젬백스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 2021년 03월 31일 현재
제 23 기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘

1. 연결실체의 개요지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암 백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현 재 19,899 백만원 입니 다. 지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기 현재 연결실체의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,371,105	10.98%

김**	921,365	2.32%

(주)젬백스지오	907,784	2.28%

미래에셋순수주식8호	830,000	2.09%

KB순수주식2호	790,764	1.99%

차**	700,000	1.76%

삼성제약(주)	559,977	1.41%

VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND	415,686	1.04%

자기주식	126,758	0.32%

기 타	30,174,620	75.82%

합 계	39,798,059	100%

1.1 당 분기 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당 분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) TELOID INC. 1,947,293 492 - (322,759) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) TELOID INC. 2,189,895 6,030 - (1,270,600) Gemvax AS 14,201 - - (5,723) 1.3 연결대상범위의 변동 Gemvax AS는 당기 중 폐업 승인 이후 청산 진행이 완료되어 종속기업에서 제외 되었습니다. 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약 당기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 당기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니 다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다 . 당기부터 새로 도입된 기준서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으 로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식 됩니다. 그 밖의 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 2. 6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각 후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 37참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40년 공구와기구 4년 구축물 40년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.14 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 내부 창출 개발비 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 회사에서 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 주계약은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식합니다. 내재파생상품은 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 자본요소는 확정수량의 자기지분상품을 확정금액의 현금 등 금융자산과 교환하여 결제할 수 있는 경우에만 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 보증연결회사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 하자보증부채로 인식하고, 하자보증이행시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다. 2.24 리스 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1) 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니 다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스 료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 개별리스이용자가 받은 최근 제3자 금융이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태 변경을 반영하여 증분차입이자율을 산정합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 USD 5,000 이하인 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.25 영업부문 연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.해당기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 43,646,878 - 43,646,878 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,738,671 - 5,738,671 기타수취채권 4,579,595 - 4,579,595 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 15,933,941 15,933,941 합계 57,665,144 15,933,941 73,599,085 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 2,847,193 - - 2,847,193 단기 차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 2,404,135 - - 2,404,135 전환사채 1,766,014 - - 1,766,014 리스부채 - - 1,514,758 1,514,758 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 3,353,376 - 3,353,376 합계 10,518,342 3,353,376 1,514,758 15,386,476 (2) 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 50,771,930 - 50,771,930 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,517,841 - 4,517,841 기타수취채권 4,852,401 - 4,852,401 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 14,423,493 14,423,493 합계 63,842,172 14,423,493 78,265,665 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 1,871,514 - - 1,871,514 장기 차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,116,488 - - 5,116,488 전환사채 3,913,063 - - 3,913,063 리스부채 - - 1,634,071 1,634,071 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 합계 14,402,065 5,605,160 1,634,071 21,641,296 (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자손익 - 1,247 평가손익(채무상품) - 1,053,390 평가손익(파생상품) - (7,588,098) 처분손익(채무상품) - (842,369) 주식기준보상거래 - 4,240,542 상각후원가 금융자산 이자손익 72,263 384,256 외환손익 86,451 301,416 외환환산손익 38,161 235,954 대손충당금환입(대손상각비) 17,958 (164,416) 기타대손충당금환입(대손상각비) (19,648) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) (1,450,577) 10,611,067 상각후원가 금융부채 이자손익 (107,686) (333,845) 기타금융부채 이자손익 (15,512) (20,279) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,742 - 현금등가물 43,642,136 50,771,930 합 계 43,646,878 50,771,930 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 수시입출금이 제한된 계좌입니다. 차입금 3,500,000천원 에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석34 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 - 9,485,381 - 9,485,381 수익상품 - 6,448,560 - 4,938,112 합계 - 15,933,941 0 14,423,493 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)젬백스지오17회 전환사채 8,400,000 9,485,381 9,485,381 소 계 8,400,000 9,485,381 9,485,381 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 4,938,112 4.938,112 LSP Dementia Fund 1,510,448 1,510,448 - 소 계 6,510,448 6,448,560 4,938,112 합 계 14,910,448 15,933,941 14,423,493 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,807,280 (68,609) - 5,738,671 4,604,408 (86,567) - 4,517,841 기타수취채권 단기대여금 2,405,000 (205,000) - 2,200,000 3,205,000 (205,000) - 3,000,000 미수금 5,903,341 (5,361,842) - 541,499 5,371,997 (5,361,842) - 10,155 미수수익 44,392 (2,509) - 41,883 25,572 (2,509) - 23,063 보증금 718,000 - (34,762) 683,238 365,000 - (34,278) 330,722 소계 9,070,733 (5,569,351) (34,762) 3,466,620 8,967,569 (5,569,351) (34,278) 3,363,940 유동소계 14,878,013 (5,637,960) (34,762) 9,205,291 13,571,977 (5,655,918) (34,278) 7,881,781 비유동 기타수취채권 장기대여금 61,600 - - 61,600 64,600 - - 64,600 보증금 3,026,288 (1,847,941) (126,972) 1,051,375 3,409,227 (1,828,293) (157,073) 1,423,861 비유동소계 3,087,888 (1,847,941) (126,972) 1,112,975 3,473,827 (1,828,293) (157,073) 1,488,461 합 계 17,965,901 (7,485,901) (161,734) 10,318,266 17,045,804 (7,484,211) (191,351) 9,370,242 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당기말 매출채권 86,567 - (17,958) - 68,609 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 1,828,293 19,648 1,847,941 소 계 7,397,644 19,648 - - 7,417,292 합 계 7,484,211 19,648 (17,958) - 7,485,901 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 매출채권 417,650 239,939 - (571,022) 86,567 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,370,708 - - (8,866) 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 350,000 1,478,293 - - 1,828,293 소 계 5,928,217 1,478,293 - (8,866) 7,397,644 합 계 6,345,867 1,718,232 - (579,888) 7,484,211 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,701,918 4,431,973 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 6,230 90,873 7~12개월이하 37,535 - 1년이상 - 19,965 개별적으로 손상된 채권 61,597 61,597 합 계 5,807,280 4,604,408 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - - - 0 제 품 869,799 (2,627) 867,172 1,768,217 (8,857) 1,759,360 원재료 2,655,547 (139,801) 2,515,746 2,308,799 (139,801) 2,168,998 재공품 3,302,786 (80,393) 3,222,393 1,322,933 (18,080) 1,304,853 반제품 - - 0 218,994 (21,228) 197,766 합 계 6,828,132 (222,821) 6,605,311 5,618,943 (187,966) 5,430,977 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,506,603천원 (전분기 8,105,325천원 ) 이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 34,854천원 (전분기 16,776천원 환 입 ) 이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 644,132 - 24,103 - 선급비용 115,996 - 206,572 - 선납세금 482,050 - 476,902 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,242,178 72,000 707,577 72,000 11. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가는 2,242,822천원 입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜젬백스지오 한국 실내건축 및 건축마무리 공사업 26.05% 13,406,636 26.10% 14,635,341 삼성제약㈜(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.52% 22,220,139 11.42% 19,034,410 ㈜젬백스링크(*1) 한국 무선인터넷서비스,해외 의류잡화도소매 11.27% 12,790,287 11.27% 12,480,282 소 계 48,417,062 46,150,033 화련젬백스㈜ 한국 무역업및유통업 50% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 48,417,062 46,150,033 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 배당 재측정요소 손상차손환입(차손) 당기말 ㈜젬백스지오 14,635,341 - (407,070) (821,635) - - - 13,406,636 삼성제약㈜ 19,034,410 - 14,317 3,171,412 - - - 22,220,139 ㈜젬백스링크 12,480,282 - 139 309,866 - - - 12,790,287 소계 46,150,033 - (392,614) 2,659,643 - - - 48,417,062 화련젬백스㈜ - - - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 46,150,033 - (392,614) 2,659,643 - - - 48,417,062 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 배당 재측정요소 손상차손환입(차손) 당기말 ㈜젬백스지오(*1)(*3)(*5) 7,168,998 8,499,999 892,831 (1,267,545) - (19,505) (639,437) 14,635,341 삼성제약㈜(*4)(*5) 10,107,114 9,999,996 (54,609) (3,850,984) - (4,631) 2,837,524 19,034,410 ㈜젬백스링크(*1)(*2)(*3)(*5) 3,957,644 6,999,998 (97,325) 3,145,272 (26,651) 12,126 (1,510,782) 12,480,282 소계 21,233,756 25,499,993 740,897 (1,973,257) (26,651) (12,010) 687,305 46,150,033 화련젬백스㈜ - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 합계 21,233,756 25,499,993 740,897 (1,973,257) (26,651) (12,010) 687,305 46,150,033 (*1) 전기 취득 내역은 대여금의 출자전환입니다. (*2) 전기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다. (*3) 전기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (*4) 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 과거에 인식했던 손상차손금액을 한도로 환입하였습니다. (*5) 삼성제약의 제3자배정 유상증자로 취득한 신주 2,555,583 주는 2021년 3월 16일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치). 젬백스링크의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 3,355,704주는 2021년 4월 28일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치). 젬백스링크의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 1,346,801 주는 2021년8월 27일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치). 젬백스지오의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 6,031,363 주는 2021년 5월 3일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치). 젬백스지오의 제3자배정 유상증자(출자전환)로 취득한 신주 3,825,136 주는 2021년 7월 7일까지 보호예수될 예정입니다(전매제한조치). (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 (주)젬백스지오 삼성제약㈜ (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 78,779,580 150,219,978 151,974,798 (2,059,248) 비지배지분(B) 185,157 - - - 순자산조정(C)(*1) (3,977,689) (16,373,986) (1,665,975) - 연결회사 지분율(D) 26.05% 10.52% 11.27% 50.00% 순자산 지분금액((A-B+C)XD) 19,484,644 14,076,526 16,933,982 (1,029,624) (+) 영업권 14,877,918 5,927,711 - - (+) 장부와 공정가치차이 (1,589,712) 549,084 (2,606,262) - (-) 손상차손 누적액 (13,620,788) 2,608,960 (1,510,782) - (-) 상호지분 효과 (5,573,479) (942,142) - - (-)내부거래효과 제거 (171,947) - (26,651) - 기말 장부금액 13,406,636 22,220,139 12,790,287 (1,029,624) (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 (주)젬백스지오 삼성제약㈜ (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 82,222,488 121,915,220 149,001,350 (2,056,947) 비지배지분(B) 224,537 - - - 순자산조정(C)(*1) (2,520,173) (38,640,848) (1,429,432) - 연결회사 지분율(D) 26.10% 11.42% 11.27% 50.00% 순자산 지분금액((A-B+C)XD) 20,741,808 9,512,247 16,625,638 (1,028,474) (+) 영업권 14,877,919 10,545,450 - - (+) 장부와 공정가치차이 (1,603,887) - (2,607,923) - (-) 손상차손 누적액 (13,620,788) - (1,510,782) - (-) 상호지분 효과 (5,584,025) (1,023,287) - - (-)내부거래효과 제거 (175,686) - (26,651) - 기말 장부금액 14,635,341 19,034,410 12,480,282 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 ㈜젬백스지오 삼성제약공업㈜ ㈜젬백스링크 화련젬백스㈜ 유동자산 9,030,731 93,677,735 61,611,291 140,560 비유동자산 114,158,315 72,095,349 138,012,362 - 자산총계 123,189,046 165,773,084 199,623,653 140,560 유동부채 37,861,522 13,650,934 40,265,318 2,199,808 비유동부채 6,547,944 1,902,172 7,383,537 - 부채총계 44,409,466 15,553,106 47,648,855 2,199,808 자본 78,779,580 150,219,978 151,974,798 (2,059,248) 매출 2,465,746 13,609,754 24,342,157 - 영업손익 (1,879,622) (2,425,145) 1,081,384 (4) 당기순손익 (3,299,547) (13,995,983) 2,972,213 (2,301) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 ㈜젬백스지오 삼성제약㈜ (주)젬백스링크 화련젬백스 유동자산 16,036,605 65,312,022 62,338,063 140,536 비유동자산 116,575,608 113,413,937 138,437,769 - 자산총계 132,612,213 178,725,959 200,775,832 140,536 유동부채 43,965,818 50,190,419 44,598,522 2,197,482 비유동부채 6,423,907 6,620,318 7,175,961 - 부채총계 50,389,725 56,810,737 51,774,483 2,197,482 자본 82,222,488 121,915,220 149,001,350 (2,056,947) 매출 45,768,226 48,269,172 93,406,731 - 영업손익 627,067 (10,044,141) 3,702,120 (125) 당기순손익 (505,352) (39,876,979) 9,703,760 (11,191) (5) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) (1,028,474) (1,150) - (1,029,624) ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) (1,022,878) (5,596) - (1,028,474) (6) 당분기 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기말 ㈜젬백스지오 17,325,514 14,635,341 삼성제약(주) 40,961,084 42,506,786 ㈜젬백스링크 13,542,434 12,480,282 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,091,431 - - 8,091,431 건물 9,826,727 (1,682,985) - 8,143,742 구축물 306,301 (53,032) - 253,269 기계장치 5,388,012 (3,503,328) (121,286) 1,763,398 차량운반구 902,996 (430,923) - 472,073 공구와기구 99,493 (99,450) - 43 비품 1,778,179 (1,527,355) - 250,824 시설장치 3,157,304 (2,584,758) - 572,546 금형 395,000 (372,499) - 22,501 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 225,000 - - 225,000 합 계 30,338,764 (10,254,330) (121,286) 19,963,148 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,038,033 - - 8,038,033 건물 6,704,689 (1,628,338) - 5,076,351 구축물 297,301 (51,155) - 246,146 기계장치 5,102,972 (3,394,090) (32,851) 1,676,031 차량운반구 920,871 (407,092) - 513,779 공구와기구 99,493 (99,450) - 43 비품 1,753,572 (1,500,410) - 253,162 시설장치 3,097,004 (2,538,142) - 558,862 금형 395,000 (370,157) - 24,843 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 2,954,258 - (52,150) 2,902,108 합 계 29,531,514 (9,988,834) (85,001) 19,457,679 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,038,033 53,398 - - - 8,091,431 건물 5,076,351 132,681 2,989,358 - (54,648) 8,143,742 구축물 246,146 9,000 - - (1,877) 253,269 기계장치 1,676,031 191,040 - - (103,673) 1,763,398 차량운반구 513,779 - - (1) (41,705) 472,073 공구와기구 43 - - - - 43 비품 253,162 24,606 - - (26,944) 250,824 시설장치 558,862 60,300 - - (46,616) 572,546 금형 24,843 - - - (2,342) 22,501 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 2,902,108 312,250 (2,989,358) - - 225,000 합 계 19,457,679 783,275 - (1) (277,805) 19,963,148 (*1) 유형자산 감가상각비 185,435천원은 판매비와 관리비 95,055천원 과 매출원가 90,379천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 기말금액 토지 4,216,918 3,821,115 - - - 8,038,033 건물 3,982,959 1,518,739 - (270,113) (155,234) 5,076,351 구축물 102,611 148,500 - - (4,965) 246,146 기계장치 901,450 544,940 549,000 (3) (319,356) 1,676,031 차량운반구 429,755 308,220 - (62,933) (161,263) 513,779 공구와기구 2,058 - - (1) (2,014) 43 비품 252,273 100,475 - (23) (99,563) 253,162 시설장치 375,995 330,831 - (4) (147,960) 558,862 금형 36,942 - - (3) (12,096) 24,843 조경수 165,356 2,965 - - - 168,321 건설중인자산 - 3,451,108 (549,000) - - 2,902,108 합 계 10,466,317 10,226,893 - (333,080) (902,451) 19,457,679 (*1) 유형자산 감가상각비 902,451천원은 판매비와 관리비 385,264천원 과 매출원가 517,187천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34,35참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,790,525 (1,042,425) (140,737) 607,363 소프트웨어 697,127 (668,371) - 28,756 회원권 1,094,754 - (225,554) 869,200 개발비 21,418,130 (1,972,500) (15,834,495) 3,611,135 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 429,044 - - 429,044 합 계 25,523,104 (3,683,296) (16,294,310) 5,545,498 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,677,622 (1,015,582) (140,737) 521,303 소프트웨어 706,030 (670,214) - 35,816 회원권 1,094,754 - (227,554) 867,200 개발비 17,972,764 (1,972,500) (13,097,082) 2,903,182 영업권 2,830,937 - (2,830,937) - 건설중인자산 544,856 - - 544,856 합 계 24,826,963 (3,658,296) (16,296,310) 4,872,357 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 취득금액 - 707,953 - - 49,105 757,058 대체증(감)(*3) 112,901 - - - (164,917) (52,016) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (26,841) - (7,060) - - (33,901) 환입 - - - 2,000 - 2,000 손상차손 - - - - - - 기말금액 607,363 3,611,135 28,756 869,200 429,044 5,545,498 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 112,901천원, 비용으로 인식한 52,016천원으 로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 571,354 570,420 91,396 872,700 - 2,105,870 취득금액 54,533 2,332,762 - - 202,800 2,590,095 대체증(감)(*3) 174,724 - - - 342,056 516,780 처분금액 - - (2) (10,000) - (10,002) 상각비(*2) (138,571) - (55,578) - - (194,149) 환입 - - - 9,500 - 9,500 손상차손 (140,737) - - (5,000) - (145,737) 기말금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 선급금에서 대체한 619,682천원, 산업재산권으로 대체한 87,532천원, 비용으로 인식 한 190,095천원 으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부 손상차손 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 3,611,135 - 3,611,135 - - - 소 계 - - - 3,611,135 - 3,611,135 - - - (*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 4,673,789 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 젬백스 A/S 인수 2,737,413 - (2,737,413) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 726,196 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 2,000 (154,588) 공정가치 골프 회원권 680,966 - (70,966) 공정가치 합계 21,360,104 2,000 (16,294,310) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 3,965,836 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 젬백스 A/S 인수 2,737,413 - (2,737,413) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 639,084 140,737 (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (2,000) (156,588) 공정가치 골프 회원권 680,966 (2,500) (70,966) 공정가치 합계 20,565,039 136,237 (16,296,310) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 768,703 669,343 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 1,741,079 2,030,691 증가 72,178 393,687 중도해지 (71,940) (61,458) 감가상각(*1) (149,400) (621,841) 기말장부금액 1,591,917 1,741,079 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 149,400천원은 판매비와 관리비 139,343천원과 매출원가 10,057천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 135,369천원 은 판매비와 관리비 114,446천 원과 매출원가 20,923천원 으 로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 1,634,071 1,887,712 증가 70,991 284,082 중도해지 (68,977) (58,930) 이자비용 15,512 74,067 지급(현금유출액) (136,840) (552,860) 기말장부금액 1,514,757 1,634,071 (3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 96,337 102,570 차량운반구 53,063 61,483 합계 149,400 164,053 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,512 20,279 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 18,163 5,989 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 7,207 7,602 (4) 당분기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 162,211천원 ( 전분기 157,425천원 ) 입 니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 1,811,472 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 2,582,571 3,022,883 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 770,805 합계 3,353,376 5,605,160 (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,811,473 - 891,733 (2,703,206) - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,022,883 - 558,844 (999,156) 2,582,571 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 - - - 770,805 합계 5,605,161 - 1,450,577 (3,702,362) 3,353,376 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 10,288,084 - (5,447,495) (3,029,117) 1,811,472 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 7,815,603 - (2,649,204) (5,166,399) - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 22,814,520 - (2,129,814) (17,661,823) 3,022,883 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 4,123,163 - (861,499) (2,490,859) 770,805 합계 45,041,370 - (11,088,012) (28,348,198) 5,605,160 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,847,193 - 1,871,514 - 기타지급채무 미지급금 914,389 - 1,324,610 - 미지급비용 1,489,747 - 3,791,876 - 소계 2,404,136 - 5,116,486 - 합계 5,251,329 - 6,988,000 - 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,158 - 7,387 - 예수금 69,222 - 57,431 - 장기종업원급여 - 93,870 - 93,870 합계 76,380 93,870 64,818 93,870 19. 충당부채 당분기말 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 173,482 158,332 사용액 (81,936) (51,414) 충당부채 전입액 - 66,564 기말 장부금액 91,546 173,482 20. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금(*1,2) 신협 운전자금 2023-03-28 3.747 1,000 1,000 우리은행 시설자금 2021-04-29 1.490 3,500,000 3,500,000 합 계 3,501,000 3,501,000 (*1) 신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34, 35 참고).(*2) 우리은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34, 35 참고). 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 1,766,014 - 3,913,063 - ( 2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 1,700,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,600,000 2,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 700,000 700,000 소계 2,300,000 4,500,000 가산: 사채상환할증금 239,386 580,187 차감: 전환권조정 (773,372) (1,167,117) 차감: 사채할인발행차금 - (7) 전환사채 합계 1,766,014 3,913,063 연결회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 - 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,647,192 5,394,293 사외적립자산의 공정가치 (3,682,669) (3,773,957) 확정급여제도의 부채 인식액 1,964,523 1,620,336 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 222,913 297,098 순이자비용 396 1,303 합 계 223,309 298,401 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,394,293 6,612,398 관계사 전입 29,394 87,377 당기근무원가 222,914 1,232,330 이자원가 10,317 194,355 재측정요소(보험수리적손익): - 인구통계적가정의 변동 - - - 재무적가정의 변동 - (1,792,807) - 가정과 실제차이 - (472,610) 지급액 (9,724) (466,750) 기말금액 5,647,194 5,394,293 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,773,957 3,732,756 이자수익 9,921 124,697 관계사전입액 29,394 87,376 부담금 납입액 28,119 331,453 사외적립자산의 수익(재측정요소) - (78,713) 지급액 (158,722) (423,612) 기말금액 3,682,669 3,773,957 (5) 당분기와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.48% 3.48% 임금상승률 7.07% 7.07% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 정기예금 3,682,669 3,773,957 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (513,050) 605,870 미래임금상승률 578,729 (502,015) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,798,059 주 39,597,304 주 보통주자본금 19,899,030 19,798,652 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,597,304 126,758 39,470,546 38,483,023 126,758 38,356,265 전환사채 전환 200,755 - 200,755 1,114,281 - 1,114,281 기말 발행주식수 39,798,059 126,758 39,671,301 39,597,304 126,758 39,470,546 24. 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 198,827,523 192,983,855 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 185,086,112 179,242,444 25 . 이 익 잉여금 당분기 및 전기말 현재 미처분잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) (58,899,739) (59,581,886) 합 계 (58,653,368) (59,335,515) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 해외사업환산손익 (72,423) (158,679) 관계기업기타포괄손익 (2,878,669) (2,486,056) 합 계 (4,806,172) (4,499,815) (2) 자기주식당분기 및 전기말 현재 연결실체는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (827,586) (177,190) 원재료의 사용 4,864,340 4,737,276 급여 2,306,884 2,358,227 퇴직급여 227,355 298,401 복리후생비 253,143 226,173 감가상각비 427,205 349,488 무형자산상각비 33,901 44,680 지급수수료 2,277,525 1,581,709 기타비용 3,393,599 6,862,375 합 계 12,956,366 16,281,139 (*)손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,735,880 1,671,639 퇴직급여 159,503 193,826 복리후생비 157,050 151,793 여비교통비 23,857 46,418 접대비 154,588 136,561 통신비 10,325 11,303 수도광열비 4,966 9,426 전력비 17,247 17,613 세금과공과 75,823 94,462 감가상각비(리스제외) 95,904 95,055 감가상각비(리스관련) 139,343 154,322 지급임차료 18,490 50,194 수선비 72,672 805 보험료 23,011 30,743 차량유지비 23,284 16,750 운반비 15,270 3,968 교육훈련비 537 (54) 도서인쇄비 1,726 741 사무용품비 4,461 923 소모품비 6,279 27,773 지급수수료 821,174 353,578 광고선전비 103,729 9,240 무형자산상각비 33,901 44,680 주식기준보상거래(*1) - 4,240,542 경상연구개발비 768,703 669,343 대손상각비 (17,958) 164,416 합계 4,449,765 8,196,060 (*1) 전분기 중 회사의 주요 경영진 및 임원 에게 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 24,000 - 외환차익 92,498 349,206 외화환산이익 54,924 236,023 유형자산처분이익 1,999 - 잡이익 670 11,488 리스변경이익 3,059 735 무형자산손상차손환입 2,000 - 합 계 179,150 597,452 (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 6,048 47,790 외화환산손실 16,763 68 기타의대손상각비 19,648 - 잡손실 262 1,738 리스변경손실 - 12,144 합 계 42,721 61,740 ( 3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식처분손익 - (1,363,267) 관계기업투자주식처분손익 - (34,620) 지분법투자주식처분이익 2,808,665 - 지분법이익(손실) (149,023) 1,876,967 합 계 2,659,642 479,080 30. 금융수익 및 금융 원가 당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 72,263 384,873 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 2,211,411 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 - 10,611,067 합 계 72,263 13,207,351 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 123,198 354,135 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) - 8,746,119 당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 - 842,369 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 1,450,577 - 합 계 1,573,775 9,942,623 (*1) 전환사채 콜옵션 거래손실로, 전분기 중 연결실체가 임직원외의 지정 한 자에게 연결실체가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사함에 따라 발생한 손실입니다. 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1) 682,147,937 2,371,257,457 가중평균유통보통주식수 (2) 39,641,029 39,784,601 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 17 60 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,597,304 39,261,403 가중평균전환권행사주식수(2) 170,483 649,956 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,641,029 39,784,601 (2) 희석주당순이익(손실)당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 144,299 무보증 사모 전환사채(13회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 51,816 32. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 682,148 2,371,257 2. 조정 대손상각비(환입) (17,958) 164,416 기타의대손상각비 19,648 - 감가상각비 277,805 185,435 사용권자산상각비 149,401 164,053 리스변경이익 (3,059) (735) 주식기준보상거래 - 4,240,542 퇴직급여 227,355 298,401 장기종업원급여 - - 무형자산상각비 33,901 44,680 유형자산처분이익 (1,999) - 무형자산손상차손환입 (2,000) - 재고자산평가손실 34,854 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 8,746,119 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 842,369 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,450,577 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (2,211,411) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (10,611,067) 리스변경손실 - 12,144 지분법이익 - (1,876,967) 지분법평가손실 149,023 - 이자수익 (72,263) (385,513) 이자비용 123,198 354,135 외화환산손익 (38,161) (235,954) 종속기업투자주식처분손실 - 1,397,886 관계계기업투자주식처분이익 (2,808,665) 지급수수료 52,016 - 소 계 (426,327) 1,128,533 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,206,731) 1,765,348 미수금의 감소(증가) (531,344) (83,010) 선급금의 감소(증가) (620,029) (630,158) 선급비용의 감소(증가) 90,576 16,534 재고자산의 감소(증가) (1,291,124) (321,354) 매입채무의 증가(감소) 975,679 269,736 미지급금의 증가(감소) (408,655) 173,939 선수금의 증가(감소) (229) - 예수금의 증가(감소) 11,791 (305,388) 미지급비용의 증가(감소) (2,302,575) (174,584) 퇴직금의 지급 15,623 (124,513) 퇴직보험예치금의 감소 101,209 230,632 판매보증충당금 감소(증가) - (3,603) 장기종업원급여 감소(증가) - (11,000) 소 계 (5,165,809) 802,579 4. 합계(1+2+3) (4,909,988) 4,302,369 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 5,944,045 30,309,726 유형자산 취득 미지급금 2,240 25,400 ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 - 1,999,999 재고자산에서 판매보증비로 A/S출고 대체 81,936 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 발행 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환대체 계정대체 차입금 3,501,000 - - - - - - - - 3,501,000 전환사채 3,913,063 - - 94,634 - - - (2,241,684) - 1,766,013 파생상품부채 5,605,160 - - - - - 1,450,577 (3,702,362) - 3,353,375 리스부채 1,634,072 - (121,328) - 70,991 (68,977) - - - 1,514,758 33 . 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 관계기업 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 (*1) 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 (주)한국디엔에이뱅크 (주)한국디엔에이뱅크 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타 원재료 유형자산 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,690 - - - - - 400,908 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 71,820 관계기업 ㈜젬백스링크 - 25,962 - - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - - 24,940 합 계 3,690 25,962 - - - - 497,668 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타(*1) 원재료 유형자산취득 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,032 132,770 - 1,048,858 - 2,902,000 3,963,788 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 334,653 관계기업 ㈜젬백스링크 - 455,183 26,651 - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - - 64,100 합 계 3,032 587,953 26,651 1,048,858 - 2,902,000 4,362,541 (*1) 해당 금액은 (주)젬백스지오가 발행한 전환사채 12회차 만기상환시 수취한 사채상환할증금입니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션 관계기업 젬백스지오 - - - - - - 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - 800,000 - - - - 기타 주요경영진 - - - - - - 합계 - 800,000 - - - - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션 관계기업 젬백스지오(*1)(*2) - 8,500,000 8,499,999 8,400,000 8,400,000 - 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - - 관계기업 ㈜젬백스링크(*2) - 13,000,000 6,999,998 - - - 기타 주요경영진(*3) - - - - (400,000) 400,000 합계 - 21,500,000 25,499,993 8,400,000 8,000,000 400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 연결회사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다.(*3) 상기 거래는 연결회사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 연결회사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,060,135천원 은 주식 기준보상비용으로 인식되었습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 외상매입금 - 119,235 - 365,571 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 4,040 - 6,843 관계기업 (주)젬백스링크 미수수익 41,883 - 23,063 - 대여금 2,200,000 - 3,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*2) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*2) 205,000 - 205,000 - 기타 (주)한국디앤에이뱅크 미지급금 - - - 12,760 합 계 10,849,392 123,275 11,630,572 385,174 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다. (*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 407,462 213,350 퇴직급여 22,277 24,008 주식기준보상 - 4,240,542 기타 27,691 28,884 합 계 457,430 4,506,784 (6) 당분기 현재 대표이사로부터 차입금한도약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등(1) 당분기 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 2,893,079 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,684,200 3,500,000 우리은행 차입금 담보 합 계 6,593,079 5,764,200 3,501,000 (2) 당분기 현재 연결실체의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공받은자산 담보설정액 담보가치 담보제공처 내용 건물 (서울 영등포3가1 필링크타워) 7,500,000 5,218,929 ㈜젬백스링크 대여금 담보 합계 7,500,000 5,218,929 35. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 회사는 당기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위 해 909,657천원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 우리은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜바이오빌 ㈜젬백스앤카엘 - 회생담보권조사확정 서울회생법원 2020 회확 399 1심 진행 - ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 650백만원 부인의소 서울회생법원 2020 가합 102582 1심 진행 - (4) 당분기 중 회사가 처분한 전환사채와 관련한 거래내역은 없으며 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다. 구분 거래일자 거래 상대방 권면금액 (단위:천원) 거래금액 (단위:천원) 전환가액 (단위:원) 거래일 종가 (단위:원) ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 (*1) 2020-01-10 육**외 14인 (*2) 4,900,000 5,110,468 11,088 40,950 (*1) 회사가 발행한 12회차 전환사채에는 회사 또는 회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 당사가 상기 거래 상대방을 지정하 여 당기 중 전환사채를 매수하게 하였으며, 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사 된 금액 1,060,135천원 (전 기 1,613,179천원)과 임원에게 행사된 금액 3,180,406천원 (전기 임원에게 행사된 금액은 없습니다.)은 주식기준보상비용으로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에게 행사된 금액 8,746,119천원은 전환사채콜옵션거래손실 (전기 4,173,508천원 ) 으로 회계처리하였습니다. (*2) 상기 거래 상대방 중 ㈜티에스패션 외 4인 은 당사의 기타특수관계회사로부터 다음과 같은 자금대여거래가 있었으며 당기말 기준 전액 상환되었습니다. (5) 당분기 중 관련 거래 상대방이 없었으며 전기 중 거래 상대방이 보유한 당사의 기타특수관계자, 관계기업 대여금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 대여처 당기초 대여 상환 당기말 김** 기타특수관계자 - 500,000 500,000 - 송** 기타특수관계자 - 900,000 900,000 - (6) 당분기 관련 거래 상대방이 없었으며 전기에 보유한 당사의 기타특수관계자 발행 전환사채 변동현황은 아래와 같습니다. 발행증권 보유현황 액면금액기준> (단위: 천원) 거래상대방 보유 관계회사증권 당기초 취득 처분(상환) 당기말 정 ** 제 15회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 19회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 31회 삼성제약 전환사채 - 500,000 - 500,000 최** 제 31회 삼성제약 전환사채 - 200,000 - 200,000 ㈜티에스패션 제18회 젬백스지오 전환사채 - 1,000,000 - 1,000,000 3 6. 영업부문 연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 회사의 매출과 고객은 대부분 대한민국에 위치하고 있습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 9,266,787 13,057,515 중국 2,382,410 557,590 일본 333,739 261,341 동남아 323,886 495,790 미국 37,133 - 합 계 12,343,955 14,372,236 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 4,778,303 38.71% 7,154,790 49.78% B사 981,487 7.95% 3,070,614 21.36% C사 692,610 5.61% 2,108,713 14.67% 합 계 6,452,400 52.27% 12,334,117 85.82% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산(*1) 43,642,135 50,771,930 장단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,807,280 4,604,408 기타수취채권(*2) 12,158,621 12,441,396 당기손익-공정가치측정금융자산 15,933,941 14,423,493 합 계 81,241,977 85,941,227 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년 매입채무 2,847,193 2,847,193 2,847,193 - - 전환사채(*1) 5,119,389 2,539,386 - 2,539,386 - 차입금 3,501,000 3,517,725 3,517,725 - - 미지급금 914,389 914,389 914,389 - - 미지급비용 1,489,747 1,489,747 1,489,747 - - 리스부채 1,514,758 1,733,812 444,694 933,618 355,500 합 계 15,386,476 13,042,252 9,213,748 3,473,004 355,500 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.③ 시장위험관리가. 환위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당분기 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 3,263,817 3,699,536 4,826,078 5,250,773 SGD 4 4 6,015 4,946 JPY 19,638,219 201,749 5,965,540 62,892 CNY 120,495 20,767 135 23 NOK - - 111,400 14,201 합 계 23,022,535 3,922,056 10,909,168 5,332,835 매출채권 USD 725,440 822,286 487,846 530,776 SGD 369,005 310,322 JPY 18,458,130 189,626 8,191,830 86,363 CNY 12,158,391 2,095,499 336,460 56,175 합 계 31,710,966 3,417,733 9,016,136 673,314 미지급금 USD 434 492 5,542 6,030 합 계 434 492 5,542 6,030 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 196,103 (196,103) 266,642 (266,642) 매출채권 170,887 (170,887) 33,666 (33,666) 미지급금 (25) 25 (302) 302 합 계 366,965 (366,965) 300,006 (300,006) 나. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 17,612,792 23,593,799 현금및현금성자산 (43,646,878) (50,771,930) 순부채 (26,034,086) (27,178,131) Ⅱ. 자 본 141,525,603 135,205,767 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) -18.40% -20.10% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,933,941 - 15,933,941 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 3,353,376 - 3,353,376 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,423,493 - 14,423,493 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 62,453,893,369 66,289,637,436 현금및현금성자산 41,701,114,248 48,569,302,566 단기금융상품 3,700,000,000 3,700,000,000 매출채권 5,738,671,263 4,517,840,995 기타채권 3,466,619,807 3,363,939,655 기타유동자산 1,242,177,575 707,577,244 재고자산 6,605,310,476 5,430,976,976 비유동자산 108,157,177,108 105,992,829,176 기타수취채권 1,111,445,122 1,486,992,059 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,933,940,541 14,423,493,041 종속기업및관계기업투자 61,837,031,004 61,837,031,004 유형자산 19,963,148,037 19,457,679,220 무형자산 5,545,498,567 4,872,357,897 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 1,591,917,037 1,741,079,155 자산총계 170,611,070,477 172,282,466,612 부채 유동부채 14,424,707,958 20,658,575,371 매입채무 2,847,192,634 1,871,513,989 기타지급채무 2,403,642,774 5,110,456,804 기타유동부채 76,379,419 64,817,901 단기차입금 3,501,000,000 3,501,000,000 유동성전환사채 1,766,013,579 3,913,062,721 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 3,353,375,800 5,605,160,200 유동리스부채 385,558,550 419,082,138 유동충당부채 91,545,202 173,481,618 비유동부채 3,187,591,828 2,929,194,285 기타비유동부채 93,869,602 93,869,602 순확정급여부채 1,964,523,229 1,620,335,681 비유동리스부채 1,129,198,997 1,214,989,002 부채총계 17,612,299,786 23,587,769,656 자본 자본금 19,899,029,500 19,798,652,000 자본잉여금 133,183,081,954 127,339,414,018 이익잉여금(결손금) 1,771,738,763 3,411,710,464 기타자본구성요소 (1,855,079,526) (1,855,079,526) 자본총계 152,998,770,691 148,694,696,956 부 채 및 자 본 총 계 170,611,070,477 172,282,466,612 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 12,343,956,066 12,343,956,066 14,372,236,514 14,372,236,514 매출원가 8,506,603,005 8,506,603,005 8,105,324,658 8,105,324,658 매출총이익 3,837,353,061 3,837,353,061 6,266,911,856 6,266,911,856 판매비와관리비 4,126,105,630 4,126,105,630 7,838,328,181 7,838,328,181 영업이익(손실) (288,752,569) (288,752,569) (1,571,416,325) (1,571,416,325) 기타수익 178,935,539 178,935,539 597,452,021 597,452,021 기타비용 42,720,673 42,720,673 61,740,819 61,740,819 종속및관계기업투자손익 14,427,921 14,427,921 (8,900,861,841) (8,900,861,841) 금융수익 71,913,080 71,913,080 13,207,350,509 13,207,350,509 금융원가 1,573,774,999 1,573,774,999 9,942,622,691 9,942,622,691 법인세비용차감전순이익(손실) (1,639,971,701) (1,639,971,701) (6,671,839,146) (6,671,839,146) 계속영업이익(손실) (1,639,971,701) (1,639,971,701) (6,671,839,146) (6,671,839,146) 당기순이익(손실) (1,639,971,701) (1,639,971,701) (6,671,839,146) (6,671,839,146) 총포괄손익 (1,639,971,701) (1,639,971,701) (6,671,839,146) (6,671,839,146) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (41) (168) (168) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (41) (329) (329) 자본변동표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,241,511,500 241,397,129,676 (1,855,079,526) (151,505,163,466) 107,278,398,184 당기순이익(손실) (6,671,839,146) (6,671,839,146) 결손금 보전 (151,751,535,025) 151,751,535,025 전환권 행사 389,190,000 29,920,535,896 30,309,725,896 자본 증가(감소) 합계 389,190,000 (121,830,999,129) 145,079,695,879 23,637,886,750 2020.03.31 (기말자본) 19,630,701,500 119,566,130,547 (1,855,079,526) (6,425,467,587) 130,916,284,934 2021.01.01 (기초자본) 19,798,652,000 127,339,414,018 (1,855,079,526) 3,411,710,464 148,694,696,956 당기순이익(손실) (1,639,971,701) (1,639,971,701) 결손금 보전 전환권 행사 100,377,500 5,843,667,936 5,944,045,436 자본 증가(감소) 합계 100,377,500 5,843,667,936 (1,639,971,701) 4,304,073,735 2021.03.31 (기말자본) 19,899,029,500 133,183,081,954 (1,855,079,526) 1,771,738,763 152,998,770,691 현금흐름표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,571,379,699) 4,375,414,484 영업에서 창출된 현금흐름 (4,566,425,633) 4,438,763,414 이자지급 (28,117,215) (10,892) 이자수취 28,310,749 119,653,592 법인세환급(납부) (5,147,600) (182,991,630) 투자활동현금흐름 (2,217,499,888) (7,307,439,542) 단기대여금및수취채권의 처분 800,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 3,000,000 3,000,000 단기금융상품의 감소 2,415,008,719 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 9,448,857,600 유형자산의 처분 2,000,000 무형자산의 처분 10,000,000 보증금의 감소 30,000,000 42,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,510,447,500) (8,400,000,000) 보증금의 증가 (397,000,000) 종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 (9,999,996,279) 유형자산의 취득 (784,994,581) (79,472,493) 무형자산의 취득 (757,057,807) (349,837,089) 재무활동현금흐름 (121,328,039) (143,834,367) 리스부채의 상환 (121,328,039) (143,834,367) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 42,019,308 153,015,652 기초현금및현금성자산 48,569,302,566 51,092,644,209 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,868,188,318) (2,922,843,773) 기말현금및현금성자산 41,701,114,248 48,169,800,436 5. 재무제표 주석 제 24 기 2021년 03월 31일 현재 제 23 기 2020년 03월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주 목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,899 백만원 입 니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,371,105 10.98% 김** 921,365 2.32% (주)젬백스지오 907,784 2.28% 미래에셋순수주식8호 830,000 2.09% KB순수주식2호 790,764 1.99% 차** 700,000 1.76% 삼성제약(주) 559,977 1.41% VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND 415,686 1.04% 자기주식 126,758 0.32% 기 타 30,174,620 75.82% 합 계 39,798,059 100% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 그 밖에 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 2. 6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각 후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40년 공구와기구 4년 구축물 40년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.14 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 내부 창출 개발비 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 회사에서 발행한 전환사채의 내재파생상품으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 주계약은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식합니다. 내재파생상품은 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 자본요소는 확정수량의 자기지분상품을 확정금액의 현금 등 금융자산과 교환하여 결제할 수 있는 경우에만 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 회사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매 회사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 보증 회사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 판매보증부채로 인식하고, 판매보증이행시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다. 2.24 리스 회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1) 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 개별리스이용자가 받은 최근 제3자 금융이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태 변경을 반영하여 증분차입이자율을 산정합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 USD 5,000 이하인 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. 회사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.25 영업부문 회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 2.26 재무제표 승인일 회사의 재무제표는 2021년 3월 16일 이사회에서 승인하였으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.해당기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 41,701,114 - 41,701,114 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,738,671 - 5,738,671 기타수취채권 4,578,064 - 4,578,064 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 15,933,941 15,933,941 합계 55,717,849 15,933,941 71,651,790 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,847,193 - - 2,847,193 단기 차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 2,403,643 - - 2,403,643 전환사채 1,766,014 - - 1,766,014 리스부채 - - 1,514,758 1,514,758 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 3,353,376 - 3,353,376 합계 10,517,850 3,353,376 1,514,758 15,385,984 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 48,569,303 - 48,569,303 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,517,841 - 4,517,841 기타수취채권 4,850,932 - 4,850,932 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 14,423,493 14,423,493 합계 61,638,076 14,423,493 76,061,569 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,871,514 - - 1,871,514 장기 차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,110,457 - - 5,110,457 전환사채 3,913,063 - - 3,913,063 리스부채 - - 1,634,071 1,634,071 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 합계 14,396,034 5,605,160 1,634,071 21,635,265 (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자손익 - 1,247 평가손익(채무상품) - 1,053,390 평가손익(파생상품) - (7,588,098) 처분손익(채무상품) - (842,369) 주식기준보상거래 - 4,240,542 상각후원가 금융자산 이자손익 71,913 383,616 외환손익 86,451 301,416 외환환산손익 38,161 235,954 대손충당금환입(대손상각비) 17,958 (164,416) 기타대손충당금환입(대손상각비) (19,648) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) (1,450,577) 10,611,067 상각후원가 금융부채 이자손익 (107,686) (333,845) 상환손익 - - 기타금융부채 이자손익 (15,512) (20,279) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,742 - 현금등가물 41,696,372 48,569,303 합 계 41,701,114 48,569,303 6. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 수시입출금이 제한된 계좌입니다. 차입금 3,500,000천원 에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석34 참조) 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 - 9,485,381 - 9,485,381 수익상품 - 6,448,560 - 4,938,112 합계 - 15,933,941 0 14,423,493 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주) 젬백스지오 17회 전환사채 8,400,000 9,485,381 9,485,381 소 계 8,400,000 9,485,381 9,485,381 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 4,938,112 4,938,112 LSP Dementia Fund 1,510,448 1,510,448 - 소 계 6,510,448 6,448,560 4,938,112 합 계 14,910,448 15,933,941 19,361,605 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,807,279 (68,608) - 5,738,671 4,604,408 (86,567) - 4,517,841 기타수취채권 단기대여금 2,405,000 (205,000) - 2,200,000 3,205,000 (205,000) - 3,000,000 미수금 5,903,340 (5,361,842) - 541,498 5,371,997 (5,361,842) - 10,155 미수수익 44,392 (2,509) - 41,883 25,572 (2,509) - 23,063 보증금 718,000 - (34,762) 683,238 365,000 - (34,278) 330,722 소계 9,070,732 (5,569,351) (34,762) 3,466,619 8,967,569 (5,569,351) (34,278) 3,363,940 유동소계 14,878,011 (5,637,959) (34,762) 9,205,290 13,571,977 (5,655,918) (34,278) 7,881,781 비유동 기타수취채권 장기대여금 61,600 - - 61,600 64,600 - - 64,600 보증금 3,024,758 (1,847,941) (126,972) 1,049,845 3,407,758 (1,828,293) (157,073) 1,422,392 비유동소계 3,086,358 (1,847,941) (126,972) 1,111,445 3,472,358 (1,828,293) (157,073) 1,486,992 합 계 17,964,370 (7,485,900) (161,734) 10,316,736 17,044,335 (7,484,211) (191,351) 9,368,773 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당기말 매출채권 86,567 - (17,958) - 68,609 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 1,828,293 19,648 - - 1,847,941 소 계 7,397,644 19,648 - - 7,417,292 합 계 7,484,211 19,648 (17,958) - 7,485,901 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 매출채권 1,919,632 61,597 (1,323,640) (571,022) 86,567 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,370,708 - - (8,866) 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 350,000 1,478,293 - - 1,828,293 소 계 5,928,217 1,478,293 - (8,866) 7,397,644 합 계 7,847,849 1,539,890 (1,323,640) (579,888) 7,484,211 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,701,919 4,431,973 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 6,229 90,873 7~12개월이하 37,534 - 1년이상 - 19,965 개별적으로 손상된 채권 61,597 61,597 합 계 5,807,279 4,604,408 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 869,799 (2,627) 867,172 1,768,217 (8,857) 1,759,360 원재료 2,655,547 (139,801) 2,515,746 2,308,799 (139,801) 2,168,998 재공품 3,302,786 (80,393) 3,222,393 1,322,933 (18,080) 1,304,853 반제품 - - - 218,994 (21,228) 197,766 합 계 6,828,132 (222,821) 6,605,311 5,618,943 (187,966) 5,430,977 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,506,603천원 (전분기 8,085,077천원 ) 이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 34,854천원 (전분기 16,776천원 환 입) 이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 644,132 - 24,103 - 선급비용 115,996 - 206,572 - 선납세금 482,050 - 476,902 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,242,178 72,000 707,577 72,000 11. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가는 2,242,822천원 입니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 GEMVAX A/S, Inc. 노르웨이 항암백신 기술개발업 100% - 100% - Teloid 미국 항암백신 기술개발업 100% 2,212,381 100% 2,212,381 소 계 2,212,381 2,212,381 (주)젬백스지오 한국 LCD 및 전용부품 26.05% 14,635,341 26.10% 14,635,341 삼성제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 11.52% 34,031,667 11.42% 34,031,667 (주)젬백스링크(*1) 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화 11.27% 10,957,642 11.27% 10,957,642 소 계 59,624,650 59,624,650 화련젬백스(주) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 61,837,031 61,837,031 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 손상환입 기말 GEMVAX A/S, Inc. - - - - - TELOID 2,212,381 - - - 2,212,381 소계 2,212,381 - - - 2,212,381 (주)젬백스지오 14,635,341 - - - 14,635,341 삼성제약(주) 34,031,667 - - - 34,031,667 (주)젬백스링크 10,957,642 - - - 10,957,642 소계 59,624,650 - - - 59,624,650 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 61,837,031 - - - 61,837,031 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 손상환입 기말 SHANGHAI GEMVAX - - - - - GEMVAX A/S, Inc. - - - - - TELOID (*1) 3,570,613 - (1,358,232) - 2,212,381 소계 3,570,613 - (1,358,232) - 2,212,381 (주)젬백스지오(*2)(*3) 14,715,958 8,499,999 (8,580,616) - 14,635,341 삼성제약(주)(*4) 18,753,043 9,999,996 - 5,278,628 34,031,667 (주)젬백스링크(*3) 3,957,644 6,999,998 - - 10,957,642 소계 37,426,645 25,499,993 (8,580,616) 5,278,628 59,624,650 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 40,997,258 25,499,993 (9,938,848) 5,278,628 61,837,031 (*1) 전기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.(*2) 전기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 취득 내역은 대여금의 출자전환입니다.(*4) 전기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 과거에 인식했던 손상차손 전액을 환입하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,091,431 - - 8,091,431 건물 9,826,727 (1,682,986) - 8,143,741 구축물 306,301 (53,032) - 253,269 기계장치 5,388,012 (3,503,327) (121,286) 1,763,399 차량운반구 902,996 (430,923) - 472,073 공구와기구 99,493 (99,450) - 43 비품 1,778,179 (1,527,354) - 250,825 시설장치 3,157,304 (2,584,758) - 572,546 금형 395,000 (372,499) - 22,501 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 225,000 - - 225,000 합 계 30,338,764 (10,254,329) (121,286) 19,963,149 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,038,033 - - 8,038,033 건물 6,704,689 (1,628,338) - 5,076,351 구축물 297,301 (51,155) - 246,146 기계장치 5,102,972 (3,394,090) (32,851) 1,676,031 차량운반구 920,871 (407,092) - 513,779 공구와기구 99,493 (99,450) - 43 비품 1,753,572 (1,500,410) - 253,162 시설장치 3,097,004 (2,538,142) - 558,862 금형 395,000 (370,157) - 24,843 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 2,954,258 - (52,150) 2,902,108 합 계 29,531,514 (9,988,834) (85,001) 19,457,679 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,038,033 53,398 - - - 8,091,431 건물 5,076,351 132,681 2,989,358 - (54,649) 8,143,741 구축물 246,146 9,000 - - (1,877) 253,269 기계장치 1,676,031 191,041 - - (103,673) 1,763,399 차량운반구 513,779 - - (1) (41,705) 472,073 공구와기구 43 - - - - 43 비품 253,162 24,606 - - (26,943) 250,825 시설장치 558,862 60,300 - - (46,616) 572,546 금형 24,843 - - - (2,342) 22,501 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 2,902,108 312,250 (2,989,358) - - 225,000 합 계 19,457,679 783,276 - (1) (277,805) 19,963,149 (*1) 유형자산 감가상각비 185,435천원은 판매비와 관리비 95,055천원 과 매출원가 90,379천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 4,216,918 3,821,115 - - - 8,038,033 건물 3,982,959 1,518,739 - (270,113) (155,234) 5,076,351 구축물 102,611 148,500 - - (4,965) 246,146 기계장치 901,450 544,940 549,000 (3) (319,356) 1,676,031 차량운반구 429,755 308,220 - (62,933) (161,263) 513,779 공구와기구 2,058 - - (1) (2,014) 43 비품 252,273 100,475 - (23) (99,563) 253,162 시설장치 375,995 330,831 - (4) (147,960) 558,862 금형 36,942 - - (3) (12,096) 24,843 조경수 165,356 2,965 - - - 168,321 건설중인자산 - 3,451,108 (549,000) - - 2,902,108 합 계 10,466,317 10,226,893 - (333,080) (902,451) 19,457,679 (*1) 유형자산 감가상각비 902,451천원은 판매비와 관리비 385,264천원 과 매출원가 517,187천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34,35참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,790,523 (1,042,425) (140,737) 607,361 소프트웨어 706,030 (677,273) - 28,757 회원권 1,094,754 - (225,554) 869,200 개발비 18,680,717 (1,972,500) (13,097,082) 3,611,135 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 429,044 - - 429,044 합 계 22,794,592 (3,692,198) (13,556,897) 5,545,497 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,677,622 (1,015,582) (140,737) 521,303 소프트웨어 706,030 (670,214) - 35,816 회원권 1,094,754 - (227,554) 867,200 개발비 17,972,764 (1,972,500) (13,097,082) 2,903,182 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 544,856 - - 544,856 합 계 22,089,550 (3,658,296) (13,558,897) 4,872,357 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 취득금액 - 707,953 - - 49,105 757,058 대체증(감)(*3) 112,900 - - - (164,917) (52,017) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (26,842) - (7,059) - - (33,901) 손상환입 - - - 2,000 - 2,000 손상차손 - - - - - - 장부금액 607,361 3,611,135 28,757 869,200 429,044 5,545,497 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 112,901천원, 비용으로 인식한 52,016천원으 로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 571,354 570,420 91,396 872,700 - 2,105,870 취득금액 54,533 2,332,762 - - 202,800 2,590,095 대체증(감)(*3) 174,724 - - - 342,056 516,780 처분금액 - - (2) (10,000) - (10,002) 상각비(*2) (138,571) - (55,578) - - (194,149) 손상환입 - - - 9,500 - 9,500 손상차손 (140,737) - - (5,000) - (145,737) 장부금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 선급금에서 대체한 619,682천원, 산업재산권으로 대체한 87,532천원, 비용으로 인식한 190,095천원으 로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부금 액(*) 손상차손누계액 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 3,611,135 - 3,611,135 - - - 합 계 - - - 3,611,135 - 3,611,135 - - - (*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 4,673,789 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 726,196 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 2,000 (154,588) 공정가치 골프 회원권 680,966 - (70,966) 공정가치 합계 18,622,691 2,000 (13,556,897) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 3,965,836 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 639,084 140,737 (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (2,000) (156,588) 공정가치 골프 회원권 680,966 (2,500) (70,966) 공정가치 합계 17,827,626 136,237 (13,558,897) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 768,703 669,343 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 1,741,079 2,030,691 증가 72,178 393,687 중도해지 (71,940) (61,458) 감가상각(*1) (149,400) (621,841) 기말장부금액 1,591,917 1,741,079 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 149,400천원은 판매비와 관리비 139,343천원과 매출원가 10,057천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 135,369천원 은 판매비와 관리비 114,446천 원과 매출원가 20,923천원 으 로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 1,634,071 1,887,712 증가 70,991 284,082 중도해지 (68,977) (58,930) 이자비용 15,512 74,067 지급(현금유출액) (136,840) (552,860) 기말장부금액 1,514,757 1,634,071 (3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 96,337 102,570 차량운반구 53,063 61,483 합계 149,400 164,053 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,512 20,279 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 18,163 5,989 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 7,207 7,602 (4) 당분기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 162,211천원 ( 전분기 157,425천원 ) 입 니다. 16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 1,811,472 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 - - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 2,582,571 3,022,883 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 770,805 합계 3,353,376 5,605,160 (2) 당분기 및 전기말 중 회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,811,473 - 891,733 (2,703,206) - 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 - - - - - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,022,883 - 558,844 (999,155) 2,582,572 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 - - - 770,805 합계 5,605,161 - 1,450,577 (3,702,361) 3,353,377 (단위: 천원) 구 분 기초 발행(*1) 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 10,288,084 - (5,447,495) (3,029,117) 1,811,472 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 7,815,603 - (2,649,204) (5,166,399) 0 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 22,814,520 - (2,129,814) (17,661,823) 3,022,883 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 4,123,163 - (861,499) (2,490,859) 770,805 합계 45,041,370 - (11,088,012) (28,348,198) 5,605,160 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,847,193 - 1,871,514 - 기타지급채무 미지급금 913,897 - 1,318,581 - 미지급비용 1,489,746 - 3,791,876 - 소계 2,403,643 - 5,110,457 - 합계 5,250,836 - 6,981,971 - 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,158 - 7,387 - 예수금 69,222 - 57,431 - 장기종업원급여 - 93,870 - 93,870 합계 76,380 93,870 64,818 93,870 19. 충당부채당분기말 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 173,482 158,332 사용액 (81,937) (51,414) 충당부채 전입액 - 66,564 기말 장부금액 91,545 173,482 20. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금(*1,2) 신협 운전자금 2023-03-28 3.747 1,000 1,000 우리은행 시설자금 2021-04-29 1.55 3,500,000 3,500,000 합 계 3,501,000 3,501,000 (*1) 신협 차 입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.( 주석 34, 35 참고) (*2) 우리은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34, 35 참고) 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 1,766,014 - 3,913,063 - 합계 1,766,014 - 3,913,063 - ( 2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 - 1,700,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,600,000 2,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 700,000 700,000 소계 2,300,000 4,500,000 가산: 사채상환할증금 239,386 580,187 차감: 전환권조정 (773,373) (1,167,117) 차감: 사채할인발행차금 - (7) 전환사채 합계 1,766,013 3,913,063 회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 - 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,647,192 5,394,293 사외적립자산의 공정가치 (3,682,669) (3,773,957) 확정급여제도의 부채 인식액 1,964,523 1,620,336 (2) 당분기 와 전분 기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 222,913 297,098 순이자비용 396 1,303 합 계 223,309 298,401 (3) 당분기와 전 기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,394,293 6,612,398 관계사 전입 29,394 87,377 당기근무원가 222,914 1,232,330 이자원가 10,317 194,355 재측정요소(보험수리적손익): - - - 인구통계적가정의 변동 - - - 재무적가정의 변동 - (1,792,807) - 가정과 실제차이 - (472,610) 지급액 (9,724) (466,750) 기말금액 5,647,194 5,394,293 (4) 당분기와 전 기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,773,957 3,732,756 이자수익 9,921 124,697 관계사 전입액 29,394 87,376 부담금 납입액 28,119 331,453 사외적립자산의 수익(재측정요소) - (78,713) 지급액 (158,722) (423,612) 기말금액 3,682,669 3,773,957 (5) 당분기와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 3.48% 3.48% 임금상승률 7.07% 7.07% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 정기예금 3,682,669 3,773,957 (7) 민감도 분석당분기 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (513,050) 605,870 미래임금상승률 578,729 (502,015) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,798,059 주 39,597,304 주 보통주자본금 19,899,030 19,798,652 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,597,304 126,758 39,470,546 38,483,023 126,758 38,356,265 전환사채 전환 200,755 - 200,755 1,114,281 - 1,114,281 기말 발행주식수 39,798,059 126,758 39,671,301 39,597,304 126,758 39,470,546 24. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 198,827,523 192,983,855 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,786,705) (67,786,704) 합 계 133,183,081 127,339,414 25 . 이 익 잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) 1,525,367 3,165,339 합 계 1,771,738 3,411,710 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 합 계 (1,855,080) (1,855,080) (2) 자기주식당분기 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (827,586) (354,506) 원재료 사용 4,864,340 4,717,028 급여 2,008,350 2,043,816 퇴직급여 227,355 298,401 복리후생비 253,143 225,962 감가상각비 427,206 349,488 무형자산상각비 33,901 44,680 지급수수료 2,265,952 1,569,131 기타비용 3,380,048 7,049,653 합 계(*) 12,632,709 15,943,653 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,437,346 1,357,228 퇴 직 급 여 159,503 193,826 복 리 후 생 비 157,050 151,582 여 비 교 통 비 19,688 46,418 접 대 비 154,588 136,561 통 신 비 10,325 11,303 수 도 광 열 비 4,966 9,426 전 력 비 17,247 17,613 세 금 과 공 과 금 75,762 74,745 감가상각비(리스제외) 95,904 95,055 감가상각비(리스관련) 139,343 154,322 지 급 임 차 료 14,646 46,076 수 선 비 72,672 686 보 험 료 18,845 24,569 차 량 유 지 비 22,051 16,344 운 반 비 15,270 3,968 교 육 훈 련 비 537 (54) 도 서 인 쇄 비 1,726 741 사 무 용 품 비 4,381 923 소 모 품 비 6,279 27,773 지 급 수 수 료 809,601 341,000 광 고 선 전 비 103,729 9,240 무형자산 상각비 33,901 44,680 주식기준보상거래(*1) - 4,240,542 경상 연구 개발비 768,703 669,343 대 손 상 각 비 (17,958) 164,416 합 계 4,126,105 7,838,326 (*1) 전분기 중 회사의 주요경영진 및 임원 에게 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 92,498 349,206 외화환산이익 54,924 236,023 유형자산처분이익 1,999 - 무형자산손상차손환입 2,000 - 수입임대료 24,000 - 잡이익 455 11,488 리스변경이익 3,059 735 배당금수익 - - 합 계 178,935 597,452 (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 6,048 47,790 외화환산손실 16,763 68 잡손실 262 1,738 기타의 대손상각비 19,648 - 리스변경손실 - 12,144 합 계 42,721 61,740 ( 3) 종 속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속및관계기업투자주식 손상차손 - 8,900,862 종속및관계기업투자주식처분이익 14,428 - 합계 14,428 8,900,862 30. 금융수익 및 금융 원가 당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융 원가 의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 71,913 384,873 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 2,211,411 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 10,611,067 합 계 71,913 13,207,351 (2) 금융 원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 123,198 354,135 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) - 8,746,119 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 842,369 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,450,577 - 합 계 1,573,775 9,942,623 (*1) 전환사채 콜옵션 거래손실로, 전분기 중 연결실체가 임직원외의 지정 한 자에게 연결실체가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사함에 따라 발생한 손실입니다. 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1) (1,639,971,701) (6,671,839,146) 가중평균유통보통주식수 (2) 39,641,029 39,784,601 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (41) (168) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,597,304 39,261,403 가중평균전환권행사주식수(2) 170,483 649,956 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,641,029 39,784,601 (2) 희석주당순이익(손실)당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 144,299 무보증 사모 전환사채(13회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 51,816 32. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (1,639,971) (6,671,839) 2. 조정 대손상각비 (17,958) 164,415 감가상각비 277,805 185,435 사용권자산 감가상각비 149,401 164,052 주식기준보상거래 - 4,240,542 퇴직급여 227,355 298,400 무형자산상각비 33,901 44,679 재고자산평가손실 34,854 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 8,746,119 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 842,369 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 1,450,577 - 리스변경손실 - 12,144 종속및관계기업투자주식손상차손 - 8,900,862 무형자산손상차손환입 (2,000) - 기타의대손상각비 19,648 - 이자수익 (71,913) (384,873) 이자비용 123,198 354,135 유형자산처분이익 (1,999) - 외화환산손익 (38,161) (235,954) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - (2,211,411) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 - (10,611,067) 지급수수료 52,016 - 리스변경이익 (3,059) (735) 소 계 2,233,665 10,509,112 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,206,730) 1,498,469 미수금의 감소(증가) (531,343) (41,902) 선급금의 감소(증가) (620,029) (630,107) 선급비용의 감소(증가) 90,576 16,535 재고자산의 감소(증가) (1,291,124) (301,107) 매입채무의 증가(감소) 975,679 269,737 미지급금의 증가(감소) (402,964) 176,178 선수금의 증가(감소) (229) - 예수금의 증가(감소) 11,791 (303,246) 미지급비용의 증가(감소) (2,302,575) (174,584) 퇴직금의 지급 15,623 (124,513) 퇴직보험예치금 감소(증가) 101,209 230,632 판매보증충당금 감소 - (3,602) 장기종업원급여 감소 - (11,000) 소 계 (5,160,116) 601,490 4. 합계(1+2+3) (4,566,422) 4,438,763 (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 5,944,045 30,309,726 유형자산 취득 미지급금 2,240 25,400 ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 - 1,999,999 재고자산에서 판매보증비로 A/S출고 대체 81,936 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 발행 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 차입금 3,501,000 - - - - - - - - 3,501,000 전환사채 3,913,063 - - 94,634 - - - (2,241,684) - 1,766,013 파생상품부채 5,605,160 - - - - - 1,450,577 (3,702,362) - 3,353,375 리스부채 1,634,072 - (121,328) - 70,991 (68,977) - - - 1,514,758 3 3. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당 기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 종속 기업 TELOID INC TELOID INC, GemVax AS(*1) 관계기업 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 (주)한국디엔에이뱅크 (주)한국디엔에이뱅크 (*1) GemVax AS는 당분기 중 청산되었으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타 원재료 유형자산 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,690 - - - - - 400,908 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 71,820 관계기업 ㈜젬백스링크 - 25,962 - - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - - 24,940 합 계 3,690 25,962 - - - - 497,668 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타(*1) 원재료 유형자산 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,032 132,770 - 1,048,858 - 2,902,000 3,963,788 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 334,653 관계기업 ㈜젬백스링크 - 455,183 26,651 - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - - 64,100 합 계 3,032 587,953 26,651 1,048,858 0 2,902,000 4,362,541 (*1) 해당 금액은 (주)젬백스지오가 발행한 전환사채 12회차 만기상환시 수취한 사채상환할증금입니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션 관계기업 젬백스지오 - - - - - - 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - 800,000 - - - - 기타 주요경영진 - - - - - - 합계 - 800,000 - - - - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션 관계기업 젬백스지오(*1)(*2) - 8,500,001 8,499,999 8,400,000 8,400,000 - 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - - 관계기업 ㈜젬백스링크(*2) - 13,000,002 6,999,998 - - - 기타 주요경영진(*3) - - - - (400,000) 400,000 합계 - 21,500,003 25,499,993 8,400,000 8,000,000 400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 회사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다.(*3) 상기 거래는 회사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 회사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금 액 1,060,136천원 은 주 식기준보상비용으로 인식되었습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 외상매입금 - 119,235 - 365,571 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 4,040 - 6,843 관계기업 (주)젬백스링크 미수수익 41,883 - 23,063 - 대여금 2,200,000 - 3,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*2) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*2) 205,000 - 205,000 - 기타 (주)한국디앤에이뱅크 미지급금 - - - 12,760 합 계 10,849,392 123,275 11,630,572 385,174 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 213,350 213,350 퇴직급여 22,277 24,008 주식기준보상거래 - 4,240,542 기타 27,691 28,884 합 계 263,318 4,506,784 (6) 당분기 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석34 참조) 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등(1) 당분기 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 2,893,079 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,684,200 3,500,000 우리은행 차입금 담보 합 계 6,593,079 5,764,200 3,501,000 (2) 당분기 현재 회사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공받은자산 담보설정액 담보가치 담보제공처 내용 건물 (서울 영등포3가1 필링크타워) 7,500,000 5,218,929 (주)젬백스링크 대여금 담보 합계 7,500,000 5,218,929 35. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위 해 909,657천원의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 우리은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜바이오빌 ㈜젬백스앤카엘 - 회생담보권조사확정 서울회생법원 2020 회확 399 1심 진행 - ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 650백만원 부인의소 서울회생법원 2020 가합 102582 1심 진행 - (4) 당분기 중 회사가 처분한 전환사채와 관련한 거래내역은 없으며 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다. 구분 거래일자 거래 상대방 권면금액 (단위:천원) 거래금액 (단위:천원) 전환가액 (단위:원) 거래일 종가 (단위:원) ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 (*1) 2020-01-10 육**외 14인 (*2) 4,900,000 5,110,468 11,088 40,950 (*1) 회사가 발행한 12회차 전환사채에는 회사 또는 회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 당사가 상기 거래 상대방을 지정하 여 당기 중 전환사채를 매수하게 하였으며, 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사 된 금액 1,060,135천원 (전 기 1,613,179천원)과 임원에게 행사된 금액 3,180,406천원 (전기 임원에게 행사된 금액은 없습니다.)은 주식기준보상비용으로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에게 행사된 금액 8,746,119천원은 전환사채콜옵션거래손실 (전기 4,173,508천원 ) 으로 회계처리하였습니다. (*2) 상기 거래 상대방 중 ㈜티에스패션 외 4인 은 당사의 기타특수관계회사로부터 다음과 같은 자금대여거래가 있었으며 당기말 기준 전액 상환되었습니다. (5) 당분기 중 관련 거래 상대방이 없었으며 전기 중 거래 상대방이 보유한 당사의 기타특수관계자, 관계기업 대여금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 대여처 당기초 대여 상환 당기말 김** 기타특수관계자 - 500,000 500,000 - 송** 기타특수관계자 - 900,000 900,000 - (6) 당분기 관련 거래 상대방이 없었으며 전기에 보유한 당사의 기타특수관계자 발행 전환사채 변동현황은 아래와 같습니다. 발행증권 보유현황 액면금액기준> (단위: 천원) 거래상대방 보유 관계회사증권 당기초 취득 처분(상환) 당기말 정 ** 제 15회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 19회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 31회 삼성제약 전환사채 - 500,000 - 500,000 최** 제 31회 삼성제약 전환사채 - 200,000 - 200,000 ㈜티에스패션 제18회 젬백스지오 전환사채 - 1,000,000 - 1,000,000 36. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 회사의 매출과 고객은 대부분 대한민국에 위치하고 있습니다. (1) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 9,266,787 13,057,515 중국 2,382,410 557,590 일본 333,739 261,341 동남아 323,886 495,790 미국 37,133 - 합 계 12,343,955 14,372,236 (2) 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 4,778,303 38.71% 7,154,790 49.78% B사 981,487 7.95% 3,070,614 21.36% C사 692,610 5.61% 2,108,713 14.67% 합 계 6,452,400 52.27% 12,334,117 85.82% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산(*1) 41,696,372 48,569,303 장단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,807,279 4,604,408 기타수취채권(*2) 12,157,090 12,439,927 당기손익-공정가치측정금융자산 15,933,941 14,423,493 합 계 79,294,682 83,737,131 (*1) 보유현금(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년 매입채무 2,847,193 2,847,193 2,847,193 - - 전환사채(*1) 5,119,389 2,539,386 - 2,539,386 - 차입금 3,501,000 3,517,791 3,517,791 - - 미지급금 913,896 913,896 913,896 - - 미지급비용 1,489,747 1,489,747 1,489,747 - - 리스부채 1,514,757 1,733,812 444,694 933,618 355,500 합 계 15,385,982 13,041,825 9,213,321 3,473,004 355,500 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기 와 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) 내 역 통화 당분기 전기 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,547,219 1,753,773 2,814,657 3,062,346 SGD 4 4 6,015 4,946 JPY 19,638,219 201,749 5,965,540 62,892 CNY 120,495 20,767 135 23 합계 21,305,937 1,976,293 8,786,347 3,130,207 매출채권 USD 725,440 822,286 487,846 530,776 SGD 369,005 310,322 - - JPY 18,458,130 189,626 8,191,830 86,363 CNY 12,158,391 2,095,499 336,460 56,175 합계 31,710,966 3,417,733 9,016,136 673,314 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 98,815 (98,815) 156,510 (156,510) 매출채권 170,887 (170,887) 33,666 (33,666) 합 계 269,702 (269,702) 190,176 (190,176) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (4) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 17,612,300 23,587,770 현금및현금성자산 (41,701,114) (48,569,303) 순부채 (24,088,814) (24,981,533) II. 자본 152,998,771 148,694,697 III. 부채비율(I/II) -15.74% -16.80% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,933,941 - 15,933,941 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 3,353,376 - 3,353,376 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,423,493 - 14,423,493 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크) 지분법적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제22기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 23,917,958 21,233,755 (2,684,203) 자산총액 163,178,085 160,493,882 (2,684,203) 이익잉여금(결손금) (209,099,747) (214,896,749) (5,797,003) 기타자본 (8,489,994) (5,377,194) 3,112,800 자본총계 94,951,931 92,267,728 (2,684,203) 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제22기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 (15,016,336) (17,700,539) (2,684,203) 당기순이익 (92,102,864) (94,787,066) (2,684,203) 지배기업 소유주 (92,102,864) (94,787,066) (2,684,203) 비지배지분 - - - 당기총포괄이익 (91,933,796) (94,617,998) (2,684,203) 지배기업 소유주 (91,933,796) (94,617,998) (2,684,203) 비지배지분 - - - 주당손익 계속사업 보통주기본주당손익 (2,562) (2,636) (74) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도-해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 35. 우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2021년1분기 매출채권 5,807,280 -68,609 - 1.18% 단기대여금 2,405,000 -205,000 - 8.52% 미수금 5,903,341 -5,361,842 - 90.83% 미수수익 44,392 -2,509 - 5.65% 보증금(유동) 718,000 - -34,762 4.84% 장기대여금 61,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 3,026,288 -1,847,941 -126,972 65.26% 합계 17,045,804 -7,484,211 -191,351 45.03% 2020년 매출채권 4,604,408 -86,567 - 1.88% 단기대여금 3,205,000 -205,000 - 6.40% 미수금 5,371,997 -5,361,842 - 99.81% 미수수익 25,572 -2,509 - 9.81% 보증금(유동) 365,000 - -34,278 9.39% 장기대여금 64,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 3,409,227 -1,828,293 -157,073 58.24% 합계 17,045,804 -7,484,211 -191,351 45.03% 2019년 매출채권 7,476,917 -417,650 - 5.59% 단기대여금 24,705,000 -205,000 - 0.83% 미수금 5,955,844 -5,370,708 - 90.18% 미수수익 445,432 -2,509 - 0.56% 보증금(유동) 2,510,978 - -66,227 2.64% 보증금(비유동) 2,271,343 -350,000 -147,999 21.93% 장기대여금 76,600 - - 0.00% 합계 43,442,114 -6,345,867 -214,226 14.61% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년 1분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액 7,484,211 6,345,867 6,759,961 2. 연결범위 변동액 - - - 3. 순 대손처리액 19,648 1,718,232 755,322 1) 대손처리액 19,648 - 755,322 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) (17,958) -579,888 -1,169,416 5. 기말 대손충당금 잔액 7,485,901 7,484,211 6,345,867 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,701,918 4,431,973 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 6,230 90,873 7~12개월이하 37,535 - 1년이상 - 19,965 개별적으로 손상된 채권 61,597 61,597 합 계 5,807,280 4,604,408 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2021년 1분기 2020년 2019년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 2,515,746 2,168,998 1,874,177 - 상품 - - 177,316 - 제품 867,172 1,759,359 387,532 - 재공품 3,222,393 1,304,853 1,803,292 - 반제품 - 197,766 609,936 - 합 계 6,605,311 5,430,976 4,854,272 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.87 3.14 2.97 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.65 6.57 5.49 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,506,603천원 (전분기 8,105,325천원이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액 34,854천원 (전분기 16,776천원 환 입 )이 포함되어 있습니다.- 재고실사일자 : 2021년 04월 01일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자(3) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - - - 0 제 품 869,799 (2,627) 867,172 1,768,217 (8,857) 1,759,360 원재료 2,655,547 (139,801) 2,515,746 2,308,799 (139,801) 2,168,998 재공품 3,302,786 (80,393) 3,222,393 1,322,933 (18,080) 1,304,853 반제품 - - 0 218,994 (21,228) 197,766 합 계 6,828,132 (222,821) 6,605,311 5,618,943 (187,966) 5,430,977 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,506,603천원 (전분기 8,105,325천원 ) 이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 34,854천원 (전분기 16,776천원 환 입 ) 이 포함되어 있습니다. 라. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 - 9,485,381 - 9,485,381 수익상품 - 6,448,560 - 4,938,112 합계 - 15,933,941 0 14,423,493 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)젬백스지오17회 전환사채 8,400,000 9,485,381 9,485,381 소 계 8,400,000 9,485,381 9,485,381 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 4,938,112 4.938,112 LSP Dementia Fund 1,510,448 1,510,448 - 소 계 6,510,448 6,448,560 4,938,112 합 계 14,910,448 15,933,941 14,423,493 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)젬백스앤카엘 회사채 사모 2017년 05월 29일 47,800,000 4.00 - 2021년 05월 29일 전부상환 - (주)젬백스앤카엘 회사채 사모 2017년 11월 09일 14,000,000 4.00 - 2020년 11월 09일 전부상환 - (주)젬백스앤카엘 회사채 사모 2018년 08월 10일 30,000,000 2.00 - 2022년 08월 10일 일부미상환 - (주)젬백스앤카엘 회사채 사모 2018년 08월 10일 5,000,000 2.00 - 2022년 08월 10일 일부미상환 - 합 계 - - - 96,800,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,300,000 - - - - 2,300,000 합계 - - 2,300,000 - - - - 2,300,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼일회계법인 - - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 전환사채 공정가치 평가 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 전환사채 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼일회계법인 제24기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 330백만원 2,200시간 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 제23기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 315백만원 2,200시간 283백만원 2,275시간 제22기(전전기) 삼일회계법인 제22기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 300백만원 2,100시간 300백만원 2,286시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) 2020. 07. 01 세무조정 2021. 03 ~ 2021. 04 16,000,000원 - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 미수정왜곡표시의 영향, 유의적 내부통제의 미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제23기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다.나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 제23기(전기) 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 제22기(전전기) 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후재무제표에 중요한 수정사항이 감사인에의해 발견되었습니다. 제21기 회계법인 리안 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 김상재 대표이사 가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 가결여부 사내이사 사외이사 김상재(출석률:100%) 송형곤(출석률:100%) 김기웅(출석률:100%) 박봉권(출석률:75.00%) 1 2021년 01월 04일 투자자산 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2021년 01월 27일 임원 상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021년 02월 01일 회원권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021년 02월 09일 임원 상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021년 02월 22일 2017~2018 연결재무제표 재작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2021년 03월 08일 퇴직임원 공로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021년 03월 16일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021년 03월 16일 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격 사유 여부에 대하여 검토 및 확인 절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 5회 사내이사(대표이사) 송형곤 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 해당없음 계열회사 임원 1회 사내이사 김기웅 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정및 재무 IR 총괄 해당없음 계열회사 임원 3회 사외이사 박봉권 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 1회 * 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 IR기획팀에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 박봉권 - - 자본시장 관련 최근 입법동향- 회계제도 관련 주요이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 다. 감사의 독립성(1) 감사의 직무당사의 정관 제49조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 주요 활동 내역 회 차 일자 내 용 1 2021년 02월 22일 2017~2018 연결재무제표 재작성의 건 이사회 참석 2 2021년 03월 21일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 3 2021년 03월 22일 감사에서의 유의적 발견사항, 미수정왜곡표시의 영향, 유의적 내부통제의 미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등 감사인과 논의 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 - 자본시장 관련 최근 입법동향- 회계제도 관련 주요이슈 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 이사(10년), 과장(7년), 대리(1녀) - 경영 전반에 관한 감사업무 지원- 재무자료의 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 배제 여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 서면투표제를 체택하고 있지 않습니다.- 전자 투표 제도에 관한 사항 : 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2021년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서는 미래에셋대우에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행하였습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,371,105 11.04 4,371,105 10.98 주1) (주)젬백스지오 계열회사 보통주 907,784 2.29 907,784 2.28 - 삼성제약(주) 계열회사 보통주 559,977 1.41 559,977 1.41 - (주)한국줄기세포뱅크 계열회사 보통주 240,532 0.61 200,532 0.50 - (주)젬앤타이틀 계열회사 보통주 78,979 0.20 118,979 0.30 - (주)킹스맨 계열회사 보통주 59,228 0.15 59,228 0.15 - 김상재 임원 보통주 921,365 2.33 921,365 2.32 주1) 송형곤 임원 보통주 36,075 0.09 36,075 0.09 - 김기웅 임원 보통주 251,962 0.64 251,962 0.63 - 김기호 임원 보통주 52,624 0.13 52,624 0.13 - 서영운 임원 보통주 50,000 0.13 50,000 0.13 - 김우진 계열회사 임원 보통주 169,963 0.43 169,963 0.43 - 김영진 계열회사 임원 보통주 75,000 0.19 75,000 0.19 - 계 보종주 7,774,594 19.63 7,774,594 19.54 - 종류주 - - - - - 주1) 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 533,000주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 해당 주식수는 김상재의 소유주식으로 표기하였습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식 등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 25,553 부채총계 48,647 자본총계 -23,094 매출액 - 영업이익 -24 당기순이익 799 * 해당 법인의 최근결산기(제16기) 감사보고서에 따른 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl - 해당사항 없음. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 4,371,105 10.98 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,728 35,736 99.99 28,268,788 38,002,785 74.39 - * 2020. 12. 31 주주명부 기준입니다.* 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 7. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로 부터 3월이내 명의개서대리인 KEB하나은행 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지(http://www.gemvax.com) 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2020/10 24,550 21,000 6,497,513 2020/11 27,700 23,550 13,216,697 2020/12 23,900 21,500 14,556,706 2021/01 30,350 22,750 30,455,396 2021/02 24,000 22,700 3,980,423 2021/03 27,950 23,100 8,508,982 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 주1) 388,365 533,000 최대주주, 임원 08.05.30~현재 2023년 03월 27일 송형곤 남 1967년 02월 대표이사 등기임원 상근 바이오사업 총괄 주1) 36,075 - 계열회사 임원 17.03.30~현재 2023년 03월 27일 김기웅 남 1966년 08월 이사 등기임원 상근 IR 총괄 주1) 251,962 - 계열회사 임원 10.03.26~현재 2022년 03월 29일 박봉권 남 1966년 08월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 주1) - - 계열회사 임원 16.03.30~현재 2022년 03월 29일 이창로 남 1956년 08월 감사 등기임원 상근 감사 주1) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2022년 03월 29일 *주식회사 젬앤컴퍼니와 김상재의 주식대차계약으로 인한 대차주식 533,000주 의 의결권 은 주식회사 젬앤컴퍼니에 있습니다.주1) 임원 주요경력 성명 주요경력 김상재 - 92 한양대학교 의학과 학사, 98.02 순천향대학교 의학과 석사- 12 한양대학교 의학과 생리학전공 박사- 12 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사- 15 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사- 17 ~ 현재 (주)젬백스링크 대표이사- 20 ~ 현재 (주)젬백스지오 대표이사 송형곤 - 92 한양대학교 의학과 학사, 01.09 순천향대학교 의학과 석사- 04 순천향대학교 의학과 박사- 00 ~ 01 삼성서울병원 응급의학과 전임의- 01 ~ 02 서울대학교병원 응급의학과 전임의- 10~ 12 삼성서울병원 응급의학과장- 12 ~ 14 대한의사협회 공보이사- 13 ~ 14 대한의사협회 상근부회장- 14 ~ 15 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장- 17 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 김기웅 - 94 고려대학교 법학과 학사- 00 ~ 03 미래에셋증권 지점장- 06 ~ 08 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사- 10 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 IR총괄대표 박봉권 - 92 한양대학교 의과대학 학사- 92 ~ 95 군의관 복무- 96 ~ 00 한양대학교 구리병원 성형외과 전공의- 00 ~ 02 한양대학교 구리병원 성형외과 Fellow- 02 ~ 더블유 성형외과 개원의- 16 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 이창로 - 80 한양대학교 공업화학 학사- 79 ~ 98 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등- 99 ~ 18 C 대표- 19 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 감사 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 110 - - - 110 7년 3개월 3,084 28 - - - - 전체 여 40 1 2 - 43 5년 3개월 713 17 - 합 계 150 1 2 - 153 6년 8개월 3,797 25 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 *평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,201 86 - *평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 381 76 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 365 122 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11 11 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 25개의 계열회사가 있습니다. 구 분 회사수 회 사 명 상장 5 (주)젬백스 (주)젬백스지오 삼성제약(주) (주)젬백스링크 (주)크리스에프앤씨 비상장 20 ㈜젬앤컴퍼니 TELOID Inc. 화련젬백스㈜ ㈜크리스에프앤씨인베스트 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) ㈜젬백스링크아이 ㈜에프엘케이아이앤브이 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜킹스맨 ㈜킹스맨이앤이 ㈜한국디앤에이뱅크 ㈜젬앤타이틀 VeriGraft AB ㈜지오인터내셔널 ZIOVI DESIGN COMPANY ZIO D Co., Ltd. Beijing ZIO design company ltd ㈜지오앤에이종합건축사사무소 ㈜위지오 ㈜에스씨인베스트 2. 계열회사 등의 지분현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 ㈜젬앤컴퍼니 ㈜젬백스앤카엘 ㈜젬백스지오 삼성제약 ㈜ ㈜젬백스링크 ㈜크리스 에프앤씨 인베스트 ㈜크리스 에프앤씨 ㈜한국줄기세포뱅크 ㈜젬앤타이틀 ㈜킹스맨 ㈜젬백스앤카엘 10.98 - 2.28 1.41 - - - 0.50 0.30 0.15 ㈜젬백스지오 - 25.88 - 1.85 - - - - - - 삼성제약 ㈜ - 10.51 4.54 - - - - - - - TELOID Inc,. - 100.00 - - - - - - - - ㈜화련젬백스 - 50.00 - - - - - - - - ㈜젬백스링크 - 11.27 13.74 - - - - - - - ㈜크리스에프앤씨인베스트 - - - - 100.00 - - - - - ㈜젬백스링크아이 - - - - 100.00 - - - - - ㈜크리스에프앤씨 - - - - - 34.23 - - - - 창동(상해)복장무역유한공사 - - - - - - 100.00 - - - ㈜에프앨케이아이앤브이 - - - - 100.00 - - - - - ㈜한국줄기세포뱅크 - - 6.01 42.84 - - - - - - ㈜킹스맨 - - 5.34 - - - - 50.48 - - ㈜킹스맨이앤이 - - - - - - - - - 90.00 ㈜한국디앤에이뱅크 - - - - - - - 100.00 - - ㈜젬앤타이틀 - - - - - - - 100.00 - - VeriGraft AB - - - - - - - 45.82 - - ㈜지오인터내셔널 - - 100.00 - - - - - - - ZIOVI DESIGN JV COMPANY - - 100.00 - - - - - - - ZIO D - - 100.00 - - - - - - - Beijing ZIO design company ltd - - 100.00 - - - - - - - ㈜지오앤에이종합건축사사무소 - - 100.00 - - - - - - - ㈜위지오 - - 50.00 - - - - - - - ㈜에스씨인베스트 - - - - - - 60.00 - - - 3. 계열회사 간 임원 겸직현황보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스지오 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사,크리스에프앤씨인베스트 대표이사 송형곤 대표이사 TELOID Inc,. 이사 김기웅 사내이사 - 박봉권 사외이사 - 이창로 감사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)젬백스지오 (상장) 2013년 03월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 50,236 20,075,914 26.10 14,635 - - - 20,075,914 26.10 14,635 132,386 -763 삼성제약(주) (상장) 2014년 05월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 32,401 7,025,915 11.42 34,032 - - - 7,025,915 11.42 34,032 178,726 -39,877 (주)젬백스링크 (상장) 2019년 12월 31일 계열회사 지배력 강화 8,958 8,851,264 11.27 10,957 - - - 8,851,264 11.27 10,957 200,776 9,704 Gemvax AS (해외 비상장) 2014년 12월 26일 - 3,461 3,462,227 100.00 - - - - - - - - - TELOID Inc., (해외 비상장) 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 15,242 295 100.00 2,212 - - - 295 100.00 2,212 2,218 -1,716 (주)화련젬백스 (비상장) 2015년 07월 29일 합작법인 설립 250 50,000 50.00 - - - - 50,000 50.00 - 141 -11 합 계 - - 61,836 - - - - - 61,836 - - * GemVax AS는 연구개발 기술 등의 이전 완료, 사업 효율화 추진 등으로 인하여 당기 중 폐업하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당분기 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 관계기업 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 (*1) 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 (주)한국디엔에이뱅크 (주)한국디엔에이뱅크 2. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타 원재료 유형자산 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,690 - - - - - 400,908 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 71,820 관계기업 ㈜젬백스링크 - 25,962 - - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - - 24,940 합 계 3,690 25,962 - - - - 497,668 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타(*1) 원재료 유형자산취득 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,032 132,770 - 1,048,858 - 2,902,000 3,963,788 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 334,653 관계기업 ㈜젬백스링크 - 455,183 26,651 - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - - 64,100 합 계 3,032 587,953 26,651 1,048,858 - 2,902,000 4,362,541 (*1) 해당 금액은 (주)젬백스지오가 발행한 전환사채 12회차 만기상환시 수취한 사채상환할증금입니다. 3. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션 관계기업 젬백스지오 - - - - - - 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - 800,000 - - - - 기타 주요경영진 - - - - - - 합계 - 800,000 - - - - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션 관계기업 젬백스지오(*1)(*2) - 8,500,000 8,499,999 8,400,000 8,400,000 - 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - - 관계기업 ㈜젬백스링크(*2) - 13,000,000 6,999,998 - - - 기타 주요경영진(*3) - - - - (400,000) 400,000 합계 - 21,500,000 25,499,993 8,400,000 8,000,000 400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 연결회사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다.(*3) 상기 거래는 연결회사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 연결회사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,060,135천원 은 주식 기준보상비용으로 인식되었습니다. 4. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 외상매입금 - 119,235 - 365,571 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 4,040 - 6,843 관계기업 (주)젬백스링크 미수수익 41,883 - 23,063 - 대여금 2,200,000 - 3,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*2) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*2) 205,000 - 205,000 - 기타 (주)한국디앤에이뱅크 미지급금 - - - 12,760 합 계 10,849,392 123,275 11,630,572 385,174 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다. (*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. 5. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 407,462 213,350 퇴직급여 22,277 24,008 주식기준보상 - 4,240,542 기타 27,691 28,884 합 계 457,430 4,506,784 6. 당분기 현재 대표이사로부터 차입금한도약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조). XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우- 해당사항 없습니다. 2. 주주총회에 관한 사항 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(21.03.31) 제1호 안건 -제23기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인 제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 재선임 (김상재)사내이사 재선임 (송형곤)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제21기정기주주총회(19.03.29) 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영사내이사 재선임 (김기웅)사외이사 재선임 (박봉권)상근감사 선임 (이창로)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제19기정기주주총회(17.03.30) 제1호 의안 제19기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 정관 일부 변경의 건제3호 의안 이사 선임의 건제4호 의안 감사 선임의 건제5호 의안 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 사업목적 추가, 주주명부 폐쇄기간 단축이사 재선임(김상재)이사 신규선임(송형곤)감사 재선임(김호)이사보수한도 40억감사보수한도 1억임원퇴직금 규정 변경 원안가결 3. 우발채무 등가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.- 기타 사항은 '연결재무재표 주석 '35. 우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발부채 등 - 해당사항 없습니다. - 기타 사항은 '연결재무재표 주석 35. 우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 - 2016.05.02 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 30,000 - 전환사채 발행 10 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 11 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 12 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 23,300 주1) 전환사채 발행 13 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 5,000 주1) 주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하였으며, 기준일 현재 실제 사용내역은 아래와 같습니다. 구분 발행공시 (백만원) 사용내역 (백만원) 임상시험 21,000 14,300 원부자재 8,000 8,000 기타 운영자금 6,000 6,000 계 35,000 28,300 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 7. 보호예수 현황 - 해당사항이 없습니다. 8. 중소기업 기준 검토표 젬백스엔카엘 중소기업기준점검표 51호_1.jpg 젬백스엔카엘 중소기업기준점검표 51호_1 젬백스엔카엘 중소기업기준점검표 51호_2.jpg 젬백스엔카엘 중소기업기준점검표 51호_2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.