젬백스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 24 기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "연결회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,906백만원입니다. 연결회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 연결회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,504,616	11.31%

김**	1,107,365	2.78%

삼성제약(주)	970,145	2.44%

주식회사 플래스크(*1)	967,784	2.43%

KB순수주식2호	731,079	1.84%

차**	712,600	1.79%

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	455,742	1.14%

자기주식	576,758	1.45%

기타	29,786,774	74.82%

합 계	39,812,863	100%

(*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.

1.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 분기순이익(손실) TELOID INC 320,988 1,357 - (703,518) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) TELOID INC. 928,043 6,671 - (1,407,669) 1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약당분기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다.1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격당분기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다.2. 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.해당기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 9,083,837 - 9,083,837 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 8,842,698 - 8,842,698 기타수취채권 4,202,115 - 4,202,115 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,563,394 9,563,394 합계 25,828,650 9,563,394 35,392,044 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 2,687,605 - - 2,687,605 장단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,718,216 - - 5,718,216 전환사채 2,025,614 - - 2,025,614 리스부채 - - 1,233,912 1,233,912 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 684,884 - 684,884 합계 13,932,435 684,884 1,233,912 15,851,231 (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 18,717,613 - 18,717,613 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 6,822,329 - 6,822,329 기타수취채권 2,922,415 - 2,922,415 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,552,467 20,552,467 합계 32,162,357 20,552,467 52,714,824 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 2,508,823 - - 2,508,823 장단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,893,054 - - 5,893,054 전환사채 1,801,460 - - 1,801,460 리스부채 - - 1,443,039 1,443,039 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,472,924 - 1,472,924 합계 13,704,337 1,472,924 1,443,039 16,620,300 (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(수익증권) 66,274 50,775 평가손익(비지분상품) (154,340) 1,433,519 평가손익(지분상품) - (216,396) 처분손익(채무상품) (1,381,208) - 상각후원가 금융자산 이자수익 135,049 220,860 외환손익 517,222 140,569 외화환산손익 428,836 79,370 대손충당금환입(대손상각비) 43,453 (7,911) 기타의 대손상각비환입(대손상각비) 372,696 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 788,039 (484,198) 상각후원가 금융부채 이자비용 (300,590) (267,304) 외환손익 24,267 79,890 외화환산손익 (109,630) 140 기타리스부채 이자비용 (26,520) (38,802) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 915 - 현금등가물 9,082,922 18,717,613 합 계 9,083,837 18,717,613 6. 단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석34,35 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비지분상품 - 3,489,671 12,081,208 2,463,810 수익상품 6,073,723 - 999,626 5,007,823 합계 6,073,723 3,489,671 13,080,834 7,471,633 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 LSP Dementia Fund 2,912,580 3,439,032 2,413,689 주식회사 플래스크 17회 전환사채(*1) - - 12,081,208 기계설비건설공제조합 50,121 50,639 50,121 소 계 2,962,701 3,489,671 14,545,018 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 5,061,148 5,007,823 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,012,575 999,626 소 계 6,000,000 6,073,723 6,007,449 합 계 8,962,701 9,563,394 20,552,467 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부가액 유동 매출채권 8,843,620 (922) - 8,842,698 6,866,704 (44,375) - 6,822,329 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 205,000 (205,000) - - 미수금 8,408,581 (5,361,842) - 3,046,739 5,523,755 (5,361,842) - 161,913 미수수익 39,818 (2,509) - 37,309 26,219 (2,509) - 23,710 보증금 209,660 - (1,937) 207,723 2,682,978 (650,000) (31,781) 2,001,197 소계 8,863,059 (5,569,351) (1,937) 3,291,771 8,437,952 (6,219,351) (31,781) 2,186,820 유동소계 17,706,679 (5,570,273) (1,937) 12,134,469 15,304,656 (6,263,726) (31,781) 9,009,149 비유동 기타수취채권 장기대여금 43,600 - - 43,600 52,600 - - 52,600 보증금 899,832 - (33,087) 866,745 695,546 - (12,550) 682,996 비유동소계 943,432 - (33,087) 910,345 748,146 - (12,550) 735,596 합 계 18,650,111 (5,570,273) (35,024) 13,044,814 16,052,802 (6,263,726) (44,331) 9,744,745 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 44,375 (43,453) - - 922 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 (650,000) - - 0 소 계 6,219,351 (650,000) - - 5,569,351 합 계 6,263,726 (693,453) - - 5,570,273 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 86,567 7,911 - - 94,478 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 1,828,293 - - - 1,828,293 소 계 7,397,644 - - - 7,397,644 합 계 7,484,211 7,911 - - 7,492,122 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,824,935 6,622,331 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 18,685 - 7~12개월이하 - 244,373 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 8,843,620 6,866,704 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,748,825 (26,015) 3,722,810 1,420,451 (22,026) 1,398,425 원재료 4,046,602 (72,675) 3,973,927 4,030,181 (160,034) 3,870,147 재공품 4,036,959 (20,969) 4,015,990 2,209,586 (29,357) 2,180,229 미착품 128,536 - 128,536 53,197 - 53,197 합 계 11,960,922 (119,659) 11,841,263 7,713,415 (211,417) 7,501,998 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 42,768,604천원(전분기 28,466,981천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가이익 91,757천원(전분기 재고자산평가손실 7,372천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,710,295 - 377,502 - 선급비용 203,718 - 187,969 - 선납세금 84,867 - 37,318 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,998,880 72,000 602,789 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결회사 보유 토지의 공시지가는 2,625,657천원입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 플래스크(*1) (*2)(*3) 한국 종합인테리어업 16.51% 20,300,611 22.12% 22,685,783 삼성제약㈜(*2) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 18,474,797 10.47% 19,359,429 ㈜젬백스링크 한국 무선인터넷서비스,해외 의류잡화 도소매 23.46% 31,185,018 23.62% 33,589,345 소 계 69,960,426 75,634,557 화련젬백스㈜ 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 69,960,426 75,634,557 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 주식회사 플래스크의 제3자배정 유상증자 신주발행으로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 손상차손환입(차손) 당분기말 주식회사 플래스크(*1) 22,685,783 - (744,189) (1,848,669) - 2,345 205,341 20,300,611 삼성제약㈜ 19,359,429 - 15,499 (900,131) - - - 18,474,797 ㈜젬백스링크 33,589,345 - 4,455 (2,015,925) (392,858) - - 31,185,017 소계 75,634,557 - (724,235) (4,764,725) (392,858) 2,345 205,341 69,960,425 화련젬백스㈜ - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 합계 75,634,557 - (724,235) (4,764,725) (392,858) 2,345 205,341 69,960,425 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 손상차손환입(차손) 전분기말 주식회사 플래스크(*1)(*2) 14,635,341 - (3,616,353) 1,648,632 - (7,022) 5,041,917 17,702,515 삼성제약㈜ 19,034,410 - (6,375) 522,360 - (2,029) - 19,548,366 ㈜젬백스링크 12,480,282 18,022,019 4,974 5,159,637 - (4,742) 1,510,782 37,172,952 소계 46,150,033 18,022,019 (3,617,754) 7,330,629 - (13,793) 6,552,699 74,423,833 화련젬백스㈜ - - - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 46,150,033 18,022,019 (3,617,754) 7,330,629 - (13,793) 6,552,699 74,423,833 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) 현재 주식회사 플래스크 주식 1,617,128주는 신한금융투자에서 보호예수로 보관하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)플래스크(*2) (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ 분기말 순자산(A) 113,476,830 84,120,918 177,672,006 (2,064,684) 비지배지분(B) - 755,630 - - 순자산조정(C)(*1) (1,005,656) 7,299,923 (1,247,851) - 연결회사 지분율(D) 10.47% 16.51% 23.46% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 11,773,084 14,972,393 41,380,298 (1,032,342) (+) 영업권 8,671,359 9,414,382 - - (+) 장부와 공정가치차이 375,353 (1,012,735) 1,837,815 - (-) 손상차손 누적액 - - (12,006,444) - (-) 상호지분 효과 (2,344,999) (3,844,972) - - (-) 미실현손익 제거 - 771,544 (26,652) - 분기말 장부금액 18,474,797 20,300,612 31,185,017 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)플래스크(*2) (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 127,270,474 66,768,933 189,313,105 (2,063,907) 비지배지분(B) - (12,529) - - 순자산조정(C)(*1) (6,389,961) 3,923,911 (3,501,297) - 연결회사 지분율(D) 10.47% 22.12% 23.62% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 12,653,344 15,640,056 43,880,300 (1,031,954) (+) 영업권 8,671,359 12,610,350 - - (+) 장부와 공정가치차이 379,726 (1,367,267) 1,824,270 - (-) 손상차손 누적액 - (273,918) (12,088,575) - (-) 상호지분 효과 (2,345,000) (4,954,161) - - (-) 미실현손익 제거 - 1,030,723 (26,650) - 기말 장부금액 19,359,429 22,685,783 33,589,345 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 삼성제약㈜ ㈜플래스크(*2) ㈜젬백스링크 화련젬백스 유동자산 68,056,061 76,297,564 151,116,905 149,281 비유동자산 88,048,260 52,657,175 75,689,743 - 자산총계 156,104,321 128,954,739 226,806,648 149,281 유동부채 30,954,563 13,879,865 37,357,215 2,213,966 비유동부채 33,679,510 1,598,045 11,777,429 - 부채총계 64,634,073 15,477,910 49,134,644 2,213,966 자본 91,470,248 113,476,830 177,672,006 (2,064,684) 매출 23,039,054 37,716,149 75,509,358 - 영업손익 (2,691,558) (8,860,161) (257,858) (4) 분기순손익(*1) (1,832,622) (13,941,712) (10,813,049) (777) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다.(*2) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 삼성제약㈜ ㈜플래스크(*2) ㈜젬백스링크 화련젬백스 유동자산 85,389,949 17,128,044 196,222,575 143,005 비유동자산 60,066,129 86,899,748 41,823,735 - 자산총계 145,456,078 104,027,792 238,046,310 143,005 유동부채 16,697,166 27,283,173 44,980,022 2,206,912 비유동부채 1,488,438 9,975,686 3,753,183 - 부채총계 18,185,604 37,258,859 48,733,205 2,206,912 자본 127,270,474 66,768,933 189,313,105 (2,063,907) 매출 54,901,130 24,070,562 109,579,283 - 영업손익 (18,139,831) (4,256,204) 1,732,019 (67) 당기순손익(*1) (40,276,344) (19,903,249) 34,549,583 (6,961) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다.(*2) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,031,954) (388) - (1,032,342) ② 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,028,474) (3,517) - (1,031,991) (6) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식회사 플래스크(*1) 30,415,010 22,685,783 삼성제약(주) 20,094,117 34,602,631 ㈜젬백스링크 20,625,037 33,589,345 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 12,310,857 (2,075,101) - - 10,235,756 구축물 319,828 (64,825) - - 255,003 기계장치 8,643,848 (3,414,562) (128,483) - 5,100,803 차량운반구 979,034 (585,319) - (68,480) 325,235 공구와기구 167,363 (81,040) - - 86,323 비품 1,866,506 (1,140,245) (3,656) (13,539) 709,066 시설장치 2,396,727 (1,179,693) - - 1,217,034 금형 59,430 (46,352) (3,056) - 10,022 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 3,195,846 - - - 3,195,846 합 계 38,199,191 (8,587,137) (135,195) (82,019) 29,394,840 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 11,104,121 (1,875,887) - - 9,228,234 구축물 319,828 (58,828) - - 261,000 기계장치 8,854,623 (3,967,775) (122,878) - 4,763,970 차량운반구 984,323 (518,711) - (68,480) 397,132 공구와기구 194,535 (108,842) - - 85,693 비품 1,765,779 (1,038,824) - (13,539) 713,416 시설장치 3,806,277 (2,767,044) - - 1,039,233 금형 399,000 (379,600) (3,556) - 15,844 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 153,800 - (33,300) - 120,500 합 계 35,842,038 (10,715,511) (159,734) (82,019) 24,884,774 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 963,155 260,500 - (216,133) 10,235,756 구축물 261,000 - - - (5,997) 255,003 기계장치 4,763,970 591,141 512,400 (2,327) (764,382) 5,100,802 차량운반구 397,131 215,913 - (168,779) (119,031) 325,234 공구와기구 85,693 21,400 - (29) (20,741) 86,323 비품 713,416 195,358 19,887 (9,603) (209,992) 709,066 시설장치 1,039,234 (30,090) 480,000 (71,155) (200,955) 1,217,034 금형 15,845 750 - (20) (6,552) 10,023 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 4,348,133 (1,272,787) - - 3,195,846 합 계 24,884,775 6,305,760 - (251,913) (1,543,783) 29,394,839 (*1) 유형자산 감가상각비 1,543,782천원은 판매비와 관리비 373,043천원과 매출원가 1,170,739천원으로 계상되어 있습니다.(3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,038,033 53,398 - - - 8,091,431 건물 5,076,351 132,681 2,989,358 - (177,505) 8,020,885 구축물 246,146 9,000 - - (5,706) 249,440 기계장치 1,676,031 1,918,684 185,185 - (374,856) 3,405,044 차량운반구 513,779 56,517 - (12,773) (120,134) 437,389 공구와기구 43 60,460 - - (4,430) 56,073 비품 253,162 507,569 54,150 (6) (136,814) 678,061 시설장치 558,862 521,852 - - (159,432) 921,282 금형 24,843 - - - (6,801) 18,042 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 2,902,108 1,660,837 (3,228,693) - - 1,334,252 합 계 19,457,679 4,920,998 - (12,779) (985,678) 23,380,220 (*1) 유형자산 감가상각비 985,678천원은 판매비와 관리비 347,772천원과 매출원가 637,906천원으로 계상되어 있습니다.(4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,34,35참조). 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,209,020 (1,270,195) (140,737) 798,088 소프트웨어 751,436 (687,791) - 63,645 회원권 1,796,210 - (266,276) 1,529,934 개발비 20,366,315 (1,972,500) (13,097,082) 5,296,733 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 319,658 - - 319,658 합 계 25,536,163 (3,930,486) (13,597,619) 8,008,058 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,057,049 (1,147,569) (140,737) 768,743 소프트웨어 706,030 (688,634) - 17,396 회원권 1,736,767 - (211,554) 1,525,213 개발비 19,794,280 (1,972,500) (13,097,082) 4,724,698 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 330,732 - - 330,732 합 계 24,718,382 (3,808,703) (13,542,897) 7,366,782 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 768,744 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,783 취득금액 - 572,035 54,309 595,222 172,242 1,393,808 대체증(감)(*3) 151,970 - - - (183,316) (31,346) 처분금액 - - - (535,779) - (535,779) 상각비(*2) (122,626) - (8,059) - - (130,685) 환입 - - - 31,500 - 31,500 손상차손 - - - (86,222) - (86,222) 기말금액 798,088 5,296,733 63,646 1,529,934 319,658 8,008,059 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 151,970천원과 비용으로 인식한 31,346천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 취득금액 - 1,592,709 - 106,234 203,566 1,902,509 대체증(감)(*3) 356,875 - - - (455,944) (99,069) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (94,541) - (14,633) - - (109,174) 환입 - - - 9,000 - 9,000 손상차손 - - - - - - 기말금액 783,637 4,495,891 21,183 982,434 292,478 6,575,623 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 356,875천원, 비용으로 인식한 99,069천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부 손상차손 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 5,296,733 - 5,296,733 - - - 소 계 - - - 5,296,733 - 5,296,733 - - - (*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,359,387 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 938,825 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (150,088) 공정가치 골프 회원권 1,382,422 (55,222) (116,188) 공정가치 합계 21,222,374 (54,722) (13,597,619) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 5,787,352 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 909,481 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (6,000) (150,588) 공정가치 골프 회원권 1,322,979 (10,000) (60,966) 공정가치 합계 20,561,552 (16,000) (13,542,897) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 6,850,850 3,941,577 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,458,408 1,741,079 증가 529,162 1,128,596 중도해지 (209,611) (806,151) 감가상각(*1) (544,533) (522,954) 분기말장부금액 1,233,426 1,540,570 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 544,533천원은 판매비와 관리비 401,375천원과 매출원가 143,158천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 522,954천원은 판매비와 관리비 476,440천원과 매출원가 46,514천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,443,039 1,634,071 증가 487,707 1,080,211 중도해지 (206,876) (716,361) 이자비용 26,520 38,802 지급(현금유출액) (516,477) (560,978) 분기말장부금액 1,233,913 1,475,745 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 349,138 306,017 차량운반구 195,395 216,937 합계 544,533 522,954 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 26,520 38,802 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 64,403 23,791 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 24,550 22,675 (4) 당분기 현재 연결회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 605,429천원(전분기 619,150천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 580,286 1,228,936 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 104,598 243,988 합계 684,884 1,472,924 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - (648,650) - 580,286 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - (139,390) - 104,598 합계 1,472,924 - (788,040) - 684,884 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전분기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,811,472 - 891,734 (2,703,206) - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,022,883 - (216,566) (999,155) 1,807,162 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 - (190,971) - 579,834 합계 5,605,160 - 484,197 (3,702,361) 2,386,996 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,687,605 - 2,508,823 - 기타지급채무 미지급금(*1) 3,669,122 134,160 1,424,322 96,667 미지급비용 1,914,933 - 4,372,065 - 소계 5,584,055 134,160 5,796,387 96,667 합계 8,271,660 134,160 8,305,210 96,667 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 58,092 - 3,348 - 예수금 169,846 - 93,701 - 장기종업원급여 - 141,080 - 151,080 합계 227,938 141,080 97,049 151,080 19. 품질보증 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 336,232 173,482 사용액 (75,954) (262,886) 충당부채 전입액 155,512 373,702 분기말 장부금액 415,790 284,298 20. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1)(*2) 하나은행 시설자금 2022-08-10 3.920 3,500,000 3,500,000 신협은행 운전자금 2023-03-28 4.559 1,000 - 장기차입금 (*2) 신협은행 운전자금 2023-03-28 3.71 - 1,000 합 계 3,501,000 3,501,000 (*1) 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 34, 35 참고).(*2) 신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 34, 35 참고). 21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 2,025,614 - 1,801,460 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,600,000 1,600,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 500,000 500,000 소계 2,100,000 2,100,000 가산: 사채상환할증금 218,570 218,570 차감: 전환권조정 (292,956) (517,110) 전환사채 합계 2,025,614 1,801,460 연결회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 (행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,831,488 5,691,922 사외적립자산의 공정가치 (5,072,714) (4,544,645) 확정급여제도의 부채 인식액 758,774 1,147,277 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 692,583 668,738 순이자비용 (5,269) (314) 합 계 687,314 668,424 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,691,921 5,394,293 관계사 전입 - 57,213 당기근무원가 692,583 668,738 이자원가 33,510 30,951 지급액 (586,526) (77,355) 분기말금액 5,831,488 6,073,840 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,544,644 3,773,957 이자수익 38,779 31,265 관계사전입액 - 29,394 부담금 납입액 1,047,405 632,767 지급액 (558,114) (226,353) 분기말금액 5,072,714 4,241,030 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.90% 3.90% 임금상승률 4.94% 4.94% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,072,714 4,544,645 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (460,143) 534,285 미래임금상승률 523,748 (460,363) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,812,863 주 39,812,863 주 보통주자본금 19,906,432 19,906,432 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 분기초 발행주식수 39,812,863 126,758 39,686,105 39,597,304 126,758 39,470,546 자기주식 취득 - 850,899 (850,899) - - - 전환사채 전환 - - - 200,755 - 200,755 분기말 발행주식수 39,812,863 977,657 38,835,206 39,798,059 126,758 39,671,301 24. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 199,113,832 199,113,831 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 185,372,421 185,372,420 25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 미처분잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) (51,314,158) (46,899,660) 합 계 (51,067,787) (46,653,289) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (1,855,080) 해외사업환산손익 88,835 (12,941) 관계기업기타포괄손익 (3,495,385) (2,771,150) 합 계 (11,602,746) (4,639,171) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 977,657 8,196,196 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (806,020) (4,160,144) (927,996) (1,923,172) 원재료의 사용 7,302,360 23,882,081 4,324,313 15,299,974 급여 2,835,604 8,677,144 2,798,822 7,738,702 퇴직급여 228,034 1,219,358 221,804 672,470 복리후생비 318,143 1,235,190 307,613 892,089 감가상각비 707,571 2,088,315 592,086 1,508,632 무형자산상각비 45,858 130,685 39,765 109,175 지급수수료 2,454,578 7,607,538 1,957,095 6,308,906 기타비용 7,501,435 19,718,969 4,437,107 12,739,958 합 계 20,587,563 60,399,136 13,750,609 43,346,734 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,559,945 5,079,056 1,657,394 5,317,923 퇴직급여 138,613 951,094 153,951 468,912 복리후생비 162,731 718,288 182,565 521,818 여비교통비 45,387 106,302 31,479 75,538 접대비 135,639 315,743 160,213 466,025 통신비 5,951 25,670 9,709 30,022 수도광열비 1,879 18,011 1,511 9,776 전력비 (33,185) 48,287 24,378 54,629 세금과공과 64,691 196,614 72,613 211,613 감가상각비(리스제외) 123,265 373,042 126,467 347,772 감가상각비(리스관련) 117,099 401,376 180,106 476,440 지급임차료 16,858 51,693 24,492 58,325 수선비 1,608 2,774 8,695 105,261 보험료 30,278 102,976 26,742 96,903 차량유지비 30,374 90,277 30,295 82,899 운반비 4,646 49,166 10,899 30,852 교육훈련비 1,115 2,987 955 2,020 도서인쇄비 8,346 10,824 560 2,875 사무용품비 97 308 5,380 13,403 소모품비 11,845 42,162 19,142 38,864 지급수수료 690,575 1,950,288 447,909 1,922,272 광고선전비 - - 3,792 113,247 무형자산상각비 45,858 130,685 39,765 109,175 판매보증비 - 155,512 (77,037) 373,703 경상연구개발비 3,599,395 6,850,850 1,895,438 3,941,577 대손상각비 (425) (43,453) (5,991) 7,910 합계 6,762,585 17,630,532 5,031,422 14,879,754 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 4,000 - 44,418 유형자산처분이익 9,969 12,846 40,447 42,446 무형자산처분이익 - 24,221 - - 잡이익 58,621 65,902 33,325 110,928 리스변경이익 442 2,247 339 27,246 무형자산손상차손환입 15,000 31,500 6,000 9,000 배당금수익 - 500 - - 합 계 84,032 141,216 80,111 234,038 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 659,090 659,090 - - 유형자산처분손실 999 130,643 6 6 무형자산손상차손 80,592 86,222 92,834 99,068 잡손실 184 609 567 1,133 리스변경손실 - 20,392 1,842 1,842 합 계 740,865 896,956 95,249 102,049 (3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 (2,370,429) (3,127,235) 2,030,550 5,076,222 지분법투자주식처분이익 (79,313) (1,637,490) 2,254,408 2,254,408 관계기업투자주식손상차손환입(손상차손) - 205,341 - 6,552,700 합 계 (2,449,742) (4,559,384) 4,284,958 13,883,330 30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 47,141 135,048 42,317 220,860 외환차익 362,844 741,576 134,787 290,238 외화환산이익 328,986 428,836 78,388 112,767 기타대손충당금환입 372,696 372,696 - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 437,069 478,933 17,754 1,486,433 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 - 788,039 - 531,962 합 계 1,548,736 2,945,128 273,246 2,642,260 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 118,427 327,110 97,620 306,106 외환차손 57,134 200,086 36,954 69,779 외화환산손실 74,279 109,630 19,366 33,258 기타의 대손상각비 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 566,998 (1,374) 218,535 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,381,208 - - 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 - - - 1,016,159 합 계 249,840 2,585,032 152,566 1,643,837 31. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1) (2,453,850,437) (4,416,843,326) 3,569,499,394 14,088,948,996 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,484,691 39,584,896 39,671,301 39,661,321 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (62) (112) 90 355 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,411,964 39,812,863 39,798,059 39,597,304 가중평균전환권행사주식수(2) - - - 190,775 가중평균자기주식수 (3) (169,763) (343,454) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,242,201 39,469,409 39,671,301 39,661,321 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과가 큰 순서대로 고려 하였습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순손익에 가산했습니다. 당분기 희석효과는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 희석효과 우선순위 구 분 당기 보통주 분기순이익 (4,416,843,326) 전환사채 12회차 전환사채 관련 손익 (478,069,274) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (4,894,912,600) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,469,409 전환사채 전환 가정 144,300 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,613,709 희석주당순이익 (124) 전환사채 13회차 전환사채 관련 손익 (85,815,864) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (4,980,728,464) 전환사채 13회차 전환가정 가중평균 유통보통주식수 39,613,709 전환사채 전환 가정 37,012 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,650,721 희석주당순이익 (126) 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (4,416,843) 14,088,949 2. 조정 대손상각비(환입) (43,453) 7,911 감가상각비 1,543,781 985,678 사용권자산상각비 544,533 522,954 리스변경이익 (2,247) (27,246) 퇴직급여 687,314 668,423 장기종업원급여 (10,000) - 무형자산상각비 130,685 109,175 판매보증비 155,512 373,703 유형자산처분이익 (12,846) (42,446) 무형자산처분이익 (24,221) - 유형자산처분손실 130,643 6 무형자산손상차손 86,222 99,068 무형자산손상차손환입 (31,500) (9,000) 재고자산평가손실 - 7,372 재고자산평가이익 (91,757) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 566,998 218,535 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,016,159 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,381,208 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (478,933) (1,486,433) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (788,039) (531,962) 지분법손실(이익) 4,764,725 (5,076,222) 이자수익 (135,048) (220,860) 이자비용 327,110 306,106 배당금수익 (500) - 외화환산손익 (319,206) (79,510) 종속기업투자주식처분손익 - (2,254,408) 관계기업투자주식손상차손환입 (205,341) (6,552,700) 지급수수료 31,346 - 기타대손충당금환입 (372,696) - 소 계 7,834,290 (11,965,697) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,845,553) (513,382) 미수금의 감소(증가) (2,673,489) (427,181) 선급금의 감소(증가) (1,332,793) (1,456,396) 선급비용의 감소(증가) (15,750) 50,897 재고자산의 감소(증가) (4,247,506) (2,520,349) 기타대손충당금의증가(감소) (277,304) - 매입채무의 증가(감소) 178,781 (87,917) 미지급금의 증가(감소) 2,014,384 188,521 선수금의 증가(감소) 54,744 (1,902) 예수금의 증가(감소) 76,096 90,013 장기미지급금의 증가(감소) 37,493 - 미지급비용의 증가(감소) (2,413,015) (2,453,274) 퇴직금의 지급 (586,526) (20,141) 퇴직보험예치금의 증감 (489,290) (435,808) 품질보증충당금 감소 (75,954) (262,886) 장기종업원급여 감소(증가) - (20,000) 소 계 (11,595,682) (7,869,805) 4. 합계(1+2+3) (8,178,235) (5,746,553) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 - 5,944,045 유형자산 취득 미지급금 172,920 69,177 무형자산 취득 미지급금 외 (38,343) - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 발행 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환대체 계정대체 단기차입금 3,500,000 - - - - - - - 1,000 3,501,000 장기차입금 1,000 - - - - - - - (1,000) - 전환사채 1,801,460 - - 224,153 - - - - - 2,025,613 파생상품부채 1,472,924 - - - - - (788,039) - - 684,885 리스부채 1,443,039 - (489,958) - 487,707 (206,876) - - - 1,233,912 33. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 관계기업 주식회사 플래스크(*1), 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 주식회사 플래스크(*1), 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - 1,962,610 관계기업 삼성제약㈜ - - - 38,514 관계기업 ㈜젬백스링크 - - 560,000 - 합 계 - - 560,000 2,001,124 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 유형자산 기타 관계기업 주식회사 플래스크(*1) 3,690 - - 1,327,761 관계기업 삼성제약㈜ - - - 264,994 관계기업 ㈜젬백스링크 - 54,683 - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크(*2) - - 547,350 35,270 합 계 3,690 54,683 547,350 1,628,025 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) (주)한국디엔에이뱅크는 전기 중 삼성제약(주)에서 (주)한국줄기세포뱅크 지분을 일부 매각하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - - - 392,858 - - 합계 - - - 392,858 - - (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 (*2) 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - 18,022,019 - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - 3,000,000 - - - 합계 - 3,000,000 18,022,019 - - (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (*2) 전분기 중 주식회사 플래스크가 보유한 (주)젬백스링크 주식 10,791,628주를 1,670원에 취득하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 주식회사 플래스크(*3) 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1)(*4) - - 8,400,000 - 외상매입금 - 200,219 - 424,067 공동기업 (주)화련젬백스 대여금(*2) 2,509 - 2,509 - 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 200,219 8,607,509 424,067 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(*3) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*4) 연결회사는 보유중인 주식회사 플래스크 전환사채 액면금액 8,400백만원(장부금액 12,081백만원)을 와이준 파트너스에게 양도하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 902,650 1,354,281 퇴직급여 38,972 66,831 기타 39,378 103,781 합 계 981,000 1,524,893 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조).(7) 관계기업 삼성제약과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당분기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약 2014년 9월 15일 - 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,048,009 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 합 계 9,748,009 5,930,000 3,501,000 35. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 연결회사는 당분기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 588,958천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 2,162,500 5년 10년 36. 영업부문연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 15,941,839 52,116,058 10,102,657 31,652,645 중국 1,883,441 4,207,719 1,440,080 8,013,637 일본 1,612,614 3,337,316 483,441 1,294,896 동남아 503,498 1,053,478 565,588 1,085,787 미국 - 222,750 337,844 374,978 합 계 19,941,392 60,937,321 12,929,610 42,421,943 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 32,377,835 53.13% 17,643,950 41.59% B사 10,533,083 17.29% 8,434,625 19.88% C사 5,659,509 9.29% 6,415,929 15.12% 합 계 48,570,427 79.71% 32,494,504 76.59% 37. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 9,082,922 18,717,613 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 8,843,620 6,866,704 기타수취채권(*2) 9,806,491 9,186,098 당기손익-공정가치측정금융자산 9,563,394 20,552,467 합 계 40,996,427 59,022,882 (*1) 보유 현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*2) 매입채무 2,687,605 2,687,605 2,687,605 - - 전환사채(*1) 2,710,498 2,710,498 2,710,498 - 차입금 3,501,000 3,501,000 3,501,000 - 미지급금 3,803,283 3,803,283 3,669,122 - 134,160 미지급비용 1,914,933 1,914,933 1,914,933 - - 리스부채 1,233,912 1,313,019 757,186 555,833 - 합 계 15,851,231 15,930,338 15,240,344 555,833 134,160 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당분기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.(*2) 해당 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다.③ 시장위험관리가. 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,201,686 1,724,179 197,311 233,912 SGD 4 4 17 14 JPY - - 39,026,509 402,067 CNY 142 28 135 25 합 계 1,201,832 1,724,211 39,223,972 636,018 매출채권 USD 1,968,969 2,825,076 1,596,298 1,892,411 SGD 38,652 38,726 14,400 12,631 JPY 53,203,750 528,446 21,778,314 224,369 CNY 4,696,358 937,674 1,406,375 261,951 합 계 59,907,729 4,329,922 24,795,387 2,391,362 미수금 USD 1,754,978 2,518,043 - - 합계 1,754,978 2,518,043 - - 미지급금 USD 1,079,396 1,548,717 1,933 2,303 EUR 7,124 10,035 371,771 499,526 SEK 114,900 14,781 - - 합계 1,201,420 1,573,533 373,704 501,829 미지급비용 USD 36,969 53,043 1,492,178 1,768,977 DDK 323,195 61,226 - - EUR 4,500 6,339 - - 합계 364,664 120,608 1,492,178 1,768,977 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 86,211 (86,211) 31,801 (31,801) 매출채권 216,496 (216,496) 119,568 (119,568) 미수금 125,902 (125,902) - - 미지급금 (78,677) 78,677 (25,091) 25,091 미지급비용 (6,030) 6,030 (88,449) 88,449 합 계 343,902 (343,902) 37,829 (37,829) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 35,010 (35,010) 35,000 (35,000) 장기차입금 - - 10 (10) 합 계 35,010 (35,010) 35,010 (35,010) ④ 가격위험관리연결회사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고, 연결회사의 주가 변동 시 연결회사에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 주가변동 자본에 대한 영향 젬백스앤카엘 전환사채 12회 10% 상승시 (24,403) 10% 하락시 25,539 젬백스앤카엘 전환사채 13회 10% 상승시 (7,158) 10% 하락시 5,991 (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 17,394,814 18,351,938 현금및현금성자산 (9,083,837) (18,717,613) 순부채 8,310,977 (365,675) Ⅱ. 자 본 142,608,319 153,986,392 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 5.83% -0.24% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,073,723 3,489,671 9,563,394 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 684,884 684,884 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,007,449 14,545,018 20,552,467 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,472,924 1,472,924 ③ 공정가치 수준별 투입변수 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 LSP Dementia Fund 3,439,032천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,061,148천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,012,575천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 580,286천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 13,150원 역사적 변동성 37.90% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 104,598천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 13,150원 역사적 변동성 37.90% 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 LSP Dementia Fund 2,413,689천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 주식회사 플래스크17회 전환사채(*1) 12,081,208천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 1,130원 역사적 변동성 41% 기계설비건설공제조합 50,121천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,007,823천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 999,626천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 1,228,936천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 17,500원 역사적 변동성 37.30% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 243,988천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 17,500원 역사적 변동성 37.30% (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 44,513,120,781 51,685,940,404 현금및현금성자산 8,764,786,408 17,791,170,268 단기금융상품 3,700,000,000 3,700,000,000 매출채권 8,842,697,765 6,822,329,142 기타채권 3,291,770,204 2,186,819,005 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,073,723,488 13,080,833,853 기타유동자산 1,998,880,968 602,789,215 재고자산 11,841,261,948 7,501,998,921 비유동자산 128,626,703,353 130,716,692,797 기타수취채권 908,408,237 733,995,610 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,489,670,516 7,471,633,048 종속기업및관계기업투자 83,418,104,418 86,626,902,929 유형자산 29,394,840,300 24,884,773,835 무형자산 8,008,057,586 7,366,781,958 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 1,233,425,496 1,458,408,617 자산총계 173,139,824,134 182,402,633,201 부채 유동부채 15,727,651,183 16,133,294,694 매입채무 2,687,604,645 2,508,823,354 기타지급채무 5,583,119,765 5,789,715,537 기타유동부채 227,515,651 97,049,206 단기차입금 3,501,000,000 3,500,000,000 유동성전환사채 2,025,613,753 1,801,459,791 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 684,884,400 1,472,923,500 유동리스부채 602,121,941 627,090,921 유동충당부채 415,791,028 336,232,385 비유동부채 1,665,804,960 2,211,972,271 장기차입금 1,000,000 기타지급채무 134,160,368 96,667,425 기타비유동부채 141,079,992 151,079,992 순확정급여부채 758,774,191 1,147,277,098 비유동리스부채 631,790,409 815,947,756 부채총계 17,393,456,143 18,345,266,965 자본 자본금 19,906,431,500 19,906,431,500 자본잉여금 133,469,390,337 133,469,390,337 기타자본구성요소 (8,196,195,856) (1,855,079,526) 이익잉여금(결손금) 10,566,742,010 12,536,623,925 자본총계 155,746,367,991 164,057,366,236 부 채 및 자 본 총 계 173,139,824,134 182,402,633,201 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 19,941,392,072 60,937,321,159 12,929,609,711 42,421,942,674 매출원가 13,824,978,011 42,768,604,254 8,719,188,088 28,466,980,643 매출총이익 6,116,414,061 18,168,716,905 4,210,421,623 13,954,962,031 판매비와관리비 6,606,056,669 16,926,445,740 4,664,472,093 13,837,943,224 영업이익(손실) (489,642,608) 1,242,271,165 (454,050,470) 117,018,807 기타수익 83,773,125 533,592,399 80,107,438 233,736,091 기타비용 740,865,016 896,955,553 95,249,874 102,049,476 종속및관계기업투자손익 (3,208,798,511) 5,046,625,952 금융수익 1,548,702,444 2,945,040,473 273,176,626 2,641,840,181 금융원가 249,839,692 2,585,031,888 152,566,367 1,643,836,812 법인세비용차감전순이익(손실) 152,128,253 (1,969,881,915) (348,582,647) 6,293,334,743 계속영업이익(손실) 당기순이익(손실) 152,128,253 (1,969,881,915) (348,582,647) 6,293,334,743 기타포괄손익 총포괄손익 152,128,253 (1,969,881,915) (348,582,647) 6,293,334,743 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (50) (9) 159 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 (64) (7) 153 자본변동표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 19,798,652,000 127,339,414,018 (1,855,079,526) 3,411,710,464 148,694,696,956 당기순이익(손실) 6,293,334,743 6,293,334,743 전환권 행사 100,377,500 5,843,667,936 5,944,045,436 자기주식의 취득 자본 증가(감소) 합계 100,377,500 5,843,667,936 6,293,334,743 12,237,380,179 2021.09.30 (기말자본) 19,899,029,500 133,183,081,954 (1,855,079,526) 9,705,045,207 160,932,077,135 2022.01.01 (기초자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (1,855,079,526) 12,536,623,925 164,057,366,236 당기순이익(손실) (1,969,881,915) (1,969,881,915) 전환권 행사 자기주식의 취득 (6,341,116,330) (6,341,116,330) 자본 증가(감소) 합계 (6,341,116,330) (1,969,881,915) (8,310,998,245) 2022.09.30 (기말자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (8,196,195,856) 10,566,742,010 155,746,367,991 현금흐름표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,147,542,941) (4,150,874,821) 영업에서 창출된 현금흐름 (7,468,689,334) (4,688,042,984) 이자지급 (100,244,393) (78,463,534) 이자수취 75,581,766 174,839,227 배당금수취 393,357,840 법인세환급(납부) (47,548,820) 440,792,470 투자활동현금흐름 4,866,096,077 (24,217,067,705) 단기대여금및수취채권의 처분 3,000,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 9,000,000 9,000,000 단기금융상품의 처분 100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,700,000,000 유형자산의 처분 134,115,909 55,218,182 무형자산의 처분 560,000,000 보증금의 감소 2,311,529,000 537,000,000 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,180,200,000) (2,942,813,125) 보증금의 증가 (42,160,000) (95,166,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (18,022,018,760) 유형자산의 취득 (6,194,037,633) (4,855,779,774) 무형자산의 취득 (1,432,151,199) (1,902,508,228) 재무활동현금흐름 (6,831,073,672) (522,175,835) 리스부채의 상환 (489,957,342) (522,175,835) 자기주식의 취득 (6,341,116,330) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 86,136,676 14,006,476 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,026,383,860) (28,876,111,885) 기초현금및현금성자산 17,791,170,268 48,569,302,566 기말현금및현금성자산 8,764,786,408 19,693,190,681 5. 재무제표 주석 제 25기 3분기말 2029년 09월 30일 현재 제 24기 기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,906백만원 입니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,504,616 11.31% 김** 1,107,365 2.78% 삼성제약(주) 970,145 2.44% 주식회사 플래스크(*1) 967,784 2.43% KB순수주식2호 731,079 1.84% 차** 712,600 1.79% VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 455,742 1.14% 자기주식 576,758 1.45% 기타 29,786,774 74.82% 합 계 39,812,863 100% (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기허용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분 상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.해당기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 8,764,786 - 8,764,786 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 8,842,698 - 8,842,698 기타수취채권 4,200,178 - 4,200,178 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,563,394 9,563,394 합계 25,507,662 9,563,394 35,071,056 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,687,605 - - 2,687,605 장단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,717,280 - - 5,717,280 전환사채 2,025,614 - - 2,025,614 리스부채 - - 1,233,912 1,233,912 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 684,884 - 684,884 합계 13,931,499 684,884 1,233,912 15,850,295 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 17,791,170 - 17,791,170 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 6,822,329 - 6,822,329 기타수취채권 2,920,815 - 2,920,815 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 20,552,467 20,552,467 합계 31,234,314 20,552,467 51,786,781 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,508,823 - - 2,508,823 장단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,886,382 - - 5,886,382 전환사채 1,801,460 - - 1,801,460 리스부채 - - 1,443,039 1,443,039 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,472,924 - 1,472,924 합계 13,697,665 1,472,924 1,443,039 16,613,628 (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(비지분상품) (154,340) 1,433,519 평가손익(수익증권) 66,274 50,775 평가손익(지분상품) - (216,396) 처분손익(채무상품) (1,381,208) - 상각후원가 금융자산 이자손익 134,961 220,440 외환손익 517,222 140,569 외화환산손익 428,836 79,370 대손충당금환입(대손상각비) 43,453 (7,911) 기타의 대손상각비환입(대손상각비) 372,696 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 788,039 (484,198) 상각후원가 금융부채 이자손익 (300,590) (267,304) 외환손익 24,267 79,890 외화환산손익 (109,630) 140 기타리스부채 이자손익 (26,520) (38,802) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 914 - 현금등가물 8,763,872 17,791,170 합 계 8,764,786 17,791,170 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석34,35 참조).7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비지분상품 - 3,489,671 12,081,207 2,463,810 수익상품 6,073,723 - 999,626 5,007,823 합계 6,073,723 3,489,671 13,080,833 7,471,633 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 LSP Dementia Fund 2,912,580 3,439,032 2,413,689 주식회사 플래스크 17회 전환사채(*1) - - 12,081,207 기계설비건설공제조합 50,121 50,639 50,121 소 계 2,962,701 3,489,671 14,545,017 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 5,061,148 5,007,823 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,012,575 999,626 소 계 6,000,000 6,073,723 6,007,449 합 계 8,962,701 9,563,394 20,552,466 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 8,843,620 (922) - 8,842,698 6,866,704 (44,375) - 6,822,329 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 205,000 (205,000) - - 미수금 8,408,580 (5,361,842) - 3,046,738 5,523,754 (5,361,842) - 161,912 미수수익 39,817 (2,509) - 37,308 26,219 (2,509) - 23,710 보증금 209,660 - (1,936) 207,724 2,682,978 (650,000) (31,781) 2,001,197 소계 8,863,057 (5,569,351) (1,936) 3,291,770 8,437,951 (6,219,351) (31,781) 2,186,819 유동소계 17,706,677 (5,570,273) (1,936) 12,134,468 15,304,655 (6,263,726) (31,781) 9,009,148 비유동 기타수취채권 장기대여금 43,600 - - 43,600 52,600 - - 52,600 보증금 897,895 - (33,088) 864,807 693,946 - (12,550) 681,396 비유동소계 941,495 - (33,088) 908,407 746,546 - (12,550) 733,996 합 계 18,648,172 (5,570,273) (35,024) 13,042,875 16,051,201 (6,263,726) (44,331) 9,743,144 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 44,375 (43,453) - - 922 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 (650,000) - - - 소 계 6,219,351 (650,000) - - 5,569,351 합 계 6,263,726 (693,453) - - 5,570,273 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 86,567 7,911 - - 94,478 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 1,828,293 - - - 1,828,293 소 계 7,397,644 - - - 7,397,644 합 계 7,484,211 7,911 - - 7,492,122 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,824,935 6,622,331 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 18,685 - 7~12개월이하 - 244,373 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 8,843,620 6,866,704 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,748,825 (26,015) 3,722,810 1,420,451 (22,026) 1,398,425 원재료 4,046,601 (72,675) 3,973,926 4,030,181 (160,034) 3,870,147 재공품 4,036,959 (20,969) 4,015,990 2,209,586 (29,357) 2,180,229 미착품 128,536 - 128,536 53,197 - 53,197 합 계 11,960,921 (119,659) 11,841,262 7,713,415 (211,417) 7,501,998 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 42,768,604천원(전분기 28,466,981천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가이익 91,757천원(전분기 재고자산평가손실 7,372천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,710,295 - 377,502 - 선급비용 203,718 - 187,969 - 선납세금 84,867 37,318 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,998,880 72,000 602,789 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가는 2,625,657천원입니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Teloid 미국 항암백신 기술개발업 100% 436,331 100% 929,792 소 계 436,331 929,792 주식회사 플래스크(*1)(*2)(*3) 한국 종합인테리어업 16.51% 31,519,185 22.12% 22,685,783 삼성제약(주)(*2) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 22,482,928 10.47% 34,031,667 (주)젬백스링크 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화도소매 23.46% 28,979,661 23.62% 28,979,661 소 계 82,981,774 85,697,111 화련젬백스(주) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 83,418,105 86,626,903 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 주식회사 플래스크의 제3자배정 유상증자 신주발행으로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 손상환입 기말 TELOID 929,792 - (493,461) - 436,331 소계 929,792 - (493,461) - 436,331 주식회사 플래스크(*1) 22,685,783 - - 8,833,402 31,519,185 삼성제약(주) 34,031,667 - (11,548,739) - 22,482,928 (주)젬백스링크 28,979,661 - - - 28,979,661 소계 85,697,111 - (11,548,739) 8,833,402 82,981,774 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 86,626,903 - (12,042,200) 8,833,402 83,418,105 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 손상환입 기말 TELOID(*1) 2,212,381 - (609,134) - 1,603,247 소계 2,212,381 - (609,134) - 1,603,247 주식회사 플래스크(*1)(*2) 14,635,341 - - 5,641,332 20,276,673 삼성제약(주) 34,031,667 - - - 34,031,667 (주)젬백스링크 10,957,642 18,022,019 - - 28,979,661 소계 59,624,650 18,022,019 - 5,641,332 83,288,001 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 61,837,031 18,022,019 (609,134) 5,641,332 84,891,248 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기말 주식회사 플래스크 주식 1,617,128주는 신한금융투자에서 보호예수로 보관하고 있습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,091,431 - - 8,091,431 건물 12,310,857 (2,075,101) - 10,235,756 구축물 319,828 (64,825) - 255,003 기계장치 8,643,848 (3,414,562) (128,483) 5,100,803 차량운반구 861,419 (536,184) - 325,235 공구와기구 167,363 (81,040) - 86,323 비품 1,848,875 (1,136,153) (3,656) 709,066 시설장치 2,396,727 (1,179,693) - 1,217,034 금형 59,430 (46,351) (3,056) 10,023 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 3,195,846 - - 3,195,846 합 계 38,063,945 (8,533,909) (135,195) 29,394,841 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,091,431 - - 8,091,431 건물 11,104,121 (1,875,887) - 9,228,234 구축물 319,828 (58,828) - 261,000 기계장치 8,854,623 (3,967,775) (122,878) 4,763,970 차량운반구 866,707 (469,576) - 397,131 공구와기구 194,535 (108,842) - 85,693 비품 1,748,148 (1,034,732) - 713,416 시설장치 3,806,277 (2,767,044) - 1,039,233 금형 399,000 (379,599) (3,556) 15,845 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 153,800 - (33,300) 120,500 합 계 35,706,791 (10,662,283) (159,734) 24,884,774 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 963,155 260,500 - (216,133) 10,235,756 구축물 261,000 - - - (5,997) 255,003 기계장치 4,763,970 591,141 512,400 (2,327) (764,381) 5,100,803 차량운반구 397,131 215,914 - (168,779) (119,031) 325,235 공구와기구 85,693 21,400 - (29) (20,741) 86,323 비품 713,416 195,357 19,887 (9,602) (209,992) 709,066 시설장치 1,039,234 (30,090) 480,000 (71,155) (200,955) 1,217,034 금형 15,845 750 - (20) (6,552) 10,023 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 4,348,133 (1,272,787) - - 3,195,846 합 계 24,884,775 6,305,760 - (251,912) (1,543,782) 29,394,841 (*1) 유형자산 감가상각비 1,543,782천원은 판매비와 관리비 373,043천원과 매출원가 1,170,739천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,038,033 53,398 - - - 8,091,431 건물 5,076,351 132,681 2,989,358 - (177,505) 8,020,885 구축물 246,146 9,000 - - (5,706) 249,440 기계장치 1,676,031 1,918,684 185,185 - (374,856) 3,405,044 차량운반구 513,779 56,517 - (12,773) (120,134) 437,389 공구와기구 43 60,460 - - (4,430) 56,073 비품 253,162 507,569 54,150 (6) (136,814) 678,061 시설장치 558,862 521,852 - - (159,432) 921,282 금형 24,843 - - - (6,801) 18,042 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 2,902,108 1,660,837 (3,228,693) - - 1,334,252 합 계 19,457,679 4,920,998 - (12,779) (985,678) 23,380,220 (*1) 유형자산 감가상각비 985,678천원은 판매비와 관리비 347,772천원과 매출원가 637,906천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,34,35참조). 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,209,020 (1,270,195) (140,737) 798,088 소프트웨어 751,436 (687,790) - 63,646 회원권 1,796,210 - (266,276) 1,529,934 개발비 20,366,315 (1,972,500) (13,097,082) 5,296,733 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 319,658 - - 319,658 합 계 25,536,163 (3,930,485) (13,597,619) 8,008,059 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,057,049 (1,147,569) (140,737) 768,743 소프트웨어 706,030 (688,634) - 17,396 회원권 1,736,767 - (211,554) 1,525,213 개발비 19,794,280 (1,972,500) (13,097,082) 4,724,698 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 330,732 - - 330,732 합 계 24,718,382 (3,808,703) (13,542,897) 7,366,782 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 768,744 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,783 취득금액 - 572,035 54,309 595,222 172,242 1,393,808 대체증(감)(*3) 151,970 - - - (183,316) (31,346) 처분금액 - - - (535,779) - (535,779) 상각비(*2) (122,626) - (8,059) - - (130,685) 손상환입 - - 31,500 - 31,500 손상차손 - - - (86,222) - (86,222) 장부금액 798,088 5,296,733 63,646 1,529,934 319,658 8,008,059 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 151,970천원과 비용으로 인식한 31,346천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 취득금액 - 1,592,709 - 106,234 203,566 1,902,509 대체증(감)(*3) 356,875 - - - (455,944) (99,069) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (94,541) - (14,633) - - (109,174) 손상환입 - - - 9,000 - 9,000 손상차손 - - - - - - 장부금액 783,637 4,495,891 21,183 982,434 292,478 6,575,623 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 356,875천원, 비용으로 인식한 99,069천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부금 액 손상차손누계액 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 5,296,733 - 5,296,733 - - - 합 계 - - - 5,296,733 - 5,296,733 - - - (*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,359,387 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 938,825 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (150,088) 공정가치 골프 회원권 1,382,422 (55,222) (116,188) 공정가치 합계 21,222,374 (54,722) (13,597,619) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 5,787,352 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 909,481 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (6,000) (150,588) 공정가치 골프 회원권 1,322,979 (10,000) (60,966) 공정가치 합계 20,561,552 (16,000) (13,542,897) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 6,850,850 3,941,577 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,458,408 1,741,079 증가 529,162 1,128,596 중도해지 (209,611) (806,151) 감가상각(*1) (544,533) (522,954) 분기말장부금액 1,233,426 1,540,570 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 544,533천원은 판매비와 관리비 401,375천원과 매출원가 143,158천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 522,954천원은 판매비와 관리비 476,440천원과 매출원가 46,514천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,443,039 1,634,071 증가 487,707 1,080,211 중도해지 (206,876) (716,361) 이자비용 26,520 38,802 지급(현금유출액) (516,477) (560,978) 분기말장부금액 1,233,913 1,475,745 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 349,138 306,017 차량운반구 195,395 216,937 합계 544,533 522,954 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 26,520 38,802 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 51,270 23,791 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 24,550 22,675 (4) 당분기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 592,296천원(전분기 607,444천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 580,286 1,228,936 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 104,598 243,988 합계 684,884 1,472,924 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - (648,650) - 580,286 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - (139,390) - 104,598 합계 1,472,924 - (788,040) - 684,884 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전분기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,811,472 - 891,734 (2,703,206) - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,022,883 - (216,566) (999,155) 1,807,162 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 - (190,971) - 579,834 합계 5,605,160 - 484,197 (3,702,361) 2,386,996 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,687,605 - 2,508,823 - 기타지급채무 미지급금(*1) 3,668,187 134,160 1,417,651 96,667 미지급비용 1,914,933 - 4,372,064 - 소계 5,583,120 134,160 5,789,715 96,667 합계 8,270,725 134,160 8,298,538 96,667 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 58,092 - 3,348 - 예수금 169,424 - 93,701 - 장기종업원급여 - 141,080 - 151,080 합계 227,516 141,080 97,049 151,080 19. 품질보증 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 336,232 173,482 사용액 (75,954) (262,886) 충당부채 전입액 155,512 373,702 분기말 장부금액 415,790 284,298 20. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1)(*2) 하나은행 시설자금 2023-08-10 3.920 3,500,000 3,500,000 신협은행 운전자금 2023-03-28 4.559 1,000 - 장기차입금 (*2) 신협은행 운전자금 - - - 1,000 합 계 3,501,000 3,501,000 (*1) 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 34, 35 참고).(*2) 신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 34, 35 참고). 21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 2,025,614 - 1,801,460 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,600,000 1,600,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 500,000 500,000 소계 2,100,000 2,100,000 가산: 사채상환할증금 218,570 218,570 차감: 전환권조정 (292,956) (517,110) 전환사채 합계 2,025,614 1,801,460 회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능(행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,831,488 5,691,922 사외적립자산의 공정가치 (5,072,714) (4,544,645) 확정급여제도의 부채 인식액 758,774 1,147,277 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 692,583 668,738 순이자비용 (5,269) (314) 합 계 687,314 668,424 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,691,921 5,394,293 관계사 전입 - 57,213 당기근무원가 692,583 668,738 이자원가 33,510 30,951 지급액 (586,526) (77,355) 분기말금액 5,831,488 6,073,840 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,544,644 3,773,957 이자수익 38,779 31,265 관계사 전입액 - 29,394 부담금 납입액 1,047,405 632,767 지급액 (558,114) (226,353) 분기말금액 5,072,714 4,241,030 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.90% 3.90% 임금상승률 4.94% 4.94% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,072,714 4,544,645 (7) 민감도 분석당분기 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (460,143) 534,285 미래임금상승률 523,748 (460,363) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,812,863 주 39,812,863 주 보통주자본금 19,906,432 19,906,432 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,812,863 126,758 39,686,105 39,597,304 126,758 39,470,546 자기주식 취득 - 850,899 (850,899) - - - 전환사채 전환 - - - 200,755 - 200,755 분기말 발행주식수 39,812,863 977,657 38,835,206 39,798,059 126,758 39,671,301 24. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 199,113,832 199,113,831 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,786,705) (67,786,704) 합 계 133,469,390 133,469,390 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) 10,320,370 12,290,252 합 계 10,566,741 12,536,623 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (1,855,080) 합 계 (8,196,196) (1,855,080) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 977,657 8,196,196 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (806,020) (4,160,145) (927,996) (1,923,172) 원재료 사용 7,302,360 23,882,081 4,324,313 15,299,974 급여 2,704,287 8,041,063 2,466,270 6,779,555 퇴직급여 228,035 1,219,358 221,804 672,470 복리후생비 318,144 1,235,178 307,606 891,557 감가상각비 707,571 2,088,315 592,086 1,508,632 무형자산상각비 45,858 130,685 39,765 109,175 지급수수료 2,447,609 7,583,308 1,946,550 6,276,366 기타비용 7,483,192 19,675,206 4,413,262 12,690,367 합 계 20,431,036 59,695,049 13,383,660 42,304,924 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,428,627 4,442,974 1,324,841 4,358,776 퇴 직 급 여 138,613 951,094 153,951 468,912 복 리 후 생 비 162,731 718,275 182,560 521,287 여 비 교 통 비 39,267 92,295 21,086 60,963 접 대 비 135,639 315,743 160,213 466,025 통 신 비 5,951 25,670 9,709 30,022 수 도 광 열 비 1,879 18,011 1,511 9,776 전 력 비 (33,185) 48,287 24,378 54,629 세 금 과 공 과 금 63,257 193,475 71,941 209,829 감가상각비(리스제외) 123,265 373,042 126,466 347,772 감가상각비(리스관련) 117,099 401,376 180,107 476,440 지 급 임 차 료 12,233 38,560 20,498 46,619 수 선 비 1,608 2,774 8,695 105,261 보 험 료 27,769 96,634 24,982 85,147 차 량 유 지 비 26,917 83,410 26,075 76,122 운 반 비 4,646 49,166 10,139 30,092 교 육 훈 련 비 1,115 2,987 955 2,020 도 서 인 쇄 비 8,346 10,824 560 2,875 사 무 용 품 비 - 34 3,332 11,166 소 모 품 비 11,845 42,162 19,142 38,864 지 급 수 수 료 683,607 1,926,060 437,365 1,889,733 광 고 선 전 비 - - 3,791 113,247 무형자산 상각비 45,858 130,685 39,765 109,175 판 매 보 증 비 - 155,512 (77,038) 373,703 경상 연구 개발비 3,599,395 6,850,850 1,895,438 3,941,577 대 손 상 각 비 (425) (43,453) (5,990) 7,911 합 계 6,606,057 16,926,447 4,664,472 13,837,943 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,969 12,846 40,447 42,446 무형자산처분이익 - 24,221 - - 무형자산손상차손환입 15,000 31,500 6,000 9,000 수입임대료 - 4,000 - 44,418 잡이익 58,361 65,420 33,322 110,627 리스변경이익 442 2,247 339 27,246 배당금수익 - 393,358 - - 합 계 83,772 533,592 80,108 233,737 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 999 130,643 6 6 무형자산손상차손 80,592 86,222 92,834 99,068 잡손실 184 609 567 1,133 기부금 659,090 659,090 - - 리스변경손실 - 20,392 1,842 1,842 합 계 740,865 896,956 95,249 102,049 (3) 종속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속및관계기업투자주식처분이익 - - - 14,428 종속및관계기업투자주식손상차손환입 - 8,833,402 - 5,641,332 종속및관계기업투자주식손상차손 - (12,042,201) - (609,134) 합계 - (3,208,799) - 5,046,626 30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 47,107 134,961 42,248 220,440 외환차익 362,844 741,575 134,787 290,238 외화환산이익 328,986 428,836 78,389 112,768 기타대손충당금환입 372,696 372,697 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 437,069 478,932 17,754 1,486,433 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 788,039 - 531,962 합 계 1,548,702 2,945,040 273,178 2,641,841 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 118,426 327,110 97,620 306,106 외환차손 57,134 200,086 36,954 69,779 외화환산손실 74,279 109,630 19,366 33,258 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 566,998 (1,374) 218,535 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,381,208 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - 1,016,159 합 계 249,839 2,585,032 152,566 1,643,837 31. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1) 152,128,253 (1,969,881,915) (348,582,647) 6,293,334,743 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,242,201 39,469,409 39,671,301 39,661,321 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 4 (50) (9) 159 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,411,964 39,812,863 39,798,059 39,597,304 가중평균전환권행사주식수(2) - - - 190,775 가중평균자기주식수 (3) (169,763) (343,454) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,242,201 39,469,409 39,671,301 39,661,321 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과가 큰 순서대로 고려 하였습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순손익에 가산했습니다. 당분기 희석효과는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 희석효과 우선순위 구 분 당기 보통주 분기순이익 (1,969,881,915) 전환사채 12회차 전환사채 관련 손익 (478,069,274) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (2,447,951,189) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,469,409 전환사채 전환 가정 144,300 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,613,709 희석주당순이익 (62) 전환사채 13회차 전환사채 관련 손익 (85,815,864) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (2,533,767,053) 전환사채 13회차 전환가정 가중평균 유통보통주식수 39,613,709 전환사채 전환 가정 37,012 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,650,721 희석주당순이익 (64) 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (1,969,882) 6,293,334 2. 조정 대손상각비(환입) (43,453) 7,911 감가상각비 1,543,782 985,676 사용권자산 감가상각비 544,533 522,954 퇴직급여 687,314 668,423 장기종업원급여 (10,000) - 무형자산상각비 130,685 109,175 판매보증비 155,512 373,703 유형자산처분손실 130,643 6 재고자산평가손실 - 7,372 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 566,998 218,535 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 1,381,208 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 1,016,159 종속및관계기업투자주식 손상차손 3,208,799 (5,032,198) 무형자산손상차손 86,222 99,068 무형자산손상차손환입 (31,500) (9,000) 이자수익 (134,961) (220,440) 이자비용 327,110 306,106 배당금수익 (393,358) - 유형자산처분이익 (12,846) (42,446) 무형자산처분이익 (24,221) - 재고자산평가이익 (91,757) - 외화환산손익 (319,206) (79,510) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (478,933) (1,486,433) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (788,039) (531,962) 기타대손충당금환입 (372,696) - 지급수수료 31,346 - 리스변경이익 (2,247) (27,246) 소 계 6,090,935 (3,114,147) 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,845,553) (513,381) 미수금의 감소(증가) (2,673,489) (427,181) 선급금의 감소(증가) (1,332,793) (1,456,397) 선급비용의 감소(증가) (15,750) 50,897 재고자산의 감소(증가) (4,247,506) (2,520,349) 기타대손충당금의증가(감소) (277,304) - 매입채무의 증가(감소) 178,781 (87,917) 미지급금의 증가(감소) 2,020,698 191,095 선수금의 증가(감소) 54,744 (1,902) 예수금의 증가(감소) 75,723 90,013 장기미지급금의 증가(감소) 37,493 - 미지급비용의 증가(감소) (2,413,015) (2,453,273) 퇴직금의 지급 (586,526) (20,141) 퇴직보험예치금 감소(증가) (489,290) (435,808) 품질보증충당부채의 감소 (75,954) (262,886) 장기종업원급여 감소 - (20,000) 소 계 (11,589,741) (7,867,230) 4. 합계(1+2+3) (7,468,688) (4,688,043) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 - 5,944,045 유형자산 취득 미지급금 172,920 69,177 무형자산 취득 미지급금 외 (38,343) - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 발행 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 단기차입금 3,500,000 - - - - - - - 1,000 3,501,000 장기차입금 1,000 - - - - - - - (1,000) - 전환사채 1,801,460 - - 224,153 - - - - - 2,025,613 파생상품부채 1,472,924 - - - - - (788,039) - - 684,885 리스부채 1,443,039 - (489,958) - 487,707 (206,876) - - - 1,233,912 33. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 종속기업 TELOID INC TELOID INC 관계기업 주식회사 플래스크(*1), 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 주식회사 플래스크(*1), 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - 1,962,610 관계기업 삼성제약㈜ - - - 38,514 관계기업 ㈜젬백스링크 - - 560,000 - 합 계 - - 560,000 2,001,124 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 유형자산 기타 관계기업 주식회사 플래스크(*1) 3,690 - - 1,327,761 관계기업 삼성제약㈜ - - - 264,994 관계기업 ㈜젬백스링크 - 54,683 - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크(*2) - - 547,350 35,270 합 계 3,690 54,683 547,350 1,628,025 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) (주)한국디엔에이뱅크는 전기 중 삼성제약(주)에서 (주)한국줄기세포뱅크 지분을 일부 매각하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 배당 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - - - 392,858 - - 합계 - - - 392,858 - - (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 주식취득(*2) 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - 18,022,019 - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - 3,000,000 - - - - 합계 - 3,000,000 - 18,022,019 - - (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전분기 중 주식회사 플래스크가 보유한 (주)젬백스링크 주식 10,791,628주를 1,670원에 취득하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 주식회사 플래스크(*3) 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1)(*4) - - 8,400,000 - 외상매입금 - 200,219 - 424,067 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익(*2) 2,509 - 2,509 - 대여금(*2) 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 200,219 8,607,509 424,067 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(*3) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*4) 회사는 보유중인 주식회사 플래스크 전환사채 액면금액 8,400백만원(장부금액 12,081백만원)을 와이준 파트너스에게 양도하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 524,344 755,117 퇴직급여 38,972 66,831 기타 39,378 103,781 합 계 602,694 925,729 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).(7) 관계기업 삼성제약과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당분기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약 2014년 9월 15일 - 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,048,009 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 합 계 9,748,009 5,930,000 3,501,000 35. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 588,958천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 2,162,500 5년 10년 36. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 15,941,839 52,116,058 10,102,657 31,652,645 중국 1,883,441 4,207,719 1,440,080 8,013,637 일본 1,612,614 3,337,316 483,441 1,294,896 동남아 503,498 1,053,478 565,588 1,085,787 미국 - 222,750 337,844 374,978 합 계 19,941,392 60,937,321 12,929,610 42,421,943 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 32,377,835 53.13% 17,643,950 41.59% B사 10,533,083 17.29% 8,434,625 19.88% C사 5,659,509 9.29% 6,415,929 15.12% 합 계 48,570,427 79.71% 32,494,504 76.59% 37. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 8,763,872 17,791,170 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 8,843,620 6,866,704 기타수취채권(*2) 9,804,554 9,184,497 당기손익-공정가치측정금융자산 9,563,394 20,552,467 합 계 40,675,440 58,094,838 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*2) 매입채무 2,687,605 2,687,605 2,687,605 - - 전환사채(*1) 2,710,498 2,710,498 2,710,498 - - 차입금 3,501,000 3,501,000 3,501,000 - - 미지급금 3,802,347 3,802,347 3,668,187 - 134,160 미지급비용 1,914,933 1,914,933 1,914,933 - - 리스부채 1,233,912 1,313,019 757,186 555,833 - 합 계 15,850,295 15,929,402 15,239,409 555,833 134,160 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당분기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.(*2) 해당 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, CNY EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,201,686 1,724,179 197,311 233,912 SGD 4 4 17 14 JPY - - 39,026,509 402,067 CNY 142 28 135 25 합계 1,201,832 1,724,211 39,223,972 636,018 매출채권 USD 1,968,969 2,825,076 1,596,298 1,892,411 SGD 38,652 38,726 14,400 12,631 JPY 53,203,750 528,446 21,778,314 224,369 CNY 4,696,358 937,674 1,406,375 261,951 합계 59,907,729 4,329,922 24,795,387 2,391,362 미수금 USD 1,754,978 2,518,043 - - 합계 1,754,978 2,518,043 - - 미지급금 USD 1,079,396 1,548,717 1,933 2,303 EUR 7,124 10,035 371,771 499,526 SEK 114,900 14,781 - - 합계 1,201,420 1,573,533 373,704 501,829 미지급비용 USD 36,969 53,043 1,492,178 1,768,977 DDK 323,195 61,226 - - EUR 4,500 6,339 - - 합계 364,664 120,608 1,492,178 1,768,977 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 86,211 (86,211) 31,801 (31,801) 매출채권 216,496 (216,496) 119,568 (119,568) 미수금 125,902 (125,902) - - 미지급금 (78,677) 78,677 (25,091) 25,091 미지급비용 (6,030) 6,030 (88,449) 88,449 합 계 343,902 (343,902) 37,829 (37,829) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 35,010 (35,010) 35,000 (35,000) 장기차입금 - - 10 (10) 합 계 35,010 (35,010) 35,010 (35,010) ④ 가격위험관리회사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 회사의 주가 변동 시 회사에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 주가변동 자본에 대한 영향 젬백스앤카엘 전환사채 12회 10% 상승시 (24,403) 10% 하락시 25,539 젬백스앤카엘 전환사채 13회 10% 상승시 (7,158) 10% 하락시 5,991 (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 17,393,456 18,345,267 현금및현금성자산 8,764,786 (17,791,170) 순부채 26,158,242 554,097 II. 자본 155,746,368 164,057,366 III. 부채비율(I/II) 16.80% 0.34% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,073,723 3,489,671 9,563,394 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 684,884 684,884 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,007,449 14,545,018 20,552,467 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,472,924 1,472,924 ③ 공정가치 수준별 투입변수 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 LSP Dementia Fund 3,439,032천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,061,148천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,012,575천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 580,286천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 13,150원 역사적 변동성 37.90% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 104,598천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 13,150원 역사적 변동성 37.90% 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 LSP Dementia Fund 2,413,689천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 주식회사 플래스크17회 전환사채(*1) 12,081,208천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 1,130원 역사적 변동성 41% 기계설비건설공제조합 50,121천원 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,007,823천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 999,626천원 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 1,228,936천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 17,500원 역사적 변동성 37.30% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 243,988천원 3 옵션모델 기초자산 주식가격 17,500원 역사적 변동성 37.30% (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 상법 및 정관에 의거 주주총회 또는 이사회의 결의로 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 확보한 현금을 진행 중인 바이오 사업 부문의 임상 시험 및 연구 개발 등 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 계획입니다.배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정되며, 현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않습니다. 향후 당사의 배당 여부는 당사 재무정책 및 사업진행 전략의 우선 순위를 달성 한 후, 실적과 이익잉여금(결손금) 상황 등을 감안하여 전략적으로 검토하겠습니다.또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,416 12,058 1,635 (별도)당기순이익(백만원) -1,970 8,530 979 (연결)주당순이익(원) -112 304 42 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 라. 과거 배당 이력- 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다. 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 02월 09일 전환권행사 보통주 176,621 500 13,022 - 2018년 02월 26일 전환권행사 보통주 337,886 500 13,022 - 2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 38,396 500 13,022 - 2018년 03월 13일 전환권행사 보통주 38,395 500 13,022 - 2018년 05월 29일 전환권행사 보통주 228,914 500 10,921 - 2018년 05월 30일 전환권행사 보통주 869,882 500 10,921 - 2018년 06월 25일 전환권행사 보통주 1,208,680 500 10,921 - 2018년 06월 29일 전환권행사 보통주 549,398 500 10,921 - 2018년 08월 16일 전환권행사 보통주 45,782 500 10,921 - 2018년 08월 21일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2018년 10월 02일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2018년 11월 13일 전환권행사 보통주 915,667 500 10,921 - 2019년 02월 14일 전환권행사 보통주 40,247 500 12,423 - 2019년 02월 19일 전환권행사 보통주 56,346 500 12,423 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 02월 28일 전환권행사 보통주 80,494 500 12,423 - 2019년 03월 04일 전환권행사 보통주 40,247 500 12,423 - 2019년 04월 02일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 04월 05일 전환권행사 보통주 25,758 500 12,423 - 2019년 04월 11일 전환권행사 보통주 9,656 500 12,423 - 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 160,991 500 12,423 - 2019년 04월 24일 전환권행사 보통주 80,492 500 12,423 - 2019년 05월 03일 전환권행사 보통주 20,926 500 12,423 - 2019년 05월 08일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 07월 16일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 27,470 500 10,921 - 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2019년 10월 18일 전환권행사 보통주 297,613 500 11,088 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 126,259 500 11,088 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 27,468 500 10,921 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2019년 10월 24일 전환권행사 보통주 6,764 500 11,088 - 2019년 10월 29일 전환권행사 보통주 162,336 500 11,088 - 2019년 10월 29일 전환권행사 보통주 37,012 500 13,509 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 293,106 500 11,088 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 48,115 500 13,509 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 45,782 500 10,921 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 214,841 500 11,171 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 65,385 500 11,088 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 387,803 500 11,088 - 2019년 11월 11일 전환권행사 보통주 175,862 500 11,088 - 2019년 11월 11일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2019년 11월 12일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2019년 11월 12일 전환권행사 보통주 18,037 500 11,088 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 18,037 500 11,088 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 243,504 500 11,088 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2019년 11월 21일 전환권행사 보통주 35,805 500 11,171 - 2019년 11월 21일 전환권행사 보통주 74,022 500 13,509 - 2019년 12월 06일 전환권행사 보통주 29,608 500 13,509 - 2019년 12월 10일 전환권행사 보통주 135,275 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 441,914 500 11,088 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 44,414 500 13,509 - 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 740 500 13,509 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2020년 02월 21일 전환권행사 보통주 36,075 500 11,088 - 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 2,960 500 13,509 - 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 146,506 500 10,921 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 179,033 500 11,171 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 137,350 500 10,921 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 45,092 500 11,088 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2021년 10월 12일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - * 보고서 제출 기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 국내 무보증전환사채 제12회 2018년 08월 10일 2023년 08월 10일 30,000,000 기명식보통주 2019.08.10~2023.07.10 100 11,088 1,600,000 144,300 - 국내 무보증전환사채 제13회 2018년 08월 10일 2023년 08월 10일 5,000,000 기명식보통주 2019.08.10~2023.07.10 100 13,509 500,000 37,012 - 합 계 - - - 35,000,000 - - - - 2,100,000 181,312 - *상기 전환가액은 원단위로 표시하였음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,100,000 - - - - - 2,100,000 합계 - 2,100,000 - - - - - 2,100,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 10 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 11 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 12 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 30,000 주1) 전환사채 발행 13 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 5,000 주1) 주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하였으며 사용내역은 아래와 같습니다. 구분 발행공시 (백만원) 사용내역 (백만원) 임상시험 21,000 21,000 원부자재 8,000 8,000 기타 운영자금 6,000 6,000 계 35,000 35,000 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항연결회사는 관계기업인 주식회사 플래스크(구 젬백스지오)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크) 지분법적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 플래스크는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.이에 따라 연결실체는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도-해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 35.우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2022년3분기 매출채권 8,843,620 (922) - 0.01% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 8,408,580 (5,361,842) - 63.77% 미수수익 39,817 (2,509) - 6.30% 보증금(유동) 209,660 - (1,936) 0.92% 장기대여금 43,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 897,895 - (33,088) 3.69% 합계 18,648,172 (5,570,273) (35,024) 30.06% 2021년 매출채권 6,866,704 (44,375) - 0.65% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,523,755 (5,361,842) - 97.07% 미수수익 26,219 (2,509) - 9.57% 보증금(유동) 2,682,978 (650,000) (31,781) 25.41% 장기대여금 52,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 693,946 - (12,550) 1.81% 합계 16,052,802 (6,263,726) (44,331) 39.30% 2020년 매출채권 4,604,408 -86,567 - 1.88% 단기대여금 3,205,000 -205,000 - 6.40% 미수금 5,371,997 -5,361,842 - 99.81% 미수수익 25,572 -2,509 - 9.81% 보증금(유동) 365,000 - -34,278 9.39% 장기대여금 64,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 3,409,227 -1,828,293 -157,073 58.24% 합계 17,045,804 -7,484,211 -191,351 45.03% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2022년 3분기 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액 6,263,726 7,484,211 6,345,867 2. 연결범위 변동액 - - - 3. 순 대손처리액 693,453 19,406 1,718,232 1) 대손처리액 693,453 19,406 1,718,232 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) - (1,239,891) (579,888) 5. 기말 대손충당금 잔액 5,570,273 6,263,726 7,484,211 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,824,935 6,622,331 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 18,685 - 7~12개월이하 - 244,373 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 8,843,620 6,866,704 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2022년 3분기 2021년 2020년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 3,973,926 3,870,147 2,168,998 - 제품 3,722,810 1,398,425 1,759,360 - 재공품 4,015,990 2,180,229 1,304,853 - 반제품 - - 197,766 - 미착품 128,536 53,197 - - 합 계 11,841,262 7,501,998 5,430,977 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.76 4.35 3.42 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.90 6.30 6.57 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 42,768,604천원(전분기 28,466,981천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가이익 91,757천원(전분기 재고자산평가손실 7,372천원)이 포함되어 있습니다.- 재고실사일자 : 2022년 10월 04일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,748,825 (26,015) 3,722,810 1,420,451 (22,026) 1,398,425 원재료 4,046,602 (72,675) 3,973,927 4,030,181 (160,034) 3,870,147 재공품 4,036,959 (20,969) 4,015,990 2,209,586 (29,357) 2,180,229 미착품 128,536 - 128,536 53,197 - 53,197 합 계 11,960,922 (119,659) 11,841,263 7,713,415 (211,417) 7,501,998 * 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 42,768,604천원(전분기 28,466,981천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가이익 91,757천원(전분기 재고자산평가손실 7,372천원)이 포함되어 있습니다. 사. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비지분상품 - 3,489,671 12,081,208 2,463,810 수익상품 6,073,723 - 999,626 5,007,823 합계 6,073,723 3,489,671 13,080,834 7,471,633 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 LSP Dementia Fund 2,912,580 3,439,032 2,413,689 주식회사 플래스크 17회 전환사채(*1) - - 12,081,208 기계설비건설공제조합 50,121 50,639 50,121 소 계 2,962,701 3,489,671 14,545,018 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 5,061,148 5,007,823 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,012,575 999,626 소 계 6,000,000 6,073,723 6,007,449 합 계 8,962,701 9,563,394 20,552,467 아. 수주계약 현황- 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 삼일회계법인 주) - 전환사채공정가치 평가 제24기 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 전환사채공정가치 평가 제23기 삼일회계법인 적정 COVID-19(코로나바이러스 감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 전환사채공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 삼일회계법인 제25기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 420백만원 3,000시간 248백만원 354시간 제24기 삼일회계법인 제24기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 315백만원 2,200시간 315백만원 2,275시간 제23기 삼일회계법인 제23기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 300백만원 2,100시간 300백만원 2,286시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 - - - - - - - - - - 제24기 2021.07 세무조정 2022. 03 ~ 2022. 04 16,000,000원 - - - - - - 제23기 2020. 07 세무조정 2021. 03 ~ 2021. 04 16,000,000원 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 21일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제24기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 의견 지적사항 제25기 삼일 회계법인 - - 제24기 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제23기 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 대표이사 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김상재 송형곤 김기웅 이동희 박봉권 이세열 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률40% 출석률86% 1 2022년 01월 03일 계열회사 지배구조 검토 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 2 2022년 01월 12일 계열회사 경영권 이전 검토 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 3 2022년 01월 13일 1. 계열회사 경영권 이전 결의2. 보유 타법인 전환사채 양도 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 4 2022년 03월 15일 1. 내부결산확정2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2022년 03월 16일 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 6 2022년 04월 01일 퇴직임원 공로금 지급 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 불참 7 2022년 04월 13일 자사주 취득 결정 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 8 2022년 04월 21일 자산 매도 매수 계획 결정 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 10 2022년 06월 14일 자사주취득 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 11 2022년 06월 22일 퇴직임원 공로금 지급 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 12 2022년 08월 05일 연구지원금 출연 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 13 2022년 09월 30일 3공장 증개축 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 주1) 김기웅 사내이사, 박봉권 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.주2) 이동희 사내이사와 이세열 사외이사는 2022년 03월 31일 제24기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주3) 이동희 사내이사는 일신상 사유로 2022년 08월 31일 사임하였습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격 사유 여부에 대하여 검토 및 확인 절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 5회 사내이사(대표이사) 송형곤 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 해당없음 계열회사 임원 1회 사외이사 이세열 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - * 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 주1) 김기웅 사내이사, 박봉권 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.주2) 이동희 사내이사와 이세열 사외이사는 2022년 03월 31일 제24기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 주3) 이동희 사내이사는 일신상 사유로 2022년 08월 31일 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 10월 21일 코스닥협회 이세열 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사 내 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 경영지원부서에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 다. 감사의 독립성(1) 감사의 직무당사의 정관 제49조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다.① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 주요 활동 내역 회 차 일자 내 용 1 2022년 03월 15일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 2 2022년 03월 15일 내부결산 이사회 참석 3 2022년 03월 21일 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 감사인과 논의 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 10월 21일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사 지원조직 2 부장 15년, 과장 6년 - 경영 전반에 관한 감사업무 지원- 재무자료의 제공 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기 정기주주총회 주1) 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.주2) 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의에 따라 주주총회에 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 39,812,863주이며 정관 상 발행할 주식 총수 200,000,000주의 약 19%에 해당됩니다. 보통주 외 종류주의 발행은 없습니다. 의결권 행사가 제한된 자기주식 및 상호주 2,514,687주를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 37,298,176주입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,812,863 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,514,687 자기주식 및 상호주 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - -- 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,298,176 - 종류주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 회사가 정한 날의 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지 (http://www.gemvax.com)부득이한 경우 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(22.03.31) 제1호 안건 -제24기(2021. 01. 01 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인제2호 안건 : 정관 일부 변경의건제3호 안건 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 이동희 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 이세열 선임의 건 제4호 안건 : 감사 이창로 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업의 목적 추가 등이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제23기정기주주총회(21.03.31) 제1호 안건 -제23기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인 제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 재선임 (김상재)사내이사 재선임 (송형곤)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제21기정기주주총회(19.03.29) 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영사내이사 재선임 (김기웅)사외이사 재선임 (박봉권)상근감사 신규선임 (이창로)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,070,056 10.22 4,504,616 11.31 - ㈜플래스크 공동보유자 보통주 907,784 2.28 967,784 2.43 - 삼성제약㈜ 계열회사 보통주 970,145 2.44 970,145 2.44 - ㈜지엘케이에쿼티인베스트 계열회사 보통주 182,421 0.46 258,895 0.65 - 김상재 임원 보통주 1,541,925 3.87 1,107,365 2.78 - 송형곤 임원 보통주 36,075 0.09 36,075 0.09 - 김기웅 임원 보통주 252,962 0.64 253,962 0.64 - 김기호 계열회사 임원 보통주 52,624 0.13 52,624 0.13 - 서영운 계열회사 임원 보통주 50,000 0.13 50,000 0.13 - 김우진 계열회사 임원 보통주 169,963 0.43 169,963 0.43 - 김동진 기타 보통주 5,510 0.01 5,510 0.01 - 김서진 기타 보통주 2,177 0.01 2,177 0.01 - 계 보통주 8,241,642 20.70 8,379,116 21.05 - - - - - - - * 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 719,000주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 이를 김상재의 소유주식으로 표기였습니다. 다만, 해당 주식의 의결권 등 주주로서의 권한은 (주)젬앤컴퍼니에 있습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.* (주)플래스크는 2022년 01월 24일 3자배정 유상증자 완료로 인하여 최대주주가 당사에서 (주)비엔엠홀딩스로 변경되어 당사의 계열회사에서 제외되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 31,288 부채총계 66,143 자본총계 -34,855 매출액 - 영업이익 -49 당기순이익 -7,485 * 해당 법인의 최근결산기(제18기) 감사보고서 재무현황입니다.(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. (4) 최대주주의 변동-해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 4,504,616 11.31 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - * 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 719,000주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 이를 김상재의 소유주식으로 표기였습니다. 다만, 해당 주식의 의결권 등 주주로서의 권한은 (주)젬앤컴퍼니에 있습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다. 6. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 34,902 34,099 99.97 30,864,274 37,808,176 81.63 - * 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2022/04 15,000 13,650 2,579,908 2022/05 14,850 13,950 2,609,003 2022/06 14,800 13,000 2,530,380 2022/07 13,850 12,550 2,414,497 2022/08 13,600 15,000 2,531,173 2022/09 11,950 13,200 2,334,841 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 주1) 388,365 719,000 최대주주, 임원 08.05.30~현재 2023년 03월 27일 송형곤 남 1967년 02월 대표이사 사내이사 상근 바이오사업 총괄 주1) 36,075 - 계열회사 임원 17.03.30~현재 2023년 03월 27일 이세열 남 1957년 06월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주1) - - 계열회사 임원 22.03.31~현재 2025년 03월 31일 이창로 남 1956년 08월 감사 감사 상근 감사 주1) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2025년 03월 31일 주1) 주식회사 젬앤컴퍼니와 김상재의 주식대차계약으로 인한 차입주식 719,000주의 의결권은 주식회사 젬앤컴퍼니에 있습니다.주2) 이동희 사내이사는 일신상 사유로 2022년 08월 31일 사임하였습니다.주3) 임원 주요경력 성명 주요 경력 김상재 - 한양대학교 의학과 학사- 순천향대학교 의학과 석사- 한양대학교 의학과 생리학전공 박사- 12 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사- 15 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사- 17 ~ 현재 (주)젬백스링크 대표이사 송형곤 - 한양대학교 의학과 학사- 순천향대학교 의학과 석사- 순천향대학교 의학과 박사- 00 ~ 01 삼성서울병원 응급의학과 전임의- 01 ~ 02 서울대학교병원 응급의학과 전임의- 10 ~ 12 삼성서울병원 응급의학과장- 12 ~ 14 대한의사협회 공보이사- 13 ~ 14 대한의사협회 상근부회장- 14 ~ 15 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장- 17 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 이세열 - 성균관대학교 행정학과 졸업- 성균관대학교 행정대학원 석사 (정책감사학)- 95 ~ 16 감사원 심사2과장- 17 ~ 22 (주)플래스크 사외이사- 21 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 이창로 - 80 한양대학교 공업화학 학사- 79 ~ 98 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등- 99 ~ 18 C 대표- 19 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 감사 주3) 임원 겸직현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 지엘케이에쿼티인베스트 대표이사 송형곤 대표이사 TELOID Inc,. 이사 이세열 사외이사 - 이창로 감사 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 119 3 1 - 123 7 6,740 55 - - - - 전체 여 39 1 1 - 41 4.7 1,687 41 - 합 계 158 4 2 - 164 6.4 8,427 51 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 수 기준으로 단순평균으로 산출한 금액으로, 퇴직자에 기지급된 급여가 포함될 수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 2,182 168 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 수 기준으로 단순평균으로 산출한 금액으로, 퇴직자에 기지급된 급여가 포함될 수 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 4,000 - 감사 1 100 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 수 기준으로 단순평균으로 산출한 금액으로, 퇴직자에 기지급된 급여가 포함될 수 있습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 597 149 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 수 기준으로 단순평균으로 산출한 금액으로, 퇴직자에 기지급된 급여가 포함될 수 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 549 275 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33 33 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 수 기준으로 단순평균으로 산출한 금액으로, 퇴직자에 기지급된 급여가 포함될 수 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황>-해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 젬백스 3 7 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 등의 지분현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : %) 출자회사피출자회사 ㈜젬앤컴퍼니 ㈜젬백스앤카엘 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 ㈜젬백스앤카엘 11.31 2.44 - 0.65 삼성제약㈜ - 10.46 - - - TELOID Inc,. - 100.00 - - - ㈜화련젬백스 - 50.00 - - - ㈜젬백스링크 - 23.46 - - - ㈜지엘케이에쿼티인베스트 - - - 100.00 - ㈜젬백스링크아이 - - - 100.00 - ㈜젬백스인베스트 - - - 100.00 - ㈜지엘케이앤대부 - - - 100.00 * (주)플래스크는 2022년 01월 24일 3자배정 유상증자 완료로 인하여 최대주주가 당사에서 (주)비엔엠홀딩스로 변경되어 (주)플래스크 및 (주)플래스크의 종속기업들이 당사의 계열회사에서 제외되었습니다. 다. 계열회사 간 임원 겸직현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 지엘케이에쿼티인베스트 대표이사 송형곤 대표이사 TELOID Inc,. 이사 이세열 사외이사 - 이창로 감사 - 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 3 2 5 86,627 - -3,209 83,418 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 3 2 5 86,627 - -3,209 83,418 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당기 중 대주주 등 특수관계자와의 거래 내역은 아래와 같습니다. 1. 당반기와 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - 1,962,610 관계기업 삼성제약㈜ - - - 38,514 관계기업 ㈜젬백스링크 - - 560,000 - 합 계 - - 560,000 2,001,124 2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - - - 392,858 - - 합계 - - - 392,858 - - 3. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 주식회사 플래스크(*3) 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1)(*4) - - 8,400,000 - 외상매입금 - 200,219 - 424,067 공동기업 (주)화련젬백스 대여금(*2) 2,509 - 2,509 - 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 200,219 8,607,509 424,067 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(*3) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*4) 연결회사는 보유중인 주식회사 플래스크 전환사채 액면금액 8,400백만원(장부금액 12,081백만원)을 와이준 파트너스에게 양도하였습니다. 4. 기타 상세사항은 주석 33. 특수관계자거래 부분을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 35. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 3,501,000 바. 신용보강 제공 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.* 기타 우발 상황 관련 세부 내용은 연결재무재표 주석 35. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황