젬백스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기말 2025년 3월 31일 현재
제 27 기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 20,703백만원입니다.주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 2005년 6월 24일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 연결회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

(주)젬앤컴퍼니	4,579,816	11.06%

(주)지엘케이에쿼티인베스트	3,079,766	7.44%

삼성제약(주)	2,352,599	5.68%

KB순수주식2호	1,027,412	2.48%

김**	1,022,165	2.47%

메리츠증권	562,081	1.36%

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	441,693	1.07%

자기주식	314,258	0.76%

기타	28,026,271	72.43%

합 계	41,406,061	100%

1.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

(주)네오플라스	한국	12.31	100	100	폐플라스틱 열분해유 정제

1.2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손실 TELOID INC 135,696 10,587 - (355,370) (주)네오플라스 2,960,659 4,286 - (18,698) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손실 TELOID INC 500,387 15,368 - (1,300,932) (주)네오플라스 2,993,320 18,249 - (24,929) 1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약 당분기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 2.재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2.1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 17,865,650 - 17,865,650 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,583,769 - 5,583,769 기타수취채권 32,512,278 - 32,512,278 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,248,288 28,248,288 합계 59,661,697 28,248,288 87,909,985 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,614,643 - - 2,614,643 장단기차입금 44,216,000 - - 44,216,000 기타지급채무(*1) 7,587,972 - - 7,587,972 신주인수권부사채 26,916,083 - - 26,916,083 리스부채 - - 535,689 535,689 당기손익-공정가치금융부채 - 7,868,917 - 7,868,917 합계 81,334,698 7,868,917 535,689 89,739,304 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,736,488천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 3,574,562 - 3,574,562 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 8,180,530 - 8,180,530 기타수취채권 33,233,606 - 33,233,606 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,825,793 28,825,793 합계 48,688,698 28,825,793 77,514,491 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,148,985 - - 2,148,985 장단기차입금 44,231,000 - - 44,231,000 기타지급채무(*) 12,489,942 - - 12,489,942 신주인수권부사채 26,396,908 - - 26,396,908 리스부채 - - 437,605 437,605 당기손익-공정가치금융부채 - 5,908,433 - 5,908,433 합계 85,266,835 5,908,433 437,605 91,612,873 (*) 기타지급채무에서 급여관련 비용 2,070,216천원이 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (689,653) (17,567,570) 평가손익(비지분상품) (765,648) 1,453,206 평가손익(수익증권) - 28,666 상각후원가 금융자산 이자손익 51,363 60,368 외환차손익 (61,665) 10,520 외화환산손익 10,730 111,116 대손충당금환입 12,028 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) (722,508) - 상각후원가 금융부채 이자손익 (1,843,305) (224,458) 외환차손익 92,087 (67,892) 외화환산손익 (41,798) (89,143) 기타리스부채 이자손익 (6,535) (7,433) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,203,030 599,086 현금등가물 12,662,620 2,975,475 합 계 17,865,650 3,574,561 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합 계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석 20,35,36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 20,065,141 - 20,754,793 비지분상품 - 6,777,026 - 7,542,674 파생상품 - 1,406,121 - 528,326 합계 - 28,248,288 - 28,825,793 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 5,602,141 29,511,594 5,602,142 (주)삼성제약(*1) 19,529,240 14,463,000 19,529,240 15,152,652 소 계 49,040,834 20,065,141 49,040,834 20,754,794 LSP Dementia Fund 7,052,070 6,721,875 7,052,070 7,488,074 기계설비건설공제조합 50,121 55,151 50,121 54,600 소 계 7,102,191 6,777,026 7,102,191 7,542,674 젬백스앤카엘 8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 256,888 225,695 256,888 225,695 젬백스앤카엘 10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 371,472 302,631 371,472 302,631 젬백스앤카엘 11회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 877,795 877,795 - - 소 계 1,506,155 1,406,121 628,360 528,326 합 계 57,649,180 28,248,288 56,771,385 28,825,794 (*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다(주석 12 참조). 한편,(주)지엘케이에쿼티인베스트 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조). (*2) 제8회,제10회,제11회 신주인수권부사채의 제3자 지정 가능 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식되었습니다. 전기 중 제7회 제3자 지정 가능 매도청구권은모두 행사되었으며, 제8회의 경우 일부만 행사되었습니다(주석 16 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,648,942 (65,174) - 5,583,768 8,257,732 (77,202) - 8,180,530 기타수취채권 단기대여금 784,080 (205,000) - 579,080 784,080 (205,000) - 579,080 미수금 7,340,454 (5,697,677) - 1,642,777 7,984,520 (5,697,677) - 2,286,843 미수수익 65,918 (2,509) - 63,409 30,646 (2,509) - 28,137 보증금 112,660 - (1,381) 111,279 612,660 - (6,524) 606,136 소계 8,303,112 (5,905,186) (1,381) 2,396,545 9,411,906 (5,905,186) (6,524) 3,500,196 유동소계 13,952,054 (5,970,360) (1,381) 7,980,313 17,669,638 (5,982,388) (6,524) 11,680,726 비유동 기타수취채권 장기대여금 67,700 - - 67,700 99,800 - - 99,800 보증금(*) 30,112,294 - (64,261) 30,048,033 29,639,217 - (5,607) 29,633,610 비유동소계 30,179,994 - (64,261) 30,115,733 29,739,017 - (5,607) 29,733,410 합 계 44,132,048 (5,970,360) (65,642) 38,096,046 47,408,655 (5,982,388) (12,131) 41,414,136 (*) 전기 중 1심 패소판결로 인한 공탁보증금 29,500,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 36 참조)(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 77,202 - (12,028) - 65,174 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,982,388 - (12,028) - 5,970,360 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 - - - - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,905,186 - - - 5,905,186 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,452,498 8,051,500 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 196,445 206,232 7~12개월이하 - - 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 5,648,943 8,257,732 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,463,662 (84,640) 3,379,022 1,385,673 (80,690) 1,304,983 원재료 2,531,821 (80,608) 2,451,213 2,195,428 (51,653) 2,143,775 재공품 2,906,014 (54,476) 2,851,538 2,302,138 (65,764) 2,236,374 합 계 8,901,497 (219,724) 8,681,773 5,883,239 (198,107) 5,685,132 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 7,411,800천원(전분기 9,699,872천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 21,616천원(전분기 재고자산평가손실 61,985천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 381,648 - 286,339 - 선급비용 164,396 - 190,472 - 선납세금 49,023 - 48,951 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 595,067 72,000 525,762 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,261,520천원 입니다. 한편, 투자부동산은 (주)지엘케이에쿼티인베스트 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20, 35, 36 참조) 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)포니링크(*1) 한국 무선인터넷서비스, 해외 의류잡화 도소매 22.05% 22,651,417 22.05% 24,912,228 소 계 22,651,417 24,912,228 화련젬백스(주)(*2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 22,651,417 24,912,228 (*1) (주)젬백스링크에서 (주)포니링크로 사명을 변경하였습니다. 삼성제약(주) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 재측정요소 등 손상차손환입 처분 당분기말 (주)포니링크(*2) 24,912,229 - - (2,212,257) (48,555) - - 22,651,417 소 계 24,912,229 - - (2,212,257) (48,555) - - 22,651,417 화련젬백스(주)(*1) - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - 합 계 24,912,229 - - (2,212,257) (48,555) - - 22,651,417 (*1) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다.(*2) 삼성제약(주) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조). (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 손상차손환입(차손) 처분 전분기말 삼성제약(주) 14,003,578 - - - - - - (14,003,578) - (주)젬백스링크 19,199,525 - - (961,135) - 1,787 - - 18,240,177 소 계 33,203,103 - - (961,135) - 1,787 - (14,003,578) 18,240,177 화련젬백스(주)(*1) - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - 합 계 33,203,103 - - (961,135) - 1,787 - (14,003,578) 18,240,177 (*1) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자(*1) 공동기업투자 (주)포니링크 화련젬백스(주)(*2) 기말 순자산(A) 244,254,571 (2,088,067) 비지배지분(B) - - 순자산조정(C)(*1) (63,509,744) - 연결회사 지분율(D) 22.05% 50.0% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 39,863,026 (1,044,034) (+) 영업권 - - (+) 장부와 공정가치차이 2,967,157 - (-) 손상차손 누적액 등 (20,152,115) - (-) 내부거래효과 제거 (26,651) - 기말 장부금액 22,651,417 (1,044,034) (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자(*1) 공동기업투자 (주)포니링크 화련젬백스(주)(*2) 기말 순자산(A) 198,249,735 (2,090,479) 비지배지분(B) - - 순자산조정(C)(*1) (6,206,016) - 연결회사 지분율(D) 22.05% 50.0% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 42,354,982 (1,045,240) (+) 영업권 - - (+) 장부와 공정가치차이 2,971,876 - (-) 손상차손 누적액 등 (20,387,979) - (-) 내부거래효과 제거 (26,651) - 기말 장부금액 24,912,228 (1,045,240) (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 (주)포니링크 화련젬백스(주) 유동자산 229,575,790 144,732 비유동자산 82,696,144 - 금융업자산 2,235,026 - 자산총계 314,506,960 144,732 유동부채 43,426,061 2,232,800 비유동부채 26,800,222 - 금융업부채 26,106 - 부채총계 70,252,389 2,232,800 자본 244,254,571 (2,088,067) 매출 10,650,945 - 영업손익 (3,730,306) (23) 당기순손익(*) 45,249,898 (2,321) (*) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 (주)포니링크 화련젬백스(주) 유동자산 159,919,670 144,749 비유동자산 84,053,011 - 금융업자산 2,654,144 - 자산총계 246,626,825 144,749 유동부채 31,151,910 2,235,228 비유동부채 17,201,219 - 금융업부채 23,961 - 부채총계 48,377,090 2,235,228 자본 198,249,735 (2,090,479) 매출 61,298,105 - 영업손익 (26,158,835) (620) 당기순손익(*) (38,391,386) (9,962) 기타포괄손익(*) (181,055) - (*) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,045,240) 1,206 - (1,044,034) ② 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,040,259) (1,161) - (1,041,420) 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 19,152,105 (3,212,103) - - 15,940,002 구축물 398,528 (87,437) - - 311,091 기계장치 15,633,601 (7,842,840) (243,308) - 7,547,453 차량운반구 860,150 (522,014) - - 338,136 공구와기구 225,465 (173,432) - - 52,033 비품 2,303,229 (1,826,285) (844) (13,539) 462,561 시설장치 3,187,876 (1,751,898) (29,879) - 1,406,099 금형 201,650 (83,728) (1,389) - 116,533 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 907,844 - - (145,800) 762,044 합 계 51,130,200 (15,499,737) (275,420) (159,339) 35,195,704 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 19,152,105 (3,083,888) - - 16,068,217 구축물 398,528 (84,946) - - 313,582 기계장치 15,168,601 (7,304,607) (217,762) - 7,646,232 차량운반구 959,548 (498,457) - (111,575) 349,516 공구와기구 216,147 (162,076) - - 54,071 비품 2,271,057 (1,746,592) (1,125) (13,539) 509,801 시설장치 3,185,506 (1,643,044) (31,249) - 1,511,213 금형 199,150 (77,639) (1,556) - 119,955 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 1,418,232 - - (145,800) 1,272,432 합 계 51,228,626 (14,601,249) (251,692) (270,914) 36,104,771 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 사업결합증가 대체 처분액 손상차손 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - - 8,091,431 건물 16,068,217 - - - - - (128,214) 15,940,003 구축물 313,582 - - - - - (2,491) 311,091 기계장치 7,646,233 (31,200) - 490,200 (1) - (557,778) 7,547,454 차량운반구 349,517 25,660 - - (4,978) - (32,063) 338,136 공구와기구 54,071 9,318 - - - - (11,356) 52,033 비품 509,801 21,787 - 17,818 (9) - (86,837) 462,560 시설장치 1,511,212 - - 2,370 - - (107,484) 1,406,098 금형 119,955 2,500 - - - - (5,922) 116,533 조경수 168,321 - - - - - - 168,321 건설중인자산 1,272,432 - - (510,388) - - - 762,044 합 계 36,104,772 28,065 - - (4,988) - (932,145) 35,195,704 (*1) 유형자산 감가상각비 932,145천원은 판매비와 관리비 223,787천원과 매출원가 708,358원으로 계상되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 사업결합증가 대체 처분액 손상차손 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - - 8,091,431 건물 16,274,311 50,580 - 40,500 - - (126,122) 16,239,269 구축물 323,545 - - - - - (2,490) 321,055 기계장치 8,703,500 15,845 - - - - (517,597) 8,201,748 차량운반구 409,495 62,183 - - (30,143) - (30,240) 411,295 공구와기구 86,130 2,050 - - (1) - (10,311) 77,868 비품 630,424 15,990 - - (8,625) - (78,850) 558,939 시설장치 1,538,171 197,050 - 84,450 - - (102,894) 1,716,777 금형 20,628 11,036 - 3,144 - - (1,931) 32,877 조경수 168,321 - - - - - - 168,321 건설중인자산 161,592 490,736 - (128,094) - - - 524,234 합 계 36,407,548 845,470 - - (38,769) - (870,435) 36,343,814 (*1) 유형자산 감가상각비 870,435천원은 판매비와 관리비 173,065천원과 매출원가 697,370천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35,36참조). 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,388,388 (1,992,079) (140,737) 1,255,572 소프트웨어 768,509 (736,572) (17) 31,920 회원권 1,851,842 - (299,408) 1,552,434 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (1,620,486) 46,823 건설중인자산 276,297 - - 276,297 합 계 28,706,580 (4,701,151) (20,842,383) 3,163,046 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,368,205 (1,910,798) (140,737) 1,316,670 소프트웨어 768,509 (733,453) (17) 35,039 회원권 1,851,842 - (268,408) 1,583,434 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (1,620,486) 46,823 건설중인자산 296,469 - - 296,469 합 계 28,706,569 (4,616,751) (20,811,383) 3,278,435 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 합 계 기초금액 1,316,670 - 35,039 1,583,434 46,823 296,469 3,278,435 취득금액 - - (10,500) - - 12,112 1,612 대체증(감)(*2) 20,183 - 10,500 - - (32,284) (1,601) 처분금액 - - - - - - - 상각비(*1) (81,281) - (3,119) - - - (84,400) 손상환입 - - - 9,000 - - 9,000 손상차손 - - - (40,000) - - (40,000) 장부금액 1,255,572 - 31,920 1,552,434 46,823 276,297 3,163,046 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 30,683원과 비용으로 인식한 1,601천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 합 계 기초금액 1,468,657 - 40,383 1,573,785 1,594,934 321,338 4,999,097 취득금액 - - 770 - - 68,352 69,122 대체증(감)(*2) 57,901 - - - - (62,945) (5,044) 처분금액 - - - - (82,500) - (82,500) 상각비(*1) (78,345) - (4,179) - - - (82,524) 손상환입 - - - - 30,000 - 30,000 손상차손 - - - - (1,000) - (1,000) 장부금액 1,448,213 - 36,974 1,573,785 1,541,434 326,745 4,927,151 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 57,901천원과 비용으로 인식한 5,044천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,525 - (93,525) 사용가치 모비엔플렉스 합병 1,573,785 - (1,526,961) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 960,544 - (140,737) 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 17 - (17) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,438,054 (31,000) (151,820) 공정가치 합계 23,261,448 (31,000) (20,842,383) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,525 - (93,525) 사용가치 모비엔플렉스 합병 1,573,784 1,526,962 (1,526,962) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,020,521 - (140,737) 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 17 - (17) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,438,054 (19,900) (120,820) 공정가치 합계 23,321,424 1,507,062 (20,811,384) (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 5,214,256 17,393,101 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 446,403 1,090,757 증가 275,537 7,065 중도해지 (9,003) (297,222) 감가상각 (116,799) (119,293) 분기말 장부금액 596,138 681,307 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 116,799천원과 전분기 리스관련 감가상각비 119,293천원은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 437,605 1,051,902 증가 213,596 7,039 중도해지 (8,919) (301,474) 이자비용 6,535 7,433 지급(현금유출액) (113,128) (113,976) 분기말 장부금액 535,689 650,924 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 74,168 72,886 차량운반구 42,631 46,408 합 계 116,799 119,294 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,535 7,433 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 8,112 4,583 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,222 9,255 (4) 당분기 현재 연결회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 130,462천원(전분기 124,814천원)입니다. 16. 파생상품자산(부채)(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 225,695 225,695 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 302,631 302,631 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 877,795 - 자산 합계 1,406,121 528,326 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 126,767 2,924,267 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 2,000,145 2,000,145 젬백스앤카엘 제9회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 2,226,398 - 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 984,020 984,021 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 2,531,587 - 부채 합계 7,868,917 5,908,433 (*1) 연결회사의 파생상품자산은 발행회사 또는 제3자 지정 가능 매도청구권으로 별도의 파생상품자산이며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 21 참조).(*2) 연결회사의 파생상품부채는 신주인수권부사채의 조기상환권으로 주계약과 분리하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다(주석 21 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산 225,695 - - - 225,695 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산 302,631 - - - 302,631 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품자산 - 877,795 - - 877,795 자산 합계 528,326 877,795 - - 1,406,121 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,924,267 - 722,508 (3,520,008) 126,767 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,000,145 - - - 2,000,145 젬백스앤카엘 제9회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,226,398 - - 2,226,398 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채 984,020 - - - 984,020 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,531,587 - - 2,531,587 부채 합계 5,908,432 4,757,985 722,508 (3,520,008) 7,868,917 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품자산(*) - 394,188 (188,247) (205,941) - 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*) - 256,888 166,413 (197,606) 225,695 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산 - 371,472 (68,841) - 302,631 자산 합계 - 1,022,548 (90,675) (403,547) 528,326 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,920,134 4,133 - 2,924,267 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,079,449 (79,304) - 2,000,145 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 989,625 (5,604) - 984,021 부채 합계 - 5,989,208 (80,775) - 5,908,433 (*) 전기 중 제7회 신주인수권부사채 제3자 지정 매도청구권은 모두 행사되었으며, 제8회 신주인수권부사채 제3자 지정 매도청구권은 일부만 행사되었습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,614,643 - 2,148,985 - 기타지급채무 미지급금(*) 4,497,410 231,778 9,998,105 231,778 미지급비용 4,500,272 - 4,235,275 - 임대보증금 - 95,000 - 95,000 소 계 8,997,682 326,778 14,233,380 326,778 합 계 11,612,325 326,778 16,382,365 326,778 (*) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 372,320 - 32,980 - 예수금 98,263 - 94,966 - 장기종업원급여 - 202,655 - 194,587 합 계 470,583 202,655 127,946 194,587 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 1,176,259 - 2,433,154 - 소송충당부채(*) - 25,517,757 - 25,301,596 합계 1,176,259 25,517,757 2,433,154 25,301,596 (*) 전기 중 1심 패소 판결로 부과된 원금과 지연이자 등을 충당부채로 계상하였습니다(주석 36 참조). (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채 소송충당부채 기초 장부금액 2,433,154 25,301,596 사용액 (347,411) - 충당부채 전입액(환입액) (909,483) 216,161 당기말 장부금액 1,176,260 25,517,757 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채 소송충당부채 기초 장부금액 1,240,621 - 사용액 (2,231,152) - 충당부채 전입액 3,423,685 25,301,596 당기말 장부금액 2,433,154 25,301,596 20. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 시설자금 2025-11-18 4.560% 3,500,000 3,500,000 대전우리신협 운전자금 2027-03-28 5.074% 1,000 1,000 하나은행 운전자금 2025-10-16 4.825% 915,000 930,000 하나은행 무역어음 2025-10-16 4.102% 9,000,000 9,000,000 지엘케이에쿼티인베스트 운전자금 2025-12-05 5.500% 5,000,000 5,000,000 지엘케이에쿼티인베스트 운전자금 2025-12-18 5.500% 10,000,000 10,000,000 삼성제약(주) 운전자금 2025-06-18 6.000% 5,800,000 5,800,000 장기차입금 하나은행 운전자금 2027-02-15 3.880% 6,500,000 6,500,000 하나은행 시설자금 2027-02-20 4.179% 3,500,000 3,500,000 합 계 44,216,000 44,231,000 연결회사는 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산, 정기예금, 유가증권(자사주 포함) 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 7, 12, 13, 26, 35, 36 참조). 21. 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 9,399,375 17,516,708 13,856,095 12,540,813 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제7회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 03. 25 2027. 03. 25 611,800 17,600,000 제8회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 07. 16 2027. 07. 16 11,700,000 11,700,000 제9회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2025. 02. 21 2028. 02. 21 10,000,000 - 제10회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 12. 06 2027. 12. 06 제11회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2025. 02. 04 2028. 02. 04 가산: 사채상환할증금 3,085,914 3,245,445 차감: 신주인수권조정 (16,181,631) (11,848,537) 합계 26,916,083 26,396,908 (3) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 7 회 무보증 신주인수권부사채 제 8회 무보증 신주인수권부사채 제 9회 무보증 신주인수권부사채 제 10회 무보증 신주인수권부사채 제 11회 무보증 신주인수권부사채 전환가액 12,032 원 11,886 원 11,886 원 16,544 원 14,949 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 행사방법 대용납입 대용납입 대용납입 대용납입 대용납입 만기보장수익률 3.00% 3.00% 1.00% 3.00% 3.00% 신주인수권 행사청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 3월 25일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 7월 16일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2026년 2월 21일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 12월 6일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2026년 2월 04일부터 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 9월 25일 및 이후 매 3개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 1월 16일 및 이후 매 4개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 21일 및 이후 매 6개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 6월 6일 및 이후 매 3개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 4일 및 이후 매 3개월마다 발행회사 또는 제3자지정 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 25일로부터 2026년 3월 25일이 되는 날까지 매 1개월마다 발행일로부터 1년이 되는 2025년 7월 16일로부터 2026년 7월 16일이 되는 날까지 매 1개월마다 - 발행일로부터 1년이 되는 2025년 12월 6일로부터 2026년 12월 6일이 되는 날까지 매 1개월마다 발행일로부터 1년이 되는 2026년 2월 4일로부터 2027년 2월 4일이 되는 날까지 매 1개월마다 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 행사가액의 조정 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 22. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,305,695 5,118,066 사외적립자산의 공정가치 (5,168,208) (5,222,852) 확정급여제도의 부채 인식액 137,487 (104,786) (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 232,812 241,087 순이자비용 (1,315) 3,219 합 계 231,497 244,306 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,118,066 5,372,716 당기근무원가 232,812 241,087 이자원가 61,194 70,412 지급액 (106,377) (537,406) 기말금액 5,305,695 5,146,809 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,222,852 5,139,164 이자수익 62,508 67,193 부담금 납입액 74,685 808,815 사외적립자산의 수익(재측정요소) (29,104) (27,381) 지급액 (162,735) (1,234,288) 기말금액 5,168,206 4,753,503 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.02% 5.02% 임금상승률 5.07% 5.07% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,168,208 5,222,854 23. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 20,355 - (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액입니다. 24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 41,406,061 주 39,994,174 주 보통주자본금 20,703,031 19,997,087 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,994,174 314,258 39,679,916 39,994,174 576,758 39,417,416 자기주식 취득 1,411,887 - 1,411,887 - - - 기말 발행주식수 41,406,061 314,258 41,091,803 39,994,174 576,758 39,417,416 25. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 104,543,936 201,608,378 자기주식처분이익 1,302,052 1,302,052 신주인수권대가(*) 7,416,093 5,191,734 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 97,378,407 192,218,490 (*) 신주인수권대가는 제7회, 8회, 9회, 10회, 11회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다. 26. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (76,563,658) (183,662,944) 합 계 (76,317,287) (183,416,573) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,465,859) (4,465,859) 해외사업환산손익 141,571 146,111 관계기업 기타자본변동 등 4,526,578 4,526,578 합 계 202,290 206,830 (*) 연결회사의 자기주식은 주식회사 지엘케이에쿼티인베스트 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조).(2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 314,258 4,465,859 314,258 4,465,859 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (2,689,203) (1,182,965) 원재료의 사용 5,550,267 6,248,099 급여 2,806,935 3,074,153 퇴직급여 231,497 960,256 복리후생비 259,799 378,809 감가상각비(리스포함) 1,048,944 989,729 무형자산상각비 84,400 82,524 지급수수료 2,056,946 2,149,221 기타비용 5,979,265 20,225,790 합 계 15,328,850 32,925,616 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,739,176 1,945,027 퇴직급여 121,543 843,632 복리후생비 111,959 208,960 여비교통비 78,221 42,240 접대비 51,828 89,326 통신비 6,658 7,942 수도광열비 6,419 8,141 전력비 23,540 22,793 세금과공과 59,644 83,241 감가상각비(리스제외) 223,787 173,067 감가상각비(리스관련) 116,800 119,294 지급임차료 23,244 13,653 수선비 680 88,259 보험료 40,711 46,052 차량유지비 26,825 16,086 운반비 75,104 87,065 교육훈련비 5,932 1,726 도서인쇄비 2,644 1,599 사무용품비 5,305 64 소모품비 14,436 62,032 지급수수료 722,170 826,750 광고선전비 83,281 - 무형자산상각비 84,400 82,524 판매보증비 (909,483) 1,063,171 경상연구개발비 5,214,256 17,393,101 대손상각비(환입) (12,028) - 합계 7,917,052 23,225,745 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,308 9,255 무형자산손상차손환입 9,000 30,000 수입임대료 6,000 잡이익 2,216 22,719 리스변경이익 314 6,849 합 계 20,838 68,823 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 9 8,325 무형자산처분손실 - 7,500 무형자산손상차손 40,000 1,000 잡손실 2,114 236 충당부채전입 216,161 - 합 계 258,284 17,061 (3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 (2,212,257) (1,873,865) 지분법투자주식처분이익 - 1,804,698 합 계 (2,212,257) (69,167) 31. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 51,363 60,368 외환차익 162,895 30,858 외화환산이익 14,254 147,341 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 551 1,453,206 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 28,666 합 계 229,063 1,720,439 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,849,839 231,890 외환차손 132,474 88,230 외화환산손실 45,323 125,367 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,455,851 17,567,570 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 722,508 - 합 계 4,205,995 18,013,057 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는당기순손실 (1) (8,883,114,356) (34,510,257,626) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,773,007 39,417,416 주당순손실 (1 ÷ 2) (223) (876) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,994,174 39,994,174 가중평균행사주식수(2) 93,091 - 가중평균자기주식수 (3) (314,258) (576,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,773,007 39,417,416 (2) 희석주당손실 당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순손실 (8,883,114) (34,510,258) 2. 조정 대손충당금환입 (12,028) - 감가상각비 932,144 870,436 사용권자산상각비 116,800 119,294 퇴직급여 231,497 244,306 장기종업원급여 8,068 (11,285) 무형자산상각비 84,400 82,524 판매보증비 (909,483) 1,063,171 법인세비용 (499,617) 5,723 유형자산처분이익 (3,308) (9,255) 유형자산처분손실 9 8,325 유형자산손상차손 - 1,000 무형자산처분손실 - 7,500 무형자산손상차손 31,000 (30,000) 재고자산평가손실 21,616 (61,985) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,455,851 17,567,570 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (551) (1,453,206) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 722,508 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (28,666) 지분법손실 2,212,257 1,873,865 소송충당부채전입 216,161 - 이자수익 (51,365) (60,368) 이자비용 2,322,970 231,890 외화환산손익 31,068 (21,973) 관계기업투자처분손익 - (1,804,698) 지급수수료 1,601 5,044 리스변경이익 (314) (6,849) 소 계 6,911,284 18,592,363 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 2,620,618 (555,323) 미수금의 감소(증가) 641,228 (201,345) 선급금의 감소(증가) (95,309) (24,615) 선급비용의 감소(증가) 26,038 (13,139) 재고자산의 감소(증가) (3,018,258) (926,688) 계약부채의 증가(감소) 20,356 - 매입채무의 증가(감소) 465,658 1,285,179 미지급금의 증가(감소) (5,454,652) 9,683,858 선수금의 감소 339,340 15 예수금의 증가(감소) 3,348 (5,854) 미지급비용의 증가(감소) 56,714 (2,947,408) 퇴직금의 지급 (106,377) (537,406) 퇴직보험예치금의 증가 88,050 425,473 품질보증충당금 감소 (347,411) (900,801) 소 계 (4,760,657) 5,281,946 4. 합계(1+2+3) (6,732,487) (10,635,949) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 관계기업투자주식에서 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 변경 - 15,281,365 신주인수권부사채 행사로 인한 자본증가 19,698,677 - 유형자산 취득 미지급금 (75,197) (99) 사용권자산 취득 275,537 - 건설중인자산 대체 취득 유형자산 510,388 128,094 건설중인자산 대체 취득 무형자산 30,683 57,901 신주인수권부사채의 발행 8,955,930 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 행사 계정대체 단기차입금 34,231,000 - (15,000) - - - - - - 34,216,000 장기차입금 10,000,000 - - - - - - - - 10,000,000 신주인수권부사채 26,396,907 22,000,000 - 1,304,891 - - (13,829,787) (8,955,930) - 26,916,081 리스부채 437,605 - (106,593) - 213,596 (8,919) - - - 535,689 합 계 71,065,512 22,000,000 (121,593) 1,304,891 213,596 (8,919) (13,829,787) (8,955,930) - 71,667,770 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 관계기업 (주)포니링크 (*1) (주)포니링크(*1) 공동기업 화련젬백스(주) (*2) 화련젬백스(주)(*2) 기타의 특수관계자 주요 경영진, 젬앤컴퍼니(주),삼성제약(주),(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1) 주요 경영진젬앤컴퍼니(주) 삼성제약(주),(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1) (*1) 지엘케이에쿼티인베스트((주)포니링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 3,227,389주를 보유하고 있습니다. (*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 기타 삼성제약 (주) - - - 85,808 기타 (주)지엘케이에쿼티인베스트 - - - 203,054 기타 주요경영진 - 2,926 - - 합 계 - 2,926 - 288,862 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 주요 경영진 - 30,000 - - 합계 - 30,000 - - 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 기타 삼성제약(주)(*2) 단기차입금 - 5,800,000 - 5,800,000 기타 (주)지엘케이에쿼티인베스트 단기차입금 - 15,000,000 - 15,000,000 미지급비용 - 243,681 - 40,627 기타 주요 경영진 대여금 261,093 - 291,093 - 미수수익 3,773 - 2,973 - 합 계 472,375 21,043,681 501,575 20,840,627 (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(*2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기 사외이사, 감사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 434,495 290,168 퇴직급여 23,834 23,492 기타 10,849 12,144 합 계 469,178 325,804 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 기계설비 2,037,832 1,200,000 915,000 하나은행 차입금 담보 본사 토지, 건물 6,325,604 10,800,000 9,000,000 하나은행 차입금 담보 본사 및 3공장 토지, 건물 등 16,844,878 12,001,200 6,500,000 하나은행 차입금 담보 공동 담보 3,500,000 하나은행 2공장 토지, 건물 6,984,155 1,200 1,000 대전우리신협 차입금 담보 자사주, 토지 2,215,197 6,800,000 5,000,000 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 차입금 담보 삼성제약 주식 14,462,999 12,000,000 10,000,000 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 차입금 담보 포니링크 주식 6,668,460 7,540,000 5,800,000 삼성제약 차입금 담보 합 계 59,239,125 54,192,400 44,216,000 36. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 584,606천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 대전우리신협 일반한도대출 1,000 1,000 대전2공장 토지, 건물대표이사 한정근보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 하나은행 무역어음대출 9,000,000 9,000,000 본사 토지, 건물 하나은행 일반운전자금대출 6,500,000 6,500,000 본사 및 3공장 토지, 건물 등 하나은행 시설자금대출 3,500,000 3,500,000 하나은행 운전자금대출 940,000 915,000 기계설비 (주)지엘케이에쿼티인베스트 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 자사주, 토지 (주)지엘케이에쿼티인베스트 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 삼성제약 주식 삼성제약(주) 운전자금대출 5,800,000 5,800,000 포니링크 주식 합 계 44,241,000 44,216,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상(항소심) 서울중앙지방법원 2025나200990 재판 진행중 1심 원고 일부 승 ㈜바이오빌 - 강제집행정지 서울중앙지방법원 2024카정31218 강제집행정지확정 동 사건과 관련하여 연결회사는 충당부채를 인식하였으며, 공탁금 295억원을 법원에 납부하여 강제집행정지를 확정하였습니다(주석 8, 19 참조). (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 5,000,000 5년 10년 (5) 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 15년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 37. 영업부문연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 매출액 12,372,752 - 영업이익(손실) 3,415,115 (6,371,213) 당기순이익(손실) 7,353,932 (16,237,047) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 매출액 14,731,106 - 영업이익(손실) 2,035,801 (20,230,312) 당기순이익(손실) 2,059,386 (36,569,644) (2) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 10,754,494 12,621,883 중국 443,320 1,499,392 일본 701,089 413,185 동남아 473,848 196,645 합 계 12,372,751 14,731,105 (3) 연결회사의 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 7,692,607 62.17% 10,622,685 72.11% B사 1,350,799 10.92% 1,749,710 11.88% 합 계 9,043,406 73.09% 12,372,395 83.99% 38. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 12,662,620 2,975,475 장단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,648,942 8,257,732 기타수취채권(*2) 38,483,106 39,150,923 당기손익-공정가치측정금융자산 6,777,026 7,542,674 합 계 67,271,694 61,626,804 (*1) 보유 현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 2,614,643 2,614,643 2,614,643 - - 신주인수권부사채(*2) 26,916,083 43,097,714 13,453,436 29,644,278 - 차입금 44,216,000 45,951,512 35,599,077 10,352,435 - 미지급금 4,729,188 4,729,188 4,497,410 - 231,778 미지급비용 2,763,785 2,763,785 2,763,785 - - 리스부채 535,689 614,056 296,184 317,872 - 합 계 81,775,388 99,770,898 59,224,535 40,314,585 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. (*2) 신주인수권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. ③ 시장위험관리가. 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR, GBP 등) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 98,899 145,035 6,270 9,216 SGD 17 18 19 20 JPY 2,870,535 28,181 - - CNY - - 31 6 EUR 4 5 54 81 합계 2,969,455 173,239 6,374 9,323 매출채권 USD 479,202 702,749 3,487,338 5,126,387 SGD - - 395,182 427,223 JPY 37,183,171 365,049 52,101,723 487,922 CNY 912,000 183,932 30,400 6,118 합계 38,574,373 1,251,730 56,014,643 6,047,650 미수금 USD 811,323 1,189,805 801,719 1,178,526 EUR - - 678,206 1,036,793 합계 811,323 1,189,805 1,479,925 2,215,319 미지급금 USD 1,880,980 2,758,457 5,052,189 7,426,718 EUR 45,548 72,322 96,574 147,635 GBP - - 32,524 59,963 합계 1,926,528 2,830,779 5,181,287 7,634,316 미지급비용 USD 521,218 764,366 135,830 199,670 EUR 215,363 341,964 213,363 326,174 합계 736,581 1,106,330 349,193 525,844 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 8,662 (8,662) 272,266 (272,266) 매출채권 62,587 (62,587) 46,470 (46,470) 미수금 59,490 (59,490) - - 미지급금 (141,539) 141,539 (589) 589 미지급비용 (55,317) 55,317 - - 합 계 (66,117) 66,117 318,147 (318,147) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 342,160 (342,160) 134,760 (134,760) 장기차입금 100,000 (100,000) 100,000 (100,000) 합 계 442,160 (442,160) 234,760 (234,760) (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 119,000,889 121,740,372 현금및현금성자산 (17,865,650) (3,574,562) 순부채 101,135,239 118,165,810 II. 자본 41,966,439 29,005,834 III. 부채비율(I ÷ II) 240.99% 407.39% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 14,462,999 - 13,785,289 28,248,288 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,868,917 7,868,917 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 15,152,651 - 13,673,142 28,825,793 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 5,908,433 5,908,433 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 5,602,142 3 순자산법 재무제표상 순자산 - LSP Dementia Fund 6,721,876 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 55,151 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 내재파생상품(*2) 225,695 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 15,414원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 내재파생상품 (*2) 302,631 3 옵션모델 기초자산 가격 (*1) 12,720원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 내재파생상품 (*2) 877,795 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 13,795원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.72% 주가 변동성 80.49% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품 126,767 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,703원 역사적 변동성 이자율 변동성 16.85% 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,000,145 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,521원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제9회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,226,398 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 5,738원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 내재파생상품 984,020 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 6,993원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,531,587 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 6,088원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.72% 주가 변동성 80.49% (*1) 해당 기초자산 금액은 1만원당 금액으로 기재하였습니다.(*2) 제3자 지정가능 매도가능청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 5,602,142 3 순자산법 재무제표상 순자산 - LSP Dementia Fund 7,488,074 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 54,600 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 225,695 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 15,414원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 302,631 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 12,710원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,924,267 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,960원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,000,145 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,521원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채 984,020 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 6,993원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% (*1) 해 당 기초자산 금액은 사채 액면 1만원당 금액으로 기재하였습니다. (*2) 제3자 지정가능 매도가능청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 36,468,429,801 22,394,458,812 현금및현금성자산 15,516,274,845 830,306,399 단기금융상품 3,700,000,000 3,700,000,000 매출채권 5,583,768,654 8,180,530,085 기타수채권 2,395,944,641 3,479,470,999 기타유동자산 590,668,199 519,020,173 유동재고자산 8,681,773,462 5,685,131,156 비유동자산 131,704,115,366 139,262,633,782 기타수취채권 30,093,753,476 29,731,425,455 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,248,287,756 28,825,793,363 종속기업및관계기업투자 32,952,989,115 39,316,821,390 유형자산 34,475,704,121 35,384,771,413 무형자산 3,163,046,287 3,278,435,452 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 596,137,811 446,403,435 순확정급여자산 104,786,474 자산총계 168,172,545,167 161,657,092,594 부채 유동부채 59,299,893,963 70,236,751,044 매입채무 2,614,642,789 2,148,985,025 기타지급채무 8,988,446,217 14,208,119,220 기타 유동부채 464,946,090 119,590,890 유동 차입금(사채 포함) 34,216,000,000 34,231,000,000 유동 신주인수권부사채 9,399,374,743 13,856,094,874 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,126,912,037 2,924,267,186 유동 리스부채 292,957,032 315,539,878 유동충당부채 1,176,259,417 2,433,153,971 유동계약부채 20,355,638 비유동부채 59,686,122,355 51,470,004,648 장기차입금(사채 포함), 총액 10,000,000,000 10,000,000,000 비유동 신주인수권부사채 17,516,707,890 12,540,812,655 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,742,005,236 2,984,165,634 기타지급채무 326,778,018 326,778,018 기타 비유동 부채 202,655,060 194,587,112 순확정급여부채 137,487,098 비유동 리스부채 242,731,939 122,064,882 비유동충당부채 25,517,757,114 25,301,596,347 부채총계 118,986,016,318 121,706,755,692 자본 자본금 20,703,030,500 19,997,087,000 자본잉여금 45,389,830,298 140,229,913,942 기타자본구성요소 (4,465,859,368) (4,465,859,368) 이익잉여금(결손금) (12,440,472,581) (115,810,804,672) 자본총계 49,186,528,849 39,950,336,902 부 채 및 자 본 총 계 168,172,545,167 161,657,092,594 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 12,372,752,081 12,372,752,081 14,731,105,811 14,731,105,811 매출원가 7,411,799,648 7,411,799,648 9,699,871,600 9,699,871,600 매출총이익 4,960,952,433 4,960,952,433 5,031,234,211 5,031,234,211 판매비와관리비 7,537,846,043 7,537,846,043 22,928,152,228 22,928,152,228 영업이익(손실) (2,576,893,610) (2,576,893,610) (17,896,918,017) (17,896,918,017) 기타수익 20,838,563 20,838,563 68,785,060 68,785,060 기타비용 258,284,294 258,284,294 17,061,561 17,061,561 종속및관계기업투자손익 (6,363,832,275) (6,363,832,275) 3,836,758,953 3,836,758,953 금융수익 223,927,799 223,927,799 1,720,429,786 1,720,429,786 금융원가 4,205,994,880 4,205,994,880 18,013,057,640 18,013,057,640 법인세비용차감전순이익(손실) (13,160,238,697) (13,160,238,697) (30,301,063,419) (30,301,063,419) 법인세비용(수익) (499,616,936) (499,616,936) 5,722,716 5,722,716 계속영업이익(손실) (12,660,621,761) (12,660,621,761) (30,306,786,135) (30,306,786,135) 당기순이익(손실) (12,660,621,761) (12,660,621,761) (30,306,786,135) (30,306,786,135) 기타포괄손익 (26,222,379) (26,222,379) (21,658,699) (21,658,699) 총포괄손익 (12,686,844,140) (12,686,844,140) (30,328,444,834) (30,328,444,834) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (318.00) (318.0) (769.0) (769.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (318.00) (318.0) (769.0) (769.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 19,997,087,000 135,878,391,242 (8,196,195,856) (31,693,563,026) 115,985,719,360 당기순이익(손실) (30,306,786,135) (30,306,786,135) 기타포괄손익 (21,658,699) (21,658,699) 순확정급여의 재측정 요소 (21,658,699) (21,658,699) 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (30,328,444,834) (30,328,444,834) 2024.03.31 (기말자본) 19,997,087,000 135,878,391,242 (8,196,195,856) (62,022,007,860) 85,657,274,526 2025.01.01 (기초자본) 19,997,087,000 140,229,913,942 (4,465,859,368) (115,810,804,672) 39,950,336,902 당기순이익(손실) (12,660,621,761) (12,660,621,761) 기타포괄손익 (26,222,379) (26,222,379) 순확정급여의 재측정 요소 (26,222,379) (26,222,379) 복합금융상품 발행 4,573,241,157 4,573,241,157 복합금융상품 전환 705,943,500 16,643,851,430 17,349,794,930 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (116,057,176,231) 116,057,176,231 자본 증가(감소) 합계 705,943,500 (94,840,083,644) 103,370,332,091 9,236,191,947 2025.03.31 (기말자본) 20,703,030,500 45,389,830,298 (4,465,859,368) (12,440,472,581) 49,186,528,849 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,156,609,624) (10,486,776,050) 영업에서 창출된 현금흐름 (6,337,051,017) (10,337,670,417) 이자지급(영업) (822,409,741) (161,617,867) 이자수취 2,923,634 14,440,404 법인세환급(납부) (72,500) (1,928,170) 투자활동현금흐름 (37,568,446) (4,242,003,042) 단기대여금및수취채권의 처분 32,100,000 장기대여금및수취채권의 처분 3,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 510,367,789 당기손익인식금융자산의 취득 (4,247,874,792) 유형자산의 처분 8,287,300 39,698,909 보증금의 감소 496,918,000 367,497,000 보증금의 증가 (470,000,000) 유형자산의 취득 (103,262,192) (845,569,833) 무형자산의 취득 (1,611,554) (69,122,115) 재무활동현금흐름 21,878,407,334 27,478,456,360 장기차입금의 증가 10,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 22,000,000,000 17,600,000,000 리스부채의 상환 106,592,666 106,543,640 단기차입금의 상환 (15,000,000) (15,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,739,182 99,764,944 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,685,968,446 12,849,442,212 기초현금및현금성자산 830,306,399 16,153,305,550 기말현금및현금성자산 15,516,274,845 29,002,747,762 5. 재무제표 주석 제 28 기 1분기말 2025년 03월 31일 현재 제 27 기 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 20,703백만원 입니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,579,816 11.06% (주)지엘케이에쿼티인베스트 3,079,766 7.44% 삼성제약(주) 2,352,599 5.68% KB순수주식2호 1,027,412 2.48% 김** 1,022,165 2.47% 메리츠증권 562,081 1.36% VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 441,693 1.07% 자기주식 314,258 0.76% 기타 28,026,271 72.43% 합 계 41,406,061 100% 2. 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도 에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.2.1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,516,275 - 15,516,275 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,583,769 - 5,583,769 기타수취채권 32,489,698 - 32,489,698 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,248,288 28,248,288 합계 57,289,742 28,248,288 85,538,030 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,614,643 - - 2,614,643 장단기차입금 44,216,000 - - 44,216,000 기타지급채무(*1) 7,578,736 - - 7,578,736 신주인수권부사채 26,916,083 - - 26,916,083 리스부채 - - 535,689 535,689 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 7,868,917 - 7,868,917 합계 81,325,462 7,868,917 535,689 89,730,068 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,736,488천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 830,306 - 830,306 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 8,180,530 - 8,180,530 기타수취채권 33,210,896 - 33,210,896 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,825,793 28,825,793 합계 45,921,732 28,825,793 74,747,525 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,148,985 - - 2,148,985 장단기차입금 44,231,000 - - 44,231,000 기타지급채무(*) 12,464,682 - - 12,464,682 신주인수권부사채 26,396,908 - - 26,396,908 리스부채 - - 437,605 437,605 당기손익-공정가치금융부채 - 5,908,433 - 5,908,433 합계 85,241,575 5,908,433 437,605 91,587,613 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 2,070,216천원이 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (689,653) (17,567,570) 평가손익(비지분상품) (765,648) 1,453,206 평가손익(수익증권) - 28,666 상각후원가 금융자산 이자손익 46,227 60,359 외환차손익 (61,665) 10,520 외화환산손익 10,730 111,116 대손충당금환입 12,028 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) (722,508) - 상각후원가 금융부채 이자손익 (1,843,305) (224,458) 외환차손익 92,087 (67,892) 외화환산손익 (41,798) (89,143) 기타리스부채 이자손익 (6,535) (7,433) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 현금 5,203,030 599,086 현금등가물 10,313,245 231,220 합 계 15,516,275 830,306 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합 계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석 35, 36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 20,065,141 - 20,754,793 비지분상품 - 6,777,026 - 7,542,674 파생상품 - 1,406,121 - 528,326 합계 - 28,248,288 - 28,825,793 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 5,602,142 5,602,142 삼성제약(주)(*1) 19,529,240 14,462,999 15,152,651 소 계 49,040,834 20,065,141 20,754,793 LSP Dementia Fund 7,052,070 6,721,875 7,488,074 기계설비건설공제조합 50,121 55,151 54,600 소 계 7,102,191 6,777,026 7,542,674 젬백스앤카엘 8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 256,888 225,695 225,695 젬백스앤카엘 10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 371,472 302,631 302,631 젬백스앤카엘 11회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 877,795 877,795 - 소 계 1,506,155 1,406,121 528,326 합 계 57,649,180 28,248,288 28,825,793 (*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다(주석 12 참조). 한편, (주)지엘케이에쿼티인베스트 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조).(*2) 제8회,제10회,제11회 신주인수권부사채의 제3자 지정 가능 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식되었습니다. 전기 중 제7회 제3자 지정 가능 매도청구권은 모두 행사되었으며, 제8회의 경우 일부만 행사되었습니다(주석 16 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,648,942 (65,174) - 5,583,768 8,257,732 (77,202) - 8,180,530 기타수취채권 단기대여금 784,080 (205,000) - 579,080 784,080 (205,000) - 579,080 미수금 7,339,853 (5,697,677) - 1,642,176 7,983,794 (5,697,677) - 2,286,117 미수수익 65,917 (2,509) - 63,408 30,646 (2,509) - 28,137 보증금 112,660 - (1,381) 111,279 592,660 - (6,524) 586,136 소계 8,302,510 (5,905,186) (1,381) 2,395,943 9,391,180 (5,905,186) (6,524) 3,479,470 유동 소계 13,951,452 (5,970,360) (1,381) 7,979,711 17,648,912 (5,982,388) (6,524) 11,660,000 비유동 기타수취채권 장기대여금 67,700 - - 67,700 99,800 - - 99,800 보증금(*) 30,090,314 - (64,261) 30,026,053 29,637,232 - (5,607) 29,631,625 비유동 소계 30,158,014 - (64,261) 30,093,753 29,737,032 - (5,607) 29,731,425 합 계 44,109,466 (5,970,360) (65,642) 38,073,464 47,385,944 (5,982,388) (12,131) 41,391,425 (*) 전기 중 1심 패소판결로 인한 공탁보증금 29,500,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 36 참조) (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 77,202 - (12,028) - 65,174 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,982,388 - (12,028) - 5,970,360 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 - - - - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,905,186 - - - 5,905,186 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,452,498 8,051,500 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 196,445 206,232 7~12개월이하 - - 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 5,648,943 8,257,732 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,463,662 (84,640) 3,379,022 1,385,673 (80,690) 1,304,983 원재료 2,531,821 (80,608) 2,451,213 2,195,428 (51,654) 2,143,774 재공품 2,906,014 (54,476) 2,851,538 2,302,138 (65,764) 2,236,374 합 계 8,901,497 (219,724) 8,681,773 5,883,239 (198,108) 5,685,131 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 7,411,800천원(전분기 9,699,872천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 21,616천원(전분기 재고자산평가손실 61,985천원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 381,648 - 286,339 - 선급비용 160,024 - 183,757 - 선납세금 48,996 - 48,924 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 590,668 72,000 519,020 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,261,520천원 입니다. 한편, 투자부동산은 (주)지엘케이에쿼티인베스트 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20, 35, 36 참조) 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TELOID INC 미국 항암백신 기술개발업 100% 485,020 100% 485,020 (주)네오플라스(*1) 한국 폐플라스틱 열분해유 정제사업 100 3,000,000 100% 3,000,000 소 계 3,485,020 3,485,020 (주)포니링크(*2) 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화도소매 22.05% 29,467,970 22.05% 35,831,801 소 계 29,467,970 35,831,801 화련젬백스(주)(*3) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 32,952,990 39,316,821 (*1) 전기 신설법인으로 100% 지분 출자하였습니다.(*2) (주)젬백스링크에서 (주)포니링크로 사명을 변경하였습니다. 삼성제약(주) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20,35,36 참조)(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 사업결합 대체 환입(손상) 당분기말 TELOID INC 485,020 - - - - - 485,020 (주)네오플라스 3,000,000 - - - - - 3,000,000 소 계 3,485,020 - - - - - 3,485,020 (주)포니링크 35,831,802 - - - - (6,363,832) 29,467,970 소 계 35,831,802 - - - - (6,363,832) 29,467,970 화련젬백스(주) - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 합 계 39,316,822 - - - - (6,363,832) 32,952,990 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 사업결합 대체 환입(손상) 당분기말 TELOID INC 422,829 - - - - - 422,829 소 계 422,829 - - - - 422,829 삼성제약(주) 15,281,365 - - - (15,281,365) - - (주)젬백스링크 25,831,803 - - - - 3,836,759 29,668,562 소 계 41,113,168 - - (15,281,365) 3,836,759 29,668,562 화련젬백스(주) - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 합 계 41,535,997 - - - (15,281,365) 3,836,759 30,091,391 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 19,152,106 (3,212,103) - - 15,940,003 구축물 398,528 (87,437) - - 311,091 기계장치 15,633,601 (7,842,840) (243,308) - 7,547,453 차량운반구 860,150 (522,014) - - 338,136 공구와기구 225,465 (173,432) - - 52,033 비품 2,285,598 (1,822,194) (844) - 462,560 시설장치 3,187,876 (1,751,898) (29,879) - 1,406,099 금형 201,650 (83,728) (1,389) - 116,533 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 187,844 - - (145,800) 42,044 합 계 50,392,570 (15,495,646) (275,420) (145,800) 34,475,704 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 19,152,105 (3,083,888) - - 16,068,217 구축물 398,528 (84,946) - - 313,582 기계장치 15,168,601 (7,304,607) (217,762) - 7,646,232 차량운반구 844,124 (494,608) - - 349,516 공구와기구 216,147 (162,076) - - 54,071 비품 2,253,426 (1,742,500) (1,125) - 509,801 시설장치 3,185,506 (1,643,044) (31,249) - 1,511,213 금형 199,150 (77,639) (1,556) - 119,955 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 698,232 - - (145,800) 552,432 합 계 50,375,571 (14,593,308) (251,692) (145,800) 35,384,771 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 16,068,217 - - - (128,214) 15,940,003 구축물 313,582 - - - (2,491) 311,091 기계장치 7,646,232 (31,200) 490,200 (1) (557,778) 7,547,453 차량운반구 349,516 25,660 - (4,978) (32,062) 338,136 공구와기구 54,071 9,318 - - (11,356) 52,033 비품 509,801 21,787 17,818 (9) (86,837) 462,560 시설장치 1,511,213 - 2,370 - (107,484) 1,406,099 금형 119,955 2,500 - - (5,922) 116,533 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 552,432 - (510,388) - - 42,044 합 계 35,384,771 28,065 - (4,988) (932,144) 34,475,704 (*1) 유형자산 감가상각비 932,144천원은 판매비와 관리비 223,787천원과 매출원가 708,357천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 16,274,311 50,580 40,500 - (126,122) 16,239,269 구축물 323,545 - - - (2,491) 321,054 기계장치 8,703,499 15,845 - - (517,597) 8,201,747 차량운반구 409,496 62,183 - (30,143) (30,241) 411,295 공구와기구 86,130 2,050 - (1) (10,311) 77,868 비품 630,424 15,990 - (8,625) (78,850) 558,939 시설장치 1,538,171 197,050 84,450 - (102,894) 1,716,777 금형 20,628 11,036 3,144 - (1,932) 32,876 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 161,592 490,736 (128,094) - - 524,234 합 계 36,407,548 845,470 - (38,769) (870,438) 36,343,811 (*1) 유형자산 감가상각비 870,438천원은 판매비와관리비 173,068천원과 매출원가 697,370천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 3,366,983 (1,970,675) (140,737) 1,255,571 소프트웨어 759,506 (727,586) - 31,920 회원권 1,851,842 - (299,408) 1,552,434 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (1,620,486) 46,823 건설중인자산 276,297 - - 276,297 합 계 28,676,172 (4,670,761) (20,842,366) 3,163,045 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 3,346,801 (1,889,394) (140,737) 1,316,670 소프트웨어 759,506 (724,467) - 35,039 회원권 1,851,842 - (268,408) 1,583,434 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (1,620,486) 46,823 건설중인자산 296,469 - - 296,469 합 계 28,676,162 (4,586,361) (20,811,366) 3,278,435 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 1,316,670 - 35,040 46,823 1,583,434 296,469 3,278,436 취득금액 - - (10,500) - - 12,112 1,612 대체증(감)(*2) 20,183 - 10,500 - - (32,284) (1,601) 처분금액 - - - - - - - 상각비(*1) (81,282) - (3,120) - - - (84,402) 손상환입 - - - - 9,000 - 9,000 손상차손 - - - - (40,000) - (40,000) 장부금액 1,255,571 - 31,920 46,823 1,552,434 276,297 3,163,045 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 30,683원과 비용으로 인식한 1,601천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 1,468,657 - 40,383 1,573,785 1,594,934 321,338 4,999,097 취득금액 - - 770 - - 68,352 69,122 대체증(감)(*2) 57,901 - - - - (62,945) (5,044) 처분금액 - - - - (82,500) - (82,500) 상각비(*1) (78,345) - (4,179) - - - (82,524) 손상환입 - - - - 30,000 - 30,000 손상차손 - - - - (1,000) - (1,000) 장부금액 1,448,213 - 36,974 1,573,785 1,541,434 326,745 4,927,151 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 57,901천원과 비용으로 인식한 5,044천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,525 - (93,525) 사용가치 모비엔플렉스 합병 1,573,785 - (1,526,961) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 960,544 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,438,054 (31,000) (151,820) 공정가치 합계 23,261,431 (31,000) (20,842,366) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,525 - (93,525) 사용가치 모비엔플렉스 합병 1,573,785 1,526,961 (1,526,961) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,020,521 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,438,054 (19,900) (120,820) 공정가치 합계 23,321,408 1,507,061 (20,811,366) (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 5,214,256 17,393,101 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 446,403 1,090,757 증가 275,537 7,065 중도해지 (9,003) (297,222) 감가상각(*1) (116,799) (119,293) 분기말 장부금액 596,138 681,307 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 116,799천원과 전분기 리스관련 감가상각비 119,293천원은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 437,605 1,051,902 증가 213,596 7,039 중도해지 (8,919) (301,474) 이자비용 6,535 7,433 지급(현금유출액) (113,128) (113,976) 기말 장부금액 535,689 650,924 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 74,168 72,886 차량운반구 42,631 46,407 합 계 116,799 119,293 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,535 7,433 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,100 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,222 9,255 (4) 당분기중 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 125,450천원(전분기 123,231천원)입니다. 16. 파생상품자산(부채)(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 225,695 225,695 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 302,631 302,631 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 877,795 - 자산 합계 1,406,121 528,326 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 126,767 2,924,267 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 2,000,145 2,000,145 젬백스앤카엘 제9회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 2,226,398 - 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 984,020 984,021 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 2,531,587 - 부채 합계 7,868,917 5,908,433 (*1) 회사의 파생상품자산은 발행회사 또는 제3자 지정 가능 매도청구권으로 별도의 파생상품자산이며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 21 참조).(*2) 회사의 파생상품부채는 신주인수권부사채의 조기상환권으로 주계약과 분리하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다(주석 21 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산 225,695 - - - 225,695 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산 302,631 - - - 302,631 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품자산 - 877,795 - - 877,795 자산 합계 528,326 877,795 - - 1,406,121 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,924,267 - 722,508 (3,520,008) 126,767 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,000,145 - - - 2,000,145 젬백스앤카엘 제9회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,226,398 - - 2,226,398 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채 984,020 - - - 984,020 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,531,587 - - 2,531,587 부채 합계 5,908,432 4,757,985 722,508 (3,520,008) 7,868,917 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품자산(*) - 394,188 (188,247) (205,941) - 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*) - 256,888 166,413 (197,606) 225,695 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산 - 371,472 (68,841) - 302,631 자산 합계 - 1,022,548 (90,675) (403,547) 528,326 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,920,134 4,133 - 2,924,267 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 2,079,449 (79,304) - 2,000,145 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채 - 989,625 (5,604) - 984,021 부채 합계 - 5,989,208 (80,775) - 5,908,433 (*) 전기 중 제7회 신주인수권부사채 제3자 지정 매도청구권은 모두 행사되었으며, 제8회 신주인수권부사채 제3자 지정 매도청구권은 일부만 행사되었습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,614,643 - 2,148,985 - 기타지급채무 미지급금(*1) 4,488,174 231,778 9,972,844 231,778 미지급비용 4,500,272 - 4,235,275 - 임대보증금 - 95,000 - 95,000 소 계 8,988,446 326,778 14,208,119 326,778 합 계 11,603,089 326,778 16,357,104 326,778 (*) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 372,320 - 32,980 - 예수금 92,626 - 86,611 - 장기종업원급여 - 202,655 - 194,587 합 계 464,946 202,655 119,591 194,587 19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 1,176,259 - 2,433,154 - 소송충당부채(*) - 25,517,757 - 25,301,596 합계 1,176,259 25,517,757 2,433,154 25,301,596 (*) 전기 중 1심 패소 판결로 부과된 원금과 지연이자 등을 충당부채로 계상하였습니다(주석 36 참조). (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채 소송충당부채 기초 장부금액 2,433,154 25,301,596 사용액 (347,411) - 충당부채 전입액(환입액) (909,483) 216,161 당기말 장부금액 1,176,260 25,517,757 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채 소송충당부채 기초 장부금액 1,240,621 - 사용액 (2,231,152) - 충당부채 전입액 3,423,685 25,301,596 당기말 장부금액 2,433,154 25,301,596 20. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 시설자금 2025-11-18 4.560% 3,500,000 3,500,000 대전우리신협 운전자금 2027-03-28 5.074% 1,000 1,000 하나은행 운전자금 2025-10-16 4.825% 915,000 930,000 하나은행 무역어음 2025-10-16 4.102% 9,000,000 9,000,000 지엘케이에쿼티인베스트 운전자금 2025-12-05 5.500% 5,000,000 5,000,000 지엘케이에쿼티인베스트 운전자금 2025-12-18 5.500% 10,000,000 10,000,000 삼성제약(주) 운전자금 2025-06-18 6.000% 5,800,000 5,800,000 장기차입금 하나은행 운전자금 2027-02-15 3.880% 6,500,000 6,500,000 하나은행 시설자금 2027-02-20 4.179% 3,500,000 3,500,000 합 계 44,216,000 44,231,000 회사는 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산, 정기예금, 유가증권(자사주 포함) 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 7, 12, 13, 27, 35, 36 참조). 21. 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 9,399,375 17,516,708 13,856,095 12,540,813 (2) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제7회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 03. 25 2027. 03. 25 611,800 17,600,000 제8회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 07. 16 2027. 07. 16 11,700,000 11,700,000 제9회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2025. 02. 21 2028. 02. 21 10,000,000 - 제10회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 12. 06 2027. 12. 06 5,700,000 5,700,000 제11회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2025. 02. 04 2028. 02. 04 12,000,000 - 가산: 사채상환할증금 3,085,914 3,245,445 차감: 신주인수권조정 (16,181,631) (11,848,537) 합계 26,916,083 26,396,908 (3) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 7 회 무보증 신주인수권부사채 제 8회 무보증 신주인수권부사채 제 9회 무보증 신주인수권부사채 제 10회 무보증 신주인수권부사채 제 11회 무보증 신주인수권부사채 전환가액 12,032 원 11,886 원 11,886 원 16,544 원 14,949 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 행사방법 대용납입 대용납입 대용납입 대용납입 대용납입 만기보장수익률 3.00% 3.00% 1.00% 3.00% 3.00% 신주인수권 행사청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 3월 25일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 7월 16일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2026년 2월 21일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 12월 6일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2026년 2월 04일부터 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 9월 25일 및 이후 매 3개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 1월 16일 및 이후 매 4개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 21일 및 이후 매 6개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 6월 6일 및 이후 매 3개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 4일 및 이후 매 3개월마다 발행회사 또는 제3자지정 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 25일로부터 2026년 3월 25일이 되는 날까지 매 1개월마다 발행일로부터 1년이 되는 2025년 7월 16일로부터 2026년 7월 16일이 되는 날까지 매 1개월마다 - 발행일로부터 1년이 되는 2025년 12월 6일로부터 2026년 12월 6일이 되는 날까지 매 1개월마다 발행일로부터 1년이 되는 2026년 2월 4일로부터 2027년 2월 4일이 되는 날까지 매 1개월마다 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 행사가액의 조정 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,305,695 5,118,066 사외적립자산의 공정가치 (5,168,208) (5,222,852) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 137,487 (104,786) (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 232,812 241,087 순이자비용 (1,315) 3,219 합 계 231,497 244,306 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,118,066 5,372,716 당기근무원가 232,812 241,087 이자원가 61,194 70,412 지급액 (106,377) (537,406) 분기말금액 5,305,695 5,146,809 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,222,852 5,139,164 이자수익 62,509 67,193 부담금 납입액 74,685 808,815 사외적립자산의 수익(재측정요소) (29,104) (27,381) 지급액 (162,734) (1,234,288) 기말금액 5,168,208 4,753,503 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세효과 차감 전 (29,104) (27,381) 법인세효과 2,881 5,723 법인세효과 차감 후 (26,223) (21,658) (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.02% 5.02% 임금상승률 5.07% 5.07% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,168,208 5,222,853 23. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 20,355 - (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액입니다.24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 41,406,061 주 39,994,174 주 보통주자본금 20,703,031 19,997,087 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,994,174 314,258 39,679,916 39,994,174 576,758 39,417,416 신주인수권 행사 1,411,887 - 1,411,887 - - - 분기말 발행주식수 41,406,061 314,258 41,091,803 39,994,174 576,758 39,417,416 25. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 104,543,935 201,608,378 자기주식처분이익 1,302,052 1,302,052 신주인수권대가(*) 7,416,093 5,191,734 기타자본잉여금 (67,872,250) (67,872,250) 합 계 45,389,830 140,229,914 (*) 신주인수권대가는 제7회, 8회, 9회, 10회, 11회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다. 26. 결손금당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (12,686,844) (116,057,176) 합 계 (12,440,473) (115,810,805) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,465,859) (4,465,859) (*) 회사의 자기주식은 주식회사 지엘케이에쿼티인베스트 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조). (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 314,258 4,465,859 314,258 4,465,859 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (2,689,203) (1,182,965) 원재료 사용 5,550,267 6,248,099 급여 2,506,740 2,810,221 퇴직급여 231,497 960,256 복리후생비 257,709 375,631 감가상각비 1,048,944 989,729 무형자산상각비 84,400 82,524 지급수수료 2,042,054 2,130,683 기타비용 5,917,237 20,213,846 합 계 14,949,645 32,628,024 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,438,981 1,681,096 퇴직급여 121,542 843,632 복리후생비 109,548 205,782 여비교통비 46,736 41,121 접대비 51,828 89,326 통신비 6,658 7,942 수도광열비 6,419 8,141 전력비 23,540 22,793 세금과공과금 59,121 82,942 감가상각비(리스제외) 223,787 173,067 감가상각비(리스관련) 116,800 119,294 지급임차료 12,232 9,070 수선비 680 88,259 보험료 31,820 40,994 차량유지비 24,215 15,264 운반비 75,104 87,065 교육훈련비 5,932 1,726 도서인쇄비 2,644 1,599 소모품비 14,436 62,032 지급수수료 707,278 808,211 광고선전비 81,400 - 무형자산상각비 84,400 82,524 판매보증비(환입) (909,483) 1,063,171 경상연구개발비 5,214,256 17,393,101 대손상각비(환입) (12,028) - 합 계 7,537,846 22,928,152 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,308 9,255 무형자산손상차손환입 9,000 30,000 수입임대료 6,000 - 잡이익 2,216 22,681 리스변경이익 314 6,849 합 계 20,838 68,785 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 9 8,325 무형자산처분손실 - 7,500 무형자산손상차손 40,000 1,000 잡손실 2,115 237 충당부채 전입 216,161 - 합 계 258,285 17,062 (3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식손상차손(환입) 6,363,832 (3,836,759) 31. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 46,227 60,358 외환차익 162,895 30,858 외화환산이익 14,254 147,341 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 551 1,453,206 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 28,666 합 계 223,927 1,720,429 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,849,839 231,890 외환차손 132,474 88,230 외화환산손실 45,323 125,367 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,455,851 17,567,570 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 722,508 - 합 계 4,205,995 18,013,057 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (1) (12,660,621,761) (30,306,786,135) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,773,007 39,417,416 주당순손실 (1 ÷ 2) (318) (769) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,994,174 39,994,174 가중평균행사주식수(2) 93,091 - 가중평균자기주식수 (3) (314,258) (576,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,773,007 39,417,416 (2) 희석주당손실당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순손실 (12,660,622) (30,306,786) 2. 조정 대손상각비 (12,028) - 감가상각비 932,144 870,435 사용권자산 감가상각비 116,800 119,294 퇴직급여 231,497 244,306 장기종업원급여 8,068 (11,285) 무형자산상각비 84,400 82,524 판매보증비(환입) (909,483) 1,063,171 법인세비용 (499,617) 5,723 유형자산처분손실 9 8,325 무형자산처분손실 - 7,500 재고자산평가손실(환입) 21,616 (61,985) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,455,851 17,567,570 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 722,508 - 종속및관계기업투자주식 손상차손 6,363,832 - 종속및관계기업투자주식 손상차손환입 - (3,836,759) 무형자산손상차손 40,000 1,000 무형자산손상차손환입 (9,000) (30,000) 이자수익 (46,227) (60,358) 이자비용 2,322,970 231,890 유형자산처분이익 (3,308) (9,255) 외화환산손익 31,068 (21,973) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (551) (1,453,206) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (28,666) 지급수수료 1,601 5,044 소송충당부채전입 216,161 - 리스변경이익 (314) (6,849) 소 계 11,067,997 14,686,446 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 계약부채의 증가(감소) 20,356 - 매출채권의 감소(증가) 2,620,618 (555,323) 미수금의 감소(증가) 641,103 (201,345) 선급금의 감소(증가) (95,309) (24,615) 선급비용의 감소(증가) 23,734 (13,139) 재고자산의 감소(증가) (3,018,258) (926,688) 매입채무의 증가(감소) 465,658 1,285,179 미지급금의 증가(감소) (5,438,657) 9,684,193 선수금의 증가(감소) 339,340 15 예수금의 증가(감소) 6,015 (5,463) 미지급비용의 증가(감소) 56,714 (2,947,408) 퇴직금의 지급 (106,377) (537,406) 퇴직보험예치금 감소(증가) 88,050 425,473 품질보증충당부채의 감소 (347,411) (900,801) 소 계 (4,744,424) 5,282,672 4. 합계(1+2+3) (6,337,049) (10,337,668) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 관계기업투자주식에서 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 변경 - 15,281,365 신주인수권부사채 행사로 인한 자본증가 19,698,677 - 유형자산 취득 미지급금 (75,197) (99) 사용권자산 취득 275,537 7,066 건설중인자산 대체 취득 유형자산 510,388 128,094 건설중인자산 대체 취득 무형자산 30,683 57,901 신주인수권부사채의 발행 8,955,930 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 이자비용 취득 중도해지 행사 발행 계정대체 단기차입금 34,231,000 - (15,000) - - - - - - 34,216,000 장기차입금 10,000,000 - - - - - - - - 10,000,000 신주인수권부사채 26,396,907 22,000,000 - 1,304,891 - - (13,829,787) (8,955,930) - 26,916,081 리스부채 437,605 - (106,593) - 213,596 (8,919) - - - 535,689 합 계 71,065,512 22,000,000 (121,593) 1,304,891 213,596 (8,919) (13,829,787) (8,955,930) - 71,667,770 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 종속기업 TELOID INC, (주) 네오플라스(*1) TELOID INC, (주) 네오플라스(*1) 관계기업 (주)포니링크 (*2) (주)포니링크(*2) 공동기업 화련젬백스(주) (*3) 화련젬백스(주)(*3) 기타의 특수관계자 주요 경영진, 젬앤컴퍼니(주),삼성제약(주),(주)지엘케이에쿼티인베스트(*2) 주요 경영진, 젬앤컴퍼니(주),삼성제약 (주) , (주) 지엘케이에쿼티인베스트(*2) (*1) 전기 신설법인으로 100% 지분 출자하였습니다.(*2) 지엘케이에쿼티인베스트((주)포니링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 3,079,766주를 보유하고 있습니다. (*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 종속기업 (주)네오플라스 - - 6,000 - 기타 삼성제약(주) - - - 85,808 기타 (주)지엘케이에쿼티인베스트 - - - 203,054 기타 주요 경영진 - 2,926 - - 합 계 - 2,926 6,000 288,862 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 대여 회수 기타 주요 경영진 - 30,000 - 합계 - 30,000 - 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)네오플라스 미수금 - - 18,245 - 임대보증금 - 20,000 - 20,000 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 기타 삼성제약(주)(*2) 단기차입금 - 5,800,000 - 5,800,000 기타 (주)지엘케이에쿼티인베스트 단기차입금 - 15,000,000 - 15,000,000 미지급비용 - 243,681 - 40,627 기타 주요 경영진 대여금 261,093 - 291,093 - 미수수익 3,773 - 2,973 - 합 계 472,375 21,063,681 519,820 20,860,627 (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(*2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 277,214 290,168 퇴직급여 23,834 23,492 기타 10,849 12,144 합 계 311,897 325,804 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 기계설비 2,037,832 1,200,000 915,000 하나은행 차입금 담보 본사 토지, 건물 6,325,604 10,800,000 9,000,000 하나은행 차입금 담보 본사 및 3공장 토지, 건물 등 16,844,878 12,001,200 6,500,000 하나은행 차입금 담보 공동 담보 3,500,000 하나은행 2공장 토지, 건물 6,984,155 1,200 1,000 대전우리신협 차입금 담보 자사주, 토지 2,215,197 6,800,000 5,000,000 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 차입금 담보 삼성제약 주식 14,462,999 12,000,000 10,000,000 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 차입금 담보 포니링크 주식 6,668,460 7,540,000 5,800,000 삼성제약 차입금 담보 합 계 59,239,125 54,192,400 44,216,000 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 584,606천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 대전우리신협 일반한도대출 1,000 1,000 대전2공장 토지, 건물, 대표이사 한정근보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 하나은행 무역어음대출 9,000,000 9,000,000 본사 토지, 건물 하나은행 운전자금대출 6,500,000 6,500,000 본사 및 2공장 토지, 건물 등 하나은행 시설자금대출 3,500,000 3,500,000 하나은행 일반운전자금대출 940,000 915,000 기계설비 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 자사주, 토지 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 삼성제약 주식 삼성제약 운전자금대출 5,800,000 5,800,000 포니링크 주식 합 계 44,241,000 44,216,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상(항소심) 서울중앙지방법원 2025나200990 재판 진행중 1심 원고 일부 승 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 - 강제집행정지 서울중앙지방법원 2024카정31218 강제집행정지확정 동 사건과 관련하여 회사는 충당부채를 인식하였으며, 공탁금 295억원을 법원에 납부하여 강제집행정지를 확정하였습니다(주석 8, 19 참조). (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 5,000,000 5년 10년 (5) 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 15년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 37. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 매출액 12,372,752 - 영업이익 4,154,826 (6,731,719) 당기순이익(손실) 3,931,795 (16,592,417) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 매출액 14,731,106 - 영업이익(손실) 2,035,801 (19,932,719) 당기순이익(손실) 2,059,386 (32,366,172) (2) 회사의 당분기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 10,754,494 12,621,883 중국 443,320 1,499,392 일본 701,089 413,185 동남아 473,848 196,645 합 계 12,372,751 14,731,105 (3) 회사의 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 7,692,607 62.17% 10,622,685 72.11% B사 1,350,799 10.92% 1,749,710 11.88% 합 계 9,043,406 73.09% 12,372,395 83.99% 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 10,313,245 231,220 장단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,648,942 8,257,732 기타수취채권(*2) 38,460,526 39,128,213 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,777,026 7,542,674 합 계 64,899,739 58,859,839 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 2,614,643 2,614,643 2,614,643 - - 신주인수권부사채 26,916,083 43,097,714 13,453,436 29,644,278 - 차입금 44,216,000 45,951,512 35,599,077 10,352,435 - 미지급금 4,719,952 4,719,952 4,488,174 - 231,778 미지급비용 2,763,784 2,763,784 2,763,784 - - 리스부채 535,689 614,056 296,184 317,872 - 합 계 81,766,151 99,761,661 59,215,298 40,314,585 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. (*2) 신주인수권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. ③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR, GBP 등) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 98,899 145,035 6,270 9,216 SGD 17 18 19 20 JPY 2,870,535 28,181 - - CNY - - 31 6 EUR 4 5 54 81 합계 2,969,455 173,239 6,374 9,323 매출채권 USD 479,202 702,749 3,487,338 5,126,387 SGD - - 395,182 427,223 JPY 37,183,171 365,049 52,101,723 487,922 CNY 912,000 183,932 30,400 6,118 합계 38,574,373 1,251,730 56,014,643 6,047,650 미수금 USD 811,323 1,189,805 801,719 1,178,526 EUR - - 678,206 1,036,793 합계 811,323 1,189,805 1,479,925 2,215,319 미지급금 USD 1,880,980 2,758,457 5,052,189 7,426,718 EUR 45,548 72,322 96,574 147,635 GBP - - 32,524 59,963 합계 1,926,528 2,830,779 5,181,287 7,634,316 미지급비용 USD 521,218 764,366 135,830 199,670 EUR 215,363 341,964 213,363 326,174 합계 736,581 1,106,330 349,193 525,844 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 8,662 (8,662) 272,266 (272,266) 매출채권 62,587 (62,587) 46,470 (46,470) 미수금 59,490 (59,490) - - 미지급금 (141,539) 141,539 (589) 589 미지급비용 (55,317) 55,317 - - 합 계 (66,117) 66,117 318,147 (318,147) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 342,160 (342,160) 134,760 (134,760) 장기차입금 100,000 (100,000) 100,000 (100,000) 합 계 442,160 ( 442,160) 234,760 (234,760) (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 118,986,016 121,706,756 현금및현금성자산 (15,516,275) (830,306) 순부채 103,469,741 120,876,450 II. 자본 49,186,529 39,950,337 III. 부채비율(I ÷ II) 210.36% 302.57% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 14,462,999 - 13,785,289 28,248,288 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,868,917 7,868,917 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 15,152,651 - 13,673,142 28,825,793 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 5,908,433 5,908,433 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 5,602,142 3 순자산법 재무제표상 순자산 - LSP Dementia Fund 6,721,876 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 55,151 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 내재파생상품(*2) 225,695 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 15,414원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 내재파생상품 (*2) 302,631 3 옵션모델 기초자산 가격 (*1) 12,720원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 내재파생상품 (*2) 877,795 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 13,795원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.72% 주가 변동성 80.49% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품 126,767 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,703원 역사적 변동성 이자율 변동성 16.85% 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,000,145 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,521원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제9회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,226,398 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 5,738원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 내재파생상품 984,020 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 6,993원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제11회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,531,587 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 6,088원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.72% 주가 변동성 80.49% (*1) 해당 기초자산 금액은 사채 액면 1만원당 금액으로 기재하였습니다. (*2) 제3자 지정가능 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 5,602,142 3 순자산법 재무제표상 순자산 - LSP Dementia Fund 7,488,074 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 54,600 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 225,695 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 15,414원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 302,631 3 옵션모델 기초자산 가격 (*1) 12,720원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,924,267 3 옵션모델 기초자산 가격 (*1) 7,960원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채 2,000,145 3 옵션모델 기초자산 가격 (*1) 7,521원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.23% 주가 변동성 80.79% 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채 984,021 3 옵션모델 기초자산 가격 (*1) 6,993원 역사적 변동성 이자율 변동성 18.47% 주가 변동성 80.79% (*1) 해당 기초자산 금액은 사채 액면 1만원당 금액으로 기재하였습니다. (*2) 제3자 지정가능 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 상법 및 정관에 의거 주주총회 또는 이사회의 결의로 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 확보한 현금을 진행 중인 바이오 사업 부문의 임상 시험 및 연구 개발 등 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 계획입니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정되며, 현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않습니다. 향후 당사의 배당 여부는 당사 재무정책 및 사업진행 전략의 우선 순위를 달성 한 후, 실적과 이익잉여금(결손금) 상황 등을 감안하여 전략적으로 검토하겠습니다.또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내 할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제27기 2024년 12월 X - - X - 제26기 2023년 12월 X - - X - 제25기 2022년 12월 X - - X - 주1) 당사정관 제56조 3항에 따라 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 8,883 - 87,218 -27,348 (별도)당기순이익(백만원) - 12,661 - 84,239 -20,417 (연결)주당순이익(원) -224 - 2,202 -691 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 137,350 500 10,921 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 45,092 500 11,088 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2021년 10월 12일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 45,093 500 11,088 - 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 37,012 500 13,509 - 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 99,206 500 11,088 - 2025년 03월 25일 신주인수권행사 보통주 1,411,887 500 12,032 - * 보고서 제출 기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다. 나. 미상환전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제7회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 7회 2024년 03월 25일 2027년 03월 25일 17,600,000 보통주 2025년 03월 25일~2027년 02월 25일 100 12,032 611,800 50,845 - 제8회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 8회 2024년 07월 16일 2027년 07월 16일 11,700,000 보통주 2025년 07월 16일 1~ 2027년 06월 16일 100 11,886 11,700,000 984,350 - 제10회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 10회 2024년 12월 06일 2027년 12월 06일 5,700,000 보통주 2025년 12월 06일 ~ 2027년 11월 06일 100 16,544 5,700,000 344,533 - 제11회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 11회 2025년 02월 04일 2028년 02월 04일 12,000,000 보통주 2026년 02월 04일~2028년 01월 04일 100 14,949 12,000,000 802,728 - 제9회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 9회 2025년 02월 21일 2028년 02월 21일 10,000,000 보통주 2026년 02월 21일~2028년 01월 21일 100 11,886 10,000,000 841,324 - 합 계 - - - 57,000,000 - - - - 40,011,800 3,023,780 - * 상기 행사가액은 원단위로 기재하였음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 젬백스앤카엘 회사채 사모 2024년 03월 25일 17,600 3.00 - 2027년 03월 25일 일부 미상환 - 젬백스앤카엘 회사채 사모 2024년 07월 16일 11,700 3.00 - 2027년 07월 16일 미상환 - 젬백스앤카엘 회사채 사모 2024년 12월 06일 5,700 3.00 - 2027년 12월 06일 미상환 - 젬백스앤카엘 회사채 사모 2025년 02월 04일 12,000 3.00 - 2028년 02월 04일 미상환 - 젬백스앤카엘 회사채 사모 2025년 02월 21일 10,000 1.00 - 2028년 02월 21일 미상환 - 합 계 - - - 57,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 611,800 39,400,000 - - - - 40,011,800 합계 - 611,800 39,400,000 - - - - 40,011,800 사. 신종자본증권 미상환잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 7 2024년 03월 25일 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 17,600 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 17,600 - 신주인수권부사채 8 2024년 07월 16일 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 11,700 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 11,700 - 신주인수권부사채 10 2024년 12월 06일 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 5,700 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 5,700 - 신주인수권부사채 11 2025년 02월 04일 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 12,000 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 12,000 - 신주인수권부사채 9 2025년 02월 21일 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 10,000 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) - 미사용 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예금 10,000 - - 계 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 타법인 보유주식 양수 1) 양수도내역 구 분 내 용 거래상대방 주식회사 플래스크 양도주식 내역 주식회사 포니링크 보통주 10,791,628주 매매금액 18,022,018,760원 (주당 1,670원) 2) 진행일정 구 분 일 정 비 고 외부평가기간 2021. 8. 6. ~ 2021. 08. 19. 이촌회계법인 이사회결의일 2021. 8. 19 - 주식매매계약 체결일 2021. 8. 19 - 주요사항보고서 제출일 2021. 8. 19 - 거래종결일 2021. 8. 19 - 3) 양수도 전후 요약재무정보 단위 : 천원) 구 분 자산양수 전 증감 자산양수 후 유동자산 62,474,964 -18,022,019 44,452,945 비유동자산 115,634,203 18,022,019 133,656,222 자산총계 178,109,166 - 178,109,166 유동부채 14,490,569 - 14,490,569 비유동부채 2,337,938 - 2,337,938 부채총계 16,828,507 - 16,828,507 자본금 19,899,030 - 19,899,030 자본총계 161,280,660 - 161,280,660 부채및자본총계 178,109,166 - 178,109,166 * 상기 요약재무정보는 2021년 06월 30일 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무제표와 차이가 있습니다. 4) 2021년 8월 19일 주식회사 포니링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 플래스크로부터 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) - 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (2) 소규모 합병 1) 합병 내역 : ㈜젬백스앤카엘이 ㈜모비엔플렉스를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜젬백스앤카엘 - 소멸회사 : ㈜모비엔플렉스 2) 합병 방법 - 상법 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며, 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. - 존속회사(주식회사 젬백스앤카엘)는 소멸법인(주식회사 모비엔플렉스)의 합병비율을 1 : 0으로 하는 무증자합병으로, 합병으로 인하여 발행하는 신주는 없으며, 대주주등의 지분변동사항은 없습니다. 2) 합병 일정 구 분 일 자 합병 이사회결의일 2023년 06월 01일 합병 계약일 2023년 06월 02일 권리주주확정 기준일 2023년 06월 16일 소규모합병 공고 2023년 06월 16일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2023년 06월 16일 종료일 2023년 06월 30일 합병승인 이사회 결의 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 공고 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2023년 07월 03일 종료일 2023년 08월 03일 합병기일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 공고 2023년 08월 04일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2023년 08월 04일 3) 합병 전후 요약 재무정보 단위 : 원 구분 합병전 합병후 (주)젬백스앤카엘 (주)모비엔플렉스 (주)젬백스앤카엘 [유동자산] 55,084,487,752 6,743,748 54,691,231,500 [비유동자산] 96,875,597,982 112,989,127 95,918,871,336 자산총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 [유동부채] 15,141,673,118 663,636,635 15,405,309,753 [비유동부채] 2,492,880,075 16,630,467 2,509,510,542 부채총계 17,634,553,193 680,267,102 17,914,820,295 [자본금] 19,928,978,000 100,000,000 19,928,978,000 [자본잉여금] 134,083,103,241 132,452,853,241 [기타자본구성요소] -8,196,195,856 -866,240 -8,196,195,856 [이익잉여금] -11,490,352,844 -659,667,987 -11,490,352,844 자본총계 134,325,532,541 -560,534,227 132,695,282,541 부채와 자본총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 주1) 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기재무제표는 합병 대상회사의 재무제표를 단순합산한 재무제표로서 실제재무제표와 차이가 있을 수 있으며, 외부감사인의 감사 또는 검토에 따라 변동될 수 있습니다. 4) 합병 관련 상세 내용은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2023.06.01. 주요사항보고서(회사합병결정) - 2023.08.04. 합병등 종료보고서 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 37.우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2025년1분기 매출채권 5,648,942 (65,174) - 1.15% 단기대여금 784,080 (205,000) - 26.15% 미수금 7,339,853 (5,697,677) - 77.63% 미수수익 65,917 (2,509) - 3.81% 보증금(유동) 112,660 - (1,381) 1.23% 장기대여금 67,700 - - 0.00% 보증금(비유동) 30,090,314 - (64,261) 0.21% 합계 44,109,466 (5,970,360) (65,642) 13.54% 2024년 매출채권 8,257,732 (77,202) - 0.93% 단기대여금 784,080 (205,000) - 26.15% 미수금 7,984,520 (5,697,677) - 71.36% 미수수익 30,646 (2,509) - 8.19% 보증금(유동) 612,660 - (6,524) 1.06% 장기대여금 99,800 - - 0.00% 보증금(비유동) 29,639,217 - (5,607) 0.02% 합계 47,408,655 (5,982,388) (12,131) 12.62% 2023년 매출채권 4,823,046 - - 0.00% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,850,374 (5,697,677) - 97.39% 미수수익 20,131 (2,509) - 12.46% 보증금(유동) 829,160 - (9,053) 1.09% 장기대여금 28,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 168,948 - (14,590) 8.64% 합계 11,925,259 (5,905,186) (23,643) 49.72% (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 77,202 - (12,028) - 65,174 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,982,388 - (12,028) - 5,970,360 (3) 매출채권의 연령분석내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,452,498 8,051,500 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 196,445 206,232 7~12개월이하 - - 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 5,648,943 8,257,732 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2025년 1분기말 2024년 2023년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 2,451,213 2,143,775 2,558,711 - 제품 3,379,022 1,304,983 2,172,212 - 재공품 2,851,537 2,236,374 2,051,449 - 합 계 8,681,772 5,685,132 6,782,372 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.16 3.77 4.74 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.89 10.06 5.24 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 7,411,800천원(전분기 9,699,872천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 21,616천원(전분기 재고자산평가손실 61,985천원)이 포함되어 있습니다.- 재고실사일자 : 2025년 04월 01일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자 (구매자재팀, 생산관리팀, 회계팀)(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,463,662 (84,640) 3,379,022 1,385,673 (80,690) 1,304,983 원재료 2,531,821 (80,608) 2,451,213 2,195,428 (51,653) 2,143,775 재공품 2,906,014 (54,476) 2,851,538 2,302,138 (65,764) 2,236,374 합 계 8,901,497 (219,724) 8,681,773 5,883,239 (198,107) 5,685,132 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 7,411,800천원(전분기 9,699,872천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 21,616천원(전분기 재고자산평가손실 61,985천원)이 포함되어 있습니다. 사. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 20,065,141 - 20,754,793 비지분상품 - 6,777,026 - 7,542,674 파생상품 - 1,406,121 - 528,326 합계 - 28,248,288 - 28,825,793 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 5,602,141 29,511,594 5,602,142 (주)삼성제약(*1) 19,529,240 14,463,000 19,529,240 15,152,652 소 계 49,040,834 20,065,141 49,040,834 20,754,794 LSP Dementia Fund 7,052,070 6,721,875 7,052,070 7,488,074 기계설비건설공제조합 50,121 55,151 50,121 54,600 소 계 7,102,191 6,777,026 7,102,191 7,542,674 젬백스앤카엘 8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 256,888 225,695 256,888 225,695 젬백스앤카엘 10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 371,472 302,631 371,472 302,631 젬백스앤카엘 11회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 877,795 877,795 - - 소 계 1,506,155 1,406,121 628,360 528,326 합 계 57,649,180 28,248,288 56,771,385 28,825,794 (*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다(주석 12 참조). 한편,(주)지엘케이에쿼티인베스트 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조). (*2) 제8회,제10회,제11회 신주인수권부사채의 제3자 지정 가능 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식되었습니다. 전기 중 제7회 제3자 지정 가능 매도청구권은모두 행사되었으며, 제8회의 경우 일부만 행사되었습니다(주석 16 참조). 아. 수주계약 현황- 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당기) 감사보고서 한울 회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한울 회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 한울 회계법인 적정의견 - - - 주1) 연결감사보고서 한울 회계법인 적정의견 - - - 주2) 제26기(전전기) 감사보고서 한울 회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성 연결감사보고서 한울 회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성 주1) 신주인수권부사채 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 2024년 12월 31일 현재 신주인수권부사채 발행과 관련하여 재무제표에 계상된 금액은 파생상품자산 528,326천원, 파생상품부채 5,908,433천원, 신주인수권부사채 26,396,908 천원, 신주인수권대가 5,191,734 천원입니다. 주석 16 및 21에서 기술하고 있는 바와 같이 신주인수권부사채의 공정가치 평가는 경영진이 선택한 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 신주인수권 발행으로 재무제표에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가, 신주인수권대가 등이 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ회사 경영진의 공정가치 측정 프로세스에 대한 이해 ㆍ 회사 경영진의 가치평가 투입변수에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트 ㆍ회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인 ㆍ경영진 측 전문가의 업무 결과와 회사의 회계처리 내역 비교 확인 ㆍ신주인수권부사채 발행 회계처리의 적정성 확인 ㆍ회사의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 합리성을 평가 및 감사인측 내부전문가 검토ㆍ공정가치 결정에 사용된 주요 기초 변수가 계약상 내용을 완전하고 일관성이 있게 반영하는지 평가 주2) 신주인수권부사채 공정가치 평가핵심감사사항으로 결정된 이유2024년 12월 31일 현재 신주인수권부사채 발행과 관련하여 재무제표에 계상된 금액은 파생상품자산 528,326천원, 파생상품부채 5,908,433천원, 신주인수권부사채 26,396,908 천원, 신주인수권대가 5,191,734천원입니다. 주석 16 및 21에서 기술하고 있는 바와 같이 신주인수권부사채의 공정가치평가는 경영진이 선택한 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 신주인수권 발행으로 재무제표에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가, 신주인수권대가 등이 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ연결회사 경영진의 공정가치 측정 프로세스에 대한 이해ㆍ연결회사 경영진의 가치평가 투입변수에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트ㆍ연결회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인ㆍ경영진 측 전문가의 업무 결과와 회사의 회계처리 내역 비교 확인ㆍ신주인수권부사채 발행 회계처리의 적정성 확인ㆍ연결회사의 공정가치 결정에 사용된 방법론의 합리성을 평가 및 감사인측 내부전문가 검토ㆍ공정가치 결정에 사용된 주요 기초 변수가 계약상 내용을 완전하고 일관성이 있게 반영하는지 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 (당기) 한울 회계법인 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 290 2,519 - - 제27기 (전기) 한울 회계법인 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 290 2,651 290 2,655 제26기 (전전기) 삼일 회계법인 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 310 3,000 310 2,772 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 14일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 기말감사결과 및 내부회계관리제도감사결과, 핵심감사사항 등 논의 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 1-1. 대표이사 및 내부회계관리자의 2024년 회계연도에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 2-1. 내부통제의 유효성 감사 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제26기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제28기1분기(당기) 내부회계관리제도 한울 회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 한울 회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 한울 회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 3-1. 감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 의견 지적사항 제28기 한울 회계법인 - - 제27기 한울 회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제26기 한울 회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 - 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 본 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2025.03.21.에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 - 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 본 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2025.03.21.에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항