젬백스 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 02일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 04월 02일3. 정정사유

연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크)의 지분법 적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 연결실체의 관계기업에 대한 지분법손익 및 기타포괄손익에 미치는 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요

6. 배당에 관한 사항 등 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표	기재정정	주1)	주1)

II. 사업의 내용

6. 시장위험과 위험관리 (4) 자본관리	기재정정	주2)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약 재무정보 가. 요약 연결재무제표	기재정정	주3)	주3)

2. 연결재무제표 -연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표	기재정정	주4)	주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석

11. 관계기업 및 공동기업 투자	기재정정	주5)	주5)

22. 결손금	기재정정	주6)	주6)

23. 기타자본항목	기재정정	주7)	주7)

26. 기타수익 및 기타비용	기재정정	주8)	주8)

28. 주당손익	기재정정	주9)	주9)

30. 영업으로부터 창출된 현금	기재정정	주10)	주10)

35. 위험관리	기재정정	주11)	주11)

38. 연결재무제표의 재작성	기재정정	주12)	주12)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항	기재정정	주13)	주13)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적	기재정정	주14)	주14)

주1)[정정 전]6. 배당에 관한 사항 등 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제20기	제19기	제18기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-12,401	-40,854	-9,496

(별도)당기순이익(백만원)	-20,732	-14,625	2,668

(연결)주당순이익(원)	-403	-700	-87

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주) 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다.

[정정 후]6. 배당에 관한 사항 등 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제20기	제19기	제18기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-12,481	-40,854	-9,496

(별도)당기순이익(백만원)	-20,732	-14,625	2,668

(연결)주당순이익(원)	-1,002	-700	-87

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주) 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다.

주2)[정정 전]II. 사업의 내용6. 시장위험과 위험관리(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

Ⅰ. 순부채

부채총계	93,711,988	89,292,800

현금및현금성자산	(9,371,358)	(6,701,514)

순부채	84,340,630	82,591,286

Ⅱ. 자 본	66,944,187	100,389,538

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)

[정정 후]II. 사업의 내용6. 시장위험과 위험관리(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

Ⅰ. 순부채

부채총계	93,711,990	89,292,800

현금및현금성자산	(9,371,358)	(6,701,514)

순부채	84,340,632	82,591,286

Ⅱ. 자 본	66,113,723	100,389,538

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	127.57%	82.27%

주3)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약 재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원)* ㈜젬백스 그 종속기업 (연결)

과 목	제 20기	제 19기	제 18기

회계기준 : K-IFRS	회계기준 : K-IFRS	회계기준 : K-IFRS

2017년 12월말	2016년 12월말	2015년 12월말

자 산

Ⅰ. 유동자산	75,217,233,311	54,892,607,662	51,133,233,940

현금및현금성자산	9,371,358,455	6,701,514,005	17,537,520,587

단기금융상품	960,438,357	-	-

매출채권	5,577,665,097	11,094,573,986	10,573,851,665

기타수취채권	45,018,545,171	15,969,857,091	5,192,528,596

단기매매금융자산	705,000,000	-	-

기타유동자산	1,298,628,311	6,852,327,535	2,430,127,024

재고자산	4,399,025,920	13,856,970,045	10,794,601,381

파생금융자산	7,886,572,000	417,365,000	4,604,604,687

Ⅱ. 비유동자산	85,438,943,530	134,789,730,807	129,099,500,853

장기금융상품	-	1,397,682,675	838,224,961

기타수취채권(비유동)	5,054,987,530	6,806,297,050	6,242,956,932

기타비유동자산	72,000,000	3,482,000,000	3,462,000,000

매도가능금융자산	12,918,465,500	16,630,902,460	21,776,297,533

종속및관계기업투자	44,104,932,697	19,231,882,871	14,003,540,810

유형자산	13,475,345,315	26,590,967,363	23,908,728,351

무형자산	7,711,015,688	18,735,404,250	34,637,505,031

투자부동산	2,102,196,800	41,914,594,138	24,210,437,684

이연법인세자산	-	-	19,809,551

자 산 총 계	160,656,176,841	189,682,338,469	180,232,734,793

부 채

Ⅰ. 유동부채	92,611,846,590	83,047,074,425	70,289,744,161

매입채무	2,284,169,233	8,628,876,382	2,229,571,826

기타지급채무	2,012,250,191	5,706,416,394	5,490,820,923

기타유동부채	2,105,952,414	611,722,271	1,109,075,301

단기차입금	5,301,000,000	21,584,451,659	16,184,421,179

전환사채	48,779,819,351	40,435,876,070	44,807,748,035

파생상품부채	32,128,655,401	-

유동성장기차입금	-	6,079,731,649	159,000,000

당기법인세부채	-	-	309,106,897

Ⅱ. 비유동부채	1,100,143,014	6,245,726,061	10,766,453,138

장기차입금	-	2,788,989,157	9,047,200,000

기타비유동지급채무	-	2,043,000,000

확정급여채무	1,100,143,014	1,413,736,904	1,719,253,138

부 채 총 계	93,711,989,604	89,292,800,486	81,056,197,299

자 본

지배기업소유주지분	66,944,187,237	53,427,409,225	47,703,618,469

Ⅰ.자본금	15,379,217,000	15,294,746,000	14,554,189,000

II. 자본잉여금	162,970,329,639	163,020,508,193	128,565,890,010

III. 이익잉여금(결손금)	(104,327,221,522)	(93,315,560,806)	(72,634,879,956)

IV. 기타자본	(7,078,137,880)	(31,572,284,162)	(22,781,580,585)

비지배지분	-	46,962,128,758	51,472,919,025

자 본 총 계	66,944,187,237	100,389,537,983	99,176,537,494

자 본 과 부 채 총 계	160,656,176,841	189,682,338,469	180,232,734,793

(2017.1.1 ~ 2017.12.31)	(2016.1.1 ~ 2016.12.31)	(2015.1.1 ~ 2015.12.31)

매출액	47,875,295,766	28,402,781,252	75,073,727,405

영업이익(손실)	(1,414,645,496)	(6,229,322,902)	(2,760,702,950)

법인세차감전순이익(손실)	(30,413,283,111)	(15,736,154,879)	(11,739,844,112)

계속사업이익(손실)	(30,413,283,111)	(17,237,236,992)	(9,496,500,316)

중단사업이익(손실)	18,011,923,497	(23,617,115,678)

당기순이익(손실)	(12,401,359,614)	(40,854,352,670)	(9,496,500,316)

지배회사지분순이익(손실)	(12,272,264,765)	(20,946,704,410)	(2,452,755,616)

비지배지분순이익(손실)	(129,094,849)	(19,907,648,260)	(7,043,744,700)

총포괄이익(손실)	(15,598,376,703)	(53,701,440,190)	389,913,848

기본주당순이익(손실)	(403)	(700)	(87)

희석주당순이익(손실)	(403)	(700)	(87)

연결에 포함된 회사 수	4	4	6

[(-)는 부(-)의 수치임]주1) 상기 제20기, 제19기, 제18기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 공시 대상 기간 중(제 20기) 종속회사를 관계회사로 분류하게 됨((주)젬백스테크놀러지)에 따라 해당 종속회사의 손익 효과를 제20기 연결 포괄 손익계산서에 반영했으며, 이에 따른 회계정보의 비교가능성 제고를 위해 제19기 연결 포괄 손익계산서에도 해당 손익효과를 반영하게 되었습니다.주3) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다.

나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제20기	(주)젬백스GemVax ASTELOID Inc.,SHANGHAIGEMVAX	-	(주)젬백스테크놀러지NovaHep AB젬백스디바이스(주)(주)미즈앤코(주)라프리마

주) (주)젬백스테크놀러지의 등기 임원이 하기 사유로 변동됨에 따라 기존에 당사가 보유하던 (주)젬백스테크놀러지에 대한 실질 지배력이 상실되었으며, 이에 따라 (주)젬백스테크놀러지의 종속회사에 대한 실질 지배력도 상실되었습니다.[젬백스테크놀러지 등기 임원 변동 사항]*. 2017.03.27 김기웅 사내이사 일신상의 이유로 사내이사직 사임*. 2017.03.27 정기주주총회를 통해 김동규 사내이사, 이세열 사외이사 선임

[정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약 재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원)* ㈜젬백스 그 종속기업 (연결)

과 목	제 20기	제 19기	제 18기

회계기준 : K-IFRS	회계기준 : K-IFRS	회계기준 : K-IFRS

2017년 12월말	2016년 12월말	2015년 12월말

자 산

Ⅰ. 유동자산	75,217,233,311	54,892,607,662	51,133,233,940

현금및현금성자산	9,371,358,455	6,701,514,005	17,537,520,587

단기금융상품	960,438,357	-	-

매출채권	5,577,665,097	11,094,573,986	10,573,851,665

기타수취채권	45,018,545,171	15,969,857,091	5,192,528,596

단기매매금융자산	705,000,000	-	-

기타유동자산	1,298,628,311	6,852,327,535	2,430,127,024

재고자산	4,399,025,920	13,856,970,045	10,794,601,381

파생금융자산	7,886,572,000	417,365,000	4,604,604,687

Ⅱ. 비유동자산	84,608,479,536	134,789,730,807	129,099,500,853

장기금융상품	-	1,397,682,675	838,224,961

기타수취채권(비유동)	5,054,987,530	6,806,297,050	6,242,956,932

기타비유동자산	72,000,000	3,482,000,000	3,462,000,000

매도가능금융자산	12,918,465,500	16,630,902,460	21,776,297,533

종속및관계기업투자	43,274,468,703	19,231,882,871	14,003,540,810

유형자산	13,475,345,315	26,590,967,363	23,908,728,351

무형자산	7,711,015,688	18,735,404,250	34,637,505,031

투자부동산	2,102,196,800	41,914,594,138	24,210,437,684

이연법인세자산	-	-	19,809,551

자 산 총 계	159,825,712,847	189,682,338,469	180,232,734,793

부 채

Ⅰ. 유동부채	92,611,846,590	83,047,074,425	70,289,744,161

Ⅱ. 비유동부채	1,100,143,014	6,245,726,061	10,766,453,138

부 채 총 계	93,711,989,604	89,292,800,486	81,056,197,299

자 본

지배기업소유주지분	66,113,723,243	53,427,409,225	47,703,618,469

Ⅰ.자본금	15,379,217,000	15,294,746,000	14,554,189,000

II. 자본잉여금	162,970,329,639	163,020,508,193	128,565,890,010

III. 이익잉여금(결손금)	(104,406,932,278)	(93,315,560,806)	(72,634,879,956)

IV. 기타자본	(7,828,891,118)	(31,572,284,162)	(22,781,580,585)

비지배지분	-	46,962,128,758	51,472,919,025

자 본 총 계	66,113,723,243	100,389,537,983	99,176,537,494

자 본 과 부 채 총 계	159,825,712,847	189,682,338,469	180,232,734,793

(2017.1.1 ~ 2017.12.31)	(2016.1.1 ~ 2016.12.31)	(2015.1.1 ~ 2015.12.31)

매출액	47,875,295,766	28,402,781,252	75,073,727,405

영업이익(손실)	(1,414,645,496)	(6,229,322,902)	(2,760,702,950)

법인세차감전순이익(손실)	(30,492,993,867)	(15,736,154,879)	(11,739,844,112)

계속사업이익(손실)	(30,492,993,867)	(17,237,236,992)	(9,496,500,316)

중단사업이익(손실)	18,011,923,497	(23,617,115,678)

당기순이익(손실)	(12,481,070,370)	(40,854,352,670)	(9,496,500,316)

지배회사지분순이익(손실)	(12,351,975,521)	(20,946,704,410)	(2,452,755,616)

비지배지분순이익(손실)	(129,094,849)	(19,907,648,260)	(7,043,744,700)

총포괄이익(손실)	(16,428,840,697)	(53,701,440,190)	389,913,848

기본주당순이익(손실)	(1,002)	(700)	(87)

희석주당순이익(손실)	(1,002)	(700)	(87)

연결에 포함된 회사 수	4	4	6

[(-)는 부(-)의 수치임]주1) 상기 제20기, 제19기, 제18기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 공시 대상 기간 중(제 20기) 종속회사를 관계회사로 분류하게 됨((주)젬백스테크놀러지)에 따라 해당 종속회사의 손익 효과를 제20기 연결 포괄 손익계산서에 반영했으며, 이에 따른 회계정보의 비교가능성 제고를 위해 제19기 연결 포괄 손익계산서에도 해당 손익효과를 반영하게 되었습니다.주3) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다.

나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제20기	(주)젬백스GemVax ASTELOID Inc.,SHANGHAIGEMVAX	-	(주)젬백스테크놀러지NovaHep AB젬백스디바이스(주)(주)미즈앤코(주)라프리마

주) (주)젬백스테크놀러지의 등기 임원이 하기 사유로 변동됨에 따라 기존에 당사가 보유하던 (주)젬백스테크놀러지에 대한 실질 지배력이 상실되었으며, 이에 따라 (주)젬백스테크놀러지의 종속회사에 대한 실질 지배력도 상실되었습니다.[젬백스테크놀러지 등기 임원 변동 사항]*. 2017.03.27 김기웅 사내이사 일신상의 이유로 사내이사직 사임*. 2017.03.27 정기주주총회를 통해 김동규 사내이사, 이세열 사외이사 선임

주4)III.재무에 관한 사항2. 연결재무제표[정정 전]

연결 재무상태표
제 20 기 2017.12.31 현재
제 19 기 2016.12.31 현재
제 18 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	75,217,233,311	54,892,607,662	51,133,233,940

현금및현금성자산	9,371,358,455	6,701,514,005	17,537,520,587

단기금융상품	960,438,357

매출채권	5,577,665,097	11,094,573,986	10,573,851,665

기타수취채권	45,018,545,171	15,969,857,091	5,192,528,596

단기매매금융자산	705,000,000

기타유동자산	1,298,628,311	6,852,327,535	2,430,127,024

재고자산	4,399,025,920	13,856,970,045	10,794,601,381

파생금융자산	7,886,572,000	417,365,000	4,604,604,687

비유동자산	85,438,943,530	134,789,730,807	129,099,500,853

장기금융상품	1,397,682,675	838,224,961

기타수취채권(비유동)	5,054,987,530	6,806,297,050	6,242,956,932

기타비유동자산	72,000,000	3,482,000,000	3,462,000,000

매도가능금융자산	12,918,465,500	16,630,902,460	21,776,297,533

종속 및 관계기업투자	44,104,932,697	19,231,882,871	14,003,540,810

유형자산	13,475,345,315	26,590,967,363	23,908,728,351

무형자산	7,711,015,688	18,735,404,250	34,637,505,031

투자부동산	2,102,196,800	41,914,594,138	24,210,437,684

이연법인세자산	19,809,551

자산총계	160,656,176,841	189,682,338,469	180,232,734,793

부채

유동부채	92,611,846,590	83,047,074,425	70,289,744,161

매입채무	2,284,169,233	8,628,876,382	2,229,571,826

기타지급채무	2,012,250,191	5,706,416,394	5,490,820,923

기타유동부채	2,105,952,414	611,722,271	1,109,075,301

단기차입금	5,301,000,000	21,584,451,659	16,184,421,179

전환사채	48,779,819,351	40,435,876,070	44,807,748,035

파생상품부채	32,128,655,401

유동성장기차입금	6,079,731,649	159,000,000

당기법인세부채	309,106,897

비유동부채	1,100,143,014	6,245,726,061	10,766,453,138

장기차입금	2,788,989,157	9,047,200,000

기타비유동지급채무	2,043,000,000

확정급여채무	1,100,143,014	1,413,736,904	1,719,253,138

부채총계	93,711,989,604	89,292,800,486	81,056,197,299

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,944,187,237	53,427,409,225	47,703,618,469

납입자본	15,379,217,000	15,294,746,000	14,554,189,000

자본잉여금	162,970,329,639	163,020,508,193	128,565,890,010

이익잉여금(결손금)	(104,327,221,522)	(93,315,560,806)	(72,634,879,956)

기타자본구성요소	(7,078,137,880)	(31,572,284,162)	(22,781,580,585)

비지배지분	0	46,962,128,758	51,472,919,025

자본총계	66,944,187,237	100,389,537,983	99,176,537,494

자본과부채총계	160,656,176,841	189,682,338,469	180,232,734,793

연결 포괄손익계산서
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

매출액	47,875,295,766	28,402,781,252	75,073,727,405

매출원가	31,627,402,265	19,147,402,715	56,878,923,188

매출총이익	16,247,893,501	9,255,378,537	18,194,804,217

판매비와관리비	17,662,538,997	15,484,701,439	20,955,507,167

영업이익(손실)	(1,414,645,496)	(6,229,322,902)	(2,760,702,950)

기타수익	128,390,774	6,103,500,558	2,946,681,266

기타비용	7,021,610,278	9,945,428,470	7,926,852,271

금융수익	5,417,477,621	1,099,974,942	1,891,719,295

금융비용	13,937,350,123	2,843,166,949	5,706,845,000

종속기업 및 관계기업투자손익	(13,585,545,609)	(3,921,712,058)	(183,844,452)

법인세비용차감전순이익(손실)	(30,413,283,111)	(15,736,154,879)	(11,739,844,112)

법인세비용	1,501,082,113	(2,243,343,796)

계속영업이익(손실)	(30,413,283,111)	(17,237,236,992)	(9,496,500,316)

중단영업이익(손실)	18,011,923,497	(23,617,115,678)

당기순이익(손실)	(12,401,359,614)	(40,854,352,670)	(9,496,500,316)

기타포괄손익	(3,197,017,089)	(12,847,087,520)	9,886,414,164

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(318,750,965)	259,655,755	(113,850,467)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(318,750,965)	259,655,755	(113,850,467)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,878,266,124)	(13,106,743,275)	10,000,264,631

해외사업환산손익	(721,818,073)	171,227,131	114,327,561

지분법자본변동	(1,630,742,634)	(502,480,123)	(1,356,157,865)

매도가능금융자산(세후기타포괄손익)	(525,705,417)	(12,775,490,283)	11,242,094,935

총포괄손익	(15,598,376,703)	(53,701,440,190)	389,913,848

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(12,272,264,765)	(20,946,704,410)	(2,452,755,616)

계속사업손익 소유주지분	(30,413,283,111)	(17,237,236,992)	(2,452,755,616)

중단사업손익 소유주지분	18,141,018,346	(3,709,467,418)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(129,094,849)	(19,907,648,260)	(7,043,744,700)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(15,458,937,197)	(29,716,797,928)	(1,166,741,259)

총 포괄손익, 비지배지분	(139,439,506)	(23,984,642,262)	1,556,655,107

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(403)	(700)	(87)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(403)	(700)	(87)

연결 자본변동표
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	13,480,738,000	90,945,543,056	(70,080,072,497)	(23,709,029,338)	10,637,179,221	33,297,910,671	43,935,089,892

총포괄손익

당기순이익(손실)	(2,452,755,616)	(2,452,755,616)	(7,043,744,700)	(9,496,500,316)

보험수리적손익	(109,675,937)	(109,675,937)	(4,174,530)	(113,850,467)

매도가능증권의 평가	2,637,520,597	2,637,520,597	8,604,574,338	11,242,094,935

지분법자본변동	(1,356,157,865)	(1,356,157,865)	(1,356,157,865)

해외사업환산	114,327,561	114,327,561	114,327,561

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	180,708,000	8,819,273,232	8,999,981,232	8,999,981,232

주식선택권의 행사 및 부여	15,000,000	709,810,898	(159,942,977)	564,867,921	564,867,921

종속기업에 대한 지배기업지분변동	(590,150,753)	(590,150,753)	14,814,524,242	14,224,373,489

연결실체내 자본거래

전환사채의 발행 및 전환권행사	781,355,500	24,313,112,581	25,094,468,081	4,040,571,397	29,135,039,478

전환사채 상환

신주인수권부사채의 발행 및 상환	96,387,500	4,342,266,272	4,438,653,772	(1,815,284,004)	2,623,369,768

연결범위의 변동

기타의 증가(감소)	26,034,724	7,624,094	(308,298,563)	(274,639,745)	(421,458,389)	(696,098,134)

2015.12.31 (기말자본)	14,554,189,000	128,565,890,010	(72,634,879,956)	(22,781,580,585)	47,703,618,469	51,472,919,025	99,176,537,494

2016.01.01 (기초자본)	14,554,189,000	128,565,890,010	(72,634,879,956)	(22,781,580,585)	47,703,618,469	51,472,919,025	99,176,537,494

총포괄손익

당기순이익(손실)	(20,946,704,408)	(20,946,704,408)	(19,907,648,260)	(40,854,352,670)

보험수리적손익	266,023,558	266,023,558	30,555,541	296,579,099

매도가능증권의 평가	(6,289,056,898)	(6,289,056,898)	(4,059,557,833)	(10,348,614,731)

지분법자본변동	(2,929,355,675)	(2,929,355,675)	(2,929,355,675)

해외사업환산	188,663,300	188,663,300	(17,436,169)	171,227,131

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	740,557,000	28,926,892,683	29,667,449,683	29,667,449,683

주식선택권의 행사 및 부여

종속기업에 대한 지배기업지분변동	5,242,884,297	5,242,884,297	18,158,014,504	23,400,898,801

연결실체내 자본거래	89,658,143	89,658,143	89,658,143

전환사채의 발행 및 전환권행사	268,516,916	268,516,916	1,388,949,330	1,657,466,246

전환사채 상환

신주인수권부사채의 발행 및 상환	(60,512,305)	(60,512,305)	(313,873,752)	(374,386,057)

연결범위의 변동

기타의 증가(감소)	(12,821,551)	239,045,696	226,224,145	210,206,372	436,430,517

2016.12.31 (기말자본)	15,294,746,000	163,020,508,193	(93,315,560,806)	(31,572,284,162)	53,427,409,225	46,962,128,758	100,389,537,983

2017.01.01 (기초자본)	15,294,746,000	163,020,508,193	(93,315,560,806)	(31,572,284,162)	53,427,409,225	46,962,128,758	100,389,537,983

총포괄손익

당기순이익(손실)	(12,272,264,765)	(12,272,264,765)	(129,094,849)	(12,401,359,614)

보험수리적손익	(308,406,308)	(308,406,308)	(10,344,657)	(318,750,965)

매도가능증권의 평가	(525,705,417)	(525,705,417)	(525,705,417)

지분법자본변동	(1,630,742,634)	(1,630,742,634)	(1,630,742,634)

해외사업환산	(721,818,073)	(721,818,073)	(721,818,073)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자

주식선택권의 행사 및 부여	6,178,830,000	(6,178,830,000)

종속기업에 대한 지배기업지분변동	(321,382,264)	(321,382,264)	5,441,613,856	5,120,231,592

연결실체내 자본거래

전환사채의 발행 및 전환권행사	84,471,000	2,254,092,027	2,338,563,027	2,338,563,027

전환사채 상환	(701,799)	(701,799)	(701,799)

신주인수권부사채의 발행 및 상환

연결범위의 변동	(1,385,909,533)	(1,385,909,533)	(52,253,959,954)	(53,639,869,487)

기타의 증가(감소)	(6,775,106,985)	1,569,010,356	33,551,242,406	28,345,145,777	(10,343,154)	28,334,802,623

2017.12.31 (기말자본)	15,379,217,000	162,970,329,639	(104,327,221,523)	(7,078,137,880)	66,944,187,237	66,944,187,237

[정정 후]III.재무에 관한 사항2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 2017.12.31 현재
제 19 기 2016.12.31 현재
제 18 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	75,217,233,311	54,892,607,662	51,133,233,940

현금및현금성자산	9,371,358,455	6,701,514,005	17,537,520,587

단기금융상품	960,438,357

매출채권	5,577,665,097	11,094,573,986	10,573,851,665

기타수취채권	45,018,545,171	15,969,857,091	5,192,528,596

단기매매금융자산	705,000,000

기타유동자산	1,298,628,311	6,852,327,535	2,430,127,024

재고자산	4,399,025,920	13,856,970,045	10,794,601,381

파생금융자산	7,886,572,000	417,365,000	4,604,604,687

비유동자산	84,608,479,536	134,789,730,807	129,099,500,853

장기금융상품	1,397,682,675	838,224,961

기타수취채권(비유동)	5,054,987,530	6,806,297,050	6,242,956,932

기타비유동자산	72,000,000	3,482,000,000	3,462,000,000

매도가능금융자산	12,918,465,500	16,630,902,460	21,776,297,533

종속 및 관계기업투자	43,274,468,703	19,231,882,871	14,003,540,810

유형자산	13,475,345,315	26,590,967,363	23,908,728,351

무형자산	7,711,015,688	18,735,404,250	34,637,505,031

투자부동산	2,102,196,800	41,914,594,138	24,210,437,684

이연법인세자산	19,809,551

자산총계	159,825,712,847	189,682,338,469	180,232,734,793

부채

유동부채	92,611,846,590	83,047,074,425	70,289,744,161

매입채무	2,284,169,233	8,628,876,382	2,229,571,826

기타지급채무	2,012,250,191	5,706,416,394	5,490,820,923

기타유동부채	2,105,952,414	611,722,271	1,109,075,301

단기차입금	5,301,000,000	21,584,451,659	16,184,421,179

전환사채	48,779,819,351	40,435,876,070	44,807,748,035

파생상품부채	32,128,655,401

유동성장기차입금	6,079,731,649	159,000,000

당기법인세부채	309,106,897

비유동부채	1,100,143,014	6,245,726,061	10,766,453,138

장기차입금	2,788,989,157	9,047,200,000

기타비유동지급채무	2,043,000,000

확정급여채무	1,100,143,014	1,413,736,904	1,719,253,138

부채총계	93,711,989,604	89,292,800,486	81,056,197,299

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,113,723,243	53,427,409,225	47,703,618,469

납입자본	15,379,217,000	15,294,746,000	14,554,189,000

자본잉여금	162,970,329,639	163,020,508,193	128,565,890,010

이익잉여금(결손금)	(104,406,932,278)	(93,315,560,806)	(72,634,879,956)

기타자본구성요소	(7,828,891,118)	(31,572,284,162)	(22,781,580,585)

비지배지분	0	46,962,128,758	51,472,919,025

자본총계	66,113,723,243	100,389,537,983	99,176,537,494

자본과부채총계	159,825,712,847	189,682,338,469	180,232,734,793

연결 포괄손익계산서
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

매출액	47,875,295,766	28,402,781,252	75,073,727,405

매출원가	31,627,402,265	19,147,402,715	56,878,923,188

매출총이익	16,247,893,501	9,255,378,537	18,194,804,217

판매비와관리비	17,662,538,997	15,484,701,439	20,955,507,167

영업이익(손실)	(1,414,645,496)	(6,229,322,902)	(2,760,702,950)

기타수익	128,390,774	6,103,500,558	2,946,681,266

기타비용	7,021,610,278	9,945,428,470	7,926,852,271

금융수익	5,417,477,621	1,099,974,942	1,891,719,295

금융비용	13,937,350,123	2,843,166,949	5,706,845,000

종속기업 및 관계기업투자손익	(13,665,256,365)	(3,921,712,058)	(183,844,452)

법인세비용차감전순이익(손실)	(30,492,993,867)	(15,736,154,879)	(11,739,844,112)

법인세비용	1,501,082,113	(2,243,343,796)

계속영업이익(손실)	(30,492,993,867)	(17,237,236,992)	(9,496,500,316)

중단영업이익(손실)	18,011,923,497	(23,617,115,678)

당기순이익(손실)	(12,481,070,370)	(40,854,352,670)	(9,496,500,316)

기타포괄손익	(3,947,770,327)	(12,847,087,520)	9,886,414,164

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(318,750,965)	259,655,755	(113,850,467)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(318,750,965)	259,655,755	(113,850,467)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,629,019,362)	(13,106,743,275)	10,000,264,631

해외사업환산손익	(721,818,073)	171,227,131	114,327,561

지분법자본변동	(2,381,495,872)	(502,480,123)	(1,356,157,865)

매도가능금융자산(세후기타포괄손익)	(525,705,417)	(12,775,490,283)	11,242,094,935

총포괄손익	(16,428,840,697)	(53,701,440,190)	389,913,848

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(12,351,975,521)	(20,946,704,410)	(2,452,755,616)

계속사업손익 소유주지분	(30,492,993,867)	(17,237,236,992)	(2,452,755,616)

중단사업손익 소유주지분	18,141,018,346	(3,709,467,418)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(129,094,849)	(19,907,648,260)	(7,043,744,700)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(16,289,401,191)	(29,716,797,928)	(1,166,741,259)

총 포괄손익, 비지배지분	(139,439,506)	(23,984,642,262)	1,556,655,107

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,002)	(700)	(87)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,002)	(700)	(87)

연결 자본변동표
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	13,480,738,000	90,945,543,056	(70,080,072,497)	(23,709,029,338)	10,637,179,221	33,297,910,671	43,935,089,892

총포괄손익

당기순이익(손실)	(2,452,755,616)	(2,452,755,616)	(7,043,744,700)	(9,496,500,316)

보험수리적손익	(109,675,937)	(109,675,937)	(4,174,530)	(113,850,467)

매도가능증권의 평가	2,637,520,597	2,637,520,597	8,604,574,338	11,242,094,935

지분법자본변동	(1,356,157,865)	(1,356,157,865)	(1,356,157,865)

해외사업환산	114,327,561	114,327,561	114,327,561

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	180,708,000	8,819,273,232	8,999,981,232	8,999,981,232

주식선택권의 행사 및 부여	15,000,000	709,810,898	(159,942,977)	564,867,921	564,867,921

종속기업에 대한 지배기업지분변동	(590,150,753)	(590,150,753)	14,814,524,242	14,224,373,489

연결실체내 자본거래

전환사채의 발행 및 전환권행사	781,355,500	24,313,112,581	25,094,468,081	4,040,571,397	29,135,039,478

전환사채 상환

신주인수권부사채의 발행 및 상환	96,387,500	4,342,266,272	4,438,653,772	(1,815,284,004)	2,623,369,768

연결범위의 변동

기타의 증가(감소)	26,034,724	7,624,094	(308,298,563)	(274,639,745)	(421,458,389)	(696,098,134)

2015.12.31 (기말자본)	14,554,189,000	128,565,890,010	(72,634,879,956)	(22,781,580,585)	47,703,618,469	51,472,919,025	99,176,537,494

2016.01.01 (기초자본)	14,554,189,000	128,565,890,010	(72,634,879,956)	(22,781,580,585)	47,703,618,469	51,472,919,025	99,176,537,494

총포괄손익

당기순이익(손실)	(20,946,704,408)	(20,946,704,408)	(19,907,648,260)	(40,854,352,670)

보험수리적손익	266,023,558	266,023,558	30,555,541	296,579,099

매도가능증권의 평가	(6,289,056,898)	(6,289,056,898)	(4,059,557,833)	(10,348,614,731)

지분법자본변동	(2,929,355,675)	(2,929,355,675)	(2,929,355,675)

해외사업환산	188,663,300	188,663,300	(17,436,169)	171,227,131

자본에 직접 인식된 거래

유상증자	740,557,000	28,926,892,683	29,667,449,683	29,667,449,683

주식선택권의 행사 및 부여

종속기업에 대한 지배기업지분변동	5,242,884,297	5,242,884,297	18,158,014,504	23,400,898,801

연결실체내 자본거래	89,658,143	89,658,143	89,658,143

전환사채의 발행 및 전환권행사	268,516,916	268,516,916	1,388,949,330	1,657,466,246

전환사채 상환

신주인수권부사채의 발행 및 상환	(60,512,305)	(60,512,305)	(313,873,752)	(374,386,057)

연결범위의 변동

기타의 증가(감소)	(12,821,551)	239,045,696	226,224,145	210,206,372	436,430,517

2016.12.31 (기말자본)	15,294,746,000	163,020,508,193	(93,315,560,806)	(31,572,284,162)	53,427,409,225	46,962,128,758	100,389,537,983

2017.01.01 (기초자본)	15,294,746,000	163,020,508,193	(93,315,560,806)	(31,572,284,162)	53,427,409,225	46,962,128,758	100,389,537,983

총포괄손익

당기순이익(손실)	(12,351,975,521)	(12,351,975,521)	(129,094,849)	(12,481,070,370)

보험수리적손익	(308,406,307)	(308,406,307)	(10,344,657)	(318,750,964)

매도가능증권의 평가	(525,705,417)	(525,705,417)	(525,705,417)

지분법자본변동	(2,381,49 5 ,872)	(2,381,495,872)	(2,381,495,872)

해외사업환산	(721,818,073)	(721,818,073)	(721,818,073)

자본에 직접 인식된 거래

유상증자

주식선택권의 행사 및 부여	6,178,830,000	(6,178,830,000)

종속기업에 대한 지배기업지분변동	(321,382,264)	(321,382,264)	5,441,613,856	5,120,231,592

연결실체내 자본거래

전환사채의 발행 및 전환권행사	84,471,000	2,254,092,027	2,338,563,027	2,338,563,027

전환사채 상환	(701,799)	(701,799)	(701,799)

신주인수권부사채의 발행 및 상환

연결범위의 변동	(1,385,909,533)	(1,385,909,533)	(52,253,959,954)	(53,639,869,487)

기타의 증가(감소)	(6,775,106,985)	1,569,010,356	33,551,242,406	28,345,145,777	(10,343,154)	28,334,802,623

2017.12.31 (기말자본)	15,379,217,000	162,970,329,639	(104,406,932,278)	(7,828,891,118)	66,113,723,243	66,113,723,243

주 5)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 관계기업투자

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

삼성제약㈜(*3)	한국	의약품 제조 및 판매업	8.27%	10,492,988	8.63%	16516943

㈜킹스맨(*2)	한국	인테리어 및 디자인사업	-	-	37.86%	2,714,940

㈜젬백스테크놀러지(*1)	한국	LCD 및 전용부품	23.52%	33,611,945	19.98%	-

합계	44,104,933	19,231,883

(*1) 당기 중 실질 지배력의 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 모두 매각하였으며, 간주처분일은 2017년 9월 30일입니다.(*3) 연결실체의 보유 지분율은 20% 미만이나 이사회를 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 공동기업투자

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

화련젬백스(주)(*1)	한국	무역업 및 유통업	50.00%	-	50.00%	163,186

(*1) 2016년에 지분법적용이 중단되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 처분 기말 관계기업투자 : 삼성제약공업㈜ 16,516,943 - 245,530 937,124 (680,317) (6,526,292) 10,492,988 ㈜킹스맨 2,714,940 999,988 - (473,702) 218,902 (3,460,128) - ㈜젬백스테크놀러지 - 38,768,318 432,465 (3,636,943) (1,951,895) - 33,611,945 소계 19,231,883 39,768,306 677,995 (3,173,521) (2,413,310) (9,986,420) 44,104,933 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - 합계 19,231,883 39,768,306 677,995 (3,173,521) (2,413,310) (9,986,420) 44,104,933 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익(*1) 기타포괄손익 지분법손익 기말 관계기업투자 : 삼성제약(주) 11,093,917 4,999,998 5,987,196 (2,426,876) (3,137,292) 16,516,943 (주)킹스맨 2,746,438 999,988 92,229 (502,480) (621,235) 2,714,940 소 계 13,840,355 5,999,986 6,079,425 (2,929,356) (3,758,527) 19,231,883 공동기업투자 : 화련젬백스(주) 163,186 - - - (163,186) - 합 계 14,003,541 5,999,986 6,079,425 (2,929,356) (3,921,713) 19,231,883 (3) 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 4,582,612 (1,850,658) - 2,731,954 ㈜킹스맨 238,673 (238,673) - - ㈜젬백스테크놀러지 - 14,097,417 - 14,097,417 소계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약(주) 4,582,612 - - 4,582,612 (주)킹스맨 238,673 - - 238,673 소 계 4,821,285 - - 4,821,285 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 - - 4,821,285 (4) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약공업㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 93,868,491 82,986,710 (219,728) 연결실체 지분율(B) 8.27% 23.52% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,763,018 19,514,528 (109,864) (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,492,988 33,611,945 (109,864) (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 기말 순자산(A) 82,367,707 7,848,706 (200,377) 연결실체 지분율(B) 21.07% 31.15% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 17,357,357 2,444,769 (100,188) (+) 영업권 4,582,612 238,673 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 21,939,969 2,683,442 (100,188) (*1) 전기 중 화련젬백스(주)는 순자산 지분금액이 '0'보다 작으므로 지분법적용이 중지되었습니다(5) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 유동자산 60,978,261 50,465,881 1,949,048 비유동자산 93,215,932 105,397,758 - 자산총계 154,194,193 155,863,639 1,949,048 유동부채 52,178,175 70,837,517 2,168,775 비유동부채 8,147,527 2,039,412 - 부채총계 60,325,702 72,876,929 2,168,775 자본 93,868,491 82,986,710 (219,728) 매출 41,919,469 35,808,360 - 영업손익 (6,880,226) (952,690) (4,655) 당기순손익 (7,539,888) (10,732,795) (19,351) .② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 유동자산 50,905,933 18,145,830 1,956,637 비유동자산 78,421,207 5,255,506 - 자산총계 129,327,139 23,401,336 1,956,637 유동부채 33,011,189 15,353,792 2,157,014 비유동부채 9,212,986 198,838 - 부채총계 42,224,175 15,552,630 2,157,014 자본 87,102,964 7,848,706 (200,377) 매출 40,527,279 59,178,173 1,401,338 영업손익 (6,114,206) (1,616,906) (538,143) 당기순손익 (16,988,481) (2,408,977) (526,748) [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 관계기업투자 (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약㈜(*3) 한국 의약품 제조 및 판매업 8.27% 10,492,988 8.63% 16,516,943 ㈜킹스맨(*2) 한국 인테리어 및 디자인사업 - - 37.86% 2,714,940 ㈜젬백스테크놀러지(*1) 한국 LCD 및 전용부품 23.52% 32,781,481 19.98% - 합계 43,274,469 19,231,883 (*1) 당기 중 실질 지배력의 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 모두 매각하였으며, 간주처분일은 2017년 9월 30일입니다.(*3) 연결실체의 보유 지분율은 20% 미만이나 이사회를 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 공동기업투자 (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 화련젬백스(주)(*1) 한국 무역업 및 유통업 50.00% - 50.00% 163,186 (*1) 2016년에 지분법적용이 중단되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 처분 기말 관계기업투자 : 삼성제약공업㈜ 16,516,943 - 245,530 937,124 (680,317) (6,526,292) 10,492,988 ㈜킹스맨 2,714,940 999,988 - (473,702) 218,902 (3,460,128) - ㈜젬백스테크놀러지 - 38,768,318 484,771 (4,387,697) (2,083,911) - 32,781,481 소계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - 합계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 기말 관계기업투자 : 삼성제약(주) 11,093,917 4,999,998 5,987,196 (2,426,876) (3,137,292) 16,516,943 (주)킹스맨 2,746,438 999,988 92,229 (502,480) (621,235) 2,714,940 소 계 13,840,355 5,999,986 6,079,425 (2,929,356) (3,758,527) 19,231,883 공동기업투자 : 화련젬백스(주) 163,186 - - - (163,186) - 합 계 14,003,541 5,999,986 6,079,425 (2,929,356) (3,921,713) 19,231,883 (3) 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 4,582,612 (1,850,658) - 2,731,954 ㈜킹스맨 238,673 (238,673) - - ㈜젬백스테크놀러지 - 14,097,417 - 14,097,417 소계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약(주) 4,582,612 - - 4,582,612 (주)킹스맨 238,673 - - 238,673 소 계 4,821,285 - - 4,821,285 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 - - 4,821,285 (4) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약공업㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 93,868,491 78,489,990 (219,728) 연결실체 지분율(B) 8.27% 23.80% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,763,018 18,684,064 (109,864) (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,492,988 32,781,481 (109,864) (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 기말 순자산(A) 82,367,707 7,848,706 (200,377) 연결실체 지분율(B) 21.07% 31.15% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 17,357,357 2,444,769 (100,188) (+) 영업권 4,582,612 238,673 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 21,939,969 2,683,442 (100,188) (*1) 전기 중 화련젬백스(주)는 순자산 지분금액이 '0'보다 작으므로 지분법적용이 중지되었습니다 (5) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 유동자산 60,978,261 50,465,881 1,949,048 비유동자산 93,215,932 100,901,038 - 자산총계 154,194,193 151,366,919 1,949,048 유동부채 52,178,175 70,837,517 2,168,775 비유동부채 8,147,527 2,039,412 - 부채총계 60,325,702 72,876,929 2,168,775 자본 93,868,491 78,489,990 (219,728) 매출 41,919,469 35,808,360 - 영업손익 (6,880,226) (952,690) (4,655) 당기순손익 (7,539,888) (11,150,833) (19,351) .② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 유동자산 50,905,933 18,145,830 1,956,637 비유동자산 78,421,207 5,255,506 - 자산총계 129,327,139 23,401,336 1,956,637 유동부채 33,011,189 15,353,792 2,157,014 비유동부채 9,212,986 198,838 - 부채총계 42,224,175 15,552,630 2,157,014 자본 87,102,964 7,848,706 (200,377) 매출 40,527,279 59,178,173 1,401,338 영업손익 (6,114,206) (1,616,906) (538,143) 당기순손익 (16,988,481) (2,408,977) (526,748) (6) 당기말과 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) (100,188) (9,676) - (109,864) (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) - (100,188) - (100,188) 주6)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 22. 결손금당기말 및 전기말 현재 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (104,573,593) (93,561,932) 합계 (104,327,222) (93,315,561) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 22. 결손금당기말 및 전기말 현재 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (104,653,304) (93,561,932) 합계 (104,406,933) (93,315,561) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 주7)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 23. 기타자본항목 (1) 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,586,820) (23,983,505) 주식선택권 446,905 6,625,735 매도가능증권평가손익 342,876 257,990 해외사업환산손익 (713,925) 7,893 관계기업기타포괄손익 (4,567,174) (14,480,397) 합 계 (7,078,138) (31,572,284) [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 23. 기타자본항목 (1) 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,586,820) (23,983,505) 주식선택권 446,905 6,625,735 매도가능증권평가손익 342,876 257,990 해외사업환산손익 (713,925) 7,893 관계기업기타포괄손익 (5,317,927) (14,480,397) 합 계 (7,828,891) (31,572,284) 주8)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (3) 종속및관계기업투자주식손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자처분이익 12,393,748 - 관계기업투자처분이익 2,234,588 - 지분법이익 218,902 - 관계기업주식처분손실 (7,816,445) - 지분법손실 (2,632,211) (3,921,712) 합 계 4,398,582 (3,921,712) [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (3) 종속및관계기업투자주식손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자처분이익 12,393,748 - 관계기업투자처분이익 2,286,894 - 지분법이익 218,902 - 관계기업주식처분손실 (7,816,445) - 지분법손실 (2,764,228) (3,921,712) 합 계 4,318,871 (3,921,712) 주9)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 28. 주당손익 (1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순이익(손실)(1) (30,413,283,111) (17,237,236,992) 가중평균유통보통주식수 (2) 30,432,300 29,919,029 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (999) (576) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 30,589,492 30,095,787 가중평균전환권행사주식수(2) 19,566 - 가중평균자기주식수 (3) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 30,432,300 29,919,029 [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 28. 주당손익 (1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순이익(손실)(1) (30,492,993,867) (17,237,236,992) 가중평균유통보통주식수 (2) 30,432,300 29,919,029 기본주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (1,002) (576) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수 (1) 30,589,492 30,095,787 가중평균전환권행사주식수(2) 19,566 - 가중평균자기주식수 (3) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 30,432,300 29,919,029 주10)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 30. 영업으로부터 창출된 현금연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (12,401,360) (40,854,353) 2. 조정 대손상각비 16,103 193,038 기타의대손상각비 1,016,375 126,417 법인세비용(수익) (28,795) 2,883,667 감가상각비 1,486,933 3,359,166 퇴직급여 804,539 1,150,456 무형자산상각비 1,423,200 3,271,462 유형자산처분이익 (12,327) (250,096) 유형자산처분손실 1,245 495,500 무형자산처분손실 50,102 - 무형자산손상차손 3,520,634 14,929,854 재고자산감모손실 3,031 - 대손충당금환입 - (191,079) 파생상품평가이익 (2,830,281) (257,401) 파생상품처분이익 (71,808) - 파생상품처분손실 - 158,024 파생상품평가손실 7,482,736 282,641 지분법이익 (218,902) - 지분법손실 2,632,211 3,921,712 사채상환손실 720,545 1,380,858 이자수익 (2,044,230) (925,025) 이자비용 5,260,865 5,842,277 단기매매금융자산처분이익 (553,885) - 단기매매금융자산처분손실 2,354 - 단기매매금융자산평가손실 90,704 - 매도가능금융자산처분이익 (203,124) (653,605) 매도가능금융자산처분손실 1,856,764 82,236 관계기업투자주식처분이익 (2,234,588) - 관계기업투자주식처분손실 7,816,445 - 종속기업투자주식처분이익 (12,393,747) - 외화환산손익 (1,292) (61,388) 투자자산처분이익 - (6,079,424) 투자자산처분손실 41,989 - 소송충당부채전입 2,056,124 - 기타 1,508 (355,356) 소 계 15,691,428 29,303,934 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) (2,139,361) (1,233,681) 미수금의 감소(증가) (2,372,042) 1,492,147 미수수익의 감소(증가) (177,787) (109,243) 선급금의 감소(증가) 1,661,053 (3,775,557) 부가세대급금의 감소(증가) (1,384,637) 591,148 재고자산의 감소(증가) (167,393) (3,175,575) 매입채무의 증가(감소) 1,918,471 7,646,584 미지급금의 증가(감소) (100,575) 406,885 선수금의 증가(감소) (34,719) (1,133,329) 미지급비용의 증가(감소) 416,720 (198,560) 퇴직금의 지급 (178,772) (448,951) 퇴직연금의 증가 (889,257) (678,153) 기타자산부채의 증감 (50,445) (246,380) 소 계 (3,498,744) (862,665) 4. 합계(1+2+3) (208,676) (12,413,084) [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 30. 영업으로부터 창출된 현금 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (1)영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (12,481,070) (40,854,353) 2. 조정 대손상각비 16,103 193,038 기타의대손상각비 1,016,375 126,417 법인세비용(수익) (28,795) 2,883,667 감가상각비 1,486,933 3,359,166 퇴직급여 804,539 1,150,456 무형자산상각비 1,423,200 3,271,462 유형자산처분이익 (12,327) (250,096) 유형자산처분손실 1,245 495,500 무형자산처분손실 50,102 - 무형자산손상차손 3,520,634 14,929,854 재고자산감모손실 3,031 - 대손충당금환입 - (191,079) 파생상품평가이익 (2,830,281) (257,401) 파생상품처분이익 (71,808) - 파생상품처분손실 - 158,024 파생상품평가손실 7,482,736 282,641 지분법이익 (218,902) - 지분법손실 2,764,228 3,921,712 사채상환손실 720,545 1,380,858 이자수익 (2,044,230) (925,025) 이자비용 5,260,865 5,842,277 단기매매금융자산처분이익 (553,885) - 단기매매금융자산처분손실 2,354 - 단기매매금융자산평가손실 90,704 - 매도가능금융자산처분이익 (203,124) (653,605) 매도가능금융자산처분손실 1,856,764 82,236 관계기업투자주식처분이익 (2,286,894) - 관계기업투자주식처분손실 7,816,445 - 종속기업투자주식처분이익 (12,393,748) - 외화환산손익 (1,292) (61,388) 투자자산처분이익 - (6,079,424) 투자자산처분손실 41,989 - 소송충당부채전입 2,056,124 - 기타 1,508 (355,356) 소 계 15,771,138 29,303,934 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) (2,139,361) (1,233,681) 미수금의 감소(증가) (2,372,042) 1,492,147 미수수익의 감소(증가) (177,787) (109,243) 선급금의 감소(증가) 1,661,053 (3,775,557) 부가세대급금의 감소(증가) (1,384,637) 591,148 재고자산의 감소(증가) (167,393) (3,175,575) 매입채무의 증가(감소) 1,918,471 7,646,584 미지급금의 증가(감소) (100,575) 406,885 선수금의 증가(감소) (34,719) (1,133,329) 미지급비용의 증가(감소) 416,720 (198,560) 퇴직금의 지급 (178,772) (448,951) 퇴직연금의 증가 (889,257) (678,153) 기타자산부채의 증감 (50,444) (246,380) 소 계 (3,498,743) (862,665) 4. 합계(1+2+3) (208,676) (12,413,084) 주11)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석35. 위험관리 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 93,711,988 89,292,800 현금및현금성자산 (9,371,358) (6,701,514) 순부채 84,340,630 82,591,286 Ⅱ. 자 본 66,944,187 100,389,538 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 125.99% 82.27% [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 35. 위험관리 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 93,711,990 89,292,800 현금및현금성자산 (9,371,358) (6,701,514) 순부채 84,340,632 82,591,286 Ⅱ. 자 본 66,113,723 100,389,538 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 127.57% 82.27% 주12)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 38. 연결재무제표의 재작성내용 없음 [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 38. 연결재무제표의 재작성 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크)의 지분법 적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 연결실체의 관계기업에 대한 지분법손익 및기타포괄손익에 미치는 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다. 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 44,104,933 43,274,469 (830,464) 자산총액 160,656,177 159,825,713 (830,464) 이익잉여금(결손금) (104,327,222) (104,406,932) (79,711) 기타자본 (7,078,138) (7,828,891) (750,753) 자본총계 66,944,187 66,113,723 (830,464) 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 (13,585,546) (13,665,256) (79,711) 당기순이익 (12,401,360) (12,481,070) (79,711) 지배기업 소유주 (12,272,265) (12,351,976) (79,711) 비지배지분 (129,095) (129,095) - 당기총포괄이익 (15,598,377) (16,428,841) (830,464) 지배기업 소유주 (15,458,937) (16,289,401) (830,464) 비지배지분 (139,440) (139,440) - 주당손익 - 계속사업 보통주기본주당손익 (403) (406) (3) 주13)[정정 전]Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음. [정정 후]Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 연결실체는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크)의 지분법 적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 연결실체의 관계기업에 대한 지분법손익 및기타포괄손익에 미치는 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다. 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 44,104,933 43,274,469 (830,464) 자산총액 160,656,177 159,825,713 (830,464) 이익잉여금(결손금) (104,327,222) (104,406,932) (79,711) 기타자본 (7,078,138) (7,828,891) (750,753) 자본총계 66,944,187 66,113,723 (830,464) 연결포괄손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 (13,585,546) (13,665,256) (79,711) 당기순이익 (12,401,360) (12,481,070) (79,711) 지배기업 소유주 (12,272,265) (12,351,976) (79,711) 비지배지분 (129,095) (129,095) - 당기총포괄이익 (15,598,377) (16,428,841) (830,464) 지배기업 소유주 (15,458,937) (16,289,401) (830,464) 비지배지분 (139,440) (139,440) - 주당손익 - 계속사업 보통주기본주당손익 (403) (406) (3) 주14)[정정 전]Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2017년은 GV1001의 알츠하이머 국내 임상 2상 시험 진행, 글로벌 임상 추진, 전립선비대증 임상 2상 종료 등 당사 보유 개발 신약의 파이프라인 본격적인 확대가 시작되는 한 해였습니다. 올해 또한 진행중인 파이프라인 확대 노력을 가속화해서, 젬백스앤카엘이 세계 제약 시장을 선도하는 글로벌제약사로서의 도약에 한 걸음 더 다가갈 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 간략하게 당사의 2017년도 연결 실적을 말씀드리자면 매출액은 478억원, 영업손실은 14억원, 당기순손실은 124억원을 기록하였습니다. 주요 종속회사의 제외에 따른 매출액 및 , 종속회사 및 무형자산 손실에 따른 영향으로 손실폭이 확대되었습니다. 또한, 2017년도 별도 재무제표 실적은 매출액 439억원, 영업이익 12억원, 당기순손실 207억원을 기록하였습니다. 2018년은 더욱 분발하여 제조 사업의 실적 확대와 바이오 사업의 결실을 통해 기업가치가 향상될 수 있도록 모든 노력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준)나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제20기 제19기 금액 증감율 금액 1.매 출 액 47,875 68.56% 28,402 2.매 출 원 가 31,627 65.18% 19,147 3.매 출 총 이 익 16,247 75.55% 9,255 4.판매비와 관리비 17,662 14.07% 15,484 5.영 업 이 익 (1,414) 77.30% (6,229) 6.금 융 수 익 5,417 392.90% 1,099 7.금 융 비 용 13,937 390.22% 2,843 8.기 타 수 익 128 -97.90% 6,103 9.기 타 비 용 7,021 -29.40% 9,945 10. 종속기업및관계기업투자손익(손실) (13,585) 246.47% (3,921) 11.법인세비용차감전순이익(손실) (30,413) 93.27% (15,736) 12.법 인 세 비 용(환급) - - 1,501 13.당 기 순 이 익(손실) (12,401) -69.65% (40,854) 지배회사의 사업 호조로 인해 매출액 증가 및 영업손실의 감소효과가 나타났으며, 영업외 성격의 비용 및 종속회사 변동에 따른 손실이 발생했습니다. [정정 후]Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2017년은 GV1001의 알츠하이머 국내 임상 2상 시험 진행, 글로벌 임상 추진, 전립선비대증 임상 2상 종료 등 당사 보유 개발 신약의 파이프라인 본격적인 확대가 시작되는 한 해였습니다. 올해 또한 진행중인 파이프라인 확대 노력을 가속화해서, 젬백스앤카엘이 세계 제약 시장을 선도하는 글로벌제약사로서의 도약에 한 걸음 더 다가갈 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 간략하게 당사의 2017년도 연결 실적을 말씀드리자면 매출액은 478억원, 영업손실은 14억원, 당기순손실은 125억원 을 기록하였습니다. 주요 종속회사의 제외에 따른 매출액 및 , 종속회사 및 무형자산 손실에 따른 영향으로 손실폭이 확대되었습니다. 또한, 2017년도 별도 재무제표 실적은 매출액 439억원, 영업이익 12억원, 당기순손실 207억원을 기록하였습니다. 2018년은 더욱 분발하여 제조 사업의 실적 확대와 바이오 사업의 결실을 통해 기업가치가 향상될 수 있도록 모든 노력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 구 분 제20기 제19기 금액 증감율 금액 1.매 출 액 47,875 68.56% 28,402 2.매 출 원 가 31,627 65.18% 19,147 3.매 출 총 이 익 16,247 75.55% 9,255 4.판매비와 관리비 17,662 14.07% 15,484 5.영 업 이 익 (1,414) 77.30% (6,229) 6.금 융 수 익 5,417 392.90% 1,099 7.금 융 비 용 13,937 390.22% 2,843 8.기 타 수 익 128 -97.90% 6,103 9.기 타 비 용 7,021 -29.40% 9,945 10. 종속기업및관계기업투자손익(손실) (13,665) 248.51% (3,921) 11.법인세비용차감전순이익(손실) (30,493) 93.78% (15,736) 12.법 인 세 비 용(환급) - - 1,501 13.당 기 순 이 익(손실) (12,481) -69.45% (40,854) 지배회사의 사업 호조로 인해 매출액 증가 및 영업손실의 감소효과가 나타났으며, 영업외 성격의 비용 및 종속회사 변동에 따른 손실이 발생했습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 젬백스_대표이사등 확인서.jpg 젬백스_대표이사등 확인서 사 업 보 고 서 (제 20 기) 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 04월 02일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)젬백스 대 표 이 사 : 김상재, 송형곤 본 점 소 재 지 : 대전광역시 유성구 테크노11로 58(탑립동) (전 화)042-931-6287 (홈페이지) http://www.kael.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김기웅 (전 화) 02-3789-5551 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 회사의 법적 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 젬백스 표기합니다. 또한 영문으로는 GemVax Co.,Ltd 이라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 젬백스(영문명 : GemVax)이라고 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었습니다. 또한 2005년 6월 22일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2005년 6월 24일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주 소 : 대전시 유성구 테크노11로 58 (탑립동)2) 전 화 : 042-931-6287 3) 홈페이지 : www.kael.co.kr라. 중소기업 해당여부당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 뛰어난 기술력을 바탕으로 화학가스 제거분야의 초우량기업으로 발전하기 위하여 미래 전략사업 부문인 환경분야로 사업영역을 확장하여 청정클린환경 구축분야선도기업으로서의 이미지 제고와 새로운 성장동력 발굴을 위해 지속적인 연구개발 및 신제품 출시를 진행하고 있습니다. 또한 효과적인 사업 전개로 꾸준하고 안정적인 실적을 유지하고 있는 젬백스 여기에 만족하지 않고 계열회사를 통하여 새로운 성장동력의 구심점이 되고 있는 바이오 사업을 중심으로 하는 새로운 비전을 수립, 추진하게 되었습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "아. 종속회사의 내용"과 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.바. 계열회사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 21개의 계열회사가 있습니다. 계열회사 중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 3개사입니다. 자세한 사항은 동 보고서의 "아. 종속회사의 내용"과 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 국내 회사 회사명 (계열회사) 상장 4 (주)젬백스, (주)젬백스테크놀러지, 삼성제약(주), (주)필링크 비상장 17 (주)젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,., SHANGHAIGEMVAX, (주)삼성제약헬스케어, VeriGraft AB, 화련젬백스(주), 디케이앤파트너스(주),(주)라프리마,(주)유엠에너지, (주)지니키즈, (주)크리스에프앤씨인베스트, (주)크리스에프앤씨, 청도에스엠파커골프용품유한공사,창동(상해)복장무역유한공사, (주)필링크아이, (주)에프엘케이아이앤브이 주1) 계열회사 중 젬앤컴퍼니는 지배회사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 9.49% 소유하고 있습니다.주2) 젬백스디바이스(주)는 디케이앤파트너스(주)로 상호를 변경했습니다.주3) Epimmune Inc 는 2017년 06월 13일 TELOID Inc,.로 상호를 변경했습니다.주4) NovaHep AB는 2017년 08월 28일 VeriGraft AB로 상호를 변경했습니다.사. 신용평가에 관한 사항연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다.아. 연결대상 종속회사 개황당사의 연결대상 종속회사는 3개사이며 환경오염제어 사업 및 바이오 사업을 영위하고 있습니다. 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다. 종속회사의 사업에 내용에 대한 상세한 내용은 동 보고서의 '사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 GemVax AS 2001.10 Drammensveien 100 0273 Oslo Norway 항암백신 연구개발 38 기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13) 해당없음 TELOID INC,. 2005.10 5820 NANCY RIDGE DRIVE SAN DIEGO, CA 92121 전염성질병백신 개발 6,021 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 해당없음 SHANGHAIGEMVAX 2011.07 RM902,NO.3998,Hongxin Rd,Minhang District, Shanghai 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 판매 3,690 기업 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1027호 13) 해당없음 주) 주요종속회사 해당 요건1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사3) 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (주)젬백스테크놀러지 실질 지배력 상실 NovaHep AB 실질 지배력 상실 젬백스디바이스(주) 실질 지배력 상실 (주)미즈앤코 실질 지배력 상실 (주)라프리마 실질 지배력 상실 주) (주)젬백스테크놀러지의 등기 임원이 하기 사유로 변동됨에 따라 기존에 당사가 보유하던 (주)젬백스테크놀러지에 대한 실질 지배력이 상실되었으며, 이에 따라 (주)젬백스테크놀러지의 종속회사에 대한 실질 지배력도 상실되었습니다.[젬백스테크놀러지 등기 임원 변동 사항]*. 2017.03.27 김기웅 사내이사 일신상의 이유로 사내이사직 사임*. 2017.03.27 정기주주총회를 통해 김동규 사내이사, 이세열 사외이사 선임 2. 회사의 연혁 당사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.가. 회사의 연혁2011년 03월 : 케이에스씨비(주) 경영권양수계약 체결(계열회사 추가) 07월 : 계열회사 SHANGHAIGEMVAX, 법인 설립 12월 : 계열회사 백스온코 흡수합병2012년 04월 : 각자 대표이사 취임 김상재 05월 : GEMVAX USA, INC.설립 06월 : 한국줄기세포뱅크 지분양도(양수자 : 케이에스씨비(주))2013년 03월 : (주)젬백스테크놀러지 경영권양수계약 체결(계열회사 추가) 06월 : Telovac 임상결과 미국 ASCO 발표 07월 : 5aver 레드닷디자인어워드 최우수상 수상 09월 : 췌장암 치료제 식약처 품목허가 신청 11월 : 케이에스씨비(주)경영권양도계약 체결(계열회사 제외) 12월 : 한국무역협회 1000만 달러 수출의 탑 수상2014년 05월 : 전립선암 3상 식약처 임상시험계획(IND) 승인 05월 : 삼성제약(주) 경영권양수계약체결(계열회사 추가) 06월 : GV1001과 바이오마커 상관관계 미국 ASCO 발표 09월 : 리아백스주(GV1001) 췌장암 치료제로 국내 품목허가 승인 12월 : (주)카엘젬백스 흡수합병 12월 : 전립선비대증 2상 식약처 임상시험계획(IND) 승인2015년 04월 : 삼성제약(주)과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결 04월 : 각자대표이사 취임 김경희 05월 : '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 중국 유통을 위한 합작법인 설립 투자계약'체결 06월 : 각자 대표이사 이익우 사임 07월 : 화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사와 50:50 출자로 합작법인 '화련젬백스' 설립 09월 : 임시주주총회를 통해 기타비상무이사 중웨이보 선임 12월 : 사업다각화 및 수익창출을 위해 (주)킹스맨 지분 39.99% 취득2016년 03월 : 정기주주총회를 통해 사외이사 박봉권 선임 06월 : GV1001 전립선비대증 임상 II상 환자모집 종료 (한국) 12월 : 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성 평가를 위한 제2상 임상시험 승인 (한국)2017년 03월 : 정기주주총회를 통해 사내이사 송형곤 선임 05월 : 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 478억원 발행 09월 : 각자 대표이사 김경희 사임, 각자 대표이사 송형곤 선임 11월 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 140억원 발행 나. 본점소재지의 변동1998. 03월 대전광역시 유성구 덕진동 150번지2000. 11월 대전광역시 대덕구 신일동 1690-22007. 08월 대전광역시 유성구 탑립동 아이3-8-4블럭2008. 06월 대전광역시 유성구 탑립동 894번지다. 상호의 변경■ 1999.04.13- 변경전 : (주) 카엘환경연구소.- 변경후 : 주식회사 카엘■ 2009.12.08- 변경 후1)국문명 : 주식회사 젬백스(약칭 : 젬백스) 2)영문명 : GemVax Co.,Ltd(약칭 : GemVax)라. 경영진의 중요한 변동 2008년 05월 30일 등기이사 사임 : 노장수, 서인석, 임채환 등기이사 선임 : 김상재, 이익우, 안승덕 2008년 06월 02일 대표이사, 등기이사 사임 : 이후근, 이성근(각자대표이사) 대표이사, 등기이사 선임 : 김상재, 이익우(각자대표이사)2008년 09월 10일 등기이사 선임 : 추연우, 윤장섭 대표이사 사임 : 김상재 대표이사 선임 : 추연우, 이익우 (각자대표이사)2008년 09월 23일 대표이사 해임 : 추연우 (이익우 단독 대표이사)2008년 10월 28일 등기이사 사임 : 추연우2009년 01월 19일 대표이사 선임 : 김상재 (각자대표이사) 2009년 03월 27일 등기이사 사임 : 안승덕 등기이사 선임 : 김태균, 이충묵 대표이사 사임 : 김상재(각자대표이사) 대표이사 선임 : 이익우,김태균(각자대표이사) 2010년 03월 26일 사내이사 선임 : 김기웅, 김재권, 김경희, 백영배2011년 03월 14일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재, 윤장섭 대표이사 재선임 : 이익우(각자대표이사)2011년 03월 31일 등기이사 사임 : 이충묵2011년 12월 29일 등기이사 사임 : 윤장섭2012년 03월 28일 등기이사 사임 : 김재권, 백영배2012년 03월 29일 사내이사 선임 : 서영운, 김태균(재선임) 사외이사 선임 : 김광수, 이규용 대표이사 재선임 : 김태균(각자대표이사)2012년 04월 10일 대표이사 사임 : 김태균(각자대표이사) 대표이사 선임 : 김상재(각자대표이사)2012년 04월 27일 등기이사 사임 : 김태균2012년 12월 27일 사외이사 사임 : 김광수2013년 03월 28일 사내이사 재선임 : 김기웅, 김경희 사외이사 선임 : 이종환2014년 03월 26일 사내이사 재선임 : 이익우, 김상재 대표이사 재선임 : 이익우, 김상재 (각자대표이사)2015년 03월 30일 사내이사 재선임 : 서영운 사외이사 사임 : 이종환 사외이사 선임 : 이규용, 박제화2015년 04월 17일 대표이사 선임 : 김경희(각자 대표이사)2015년 06월 26일 대표이사 사임 : 이익우(각자 대표이사)2015년 09월 03일 기타비상무이사 선임 : 중웨이보2016년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김경희(각자 대표이사), 김기웅 사외이사 사임 : 박제화 사외이사 선임 : 박봉권2017년 03월 30일 사내이사 재선임 : 김상재(각자 대표이사) 사내이사 신규선임 : 송형곤 사내이사 사임 : 서영운2017년 09월 01일 대표이사 사임 : 김경희(각자 대표이사) 대표이사 선임 : 송형곤(각자 대표이사)마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화2008년 03월 27일 원자력관련 부품 및 지료의 개발, 생산 및 판매업 추가2008년 05월 30일 기계설비공사업 추가 2008년 09월 10일 줄기세포 보관상품 판매 및 연구개발, 전력/자원개발 사업목적 추가2009년 03월 27일 의약품 제조 및 판매업, 의료/관광(여행) 사업목적 추가 2010년 03월 26일 의약외품 제조 및 판매업 사업목적 추가2017년 03월 30일 재생의학관련치료법 및 제품의 연구개발 및 제조업, 의학관련 연구시설업, 기술개발 용역업무업, 의료기구 제조 및 판매업, 의료데이타베이스 및 컨텐츠사업, 의료컨설팅업, 유전공학제제 제조 및 유통업, 연구용역 및 투자업무, 생명공학에 관련 연구, 보 건의료등에 관한 연구, 화장품관련 제품의 연구개발 및 제조업, 각종 식음료 및 기호음료의 제조, 가공 및 판매업, 건강보조식품 제조 및 판매업, 식음료 위탁 판매업, 상품중개 및 유통업, 무역업 및 무역대리업, 국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용 역수탁 사업 목적 추가 바. 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁공시 기준일 현재 주요 종속회사가 없습니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 01월 07일 신주인수권행사 보통주 88,841 500 5,628 - 2011년 01월 11일 신주인수권행사 보통주 142,146 500 5,628 - 2011년 01월 13일 신주인수권행사 보통주 88,841 500 5,628 - 2011년 02월 07일 신주인수권행사 보통주 579,710 500 5,175 - 2011년 03월 16일 신주인수권행사 보통주 26,652 500 5,628 - 2011년 03월 23일 신주인수권행사 보통주 35,536 500 5,628 - 2011년 03월 31일 신주인수권행사 보통주 35,536 500 5,628 - 2011년 08월 22일 전환권행사 보통주 211,193 500 9,470 - 2011년 08월 26일 전환권행사 보통주 263,990 500 9,470 - 2011년 10월 07일 주식매수선택권행사 보통주 139,000 500 3,095 - 2012년 02월 22일 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 3,095 - 2012년 04월 05일 주식매수선택권행사 보통주 216,000 500 4,506 - 2012년 04월 13일 전환권행사 보통주 52,798 500 9,470 - 2012년 04월 17일 주식매수선택권행사 보통주 215,000 500 4,506 - 2012년 04월 24일 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 4,506 - 2012년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 6,190 - 2012년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 6,190 - 2012년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 4,506 - 2012년 06월 07일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 4,506 - 2012년 06월 07일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 6,190 - 2012년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 6,190 - 2012년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 4,506 - 2012년 08월 06일 주식매수선택권행사 보통주 230,000 500 6,925 - 2012년 10월 05일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 6,925 - 2012년 11월 09일 신주인수권행사 보통주 251,207 500 5,175 - 2012년 12월 18일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 6,925 - 2013년 01월 03일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 6,925 - 2013년 01월 24일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 6,925 - 2013년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 4,506 - 2013년 08월 29일 주식매수선택권행사 보통주 160,000 500 6,190 - 2013년 08월 29일 주식매수선택권행사 보통주 544,000 500 4,506 - 2014년 01월 10일 전환권행사 보통주 22,787 500 23,160 - 2014년 05월 15일 전환권행사 보통주 455,759 500 23,160 - 2014년 05월 15일 전환권행사 보통주 410,183 500 23,160 - 2014년 05월 16일 전환권행사 보통주 113,939 500 23,160 - 2014년 05월 16일 신주인수권행사 보통주 39,342 500 25,418 - 2014년 06월 20일 전환권행사 보통주 91,150 500 23,160 - 2015년 01월 29일 전환권행사 보통주 833,931 500 15,048 - 2015년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 14,680 - 2015년 05월 22일 신주인수권행사 보통주 39,342 500 25,418 - 2015년 05월 22일 전환권행사 보통주 321,846 500 18,021 - 2015년 05월 27일 전환권행사 보통주 62,892 500 19,080 - 2015년 05월 28일 신주인수권행사 보통주 7,868 500 25,418 - 2015년 06월 01일 신주인수권행사 보통주 39,342 500 25,418 - 2015년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 19,671 500 25,418 - 2015년 06월 22일 신주인수권행사 보통주 39,342 500 25,418 - 2015년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 39,342 500 25,418 - 2015년 06월 29일 전환권행사 보통주 288,552 500 18,021 - 2015년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 7,868 500 25,418 - 2015년 07월 24일 전환권행사 보통주 55,490 500 55,490 - 2015년 12월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 364,416 500 24,902 - 2016년 05월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,481,114 500 20,255 - 2017년 11월 17일 전환권행사 보통주 53,753 500 13,022 - 2017년 11월 21일 전환권행사 보통주 115,189 500 13,022 - 주 ) 제출일 현재 보호예수된 주식은 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제7회이권부무보증전환사채 2014년 05월 27일 2017년 05월 27일 3,600,000,000 기명식보통주 2015.05.27~2017.04.27 100% 19,023 0 0 주1) 제8회이권부무보증전환사채 2015년 04월 14일 2018년 04월 14일 7,000,000,000 기명식보통주 2016.04.14~2018.03.14 100% 13,022 5,000,000,000 383,965 - 제9회이권부무보증전환사채 2015년 04월 14일 2018년 04월 14일 3,000,000,000 기명식보통주 2016.04.14~2018.03.14 100% 13,022 2,700,000,000 207,341 - 제10회 이권부 무보증 전환사채 2017년 05월 29일 2021년 05월 29일 47,800,000,000 기명식보통주 2018.05.29~2021.04.29 100% 10,921 47,800,000,000 4,376,888 - 제11회 이권부 무보증 전환사채 2017년 11월 09일 2020년 11월 09일 14,000,000,000 기명식보통주 2018.11.09~2020.10.09 100% 12,518 14,000,000,000 1,118,389 - 합 계 - - 75,400,000,000 - - - - 69,500,000,000 6,086,583 - 주1) 제7회 이권부 무보증 전환사채는 2017년 05월 27일 만기상환완료되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황보고서 제출일 현재 미상환 신주인수권부사채는 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 200,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 보통주 30,758,434주입니다. 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 176,758주를 제외한 30,581,676주 입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 30,758,434 - 30,758,434 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 30,758,434 - 30,758,434 - Ⅴ. 자기주식수 176,758 - 176,758 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 30,581,676 - 30,581,676 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 176,758 - - - 176,758 - 종류주식 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 소계(a) 보통주 176,758 - - - 176,758 - 종류주식 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 176,758 - - - 176,758 - 종류주식 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 30,758,434 주이며 정관상 발행 할 주식 총수의 15.38% 에 해당됩니다. 발행주식 중 의결권없는 주식수는 1,042,700주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 29,715,734입니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,758,434 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,042,700 자사주상호보유주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,715,734 - 종류주식 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으나, 최근 신규사업에 대한 투자로 인해 배당을 실시하지 못하고 있습니다. 향후 보다 좋은 실적으로 회사의 성장을 이룩함과 동시에 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 보다 자세한 사항은 회사의 정관을 참조하시기 바랍니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표! 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,481 -40,854 -9,496 (별도)당기순이익(백만원) -20,732 -14,625 2,668 (연결)주당순이익(원) -1,002 -700 -87 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주) 연결재무제표 기준으로 기재하였습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사의 연결 대상법인에는 당사를 포함하여 환경오염제어사업, 바이오 사업(항암 및 항염)등 총 4개의 법인이 포함됩니다. 사업부문 회사 법인수 환경오염제어사업 젬백스, SHANGHAIGEMVAX 2 바이오사업 외 젬백스, GemVax AS, TELOID Inc., . 3 *. 중복되는 법인은 법인 수 산정에서 제외하였습니다. 가. 영업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 2017년 환경오염제어사업/바이오사업 외 매출액 47,875 당기순이익 (12,401) 자산 160,656 나. 사업의 개요 당사와 주요 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.1) 환경오염제어 사업 부문 : 젬백스앤카엘 (1) 산업의 특성 및 영업개황 반도체 및 디스플레이 제조분야 등에서 생산라인의 청정유지를 위한 오염제어기술은 생산수율 향상을 위해 간과할 수 없는 중요한 기술분야입니다.이중에서도 공정내 화학오염물질을 제어하는 기술은 반도체 웨이퍼 선폭의 미세화,고집적화와 디스플레이 Pannel의 대구경화에 따라 화학오염물질로 인한 제품불량을 방지하기 위한 기술의 핵심이라 할 수 있습니다. 관련산업의 특성은 관련제품의 고집적화, 초미세화가 진행 될 수록 수요가 증가하는 성장산업이며 까다로운 요구조건과 테스트를 거쳐야 적용이 가능할 뿐 아니라 기술선점에 의한 학습효과와 진입장벽이 큰 사업입니다.또한 환경산업은 산업화와 도시화가 급속하게 진행되면서 이로인한 환경오염의 문제가 급속도로 진행되어 선진국을 중심으로 환경규제가 크게 강화되는 추세입니다.특히 대기오염 물질은 국가간의 경계를 넘어 전 세계적으로 확산되고 있으며, 이를 방지하기 위한 국가간 협약과 규제도 대기오염물질 저감에 촛점이 맞추어지고 있어 고부가가치 산업으로 부상하고 있습니다. 당사의 사업영역은 환경사업분야 중 대기오염 및 사후처리분야를 특화시켜 화학오염원을 선택적으로 제거하는 기초소재를 기반으로 반도체 디스플레이산업 클린룸 오염제어용 제품과 일반산업 현장에서 발생하는 유해화학물질 및 환경오염원을 제거하여 작업공간의 청정도를 유지하고 대기환경오염을 방지하는 관련제품을 생산하고 있습니다. 주력제품으로는 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin이며 주력제품을 응용한 특수가스제거장치 및 대기오염방지설비와 같은 환경오염방지 및 유해가스제거장치 등을 개발 및 제조.판매하고 있습니다. 클린룸 도입초기에 공정오염 제어기술은 공기 중 부유입자(Particle)만을 제어하기 위한 기술만이 적용되었습니다. 그러나 제품의 대구경화와 고도의 미세화 공정에 의한 집적화 기술이 발전함에 따라 밀폐 및 공기 중 부유입자만을 제어하는 개념에서 벗어나 클린룸이나 생산설비에서의 화학적 오염에 의한 웨이퍼 표면 오염과 화학적 반응에 의한 표면구조의 변화, 제품불량 등 입자 제어만으로는 관리할 수 없는 분자상 오염원을 제어해야하는 기술이 요구 되어지게 되었습니다. 이러한 시장수요에 맞추어 흡착 및 이온교환기능을 통해 화학오염물질(Chemical Gas)로 인한 불량요인을 선택적으로 제거함으로써 공정의 생산수율을 높이기 위한 목적의 CA Filter(Chemical Air Filter)가 본격적으로 적용되었습니다.CA Filter는 처음 사용 당시에는 하나의 특정한 가스를 제거하기 위해 오염물질이 발생하는 공정에서 부분적으로 사용 되어졌으나 현재는 클린룸 전체 및 다양한 산업분야로 확대되고 있을 뿐아니라 제거대상 Chemical Gas 또한 광범위하게 증가하는 추세입니다. 적용공정 또한 클린룸 내부에서 순환되는 공기 중에 함유된 오염물질제거용, 외부공기를 클린룸 내부로 유입하는 과정의 오염물질을 제거용, 생산장비에 직접 설치하여 장비내부로 유입되는 오염물질 제거용 등 다양한 공정에 확대 적용되고 있습니다.Gas Scrubber는 반도체나 디스플레이 제조공정의 공정장비에서 사용되고 남은 잔여가스를 기준치 이하로 제어하여 배출되도록 유지하는 장비로 잔여가스를 적절히 제거해 주지 않을 경우 인체는 물론 환경오염의 주범이 될 수 있을 뿐 아니라 제조 공정의 생산성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 당사에서는 화학가스제거용 Coating Resin에 대한 제조기술을 바탕으로 Dry Scrubber용 특수소재(Coating Resin)를 전문 생산하여 납품 및 Refill 업무를 수행하고 있습니다. (2) 산업의 성장성관련시장 및 산업의 성장성을 요약하면 다음과 같습니다.① 반도체/디스플레이 클린룸 오염제어용 CA Filter의 경우 주기적으로 교체가 이루어져야하는 소모품으로 지속적인 교체매출이 발생하는 특성이 있으며 신규 Fab 증설시 신규매출 발생으로 관련시장은 안정적으로 꾸준하게 성장할 것으로 예상됩니다.또한 향후에는 클린룸내에서 제조활동이 일어나는 모든 산업분야에도 화학오염 물질로 인한 문제가 부각될 것으로 예상되고 있어 광범위한 확대적용을 예상하고 있습니다.② 생산수율에 영향을 미치는 제거대상 Chemical Gas의 종류가 광범위하게 다양해지고 있어 적용 필터도 다양한 가스를 제거할 수 있는 Hybrid Type의 수요가 확대되고 있습니다. ③ 반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다 [반도체 산업의 세계시장 전망]세계반도체무역통계기구(WSTS)의 자료에 따르면 2017년 세계 반도체 시장 규모는 전년 대비 2.0% 증가한 3,310억달러에 이르고, 2018년에는 2017년보다 2.2% 성장한 3,383억달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 사물인터넷(IoT) 트렌드 확산에 따라 아날로그 부문과 로직 부문의 지속적인 성장이 예견되고, 스마트폰에 쓰이는 센서부문의 성장이 2017년 이후의 완만하면서도 안정적인 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다.※ 반도체 시장 규모 (단위: 백만$, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 매출액 335,168 324,550 331,000 338,288 성장률 -0.2 -3.2 2.0 2.2 (출처 : 세계반도체무역통계기구(WSTS), 2016년 6월)(3) 경기변동의 특성당사의 주력시장이 반도체 및 디스플레이산업임을 감안할 때 동 산업의 투자 및 경기와 관련이 있습니다. 동 산업의 투자가 활발한 시점에는 신규수요가 증대되어 대량의 신규매출이 발생하게되며 그렇지 않은 경우에도 불량율 저감 및 생산성향상과 Fab의 유지 및 운영상 필수적으로 교체적용이 되어야 하는 제품의 특성상 계속적인 교체수요가 꾸준하게 발생이 되는 특성이 있습니다.또한 삶의 질이 향상됨에 따라 온실가스 및 대기환경에 대한 관심이 증대되어 화학오염물질 제거용 특수소재 및 필터의 적용시장 확대가 이루어지고 있습니다.(4) 국내외 시장여건 반도체/디스플레이 산업의 경우 국내업체가 세계시장을 선도하고 있어 국내시장에서의 시장우위를 기반으로 해외 관련업체에 대한 당사 제품의 수요도 계속적으로 확대되고 있습니다. 화학오염물질 제어용 CA Filter 시장은 시장 초기단계로서 시장점유율에 대한 객관적인 자료는 발표되지 않고 있어 정확한 시장점유율을 산출하기는 어려운 상황입니다. CA Filter의 경우 당사의 기술적 우위성과 시장의 진입장벽으로 인한 학습효과 등으로 신규 접근성이 어려운 시장을 형성하고있어 공식적인 시장점유율의 자료는 없으나 당사 납품실적 및 교체물량을 근거로 추정시 CA Filter시장은 당사가 시장을 선도하는 과점시장을 형성하고 있다고 판단하고 있습니다. Gas Scrubber의 장비제조업체간의 경쟁은 치열한 상황이나 당사의 경우 Resin만을 전문으로 생산 납품하고 있어 여타 스크러버 장비제조업체와의 경쟁적 지위를 비교할 수는 없는 상황이나 일부 Resin분야에서는 당사가 우월적 지위를 점하고 있는 것으로 파악됩니다. 일반환경산업분야의 경우 관련사업을 영위하는 업체는 상당히 많으나 자체 소재생산기술이나 핵심기술을 보유한 업체는 소수에 불과하며 대부분 핵심소재를 구매하여 이를 가공하는 소규모 엔지니어링회사가 주류를 이루고 있습니다.당사의 경우 핵심소재 제조기술과 필터화 기술을 바탕으로 복합적인 고품질의 소재를 요구하는 수요처의 요구에 대응할 수 있는 최고의 대응력을 가지고 있어 앞으로 환경산업분야 특히 대기오염 및 사후처리분야를 선도하여 시장다변화를 이룩해 나아갈 것입니다. - 당사 주요 제품별 시장여건은 아래와 같습니다.① 반도체/디스플레이분야 화학오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin의 경우 클린룸의 화학오염물질을 제거하는 용도로 반도체 제조공정에 주로 납품.적용이 되고 있으며 입자상 물질(Particle)만을 Control하던 Display 제조공정에서도 화학오염물질로 인한 작업장내 환경 및 생산성에 문제가 대두되어 2005년 말부터 본격으로 적용되기 시작하여 현재 디스플레이용 CA Filter와 이를 시스템화하여 전체 디스플레이 Fab에 확대적용을 진행하고 있습니다. 더불어 해외시장에 대해서도 2006년 중국 하이닉스 ST 공장 납품을 계기로 중국, 대만, 싱가폴, 말레이시아등의 일부 Fab에 수출 및 적용협의를 진행되고 있으며 이러한 동남아시장의 적용을 기반으로 2007년 상반기에는 미주시장에도 첫 진출을 하였을 뿐아니라 반도체장비용 필터의 시장확대를 위해 세계적인 반도체 장비업체와 제품 적용인증 절차를 진행 중이며 인증이 완료될 경우 세계시장 진출확대가 본격화 될 것으로 예상하고 있습니다. ② 환경/특수사업부문 전세계적 에너지 위기와 환경 문제의 대두로 각국은 교토의정서에 의거 2012년까지 CO2 배출 쿼터제, 온실가스 배출 등을 규제하고 선진국에서도 에너지절감과 환경 개선을 위한 경영시스템의 변화, 기술 및 제품 개발에 따른 환경관련 규제가 강화되고 있어 환경소재 및 CA Filter 기술을 확대 적용할 수 있는 시장은 급성장할 것으로 예상되며, 지속적인 신규 성장동력 발굴을 위해 보유기술을 응용한 일반환경오염제어 관련 신규 Item개발에 집중하고 있습니다. 환경산업은 다른 산업과의 관계 속에서 동반 성장하는 산업으로 매우 큰 시장 잠재력을 가지고 있어 매출비중을 환경산업으로 확대하겠다는 장기계획에 따라 일반 환경 유해가스 제거 관련제품 개발을 진행하는 한편 개발 제품에 대한 경제성 및 시장성을 평가하고 있어 점진적인 시장확대를 예상하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소당사는 지속적 연구개발을 통하여 특수소재(Coating Resin)의 개발과 CA Filter의 국산화로 CA Filter의 확대보급의 기틀을 마련하게 되었습니다. CA Filter는 반도체 및 디스플레이산업 전반에 걸쳐 당사의 기술력 및 경쟁우위로 당사가 관련시장을 선도하고 있습니다. 하지만 관련시장이 확대됨에 따라 잠재적인 경쟁업체의 출현 가능성에 대비하여 현재 자체 부설연구소를 통해 핵심소재 개발 및 업그레이드 작업을 진행하고 있으며 더나아가 대덕연구단지에 위치한 장점을 살려 연구기관이나 대학 연구소와의 공동연구를 통한 신소재 개발을 진행하고 있습니다.또한 기 납품업체와의 협력을 통한 공정개선 등을 통하여 지속적인 제품 Upgrade 및원가 경쟁력을 강화해 잠재적인 경쟁업체 출현에 대비하고 있습니다. 특수소재를 이용한 Gas Scrubber 시장은 다수의 업체들이 경쟁하고 있는 상황이나 당사는 현재 자체개발, 생산하고 있는 건식 스크러버의 특수소재를 특화하여 시장점유율을 확대해 나아가고 있습니다. (6) 신규사업당사는 환경오염제어 사업 부분에서 축적한 노하우를 바탕으로 오랜 기간 연구를 진행하여 화재 대피용 마스크인 ‘5aver’ 개발에 성공하였습니다. ‘5aver’는 화재 대피용 마스크로는 유일하게 마우스피스 방식을 채택하여 국내 특허를 획득한 바 있으며, 현재 대형유통업체를 포함한 다수 업체에 공급중에 있습니다. 2) 바이오 사업 부문 : 젬백스앤카엘, TELOID Inc. (1) 사업분야 및 진출목적 당사는 신규사업을 추진하기 위하여 바이오 관련사업을 특화하여 전문화 할 법인(카엘젬백스)을 설립하여 2008년 10월 30일자로 노르웨이 소재 법인인 GemVax AS(이하 "회사")의 지분 100%를 덴마크 소재 법인 Pharmexa AS로부터 인수하는 계약을 체결하였습니다. 당사 자회사의 지분인수를 통해 확보하게된 GV1001은 폐암, 간암과 혈액암 그리고 흑색종 임상 2상이 완료된 보편적인 암백신(Universal Cancer Vaccine)입니다. 임상시험 단계별 성공확률은 71%, 44%, 69%로 이를 누적하여 환산하면 임상1상에서 3상까지 통과할 확율은 전체 신청건수대비 21.5%이며 신약신청에서 시판승인까지의 누적확율은 17.2%로 신약후보물질을 발견하였다 하더라도 임상시험 및 시판승인까지 모두 통과할 확율은 매우 낮은 것이 일반적입니다. 그러나 당사의 항암백신의 경우에는 통과확율이 낮은 임상1,2상을 이미 완료한 상황이며 췌장암의 경우 Affitech사(전 Pharmexa AS)가 주도하여 영국 리버풀대학, 로얄리버풀, 브로드그린대학병원 NHS Trust와 "공급, 연구개발계약"을 체결하여 임상 3상을 진행 완료하고 2013미국ASCO학회에서 결과를 발표하였습니다. 또한 2014년 ASCO(미국 임상종양학회)에서 췌장암 임상 3상 (Telovac, 텔로백)에서 밝혀낸 GV1001과 바이오마커(eotaxin)의 상관관계를 규명한 논문을 발표하였으며, 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스주(코드명 GV1001)의 췌장암 치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았으며, 2015년 11월 환자 처방을 시작으로 한 본격적인 시판과 국내 16개 대형 병원의 3상 임상시험을 동시에 진행하게 되었습니다. 또한 당사는 2015년 이후 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료했으며, 치료제 개발을 위한 국내 임상 3상 및 글로벌 임상시험을 추진하고 있습니다. 또한 2016년 12월 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자에서 GV1001의 유효성 및 안전성평가를 위한 제2상 임상시험 계획을 식품의약품안전처로부터 승인받고, 2017년 8월 본격적인 2상 임상시험에 돌입했습니다. 또한 글로벌 의약품 제조업체인 Vetter사와 2017년 3월 알츠하이머병 임상시험용 의약품 생산을 위한 계약을 맺고, 같은 달 글로벌 임상시험 수탁기관인 파렉셀과 글로벌 임상 CRO(임상시험 대행기관) 계약을 체결해 GV1001의 알츠하이머병 글로벌 임상을 본격적으로 준비하며 GV1001의 새로운 가능성인 적응증 확장에 집중하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 26일 (주)카엘젬백스와 합병을 완료하여 기존사업과 새로운 성장동력의 구심점이 되고 있는 바이오 사업을 동반 강화하고자 합니다. (2) 신규사업의 주요특성 ① GV1001의 특징가) 특징 GV1001은 암세포에 과발현되는 텔로머라아제를 타겟으로 하는 펩타이드 항암면역 치료제로서 텔로머라제의 촉매 작용 부위의 단편인 16개의 아미노산으로 구성되었습니다. 세포독성T세포와 기억T세포 등 면역세포를 활성화시켜 텔로머라아제를 과다 발현하는 암세포를 공격하도록 유도하는 면역치료제이며, 텔로머라아제는 보편적으로 다양한 암종에서 과발현되므로 적응증 확대가 용이합니다. 약 1,600명 이상을 대상으로 기 수행된 임상시험에서 GV1001을 투여한 결과 나타난 부작용은 대부분 경미하였으며, 안전성이 입증된 면역 항암 치료제입니다. 나) GV1001의 차별성 항암백신은 크게 암을 예방하는 백신과 치료를 위한 백신으로 구분됩니다. 예방용 항암백신은 머크사에서 자궁경부암을 위해 개발한 GardasilTM이 대표적이며 2006년부터 시판되고 있습니다. 치료용 항암백신은 전립선암, 신세포암, 골육종 등 다양한 암을 대상으로 임상3상이 진행되고 있습니다.. 세계 항암 백신 시장은 2018년에 70억달러를 기록하여, 2010년부터 2018년까지 20%의 연평균 성장률로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. (자료: Global Data) 다만, 이러한 항암백신의 개발은 주로 해외 바이오기업이 수행되고 있으며, 국내의 바이오기업은 항암백신과는 다른 면역세포치료제 개발에 집중하고 있습니다. 면역세포치료제는 환자의 혈액에서 분리한 면역세포를 외부에서 증식한 세포액을 말합니다. 환자의 면역세포를 이용한다는 점에서는 유사하지만 암항원을 통한 면역세포 활성화가 아닌 면역세포의 증식기술에 집중된 것이 차이점이라 할 수 있습니다. 다) 지적소유권(Intellectual Property) 보유현황 보유기술 개발자 특허번호 Telomerase peptides (GV1001) Gaudernack, Gustav*; Eriksen, Jon Amund*; Gjertsen, Marianne Klemp;Møller, Mona; Sæterdal, Ingvil; Sæbøe-Larssen, Stein WO 00/02581 MSI Peptides Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Møller, Mona; Gjertsen, Marianne Klemp; Sæterdal, Ingvil, Stein WO 99/58552 Telomerase splice variant peptides Gaudernack, Gustav; Sæbøe-Larssen, Stein;Møller, Mona; Eriksen, Jon Amund WO 02/051994 ※ 당사는 위의 항암백신에 대한 특허뿐만 아니라 자회사 TELOID Inc.,의 보유기술 및 2009년 영국 OnyVax사에서 인수한 Ony-P기술 까지 포함하여 현재 약 30개국에 약 420개 정도의 특허를 보유하고 있습니다. (3) 진행상황 및 향후 추진일정 ① 유럽임상시험(Telovac) 보고서 제출일 현재 췌장암 임상3상 텔로백의 경우 1,062명을 대상으로 영국 로얄리버풀 브로드그린대학병원 NHS Trust 포함한 총 52개 기관에서완료되었습니다. 임상시험 결과, GV1001과 췌장암 표준치료법으로 사용되고 있는 Gemcitabine과 Capecitabine 화학요법과 비교 시 전체 생존율에서 통계적인 유의성을 나타내지는 못하였으나, subgroup analysis를 통해 혈중 이오탁신 수치와 췌장암 환자 생존율과의 상관관계를 입증하였습니다. 이오탁신의 수치가 높은 환자군에서 14.8개월까지의 생존연장을 확인하였으며, 이러한 결과를 바탕으로 GV1001(제품명 리아백스주)는 2014년 9월 15일 식품의약품안전처(MFDS)로부터 Eotaxin 농도가 81.02pg/mL을 초과한 국소진행성 또는 전이성 췌장암 환자에게 화학요법과 병용하여 투여하는 것을 요건으로 국내 21번째 신약으로 품목허가를 승인 받았습니다. 금번 승인으로 리아백스주는 세계 최초로 췌장암 치료제로 인정 받았으며, 2015년 11월 신촌 세브란스 병원을 시작으로 본격적인 국내 시판 시작되었으며, 해외 진출 또한 준비 중입니다. ②국내 임상시험 항암백신 GV1001의 적응증 확대를 위하여 당사는 전립선암, 비소세포폐암, 흑색종 임상시험을 계획중에 있으며, 전립선암의 경우 2014년 5월 식약처로부터 IND승인을 득하여, 임상3상시험을 진행하고 있습니다. 당사는 항암백신 이외에 텔로머라아제 치료제로서 GV1001의 새로운 파이프라인 가능성을 발견하고, 전립선비대증과 알츠하이머 치료제 개발을 위한 과정 진행에 박차를 가하고 있습니다. 전립선비대증의 경우 2014년 12월 국내 식약처로부터 IND 승인을 득하여 국내 8개 기관에서 임상2상을 완료하였습니다. 양성 전립선비대증(BPH) 환자에 GV1001의 유효성 및 안전성을 평가하기 위해 총 161명의 양성전립선비대증 환자를 대상으로한 무작위배정, 위약대조, 단일눈가림, 평행설계, 다기관, 2상 임상시험을 성공적으로 종료했으며, 치료제 개발을 위한 국내 임상 3상 및 글로벌 임상시험을 추진하고 있습니다. 당사는 알츠하이머의 경우 2016년 12월 국내 식약처로부터 중증도에서 중증의 알츠하이머병 환자 대상의 제2상 임상시험 승인을 받았으며, 2017년 08월 본격적인 임상시험에 돌입했습니다.③해외 임상시험당사는 공시서류 기준일 현재 GV1001의 알츠하이머 치료제 개발을 위해 해외 임상을 계획중에 있습니다. 2017년 02월 글로벌 신약 개발을 목표로 범부처 신약개발 사업단과 연구 협약을 체결했으며, 같은 해 3월 글로벌 의약품 제조업체 베터(Vetter)과 알츠하이머병 임상 시험용 의약품 생산을 위한 CMO(Contract Manufacturing Organization)계약, 글로벌 임상시험 수탁 기관인 파렉셀(PAREXEL)과 임상시험을 위한 CRO(Contract Research Organization)계약을 체결하였으며, 범부처신약개발사업단과 '텔로머라제 유래 펩타이드인 GV1001의 알츠하이머병 치료제 개발'에 대한 연구협약을 체결하며 GV1001의 알츠하이머병 치료제로서의 개발 가능성 입증 및 글로벌 임상 진행을 추진 중에 있습니다. (4) 감염성 백신 사업 당사는 당사의 계열회사인 백스온코(주)를 2011년 12월에 흡수합병을 완료하여 기존 감염성 백신 사업을 추진하게 되었습니다. ① 사업의 주요특성 당사는 미국의 자회사인 TELOID Inc., 을 통해 인플루엔자백신 및 말라리아, 에이즈, 간염, HPV백신 등 감염성 질환 백신 기술을 보유하고 있습니다. ② 진행상황 및 향후 추진일정 AIDS 임상시험은 미국 NIH (국립보건원) 산하 기관인 미국 국립 알레르기 연구소(National Institute of Allergy and Infectious Diseases)의 지원을 받아 일부가 제 1임상시험이 완료되었습니다. 말라리아백신의 경우 미국국립보건원(NIH)의 지원하에 미국 Emory대학에서 Ichore사의 electroporation기술을 도입하여 임상1상이완료되었습니다. 이 외 당사는 백신 디자이닝 기술인 PADRE와 EIS 기술을 보유하고 있어서, 효과적인 백신기술 개발을 진행할 계획이 있습니다. 항암기술개발을 통한 백신제품개발뿐만 아니라, 당사가 인수한 TELOID Inc.,가 출원 또는 등록한 350여개의 특허기술을 라이센스 아웃함으로써, 많은 수익을 창출할 것으로 기대되고 있습니다. TELOID Inc.,는 한국보건산업진흥원의 치료용 백신 개발 기술 및 시장동향에도 언급될 만큼 그 보유기술이 유망한 것으로 인식되고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요제품 등의 현황 주) 상기 재무수치는 연결 반영 전 각 사업부별 재무수치입니다. 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 2017년 매출(백만원) 비율(%) 환경오염제어사업 (주)젬백스SHANGHAIGEMVAX 제품 CA FiIter 생산수율 향상을 위해 클린룸의 천정, 외조기, 벽면, 장비에 설치되어 외부공기중에 함유된 유해가스나 내부에서 발생하는 화학가스를 제거하는 용도로 사용되며 작업자들을 보호하는 용도로도 적용됨 42,617 82.50 media 화학가스를 제거하는 용도로 사용되는 필터를 제조하기 위한 제품 5,085 9.84 제품 환경설비(시스템) 대기 및 실내공기질 개선설비 - - 환경제품 마스크 66 0.13 상품외 상품 외 기타상품 3,844 7.44 소계 51,612 99.91 바이오사업 (주)젬백스TELOID Inc.,GemVax AS 제품 제품 외 - - - 상품 상품 외 - - - 기타 용역 외 - 46 0.09 소 계 46 0.09 합 계 51,658 100 *. 작성 기준일 기준 종속기업 제외사 매출 제외 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위: 원) 사업부문 회사 품목 2017년 2016년 2015년 환경오염제어사업 (주)젬백스SHANGHAIGEMVAX CA Filter (CYPlus Series) 700,000 700,000 700,000 CA Filter (ALine Plus Series) 690,000 690,000 690,000 1) 환경오염제어사업(1) 산출기준CA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의 형태와 사이즈도 다양합니다. 또한 사양에 따른 가격차이의 변동이 크게 작용하기 때문에 평균단가를 산출하기가 용이하지 않습니다. 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산출하더라도 분기별로 주 생산품목이 소형과 대형에 따라서 가격편차가 크게 발생하기 때문에 가격변동추이는 특정업체의 특정제품을 예를 들어 기재한 것입니다. (2) 주요 가격변동원인 CA Filter의 경우 User의 생산시설 및 작업환경에 맞게 주문제작하여 공급하는 것이 일반적이며, User의 입장에서는 생산 등에 미치는 영향이 커 공급업체를 변경하기가 용이하지 않은 특성이 있습니다.이러한 특성에 따라 일반적으로 연초에 공급단가계약을 체결하여 체결단가를 기준으로 납품이 이루어지고 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 [단위 : 백만원] 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 환경오염제어사업 내수 AL Frame CA Filter 제조 4,967 32.1% 내수 이온교환수지 Media 제조 3,756 24.3% 내수 Active Cabon Coating Resin 제조 2,421 15.6% 내수 Aluminum mesh CA Filter 제조 1,536 9.9% 내수 무기흡착제 Coating Resin 제조 352 2.3% 내수 기 타 제품제조 2,456 15.9% 합계 15,488 100% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [단위 : 원] 사 업 부 문 품 목 단위 2017년 2016년 2015년 환경오염제어사업 Frame kg 4,650 4,650 4,700 Active Carbon kg 2,800 2,900 2,900 이온교환수지 ℓ 3,000 3,000 3,000 Aluminum mesh roll 355,000 355,000 355,000 (1) 산출기준 - Frame은 AL 압출품(150mm) 원자재 단가를 기준으로 작성.- 활성탄은 국내 매입분 중 30*60mesh 규격을 기준으로 작성.(기존 8*16mesh 매입중단으로 인한 30*60mesh로 변경)- 이온교환수지는 양이온교환수지를 기준으로 작성.- Aluminum mesh 는 60inch 기준으로 작성(재고규격 변경 60inch->55inch로 변경)(2) 주요 가격변동원인 Frame, Aluminum mesh의 경우 국제 원자재가격 상승으로 인한 단가인상요인이 있었으며, Carbon 및 이온교환수지의 경우 신규 거래처 확보를 통한 가격 보합, 하락요인이 있었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 환경오염제어사업 1) 생산능력당사 제품인 CA Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의형태 와 사이즈 도 다 양합니다. 이는 제품군에 따라 생산능력이 현저하게 차이가 있어 생산능력을 산출하는데 있어 일관성이 없는 관계로 인하여 2013년 부터 인당 생산능력으로 표기하고자 하며 2 017년 평균 생산능력은 인당 3.83입니다 . 2) 생산실적 및 가동율 반도체 및 디스플레이 시장의 신규투자 및 거래처 다각화에 따른 매출물량이 증 가하는 등 전방산업의 호조세에 힘입어 2017년에도 CA Filter가 87,624개로 전기 평균 대비 102.4% 증가 하였습니다. 3) 생산설비의 현황 등 당사는 대전광역시에 본사를 두고 경기도 경기도 성남시 분당구에는 사무소를 운영하고 있으며, 생산설비는 본사인 대전광역시에 위치하고 있습니다. 본사의 주요 재산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량운반구, 기타유형자산 등이 있습니다. 참고로 당사의 유형자산 변동 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감(*) 기말금액 토지 9,543,188 1,593,112 - - - (5,326,270) 5,810,030 건물 9,483,002 1,506,230 - (195,737) - (5,108,524) 5,684,971 구축물 113,771 - - (3,720) - - 110,051 기계장치 4,241,298 164,923 - (434,599) - (3,408,117) 563,505 차량운반구 458,352 108,391 (5) (136,019) - (2,168) 428,551 공구와기구 33,734 - - (14,977) - - 18,757 비품 472,463 404,411 (1,698) (130,062) - (633,769) 111,345 시설장치 1,854,161 94,800 - (414,890) - (1,029,137) 504,934 금형 119,998 18,781 (2) (60,932) - - 77,845 기타의유형자산 105,644 - - - - (105,644) - 조경수 165,356 - - - - - 165,356 합 계 26,590,967 3,890,648 (1,705) (1,390,936) - (15,613,629) 13,475,345 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결실체의 매출은 환경오염제어사업과 바이오 사업 외로 구분됩니다. [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품 목 2017년 2016년 2015년 환경오염제어사업 제품 CA Filter외 수 출 15,931 16,742 9,950 내 수 31,660 10,792 20,267 합 계 47,591 27,534 30,217 상품/기타 상품외 수 출 3,915 2,815 - 내 수 106 30 7,080 합 계 4,021 2,845 7,080 바이오 제품등 연구개발 수 출 46 39 - 내 수 - - 3 합 계 46 39 3 합 계 수 출 19,892 19,595 9,950 내 수 31,766 10,822 27,350 합 계 51,658 30,417 37,300 주) 상기 재무수치는 연결 반영 전 각 사업부별 재무수치이 며, 매출액은 공시서류작성 기준일 현재 연결 대상에서 제외된 법인의 매출액을 제외한 금액입니다. 나. 판매방법 및 조건 1) 환경오염제어사업당사 반도체/디스플레이 사업부문의 내수판매의 경우에는 관련 제조업체 등을 상대로 기술영업을 통하여 판매를 하고 납품 및 A/S를 하고 있으며, 해외수출의 경우 반도체 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통하여 수출하고 있습니다.환경사업부문의 경우 내수는 자문 및 제안을 통해 환경소재 및 소규모 기술영업을 하고 있고 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통해 플랜트엔지니어링 판매가 이루어지고 있으며, 해외수출의 경우 전문업체와의 전략적 제휴를 통해 특정품목을 수출하고 있습니다.결제조건은 내수와 해외수출 모두 현금 및 30~90일 여신을 통하여 결재가 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 1) 환경오염제어사업(1) 내 수 당사 주력제품인 CA Filter의 경우 자체 국산화를 통한 반도체/디스플레이 적용 경험과 노하우를 바탕으로 관련시장을 반도체/디스플레이 장비업체 및 클린룸이 적용된 산업전반으로 시장을 확대하고 있습니다. 더 나아가 차별화된 유해가스 제거기술을 응용하여 일반산업현장의 대기오염물질 및 악취제거설비 시장, 클린룸설비가 갖추어진 관련산업에 확대적용을 추진하고 있습니다.(2) 해외수출 기술력과 가격경쟁력을 기반으로 전문 Agency등을 통해 해외시장 진출을 추진하여 현재 중국, 싱가폴, 말레이시아, 미국, 일본 등에 수출을 진행하고 있습니다. 또한 유럽및 해외시장 확대를 위해 글로벌 장비업체들을 대상으로 당사제품에 대한 국제인증을 진행 중에 있습니다. 5. 수주상황가. 환경오염제어사업 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. 6. 시장위험과 위험관리 1) 주요 시장위험 내용 (1) 반도체산업 등 전방산업의 경기변동에 따른 위험당사가 속한 반도체, 디스플레이 산업용 장비 및 재료산업은 그 전방산업인 반도 체, 디스플레이 산업의 경기 및 설비투자 계획에 따라 경영실적이 민감하게 반응하 고 있는 특징이 있습니다. 그러나 당사 제품의 경우 주 제품이 소모성 제품인 CA Filter로, 단발성 매출에 그치는 것이 아니라 지속적인 교체수요가 발생하기 때문에 일반 반도체 및 디스플레이 장비업체에 비해 보다 안정적이고 지속적인 매출구조 를 형성하고 있습니다. 하지만, 당사 역시 전방산업의 투자와 경기흐름에 민감한 것이 현실이기 때문에 전방산업의 악화는 당사의 매출감소 및 이익감소로 이어질 수 있습니다. 이에 따라 당사는 시장의 관련 리스크를 최소화하는데 역점을 두고 있습니다. (2) 매출처 편중 및 신규시장에 관한 위험 당사의 주력시장은 반도체 및 디스플레이시 장으 로 그중 대부분의 매출이 삼성전자와 삼성물산, 하이닉스반도체에 편중되어 있습니다. 2013년 기준 68.3%, 2014년 기준 82.5%, 2015년 81.2% 2016년 71.74% 2017년 62.59% 로 매출처에 대한 편중도가 높음에 따른 위험을 지니고 있습니다. 또한, 국내외 신규 시장의 경우도 삼성전자나 하이 닉스반도체와 연관된 회사들이 많은 비중을 차지하고 있어 주요 매출처와의 거래관계가 악화될 경우 당사의 영업실적에 상당한 위험으로 작용할 수 있습니다.(3) 신기술 출현에 대한 위험당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber 분야에서 세계 수준의 기술력을 보 유하고 있으나 예상치 못한 신기술, 신개념 Air Filter 및 Gas Scrubber가 출현할 경우, 시장전체가 새롭게 개편될 가능성이 있습니다. 내부적으로 신기술, 신개념 CA Filter 및 Gas Scrubber의 개발에 주력하는 동시에 반도체 제조업체와의 긴밀하고 유기적인 공동 연구개발을 통해 기술동향 및 잠재 적 경쟁사의 정보를 지속적으로 모니터링하여 예상치 못한 변수에 대비하고 있습 니다.그러나 신기술의 발전 속도를 따라가지 못할 경우, 또는 예기치 못한 신기술의 출 현으로 현재의 기술이 즉시 대체될 경우 지금까지 영위해 왔던 시장을 잃을 수 있는 위험이 있습니다. 2) 위험관리 방식당사의 주요시장 위험 내용과 관련하여 원천적으로 회사에서 관리할 수 있는 위험요소는 아니지만, 이사회 및 연구소 그리고 영업부서에서 긴밀한 협의를 통하여 경기변동에 대한 위험 예측, 매출거래처의 다변화, 신기술 연구개발 등의 방법을 통하여 상기 위험을 관리하고 있습니다. (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 9,371,358 6,704,148 장단기금융상품 960,438 1,397,683 매출채권 5,673,864 15,674,677 기타수취채권 52,808,775 25,027,474 단기매매금융자산 705,000 - 파생상품자산 7,886,572 417,365 매도가능금융자산 12,918,466 16,630,902 합 계 90,324,473 65,852,249 (*)보유 현금 제외한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립 하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~4년 매입채무 2,284,169 2,284,169 2,284,169 - 기타지급채무 2,012,250 2,012,250 1,958,064 - 전환사채 48,779,819 80,121,707 8,454,351 71,667,356 차입금 5,301,000 5,356,910 5,356,910 - 합 계 58,377,238 89,775,036 18,053,494 71,667,356 ③ 시장위험관리 가. 환위험 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 내 역 통화 당기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금 및현금성자산 USD 1,234,528.35 1,322,673 1,106,849.43 1,337,710 SGD 4.19 3 0.25 - JPY 10,692,068.00 101,479 7,316,041.00 75,854 CNY 32,341.86 5,293 125.18 22 VND - - 12,925,000.00 686 NOK 57,451.47 7,461 - - 합 계 1,436,909 합 계 1,414,272 매출채권 USD 246,975.41 264,609 993,860.18 1,201,080 SGD - - 11,116.00 9,277 JPY 8,312,500.00 78,895 5,437,924.00 56,381 CNY 25,227,767.15 4,128,524 6,977,469.80 1,208,916 EUR - 7,600.00 9,634 합 계 4,472,028 합 계 2,485,288 미수금 USD - - 15,600.00 18,853 CNY 1,895,627.68 310,219 - - NOK 233,400.64 30,309 - - 합 계 340,528 합 계 18,853 매입채무 USD - - 262,458.41 317,181 JPY 24,213,978.32 3,962,618 - - 합 계 3,962,618 합 계 317,181 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 112,019 (112,019) 358,818 (358,818) JPY 6,612 (6,612) 9,695 (9,695) VND 34 (34) - - CNY 60,293 (60,293) 17,830 (17,830) (*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을대상으로 하고 있지 않습니다. 나. 이자율위험관리연결실체는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ④ 기타 가격위험관리연결실체는 당기손익인식금융자산인 상장지분상품 및 파생금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 당기손익인식금융자산의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.당기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품은 13,295백만원입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 93,711,990 89,292,800 현금및현금성자산 (9,371,358) (6,701,514) 순부채 84,340,632 82,591,286 Ⅱ. 자 본 66,113,723 100,389,538 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 127.57% 82.27% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: ―단기매매금융자산 705,000 - - 705,000 ―매도가능금융자산 - 12,918,466 - 12,918,466 ―파생상품자산 - - 7,886,572 7,886,572 ―파생상품부채 - - 32,128,655 32,128,655 전기말: ―매도가능금융자산 13,294,698 - 3,336,205 16,630,903 ―파생상품자산 - - 417,365 417,365 (6) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황① 당기말 현재 당사가 체결한 타법인 출자 증권 취득 관련 풋옵션 포함 계약은 다음과 같습니다. 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건 계약금액 중도상환조건 삼성메디코스 3CB 삼성메디코스(주) 2015.07.02 2020.07.02 단순 투자 표면이자율 : 연 1%만기이자율 : 연 복리 4%계약일 1년 후 ~만기 1개월전까지 보통주 전환 가능 5억원 계약일 2년후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 젬백스테크놀러지 12CB 젬백스테크놀러지(주) 2017.03.29 2020.03.29 지배력 강화 만기이자율 : 연 복리 4%2018년 03월 29일 ~ 만기 1개월전가지 보통주 전환 가능 100억원 2018년 03월 29일 이후 매6개월마다 권면금액의 100% 중도상환청구 가능 (주)한국줄기세포 2회 CB인수계약 (주)한국줄기세포 2017.09.06 2022.09.06 단순 투자 - 표면금리 4%, 만기보장수익률 연복리 4%- 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기보장 수익률 121.6653%에 해당하는 금액 일시 상환 60억원 발행일 1년후로부터 매 3개월마다 풋옵션 행사가능 주1) 2017.05.29 젬백스테크놀러지 12회CB 100억원을 양수했으며, 해당 전환사채의 발행일은 2017.03.29일 임 7. 경영상의 주요 계약 [환경오염제어사업 바이오사업]가. 케이에스씨비(주) 주식 및 경영권 매각 계약 당사는 2013년 11월 28일 백성현씨와 케이에스씨비(주)의 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다. 양도한 지분율은 14.21%에 해당하며,당사는 케이에스씨비의 2대 주주의 지위를 확보하게 되었습니다. * 2013년 11월 28일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시 참조 나. 한국줄기세포뱅크 주식 양수도 계약 당사는 2012년 6월 25일 당사의 전계열회사인 케이에스씨비 주식회사와 한국줄기세포뱅크 주식 양수도계약을 체결하였습니다. 양도한 지분율은 50.18%에 해당되며 양도후 케이에스씨비 주식회사는 한국줄기세포뱅크의 최대주주의 지위을 확보하게 되었습니다.*2012년 6월 25일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시 참조 다. 젬백스테크놀러지(구 에이치엔에이치글로벌리소스) 경영권 인수계약 당사는 2013년 3월 20일에 젬백스테크놀러지 최대주주로부터 경영권 인수계약을 체결하였습니다. 인수한 지분율은 20.12%에 해당하며, 최대주주의 지위를 확보하게 되었습니다.* 2013년 3월 20일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참조 라. 삼성제약(주) 경영권 인수계약 당사는 2014년 5월 22일 삼성제약 최대주주로부터 경영권 인수계약을 체결하였습니다. 인수한 지분율은 16.1%에 해당하며, 최대주주의 지위를 확보하게 되었습니다.* 2014년 5월 22일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참조 마. 카엘젬백스와 합병계약 당사는 2014년 10월 24일 당사의 100% 계열회사인 카엘젬백스를 흡수하는 합병을 완료하였습니다.* 2014년 10월 22일 회사합병결정 공시 참조 바. 삼성제약과 라이센스 계약 당사는 2015년 4월 1일 당사의 계열회사인 삼성제약과 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결을 하였습니다.*2015년 4월 1일 기타주요경영사항 공시 참조 사. '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 중국 유통을 위한 합작법인 설립 투자계약 당사는 2015년 5월 22일자로 중국 전역의 '화련' 상호를 사용하는 모든 백화점과 슈퍼마켓, 온라인, 직구몰이 포함된 중국 최대 유통기업인 화련상하그룹 유통채널에 젬백스계열의 제약/바이오, 화장품, 건강식품을 포함한 한국의 우수한 제품을 경쟁력 있는 가격에 안정적으로 공급할 목적으로, 전국화련상하그룹의 신규 유통망 운영 및 독점적 제품 공급권을 보유하고 있는 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와의 국내외 무역업 및 부수된 사업를 위한 합작법인 설립을 위한 계약을 체결하였습니다.*2015년 5월 22일 수시공시의무관련사항(공정공시) 참조사-1. 신설법인 화련젬백스(주) 지분율 50%(한화 2.5억원) 투자 결정2015년 7월 29일자로 중국 최대 유통기업인 화련상하그룹 유통채널에 젬백스 계열 회사의 제약/바이오, 화장품, 건강식품과 한국의 우수 제품을 독점으로 공급할 목적으로, 전국화련상하그룹의 신규 유통망 운영 및 제품의 독점적 공급권을 보유하고 있는 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사'와 당사가 공동으로 설립하였습니다.*2015년 7월 29일 타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 참조 아. 주식회사 킹스맨 지분 취득(39.99%) 2015년 12월 07일자로 사업다각화를 목적으로 기존 최대주주로부터 주식회사 킹스맨의 지분 96,816주(지분율 39.99%)를 양수하였습니다. *. 2015년 12월 07일 타법인주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) 참조 8. 연구개발 활동 [환경오염제어사업]가. 연구개발 활동의 개요당사는 반도체용 CA Filter 및 Gas Scrubber Resin 등의 기존 제품의 처리능력 향상을 위한 연구개발을 진행중에 있으며, 아울러 신기술 위협에 대응하고자 신기술 필터개발 연구에 역점을 두고 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 또한 거래청에 설치된 제품을 모니터링 및 분석을 통하여 향후 발생될 수 있는 위험에 대비하고자 연구활동을 지속하고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 기업부설연구소 소재개발 필터개발 장치개발 분석/평가 다. 연구개발 비용- 바이오사업 부문 '다.연구개발비용'을 참조하시기 바랍니다. 라. 연구개발 실적당사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 관련 개발제품 방독 호흡기 개발 비상탈출용 방독호흡기 개발 5aver [바이오사업] 가. 연구개발 활동의 개요당사의 연구 개발 분야는 텔로머라제 유래 항암백신, 펩타이드 신약 및 감염성 질환DNA 백신/Peptide vaccine (PADRE)의 다음 세 군으로 나눌 수 있으며, 각각에 대하여 물질(펩타이드) 자체의 원천 특허는 물론이고, 이를 기초로 하여 다양한 질병의 예방 및 치료에 대한 구체적 용도, 조성물, 치료 방법, 바이오마커 등의 다각적인 특허 포트폴리오를 구성하여 연구 성과를 특허화하여 보호함으로써, 기술력을 독점적으로 확보하고 있습니다. 나. 연구개발조직 바이오사업본부 임상팀 비임상팀 CMC팀 연구소 RA팀 다. 연구개발비용 [단위 : 천원] 과 목 2017년 2016년 2015년 비 고 연구개발비용 계 2,350,201 1,057,440 1,362,697 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.35% 4.04% 3.72% - *. 별도 재무제표 매출액 대비 비율을 기재하였습니다.라. 연구개발 실적당사는 펩타이드 백신기술 등을 포함한 연구개발을 통하여 현재까지 30개 이상의 국가에서 약450개 이상 특허권을 보유하고 있으며, 25건의 상표출원 및 상표권을 보유하고 있습니다. 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 환경오염제어사업 번호 특 허 명 출원국 등록번호 구 분 1 Wet Recycling Process for Impregnated Active Carbon by Extraction with Organic Solvent흡착제 교체가 용이한 필터 미국 제6013593호0748237 carbon filter 2 유기용매 추출방법에 의해 사용된 첨착활성탄 습식재활용 공정이온교환 여과 장치 일본 제31599520759387 첨착활성탄습식재활용 3 CO2 제거용 고체매질의 이용률 극대화를 위한 PDBS(ParallelDual-Bed System)공정장치순환공기 정화장치 국내 제02938050768044 제거용공정장치 4 유해가스제거와 필터의 재생이동시에 가능토록 한 배기가스 처리용 가스스크러버 및 그 개비처리방법공기 정화용 필터 조립체 국내 제0333930호0777639 가스스크러버 5 복합흡착제를 사용하여 반도체 제조공정에서 발생되는 배기가스를 처리하는 처리방법암모니아 가스 제거를 위한 클린룸용 복합화학필터의 제조장치 및 방법 국내 제03432590778055 배기가스처리방법 6 흡착열을 이용하여 흡착제의 교체 시점을 결정할 수 있는 스크러버 및 그 운전방법반도체 제조용 가스 제어 필터 국내 제03432600780266 흡착열을이용한 스크러버 운전방법 7 망체에 활성탄 입자를 부착한 에어필터와 그 제작방법소성 지지체를 갖는 이온교환 화학필터용 소재 및 그 제조장치 국내 제03582620816353 에어필터와 그 제작방법 8 재활용이 용이한 방독면 정화통의 제조 및 재활용방법취급이 용이한 필터 여재 국내 제03750450816354 방독면정화통재활용 9 방사성 유기요오드 배기체 처리에 사용된 첨착활성탄의 재생 장치 및 방법휘발성 유기화합물 제거장치 국내 제03760820816649 첨착활성탄 재생 장치 및 방법 10 유해가스 처리장치 출구에서의 산성 및 알칼리가스검지시스템과 그 운전방법이중 분사식 냉각탑 국내 제03890670817473 gas scrubber 11 세라믹 관을 이용하여 가스 스크러버 연소로의 부식을 억제하는 방법부직포에 첨착활성탄을 입착시킨 필터 여재, 필터 여재 제작 방법 및 필터 여재를 구비한 케미칼필터 제작방법 국내 제04202160848259 gas scrubber 12 케미컬 필터 미디엄, 케미컬 필터 및 이의제조방법소음저감형 대향류식 냉각탑 국내 제04630480867410 케미컬필터이의제조방법 13 이온교환수지를 이용한 케미컬 필터여재공기정화 가습기 및 수분 흡습용 금속 망체 및 그 제조방법 국내 제04648160872867 이온교환수지 14 첨착활성탄을 도포한 망체와 이온교환 부직포를 이용한 케미칼필터제작방법유해가스 여과장치 국내 제04774350918429 이온교환부직포 이용제작 15 허니컴 형태의 케미칼 필터의 제작방법전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 제04774361076839 허니컴형태의케미칼필터 16 조합형 케미칼 필터의 제작방법워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 제0488410호05267 조합형케미컬필터 17 전방에 강제순환수단이 설치된 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 10-1076839 WFVOC System 18 워셔 필터를 이용한 순환공기 정화장치 국내 10-1105267 WFVOC System 19 분리적용이 가능한 케미컬 필터 국내 1278334 케미칼필터 20 마우스 피스를 구비하는 호흡기 국내 1105267 호흡기 21 필터 메디아의 교체가 용이한 다각형 케미컬 필터 국내 제1342606 케미컬필터 22 분리용 스티커가 구비된 비상탈출용 방독호흡기 국내 제1401569 5AVER * 지적재산권의 보유현황- 특허권 : 상기 특허권 포함 총 38건- 실용신안등록 : 23건- 기타 : 3건(2) 바이오 사업 보유기술 개발자 특허번호 Telomerase peptides (GV1001) Gaudernack, Gustav*; Eriksen, Jon Amund*; Gjertsen, Marianne Klemp;Møller, Mona; Sæterdal, Ingvil; Sæbøe-Larssen, Stein WO 00/02581 Ras peptides Gaudernack, Gustav; Gedde-Dahl d.y., Tobias; Eriksen, Jon Amund WO 92/14756 MSI Peptides Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Møller, Mona; Gjertsen, Marianne Klemp; Sæterdal, Ingvil, Stein WO 99/58552 Telomerase splice variant peptides Gaudernack,Gustav; Sæbøe-Larssen, Stein;Møller, Mona; Eriksen, Jon Amund WO 02/051994 ※ 당사는 위의 항암백신기술에 대한 특허 뿐만 아니라 당사가 2009년 인수한 미국 샌디에고의 TELOID Inc.,(전 Epimmune)사의 보유기술까지 포함하여 현재 약30개국에 450개 정도의 특허를 보유하고 있습니다. 나. 관련법령 또는 정부의 규제 등CA Filter의 경우 클린룸 내부의 청정도를 위해 사용되는 것으로 법령 및 규제와 직접적인 상관관계는 없으나 국내외적인 환경규제강화에 따라 일반환경오염제어용 필터의 개발 확대보급을 통해 관련법령과의 연관성을 증대할 계획입니다.배기가스제거용 Gas Scrubber와 일반환경산업분야의 악취제거설비 및 유해가스제거관련 제품의 경우 도쿄의정서의 발효, 악취방지법등의 환경규제와 직접적으로 관련이 있어 법령 및 규제의 강화에 따라 관련 시장은 급속히 확대될 것으로 예상됩니다. 환경규제의 강화에 발맞추어 당사의 핵심기술인 특수소재를 저가에 일반적인 악취 및 유해가스제거에 적용할 수 있도록 보완개발 중이며 필터분야 또한 산업용 시장을 기반으로 대중화가 가능한 필터 및 장치의 개발을 진행하여 관련제품의 일반 환경산업분야에 대한 확대 적용을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원)* ㈜젬백스 그 종속기업 (연결) 과 목 제 20기 제 19기 제 18기 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자 산 Ⅰ. 유동자산 75,217,233,311 54,892,607,662 51,133,233,940 현금및현금성자산 9,371,358,455 6,701,514,005 17,537,520,587 단기금융상품 960,438,357 - - 매출채권 5,577,665,097 11,094,573,986 10,573,851,665 기타수취채권 45,018,545,171 15,969,857,091 5,192,528,596 단기매매금융자산 705,000,000 - - 기타유동자산 1,298,628,311 6,852,327,535 2,430,127,024 재고자산 4,399,025,920 13,856,970,045 10,794,601,381 파생금융자산 7,886,572,000 417,365,000 4,604,604,687 Ⅱ. 비유동자산 84,608,479,536 134,789,730,807 129,099,500,853 장기금융상품 - 1,397,682,675 838,224,961 기타수취채권(비유동) 5,054,987,530 6,806,297,050 6,242,956,932 기타비유동자산 72,000,000 3,482,000,000 3,462,000,000 매도가능금융자산 12,918,465,500 16,630,902,460 21,776,297,533 종속및관계기업투자 43,274,468,703 19,231,882,871 14,003,540,810 유형자산 13,475,345,315 26,590,967,363 23,908,728,351 무형자산 7,711,015,688 18,735,404,250 34,637,505,031 투자부동산 2,102,196,800 41,914,594,138 24,210,437,684 이연법인세자산 - - 19,809,551 자 산 총 계 159,825,712,847 189,682,338,469 180,232,734,793 부 채 Ⅰ. 유동부채 92,611,846,590 83,047,074,425 70,289,744,161 Ⅱ. 비유동부채 1,100,143,014 6,245,726,061 10,766,453,138 부 채 총 계 93,711,989,604 89,292,800,486 81,056,197,299 자 본 지배기업소유주지분 66,113,723,243 53,427,409,225 47,703,618,469 Ⅰ.자본금 15,379,217,000 15,294,746,000 14,554,189,000 II. 자본잉여금 162,970,329,639 163,020,508,193 128,565,890,010 III. 이익잉여금(결손금) (104,406,932,278) (93,315,560,806) (72,634,879,956) IV. 기타자본 (7,828,891,118) (31,572,284,162) (22,781,580,585) 비지배지분 - 46,962,128,758 51,472,919,025 자 본 총 계 66,113,723,243 100,389,537,983 99,176,537,494 자 본 과 부 채 총 계 159,825,712,847 189,682,338,469 180,232,734,793 (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) 매출액 47,875,295,766 28,402,781,252 75,073,727,405 영업이익(손실) (1,414,645,496) (6,229,322,902) (2,760,702,950) 법인세차감전순이익(손실) (30,492,993,867) (15,736,154,879) (11,739,844,112) 계속사업이익(손실) (30,492,993,867) (17,237,236,992) (9,496,500,316) 중단사업이익(손실) 18,011,923,497 (23,617,115,678) 당기순이익(손실) (12,481,070,370) (40,854,352,670) (9,496,500,316) 지배회사지분순이익(손실) (12,351,975,521) (20,946,704,410) (2,452,755,616) 비지배지분순이익(손실) (129,094,849) (19,907,648,260) (7,043,744,700) 총포괄이익(손실) (16,428,840,697) (53,701,440,190) 389,913,848 기본주당순이익(손실) (1,002) (700) (87) 희석주당순이익(손실) (1,002) (700) (87) 연결에 포함된 회사 수 4 4 6 [(-)는 부(-)의 수치임]주1) 상기 제20기, 제19기, 제18기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 공시 대상 기간 중(제 20기) 종속회사를 관계회사로 분류하게 됨((주)젬백스테크놀러지)에 따라 해당 종속회사의 손익 효과를 제20기 연결 포괄 손익계산서에 반영했으며, 이에 따른 회계정보의 비교가능성 제고를 위해 제19기 연결 포괄 손익계산서에도 해당 손익효과를 반영하게 되었습니다.주3) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제20기 (주)젬백스GemVax ASTELOID Inc.,SHANGHAIGEMVAX - (주)젬백스테크놀러지NovaHep AB젬백스디바이스(주)(주)미즈앤코(주)라프리마 주) (주)젬백스테크놀러지의 등기 임원이 하기 사유로 변동됨에 따라 기존에 당사가 보유하던 (주)젬백스테크놀러지에 대한 실질 지배력이 상실되었으며, 이에 따라 (주)젬백스테크놀러지의 종속회사에 대한 실질 지배력도 상실되었습니다.[젬백스테크놀러지 등기 임원 변동 사항]*. 2017.03.27 김기웅 사내이사 일신상의 이유로 사내이사직 사임*. 2017.03.27 정기주주총회를 통해 김동규 사내이사, 이세열 사외이사 선임 나. 요약재무정보(단위 : 원) 과 목 제 20기 제 19기 제 18기 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 회계기준 : K-IFRS 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자 산 Ⅰ.유동자산 73,657,680,188 25,407,420,484 20,933,281,378 현금및현금성자산 8,496,551,954 1,693,063,310 9,546,132,141 단기금융상품 960,438,357 - 600,000,000 매출채권 6,917,067,511 3,272,695,588 3,347,190,769 기타수취채권 44,673,099,098 15,708,887,169 628,078,404 단기매매금융자산 705,000,000 - 기타유동자산 245,761,456 1,195,045,676 477,495,130 파생상품자산 7,886,572,000 626,000 4,052,753,917 재고자산 3,773,189,812 3,537,102,741 2,281,631,017 Ⅱ.비유동자산 97,021,486,542 94,609,756,165 85,134,651,262 장기금융상품 - 929,502,807 555,443,325 기타수취채권 5,054,987,530 5,285,906,050 4,450,711,000 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 72,000,000 매도가능금융자산 12,918,465,500 14,294,071,780 20,288,145,473 종속및관계기업투자 63,583,504,651 55,739,627,574 35,487,953,752 유형자산 10,293,062,319 12,931,493,712 9,498,732,213 무형자산 2,997,269,742 5,357,154,242 14,781,665,499 투자부동산 2,102,196,800 - 자 산 총 계 170,679,166,730 120,017,176,649 106,067,932,640 부 채 Ⅰ.유동부채 91,674,611,225 21,661,828,285 15,139,608,376 매입채무 1,351,421,307 1,008,004,687 545,187,060 기타지급채무 2,012,263,127 2,145,506,336 2,559,285,410 기타유동부채 2,101,452,039 2,567,596 2,320,382 당기법인세부채 76,358,941 차입금 5,301,000,000 6,000,000,000 300,000,000 전환사채 48,779,819,351 12,505,749,666 11,656,456,583 파생상품부채 32,128,655,401 - Ⅱ.비유동부채 1,100,143,014 1,222,741,384 7,405,934,217 기타비유동지급채무 - 20,000,000 6,000,000,000 확정급여채무 1,100,143,014 1,202,741,384 1,405,934,217 부 채 총 계 92,774,754,239 22,884,569,669 22,545,542,593 자 본 Ⅰ.자본금 15,379,217,000 15,294,746,000 14,554,189,000 Ⅱ.자본잉여금 111,822,772,774 103,390,552,546 74,705,962,049 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (47,267,767,364) (26,227,417,064) (11,861,458,285) IV.기타자본 (2,029,809,919) 4,674,725,498 6,123,697,283 자 본 총 계 77,904,412,491 97,132,606,980 83,522,390,047 부 채 및 자 본 총 계 170,679,166,730 120,017,176,649 106,067,932,640 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1 ~ 2017.12.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) 매출액 43,955,700,091 26,190,568,963 36,626,185,913 영업이익(손실) 1,214,528,686 (4,851,736,514) 3,345,106,855 법인세비용차감전이익(손실) (20,731,943,992) (14,625,614,534) 389,243,196 계속사업이익(손실) (20,731,943,992) (14,625,614,534) 2,668,502,415 당기순이익(손실) (20,731,943,992) (14,625,614,534) 2,668,502,415 총포괄손익(손실) (21,566,055,717) (16,056,873,788) 11,196,425,501 주당순이익(손실) (681) (489) 95 주) 상기 제20기, 제19기, 제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.주2) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "재무제표에 대한 주석"을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 젬백스_2017_사업보고서_변환_김기태 작성 완료 - 정정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 75,217,233,311 54,892,607,662 51,133,233,940 현금및현금성자산 9,371,358,455 6,701,514,005 17,537,520,587 단기금융상품 960,438,357 매출채권 5,577,665,097 11,094,573,986 10,573,851,665 기타수취채권 45,018,545,171 15,969,857,091 5,192,528,596 단기매매금융자산 705,000,000 기타유동자산 1,298,628,311 6,852,327,535 2,430,127,024 재고자산 4,399,025,920 13,856,970,045 10,794,601,381 파생금융자산 7,886,572,000 417,365,000 4,604,604,687 비유동자산 84,608,479,536 134,789,730,807 129,099,500,853 장기금융상품 1,397,682,675 838,224,961 기타수취채권(비유동) 5,054,987,530 6,806,297,050 6,242,956,932 기타비유동자산 72,000,000 3,482,000,000 3,462,000,000 매도가능금융자산 12,918,465,500 16,630,902,460 21,776,297,533 종속 및 관계기업투자 43,274,468,703 19,231,882,871 14,003,540,810 유형자산 13,475,345,315 26,590,967,363 23,908,728,351 무형자산 7,711,015,688 18,735,404,250 34,637,505,031 투자부동산 2,102,196,800 41,914,594,138 24,210,437,684 이연법인세자산 19,809,551 자산총계 159,825,712,847 189,682,338,469 180,232,734,793 부채 유동부채 92,611,846,590 83,047,074,425 70,289,744,161 매입채무 2,284,169,233 8,628,876,382 2,229,571,826 기타지급채무 2,012,250,191 5,706,416,394 5,490,820,923 기타유동부채 2,105,952,414 611,722,271 1,109,075,301 단기차입금 5,301,000,000 21,584,451,659 16,184,421,179 전환사채 48,779,819,351 40,435,876,070 44,807,748,035 파생상품부채 32,128,655,401 유동성장기차입금 6,079,731,649 159,000,000 당기법인세부채 309,106,897 비유동부채 1,100,143,014 6,245,726,061 10,766,453,138 장기차입금 2,788,989,157 9,047,200,000 기타비유동지급채무 2,043,000,000 확정급여채무 1,100,143,014 1,413,736,904 1,719,253,138 부채총계 93,711,989,604 89,292,800,486 81,056,197,299 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,113,723,243 53,427,409,225 47,703,618,469 납입자본 15,379,217,000 15,294,746,000 14,554,189,000 자본잉여금 162,970,329,639 163,020,508,193 128,565,890,010 이익잉여금(결손금) (104,406,932,278) (93,315,560,806) (72,634,879,956) 기타자본구성요소 (7,828,891,118) (31,572,284,162) (22,781,580,585) 비지배지분 0 46,962,128,758 51,472,919,025 자본총계 66,113,723,243 100,389,537,983 99,176,537,494 자본과부채총계 159,825,712,847 189,682,338,469 180,232,734,793 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 47,875,295,766 28,402,781,252 75,073,727,405 매출원가 31,627,402,265 19,147,402,715 56,878,923,188 매출총이익 16,247,893,501 9,255,378,537 18,194,804,217 판매비와관리비 17,662,538,997 15,484,701,439 20,955,507,167 영업이익(손실) (1,414,645,496) (6,229,322,902) (2,760,702,950) 기타수익 128,390,774 6,103,500,558 2,946,681,266 기타비용 7,021,610,278 9,945,428,470 7,926,852,271 금융수익 5,417,477,621 1,099,974,942 1,891,719,295 금융비용 13,937,350,123 2,843,166,949 5,706,845,000 종속기업 및 관계기업투자손익 (13,665,256,365) (3,921,712,058) (183,844,452) 법인세비용차감전순이익(손실) (30,492,993,867) (15,736,154,879) (11,739,844,112) 법인세비용 1,501,082,113 (2,243,343,796) 계속영업이익(손실) (30,492,993,867) (17,237,236,992) (9,496,500,316) 중단영업이익(손실) 18,011,923,497 (23,617,115,678) 당기순이익(손실) (12,481,070,370) (40,854,352,670) (9,496,500,316) 기타포괄손익 (3,947,770,327) (12,847,087,520) 9,886,414,164 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (318,750,965) 259,655,755 (113,850,467) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (318,750,965) 259,655,755 (113,850,467) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,629,019,362) (13,106,743,275) 10,000,264,631 해외사업환산손익 (721,818,073) 171,227,131 114,327,561 지분법자본변동 (2,381,495,872) (502,480,123) (1,356,157,865) 매도가능금융자산(세후기타포괄손익) (525,705,417) (12,775,490,283) 11,242,094,935 총포괄손익 (16,428,840,697) (53,701,440,190) 389,913,848 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (12,351,975,521) (20,946,704,410) (2,452,755,616) 계속사업손익 소유주지분 (30,492,993,867) (17,237,236,992) (2,452,755,616) 중단사업손익 소유주지분 18,141,018,346 (3,709,467,418) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (129,094,849) (19,907,648,260) (7,043,744,700) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (16,289,401,191) (29,716,797,928) (1,166,741,259) 총 포괄손익, 비지배지분 (139,439,506) (23,984,642,262) 1,556,655,107 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,002) (700) (87) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,002) (700) (87) 연결 자본변동표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,480,738,000 90,945,543,056 (70,080,072,497) (23,709,029,338) 10,637,179,221 33,297,910,671 43,935,089,892 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,452,755,616) (2,452,755,616) (7,043,744,700) (9,496,500,316) 보험수리적손익 (109,675,937) (109,675,937) (4,174,530) (113,850,467) 매도가능증권의 평가 2,637,520,597 2,637,520,597 8,604,574,338 11,242,094,935 지분법자본변동 (1,356,157,865) (1,356,157,865) (1,356,157,865) 해외사업환산 114,327,561 114,327,561 114,327,561 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 180,708,000 8,819,273,232 8,999,981,232 8,999,981,232 주식선택권의 행사 및 부여 15,000,000 709,810,898 (159,942,977) 564,867,921 564,867,921 종속기업에 대한 지배기업지분변동 (590,150,753) (590,150,753) 14,814,524,242 14,224,373,489 연결실체내 자본거래 전환사채의 발행 및 전환권행사 781,355,500 24,313,112,581 25,094,468,081 4,040,571,397 29,135,039,478 전환사채 상환 신주인수권부사채의 발행 및 상환 96,387,500 4,342,266,272 4,438,653,772 (1,815,284,004) 2,623,369,768 연결범위의 변동 기타의 증가(감소) 26,034,724 7,624,094 (308,298,563) (274,639,745) (421,458,389) (696,098,134) 2015.12.31 (기말자본) 14,554,189,000 128,565,890,010 (72,634,879,956) (22,781,580,585) 47,703,618,469 51,472,919,025 99,176,537,494 2016.01.01 (기초자본) 14,554,189,000 128,565,890,010 (72,634,879,956) (22,781,580,585) 47,703,618,469 51,472,919,025 99,176,537,494 총포괄손익 당기순이익(손실) (20,946,704,408) (20,946,704,408) (19,907,648,260) (40,854,352,670) 보험수리적손익 266,023,558 266,023,558 30,555,541 296,579,099 매도가능증권의 평가 (6,289,056,898) (6,289,056,898) (4,059,557,833) (10,348,614,731) 지분법자본변동 (2,929,355,675) (2,929,355,675) (2,929,355,675) 해외사업환산 188,663,300 188,663,300 (17,436,169) 171,227,131 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 740,557,000 28,926,892,683 29,667,449,683 29,667,449,683 주식선택권의 행사 및 부여 종속기업에 대한 지배기업지분변동 5,242,884,297 5,242,884,297 18,158,014,504 23,400,898,801 연결실체내 자본거래 89,658,143 89,658,143 89,658,143 전환사채의 발행 및 전환권행사 268,516,916 268,516,916 1,388,949,330 1,657,466,246 전환사채 상환 신주인수권부사채의 발행 및 상환 (60,512,305) (60,512,305) (313,873,752) (374,386,057) 연결범위의 변동 기타의 증가(감소) (12,821,551) 239,045,696 226,224,145 210,206,372 436,430,517 2016.12.31 (기말자본) 15,294,746,000 163,020,508,193 (93,315,560,806) (31,572,284,162) 53,427,409,225 46,962,128,758 100,389,537,983 2017.01.01 (기초자본) 15,294,746,000 163,020,508,193 (93,315,560,806) (31,572,284,162) 53,427,409,225 46,962,128,758 100,389,537,983 총포괄손익 당기순이익(손실) (12,351,975,521) (12,351,975,521) (129,094,849) (12,481,070,370) 보험수리적손익 (308,406,307) (308,406,307) (10,344,657) (318,750,964) 매도가능증권의 평가 (525,705,417) (525,705,417) (525,705,417) 지분법자본변동 (2,381,495,872) (2,381,495,872) (2,381,495,872) 해외사업환산 (721,818,073) (721,818,073) (721,818,073) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 주식선택권의 행사 및 부여 6,178,830,000 (6,178,830,000) 종속기업에 대한 지배기업지분변동 (321,382,264) (321,382,264) 5,441,613,856 5,120,231,592 연결실체내 자본거래 전환사채의 발행 및 전환권행사 84,471,000 2,254,092,027 2,338,563,027 2,338,563,027 전환사채 상환 (701,799) (701,799) (701,799) 신주인수권부사채의 발행 및 상환 연결범위의 변동 (1,385,909,533) (1,385,909,533) (52,253,959,954) (53,639,869,487) 기타의 증가(감소) (6,775,106,985) 1,569,010,356 33,551,242,406 28,345,145,777 (10,343,154) 28,334,802,623 2017.12.31 (기말자본) 15,379,217,000 162,970,329,639 (104,406,932,278) (7,828,891,118) 66,113,723,243 66,113,723,243 연결 현금흐름표 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (62,617,383) (12,681,109,434) (7,292,192,058) 영업에서 창출된 현금흐름 (208,675,626) (12,413,084,297) (5,825,951,095) 이자수취(영업) 518,146,500 716,185,906 (702,317,860) 이자지급(영업) (587,397,572) (820,457,822) 238,406,762 법인세납부(환급) 215,309,315 (163,753,221) (1,002,329,865) 투자활동현금흐름 (56,620,075,941) (64,308,041,873) (52,193,923,102) 단기대여금및수취채권의 처분 22,429,428,393 9,205,693,900 4,785,221,806 주임종단기대여금의 감소 12,684,932 326,915,068 장기대여금및수취채권의 처분 15,820,520 6,900,000 55,876,520 단기금융상품의 처분 726,783,661 100,000,000 매도가능금융자산의 처분 3,699,816,238 장기금융상품의 감소 1,398,416,674 32,964,153 파생상품자산의 감소 551,850,769 보증금의 감소 931,140,000 4,942,061,000 864,354,960 매도가능증권의 처분 5,270,000,000 2,950,000,000 1,320,484,575 유형자산의 처분 12,786,441 1,031,885,151 44,818,182 무형자산의 처분 223,636,364 투자부동산의 처분 4,850,000,000 관계기업 및 공동기업 주식의 취득 (14,999,987,805) (5,999,985,962) (7,250,000,000) 기타투자자산의 증가 (3,390,000,000) 주임종단기대여금의 증가 (250,000,000) 단기금융상품의 증가 (961,938,357) (19,950,000) (600,000,000) 장기금융상품의 증가 (60,000,000) (591,911,267) (508,587,992) 단기매매증권의 취득 (3,943,989,602) 매도가능금융자산의 취득 (24,499,997,680) (4,445,394,919) (3,428,183,380) 수취채권의 증가 (45,700,000,000) (33,764,184,500) (4,784,450,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (113,425,000) 보증금의 증가 (814,742,000) (5,523,486,050) (4,276,000,000) 파생상품자산의 취득 (161,264,500) (1,044,816,620) 유형자산의 취득 (3,890,647,441) (22,352,447,218) (1,366,003,274) 무형자산의 취득 (466,392,686) (2,343,126,680) (1,027,414,300) 기타투자활동으로 인한 현금유출입액(유출) (8,567,114,343) (31,766,138,647) 재무활동현금흐름 64,344,290,766 66,185,151,486 62,392,765,735 주식(보통주)의 발행 5,099,995,005 56,384,974,570 21,890,350,202 단기차입금의 차입 29,290,448,524 34,184,361,996 402,391,174 장기차입금의 차입 7,100,000,000 2,500,000,000 임대보증금의 감소 737,000,000 전환사채의발행 62,797,700,000 24,095,702,000 46,997,490,420 단기차입금의 상환 (24,410,643,751) (19,577,571,212) (2,823,876,597) 장기차입금의 상환 (19,917,518) (7,287,700,743) 전환사채의상환 (9,150,291,494) (118,156,287) 신주인수권부사채의 감소 (30,670,945,663) (6,708,223,002) 기타재무활동으로 인한 현금유입(유출) 2,074,486,825 134,633,538 연결실체의 변동으로 인한 순증감 (4,621,485,190) 1,795,288,836 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,040,112,252 (10,803,999,821) 4,701,939,411 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (370,267,802) (32,006,761) (257,486,781) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,669,844,450 (10,836,006,582) 4,444,452,630 기초현금및현금성자산 6,701,514,005 17,537,520,587 13,093,067,957 기말현금및현금성자산 9,371,358,455 6,701,514,005 17,537,520,587 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 기 2017년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 지배회사 설립 후 수차례의 증자에 의하여 당기말 현재 15,379 백만원입니 다. 지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 2,918,715 9.49 특수관계인 2,189,304 7.12 자기주식 176,758 0.57 기 타 25,473,657 82.82 합 계 30,758,434 100.00 (2 ) 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 당기 전기 SHANGHAI GEMVAX 중국 12.31 100 100 중국내 필터 및 잉크제품 공급 TELOID INC(*1) 미국 12.31 100 100 항암백신 기술개발업 GemVax AS 노르웨이 12.31 100 100 항암백신 기술개발업 (*1) 당기 중 EPIMMUNE INC가 TELOID INC로 상호명을 변경하였습 니다. (3) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX 3,689,562 3,954,259 7,653,600 (671,903) Epimmune Inc. 6,020,692 6,254 17,483 (1,951,999) Gemvax AS 37,770 6,577 28,852 - (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX 3,728,275 3,313,340 3,359,402 (112,673) (주)젬백스테크놀러지 109,758,155 61,380,324 47,634,040 (23,167,976) Epimmune Inc. 5,252,308 5,458 7,150 (1,259,988) Gemvax AS 37,938 4,384 30,853 - NovaHep AB 1,824,510 1,249,008 449,643 (986,684) ㈜젬백스디바이스 44,824 - - (147,495) ㈜미즈앤코 1,650,843 3,463,655 3,503,164 (3,653,434) ㈜라프리마 12,150,427 11,393,581 29,177,207 234,783 (3) 연결대상범위의 변동 종속기업명 사유 ㈜젬백스테크놀러지 실질 지배력의 상실로 인한 관계기업으로 재분류 NovaHep AB ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 ㈜젬백스디바이스 ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 ㈜미즈앤코 ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 ㈜라프리마 ㈜젬백스테크놀러지에 대한 지배력상실로 인하여 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 30번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 65,983백만원, 매도가능금융자산 12,918백만원, 당기손익인식금융자산 8,592백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 65,983백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 주계약으로써 12,918백만원 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 705백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 68,814백만원만원에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 매출채권 96,199 96,199 - 단기대여금 1,005,000 1,005,000 - 미수수익 2,509 2,509 - 미수금 1,727,733 1,727,733 - 합계 2,831,441 2,831,441 - - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 중 외부회계법인과 TF팀을 구성하였습니다. 연결실체는 당기말 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 평가한 결과, 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항은 없을 것으로 파악됩니다. 한편, 2017년 12월 31일 기준 본 평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주 식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여결정되고 있습니다. ② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법 총평균법입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정하지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40 년 공구와기구 4년 구축물 40 년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 4~5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 제품 및 상품 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. ② 용역용역의 제공에 따른 수익은 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 단가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다. (20) 전환사채와 신주인수권부사채① 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. ② 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(23) 영업부문 연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,371,358 - 9,371,358 단기금융상품 - 960,438 - 960,438 단기매매금융자산 705,000 - - 705,000 매도가능금융자산 - - 12,918,466 12,918,466 파생상품자산 7,886,572 - - 7,886,572 매출채권 - 5,577,665 - 5,577,665 기타수취채권 - 50,073,533 - 50,073,533 합계 8,591,572 65,982,994 12,918,466 87,493,032 (단위:천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 2,284,169 2,284,169 차입금 - 5,301,000 5,301,000 기타지급채무 - 2,012,250 2,012,250 파생상품부채 32,128,655 - 32,128,655 전환사채 - 48,779,819 48,779,819 합계 32,128,655 58,377,238 90,505,893 (2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,701,514 - 6,701,514 장단기금융상품 - 1,397,683 - 1,397,683 파생금융상품 417,365 - - 417,365 매도가능금융자산 - - 16,630,901 16,630,901 매출채권 - 11,094,574 - 11,094,574 기타수취채권 - 22,776,154 - 22,776,154 합 계 417,365 41,969,925 16,630,901 59,018,191 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 8,628,876 8,628,876 차입금 - 30,453,173 30,453,173 기타지급채무 - 7,749,416 7,749,416 전환사채 - 40,435,876 40,435,876 합 계 - 87,267,341 87,267,341 5. 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 960,438 - - 1,397,683 단기매매금융자산 705,000 - - - 매도가능금융자산 - 12,918,466 - 16,630,902 합 계 1,665,438 12,918,466 - 18,028,585 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 (주)아이씨케이 300,000 2.40% 795,704 (90,704) 705,000 - 상기 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였으며, 이로 인한 평가손실 90,704천원을 금융비용으로 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부가액 지분증권> (주)바이오빌(구,케이에스씨비(주)(*1) - - 13,294,698 소 계 - - 13,294,698 지분증권> (주)오리온트레이딩 - - 39,968 대전프로축구단 - - 20,000 (주)이론테크놀리지 - - 1 한국줄기세포뱅크 - - 173,000 ㈜비글컴퍼니 - - 300,000 소 계 - - 532,969 삼성메디코스(주) 제3회 전환사채 379,893 379,893 500,000 (주)젬백스테크놀러지 제8회 전환사채 - - 2,303,235 (주)젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 468,117 476,569 - (주)젬백스테크놀러지 제12회 전환사채 7,380,337 8,207,550 - (주)한국줄기세포뱅크 제2회 전환사채 3,783,816 3,854,454 - 소 계 12,012,163 12,918,466 2,803,235 합 계 12,012,163 12,918,466 16,630,902 (*1) 연결실체는 당기 중 (주)바이오빌(구,케이에스씨비(주)) 지분을 모두 매각하였으며, 이로 인한 매도가능금융자산처분손실 1,794,274천원을 금융비용으로 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 868,581 3,307,285 평가손익 342,876 (1,948,151) 처 분 (868,581) 257,236 소 계 342,876 1,616,370 법인세효과 - (747,789) 기말잔액 342,876 868,581 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 매출채권 5,673,864 (96,199) 5,577,665 15,674,677 (4,580,103) 11,094,574 기타수취채권 단기대여금 38,755,000 (1,005,000) 37,750,000 14,683,327 (145,327) 14,538,000 미수금 7,659,403 (1,727,733) 5,931,670 2,497,218 (1,718,867) 778,351 미수수익 1,228,175 (2,509) 1,225,666 317,623 (89,700) 227,923 선납세금 111,210 - 111,210 425,583 - 425,583 소계 47,753,788 (2,735,242) 45,018,546 17,923,751 (1,953,894) 15,969,857 유동소계 53,427,652 (2,831,441) 50,596,211 33,598,428 (6,533,997) 27,064,431 비유동 매출채권 - - - 1,277,637 (1,277,637) - 기타수취채권 미수금 - - - 429,894 (429,894) - 보증금 4,874,308 - 4,874,308 6,957,223 (297,426) 6,659,797 장기대여금 180,679 - 180,679 146,500 - 146,500 소계 5,054,987 - 5,054,987 7,533,617 (727,320) 6,806,297 비유동소계 5,054,987 - 5,054,987 8,811,254 (2,004,957) 6,806,297 합 계 58,482,639 (2,831,441) 55,651,198 42,409,682 (8,538,954) 33,870,728 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당기말 유동 매출채권 4,580,103 16,103 (4,500,007) 96,199 기타수취채권 단기대여금 145,327 1,005,000 (145,327) 1,005,000 미수금 1,718,867 8,866 - 1,727,733 미수수익 89,700 2,509 (89,700) 2,509 소 계 1,953,894 1,016,375 (235,027) 2,735,242 합 계 6,533,997 1,032,478 (4,735,034) 2,831,441 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 및 제각 당기말 유동 매출채권 4,736,869 - (156,766) 4,580,103 기타수취채권 단기대여금 188,611 - (43,284) 145,327 미수금 1,718,867 - - 1,718,867 미수수익 3,435 86,265 - 89,700 소 계 1,910,913 86,265 (43,284) 1,953,894 합 계 6,647,782 86,265 (200,050) 6,533,997 (3) 당기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 3,579,693 11,094,574 6개월 초과 1,997,972 - 합 계 5,577,665 11,094,574 7. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,176,391 (548,304) 628,087 8,507,589 (548,681) 7,958,908 제 품 1,172,732 - 1,172,732 1,621,159 (521,136) 1,100,023 반제품 522,481 - 522,481 623,335 - 623,335 원재료 700,382 - 700,382 992,852 (230,172) 762,680 재공품 1,375,343 - 1,375,343 4,836,528 (1,424,504) 3,412,024 합 계 4,947,329 (548,304) 4,399,025 16,581,463 (2,724,493) 13,856,970 8. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,238,245 - 6,009,932 - 선급비용 60,383 - 132,523 - 부가세대급금 - - 709,873 미술품 - 72,000 - 3,482,000 합 계 1,298,628 72,000 6,852,328 3,482,000 9. 파생상품자산 및 파생상품부채(1)당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 (주)젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 78,461 - - - (주)젬백스테크놀러지 제12회 전환사채 5,180,340 - - - (주)한국줄기세포뱅크 제2회 전환사채 2,468,028 - - - 삼성메디코스(주) 제3회 전환사채 159,743 - - - (주)젬백스앤카엘 제10회 전환사채 - 26,195,021 - - (주)젬백스앤카엘 제11회 전환사채 - 5,933,634 - - (주)모다정보통신 전환사채 - - 417,365 - 합계 7,886,572 32,128,655 417,365 - (2) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 처분 기말 (주)모다정보통신 전환사채 417,365 - - (417,365) - (주)젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 - 72,434 6,027 - 78,461 (주)젬백스테크놀러지 제12회 전환사채 - 2,619,663 2,560,677 - 5,180,340 (주)한국줄기세포뱅크 제2회 전환사채 - 2,216,184 251,844 - 2,468,028 삼성메디코스(주) 제3회 전환사채 - 148,010 11,733 - 159,743 파생상품자산 합계 417,365 5,056,291 2,830,281 (417,365) 7,886,572 (주)젬백스앤카엘 제10회 전환사채 - (19,882,453) (6,312,568) - (26,195,021) (주)젬백스앤카엘 제11회 전환사채 - (4,763,466) (1,170,168) - (5,933,634) 파생상품부채 합계 - (24,645,919) (7,482,736) - (32,128,655) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 처분 기말 삼성제약(주) 전환사채 4,052,754 257,401 (4,310,155) - (주)모다정보통신 전환사채 - 578,003 (160,638) 417,365 파생상품자산 합계 4,052,754 835,404 (4,470,793) 417,365 10. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1) 2,102,197 - 2,102,197 (*1) 당기 중 유형자산으로 분류되였던 토지를 투자부동산으로 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 26,880,694 - 26,880,694 건물 15,359,659 (325,759) 15,033,900 합 계 42,240,353 (325,759) 41,914,594 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 26,880,694 15,359,659 42,240,353 취 득 - - - 대 체 2,102,197 - 2,102,197 처 분 (5,755,376) - (5,755,376) 연결범위변동 (21,125,318) (15,359,659) (36,484,977) 기말금액 2,102,197 - 2,102,197 II. 감가상각누계액 기초금액 - (325,759) (325,759) 처 분 - - - 감가상각비 - (95,998) (95,998) 연결범위변동 - 421,757 421,757 기말금액 - - - III. 장부금액(I - II) 기초금액 26,880,694 15,033,900 41,914,594 기말금액 2,102,197 - 2,102,197 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 또는 평가금액 기초금액 18,401,154 - 5,809,284 24,210,438 취 득 8,479,540 9,550,375 - 18,029,915 처 분 - - - - 계정대체 - 5,809,284 (5,809,284) - 기타증감 - - - - 기말금액 26,880,694 15,359,659 - 42,240,353 II. 감가상각누계액 - 기초금액 - - - - 처 분 - - - - 감가상각비 - (325,759) - (325,759) 계정대체 - - - - 기말금액 - (325,759) - (325,759) III. 장부금액(I - II) - 기초금액 18,401,154 - 5,809,284 24,210,438 기말금액 26,880,694 15,033,900 - 41,914,594 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 관계기업투자 (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약㈜(*3) 한국 의약품 제조 및 판매업 8.27% 10,492,988 8.63% 16,516,943 ㈜킹스맨(*2) 한국 인테리어 및 디자인사업 - - 37.86% 2,714,940 ㈜젬백스테크놀러지(*1) 한국 LCD 및 전용부품 23.52% 32,781,481 19.98% - 합계 43,274,469 19,231,883 (*1) 당기 중 실질 지배력의 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 모두 매각하였으며, 간주처분일은 2017년 9월 30일입니다.(*3) 연결실체의 보유 지분율은 20% 미만이나 이사회를 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 공동기업투자 (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 화련젬백스(주)(*1) 한국 무역업 및 유통업 50.00% - 50.00% 163,186 (*1) 2016년에 지분법적용이 중단되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 처분 기말 관계기업투자 : 삼성제약공업㈜ 16,516,943 - 245,530 937,124 (680,317) (6,526,292) 10,492,988 ㈜킹스맨 2,714,940 999,988 - (473,702) 218,902 (3,460,128) - ㈜젬백스테크놀러지 - 38,768,318 484,771 (4,387,697) (2,083,911) - 32,781,481 소계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - 합계 19,231,883 39,768,306 730,301 (3,924,275) (2,545,326) (9,986,420) 43,274,469 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 기말 관계기업투자 : 삼성제약(주) 11,093,917 4,999,998 5,987,196 (2,426,876) (3,137,292) 16,516,943 (주)킹스맨 2,746,438 999,988 92,229 (502,480) (621,235) 2,714,940 소 계 13,840,355 5,999,986 6,079,425 (2,929,356) (3,758,527) 19,231,883 공동기업투자 : 화련젬백스(주) 163,186 - - - (163,186) - 합 계 14,003,541 5,999,986 6,079,425 (2,929,356) (3,921,713) 19,231,883 (3) 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 4,582,612 (1,850,658) - 2,731,954 ㈜킹스맨 238,673 (238,673) - - ㈜젬백스테크놀러지 - 14,097,417 - 14,097,417 소계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약(주) 4,582,612 - - 4,582,612 (주)킹스맨 238,673 - - 238,673 소 계 4,821,285 - - 4,821,285 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 - - 4,821,285 (4) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약공업㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 93,868,491 78,489,990 (219,728) 연결실체 지분율(B) 8.27% 23.80% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,763,018 18,684,064 (109,864) (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,492,988 32,781,481 (109,864) (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 기말 순자산(A) 82,367,707 7,848,706 (200,377) 연결실체 지분율(B) 21.07% 31.15% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 17,357,357 2,444,769 (100,188) (+) 영업권 4,582,612 238,673 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 21,939,969 2,683,442 (100,188) (*1) 전기 중 화련젬백스(주)는 순자산 지분금액이 '0'보다 작으므로 지분법적용이 중지되었습니다 (5) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 유동자산 60,978,261 50,465,881 1,949,048 비유동자산 93,215,932 100,901,038 - 자산총계 154,194,193 151,366,919 1,949,048 유동부채 52,178,175 70,837,517 2,168,775 비유동부채 8,147,527 2,039,412 - 부채총계 60,325,702 72,876,929 2,168,775 자본 93,868,491 78,489,990 (219,728) 매출 41,919,469 35,808,360 - 영업손익 (6,880,226) (952,690) (4,655) 당기순손익 (7,539,888) (11,150,833) (19,351) .② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 유동자산 50,905,933 18,145,830 1,956,637 비유동자산 78,421,207 5,255,506 - 자산총계 129,327,139 23,401,336 1,956,637 유동부채 33,011,189 15,353,792 2,157,014 비유동부채 9,212,986 198,838 - 부채총계 42,224,175 15,552,630 2,157,014 자본 87,102,964 7,848,706 (200,377) 매출 40,527,279 59,178,173 1,401,338 영업손익 (6,114,206) (1,616,906) (538,143) 당기순손익 (16,988,481) (2,408,977) (526,748) (6) 당기말과 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) (100,188) (9,676) - (109,864) (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) - (100,188) - (100,188) 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,810,030 - - 5,810,030 건물 6,907,447 (1,222,476) - 5,684,971 구축물 148,801 (38,750) - 110,051 기계장치 3,285,244 (2,695,619) (26,120) 563,505 차량운반구 854,007 (425,456) - 428,551 공구와기구 100,313 (81,556) - 18,757 비품 2,161,701 (2,050,356) - 111,345 시설장치 2,921,554 (2,416,620) - 504,934 금형 385,300 (307,455) - 77,845 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 22,739,753 (9,238,288) (26,120) 13,475,345 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,543,188 - - 9,543,188 건물 11,785,781 (2,302,778) - 9,483,003 구축물 148,801 (35,030) - 113,771 기계장치 15,648,841 (11,375,872) (31,672) 4,241,297 차량운반구 1,052,252 (593,900) - 458,352 비품 3,497,887 (3,025,423) - 472,464 공구와기구 100,313 (66,580) - 33,733 시설장치 7,541,513 (5,687,352) - 1,854,161 금형 447,520 (327,522) - 119,998 기타의유형자산 105,644 - - 105,644 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 50,037,096 (23,414,457) (31,672) 26,590,967 (2) 당기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감(*) 기말금액 토지 9,543,188 1,593,112 - - - (5,326,270) 5,810,030 건물 9,483,002 1,506,230 - (195,737) - (5,108,524) 5,684,971 구축물 113,771 - - (3,720) - - 110,051 기계장치 4,241,298 164,923 - (434,599) - (3,408,117) 563,505 차량운반구 458,352 108,391 (5) (136,019) - (2,168) 428,551 공구와기구 33,734 - - (14,977) - - 18,757 비품 472,463 404,411 (1,698) (130,062) - (633,769) 111,345 시설장치 1,854,161 94,800 - (414,890) - (1,029,137) 504,934 금형 119,998 18,781 (2) (60,932) - - 77,845 기타의유형자산 105,644 - - - - (105,644) - 조경수 165,356 - - - - - 165,356 합 계 26,590,967 3,890,648 (1,705) (1,390,936) - (15,613,629) 13,475,345 (*)기타증감은 토지의 투자부동산 대체, 연결범위변동효과 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 상각 손상차손 기타변동 기말금액 토지 7,350,442 2,303,906 (111,160) - - - 9,543,188 건물 9,089,047 16,302,166 (261,761) (286,791) - (15,359,659) 9,483,002 구축물 117,491 - - (3,720) - - 113,771 기계장치 3,500,872 1,567,963 (26,031) (1,025,006) - 223,500 4,241,298 차량운반구 243,180 442,923 (91,229) (136,522) - - 458,352 비품 938,537 225,392 (301,069) (388,132) - (2,265) 472,463 공구와기구 27,115 24,200 - (17,581) - - 33,734 시설장치 2,089,419 1,365,603 (481,804) (1,119,057) - - 1,854,161 금형 163,770 14,650 - (58,422) - - 119,998 기타의유형자산 - 105,644 - - - - 105,644 조경수 165,356 - - - - - 165,356 건설중인자산 223,500 - - - - (223,500) - 합 계 23,908,729 22,352,447 (1,273,054) (3,035,231) - (15,361,924) 26,590,967 (4) 유형자산 중 토지와 건물이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 . 13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액(*) 장부가액 산업재산권 3,079,655 (541,355) 2,538,300 개발비 17,565,217 (17,565,217) - 소프트웨어 667,740 (501,139) 166,601 영업권 2,737,413 - 2,737,413 기타의무형자산 2,406,029 (137,327) 2,268,702 합 계 26,456,054 (18,745,038) 7,711,016 (*)손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액(*) 장부가액 산업재산권 4,149,405 (445,386) 3,704,019 개발비 23,685,054 (19,378,730) 4,306,324 소프트웨어 630,740 (413,846) 216,894 영업권 16,514,429 (9,791,544) 6,722,885 기타의무형자산 4,638,162 (852,880) 3,785,282 합 계 49,617,790 (30,882,386) 18,735,404 (2) 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기초금액 3,704,019 4,306,324 216,894 6,722,885 3,785,282 18,735,404 취득금액 87,248 - 37,000 - 342,145 466,393 처분금액 - - - - - - 기타증감(*1) (309,503) (718,597) - (3,891,948) (1,626,898) (6,546,946) 상각 (943,463) (257,065) (87,292) - (135,381) (1,423,201) 손상차손 - (3,330,662) - (93,524) (96,448) (3,520,634) 기말금액 2,538,301 - 166,602 2,737,413 2,268,700 7,711,016 (*1) 기타증감은 연결범위의 변동효과와 계정재분류효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기초금액 4,515,406 14,623,096 104,995 11,473,188 3,920,820 34,637,505 취득금액 73,481 1,639,692 197,205 - 432,748 2,343,126 처분금액 - - - - - - 기타증감(*) - (15,581) - - (28,331) (43,912) 상각 (884,868) (1,761,333) (85,306) - (539,955) (3,271,462) 손상차손 - (10,179,550) - (4,750,303) - (14,929,853) 기말금액 3,704,019 4,306,324 216,894 6,722,885 3,785,282 18,735,404 (*) 기타증감은 연결범위의 변동 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. ( 4) 당기 중 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 (2,484,969) (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 662,246 (662,246) (662,246) 사용가치 알츠하이머 183,447 (183,447) (183,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 (93,524) (93,524) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (96,228) (96,228) 공정가치 골프 회원권 1,992,241 (220) (41,100) 공정가치 개발비와 영업권의 경우 개발프로젝트의 진행상황 및 경쟁환경의 변화 등으로 사업성의 하락으로 미래 경제적인 효익이 유입될 가능성이 낮다고 판단하여 개발비 및 영업권 장부금액 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 회원권은 결산일의 공정가치를 반영하여 손상인식하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 경상연구개발비 2,507,612 1,718,390 14. 매입채무및기타지급채무당기 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,284,169 - 8,628,876 - 기타지급채무 기타지급채무 미지급금 1,055,849 - 4,387,742 - 미지급비용 902,215 - 1,062,035 - 예수금 54,186 256,640 임대보증금 - - - 2,043,000 소계 2,012,250 - 5,706,417 2,043,000 합계 4,296,419 - 14,335,293 2,043,000 15. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 49,828 611,722 소송충당부채(*) 2,056,124 - 합계 2,105,952 611,722 (*) 연결실체가 피고인 사건으로 당기 중 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여 소송충당부채를 인식하였습니다. 1 6. 차입금당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 일반대출 - - 5,000,000 제주은행 일반대출 - - 495,000 제주은행 시설자금대출 - - 400,000 신한은행 마이너스자금대출 - - 586,278 신한은행 시설자금대출 - - 6,700,000 신한은행 무역금융대출 - - 2,911,320 기업은행 일반대출, 구매자금 - - 269,364 동양생명 보험대출 - - 12,490 우리종합금융 단기대출 - - 2,600,000 에스에이치엠 일시차입 - - 1,600,000 남경식 일시차입 - - 10,000 박미숙 일시차입 - - 1,000,000 신한은행 운전자금 4.35% 5,300,000 - 오정신협 운전자금 4.16% 1,000 - 합 계 5,301,000 21,584,452 장기차입금 우리은행 국민주택기금 - - 6,000,000 우리은행 운영자금대출 - - 2,500,000 기업은행 일반대출, 시설자금 - - 362,710 KB캐피탈 리스차입금 - - 6,011 소 계 - 8,868,721 차감: 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) - (6,079,732) 합 계 - 2,788,989 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니 다 . 17. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 48,779,819 - 40,435,875 - 연결실체가 발행한 전환사채 중 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하는 사채는 유동부채로 분류하였습니다(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 전기말 젬백스앤카엘 제7회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2014.05.27 2017.05.27 - 2,300,000 젬백스앤카엘 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 5,000,000 7,000,000 젬백스앤카엘 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 2,700,000 3,000,000 젬백스앤카엘 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 47,800,000 - 젬백스앤카엘 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 14,000,000 젬백스테크놀러지 제6회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.06.05 2018.06.05 - 3,145,191 젬백스테크놀러지 제7회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.07.03 2018.07.03 - 5,400,000 젬백스테크놀러지 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.10.08 2018.10.08 - 2,200,000 젬백스테크놀러지 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2016.04.08 2019.04.08 - 8,000,000 젬백스테크놀러지 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2016.11.15 2019.11.15 - 4,600,000 젬백스테크놀러지 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2016.11.15 2019.11.15 - 8,500,000 소 계 69,500,000 44,145,191 가산: 사채상환할증금 10,599,767 3,910,892 차감: 전환권조정 (31,316,867) (7,613,772) 차감: 사채할인발행차금 (3,081) (6,436) 전환사채 계 48,779,819 40,435,875 (3) 당기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 무보증 전환사채 제9회 무보증 전환사채 제10 회 무보증 전환사채 제11회 무보증 전환사채 발행회사 ㈜젬백스앤카엘 ㈜젬백스앤카엘 ㈜젬백스앤카엘 ㈜젬백스앤카엘 전환가액 13,022 원 13,022 원 10,921 원 12,518 원 표면이자율 1.0% 1.0% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.0% 4.0% 4.00% 4.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 2년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 18. 확정급여채무(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,983,826 4,229,918 사외적립자산의 공정가치 (2,883,683) (2,816,181) 확정급여제도의 부채 인식액 1,100,143 1,413,737 (2) 당기 및 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 703,296 1,060,798 이자원가 81,244 89,658 사외적립자산의 기대수익 (65,164) (21,797) 합 계 719,376 1,128,659 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,229,918 3,926,089 관계사 전입액 25,701 - 당기근무원가 703,296 1,060,798 이자원가 81,244 89,658 보험수리적손익 259,578 (319,943) 지급액 (165,496) (448,950) 기타증감액(*) (1,150,415) (77,734) 기말금액 3,983,826 4,229,918 (*)연결범위변동효과가 반영되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,816,181 2,206,836 이자수익 65,164 65,829 부담금 납입액 1,043,578 849,545 재측정요소 (48,828) (40,839) 지급액 (52,993) (265,190) 기타증감액(*) (939,419) - 기말금액 2,883,683 2,816,181 (*)연결범위변동효과가 반영되어 있습니다. (5) 당기 및 전기말 현재 확정급여채무의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인률 3.63% 2.44 ~ 3.25% 임금상승률 5.96% 3.00 ~ 5.78% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 2,883,683 2,816,181 19. 충당부채당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘,김상재, 권중혁 배주은 주식인도청구의소 수원지방법원 2014가합207869 1심 패소 당기말 현재 상기 소송사건에 대해 1심 판결에서 패소하여 판결의 집행을 이행하기 위하여 금액을 신뢰성 있게 추정한 결과, 2,056,124천원을 충당부채(기타채무)로 인식하였습니다. 20. 자본금(1) 당기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000 주 주당금액 500원 500원 발행주식수 30,758,434주 30,589,492 주 보통주자본금 15,379,217 15,294,746 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 30,589,492 176,758 30,412,734 29,108,378 176,758 28,931,620 전환사채 전환 168,942 - 168,942 - - - 유상증자 - - - 1,481,114 - 1,481,114 기말 발행주식수 30,758,434 176,758 30,581,676 30,589,492 176,758 30,412,734 21. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 176,510,659 173,978,498 자기주식처분이익 3,480,292 3,480,292 신주인수권대가 - 157,474 전환권대가 981,449 3,068,761 기타자본잉여금 (18,002,070) (17,664,517) 합 계 162,970,330 163,020,508 22. 결손금당기말 및 전기말 현재 결손금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (104,653,304) (93,561,932) 합계 (104,406,933) (93,315,561) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 기타자본항목 (1) 당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,586,820) (23,983,505) 주식선택권 446,905 6,625,735 매도가능증권평가손익 342,876 257,990 해외사업환산손익 (713,925) 7,893 관계기업기타포괄손익 (5,317,927) (14,480,397) 합 계 (7,828,891) (31,572,284) (2) 자기주식당기 및 전기말 현재 지배기업은 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주 176,758주 2,586,820 176,758주 2,586,820 (3) 주식선택권 가. 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 부여일 최초부여주식수 주당행사가격(원) 행사기간 2013.09.30 20,000 22,820 2015.10.01~2018.09.30 나. 주식선택권 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 2012.08.30 2012.11.06 2013.09.30 합계 기초유효주식수 340,000 40,000 20,000 400,000 증가(부여) - - - - 감소(소멸) (340,000) (40,000) - (380,000) 합 계 - - 20,000 20,000 다. 주식선택권 적용방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2013.09.30 무위험이자율 2.80% 가중평균 기대행사기간 3년 예상주가변동성 71.38% 기대배당수익율 - 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 원재료등 재고자산의 변동 38,304,395 75,448,255 인건비 10,962,947 14,620,366 감가상각비및무형자산상각비 2,910,134 6,313,399 지급수수료 7,867,434 9,272,267 경상연구개발비 2,507,612 1,057,440 소모품비 2,311,791 2,413,035 외주가공비 1,879,399 5,470,473 외주용역비 1,316,341 546,853 기타비용 6,240,907 11,602,285 합 계(*) 74,143,549 126,744,373 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 . 25. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 7,563,890 10,586,667 퇴직급여 579,069 926,189 복리후생비 526,658 1,446,620 여비교통비 613,888 847,635 접대비 656,971 767,327 통신비 62,317 96,820 수도광열비 27,228 59,012 전력비 86,566 98,191 세금과공과 451,846 354,396 감가상각비 484,043 938,539 지급임차료 1,147,174 3,249,153 수선비 29,899 68,325 보험료 166,032 129,685 차량유지비 115,916 209,160 경상개발비 2,507,612 1,718,390 운반비 221,277 528,241 교육훈련비 33,988 23,556 도서인쇄비 25,866 73,013 사무용품비 20,520 5,804