젬백스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 반기말 2024년 6월 30일 현재
제 26 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 19,997백만원입니다. 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 2005년 6월 24일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 연결회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,616,816	11.54%

(주)지엘케이에쿼티인베스트	3,033,116	7.58%

삼성제약(주)	2,232,085	5.58%

KB순수주식2호	995,728	2.49%

김**	995,165	2.49%

차**	651,476	1.63%

미래에셋순수주식8호	510,000	1.28%

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	455,742	1.14%

자기주식	314,258	0.79%

기타	26,189,788	65.48%

합 계	39,994,174	100.0%

1.1 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당반기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손실 TELOID INC 1,130,924 21,484 - (654,648) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손실 TELOID INC. 366,807 975 - (1,068,003) 1.3 연결대상범위의 변동 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약 당반기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 10,308,907 - 10,308,907 단기금융상품 8,297,580 - 8,297,580 매출채권 3,656,412 - 3,656,412 기타수취채권 2,779,689 - 2,779,689 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 23,829,437 23,829,437 합계 25,042,588 23,829,437 48,872,025 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,548,739 - - 1,548,739 장단기차입금 23,461,000 - - 23,461,000 기타지급채무(*1) 11,820,983 - - 11,820,983 신주인수권부사채 12,866,649 - - 12,866,649 리스부채 - - 597,745 597,745 당기손익-공정가치금융부채 - 2,798,001 - 2,798,001 합계 49,697,371 2,798,001 597,745 53,093,117 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,380,470천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 16,518,371 - 16,518,371 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,823,046 - 4,823,046 기타수취채권 1,173,384 - 1,173,384 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 23,846,684 23,846,684 합계 26,214,801 23,846,684 50,061,485 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 1,951,986 - - 1,951,986 장단기차입금 13,491,000 - - 13,491,000 기타지급채무(*1) 4,876,956 - - 4,876,956 리스부채 - - 1,051,902 1,051,902 합계 20,319,942 - 1,051,902 21,371,844 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 4,011,220천원이 제외되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (20,511,888) (803,037) 평가손익(비지분상품) 1,241,162 9,949 평가손익(수익증권) - 28,695 처분손익(수익증권) 28,666 - 평가손익(파생상품) (188,247) - 상각후원가 금융자산 이자손익 181,285 136,598 외환차손익 94,972 17,603 외화환산손익 92,122 (13,925) 대손충당금환입 - 584 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 122,134 36,864 상각후원가 금융부채 이자손익 (936,726) (257,694) 외환차손익 (110,667) 92,677 외화환산손익 (278,756) (18,586) 기타리스부채 이자손익 (14,081) (22,310) 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,641 - 현금등가물 10,306,266 16,518,371 합 계 10,308,907 16,518,371 6. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품(*) 8,297,580 3,700,000 합 계 8,297,580 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석 20,34,35 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 19,093,266 - 20,075,914 비지분상품 - 4,530,230 - 3,289,068 수익상품 - - 481,702 - 파생상품 - 205,941 - - 합계 - 23,829,437 481,702 23,364,982 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 4,039,136 20,075,914 (주)삼성제약(*1) 19,529,240 15,054,130 - 소 계 49,040,834 19,093,266 20,075,914 LSP Dementia Fund 4,092,780 4,475,630 3,236,119 기계설비건설공제조합 50,121 54,600 52,949 소 계 4,142,901 4,530,230 3,289,068 농협 ELB 특정금전신탁 - - 481,702 소 계 - - 481,702 젬백스앤카엘 7회 신주인수권부사채 콜옵션(*2) 394,188 205,941 - 소 계 394,188 205,941 - 합 계 53,577,923 23,829,437 23,846,684 (*1) 당반기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다.(*2) 제7회 신주인수권부사채의 제3자 지정가능 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 16 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 3,656,412 - - 3,656,412 4,823,046 - - 4,823,046 기타수취채권 단기대여금 878,464 (205,000) - 673,464 205,000 (205,000) - - 미수금 6,700,104 (5,697,677) - 1,002,427 5,850,374 (5,697,677) - 152,697 미수수익 128,087 (2,509) - 125,578 20,131 (2,509) - 17,622 보증금 592,660 - (19,174) 573,486 829,160 - (9,053) 820,107 소계 8,299,315 (5,905,186) (19,174) 2,374,955 6,904,665 (5,905,186) (9,053) 990,426 유동소계 11,955,727 (5,905,186) (19,174) 6,031,367 11,727,711 (5,905,186) (9,053) 5,813,472 비유동 기타수취채권 장기대여금 292,400 - - 292,400 28,600 - - 28,600 보증금 116,135 - (3,802) 112,333 168,948 - (14,590) 154,358 비유동소계 408,535 - (3,802) 404,733 197,548 - (14,590) 182,958 합 계 12,364,262 (5,905,186) (22,976) 6,436,100 11,925,259 (5,905,186) (23,643) 5,996,430 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당반기 매출채권 - - - - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,905,186 - - - 5,905,186 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전반기 매출채권 584 - (584) - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (584) - 5,926,049 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,656,412 4,823,046 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - - 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 3,656,412 4,823,046 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,739,088 (19,175) 2,719,913 2,278,959 (106,748) 2,172,211 원재료 3,343,891 (89,907) 3,253,984 2,663,574 (104,863) 2,558,711 재공품 2,551,698 (81,706) 2,469,992 2,127,425 (75,976) 2,051,449 합 계 8,634,677 (190,788) 8,443,889 7,069,958 (287,587) 6,782,371 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 21,953,222천원(전반기 22,613,256천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손 실 환입 96,798천원(전반기 재고자산평가손실 55,329천원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 64,452 - 198,391 - 선급비용 215,939 - 191,494 - 선납세금 8,447 - 44,988 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 288,838 72,000 434,873 72,000 11. 투자부동산 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결회사 보유 토지의 공정가치는 4,179,020천원 입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 - - 10.47% 14,003,578 (주)포니링크(*2) 한국 무선인터넷서비스, 해외 의류잡화 도소매 22.05% 37,528,544 26.22% 19,199,525 소 계 37,528,544 33,203,103 화련젬백스(주)(*3) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 37,528,544 33,203,103 (*1) 당반기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다.(*2) (주)젬백스링크에서 (주)포니링크로 사명을 변경하였습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 등(*2) 재측정요소 등 손상차손환입 처분 당반기말 삼성제약(주) 14,003,578 - - - - (14,003,578) - (주)포니링크 19,199,525 9,999,999 (2,707,856) 580 11,036,296 - 37,528,544 소 계 33,203,103 9,999,999 (2,707,856) 580 11,036,296 (14,003,578) 37,528,544 화련젬백스(주)(*1) - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 합 계 33,203,103 9,999,999 (2,707,856) 580 11,036,296 (14,003,578) 37,528,544 (*1) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다.(*2) 삼성제약이 당기손익공정가치금융자산으로 대체되면서 발생하는 손익은 제외되었습니다.(주석 29 참조) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 전반기말 삼성제약(주) 17,667,625 - 3,746 (1,611,711) - - 16,059,660 (주)젬백스링크 26,026,832 - (86) (4,555,141) (196,429) (49) 21,275,127 소 계 43,694,457 - 3,660 (6,166,852) (196,429) (49) 37,334,787 화련젬백스(주)(*1) - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 합 계 43,694,457 - 3,660 (6,166,852) (196,429) (49) 37,334,787 (*1) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자(*2) 공동기업투자 (주)포니링크 화련젬백스(주)(*3) 반기말 순자산(A) 195,074,161 (2,085,737) 비지배지분(B) - - 순자산조정(C)(*1) 8,645,683 - 연결회사 지분율(D) 22.05% 50.0% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 44,930,135 (1,042,869) (+) 영업권 - - (+) 장부와 공정가치차이 1,545,269 - (-) 손상차손 누적액 등 - - (-) 상호지분 효과 (8,920,209) - (-) 내부거래효과 제거 (26,651) - 반기말 장부금액 37,528,544 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 당반기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스(주)(*2) 전기말 순자산(A) 77,584,547 148,233,396 (2,080,518) 비지배지분(B) - - - 순자산조정(C)(*1) 71,520 1,648,116 - 연결회사 지분율(D) 10.47% 26.22% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 8,128,763 39,301,886 (1,040,259) (+) 영업권 8,671,359 - - (+) 장부와 공정가치차이 657,346 2,063,103 - (-) 손상차손 누적액 등 (3,453,890) (22,138,813) - (-) 내부거래효과 제거 - (26,651) - 전기말 장부금액 14,003,578 19,199,525 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 (주)포니링크 화련젬백스(주) 유동자산 156,478,648 144,738 비유동자산 72,930,563 - 금융업자산 3,315,697 - 자산총계 232,724,908 144,738 유동부채 35,878,634 2,230,475 비유동부채 1,740,591 - 금융업부채 31,522 - 부채총계 37,650,747 2,230,475 자본 195,074,161 (2,085,737) 매출 36,968,685 - 영업손익 (14,673,740) (574) 당기순손익(*1) (40,868,837) (5,220) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스 유동자산 29,453,670 122,371,840 145,255 비유동자산 64,025,362 66,991,081 - 금융업자산 - 8,295,952 - 자산총계 93,479,032 197,658,873 145,255 유동부채 12,818,347 37,816,761 2,225,773 비유동부채 3,076,138 11,592,812 - 금융업부채 - 15,904 - 부채총계 15,894,485 49,425,477 2,225,773 자본 77,584,547 148,233,396 (2,080,518) 매출 51,955,038 71,463,725 - 영업손익 (18,037,070) (9,331,192) (4) 당기순손익(*1) (24,812,021) (10,535,436) (9,321) 기타포괄손익(*1) (1,330,453) (588,030) - (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다. (5) 당반기 및 전반기 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 반기발생분 반기실현분 반기말잔액 화련젬백스(주) (1,040,259) (2,610) - (1,042,869) ② 전반기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 반기발생분 반기실현분 반기말잔액 화련젬백스(주) (1,035,598) (2,312) - (1,037,910) 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 19,152,106 (2,827,460) - - 16,324,646 구축물 398,528 (79,965) - - 318,563 기계장치 14,135,001 (6,220,938) (190,130) - 7,723,933 차량운반구 901,050 (430,035) - (62,127) 408,888 공구와기구 208,397 (140,883) - - 67,514 비품 2,162,898 (1,632,725) (1,688) (13,539) 514,946 시설장치 3,110,134 (1,428,260) (13,668) - 1,668,206 금형 175,160 (64,981) (1,889) - 108,290 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 690,447 - - (145,800) 544,647 합 계 49,193,473 (12,825,247) (207,375) (221,466) 35,939,385 (단위: 천원) 계정과목 취득금액(*1) 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 18,848,383 (2,574,072) - - 16,274,311 구축물 398,528 (74,983) - - 323,545 기계장치 13,978,470 (5,182,149) (92,821) - 8,703,500 차량운반구 1,172,417 (632,315) - (130,607) 409,495 공구와기구 213,377 (127,247) - - 86,130 비품 2,125,717 (1,479,504) (2,250) (13,539) 630,424 시설장치 2,759,162 (1,220,991) - - 1,538,171 금형 80,030 (57,180) (2,222) - 20,628 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 445,192 - (137,800) (145,800) 161,592 합 계 48,281,028 (11,348,441) (235,093) (289,946) 36,407,548 (*1) 사업결합으로 인한 취득액 64,274천원이 계상되어 있습니다. (2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 사업결합 증가 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - 8,091,431 건물 16,274,311 165,123 - 138,599 - (253,388) 16,324,645 구축물 323,545 - - - - (4,982) 318,563 기계장치 8,703,499 53,705 - - (2,290) (1,030,981) 7,723,933 차량운반구 409,496 94,141 - - (32,983) (61,765) 408,889 공구와기구 86,130 2,050 - - (1) (20,665) 67,514 비품 630,424 51,831 - - (10,321) (156,988) 514,946 시설장치 1,538,171 239,963 - 97,150 - (207,078) 1,668,206 금형 20,628 68,886 - 26,244 - (7,468) 108,290 조경수 168,321 - - - - - 168,321 건설중인자산 161,592 645,048 - (261,993) - - 544,647 합 계 36,407,548 1,320,747 - - (45,595) (1,743,315) 35,939,385 (*1) 유형자산 감가상각비 1,743,315천원은 판매비와 관리비 345,197천원과 매출원가 1,398,118천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 사업결합 증가 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 253,293 - 1,351,846 (101,360) (182,115) 11,634,995 구축물 253,004 - - - - (3,998) 249,006 기계장치 5,478,823 688,200 47,733 2,591,280 (22,587) (783,052) 8,000,397 차량운반구 407,325 160,223 - - (64,757) (79,958) 422,833 공구와기구 96,838 20,235 - - - (18,824) 98,249 비품 705,475 95,885 458 3,450 (4) (158,199) 647,065 시설장치 1,336,456 31,000 16,083 48,500 - (149,690) 1,282,349 금형 13,828 10,360 - 4,440 - (4,160) 24,468 조경수 168,321 - - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 5,297,510 - (3,999,516) - - 5,792,020 합 계 31,358,858 6,556,706 64,274 - (188,708) (1,379,996) 36,411,134 (*1) 유형자산 감가상각비 1,379,996천원은 판매비와 관리비 314,703천원과 매출원가 1,065,293천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,34,35참조). 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,272,454 (1,752,888) (140,737) 1,378,829 소프트웨어 768,509 (727,214) (17) 41,278 회원권 1,851,842 - (269,408) 1,582,434 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (93,524) 1,573,785 건설중인자산 317,226 - - 317,226 합 계 28,631,575 (4,452,602) (19,285,421) 4,893,552 (단위: 천원) 계정과목 취득가액(*1) 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,205,168 (1,595,774) (140,737) 1,468,657 소프트웨어 760,439 (720,039) (17) 40,383 회원권 1,883,242 - (288,308) 1,594,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (93,524) 1,573,785 건설중인자산 321,338 - - 321,338 합 계 28,591,731 (4,288,313) (19,304,321) 4,999,097 (*1) 사업결합으로 인한 취득액 2,196,595천원이 계상되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 합 계 기초금액 1,468,657 - 40,383 1,594,934 1,573,785 321,338 4,999,097 취득금액 - - 5,070 - 122,832 127,902 대체증(감)(*2) 67,286 - 3,000 51,100 - (126,944) (5,558) 처분금액 - - - (82,500) - (82,500) 상각비(*1) (157,113) - (7,176) - - - (164,289) 손상환입 - - - 30,000 - 30,000 손상차손 - - - (11,100) - (11,100) 장부금액 1,378,830 - 41,277 1,582,434 1,573,785 317,226 4,893,552 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권 등으로 대체한 121,386천원과 비용으로 인식한 5,558천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합 계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 1,468,934 - - 348,362 8,202,726 취득금액 - 137,976 - - - - 105,239 243,215 사업결합 취득 5,710 - 100 617,000 1,573,785 - 2,196,595 대체증(감)(*3) 134,843 - - - - - (166,892) (32,049) 처분금액 - - - - - - - - 상각비(*2) (93,043) - (9,356) - (14,023) - - (116,422) 손상환입 - - - 106,000 - - - 106,000 손상차손 - (5,684,653) - (5,000) - - - (5,689,653) 장부금액 827,270 - 49,737 1,569,934 602,977 1,573,785 286,709 4,910,412 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였으나, 개별손상검사 결과 전액 손상차손으로 영업외비용 처리하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 116,422천원은 판매비와 관리비 114,796천원과 매출원가 1,626천원 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 134,843천원과 비용으로 인식한 32,049천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당반기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,051,483 - (140,737) 사용가치 신사업부 특허권 514,441 - - 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 17 - (17) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 (18,900) (121,820) 공정가치 합계 22,241,942 (18,900) (19,285,421) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 5,684,653 (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,051,483 - (140,737) 사용가치 소프트웨어 소프트웨어 17 17 (17) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (3,500) (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,386,953 (40,000) (140,720) 공정가치 합계 21,727,500 5,641,170 (19,304,321) (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 경상연구개발비 18,579,478 5,011,195 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,090,757 1,120,960 증가 117,280 460,045 사업결합 취득 - 29,694 중도해지 (349,699) (287,450) 감가상각(*1) (235,895) (340,280) 반기말 장부금액 622,443 982,969 (*1) 당반기 리스관련 감가상각비 235,895천원은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 전반기 리스관련 감가상각비 340,280천원은 판매비와 관리비 218,542천원과 매출원가 121,738천원으로 계상되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부가액 1,051,902 1,081,056 증가 101,973 439,973 사업결합 취득 - 26,999 중도해지 (343,138) (286,864) 이자비용 14,081 22,310 지급(현금유출액) (227,073) (352,397) 기말 장부금액 597,745 931,077 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 145,133 258,668 차량운반구 90,762 81,613 합 계 235,895 340,281 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,081 22,310 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 9,912 10,464 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 18,384 18,035 (4) 당반기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 255,370천원(전반기 380,896천원)입니다. 16. 내재파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 내재파생상품자산과 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품자산(*1) 205,941 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품부채(*1) 2,798,001 - (*1) 회사의 내재파생상품자산(부채)는 당기손익-공정가치금융자산(부채)으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 내재파생상품자산과 내재파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당반기말 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품자산 - 394,188 (188,247) - 205,941 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품부채 - 2,920,134 (122,133) - 2,798,001 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전반기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품부채 206,228 - (4,049) (202,179) - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품부채 46,581 - (32,815) (13,766) - 합 계 252,809 - (36,864) (215,945) - 17. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,548,739 - 1,951,986 - 기타지급채무 미지급금(*1) 10,440,081 231,778 3,005,320 231,778 미지급비용 2,454,595 - 5,651,079 - 임대보증금 - 75,000 - - 소 계 12,894,676 306,778 8,656,399 231,778 합 계 14,443,415 306,778 10,608,385 231,778 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 24 - - - 예수금 90,369 - 92,461 - 장기종업원급여 - 181,506 - 185,076 합 계 90,393 181,506 92,461 185,076 19. 품질보증 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,240,622 401,335 사용액 (1,075,714) (5,265) 충당부채 전입액 2,301,776 (266,788) 기말 장부금액 2,466,684 129,282 20. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율 당반기말 전기말 단기차입금 (*1,2) 하나은행 시설자금 2024-11-20 4.567% 3,500,000 3,500,000 신협 운전자금 2025-03-28 5.826% 1,000 - 하나은행 운전자금 2024-10-16 5.448% 960,000 990,000 하나은행 무역어음 2024-10-16 3.707% 9,000,000 9,000,000 장기차입금 (*1) 하나은행 운전자금 2027-02-15 4.440% 6,500,000 - 하나은행 시설자금 2027-02-20 4.933% 3,500,000 - 오정신협 운전자금 - - - 1,000 합 계 23,461,000 13,491,000 (*1) 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,13,34,35 참조).(*2) 오정신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,34,35 참조). 21. 신주인수권부사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - 12,866,649 - - (2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제7회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 03. 25 2027. 03. 25 17,600,000 - 가산: 사채상환할증금 1,631,995 - 차감: 신주인수권조정 (6,365,346) - 합계 12,866,649 - (3) 상기 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 7 회 무보증 신주인수권부사채 전환가액 12,032 원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 행사청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 3월 25일부터 만기일1개월전까지 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 9월 25일 및 이후 매 3개월마다 매도청구권 발행회사와 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 25일로부터 2026년 3월 25일이 되는날까지 매 1개월마다 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 행사가액의 조정 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 22. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,237,577 5,372,716 사외적립자산의 공정가치 (4,948,539) (5,139,164) 확정급여제도의 부채 인식액 289,038 233,552 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 482,174 370,247 순이자비용 6,437 (40,066) 합 계 488,611 330,181 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,372,716 5,090,059 관계사 전입(전출) (29,218) - 당기근무원가 482,174 370,247 이자원가 140,824 5,092 지급액 (728,919) (1,345,799) 반기말금액 5,237,577 4,119,599 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,139,164 4,926,650 이자수익 134,386 45,158 부담금 납입액 1,193,256 671,300 사외적립자산의 수익(재측정요소) (74,158) - 지급액 (1,444,109) (1,393,131) 반기말금액 4,948,539 4,249,977 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세효과 차감 전 (74,158) - 법인세효과 7,342 - 법인세효과 차감 후 (66,816) - (6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.51% 5.51% 임금상승률 5.70% 5.70% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을 해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 4,948,539 5,139,164 23. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,994,174 주 39,994,174 주 보통주자본금 19,997,087 19,997,087 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,994,174 576,758 39,417,416 39,857,956 576,758 39,281,198 자기주식 처분 - (262,500) 262,500 - - - 전환사채 전환 - - - 136,218 - 136,218 기말 발행주식수 39,994,174 314,258 39,679,916 39,994,174 576,758 39,417,416 24. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 201,608,378 201,608,378 자기주식처분이익 1,302,052 2,142,263 신주인수권대가 2,700,858 - 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 189,727,614 187,866,967 25. 결손금 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (128,869,542) (94,329,073) 합 계 (128,623,171) (94,082,702) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (4,465,859) (8,196,196) 해외사업환산손익 124,247 102,590 관계기업 기타자본변동 등 4,501,747 2,330,910 합 계 160,135 (5,762,696) (2) 자기주식 당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 314,258 4,465,859 576,758 8,196,196 (*) 당반기 중 임직원 근로의욕 고취 및 성과보상으로 자기주식 262,500주를 지급하였습니다( 주당 11,010원). 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 216,721 (966,244) 2,002,329 3,411,664 원재료의 사용 5,500,482 11,748,580 3,837,297 9,283,954 급여 4,384,118 7,458,271 2,811,445 5,243,928 퇴직급여 241,369 1,201,625 225,261 931,847 복리후생비 298,824 677,633 400,822 666,782 감가상각비 989,481 1,979,210 908,109 1,720,277 무형자산상각비 81,766 164,289 66,962 116,421 지급수수료 2,034,771 4,183,993 1,995,578 4,022,523 기타비용 6,320,274 26,546,064 3,738,261 9,230,035 합 계 20,067,806 52,993,421 15,986,064 34,627,431 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,316,598 5,261,626 1,877,624 3,388,115 퇴직급여 124,745 968,377 151,456 426,170 복리후생비 113,443 322,404 238,768 378,344 여비교통비 48,884 91,123 66,244 94,513 접대비 48,532 137,858 54,299 157,350 통신비 7,518 15,460 8,118 15,706 수도광열비 3,022 11,163 3,423 16,980 전력비 24,310 47,103 20,260 38,200 세금과공과 88,559 171,800 77,428 172,512 감가상각비(리스제외) 172,133 345,197 199,335 316,478 감가상각비(리스관련) 116,599 235,895 66,737 216,767 지급임차료 14,454 28,107 13,823 26,448 수선비 70,281 158,539 - 21,671 보험료 35,827 81,879 45,685 89,282 차량유지비 17,052 33,138 19,340 39,041 운반비 192,298 279,364 6,567 14,577 교육훈련비 19,913 21,639 4,415 5,230 도서인쇄비 933 2,532 2,618 4,631 사무용품비 1,051 1,115 94 186 소모품비 52,620 114,652 17,642 66,536 지급수수료 838,235 1,664,984 909,464 1,558,324 광고선전비 700 700 75,344 108,494 무형자산상각비 81,766 164,289 65,337 114,796 판매보증비(환입) 1,238,605 2,301,776 (266,788) (266,788) 경상연구개발비 1,186,377 18,579,478 2,240,240 5,011,195 대손충당금환입 - - (483) (584) 합계 7,814,455 31,040,198 5,896,990 12,014,174 29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 84,655 93,910 (6,590) - 무형자산손상차손환입 - 30,000 46,000 106,000 수입임대료 - - 2,000 2,000 잡이익 305 23,023 24,547 25,353 리스변경이익 - 6,849 2,363 2,922 합 계 84,960 153,782 68,320 136,275 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 925 9,250 7,589 122,799 무형자산처분손실 - 7,500 - - 무형자산손상차손 10,100 11,100 5,688,653 5,689,653 잡손실 17 254 16,164 16,535 기부금 426,746 426,746 3,000 3,000 리스변경손실 10,856 10,856 72 146 합 계 448,644 465,706 5,715,478 5,832,133 (3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 (833,991) (2,707,856) (1,476,836) (6,166,852) 관계기업투자처분손익 (526,910) 1,277,788 - - 관계기업투자 손상차손환입 11,036,296 11,036,296 - - 합 계 9,675,395 9,606,228 (1,476,836) (6,166,852) 30. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,917 181,285 72,631 136,598 외환차익 95,275 126,133 181,003 268,817 외화환산이익 37,631 184,972 (111,338) 6,152 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (212,044) 1,241,162 10,285 38,644 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 28,666 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 122,134 122,134 36,864 36,864 합 계 163,913 1,884,352 189,445 487,075 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 718,917 950,807 149,325 280,004 외환차손 53,598 141,828 40,771 158,537 외화환산손실 246,237 371,604 35,748 38,663 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,132,565 20,700,135 2,398,656 803,037 합 계 4,151,317 22,164,374 2,624,500 1,280,241 31. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 반기순손실 (1) 2,206,862,846 (32,303,394,780) (907,311,317) (6,968,641,379) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,636,647 39,527,031 39,286,762 39,283,995 주당순손실 (1 ÷ 2) 56 (817) (23) (177) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,994,174 39,994,174 39,857,956 39,857,956 가중평균전환권행사주식수(2) - - 5,564 2,797 가중평균자기주식수 (3) (357,527) (467,143) (576,758) (576,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,636,647 39,527,031 39,286,762 39,283,995 (2) 희석주당손실 당반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 1. 반기순손실 (32,303,395) (6,968,641) 2. 조정 대손충당금환입 - (584) 감가상각비 1,743,315 1,379,996 사용권자산상각비 235,895 340,281 퇴직급여 488,612 330,181 장기종업원급여 15,430 (24,000) 무형자산상각비 164,289 116,421 판매보증비 2,301,776 (266,788) 법인세비용 7,342 - 유형자산처분이익 (93,910) - 유형자산처분손실 9,250 122,799 무형자산처분손실 7,500 - 무형자산손상차손 11,100 5,689,653 무형자산손상차손환입 (30,000) (106,000) 재고자산평가손실(환입) (96,798) 55,329 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,700,135 803,037 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,241,162) (38,644) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (28,666) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (122,134) (36,864) 지분법손실 2,707,856 6,166,852 이자수익 (181,285) (136,598) 이자비용 950,807 280,004 외화환산손익 186,632 32,511 관계기업처분이익 (1,277,788) - 관계기업투자손상차손환입 (11,036,296) - 지급수수료 5,558 32,049 리스변경이익 (6,848) (2,922) 리스변경손실 10,856 71 자사주상여 2,890,125 - 소 계 18,321,591 14,736,784 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,170,753 (555,883) 미수금의 감소(증가) (845,847) 161,013 미수수익의 감소 548 - 선급금의 감소 133,939 1,328,351 선급비용의 감소 (24,263) (5,149) 재고자산의 감소(증가) (1,564,719) 3,729,225 계약부채의 감소 - (13,397) 매입채무의 증가(감소) (403,247) 547,167 미지급금의 증가(감소) 7,118,749 (307,364) 선수금의 증가(감소) 24 (38) 예수금의 감소 (2,122) (12,582) 장기미지급금의 증가 - 91,690 미지급비용의 감소 (3,236,800) (1,608,161) 퇴직금의 지급 (758,138) (1,345,800) 퇴직보험예치금의 감소 250,853 721,832 기타장기종업원급여 감소 (19,000) - 품질보증충당금 감소 (1,075,714) (5,265) 소 계 745,016 2,725,639 4. 합계(1+2+3) (13,236,788) 10,493,782 (2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 삼성제약㈜ 관계기업투자주식에서 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 변경 15,281,365 - 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 - 1,948,942 유형자산 취득 미지급금 36,628 156,930 무형자산 취득 미지급금 외 - (36,950) 사용권자산 취득 117,281 460,045 건설중인자산 대체 취득 유형자산 261,993 3,999,516 건설중인자산 대체 취득 무형자산 121,386 134,843 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동성 대체 - 22,284,265 자사주 상여 지급 840,211 - 신주인수권부사채 발행 5,226,805 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 상환 이자비용 취득 사업결합 중도해지 평가손익 기타 계정대체 단기차입금 13,490,000 - (30,000) - - - - - - 1,000 13,461,000 장기차입금 1,000 10,000,000 - - - - - - - (1,000) 10,000,000 신주인수권부사채 - 17,600,000 - 493,453 - - - - (5,226,805) - 12,866,648 리스부채 1,051,902 - (212,992) - 101,973 - (343,138) - - - 597,745 합 계 14,542,902 27,600,000 (242,992) 493,453 101,973 - (343,138) - (5,226,805) - 36,925,393 33. 특수관계자거래 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - 젬앤컴퍼니(주) (*1) 관계기업 (주)포니링크(*2)(*4) 삼성제약(주)(*3), (주)젬백스링크 공동기업 화련젬백스(주)(*5) 화련젬백스(주) 기타의 특수관계자 주요 경영진, 젬앤컴퍼니(주) 주요 경영진 (*1) 2024년 1월 1일 김상재 대표이사의 사임으로 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외하였습니다.(*2) (주)젬백스링크에서 (주)포니링크로 사명을 변경하였습니다.(*3) 2024년 1월 1일 김상재 대표이사의 사임으로 유의적 영향력 상실로 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 지엘케이에쿼티인베스트((주)포니링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 3,033,116주를 보유하고 있습니다. (*5) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 관계기업 (주)포니링크 - - - 7,139 기타 주요경영진 - 3,259 - - 합 계 - 3,259 - 7,139 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 삼성제약(주) 12,000,000 - 523 31,169 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 관계기업 (주)포니링크 - - 9,999,999 - 기타 주요 경영진 368,364 17,271 - - 합 계 368,364 17,271 9,999,999 - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금차입거래 배당 차입 상환 관계기업 (주)젬백스링크 - - 196,429 종속기업 대표이사 황** 20,000 - - 합 계 20,000 - 196,429 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 관계기업 삼성제약(주)(*2) 미지급금 - - - 6,545 기타 주요 경영진 대여금 351,093 - - - 미수수익 1,356 - - - 합 계 559,958 - 207,509 6,545 (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(* 2) 당 반 기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당반기와 전반기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여(*1) 1,747,517 800,482 퇴직급여 742,018 112,529 기타 21,698 14,294 합 계 2,511,233 927,305 (*) 당반기 중 주요 경영진에게 근로의욕 고취 및 성과보상으로 자기주식 65,000주를 지급하였습니다. (6) 당반기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조) ( 7) 전반기 중 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 한편 삼성제약은 당반기중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 15년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등 당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 기계설비 2,558,115 1,200,000 960,000 하나은행 차입금 담보 본사 토지, 건물 6,473,788 10,800,000 9,000,000 하나은행 차입금 담보 본사 및 3공장 토지, 건물 등 17,127,964 12,001,200 6,500,000 하나은행 차입금 담보 공동 담보 3,500,000 하나은행 2공장 토지, 건물 7,082,176 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 합 계 36,942,043 29,931,200 23,461,000 35. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 583,281천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물대표이사 한정근보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 하나은행 무역어음대출 9,000,000 9,000,000 본사 토지, 건물 하나은행 일반운전자금대출 6,500,000 6,500,000 본사 및 3공장 토지, 건물 등 하나은행 시설자금대출 3,500,000 3,500,000 하나은행 운전자금대출 1,000,000 960,000 기계설비 합 계 25,100,000 23,461,000 (3) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*) 상기 소송과 관련하여 연결회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 36. 영업부문 연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,951,982 31,683,087 - - 영업이익(손실) (100,145) 1,935,656 (3,015,678) (23,245,989) 당기순이익(손실) (183,104) 1,876,282 2,389,967 (34,179,677) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,637,804 28,314,666 12,000,000 12,000,000 영업이익 1,111,836 2,641,034 7,539,902 3,046,201 당기순이익(손실) 1,130,276 2,685,820 (2,037,587) (9,654,461) (2) 연결회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 15,091,890 27,713,773 10,946,596 24,382,997 중국 943,963 2,443,355 176,335 1,315,214 일본 645,605 1,058,790 339,390 1,129,030 동남아 270,524 467,169 416,075 728,017 미국 - - 759,408 759,408 합 계 16,951,982 31,683,087 12,637,804 28,314,666 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 - - 12,000,000 12,000,000 (3) 연결회사의 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 23,833,889 75.23% 12,460,439 44.01% B사 - - 4,162,315 14.70% C사 - - 3,557,598 12.56% 합 계 23,833,889 75.23% 20,180,352 71.27% (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 - - 12,000,000 100% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 10,306,266 16,518,371 장단기금융상품 8,297,580 3,700,000 매출채권(*2) 3,656,412 4,823,046 기타수취채권(*2) 8,707,851 7,102,213 당기손익-공정가치측정금융자산 4,530,230 3,770,770 합 계 35,498,339 35,914,400 (*1) 보유 현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 1,548,739 1,548,739 1,548,739 - - 신주인수권부사채 15,458,709 19,231,995 - 19,231,995 - 차입금 23,461,000 25,104,472 14,235,200 10,869,272 - 미지급금 10,671,859 10,671,859 10,440,081 - 231,778 미지급비용 1,074,124 1,074,124 1,074,124 - - 리스부채 597,746 629,764 396,983 232,781 - 합 계 52,812,177 58,260,953 27,695,127 30,334,048 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리 가. 환위험 연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR , GBP 등) 내 역 통화 당반기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 672,078 933,650 2,864,759 3,693,819 SGD 422,580 432,194 415,362 405,750 JPY 272,039,455 2,351,264 127,887,982 1,167,182 CNY 1,562,725 297,590 900,314 162,812 EUR 204 303 635 905 합계 274,697,042 4,015,001 132,069,052 5,430,468 단기금융상품 USD 1,150,000 1,597,580 - - 합계 1,150,000 1,597,580 - - 매출채권 USD 201,037 279,281 318,170 410,248 SGD 146,038 149,360 7,200 7,033 JPY 20,603,362 178,077 30,740,309 280,554 CNY 30,400 5,789 - - 합계 20,980,837 612,507 31,065,679 697,835 미수수익 USD 7,126 9,899 - - 합계 7,126 9,899 - - 미수금 USD 719,202 999,115 - - 합계 719,202 999,115 - - 미지급금 USD 6,614,316 9,188,636 1,485,737 1,915,709 EUR 119,417 177,581 93,167 132,911 GBP 60,976 107,071 - - 합계 6,794,709 9,473,288 1,578,904 2,048,620 미지급비용 USD 39,227 54,494 306,352 395,010 GBP 1,800 3,161 - - 합계 41,027 57,655 306,352 395,010 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 200,750 (200,750) 78,024 (78,024) 단기금융상품 79,879 (79,879) - - 매출채권 30,625 (30,625) 54,352 (54,352) 미수수익 495 (495) - - 미수금 49,956 (49,956) 20,034 (20,034) 미지급금 (473,664) 473,664 (52,711) 52,711 미지급비용 (2,883) 2,883 (701) 701 합 계 (114,842) 114,842 98,998 (98,998) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 134,610 (134,610) 35,000 (35,000) 장기차입금 100,000 (100,000) 10 (10) 합 계 234,610 (234,610) 35,010 (35,010) (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 57,501,208 27,134,775 현금및현금성자산 (10,308,907) (16,518,371) 순부채 47,192,301 10,616,404 II. 자본 81,261,665 108,018,656 III. 부채비율(I ÷ II) 58.07% 9.83% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 15,054,130 - 8,775,308 23,829,438 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,798,001 2,798,001 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 20,075,914 481,702 3,289,068 23,846,684 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 4,039,136 3 순자산법 재무제표상 순자산 - LSP Dementia Fund 4,475,630 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 54,600 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품(*2) 205,941 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 10,016 역사적 변동성 주가변동성 : 29.03%이자율변동성 : 17.32% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,798,001 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,469 역사적 변동성 주가변동성 : 29.03%이자율변동성 : 17.32% (*1) 해당 기초자산 금액은 1만원당 금액으로 기재하였습니다.(*2) 제3자 지정가능 매도가능청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ELB 특정금전신탁 481,702 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,236,120 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,949 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - (*) 전기 중 제12회 및 제13회 관련 전환사채는 모두 전환되었습니다. 38. 사업결합 (1) 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요영업활동 대표이사 간주취득일 취득지분 이전대가 (주)모비엔플렉스 폐플라스틱 열분해유 정제사업 황호정 2023-03-31 100% 1,630,250 (2) 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업결합 취득일 이전대가 1,630,250 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 6,744 현금및현금성자산 6,078 기타수취채권 80 기타유동자산 586 비유동자산 729,989 유형자산 64,274 무형자산 622,810 사용권자산 29,694 기타수취채권 13,211 자산총계 736,733 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 663,637 매입채무및기타채무 1,021 차입금 651,250 기타유동부채 997 유동리스부채 10,369 비유동부채 16,630 비유동리스부채 16,630 부채총계 680,267 식별가능한 순자산의 공정가치(*1) 56,466 영업권 1,573,784 (*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다. (3) 전반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업결합 취득일 현금으로 지급한 대가 1,630,250 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 6,078 차감계 1,624,172 (4 ) 지배기업은 2023년 6월 중 이사회 결의에 따라 종속회사인 ㈜모비엔플렉스와 2023년 8월 4일을 합병기준일로 하여 합병하였습니다.39. 보고기간 후 사건연결회사는 2024년 7월 12일 이사회 결의에 따라 제8회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (11,700,000천원, 행사가액 11,886원), 제9회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (10,000,000천원, 행사가액 11,886원) 발행을 결정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 반기말 2024.06.30 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 32,241,533,143 33,365,724,136 현금및현금성자산 9,186,204,337 16,153,305,550 단기금융상품 8,297,580,000 3,700,000,000 매출채권 3,656,412,481 4,823,045,802 기타수채권 2,374,955,696 990,426,254 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 481,701,502 기타유동자산 282,492,124 434,873,322 유동재고자산 8,443,888,505 6,782,371,706 비유동자산 108,639,872,164 109,753,795,003 기타수취채권 402,857,633 181,217,169 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 23,829,437,376 23,364,982,054 종속기업및관계기업투자 40,778,000,363 41,535,997,197 유형자산 35,939,384,916 36,407,548,041 무형자산 4,893,551,758 4,999,096,310 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 622,443,318 1,090,757,432 자산총계 140,881,405,307 143,119,519,139 부채 유동부채 30,814,634,120 25,988,107,413 매입채무 1,548,739,214 1,951,986,300 기타지급채무 12,873,190,870 8,656,072,556 기타 유동부채 90,392,728 91,811,150 유동 차입금 13,461,000,000 13,490,000,000 유동 리스부채 374,627,630 557,615,676 유동충당부채 2,466,683,678 1,240,621,731 유동계약부채 비유동부채 26,665,089,591 1,145,692,366 장기차입금 10,000,000,000 1,000,000 신주인수권부사채 12,866,648,517 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,798,000,915 기타지급채무 306,778,018 231,778,018 기타 비유동 부채 181,505,960 185,076,354 순확정급여부채 289,038,618 233,552,148 비유동 리스부채 223,117,563 494,285,846 부채총계 57,479,723,711 27,133,799,779 자본 자본금 19,997,087,000 19,997,087,000 자본잉여금 137,739,038,113 135,878,391,242 기타자본구성요소 (4,465,859,368) (8,196,195,856) 이익잉여금(결손금) (69,868,584,149) (31,693,563,026) 자본총계 83,401,681,596 115,985,719,360 부 채 및 자 본 총 계 140,881,405,307 143,119,519,139 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 16,951,981,600 31,683,087,411 24,632,304,192 40,309,166,376 매출원가 12,253,350,742 21,953,222,342 10,064,071,436 22,588,251,971 매출총이익 4,698,630,858 9,729,865,069 14,568,232,756 17,720,914,405 판매비와관리비 7,419,250,541 30,347,402,769 5,607,452,938 11,579,023,544 영업이익(손실) (2,720,619,683) (20,617,537,700) 8,960,779,818 6,141,890,861 기타수익 46,887,007 115,672,067 264,584,641 332,327,815 기타비용 448,645,114 465,706,675 5,715,370,073 5,832,025,015 종속및관계기업투자손익 (689,989,406) 3,146,769,547 (1,246,061,021) (1,246,061,021) 금융수익 163,884,372 1,884,314,158 189,261,275 486,882,090 금융원가 4,151,316,623 22,164,374,263 2,619,159,912 1,274,900,636 법인세비용차감전순이익(손실) (7,799,799,447) (38,100,862,866) (165,965,272) (1,391,885,906) 법인세비용(수익) 1,618,951 7,341,667 당기순이익(손실) (7,801,418,398) (38,108,204,533) (165,965,272) (1,391,885,906) 기타포괄손익 (45,157,891) (66,816,590) 총포괄손익 (7,846,576,289) (38,175,021,123) (165,965,272) (1,391,885,906) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (197) (964) (4) (35) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (197) (964) (4) (35) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,928,978,000 134,083,103,241 (8,196,195,856) (10,264,432,210) 135,551,453,175 당기순이익(손실) (1,391,885,906) (1,391,885,906) 기타포괄손익 순확정급여부채 재측정요소 전환권행사 68,109,000 1,880,833,228 1,948,942,228 신주인수권부사채 발행 자기주식의 처분 자본 증가(감소) 합계 68,109,000 1,880,833,228 (1,391,885,906) 557,056,322 2023.06.30 (기말자본) 19,997,087,000 135,963,936,469 (8,196,195,856) (11,656,318,116) 136,108,509,497 2024.01.01 (기초자본) 19,997,087,000 135,878,391,242 (8,196,195,856) (31,693,563,026) 115,985,719,360 당기순이익(손실) (38,108,204,533) (38,108,204,533) 기타포괄손익 (66,816,590) (66,816,590) 순확정급여부채 재측정요소 (66,816,590) (66,816,590) 전환권행사 신주인수권부사채 발행 2,700,858,359 2,700,858,359 자기주식의 처분 (840,211,488) 3,730,336,488 2,890,125,000 자본 증가(감소) 합계 1,860,646,871 3,730,336,488 (38,175,021,123) (32,584,037,764) 2024.06.30 (기말자본) 19,997,087,000 137,739,038,113 (4,465,859,368) (69,868,584,149) 83,401,681,596 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 (12,879,141,260) 11,123,622,163 영업에서 창출된 현금흐름 (12,558,515,060) 10,932,532,429 이자지급(영업) (417,038,633) (148,444,300) 이자수취 59,871,663 50,325,404 배당금수취(영업) 196,428,920 법인세환급(납부) 36,540,770 92,779,710 투자활동현금흐름 (21,515,086,751) (9,929,033,508) 장기대여금및수취채권의 회수 23,270,700 6,000,000 당기손익인식금융자산의 증가 (4,247,874,792) 당기손익인식금융자산의 감소 510,367,789 유형자산의 처분 92,469,744 65,909,090 단기금융상품의 증가 (4,509,126,245) 단기대여금의 증가 673,264,093 400,000,000 장기대여금의 증가 (287,270,700) 보증금의 감소 367,497,000 117,997,000 임차보증금의 증가 (3,050,000) (139,309,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,376,598,744) (2,899,690,000) 유형자산의 취득 (1,284,119,292) (6,399,776,156) 무형자산의 취득 (127,388,118) (280,164,442) 재무활동현금흐름 27,432,008,359 (1,350,584,298) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 1,599,000,000 신주인수권부사채의 발행 17,600,000,000 리스부채의 상환 212,991,641 350,584,298 임대보증금의 증가 75,000,000 단기차입금의 상환 (30,000,000) (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 (1,599,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,881,561) (14,087,853) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,967,101,213) (170,083,496) 기초현금및현금성자산 16,153,305,550 15,665,101,113 기말현금및현금성자산 9,186,204,337 15,495,017,617 5. 재무제표 주석 주석 제 27 기 반기말 2024년 06월 30일 현재 제 26 기 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 19,997백만원 입니다. 회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,616,816 11.54% (주)지엘케이에쿼티인베스트 3,033,116 7.58% 삼성제약(주) 2,232,085 5.58% KB순수주식2호 995,728 2.49% 김** 995,165 2.49% 차** 651,476 1.63% 미래에셋순수주식8호 510,000 1.28% VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 455,742 1.14% 자기주식 314,258 0.79% 기타 26,189,788 65.48% 합 계 39,994,174 100% 2. 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023 년 12 월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 . 2.1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 '( 개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 9,186,204 - 9,186,204 단기금융상품 8,297,580 - 8,297,580 매출채권 3,656,412 - 3,656,412 기타수취채권 2,777,813 - 2,777,813 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 23,829,437 23,829,437 합계 23,918,009 23,829,437 47,747,446 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,548,739 - - 1,548,739 장단기차입금 23,461,000 - - 23,461,000 기타지급채무(*1) 11,799,499 - - 11,799,499 신주인수권부사채 12,866,649 - - 12,866,649 리스부채 - - 597,745 597,745 당기손익-공정가치금융부채 - 2,798,001 - 2,798,001 합계 49,675,887 2,798,001 597,745 53,071,633 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,380,470천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 16,153,306 - 16,153,306 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,823,046 - 4,823,046 기타수취채권 1,171,643 - 1,171,643 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 23,846,684 23,846,684 합계 25,847,995 23,846,684 49,694,679 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,951,986 - - 1,951,986 장단기차입금 13,491,000 - - 13,491,000 기타지급채무(*1) 4,876,630 - - 4,876,630 리스부채 - - 1,051,902 1,051,902 합계 20,319,616 - 1,051,902 21,371,518 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 4,011,220천원이 제외되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (20,511,888) (803,037) 평가손익(비지분상품) 1,241,162 9,949 평가손익(수익증권) - 28,695 처분손익(수익증권) 28,666 평가손익(파생상품) (188,247) - 상각후원가 금융자산 이자손익 181,247 136,405 외환차손익 94,972 17,603 외화환산손익 92,122 (13,925) 대손충당금환입 - 584 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 122,134 36,864 상각후원가 금융부채 이자손익 (936,726) (252,588) 외환차손익 (110,667) 92,677 외화환산손익 (278,756) (18,586) 기타리스부채 이자손익 (14,081) (22,076) 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 2,641 - 현금등가물 9,183,563 16,153,306 합 계 9,186,204 16,153,306 6. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품(*) 8,297,580 3,700,000 합 계 8,297,580 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석 20, 34, 35 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 19,093,266 - 20,075,914 비지분상품 - 4,530,230 - 3,289,068 수익상품 - - 481,702 - 파생상품 - 205,941 - - 합계 - 23,829,437 481,702 23,364,982 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 4,039,136 20,075,914 삼성제약(주)(*1) 19,529,240 15,054,130 - 소 계 49,040,834 19,093,266 20,075,914 LSP Dementia Fund 4,092,780 4,475,630 3,236,120 기계설비건설공제조합 50,121 54,600 52,949 소 계 4,142,901 4,530,230 3,289,069 농협 ELB 특정금전신탁 - - 481,702 소 계 - - 481,702 젬백스앤카엘 7회 신주인수권부사채 콜옵션(*2) 394,188 205,941 - 소 계 394,188 205,941 - 합 계 53,577,923 23,829,437 23,846,685 (*1) 당반기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다. (*2) 제7회 신주인수권부사채의 제3자 지정가능 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 16 참고). 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 3,656,412 - - 3,656,412 4,823,046 - - 4,823,046 기타수취채권 단기대여금 878,464 (205,000) - 673,464 205,000 (205,000) - - 미수금 6,700,104 (5,697,677) - 1,002,427 5,850,374 (5,697,677) - 152,697 미수수익 128,087 (2,509) - 125,578 20,131 (2,509) - 17,622 보증금 592,660 - (19,174) 573,486 829,160 - (9,053) 820,107 소계 8,299,315 (5,905,186) (19,174) 2,374,955 6,904,665 (5,905,186) (9,053) 990,426 유동 소계 11,955,727 (5,905,186) (19,174) 6,031,367 11,727,711 (5,905,186) (9,053) 5,813,472 비유동 기타수취채권 장기대여금 292,400 - - 292,400 28,600 - - 28,600 보증금 114,260 - (3,802) 110,458 167,207 - (14,590) 152,617 비유동 소계 406,660 - (3,802) 402,858 195,807 - (14,590) 181,217 합 계 12,362,387 (5,905,186) (22,976) 6,434,225 11,923,518 (5,905,186) (23,643) 5,994,689 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당반기 매출채권 - - - - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,905,186 - - - 5,905,186 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전반기 매출채권 584 - (584) - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 - - - - - 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (584) - 5,926,049 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,656,412 4,823,046 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - - 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 3,656,412 4,823,046 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,739,088 (19,175) 2,719,913 2,278,959 (106,747) 2,172,212 원재료 3,343,891 (89,907) 3,253,984 2,663,574 (104,863) 2,558,711 재공품 2,551,698 (81,706) 2,469,992 2,127,425 (75,976) 2,051,449 합 계 8,634,677 (190,788) 8,443,889 7,069,958 (287,586) 6,782,372 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 21,953,222천원(전반기 22,588,252천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 환입 96,798천원(전반기 재고자산평가손실 55,329천원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 64,452 - 198,391 - 선급비용 209,593 - 191,494 - 선납세금 8,447 - 44,988 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 282,492 72,000 434,873 72,000 11. 투자부동산당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,179,020천원입니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TELOID INC 미국 항암백신 기술개발업 100% 1,109,440 100% 422,829 소 계 1,109,440 422,829 삼성제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 - - 10.47% 15,281,365 (주)포니링크(*2) 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화도소매 22.05% 39,668,560 26.22% 25,831,803 소 계 39,668,560 41,113,168 화련젬백스(주)(*3) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 40,778,000 41,535,997 (*1) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 제외하였습니다. (*2) (주)젬백스링크에서 (주)포니링크로 사명을 변경하였습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 사업결합 대체 환입(손상) 당반기 TELOID INC 422,829 1,376,600 - - - (689,989) 1,109,440 소 계 422,829 1,376,600 - - - (689,989) 1,109,440 삼성제약(주) 15,281,365 - - - (15,281,365) - - (주)포니링크 25,831,803 9,999,999 - - - 3,836,758 39,668,560 소 계 41,113,168 9,999,999 - - (15,281,365) 3,836,758 39,668,560 화련젬백스(주) - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 합 계 41,535,997 11,376,599 - - (15,281,365) 3,146,769 40,778,000 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 사업결합 대체 환입(손상) 전반기 TELOID 132,482 1,269,440 - - - (362,131) 1,039,791 (주)모비엔플렉스 - 1,630,250 - - - - 1,630,250 소계 132,482 2,899,690 - - - (362,131) 2,670,041 삼성제약(주) 18,864,581 - - - - - 18,864,581 (주)젬백스링크 26,026,832 - - - - (883,930) 25,142,902 소계 44,891,413 - - - - (883,930) 44,007,483 화련젬백스(주)(*1) - - - - - - - 소계 - - - - - - - 합계 45,023,895 2,899,690 - - - (1,246,061) 46,677,524 (*1) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 19,152,106 (2,827,460) - - 16,324,646 구축물 398,528 (79,965) - - 318,563 기계장치 14,135,001 (6,220,938) (190,130) - 7,723,933 차량운반구 838,923 (430,035) - - 408,888 공구와기구 208,397 (140,883) - 67,514 비품 2,145,268 (1,628,634) (1,688) - 514,946 시설장치 3,110,134 (1,428,261) (13,667) - 1,668,206 금형 175,160 (64,981) (1,889) - 108,290 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 690,447 - - (145,800) 544,647 합 계 49,113,716 (12,821,157) (207,374) (145,800) 35,939,385 (단위: 천원) 계정과목 취득금액(*1) 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 18,848,383 (2,574,072) - - 16,274,311 구축물 398,528 (74,983) - - 323,545 기계장치 13,978,470 (5,182,149) (92,821) - 8,703,500 차량운반구 992,674 (583,179) - - 409,495 공구와기구 213,377 (127,247) - - 86,130 비품 2,108,086 (1,475,412) (2,250) - 630,424 시설장치 2,759,162 (1,220,991) - - 1,538,171 금형 80,030 (57,180) (2,222) - 20,628 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 445,192 - (137,800) (145,800) 161,592 합 계 48,083,654 (11,295,213) (235,093) (145,800) 36,407,548 (*1) 합병으로 인한 취득액 42,811천원이 계상되어 있습니다. (2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 16,274,311 165,123 138,599 - (253,387) 16,324,646 구축물 323,545 - - - (4,982) 318,563 기계장치 8,703,500 53,705 - (2,290) (1,030,982) 7,723,933 차량운반구 409,495 94,141 - (32,983) (61,765) 408,888 공구와기구 86,130 2,050 - (1) (20,665) 67,514 비품 630,424 51,831 - (10,321) (156,988) 514,946 시설장치 1,538,171 239,963 97,150 - (207,078) 1,668,206 금형 20,628 68,886 26,244 - (7,468) 108,290 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 161,592 645,048 (261,993) - - 544,647 합 계 36,407,548 1,320,747 - (45,595) (1,743,315) 35,939,385 (*1) 유형자산 감가상각비 1,743,315천원은 판매비와 관리비 345,197천원과 매출원가 1,398,118천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 253,293 1,351,846 (101,359) (182,115) 11,634,996 구축물 253,004 - - - (3,997) 249,007 기계장치 5,478,823 688,200 2,591,280 (22,587) (780,171) 7,955,545 차량운반구 407,325 160,223 - (64,757) (79,958) 422,833 공구와기구 96,838 20,235 - - (18,825) 98,248 비품 705,475 95,885 3,450 (4) (158,002) 646,804 시설장치 1,336,457 31,000 48,500 - (148,188) 1,267,769 금형 13,828 10,360 4,440 - (4,161) 24,467 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 5,297,510 (3,999,516) - - 5,792,020 합 계 31,358,859 6,556,706 - (188,707) (1,375,417) 36,351,441 (*1) 유형자산 감가상각비 1,375,417천원은 판매비와 관리비 313,004천원과 매출원가 1,062,413천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 34, 35참조). 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 3,251,050 (1,731,483) (140,737) 1,378,830 소프트웨어 759,506 (718,229) - 41,277 회원권 1,851,842 - (269,408) 1,582,434 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (93,524) 1,573,785 건설중인자산 317,226 - 317,226 합 계 28,601,168 (4,422,212) (19,285,404) 4,893,552 (단위: 천원) 계정과목 취득가액(*1) 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 3,183,764 (1,574,370) (140,737) 1,468,657 소프트웨어 760,339 (719,956) - 40,383 회원권 1,883,242 - (288,308) 1,594,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (93,524) 1,573,785 건설중인자산 321,338 - - 321,338 합 계 28,570,227 (4,266,826) (19,304,304) 4,999,097 (*1) 합병으로 인한 취득액 중 산업재산권 601,306천원, 영업권 1,573,785천원이 계상되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 1,468,657 - 40,383 1,573,785 1,594,934 321,338 4,999,097 취득금액 - - 5,070 - - 122,832 127,902 대체증(감)(*2) 67,286 - 3,000 - 51,100 (126,944) (5,558) 처분금액 - - - - (82,500) - (82,500) 상각비(*1) (157,113) - (7,176) - - - (164,289) 손상환입 - - - - 30,000 - 30,000 손상차손 - - - - (11,100) - (11,100) 장부금액 1,378,830 - 41,277 1,573,785 1,582,434 317,226 4,893,552 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권 등으로 대체한 121,386천원과 비용으로 인식한 5,558천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 1,468,934 348,362 8,202,726 취득금액 - 137,976 - - 105,239 243,215 대체증(감)(*3) 134,843 - - - (166,892) (32,049) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (91,419) - (9,305) - - (100,724) 손상환입 - - - 106,000 - 106,000 손상차손 - (5,684,653) - (5,000) - (5,689,653) 장부금액 823,184 - 49,688 1,569,934 286,709 2,729,515 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였으나, 개별손상검사 결과 전액 손상차손으로 영업외비용 처리하였습니다. (*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 134,843천원과 비용으로 인식한 32,049천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당반기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,525 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,005,126 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 (18,900) (121,820) 공정가치 합계 21,681,128 (18,900) (19,285,404) (단위:천원) 분 류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 5,684,653 (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,051,483 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (3,500) (147,588) 공정가치 골프 회원권 1,386,953 (40,000) (140,720) 공정가치 합계 21,727,483 5,641,153 (19,304,304) (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 경상연구개발비 18,579,478 5,011,195 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부가액 1,090,757 1,120,960 증가 117,280 460,046 중도해지 (349,699) (265,546) 감가상각(*1) (235,895) (338,506) 반기말 장부금액 622,443 976,954 (*1) 당반기 리스관련 감가상각비 235,895천원은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 전반기 리스관련 감가상각비 338,505천원은 판매비와 관리비 216,767천원과 매출원가 121,738천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,051,902 1,081,056 증가 101,973 439,973 중도해지 (343,138) (267,197) 이자비용 14,081 22,076 지급(현금유출액) (227,073) (350,584) 기말 장부금액 597,745 925,324 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 145,133 257,520 차량운반구 90,762 80,986 합 계 235,895 338,506 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,081 22,076 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 600 1,529 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 18,384 18,035 (4) 당반기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 246,057천원(전반기 370,148천원)입니다. 16. 내재파생상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 내재파생상품자산과 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품자산(*1) 205,941 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품부채(*1) 2,798,001 - (*1) 회사의 내재파생상품자산(부채)는 당기손익-공정가치금융자산(부채)으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 내재파생상품자산과 내재파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당반기말 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품자산 - 394,188 (188,247) - 205,941 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품부채 - 2,920,134 (122,133) - 2,798,001 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전반기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품부채 206,228 - (4,049) (202,179) - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품부채 46,581 - (32,815) (13,766) - 합 계 252,809 - (36,864) (215,945) - 17. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,548,739 - 1,951,986 - 기타지급채무 미지급금(*1) 10,418,597 231,778 3,004,995 231,778 미지급비용 2,454,594 - 5,651,078 - 임대보증금 - 75,000 - - 소 계 12,873,191 306,778 8,656,073 231,778 합 계 14,421,930 306,778 10,608,059 231,778 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 24 - - - 예수금 90,369 - 91,811 - 장기종업원급여 - 181,506 - 185,076 합 계 90,393 181,506 91,811 185,076 19. 품질보증 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,240,622 401,334 사용액 (1,075,714) (5,265) 충당부채 전입액(환입액) 2,301,776 (266,788) 반기말 장부금액 2,466,684 129,281 20. 차입금당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 하나은행 시설자금 2024-11-20 4.567% 3,500,000 3,500,000 오정신협 운전자금 2025-03-28 5.826% 1,000 - 하나은행 운전자금 2024-10-16 5.448% 960,000 990,000 하나은행 무역어음 2024-10-16 3.707% 9,000,000 9,000,000 장기차입금 하나은행 운전자금 2027-02-15 4.440% 6,500,000 - 하나은행 시설자금 2027-02-20 4.933% 3,500,000 - 오정신협 운전자금 - - - 1,000 합 계 23,461,000 13,491,000 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품과 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 13, 34, 35 참조).신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 34, 35 참조). 21. 신주인수권부사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - 12,866,649 - - (2) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기 전기말 제7회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2024. 03. 25 2027. 03. 25 17,600,000 - 가산: 사채상환할증금 1,631,995 - 차감: 신주인수권조정 (6,365,347) - 합계 12,866,648 - (3) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 7 회 무보증 신주인수권부사채 전환가액 12,032 원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 행사청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 3월 25일부터 만기일1개월전까지 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 9월 25일 및 이후 매 3개월마다 매도청구권 발행회사와 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 25일로부터 2026년 3월 25일이 되는날까지 매 1개월마다 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 행사가액의 조정 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,237,577 5,372,716 사외적립자산의 공정가치 (4,948,539) (5,139,164) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 289,038 233,552 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 482,174 370,247 순이자비용 6,437 (40,066) 합 계 488,611 330,181 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,372,716 5,090,059 관계사 전입(전출) (29,218) - 당기근무원가 482,174 370,247 이자원가 140,824 5,092 지급액 (728,919) (1,345,799) 반기말금액 5,237,577 4,119,599 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,139,164 4,926,650 이자수익 134,386 45,158 부담금 납입액 1,193,256 671,300 사외적립자산의 수익(재측정요소) (74,158) - 지급액 (1,444,109) (1,393,131) 반기말금액 4,948,539 4,249,977 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세효과 차감 전 (74,158) - 법인세효과 7,342 - 법인세효과 차감 후 (66,816) - (6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.51% 5.51% 임금상승률 5.70% 5.70% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 4,948,539 5,139,164 23. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,994,174 주 39,994,174 주 보통주자본금 19,997,087 19,997,087 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,994,174 576,758 39,417,416 39,857,956 576,758 39,281,198 자기주식 취득 - (262,500) 262,500 - - - 전환사채 전환 - - - 136,218 - 136,218 반기말 발행주식수 39,994,174 314,258 39,679,916 39,994,174 576,758 39,417,416 24. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 201,608,378 201,608,378 자기주식처분이익 1,302,052 2,142,263 신주인수권대가 2,700,858 - 기타자본잉여금 (67,872,250) (67,872,250) 합 계 137,739,038 135,878,391 25. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (70,114,955) (31,939,935) 합 계 (69,868,584) (31,693,564) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (4,465,859) (8,196,196) (2) 자기주식당반기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 314,258 4,465,859 576,758 8,196,196 (*) 당기 중 임직원 근로의욕 고취 및 성과보상으로 자기주식 262,500주를 지급하였습니다.( 주당 11,010원) 27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 216,721 (966,244) 1,987,329 3,396,664 원재료 사용 5,500,482 11,748,580 3,833,429 9,280,086 급여 4,052,401 6,862,622 2,566,764 4,870,510 퇴직급여 241,369 1,201,625 225,261 931,847 복리후생비 293,209 668,839 400,822 666,782 감가상각비 989,481 1,979,210 901,754 1,713,922 무형자산상각비 81,766 164,289 51,265 100,724 지급수수료 2,012,316 4,142,999 1,982,040 4,005,037 기타비용 6,284,858 26,498,705 3,722,860 9,201,703 합 계 19,672,603 52,300,625 15,671,524 34,167,275 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,984,881 4,665,977 1,632,943 3,014,697 퇴직급여 124,745 968,377 151,456 426,170 복리후생비 107,828 313,610 238,768 378,345 여비교통비 31,713 72,833 63,673 91,122 접대비 48,532 137,858 54,300 157,350 통신비 7,518 15,460 8,018 15,606 수도광열비 3,022 11,163 3,423 16,980 전력비 24,310 47,103 20,260 38,200 세금과공과금 87,256 170,198 75,637 170,233 감가상각비(리스제외) 172,130 345,197 154,561 313,004 감가상각비(리스관련) 116,602 235,895 108,038 216,767 지급임차료 9,725 18,795 9,289 17,513 수선비 70,281 158,539 - 21,671 보험료 28,438 69,432 42,168 79,999 차량유지비 13,278 28,543 18,176 36,515 운반비 192,298 279,364 6,567 14,577 교육훈련비 19,913 21,639 4,415 5,230 도서인쇄비 933 2,532 2,618 4,630 소모품비 52,620 114,652 17,642 66,536 지급수수료 815,780 1,623,991 895,924 1,540,838 광고선전비 700 700 75,344 108,494 무형자산상각비 81,766 164,289 51,265 100,724 판매보증비(환입) 1,238,605 2,301,776 (266,788) (266,788) 경상연구개발비 1,186,377 18,579,478 2,240,240 5,011,195 대손충당금환입 - - (483) (584) 합 계 7,419,251 30,347,401 5,607,454 11,579,024 29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 46,869 56,124 (6,590) - 무형자산손상차손환입 - 30,000 46,000 106,000 수입임대료 - - 2,000 2,000 잡이익 18 22,699 24,383 24,977 리스변경이익 - 6,849 2,363 2,922 배당금수익 - - 196,429 196,429 합 계 46,887 115,672 264,585 332,328 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 925 9,250 7,589 122,799 무형자산처분손실 - 7,500 - - 무형자산손상차손 10,100 11,100 5,688,653 5,689,653 잡손실 18 255 16,128 16,499 기부금 426,746 426,746 3,000 3,000 리스변경손실 10,856 10,856 - 74 합 계 448,645 465,707 5,715,370 5,832,025 (3) 종속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속및관계기업투자주식손상차손환입 - 3,836,759 - - 종속및관계기업투자주식손상차손 (689,989) (689,989) (1,246,061) (1,246,061) 합 계 (689,989) 3,146,770 (1,246,061) (1,246,061) 30. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,888 181,247 72,447 136,405 외환차익 95,275 126,133 181,003 268,817 외화환산이익 37,631 184,972 (111,338) 6,152 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (212,043) 1,241,162 10,285 38,644 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 28,666 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 122,134 122,134 36,864 36,864 합 계 163,885 1,884,314 189,261 486,882 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 718,916 950,807 143,985 274,664 외환차손 53,598 141,828 40,771 158,537 외화환산손실 246,237 371,604 35,748 38,663 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,132,565 20,700,135 2,398,656 803,037 합 계 4,151,316 22,164,374 2,619,160 1,274,901 31. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (1) (7,801,418,398) (38,108,204,533) (165,965,272) (1,391,885,906) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,636,647 39,527,031 39,286,762 39,283,995 주당순손실 (1 ÷ 2) (197) (964) (4) (35) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,994,174 39,994,174 39,857,956 39,857,956 가중평균전환권행사주식수(2) - - 5,564 2,797 가중평균자기주식수 (3) (357,527) (467,143) (576,758) (576,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,636,647 39,527,031 39,286,762 39,283,995 (2) 희석주당손실당반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 1. 반기순손실 (38,108,205) (1,391,886) 2. 조정 대손충당금환입 - (584) 감가상각비 1,743,315 1,375,416 사용권자산 감가상각비 235,895 338,506 퇴직급여 488,612 330,181 장기종업원급여 15,430 (24,000) 무형자산상각비 164,289 100,724 판매보증비(환입) 2,301,776 (266,788) 법인세비용 7,342 - 유형자산처분손실 9,250 122,799 무형자산처분손실 7,500 - 재고자산평가손실(환입) (96,798) 55,329 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 20,700,135 803,037 종속및관계기업투자주식 손상차손 689,989 1,246,061 종속및관계기업투자주식 손상차손환입 (3,836,759) - 무형자산손상차손 11,100 5,689,653 무형자산손상차손환입 (30,000) (106,000) 상여(자사주) 2,890,125 - 이자수익 (181,247) (136,405) 이자비용 950,807 274,664 배당금수익 - (196,429) 유형자산처분이익 (56,124) - 외화환산손익 186,632 32,511 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,241,162) (38,644) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (28,666) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (122,134) (36,864) 지급수수료 5,044 32,049 리스변경이익 (6,849) (2,922) 리스변경손실 10,856 소 계 24,818,358 9,592,294 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 계약부채의 감소 - (13,397) 매출채권의 감소(증가) 1,170,753 (549,833) 미수금의 감소(증가) (845,847) 163,035 미수수익의 감소 548 - 선급금의 감소 133,939 1,328,351 선급비용의 증가 (18,099) (5,735) 재고자산의 감소(증가) (1,564,719) 3,729,225 매입채무의 증가(감소) (403,247) 547,167 미지급금의 증가(감소) 7,098,219 (304,075) 선수금의 증가(감소) 24 (38) 예수금의 감소 (1,442) (11,340) 장기미지급금의 증가 - 91,690 미지급비용의 감소 (3,236,799) (1,613,693) 퇴직금의 지급 (758,137) (1,345,800) 퇴직보험예치금 감소 250,853 721,832 장기종업원급여 감소 (19,000) - 품질보증충당부채의 증가(감소) (1,075,714) (5,265) 소 계 731,332 2,732,124 4. 합계(1+2+3) (12,558,515) 10,932,532 (2) 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 삼성제약㈜ 관계기업투자주식에서 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 변경 15,281,365 - 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 - 1,948,942 유형자산 취득 미지급금 36,628 156,930 무형자산 취득 미지급금 외 - (36,950) 사용권자산 취득 117,281 460,046 건설중인자산 대체 취득 유형자산 261,993 3,999,516 건설중인자산 대체 취득 무형자산 121,386 134,843 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동성 대체 - 22,284,265 자사주 상여 지급 840,211 - 신주인수권부사채 발행 5,226,805 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 상환 이자비용 취득 사업결합 중도해지 평가손익 기타 계정대체 단기차입금 13,490,000 - (30,000) - - - - - - 1,000 13,461,000 장기차입금 1,000 10,000,000 - - - - - - - (1,000) 10,000,000 신주인수권부사채 - 17,600,000 - 493,453 - - - - (5,226,805) - 12,866,648 리스부채 1,051,902 - (212,992) - 101,973 - (343,138) - - - 597,745 합 계 14,542,902 27,600,000 (242,992) 493,453 101,973 - (343,138) - (5,226,805) - 36,925,393 33. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - 젬앤컴퍼니(주) (*1) 종속기업 TELOID INC TELOID INC 관계기업 (주)포니링크(*2)(*4) 삼성제약(주)(*3), (주)젬백스링크 공동기업 화련젬백스(주)(*5) 화련젬백스(주) 기타의 특수관계자 주요 경영진, 젬앤컴퍼니(주) 주요 경영진 (*1) 2024년 1월 1일 김상재 대표이사의 사임으로 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외하였습니다.(*2) (주)젬백스링크에서 (주)포니링크로 사명을 변경하였습니다.(*3) 2024년 1월 1일 김상재 대표이사의 사임으로 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*4) 지엘케이에쿼티인베스트((주)포니링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 3,033,116주를 보유하고 있습니다. (*5) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 관계기업 (주)포니링크 - - - 7,139 기타 주요경영진 - 3,259 - - 합 계 - 3,259 - 7,139 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 종속기업 (주)모비엔플렉스 - 3,781 - - 관계기업 삼성제약(주) 12,000,000 - 523 31,169 합 계 12,000,000 3,781 523 31,169 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 종속기업 TELOID INC - - 1,376,600 - 관계기업 (주)포니링크 - - 9,999,999 - 기타 주요 경영진 368,364 17,271 - - 합 계 368,364 17,271 11,376,599 - (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 종속기업 TELOID INC - - 1,269,440 - 종속기업 (주)모비엔플렉스 400,000 - 1,630,250 - 관계기업 (주)젬백스링크 - - - 196,429 합 계 400,000 - 2,899,690 196,429 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 관계기업 삼성제약(주)(*2) 미지급금 - - - 6,545 기타 주요 경영진 대여금 351,093 - - - 미수수익 1,356 - - - 합 계 559,958 - 207,509 6,545 (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다.(* 2) 당 반 기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당반기와 전반기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여(*1) 1,477,617 620,751 퇴직급여 742,018 112,529 기타 21,698 14,294 합 계 2,241,333 747,574 (*) 당반기중 주요 경영진에게 근로의욕 고취 및 성과보상으로 자기주식 65,000주를 지급하였습니다. (6) 당반기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). ( 7) 전반기 중 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 한편 삼성제약은 당반기중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 15년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 기계설비 2,558,115 1,200,000 960,000 하나은행 차입금 담보 본사 토지, 건물 6,473,788 10,800,000 9,000,000 하나은행 차입금 담보 본사 및 3공장 토지, 건물 등 17,127,964 12,001,200 6,500,000 하나은행 차입금 담보 공동 담보 3,500,000 하나은행 2공장 토지, 건물 7,082,176 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 합 계 36,942,043 29,931,200 23,461,000 35. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증 등을 위해 583,281천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물대표이사 한정근보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 하나은행 무역어음대출 9,000,000 9,000,000 본사 토지, 건물 하나은행 일반운전자금대출 6,500,000 6,500,000 본사 및 3공장 토지, 건물 등 하나은행 시설자금대출 3,500,000 3,500,000 하나은행 운전자금대출 1,000,000 960,000 기계설비 합 계 25,100,000 23,461,000 (3) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*) 상기 소송과 관련하여 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 36. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,951,982 31,683,087 - - 영업이익(손실) (100,145) 1,935,656 (2,620,475) (22,553,194) 당기순이익(손실) (183,104) 1,876,282 (7,400,750) (39,984,487) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,632,304 28,309,166 12,000,000 12,000,000 영업이익 1,162,603 2,691,801 7,798,177 3,450,090 당기순이익(손실) 1,186,362 2,741,906 (1,352,328) (4,133,792) (2) 회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 15,091,890 27,713,773 10,941,096 24,377,497 중국 943,963 2,443,355 176,335 1,315,214 일본 645,605 1,058,790 339,390 1,129,030 동남아 270,524 467,169 416,075 728,017 미국 - - 759,408 759,408 합 계 16,951,982 31,683,087 12,632,304 28,309,166 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 - - 12,000,000 12,000,000 (3) 회사의 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 23,833,889 75.23% 12,460,439 44.02% B사 - - 4,162,315 14.70% C사 - - 3,557,598 12.57% 합 계 23,833,889 75.23% 20,180,352 71.29% (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 - - 12,000,000 100% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 9,183,563 16,153,306 단기금융상품 8,297,580 3,700,000 매출채권(*2) 3,656,412 4,823,046 기타수취채권(*2) 8,705,975 7,100,472 당기손익-공정가치측정금융자산 4,530,230 3,770,770 합 계 34,373,760 35,547,594 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 1,548,739 1,548,739 1,548,739 - - 신주인수권부사채 15,458,708 19,231,995 - 19,231,995 - 차입금 23,461,000 25,104,472 14,235,200 10,869,272 - 미지급금 10,650,375 10,650,375 10,418,597 - 231,778 미지급비용 1,074,124 1,074,124 1,074,124 - - 리스부채 597,746 629,764 396,983 232,781 - 합 계 52,790,692 58,239,469 27,673,643 30,334,048 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, CNY, EUR, GBP 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR , GBP 등) 내 역 통화 당반기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 672,078 933,650 2,864,759 3,693,819 SGD 422,580 432,194 415,362 405,750 JPY 272,039,455 2,351,264 127,887,982 1,167,182 CNY 1,562,725 297,590 900,314 162,812 EUR 204 303 635 905 합계 274,697,042 4,015,001 132,069,052 5,430,468 단기금융상품 USD 1,150,000 1,597,580 - - 합계 1,150,000 1,597,580 - - 매출채권 USD 201,037 279,281 318,170 410,248 SGD 146,038 149,360 7,200 7,033 JPY 20,603,362 178,077 30,740,309 280,554 CNY 30,400 5,789 - - 합계 20,980,837 612,507 31,065,679 697,835 미수수익 USD 7,126 9,899 - - 합계 7,126 9,899 - - 미수금 USD 719,202 999,115 - - 합계 719,202 999,115 - - 미지급금 USD 6,614,316 9,188,636 1,485,737 1,915,709 EUR 119,417 177,581 93,167 132,911 GBP 60,976 107,071 - - 합계 6,794,709 9,473,288 1,578,904 2,048,620 미지급비용 USD 39,227 54,494 306,352 395,010 GBP 1,800 3,161 - - 합계 41,027 57,655 306,352 395,010 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 200,750 (200,750) 78,024 (78,024) 단기금융상품 79,879 (79,879) - - 매출채권 30,625 (30,625) 54,352 (54,352) 미수수익 495 (495) - - 미수금 49,956 (49,956) 20,034 (20,034) 미지급금 (473,664) 473,664 (52,711) 52,711 미지급비용 (2,883) 2,883 (701) 701 합 계 (114,842) 114,842 98,998 (98,998) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 134,610 (134,610) 35,000 (35,000) 장기차입금 100,000 (100,000) 10 (10) 합 계 234,610 (234,610) 35,010 (35,010) (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 57,479,724 27,133,800 현금및현금성자산 (9,186,204) (16,153,306) 순부채 48,293,520 10,980,494 II. 자본 83,401,682 115,985,719 III. 부채비율(I ÷ II) 57.90% 9.47% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 15,054,130 - 8,775,307 23,829,437 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,798,001 2,798,001 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 20,075,914 481,701 3,289,069 23,846,684 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 4,039,136 3 순자산법 재무제표상 순자산 - LSP Dementia Fund 4,475,630 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 54,600 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품(*2) 205,941 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 10,016 역사적 변동성 주가변동성 : 29.03%이자율변동성 : 17.32% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 내재파생상품 2,798,001 3 옵션모델 기초자산 가격(*1) 7,469 역사적 변동성 주가변동성 : 29.03%이자율변동성 : 17.32% (*1) 해당 기초자산 금액은 1만원당 금액으로 기재하였습니다. (*2) 제3자 지정가능 매도가능청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ELB 특정금전신탁 481,701 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,236,119 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,950 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품(*1) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품(*1) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - (*1) 전기 중 제12회 및 제13회 관련 전환사채는 모두 전환되었습니다.38. 보고기간 후 사건회 사는 2024년 7월 12일 이사회 결의에 따라 제8회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (11,700,000천원, 행사가액 11,886원), 제9회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (10,000,000천원, 행사가액 11,886원 ) 발행을 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 상법 및 정관에 의거 주주총회 또는 이사회의 결의로 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 확보한 현금을 진행 중인 바이오 사업 부문의 임상 시험 및 연구 개발 등 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 계획입니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정되며, 현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않습니다. 향후 당사의 배당 여부는 당사 재무정책 및 사업진행 전략의 우선 순위를 달성 한 후, 실적과 이익잉여금(결손금) 상황 등을 감안하여 전략적으로 검토하겠습니다.또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내 할 예정입니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 반기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -32,303 -27,348 -19,603 (별도)당기순이익(백만원) -38,108 -20,417 23,425 (연결)주당순이익(원) -817 -691 -497 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 441,914 500 11,088 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 44,414 500 13,509 - 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 740 500 13,509 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2020년 02월 21일 전환권행사 보통주 36,075 500 11,088 - 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 2,960 500 13,509 - 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 146,506 500 10,921 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 179,033 500 11,171 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 137,350 500 10,921 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 45,092 500 11,088 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2021년 10월 12일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 45,093 500 11,088 - 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 37,012 500 13,509 - 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 99,206 500 11,088 - * 보고서 제출 기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다. 나. 미상환전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제7회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 7회 2024년 03월 25일 2027년 03월 25일 17,600 보통주 2025년 03월 25일~2027년 02월 25일 100 12,032 17,600 1,462,765 - 합 계 - - - 17,600 보통주 - 100 12,032 17,600 1,462,765 - *상기 행사가액은 원단위로 기재하였음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사젬백스앤카엘 회사채 사모 2024년 03월 25일 17,600 3.00 - 2027년 03월 25일 미상환 - 합 계 - - - 17,600 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 17,600 - - - - 17,600 합계 - - 17,600 - - - - 17,600 사. 신종자본증권 미상환잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 7 2024년 03월 25일 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 17,600 운영자금 (임상시험 등 연구개발비) 6,956 미사용 자금보유 중 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - 10,644 - - 계 10,644 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 타법인 보유주식 양수 1) 양수도내역 구 분 내 용 거래상대방 주식회사 플래스크 양도주식 내역 주식회사 포니링크 보통주 10,791,628주 매매금액 18,022,018,760원 (주당 1,670원) 2) 진행일정 구 분 일 정 비 고 외부평가기간 2021. 8. 6. ~ 2021. 08. 19. 이촌회계법인 이사회결의일 2021. 8. 19 - 주식매매계약 체결일 2021. 8. 19 - 주요사항보고서 제출일 2021. 8. 19 - 거래종결일 2021. 8. 19 - 3) 양수도 전후 요약재무정보 단위 : 천원) 구 분 자산양수 전 증감 자산양수 후 유동자산 62,474,964 -18,022,019 44,452,945 비유동자산 115,634,203 18,022,019 133,656,222 자산총계 178,109,166 - 178,109,166 유동부채 14,490,569 - 14,490,569 비유동부채 2,337,938 - 2,337,938 부채총계 16,828,507 - 16,828,507 자본금 19,899,030 - 19,899,030 자본총계 161,280,660 - 161,280,660 부채및자본총계 178,109,166 - 178,109,166 * 상기 요약재무정보는 2021년 06월 30일 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무제표와 차이가 있습니다. 4) 2021년 8월 19일 주식회사 포니링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 플래스크로부터 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) - 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (2) 소규모 합병 1) 합병 내역 : ㈜젬백스앤카엘이 ㈜모비엔플렉스를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜젬백스앤카엘 - 소멸회사 : ㈜모비엔플렉스 2) 합병 방법 - 상법 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며, 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. - 존속회사(주식회사 젬백스앤카엘)는 소멸법인(주식회사 모비엔플렉스)의 합병비율을 1 : 0으로 하는 무증자합병으로, 합병으로 인하여 발행하는 신주는 없으며, 대주주등의 지분변동사항은 없습니다. 2) 합병 일정 구 분 일 자 합병 이사회결의일 2023년 06월 01일 합병 계약일 2023년 06월 02일 권리주주확정 기준일 2023년 06월 16일 소규모합병 공고 2023년 06월 16일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2023년 06월 16일 종료일 2023년 06월 30일 합병승인 이사회 결의 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 공고 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2023년 07월 03일 종료일 2023년 08월 03일 합병기일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 공고 2023년 08월 04일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2023년 08월 04일 3) 합병 전후 요약 재무정보 단위 : 원 구분 합병전 합병후 (주)젬백스앤카엘 (주)모비엔플렉스 (주)젬백스앤카엘 [유동자산] 55,084,487,752 6,743,748 54,691,231,500 [비유동자산] 96,875,597,982 112,989,127 95,918,871,336 자산총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 [유동부채] 15,141,673,118 663,636,635 15,405,309,753 [비유동부채] 2,492,880,075 16,630,467 2,509,510,542 부채총계 17,634,553,193 680,267,102 17,914,820,295 [자본금] 19,928,978,000 100,000,000 19,928,978,000 [자본잉여금] 134,083,103,241 132,452,853,241 [기타자본구성요소] -8,196,195,856 -866,240 -8,196,195,856 [이익잉여금] -11,490,352,844 -659,667,987 -11,490,352,844 자본총계 134,325,532,541 -560,534,227 132,695,282,541 부채와 자본총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 주1) 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기재무제표는 합병 대상회사의 재무제표를 단순합산한 재무제표로서 실제재무제표와 차이가 있을 수 있으며, 외부감사인의 감사 또는 검토에 따라 변동될 수 있습니다. 4) 합병 관련 상세 내용은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2023.06.01. 주요사항보고서(회사합병결정) - 2023.08.04. 합병등 종료보고서 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 36.우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2024년반기 매출채권 3,656,412 - - 0.00% 단기대여금 878,464 (205,000) - 23.34% 미수금 6,700,104 (5,697,677) - 85.04% 미수수익 128,087 (2,509) - 1.96% 보증금(유동) 592,660 - (19,174) 3.24% 장기대여금 292,400 - - 0.00% 보증금(비유동) 116,135 - - 0.00% 합계 12,364,262 (5,905,186) (22,976) 47.95% 2023년 매출채권 4,823,046 - - 0.00% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,850,374 (5,697,677) - 97.39% 미수수익 20,131 (2,509) - 12.46% 보증금(유동) 829,160 - (9,053) 1.09% 장기대여금 28,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 168,948 - (14,590) 8.64% 합계 11,925,259 (5,905,186) (23,643) 49.72% 2022년 매출채권 3,843,421 (584) - 0.02% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,930,342 (5,718,540) - 96.43% 미수수익 53,409 (2,509) - 4.70% 보증금(유동) 541,660 - (11,957) 2.21% 장기대여금 40,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 827,606 - (31,194) 3.77% 합계 11,442,038 (5,926,633) (43,151) 52.17% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 반기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액 5,905,186 5,926,633 6,263,726 2. 연결범위 변동액 - - - 3. 순 대손처리액 - - 356,698 1) 대손처리액 - - 356,698 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) - (21,447) (693,791) 5. 기말 대손충당금 잔액 5,905,186 5,905,186 5,926,633 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당반기 매출채권 - - - - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,697,677 - - - 5,697,677 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,905,186 - - - 5,905,186 합 계 5,905,186 - - - 5,905,186 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전반기 매출채권 584 - (584) - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (584) - 5,926,049 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,656,412 4,823,046 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - - 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 3,656,412 4,823,046 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2024년 반기 2023년 2022년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 3,253,984 2,558,711 2,756,267 - 제품 2,719,913 2,172,212 3,381,657 - 재공품 2,469,992 2,051,449 4,699,656 - 미착품 - - - 합 계 8,443,889 6,782,372 10,837,580 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.08 4.74 7.18 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.32 5.24 5.20 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 21,953,222천원(전반기 22,613,256천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실환입?96,798천원(전반기 재고자산평가손실 55,329천원)이 포함되어 있습니다. - 재고실사일자 : 2024년 07월 01일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자 (구매자재팀, 생산관리팀, 회계팀) (3) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,739,088 (19,175) 2,719,913 2,278,959 (106,748) 2,172,211 원재료 3,343,891 (89,907) 3,253,984 2,663,574 (104,863) 2,558,711 재공품 2,551,698 (81,706) 2,469,992 2,127,425 (75,976) 2,051,449 합 계 8,634,677 (190,788) 8,443,889 7,069,958 (287,587) 6,782,371 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 21,953,222천원(전반기 22,613,256천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손 실 환입 96,798천원(전반기 재고자산평가손실 55,329천원)이 포함되어 있습니다. 사. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 19,093,266 - 20,075,914 비지분상품 - 4,530,230 - 3,289,068 수익상품 - - 481,702 - 파생상품 - 205,941 - - 합계 - 23,829,437 481,702 23,364,982 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 4,039,136 20,075,914 (주)삼성제약(*1) 19,529,240 15,054,130 - 소 계 49,040,834 19,093,266 20,075,914 LSP Dementia Fund 4,092,780 4,475,630 3,236,119 기계설비건설공제조합 50,121 54,600 52,949 소 계 4,142,901 4,530,230 3,289,068 농협 ELB 특정금전신탁 - - 481,702 소 계 - - 481,702 젬백스앤카엘 7회 신주인수권부사채 콜옵션(*2) 394,188 205,941 - 소 계 394,188 205,941 - 합 계 53,577,923 23,829,437 23,846,684 아. 수주계약 현황- 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 한울회계법인 - - - 제26기 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제25기 삼일회계법인 적정 - 전환사채 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기반기 한울회계법인 제27기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 290백만원 2,651시간 94백만원 855시간 제26기 한울회계법인 제26기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 310백만원 3,038시간 310백만원 2,760시간 제25기 삼일회계법인 제25기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 420백만원 3,000시간 378백만원 2,772시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기반기 - - - - - - - - - - 제26기 - - - - - - - - - - 제25기 - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 21일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등 2 2023년 12월 15일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성,계획된 감사범위와 시기, 핵심감사사항 등 3 2024년 03월 08일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 기말감사결과 및 내부회계관리제도감사결과, 핵심감사사항 등 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제26기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 2023년 회계연도에 대한 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 의견 지적사항 제27기 한울 회계법인 - - 제26기 한울 회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제25기 삼일 회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 젬백스앤카엘의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 2명을 포함해 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 각자 대표이사 사내이사 사외이사 김기호 이석준 공경선 김성열 시원혁 이세열 정진엽 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률72% 출석률72% 1 2024년 01월 15일 임원 퇴직 공로금 지급 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2024년 02월 02일 타법인 주식 취득 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024년 02월 14일 타법인 주식 취득 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024년 02월 19일 금융기관 차입 결정 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024년 03월 11일 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024년 03월 13일 타법인 주식 매도 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2024년 03월 14일 내부결산 재무제표 확정 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024년 03월 14일 주주총회 소집결의 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024년 03월 15일 타법인 주식 매도 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2024년 03월 22일 신주인수권부사채 발행 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024년 03월 29일 대표이사 선임 가결 찬성 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024년 04월 11일 연구 지원금 출연 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024년 04월 15일 자기주식 처분 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024년 04월 25일 타법인 주식 취득 가결 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2024년 01월 02일 김상재 대표이사는 일신상의 사유로 대표이사 및 이사직을 사임하였습니다.주2) 2024년 03월 29일 이석준 각자 대표이사가 신규 선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격 사유 여부에 대하여 검토 및 확인 절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주와의관계 연임여부 사내이사(대표이사) 김기호 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사(대표이사) 이석준 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 공경선 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 임상시험 등 연구개발 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 김성열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 영업 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 시원혁 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 공시 책임자 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 이세열 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 정진엽 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - * 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.* 2024년 01월 02일 김상재 대표이사는 일신상의 사유로 대표이사 및 이사직을 사임하였습니다. 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 경영본부에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 이세열 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2023년 11월 03일 사내 교육 정진엽 - 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 -SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 -C 대표 해당없음 상근 다. 감사의 독립성(1) 감사의 직무 당사의 정관 제49조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다.① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 주요 활동 내역 회 차 일자 내 용 1 2024년 03월 08일 외부감사인과 서면회의 2 2024년 03월 11일 내부회계관리제도 운영실태 보고 3 2024년 03월 14일 내부결산 이사회 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 이창로 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사 지원조직 2 부장 17년, 과장 8년 - 경영 전반에 관한 감사업무 지원 및 재무 등 필요 자료의 제공 등 바. 준법지원인 지원조직 현황- 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제26기 정기 주주총회 주1) 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.주2) 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의에 따라 주주총회에 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 공시대상 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 39,994,174 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 2,546,343 자기주식 및 상호주 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 37,447,831 - 종류주식 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 회사가 정한 날의 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지 (http://www.gemvax.com)부득이한 경우 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요논의내용 비 고 제26기정기주주총회(24.03.30) 제1호 안건 - 제26기(2023. 01. 01 ~ 2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 이석준 선임의 건 제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 재무제표 및 연결재무제표 승인사내이사 이석준 선임이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 기타 특이사항없음 제25기정기주주총회(23.03.30) 제1호 안건 - 제25기(2022. 01. 01 ~ 2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 김기호 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사내이사 공경선 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사내이사 김성열 선임의 건 - 제2-5호 의안 : 사내이사 시원혁 선임의 건 - 제2-6호 의안 : 사외이사 정진엽 선임의 건 제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 재무제표 및 연결재무제표 승인사내이사 김상재 선임사내이사 김기호 선임사내이사 공경선 선임사내이사 김성열 선임사내이사 시원혁 선임 사외이사 정진엽 선임 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 기타 특이사항없음 제24기정기주주총회(22.03.31) 제1호 안건 -제24기(2021. 01. 01 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인제2호 안건 : 정관 일부 변경의건제3호 안건 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 이동희 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 이세열 선임의 건 제4호 안건 : 감사 이창로 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 재무제표 및 연결재무제표 승인사업목적 추가 등사내이사 이동희 선임사외이사 이세열 선임감사 이창로 선임이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 기타 특이사항없음 제23기정기주주총회(21.03.31) 제1호 안건 -제23기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인 제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 재무제표 및 연결재무제표 승인이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 기타 특이사항없음 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 김상재 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 송형곤 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 재무제표 및 연결재무제표 승인전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 김상재 재선임사내이사 송형곤 재선임 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 기타 특이사항없음 사. 소수주주권 행사와 관련한 사항 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,041,994 10.11 4,616,816 11.54 - 김상재 계열회사 임원 보통주 1,569,987 3.93 995,165 2.49 - 삼성제약㈜ 계열회사 보통주 1,729,429 4.32 1,910,424 5.58 - ㈜지엘케이에쿼티인베스트 계열회사 보통주 1,990,417 4.98 2,232,085 7.58 - 김기웅 임원 보통주 255,162 0.64 255,162 0.64 - 김기호 임원 보통주 52,624 0.13 102,624 0.26 - 공경선 임원 보통주 2,964 0.01 3,264 0.01 - 서현철 계열회사 임원 보통주 1,900 0.00 1,900 0.00 - 정경표 계열회사 임원 보통주 15,000 0.04 15,000 0.04 - 박봉권 계열회사 임원 보통주 1,703 0.00 1,703 0.00 - 문형식 계열회사 임원 보통주 18,276 0.05 18,276 0.05 - 손선익 계열회사 임원 보통주 3,050 0.01 3,050 0.01 - 김현석 계열회사 임원 보통주 0 0.00 50,967 0.13 - 김동진 기타 보통주 16,118 0.04 19,500 0.05 - 김서진 기타 보통주 2,177 0.01 2,177 0.01 - 계 보통주 9,700,801 24.26 10,228,113 28.38 - - - - - - - * 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 606,800주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 이를 김상재의 소유주식으로 표기였습니다. 다만, 해당 주식의 의결권 등 주주로서의 권한은 (주)젬앤컴퍼니에 있습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 40 - - 김상재 40 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 23,729 부채총계 70,302 자본총계 -46,573 매출액 - 영업이익 -39 당기순이익 -11,699 * 해당 법인의 최근결산기(제19기) 감사보고서 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 09월 09일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. 4. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 4,616,816 11.54 최대주주 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 2,232,085 7.58 최대주주의 특별관계자 삼성제약㈜ 1,910,424 5.58 최대주주의 특별관계자 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,891 26,902 99.95 26,203,055 39,994,174 100.00 - * 행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주의 정보를 기재하였음 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2024/01 14,390 12,720 2,686,685 2024/02 12,940 12,020 2,754,222 2024/03 12,450 11,590 1,887,173 2024/04 11830 11000 1,553,393 2024/05 12110 10960 2,364,561 2024/06 11700 10270 2,781,489 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기호 남 1967년 01월 대표이사 사내이사 상근 환경사업 총괄 주3) 52,624 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 이석준 남 1968년 09월 대표이사 사내이사 상근 바이오사업 총괄 주3) - - 계열회사 임원 24.03.29~현재 2027년 03월 29일 공경선 여 1968년 02월 이사 사내이사 상근 바이오사업 주3) 3,264 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 김성열 남 1975년 05월 이사 사내이사 상근 환경사업 주3) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 시원혁 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 공시 주3) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 이세열 남 1957년 06월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주3) - - 계열회사 임원 22.03.31~현재 2025년 03월 31일 정진엽 남 1955년 03월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주3) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 이창로 남 1956년 08월 감사 감사 상근 감사 주3) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2025년 03월 31일 주1) 2024년 01월 02일 김상재 대표이사는 일신상의 사유로 대표이사 및 이사직을 사임하였습니다.주2)임원 주요경력 성명 세부경력 기간 내용 김기호 1989 연세대학교 경제학과 졸업 2000 Case Westerm Reserve University MBA 졸 2017~현재 삼성제약 대표이사 2019~현재 젬백스앤카엘 사장 이석준 서울대학교 경제학과 졸업 VANDERBILT UNIVERSITY LAW SCHOOL을 졸업 2005~2011 DAVIS POLK WARDWELL(미국 월스트리트 로펌) 2011~2021 CLIFFORD CHANCE(영국 매직서클 로펌) 파트너, 변호사 2021~2023 LATHAM(미국로펌) 서울 사무소대표, 파트너, 변호사 2023~현재 젬백스앤카엘 사장 공경선 1990 연세대학교 간호학과 졸업 2012~2015 파렉셀 이사 2015~2019 유한양행 임상개발이사 2019~2022 드림씨아이에스 대표이사 2022~현재 젬백스앤카엘 부사장 김성열 1998 대전산업대 졸업 2000~현재 젬백스앤카엘 상무 시원혁 2002 국민대학교 졸업 2014~현재 젬백스앤카엘 이세열 성균관대학교 행정학과 졸업 성균관대학교 행정대학원 석사 (정책감사학) 1995~2016 감사원 심사2과장 2017 ~ 2021 (주)플래스크 사외이사 2021~현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 정진엽 서울대학교 의학박사 2005-2020 서울대학교 의과대학 교수 2008~2013 분당서울대학교병원 원장 2015~2017 보건복지부 장관 2018~2022 학교법인 이화학당 이사 2020~현재 인당 의료재단 부민의료원장서울대학교 의과대학 명예교수 이창로 한양대학교 공업화학 학사 1979~1998 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등 1999~2018 C 대표 2019~현재 (주)젬백스앤카엘 감사 주3) 임원 계열사 겸직현황 성명 직위 겸직현황 김기호 대표이사 - 이석준 대표이사 - 공경선 사내이사 - 김성열 사내이사 - 시원혁 사내이사 - 이세열 사외이사 - 정진엽 사외이사 - 이창로 감사 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 136 7 - - 143 7년 2개월 6,567 46 - - - - 전체 여 56 - - - 56 5년 4개월 1,913 34 - 합 계 192 7 - - 199 6년 7개월 8,480 43 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.주2) 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균 금액 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 676 68 - * 상기 보수액은 현재 퇴직한 인원에 기지급한 급여(퇴직금 등 포함)가 포함되어있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 2,559 284 퇴직 임원 포함 * 상기 보수액은 현재 퇴직한 인원에 기지급한 급여(퇴직금 등 포함)가 포함되어있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 2,510 418 퇴직 임원 포함