젬백스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기말 2020년 03월 31일 현재
제 22 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암 백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,631백만원 입니 다. 지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,214,470	10.73

특수관계인	1,710,624	4.36

자기주식	126,758	0.32

기 타	33,209,551	84.59

합 계	39,261,403	100

1.1 당분 기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

GemVax AS	노르웨이	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) TELOID INC. 3,479,513 978 - (284,995) Gemvax AS 19,201 1,160 - (193) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX 2,704,535 3,024,661 3,827,206 (88,231) TELOID INC 3,573,148 2,535 5,673 (1,689,) Gemvax AS 28,331 7,720 22,615 (11,027) 1.3 연결대상범위의 변동 SHANGHAI GEMVAX 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 종속기업에서 제외 되었습니다. 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약 2019년 12월 31일 100% 지분을 보유한 자회사인 GemVax AS 폐업을 신청하였으며, 승인 이후 청산 진행 예정입니다. 1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 당분기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다. 2. 중요한 회계정책지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니 다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으 로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식 됩니다. 2. 5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각 후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40년 공구와기구 4년 구축물 40년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 내부 창출 개발비 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 연결실체는는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매회사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 반품회사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 하자보증부채로 인식하고, 하자보증이행시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다. 2.24 리스 당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1) 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 USD 5,000 이하인 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. 당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.25 영업부문 연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 51,666,369 - 51,666,369 장단기금융상품 - - - 매출채권 4,643,911 - 4,643,911 기타수취채권 27,866,165 - 27,866,165 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,773,711 8,773,711 합계 84,176,445 8,773,711 92,950,156 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무 2,254,583 - 2,254,583 단기 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,083,474 - 2,083,474 전환사채 7,095,123 - 7,095,123 리스부채 1,748,863 - 1,748,863 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 10,051,264 10,051,264 합계 13,183,043 10,051,264 23,234,307 (2) 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,352,354 - 55,352,354 장단기금융상품 2,415,009 - 2,415,009 매출채권 7,056,266 - 7,056,266 기타수취채권 29,822,754 - 29,822,754 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 21,645,626 21,645,626 합계 94,646,383 21,645,626 116,292,009 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무 3,088,318 - 3,088,318 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,039,053 - 2,039,053 전환사채 12,691,964 - 12,691,964 리스부채 1,887,712 - 1,887,712 당기손익-공정가치측정 금융부채 45,041,371 45,041,371 합계 19,708,047 45,041,371 64,749,418 (2) 당분기말 및 전분기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자손익 1,247 8,781 평가손익(수익증권) - 30,416 평가손익(지분상품) - (31,679) 평가손익(채무상품) 1,053,390 470,746 평가손익(파생상품) (7,588,098) - 처분손익(수익증권) - (984,560) 처분손익(지분상품) - 17,098 처분손익(채무상품) (842,369) (492,908) 기타의 대손상각비 - 201,644 주식기준보상거래 4,240,542 - 상각후원가 금융자산 이자손익 384,256 281,207 외환손익 301,416 19,090 외환환산손익 235,954 238,308 대손충당금환입(대손상각비) (164,416) (121,692) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 10,611,067 (2,269,225) 상각후원가 금융부채 이자손익 (354,124) (1,350,849) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,965 - 현금등가물 51,664,404 55,352,354 합 계 51,666,369 55,352,354 6. 장단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) - 2,415,009 장기금융상품 - - 합계 - 2,415,009 (*)수시입출금이 제한된 계좌입니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 - 8,773,711 - 9,816,986 파생상품 - - 11,828,640 - 합계 - 8,773,711 11,828,640 9,816,986 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 379,893 579,149 574,617 (주) 에너전트 12회 전환사채 7,368,850 - - (주) 젬백스지오 17회 전환사채 8,194,562 8,194,562 9,242,369 소 계 15,943,305 8,773,711 9,816,986 (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션 1,016,837 - 11,828,640 소 계 1,016,837 - 11,828,640 합 계 16,960,142 8,773,711 21,645,626 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 6,727,959 (2,084,048) - 4,643,911 7,476,917 (417,650) - 7,059,267 기타수취채권 단기대여금 22,705,000 (205,000) - 22,500,000 24,705,000 (205,000) - 24,500,000 미수금 5,415,232 (5,370,708) - 44,524 5,955,844 (5,370,708) - 585,136 미수수익 676,174 (2,509) - 673,665 445,432 (2,509) - 442,923 보증금 2,472,978 - (38,950) 2,434,028 2,510,978 - (66,227) - 소계 31,269,384 (5,578,217) (38,950) 25,652,217 33,617,254 (5,578,217) (66,227) 27,972,810 유동소계 37,997,343 (7,662,265) (38,950) 30,296,128 41,094,171 (5,995,867) (66,227) 35,032,077 비유동 기타수취채권 보증금 2,664,431 (350,000) (174,083) 2,140,348 2,271,343 (350,000) (147,999) 1,773,344 장기대여금 73,600 - - 73,600 76,600 - - 76,600 비유동소계 2,738,031 (350,000) (174,083) 2,213,948 2,347,943 (350,000) (147,999) 1,849,944 합 계 40,735,374 (8,012,265) (213,033) 32,510,076 43,442,114 (6,345,867) (214,226) 36,882,021 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 417,650 1,666,398 - - 2,084,048 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,370,708 - - - 5,370,708 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 350,000 - - - 350,000 소 계 5,928,217 - - - 5,928,217 합 계 6,345,867 1,666,398 - - 8,012,265 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 매출채권 12,328 405,322 - 417,650 기타수취채권 단기대여금 1,237,550 - (1,032,550) - 205,000 미수금 5,370,708 - - - 5,370,708 미수수익 139,375 - (136,866) - 2,509 보증금 - 350,000 - - 350,000 소 계 6,747,633 350,000 (1,169,416) - 5,928,217 합 계 6,759,961 755,322 (1,169,416) - 6,345,867 (3) 당분기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 4,624,522 6,288,754 6개월 초과 ~1년 미만 19,389 704,045 1년 이상 - 66,468 합 계 4,643,911 7,059,267 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - 177,316 - 177,316 제 품 977,594 (7,374) 970,220 389,844 (2,312) 387,532 원재료 1,931,609 (90,584) 1,841,025 1,986,600 (112,423) 1,874,177 재공품 1,716,746 - 1,716,746 1,803,292 - 1,803,292 반제품 468,301 - 468,301 609,936 - 609,936 합 계 5,094,250 (97,958) 4,996,292 4,966,988 (114,735) 4,852,253 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,085,077천원(전분기 6,883,356천원)이며, 재고자산평가로 인식한 금액은 16,776천원 환입입니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,383,792 - 788,889 - 선급비용 155,881 - 172,415 - 선납세금 559,020 - 374,486 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 2,098,693 72,000 1,335,790 72,000 11. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가는 2,012,196천원 입니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜젬백스지오 한국 실내건축 및 건축마무리 공사업 15.24% 11,307,145 15.69% 9,853,200 삼성제약㈜ 한국 의약품 제조 및 판매업 11.42% 19,361,387 7.58% 10,107,114 (주)젬백스링크(*1) 한국 무선인터넷서비스,해외 의류잡화도소매 5.62% 7,533,059 3.70% 3,957,644 소 계 38,201,591 23,917,958 화련젬백스㈜ 한국 무역업및유통업 50% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 38,201,591 23,917,958 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (주) 필링크에서 당분기에 사명 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 재측정요소 이익잉여금변동 손상차손환입 (차손) 상호보유 지분변동 분기말 ㈜젬백스지오 9,853,200 - (34,620) 572,424 613,467 - - - 302,674 11,307,145 삼성제약㈜ 10,107,114 9,999,996 - (17,480) (338,509) - - - (389,733) 19,361,388 ㈜젬백스링크 3,957,644 1,999,999 (26,594) 1,602,010 - - - - 7,533,059 소계 23,917,958 11,999,995 (34,620) 528,350 1,876,968 - - - (87,059) 38,201,592 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - - - 합계 23,917,958 11,999,995 (34,620) 528,350 1,876,968 (87,059) 38,201,592 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 재측정요소 이익잉여금변동 손상차손환입 (차손) 상호보유 지분변동 기말 관계기업투자 : ㈜젬백스지오 22,365,772 556,883 1,674,978 1,235,825 (17,371,678) (10,369) - - 1,401,789 9,853,200 삼성제약㈜ 10,694,060 - 84,574 165,732 (558,059) (31,253) - - (247,940) 10,107,114 ㈜필링크 - 3,957,644 - - - - - - - 3,957,644 소계 33,059,832 4,514,527 1,759,552 1,401,557 (17,929,737) (41,622) - - 1,153,849 23,917,958 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - - - 합계 33,059,832 4,514,527 1,759,552 1,401,557 (17,929,737) (41,622) - - 1,153,849 23,917,958 (3) 당분기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 손상(환입) 분기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,729,939 4,982,759 - - 7,712,698 (주)젬백스지오 3,984,796 - - - 3,984,796 소계 6,714,735 4,982,759 - - 11,697,494 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - - 합 계 6,714,735 4,982,759 - - 11,697,494 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 손상(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,729,939 - - - 2,729,939 (주)젬백스지오 3,984,796 - - - 3,984,796 소계 6,714,735 - - - 6,714,735 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - - 합 계 6,714,735 - - - 6,714,735 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜(*1) (주)젬백스지오(*1) (주)필링크 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 139,867,301 69,164,517 134,115,457 (2,046,457) 순자산조정(B) (28,931,277) 302,087 - - 연결실체 지분율(C) 11.42% 15.24% 5.62% 50.00% 순자산 지분금액((A+B)XC) 12,671,977 10,584,627 7,533,059 (1,023,229) (+) 영업권 7,712,698 14,270,902 - - (-) 손상차손 누적액 - (10,286,106) - - (-) 상호지분 효과 (1,023,288) (3,260,213) - - (-) 내부거래효과 제거 - (2,065) - - 기말 장부금액 19,361,387 11,307,145 7,533,059 (1,023,229) (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)젬백스지오 (주)필링크 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 142,829,314 76,688,679 132,632,535 (2,045,755) 순자산조정(B) (37,188,105) (17,880,085) - - 연결실체 지분율(C) 7.58% 15.69% 3.70% 50.00% 순자산 지분금액((A+B)XC) 8,010,730 9,227,918 4,907,404 (1,022,878) (+) 영업권 2,729,939 14,270,902 (949,760) - (-) 손상차손 누적액 - (10,286,106) - - (-) 상호지분 효과 (633,555) (3,357,449) - - (-) 내부거래효과 제거 - (2,065) - - 기말 장부금액 10,107,114 9,853,200 3,957,644 (1,022,878) (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스지오 (주)필링크 화련젬백스㈜ 유동자산 77,294,984 20,638,595 54,769,202 143,921 비유동자산 107,679,888 113,367,197 127,434,285 - 자산총계 184,974,872 134,005,792 182,203,487 143,921 유동부채 41,894,382 58,091,761 44,019,969 2,190,378 비유동부채 3,213,188 6,349,564 4,068,061 - 부채총계 45,107,570 64,441,325 48,088,030 2,190,378 자본 139,867,302 69,564,467 134,115,457 (2,046,457) 매출 13,446,912 7,242,965 22,584,258 - 영업손익 (479,557) (701,005) 892,842 - 당기순손익 (12,720,910) (1,532,161) (97,120) (701) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스지오 (주)필링크 화련젬백스㈜ 유동자산 61,393,770 18,348,454 59,000,829 142,271 비유동자산 107,138,616 128,382,839 128,732,324 - 자산총계 168,532,386 146,731,293 187,733,153 142,271 유동부채 22,268,871 63,282,885 50,403,291 2,188,026 비유동부채 3,434,201 6,762,258 4,694,470 - 부채총계 25,703,072 70,045,143 55,097,761 2,188,026 자본 142,829,314 76,686,150 132,635,392 (2,045,755) 매출 44,566,363 18,906,182 95,068,907 - 영업손익 (6,471,422) (3,974,493) 5,871,845 - 당기순손익 6,885,174 (59,194,479) 3,365,932 (8,265) (6) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당분기발생분 당분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,022,878) (351) - (1,023,229) ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당분기발생분 당분기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) (1,018,745) (4,133) - (1,022,878) (7) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜젬백스지오 8,277,726 14,715,958 삼성제약(주) 28,700,863 18,753,043 ㈜필링크 3,547,189 4,050,922 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,456,062 (1,507,204) - 3,948,858 구축물 148,801 (47,120) - 101,681 기계장치 4,075,827 (3,164,430) (9,249) 902,148 차량운반구 899,611 (476,678) - 422,933 공구와기구 100,313 (98,758) - 1,555 비품 1,695,688 (1,448,812) - 246,876 시설장치 2,950,924 (2,605,413) - 345,511 금형 404,300 (370,382) - 33,918 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 20,113,800 (9,718,797) (9,249) 10,385,754 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,456,062 (1,473,104) - 3,982,958 구축물 148,801 (46,190) - 102,611 기계장치 4,017,427 (3,105,014) (10,964) 901,449 차량운반구 870,223 (440,468) - 429,755 공구와기구 100,313 (98,254) - 2,059 비품 1,683,856 (1,431,584) - 252,272 시설장치 2,950,923 (2,574,928) - 375,995 금형 404,300 (367,358) - 36,942 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 20,014,179 (9,536,900) (10,964) 10,466,315 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분 감가상각비(*1) 손상차손 기타증감 기말금액 토지 4,216,918 - - - - - 4,216,918 건물 3,982,958 - - (34,100) - - 3,948,858 구축물 102,611 - - (930) - - 101,681 기계장치 901,449 58,400 - (57,701) - - 902,148 차량운반구 429,755 29,388 - (36,210) - - 422,933 공구와기구 2,059 - - (504) - - 1,555 비품 252,273 17,084 - (22,481) - - 246,876 시설장치 375,996 - - (30,485) - - 345,511 금형 36,942 - - (3,024) - - 33,918 조경수 165,356 - - - - - 165,356 합 계 10,466,317 104,872 - (185,435) - - 10,385,754 (*1) 유형자산 감가상각비 185,435천원은 판매비와 관리비 95,055천원 과 매출원가 90,380천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비(*1) 손상차손 기타증감(*2) 기말금액 토지 5,888,363 - (1,708,318) - - 36,873 4,216,918 건물 5,582,450 75,863 (1,564,126) (136,776) - 25,547 3,982,958 구축물 106,331 - - (3,720) - - 102,611 기계장치 719,938 405,747 - (224,236) - - 901,449 차량운반구 583,067 138,317 (131,393) (160,238) - 2 429,755 공구와기구 8,639 - - (6,581) - 1 2,059 비품 79,142 267,278 (14,528) (79,620) - - 252,272 시설장치 333,113 168,770 (7) (125,880) - (1) 375,995 금형 55,567 - - (18,625) - - 36,942 조경수 165,356 - - - - - 165,356 합 계 13,521,966 1,055,975 (3,418,372) (755,676) - 62,422 10,466,315 (*1) 유형자산 감가상각비 755,676천원은 판매비와 관리비 387,244천원과 매출원가 368,432천원으로 계상되어 있습니다. (*2) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 유형자산중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,474,838 (910,422) - 564,416 소프트웨어 697,577 (620,077) - 77,500 회원권 1,135,854 - (273,154) 862,700 개발비 15,963,366 (1,972,500) (13,097,082) 893,784 영업권 2,830,937 - (2,830,937) - 합 계 22,102,572 (3,502,999) (16,201,173) 2,398,400 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,448,366 (877,012) - 571,354 소프트웨어 706,480 (615,084) - 91,396 회원권 1,145,854 - (273,154) 872,700 개발비 15,640,002 (1,972,500) (13,097,082) 570,420 영업권 2,830,937 - (2,830,937) - 합 계 21,771,639 (3,464,596) (16,201,173) 2,105,870 (2)당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*2) 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 571,354 570,420 91,396 872,700 2,105,870 취득금액 26,473 323,364 - - 349,837 대체증(감) (2,626) - - - (2,626) 처분금액 - - - (10,000) (10,000) 상각비(*1) (30,785) - (13,896) - (44,681) 환입 - - - - - 손상차손 - - - - - 분기말금액 564,416 893,784 77,500 862,700 2,398,400 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 506,008 - 109,760 932,576 1,548,344 취득금액 - 570,420 38,740 300,000 909,160 대체증(감) 287,187 - - - 287,187 처분금액 - - - (231,575) (231,575) 상각비(*1) (221,841) - (57,104) - (278,945) 환입 - - 500 500 손상차손 - - (128,801) (128,801) 기말금액 571,354 570,420 91,396 872,700 2,105,870 (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부금 액 손상차손누계액 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 893,784 - 893,784 - - - 소 계 - - - 893,784 - 893,784 - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 1,956,438 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 젬백스 A/S 인수 2,737,413 - (2,737,413) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (158,588) 공정가치 골프 회원권 722,066 - (114,566) 공정가치 기타 산업재산권 17,957,657 - (16,201,173) 사용가치 (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 1,633,074 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 젬백스 A/S 인수 2,737,413 - (2,737,413) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (54,835) (158,588) 공정가치 골프 회원권 732,066 (73,466) (114,566) 공정가치 기타 산업재산권 1,256,220 - (1,256,220) 사용가치 (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 669,343 963,734 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 2,030,691 - 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 - 1,594,740 조정 후 기초 장부금액 - 1,594,740 증가 52,002 1,190,371 중도해지 (33,277) (107,859) 감가상각(*1) (164,052) (646,561) 기말장부금액 1,885,364 2,030,691 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 164,052천원은 판매비와 관리비 154,321천원과 매출원가 9,731천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 135,369천원은 판매비와 관리비 114,446천원 과 매출원가 20,923천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 1,887,712 - 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 - 1,406,568 조정 후 기초 장부금액 - 1,406,568 증가 17,937 1,022,078 중도해지 (33,232) (107,505) 이자비용 20,279 59,470 지급(현금유출액) (143,834) (492,899) 기말장부금액 1,748,862 1,887,712 (3) 당분기말 현재 당사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 157,425천원입니다. 16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 3,857,630 10,288,084 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 2,153,046 7,815,603 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,114,391 22,814,520 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 926,197 4,123,163 합계 10,051,264 45,041,370 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 10,288,084 - (5,098,771) (1,331,682) 3,857,631 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 7,815,603 - (2,612,750) (3,049,807) 2,153,046 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 22,814,520 - (2,038,306) (17,661,824) 3,114,390 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 4,123,163 - (861,239) (2,335,727) 926,197 합계 45,041,370 - (10,611,066) (24,379,040) 10,051,264 (단위: 천원) 구 분 기초 발행(*1) 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,794,771 186,089 9,519,874 (1,212,651) 10,288,083 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 2,715,673 379,689 13,189,694 (8,469,454) 7,815,602 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 14,293,230 9,883,165 39,629,579 (40,991,453) 22,814,521 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 2,276,376 3,877,383 4,740,477 (6,771,072) 4,123,164 합계 21,080,050 14,326,326 67,079,624 (57,444,630) 45,041,370 (*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,254,583 - 3,088,318 - 기타지급채무 미지급금 1,244,081 - 1,022,693 - 미지급비용 839,392 - 1,016,360 - 소계 2,083,473 - 2,039,053 - 합계 4,338,056 - 5,127,371 - 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 19,889 - 예수금 20,974 - 324,219 - 기타장기급여충당금 - 83,656 - 94,656 합계 20,974 83,656 344,108 94,656 19. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당금 154,729 158,332 합계 154,729 158,332 20. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신협은행 운전자금 4.279 1,000 - 장기차입금 신협은행 운전자금 4.579 - 1,000 21. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 7,095,123 - 12,691,964 - 연결실체는 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분을 유동부채로 분류하였습니다. ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 3,300,000 4,000,000 제11회 무기명식 사모 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 2,000,000 3,200,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 2,100,000 8,000,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 840,000 1,850,000 소계 8,240,000 17,050,000 가산: 사채상환할증금 1,116,261 2,104,199 차감: 전환권조정 (2,261,045) (6,391,525) 차감: 사채할인발행차금 (94) (70,710) 전환사채 합계 7,095,122 12,691,964 (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,171 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,802,30 2 6,612,398 사외적립자산의 공정가치 (3,518,14 0 ) (3,732,756) 확정급여제도의 부채 인식액 3,284,162 2,879,642 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 297,098 238,718 순이자비용 1,303 30,218 합 계 298,401 268,936 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,612,398 4,719,681 관계사 전입(전출) - 11,747 당기근무원가 297,098 1,187,738 이자원가 17,319 122,550 재측정요소(보험수리적손익): - 인구통계적가정의 변동 - 475,071 - 재무적가정의 변동 - 1,094,660 - 가정과 실제차이 - (337,923) 지급액 (124,513) (661,126) 기말금액 6,802,302 6,612,398 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,732,756 4,021,899 이자수익 16,017 133,133 부담금 납입액 - 2,393 사외적립자산의 수익(재측정요소) - (82,948) 지급액 (230,633) (341,721) 기말금액 3,518,140 3,732,756 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.03% 3.03% 임금상승률 7.00% 7.00% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,518,140 3,732,756 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (730,503) 877,060 미래임금상승률 834,080 (712,565) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,261,403 주 38,483,023 주 보통주자본금 19,630,702 19,241,512 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 38,483,023 126,758 38,356,265 35,259,621 126,758 35,132,863 전환사채 전환 778,380 - 778,380 3,223,402 - 3,223,402 기말 발행주식수 39,261,403 126,758 39,134,645 38,483,023 126,758 38,356,265 24. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 185,210,572 307,041,571 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 171,469,161 293,300,160 25 . 결 손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (55,223,326) (209,346,118) 합 계 (54,976,955) (209,099,747) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 해외사업환산손익 148,694 (295,162) 관계기업기타포괄손익 (6,103,901) (6,339,752) 합 계 (7,810,287) (8,489,994) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (177,190) (2,937,280) 원재료의 사용 4,737,276 4,217,034 급여 2,358,227 3,111,826 퇴직급여 298,401 250,489 복리후생비 226,173 260,792 감가상각비 349,488 329,086 무형자산상각비 44,680 250,912 지급수수료 1,581,709 1,698,461 기타비용 6,862,375 4,609,951 합 계 16,281,139 11,791,271 (*)손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,671,639 2,166,943 퇴직급여 193,826 172,802 복리후생비 151,793 155,247 여비교통비 46,418 123,615 접대비 136,561 188,885 통신비 11,303 12,185 수도광열비 9,426 10,723 전력비 17,613 17,318 세금과공과 94,462 83,146 감가상각비 249,377 211,743 지급임차료 50,194 52,221 수선비 805 11,141 보험료 30,743 29,878 차량유지비 16,750 23,924 운반비 3,968 2,909 교육훈련비 (54) 4,668 도서인쇄비 741 1,519 사무용품비 923 978 소모품비 27,773 13,482 지급수수료 353,578 493,133 광고선전비 9,240 - 무형자산상각비 44,680 41,205 잡비 - 4,824 주식기준보상거래(*1) 4,240,542 - 경상연구개발비 669,343 963,734 대손상각비 164,416 121,692 합계 8,196,060 4,907,915 (*1)당분기중 당사의 임직원에게 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 349,206 61,537 외화환산이익 236,023 238,308 유형자산처분이익 - 3,635 잡이익 11,488 5,314 리스변경이익 735 - 합 계 597,452 308,794 기타비용 외환차손 47,790 42,447 외화환산손실 68 - 유형자산처분손실 - 2,920 잡손실 1,738 321 리스변경손실 12,144 - 합 계 61,740 45,688 종속및관계기업투자손익 종속기업 투자주식 처분손익 (1,363,267) - 관계기업 투자주식 처분손익 (34,620) 218,469 지분법이익(손실) 1,876,967 (1,151,550) 합 계 479,080 (933,081) 30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 384,873 318,003 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 2,211,411 623,991 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 - 17,098 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 10,611,067 247,280 합 계 13,207,351 1,206,372 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 354,135 1,378,215 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) 8,746,119 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 154,508 당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 842,369 1,477,468 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 - 2,516,505 사채상환손실 - 26,082 사채발행손실(*2) - - 합 계 9,942,623 5,552,778 (*1)당분기중 당사가 지정한 자가 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 손실입니다. (*2)당분기중 자기사채 재매도로 인한 손실입니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 384,873 308,003 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 - 10,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,211,411 623,991 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 17,098 전환사채 콜옵션 거래손실 8,746,119 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 154,508 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 842,369 1,477,468 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : 이자비용 354,135 1,378,215 사채상환손실 - 26,082 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 10,611,067 247,280 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 2,516,505 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1) 2,371,257,457 (6,586,764,061) 가중평균유통보통주식수 (2) 39,784,601 35,218,365 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 60 (187) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,261,403 35,259,621 가중평균전환권행사주식수(2) 649,956 85,502 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,784,601 35,218,365 (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채는 10,11,12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과 가 큰 순서대로 고려 하였으며, 12회차는 반희석효과로 고려하지 않았습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다전분기는 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.당분기 희석효과는 다음과 같습니다. 희석효과 우선순위 구 분 당분기 지배주주 보통주당기순이익 2,371,257,457 전환사채 10회차 전환사채 10회차 관련손익(법인세 효과 차감 후) (3,866,682,623) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (1,495,425,166) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,784,601 조정내역 전환사채10회의 전환 가정 91,315 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,875,916 희석주당순이익 (38) 전환사채 11회차 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) (1,963,332,191) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (3,458,757,357) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,875,916 조정내역 전환사채11회의 전환 가정 71,417 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,947,333 희석주당순이익 (87) 전환사채 13회차 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) (651,891,352) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (4,110,648,709) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,947,333 조정내역 전환사채13회의 전환 가정 34,141 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,981,474 희석주당순이익 (103) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 전환사채 12회차는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 189,392 32. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 2,371,257 (6,586,764) 2. 조정 대손상각비 164,416 121,692 감가상각비 185,435 184,756 사용권자산 감가상각비 164,053 135,369 주식기준보상거래 4,240,542 - 퇴직급여 298,401 191,240 무형자산상각비 44,680 41,205 유형자산처분손실 - 2,920 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 8,746,119 154,508 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 842,369 1,477,468 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 2,516,505 사채상환손실 - 26,082 리스변경손실 12,144 - 지분법손실 - 1,151,550 종속기업 투자주식 처분손실 1,397,886 - 지분법이익 (1,876,967) - 이자수익 (385,513) (318,003) 이자비용 354,135 1,378,215 지분법 투자주식 처분이익 - (218,469) 외화환산손익 (235,954) (238,308) 유평자산 처분이익 (3,635) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,211,411) (623,991) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (17,098) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (10,611,067) (247,280) 대손충당금환입 - - 리스변경이익 (735) - 소 계 1,128,533 5,714,726 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소 1,765,348 304,086 미수금의 감소(증가) (83,010) 341,839 미수수익의 감소 - 40,278 선급금의 감소(증가) (630,158) 451,472 선급비용의 감소 16,534 4,542 재고자산의 증가 (321,354) (2,335,503) 매입채무의 증가(감소) 269,736 (414,170) 미지급금의 증가 173,939 15,375 선수금의 증가 - 766,870 예수금의 증가(감소) (305,388) 7,144 미지급비용의 감소 (174,584) (33,980) 퇴직금의 지급 (124,513) - 퇴직보험예치금 감소 230,632 - 리스부채의 증가 - 679,487 판매보증충당금 감소 (3,603) - 장기급여충당금 감소 (11,000) - 소 계 802,579 (172,560) 4. 합계(1+2+3) 4,302,369 (1,044,598) (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 30,309,726 3,180,351 유형자산 취득 미지급금 25,400 - 무형자산 취득 미지급금 (2,625) - ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 1,999,999 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 차입금 1,000 - - - - - - - 1,000 전환사채 12,691,964 - 333,844 - - - 3,867,252 (9,797,938) 7,095,122 파생상품부채 45,041,370 - - - (10,611,066) (24,379,040) - 10,051,264 리스부채 1,887,712 (143,834) 20,279 17,938 (33,232) - - - 1,748,863 33 . 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 관계기업 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(구.필링크) ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜,(주)필링크 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 (*1) SHANGHAI GEMVAX 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 이자수익 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 97,482 531,593 관계기업 삼성제약㈜ - 189,836 관계기업 ㈜젬백스링크 168,373 - 합 계 265,855 721,429 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 원재료 유형자산취득 기타 관계기업 (주)젬백스지오 - 370,667 79 - 19,487 889,922 관계기업 삼성제약(주) 1,100 12,477 - - - 230,709 관계기업 ㈜필링크 - 792,208 43,884 - - 9,112 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - - - 56,287 기타 ㈜크리스에프앤씨 - - - - - 23,908 기타 ㈜킹스맨 - 597 - - 102,000 - 기타 ㈜킹스맨이앤이 - 20,164 - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 15,769 - - - 87,470 합 계 1,100 1,211,882 43,963 - 121,487 1,297,408 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 젬백스지오(*1) - - - 8,400,000 8,400,000 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - 관계기업 ㈜젬백스링크(*2) - 2,000,000 1,999,999 - - 합계 - 2,000,000 11,999,995 8,400,000 8,400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 리스부채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션(*4) 상환 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 16,500,000 8,000,000 - 10,000,000 (10,500,000) - (60,240) 관계기업 삼성제약㈜ 3,000,000 3,000,000 - - - - - 관계기업 ㈜필링크 - 2,000,000 3,957,644 - - - - 기타 ㈜킹스맨(*2) - 32,550 - - - - - 기타 ㈜킹스맨이앤이(*2) - 1,000,000 - - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 5,500,000 - - (8,000,000) - - 기타 주요경영진(*3) - - - - (500,000) 1,400,000 - 합계 19,500,000 19,532,550 3,957,644 10,000,000 (19,000,000) 1,400,000 (60,240) (*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 (구)(주)에너전트에 대하여 전환사채 16회차 10,000,000천원 인수하였다 제 3자에게 매도하였으며, 전환사채 9회차 500,000천원을 상환받았으며, 62,432천원의 이자수익을 인식하였습니다. (*2) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전액 대손 인식되었다가, 전기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.(*3) 상기 거래의 현금출자 내역은 (주)필링크의 자사주 매입입니다.(*4) 상기 거래는 당사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 당사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,613,179천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오 미수수익 342,984 - 259,932 - 대여금 8,500,000 - 8,500,000 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 외상매입금 - 177,837 - 233,598 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 20,244 - 78,746 당기손익 공정가치 측정 금융부채(*1) - - - 200,000 관계기업 (주)젬백스링크 미수수익 329,436 - 181,732 - 대여금 14,000,000 - 16,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*2) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*2) 205,000 - 205,000 - 합 계 31,779,929 198,081 33,549,173 512,344 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다. (*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 213,350 173,650 퇴직급여 24,008 12,289 주식기준보상 4,240,542 - 합 계 4,477,900 185,939 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 3,167,204 2,080,000 오정신협 차입금 담보 합 계 3,167,204 2,080,000 (2) 당분기말 현재 당사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공받은자산 담보설정액 담보가치 담보제공처 내용 미술품 3,761,000 3,209,000 ㈜젬백스지오 대여금 담보 삼성제약 보통주 1,311,084주 5,499,997 5,499,997 토지(충남 서산시 소재) 1,000,000 1,001,589 소계 10,260,997 9,710,586 ㈜젬백스지오 13회차 전환사채 4,550,000 4,550,000 ㈜젬백스링크(*1) 대여금 담보 에프엘케이아이앤브이 60만주 3,000,000 2,597,151 건물 (서울 영등포3가1 필링크타워) 7,500,000 5,218,929 계좌 질권 4,000,000 4,000,000 소계 19,050,000 16,366,080 합계 29,310,997 26,076,666 (*1) 당분기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다. 35. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 1,488,334천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 합계 1,600,000 1,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘외 2명 배주은 1,621백만원 주식인도청구의 소 대법원 2018다234023 1심 패소 2심 승소 3심 진행중 (주)젬백스앤카엘 (주)바이오빌 조사확정재판 보증금 2,220백만원 회생담보권 부인의확정신청의 소 서울회생법원 2019가합101729 1심 진행중 36. 영업부문연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 13,057,515 7,717,487 중국 557,590 1,843,700 일본 261,341 296,542 동남아 495,790 280,994 미국 - 69,996 기타 - 12,169 합 계 14,372,236 10,220,888 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 4,615,004 32.11% 16,144,346 35.36% B사 2,539,786 17.67% 7,487,852 16.40% C사 2,530,677 17.61% 517,897 1.13% D사 1,970,393 13.71% 4,506,837 9.87% 합 계 11,655,860 81.10% 28,656,932 62.76% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 51,666,369 55,352,354 장단기금융상품 - 2,415,009 매출채권(*2) 6,727,959 7,476,917 기타수취채권(*2) 34,007,415 35,965,197 당기손익-공정가치측정금융자산 8,773,711 21,645,626 합 계 101,175,454 122,855,103 (*1) 보유 현금 제외 (*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년 매입채무 2,254,583 2,254,583 2,254,583 - - 전환사채(*1) 17,146,387 9,356,261 251,728 9,104,533 - 차입금 1,000 1,000 1,000 - - 미지급금 1,244,082 1,244,082 1,244,082 - - 미지급비용 839,392 839,392 839,392 - - 리스부채 1,748,863 2,020,080 475,512 1,196,568 348,000 합 계 23,234,307 15,715,398 5,066,297 10,301,101 348,000 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.③ 시장위험관리가. 환위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 4,427,814 3,479,799 4,978,436 5,764,033 SGD - - 27,004 23,184 JPY 8,389,138 95 13,991,695 148,797 CNY 9,280,390 1,600 4,944,608 819,519 NOK 161,153 18,705 215,757 28,331 합 계 22,258,495 3,500,199 24,157,500 6,783,864 매출채권 USD 1,908,709 2,334 1,034,494 1,197,738 SGD 4 - JPY 14,218,675 161 18,456,400 196,278 CNY 2,036,135 351 7,574,764 1,228,972 합 계 18,163,523 2,846 27,065,658 2,622,988 미수금 CNY - - 3,611,307 598,538 합 계 - - 3,611,307 598,538 매입채무 CNY - - 6,871,548 1,103,471 합 계 - - 6,871,548 1,103,471 미지급금 USD 801 979 2,190 2,535 NOK - - 4,604 605 합 계 801 979 6,794 3,140 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 175,010 (175,010) 339,193 (339,193) 매출채권 142 (142) 131,149 (131,149) 미수금 - - 29,927 (29,927) 매입채무 - - (55,174) 55,174 미지급금 (49) 49 (157) 157 합 계 175,103 (175,103) 444,938 (444,938) 나. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ④ 가격위험관리연결실체는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 26,777,826 68,226,154 현금및현금성자산 (51,666,369) (55,352,354) 순부채 (24,888,543) 12,873,800 Ⅱ. 자 본 128,312,622 94,951,931 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) -19.40% 13.56% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,773,711 - 8,773,711 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 10,051,264 - 10,051,264 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,645,626 - 21,645,626 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 45,041,371 - 45,041,371 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 85,560,417,530 104,947,262,761 현금및현금성자산 48,169,800,436 51,092,644,209 단기금융상품 2,415,008,719 매출채권 4,643,910,903 6,223,856,929 기타채권 25,652,217,581 27,390,296,009 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 11,828,640,000 기타유동자산 2,098,196,725 1,301,631,576 재고자산 4,996,291,885 4,695,185,319 비유동자산 72,131,554,356 69,439,698,748 기타수취채권 2,212,296,881 1,848,381,204 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,979,149,000 9,816,985,800 종속기업및관계기업투자 44,096,391,343 40,997,257,613 유형자산 10,385,754,441 10,466,317,016 무형자산 2,398,401,494 2,105,869,484 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 1,885,364,397 2,030,690,831 자산총계 157,691,971,886 174,386,961,509 부채 유동부채 22,075,142,429 62,769,565,269 매입채무 2,254,582,638 1,984,846,985 기타지급채무 2,081,333,213 2,044,820,941 기타유동부채 20,973,522 324,219,174 단기차입금 1,000,000 유동성전환사채 7,095,122,511 12,691,963,778 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 10,051,264,440 45,041,370,650 유동리스부채 416,136,783 524,011,872 유동충당부채 154,729,322 158,331,869 비유동부채 4,700,544,523 4,338,998,056 장기차입금 1,000,000 기타비유동부채 83,656,064 94,656,064 확정급여채무 3,284,161,920 2,879,641,888 비유동리스부채 1,332,726,539 1,363,700,104 부채총계 26,775,686,952 67,108,563,325 자본 납입자본 19,630,701,500 19,241,511,500 자본잉여금 119,566,130,547 241,397,129,676 이익잉여금(결손금) (6,425,467,587) (151,505,163,466) 기타자본 (1,855,079,526) (1,855,079,526) 자본총계 130,916,284,934 107,278,398,184 자본과부채총계 157,691,971,886 174,386,961,509 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,372,236,514 14,372,236,514 8,772,244,116 8,772,244,116 매출원가 8,105,324,658 8,105,324,658 5,532,785,823 5,532,785,823 매출총이익 6,266,911,856 6,266,911,856 3,239,458,293 3,239,458,293 판매비와관리비 7,838,328,181 7,838,328,181 3,200,288,539 3,200,288,539 영업이익(손실) (1,571,416,325) (1,571,416,325) 39,169,754 39,169,754 기타수익 597,452,021 597,452,021 308,793,850 308,793,850 기타비용 61,740,819 61,740,819 45,687,740 45,687,740 종속및관계기업투자손실 8,900,861,841 8,900,861,841 금융수익 13,207,350,509 13,207,350,509 1,205,722,946 1,205,722,946 금융비용 9,942,622,691 9,942,622,691 5,552,777,918 5,552,777,918 법인세비용차감전순이익(손실) (6,671,839,146) (6,671,839,146) (4,044,779,108) (4,044,779,108) 법인세비용 계속영업이익(손실) (6,671,839,146) (6,671,839,146) (4,044,779,108) (4,044,779,108) 당기순이익(손실) (6,671,839,146) (6,671,839,146) (4,044,779,108) (4,044,779,108) 기타포괄손익 총포괄손익 (6,671,839,146) (6,671,839,146) (4,044,779,108) (4,044,779,108) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (168) (168) (115) (115) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (329) (329) (115) (115) 자본변동표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 17,629,810,500 169,933,319,081 (1,855,079,526) (70,858,851,464) 114,849,198,591 당기순이익(손실) (4,044,779,108) (4,044,779,108) 복합금융상품 전환 112,691,500 3,067,659,166 3,180,350,666 결손금 보전 자본 증가(감소) 합계 112,691,500 3,067,659,166 (4,044,779,108) (864,428,442) 2019.03.31 (기말자본) 17,742,502,000 173,000,978,247 (1,855,079,526) (74,903,630,572) 113,984,770,149 2020.01.01 (기초자본) 19,241,511,500 241,397,129,676 (1,855,079,526) (151,505,163,466) 107,278,398,184 당기순이익(손실) (6,671,839,146) (6,671,839,146) 복합금융상품 전환 389,190,000 29,920,535,896 30,309,725,896 결손금 보전 (151,751,535,025) 151,751,535,025 자본 증가(감소) 합계 389,190,000 (121,830,999,129) 145,079,695,879 23,637,886,750 2020.03.31 (기말자본) 19,630,701,500 119,566,130,547 (1,855,079,526) (6,425,467,587) 130,916,284,934 현금흐름표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 4,375,414,484 (447,851,738) 영업에서 창출된 현금흐름 4,438,763,414 (675,174,664) 이자지급(영업) (10,892) (8,047,173) 이자수취(영업) 119,653,592 308,572,989 법인세환급(납부) (182,991,630) (73,202,890) 투자활동현금흐름 (7,307,439,542) 422,219,158 단기대여금및수취채권의 처분 5,500,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 3,000,000 13,586,114 단기금융상품의 감소 2,415,008,719 1,490,076,714 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 9,448,857,600 10,443,122,609 유형자산의 처분 17,272,728 무형자산의 처분 10,000,000 보증금의 감소 42,000,000 14,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (8,400,000,000) (12,936,248,100) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,000,000,000) 보증금의 증가 (397,000,000) (5,000,000) 종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 (9,999,996,279) 유형자산의 취득 (79,472,493) (268,991,505) 무형자산의 취득 (349,837,089) (34,435,947) 사용권 자산의 증가 (811,163,455) 재무활동현금흐름 (143,834,367) (3,419,636) 전환사채의 발행 547,352,384 리스부채의 상환 (143,834,367) 전환사채의 상환 (550,772,020) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,015,652 128,914,664 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,922,843,773) 99,862,448 기초현금및현금성자산 51,092,644,209 33,328,734,543 기말현금및현금성자산 48,169,800,436 33,428,596,991 5. 재무제표 주석 제23기 1분기말 2020년 03월 31일 현재 제22기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "당사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주 목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 당사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,631 백만원 입 니다. 당사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,214,470 10.73 특수관계인 1,710,624 4.36 자기주식 126,758 0.32 기 타 33,209,551 84.59 합 계 39,261,403 100 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2. 5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각 후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40년 공구와기구 4년 구축물 40년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 내부 창출 개발비 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 당사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매 당사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 반품 당사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 하자보증부채로 인식하고, 하자보증이행시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다. 2.24 리스 당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1) 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 USD 5,000 이하인 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. 당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.25 영업부문 당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 48,169,800 - 48,169,800 장단기금융상품 - - 0 매출채권 4,643,910 - 4,643,910 기타수취채권 27,864,514 - 27,864,514 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,979,149 8,979,149 합계 80,678,224 8,979,149 89,657,373 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무 2,254,583 - 2,254,583 단기 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,081,333 - 2,081,333 전환사채 7,095,123 - 7,095,123 리스부채 1,748,863 - 1,748,863 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 10,051,264 10,051,264 합계 13,180,902 10,051,264 23,232,166 (2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 51,092,644 - 51,092,644 장단기금융상품 2,415,009 - 2,415,009 매출채권 6,223,856 - 6,223,856 기타수취채권 29,238,677 - 29,238,677 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 21,645,626 21,645,626 합계 88,970,186 21,645,626 110,615,812 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무 1,984,847 - 1,984,847 장기 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,044,821 - 2,044,821 전환사채 12,691,964 - 12,691,964 리스부채 1,887,711 - 1,887,711 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 45,041,371 45,041,371 합계 18,610,343 45,041,371 63,651,714 (2) 당분기말 및 전분기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자손익 1,247 8,781 평가손익(수익증권) - 30,416 평가손익(지분상품) - (31,679) 평가손익(채무상품) 1,053,390 470,746 평가손익(파생상품) (7,588,098) - 처분손익(수익증권) - (984,560) 처분손익(지분상품) - 17,098 처분손익(채무상품) (842,369) (492,908) 기타의 대손상각비 - 201,644 주식기준보상거래 4,240,542 - 상각후원가 금융자산 이자손익 383,616 281,207 외환손익 301,416 19,090 외환환산손익 235,954 238,308 대손충당금환입(대손상각비) (164,416) 1,245,285 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 10,611,067 (2,269,225) 상각후원가 금융부채 이자손익 (354,124) (1,350,849) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,964 - 현금등가물 48,167,836 51,092,644 합 계 48,169,800 51,092,644 6. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) - 2,415,009 장기금융상품 - - 합계 - 2,415,009 (*) 수시 입출금이 제한된 계좌입니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 - 8,979,149 - 9,816,986 파생상품 - - 11,828,640 - 합계 - 8,979,149 11,828,640 9,816,986 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 379,893 579,149 574,617 (주) 에너전트 12회 전환사채 7,368,850 - 9,242,369 (주) 젬백스지오 17회 전환사채 8,400,000 8,400,000 - 소 계 16,148,743 8,979,149 9,816,986 (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션 1,016,837 - 11,828,640 소 계 1,016,837 - 11,828,640 합 계 17,165,580 8,979,149 21,645,626 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 6,727,959 (2,084,048) - 4,643,911 8,143,489 (1,919,632) - 6,223,857 기타수취채권 단기대여금 22,705,000 (205,000) - 22,500,000 24,705,000 (205,000) - 24,500,000 미수금 5,415,232 (5,370,708) - 44,524 5,373,330 (5,370,708) - 2,622 미수수익 676,174 (2,509) - 673,665 445,432 (2,509) - 442,923 보증금 2,472,978 - (38,950) 2,434,028 2,510,978 - (66,227) 2,444,751 소계 31,269,384 (5,578,217) (38,950) 25,652,217 33,034,740 (5,578,217) (66,227) 27,390,296 유동소계 37,997,343 (7,662,265) (38,950) 30,296,128 41,178,229 (7,497,849) (66,227) 33,614,153 비유동 기타수취채권 장기대여금 73,600 - - 73,600 76,600 - - 76,600 보증금 2,662,780 (350,000) (174,083) 2,138,697 2,269,780 (350,000) (147,999) 1,771,781 비유동소계 2,736,380 (350,000) (174,083) 2,212,297 2,346,380 (350,000) (147,999) 1,848,381 합 계 40,733,723 (8,012,265) (213,033) 32,508,425 43,524,609 (7,847,849) (214,226) 35,462,534 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 1,919,632 164,416 - - 2,084,048 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,370,708 - - - 5,370,708 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 350,000 - - - 350,000 소 계 5,928,217 - - - 5,928,217 합 계 7,847,849 164,416 - - 8,012,265 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 매출채권 2,474,281 - (554,649) - 1,919,632 기타수취채권 단기대여금 1,237,550 - (1,032,550) - 205,000 미수금 5,370,708 - - - 5,370,708 미수수익 139,375 - (136,866) - 2,509 보증금 - 350,000 - - 350,000 소 계 6,747,633 350,000 (1,169,416) - 5,928,217 합 계 9,221,914 350,000 (1,724,065) 7,847,849 (3) 당분기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 4,624,522 5,806,783 6개월 초과 ~1년 미만 19,389 350,606 1년 이상 - 66,468 합 계 4,643,911 6,223,857 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 977,594 (7,374) 970,220 389,844 (2,311) 387,533 원재료 1,931,609 (90,584) 1,841,025 2,006,847 (112,423) 1,894,424 재공품 1,716,746 - 1,716,746 1,803,292 - 1,803,292 반제품 468,301 - 468,301 609,936 - 609,936 합 계 5,094,250 (97,958) 4,996,292 4,809,919 (114,734) 4,695,185 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,105,325천원(전분기 5,532,785천원)이며, 재고자산평가로 인식한 금액은 16,776천원 환입입니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,383,792 - 753,684 - 선급비용 155,881 - 172,415 - 선납세금 558,524 - 375,532 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 2,098,197 72,000 1,301,631 72,000 11. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는 2,012,196천원 입니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 SHANGHAI GEMVAX(*1) 중국 원자재 및 판매업 0% - 100% - GEMVAX A/S, Inc. 노르웨이 항암백신 기술개발업 100% - 100% - Teloid 미국 항암백신 기술개발업 100% 3,570,613 100% 3,570,613 소 계 3,570,613 3,570,613 (주)젬백스지오 한국 LCD 및 전용부품 15.24% 8,277,726 22.24% 14,715,958 삼성제약(주) 한국 의약품 제조 및 판매업 11.42% 28,700,863 7.68% 18,753,043 (주)젬백스링크(*2) 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화 5.62% 3,547,188 - 3,957,643 소 계 40,525,777 37,426,644 화련젬백스(주) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - - 합 계 44,096,390 40,997,257 (*1) SHANGHAI GEMVAX 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 특수관계자에서 제외 되었습니다. (*2) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (주) 필링크에서 당분기에 사명 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 분기말 SHANGHAI GEMVAX - - - - GEMVAX A/S, Inc. - - - - TELOID (*1) 3,570,613 - - 3,570,613 소계 3,570,613 - - 3,570,613 (주)젬백스지오 14,715,958 - (6,438,232) 8,277,726 삼성제약(주)(*2) 18,753,043 9,999,996 (52,176) 28,700,863 (주)젬백스링크 3,957,643 1,999,999 (2,410,454) 3,547,188 소계 37,426,644 11,999,995 (8,900,862) 40,525,777 화련젬백스(주) - - - - 소계 - - - - 합계 40,997,257 11,999,995 (8,900,862) 44,096,390 (*1) 당분기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.(*2) 당분기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 기말 SHANGHAI GEMVAX - - - - GEMVAX A/S, Inc. (*2) - - - - TELOID (*2) 5,139,371 - (1,568,758) 3,570,613 소계 5,139,371 - (1,568,758) 3,570,613 (주)젬백스지오(*1) 22,365,772 556,883 (8,206,697) 14,715,958 삼성제약(주)(*3) 13,991,555 - 4,761,488 18,753,043 (주)필링크 - 3,957,643 - 3,957,643 소계 36,357,327 4,514,526 (3,445,209) 37,426,644 화련젬백스(주) - - - - 소계 - - - - 합계 41,496,698 4,514,526 (5,013,967) 40,997,257 (*1) 전기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.(*3) 전기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,456,062 (1,507,204) - 3,948,858 구축물 148,801 (47,120) - 101,681 기계장치 4,075,827 (3,164,430) (9,249) 902,148 차량운반구 899,611 (476,678) - 422,933 공구와기구 100,313 (98,758) - 1,555 비품 1,695,688 (1,448,812) - 246,876 시설장치 2,950,924 (2,605,413) - 345,511 금형 404,300 (370,382) - 33,918 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 20,113,800 (9,718,797) (9,249) 10,385,754 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,456,062 (1,473,104) - 3,982,958 구축물 148,801 (46,190) - 102,611 기계장치 4,017,427 (3,105,014) (10,964) 901,449 차량운반구 870,223 (440,468) - 429,755 공구와기구 100,313 (98,254) - 2,059 비품 1,678,604 (1,426,331) - 252,273 시설장치 2,950,924 (2,574,928) - 375,996 금형 404,300 (367,358) - 36,942 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 20,008,928 (9,531,647) (10,964) 10,466,317 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비(*1) 분기말금액 토지 4,216,918 - - - 4,216,918 건물 3,982,958 - - (34,100) 3,948,858 구축물 102,611 - - (930) 101,681 기계장치 901,449 58,400 - (57,701) 902,148 차량운반구 429,755 29,388 - (36,210) 422,933 공구와기구 2,059 - - (504) 1,555 비품 252,273 17,084 - (22,481) 246,876 시설장치 375,996 - - (30,485) 345,511 금형 36,942 - - (3,024) 33,918 조경수 165,356 - - - 165,356 합 계 10,466,317 104,872 - (185,435) 10,385,754 (*1) 유형자산 감가상각비 185,435천원은 판매비와 관리비 95,055천원 과 매출원가 90,380천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비(*1) 기말금액 토지 4,216,918 - - - 4,216,918 건물 4,064,515 54,845 - (136,401) 3,982,959 구축물 106,331 - - (3,720) 102,611 기계장치 719,938 405,747 (2) (224,233) 901,450 차량운반구 583,068 138,318 (131,393) (160,238) 429,755 공구와기구 8,638 - - (6,580) 2,058 비품 79,142 251,453 (316) (78,006) 252,273 시설장치 333,113 168,770 (7) (125,881) 375,995 금형 55,567 - - (18,625) 36,942 조경수 165,356 - - - 165,356 합 계 10,332,586 1,019,133 (131,718) (753,684) 10,466,317 (*1) 유형자산 감가상각비 753,684천원은 판매비와 관리비 385,252천원과 매출원가 368,432천원으로 계상되어 있습니다.(4) 유형자산중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,474,838 (910,422) - 564,416 소프트웨어 697,577 (620,077) - 77,500 회원권 1,135,854 - (273,154) 862,700 개발비 15,963,366 (1,972,500) (13,097,082) 893,784 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 19,365,159 (3,502,999) (13,463,760) 2,398,400 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,448,366 (877,012) - 571,354 소프트웨어 706,480 (615,084) - 91,396 회원권 1,145,854 - (273,154) 872,700 개발비 15,640,002 (1,972,500) (13,097,082) 570,420 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 19,034,226 (3,464,596) (13,463,760) 2,105,870 (2) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 571,354 570,420 91,396 872,700 2,105,870 취득금액 26,473 323,364 - - 349,837 대체증(감) (2,626) - - - (2,626) 처분금액 - - - (10,000) (10,000) 상각비(*2) (30,785) - (13,896) - (44,681) 손상차손 - - - - - 분기말금액 564,416 893,784 77,500 862,700 2,398,400 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 전기부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 506,008 - 109,760 932,576 1,548,344 취득금액 - 570,420 38,740 300,000 909,160 대체증(감) 287,187 - - - 287,187 처분금액 - - - (231,575) (231,575) 상각비(*1) (221,841) - (57,104) - (278,946) 손상차손 - - - (128,301) (128,301) 기말금액 571,354 570,420 91,396 872,700 2,105,869 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부금 액(*) 손상차손누계액 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 893,784 - 893,784 - - - 소 계 - - - 893,784 - 893,784 - - - (*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 1,956,438 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (158,588) 공정가치 골프 회원권 722,066 - (114,566) 공정가치 합계 15,220,244 - (13,463,760) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 1,633,074 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (54,836) (158,588) 공정가치 골프 회원권 732,066 (73,466) (114,566) 공정가치 합계 14,906,880 (128,302) (13,463,760) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 669,343 963,734 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 2,030,691 - 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 - 1,594,740 조정 후 기초 장부금액 - 1,594,740 증가 52,002 1,190,371 중도해지 (33,277) (107,859) 감가상각(*1) (164,052) (646,561) 기말장부금액 1,885,364 2,030,691 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 164,052천원은 판매비와 관리비 154,321천원과 매출원가 9,731천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 135,369천원은 판매비와 관리비 114,446천원 과 매출원가 20,923천원으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부가액 1,887,712 - 기업회계기준서 제 116호 도입으로 인한 조정 - 1,406,568 조정 후 기초 장부금액 - 1,406,568 증가 17,937 1,022,078 중도해지 (33,232) (107,505) 이자비용 20,279 59,470 지급(현금유출액) (143,834) (492,899) 기말장부금액 1,748,862 1,887,712 (3) 당분기말 현재 당사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 157,425천원입니다.16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 3,857,630 10,288,084 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 2,153,046 7,815,603 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,114,391 22,814,520 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 926,197 4,123,163 합계 10,051,264 45,041,370 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 10,288,084 - (5,098,771) (1,331,682) 3,857,631 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 7,815,603 - (2,612,750) (3,049,807) 2,153,046 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 22,814,520 - (2,038,306) (17,661,824) 3,114,390 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 4,123,163 - (861,239) (2,335,727) 926,197 합계 45,041,370 - (10,611,066) (24,379,040) 10,051,264 (단위: 천원) 구 분 기초 발행(*1) 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,794,771 186,089 9,519,874 (1,212,651) 10,288,083 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 2,715,673 379,689 13,189,694 (8,469,454) 7,815,602 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 14,293,230 9,883,165 39,629,579 (40,991,453) 22,814,521 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 2,276,376 3,877,383 4,740,477 (6,771,072) 4,123,164 합계 21,080,050 14,326,326 67,079,624 (57,444,630) 45,041,370 (*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,254,583 - 1,984,847 - 기타지급채무 미지급금 1,243,103 - 1,032,007 - 미지급비용 838,230 - 1,012,814 - 소계 2,081,333 - 2,044,821 - 합계 4,335,916 - 4,029,668 - 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - - - 예수금 20,974 - 324,219 - 기타장기급여충당금 - 83,656 - 94,656 합계 20,974 83,656 324,219 94,656 19. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당금 154,729 158,332 합계 154,729 158,332 20. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신협은행 운전자금 4.279 1,000 - 장기차입금 신협은행 운전자금 4.579 - 1,000 21. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 7,095,123 - 12,691,964 - 합계 7,095,123 - 12,691,964 - ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 3,300,000 4,000,000 제11회 무기명식 사모 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 2,000,000 3,200,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 2,100,000 8,000,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 840,000 1,850,000 소계 8,240,000 17,050,000 가산: 사채상환할증금 1,116,261 2,104,199 차감: 전환권조정 (2,261,045) (6,391,525) 차감: 사채할인발행차금 (94) (70,710) 전환사채 합계 7,095,122 12,691,964 당사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,171 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,802,30 2 6,612,398 사외적립자산의 공정가치 (3,518,14 0 ) (3,732,756) 확정급여제도의 부채 인식액 3,284,162 2,879,642 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당기근무원가 297,098 238,718 순이자비용 1,303 30,218 합 계 298,401 268,936 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,612,398 4,719,681 관계사 전입(전출) - 11,747 당기근무원가 297,098 1,187,738 이자원가 17,319 122,550 재측정요소(보험수리적손익): - 인구통계적가정의 변동 - 475,071 - 재무적가정의 변동 - 1,094,660 - 가정과 실제차이 - (337,923) 지급액 (124,513) (661,126) 기말금액 6,802,302 6,612,398 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,732,756 4,021,899 이자수익 16,017 133,133 부담금 납입액 - 2,393 사외적립자산의 수익(재측정요소) - (82,948) 지급액 (230,633) (341,721) 기말금액 3,518,140 3,732,756 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.03% 3.03% 임금상승률 7.00% 7.00% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,518,140 3,732,756 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (730,503) 877,060 미래임금상승률 834,080 (712,565) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,261,403 주 34,483,023 주 보통주자본금 19,630,702 19,241,512 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 38,483,023 126,758 38,356,265 35,259,621 126,758 35,132,863 전환사채 전환 778,380 - 778,380 3,223,402 - 3,223,402 기말 발행주식수 39,261,403 126,758 39,134,645 38,483,023 126,758 38,356,265 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 185,210,572 307,041,571 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,786,705) (67,786,705) 합 계 119,566,130 241,397,129 25 . 결 손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) (6,671,839) (151,751,535) 합 계 (6,425,468) (151,505,164) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 합 계 (1,855,080) (1,855,080) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 당사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (354,506) (2,566,747) 원재료 사용 4,717,028 4,217,034 급여 2,043,816 2,866,550 퇴직급여 298,401 250,489 복리후생비 225,962 260,792 감가상각비 349,488 309,984 무형자산상각비 44,680 41,205 지급수수료 1,569,131 1,678,812 기타비용 7,049,653 1,674,955 합 계(*) 15,943,653 8,733,074 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,357,228 1,921,667 퇴 직 급 여 193,826 172,802 복 리 후 생 비 151,582 155,247 여 비 교 통 비 46,418 123,440 접 대 비 136,561 188,062 통 신 비 11,303 12,185 수 도 광 열 비 9,426 8,938 전 력 비 17,613 17,318 세 금 과 공 과 금 74,745 57,139 감 가 상 각 비 249,377 201,602 지 급 임 차 료 46,076 41,667 수 선 비 686 85 보 험 료 24,569 24,045 차 량 유 지 비 16,344 20,548 운 반 비 3,968 1,815 교 육 훈 련 비 (54) 4,668 도 서 인 쇄 비 741 1,519 사 무 용 품 비 923 920 소 모 품 비 27,773 13,482 지 급 수 수 료 341,000 473,484 광 고 선 전 비 9,240 - 무형자산상각비 44,680 41,205 주식기준보상거래(*1) 4,240,542 - 경상 연구 개 발 비 669,343 963,734 대 손 상 각 비 164,416 (1,245,285) 합 계 7,838,326 3,200,287 (*1) 당분기중 당사의 임직원에게 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 349,206 61,537 외화환산이익 236,023 238,308 유형자산처분이익 - 3,635 잡이익 11,488 5,314 리스변경이익 735 - 합 계 597,452 308,794 (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 47,790 42,447 외화환산손실 68 - 유형자산처분손실 - 2,920 잡손실 1,738 321 리스변경손실 12,144 - 합 계 61,740 45,688 ( 3) 종 속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속및관계기업투자주식 손상차손 8,900,862 - 합계 8,900,862 - 30. 금융수익 및 금융 원가 당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융 원가 의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 384,873 317,354 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,211,411 623,991 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 17,098 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 10,611,067 247,280 합 계 13,207,351 1,205,723 (2) 금융 원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 354,135 1,378,215 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) 8,746,119 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 154,508 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 842,369 1,477,468 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 2,516,505 사채상환손실 - 26,082 합 계 9,942,623 5,552,778 (*1) 전환사채 콜옵션 거래손실로, 당분기중 당사가 지정한 자가 당사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 손실입니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융 원가 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익-대여금및수취채권이자수익 384,873 317,354 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,211,411 623,991 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 17,098 전환사채 콜옵션 거래손실 8,746,119 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 154,508 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 842,369 1,477,468 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : 이자비용 354,135 1,378,215 사채상환손실 - 26,082 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 10,611,067 247,280 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 2,516,505 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1) (6,671,839,146) (4,044,779,108) 가중평균유통보통주식수 (2) 39,784,601 35,218,365 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (168) (115) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,261,403 35,259,621 가중평균전환권행사주식수(2) 649,956 85,502 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,784,601 35,218,365 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채는 10,11,12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과 가 큰 순서대로 고려 하였으며, 12회차는 반희석효과로 고려하지 않았습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다전분기는 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.당분기 희석효과는 다음과 같습니다. 희석효과 우선순위 구 분 당분기 지배주주 보통주당기순이익 (6,671,839,146) 전환사채 10회차 전환사채 10회차 관련손익(법인세 효과 차감 후) (3,866,682,623) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (10,538,521,769) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,784,601 조정내역 전환사채10회의 전환 가정 91,315 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,875,916 희석주당순이익 (264) 전환사채 11회차 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) (1,963,332,191) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (12,501,853,960) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,875,916 조정내역 전환사채11회의 전환 가정 71,417 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,947,333 희석주당순이익 (313) 전환사채 13회차 전환사채 관련손익(법인세 효과 차감 후) (651,891,352) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (13,153,745,312) 발행된 가중평균유통보통주식수 39,947,333 조정내역 전환사채13회의 전환 가정 34,141 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,981,474 희석주당순이익 (329) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 전환사채 12회차는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 189,392 32. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (6,671,839) (4,044,779) 2. 조정 대손상각비 164,415 - 감가상각비 185,435 174,615 사용권자산 감가상각비 164,052 135,369 주식기준보상거래 4,240,542 - 퇴직급여 298,400 191,240 무형자산상각비 44,679 41,205 유형자산처분손실 - 2,920 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 8,746,119 154,508 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 842,369 1,477,468 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 2,516,505 사채상환손실 - 26,082 리스변경손실 12,144 - 종속및관계기업투자주식손상차손 8,900,862 - 이자수익 (384,873) (317,354) 이자비용 354,135 1,378,215 유형자산처분이익 - (3,635) 외화환산손익 (235,954) (238,308) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,211,411) (623,991) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (17,098) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (10,611,067) (247,280) 대손충당금환입 - (1,245,285) 리스변경이익 (735) - 소 계 10,509,112 3,405,176 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,498,469 1,725,984 미수금의 감소(증가) (41,902) (200,747) 미수수익의 감소(증가) - 40,278 선급금의 감소(증가) (630,107) 95,288 선급비용의 감소(증가) 16,535 4,542 재고자산의 감소(증가) (301,107) (2,286,817) 매입채무의 증가(감소) 269,737 (67,930) 미지급금의 증가(감소) 176,178 7,511 선수금의 증가(감소) - (1,108) 예수금의 증가(감소) (303,246) 7,352 미지급비용의 증가(감소) (174,584) (39,412) 퇴직금의 지급 (124,513) - 퇴직보험예치금 감소(증가) 230,632 - 판매보증충당금 감소 (3,602) - 장기급여충당금 감소 (11,000) - 리스부채의 증가(감소) - 679,487 소 계 601,490 (35,572) 4. 합계(1+2+3) 4,438,763 (675,175) (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 30,309,726 3,180,351 유형자산 취득 미지급금 25,400 - 무형자산 취득 미지급금 (2,625) - ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 1,999,999 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 차입금 1,000 - - - - - - - 1,000 전환사채 12,691,964 - 333,844 - - - 3,867,252 (9,797,938) 7,095,122 파생상품부채 45,041,370 - - - (10,611,066) (24,379,040) - 10,051,264 리스부채 1,887,712 (143,834) 20,279 17,938 (33,232) - - - 1,748,863 3 3. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당 분 기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 종속 기업 TELOID INC, GemVax AS, TELOID INC, GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX (*1) 관계기업 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(구.필링크) ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜,(주)필링크 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이 (*1) SHANGHAI GEMVAX 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 당분기 특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 이자수익 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 97,482 531,593 관계기업 삼성제약㈜ - 189,836 관계기업 ㈜젬백스링크 168,373 - 합 계 265,855 721,429 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 원재료 유형자산취득 기타 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 658,968 - - 1,299,300 - 9,600 종속기업 GemVax AS - - - - - 38,422 관계기업 ㈜젬백스지오 - 370,667 - - 19,487 889,922 관계기업 삼성제약㈜ 1,100 12,477 - - - 230,709 관계기업 ㈜필링크 - 792,208 43,884 - - 9,112 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - - - 56,287 기타 ㈜크리스F - - - - - 23,908 기타 ㈜킹스맨 - 597 - - 102,000 - 기타 ㈜킹스맨이앤이 - 20,164 - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 15,769 - - - 87,470 합 계 660,068 1,211,882 43,884 1,299,300 121,487 1,345,430 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 젬백스지오(*1) - - - 8,400,000 8,400,000 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - 관계기업 ㈜젬백스링크(*2) - 2,000,000 1,999,999 - - 합계 - 2,000,000 11,999,995 8,400,000 8,400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 리스부채 대여 회수 인수 상환/매도 콜옵션 상환 관계기업 젬백스지오(*1) 16,500,000 8,000,000 - 10,000,000 (10,500,000) - (60,240) 관계기업 삼성제약㈜ 3,000,000 3,000,000 - - - - - 관계기업 ㈜필링크(*3) - 2,000,000 3,957,644 - - - - 기타 ㈜킹스맨(*2) - 32,550 - - - - - 기타 ㈜킹스맨이앤이 - 1,000,000 - - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 5,500,000 - - (8,000,000) - - 기타 주요경영진(*4) - - - - (500,000) 1,400,000 - 합계 19,500,000 19,532,550 3,957,644 10,000,000 (19,000,000) 1,400,000 (60,240) (*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 (구)(주)에너전트에 대하여 전환사채 16회차 10,000,000천원 인수하였다 제 3자에게 매도하였으며, 전환사채 9회차 500,000천원을 상환받았으며, 62,432천원의 이자수익을 인식하였습니다. (*2) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전액 대손 인식되었다가, 전기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다.(*3) 상기 거래의 현금출자 내역은 (주)필링크의 자사주 매입입니다.(*4) 상기 거래는 당사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권 (CALL option) 행사 관련 사항으로 당사가 지정한 매도청구권자가 사채권자에게 매도청구권을 행사한 거래입니다. 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사된 금액 1,613,179천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 외상매출금 (*2) 1,627,693 - 1,901,302 - 관계기업 ㈜젬백스지오 미수수익 342,984 - 259,932 - 대여금 8,500,000 - 8,500,000 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 외상매입금 - 177,837 - 233,598 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 20,244 - 78,746 당기손익 공정가치 측정 금융부채(*1) - - - 200,000 관계기업 (주)젬백스링크 미수수익 329,436 - 181,732 - 대여금 14,000,000 - 16,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*3) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*3) 205,000 - 205,000 - 합 계 33,407,622 198,081 35,450,475 512,344 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다. (*2) S HA NGHAI GEMVAX 2020년 03월 06일 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100%를 매도하여 당분기 특수관계자에서 제외 되었으며, 당분기말 현재 채권잔액 1,627,693천원 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*3)해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사,등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 213,350 173,650 퇴직급여 24,008 12,289 주식기준보상거래 4,240,542 - 합 계 4,477,900 185,939 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 3,167,204 2,080,000 오정신협 차입금 담보 합 계 3,167,204 2,080,000 (2) 당분기말 현재 당사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공받은자산 담보설정액 담보가치 담보제공처 내용 미술품 3,761,000 3,209,000 ㈜젬백스지오 대여금 담보 삼성제약 보통주 1,311,084주 5,499,997 5,499,997 토지(충남 서산시 소재) 1,000,000 1,001,589 소계 10,260,997 9,710,586 ㈜젬백스지오 13회차 전환사채 4,550,000 4,550,000 ㈜젬백스링크(*1) 대여금 담보 에프엘케이아이앤브이 60만주 3,000,000 2,597,151 건물 (서울 영등포3가1 필링크타워) 7,500,000 5,218,929 계좌 질권 4,000,000 4,000,000 소계 19,050,000 16,366,080 합계 29,310,997 26,076,666 (*1) 당분기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다. 35. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 1,488,334천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 합계 1,600,000 1,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘외 2명 배주은 1,621백만원 주식인도청구의 소 대법원 2018다234023 1심 패소 2심 승소 3심 진행중 (주)젬백스앤카엘 (주)바이오빌 조사확정재판 보증금 2,220백만원 회생담보권 부인의확정신청의 소 서울회생법원 2019가합101729 1심 진행중 36. 영업부문당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 당사의 매출과 고객은 대부분 대한민국에 위치하고 있습니다 (1) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 13,057,515 7,717,487 중국 557,590 407,226 일본 261,341 296,542 동남아 495,790 280,994 미국 - 69,996 합 계 14,372,236 8,772,245 (2) 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 4,615,004 32.11% 16,144,346 35.36% B사 2,539,786 17.67% 7,487,852 16.40% C사 2,530,677 17.61% 517,897 1.13% D사 1,970,393 13.71% 4,506,837 9.87% 합 계 11,655,860 81.10% 28,656,932 62.76% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산(*1) 48,167,836 51,092,644 장단기금융상품 - 2,415,009 매출채권(*2) 6,727,959 8,143,489 기타수취채권(*2) 34,005,765 35,381,121 당기손익-공정가치측정금융자산 8,979,149 21,645,626 합 계 97,880,709 118,677,889 (*1) 보유 현금 제외 (*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년 매입채무 2,254,583 2,254,583 2,254,583 - - 전환사채(*1) 17,146,387 9,356,261 251,728 9,104,533 - 차입금 1,000 1,000 1,000 - - 미지급금 1,243,103 1,243,103 1,243,103 - - 미지급비용 838,231 838,231 838,231 - - 리스부채 1,748,863 2,020,080 475,512 1,196,568 348,000 합 계 23,232,167 15,713,258 5,064,157 10,301,101 348,000 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당반기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.③ 시장위험관리가. 환위험당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) 내 역 통화 당분기 전기 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,583,169 1,935,582 1,893,632 2,192,448 SGD - - 27,004 23,184 JPY 8,389,138 94,867 13,991,695 148,797 CNY 9,280,390 1,600,218 963,715 159,726 합계 19,252,697 3,630,667 16,876,046 2,524,155 매출채권 USD 1,908,709 2,333,587 1,722,709 1,994,553 SGD 4 4 3,400 2,919 JPY 14,218,675 160,789 19,270,024 204,931 CNY 2,036,135 351,091 11,436,850 1,895,544 합계 18,163,523 2,845,471 32,432,983 4,097,947 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 181,533 (181,533) 126,208 (126,208) 매출채권 142,274 (142,274) 204,897 (204,897) 합 계 323,807 (323,807) 331,105 (331,105) 나. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ④ 가격위험관리당사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 26,775,687 67,108,563 현금및현금성자산 (48,169,800) (51,092,644) 순부채 (21,394,113) 16,015,919 II. 자본 130,916,285 107,278,398 III. 부채비율(I/II) (16.34%) 14.93% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,979,149 - 8,979,149 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 10,051,264 - 10,051,264 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,645,626 - 21,645,626 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 45,041,371 - 45,041,371 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향-해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도-해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2020년1분기 매출채권 6,727,959 -2,084,048 - 30.98% 단기대여금 22,705,000 -205,000 - 0.90% 미수금 5,415,232 -5,370,708 - 99.18% 미수수익 676,174 -2,509 - 0.37% 보증금(유동) 2,472,978 - -38,950 1.58% 보증금(비유동) 2,664,431 -350,000 -174,083 19.67% 장기대여금 73,600 - - 0.00% 합계 40,735,374 -8,012,265 -213,033 20.19% 2019년 매출채권 7,476,917 -417,650 - 5.59% 단기대여금 24,705,000 -205,000 - 0.83% 미수금 5,955,844 -5,370,708 - 90.18% 미수수익 445,432 -2,509 - 0.56% 보증금(유동) 2,510,978 - -66,227 2.64% 보증금(비유동) 2,271,343 -350,000 -147,999 21.93% 장기대여금 76,600 - - 0.00% 합계 43,442,114 -6,345,867 - 14.61% 2018년 매출채권 6,917,551 12,328 - 0.18% 미수금 5,962,519 5,370,708 - 90.07% 미수수익 643,434 139,375 - 21.66% 보증금 5,016,643 - - 0% 단기대여금 24,737,550 1,237,550 - 5.00% 장기대여금 145,832 - - 0% 합계 43,423,529 6,759,961 - 15.57% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2020년 1분기 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액 6,345,867 6,759,961 2,831,441 2. 연결범위 변동액 - - - 3. 순 대손처리액 1,666,398 755,322 6,025,180 1) 대손처리액 1,666,398 755,322 6,025,180 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) - (1,169,416) 5,705,209 5. 기말 대손충당금 잔액 8,012,265 6,345,867 6,759,961 (3) 당기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 1분기 전기말 6개월 이하 4,624,522 6,288,754 6개월 초과 ~1년 미만 19,389 704,045 1년 이상 - 66,468 합 계 4,643,911 7,059,267 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2020년 1분기 2019년 2018년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 1,841,025 1,874,177 1,874,034 - 상품 - 177,316 1,208,274 - 제품 970,220 387,532 752,351 - 재공품 1,716,746 1,803,292 889,983 - 반제품 468,301 609,936 622,382 - 소 계 4,996,292 4,854,272 5,347,024 - 합 계 4,996,292 4,854,272 5,347,024 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.22 2.97 3.10 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.57 5.49 6.12 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 28,015,167천원(전기 : 29,807,121천원)입니다.당기에 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 116,617천원 환입(전기 231,352천원 손실) 입니다.- 재고실사일자 : 2020년 01월 03일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - 177,316 - 177,316 제 품 977,594 (7,374) 970,220 389,844 (2,312) 387,532 원재료 1,931,609 (90,584) 1,841,025 1,986,600 (112,423) 1,874,177 재공품 1,716,746 - 1,716,746 1,803,292 - 1,803,292 반제품 468,301 - 468,301 609,936 - 609,936 합 계 5,094,250 (97,958) 4,996,292 4,966,988 (114,735) 4,852,253 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 8,105,324천원(전기 : 26,368,992천원)이며, 당분기에 재고자산평가로 인식한 금액은 16,776천원 환입(전기 116,617천원 환입) 입니다.라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 15일 10,000,000 5% - 2016년 03월 15일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 15일 9,000,000 5% - 2016년 03월 15일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 22일 15,000,000 5% - 2016년 03월 22일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 01월 22일 12,549,000 3% - 2019년 01월 22일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 05월 22일 12,000,000 3% - 2017년 05월 22일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 05월 27일 3,600,000 5% - 2017년 05월 27일 전부상환 및 전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2015년 04월 14일 7,000,000 4% - 2018년 04월 14일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2015년 04월 14일 3,000,000 4% - 2018년 04월 14일 전부상환 및 전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2017년 05월 29일 47,800,000 4% - 2021년 05월 29일 일부 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2017년 11월 09일 14,000,000 4% - 2020년 11월 09일 일부 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2018년 08월 10일 30,000,000 2% - 2022년 08월 10일 일부 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2018년 08월 10일 5,000,000 2% - 2022년 08월 10일 일부 미상환 - 합 계 - - - 168,949,000 - - - - - 마. 기업어음증권 미상환 잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000,000,000 3,300,000,000 - 2,940,000,000 - - - 8,240,000,000 합계 2,000,000,000 3,300,000,000 - 2,940,000,000 - - - 8,240,000,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 (당기) 삼일 회계법인 - - - 제22기 (전기) 삼일 회계법인 적정 - 전환사채 공정가치 평가 제21기 (전전기) 회계법인 리안 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기 (당기) 삼일 회계법인 - 315백만원 - 제22기 (전기) 삼일 회계법인 적정 300백만원 2,286시간 제21기 (전전기) 회계법인 리안 적정 80백만원 780시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 (당기) - - - - - - - - - - 제22기 (전기) - - - - - - - - - - 제21기 (전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제23기 (당기) - - 제22기 (전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 재무제표에 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 제21기 (전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 19일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적인 내부통제의미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 4명의 이사로구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 김상재 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 가결여부 사내이사 사외이사 김상재(출석률:100%) 송형곤(출석률:100%) 김기웅(출석률:100%) 박봉권(출석률:0%) 1 2020년 2월 5일 타법인 주식 취득 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2020년 2월 7일 자문위원회 설치 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2020년 2월 18일 외화 매입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2020년 2월 21일 타법인 주식 취득 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2020년 2월 25일 종속회사 양수도 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2020년 3월 12일 내부결산 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2020년 3월 12일 주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2020년 3월 16일 내부회계운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2020년 3월 27일 금전대여 연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2020년 3월 27일 대표이사 중임 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2020년 3월 30일 타법인 전환사채 인수 가결 찬성 찬성 찬성 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 다. 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 5회 사내이사(대표이사) 송형곤 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 해당없음 해당없음 1회 사내이사 김기웅 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정및 재무 IR 총괄 해당없음 해당없음 3회 사외이사 박봉권 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 1회 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 IR기획팀에서 이사회 개최 전 자료를 제공 및 이사 요구시 별도 자료를 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행을 지원하고 있습니다.2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영상 중요한 사항 발생 시 자료제출 및 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았으나, 필요한 경우 내부 교육 및 관련 교육과정을 검토 후 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요활동내역 회 차 일자 내 용 가결여부 비고 1 2020년 03월 19일 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적인 내부통제의 미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등 관련 외부감사인과 논의 - - 2 2020년 03월 27일 22기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사실시결과 보고 - - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 경영상의 중요한 사항이 발생 시 감사 지원조직에 관련 자료 요청 및 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 향후 필요에 따라 관련 교육과정을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 부장(1년), 과장(6년)대리(1년) 자료 제공 등 감사 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 배제 여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 서면투표제를 체택하고 있지 않습니다.- 전자 투표 제도에 관한 사항 : 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2019년 03월 29일 제21기 정기주주총회에서는 미래에셋대우에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,071,470 10.58 4,214,470 10.73 주1) (주)젬백스지오 계열회사 보통주 865,942 2.25 865,942 2.21 - 삼성제약(주) 계열회사 보통주 542,074 1.41 559,977 1.43 - (주)한국줄기세포뱅크 계열회사 보통주 162,912 0.42 252,338 0.64 - (주)젬앤타이틀 계열회사 보통주 78,979 0.21 78,979 0.20 - (주)킹스맨 계열회사 보통주 74,055 0.19 87,728 0.22 - 김상재 발행회사 임원 보통주 1,221,000 3.17 1,078,000 2.75 주1) 송형곤 발행회사 임원 보통주 0 0.00 36,075 0.09 - 김기웅 발행회사 임원 보통주 251,962 0.65 251,962 0.64 - 김기호 계열회사 임원 보통주 16,549 0.04 52,624 0.13 - 장병원 - 보통주 1,076 0.00 0 0.00 주2) 김우진 계열회사 임원 보통주 124,180 0.32 169,963 0.43 - 서영운 계열회사 임원 보통주 25,000 0.06 50,000 0.13 - 김영진 계열회사 임원 보통주 72,000 0.18 72,000 0.18 - 계 보통주 7,507,199 19.48 7,770,058 19.78 - - - - - - - 주1) 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 총 4,904,105주 중 689,635주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 해당 주식수는 김상재의 소유주식으로 표기하였습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.주2) 장병원은 당 분기 중 계열회사 임원을 사임하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 27,917 부채총계 50,663 자본총계 -22,746 매출액 22 영업이익 -23 당기순이익 -8,987 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 4,214,470 10.73 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 34,990 99.97% 30,849,066 80.16% 1% 미만 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로 부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 KEB하나은행 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지(http://www.gemvax.com) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2019/10 26,050 11,450 17,109,205 2019/11 29,550 23,900 13,183,559 2019/12 41,000 23,900 101,323,973 2020/01 40,950 32,150 31,090,186 2020/02 36,150 27,500 21,861,238 2020/03 30,750 18,000 37,756,277 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 주1) 1,078,000 - 최대주주, 임원 08.05.30~현재 2023년 03월 27일 송형곤 남 1967년 02월 대표이사 등기임원 상근 바이오사업 총괄 주1) 36,075 - 계열회사 임원 17.03.30~현재 2023년 03월 27일 김기웅 남 1966년 08월 이사 등기임원 상근 IR 총괄 주1) 251,962 - 계열회사 임원 10.03.26~현재 2022년 03월 29일 박봉권 남 1966년 08월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 주1) - - 계열회사 임원 16.03.30~현재 2022년 03월 29일 이창로 남 1956년 08월 감사 등기임원 상근 감사 주1) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2022년 03월 29일 주1) 임원 주요경력 성명 주요경력 김상재 - 92 한양대학교 의학과 학사, 98.02 순천향대학교 의학과 석사- 12 한양대학교 의학과 생리학전공 박사- 04 한솔병원 병원장- 05 ~ 14 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사- 11 ~ 14 (주)바이오빌 대표이사- 12 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사- 15 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사 송형곤 - 92 한양대학교 의학과 학사, 01.09 순천향대학교 의학과 석사- 04 순천향대학교 의학과 박사- 00 ~ 01 삼성서울병원 응급의학과 전임의- 01 ~ 02 서울대학교병원 응급의학과 전임의- 10~ 12 삼성서울병원 응급의학과장- 12 ~ 14 대한의사협회 공보이사- 13 ~ 14 대한의사협회 상근부회장- 14 ~ 15 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장- 17 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 김기웅 - 94 고려대학교 법학과 학사- 00 ~ 03 미래에셋증권 지점장- 06 ~ 08 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사- 10 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 IR총괄대표 박봉권 - 92 한양대학교 의과대학 학사- 92 ~ 95 군의관 복무- 96 ~ 00 한양대학교 구리병원 성형외과 전공의- 00 ~ 02 한양대학교 구리병원 성형외과 Fellow- 02 ~ 더블유 성형외과 개원의- 16 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 이창로 - 80 한양대학교 공업화학 학사 - 79 ~ 98 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등- 99 ~ 18 C 대표- 19 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 감사 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 112 - - - 112 7년 1개월 2,067 19 - - - - 전체 여 41 - - - 41 5년 2개월 556 14 - 합 계 153 - - - 153 6년 6개월 2,622 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 582 49 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 90 18 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 66 22 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20 20 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (해당사항 없음) (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법(해당사항 없음) 3. 주식매수 선택권(해당사항 없음) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 26개의 계열회사가 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 구 분 회사수 회 사 명 상장 5 (주)젬백스 (주)젬백스지오 삼성제약(주) (주)젬백스링크 (구. 필링크) (주)크리스에프앤씨 비상장 21 (주)젬앤컴퍼니 GemVax AS TELOID Inc. 화련젬백스(주) 디케이앤파트너스(주) (주)크리스에프앤씨인베스트 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) (주)필링크아이 (주)에프엘케이아이앤브이 ㈜한국줄기세포뱅크 (주)킹스맨 (주)킹스맨이앤이 ㈜한국디앤에이뱅크 (주)젬앤타이틀 VeriGraft AB ㈜지오인터내셔널 ZIOVI DESIGN COMPANY ZIO D Co., Ltd. Beijing ZIO design company ltd (주)지오앤에이종합건축사사무소 (주)위지오 *(주)젬백스앤카엘이 보유하던 SHANGHAI GEMVAX 지분을 2020년 03월 06일 매각하여 계열회사에서 제외되었습니다. 2. 계열회사 등의 지분현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) 출자회사 피출자회사 ㈜젬앤컴퍼니 ㈜젬백스앤카엘 ㈜젬백스지오 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크 ㈜크리스에프앤씨인베스트 (주)크리스에프앤씨 ㈜한국줄기세포뱅크 (주)젬앤타이틀 (주)킹스맨 ㈜젬백스앤카엘 10.73% - 2.21% 1.43% - - - 0.64% 0.20% 0.22% ㈜젬백스지오 - 15.12% - 2.13% - - - - - - 삼성제약㈜ - 11.42% 4.93% - - - - - - - GemVax AS - 100% - - - - - - - - TELOID Inc,. - 100% - - - - - - - - (주)화련젬백스 - 50.00% - - - - - - - - 디케이앤파트너스(주) - - 100% - - - - - - - (주)젬백스링크 - 5.62% 14.61% - - - - - - - (주)크리스에프앤씨인베스트 - - - - 100% - - - - - (주)필링크아이 - - - - 100% - - - - - (주)크리스에프앤씨 - - - - - 34.23% - - - - 창동(상해)복장무역유한공사 - - - - - - 100% - - - (주)에프앨케이아이앤브이 - - - - 100% - - - - - ㈜한국줄기세포뱅크 - - 6.01% 46.75% - - - - - - (주)킹스맨 - - 5.34% - - - - 50.48% - - (주)킹스맨이앤이 - - - - - - - - - 90.00% ㈜한국디앤에이뱅크 - - - - - - - 100% - - (주)젬앤타이틀 - - - - - - - 100% - - VeriGraft AB - - - - - - - 45.82% - - ㈜지오인터내셔널 - - 100% - - - - - - - ZIOVI DESING JV COMPANY - - 100% - - - - - - - ZIO D - - 100% - - - - - - - Beijing ZIO design company ltd - - 100% - - - - - - - (주)지오앤에이종합건축사사무 - - 100% - - - - - - - (주)위지오 50.00% 3. 계열회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,. 대표이사 , GemVax AS 이사 , 젬백스링크 대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사, 젬백스지오 사내이사 송형곤 대표이사 TELOID Inc,. 이사 김기웅 사내이사 - 박봉권 사외이사 - 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAIGEMVAX 2011년 07월 08일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 756 - 100.00 - - - - - - - - - (주)젬백스지오 2013년 03월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 21,884 10,219,415 15.57 14,715 - - -6,438 10,219,415 15.12 8,277 146,731 -59,194 삼성제약(주) 2014년 05월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 24,787 4,470,332 7.58 18,753 2,555,583 10,000 -52 7,025,915 11.42 28,701 168,532 6,885 Gemvax AS 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 3,461 3,462,227 100.00 - - - - 3,462,227 100.00 - 28 -11 TELOID Inc., 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 9,601 295 100.00 3,571 - - - 295 100.00 3,571 3,573 -1.7 (주)화련젬백스 2015년 07월 29일 합작법인 설립 250 50,000 50.00 - - - - - 50.00 - 142 -8,265 (주)젬백스링크 2019년 12월 31일 계열회사 지배력 강화 5,957 2,665,080 3.70 3,958 1,483,679 1,999 -2,410 4,148,759 5.62 3,547 187,733 3,366 합 계 - - 40,997 - 11,999 -8,900 - - 44,096 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당분기 최대주주 및 특수관계자와의 매출 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 이자수익 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 97,482 531,593 관계기업 삼성제약㈜ - 189,836 관계기업 ㈜젬백스링크 168,373 - 합 계 265,855 721,429 2. 당분기 최대주주 및 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 젬백스지오(*1) - - - 8,400,000 8,400,000 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - 관계기업 ㈜필링크(*2) - 2,000,000 1,999,999 - - 합계 - 2,000,000 11,999,995 8,400,000 8,400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 당사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다. 3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오 미수수익 342,984 - 259,932 - 대여금 8,500,000 - 8,500,000 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 외상매입금 - 177,837 - 233,598 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 20,244 - 78,746 당기손익 공정가치 측정 금융부채(*1) - - - 200,000 관계기업 (주)필링크 미수수익 329,436 - 181,732 - 대여금 14,000,000 - 16,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*2) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*2) 205,000 - 205,000 - 합 계 31,779,929 198,081 33,549,173 512,344 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다. (*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기준일 이후 발생한 주요 사항(해당사항 없음) 2. 주주총회에 관한 사항 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 재선임 (김상재)사내이사 재선임 (송형곤)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안대로 가결 제21기정기주주총회(19.03.29) 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영사내이사 재선임 (김기웅)사외이사 재선임 (박봉권)상근감사 선임 (이창로)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안대로 가결 제20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안대로 가결 제19기정기주주총회(17.03.30) 제1호 의안 제19기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 정관 일부 변경의 건제3호 의안 이사 선임의 건제4호 의안 감사 선임의 건제5호 의안 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 사업목적 추가, 주주명부 폐쇄기간 단축이사 재선임(김상재)이사 신규선임(송형곤)감사 재선임(김호)이사보수한도 40억감사보수한도 1억임원퇴직금 규정 변경 원안대로 가결 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- '연결재무재표 주석 36.우발채무와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.다. 채무보증현황- '연결재무재표 주석 '35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발부채 등- 해당사항 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 8 2015.04.14 운영자금 : 7,000 7,000 운영자금 7,000 - 전환사채 발행 9 2015.04.14 운영자금 : 3,000 3,000 운영자금 3,000 - 3자배정 유상증자 - 2015.12.08 운영자금 : 9,000 9,000 운영자금 9,000 - 3자배정 유상증자 - 2016.05.02 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 30,000 - 전환사채 발행 10 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 11 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 12 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 16,000 주1) 전환사채 발행 13 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 5,000 주1) 주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하혔으며, 기준일 현재 실제 사용내역은 아래와 같습니다. 구분 발행공시 (백만원) 사용내역 (백만원) 임상시험 21,000 7,000 원부자재 8,000 8,000 기타 운영자금 6,000 6,000 계 35,000 21,000 5. 외국지주회사의 자회사 현황(해당사항 없음) 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(해당사항 없음) 7. 보호예수 현황(해당사항 없음) 8 중소기업 기준 검토표 중소기업1.jpg 중소기업1 중소기업2.jpg 중소기업2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항 없음) 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항 없음)