젬백스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 25 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 (이하 "연결회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,997백만원입니다.주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 2005년 6월 24일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 연결회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,041,994	10.11%

(주)지엘케이에쿼티인베스트	1,863,417	4.66%

삼성제약(주)	1,703,375	4.26%

김**	1,569,987	3.93%

미래에셋순수주식8호	1,521,745	3.80%

(주)플래스크	967,784	2.42%

차**	647,520	1.62%

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX	425,288	1.06%

자기주식	576,758	1.44%

기타	26,676,306	66.70%

합 계	39,994,174	100.00%

1.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 분기순손실 TELOID INC 690,298 7,340 - (772,399) (*) (주)모비엔플렉스는 당분기 중 흡수합병하여 소멸되었습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손실 TELOID INC. 134,965 5,880 - (872,509) 1.3 당분기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)모비엔플렉스 지분 전부 인수로 인하여 연결 포함되었다가 흡수합병되어 소멸 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약당분기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격당분기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 8,801,838 - 8,801,838 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,101,914 - 5,101,914 기타수취채권 1,493,534 - 1,493,534 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,005,888 25,005,888 합계 19,097,286 25,005,888 44,103,174 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 2,595,842 - - 2,595,842 장단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무(*1) 3,041,256 - - 3,041,256 리스부채 - - 741,004 741,004 합계 9,138,098 - 741,004 9,879,102 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,340,568천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,798,356 - 15,798,356 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 3,842,837 - 3,842,837 기타수취채권 1,629,417 - 1,629,417 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 26,931,979 26,931,979 합계 24,970,610 26,931,979 51,902,589 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 1,491,231 - - 1,491,231 장단기차입금 4,501,000 - - 4,501,000 기타지급채무(*1) 4,767,533 - - 4,767,533 전환사채 1,605,198 - - 1,605,198 리스부채 - - 1,081,056 1,081,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 12,364,962 252,809 1,081,056 13,698,827 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 2,174,128천원이 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (1,003,796) - 평가손익(비지분상품) (369,491) (154,340) 평가손익(수익증권) 1,882 66,274 처분손익(채무상품) - (1,381,208) 상각후원가 금융자산 이자손익 211,395 135,049 외환차손익 128,929 517,222 외화환산손익 39,230 428,836 대손충당금환입 584 43,453 기타의 대손상각비환입(대손상각비) - 372,696 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 36,864 788,039 상각후원가 금융부채 이자손익 (294,493) (300,590) 외환차손익 (19,753) 24,267 외화환산손익 (23,621) (109,630) 기타리스부채 이자손익 (31,418) (26,520) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,756 - 현금등가물 8,799,082 15,798,356 합 계 8,801,838 15,798,356 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합 계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석35,36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 21,280,469 22,284,265 - 비지분상품 - 3,248,706 - 3,618,198 수익상품 476,713 - 1,029,516 - 합계 476,713 24,529,175 23,313,781 3,618,198 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크(*1) 29,511,594 21,280,469 22,284,265 소 계 29,511,594 21,280,469 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,195,757 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,248,706 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 500,000 476,713 1,029,516 소 계 500,000 476,713 1,029,516 합 계 34,154,495 25,005,888 26,931,979 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,101,914 - - 5,101,914 3,843,421 (584) - 3,842,837 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 205,000 (205,000) - - 미수금 5,919,346 (5,718,540) - 200,806 5,930,342 (5,718,540) - 211,802 미수수익 162,674 (2,509) - 160,165 53,409 (2,509) - 50,900 보증금 901,160 - (9,449) 891,711 541,660 - (11,957) 529,703 소계 7,188,180 (5,926,049) (9,449) 1,252,682 6,730,411 (5,926,049) (11,957) 792,405 유동소계 12,290,094 (5,926,049) (9,449) 6,354,596 10,573,832 (5,926,633) (11,957) 4,635,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 31,600 - - 31,600 40,600 - - 40,600 보증금 229,022 - (19,769) 209,253 827,606 - (31,194) 796,412 비유동소계 260,622 - (19,769) 240,853 868,206 - (31,194) 837,012 합 계 12,550,716 (5,926,049) (29,218) 6,595,449 11,442,038 (5,926,633) (43,151) 5,472,254 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 584 - (584) - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (584) - 5,926,049 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 44,375 - (43,453) - 922 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 - (650,000) - - 소 계 6,219,351 - (650,000) - 5,569,351 합 계 6,263,726 - (693,453) - 5,570,273 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,101,914 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 5,101,914 3,843,421 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,277,102 (43,083) 3,234,019 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 3,101,359 (129,627) 2,971,732 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,806,213 (30,589) 2,775,624 4,737,629 (37,973) 4,699,656 합 계 9,184,674 (203,299) 8,981,375 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 32,713,016천원(전분기 42,768,604천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 70,458천원(전분기 재고자산평가손실 91,757천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 299,765 - 1,512,787 - 선급비용 200,814 - 238,204 - 선납세금 11,691 - 100,352 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 512,270 72,000 1,851,343 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결회사 보유 토지의 공정가치는 4,169,618천원입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 15,374,413 10.47% 17,667,625 (주)젬백스링크 한국 무선인터넷서비스, 해외 의류잡화 도소매 25.35% 20,141,487 23.46% 26,026,832 소 계 35,515,900 43,694,457 화련젬백스㈜(*2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 35,515,900 43,694,457 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 손상차손환입 당분기말 삼성제약(주) 17,667,625 - 3,745 (2,296,957) - - - 15,374,413 (주)젬백스링크 26,026,832 - (86) (5,688,781) (196,429) (49) - 20,141,487 소 계 43,694,457 - 3,659 (7,985,738) (196,429) (49) - 35,515,900 화련젬백스(주) - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - 합 계 43,694,457 - 3,659 (7,985,738) (196,429) (49) - 35,515,900 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 손상차손환입 전분기말 (주)플래스크(*1) 22,685,783 - (744,189) (1,848,669) - 2,345 205,341 20,300,611 삼성제약(주) 19,359,429 - 15,499 (900,131) - - - 18,474,797 (주)젬백스링크 33,589,345 - 4,455 (2,015,925) (392,858) - - 31,185,017 소 계 75,634,557 - (724,235) (4,764,725) (392,858) 2,345 205,341 69,960,425 화련젬백스(주) - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - 합 계 75,634,557 - (724,235) (4,764,725) (392,858) 2,345 205,341 69,960,425 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스(주)(*2) 분기말 순자산(A) 89,975,495 152,606,646 (2,078,169) 비지배지분(B) - - - 순자산조정(C)(*1) 430,345 3,773,694 - 연결회사 지분율(D) 10.47% 25.35% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 9,463,363 39,649,465 (1,039,085) (+) 영업권 8,671,359 - - (+) 장부와 공정가치차이 658,776 1,997,187 - (-) 손상차손 누적액 등 - (14,774,917) - (-) 상호지분 효과 (3,419,085) (6,703,597) - (-) 내부거래효과 제거 - (26,651) - 분기말 장부금액 15,374,413 20,141,487 (1,039,085) (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스(주)(*2) 기말 순자산(A) 102,589,917 169,442,788 (2,071,196) 비지배지분(B) - - - 순자산조정(C)(*1) (579,762) 1,050,970 - 연결회사 지분율(D) 10.47% 23.46% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 10,678,062 39,989,322 (1,035,598) (+) 영업권 8,671,359 - - (+) 장부와 공정가치차이 663,204 1,988,489 - (-) 손상차손 누적액 등 (2,345,000) (15,924,328) - (-) 내부거래 효과 제거 - (26,651) - 기말 장부금액 17,667,625 26,026,832 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스(주) 유동자산 32,408,308 113,089,598 145,227 비유동자산 71,030,789 68,574,556 - 금융업자산 - 9,130,395 - 자산총계 103,439,097 190,794,549 145,227 유동부채 12,770,769 26,319,232 2,223,396 비유동부채 692,833 11,792,247 - 금융업부채 - 76,425 - 부채총계 13,463,602 38,187,904 2,223,396 자본 89,975,495 152,606,645 (2,078,169) 매출 39,934,732 51,460,944 - 영업손익 (12,847,623) (6,169,339) (4) 분기순손익(*1) (12,650,205) (6,749,639) (6,973) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스 유동자산 69,571,334 131,825,013 145,146 비유동자산 48,343,475 64,982,631 - 금융업자산 - 8,962,928 - 자산총계 117,914,809 205,770,572 145,146 유동부채 14,233,036 24,476,678 2,216,342 비유동부채 1,091,856 11,838,427 - 금융업부채 - 12,680 - 부채총계 15,324,892 36,327,785 2,216,342 자본 102,589,917 169,442,787 (2,071,196) 매출 51,832,234 95,536,623 - 영업손익 (13,961,177) (1,197,882) (4) 당기순손익(*1) (25,093,031) (19,347,596) (7,289) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,035,598) (3,487) - (1,039,085) ② 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,031,954) (388) - (1,032,342) (6) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 삼성제약(주) 18,794,323 18,864,582 (주)젬백스링크 20,291,107 26,026,832 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 17,960,293 (2,452,282) - - 15,508,011 구축물 319,828 (72,820) - - 247,008 기계장치 12,267,023 (4,611,547) (99,932) - 7,555,544 차량운반구 1,181,622 (661,522) - (68,480) 451,620 공구와기구 211,778 (117,087) - - 94,691 비품 2,048,781 (1,438,742) (2,531) (13,539) 593,969 시설장치 2,917,058 (1,211,761) - - 1,705,297 금형 80,030 (55,212) (2,389) - 22,429 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 2,159,964 - - (145,800) 2,014,164 합 계 47,406,129 (10,620,973) (104,852) (227,819) 36,452,485 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 12,471,856 (2,158,525) - - 10,313,331 구축물 319,828 (66,824) - - 253,004 기계장치 9,119,547 (3,519,435) (121,289) - 5,478,823 차량운반구 1,092,789 (616,985) - (68,480) 407,324 공구와기구 186,233 (89,395) - - 96,838 비품 1,940,181 (1,217,792) (3,375) (13,539) 705,475 시설장치 2,585,049 (1,248,592) - - 1,336,457 금형 65,230 (48,512) (2,889) - 13,829 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 4,639,826 - - (145,800) 4,494,026 합 계 40,680,291 (8,966,060) (127,553) (227,819) 31,358,859 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 사업결합 증가 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 207,583 - 5,382,213 (101,360) (293,756) 15,508,011 구축물 253,004 - - - - (5,996) 247,008 기계장치 5,478,823 704,752 47,610 2,600,614 (37,476) (1,238,779) 7,555,544 차량운반구 407,325 227,597 - - (64,757) (118,545) 451,620 공구와기구 96,838 26,705 - - (1) (28,851) 94,691 비품 705,475 108,987 328 12,753 (1,722) (231,852) 593,969 시설장치 1,336,456 166,237 2,304 434,216 (5) (233,911) 1,705,297 금형 13,828 10,360 - 4,440 - (6,199) 22,429 조경수 168,321 - - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 5,954,374 - (8,434,236) - - 2,014,164 합 계 31,358,858 7,406,595 50,242 - (205,321) (2,157,889) 36,452,485 (*1) 유형자산 감가상각비 2,157,889천원은 판매비와 관리비 488,817천원과 매출원가 1,669,072천원으로 계상되어 있습니다.(3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 963,155 260,500 - (216,133) 10,235,756 구축물 261,000 - - - (5,997) 255,003 기계장치 4,763,970 591,141 512,400 (2,327) (764,382) 5,100,802 차량운반구 397,131 215,913 - (168,779) (119,031) 325,234 공구와기구 85,693 21,400 - (29) (20,741) 86,323 비품 713,416 195,358 19,887 (9,603) (209,992) 709,066 시설장치 1,039,234 (30,090) 480,000 (71,155) (200,955) 1,217,034 금형 15,845 750 - (20) (6,552) 10,023 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 4,348,133 (1,272,787) - - 3,195,846 합 계 24,884,775 6,305,760 - (251,913) (1,543,783) 29,394,839 (*1) 유형자산 감가상각비 1,543,782천원은 판매비와 관리비 373,043천원과 매출원가 1,170,739천원으로 계상되어 있습니다.(4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35,36참조). 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,100,283 (1,504,278) (140,737) 1,455,268 소프트웨어 760,439 (715,404) - 45,035 회원권 1,800,742 - (246,808) 1,553,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (93,524) 1,573,785 건설중인자산 349,761 - - 349,761 기타무형자산 - - - - 합 계 28,432,769 (4,192,182) (19,262,804) 4,977,783 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,234,350 (1,313,853) (140,737) 779,760 소프트웨어 760,339 (701,346) - 58,993 회원권 1,800,742 - (331,808) 1,468,934 개발비 20,616,259 (1,972,500) (13,097,082) 5,546,677 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 348,362 - - 348,362 합 계 25,853,576 (3,987,699) (13,663,151) 8,202,726 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인자산 합 계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 1,468,934 - 348,362 8,202,726 취득금액 100,000 137,976 - - - 212,271 450,247 사업결합 취득 618,037 83 1,573,785 2,191,905 대체증(감)(*3) 158,917 - - - - (210,872) (51,955) 처분금액 - - - - - - - 상각비(*2) (201,446) - (14,041) - - - (215,487) 손상환입 - - - 90,000 - - 90,000 손상차손 - (5,684,653) - (5,000) - - (5,689,653) 장부금액 1,455,268 - 45,035 1,553,934 1,573,785 349,761 4,977,783 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였으나, 당분기 중 개별손상검사 결과 전액 손상차손으로 영업외비용 처리하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 158,917천원과 비용으로 인식한 51,954천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 768,744 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,783 취득금액 - 572,035 54,309 595,222 172,242 1,393,808 대체증(감)(*3) 151,970 - - - (183,316) (31,346) 처분금액 - - - (535,779) - (535,779) 상각비(*2) (122,626) - (8,059) - - (130,685) 손상환입 - - - 31,500 - 31,500 손상차손 - - - (86,222) - (86,222) 장부금액 798,088 5,296,733 63,646 1,529,934 319,658 8,008,059 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 151,970천원과 비용으로 인식한 31,346천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 5,684,653 (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,038,093 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 (85,000) (95,720) 공정가치 합계 21,714,094 5,599,653 (19,262,804) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,609,331 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 920,497 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 119,754 (180,720) 공정가치 합계 21,458,522 120,254 (13,663,151) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 9,395,365 6,850,850 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,120,960 1,458,408 증가 460,045 529,162 사업결합 취득 29,694 - 중도해지 (335,496) (209,611) 감가상각(*1) (499,599) (544,533) 분기말 장부금액 775,604 1,233,426 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 499,599천원은 판매비와 관리비 324,132천원과 매출원가 175,467천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 544,533천원은 판매비와 관리비 401,375천원과 매출원가 143,158천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,081,056 1,443,039 증가 439,973 487,707 사업결합 취득 27,000 - 중도해지 (332,208) (206,876) 이자비용 31,613 26,520 지급(현금유출액) (506,430) (516,477) 분기말 장부금액 741,004 1,233,913 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 378,276 349,138 차량운반구 121,324 195,395 합 계 499,600 544,533 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,652 26,520 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,020 64,403 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 27,545 24,550 (4) 당분기 현재 연결회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 547,994천원(전분기 605,429천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 - 206,228 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 - 46,581 합 계 - 252,809 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 - (4,049) (202,179) - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 - (32,815) (13,766) - 합 계 252,809 - (36,864) (215,945) - (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전분기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - (648,650) - 580,286 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - (139,390) - 104,598 합 계 1,472,924 - (788,040) - 684,884 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,595,842 - 1,491,231 - 기타지급채무 미지급금(*1) 2,028,483 231,778 3,232,334 140,088 미지급비용 2,121,564 - 3,569,239 - 소 계 4,150,047 231,778 6,801,573 140,088 합 계 6,745,889 231,778 8,292,804 140,088 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 438 - 예수금 99,881 - 90,018 - 장기종업원급여 - 125,567 - 149,567 합 계 99,881 125,567 90,456 149,567 19. 품질보증 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 401,335 336,232 사용액 (67,543) (75,954) 충당부채 전입액 (266,788) 155,512 분기말 장부금액 67,004 415,790 20. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1) KEB하나은행 시설자금 2023-11-08 4.770 3,500,000 3,500,000 오정신협 운전자금 - - - 1,000 농협은행 운전자금 - - - 1,000,000 장기차입금(*2) 오정신협 운전자금 2025-03-28 6.178 1,000 - 합 계 3,501,000 4,501,000 (*1) KEB하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 35, 36 참조).(*2) 오정신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 35, 36 참조). 21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 1,605,198 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 - 1,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채(*2) 2018.08.10 2023.08.10 - 500,000 소계 - 1,600,000 가산: 사채상환할증금 - 166,530 차감: 전환권조정 - (161,332) 전환사채 합계 - 1,605,198 연결회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채를 유동성부채로 계상하였습니다.(*1) 제12회 전환사채는 2023년 6월 30일 전액 전환되었습니다.(*2) 제13회 전환사채는 2023년 6월 20일 전액 전환되었습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능(행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,440,616 5,090,060 사외적립자산의 공정가치 (4,664,302) (4,926,650) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (223,686) 163,410 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 555,371 692,583 순이자비용 7,639 (5,269) 합 계 563,010 687,314 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,090,059 5,691,921 당기근무원가 555,371 692,583 이자원가 226,488 33,510 지급액 (1,431,302) (586,526) 분기말금액 4,440,616 5,831,488 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,926,650 4,544,644 이자수익 218,849 38,779 부담금 납입액 1,171,300 1,047,405 사외적립자산의 수익(재측정요소) (147,474) - 지급액 (1,505,023) (558,114) 분기말금액 4,664,302 5,072,714 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 6.23% 6.23% 임금상승률 5.53% 5.53% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,664,302 4,926,650 23. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 334,423 113,889 (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액이 포함되어 있습니다.24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,994,174 주 39,857,956 주 보통주자본금 19,997,087 19,928,978 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 자기주식 취득 - - - - 850,899 (850,899) 전환사채 전환 136,218 - 136,218 - - - 분기말 발행주식수 39,994,174 576,758 39,417,416 39,812,863 977,657 38,835,206 25. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 201,608,378 199,727,545 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,888,348) (15,883,674) 합 계 187,862,293 185,986,134 26. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (80,581,584) (66,095,652) 합 계 (80,335,213) (65,849,281) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (8,196,196) 해외사업환산손익 124,113 67,281 관계기업 기타자본변동 등 2,417,843 2,414,183 합 계 (5,654,240) (5,714,732) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 576,758 8,196,196 576,758 8,196,196 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 1,339,993 2,071,671 (806,020) (4,160,144) 원재료의 사용 (5,699,973) 14,983,927 7,302,360 23,882,081 급여 (3,128,907) 8,372,835 2,835,604 8,677,144 퇴직급여 (232,829) 1,164,676 228,034 1,219,358 복리후생비 (303,301) 970,083 318,143 1,235,190 감가상각비 (937,214) 2,657,491 707,571 2,088,315 무형자산상각비 (99,065) 215,486 45,858 130,685 지급수수료 (2,289,474) 6,311,997 2,454,578 7,607,538 기타비용 (7,010,157) 16,240,192 7,501,435 19,718,969 합 계 (18,360,927) 52,988,358 20,587,563 60,399,136 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,953,866 5,341,981 1,559,945 5,079,056 퇴직급여 63,289 489,459 138,613 951,094 복리후생비 161,376 539,720 162,731 718,288 여비교통비 89,852 184,365 45,387 106,302 접대비 130,615 287,965 135,639 315,743 통신비 7,309 23,015 5,951 25,670 수도광열비 1,686 18,666 1,879 18,011 전력비 28,988 67,188 (33,185) 48,287 세금과공과 77,923 250,435 64,691 196,614 감가상각비(리스제외) 170,168 486,646 123,265 373,042 감가상각비(리스관련) 107,365 324,132 117,099 401,376 지급임차료 12,495 38,943 16,858 51,693 수선비 1,348 23,019 1,608 2,774 보험료 34,497 123,779 30,278 102,976 차량유지비 21,830 60,871 30,374 90,277 운반비 16,770 31,347 4,646 49,166 교육훈련비 7,821 13,051 1,115 2,987 도서인쇄비 905 5,536 8,346 10,824 사무용품비 95 281 97 308 소모품비 43,310 109,846 11,845 42,162 지급수수료 774,141 2,332,466 690,575 1,950,288 광고선전비 45,357 153,851 - - 무형자산상각비 100,691 215,487 45,858 130,685 판매보증비(환입) - (266,788) - 155,512 경상연구개발비 4,384,170 9,395,365 3,599,395 6,850,850 대손충당금환입 - (584) (425) (43,453) 합계 8,235,867 20,250,042 6,762,585 17,630,532 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 9,969 12,846 무형자산처분이익 - - - 24,221 무형자산손상차손환입 (16,000) 90,000 15,000 31,500 수입임대료 - 2,000 - 4,000 잡이익 1,739 27,091 58,621 65,902 리스변경이익 645 3,567 442 2,247 배당금수익 - - - 500 합 계 (13,616) 122,658 84,032 141,216 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 30,648 153,447 999 130,643 무형자산손상차손 - 5,689,653 80,592 86,222 잡손실 62,672 79,207 184 609 기부금 132,580 135,580 659,090 659,090 리스변경손실 304 450 - 20,392 합 계 226,204 6,058,337 740,865 896,956 (3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 (1,818,887) (7,985,738) (2,370,429) (3,127,235) 지분법투자주식처분이익 - - (79,313) (1,637,490) 관계기업투자주식손상차손환입 - - - 205,341 합 계 (1,818,887) (7,985,738) (2,449,742) (4,559,384) 31. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 76,318 212,916 47,141 135,048 외환차익 38,777 307,594 362,844 741,576 외화환산이익 49,094 55,246 328,986 428,836 기타대손충당금환입 - - 372,696 372,696 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,166) 27,478 437,069 478,933 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 36,864 - 788,039 합 계 153,023 640,098 1,548,736 2,945,128 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 47,427 327,431 118,427 327,110 외환차손 39,883 198,419 57,134 200,086 외화환산손실 974 39,637 74,279 109,630 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 595,846 1,398,883 - 566,998 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 1,381,208 합 계 684,130 1,964,370 249,840 2,585,032 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는분기순손실 (1) (7,369,767,742) (14,338,409,121) (2,453,850,437) (4,416,843,326) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,417,416 39,328,958 39,484,691 39,584,896 주당순손실 (1 ÷ 2) (188) (365) (62) (112) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,994,174 39,857,956 39,411,964 39,812,863 가중평균전환권행사주식수(2) - 47,760 - - 가중평균자기주식수 (3) (576,758) (576,758) (169,763) (343,454) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,417,416 39,328,958 39,242,201 39,469,409 (2) 희석주당손실당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순손실 (14,338,409) (4,416,843) 2. 조정 대손충당금환입 (584) (43,453) 감가상각비 2,157,891 1,543,781 사용권자산상각비 499,600 544,533 퇴직급여 563,009 687,314 장기종업원급여 (24,000) (10,000) 무형자산상각비 215,487 130,685 판매보증비 (266,788) 155,512 유형자산처분이익 - (12,846) 무형자산처분이익 - (24,221) 유형자산처분손실 153,447 130,643 유형자산손상차손 62,653 - 무형자산손상차손 5,689,653 86,222 무형자산손상차손환입 (90,000) (31,500) 재고자산평가손실(환입) 70,458 - 재고자산평가이익 - (91,757) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,398,883 566,998 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,381,208 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,478) (478,933) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (36,864) (788,039) 지분법손실 7,985,738 4,764,725 잡손실 17 - 잡이익 (3) - 이자수익 (212,916) (135,048) 이자비용 327,431 327,110 배당금수익 - (500) 외화환산손익 (15,609) (319,206) 관계기업투자주식손상차손환입 - (205,341) 지급수수료 51,954 31,346 리스변경이익 (3,567) (2,247) 리스변경손실 284 - 기타대손충당금환입 - (372,696) 소 계 18,498,696 7,834,290 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,249,458) (1,845,553) 미수금의 감소(증가) 17,125 (2,673,489) 선급금의 감소(증가) 1,213,022 (1,332,793) 선급비용의 감소(증가) 37,976 (15,750) 재고자산의 감소(증가) 1,785,748 (4,247,506) 기타대손충당금의 증가(감소) - (277,304) 계약부채의 증가(감소) 220,534 178,781 매입채무의 증가(감소) 1,104,612 2,014,384 미지급금의 증가(감소) (1,199,313) 54,744 선수금의 증가(감소) (438) 76,096 예수금의 증가(감소) 8,840 37,493 장기미지급금의 증가(감소) 91,690 (2,413,015) 미지급비용의 증가(감소) (1,447,020) (586,526) 퇴직금의 지급 (1,431,302) (489,290) 퇴직보험예치금의 증감 333,725 (75,954) 품질보증충당금 감소 (67,544) - 소 계 (581,803) (11,595,682) 4. 합계(1+2+3) 3,578,484 (8,178,235) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 1,948,942 - 유형자산 취득 미지급금 6,239 172,920 무형자산 취득 미지급금 외 (36,950) (38,343) 사용권자산 취득 17,140 - 건설중인자산 대체 취득 유형자산 8,434,236 - 건설중인자산 대체 취득 무형자산 158,917 151,970 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동성 대체 22,284,265 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 사업결합 취득 단기차입금 4,501,000 - (1,671,250) - - - - - (1,000) 671,250 3,500,000 장기차입금 - 1,599,000 (1,599,000) - - - - - 1,000 - 1,000 전환사채 1,605,199 - - 127,799 - - - (1,732,998) - - - 파생상품부채 252,809 - - - - - (36,864) (215,945) - - - 리스부채 1,081,056 - (504,317) 31,418 439,973 (307,126) - - - - 741,004 합 계 7,440,064 1,599,000 (3,774,567) 159,217 439,973 (307,126) (36,864) (1,948,943) - 671,250 4,242,004 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니(주) 젬앤컴퍼니(주) 관계기업 삼성제약(주)(*1), (주)젬백스링크(*2) 삼성제약(주)(*1), (주)젬백스링크(*2) 공동기업 화련젬백스(주)(*3) 화련젬백스(주)(*3) 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 삼성제약(주)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,703,375주를 보유하고 있습니다.(*2) 지엘케이에쿼티인베스트((주)젬백스링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,863,417주를 보유하고 있습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 관계기업 삼성제약(주) 12,000,000 - 1,948 31,169 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 (주)플래스크(*1) - - - 1,962,610 관계기업 삼성제약(주) - - - 38,514 관계기업 (주)젬백스링크 - - 560,000 - 합 계 - - 560,000 2,001,124 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 유의적 영향력 상실로 인한 단순 투자 목적 변경에 따라 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금차입거래 배당 차입 상환 관계기업 (주)젬백스링크 - - 196,429 합 계 - - 196,429 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 배당 대여 회수 관계기업 (주)젬백스링크 - - 393,357 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 - 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기 사외이사, 감사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,345,679 902,650 퇴직급여 156,047 38,972 기타 27,109 39,378 합 계 1,528,835 981,000 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36참조).(7) 관계기업 삼성제약(주)과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당분기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약(주) 2014년 9월 15일 - (8) 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 10년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,919,664 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 KEB하나은행 차입금 담보 합 계 10,619,664 5,930,000 3,501,000 36. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 연결회사는 당분기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 593,440천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 KEB하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합 계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*) 상기 소송과 관련하여 연결 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 37. 영업부문연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,580,973 41,895,639 - 12,000,000 영업이익 1,684,626 4,325,660 (6,464,580) (3,418,379) 당기순이익(손실) 1,695,405 4,381,225 (9,065,173) (18,719,634) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,941,392 60,937,321 - - 영업이익(손실) 5,323,841 13,203,134 (5,970,013) (12,664,950) 당기순이익(손실) 5,143,556 14,119,755 (7,597,407) (18,536,599) (2) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 10,783,535 35,166,533 15,941,839 52,116,058 중국 1,701,842 3,017,055 1,883,441 4,207,719 일본 494,476 1,623,506 1,612,614 3,337,316 동남아 43,103 771,120 503,498 1,053,478 미국 558,017 1,317,425 - 222,750 합 계 13,580,973 41,895,639 19,941,392 60,937,321 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 - 12,000,000 - - (3) 연결회사의 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 20,517,973 48.98% 32,377,835 53.13% B사 4,644,762 11.09% 10,533,083 17.29% C사 6,587,277 15.73% 5,659,509 9.29% 합 계 31,750,012 75.80% 48,570,427 79.71% (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 12,000,000 100% - - 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 8,799,082 15,798,356 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,101,914 3,843,421 기타수취채권(*2) 7,448,802 7,598,617 당기손익-공정가치측정금융자산 3,725,419 4,647,714 합 계 28,775,217 35,588,108 (*1) 보유 현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 2,595,842 2,595,842 2,595,842 - - 차입금 3,501,000 3,523,047 3,523,047 - - 미지급금 2,260,261 2,260,261 2,028,483 - 231,778 미지급비용 2,121,564 2,121,564 2,121,564 - - 리스부채 741,004 799,640 408,496 391,144 - 합 계 11,219,671 11,300,354 10,677,432 391,144 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,604,917 2,158,292 4,861,935 6,161,529 SGD 28,209 27,703 38,658 36,458 JPY 62,380,862 562,813 129,254,519 1,232,028 CNY 216,309 39,859 4,705,624 853,788 합 계 64,230,297 2,788,667 138,860,736 8,283,803 매출채권 USD 791,775 1,064,780 1,097,521 1,390,888 SGD 394,345 387,274 - - JPY 42,340,172 382,000 20,699,550 197,303 CNY 684,053 126,049 284,903 51,692 합 계 44,210,345 1,960,103 22,081,974 1,639,883 미수금 USD 281,463 356,698 283,463 359,232 합계 281,463 356,698 283,463 359,232 미지급금 USD 827,693 1,113,081 1,782,093 2,258,445 EUR 98,123 139,503 22,209 30,008 GBP 61,975 11,816 - - 합계 987,791 1,264,400 1,804,302 2,288,453 미지급비용 USD 107,659 144,780 805,441 1,020,735 DKK - - 163,367 29,683 GBP - - 50,194 76,680 합계 107,659 144,780 1,019,002 1,127,098 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 139,433 (139,433) 414,190 (414,190) 매출채권 98,005 (98,005) 81,994 (81,994) 미수금 17,835 (17,835) 17,962 (17,962) 미지급금 (63,220) 63,220 (114,423) 114,423 미지급비용 (7,239) 7,239 (56,355) 56,355 합 계 184,814 (184,814) 343,368 (343,368) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 35,000 (35,000) 45,010 (45,010) 장기차입금 10 (10) - - 합 계 35,010 (35,010) 45,010 (45,010) (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 11,846,546 16,791,611 현금및현금성자산 (8,801,838) (15,798,356) 순부채 3,044,708 993,255 II. 자본 121,869,928 134,351,100 III. 부채비율(I ÷ II) 2.50% 0.74% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 21,280,469 476,713 3,248,707 25,005,889 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 22,284,265 1,029,516 3,618,198 26,931,979 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ELB 특정금전신탁 476,713 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,195,758 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,949 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - (*) 당분기중 제12회 및 제13회 관련 전환사채는 모두 전환되었습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,029,516 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,567,558 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 39. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요영업활동 대표이사 간주취득일 취득지분 이전대가 (주)모비엔플렉스 폐플라스틱 열분해유 정제사업 황호정 2023-03-31 100% 1,630,250 (2) 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업결합 취득일 이전대가 1,630,250 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 6,744 현금및현금성자산 6,078 기타수취채권 80 기타유동자산 586 비유동자산 729,989 유형자산 64,274 무형자산 622,810 사용권자산 29,694 기타수취채권 13,211 자산총계 736,733 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 663,637 매입채무및기타채무 1,021 차입금 651,250 기타유동부채 997 유동리스부채 10,369 비유동부채 16,630 비유동리스부채 16,630 부채총계 680,267 식별가능한 순자산의 공정가치(*1) 56,466 영업권 1,573,784 (*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다. (3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업결합 취득일 현금으로 지급한 대가 1,630,250 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 6,078 차감계 1,624,172 (4) 지배기업은 2023년 6월 중 이사회 결의에 따라 종속회사인 ㈜모비엔플렉스와 2023년 6월 1일을 합병기준일로 하여 합병하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 28,138,308,309 60,003,046,419 현금및현금성자산 8,113,355,136 15,665,101,113 단기금융상품 3,700,000,000 3,700,000,000 매출채권 5,101,913,836 3,842,836,692 기타수채권 1,252,681,221 792,404,638 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 476,713,150 23,313,781,020 기타유동자산 512,269,901 1,851,342,694 유동재고자산 8,981,375,065 10,837,580,262 비유동자산 114,419,241,819 92,334,137,322 기타수취채권 239,037,707 835,301,436 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,529,175,195 3,618,197,497 종속기업및관계기업투자 45,047,274,371 45,023,895,392 유형자산 36,452,485,370 31,358,859,440 무형자산 4,977,782,949 8,202,726,287 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 775,604,192 1,120,960,470 순확정급여자산 223,685,235 자산총계 142,557,550,128 152,337,183,741 부채 유동부채 11,110,271,472 15,818,478,523 매입채무 2,595,842,216 1,491,230,582 기타지급채무 4,143,045,367 6,796,252,424 기타 유동부채 99,542,420 89,896,810 유동 차입금 3,500,000,000 4,501,000,000 유동성전환사채 1,605,198,434 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채 252,808,500 유동 리스부채 370,414,747 566,867,508 유동충당부채 67,003,280 401,334,851 유동계약부채 334,423,442 113,889,414 비유동부채 728,934,506 967,252,043 장기차입금 1,000,000 기타지급채무 231,778,018 140,088,096 기타 비유동 부채 125,566,771 149,566,771 순확정급여부채 163,408,899 비유동 리스부채 370,589,717 514,188,277 부채총계 11,839,205,978 16,785,730,566 자본 자본금 19,997,087,000 19,928,978,000 자본잉여금 135,878,391,242 134,083,103,241 기타자본구성요소 (8,196,195,856) (8,196,195,856) 이익잉여금(결손금) (16,960,938,236) (10,264,432,210) 자본총계 130,718,344,150 135,551,453,175 부 채 및 자 본 총 계 142,557,550,128 152,337,183,741 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 13,580,972,927 53,890,139,303 19,941,392,072 60,937,321,159 매출원가 10,124,764,106 32,713,016,077 13,824,978,011 42,768,604,254 매출총이익 3,456,208,821 21,177,123,226 6,116,414,061 18,168,716,905 판매비와관리비 7,919,379,116 19,498,402,660 6,606,056,669 16,926,445,740 영업이익(손실) (4,463,170,295) 1,678,720,566 (489,642,608) 1,242,271,165 기타수익 (15,254,008) 317,073,807 83,773,125 533,592,399 기타비용 149,286,637 5,981,311,652 740,865,016 896,955,553 종속및관계기업투자손익 (1,246,061,021) (3,208,798,511) 금융수익 158,513,477 645,395,567 1,548,702,444 2,945,040,473 금융원가 687,949,102 1,962,849,738 249,839,692 2,585,031,888 법인세비용차감전순이익(손실) (5,157,146,565) (6,549,032,471) 152,128,253 (1,969,881,915) 계속영업이익(손실) (5,157,146,565) (6,549,032,471) 152,128,253 (1,969,881,915) 당기순이익(손실) (5,157,146,565) (6,549,032,471) 152,128,253 (1,969,881,915) 기타포괄손익 (147,473,555) (147,473,555) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (147,473,555) (147,473,555) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (147,473,555) (147,473,555) 총포괄손익 (5,304,620,120) (6,696,506,026) 152,128,253 (1,969,881,915) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (131) (167) 4 (50) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (131) (167) 6 (64) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (1,855,079,526) 12,536,623,925 164,057,366,236 당기순이익(손실) (1,969,881,915) (1,969,881,915) 기타포괄손익 순확정급여의 재측정 요소 자기주식 거래로 인한 증감 (6,341,116,330) (6,341,116,330) 복합금융상품 전환 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (6,341,116,330) (1,969,881,915) (8,310,998,245) 2022.09.30 (기말자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (8,196,195,856) (10,566,742,010) 155,746,367,991 2023.01.01 (기초자본) 19,928,978,000 134,083,103,241 8,196,195,856 10,264,432,210 135,551,453,175 당기순이익(손실) (6,549,032,471) (6,549,032,471) 기타포괄손익 순확정급여의 재측정 요소 (147,473,555) (147,473,555) 자기주식 거래로 인한 증감 복합금융상품 전환 68,109,000 1,880,833,228 1,948,942,228 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (85,545,227) (85,545,227) 자본 증가(감소) 합계 68,109,000 1,795,288,001 (6,696,506,026) (4,833,109,025) 2023.09.30 (기말자본) 19,997,087,000 135,878,391,242 8,196,195,856 16,960,938,236 130,718,344,150 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 4,518,136,776 (7,147,542,941) 영업에서 창출된 현금흐름 4,322,023,751 (7,468,689,334) 이자지급(영업) (168,177,400) (100,244,393) 이자수취 79,200,345 75,581,766 배당금수취(영업) 196,428,920 393,357,840 법인세환급(납부) 88,661,160 (47,548,820) 투자활동현금흐름 (9,918,461,226) 4,866,096,077 장기대여금및수취채권의 처분 9,000,000 9,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,054,684,979 10,700,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) (1,180,200,000) 유형자산의 처분 65,909,090 134,115,909 무형자산의 처분 560,000,000 보증금의 감소 378,497,000 2,311,529,000 임차보증금의 증가 (139,309,000) (42,160,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,899,690,000) 유형자산의 취득 (7,400,356,834) (6,194,037,633) 무형자산의 취득 (487,196,461) (1,432,151,199) 재무활동현금흐름 (2,175,566,628) (6,831,073,672) 장기차입금의 증가 1,599,000,000 리스부채의 상환 504,316,628 489,957,342 단기차입금의 상환 (1,671,250,000) 장기차입금의 상환 (1,599,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (6,341,116,330) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,145,101 86,136,676 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,551,745,977) (9,026,383,860) 기초현금및현금성자산 15,665,101,113 17,791,170,268 기말현금및현금성자산 8,113,355,136 8,764,786,408 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 제 25 기 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,997백만원 입니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,041,994 10.11% (주)지엘케이에쿼티인베스트 1,863,417 4.66% 삼성제약(주) 1,703,375 4.26% 김** 1,569,987 3.93% 미래에셋순수주식8호 1,521,745 3.80% (주)플래스크 967,784 2.42% 차** 647,520 1.62% VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX 425,288 1.06% 자기주식 576,758 1.44% 기타 26,676,306 66.70% 합 계 39,994,174 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 8,113,355 - 8,113,355 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,101,914 - 5,101,914 기타수취채권 1,491,719 - 1,491,719 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,005,888 25,005,888 합계 18,406,988 25,005,888 43,412,876 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,595,842 - - 2,595,842 장단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무(*1) 3,034,255 - - 3,034,255 리스부채 - - 741,005 741,005 합계 9,131,097 - 741,005 9,872,102 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,340,568천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,665,101 - 15,665,101 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 3,842,837 - 3,842,837 기타수취채권 1,627,706 - 1,627,706 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 26,931,979 26,931,979 합계 24,835,644 26,931,979 51,767,623 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,491,231 - - 1,491,231 장단기차입금 4,501,000 - - 4,501,000 기타지급채무(*1) 4,762,212 - - 4,762,212 전환사채 1,605,198 - - 1,605,198 리스부채 - - 1,081,056 1,081,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 12,359,641 252,809 1,081,056 13,693,506 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 2,174,128천원이 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (1,003,796) - 평가손익(비지분상품) (369,491) (154,340) 평가손익(수익증권) 1,882 66,274 처분손익(채무상품) - (1,381,208) 상각후원가 금융자산 이자손익 218,213 134,961 외환차손익 128,929 517,222 외화환산손익 39,230 428,836 대손충당금환입 584 43,453 기타의대손상각비환입(대손상각비) - 372,696 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 36,864 788,039 상각후원가 금융부채 이자손익 (294,493) (300,590) 외환차손익 (19,753) 24,267 외화환산손익 (23,621) (109,630) 기타리스부채 이자손익 (31,418) (26,520) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,756 - 현금등가물 8,110,599 15,665,101 합 계 8,113,355 15,665,101 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합 계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석 35,36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 21,280,469 22,284,265 - 비지분상품 - 3,248,706 - 3,618,198 수익상품 476,713 - 1,029,516 - 합계 476,713 24,529,175 23,313,781 3,618,198 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크(*1) 29,511,594 21,280,469 22,284,265 소 계 29,511,594 21,280,469 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,195,757 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,248,706 3,618,198 농협 ELB 특정금전신탁 500,000 476,713 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 - - 1,029,516 소 계 500,000 476,713 1,029,516 합 계 34,154,495 25,005,888 26,931,979 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,101,914 - - 5,101,914 3,843,421 (584) - 3,842,837 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 205,000 (205,000) - - 미수금 5,919,346 (5,718,540) - 200,806 5,930,341 (5,718,540) - 211,801 미수수익 162,673 (2,509) - 160,164 53,409 (2,509) - 50,900 보증금 901,160 - (9,449) 891,711 541,660 - (11,956) 529,704 소계 7,188,179 (5,926,049) (9,449) 1,252,681 6,730,410 (5,926,049) (11,956) 792,405 유동 소계 12,290,093 (5,926,049) (9,449) 6,354,595 10,573,831 (5,926,633) (11,956) 4,635,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 31,600 - - 31,600 40,600 - - 40,600 보증금 227,207 - (19,769) 207,438 825,895 - (31,195) 794,700 비유동 소계 258,807 - (19,769) 239,038 866,495 - (31,195) 835,300 합 계 12,548,900 (5,926,049) (29,218) 6,593,633 11,440,326 (5,926,633) (43,151) 5,470,542 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 584 - (584) - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (584) - 5,926,049 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 44,375 - (43,453) - 922 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 - (650,000) - - 소 계 6,219,351 - (650,000) - 5,569,351 합 계 6,263,726 - (693,453) - 5,570,273 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,101,914 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 5,101,914 3,843,421 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,277,102 (43,083) 3,234,019 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 3,101,359 (129,627) 2,971,732 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,806,213 (30,589) 2,775,624 4,737,629 (37,973) 4,699,656 합 계 9,184,674 (203,299) 8,981,375 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 32,713,016천원(전분기 42,768,604천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 70,458천원(전분기 재고자산평가손실 91,757천원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 299,765 - 1,512,787 - 선급비용 200,814 - 238,204 - 선납세금 11,691 - 100,352 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 512,270 72,000 1,851,343 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,169,618천원입니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TELOID INC 미국 항암백신 기술개발업 100% 1,039,791 100% 132,482 소 계 1,039,791 132,482 삼성제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 18,864,581 10.47% 18,864,582 (주)젬백스링크 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화도소매 25.35% 25,142,902 23.46% 26,026,832 소 계 44,007,483 44,891,414 화련젬백스(주)(*2) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 45,047,274 45,023,896 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 사업결합 손상 손상환입 당분기말 TELOID INC 132,482 1,269,440 - - (362,131) - 1,039,791 (주)모비엔플렉스(*1) - 1,630,250 - (1,630,250) - - - 소 계 132,482 2,899,690 - (1,630,250) (362,131) - 1,039,791 삼성제약(주) 18,864,581 - - - - - 18,864,581 (주)젬백스링크 26,026,832 - - - (883,930) - 25,142,902 소 계 44,891,413 - - - (883,930) - 44,007,483 화련젬백스(주) - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 합 계 45,023,895 2,899,690 - (1,630,250) (1,246,061) - 45,047,274 (*1) (주)모비엔플렉스는 당분기 중 지분 인수하였으며, 2023년 8월 4일 당사에 흡수합병 되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 손상환입 전분기말 TELOID INC 929,792 - - (493,461) - 436,331 소 계 929,792 - - (493,461) - 436,331 (주)플래스크(*1) 22,685,783 - - - 8,833,402 31,519,185 삼성제약(주) 34,031,667 - - (11,548,739) - 22,482,928 (주)젬백스링크 28,979,661 - - - - 28,979,661 소 계 85,697,111 - - (11,548,739) 8,833,402 82,981,774 화련젬백스(주) - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 86,626,903 - - (12,042,200) 8,833,402 83,418,105 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액(*1) 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 17,960,292 (2,452,281) - - 15,508,011 구축물 319,828 (72,820) - - 247,008 기계장치 12,267,023 (4,611,547) (99,932) - 7,555,544 차량운반구 1,064,006 (612,387) - - 451,619 공구와기구 211,778 (117,087) - - 94,691 비품 2,031,149 (1,434,650) (2,531) - 593,968 시설장치 2,917,058 (1,211,762) - - 1,705,296 금형 80,030 (55,212) (2,389) - 22,429 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 2,014,164 - - - 2,014,164 합 계 47,125,080 (10,567,746) (104,852) - 36,452,482 (*1) 합병으로 인한 취득액 42,811천원이 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 12,471,856 (2,158,525) - - 10,313,331 구축물 319,828 (66,824) - - 253,004 기계장치 9,119,547 (3,519,435) (121,289) - 5,478,823 차량운반구 975,174 (567,850) - - 407,324 공구와기구 186,233 (89,395) - - 96,838 비품 1,922,550 (1,213,700) (3,375) - 705,475 시설장치 2,585,049 (1,248,592) - - 1,336,457 금형 65,230 (48,512) (2,889) - 13,829 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 4,639,826 - - (145,800) 4,494,026 합 계 40,545,045 (8,912,833) (127,553) (145,800) 31,358,859 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 합병 대체 처분액 손상차손 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 207,583 - 5,382,213 (101,360) - (293,756) 15,508,011 구축물 253,004 - - - - - (5,996) 247,008 기계장치 5,478,823 704,752 42,810 2,600,614 (37,476) - (1,233,979) 7,555,544 차량운반구 407,325 227,597 - - (64,758) - (118,545) 451,619 공구와기구 96,838 26,705 - - (1) - (28,851) 94,691 비품 705,475 108,987 1 12,753 (1,722) - (231,526) 593,968 시설장치 1,336,456 166,237 - 434,216 (5) - (231,608) 1,705,296 금형 13,828 10,360 - 4,440 - - (6,199) 22,429 조경수 168,321 - - - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 5,954,374 - (8,434,236) - - - 2,014,164 합 계 31,358,858 7,406,595 42,811 - (205,322) - (2,150,460) 36,452,482 (*1) 유형자산 감가상각비 2,150,460천원은 판매비와 관리비 484,015천원과 매출원가 1,666,445천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 963,155 260,500 - (216,133) 10,235,756 구축물 261,000 - - - (5,997) 255,003 기계장치 4,763,970 591,141 512,400 (2,327) (764,381) 5,100,803 차량운반구 397,131 215,914 - (168,779) (119,031) 325,235 공구와기구 85,693 21,400 - (29) (20,741) 86,323 비품 713,416 195,357 19,887 (9,602) (209,992) 709,066 시설장치 1,039,234 (30,090) 480,000 (71,155) (200,955) 1,217,034 금형 15,845 750 - (20) (6,552) 10,023 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 4,348,133 (1,272,787) - - 3,195,846 합 계 24,884,775 6,305,760 - (251,912) (1,543,782) 29,394,841 (*1) 유형자산 감가상각비 1,543,782천원은 판매비와 관리비 373,043천원과 매출원가 1,170,739천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35,36참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액(*1) 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 3,094,573 (1,498,569) (140,737) 1,455,267 소프트웨어 760,339 (715,303) - 45,036 회원권 1,800,742 - (246,808) 1,553,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (93,524) 1,573,785 건설중인자산 349,762 - - 349,762 합 계 28,426,960 (4,186,372) (19,262,804) 4,977,784 (*1) 합병으로 인한 취득액 중 산업재산권 601,306천원, 영업권 1,573,785천원이 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,234,350 (1,313,853) (140,737) 779,760 소프트웨어 760,339 (701,346) - 58,993 회원권 1,800,742 - (331,808) 1,468,934 개발비 20,616,259 (1,972,500) (13,097,082) 5,546,677 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 348,362 - - 348,362 합 계 25,853,576 (3,987,699) (13,663,151) 8,202,726 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 영업권 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 - 1,468,934 348,362 8,202,726 취득금액 100,000 137,976 - - - 212,271 450,247 합병취득 601,306 - - 1,573,785 - - 2,175,091 대체증(감)(*3) 158,917 - - - - (210,871) (51,954) 처분금액 - - - - - - - 상각비(*2) (184,716) - (13,957) - - - (198,673) 손상환입 - - - - 90,000 - 90,000 손상차손 - (5,684,653) - - (5,000) - (5,689,653) 장부금액 1,455,267 - 45,036 1,573,785 1,553,934 349,762 4,977,784 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였으나, 당분기 중 개별손상검사 결과 전액 손상차손으로 영업외비용 처리하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 158,917천원과 비용으로 인식한 51,954천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 768,744 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,783 취득금액 - 572,035 54,309 595,222 172,242 1,393,808 대체증(감)(*3) 151,970 - - - (183,316) (31,346) 처분금액 - - - (535,779) - (535,779) 상각비(*2) (122,626) - (8,059) - - (130,685) 손상환입 - - - 31,500 - 31,500 손상차손 - - - (86,222) - (86,222) 장부금액 798,088 5,296,733 63,646 1,529,934 319,658 8,008,059 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 151,970천원과 비용으로 인식한 31,346천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 5,684,653 (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,525 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 1,038,093 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 - (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 (85,000) (95,720) 공정가치 합계 21,714,095 5,599,653 (19,262,804) (단위:천원) 분 류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,609,331 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 920,498 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 119,754 (180,720) 공정가치 합계 21,458,523 120,254 (13,663,151) (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 9,395,365 6,850,850 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,120,960 1,458,408 증가 460,045 529,162 중도해지 (307,813) (209,611) 감가상각(*1) (497,588) (544,533) 분기말 장부금액 775,604 1,233,426 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 497,588천원은 판매비와 관리비 322,121천원과 매출원가 175,467천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 544,533천원은 판매비와 관리비 401,375천원과 매출원가 143,158천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,081,056 1,443,039 증가 439,973 487,707 중도해지 (307,125) (206,876) 이자비용 31,418 26,520 지급(현금유출액) (504,317) (516,477) 분기말 장부금액 741,005 1,233,913 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 376,891 349,138 차량운반구 120,697 195,395 합 계 497,588 544,533 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,418 26,520 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 562 51,270 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 27,545 24,550 (4) 당분기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 532,423천원(전분기 592,296천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 - 206,228 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 - 46,581 합 계 - 252,809 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 - (4,049) (202,179) - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 - (32,815) (13,766) - 합 계 252,809 - (36,864) (215,945) - (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - (648,650) - 580,286 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - (139,390) - 104,598 합 계 1,472,924 - (788,040) - 684,884 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,595,842 - 1,491,231 - 기타지급채무 미지급금(*1) 2,021,482 231,778 3,227,013 140,088 미지급비용 2,121,563 - 3,569,239 - 소 계 4,143,045 231,778 6,796,252 140,088 합 계 6,738,887 231,778 8,287,483 140,088 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 438 - 예수금 99,542 - 89,459 - 장기종업원급여 - 125,567 - 149,567 합 계 99,542 125,567 89,897 149,567 19. 품질보증 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 401,335 336,232 사용액 (67,543) (75,954) 충당부채 전입액(환입액) (266,788) 155,512 분기말 장부금액 67,004 415,790 20. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1) KEB하나은행 시설자금 2023-11-18 4.770 3,500,000 3,500,000 오정신협 운전자금 - - - 1,000 농협은행 운전자금 - - - 1,000,000 장기차입금 (*2) 오정신협 운전자금 2025-03-28 6.178 1,000 - 합 계 3,501,000 4,501,000 (*1) KEB하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 35, 36 참조).(*2) 오정신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 35, 36 참조). 21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 1,605,198 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 - 1,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채(*2) 2018.08.10 2023.08.10 - 500,000 소계 - 1,600,000 가산: 사채상환할증금 - 166,530 차감: 전환권조정 - (161,332) 전환사채 합계 - 1,605,198 회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채를 유동성부채로 계상하였습니다.(*1) 제12회 전환사채는 2023년 6월 30일 전액 전환되었습니다.(*2) 제13회 전환사채는 2023년 6월 20일 전액 전환되었습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능(행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,440,616 5,090,060 사외적립자산의 공정가치 (4,664,302) (4,926,650) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (223,686) 163,410 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 555,371 692,583 순이자비용 7,639 (5,269) 합 계 563,010 687,314 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,090,059 5,691,921 당기근무원가 555,371 692,583 이자원가 226,488 33,510 지급액 (1,431,302) (586,526) 분기말금액 4,440,616 5,831,488 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,926,650 4,544,644 이자수익 218,849 38,779 부담금 납입액 1,171,300 1,047,405 사외적립자산의 수익(재측정요소) (147,474) - 지급액 (1,505,023) (558,114) 분기말금액 4,664,302 5,072,714 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 6.23% 6.23% 임금상승률 5.53% 5.53% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,664,302 4,926,650 23. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 334,423 113,889 (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액이 포함되어 있습니다.24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,994,174 주 39,857,956 주 보통주자본금 19,997,087 19,928,978 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 자기주식 취득 - - - - 850,899 (850,899) 전환사채 전환 136,218 - 136,218 - - - 분기말 발행주식수 39,994,174 576,758 39,417,416 39,812,863 977,657 38,835,206 25. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 201,608,378 199,727,545 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,872,250) (67,786,705) 합 계 135,878,391 134,083,103 26. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (17,207,310) (10,510,804) 합 계 (16,960,939) (10,264,433) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (8,196,196) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 576,758 8,196,196 576,758 8,196,196 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (1,324,994) 2,071,671 (806,020) (4,160,145) 원재료 사용 5,699,973 14,980,059 7,302,360 23,882,081 급여 2,859,661 7,730,171 2,704,287 8,041,063 퇴직급여 232,829 1,164,676 228,035 1,219,358 복리후생비 302,909 969,691 318,144 1,235,178 감가상각비 934,126 2,648,048 707,571 2,088,315 무형자산상각비 97,950 198,673 45,858 130,685 지급수수료 2,274,904 6,279,941 2,447,609 7,583,308 기타비용 6,966,786 16,168,489 7,483,192 19,675,206 합 계 18,044,144 52,211,419 20,431,036 59,695,049 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,684,620 4,699,317 1,428,627 4,442,974 퇴직급여 63,289 489,459 138,613 951,094 복리후생비 160,984 539,328 162,731 718,275 여비교통비 74,592 165,714 39,267 92,295 접대비 130,615 287,964 135,639 315,743 통신비 7,309 22,915 5,951 25,670 수도광열비 1,686 18,666 1,879 18,011 전력비 28,987 67,188 (33,185) 48,287 세금과공과금 77,823 248,056 63,257 193,475 감가상각비(리스제외) 171,012 484,015 123,265 373,042 감가상각비(리스관련) 105,354 322,121 117,099 401,376 지급임차료 7,972 25,484 12,233 38,560 수선비 1,348 23,019 1,608 2,774 보험료 29,084 109,082 27,769 96,634 차량유지비 18,853 55,368 26,917 83,410 운반비 16,770 31,347 4,646 49,166 교육훈련비 7,821 13,051 1,115 2,987 도서인쇄비 905 5,536 8,346 10,824 사무용품비 - - - 34 소모품비 43,310 109,846 11,845 42,162 지급수수료 759,570 2,300,408 683,607 1,926,060 광고선전비 45,357 153,851 - - 무형자산상각비 97,950 198,673 45,858 130,685 판매보증비(환입) - (266,788) - 155,512 경상연구개발비 4,384,169 9,395,365 3,599,395 6,850,850 대손충당금환입 - (584) (425) (43,453) 합 계 7,919,380 19,498,401 6,606,057 16,926,447 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 9,969 12,846 무형자산처분이익 - - - 24,221 무형자산손상차손환입 (16,000) 90,000 15,000 31,500 수입임대료 - 2,000 - 4,000 잡이익 100 25,078 58,361 65,420 리스변경이익 646 3,567 442 2,247 배당금수익 - 196,429 - 393,358 합 계 (15,254) 317,074 83,772 533,592 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 16,613 139,412 999 130,643 무형자산손상차손 - 5,689,652 80,592 86,222 잡손실 3 16,502 184 609 기부금 132,580 135,580 659,090 659,090 리스변경손실 91 165 - 20,392 합 계 149,287 5,981,311 740,865 896,956 (3) 종속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속및관계기업투자주식손상차손환입 - - - 8,833,402 종속및관계기업투자주식손상차손 - (1,246,061) - (12,042,201) 합 계 - (1,246,061) - (3,208,799) 31. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 81,808 218,213 47,107 134,961 외환차익 38,778 307,594 362,844 741,575 외화환산이익 49,093 55,246 328,986 428,836 기타대손충당금환입 - - 372,696 372,697 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,165) 27,478 437,069 478,932 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 36,864 - 788,039 합 계 158,514 645,395 1,548,702 2,945,040 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 51,246 325,911 118,426 327,110 외환차손 39,882 198,419 57,134 200,086 외화환산손실 974 39,637 74,279 109,630 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 595,847 1,398,883 - 566,998 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 1,381,208 합 계 687,949 1,962,850 249,839 2,585,032 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (1) (5,157,146,565) (6,549,032,471) 152,128,253 (1,969,881,915) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,417,416 39,328,958 39,242,201 39,469,409 주당순손실 (1 ÷ 2) (131) (167) 4 (50) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,994,174 39,857,956 39,411,964 39,812,863 가중평균전환권행사주식수(2) - 47,760 - - 가중평균자기주식수 (3) (576,758) (576,758) (169,763) (343,454) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,417,416 39,328,958 39,242,201 39,469,409 (2) 희석주당손실당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순손실 (6,549,032) (1,969,882) 2. 조정 대손충당금환입 (584) (43,453) 감가상각비 2,150,459 1,543,782 사용권자산 감가상각비 497,588 544,533 퇴직급여 563,009 687,314 장기종업원급여 (24,000) (10,000) 무형자산상각비 198,673 130,685 판매보증비(환입) (266,788) 155,512 유형자산처분손실 139,412 130,643 재고자산평가손실(환입) 70,458 (91,757) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,398,883 566,998 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 1,381,208 종속및관계기업투자주식 손상차손 1,246,061 3,208,799 무형자산손상차손 5,689,653 86,222 무형자산손상차손환입 (90,000) (31,500) 이자수익 (218,213) (134,961) 이자비용 325,910 327,110 배당금수익 (196,428) (393,358) 유형자산처분이익 - (12,846) 무형자산처분이익 - (24,221) 외화환산손익 (15,609) (319,206) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (27,478) (478,933) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (36,864) (788,039) 기타대손충당금환입 - (372,696) 지급수수료 51,954 31,346 리스변경이익 (3,567) (2,247) 소 계 11,452,529 6,090,935 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,243,408) (1,845,553) 미수금의 감소(증가) 20,125 (2,673,489) 선급금의 감소(증가) 1,213,021 (1,332,793) 선급비용의 감소(증가) 37,390 (15,750) 재고자산의 감소(증가) 1,785,748 (4,247,506) 기타대손충당금의증가(감소) - (277,304) 매입채무의 증가(감소) 1,104,612 178,781 미지급금의 증가(감소) (1,199,602) 2,020,698 선수금의 증가(감소) (438) 54,744 예수금의 증가(감소) 10,084 75,723 계약부채의 증가(감소) 220,533 - 장기미지급금의 증가(감소) 91,690 37,493 미지급비용의 증가(감소) (1,456,108) (2,413,015) 퇴직금의 지급 (1,431,302) (586,526) 퇴직보험예치금 감소(증가) 333,725 (489,290) 품질보증충당부채의 감소 (67,543) (75,954) 소 계 (581,473) (11,589,741) 4. 합계(1+2+3) 4,322,024 (7,468,688) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 1,948,942 - 유형자산 취득 미지급금 6,239 172,920 무형자산 취득 미지급금 외 (36,950) (38,343) 사용권자산 취득 17,140 - 건설중인자산 대체 취득 유형자산 8,434,236 - 건설중인자산 대체 취득 무형자산 158,917 151,970 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동성 대체 22,284,265 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 이자비용 취득 사업결합 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 단기차입금 4,501,000 - (1,671,250) - - 671,250 - - - (1,000) 3,500,000 장기차입금 - 1,599,000 (1,599,000) - - - - - 1,000 1,000 전환사채 1,605,199 - - 127,799 - - - (1,732,998) - - 파생상품부채 252,809 - - - - - (36,864) (215,945) - - 리스부채 1,081,056 - (504,317) 31,418 439,973 (307,125) - - - 741,005 합 계 7,440,064 1,599,000 (3,774,567) 159,217 439,973 671,250 (307,125) (36,864) (1,948,943) - 4,242,005 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니(주) 젬앤컴퍼니(주) 종속기업 TELOID INC TELOID INC 관계기업(*1) 삼성제약(주)(*1), (주)젬백스링크(*2) 삼성제약(주)(*1), (주)젬백스링크(*2) 공동기업 화련젬백스(주)(*3) 화련젬백스(주)(*3) 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 삼성제약(주)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,703,375주를 보유하고 있습니다.(*2) 지엘케이에쿼티인베스트((주)젬백스링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,863,417주를 보유하고 있습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 관계기업 삼성제약(주) 12,000,000 - 1,948 31,169 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 (주)플래스크(*1) - - - 1,962,610 관계기업 삼성제약(주) - - - 38,514 관계기업 (주)젬백스링크 - - 560,000 - 합 계 - - 560,000 2,001,124 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 유의적 영향력 상실로 인한 단순 투자 목적 변경에 따라 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 종속기업 TELOID INC - - 1,269,440 - 관계기업 (주)젬백스링크 - - - 196,429 합 계 - - 1,269,440 196,429 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 관계기업 (주)젬백스링크 - - - 392,858 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 - 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,035,174 524,344 퇴직급여 156,047 38,972 기타 27,109 39,378 합 계 1,218,330 602,694 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(7) 관계기업 삼성제약(주)과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당분기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약(주) 2014년 9월 15일 - (8) 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 10년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,919,664 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 KEB하나은행 차입금 담보 합 계 10,619,664 5,930,000 3,501,000 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 593,440천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 KEB하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합 계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*) 상기 소송과 관련하여 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 37. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,580,973 41,890,139 - 12,000,000 영업이익 1,694,665 4,386,466 (6,157,835) (2,707,745) 당기순이익(손실) 1,720,190 4,462,096 (6,877,337) (11,011,128) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,941,392 60,937,321 - - 영업이익(손실) 4,766,284 13,203,134 (5,265,927) (11,960,863) 당기순이익(손실) 5,302,574 14,119,755 (5,150,446) (16,089,637) (2) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 10,783,535 35,161,032 15,941,839 52,116,058 중국 1,701,842 3,017,055 1,883,441 4,207,719 일본 494,476 1,623,506 1,612,614 3,337,316 동남아 43,103 771,120 503,498 1,053,478 미국 558,017 1,317,425 - 222,750 합 계 13,580,973 41,890,138 19,941,392 60,937,321 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 - 12,000,000 - - (3) 회사의 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 20,517,973 48.98% 32,377,835 53.13% B사 4,644,762 11.09% 10,533,083 17.29% C사 6,587,277 15.73% 5,659,509 9.29% 합 계 31,750,012 75.80% 48,570,427 79.71% (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 12,000,000 100% - - 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 8,110,599 15,665,101 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,101,914 3,843,421 기타수취채권(*2) 7,446,986 7,596,905 당기손익-공정가치측정금융자산 3,725,419 4,647,714 합 계 28,084,918 35,453,141 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 2,595,842 2,595,842 2,595,842 - - 차입금 3,501,000 3,523,047 3,523,047 - - 미지급금 2,253,260 2,253,260 2,021,482 - 231,778 미지급비용 2,121,563 2,121,563 2,121,563 - - 리스부채 741,005 799,639 408,496 391,144 - 합 계 11,212,670 11,293,351 10,670,430 391,144 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,604,917 2,158,291 4,861,935 6,161,529 SGD 28,209 27,703 38,658 36,458 JPY 62,380,862 562,812 129,254,519 1,232,028 CNY 216,309 39,859 4,705,624 853,788 합계 64,230,297 2,788,665 138,860,736 8,283,803 매출채권 USD 791,775 1,064,779 1,097,521 1,390,888 SGD 394,345 387,274 - - JPY 42,340,172 382,001 20,699,550 197,303 CNY 684,053 126,050 284,903 51,692 합계 44,210,345 1,960,104 22,081,974 1,639,883 미수금 USD 281,463 356,698 283,463 359,232 합계 281,463 356,698 283,463 359,232 미지급금 USD 827,693 1,113,082 1,782,093 2,258,445 EUR 98,123 139,502 22,209 30,008 GBP 61,975 11,816 - - 합계 987,791 1,264,400 1,804,302 2,288,453 미지급비용 USD 107,659 144,780 805,441 1,020,735 DKK - - 163,367 29,683 GBP - - 50,194 76,680 합계 107,659 144,780 1,019,002 1,127,098 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 139,433 (139,433) 86,211 (86,211) 매출채권 98,005 (98,005) 216,496 (216,496) 미수금 17,835 (17,835) 125,902 (125,902) 미지급금 (63,220) 63,220 (78,677) 78,677 미지급비용 (7,239) 7,239 (6,030) 6,030 합 계 184,814 (184,814) 343,902 (343,902) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 35,000 (35,000) 35,010 (35,010) 장기차입금 10 (10) - - 합 계 35,010 (35,010) 35,010 (35,010) (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 11,839,206 16,785,731 현금및현금성자산 (8,113,355) (15,665,101) 순부채 3,725,851 1,120,630 II. 자본 130,718,344 135,551,453 III. 부채비율(I ÷ II) 2.85% 0.83% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 21,280,469 476,713 3,248,707 25,005,889 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 22,284,265 1,029,516 3,618,198 26,931,979 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ELB 특정금전신탁 476,713 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,195,758 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,949 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - (*) 당분기중 제12회 및 제13회 관련 전환사채는 모두 전환되었습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,029,516 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,567,558 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 39. 종속기업과의 합병 회사는 2023년 5월 중 주식회사 모비엔플렉스의 지분 100%를 취득 후, 2023년 6월 1일 이사회 결의에 의거 2023년 8월 4일을 합병기준일로 하여 주식회사 모비엔플렉스를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. 동 합병은 지배기업인 회사와 종속기업간합병으로 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였습니다.(1) 합병에 대한 개요 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 합병비율 합병후 존속회사 (주)젬백스앤카엘 김상재,김기호 코스닥시장상장 제조업 1 합병후 소멸회사 (주)모비엔플렉스 황호정 비상장 제조업 0 합병회사인 회사는 피합병회사인 주식회사 모비엔플렉스의 주식을 100%로 보유하고 있어 합병 시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.(2) 합병회계처리 회사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 지배기업인 회사의 연결재무제표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 종속기업투자주식의 감소 - 1,630,250 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 - 1,544,705 기타수취채권 9,130 - 유형자산 42,811 - 무형자산 601,306 - 영업권 1,573,784 - 단기차입금 (671,250) - 기타지급채무 (11,076) - 자본으로 인식된 금액(*) - (85,545) (*) 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부가액의 차액만큼 자본잉여금으로 인식하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 상법 및 정관에 의거 주주총회 또는 이사회의 결의로 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 확보한 현금을 진행 중인 바이오 사업 부문의 임상 시험 및 연구 개발 등 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 계획입니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정되며, 현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않습니다. 향후 당사의 배당 여부는 당사 재무정책 및 사업진행 전략의 우선 순위를 달성 한 후, 실적과 이익잉여금(결손금) 상황 등을 감안하여 전략적으로 검토하겠습니다.또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내 할 예정입니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -14,338 -19,603 12,058 (별도)당기순이익(백만원) -6,549 -23,425 8,530 (연결)주당순이익(원) -365 -497 304 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 441,914 500 11,088 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 44,414 500 13,509 - 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 740 500 13,509 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2020년 02월 21일 전환권행사 보통주 36,075 500 11,088 - 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 2,960 500 13,509 - 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 146,506 500 10,921 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 179,033 500 11,171 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 137,350 500 10,921 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 45,092 500 11,088 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2021년 10월 12일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 45,093 500 11,088 - 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 37,012 500 13,509 - 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 99,206 500 11,088 - * 보고서 제출 기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다. 나. 미상환전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 10 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 11 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 12 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 30,000 주1) 전환사채 발행 13 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 5,000 주1) 주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하였으며 사용내역은 아래와 같습니다. 구분 발행공시 (백만원) 사용내역 (백만원) 임상시험 21,000 21,000 원부자재 8,000 8,000 기타 운영자금 6,000 6,000 계 35,000 35,000 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 타법인 보유주식 양수 1) 양수도내역 구 분 내 용 거래상대방 주식회사 플래스크 양도주식 내역 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주 매매금액 18,022,018,760원 (주당 1,670원) 2) 진행일정 구 분 일 정 비 고 외부평가기간 2021. 8. 6. ~ 2021. 08. 19. 이촌회계법인 이사회결의일 2021. 8. 19 - 주식매매계약 체결일 2021. 8. 19 - 주요사항보고서 제출일 2021. 8. 19 - 거래종결일 2021. 8. 19 - 3) 양수도 전후 요약재무정보 단위 : 천원) 구 분 자산양수 전 증감 자산양수 후 유동자산 62,474,964 -18,022,019 44,452,945 비유동자산 115,634,203 18,022,019 133,656,222 자산총계 178,109,166 - 178,109,166 유동부채 14,490,569 - 14,490,569 비유동부채 2,337,938 - 2,337,938 부채총계 16,828,507 - 16,828,507 자본금 19,899,030 - 19,899,030 자본총계 161,280,660 - 161,280,660 부채및자본총계 178,109,166 - 178,109,166 * 상기 요약재무정보는 2021년 06월 30일 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무제표와 차이가 있습니다. 4) 2021년 8월 19일 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 플래스크로부터 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) - 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (2) 소규모 합병 1) 합병 내역 : ㈜젬백스앤카엘이 ㈜모비엔플렉스를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜젬백스앤카엘 - 소멸회사 : ㈜모비엔플렉스 2) 합병 방법 - 상법 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며, 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. - 존속회사(주식회사 젬백스앤카엘)는 소멸법인(주식회사 모비엔플렉스)의 합병비율을 1 : 0으로 하는 무증자합병으로, 합병으로 인하여 발행하는 신주는 없으며, 대주주등의 지분변동사항은 없습니다. 2) 합병 일정 구 분 일 자 합병 이사회결의일 2023년 06월 01일 합병 계약일 2023년 06월 02일 권리주주확정 기준일 2023년 06월 16일 소규모합병 공고 2023년 06월 16일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2023년 06월 16일 종료일 2023년 06월 30일 합병승인 이사회 결의 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 공고 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2023년 07월 03일 종료일 2023년 08월 03일 합병기일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 공고 2023년 08월 04일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2023년 08월 04일 3) 합병 전후 요약 재무정보 단위 : 원 구분 합병전 합병후 (주)젬백스앤카엘 (주)모비엔플렉스 (주)젬백스앤카엘 [유동자산] 55,084,487,752 6,743,748 54,691,231,500 [비유동자산] 96,875,597,982 112,989,127 95,918,871,336 자산총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 [유동부채] 15,141,673,118 663,636,635 15,405,309,753 [비유동부채] 2,492,880,075 16,630,467 2,509,510,542 부채총계 17,634,553,193 680,267,102 17,914,820,295 [자본금] 19,928,978,000 100,000,000 19,928,978,000 [자본잉여금] 134,083,103,241 132,452,853,241 [기타자본구성요소] -8,196,195,856 -866,240 -8,196,195,856 [이익잉여금] -11,490,352,844 -659,667,987 -11,490,352,844 자본총계 134,325,532,541 -560,534,227 132,695,282,541 부채와 자본총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 주1) 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기재무제표는 합병 대상회사의 재무제표를 단순합산한 재무제표로서 실제재무제표와 차이가 있을 수 있으며, 외부감사인의 감사 또는 검토에 따라 변동될 수 있습니다. 4) 합병 관련 상세 내용은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2023.06.01. 주요사항보고서(회사합병결정) - 2023.08.04. 합병등 종료보고서 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 36.우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2023년3분기 매출채권 5,101,914 - - 0.00% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,919,346 (5,718,540) - 96.61% 미수수익 162,674 (2,509) - 1.54% 보증금(유동) 901,160 - (9,449) 1.05% 장기대여금 31,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 229,022 - (19,769) 8.70% 합계 12,550,716 (5,926,049) (29,218) 47.46% 2022년 매출채권 3,843,421 (584) - 0.02% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,930,342 (5,718,540) - 96.43% 미수수익 53,409 (2,509) - 4.70% 보증금(유동) 541,660 - (11,957) 2.21% 장기대여금 40,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 827,606 - (31,194) 3.77% 합계 11,442,038 (5,926,633) (43,151) 52.17% 2021년 매출채권 6,866,704 (44,375) - 0.65% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,523,755 (5,361,842) - 97.07% 미수수익 26,219 (2,509) - 9.57% 보증금(유동) 2,682,978 (650,000) (31,781) 25.41% 장기대여금 52,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 693,946 - (12,550) 1.81% 합계 16,052,802 (6,263,726) (44,331) 39.30% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 3분기 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액 5,926,633 6,263,726 7,484,211 2. 연결범위 변동액 - - - 3. 순 대손처리액 - 356,698 19,406 1) 대손처리액 - 356,698 19,406 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) (584) (693,791) (1,239,891) 5. 기말 대손충당금 잔액 5,926,049 5,926,633 6,263,726 (3) 3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,101,914 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 5,101,914 3,843,421 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023년 3분기 2022년 2021년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 2,971,732 2,756,267 3,870,147 - 제품 3,234,019 3,381,657 1,398,425 - 재공품 2,775,624 4,699,656 2,180,229 - 미착품 - - 53,197 - 합 계 8,981,375 10,837,580 7,501,998 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.30 7.18 4.11 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.40 5.20 6.30 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 32,713,016천원(전분기 42,768,604천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 70,458천원(전분기 재고자산평가손실 91,757천원)이 포함되어 있습니다.- 재고실사일자 : 2023년 10월 04일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,277,102 (43,083) 3,234,019 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 3,101,359 (129,627) 2,971,732 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,806,213 (30,589) 2,775,624 4,737,629 (37,973) 4,699,656 합 계 9,184,674 (203,299) 8,981,375 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 32,713,016천원(전분기 42,768,604천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 70,458천원(전분기 재고자산평가손실 91,757천원)이 포함되어 있습니다. 사. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 21,280,469 22,284,265 - 비지분상품 - 3,248,706 - 3,618,198 수익상품 476,713 - 1,029,516 - 합계 476,713 24,529,175 23,313,781 3,618,198 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 21,280,469 22,284,265 소 계 29,511,594 21,280,469 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,195,757 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,248,706 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 500,000 476,713 1,029,516 소 계 500,000 476,713 1,029,516 합 계 34,154,495 25,005,888 26,931,979 * (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. 아. 수주계약 현황- 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 한울회계법인 - - - 제25기 삼일회계법인 적정 - 전환사채 공정가치 평가 제24기 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 경영진이코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 전환사채 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 한울회계법인 제26기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 310백만원 3,038시간 146백만원 867시간 제25기 삼일회계법인 제25기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 420백만원 3,000시간 378백만원 2,772시간 제24기 삼일회계법인 제24기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 315백만원 2,200시간 315백만원 2,275시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 - - - - - - - - - - 제25기 - - - - - - - - - - 제24기 2021.07 세무조정 2022. 03 ~ 2022. 04 16,000,000원 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 21일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 2 2022년 12월 01일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 2인 대면회의 재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기, 핵심감사사항 등 3 2023년 03월 21일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제25기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 의견 지적사항 제26기 한울 회계법인 - - 제25기 삼일 회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 젬백스앤카엘의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제24기 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 2명을 포함해 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김상재 송형곤 김기호 공경선 김성열 시원혁 이세열 정진엽 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 1 2023년 01월 06일 퇴직 임원 공로금 지급 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 2 2023년 02월 13일 외부감사 선임계약 체결 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 3 2023년 03월 15일 내부결산 및 내부회계 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 4 2023년 03월 15일 정기 주주총회 소집 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 5 2023년 03월 17일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 6 2023년 03월 22일 금융기관 대출 신청 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 7 2023년 03월 30일 대표이사 선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023년 04월 02일 임상연구개발 예산 검토의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023년 04월 14일 타법인 주식 및 경영권 양수 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023년 04월 17일 금전 대여 결정 가결 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 11 2023년 05월 25일 라이선스 계약 체결 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023년 06월 01일 소규모합병 결정 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023년 07월 03일 소규모합병 승인 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023년 08월 04일 소규모합병 종료 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2023년 08월 04일 사내 규정 일부 개정 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2023년 08월 17일 연구재단 지원금 출연 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 주1) 송형곤 대표이사는 임기만료로 사임하였습니다.주2) 김기호(각자 대표이사), 공경선, 김성열, 시원혁 사내이사 및 정진엽 사외이사는 2023년 03월 30일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격 사유 여부에 대하여 검토 및 확인 절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주와의관계 연임여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 전사 경영 총괄 해당없음 최대주주의대표이사 5회 사내이사(대표이사) 김기호 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 1회 사내이사 공경선 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 김성열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 영업 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 시원혁 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 공시책임자 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 이세열 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 정진엽 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - * 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - *정진엽 사외이사는 2023년 03월 30일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 경영본부에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 이세열 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2023년 11월 03일 사내 교육 정진엽 - 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 다. 감사의 독립성(1) 감사의 직무 당사의 정관 제49조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다.① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 주요 활동 내역 회 차 일자 내 용 1 2023년 02월 09일 외부감사인 선임위원회 참석 2 2023년 02월 13일 외부감사인 선임 이사회 참석 3 2023년 03월 15일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 4 2023년 03월 15일 내부결산 이사회 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 이창로 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사 지원조직 2 부장 16년, 과장 7년 - 경영 전반에 관한 감사업무 지원- 재무자료의 제공 바. 준법지원인 지원조직 현황- 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기 주주총회 주1) 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.주2) 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의에 따라 주주총회에 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 39,994,174 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 2,671,159 자기주식 및 상호주 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 36,746,257 - 종류주식 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 회사가 정한 날의 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지 (http://www.gemvax.com)부득이한 경우 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(23.03.30) 제1호 안건 - 제25기(2022. 01. 01 ~ 2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 김기호 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사내이사 공경선 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사내이사 김성열 선임의 건 - 제2-5호 의안 : 사내이사 시원혁 선임의 건 - 제2-6호 의안 : 사외이사 정진엽 선임의 건 제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사내이사 김상재 선임사내이사 김기호 선임사내이사 공경선 선임사내이사 김성열 선임사내이사 시원혁 선임 사외이사 정진엽 선임 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제24기정기주주총회(22.03.31) 제1호 안건 -제24기(2021. 01. 01 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인제2호 안건 : 정관 일부 변경의건제3호 안건 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 이동희 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 이세열 선임의 건 제4호 안건 : 감사 이창로 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가 등이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제23기정기주주총회(21.03.31) 제1호 안건 -제23기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인 제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 재선임 (김상재)사내이사 재선임 (송형곤)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제21기정기주주총회(19.03.29) 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영사내이사 재선임 (김기웅)사외이사 재선임 (박봉권)상근감사 신규선임 (이창로)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,504,616 11.30 4,041,994 10.11 - 삼성제약㈜ 계열회사 보통주 970,145 2.43 1,703,375 4.26 - ㈜지엘케이에쿼티인베스트 계열회사 보통주 270,895 0.68 1,853,417 4.63 - 김상재 임원 보통주 1,107,365 2.78 1,569,987 3.93 - 김기웅 임원 보통주 253,962 0.64 255,162 0.64 - 김기호 임원 보통주 52,624 0.13 52,624 0.13 - 공경선 임원 보통주 0 0.00 1,335 0.01 - 서현철 계열회사 임원 보통주 0 0.00 1,400 0.01 - 정경표 계열회사 임원 보통주 0 0.00 15,000 0.04 - 박봉권 계열회사 임원 보통주 0 0.00 1,703 0.01 - 문형식 계열회사 임원 보통주 0 0.00 18,276 0.05 - 손선익 계열회사 임원 보통주 0 0.00 3,050 0.01 - 김동진 기타 보통주 5,510 0.01 16,118 0.04 - 김서진 기타 보통주 2,177 0.01 1,377 0.01 - 송형곤 - 보통주 36,075 0.09 0 0.00 - 서영운 - 보통주 50,000 0.13 0 0.00 - 김우진 - 보통주 169,963 0.43 0 0.00 - 계 보통주 7,423,332 18.62 9,534,818 28.84 - - - - - - - * 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 1,181,622주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 이를 김상재의 소유주식으로 표기였습니다. 다만, 해당 주식의 의결권 등 주주로서의 권한은 (주)젬앤컴퍼니에 있습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.* 송형곤, 서영운, 김우진은 임원 또는 계열회사 당기 중 임기 만료 등의 사유로 임원직을 사임하여 특별관계자에서 제외되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 23,729 부채총계 70,302 자본총계 -46,573 매출액 - 영업이익 -39 당기순이익 -11,699 * 해당 법인의 최근결산기(제19기) 감사보고서 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. 4. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 4,041,994 10.11 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,652 31,660 99.97 29,980,928 39,587,956 75.21 - * 행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주의 정보를 기재하였음 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2023/04 14,900 13,400 3,482,414 2023/05 15,750 13,720 5,600,423 2023/06 15,770 13,960 2,578,940 2023/07 14,180 12,440 3,577,348 2023/08 13,580 12,380 2,655,401 2023/09 13,510 12,080 2,210,310 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1996년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 주2) 388,365 1,181,622 최대주주 08.05.30~현재 2026년 03월 30일 김기호 남 1967년 01월 대표이사 사내이사 상근 환경사업 총괄 주2) 52,624 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 공경선 여 1968년 02월 이사 사내이사 상근 바이오사업 주2) 1,335 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 김성열 남 1975년 05월 이사 사내이사 상근 환경사업 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 시원혁 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 공시 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 이세열 남 1957년 06월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주2) - - 계열회사 임원 22.03.31~현재 2025년 03월 31일 정진엽 남 1955년 03월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일