젬백스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 25 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 젬백스앤카엘

1. 연결회사의 개요주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 (이하 "연결회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,929백만원입니다.주식회사 젬백스앤카엘(이하 “지배회사”라 함)은 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 연결회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,083,234	10.24%

김**	1,528,747	3.84%

삼성제약(주)	1,117,875	2.80%

㈜지엘케이에쿼티인베스트	1,072,058	2.69%

(주)플래스크	967,784	2.43%

자기주식	576,758	1.45%

기타	30,511,500	76.55%

합 계	39,857,956	100.00%

1.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 분기순이익(손실) TELOID INC 1,289,074 1,081 - (145,393) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) TELOID INC. 134,965 5,880 - (872,509) 1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약당분기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다.1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격당분기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분 상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 10,479,221 - 10,479,221 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 6,638,198 - 6,638,198 기타수취채권 2,263,239 - 2,263,239 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,555,955 28,555,955 합계 23,080,658 28,555,955 51,636,613 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 2,205,942 - - 2,205,942 장단기차입금 6,100,000 - - 6,100,000 기타지급채무(*1) 4,306,231 - - 4,306,231 전환사채 1,668,626 - - 1,668,626 리스부채 - - 1,075,153 1,075,153 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 14,280,799 252,809 1,075,153 15,608,761 (*1)기타지급채무에서 급여관련 비용 1,309,366천원이 제외되었습니다.(2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,798,356 - 15,798,356 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 3,842,837 - 3,842,837 기타수취채권 1,629,417 - 1,629,417 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 26,931,979 26,931,979 합계 24,970,610 26,931,979 51,902,589 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 1,491,231 - - 1,491,231 장단기차입금 4,501,000 - - 4,501,000 기타지급채무(*1) 4,767,533 - - 4,767,533 전환사채 1,605,198 - - 1,605,198 리스부채 - - 1,081,056 1,081,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 12,364,962 252,809 1,081,056 13,698,827 (*1)기타지급채무에서 급여관련 비용 2,174,128천원이 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (5,624,070) - 평가손익(비지분상품) 7,229,639 (102,373) 평가손익(수익증권) 18,409 21,039 처분손익(지분상품) - (1,381,208) 상각후원가 금융자산 이자수익 63,967 42,874 외환차손익 4,308 50,884 외화환산손익 116,826 (13,097) 대손충당금환입(대손상각비) 101 (175,396) 상각후원가 금융부채 이자손익 119,240 (92,584) 외환차손익 (34,260) (29,732) 외화환산손익 (2,251) (669) 기타리스부채 이자손익 11,439 (9,006) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,700 - 현금등가물 10,477,521 15,798,356 합 계 10,479,221 15,798,356 6. 단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석35,36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 23,629,351 - 22,284,265 - 비지분상품 - 3,878,679 - 3,618,198 수익상품 1,047,925 - 1,029,516 - 합계 24,677,276 3,878,679 23,313,781 3,618,198 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 주식회사 플래스크(*1) 29,511,594 23,629,351 22,284,265 소 계 29,511,594 23,629,351 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,825,730 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,878,679 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,047,925 1,029,516 소 계 1,000,000 1,047,925 1,029,516 합 계 34,654,495 28,555,955 26,931,979 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부가액 유동 매출채권 6,638,682 (484) - 6,638,198 3,843,421 (584) - 3,842,837 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 205,000 (205,000) - - 미수금 6,561,252 (5,718,540) - 842,712 5,930,342 (5,718,540) - 211,802 미수수익 69,920 (2,509) - 67,411 53,409 (2,509) - 50,900 보증금 876,160 - (18,680) 857,480 541,660 - (11,957) 529,703 소계 7,712,332 (5,926,049) (18,680) 1,767,603 6,730,411 (5,926,049) (11,957) 792,405 유동소계 14,351,014 (5,926,533) (18,680) 8,405,801 10,573,832 (5,926,633) (11,957) 4,635,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 37,600 - - 37,600 40,600 - - 40,600 보증금 477,970 - (19,933) 458,037 827,606 - (31,194) 796,412 비유동소계 515,570 - (19,933) 495,637 868,206 - (31,194) 837,012 합 계 14,866,584 (5,926,533) (38,613) 8,901,438 11,442,038 (5,926,633) (43,151) 5,472,254 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 584 - (100) - 484 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 - - - - - 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (100) - 5,926,533 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 44,375 175,396 - - 219,771 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 - - - 650,000 소 계 6,219,351 - - - 6,219,351 합 계 6,263,726 175,396 - - 6,439,122 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,638,682 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 6,638,682 3,843,421 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,935,126 (49,956) 3,885,170 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 2,099,379 (73,146) 2,026,233 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,825,263 (38,454) 2,786,809 4,737,629 (37,973) 4,699,656 미착품 140,420 - 140,420 - - - 합 계 9,000,188 (161,556) 8,838,632 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,524,181천원(전분기 12,679,005천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 28,713천원(전분기 재고자산평가손실 883천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 162,382 - 1,512,787 - 선급비용 198,879 - 238,204 - 선납세금 106,039 - 100,352 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 467,300 72,000 1,851,343 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,169,618천원입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약㈜(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 16,914,104 10.47% 17,667,625 ㈜젬백스링크 한국 무선인터넷서비스,해외 의류잡화 도소매 23.46% 21,893,772 23.46% 26,026,832 소 계 38,807,876 43,694,457 화련젬백스㈜(*2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 38,807,876 43,694,457 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 당분기말 삼성제약㈜ 17,667,625 - - (753,521) - - 16,914,104 ㈜젬백스링크 26,026,832 - (86) (3,936,496) (196,429) (49) 21,893,772 소계 43,694,457 - (86) (4,690,017) (196,429) (49) 38,807,876 화련젬백스㈜(*1) - - - - - - - 소계 - - - - - - - 합계 43,694,457 - (86) (4,690,017) (196,429) (49) 38,807,876 (*1) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 전분기말 주식회사 플래스크(*1)(*2) 22,685,783 - (168,761) 106,566 - - 22,623,588 삼성제약㈜ 19,359,429 - - 110,643 - - 19,470,072 ㈜젬백스링크 33,589,345 - (346) 174,330 (392,858) - 33,370,471 소계 75,634,557 - (169,107) 391,539 (392,858) - 75,464,131 화련젬백스㈜(*3) - - - - - - - 소계 - - - - - - - 합계 75,634,557 - (169,107) 391,539 (392,858) - 75,464,131 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) 현재 주식회사 플래스크 주식 1,617,128주는 신한금융투자에서 보호예수로 보관하고 있습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (3) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ (*2) 분기말 순자산(A) 99,783,058 169,722,173 (2,073,497) 비지배지분(B) - - - 순자산조정(C)(*1) (2,721,085) (298,688) - 연결회사 지분율(D) 10.47% 23.46% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 10,160,104 39,738,289 (1,036,749) (+) 영업권 8,671,359 - - (+) 장부와 공정가치차이 661,728 1,991,388 - (-) 손상차손 누적액 등 - (14,774,917) - (-) 상호지분 효과 (2,579,087) (5,034,337) - (-) 내부거래효과 제거 - (26,651) - 분기말 장부금액 16,914,104 21,893,772 (1,036,749) (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)플래스크(*2)(*3) (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ (*4) 분기말 순자산(A) 125,770,512 105,016,530 188,273,768 (2,065,580) 비지배지분(B) - 2,311,300 - - 순자산조정(C)(*1) (3,819,077) 1,855,743 (3,501,297) - 연결회사 지분율(D) 10.47% 16.58% 23.62% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 12,765,445 17,338,440 43,634,856 (1,032,790) (+) 영업권 8,671,359 9,453,262 - - (+) 장부와 공정가치차이 378,268 (1,022,281) 1,850,840 - (-) 손상차손 누적액 등 - (205,341) (12,088,575) - (-) 상호지분 효과 (2,345,000) (3,713,852) - - (-) 내부거래 효과 제거 - 879,870 (26,650) - (-) 미실현손익 제거 - (106,510) - - 분기말 장부금액 19,470,072 22,623,588 33,370,471 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*3) 주식회사 플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크 화련젬백스 유동자산 63,959,908 129,706,763 145,170 비유동자산 53,194,961 65,129,458 - 금융업자산 - 9,106,867 - 자산총계 117,154,869 203,943,088 145,170 유동부채 16,573,332 22,805,716 2,218,668 비유동부채 798,479 11,399,961 - 금융업부채 - 15,238 - 부채총계 17,371,811 34,220,915 2,218,668 자본 99,783,058 169,722,173 (2,073,498) 매출 13,238,071 15,990,922 - 영업손익 (5,602,649) (1,985,816) (4) 분기순손익(*1) (2,806,859) 1,117,433 (2,301) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크 화련젬백스 유동자산 69,571,334 131,825,013 145,146 비유동자산 48,343,475 64,982,631 - 금융업자산 - 8,962,928 - 자산총계 117,914,809 205,770,572 145,146 유동부채 14,233,036 24,476,678 2,216,342 비유동부채 1,091,856 11,838,427 - 금융업부채 - 12,680 - 부채총계 15,324,892 36,327,785 2,216,342 자본 102,589,917 169,442,787 (2,071,196) 매출 51,832,234 95,536,623 - 영업손익 (13,961,177) (1,197,882) (4) 분기순손익(*1) (25,093,031) (19,347,596) (7,289) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,035,598) (1,151) - (1,036,749) ② 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 분기발생분 분기실현분 분기말잔액 화련젬백스(주) (1,031,954) (836) - (1,032,790) (6) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 삼성제약(주) 18,197,120 18,864,582 ㈜젬백스링크 25,339,331 26,026,832 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 13,554,198 (2,247,876) - - 11,306,322 구축물 319,828 (68,823) - - 251,005 기계장치 10,507,330 (114,152) (3,803,020) - 6,590,158 차량운반구 983,733 (584,919) - (68,480) 330,334 공구와기구 198,833 (98,639) - - 100,194 비품 1,995,761 (1,298,556) (3,094) (13,539) 680,572 시설장치 2,597,549 (1,321,717) - - 1,275,832 금형 80,030 (50,753) (2,722) - 26,555 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 5,681,165 - - (145,800) 5,535,365 합 계 44,178,179 (5,785,435) (3,808,836) (227,819) 34,356,089 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 12,471,856 (2,158,525) - - 10,313,331 구축물 319,828 (66,824) - - 253,004 기계장치 9,119,547 (3,519,435) (121,289) - 5,478,823 차량운반구 1,092,789 (616,985) - (68,480) 407,324 공구와기구 186,233 (89,395) - - 96,838 비품 1,940,181 (1,217,792) (3,375) (13,539) 705,475 시설장치 2,585,049 (1,248,592) - - 1,336,457 금형 65,230 (48,512) (2,889) - 13,829 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 4,639,826 - - (145,800) 4,494,026 합 계 40,680,291 (8,966,060) (127,553) (227,819) 31,358,859 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 127,165 1,056,536 (101,360) (89,350) 11,306,322 구축물 253,004 - - - (1,999) 251,005 기계장치 5,478,823 253,100 1,211,000 (8,412) (344,353) 6,590,158 차량운반구 407,325 29,708 - (64,757) (41,942) 330,334 공구와기구 96,838 12,600 - - (9,244) 100,194 비품 705,475 52,130 3,450 - (80,483) 680,572 시설장치 1,336,456 12,500 - - (73,124) 1,275,832 금형 13,828 10,360 4,440 - (2,073) 26,555 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 3,316,765 (2,275,426) - - 5,535,365 합 계 31,358,858 3,814,328 - (174,529) (642,568) 34,356,089 (*1) 유형자산 감가상각비 642,569천원은 판매비와 관리비 158,443천원과 매출원가 484,126천원으로 계상되어 있습니다.(3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 4,655 - - (69,379) 9,163,510 구축물 261,000 - - - (1,999) 259,001 기계장치 4,763,970 31,172 - (68) (248,385) 4,546,689 차량운반구 397,131 - - - (40,256) 356,875 공구와기구 85,693 8,400 - (23) (6,290) 87,780 비품 713,416 51,317 - (5,987) (67,997) 690,749 시설장치 1,039,234 133,909 108,500 (71,150) (76,748) 1,133,745 금형 15,845 - - (8) (2,181) 13,656 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 492,887 (108,500) - - 504,887 합 계 24,884,775 722,340 - (77,236) (513,235) 25,016,644 (*1) 유형자산 감가상각비 513,235천원은 판매비와 관리비 132,151천원과 매출원가 381,084천원으로 계상되어 있습니다.(4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35,36참조). 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,264,956 (1,358,659) (140,737) 765,560 소프트웨어 760,339 (705,999) - 54,340 회원권 1,851,842 - (323,908) 1,527,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (13,097,082) 5,684,653 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 340,083 - - 340,083 합 계 26,064,979 (4,037,158) (13,655,251) 8,372,570 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,234,350 (1,313,853) (140,737) 779,760 소프트웨어 760,339 (701,346) - 58,993 회원권 1,800,742 - (331,808) 1,468,934 개발비 20,616,259 (1,972,500) (13,097,082) 5,546,677 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 348,362 - - 348,362 합 계 25,853,576 (3,987,699) (13,663,151) 8,202,726 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 1,468,934 348,362 8,202,726 취득금액 - 137,976 - - 27,875 165,851 대체증(감)(*3) 30,606 - - - (36,154) (5,548) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (44,806) - (4,653) - - (49,459) 손상환입 - - - 60,000 - 60,000 손상차손 - - - (1,000) - (1,000) 기말금액 765,560 5,684,653 54,340 1,527,934 340,083 8,372,570 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 30,606천원과 비용으로 인식한 5,548천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 768,743 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,782 취득금액 - 327,686 - - 47,032 374,718 대체증(감)(*3) 69,275 - - - (69,275) - 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (39,468) - (2,387) - - (41,855) 손상환입 - - - 6,000 - 6,000 손상차손 - - - - - - 기말금액 798,550 5,052,384 15,009 1,531,213 308,489 7,705,645 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 69,275천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장부금액 손상차손 누계액 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 5,684,653 - 5,684,653 - - - 소 계 - - - 5,684,653 - 5,684,653 - - - (*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 906,297 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 1,000 (152,088) 공정가치 골프 회원권 1,438,054 (60,000) (171,820) 공정가치 합계 21,633,398 (59,000) (13,655,251) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,609,331 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 920,497 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 119,754 (180,720) 공정가치 합계 21,458,522 120,254 (13,663,151) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 2,770,955 1,220,011 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,120,960 1,458,408 증가 210,141 51,054 중도해지 (35,088) (35,491) 감가상각(*1) (169,598) (192,194) 분기말장부금액 1,126,415 1,281,777 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 169,598천원은 판매비와 관리비 108,728천원과 매출원가 60,870천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 192,194천원은 판매비와 관리비 150,030천원과 매출원가 42,164천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,081,056 1,443,039 증가 203,505 31,703 중도해지 (34,377) (35,589) 이자비용 11,439 9,006 지급(현금유출액) (186,470) (178,760) 분기말장부금액 1,075,153 1,269,399 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 131,452 115,521 차량운반구 38,146 76,673 합계 169,598 192,194 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,439 9,006 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,486 11,016 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,051 8,491 (4) 당분기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 200,007천원(전분기 198,267천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 206,228 206,228 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 46,581 46,581 합계 252,809 252,809 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 206,228 - - - 206,228 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 46,581 - - - 46,581 합계 252,809 - - - 252,809 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - - - 1,228,936 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - - - 243,988 합계 1,472,924 - - - 1,472,924 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,205,942 - 1,491,231 - 기타지급채무 미지급금(*1) 3,052,365 210,829 3,232,334 140,088 미지급비용 2,352,403 - 3,569,239 - 소계 5,404,768 210,829 6,801,573 140,088 합계 7,610,710 210,829 8,292,804 140,088 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 17,671 - 438 - 예수금 87,121 - 90,018 - 장기종업원급여 - 125,567 - 149,567 합계 104,792 125,567 90,456 149,567 19. 품질보증 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 401,335 336,232 사용액 (1,824) (78,138) 분기말 장부금액 399,511 258,094 20. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1) 하나은행 시설자금 2023-08-10 4.630 3,500,000 3,500,000 신협은행 운전자금 2023-03-28 5.130 - 1,000 농협은행 운전자금 2023-05-30 5.340 1,000,000 1,000,000 장기차입금 (*2) 신협은행 운전자금 2025-03-28 7.491 1,600,000 - 합 계 6,100,000 4,501,000 (*1) 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 35, 36 참고).(*2) 신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 35, 36 참고). 21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 1,668,626 - 1,605,198 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,100,000 1,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 500,000 500,000 소계 1,600,000 1,600,000 가산: 사채상환할증금 166,530 166,530 차감: 전환권조정 (97,904) (161,332) 전환사채 합계 1,668,626 1,605,198 연결회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 (행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,378,545 5,090,060 사외적립자산의 공정가치 (4,558,981) (4,926,650) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (180,436) 163,410 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 185,124 230,861 순이자비용 (19,245) (1,146) 합 계 165,879 229,715 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,090,059 5,691,921 당기근무원가 185,124 230,861 이자원가 2,546 11,170 지급액 (899,184) (92,264) 분기말금액 4,378,545 5,841,688 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,926,650 4,544,644 이자수익 21,791 12,316 부담금 납입액 573,925 29,627 지급액 (963,385) (205,011) 기말금액 4,558,981 4,381,576 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 6.23% 6.23% 임금상승률 5.53% 5.53% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,558,981 4,926,650 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (361,104) 413,637 미래임금상승률 412,964 (367,016) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 87,639 113,889 (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액이 포함되어 있습니다.24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,857,956 주 39,857,956 주 보통주자본금 19,928,978 19,928,978 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 분기말 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 25. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 199,727,545 199,727,545 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 185,986,134 185,986,134 26. 결손금당분기말 및 전기말 현재 미처분잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) (72,157,031) (66,095,652) 합 계 (71,910,660) (65,849,281) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (8,196,196) 해외사업환산손익 102,142 67,281 관계기업 기타자본변동 등 2,414,098 2,414,183 합 계 (5,679,956) (5,714,732) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 576,758 8,196,196 576,758 8,196,196 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 1,409,335 (1,439,503) 원재료의 사용 5,446,657 7,200,763 급여 2,432,483 2,800,166 퇴직급여 706,586 674,715 복리후생비 265,960 335,426 감가상각비 812,168 705,430 무형자산상각비 49,459 41,856 지급수수료 2,026,945 2,464,693 기타비용 5,491,773 5,120,952 합 계 18,641,366 17,904,498 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,510,491 1,796,920 퇴직급여 274,714 585,294 복리후생비 139,576 183,057 여비교통비 28,269 25,137 접대비 103,051 95,461 통신비 7,588 11,351 수도광열비 13,557 12,108 전력비 17,940 15,575 세금과공과 95,084 61,374 감가상각비(리스제외) 117,143 132,151 감가상각비(리스관련) 150,030 150,030 지급임차료 12,625 18,177 수선비 21,671 1,166 보험료 43,597 29,855 차량유지비 19,701 25,476 운반비 8,010 42,835 교육훈련비 815 881 도서인쇄비 2,013 1,153 사무용품비 92 121 소모품비 48,894 18,593 지급수수료 648,861 581,516 광고선전비 33,150 - 무형자산상각비 49,459 41,856 경상연구개발비 2,770,955 1,220,011 대손상각비(환입) (101) 175,395 합계 6,117,185 5,225,493 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,590 - 잡이익 806 365 리스변경이익 559 247 무형자산손상차손환입 60,000 6,000 배당금수익 - 500 합 계 67,955 7,112 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 115,210 77,236 무형자산손상차손 1,000 - 잡손실 371 241 리스변경손실 74 8,456 합 계 116,655 85,933 (3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손익 (4,690,016) 2,221,622 관계기업투자처분손익 - (1,830,083) 합 계 (4,690,016) 391,539 31. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 63,967 42,874 외환차익 87,814 58,591 외화환산이익 117,490 31,154 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 1,623,978 21,557 합 계 1,893,249 154,176 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 130,679 101,589 외환차손 117,766 37,439 외화환산손실 2,915 44,920 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 102,891 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,381,208 합 계 251,360 1,668,047 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1) (6,061,330,062) (904,217,965) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,281,198 39,686,105 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (154) (23) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,857,956 39,812,863 가중평균전환권행사주식수(2) - - 가중평균자기주식수 (3) (576,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,281,198 39,686,105 (2) 희석주당순이익(손실)당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (6,061,330) (904,218) 2. 조정 대손상각비(환입) (101) 175,396 감가상각비 642,569 513,235 사용권자산상각비 169,599 192,195 리스변경이익 (559) (247) 퇴직급여 165,878 229,715 장기종업원급여 (24,000) - 무형자산상각비 49,459 41,856 유형자산처분이익 (6,590) - 유형자산처분손실 115,210 77,236 무형자산손상차손 1,000 - 무형자산손상차손환입 (60,000) (6,000) 재고자산평가손실 28,714 883 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 102,891 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,381,208 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,623,977) (21,557) 지분법손실(이익) 4,690,016 (391,539) 이자수익 (63,967) (42,874) 이자비용 130,679 101,589 배당금수익 - (500) 외화환산손익 (114,575) 13,766 지급수수료 5,549 - 소 계 4,104,904 2,367,253 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (2,790,582) (2,831,793) 미수금의 감소(증가) (434,481) (847,469) 선급금의 감소(증가) 1,350,404 (868,734) 선급비용의 감소(증가) 39,325 (38,267) 재고자산의 감소(증가) 1,970,235 (2,600,748) 계약부채의 증가(감소) (26,251) - 매입채무의 증가(감소) 714,711 2,410,775 미지급금의 증가(감소) (231,024) (8,317) 선수금의 증가(감소) 17,233 (3,196) 예수금의 증가(감소) (2,905) 79,632 장기미지급금의 증가(감소) 70,741 - 미지급비용의 증가(감소) (1,267,537) (2,133,299) 퇴직금의 지급 (899,185) (92,265) 퇴직보험예치금의 증감 389,462 175,385 품질보증충당금 감소 (1,824) (78,138) 소 계 (1,101,678) (6,836,434) 4. 합계(1+2+3) (3,058,104) (5,373,399) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 유형자산 취득 미지급금 13,228 19,724 무형자산 취득 미지급금 외 171,679 383,459 건설중인자산 대체 취득 유형자산 2,275,426 - 사용권자산 취득 210,142 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환대체 계정대체 단기차입금 4,501,000 - - - - - - - (1,000) 4,500,000 장기차입금 - 1,599,000 - - - - - - 1,000 1,600,000 전환사채 1,605,199 - - 63,427 - - - - - 1,668,626 파생상품부채 252,809 - - - - - - - 252,809 리스부채 1,081,056 - (175,031) - 203,505 (34,377) - - - 1,075,153 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 관계기업 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(*1) 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(*1) 공동기업 ㈜화련젬백스(*2) ㈜화련젬백스(*2) 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 지엘케이인베스트(㈜젬백스링크 자회사)는 자사 주식 298,273주를 보유하고 있습니다. (*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 삼성제약㈜ - - - 3,302 합 계 - - - 3,302 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 유형자산 기타 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - - 758,471 관계기업 삼성제약㈜ - - - 26,035 합 계 - - - 784,506 (*1) 주식회사 플래스크는 2022년 11월 28일 유의적 영향력 상실로 인한 단순 투자 목적 변경에 따라 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 삼성제약㈜ 미지급금 - 27,656 - - 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 27,656 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 257,401 399,582 퇴직급여 15,275 15,665 기타 2,826 33,329 합 계 275,502 448,576 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조).(7) 관계기업 삼성제약과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당분기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약 2014년 9월 15일 - 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,844,533 2,080,000 1,600,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 합 계 10,544,533 5,930,000 5,100,000 36. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 연결회사는 당분기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 717,704천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,600,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 5,100,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*)상기 소송과 관련하여 연결 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 37. 영업부문연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 13,436,401 15,997,582 중국 1,138,879 1,465,160 일본 789,640 598,073 동남아 311,942 140,618 합 계 15,676,862 18,201,433 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 8,487,539 54.14% 11,637,921 63.94% B사 2,765,115 17.64% 2,857,245 15.70% C사 2,459,967 15.69% 1,529,265 8.40% D사 1,613,029 10.29% - - 합 계 15,325,650 97.76% 16,024,431 88.04% 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 10,477,521 15,798,356 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 6,638,682 3,843,421 기타수취채권(*2) 8,227,902 7,598,617 당기손익-공정가치측정금융자산 4,926,604 4,647,714 합 계 33,970,709 35,588,108 (*1) 보유 현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*2) 매입채무 2,205,942 2,205,942 2,205,942 - - 전환사채(*1) 1,921,435 1,766,530 1,766,530 - - 차입금 6,100,000 6,405,519 6,405,519 - - 미지급금 3,263,193 3,263,193 3,052,364 - 210,829 미지급비용 2,352,404 2,352,404 2,352,404 - - 리스부채 1,075,153 916,386 345,410 570,976 - 합 계 16,918,127 16,909,974 16,128,169 570,976 210,829 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*2) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다.③ 시장위험관리가. 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 3,959,994 5,163,040 4,861,935 6,161,529 SGD 4 4 38,658 36,458 JPY 15,994,290 156,974 129,254,519 1,232,028 CNY 171 32 4,705,624 853,788 합 계 19,954,459 5,320,050 138,860,736 8,283,803 매출채권 USD 1,202,855 1,568,282 1,097,521 1,390,888 SGD 28,208 27,701 - - JPY 7,365,770 72,290 20,699,550 197,303 CNY 68,903 13,031 284,903 51,692 합 계 8,665,736 1,681,304 22,081,974 1,639,883 미수금 USD - - 283,463 359,232 합계 - - 283,463 359,232 미지급금 USD 541,195 705,610 1,782,093 2,258,445 EUR 39,882 56,693 22,209 30,008 합계 581,077 762,303 1,804,302 2,288,453 미지급비용 USD 500,627 652,718 805,441 1,020,735 DKK - - 163,367 29,683 GBP - - 50,194 76,680 합계 500,627 652,718 1,019,002 1,127,098 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 266,003 (266,003) 414,190 (414,190) 매출채권 84,065 (84,065) 81,994 (81,994) 미수금 - - 17,962 (17,962) 미지급금 (38,115) 38,115 (114,423) 114,423 미지급비용 (32,636) 32,636 (56,355) 56,355 합 계 279,317 (279,317) 343,368 (343,368) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 45,000 (45,000) 45,010 (45,010) 장기차입금 16,000 (16,000) - - 합 계 61,000 (61,000) 45,010 (45,010) ④ 가격위험관리연결회사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고, 연결회사의 주가 변동 시 연결회사에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 주가변동 자본에 대한 영향 젬백스앤카엘 전환사채 12회 10% 상승시 (14,506) 10% 하락시 14,865 젬백스앤카엘 전환사채 13회 10% 상승시 (3,710) 10% 하락시 3,305 (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 17,635,634 16,791,611 현금및현금성자산 (10,479,221) (15,798,356) 순부채 7,156,413 993,255 Ⅱ. 자 본 128,324,496 134,351,100 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 5.58% 0.74% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 23,629,351 1,047,925 3,878,679 28,555,955 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 22,284,265 1,029,516 3,618,198 26,931,979 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 주식 23,629,351 1 시장접근법 주식가격 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,047,925 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,825,731 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,948 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 주식 22,284,265 1 시장접근법 주식가격 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,029,516 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,567,558 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 55,084,487,752 60,003,046,419 현금및현금성자산 9,191,907,438 15,665,101,113 단기금융상품 3,700,000,000 3,700,000,000 매출채권 6,638,198,078 3,842,836,692 기타수채권 1,571,173,565 792,404,638 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,677,276,437 23,313,781,020 기타유동자산 467,300,443 1,851,342,694 재고자산 8,838,631,791 10,837,580,262 비유동자산 96,875,597,982 92,334,137,322 기타수취채권 493,876,822 835,301,436 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,878,679,494 3,618,197,497 종속기업및관계기업투자 46,293,335,392 45,023,895,392 유형자산 34,356,088,835 31,358,859,440 무형자산 8,372,569,732 8,202,726,287 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 1,126,415,336 1,120,960,470 순확정급여자산 180,435,571 자산총계 151,960,085,734 152,337,183,741 부채 유동부채 15,141,673,118 15,818,478,523 매입채무 2,205,941,584 1,491,230,582 기타지급채무 5,403,906,098 6,796,252,424 기타유동부채 104,572,814 89,896,810 단기차입금 4,500,000,000 4,501,000,000 유동성전환사채 1,668,626,220 1,605,198,434 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 252,808,500 252,808,500 유동리스부채 518,668,603 566,867,508 유동충당부채 399,510,529 401,334,851 유동계약부채 87,638,770 113,889,414 비유동부채 2,492,880,075 967,252,043 장기차입금 1,600,000,000 기타지급채무 210,829,409 140,088,096 기타비유동부채 125,566,771 149,566,771 순확정급여부채 163,408,899 비유동리스부채 556,483,895 514,188,277 부채총계 17,634,553,193 16,785,730,566 자본 자본금 19,928,978,000 19,928,978,000 자본잉여금 134,083,103,241 134,083,103,241 기타자본구성요소 (8,196,195,856) (8,196,195,856) 이익잉여금(결손금) (11,490,352,844) (10,264,432,210) 자본총계 134,325,532,541 135,551,453,175 부 채 및 자 본 총 계 151,960,085,734 152,337,183,741 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 15,676,862,184 15,676,862,184 18,201,432,281 18,201,432,281 매출원가 12,524,180,535 12,524,180,535 12,679,004,889 12,679,004,889 매출총이익 3,152,681,649 3,152,681,649 5,522,427,392 5,522,427,392 판매비와관리비 5,971,570,606 5,971,570,606 4,841,666,063 4,841,666,063 영업이익(손실) (2,818,888,957) (2,818,888,957) 680,761,329 680,761,329 기타수익 67,743,174 67,743,174 6,920,567 6,920,567 기타비용 116,654,942 116,654,942 85,932,638 85,932,638 종속및관계기업투자손익 금융수익 1,893,239,835 1,893,239,835 154,143,416 154,143,416 금융원가 251,359,744 251,359,744 1,668,046,592 1,668,046,592 법인세비용차감전순이익(손실) (1,225,920,634) (1,225,920,634) (912,153,918) (912,153,918) 계속영업이익(손실) (1,225,920,634) (1,225,920,634) (912,153,918) (912,153,918) 당기순이익(손실) (1,225,920,634) (1,225,920,634) (912,153,918) (912,153,918) 기타포괄손익 총포괄손익 (1,225,920,634) (1,225,920,634) (912,153,918) (912,153,918) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) (23) (23) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) (23) (23) 자본변동표 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (1,855,079,526) 12,536,623,925 164,057,366,236 당기순이익(손실) (912,153,918) (912,153,918) 자본 증가(감소) 합계 (912,153,918) (912,153,918) 2022.03.31 (기말자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (1,855,079,526) 11,624,470,007 163,145,212,318 2023.01.01 (기초자본) 19,928,978,000 134,083,103,241 (8,196,195,856) 10,264,432,210 135,551,453,175 당기순이익(손실) (1,225,920,634) (1,225,920,634) 자본 증가(감소) 합계 (1,225,920,634) 2023.03.31 (기말자본) 19,928,978,000 134,083,103,241 (8,196,195,856) (11,490,352,844) 134,325,532,541 현금흐름표 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,944,242,285) (5,079,870,017) 영업에서 창출된 현금흐름 (2,907,840,506) (4,984,366,589) 이자지급 (68,258,161) (29,890,388) 이자수취 37,543,132 8,547,550 배당금수취 500,000 법인세환급(납부) (5,686,750) (74,660,590) 투자활동현금흐름 (5,065,066,928) 9,874,317,838 장기대여금및수취채권의 처분 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,700,000,000 유형자산의 처분 65,909,090 보증금의 감소 32,997,000 33,000,000 보증금의 증가 (17,812,000) (22,160,000) 종속및관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,269,440,000) 유형자산의 취득 (3,801,099,860) (763,814,712) 무형자산의 취득 (78,621,158) (75,707,450) 재무활동현금흐름 1,423,968,622 (169,754,928) 장기차입금의 증가 1,599,000,000 리스부채의 상환 (175,031,378) (169,754,928) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 112,146,916 (5,547,056) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,473,193,675) 4,619,145,837 기초현금및현금성자산 15,665,101,113 17,791,170,268 기말현금및현금성자산 9,191,907,438 22,410,316,105 5. 재무제표 주석 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 25 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,929백만원 입니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,083,234 10.24% 김** 1,528,747 3.84% 삼성제약(주) 1,117,875 2.80% ㈜지엘케이에쿼티인베스트 1,072,058 2.69% (주)플래스크 967,784 2.43% 자기주식 576,758 1.45% 기타 30,511,500 76.55% 합 계 39,857,956 100.00% 2. 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분 상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 9,191,907 - 9,191,907 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 6,638,198 - 6,638,198 기타수취채권 2,065,051 - 2,065,051 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 28,555,955 28,555,955 합계 21,595,156 28,555,955 50,151,111 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,205,942 - - 2,205,942 장단기차입금 6,100,000 - - 6,100,000 기타지급채무(*1) 4,305,369 - - 4,305,369 전환사채 1,668,626 - - 1,668,626 리스부채 - 1,075,153 1,075,153 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 14,279,937 252,809 1,075,153 15,607,899 (*1)기타지급채무에서 급여관련 비용1,309,366천원이 제외되었습니다.(2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,665,101 - 15,665,101 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 3,842,837 - 3,842,837 기타수취채권 1,627,706 - 1,627,706 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 26,931,979 26,931,979 합계 24,835,644 26,931,979 51,767,623 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,491,231 - - 1,491,231 장단기차입금 4,501,000 - - 4,501,000 기타지급채무(*1) 4,762,212 - - 4,762,212 전환사채 1,605,198 - - 1,605,198 리스부채 - - 1,081,056 1,081,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 12,359,641 252,809 1,081,056 13,693,506 (*1)기타지급채무에서 급여관련 비용 2,174,128천원이 제외되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (5,624,070) - 평가손익(비지분상품) 7,229,639 (102,373) 평가손익(수익증권) 18,409 21,039 처분손익(지분상품) - (1,381,208) 상각후원가 금융자산 이자수익 63,958 42,842 외환차손익 4,308 50,884 외화환산손익 116,826 (13,097) 대손충당금환입(대손상각비) 101 (175,396) 상각후원가 금융부채 이자손익 119,240 (92,584) 외환차손익 (34,260) (29,732) 외화환산손익 (2,251) (669) 기타리스부채 이자손익 11,439 (9,006) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,700 - 현금등가물 9,190,207 15,665,101 합 계 9,191,907 15,665,101 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석35,36 참조).7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 23,629,351 - 22,284,265 - 비지분상품 - 3,878,679 - 3,618,198 수익상품 1,047,925 - 1,029,516 - 합계 24,677,276 3,878,679 23,313,781 3,618,198 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 주식회사 플래스크(*1) 29,511,594 23,629,351 22,284,265 소 계 29,511,594 23,629,351 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,825,730 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,878,679 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,047,925 1,029,516 소 계 1,000,000 1,047,925 1,029,516 합 계 34,654,495 28,555,955 26,931,979 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 6,638,682 (484) - 6,638,198 3,843,421 (584) - 3,842,837 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 205,000 (205,000) - - 미수금 6,364,823 (5,718,540) - 646,283 5,930,341 (5,718,540) - 211,801 미수수익 69,920 (2,509) - 67,411 53,409 (2,509) - 50,900 보증금 876,160 - (18,680) 857,480 541,660 - (11,956) 529,704 소계 7,515,903 (5,926,049) (18,680) 1,571,174 6,730,410 (5,926,049) (11,956) 792,405 유동소계 14,154,585 (5,926,533) (18,680) 8,209,372 10,573,831 (5,926,633) (11,956) 4,635,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 37,600 - - 37,600 40,600 - - 40,600 보증금 476,210 - (19,933) 456,277 825,895 - (31,195) 794,700 비유동소계 513,810 - (19,933) 493,877 866,495 - (31,195) 835,300 합 계 14,668,395 (5,926,533) (38,613) 8,703,249 11,440,326 (5,926,633) (43,151) 5,470,542 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 584 - (100) - 484 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 - - - - - 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (100) - 5,926,533 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 44,375 175,396 - - 219,771 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 - - - 650,000 소 계 6,219,351 - - - 6,219,351 합 계 6,263,726 175,396 - - 6,439,122 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,638,682 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 6,638,682 3,843,421 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,935,126 (49,956) 3,885,170 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 2,099,379 (73,146) 2,026,233 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,825,263 (38,454) 2,786,809 4,737,629 (37,973) 4,699,656 미착품 140,420 - 140,420 - - - 합 계 9,000,188 (161,556) 8,838,632 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,524,181천원(전분기 12,679,005천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 28,713천원(전분기 재고자산평가손실 883천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 162,382 - 1,512,787 - 선급비용 198,879 - 238,204 - 선납세금 106,039 100,352 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 467,300 72,000 1,851,343 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,169,618천원입니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TELOID 미국 항암백신 기술개발업 100% 1,401,922 100% 132,482 소 계 1,401,922 132,482 삼성제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 18,864,581 10.47% 18,864,582 (주)젬백스링크 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화도소매 23.46% 26,026,832 23.46% 26,026,832 소 계 44,891,413 44,891,414 화련젬백스(주)(*2) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 46,293,335 45,023,896 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 손상환입 당분기말 TELOID 132,482 1,269,440 - - - 1,401,922 소계 132,482 1,269,440 - - - 1,401,922 삼성제약(주) 18,864,581 - - - - 18,864,581 (주)젬백스링크 26,026,832 - - - - 26,026,832 소계 44,891,413 - - - - 44,891,413 화련젬백스(주)(*1) - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 45,023,895 1,269,440 - - - 46,293,335 (*1) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 손상환입 전분기말 TELOID(*1) 929,792 - - - - 929,792 소계 929,792 - - - - 929,792 주식회사 플래스크(*1)(*2) 22,685,783 - - - - 22,685,783 삼성제약(주) 34,031,667 - - - - 34,031,667 (주)젬백스링크 28,979,661 - - - - 28,979,661 소계 85,697,111 - - - - 85,697,111 화련젬백스(주)(*3) - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 86,626,903 - - - - 86,626,903 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다.(*2) 주식회사 플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 13,554,197 (2,247,876) - - 11,306,321 구축물 319,828 (68,823) - - 251,005 기계장치 10,507,329 (3,803,020) (114,152) - 6,590,157 차량운반구 866,117 (535,784) - - 330,333 공구와기구 198,833 (98,640) - - 100,193 비품 1,978,130 (1,294,464) (3,094) - 680,572 시설장치 2,597,549 (1,321,716) - - 1,275,833 금형 80,030 (50,753) (2,722) - 26,555 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 5,535,365 - - - 5,535,365 합 계 43,897,130 (9,421,076) (119,968) - 34,356,086 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 12,471,856 (2,158,525) - - 10,313,331 구축물 319,828 (66,824) - - 253,004 기계장치 9,119,547 (3,519,435) (121,289) - 5,478,823 차량운반구 975,174 (567,850) - - 407,324 공구와기구 186,233 (89,395) - - 96,838 비품 1,922,550 (1,213,700) (3,375) - 705,475 시설장치 2,585,049 (1,248,592) - - 1,336,457 금형 65,230 (48,512) (2,889) - 13,829 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 4,639,826 - - (145,800) 4,494,026 합 계 40,545,045 (8,912,833) (127,553) (145,800) 31,358,859 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 손상차손 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 127,165 1,056,536 (101,360) - (89,350) 11,306,322 구축물 253,004 - - - - (1,999) 251,005 기계장치 5,478,823 253,100 1,211,000 (8,412) - (344,353) 6,590,158 차량운반구 407,325 29,708 - (64,757) - (41,942) 330,334 공구와기구 96,838 12,600 - - - (9,244) 100,194 비품 705,475 52,130 3,450 - - (80,483) 680,572 시설장치 1,336,457 12,500 - - - (73,124) 1,275,833 금형 13,828 10,360 4,440 - - (2,074) 26,554 조경수 168,321 - - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 3,316,765 (2,275,426) - - - 5,535,365 합 계 31,358,859 3,814,328 - (174,529) - (642,569) 34,356,089 (*1) 유형자산 감가상각비 642,569천원은 판매비와 관리비 158,443천원과 매출원가 484,126천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 4,655 - - (69,379) 9,163,510 구축물 261,000 - - - (1,999) 259,001 기계장치 4,763,970 31,172 - (68) (248,385) 4,546,689 차량운반구 397,131 - - - (40,256) 356,875 공구와기구 85,693 8,400 - (23) (6,290) 87,780 비품 713,416 51,317 - (5,987) (67,997) 690,749 시설장치 1,039,234 133,909 108,500 (71,150) (76,748) 1,133,745 금형 15,845 - - (8) (2,181) 13,656 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 492,887 (108,500) - - 504,887 합 계 24,884,775 722,340 - (77,236) (513,235) 25,016,644 (*1) 유형자산 감가상각비 513,235천원은 판매비와 관리비 132,151천원과 매출원가 381,084천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35,36참조). 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,264,956 (1,358,659) (140,737) 765,560 소프트웨어 760,339 (705,999) - 54,340 회원권 1,851,842 - (323,908) 1,527,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (13,097,082) 5,684,653 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 340,083 - - 340,083 합 계 26,064,979 (4,037,158) (13,655,251) 8,372,570 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,234,350 (1,313,853) (140,737) 779,760 소프트웨어 760,339 (701,346) - 58,993 회원권 1,800,742 - (331,808) 1,468,934 개발비 20,616,259 (1,972,500) (13,097,082) 5,546,677 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 348,362 - - 348,362 합 계 25,853,576 (3,987,699) (13,663,151) 8,202,726 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 1,468,934 348,362 8,202,726 취득금액 - 137,976 - - 27,875 165,851 대체증(감)(*3) 30,606 - - - (36,154) (5,548) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (44,806) - (4,653) - - (49,459) 손상환입 - - 60,000 - 60,000 손상차손 - - - (1,000) - (1,000) 장부금액 765,560 5,684,653 54,340 1,527,934 340,083 8,372,570 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 30,606천원과 비용으로 인식한 5,548천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 768,743 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,782 취득금액 - 327,686 - - 47,032 374,718 대체증(감)(*3) 69,275 - - - (69,275) - 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (39,468) - (2,387) - - (41,855) 손상환입 - - 6,000 - 6,000 손상차손 - - - - - - 장부금액 798,550 5,052,384 15,009 1,531,213 308,489 7,705,645 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 69,275천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부금 액 손상차손누계액 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 5,684,653 - 5,684,653 - - - 합 계 - - - 5,684,653 - 5,684,653 - - - (*) 당분기에 발생한 전립선비대증 관련 연구개발비 전액을 자산화하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 906,297 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 1,000 (152,088) 공정가치 골프 회원권 1,438,054 (60,000) (171,820) 공정가치 합계 21,633,398 (59,000) (13,655,251) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,609,331 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 920,498 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 119,754 (180,720) 공정가치 합계 21,458,523 120,254 (13,663,151) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 2,770,955 1,220,011 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,120,960 1,458,408 증가 210,141 51,054 중도해지 (35,088) (35,491) 감가상각(*1) (169,598) (192,194) 분기말장부금액 1,126,415 1,281,777 (*1) 당분기 리스관련 감가상각비 169,598천원은 판매비와 관리비 108,728천원과 매출원가 60,870천원으로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 192,194천원은 판매비와 관리비 150,030천원과 매출원가 42,164천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,081,056 1,443,039 증가 203,505 31,703 중도해지 (34,377) (35,589) 이자비용 11,439 9,006 지급(현금유출액) (186,470) (178,760) 분기말장부금액 1,075,153 1,269,399 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 131,452 115,521 차량운반구 38,146 76,673 합계 169,598 192,194 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,439 9,006 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,085 6,859 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,051 8,491 (4) 당분기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 195,606천원(전분기 162,211천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 206,228 206,228 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 46,581 46,581 합계 252,809 252,809 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 206,228 - - - 206,228 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 46,581 - - - 46,581 합계 252,809 - - - 252,809 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - - - 1,228,936 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - - - 243,988 합계 1,472,924 - - - 1,472,924 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,205,942 - 1,491,231 - 기타지급채무 미지급금(*1) 3,051,503 210,829 3,227,013 140,088 미지급비용 2,352,403 - 3,569,239 - 소계 5,403,906 210,829 6,796,252 140,088 합계 7,609,848 210,829 8,287,483 140,088 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 17,671 - 438 - 예수금 86,902 - 89,459 - 장기종업원급여 - 125,567 - 149,567 합계 104,573 125,567 89,897 149,567 19. 품질보증 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 401,335 336,232 사용액 (1,824) (78,138) 분기말 장부금액 399,511 258,094 20. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1) 하나은행 시설자금 2023-08-10 4.630 3,500,000 3,500,000 신협은행 운전자금 2023-03-28 5.130 - 1,000 농협은행 운전자금 2023-05-30 5.340 1,000,000 1,000,000 장기차입금 (*2) 신협은행 운전자금 2025-03-28 7.491 1,600,000 - 합 계 6,100,000 4,501,000 (*1) 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 35, 36 참고).(*2) 신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 35, 36 참고). 21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 1,668,626 - 1,605,198 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,100,000 1,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 500,000 500,000 소계 1,600,000 1,600,000 가산: 사채상환할증금 166,530 166,530 차감: 전환권조정 (97,904) (161,332) 전환사채 합계 1,668,626 1,605,198 회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능(행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,378,545 5,090,060 사외적립자산의 공정가치 (4,558,981) (4,926,650) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (180,436) 163,410 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 185,124 230,861 순이자비용 (19,245) (1,146) 합 계 165,879 229,715 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,090,059 5,691,921 당기근무원가 185,124 230,861 이자원가 2,546 11,170 지급액 (899,184) (92,264) 분기말금액 4,378,545 5,841,688 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,926,650 4,544,644 이자수익 21,791 12,316 부담금 납입액 573,925 29,627 지급액 (963,385) (205,011) 분기말금액 4,558,981 4,381,576 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 6.23% 6.23% 임금상승률 5.53% 5.53% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,558,981 4,926,650 (7) 민감도 분석당분기 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (361,104) 413,637 미래임금상승률 412,964 (367,016) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 87,639 113,889 (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액이 포함되어 있습니다.24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,857,956 주 39,857,956 주 보통주자본금 19,928,978 19,928,978 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 분기말 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 25. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 199,727,545 199,727,545 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,786,705) (67,786,705) 합 계 134,083,103 134,083,103 26. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) (11,736,724) (10,510,804) 합 계 (11,490,353) (10,264,433) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (8,196,196) 합 계 (8,196,196) (8,196,196) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 576,758 8,196,196 576,758 8,196,196 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 1,409,336 (1,439,503) 원재료 사용 5,446,657 7,200,763 급여 2,303,746 2,439,008 퇴직급여 706,586 674,715 복리후생비 265,960 335,426 감가상각비 812,169 705,430 무형자산상각비 49,459 41,856 지급수수료 2,022,997 2,453,849 기타비용 5,478,842 5,109,128 합 계 18,495,752 17,520,672 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,381,754 1,435,762 퇴 직 급 여 274,714 585,294 복 리 후 생 비 139,577 183,057 여 비 교 통 비 27,449 19,773 접 대 비 103,050 95,461 통 신 비 7,588 11,351 수 도 광 열 비 13,557 12,108 전 력 비 17,940 15,575 세 금 과 공 과 금 94,596 60,863 감가상각비(리스제외) 158,443 132,151 감가상각비(리스관련) 108,729 150,030 지 급 임 차 료 8,224 14,020 수 선 비 21,671 1,166 보 험 료 37,831 29,646 차 량 유 지 비 18,339 23,980 운 반 비 8,010 42,835 교 육 훈 련 비 815 881 도 서 인 쇄 비 2,013 1,153 사 무 용 품 비 - 34 소 모 품 비 48,894 18,593 지 급 수 수 료 644,914 570,671 광 고 선 전 비 33,150 - 무형자산 상각비 49,459 41,856 경상 연구 개발비 2,770,955 1,220,011 대손상각비(환입) (101) 175,396 합 계 5,971,571 4,841,667 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,590 - 무형자산손상차손환입 60,000 6,000 잡이익 594 173 리스변경이익 559 247 배당금수익 - 500 합 계 67,743 6,920 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 115,210 77,236 무형자산손상차손 1,000 - 잡손실 371 241 리스변경손실 74 8,456 합 계 116,655 85,933 31. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 63,958 42,841 외환차익 87,814 58,591 외화환산이익 117,490 31,154 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,623,978 21,557 합 계 1,893,240 154,143 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 130,679 101,589 외환차손 117,766 37,439 외화환산손실 2,915 44,920 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 102,891 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,381,208 합 계 251,360 1,668,047 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1) (1,225,920,634) (912,153,918) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,281,198 39,686,105 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (31) (23) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초발행주식수 (1) 39,857,956 39,812,863 가중평균전환권행사주식수(2) - - 가중평균자기주식수 (3) (576,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,281,198 39,686,105 (2) 희석주당순이익(손실)당분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (1,225,921) (912,154) 2. 조정 대손상각비(환입) (101) 175,396 감가상각비 642,569 513,235 사용권자산 감가상각비 169,599 192,195 리스변경이익 (559) (247) 퇴직급여 165,878 229,715 장기종업원급여 (24,000) - 무형자산상각비 49,459 41,856 유형자산처분손실 115,210 77,236 재고자산평가손실 28,714 883 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 102,891 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 1,381,208 무형자산손상차손 1,000 - 무형자산손상차손환입 (60,000) (6,000) 이자수익 (63,957) (42,842) 이자비용 130,679 101,589 배당금수익 - (500) 유형자산처분이익 (6,590) - 외화환산손익 (114,575) 13,766 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,623,977) (21,557) 지급수수료 5,549 - 소 계 (585,102) 2,758,824 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 계약부채의 증가(감소) (26,251) - 매출채권의 감소(증가) (2,790,582) (2,831,793) 미수금의 감소(증가) (434,481) (847,469) 선급금의 감소(증가) 1,350,404 (868,734) 선급비용의 감소(증가) 39,325 (38,267) 재고자산의 감소(증가) 1,970,235 (2,600,748) 매입채무의 증가(감소) 714,711 2,410,775 미지급금의 증가(감소) (226,511) (2,614) 선수금의 증가(감소) 17,233 (3,196) 예수금의 증가(감소) (2,557) 79,328 장기미지급금의 증가(감소) 70,741 - 미지급비용의 증가(감소) (1,267,537) (2,133,300) 퇴직금의 지급 (899,185) (92,265) 퇴직보험예치금 감소(증가) 389,462 175,385 품질보증충당부채의 감소 (1,824) (78,138) 소 계 (1,096,817) (6,831,036) 4. 합계(1+2+3) (2,907,840) (4,984,366) (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 유형자산 취득 미지급금 13,228 19,724 무형자산 취득 미지급금 외 171,679 383,459 건설중인자산 대체 취득 유형자산 2,275,426 - 사용권자산 취득 210,142 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 단기차입금 4,501,000 - - - - - - - (1,000) 4,500,000 장기차입금 - 1,599,000 - - - - - - 1,000 1,600,000 전환사채 1,605,199 - - 63,427 - - - - - 1,668,626 파생상품부채 252,809 - - - - - - - 252,809 리스부채 1,081,056 - (175,031) - 203,505 (34,377) - - - 1,075,153 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 종속기업 TELOID INC TELOID INC 관계기업 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(*1) 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크(*1) 공동기업 ㈜화련젬백스(*2) ㈜화련젬백스(*2) 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 지엘케이인베스트(㈜젬백스링크 자회사)는 자사 주식 298,273주를 보유하고 있습니다. (*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 관계기업 삼성제약㈜ - - 3,302 합 계 - - 3,302 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 관계기업 주식회사 플래스크(*1) - - 758,471 관계기업 삼성제약㈜ - - 26,035 합 계 - - 784,506 (*1) 주식회사 플래스크는 2022년 11월 28일 유의적 영향력 상실로 인한 단순 투자 목적 변경에 따라 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 삼성제약㈜ 미지급금 - 27,656 - - 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 27,656 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 194,260 185,390 퇴직급여 15,275 15,665 기타 2,826 33,329 합 계 212,361 234,384 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).(7) 관계기업 삼성제약과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당분기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약 2014년 9월 15일 - 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,844,533 2,080,000 1,600,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 합 계 10,544,533 5,930,000 5,100,000 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 717,704천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,600,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 5,100,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*)상기 소송과 관련하여 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 37. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 13,436,401 15,997,582 중국 1,138,879 1,465,160 일본 789,640 598,073 동남아 311,942 140,618 합 계 15,676,862 18,201,433 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 8,487,539 54.14% 11,637,921 63.94% B사 2,765,115 17.64% 2,857,245 15.70% C사 2,459,967 15.69% 1,529,265 8.40% D사 1,613,029 10.29% - - 합 계 15,325,650 97.76% 16,024,431 88.04% 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 9,190,207 15,665,101 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 6,638,682 3,843,421 기타수취채권(*2) 8,029,713 7,596,905 당기손익-공정가치측정금융자산 4,926,604 4,647,714 합 계 32,485,206 35,453,141 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*2) 매입채무 2,205,942 2,205,942 2,205,942 - - 전환사채(*1) 1,921,435 1,766,530 1,766,530 - - 차입금 6,100,000 6,405,519 6,405,519 - - 미지급금 3,262,332 3,262,332 3,051,503 - 210,829 미지급비용 2,352,403 2,352,403 2,352,403 - - 리스부채 1,075,153 916,386 345,410 570,976 - 합 계 16,917,265 16,909,112 16,127,307 570,976 210,829 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*2) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, CNY EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 3,959,994 5,163,040 4,861,935 6,161,529 SGD 4 4 38,658 36,458 JPY 15,994,290 156,974 129,254,519 1,232,028 CNY 171 32 4,705,624 853,788 합계 19,954,459 5,320,050 138,860,736 8,283,803 매출채권 USD 1,202,855 1,568,282 1,097,521 1,390,888 SGD 28,208 27,701 - - JPY 7,365,770 72,290 20,699,550 197,303 CNY 68,903 13,031 284,903 51,692 합계 8,665,736 1,681,304 22,081,974 1,639,883 미수금 USD - - 283,463 359,232 합계 - - 283,463 359,232 미지급금 USD 541,195 705,610 1,782,093 2,258,445 EUR 39,882 56,693 22,209 30,008 합계 581,077 762,303 1,804,302 2,288,453 미지급비용 USD 500,627 652,718 805,441 1,020,735 DKK - - 163,367 29,683 GBP - - 50,194 76,680 합계 500,627 652,718 1,019,002 1,127,098 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 266,003 (266,003) 414,190 (414,190) 매출채권 84,065 (84,065) 81,994 (81,994) 미수금 - - 17,962 (17,962) 미지급금 (38,115) 38,115 (114,423) 114,423 미지급비용 (32,636) 32,636 (56,355) 56,355 합 계 279,317 (279,317) 343,368 (343,368) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 45,000 (45,000) 35,010 (35,010) 장기차입금 16,000 (16,000) - - 합 계 61,000 (61,000) 35,010 (35,010) ④ 가격위험관리회사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 회사의 주가 변동 시 회사에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 주가변동 자본에 대한 영향 젬백스앤카엘 전환사채 12회 10% 상승시 (14,506) 10% 하락시 14,865 젬백스앤카엘 전환사채 13회 10% 상승시 (3,710) 10% 하락시 3,305 (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 17,634,553 16,785,731 현금및현금성자산 (9,191,907) (15,665,101) 순부채 8,442,646 1,120,630 II. 자본 134,325,533 135,551,453 III. 부채비율(I/II) 6.29% 0.83% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 23,629,351 1,047,925 3,878,679 28,555,955 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 22,284,265 1,029,516 3,618,198 26,931,979 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 주식 23,629,351 1 시장접근법 주식가격 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,047,925 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,825,731 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,948 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 플래스크 주식 22,284,265 1 시장접근법 주식가격 - 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,029,516 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,567,558 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 12회 전환사채 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 13회 전환사채 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 상법 및 정관에 의거 주주총회 또는 이사회의 결의로 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 확보한 현금을 진행 중인 바이오 사업 부문의 임상 시험 및 연구 개발 등 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 계획입니다.배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정되며, 현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않습니다. 향후 당사의 배당 여부는 당사 재무정책 및 사업진행 전략의 우선 순위를 달성 한 후, 실적과 이익잉여금(결손금) 상황 등을 감안하여 전략적으로 검토하겠습니다.또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,061 -19,603 12,058 (별도)당기순이익(백만원) -1,226 -23,425 8,530 (연결)주당순이익(원) -154 -497 304 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 02월 14일 전환권행사 보통주 40,247 500 12,423 - 2019년 02월 19일 전환권행사 보통주 56,346 500 12,423 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 02월 28일 전환권행사 보통주 80,494 500 12,423 - 2019년 03월 04일 전환권행사 보통주 40,247 500 12,423 - 2019년 04월 02일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 04월 05일 전환권행사 보통주 25,758 500 12,423 - 2019년 04월 11일 전환권행사 보통주 9,656 500 12,423 - 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 160,991 500 12,423 - 2019년 04월 24일 전환권행사 보통주 80,492 500 12,423 - 2019년 05월 03일 전환권행사 보통주 20,926 500 12,423 - 2019년 05월 08일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 07월 16일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 27,470 500 10,921 - 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2019년 10월 18일 전환권행사 보통주 297,613 500 11,088 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 126,259 500 11,088 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 27,468 500 10,921 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2019년 10월 24일 전환권행사 보통주 6,764 500 11,088 - 2019년 10월 29일 전환권행사 보통주 162,336 500 11,088 - 2019년 10월 29일 전환권행사 보통주 37,012 500 13,509 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 293,106 500 11,088 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 48,115 500 13,509 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 45,782 500 10,921 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 214,841 500 11,171 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 65,385 500 11,088 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 387,803 500 11,088 - 2019년 11월 11일 전환권행사 보통주 175,862 500 11,088 - 2019년 11월 11일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2019년 11월 12일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2019년 11월 12일 전환권행사 보통주 18,037 500 11,088 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 18,037 500 11,088 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 243,504 500 11,088 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2019년 11월 21일 전환권행사 보통주 35,805 500 11,171 - 2019년 11월 21일 전환권행사 보통주 74,022 500 13,509 - 2019년 12월 06일 전환권행사 보통주 29,608 500 13,509 - 2019년 12월 10일 전환권행사 보통주 135,275 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 441,914 500 11,088 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 44,414 500 13,509 - 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 740 500 13,509 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2020년 02월 21일 전환권행사 보통주 36,075 500 11,088 - 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 2,960 500 13,509 - 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 146,506 500 10,921 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 179,033 500 11,171 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 137,350 500 10,921 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 45,092 500 11,088 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2021년 10월 12일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 45,093 500 11,088 - * 보고서 제출 기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 국내 무보증전환사채 제12회 2018년 08월 10일 2023년 08월 10일 30,000,000 기명식보통주 2019.08.10~2023.07.10 100 11,088 1,100,000 99,206 - 국내 무보증전환사채 제13회 2018년 08월 10일 2023년 08월 10일 5,000,000 기명식보통주 2019.08.10~2023.07.10 100 13,509 500,000 37,012 - 합 계 - - - 35,000,000 - - - - 1,600,000 136,218 - *상기 전환가액은 원단위로 표시하였음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,600,000 - - - - - - 1,600,000 합계 1,600,000 - - - - - - 1,600,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 10 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 11 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 12 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 30,000 주1) 전환사채 발행 13 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 5,000 주1) 주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하였으며 사용내역은 아래와 같습니다. 구분 발행공시 (백만원) 사용내역 (백만원) 임상시험 21,000 21,000 원부자재 8,000 8,000 기타 운영자금 6,000 6,000 계 35,000 35,000 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 타법인 보유주식 양수 1) 양수도내역 구 분 내 용 거래상대방 주식회사 플래스크 양도주식 내역 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주 매매금액 18,022,018,760원 (주당 1,670원) 2) 진행일정 구 분 일 정 비 고 외부평가기간 2021. 8. 6. ~ 2021. 08. 19. 이촌회계법인 이사회결의일 2021. 8. 19 - 주식매매계약 체결일 2021. 8. 19 - 주요사항보고서 제출일 2021. 8. 19 - 거래종결일 2021. 8. 19 - 3) 양수도 전후 요약재무정보 단위 : 천원) 구 분 자산양수 전 증감 자산양수 후 유동자산 62,474,964 -18,022,019 44,452,945 비유동자산 115,634,203 18,022,019 133,656,222 자산총계 178,109,166 - 178,109,166 유동부채 14,490,569 - 14,490,569 비유동부채 2,337,938 - 2,337,938 부채총계 16,828,507 - 16,828,507 자본금 19,899,030 - 19,899,030 자본총계 161,280,660 - 161,280,660 부채및자본총계 178,109,166 - 178,109,166 * 상기 요약재무정보는 2021년 06월 30일 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 3) 2021년 8월 19일 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 플래스크로부터 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) - 2021. 08. 19 합병등종료보고서 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 36.우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2023년 1분기 매출채권 6,638,682 (484) - 0.01% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 6,561,252 (5,718,540) - 87.16% 미수수익 69,920 (2,509) - 3.59% 보증금(유동) 876,160 - (18,680) 2.13% 장기대여금 37,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 477,970 - (19,933) 4.17% 합계 14,866,584 (5,926,533) (38,613) 40.12% 2021년 매출채권 6,866,704 (44,375) - 0.65% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,523,755 (5,361,842) - 97.07% 미수수익 26,219 (2,509) - 9.57% 보증금(유동) 2,682,978 (650,000) (31,781) 25.41% 장기대여금 52,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 693,946 - (12,550) 1.81% 합계 16,052,802 (6,263,726) (44,331) 39.30% 2020년 매출채권 4,604,408 -86,567 - 1.88% 단기대여금 3,205,000 -205,000 - 6.40% 미수금 5,371,997 -5,361,842 - 99.81% 미수수익 25,572 -2,509 - 9.81% 보증금(유동) 365,000 - -34,278 9.39% 장기대여금 64,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 3,409,227 -1,828,293 -157,073 58.24% 합계 17,045,804 -7,484,211 -191,351 45.03% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액 5,926,633 6,263,726 7,484,211 2. 연결범위 변동액 - - 3. 순 대손처리액 - 356,698 19,406 1) 대손처리액 - 356,698 19,406 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) (100) (693,791) (1,239,891) 5. 기말 대손충당금 잔액 5,926,533 5,926,633 6,263,726 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,638,682 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 6,638,682 3,843,421 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023년 1분기 2022년 2021년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 2,026,233 2,756,267 3,870,147 - 제품 3,885,170 3,381,657 1,398,425 - 재공품 2,786,809 4,699,656 2,180,229 - 미착품 140,420 - 53,197 합 계 8,838,632 10,837,580 7,501,998 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.06 7.18 4.11 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.09 5.20 6.30 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,524,181천원(전분기 12,679,005천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 28,713천원(전분기 재고자산평가손실 883천원)이 포함되어 있습니다.- 재고실사일자 : 2023년 04월 03일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,935,126 (49,956) 3,885,170 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 2,099,379 (73,146) 2,026,233 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,825,263 (38,454) 2,786,809 4,737,629 (37,973) 4,699,656 미착품 140,420 - 140,420 - - - 합 계 9,000,188 (161,556) 8,838,632 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,524,181천원(전분기 12,679,005천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 28,713천원(전분기 재고자산평가손실 883천원)이 포함되어 있습니다. 사. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 23,629,351 - 22,284,265 - 비지분상품 - 3,878,679 - 3,618,198 수익상품 1,047,925 - 1,029,516 - 합계 24,677,276 3,878,679 23,313,781 3,618,198 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 주식회사 플래스크(*1) 29,511,594 23,629,351 22,284,265 소 계 29,511,594 23,629,351 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,825,730 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,878,679 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,047,925 1,029,516 소 계 1,000,000 1,047,925 1,029,516 합 계 34,654,495 28,555,955 26,931,979 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 아. 수주계약 현황- 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 한울회계법인 - - - 제25기 삼일회계법인 적정 - 전환사채공정가치 평가 제24기 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 경영진이코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 전환사채공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 한울회계법인 제26기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 310백만원 3,038시간 70백만원 - 제25기 삼일회계법인 제25기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 420백만원 3,000시간 378백만원 2,772시간 제24기 삼일회계법인 제24기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 315백만원 2,200시간 315백만원 2,275시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 - - - - - - - - - - 제25기 - - - - - - - - - - 제24기 2021.07 세무조정 2022. 03 ~ 2022. 04 16,000,000원 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 21일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 2 2022년 12월 01일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 2인 대면회의 재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기, 핵심감사사항 등 3 2023년 03월 21일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제25기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 의견 지적사항 제25기 삼일 회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 젬백스앤카엘의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제24기 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 2명을 포함해 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김상재 송형곤 김기호 공경선 김성열 시원혁 이세열 정진엽 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 1 2023년 01월 06일 퇴직 임원 공로금 지급 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 2 2023년 02월 13일 외부감사 선임계약 체결 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 3 2023년 03월 15일 내부결산 및 내부회계 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 4 2023년 03월 15일 정기 주주총회 소집 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 5 2023년 03월 17일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 6 2023년 03월 22일 금융기관 대출 신청 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 7 2023년 03월 30일 대표이사 선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 송형곤 대표이사는 임기만료로 사임하였습니다.주2) 김기호(각자 대표이사), 공경선, 김성열, 시원혁 사내이사 및 정진엽 사외이사는 2023년 03월 30일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격 사유 여부에 대하여 검토 및 확인 절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주와의 관계 연임여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 전사 경영 총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 5회 사내이사(대표이사) 김기호 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 1회 사내이사 공경선 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 김성열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 영업 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 시원혁 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 공시책임자 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 이세열 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 정진엽 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - * 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - *정진엽 사외이사는 2023년 03월 30일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 경영본부에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 10월 21일 코스닥협회 이세열 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 * 금번 사업기간 중 사외이사 교육 실시 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 다. 감사의 독립성(1) 감사의 직무당사의 정관 제49조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다.① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 주요 활동 내역 회 차 일자 내 용 1 2023년 02월 09일 외부감사인 선임위원회 참석 2 2023년 02월 13일 외부감사인 선임 이사회 참석 3 2023년 03월 15일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 4 2023년 03월 15일 내부결산 이사회 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 10월 21일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사 지원조직 2 부장 16년, 과장 7년 - 경영 전반에 관한 감사업무 지원- 재무자료의 제공 * 금번 사업기간 중 감사 교육 실시 예정입니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황- 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기 주주총회 주1) 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.주2) 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의에 따라 주주총회에 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 39,857,956 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 2,662,417 자기주식 및 상호주 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 37,343,269 - 종류주식 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 회사가 정한 날의 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지 (http://www.gemvax.com)부득이한 경우 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(23.03.30) 제1호 안건 - 제25기(2022. 01. 01 ~ 2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 김기호 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사내이사 공경선 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사내이사 김성열 선임의 건 - 제2-5호 의안 : 사내이사 시원혁 선임의 건 - 제2-6호 의안 : 사외이사 정진엽 선임의 건 제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사내이사 김상재 선임사내이사 김기호 선임사내이사 공경선 선임사내이사 김성열 선임사내이사 시원혁 선임 사외이사 정진엽 선임 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제24기정기주주총회(22.03.31) 제1호 안건 -제24기(2021. 01. 01 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인제2호 안건 : 정관 일부 변경의건제3호 안건 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 이동희 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 이세열 선임의 건 제4호 안건 : 감사 이창로 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업의 목적 추가 등이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제23기정기주주총회(21.03.31) 제1호 안건 -제23기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인 제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 재선임 (김상재)사내이사 재선임 (송형곤)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제21기정기주주총회(19.03.29) 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영사내이사 재선임 (김기웅)사외이사 재선임 (박봉권)상근감사 신규선임 (이창로)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,504,616 11.30 4,083,234 10.24 - 삼성제약㈜ 계열회사 보통주 970,145 2.43 1,117,875 2.80 - ㈜지엘케이에쿼티인베스트 계열회사 보통주 270,895 0.68 1,072,058 2.69 - 김상재 임원 보통주 1,107,365 2.78 1,528,747 3.84 - 송형곤 - 보통주 36,075 0.09 0 0 - 김기웅 임원 보통주 253,962 0.64 253,962 0.64 - 김기호 임원 보통주 52,624 0.13 52,624 0.13 - 공경선 임원 보통주 0 0 499 0.00 - 서현철 계열회사 임원 보통주 0 0 1,200 0.00 - 정경표 계열회사 임원 보통주 0 0 15,000 0.04 - 박봉권 계열회사 임원 보통주 0 0 1,703 0.00 - 서영운 - 보통주 50,000 0.13 0 0 - 김우진 - 보통주 169,963 0.43 0 0 - 김동진 기타 보통주 5,510 0.01 16,118 0.04 - 김서진 기타 보통주 2,177 0.01 2,177 0.01 - 계 보통주 7,423,332 18.62 8,145,197 20.44 - - - - - - - * 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 1,140,382주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 이를 김상재의 소유주식으로 표기였습니다. 다만, 해당 주식의 의결권 등 주주로서의 권한은 (주)젬앤컴퍼니에 있습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.* 송형곤, 서영운, 김우진은 임원 또는 계열회사 당기 중 임원 사임으로 인하여 특별관계자에서 제외되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 31,288 부채총계 66,143 자본총계 -34,855 매출액 - 영업이익 -49 당기순이익 -7,485 * 해당 법인의 최근결산기(제18기) 감사보고서 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜젬앤컴퍼니 4,083,234 10.24 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 13일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,652 31,660 99.97 29,980,928 39,587,956 75.21 - * 행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주의 정보를 기재하였음 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2022/10 13,050 11,700 1,886,806 2022/11 12,800 13,250 2,096,009 2022/12 11,850 13,450 3,493,921 2023/01 14,670 11,300 2,834,210 2023/02 16,450 14,930 3,823,296 2023/03 15,350 13,710 3,414,551 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 주2) 388,365 1,140,382 최대주주 08.05.30~현재 2026년 03월 30일 김기호 남 1967년 01월 대표이사 사내이사 상근 환경사업 총괄 주2) 52,624 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 공경선 여 1968년 02월 이사 사내이사 상근 바이오사업 주2) 499 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 김성열 남 1975년 05월 이사 사내이사 상근 환경사업 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 시원혁 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 공시 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 이세열 남 1957년 06월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 정진엽 남 1955년 03월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2025년 03월 31일 이창로 남 1956년 08월 감사 감사 상근 감사 주2) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2025년 03월 31일 주1) 주식회사 젬앤컴퍼니와 김상재의 주식대차계약으로 인한 차입주식 1,140,382주의 의결권은 주식회사 젬앤컴퍼니에 있습니다.주2) 임원 주요경력 성명 세부경력 기간 내용 김상재 1992 한양대학교 의과대학 졸업 2012 한양대학교 의학과 생리학전공 박사 2012~현재 젬백스앤카엘 대표이사 2017~현재 젬백스링크 대표이사 2015~현재 삼성제약 대표이사 김기호 1989 연세대학교 경제학과 졸업 2000 Case Westerm Reserve University MBA 졸 2017~현재 삼성제약 대표이사 2019~현재 젬백스앤카엘 사장 공경선 1990 연세대학교 간호학과 졸업 1995~2000 삼성의료원 암센터 연구간호사 2000~2003 국제백신기구 과장 2003~2009 한국와이어스 이사 2011~2012 크리스탈제노믹스 이사 2012~2015 파렉셀 이사 2015~2019 유한양행 임상개발이사 2019~2022 드림씨아이에스 대표이사 2022~현재 젬백스앤카엘 부사장 김성열 1998 대전산업대 졸업 2000~현재 젬백스앤카엘 상무 시원혁 2002 국민대학교 졸업 2014~현재 젬백스앤카엘 이사 (미등기) 이세열 성균관대학교 행정학과 졸업 성균관대학교 행정대학원 석사 (정책감사학) 1995~2016 감사원 심사2과장 2017 ~ 2021 (주)플래스크 사외이사 2021~현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 정진엽 서울대학교 의학박사 2005-2020 서울대학교 의과대학 교수 2008~2013 분당서울대학교병원 원장 2015~2017 보건복지부 장관 2018~2022 학교법인 이화학당 이사 2020~현재 인당 의료재단 부민의료원장서울대학교 의과대학 명예교수 이창로 한양대학교 공업화학 학사 1979~1998 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등 1999~2018 C 대표 2019~현재 (주)젬백스앤카엘 감사 주4) 임원 계열사 겸직현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 지엘케이에쿼티인베스트 대표이사 김기호 대표이사 - 공경선 사내이사 - 김성열 사내이사 - 시원혁 사내이사 - 이세열 사외이사 - 정진엽 사외이사 - 이창로 감사 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 123 5 - - 128 6.8년 1,809 14 - - - - 전체 여 42 1 - - 43 5.6년 603 14 - 합 계 165 6 - - 171 6.4년 2,412 14 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.주2) 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 654 59 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 192 24 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 176 35 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 5 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11 11 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 젬백스 3 7 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 2 4 45,024 1,269 - 46,293 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 22,284 - 1,345 23,629 계 3 2 5 67,308 1,269 1,345 46,293 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당기 중 대주주 등 특수관계자와의 거래 내역은 아래와 같습니다. 1. 당분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 관계기업 삼성제약㈜ - - 3,302 합 계 - - 3,302 2. 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. 3. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 삼성제약㈜ 미지급금 - 27,656 - - 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익 2,509 - 2,509 - 대여금 205,000 - 205,000 - 합 계 207,509 27,656 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 연결재무제표 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등- 연결재무제표 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용보강 제공 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.* 기타 우발 상황 관련 세부 내용은 연결재무재표 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_1.jpg 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_1 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_2.jpg 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_2 라. 합병등 전후 재무사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 보호예수 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TELOID INC,. 2005.10 5820 NANCY RIDGE DRIVESAN DIEGO,CA 92121 전염성질병백신 개발 134,965 기업 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜젬백스앤카엘 160111-0069636 삼성제약㈜ 110111-0032568 ㈜젬백스링크 110111-1931230 비상장 7 ㈜젬앤컴퍼니 110111-3082007 TELOID Inc. C2812350 화련젬백스㈜ 526-88-00169 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 110111-6384632 ㈜젬백스링크아이 110111-6402567 ㈜젬백스인베스트 110111-6300472 (주)지엘케이앤대부 110111-8378170 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)플래스크 상장 2013년 03월 22일 단순투자 51,121 20,075,914 15.60 22,284 - - 1,345 20,075,914 15.46 23,629 122,217 -25,419 삼성제약(주) 상장 2014년 05월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 34,032 7,025,915 10.46 18,865 - - - 7,025,915 10.47 18,865 117,915 -25,093 (주)젬백스링크 상장 2019년 12월 31일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 28,980 19,642,982 23.46 26,027 - - - 19,642,982 23.46 26,027 205,771 -19,348 TELOID Inc., 비상장 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 15,242 295 100.00 132 10 1,269 - 305 100.00 1,401 135 -873 (주)화련젬백스 비상장 2015년 07월 29일 합작법인 설립 250 50,000 50.00 - - - - 50,000 50.00 - 145 -7 합 계 - - 67,308 - 1,269 - - - 46,293 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음