젬백스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 21(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1 . 일반 사항

지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 17,917 백만원입니다. 지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으 며, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,223,382	11.79%

특수관계인	3,164,005	8.83%

자기주식	126,758	0.35%

기 타	28,320,299	79.03%

합 계	35,834,444	100%

1.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당기	전기

SHANGHAI GEMVAX	중국	12.31	100	100	중국내 필터 및 잉크제품 공급

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

GemVax AS	노르웨이	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX 2,763,244 3,058,893 3,705,959 (58,571) TELOID INC. 4,016,3011 7,526 5,656 (1,390,321) Gemvax AS 43,312 11,502 22,818 - (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX 5,107,282 5,341,592 3,923,959 34,072 TELOID INC 6,599,557 1,967 22,872 (1,984,350) Gemvax AS 35,602 4,734 29,412 - 1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 업다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인2019년1월1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정 ) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (1) 회계 정책의 변경 주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. (*) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 비유동자산 사용권자산(*) - 738,785 738,785 자산총계 - 738,785 738,785 유동부채 리스부채 - 21,045 21,045 비유동부채 리스부채 - 717,740 717,740 부채총계 - 738,785 738,785 (*) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액(*) 취득 처분액 감가상각비 기말금액 부동산 304,980 110,654 (66,528) (194,210) 154,896 차량운반구 433,805 112,262 - (168,296) 377,771 합 계 738,785 222,916 (66,528) (362,506) 532,667 (*)소급적용한 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 및 소급적용(*) 증가 감소 유동성 대체 기말금액 리스부채(유동) 93,424 23,439 (183,260) 112,497 46,100 리스부채(비유동) 645,361 199,477 (242,831) (112,497) 489,510 합 계 738,785 222,916 (426,091) - 535,610 (*)소급적용한 금액입니다.리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (194,210) 차량운반구 (168,296) 합계 (362,506) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (21,803) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 27,537 리스부채에 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함) 97,503 당분기 중 리스의 총 현금유출은 359,562천원입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. (2) 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. (4) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. (5) 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. (3) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. . 2. 6 금융자산 (1) 분류 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 측정 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익 (금융수익), 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며, 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합 니다. 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하며‘금융수익’에 포함됩니다. (3) 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (4) 손상 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 2.7 금융부채 (1) 분류 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (2) 측정 (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (3) 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2.8 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 2.9 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법 총평균법입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40 년 공구와기구 4년 구축물 40 년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 4~5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.12 차입원가 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인 식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 내부 창출 개발비 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.15 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.16 복합금융상품 ① 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. ② 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우 연결실체가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.18 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 2.20 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상 연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다. 2.21 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.22 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.24 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 2.25 리스 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.357% 입니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.26 영업부문 연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,330,529 - 29,330,529 매출채권 5,055,162 - 5,055,162 기타수취채권 32,289,366 - 32,289,366 장단기금융상품 100,000 - 100,000 당기손익-공정가치금융자산 - 19,790,243 19,790,243 합계 66,775,057 19,790,243 86,565,300 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 2,070,329 - 2,070,329 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,297,159 - 2,297,159 전환사채 20,325,413 - 20,325,413 리스부채(유동) 46,099 - 46,099 리스부채(비유동) 489,511 - 489,511 당기손익-공정가치금융부채 - 11,772,848 11,772,848 합계 25,229,511 11,772,848 37,002,359 (2) 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 35,463,669 - 35,463,669 매출채권 6,905,223 - 6,905,223 기타수취채권 29,758,345 - 29,758,345 장단기금융상품 1,490,077 - 1,490,077 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,680,530 40,680,530 합계 73,617,314 40,680,530 114,297,844 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 2,789,185 - 2,789,185 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,228,309 - 2,228,309 전환사채 31,915,533 - 31,915,533 당기손익-공정가치측정금융부채 - 21,080,050 21,080,050 합계 36,934,027 21,080,050 58,014,077 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,757 - 보통예금 29,326,772 35,463,669 합 계 29,330,529 35,463,669 6. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 100,000 1,490,077 장기금융상품 - - 합 계 100,000 1,490,077 (*)수시입출금이 제한된 계좌입니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - - 1,137,909 - 채무상품 - 19,790,243 25,365,667 9,952,609 수익증권 - - 3,645,975 - 파생상품자산 - - 578,370 - 합계 - 19,790,243 30,727,921 9,952,609 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권> (주)이그잭스 18,850 34,590 32,328 947,700 (주)디스플레이텍 - - 190,209 (주)상상인 105,952 1,970,708 2,378,622 - 아이텍반도체(*1) 33,796 500,000 464,695 - 소 계 158,598 2,505,298 2,875,645 1,137,909 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 379,893 564,913 557,189 (주)젬백스지오 9회 전환사채(*1) - - 549,036 (주)젬백스지오 12회 전환사채(*1) 7,368,850 8,980,490 8,846,384 (주)젬백스지오 16회 전환사채(*1) 10,000,000 10,244,840 - (주)한국줄기세포뱅크 2회 전환사채 - - 6,023,556 (주)한국줄기세포뱅크 7회 전환사채 - - 1,998,606 (주)아이텍반도체 1회 전환사채 4,860,000 - 8,257,887 (주)아이텍반도체 1회 신주인수권부사채 5,028,986 - 9,085,618 소 계 27,637,729 19,790,243 35,318,276 알펜루트Fleet6 - - 3,198,178 체리힐투자조합1호(*1) - - 447,797 소 계 - - 3,645,975 (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션(*2) - - 578,370 소 계 - - 578,370 합 계 158,598 30,143,027 22,665,888 40,680,530 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (*2)전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다.상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 : 매출채권 5,256,914 (201,752) 5,055,162 6,917,551 (12,328) 6,905,223 기타수취채권 단기대여금 24,705,000 (205,000) 24,500,000 24,737,550 (1,237,550) 23,500,000 미수금 6,070,854 (5,370,708) 700,146 5,962,519 (5,370,708) 591,811 미수수익 758,060 (2,509) 755,551 643,434 (139,375) 504,059 소계 31,533,914 (5,578,217) 25,955,697 31,343,503 (6,747,633) 24,595,870 유동소계 36,790,828 (5,779,969) 31,010,859 38,261,054 (6,759,961) 31,501,093 비유동 : 보증금 6,604,068 (350,000) 6,254,068 5,016,643 - 5,016,643 장기대여금 79,600 - 79,600 145,832 - 145,832 소계 6,683,668 (350,000) 6,333,668 5,162,475 - 5,162,475 합 계 43,474,496 (6,129,969) 37,344,527 43,423,529 (6,759,961) 36,663,568 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당분기말 매출채권 12,328 189,424 - 201,752 기타수취채권 단기대여금 1,237,550 - (1,032,550) 205,000 미수금 5,370,708 - - 5,370,708 미수수익 139,375 - (136,866) 2,509 보증금 - 350,000 - 350,000 소 계 6,747,633 350,000 (1,169,416) 5,928,217 합 계 6,759,961 539,424 (1,169,416) 6,129,969 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 제각 매출채권 96,199 - (83,871) 12,328 기타수취채권 단기대여금 1,005,000 499,217 (266,667) 1,237,550 미수금 1,727,733 5,361,842 (1,718,867) 5,370,708 미수수익 2,509 136,866 - 139,375 보증금 - 27,255 (27,255) - 소 계 2,735,242 6,025,180 (2,012,789) 6,747,633 합 계 2,831,441 6,025,180 (2,096,660) 6,759,961 (3) 당분기 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 3,594,220 6,783,664 6개월 초과 ~1년 미만 345,661 121,558 합 계 3,939,881 6,905,222 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 277,340 - 277,340 1,756,578 (548,304) 1,208,274 제 품 1,605,271 (2,876) 1,602,395 896,436 (144,085) 752,351 원재료 2,070,269 (27,308) 2,042,961 1,874,034 - 1,874,034 재공품 1,695,245 - 1,695,245 977,250 (87,267) 889,983 반제품 312,933 - 312,933 622,382 - 622,382 미착품 45,143 - 45,143 합 계 6,006,201 (30,184) 5,976,017 6,126,680 (779,656) 5,347,024 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 19,304백만원(2018년 3분기 : 21,014백만원)입니다. 재고자산평가손실로 인식한 금액은 30백만원입니다.(전분기에 인식한 재고자산평가손실금액은 없습니다.) 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 86,525 - 1,875,117 - 선급금 1,046,584 - 65,759 - 선납세금 209,753 - 701,978 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,342,862 72,000 2,642,854 72,000 11. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가는 2,098백만원 입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)젬백스지오(*1) 한국 LCD 및 전용부품 21.62% 9,698,225 22.24% 22,365,772 삼성제약(주) 한국 의약품 제조 및 판매업 7.63% 10,590,826 7.68% 10,694,060 소 계 20,289,051 33,059,832 화련젬백스㈜ 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 20,289,051 33,059,832 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 재측정요소 이익잉여금변동 손상차손(*) 상호보유지분변동 기말 (주)젬백스지오(*1) 22,365,772 556,883 69,219 1,373,545 (7,515,979) (21,061) 100,961 (7,314,098) 82,983 9,698,225 삼성제약㈜ 10,694,060 - 32,800 176,929 (60,880) - - - (252,084) 10,590,825 소계 33,059,832 556,883 102,019 1,550,474 (7,576,859) (21,061) 100,961 (7,314,098) (169,101) 20,289,050 화련젬백스(주) - - - - - - - - - - 합계 33,059,832 556,883 102,019 1,550,474 (7,576,859) (21,061) 100,961 (7,314,098) (169,101) 20,289,050 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(*) 당분기말 관계기업의 급격한 시장가치하락으로, 주식종가기준으로 손상인식 하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 재측정요소 이익잉여금변동 손상차손 상호보유지분변동 기말 관계기업투자 : (주)젬백스지오(*1) 33,611,945 432,771 1,994,520 3,955,065 (2,606,609) (27,599) 51,024 (10,286,106) (4,759,238) 22,365,772 삼성제약㈜ 10,492,988 2,375,723 243,164 (1,984,351) (109,352) (19,191) 80,692 - (385,613) 10,694,060 소계 44,104,933 2,808,494 2,237,684 1,970,714 (2,715,961) (46,790) 131,716 (10,286,106) (5,144,851) 33,059,832 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - - - - 합계 44,104,933 2,808,494 2,237,684 1,970,714 (2,715,961) (46,790) 131,716 (10,286,106) (5,144,851) 33,059,832 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당분기증감액 상각액(환입) 손상차손 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,729,939 - - - 2,729,939 (주)젬백스지오(*1) 3,984,796 - - (3,984,796) - 소계 6,714,735 - - (3,984,796) 2,729,939 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - - 합 계 6,714,735 - - (3,984,796) 2,729,939 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 손상 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,731,954 (2,015) - - 2,729,939 (주)젬백스지오(*1) 14,097,417 173,485 - (10,286,106) 3,984,796 소계 16,829,371 171,470 - (10,286,106) 6,714,735 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - - 합 계 16,829,371 171,470 - (10,286,106) 6,714,735 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)젬백스지오(*1) 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 134,007,171 69,783,599 (2,041,082) 순자산조정 (22,660,521) 11,221,866 - 연결실체 지분율(B) 7.63% 21.86% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 8,498,585 17,703,783 (1,020,541) (+) 영업권 2,729,939 14,270,902 - (-) 손상차손 누적액 - (17,600,204) - (-) 상호지분 효과 (637,698) (4,676,256) - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,590,826 9,698,225 (1,020,541) (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)젬백스지오(*1) 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 131,662,977 95,030,789 (2,037,491) 순자산조정(주1) (22,968,971) 9,003,475 - 연결실체 지분율(B) 7.68% 22.24% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 8,349,734 23,140,215 (1,018,745) (+) 영업권 2,729,939 14,270,901 - (-) 손상차손 누적액 - (10,286,106) - (-) 상호지분 효과 (385,613) (4,759,239) - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,694,060 22,365,772 (1,018,745) (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ((주)젬백스지오(*1) 화련젬백스㈜ 유동자산 52,334,311 19,955,269 142,190 비유동자산 106,316,609 120,476,585 - 자산총계 158,650,920 140,431,854 142,190 유동부채 22,032,456 68,026,263 2,183,273 비유동부채 2,611,292 2,621,992 - 부채총계 24,643,748 70,648,255 2,183,273 자본 134,007,172 69,783,599 (2,041,083) 매출 33,357,544 9,905,783 - 영업손익 (4,296,660) (3,574,356) - 당기순손익 (1,128,477) (34,218,600) (3,592) (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)젬백스지오(*1) 화련젬백스㈜ 유동자산 79,724,617 20,108,538 141,106 비유동자산 80,922,047 132,632,775 - 자산총계 160,646,664 152,741,313 141,106 유동부채 24,693,164 56,352,078 2,178,597 비유동부채 4,290,523 1,358,446 - 부채총계 28,983,687 57,710,524 2,178,597 자본 131,662,977 95,030,789 (2,037,491) 매출 46,483,649 33,309,379 - 영업손익 (4,783,652) (5,090,590) (1,809,195) 당기순손익 (2,075,706) (12,141,941) (1,817,763) (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 회사명 기초잔액 당분기발생분 당분기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) (1,018,745) (1,796) - (1,020,541) ② 전기말 (단위:천원) 회사명 기초잔액 당분기발생분 당분기실현분 기말잔액 화련젬백스(주) (1,09,864) (909,881) - (1,018,745) (7) 당분기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)젬백스지오(*1) 9,698,225 22,252,364 삼성제약(주) 11,846,380 11,309,940 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 국고보조금 장부금액 토지 5,972,960 - - - 5,972,960 건물 7,098,395 (1,537,552) - - 5,560,843 구축물 148,801 (45,260) - - 103,541 기계장치 3,811,257 (3,042,114) - (12,859) 756,284 차량운반구 977,201 (492,584) - - 484,617 공구와기구 100,313 (96,609) - - 3,704 비품 2,184,678 (1,906,942) - - 277,736 시설장치 3,080,354 (2,679,524) - - 400,830 금형 404,300 (362,702) - - 41,598 조경수 165,356 - - - 165,356 건설중인자산 - - - - - 합 계 23,943,615 (10,163,287) - (12,859) 13,767,469 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,916,495 - (28,132) - 5,888,363 건물 7,008,106 (1,400,108) (25,548) - 5,582,450 구축물 148,801 (42,470) - - 106,331 기계장치 3,671,880 (2,933,400) - (18,542) 719,938 차량운반구 1,240,485 (527,711) (129,707) - 583,067 공구와기구 100,313 (91,674) - - 8,639 비품 2,204,985 (2,107,230) (18,613) - 79,142 시설장치 2,921,554 (2,588,441) - - 333,113 금형 404,300 (348,733) - - 55,567 조경수 165,356 - - - 165,356 합 계 23,782,275 (10,039,767) (202,000) (18,542) 13,521,966 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득및 자본적지출 처분액 감가상각비 손상차손 기타증감(*) 기말금액 토지 5,888,363 - - - - 84,597 5,972,960 건물 5,582,450 34,518 - (137,443) - 81,318 5,560,843 구축물 106,331 - - (2,790) - - 103,541 기계장치 719,938 199,577 (2) (163,229) - - 756,284 차량운반구 583,067 138,317 (56,255) (123,606) - (56,906) 484,617 공구와기구 8,639 - - (4,936) - 1 3,704 비품 79,142 252,993 (239) (61,166) - 7,006 277,736 시설장치 333,113 158,800 - (91,082) - (2) 400,829 금형 55,567 - - (13,968) - (1) 41,598 조경수 165,356 - - - - - 165,356 건설중인 자산 - - - - - - - 합 계 13,521,966 784,205 (56,496) (598,220) - 116,013 13,767,468 (*) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 손상차손 기타증감(*) 기말금액 토지 5,810,030 - - - (28,132) 106,465 5,888,363 건물 5,684,971 - - (174,702) (25,548) 97,729 5,582,450 구축물 110,051 - - (3,720) - - 106,331 기계장치 563,505 397,636 (1) (241,202) - - 719,938 차량운반구 428,551 364,642 (3) (151,498) (129,707) 71,082 583,067 공구와기구 18,757 - - (10,118) - - 8,639 비품 111,345 42,479 - (62,132) (18,613) 6,063 79,142 시설장치 504,934 - - (171,821) - - 333,113 금형 77,845 19,000 - (41,278) - - 55,567 조경수 165,356 - - - - - 165,356 합 계 13,475,345 823,757 (4) (856,471) (202,000) 281,339 13,521,966 (*) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,312,339 (742,083) - 570,256 소프트웨어 706,480 (600,445) - 106,035 회원권 1,145,854 - (154,353) 991,501 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 17,827,371 (3,315,028) (12,844,551) 1,667,792 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,233,380 (1,471,152) (1,256,220) 506,008 소프트웨어 667,740 (557,980) - 109,760 회원권 1,077,429 - (144,853) 932,576 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 2,737,413 - (2,737,413) - 합 계 22,285,136 (4,001,632) (16,735,160) 1,548,344 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 506,008 - 109,760 - 932,576 1,548,344 취득금액 155,532 - 38,740 - 300,000 494,272 처분금액 - - - - - - 기타증(감) - - - - (231,575) (231,575) 상각비 (91,284) - (42,465) - - (133,749) 환입 - - - - - - 손상차손 - - - - (9,500) (9,500) 기말금액 570,256 - 106,035 - 991,501 1,667,792 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 2,538,301 - 166,602 2,737,413 2,268,700 7,711,016 취득금액 53,484 - - - - 53,484 대체증(감) - - - - - - 처분금액 - - - - (1,328,599) (1,328,599) 기타증감(*) 100,239 - - - - 100,239 상각비 (929,796) - (56,842) - - (986,638) 환입 - - - - - - 손상차손 (1,256,220) - - (2,737,413) (7,525) (4,001,158) 기말금액 506,008 - 109,760 - 932,576 1,548,344 15. 사용권자산 당분기 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액(*) 취득 처분액 감가상각비 기말금액 사용권자산 부동산 304,980 110,654 (66,528) (194,210) 154,896 차량운반구 433,805 112,262 - (168,296) 377,771 합 계 738,785 222,916 (66,528) (362,506) 532,667 (*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 사용권자산 금액입니다.16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,044,162 1,794,772 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 1,573,531 2,715,674 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 9,155,155 14,293,230 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 - 2,276,374 합계 11,772,848 21,080,050 (2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(*1) 평가 행사/상환 대체(*2) 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,794,771 - (613,271) (137,339) - 1,044,161 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 2,715,673 299,967 1,769,077 (3,211,186) - 1,573,531 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 14,293,230 (6,592,116) 2,032,410 - (578,370) 9,155,154 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 2,276,376 - 57,095 (2,333,470) - - 합계 21,080,050 (6,292,149) 3,245,311 (5,681,995) (578,370) 11,772,847 (*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.(*2) 전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 26,195,021 - (2,947,977) (21,452,273) 1,794,771 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 5,933,634 - (3,117,380) (100,581) 2,715,673 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 - 16,911,335 (2,618,105) - 14,293,230 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 - 2,693,591 (417,215) - 2,276,376 합계 32,128,655 19,604,926 (9,100,677) (21,552,854) 21,080,050 17. 매입채무및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,070,329 - 2,789,185 - 기타지급채무 미지급금 1,380,654 - 1,259,769 - 미지급비용 916,505 - 968,539 - 소계 2,297,159 - 2,228,308 - 합계 4,367,488 - 5,017,493 - 18. 기 타 유 동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 366,515 12,241 예수금 134,244 57,747 합계 500,759 69,988 19. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신협 운전자금 4.657 1,000 1,000 합 계 1,000 1,000 20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 20,325,413 - 31,915,533 - 연결실체는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분은 유동부채로 계상하고 있습니다. ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 4,500,000 5,100,000 제11회 무기명식 사모 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 7,200,000 13,500,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 17,500,000 30,000,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 - 5,000,000 소계 29,200,000 53,600,000 가산: 사채상환할증금 3,484,804 6,194,780 차감: 전환권조정 (12,120,334) (27,406,550) 차감: 사채할인발행차금 (239,056) (472,697) 전환사채 합계 20,325,413 31,915,533 (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,171 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 21. 순확정급여부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,995,509 4,719,681 사외적립자산의 공정가치 (3,819,966) (4,021,899) 확정급여제도의 부채 인식액 1,175,543 697,782 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 724,113 394,978 순이자비용 (62,105) (23,534) 합 계 662,008 371,444 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,719,681 3,983,826 관계사 전입(전출) 11,747 (5,881) 당기근무원가 724,113 789,267 이자원가 (7,915) 114,058 보험수리적손익 - 429,324 지급액 (452,116) (590,913) 기말금액 4,995,510 4,719,681 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,021,899 2,883,683 이자수익 54,189 113,336 부담금 납입액 2,393 1,542,653 사외적립자산의 수익(재측정요소) - (82,492) 지급액 (258,516) (435,281) 기말금액 3,819,965 4,021,899 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.12% 3.12% 임금상승률 6.34% 6.34% (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,819,966 4,021,899 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (397,041) 469,205 미래임금상승률 449,956 (389,879) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 22. 리스부채 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 (*) 증가 감소 유동성 대체 기말금액 리스부채(유동) 93,424 23,439 (183,260) 112,497 46,100 리스부채(비유동) 645,361 199,477 (242,831) (112,497) 489,510 합 계 738,785 222,916 (426,091) - 535,610 (*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 리스부채 금액입니다. 23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 35,834,444 주 32,259,621주 보통주자본금 17,917,222 17,629,811 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 35,259,621 126,758 35,132,863 30,758,434 176,758 30,581,676 전환사채 전환 574,823 - 574,823 4,501,187 - 4,501,187 처분(*) - - - (50,000) 50,000 기말 발행주식수 35,834,444 126,758 35,707,686 35,259,621 126,758 35,132,863 (*)임직원 복지 및 노사협력을 위하여 근로복지기준법에 따른 우리사주조합에 주식 양도하였습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 244,344,392 235,577,760 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 230,602,981 221,836,349 25 . 결 손금 재고자산평가손실로 인식한 금액은 30백만원입니다.(전분기에 인식한 재고자산평가손실금액은 없습니다.) (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) (146,753,718) (115,886,877) 기말금액 (146,507,347) (115,640,506) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 해외사업환산손익 (161,150) (419,050) 관계기업기타포괄손익등 (6,359,936) (7,741,309) 합 계 (8,376,166) (10,015,439) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 910,793 (389,668) (1,975,914) (2,895,233) 원재료 사용 2,801,199 9,463,095 5,162,863 8,358,146 급여 2,667,425 8,423,208 2,223,432 5,066,351 퇴직급여 223,490 662,008 174,584 371,443 복리후생비 293,195 761,544 234,475 422,341 감가상각비 312,431 949,726 210,106 407,824 무형자산상각비 47,175 133,750 242,636 483,433 지급수수료 1,540,062 4,312,621 1,810,210 3,391,164 기타비용 2,958,720 10,162,059 2,583,533 5,854,802 합 계 11,754,490 34,478,343 10,665,925 21,460,271 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,941,574 6,271,487 1,809,621 5,476,196 퇴직급여 154,655 457,749 150,234 408,988 복리후생비 215,575 521,188 138,254 379,378 여비교통비 84,360 295,396 107,673 348,910 접대비 183,010 639,670 141,500 482,895 통신비 13,040 39,338 10,659 37,571 수도광열비 2,825 21,211 3,757 14,331 전력비 18,296 46,999 20,440 50,436 세금과공과 115,315 282,076 89,641 215,050 감가상각비 204,123 620,999 101,388 291,017 지급임차료 67,686 182,867 107,161 368,470 수선비 2,237 19,365 5,407 11,210 보험료 31,441 101,263 36,543 92,784 차량유지비 22,606 65,279 19,294 53,043 운반비 1,137 9,027 28,055 39,828 교육훈련비 1,473 46,943 104 6,402 도서인쇄비 844 4,401 3,343 12,076 사무용품비 465 3,748 1,528 6,804 소모품비 18,596 47,239 11,366 38,296 지급수수료 679,815 1,526,522 401,615 1,769,589 광고선전비 19,500 38,226 12,197 24,187 무형자산상각비 47,175 133,750 250,959 734,392 잡비 2,669 13,467 16,334 39,289 경상연구개발비 1,064,119 3,596,315 1,413,970 2,884,306 대손상각비 137,576 189,424 3,315 (35,288) 합 계 5,030,112 15,173,949 4,884,358 13,750,160 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 166,452 418,420 52,006 123,632 외화환산이익 98,060 394,479 (101,614) 6,629 기타대손충당금환입 - 1,169,416 - 유형자산처분이익 42,420 46,187 - 4,225 충당부채환입(*) - - 2,056,124 잡이익 17,773 38,712 11,826 29,000 합 계 324,705 2,067,214 (37,782) 2,219,610 기타비용 외환차손 23,851 169,419 26,513 70,599 외화환산손실 (4,111) 1,922 41,170 41,170 기타의대손상각비 - 350,000 27,255 27,255 유형자산처분손실 240 9,395 1 유형자산손상차손 (14,161) - 무형자산처분손실 31,575 31,575 무형자산손상차손 - 9,500 재고자산처분손실 - 2,715 40,617 잡손실 10,679 120,383 596 13,429 기부금 1,000 1,000 1,000 1,000 합 계 49,073 695,909 96,534 194,071 종속및관계기업투자이익 관계기업투자주식처분이익 - - (34,740) 2,031,432 지분법이익 - - (392,988) 1,318,205 합 계 - - (427,728) 3,349,637 종속및관계기업투자손실 관계기업투자주식처분손실 (202,968) (102,019) - - 지분법손실 1,877,917 7,576,859 - - 종속기업투자주식손상차손 6,048,352 7,314,098 - - 합 계 7,723,301 14,788,938 - (*)지배회사가 피고인 사건으로 1심에서 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여, 소송충당부채를 인식하였으나 전기에 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다. 30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 363,011 1,113,620 437,060 1,443,571 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 2,063,282 4,543,987 742,996 1,064,221 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 60,346 205,561 - 248,677 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 613,271 613,271 (2,412,766) - 사채상환이익 698,735 698,735 합 계 3,798,645 7,175,174 (1,232,710) 2,756,469 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,236,446 3,899,508 1,458,277 5,107,422 이자비용(리스) 6,498 21,804 - - 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 - - 494,010 2,595,720 당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 10,266,623 11,807,069 - 68,386 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 (2,229,431) 3,858,582 327,424 327,424 사채상환손실 1,649 27,731 - - 합 계 9,281,785 19,614,694 2,279,711 8,098,952 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 1,113,620 1,443,571 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,543,987 1,064,221 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 205,561 248,677 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,595,720 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 11,807,069 68,386 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : 이자비용 3,921,312 5,107,422 사채상환손실 27,731 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 613,271 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,858,582 327,424 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 분기순이익 (1) (14,376,375,840) (30,946,740,968) (6,118,626,700) (3,609,418,623) 가중평균유통보통주식수 (2) 35,680,608 35,502,556 34,122,147 32,220,117 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (403) (872) (179) (112) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 35,798,925 35,259,621 34,079,848 30,758,434 가중평균전환권행사주식수(2) 8,441 369,693 42,299 1,597,599 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) - (135,916) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 35,680,608 35,502,556 34,122,147 32,220,117 ( 2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(10회차) 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 412,048 무보증 사모 전환사채(11회차) 2018. 11. 09 ~ 2020. 05. 29 644,519 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 1,578,280 무보증 사모 전환사채(13회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 - 32. 법인세 비용당분기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 현금흐름표연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 1. 당기순이익(손실) (30,946,741) (3,609,419) 2. 조정 대손상각비 189,424 (35,288) 기타의대손상각비 350,000 27,255 감가상각비 587,221 627,294 사용권자산 감가상각비 362,506 - 퇴직급여 671,361 569,686 무형자산상각비 133,750 734,392 유형자산처분이익 (3,767) (4,225) 유형자산처분손실 9,395 1 무형자산처분손실 31,575 - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 9,500 - 사채상환이익 (698,735) - 사채상환손실 27,731 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,595,720 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 11,807,069 68,386 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,858,582 327,424 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,543,987) (1,064,222) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (205,561) (248,677) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (613,271) - 지분법이익 7,576,859 (1,318,205) 지분법투자주식처분이익 (102,019) (2,031,432) 지분법투자주식손상차손 7,314,098 - 이자수익 (1,113,620) (1,442,704) 이자비용 3,921,312 5,107,422 외화환산손익 (392,557) 34,541 충당부채환입 - (2,056,124) 기타대손충당금환입 (1,169,416) - 소 계 28,007,450 1,891,244 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,750,837 1,943,136 미수금의 감소(증가) (99) (236,227) 미수수익의 감소(증가) 806,758 1,410,425 선급금의 감소(증가) 844,020 (145,209) 선급비용의 감소(증가) (20,766) 12,099 재고자산의 감소(증가) (610,060) (1,934,600) 매입채무의 증가(감소) (795,584) 113,998 미지급금의 증가(감소) 124,283 486,809 선수금의 증가(감소) 354,160 (45,009) 예수금의 증가(감소) 76,489 11,927 미지급비용의 증가(감소) (52,033) (64,727) 퇴직금의 지급 (452,116) (450,393) 퇴직보험예치금의 증가(감소) 258,516 273,780 소 계 2,284,405 1,376,009 4. 합계(1+2+3) (654,886) (342,166) (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기말 전분기말 전환사채의 전환으로 인한 자본증가 8,610,566 49,128,998 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 이자비용 평가손익 상환손익 기타(*2) 차입금 1,000 - - - - - 1,000 전환사채(*1) 52,995,583 531,135 3,899,474 (3,245,311) 671,004 (22,753,624) 32,098,261 리스부채(*3) 738,785 (359,562) 21,803 - - 134,584 535,610 (*1) 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습 니다.(*2) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다.(*3) 당기초는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 금액입니다. 34 . 특수관계자특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 관계기업 삼성제약 (주 ), (주 )젬백스지오(*1) 삼성제약 (주 ), (주 )젬백스지오(*1) 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, ㈜아이텍반도체, (주)바이오빌 ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)젬앤타이틀, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, ㈜아이텍반도체, (주)바이오빌, (주)벨에어인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 유형자산취득 기타 관계기업 (주)젬백스지오(*1) - 269,054 - 10,000 608,808 관계기업 삼성제약(주) 1,100 - - - 144,611 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - - 56,287 기타 ㈜크리스에프앤씨 - - - - 23,908 기타 ㈜필링크 - 606,696 43,884 - 8,000 기타 ㈜킹스맨 - 597 - 102,000 - 기타 ㈜킹스맨이앤이 - 20,164 - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 15,769 - - 87,470 기타 (주)바이오빌 - - - - 32,870 합 계 1,100 912,280 43,884 112,000 961,954 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 유형자산취득 기타 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) - 529,580 - - 40,162 관계기업 삼성제약㈜ - 255,092 - - 30,768 기타 ㈜젬앤컴퍼니 - - - 49,500 50,010 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - - 20,133 기타 ㈜크리스에프앤씨 - - - - 8,115 기타 ㈜필링크 - 114,181 - - - 기타 ㈜ 젬앤타이틀 - - - - 4,866 기타 ㈜킹스맨 1,663 17,203 - - - 기타 ㈜킹스맨이앤이 832 34,405 - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 221,125 - - 기타 ㈜바이오빌 - 315 - - - 합 계 2,495 1,171,901 - 49,500 154,054 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 16,500,000 8,000,000 - 10,000,000 (500,000) 기타 ㈜필링크 - 2,000,000 기타 ㈜킹스맨(*) - 32,550 - - - 기타 ㈜킹스맨이앤이(*) - 1,000,000 - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 5,500,000 - - (8,000,000) 합계 16,500,000 16,532,550 - 10,000,000 (8,500,000) (*) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전기에 전액 대손 인식되었다가, 당분기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 6,400,000 22,100,000 408,711 - (1,600,000) 관계기업 삼성제약㈜ - 11,700,000 2,375,723 - - 기타 ㈜필링크 5,000,000 - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 800,000 - - 2,000,000 - 합계 12,200,000 33,800,000 2,784,434 2,000,000 (1,600,000) (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 미수수익 161,378 - - - 기타보증금 - - 100,000 - 미수금 100,000 - - - 대여금 8,500,000 - - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*2) 18,400,000 - 8,900,000 - 미지급금 - 4,050 - 11,045 외상매입금 - 36,375 - - 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 75,665 - 908 전환사채(*2) - 200,000 - - 외상매출금 - - - - 기타 ㈜삼성제약헬스케어 미지급금 - 16,340 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 2,509 - 2,509 - 대여금 205,000 - 205,000 - 기타 (주)필링크 미수수익 592,581 - 249,030 - 대여금 16,000,000 - 18,000,000 - 기타 (주)벨에어인베스트먼트(*3) 전환사채(*2) - - - 2,000,000 기타 ㈜킹스맨 미지급금 - - - - 미수수익(*5) - - 55,830 - 대여금(*5) - - 32,550 - 기타 (주)킹스맨이앤이 미수수익(*5) - - 81,036 - 대여금(*5) - - 1,000,000 - 기타 한국줄기세포뱅크 미수수익 - - 253,782 - 대여금 - - 5,500,000 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*2) - - 8,000,000 - 기타 (주)바이오빌 기타보증금(*6) 2,220,000 - 2,220,000 - 미지급금 - 6,717 - - 기타 아이텍반도체㈜(*4) 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*2) - - 9,500,000 - 합 계 46,181,468 339,147 54,099,737 2,011,953 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(*2) 액면가액으로 표시하였습니다.(*3) ㈜벨에어인베스트먼트가 보유한 전환사채는 2019년 4월 19일에 전환되었습니다.(*4) 해당 채권은 아이텍반도체 발행 전환사채 45억, 신주인수권부사채 50억으로, 2019년 7월 12일 전액 처분하였습니다.(*5) 해당금액은 전기에 전액 대손되었다가, 당분기에 회수되어 대손환입 되었습니다.(*6) 해당 금액에 대하여 350,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ( 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항 참고.) (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,668,244 753,743 퇴직급여 37,278 43,760 합 계 1,705,522 797,503 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 3,185,213 2,080,000 오정신협 차입금 담보 합 계 3,185,213 2,080,000 36. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 919,632천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 합계 1,600,000 1,000 (3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘, 김상재 배주은 1,621백만원 주식인도청구의 소 대법원 2018다234023 1심 패소 2심 승소 3심 진행중 강호경 (주)젬백스앤 카엘 900백만원 채무자(오형석)의 연대보증금 채무 불이행의 소 수원지방법원 안양지원 2019가합100313 원고소취하 (주)젬백스앤 카엘 정미해외 1인 5,477백만원 연대 보증 채무 제3자 이의의 소 수원지방법원 안양지원 2019가합100290 원고승소 (주)바이오빌 (주)젬백스앤 카엘 조사확정재판 보증금 2,220백만원 회생담보권 부인의확정신청의 소 서울회생법원 2019회확100096 1심 진행중 37. 영업부문 연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 7,610,725 20,097,545 9,704,676, 27,778,776 중국 2,093,982 7,472,949 168,850 1,176,331 일본 303,116 984,494 259,612 756,709 동남아시아 227,627 669,816 43,111 329,753 미국 71,138 141,134 - - 기타 2,332 22,818 1,084,166 1,081,168 합 계 10,308,923 29,388,756 11,260,418 31,122,737 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 4,762,817 16.21% 11,192,676 37.42% B사 4,663,013 15.87% - - C사 4,031,670 13.72% 1,111,322 3.72% D사 3,977,543 13.53% 5,526,063 18.48% 합 계 17,435,043 59.33% 17,830,061 59.62% 38. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 29,330,529 35,463,669 장단기금융상품 100,000 1,490,077 매출채권(*2) 5,256,914 6,917,551 기타수취채권(*2) 38,217,582 36,505,978 당기손익-공정가치측정금융자산 19,790,243 40,680,530 합 계 92,695,268 121,057,805 (*1) 보유 현금 제외 (*2) 대손충당금 차감 전 금액 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 매입채무 2,070,329 2,070,329 2,070,329 - 전환사채(*1) 32,098,262 32,684,804 - 32,684,804 차입금 1,000 1,000 1,000 - 미지급금 1,380,654 1,380,654 1,380,654 - 미지급비용 916,505 916,505 916,505 - 리스부채 535,610 535,610 46,099 489,511 합 계 37,002,360 37,588,902 4,414,587 33,174,315 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당분기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다. ③ 시장위험관리가. 환위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 4,789,522 5,753,653 6,614,762 7,395,965 SGD 272,210 236,771 4 3 JPY - - 26,899,020 272,535 CNY 2,394,287 403,485 5,277,211 862,678 NOK 216,152 28,625 86,736 11,146 합 계 6,422,534 합 계 8,542,327 매출채권 USD 413,138 496,303 538,211 601,773 JPY 12,075,500 134,449 16,588,100 168,067 CNY 9,480,119 1,602,653 12,977,426 2,074,468 합 계 2,233,405 합 계 2,844,308 미수금 CNY 3,445,331 580,607 3,477,584 578,670 NOK (7,027) (1,336) 190,304 24,456 합 계 579,271 합 계 603,126 매입채무 CNY 6,626,239 1,121,717 8,956,038 1,490,285 합 계 1,121,717 합 계 1,490,285 미지급금 USD 6,266 7,527 1,573 1,759 NOK (31,077) (4,521) 36,838 4,734 합 계 3,006 합 계 6,493 예수금 USD - - 186 208 합 계 - 합 계 208 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 321,127 (321,127) 426,559 (426,559) 매출채권 111,670 (111,670) 142,215 (142,215) 미수금 28,964 (28,964) 30,156 (30,156) 매입채무 (56,086) 56,086 (74,514) 74,514 미지급금 (150) 150 (325) 325 예수금 - - (10) 10 합 계 405,525 (405,524) 524,081 (524,081) 나. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ④ 가격위험관리연결실체는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 38,678,661 58,781,846 현금및현금성자산 (29,330,529) (35,463,669) 순부채 9,348,132 23,318,177 Ⅱ. 자 본 93,636,691 113,810,215 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 9.98% 20.49% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,790,243 - 19,790,243 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 11,772,848 - 11,772,848 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,137,909 39,542,621 - 40,680,530 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 21,080,050 - 21,080,050 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 65,109,176,475 101,471,833,229 현금및현금성자산 28,239,872,366 33,328,734,543 단기금융상품 100,000,000 1,490,076,714 매출채권 4,368,725,388 6,168,416,166 기타채권 25,376,426,069 24,004,997,532 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 30,727,921,057 기타유동자산 1,288,086,518 1,612,936,312 재고자산 5,736,066,134 4,138,750,905 비유동자산 67,592,278,722 70,666,909,369 기타수취채권 6,332,047,000 5,162,475,878 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,790,243,400 9,952,608,900 종속기업및관계기업투자 26,683,975,883 41,496,697,367 유형자산 10,411,357,190 10,332,585,533 무형자산 1,667,791,558 1,548,344,891 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 532,666,891 자산총계 132,701,455,197 172,138,742,598 부채 유동부채 35,885,851,094 56,591,762,339 매입채무 948,611,851 1,298,900,229 기타지급채무 2,294,153,379 2,234,070,011 기타유동부채 497,726,431 62,209,110 단기차입금 1,000,000 1,000,000 유동성전환사채 20,325,413,160 31,915,532,889 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 11,772,847,506 21,080,050,100 유동리스부채 46,098,767 비유동부채 1,665,054,134 697,781,668 확정급여채무 1,175,542,955 697,781,668 비유동리스부채 489,511,179 부채총계 37,550,905,228 57,289,544,007 자본 납입자본 17,917,222,000 17,629,810,500 자본잉여금 178,699,950,785 169,933,319,081 이익잉여금(결손금) (99,611,543,290) (70,858,851,464) 기타자본 (1,855,079,526) (1,855,079,526) 자본총계 95,150,549,969 114,849,198,591 자본과부채총계 132,701,455,197 172,138,742,598 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,172,646,943 27,635,907,688 10,654,570,544 29,908,160,477 매출원가 6,565,701,174 17,740,012,524 8,036,719,246 20,060,387,011 매출총이익 3,606,945,769 9,895,895,164 2,617,851,298 9,847,773,466 판매비와관리비 4,828,825,179 11,066,474,387 4,263,479,675 11,922,869,839 대손상각비(판매비와관리비) (137,575,302) 1,099,008,407 3,314,910 35,287,778 영업이익(손실) (1,084,304,108) (2,269,587,630) (1,648,943,287) (2,110,384,151) 기타수익 281,647,139 2,023,969,753 (39,565,471) 2,217,827,058 기타비용 63,230,115 345,904,622 69,278,284 166,815,179 기타의대손상각비(기타비용) 350,000,000 27,255,150 27,255,150 종속및관계기업투자손실 6,626,163,030 15,369,604,269 금융수익 3,798,078,588 7,173,128,446 (1,232,777,936) 2,755,392,644 금융비용 9,281,784,139 19,614,693,504 2,279,710,995 8,098,951,654 법인세비용차감전순이익(손실) (12,975,755,665) (28,752,691,826) (5,297,531,123) (5,430,186,432) 계속영업이익(손실) (12,975,755,665) (28,752,691,826) (5,297,531,123) (5,430,186,432) 분기순이익(손실) (12,975,755,665) (28,752,691,826) (5,297,531,123) (5,430,186,432) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (12,975,755,665) (28,752,691,826) (5,297,531,123) (5,430,186,432) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (364) (810) (155) (169) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (364) (810) (155) (169) 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,379,217,000 111,822,772,774 (2,372,685,563) 342,875,644 (47,267,767,364) 77,904,412,491 회계정책변경에 따른 증가(감소) (342,875,644) 342,875,644 분기순이익(손실) (5,430,186,432) (5,430,186,432) 기타포괄손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 복합금융상품 전환 1,769,868,500 46,377,680,412 48,147,548,912 자기주식 거래로 인한 증감 (189,240,610) 731,740,610 542,500,000 주식기준보상거래 214,134,573 (214,134,573) 자본 증가(감소) 합계 1,769,868,500 46,402,574,375 517,606,037 (342,875,644) (5,087,310,788) 43,259,862,480 2018.09.30 (기말자본) 17,149,085,500 158,225,347,149 (1,855,079,526) (52,355,078,152) 121,164,274,971 2019.01.01 (기초자본) 17,629,810,500 169,933,319,081 (1,855,079,526) (70,858,851,464) 114,849,198,591 회계정책변경에 따른 증가(감소) 분기순이익(손실) (28,752,691,826) (28,752,691,826) 기타포괄손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 복합금융상품 전환 287,411,500 8,766,631,704 9,054,043,204 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 자본 증가(감소) 합계 287,411,500 8,766,631,704 (28,752,691,826) (19,698,648,622) 2019.09.30 (기말자본) 17,917,222,000 178,699,950,785 (1,855,079,526) (99,611,543,290) 95,150,549,969 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 1,110,720,248 311,753,834 영업에서 창출된 현금흐름 521,989,614 240,912,441 이자지급(영업) (21,837,714) (167,666,393) 이자수취(영업) 190,190,768 683,403,401 법인세환급(납부) 420,377,580 (444,895,615) 투자활동현금흐름 11,566,710,404 6,610,920,434 단기대여금및수취채권의 처분 16,532,550,000 36,150,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 66,231,878 5,022,457,152 단기금융상품의 감소 1,490,076,714 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 26,339,033,634 2,776,252,330 유형자산의 처분 107,777,273 4,227,272 무형자산의 처분 200,000,000 보증금의 감소 307,197,000 14,607,000 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (13,084,638,100) (3,229,730,015) 단기대여금의 증가 (16,500,000,000) (26,600,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,050,000,000) 보증금의 증가 (1,993,000,000) (162,500,000) 종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 (556,882,785) (2,784,494,665) 유형자산의 취득 (747,362,897) (487,166,614) 무형자산의 취득 (494,272,313) (42,732,026) 재무활동현금흐름 (18,098,252,934) 34,345,841,760 전환사채의 발행 1,400,000,000 34,503,341,760 자기주식의 처분 542,500,000 리스부채의 상환 (359,562,999) 단기차입금의 상환 (700,000,000) 전환사채의 상환 (19,138,689,935) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 331,960,105 (952,078) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,088,862,177) 41,267,563,950 기초현금및현금성자산 33,328,734,543 8,496,551,954 기말현금및현금성자산 28,239,872,366 49,764,115,904 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 21(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "당사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주 목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 분기말 현재 17,917백만원 입니다. 당사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,223,382 11.79% 특수관계인 3,164,005 8.83% 자기주식 126,758 0.35% 기 타 28,320,299 79.03% 합 계 35,834,444 100% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 3 1 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일 부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년1월1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정 ) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 회계 정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 비유동자산 사용권자산(*) - 738,785 738,785 자산총계 - 738,785 738,785 유동부채 리스부채 - 21,045 21,045 비유동부채 리스부채 - 717,740 717,740 부채총계 - 738,785 738,785 (*) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액(*) 취득 처분액 감가상각비 기말금액 부동산 304,980 110,654 (66,528) (194,210) 154,896 차량운반구 433,805 112,262 - (168,296) 377,771 합 계 738,785 222,916 (66,528) (362,506) 532,667 (*)소급적용한 금액입니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 및 소급적용(*) 증가 감소 유동성 대체 기말금액 리스부채(유동) 93,424 23,439 (183,260) 112,497 46,100 리스부채(비유동) 645,361 199,477 (242,831) (112,497) 489,510 합 계 738,785 222,916 (426,091) - 535,610 (*)소급적용한 금액입니다.리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (194,210) 차량운반구 (168,296) 합계 (362,506) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (21,803) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 27,537 리스부채에 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함) 97,503 당분기 중 리스의 총 현금유출은 359,562천원입니다. 3. 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성 되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편,종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타모든 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법 총평균법입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40 년 공구와기구 4년 구축물 40 년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 4~5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (11) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손익, 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다. (17) 전환사채와 신주인수권부사채 ① 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 자본요소일 경우 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환 및 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.직접거래원가는 부채요소와 자 본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. ② 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 및 신주인수권이 부채요소일 경우 당사가 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 또는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 또는 신주인수권을 부채로 분류하고파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 신주인수권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기 간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채 및 신주인수권부사채의 공정가치에서 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환 또는 신주인수로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 또는 신주인수권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채 또는 신주인수권부사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 또는 신주인수권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 또는 신주인수권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권 또는 신주인수권은 자본으로 재분류됩니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (20) 영업부문 당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 28,239,872 - 28,239,872 장단기금융상품 100,000 - 100,000 매출채권 4,368,725 - 4,368,725 기타수취채권 31,708,473 - 31,708,473 당기손익-공정가치금융자산 - 19,790,243 19,790,243 합계 64,417,070 19,790,243 84,207,313 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 948,612 - 948,612 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,294,153 - 2,294,153 전환사채 20,325,413 - 20,325,413 리스부채 535,610 - 535,610 당기손익-공정가치금융부채 - 11,772,848 11,772,848 합계 24,104,788 11,772,848 35,877,636 (2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 33,328,735 - 33,328,735 매출채권 6,168,416 - 6,168,416 기타수취채권 29,167,473 - 29,167,473 장단기금융상품 1,490,077 - 1,490,077 당기손익-공정가치금융자산 - 40,680,530 40,680,530 합계 70,154,701 40,680,530 110,835,231 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 1,298,900 - 1,298,900 차입금 1,000 - 1,000 기타지급채무 2,234,070 - 2,234,070 전환사채 31,915,533 - 31,915,533 당기손익-공정가치금융부채 - 21,080,050 21,080,050 합계 35,449,503 21,080,050 56,529,553 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,757 - 보통예금 28,236,115 33,328,735 합 계 28,239,872 33,328,735 6. 장단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 100,000 1,490,077 장기금융상품 - - 합계 100,000 1,490,077 (*)수시입출금이 제한된 계좌입니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - - 1,137,909 - 채무상품 - 19,790,243 25,365,667 9,952,609 수익증권 - - 3,645,975 - 파생상품 - - 578,370 - 합계 - 19,790,243 30,727,921 9,952,609 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권> (주)이그잭스 18,850 34,590 - 947,700 (주)디스플레이텍 - - 190,209 (주)상상인 105,952 1,970,708 - - 아이텍반도체 33,796 500,000 - - 소 계 158,598 2,505,298 - 1,137,909 삼성메디코스(주) 3회 전환사채 379,893 564,913 557,189 ㈜젬백스지오 9회 전환사채(*1) - - 549,036 ㈜젬백스지오12회 전환사채(*1) 7,368,850 8,980,490 8,846,384 ㈜젬백스지오16회 전환사채(*1) 10,000,000 10,244,840 - (주)한국줄기세포뱅크 2회 전환사채 - - 6,023,556 (주)한국줄기세포뱅크 7회 전환사채 - - 1,998,606 (주)아이텍반도체 1회 전환사채 4,860,000 - 8,257,887 (주)아이텍반도체 1회 신주인수권부사채 5,028,986 - 9,085,618 소 계 27,637,729 19,790,243 35,318,276 알펜루트Fleet6 - - 3,198,178 체리힐투자조합1호 - - 447,797 소 계 - - 3,645,975 (주)젬백스앤카엘 전환사채 12회 콜옵션(*2) - - 578,370 소 계 - - 578,370 합 계 158,598 30,143,027 19,790,243 40,680,530 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (*2)전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다.상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 매출채권 5,743,998 (1,375,273) 4,368,725 8,642,697 (2,474,281) 6,168,416 기타수취채권 단기대여금 24,705,000 (205,000) 24,500,000 24,737,550 (1,237,550) 23,500,000 미수금 5,491,583 (5,370,708) 120,875 5,371,647 (5,370,708) 939 미수수익 758,060 (2,509) 755,551 643,434 (139,375) 504,059 소계 30,954,643 (5,578,217) 25,376,426 30,752,631 (6,747,633) 24,004,998 유동소계 36,698,641 (6,953,490) 29,745,151 39,395,328 (9,221,914) 30,173,414 비유동 기타수취채권 보증금 6,602,447 (350,000) 6,252,447 5,016,643 - 5,016,643 장기대여금 79,600 - 79,600 145,832 - 145,832 비유동소계 6,682,047 (350,000) 6,332,047 5,162,475 - 5,162,475 합 계 43,380,688 (7,303,490) 36,077,198 44,557,803 (9,221,914) 35,335,889 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 2,474,281 146,276 (1,245,285) - 1,375,272 기타수취채권 단기대여금 1,237,550 - (1,032,550) - 205,000 미수금 5,370,708 - - - 5,370,708 미수수익 139,375 - (136,866) - 2,509 보증금 - 350,000 - - 350,000 소 계 6,747,633 350,000 (1,169,416) - 5,928,217 합 계 9,221,914 496,276 (2,414,701) - 7,303,489 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 매출채권 96,199 2,447,251 (38,603) (30,566) 2,474,281 기타수취채권 단기대여금 1,005,000 499,217 (266,667) - 1,237,550 미수금 1,727,733 5,361,842 - (1,718,867) 5,370,708 미수수익 2,509 136,866 - - 139,375 보증금 - 27,255 - (27,255) - 소 계 2,735,242 6,025,180 (266,667) (1,746,122) 6,747,633 합 계 2,831,441 8,472,431 (305,270) (1,776,688) 9,221,914 (3) 당분기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 4,023,064 5,758,872 6개월 초과 ~1년 미만 237,036 409,544 1년 이상 108,625 - 합 계 4,368,725 6,168,416 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 - - - 548,304 (548,304) - 제 품 1,605,271 (2,876) 1,602,395 896,436 (144,085) 752,351 원재료 2,107,658 (27,308) 2,080,350 1,874,034 - 1,874,034 재공품 1,695,245 - 1,695,245 977,250 (87,267) 889,983 반제품 312,933 - 312,933 622,382 - 622,382 미착품 45,143 - 45,143 - - - 합 계 5,766,250 (30,184) 5,736,066 4,918,406 (779,656) 4,138,750 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 17,740백만원(2018년 3분기 : 20,060백만원)입니다. 재고자산평가손실로 인식한 금액은 30백만원입니다.(전분기에 인식한 재고자산평가손실금액은 없습니다.) 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,002,842 - 928,080 - 선급비용 86,525 - 65,759 - 선납세금 198,719 619,097 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,288,086 72,000 1,612,936 72,000 11. 투자부동산당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는 2,098백만원 입니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 SHANGHAI GEMVAX 중국 원자재 및 판매업 100% - 100% - GEMVAX AS 노르웨이 항암백신 기술개발업 100% - 100% - TELOID INC 미국 항암백신 기술개발업 100% 5,139,371 100% 5,139,371 소 계 5,139,371 300 5,139,371 (주)젬백스지오(*1) 한국 LCD 및 전용부품 21.62% 9,698,225 22.24% 22,365,772 삼성제약(주) 한국 의약품 제조 및 판매업 7.63% 11,846,380 7.68% 13,991,555 소 계 21,544,605 36,357,327 화련젬백스(주) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - - 합 계 26,683,976 41,496,698 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상(*) 기말 SHANGHAI GEMVAX - - - - - Gemvax AS - - - - - TELOID INC 5,139,371 - - - 5,139,371 소계 5,139,371 - - - 5,139,371 (주)젬백스지오(*1) 22,365,772 556,882 - (13,224,429) 9,698,225 삼성제약(주) 13,991,555 - - (2,145,175) 11,846,380 소계 36,357,327 556,882 - (15,369,604) 21,544,605 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 41,496,698 556,882 - (15,369,604) 26,683,976 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(*) 당분기말 관계기업의 급격한 시장가치 하락으로, 주식 종가 기준으로 손상인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 SHANGHAI GEMVAX - - - - - Gemvax AS 3,461,459 - - (3,461,459) - TELOID INC 6,567,038 2,268,600 - (3,696,267) 5,139,371 소계 10,028,497 2,268,600 - (7,157,726) 5,139,371 (주)젬백스지오(*1) 38,768,318 432,772 - (16,835,318) 22,365,772 삼성제약(주) 14,786,689 2,375,724 - (3,170,858) 13,991,555 소계 53,555,007 2,808,496 - (20,006,176) 36,357,327 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 63,583,504 5,077,096 - (27,163,902) 41,496,698 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,414,717 (1,438,186) - 3,976,531 구축물 148,801 (45,260) - 103,541 기계장치 3,811,257 (3,042,114) (12,859) 756,284 차량운반구 977,201 (492,584) - 484,617 공구와기구 100,313 (96,609) - 3,704 비품 2,162,817 (1,900,839) - 261,978 시설장치 3,080,354 (2,679,524) - 400,830 금형 404,300 (362,702) - 41,598 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 20,482,034 (10,057,818) (12,859) 10,411,357 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,401,217 (1,336,702) - 4,064,515 구축물 148,801 (42,470) - 106,331 기계장치 3,671,880 (2,933,400) (18,542) 719,938 차량운반구 1,053,914 (470,847) - 583,067 공구와기구 100,313 (91,674) - 8,639 비품 2,181,823 (2,102,681) - 79,142 시설장치 2,921,554 (2,588,441) - 333,113 금형 404,300 (348,733) - 55,567 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 20,266,076 (9,914,948) (18,542) 10,332,586 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비(*1) 기말금액 토지 4,216,918 - - - 4,216,918 건물 4,064,515 13,500 - (101,484) 3,976,531 구축물 106,331 - - (2,790) 103,541 기계장치 719,938 199,577 (2) (163,229) 756,284 차량운반구 583,068 138,319 (113,163) (123,606) 484,618 공구와기구 8,638 - - (4,935) 3,703 비품 79,142 237,167 (239) (54,092) 261,978 시설장치 333,113 158,800 - (91,083) 400,830 금형 55,567 - - (13,968) 41,599 조경수 165,356 - - - 165,356 합 계 10,332,586 747,363 (113,404) (555,187) 10,411,358 (*1) 유형자산 감가상각비 555,187천원은 판매비와 관리비 283,776천원과 매출원가 217,411천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비 기말금액 토지(*1) 4,216,918 - - - 4,216,918 건물 4,199,545 - - (135,030) 4,064,515 구축물 110,051 - - (3,720) 106,331 기계장치 563,505 397,636 (1) (241,202) 719,938 차량운반구 340,392 364,642 (3) (121,964) 583,067 공구와기구 18,757 - - (10,118) 8,639 비품 95,759 42,479 - (59,096) 79,142 시설장치 504,934 - - (171,821) 333,113 금형 77,845 19,000 - (41,278) 55,567 조경수 165,356 - - - 165,356 합 계 10,293,062 823,757 (4) (784,229) 10,332,586 (*1) 유형자산 감가상각비 784,229천원은 판매비와관리비 324,524천원과 매출원가459,705천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,312,339 (742,083) - 570,256 소프트웨어 706,480 (600,445) - 106,035 회원권 1,145,854 - (154,353) 991,501 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 17,827,371 (3,315,028) (12,844,551) 1,667,792 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,156,807 (650,799) - 506,008 소프트웨어 667,740 (557,980) - 109,760 회원권 1,036,549 - (103,973) 932,576 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 17,523,794 (3,181,279) (12,794,171) 1,548,344 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 506,008 109,760 932,576 1,548,344 취득금액 155,532 38,740 300,000 494,272 대체증(감) - - - - 처분금액 - - (231,575) (231,575) 상각비(*1) (91,284) (42,465) - (133,749) 환입 - - - - 손상차손 - - (9,500) (9,500) 기말금액 570,256 106,035 991,501 1,667,792 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 561,967 166,601 2,268,701 2,997,269 취득금액 53,484 - - 53,484 대체증(감) - - - - 처분금액 - - (1,328,600) (1,328,600) 상각비 (109,443) (56,841) - (166,284) 환입 - - 7,000 7,000 손상차손 - - (14,525) (14,525) 기말금액 506,008 109,760 932,576 1,548,344 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 2,954,529 2,884,306 15. 사용권자산(1) 당분기 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액(*) 취득 처분액 감가상각비 기말금액 사용권자산 부동산 304,980 110,654 (66,528) (194,210) 154,896 차량운반구 433,805 112,262 - (168,296) 377,771 합 계 738,785 222,916 (66,528) (362,506) 532,667 (*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 사용권자산 금액입니다. (2) 전기 중 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 기말금액 사용권자산 - - - - 합 계 - - - - 16. 당기손익-공정가치금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 부채 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,044,162 1,794,772 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 1,573,531 2,715,674 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 9,155,155 14,293,230 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 - 2,276,374 합계 11,772,848 21,080,050 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 평가 행사/상환 대체(*2) 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,794,771 - (613,271) (137,339) - 1,044,161 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 2,715,673 299,967 1,769,077 (3,211,186) - 1,573,531 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 14,293,230 (6,592,116) 2,032,410 - (578,370) 9,155,154 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 2,276,376 - 57,095 (2,333,470) - - 합계 21,080,050 (6,292,149) 3,245,311 (5,681,995) (578,370) 11,772,847 (*1) 자기사채 매도에 따른 내재파생상품의 증가입니다.(*2) 전기에 전환사채 발행자의 조기상환권을 당기손익-공정가치금융자산(파생상품)으로 별도 인식하였으나, 당기에 전환사채 보유자의 전환권 및 조기상환권을 하나의 복합내재파생상품으로 처리하는 것으로 변경하였습니다. 결과적으로, 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)에서 차감하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사/상환 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 26,195,021 - (2,947,977) (21,452,273) 1,794,771 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 5,933,634 - (3,117,380) (100,581) 2,715,673 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 - 16,911,335 (2,618,105) - 14,293,230 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 - 2,693,591 (417,215) - 2,276,376 합계 32,128,655 19,604,926 (9,100,677) (21,552,854) 21,080,050 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 948,612 - 1,298,900 - 기타지급채무 미지급금 1,377,648 - 1,265,531 - 미지급비용 916,505 - 968,539 - 소계 2,294,153 - 2,234,070 - 합계 3,242,765 - 3,532,970 - 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 363,482 4,670 예수금 134,244 57,539 합계 497,726 62,209 19. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신협은행 운전자금 4.657 1,000 1,000 단기차입금 합계 1,000 1,000 20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 20,325,413 - 31,915,533 - 당사는 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분을 유동부채로 분류하였습니다. ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 4,500,000 5,100,000 제11회 무기명식 사모 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 7,200,000 13,500,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 17,500,000 30,000,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 - 5,000,000 소계 29,200,000 53,600,000 가산: 사채상환할증금 3,484,804 6,194,780 차감: 전환권조정 (12,120,334) (27,406,550) 차감: 사채할인발행차금 (239,056) (472,697) 전환사채 합계 20,325,413 31,915,533 (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,171 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,995,509 4,719,681 사외적립자산의 공정가치 (3,819,966) (4,021,899) 확정급여제도의 부채 인식액 1,175,543 697,782 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 근무원가 724,113 394,978 순이자비용 (62,105) (23,534) 합 계 662,008 371,444 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,719,681 3,983,826 관계사 전입액 11,747 (5,881) 근무원가 724,113 789,267 이자원가 (7,915) 114,058 보험수리적손익 - 429,324 지급액 (452,116) (590,913) 기말금액 4,995,510 4,719,681 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,021,899 2,883,683 이자수익 54,189 113,336 부담금 납입액 2,393 1,542,653 재측정요소 - (82,492) 지급액 (258,516) (435,281) 기말금액 3,819,965 4,021,899 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.12% 3.12% 임금상승률 6.34% 6.34% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,819,966 4,021,899 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (397,041) 469,205 미래임금상승률 449,956 (389,879) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 22. 리스부채(1) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액(*) 증가 감소 유동성 대체 기말금액 리스부채(유동) 93,424 23,439 (183,260) 112,497 46,100 리스부채(비유동) 645,361 199,477 (242,831) (112,497) 489,510 합 계 738,785 222,916 (426,091) - 535,610 (*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 리스부채 금액입니다.(2) 전기 중 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 리스부채 - - - - 합 계 - - - - 23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 35,834,444 주 35,259,621 주 보통주자본금 17,917,222 17,629,811 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 35,259,621 126,758 35,132,863 30,758,434 176,758 30,581,676 전환사채 전환 574,823 - 574,823 4,501,187 - 4,501,187 처분(*) - - - - (50,000) 50,000 기말 발행주식수 35,834,444 126,758 35,707,686 35,259,621 126,758 35,132,863 (*)임직원 복지 및 노사협력을 위하여 근로복지기준법에 따른 우리사주조합에 주식 양도하였습니다. 24. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 244,344,392 235,577,760 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,786,705) (67,786,705) 합 계 178,699,950 169,933,318 25 . 결 손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (99,857,915) (71,105,223) 합 계 (99,611,544) (70,858,852) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 합 계 (1,855,080) (1,855,080) (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 당사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 515,506 (1,320,602) 1,537,611 (1,308,650) 원재료의 사용 2,444,862 9,463,095 3,265,666 11,646,574 급여 2,359,750 7,625,028 2,200,199 6,676,730 퇴직급여 188,029 662,008 205,268 576,711 복리후생비 207,557 761,544 243,437 662,902 감가상각비 307,454 917,693 200,912 574,166 무형자산상각비 45,371 133,750 41,897 124,093 지급수수료 1,054,473 4,249,184 1,487,700 4,851,475 기타비용 2,792,467 7,413,795 3,120,824 8,214,543 합 계 9,915,469 29,905,495 12,303,514 32,018,544 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,672,875 5,473,307 1,522,665 4,599,420 퇴 직 급 여 154,655 457,749 150,234 408,988 복 리 후 생 비 215,575 521,188 134,766 373,014 여 비 교 통 비 83,755 293,473 107,626 348,132 접 대 비 183,007 638,665 140,734 479,279 통 신 비 13,040 39,338 10,688 36,974 수 도 광 열 비 2,689 17,848 2,858 13,432 전 력 비 18,296 46,999 20,440 50,436 세 금 과 공 과 금 110,131 237,568 87,329 195,131 감 가 상 각 비 191,946 588,965 82,829 237,888 지 급 임 차 료 40,032 120,535 87,998 291,332 수 선 비 290 4,597 - 62 보 험 료 28,480 88,483 28,342 79,216 차 량 유 지 비 19,695 58,582 18,475 47,859 운 반 비 1,133 7,874 3,508 12,401 교 육 훈 련 비 1,352 6,089 104 6,402 도 서 인 쇄 비 844 4,401 3,343 12,076 사 무 용 품 비 448 2,684 622 1,854 소 모 품 비 15,095 43,738 11,365 38,239 지 급 수 수 료 678,471 1,485,903 388,805 1,729,390 광 고 선 전 비 19,500 38,226 4,880 23,521 무형 고정자산 상각 47,175 133,750 41,897 124,092 경상 연구 개 발 비 1,055,189 2,954,529 1,413,970 2,884,306 대 손 상 각 비(*) 137,575 (1,099,008) 3,315 (35,288) 합 계 4,691,248 12,165,483 4,266,793 11,958,156 (*) 전기에 대손으로 인식한 2,408,649천원이 당분기에 일부 회수되었습니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 166,452 418,420 50,223 121,849 외화환산이익 98,060 394,479 (101,614) 6,629 유형자산처분이익 - 3,767 - 4,225 기타대손충당금환입 - 1,169,416 - - 잡이익 17,135 37,888 11,827 29,000 충당부채환입(*) - - - 2,056,124 합 계 281,647 2,023,970 (39,564) 2,217,827 (*) 지배회사가 피고인 사건으로 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여, 소송충당부채를 인식하였으나 전기에 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다.(2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 23,851 169,419 26,513 70,599 외화환산손실 (4,111) 1,922 41,170 41,170 유형자산처분손실 240 9,395 - 1 무형자산처분손실 31,575 31,575 - - 무형자산손상차손 - 9,500 - - 잡손실 10,675 120,378 595 13,429 기타의 대손상각비 - 350,000 27,255 27,255 기부금 1,000 1,000 1,000 1,000 재고자산처분손실 - 2,715 - 40,617 합 계 63,230 695,904 96,533 194,071 (3)종속 및 관계기업 투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식손상차손 6,626,163 15,369,604 - - 합계 6,626,163 15,369,604 - - 30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 362,444 1,111,574 436,992 1,442,495 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 2,063,282 4,543,987 742,996 1,064,221 당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 60,346 205,561 - 248,677 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 613,271 613,271 (2,412,766) - 사채상환이익 698,735 698,735 - - 합 계 3,798,078 7,173,128 (1,232,778) 2,755,393 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(리스) 6,498 21,804 - - 이자비용 1,236,446 3,899,508 1,458,278 5,107,422 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 - - 494,010 2,595,720 당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 10,266,623 11,807,069 - 68,386 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 (2,229,432) 3,858,582 327,424 327,424 사채상환손실 1,649 27,731 - - 합 계 9,281,784 19,614,694 2,279,712 8,098,952 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 1,111,574 1,442,495 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,543,987 1,064,221 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 205,561 248,677 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,595,720 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 11,807,069 68,386 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 : 이자비용 3,921,312 5,107,422 사채상환이익 698,735 - 사채상환손실 27,731 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 613,271 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,858,582 327,424 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1) (12,975,755,665) (28,752,691,826) (5,297,531,123) (5,430,186,432) 가중평균유통보통주식수 (2) 35,680,608 35,502,556 34,122,147 32,220,117 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (364) (810) (155) (169) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 35,798,925 35,259,621 34,079,848 30,758,434 가중평균전환권행사주식수(2) 8,441 369,693 42,299 1,597,599 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) - (135,916) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 35,680,608 35,502,556 34,122,147 32,220,117 (2) 희석주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(10회차) 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 412,048 무보증 사모 전환사채(11회차) 2018. 11. 09 ~ 2020. 05. 29 644,519 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 1,578,280 무보증 사모 전환사채(13회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 - 32. 법인세비용당분기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (28,752,691) (5,430,186) 2. 조정 대손상각비 (1,099,008) (35,288) 감가상각비 555,186 574,165 사용권자산 감가상각비 362,506 - 퇴직급여 671,361 569,686 무형자산상각비 133,750 124,093 유형자산처분손실 9,394 1 무형자산처분손실 31,575 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 2,595,720 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 11,807,069 68,386 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 3,858,581 327,424 사채상환손실 27,730 - 종속및관계기업투자주식손상차손 15,369,604 - 무형자산손상차손 9,500 - 기타의대손상각비 350,000 27,255 이자수익 (1,111,574) (1,442,495) 이자비용 3,921,311 5,107,422 유형자산처분이익 (3,767) (4,225) 소송충당부채 환입 - (2,056,124) 외화환산손익 (392,556) 34,541 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (4,543,986) (1,064,221) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (205,561) (248,677) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (613,270) - 기타대손충당금환입 (1,169,415) - 사채상환이익 (698,735) - 소 계 27,269,695 4,577,663 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 2,959,295 1,481,954 미수금의 감소(증가) (19,936) 29,092 미수수익의 감소(증가) 806,757 1,410,425 선급금의 감소(증가) (74,761) (189,974) 선급비용의 감소(증가) (20,766) 12,099 재고자산의 감소(증가) (1,597,315) (1,273,395) 매입채무의 증가(감소) (350,288) (493,314) 미지급금의 증가(감소) 112,117 389,838 선수금의 증가 358,812 (44,484) 예수금의 증가(감소) 76,705 12,534 미지급비용의 증가(감소) (52,034) (64,727) 퇴직금의 지급 (452,115) (450,393) 퇴직보험예치금 감소(증가) 258,515 273,780 소 계 2,004,986 1,093,435 4. 합계(1+2+3) 521,990 240,912 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 8,610,566 49,128,998 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 이자비용 평가손익 상환손익 기타 차입금 1,000 - - - - - 1,000 전환사채(*1) 52,995,583 531,135 3,899,474 (3,245,311) 671,004 (22,753,624)(*2) 32,098,261 리스부채(*3) 738,785 (359,562) 21,803 - - 134,584 535,610 (*1) 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다.(*2) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다.(*3) 당기초는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 수정소급법을 적용하여 산정한 금액입니다. 34 . 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 종속기업 TELOID INC, GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX, TELOID INC, GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX, 관계기업 삼성제약 (주 ), (주 )젬백스지오(*1) 삼성제약 (주 ), (주 )젬백스지오(*1) 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, (주)바이오빌 ㈜필링크, ㈜크리스에프앤씨, ㈜삼성제약헬스케어, (주)한국줄기세포뱅크, (주)젬앤타이틀, (주)킹스맨, (주)킹스맨이앤이, ㈜아이텍반도체, (주)바이오빌, (주)벨에어인베스트먼트 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 원재료 유형자산취득 기타 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 658,968 - - 1,290,200 - 9,600 종속기업 GemVax AS - - - - - 48,002 관계기업 (주)젬백스지오(*1) - 269,054 - - 10,000 608,808 관계기업 삼성제약(주) 1,100 - - - - 144,611 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - - - 56,287 기타 ㈜크리스에프앤씨 - - - - - 23,908 기타 ㈜필링크 - 606,696 43,884 - - 8,000 기타 ㈜킹스맨 - 597 - - 102,000 - 기타 ㈜킹스맨이앤이 - 20,164 - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 15,769 - - - 87,470 기타 (주)바이오빌 - - - - - 32,870 합 계 660,068 912,280 43,884 1,290,200 112,000 1,019,556 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 원재료 유형자산취득 기타 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 941,030 - - 1,353,600 - - 종속기업 GemVax AS - - - - - 23,759 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) - 529,580 - - - 40,162 관계기업 삼성제약㈜ - 255,092 - - - 30,768 기타 ㈜젬앤컴퍼니 - - - - 49,500 50,010 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - - - 20,133 기타 ㈜크리스에프앤씨 - - - - - 8,115 기타 ㈜필링크 - 114,181 - - - - 기타 ㈜ 젬앤타이틀 - - - 4,866 기타 ㈜킹스맨 1,663 17,203 - - - - 기타 ㈜킹스맨이앤이 832 34,405 - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 221,125 - - - - 기타 (주)바이오빌 - 315 - - - 합 계 943,525 1,171,901 - 1,353,600 49,500 177,813 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 16,500,000 8,000,000 - 10,000,000 (500,000) 기타 ㈜필링크 - 2,000,000 기타 ㈜킹스맨(*) - 32,550 - - - 기타 ㈜킹스맨이앤이(*) - 1,000,000 - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 5,500,000 - - (8,000,000) 합계 16,500,000 16,532,550 - 10,000,000 (8,500,000) (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(*) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전기에 전액 대손 인식되었다가, 당분기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 6,400,000 22,100,000 408,711 - (1,600,000) 관계기업 삼성제약㈜ - 11,700,000 2,375,723 - - 기타 ㈜필링크 5,000,000 - - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 800,000 - - 2,000,000 - 합계 12,200,000 33,800,000 2,784,434 2,000,000 (1,600,000) (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 외상매출금 1,934,143 - 3,843,736 - 종속기업 GemVax AS 미지급금 - 16,024 - 12,254 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 미수수익 161,378 - - - 기타보증금 - - 100,000 - 미수금 100,000 - - - 대여금 8,500,000 - - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*2) 18,400,000 - 8,900,000 - 미지급금 - 4,050 - 11,045 외상매입금 - 36,375 - - 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 75,665 - 908 전환사채(*2) - 200,000 - - 외상매출금 - - - - 기타 ㈜삼성제약헬스케어 미지급금 - 16,340 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 2,509 - 2,509 - 대여금 205,000 - 205,000 - 기타 (주)필링크 미수수익 592,581 - 249,030 - 대여금 16,000,000 - 18,000,000 - 기타 (주)벨에어인베스트먼트(*3) 전환사채(*2) - - - 2,000,000 기타 ㈜킹스맨 미지급금 - - - - 미수수익(*5) - - 55,830 - 대여금(*5) - - 32,550 - 기타 (주)킹스맨이앤이 미수수익(*5) - - 81,036 - 대여금(*5) - - 1,000,000 - 기타 한국줄기세포뱅크 미수수익 - - 253,782 - 대여금 - - 5,500,000 - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*2) - - 8,000,000 - 기타 (주)바이오빌 기타보증금(*6) 2,220,000 - 2,220,000 - 미지급금 - 6,717 - - 기타 아이텍반도체㈜(*4) 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*2) - - 9,500,000 - 합 계 48,115,611 355,171 57,943,473 2,024,207 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.(*2) 액면가액으로 표시하였습니다.(*3) ㈜벨에어인베스트먼트가 보유한 전환사채는 2019년 4월 19일에 전환되었습니다.(*4) 해당 채권은 아이텍반도체 발행 전환사채 45억, 신주인수권부사채 50억으로, 2019년 7월 12일 전액 처분하였습니다.(*5) 해당금액은 전기에 전액 대손되었다가, 당분기에 회수되어 대손환입 되었습니다.(*6) 해당 금액에 대하여 350,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ( 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항 참고.) (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 등기이사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,081,225 534,150 퇴직급여 37,278 43,760 합 계 1,118,503 577,910 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 3,185,213 2,080,000 오정신협 차입금 담보 합 계 3,185,213 2,080,000 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 918,855천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 합계 1,600,000 1,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘, 김상재 배주은 1,621백만원 주식인도청구의 소 대법원 2018다234023 1심 패소 2심 승소 3심 진행중 강호경 (주)젬백스앤 카엘 900백만원 채무자(오형석)의 연대보증금 채무 불이행의 소 수원지방법원 안양지원 2019가합100313 원고소취하 (주)젬백스앤 카엘 정미해외 1인 5,477백만원 연대 보증 채무 제3자 이의의 소 수원지방법원 안양지원 2019가합100290 원고승소 (주)바이오빌 (주)젬백스앤 카엘 조사확정재판 보증금 2,220백만원 회생담보권 부인의확정신청의 소 서울회생법원 2019회확100096 1심 진행중 37. 영업부문당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 7,610,725 20,097,545 9,704,676 27,778,776 중국 1,965,697 5,748,575 647,172 1,045,923 일본 303,116 984,494 259,611 753,709 동남아 227,627 669,816 43,111 329,753 미국 65,482 135,477 - - 합 계 10,172,650 27,635,907 10,654,573 29,908,161 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 4,762,817 17.23% 11,192,676 37.42% B사 4,663,013 16.87% - C사 4,031,670 14.59% 1,111,322 3.72% D사 3,977,543 14.39% 5,526,064 18.48% 합 계 17,435,043 63.09% 17,830,062 59.62% 38. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 28,236,115 33,328,735 장단기금융상품 100,000 1,490,077 매출채권(*2) 5,743,998 8,642,697 기타수취채권(*2) 37,636,691 35,915,107 당기손익-공정가치측정금융자산 19,790,243 40,680,530 합 계 91,507,047 120,057,146 (*1) 보유 현금 제외 (*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~4년 매입채무 948,612 948,612 948,612 - 전환사채(*1) 32,098,261 32,684,804 - 32,684,804 차입금 1,000 1,000 1,000 - 미지급금 1,377,648 1,377,648 1,377,648 - 미지급비용 916,505 916,505 916,505 - 리스부채 535,610 535,610 46,099 489,511 합 계 35,877,636 36,464,179 3,289,864 33,174,315 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당분기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.③ 시장위험관리가. 환위험당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 4,241,308 5,095,083 4,868,981 5,444,008 SGD 272,210 236,771 4 3 JPY - - 26,899,020 272,535 CNY 135 23 4,244,575 690,847 합계 5,331,877 6,407,393 매출채권 USD 413,138 496,303 538,211 601,773 JPY 12,075,500 134,449 16,588,100 168,067 CNY 12,400,530 2,089,737 23,344,890 3,799,614 합계 2,720,489 4,569,454 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 266,594 (266,594) 320,370 (320,370) 매출채권 136,024 (136,024) 228,473 (228,473) 합 계 402,618 (402,618) 548,843 (548,843) 나. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ④ 가격위험관리당사는 지분상품 및 파생상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 37,550,905 57,289,544 현금및현금성자산 (28,239,872) (33,328,735) 순부채 9,311,033 23,960,809 Ⅱ. 자 본 95,150,550 114,849,199 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 9.79% 20.86% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,790,243 - 19,790,243 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 11,772,848 - 11,772,848 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,137,909 39,542,621 - 40,680,530 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 21,080,050 - 21,080,050 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향-해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도-해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참고해 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년 3분기 매출채권 5,256,914 201,752 3.84% 단기대여금 24,705,000 205,000 0.83% 미수금 6,070,854 5,370,708 88.47% 미수수익 758,060 2,509 0.33% 보증금 6,604,068 350,000 5.30% 장기대여금 79,600 - - 합계 43,474,496 6,129,969 14.10% 2018년 매출채권 6,917,551 12,328 0.18% 미수금 5,962,519 5,370,708 90.07% 미수수익 643,434 139,375 21.66% 보증금 5,016,643 - 0% 단기대여금 24,737,550 1,237,550 5.00% 장기대여금 145,832 - 0% 합계 43,423,529 6,759,961 15.57% 2017년 매출채권 5,673,864 96,199 2% 미수금 7,659,403 1,727,733 23% 미수수익 1,228,175 2,509 0.2% 보증금 4,874,308 - 0% 단기대여금 38,755,000 1,005,000 3% 합계 58,190,750 2,831,441 5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2019년 3분기 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액 6,759,961 2,831,441 8,393,627 2. 연결범위 변동액 - - (6,594,659) 3. 순 대손처리액 539,424 6,025,180 - 1) 대손처리액 539,424 6,025,180 - 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) (1,169,416) 5,705,209 1,032,473 5. 기말 대손충당금 잔액 6,129,969 6,759,961 2,831,441 (3) 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 3,594,220 6,783,664 6개월 초과 ~1년 미만 345,661 121,558 합 계 3,939,881 6,905,222 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2019년 당기말 2018년 2017년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 2,042,961 1,874,034 700,382 - 상품 277,340 1,208,274 628,087 - 제품 1,602,395 752,351 1,172,732 - 재공품 1,695,245 889,983 1,375,343 - 반제품 312,933 622,382 522,481 - 미착품 45,143 - - - 소 계 5,976,017 5,347,024 4,399,025 - 합 계 5,347,024 4,399,025 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.52 3.10 2.74 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.55 6.12 3.46 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 재고실사일자 : 2018년 12월 28일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자(3) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 277,340 - 277,340 1,756,578 (548,304) 1,208,274 제 품 1,605,271 (2,876) 1,602,395 896,436 (144,085) 752,351 원재료 2,070,269 (27,308) 2,042,961 1,874,034 - 1,874,034 재공품 1,695,245 - 1,695,245 977,250 (87,267) 889,983 반제품 312,933 - 312,933 622,382 - 622,382 미착품 45,143 - 45,143 합 계 6,006,201 (30,184) 5,976,017 6,126,680 (779,656) 5,347,024 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl * 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 19,304백만원(2018년 3분기 : 21,014백만원)입니다. 재고자산평가손실로 인식한 금액은 30백만원입니다.(전분기에 인식한 재고자산평가손실금액은 없습니다.) 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 15일 10,000,000 5% - 2016년 03월 15일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 15일 9,000,000 5% - 2016년 03월 15일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 22일 15,000,000 5% - 2016년 03월 22일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 01월 22일 12,549,000 3% - 2019년 01월 22일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 05월 22일 12,000,000 3% - 2017년 05월 22일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 05월 27일 3,600,000 5% - 2017년 05월 27일 전부상환 및 전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2015년 04월 14일 7,000,000 4% - 2018년 04월 14일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2015년 04월 14일 3,000,000 4% - 2018년 04월 14일 전부상환 및 전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2017년 05월 29일 47,800,000 4% - 2021년 05월 29일 일부 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2017년 11월 09일 14,000,000 4% - 2020년 11월 09일 일부 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2018년 08월 10일 30,000,000 2% - 2022년 08월 10일 일부 미상환 주1) - (주)젬백스 회사채 사모 2018년 08월 10일 5,000,000 2% - 2022년 08월 10일 전부상환 주1) - 합 계 - - - 168,949,000 - - - - - 주1) 제12회 사모 전환사채 중 금 129억원, 제13회 사모 전환사채 금 50억원은 당분기 중에 상환하여, 당분기말 현재 자기사채 형태로 보유 중입니다. (2019.09.10. 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 공시 참조) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 11,700 - 17,500 - - - 29,200 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 3분기(당기) 삼일 회계법인 - - 제21기 (전기) 회계법인 리안 적정 - 제20기 (전전기) 회계법인 리안 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 3분기(당기) 삼일 회계법인 제22기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 300백만원 - 제21기 (전기) 회계법인 리안 제21기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 80백만원 780 제20기 (전전기) 회계법인 리안 제20기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 80백만원 752 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제21기 (전기) - - - - - - - - - - 제20기 (전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제22기 (당기) - - 제21기 (전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제20기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 4명의 이사로구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 김상재 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 가결여부 사내이사 사외이사 김상재(출석률:100%) 송형곤(출석률:100%) 김기웅(출석률:100%) 박봉권(출석률:0%) 1 2019년 1월 2일 전환사채 상환청구 결의 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2019년 1월 9일 채무상환 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2019년 1월 9일 금융상품 가입 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2019년 1월 21일 금융상품 가입 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2019년 1월 28일 외부감사인 계약 체결 가결 찬성 찬성 찬성 불참 7 2019년 1월 29일 금융상품 운용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2019년 2월 11일 타법인 전환사채 인수 가결 찬성 찬성 찬성 불참 9 2019년 2월 28일 투자자산 매각 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2019년 3월 12일 투자자산 운용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2019년 3월 14일 내부결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 불참 12 2019년 3월 14일 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 불참 13 2019년 3월 28일 투자자산 매각 가결 찬성 찬성 찬성 불참 14 2019년 5월 3일 타법인 사채 매도 가결 찬성 찬성 찬성 불참 15 2019년 5월 3일 타법인 사채 매도 가결 찬성 찬성 찬성 불참 16 2019년 5월 23일 금융상품 가입 가결 찬성 찬성 찬성 불참 17 2019년 6월 26일 의결권 공동보유 관계해지 가결 찬성 찬성 찬성 불참 18 2019년 7월 12일 타법인주식 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 19 2019년 7월 12일 타법인 사채 매도 가결 찬성 찬성 찬성 불참 20 2019년 7월 15일 자산 매도 가결 찬성 찬성 찬성 불참 21 2019년 7월 29일 타법인주식 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 22 2019년 8월 13일 조기상환 및 자기사채 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 23 2019년 8월 27일 보유 타법인 전환사채 상환요청 가결 찬성 찬성 찬성 불참 24 2019년 8월 27일 보유 타법인 주식 의결권 행사 가결 찬성 찬성 찬성 불참 25 2019년 9월 9일 조기상환 및 자기사채 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 26 2019년 9월 10일 조기상환 및 자기사채 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 27 2019년 9월 10일 금융상품 일부해지 가결 찬성 찬성 찬성 불참 28 2019년 9월 11일 투자자산 매각 가결 찬성 찬성 찬성 불참 29 2019년 9월 17일 법률자문 계약 가결 찬성 찬성 찬성 불참 30 2019년 9월 19일 임대차계약 변경 및 해지 가결 찬성 찬성 찬성 불참 31 2019년 9월 25일 자기사채 매각 결정 가결 찬성 찬성 찬성 불참 32 2019년 9월 30일 법률자문 계약 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 4회 사내이사(대표이사) 송형곤 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 해당없음 해당없음 - 사내이사 김기웅 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정및 재무 IR 총괄 해당없음 해당없음 3회 사외이사 박봉권 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 1회 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 ① 회사 내 지원조직사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 IR기획팀에서 이사회 개최 전 자료를 제공 및 이사 요구시 별도 자료를 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 이사의 직무수행 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.2019년 사업연도 중에는 사외이사에 대한 교육을 검토하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 김 호 대검찰청 수사관청와대 대통령민정비서관실대검찰청 감찰부1과서울지검 사무국장한국석유공사 감사 해당없음 상근 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 *김호 상근감사는 2019년 03월 29일 일신상 사유로 사임하였습니다.**이창로 상근감사는 2019년 03월 29일 정기주주총회를 통하여 신규 선임되었습니다.(2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.03.29 21기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사실시결과 보고 - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사에서는 당기부터 감사에게 교육을 실시하는 것에 대해 검토하고 있습니다. (5) 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 부장( 15년), 대리 (4년) 자료 제공 등 감사 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 당사는 준법지원인 제도 (해당사항 없음) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 배제 여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 서면투표제를 체택하고 있지 않습니다. - 전자 투표 제도에 관한 사항당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2019년 03월 29일 제21기 정기주주총회에서는 미래에셋대우에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,684,382 13.29 4,223,382 11.79 주1) (주)젬백스지오 계열회사 보통주 865,942 2.46 865,942 2.42 - 삼성제약㈜ 계열회사 보통주 278,552 0.79 542,074 1.51 - (주)한국줄기세포뱅크 계열회사 보통주 0 0 11,000 0.03 주2) (주)젬앤타이틀 계열회사 보통주 0 0 78,979 0.22 주2) (주)킹스맨 계열회사 보통주 0 0 74,055 0.21 주2) 김상재 발행회사 임원 보통주 760,000 2.16 1,221,000 3.41 주1) 김기웅 발행회사 임원 보통주 57,554 0.16 125,700 0.35 - 박봉권 발행회사 임원 보통주 3,450 0.01 3,450 0.01 - 김기호 계열회사 임원 보통주 8,500 0.02 16,549 0.05 - 장병원 계열회사 임원 보통주 1,076 0.00 1,076 0.00 - 김우진 계열회사 임원 보통주 124,180 0.35 124,180 0.35 - 서영운 계열회사 임원 보통주 25,000 0.07 25,000 0.07 - 김영진 계열회사 임원 보통주 0 0 75,000 0.21 주2) 계 보통주 6,808,636 19.31 7,387,387 20.62 - 종류주 - - - - - 주1) 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 총 5,056,017주 중 832,635주를 특별관계자 김상재에 대여하였습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.주2) 해당 특수관계인들은 계열회사 편입으로 인하여 새롭게 추가되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 27,917 부채총계 50,663 자본총계 -22,746 매출액 22 영업이익 -23 당기순이익 -8,987 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (4) 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 4,223,382 11.79 - - - - - 우리사주조합 - - - (5) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 20,600 99.99% 28,320,299 79.06% - 주1) 특별관계자, 자사주, 5%이상 주주 등을 제외한 수치임주2) 소액주주의 수는 2018년 말 기준임 (6) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로 부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 KEB하나은행 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지(http://www.gemvax.com) (7) 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2019/04 18,700 14,900 10,664,562 2019/05 18,600 15,300 5,539,215 2019/06 17,050 14,050 4,187,695 2019/07 15,250 12,050 4,395,741 2019/08 11,900 10,500 4,004,619 2019/09 12,200 11,350 1,729,573 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 주1) 388,365 832,635 최대주주 임원 08.05.30~현재 2020년 03월 30일 송형곤 남 1967년 02월 대표이사 등기임원 상근 바이오사업 총괄 주1) - - 계열회사 임원 17.03.30~현재 2020년 03월 30일 김기웅 남 1966년 08월 이사 등기임원 상근 IR 총괄 주1) 125,700 - 계열회사 임원 10.03.26~현재 2022년 03월 29일 박봉권 남 1966년 08월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 주1) 3,450 - 계열회사 임원 16.03.30~현재 2022년 03월 29일 이창로 남 1956년 08월 감사 등기임원 상근 감사 주1) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2022년 03월 29일 주1) 임원 주요경력 성명 주요경력 김상재 - 92 한양대학교 의학과 학사, 98.02 순천향대학교 의학과 석사- 12 한양대학교 의학과 생리학전공 박사- 04 한솔병원 병원장- 05 ~ 14 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사- 11 ~ 14 (주)바이오빌 대표이사- 12 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사- 15 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사 송형곤 - 92 한양대학교 의학과 학사, 01.09 순천향대학교 의학과 석사- 04 순천향대학교 의학과 박사 - 00 ~ 01 삼성서울병원 응급의학과 전임의- 01 ~ 02 서울대학교병원 응급의학과 전임의- 10~ 12 삼성서울병원 응급의학과장- 12 ~ 14 대한의사협회 공보이사- 13 ~ 14 대한의사협회 상근부회장- 14 ~ 15 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장- 17 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 김기웅 - 94 고려대학교 법학과 학사- 00 ~ 03 미래에셋증권 지점장- 06 ~ 08 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사- 10 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 IR총괄대표 박봉권 - 92 한양대학교 의과대학 학사- 92 ~ 95 군의관 복무- 96 ~ 00 한양대학교 구리병원 성형외과 전공의- 00 ~ 02 한양대학교 구리병원 성형외과 Fellow- 02 ~ 더블유 성형외과 개원의- 16 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 이창로 - 80 한양대학교 공업화학 학사 졸- 79 ~ 98 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등- 99 ~ 18 C 대표- 19 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 감사 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 105 0 0 0 105 6년 7개월 5,643 54 - 전체 여 37 0 0 0 37 5년 1개월 1,295 35 - 합 계 142 0 0 0 142 5년 9개월 6,938 49 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 1,943 108 - * 퇴직자 기지급 보수및 퇴직금을 포함한 금액임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,183 412 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,115 371 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 54 27 - * 퇴직자 기지급 보수 및 퇴직금을 포함한 금액임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액(해당사항 없음) 2. 산정기준 및 방법(해당사항 없음) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액(해당사항 없음) 2. 산정기준 및 방법 (해당사항 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 27개의 계열회사가 있습니다. 구 분 회사수 회 사 명 상장 5 (주)젬백스 (주)젬백스지오 삼성제약(주) (주)필링크 (주)크리스에프앤씨 비상장 22 (주)젬앤컴퍼니 GemVax AS TELOID Inc. SHANGHAIGEMVAX (주)삼성제약헬스케어 화련젬백스(주) 디케이앤파트너스(주) (주)크리스에프앤씨인베스트 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) (주)필링크아이 (주)에프엘케이아이앤브이 ㈜한국줄기세포뱅크 (주)킹스맨 (주)킹스맨이앤이 ㈜한국디앤에이뱅크 (주)젬앤타이틀 VeriGraft AB ㈜지오인터내셔널 ZIOVI DESING JV COMPANY ZIO D Beijing ZIO design company ltd (주)지오앤에이종합건축사사무소 *당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다. 2. 계열회사등의 지분현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : %) 출자회사피출자회사 젬앤컴퍼니 젬백스앤카엘 젬백스지오 삼성제약 필링크 크리스에프앤씨인베스트 크리스에프앤씨 한국줄기세포뱅크 젬앤타이틀 킹스맨 (주)젬백스앤카엘 11.79 - 2.42 1.51 - - - 0.03 0.22 0.21 (주)젬백스지오 - 21.62 - 3.04 - - - - - - 삼성제약(주) - 7.63 5.18 - - - - - - - GemVax AS - 100.00 - - - - - - - - TELOID Inc,. - 100.00 - - - - - - - - SHANGHAIGEMVAX - 100.00 - - - - - - - - 삼성제약헬스케어 - - - 100.00 - - - - - - (주)화련젬백스 - 50.00 - - - - - - - - 디케이앤파트너스(주) - - 100.00 - - - - - - - (주)필링크 - - 16.18 - - - - - - - (주)크리스에프앤씨인베스트 - - - - 100.00 - - - - - (주)필링크아이 - - - - 100.00 - - - - - (주)크리스에프앤씨 - - - - - 34.23 - - - - 창동(상해)복장무역유한공사 - - - - - - 100.00 - - - (주)에프앨케이아이앤브이 - - - - 100.00 - - - - - ㈜한국줄기세포뱅크 - - 6.01 46.75 - - - - - - (주)킹스맨 - - 5.34 - - - - 50.48 - - (주)킹스맨이앤이 - - - - - - - - - 90.00 ㈜한국디앤에이뱅크 - - - - - - - 100.00 - - (주)젬앤타이틀 - - - - - - - 100.00 - - VeriGraft AB - - - - - - - 45.82 - - ㈜지오인터내셔널 - - 100.00 - - - - - - - ZIOVI DESING JV COMPANY - - 100.00 - - - - - - - ZIO D - - 100.00 - - - - - - - Beijing ZIO design company ltd - - 100.00 - - - - - - - (주)지오앤에이종합건축사사무소 - - 100.00 - - - - - - - 3. 계열회사 간 임원 겸직 현황 보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, GemVax AS 이사, 필링크 대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사, 젬백스지오 사내이사 송형곤 대표이사 - 김기웅 사내이사 - 박봉권 사외이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAIGEMVAX 2011년 07월 08일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 756 - 100.00 - - - - - 100.00 - 5,107 34 (주)젬백스지오 2013년 03월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 21,884 9,781,259 21.99 22,366 438,156 556 -13,223 10,219,415 21.62 9,699 152,741 -12,142 삼성제약(주) 2014년 05월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 14,787 4,470,332 7.68 13,992 - - -2,146 4,470,332 7.63 11,846 160,647 -4,784 Gemvax AS 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 3,461 3,462,227 100.00 - - - - 3,462,227 100.00 - 36 - TELOID Inc., 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 9,601 295 100.00 5,139 - - - 295 100.00 5,139 6,600 -1,984 (주)화련젬백스 2015년 07월 29일 합작법인 설립 250 50,000 50.00 - - - - 50,000 50.00 - 141 -1,817 (주)이그잭스 2018년 01월 31일 투자수익 1,026 585,000 1.15 948 -585,000 -1,068 120 - - - 70,113 -2,242 (주)디스플레이텍 2018년 09월 06일 투자수익 192 16,351 - 190 -48,897 -190 - - - - 172,267 2,996 ㈜상상인 2019년 02월 27일 투자수익 2,936 - - - - -253 253 - - - 2,842,816 136,605 ㈜아이텍 2019년 04월 05일 투자수익 448 - - - - -3,299 3,299 - - - 119,484 1,577 합 계 - - 42,635 - -4,254 -11,697 - - 26,684 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 및 특수관계자와의 매출 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 유형자산취득 기타 관계기업 (주)젬백스지오(*1) - 269,054 - 10,000 608,808 관계기업 삼성제약(주) 1,100 - - - 144,611 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - - 56,287 기타 ㈜크리스에프앤씨 - - - - 23,908 기타 ㈜필링크 - 606,696 43,884 - 8,000 기타 ㈜킹스맨 - 597 - 102,000 - 기타 ㈜킹스맨이앤이 - 20,164 - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 15,769 - - 87,470 기타 (주)바이오빌 - - - - 32,870 합 계 1,100 912,280 43,884 112,000 961,954 (*1) 당기 중 (주)에너전트가 (주)젬백스지오로 상호명을 변경하였습니다.2. 최대주주 및 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 16,500,000 8,000,000 - 10,000,000 (500,000) 기타 ㈜필링크 - 2,000,000 기타 ㈜킹스맨(*) - 32,550 - - - 기타 ㈜킹스맨이앤이(*) - 1,000,000 - - - 기타 ㈜한국줄기세포뱅크 - 5,500,000 - - (8,000,000) 합계 16,500,000 16,532,550 - 10,000,000 (8,500,000) (*) 킹스맨, 킹스맨이앤이의 대여금은 전기에 전액 대손 인식되었다가, 당분기에 회수되어 전액 대손 환입되었습니다. 3. 최대주주 및 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오(*1) 미수수익 161,378 - - - 기타보증금 - - 100,000 - 미수금 100,000 - - - 대여금 8,500,000 - - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*2) 18,400,000 - 8,900,000 - 미지급금 - 4,050 - 11,045 외상매입금 - 36,375 - - 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 75,665 - 908 전환사채(*2) - 200,000 - - 외상매출금 - - - - 기타 ㈜삼성제약헬스케어 미지급금 - 16,340 공동기업