젬백스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 반기말 2023년 06월 30일 현재
제 25 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업 (이하 "연결회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 19,997백만원입니다.주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 2005년 6월 24일자로 한국거래소의코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 연결회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	4,083,234	10.21%

(주)지엘케이에쿼티인베스트	1,676,417	4.19%

김**	1,528,747	3.82%

삼성제약(주)	1,449,875	3.63%

(주)플래스크	967,784	2.42%

KB순수주식2호	835,728	2.09%

차**	645,629	1.61%

미래에셋순수주식8호	580,000	1.45%

자기주식	576,758	1.44%

기타	27,650,002	69.14%

합 계	39,994,174	100.00%

1.1 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당반기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

(주)모비엔플렉스	대한민국	12.31	100	-	폐플라스틱 열분해유 정제사업

(*1) (주)모비엔플렉스는 당반기 중 지분 인수하였으며, 보고기간 후인 2023년 8월 4일 지배기업에 흡수합병되었습니다.1.2 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 반기순손실 TELOID INC 977,804 3,544 - (403,450) (주)모비엔플렉스 83,718 686,315 5,500 (42,063) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손실 TELOID INC. 134,965 5,880 - (872,509) 1.3 당반기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 사유 (주)모비엔플렉스 지분 전부 인수로 인한 연결 포함 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약당반기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격당반기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 16,471,162 - 16,471,162 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,401,387 - 4,401,387 기타수취채권 1,554,824 - 1,554,824 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 26,167,586 26,167,586 합계 26,127,373 26,167,586 52,294,959 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 2,038,398 - - 2,038,398 장단기차입금 3,772,250 - - 3,772,250 기타지급채무(*1) 3,711,645 - - 3,711,645 리스부채 - - 931,077 931,077 합계 9,522,293 - 931,077 10,453,370 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,526,053천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,798,356 - 15,798,356 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 3,842,837 - 3,842,837 기타수취채권 1,629,417 - 1,629,417 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 26,931,979 26,931,979 합계 24,970,610 26,931,979 51,902,589 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 1,491,231 - - 1,491,231 장단기차입금 4,501,000 - - 4,501,000 기타지급채무(*1) 4,767,533 - - 4,767,533 전환사채 1,605,198 - - 1,605,198 리스부채 - - 1,081,056 1,081,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 12,364,962 252,809 1,081,056 13,698,827 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 2,174,128천원이 제외되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (803,037) (566,480) 평가손익(비지분상품) 9,949 - 평가손익(수익증권) 28,695 41,345 처분손익(채무상품) - (1,381,208) 상각후원가 금융자산 이자손익 136,598 87,908 외환차손익 17,603 269,268 외화환산손익 (13,925) 67,969 대손충당금환입 584 43,028 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 36,864 788,039 상각후원가 금융부채 이자손익 (257,694) (191,509) 외환차손익 92,677 (33,488) 외화환산손익 (18,586) (3,470) 기타리스부채 이자손익 (22,310) (17,175) 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,680 - 현금등가물 16,469,482 15,798,356 합 계 16,471,162 15,798,356 6. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합 계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석35,36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 21,481,228 22,284,265 - 비지분상품 - 3,628,147 - 3,618,198 수익상품 1,058,211 - 1,029,516 - 합계 1,058,211 25,109,375 23,313,781 3,618,198 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크(*1) 29,511,594 21,481,228 22,284,265 소 계 29,511,594 21,481,228 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,575,198 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,628,147 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,058,211 1,029,516 소 계 1,000,000 1,058,211 1,029,516 합 계 34,654,495 26,167,586 26,931,979 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부가액 유동 매출채권 4,401,387 - - 4,401,387 3,843,421 (584) - 3,842,837 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 205,000 (205,000) - - 미수금 5,767,488 (5,718,540) - 48,948 5,930,342 (5,718,540) - 211,802 미수수익 119,824 (2,509) - 117,315 53,409 (2,509) - 50,900 보증금 1,151,660 - (19,573) 1,132,087 541,660 - (11,957) 529,703 소계 7,243,972 (5,926,049) (19,573) 1,298,350 6,730,411 (5,926,049) (11,957) 792,405 유동소계 11,645,359 (5,926,049) (19,573) 5,699,737 10,573,832 (5,926,633) (11,957) 4,635,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 34,600 - - 34,600 40,600 - - 40,600 보증금 244,979 - (23,106) 221,873 827,606 - (31,194) 796,412 비유동소계 279,579 - (23,106) 256,473 868,206 - (31,194) 837,012 합 계 11,924,938 (5,926,049) (42,679) 5,956,210 11,442,038 (5,926,633) (43,151) 5,472,254 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당반기말 매출채권 584 - (584) - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (584) - 5,926,049 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전반기말 매출채권 44,375 - (43,028) - 1,347 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 - - - 650,000 소 계 6,219,351 - - - 6,219,351 합 계 6,263,726 - (43,028) - 6,220,698 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,401,387 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 4,401,387 3,843,421 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,689,468 (28,280) 2,661,188 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 2,498,003 (129,627) 2,368,376 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,053,725 (30,264) 2,023,461 4,737,629 (37,973) 4,699,656 합 계 7,241,196 (188,171) 7,053,025 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 22,613,256천원(전반기 28,943,626천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 55,329천원(전반기 재고자산평가손실 68,705천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 184,435 - 1,512,787 - 선급비용 243,939 - 238,204 - 선납세금 7,573 - 100,352 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 435,947 72,000 1,851,343 72,000 11. 투자부동산당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결회사 보유 토지의 공정가치는 4,169,618천원입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 16,059,660 10.47% 17,667,625 (주)젬백스링크 한국 무선인터넷서비스, 해외 의류잡화 도소매 25.35% 21,275,127 23.46% 26,026,832 소 계 37,334,787 43,694,457 화련젬백스㈜(*2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 37,334,787 43,694,457 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 손상차손환입 당반기말 삼성제약(주) 17,667,625 - 3,746 (1,611,711) - - - 16,059,660 (주)젬백스링크 26,026,832 - (86) (4,555,141) (196,429) (49) - 21,275,127 소 계 43,694,457 - 3,660 (6,166,852) (196,429) (49) - 37,334,787 화련젬백스(주) - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - 합 계 43,694,457 - 3,660 (6,166,852) (196,429) (49) - 37,334,787 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 등 배당 재측정요소 손상차손환입 전반기말 (주)플래스크(*1) 22,685,783 - (777,528) (780,547) - 2,318 205,341 21,335,367 삼성제약(주) 19,359,429 - 15,499 (621,047) - - - 18,753,881 (주)젬백스링크 33,589,345 - (346) (913,389) (392,858) - - 32,282,752 소 계 75,634,557 - (762,375) (2,314,983) (392,858) 2,318 205,341 72,372,000 화련젬백스(주) - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - 합 계 75,634,557 - (762,375) (2,314,983) (392,858) 2,318 205,341 72,372,000 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스(주)(*2) 반기말 순자산(A) 96,218,351 158,193,762 (2,075,820) 비지배지분(B) - - - 순자산조정(C)(*1) (2,530,103) 247,696 - 연결회사 지분율(D) 10.47% 25.35% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 9,806,954 40,172,050 (1,037,910) (+) 영업권 8,671,359 - - (+) 장부와 공정가치차이 660,252 1,994,288 - (-) 손상차손 누적액 등 (3,078,905) (20,864,560) - (-) 내부거래효과 제거 - (26,651) - 반기말 장부금액 16,059,660 21,275,127 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스(주)(*2) 기말 순자산(A) 102,589,917 169,442,788 (2,071,196) 비지배지분(B) - - - 순자산조정(C)(*1) (579,762) 1,050,970 - 연결회사 지분율(D) 10.47% 23.46% 50.00% 순자산 지분금액((A+B+C)XD) 10,678,062 39,989,322 (1,035,598) (+) 영업권 8,671,359 - - (+) 장부와 공정가치차이 663,204 1,988,489 - (-) 손상차손 누적액 등 (2,345,000) (15,924,328) - (-) 내부거래 효과 제거 - (26,651) - 기말 장부금액 17,667,625 26,026,832 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스(주) 유동자산 42,601,814 114,276,949 145,199 비유동자산 69,740,388 67,731,660 - 금융업자산 - 9,242,484 - 자산총계 112,342,202 191,251,093 145,199 유동부채 15,467,544 21,399,038 2,221,019 비유동부채 656,307 11,639,271 - 금융업부채 - 19,022 - 부채총계 16,123,851 33,057,331 2,221,019 자본 96,218,351 158,193,762 (2,075,820) 매출 28,217,135 34,373,778 - 영업손익 (9,432,429) (4,305,235) (4) 반기순손익(*1) (6,407,349) (1,162,523) (4,624) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)젬백스링크 화련젬백스 유동자산 69,571,334 131,825,013 145,146 비유동자산 48,343,475 64,982,631 - 금융업자산 - 8,962,928 - 자산총계 117,914,809 205,770,572 145,146 유동부채 14,233,036 24,476,678 2,216,342 비유동부채 1,091,856 11,838,427 - 금융업부채 - 12,680 - 부채총계 15,324,892 36,327,785 2,216,342 자본 102,589,917 169,442,787 (2,071,196) 매출 51,832,234 95,536,623 - 영업손익 (13,961,177) (1,197,882) (4) 당기순손익(*1) (25,093,031) (19,347,596) (7,289) (*1) 회계정책 불일치를 조정하기전 금액입니다. (5) 당반기 및 전반기 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 반기발생분 반기실현분 반기말잔액 화련젬백스(주) (1,035,598) (2,312) - (1,037,910) ② 전반기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 반기발생분 반기실현분 반기말잔액 화련젬백스(주) (1,031,954) (978) - (1,032,932) (6) 당반기말 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 삼성제약(주) 21,885,725 18,864,582 (주)젬백스링크 25,142,902 26,026,832 13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 13,975,636 (2,340,640) - - 11,634,996 구축물 319,828 (70,821) - - 249,007 기계장치 12,370,408 (4,262,968) (107,042) - 8,000,398 차량운반구 1,114,248 (622,935) - (68,480) 422,833 공구와기구 206,468 (108,219) - - 98,249 비품 2,036,175 (1,372,758) (2,813) (13,539) 647,065 시설장치 2,700,630 (1,418,283) - - 1,282,347 금형 80,030 (53,007) (2,556) - 24,467 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 5,937,820 - - (145,800) 5,792,020 합 계 47,000,995 (10,249,631) (112,411) (227,819) 36,411,134 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 12,471,856 (2,158,525) - - 10,313,331 구축물 319,828 (66,824) - - 253,004 기계장치 9,119,547 (3,519,435) (121,289) - 5,478,823 차량운반구 1,092,789 (616,985) - (68,480) 407,324 공구와기구 186,233 (89,395) - - 96,838 비품 1,940,181 (1,217,792) (3,375) (13,539) 705,475 시설장치 2,585,049 (1,248,592) - - 1,336,457 금형 65,230 (48,512) (2,889) - 13,829 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 4,639,826 - - (145,800) 4,494,026 합 계 40,680,291 (8,966,060) (127,553) (227,819) 31,358,859 (2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 사업결합 증가 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 253,293 - 1,351,846 (101,360) (182,115) 11,634,995 구축물 253,004 - - - - (3,998) 249,006 기계장치 5,478,823 688,200 47,733 2,591,280 (22,587) (783,052) 8,000,397 차량운반구 407,325 160,223 - - (64,757) (79,958) 422,833 공구와기구 96,838 20,235 - - - (18,824) 98,249 비품 705,475 95,885 458 3,450 (4) (158,199) 647,065 시설장치 1,336,456 31,000 16,083 48,500 - (149,690) 1,282,349 금형 13,828 10,360 - 4,440 - (4,160) 24,468 조경수 168,321 - - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 5,297,510 - (3,999,516) - - 5,792,020 합 계 31,358,858 6,556,706 64,274 - (188,708) (1,379,996) 36,411,134 (*1) 유형자산 감가상각비 1,379,996천원은 판매비와 관리비 314,703천원과 매출원가 1,065,293천원으로 계상되어 있습니다.(3) 전반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비 (*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 31,655 27,000 - (139,344) 9,147,545 구축물 261,000 - - - (3,998) 257,002 기계장치 4,763,970 162,471 10,000 (2,331) (496,310) 4,437,800 차량운반구 397,131 215,914 - (156,021) (81,451) 375,573 공구와기구 85,693 21,400 - (29) (13,464) 93,600 비품 713,416 125,811 19,887 (9,603) (137,546) 711,965 시설장치 1,039,234 144,410 131,000 (71,152) (138,379) 1,105,113 금형 15,845 750 - (20) (4,367) 12,208 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 1,537,087 (187,887) - - 1,469,700 합 계 24,884,775 2,239,498 - (239,156) (1,014,859) 25,870,258 (*1) 유형자산 감가상각비 1,014,859천원은 판매비와 관리비 249,778천원과 매출원가 765,081천원으로 계상되어 있습니다.(4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35,36참조). 14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,374,903 (1,406,896) (140,737) 827,270 소프트웨어 760,439 (710,701) - 49,738 회원권 1,800,742 - (230,808) 1,569,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 1,667,309 - (93,524) 1,573,785 건설중인자산 286,709 - - 286,709 기타무형자산 617,000 (14,023) - 602,977 합 계 28,261,337 (4,104,120) (19,246,804) 4,910,413 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,234,350 (1,313,853) (140,737) 779,760 소프트웨어 760,339 (701,346) - 58,993 회원권 1,800,742 - (331,808) 1,468,934 개발비 20,616,259 (1,972,500) (13,097,082) 5,546,677 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 348,362 - - 348,362 합 계 25,853,576 (3,987,699) (13,663,151) 8,202,726 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합 계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 1,468,934 - - 348,362 8,202,726 취득금액 - 137,976 - - - - 105,239 243,215 사업결합 취득 5,710 - 100 617,000 1,573,785 - 2,196,595 대체증(감)(*3) 134,843 - - - - - (166,892) (32,049) 처분금액 - - - - - - - - 상각비(*2) (93,043) - (9,356) - (14,023) - - (116,422) 손상환입 - - - 106,000 - - - 106,000 손상차손 - (5,684,653) - (5,000) - - - (5,689,653) 장부금액 827,270 - 49,737 1,569,934 602,977 1,573,785 286,709 4,910,412 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였으나, 당반기 중 개별손상검사 결과 전액 손상차손으로 영업외비용 처리하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 116,422천원은 판매비와 관리비 114,796천원과 매출원가 1,626천원 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 134,843천원과 비용으로 인식한 32,049천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 768,744 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,783 취득금액 - 490,691 13,400 388,972 117,500 1,010,563 대체증(감)(*3) 96,487 - - - (106,958) (10,471) 처분금액 - - - (535,779) - (535,779) 상각비(*2) (80,056) - (4,771) - - (84,827) 손상환입 - - 16,500 - 16,500 손상차손 - - - (5,630) - (5,630) 장부금액 785,175 5,215,389 26,025 1,389,276 341,274 7,757,139 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 96,487천원과 비용으로 인식한 10,471천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당반기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 5,684,653 (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 특허권 외 968,007 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (1,000) (150,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 (100,000) (80,720) 공정가치 합계 21,644,008 5,583,653 (19,246,804) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,609,331 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 920,497 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 119,754 (180,720) 공정가치 합계 21,458,522 120,254 (13,663,151) (5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 경상연구개발비 5,011,195 3,251,455 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,120,960 1,458,408 증가 460,045 263,933 사업결합 취득 29,694 - 중도해지 (287,450) (198,085) 감가상각(*1) (340,280) (365,886) 반기말 장부금액 982,969 1,158,370 (*1) 당반기 리스관련 감가상각비 340,280천원은 판매비와 관리비 218,542천원과 매출원가 121,738천원으로 계상되어 있습니다. 전반기 리스관련 감가상각비 365,886천원은 판매비와 관리비 284,276천원과 매출원가 81,610천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부가액 1,081,056 1,443,039 증가 439,973 222,478 사업결합 취득 26,999 - 중도해지 (286,864) (195,917) 이자비용 22,310 17,175 지급(현금유출액) (352,397) (341,506) 반기말 장부금액 931,077 1,145,269 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 258,668 227,046 차량운반구 81,613 138,840 합 계 340,281 365,886 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 22,310 17,175 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,464 29,148 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 18,035 16,612 (4) 당반기 현재 연결회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 380,896천원(전반기 387.265천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 - 206,228 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 - 46,581 합 계 - 252,809 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당반기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 - (4,049) (202,179) - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 - (32,815) (13,766) - 합 계 252,809 - (36,864) (215,945) - (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전반기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - (648,650) - 580,286 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - (139,390) - 104,598 합 계 1,472,924 - (788,040) - 684,884 17. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,038,398 - 1,491,231 - 기타지급채무 미지급금(*1) 3,065,741 231,778 3,232,334 140,088 미지급비용 1,940,180 - 3,569,239 - 소 계 5,005,921 231,778 6,801,573 140,088 합 계 7,044,319 231,778 8,292,804 140,088 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 400 - 438 - 예수금 78,450 - 90,018 - 장기종업원급여 - 125,567 - 149,567 합 계 78,850 125,567 90,456 149,567 19. 품질보증 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 401,335 336,232 사용액 (5,265) (84,039) 충당부채 전입액 (266,788) 155,512 반기말 장부금액 129,282 407,705 20. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금(*1) KEB하나은행 시설자금 2023-08-10 4.720 3,500,000 3,500,000 황** 운전자금 - - 73,500 - 황** 운전자금 - - 197,750 - 오정신협 운전자금 - - - 1,000 농협은행 운전자금 - - - 1,000,000 장기차입금(*2) 오정신협 운전자금 2025-03-28 7.092 1,000 - 합 계 3,772,250 4,501,000 (*1) KEB하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 35, 36 참조).(*2) 오정신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 35, 36 참조). 21. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 1,605,198 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 - 1,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채(*2) 2018.08.10 2023.08.10 - 500,000 소계 - 1,600,000 가산: 사채상환할증금 - 166,530 차감: 전환권조정 - (161,332) 전환사채 합계 - 1,605,198 연결회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채를 유동성부채로 계상하였습니다.(*1) 제12회 전환사채는 2023년 6월 30일 전액 전환되었습니다.(*2) 제13회 전환사채는 2023년 6월 20일 전액 전환되었습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능(행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,119,599 5,090,060 사외적립자산의 공정가치 (4,249,977) (4,926,650) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (130,378) 163,410 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 370,247 461,722 순이자비용 (40,066) (2,024) 합 계 330,181 459,698 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,090,059 5,691,921 당기근무원가 370,247 461,722 이자원가 5,092 22,340 지급액 (1,345,799) (388,087) 반기말금액 4,119,599 5,787,896 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,926,650 4,544,644 이자수익 45,158 24,364 부담금 납입액 671,300 102,157 지급액 (1,393,131) (492,856) 반기말금액 4,249,977 4,178,309 (5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 6.23% 6.23% 임금상승률 5.53% 5.53% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 4,249,977 4,926,650 23. 계약부채당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채(*) 100,492 113,889 (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액이 포함되어 있습니다.24. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,994,174 주 39,857,956 주 보통주자본금 19,997,087 19,928,978 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 자기주식 취득 - - - - 400,899 (400,899) 전환사채 전환 136,218 - 136,218 - - - 반기말 발행주식수 39,994,174 576,758 39,417,416 39,812,863 527,657 39,285,206 25. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 201,608,378 199,727,545 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 187,866,967 185,986,134 26. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (73,064,343) (66,095,652) 합 계 (72,817,972) (65,849,281) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (8,196,196) 해외사업환산손익 46,466 67,281 관계기업 기타자본변동 등 2,417,843 2,414,183 합 계 (5,731,887) (5,714,732) (2) 자기주식당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 576,758 8,196,196 576,758 8,196,196 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 2,002,329 3,411,664 (1,914,621) (3,354,124) 원재료의 사용 3,837,297 9,283,954 9,378,958 16,579,721 급여 2,811,445 5,243,928 3,041,374 5,841,540 퇴직급여 225,261 931,847 316,609 991,324 복리후생비 400,822 666,782 581,621 917,047 감가상각비 908,109 1,720,277 675,314 1,380,744 무형자산상각비 66,962 116,421 42,971 84,827 지급수수료 1,995,578 4,022,523 2,688,268 5,152,960 기타비용 3,738,261 9,230,035 7,096,582 12,217,534 합 계 15,986,064 34,627,431 21,907,076 39,811,573 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,877,624 3,388,115 1,722,191 3,519,111 퇴직급여 151,456 426,170 227,187 812,481 복리후생비 238,768 378,344 372,500 555,557 여비교통비 66,244 94,513 35,779 60,915 접대비 54,299 157,350 84,644 180,104 통신비 8,118 15,706 8,367 19,719 수도광열비 3,423 16,980 4,024 16,132 전력비 20,260 38,200 65,898 81,472 세금과공과 77,428 172,512 70,549 131,923 감가상각비(리스제외) 199,335 316,478 117,626 249,777 감가상각비(리스관련) 66,737 216,767 134,247 284,277 지급임차료 13,823 26,448 16,657 34,835 수선비 - 21,671 - 1,166 보험료 45,685 89,282 42,842 72,697 차량유지비 19,340 39,041 34,427 59,903 운반비 6,567 14,577 1,685 44,520 교육훈련비 4,415 5,230 990 1,872 도서인쇄비 2,618 4,631 1,325 2,478 사무용품비 94 186 91 212 소모품비 17,642 66,536 11,724 30,316 지급수수료 909,464 1,558,324 678,198 1,259,714 광고선전비 75,344 108,494 - - 무형자산상각비 65,337 114,796 42,971 84,827 판매보증비(환입) (266,788) (266,788) 155,512 155,512 경상연구개발비 2,240,240 5,011,195 2,031,444 3,251,455 대손충당금환입 (483) (584) (218,424) (43,028) 합계 5,896,990 12,014,174 5,642,454 10,867,947 30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (6,590) - 2,877 2,877 무형자산처분이익 - - 24,221 24,221 무형자산손상차손환입 46,000 106,000 10,500 16,500 수입임대료 2,000 2,000 4,000 4,000 잡이익 24,547 25,353 6,916 7,281 리스변경이익 2,363 2,922 1,557 1,805 배당금수익 - - - 500 합 계 68,320 136,275 50,071 57,184 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 7,589 122,799 52,408 129,644 무형자산손상차손 5,688,653 5,689,653 5,630 5,630 잡손실 16,164 16,535 184 425 기부금 3,000 3,000 - - 리스변경손실 72 146 11,936 20,392 합 계 5,715,478 5,832,133 70,158 156,091 (3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 (1,476,836) (6,166,852) (2,706,522) (2,314,983) 관계기업투자주식손상차손환입 - - 205,341 205,341 합 계 (1,476,836) (6,166,852) (2,501,181) (2,109,642) 31. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 72,631 136,598 45,034 87,908 외환차익 181,003 268,817 320,141 378,732 외화환산이익 (111,338) 6,152 68,696 99,850 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,285 38,644 20,306 41,863 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 36,864 36,864 788,039 788,039 합 계 189,445 487,075 1,242,216 1,396,392 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 149,325 280,004 107,094 208,684 외환차손 40,771 158,537 105,513 142,952 외화환산손실 35,748 38,663 (9,569) 35,351 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,398,656 803,037 464,107 566,998 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 1,381,208 합 계 2,624,500 1,280,241 667,145 2,335,193 32. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는반기순손실 (1) (907,311,317) (6,968,641,379) (1,058,774,924) (1,962,992,889) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,286,762 39,283,995 39,484,800 39,584,896 주당순손실 (1 ÷ 2) (23) (177) (27) (50) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,857,956 39,857,956 39,812,863 39,812,863 가중평균전환권행사주식수(2) 5,564 2,797 - - 가중평균자기주식수 (3) (576,758) (576,758) (328,063) (227,967) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,286,762 39,283,995 39,484,800 39,584,896 (2) 희석주당손실당반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 1. 반기순손실 (6,968,641) (1,962,993) 2. 조정 대손충당금환입 (584) (43,028) 감가상각비 1,379,996 1,014,857 사용권자산상각비 340,281 365,887 퇴직급여 330,181 459,699 장기종업원급여 (24,000) - 무형자산상각비 116,421 84,827 판매보증비 (266,788) 155,512 유형자산처분이익 - (2,877) 무형자산처분이익 - (24,221) 유형자산처분손실 122,799 129,644 무형자산손상차손 5,689,653 5,630 무형자산손상차손환입 (106,000) (16,500) 재고자산평가손실(환입) 55,329 (68,705) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 803,037 566,998 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,381,208 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (38,644) (41,863) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (36,864) (788,039) 지분법손실 6,166,852 2,314,983 이자수익 (136,598) (87,908) 이자비용 280,004 208,684 배당금수익 - (500) 외화환산손익 32,511 (64,499) 관계기업투자주식손상차손환입 - (205,341) 지급수수료 32,049 10,470 리스변경이익 (2,922) (1,805) 리스변경손실 71 - 소 계 14,736,784 5,353,113 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (555,883) (693,751) 미수금의 감소(증가) 161,013 (324,152) 선급금의 감소(증가) 1,328,351 (1,834,219) 선급비용의 감소(증가) (5,149) (63,035) 재고자산의 감소(증가) 3,729,225 (4,214,538) 계약부채의 증가(감소) (13,397) - 매입채무의 증가(감소) 547,167 1,841,603 미지급금의 증가(감소) (307,364) 54,430 선수금의 증가(감소) (38) (3,320) 예수금의 증가(감소) (12,582) 32,593 장기미지급금의 증가(감소) 91,690 26,765 미지급비용의 증가(감소) (1,608,161) (2,200,567) 퇴직금의 지급 (1,345,800) (388,087) 퇴직보험예치금의 증감 721,832 390,699 품질보증충당금 감소 (5,265) (84,039) 소 계 2,725,639 (7,459,618) 4. 합계(1+2+3) 10,493,782 (4,069,498) (2) 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 1,948,942 - 유형자산 취득 미지급금 156,930 59,927 무형자산 취득 미지급금 외 (36,950) 299,010 사용권자산 취득 460,045 - 건설중인자산 대체 취득 유형자산 3,999,516 - 건설중인자산 대체 취득 무형자산 134,843 96,487 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동성 대체 22,284,265 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 사업결합 취득 단기차입금 4,501,000 20,000 (1,400,000) - - - - - (1,000) 651,250 3,771,250 장기차입금 - 1,599,000 (1,599,000) - - - - - 1,000 - 1,000 전환사채 1,605,199 - - 127,799 - - - (1,732,998) - - - 파생상품부채 252,809 - - - - - (36,864) (215,945) - - - 리스부채 1,081,056 - (352,397) 22,310 439,973 (286,864) - - - 26,999 931,077 합 계 7,440,064 1,619,000 (3,351,397) 150,109 439,973 (286,864) (36,864) (1,948,943) - 678,249 4,703,327 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니(주) 젬앤컴퍼니(주) 관계기업 삼성제약(주), (주)젬백스링크(*1) 삼성제약(주), (주)젬백스링크(*1) 공동기업 화련젬백스(주)(*2) 화련젬백스(주)(*2) 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 지엘케이에쿼티인베스트((주)젬백스링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,676,417주를 보유하고 있습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 관계기업 삼성제약(주) 12,000,000 - 523 31,169 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 (주)플래스크(*1) - - - 1,576,889 관계기업 삼성제약(주) - - - 27,473 관계기업 (주)젬백스링크 - - 560,000 - 합 계 - - 560,000 1,604,362 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 유의적 영향력 상실로 인한 단순 투자 목적 변경에 따라 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금차입거래 배당 차입 상환 관계기업 (주)젬백스링크 - - 196,429 종속기업 대표이사 황** 20,000 - - 합 계 20,000 - 196,429 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 배당 대여 회수 관계기업 (주)젬백스링크 - - 393,357 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 종속기업 대표이사 황** 차입금 - 73,500 - - 합 계 207,509 73,500 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 등기이사, 등기 사외이사, 감사로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 800,482 747,238 퇴직급여 112,529 31,331 기타 14,294 52,955 합 계 927,305 831,524 (6) 당반기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36참조).(7) 관계기업 삼성제약(주)과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당반기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약(주) 2014년 9월 15일 - (8) 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 10년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,919,664 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 KEB하나은행 차입금 담보 합 계 10,619,664 5,930,000 3,501,000 36. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 연결회사는 당반기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 593,440천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 KEB하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합 계 5,100,000 3,501,000 (3) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*) 상기 소송과 관련하여 연결 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 37. 영업부문연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,637,804 28,314,666 12,000,000 12,000,000 영업이익 1,111,836 2,641,034 7,539,902 3,046,201 당기순이익(손실) 1,130,276 2,685,820 (2,037,587) (9,654,461) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,794,497 40,995,929 - - 영업이익(손실) 4,698,585 7,879,293 (3,811,164) (6,694,937) 당기순이익(손실) 5,338,302 8,976,199 (6,397,077) (10,939,192) (2) 연결회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 10,946,596 24,382,997 20,176,638 36,174,220 중국 176,335 1,315,214 859,118 2,324,277 일본 339,390 1,129,030 1,126,629 1,724,702 동남아 416,075 728,017 409,362 549,980 미국 759,408 759,408 222,750 222,750 합 계 12,637,804 28,314,666 22,794,497 40,995,929 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 12,000,000 12,000,000 - - (3) 연결회사의 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 12,460,439 44.01% 24,804,336 60.50% B사 4,162,315 14.70% 5,283,258 12.89% C사 3,557,598 12.56% 3,997,222 9.75% 합 계 20,180,352 71.27% 34,084,816 83.14% (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 12,000,000 100% - - 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 16,469,482 15,798,356 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 4,401,387 3,843,421 기타수취채권(*2) 7,523,551 7,598,617 당기손익-공정가치측정금융자산 4,686,358 4,647,714 합 계 36,780,778 35,588,108 (*1) 보유 현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 2,038,398 2,038,398 2,038,398 - - 차입금 3,772,250 3,790,025 3,790,025 - - 미지급금 3,297,519 3,297,519 3,065,741 - 231,778 미지급비용 414,126 414,126 414,126 - - 리스부채 931,077 1,090,285 520,411 569,874 - 합 계 10,453,370 10,630,353 9,828,701 569,874 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등) 내 역 통화 당반기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 942,088 1,236,773 4,861,935 6,161,529 SGD 28,209 27,305 38,658 36,458 JPY 32,680,448 296,402 129,254,519 1,232,028 CNY 35 6 4,705,624 853,788 합 계 33,650,780 1,560,486 138,860,736 8,283,803 매출채권 USD 390,035 512,038 1,097,521 1,390,888 SGD 387,145 374,741 - - JPY 13,451,106 121,997 20,699,550 197,303 CNY 432,303 78,269 284,903 51,692 합 계 14,660,589 1,087,045 22,081,974 1,639,883 미수금 USD 314,963 400,677 283,463 359,232 합계 314,963 400,677 283,463 359,232 미지급금 USD 796,804 1,046,043 1,782,093 2,258,445 EUR 5,145 7,339 22,209 30,008 GBP 500 828 - - 합계 802,449 1,054,210 1,804,302 2,288,453 미지급비용 USD 10,684 14,026 805,441 1,020,735 DKK - - 163,367 29,683 GBP - - 50,194 76,680 합계 10,684 14,026 1,019,002 1,127,098 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 78,024 (78,024) 414,190 (414,190) 매출채권 54,352 (54,352) 81,994 (81,994) 미수금 20,034 (20,034) 17,962 (17,962) 미지급금 (52,711) 52,711 (114,423) 114,423 미지급비용 (701) 701 (56,355) 56,355 합 계 98,998 (98,998) 343,368 (343,368) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 35,000 (35,000) 45,010 (45,010) 장기차입금 10 (10) - - 합 계 35,010 (35,010) 45,010 (45,010) (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 12,413,614 16,791,611 현금및현금성자산 (16,471,162) (15,798,356) 순부채 (4,057,548) 993,255 II. 자본 129,314,196 134,351,100 III. 부채비율(I ÷ II) -3.14% 0.74% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 21,481,228 1,058,211 3,628,147 26,167,586 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 22,284,265 1,029,516 3,618,198 26,931,979 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,058,211 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,575,198 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,949 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - (*) 당반기중 제12회 및 제13회 관련 전환사채는 모두 전환되었습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,029,516 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,567,558 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 39. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요영업활동 대표이사 간주취득일 취득지분 이전대가 (주)모비엔플렉스 폐플라스틱 열분해유 정제사업 황호정 2023-03-31 100% 1,630,250 (2) 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업결합 취득일 이전대가 1,630,250 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 6,744 현금및현금성자산 6,078 기타수취채권 80 기타유동자산 586 비유동자산 729,989 유형자산 64,274 무형자산 622,810 사용권자산 29,694 기타수취채권 13,211 자산총계 736,733 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 663,637 매입채무및기타채무 1,021 차입금 651,250 기타유동부채 997 유동리스부채 10,369 비유동부채 16,630 비유동리스부채 16,630 부채총계 680,267 식별가능한 순자산의 공정가치(*1) 56,466 영업권 1,573,784 (*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 공정가치로 측정되었습니다. (3) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업결합 취득일 현금으로 지급한 대가 1,630,250 차감: 취득한 현금 및 현금등가물 6,078 차감계 1,624,172 40. 보고기간 후 사건연결회사는 경영효율성 제고를 위해 2023년 8월 4일을 합병기일로 하여 자회사인 (주)모비엔플렉스를 흡수합병 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2023.06.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 33,833,787,335 60,003,046,419 현금및현금성자산 15,495,017,617 15,665,101,113 단기금융상품 3,700,000,000 3,700,000,000 매출채권 4,395,336,696 3,842,836,692 기타수채권 1,696,249,050 792,404,638 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,058,211,071 23,313,781,020 기타유동자산 435,947,073 1,851,342,694 재고자산 7,053,025,828 10,837,580,262 비유동자산 114,398,477,145 92,334,137,322 기타수취채권 249,092,794 835,301,436 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 25,109,374,692 3,618,197,497 종속기업및관계기업투자 46,677,524,371 45,023,895,392 유형자산 36,351,441,086 31,358,859,440 무형자산 2,729,515,382 8,202,726,287 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 976,954,003 1,120,960,470 순확정급여자산 130,378,017 자산총계 148,232,264,480 152,337,183,741 부채 유동부채 11,299,008,030 15,818,478,523 매입채무 2,038,397,526 1,491,230,582 기타지급채무 4,993,396,027 6,796,252,424 기타유동부채 78,519,240 89,896,810 단기차입금 3,500,000,000 4,501,000,000 유동성전환사채 1,605,198,434 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 252,808,500 유동리스부채 458,921,468 566,867,508 유동충당부채 129,281,555 401,334,851 유동계약부채 100,492,214 113,889,414 비유동부채 824,746,953 967,252,043 장기차입금 1,000,000 기타지급채무 231,778,018 140,088,096 기타비유동부채 125,566,771 149,566,771 순확정급여부채 163,408,899 비유동리스부채 466,402,164 514,188,277 부채총계 12,123,754,983 16,785,730,566 자본 자본금 19,997,087,000 19,928,978,000 자본잉여금 135,963,936,469 134,083,103,241 기타자본구성요소 (8,196,195,856) (8,196,195,856) 이익잉여금(결손금) (11,656,318,116) (10,264,432,210) 자본총계 136,108,509,497 135,551,453,175 부 채 및 자 본 총 계 148,232,264,480 152,337,183,741 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 24,632,304,192 40,309,166,376 22,794,496,806 40,995,929,087 매출원가 10,064,071,436 22,588,251,971 16,264,621,354 28,943,626,243 매출총이익 14,568,232,756 17,720,914,405 6,529,875,452 12,052,302,844 판매비와관리비 5,607,452,938 11,579,023,544 5,478,723,008 10,320,389,071 영업이익(손실) 8,960,779,818 6,141,890,861 1,051,152,444 1,731,913,773 기타수익 264,584,641 332,327,815 442,898,707 449,819,274 기타비용 5,715,370,073 5,832,025,015 70,157,899 156,090,537 종속및관계기업투자손익 (1,246,061,021) (1,246,061,021) (3,208,798,511) (3,208,798,511) 금융수익 (1,406,357,745) 486,882,090 1,242,194,613 1,396,338,029 금융원가 1,023,540,892 1,274,900,636 667,145,604 2,335,192,196 법인세비용차감전순이익(손실) (165,965,272) (1,391,885,906) (1,209,856,250) (2,122,010,168) 계속영업이익(손실) (165,965,272) (1,391,885,906) (1,209,856,250) (2,122,010,168) 당기순이익(손실) (165,965,272) (1,391,885,906) (1,209,856,250) (2,122,010,168) 기타포괄손익 총포괄손익 (165,965,272) (1,391,885,906) (1,209,856,250) (2,122,010,168) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (35) (31) (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (35) (47) (70) 자본변동표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (1,855,079,526) 12,536,623,925 164,057,366,236 당기순이익(손실) (2,122,010,168) (2,122,010,168) 자기주식 거래로 인한 증감 (5,706,039,450) (5,706,039,450) 복합금융상품 전환 자본 증가(감소) 합계 (5,706,039,450) (2,122,010,168) (7,828,049,618) 2022.06.30 (기말자본) 19,906,431,500 133,469,390,337 (7,561,118,976) 10,414,613,757 156,229,316,618 2023.01.01 (기초자본) 19,928,978,000 134,083,103,241 (8,196,195,856) (10,264,432,210) 135,551,453,175 당기순이익(손실) (1,391,885,906) (1,391,885,906) 자기주식 거래로 인한 증감 복합금융상품 전환 68,109,000 1,880,833,228 1,948,942,228 자본 증가(감소) 합계 68,109,000 1,880,833,228 (1,391,885,906) 557,056,322 2023.06.30 (기말자본) 19,997,087,000 135,963,936,469 (8,196,195,856) (11,656,318,116) 136,108,509,497 현금흐름표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 11,123,622,163 (3,203,000,797) 영업에서 창출된 현금흐름 10,932,532,429 (3,515,888,859) 이자지급 (148,444,300) (62,190,245) 이자수취 50,325,404 20,904,387 배당금수취 196,428,920 393,357,840 법인세환급(납부) 92,779,710 (39,183,920) 투자활동현금흐름 (9,929,033,508) 8,536,333,632 장기대여금및수취채권의 처분 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,700,000,000 유형자산의 처분 65,909,090 112,388,636 무형자산의 처분 560,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (400,000,000) 보증금의 감소 117,997,000 91,229,000 보증금의 증가 (139,309,000) (42,160,000) 종속및관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,899,690,000) 유형자산의 취득 (6,399,776,156) (2,179,571,379) 무형자산의 취득 (280,164,442) (711,552,625) 재무활동현금흐름 (1,350,584,298) (6,030,370,700) 장기차입금의 증가 1,599,000,000 리스부채의 상환 (350,584,298) (324,331,250) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 (1,599,000,000) 자기주식의 취득 (5,706,039,450) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,087,853) 16,426,499 현금및현금성자산의순증가(감소) (170,083,496) (680,611,366) 기초현금및현금성자산 15,665,101,113 17,791,170,268 기말현금및현금성자산 15,495,017,617 17,110,558,902 5. 재무제표 주석 제 26 기 반기말 2023년 06월 30일 현재 제 25 기 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 19,997백만원 입니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 4,083,234 10.21% (주)지엘케이에쿼티인베스트 1,676,417 4.19% 김** 1,528,747 3.82% 삼성제약(주) 1,449,875 3.63% (주)플래스크 967,784 2.42% KB순수주식2호 835,728 2.09% 차** 645,629 1.61% 미래에셋순수주식8호 580,000 1.45% 자기주식 576,758 1.44% 기타 27,650,002 69.14% 합 계 39,994,174 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,495,018 - 15,495,018 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,395,337 - 4,395,337 기타수취채권 1,945,342 - 1,945,342 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 26,167,586 26,167,586 합계 25,535,697 26,167,586 51,703,283 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 2,038,398 - - 2,038,398 장단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무(*1) 3,699,120 - - 3,699,120 리스부채 - - 925,324 925,324 합계 9,238,518 - 925,324 10,163,842 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 1,526,053천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 15,665,101 - 15,665,101 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 3,842,837 - 3,842,837 기타수취채권 1,627,706 - 1,627,706 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 26,931,979 26,931,979 합계 24,835,644 26,931,979 51,767,623 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,491,231 - - 1,491,231 장단기차입금 4,501,000 - - 4,501,000 기타지급채무(*1) 4,762,212 - - 4,762,212 전환사채 1,605,198 - - 1,605,198 리스부채 - - 1,081,056 1,081,056 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 252,809 - 252,809 합계 12,359,641 252,809 1,081,056 13,693,506 (*1) 기타지급채무에서 급여관련 비용 2,174,128천원이 제외되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (803,037) (566,480) 평가손익(비지분상품) 9,949 - 평가손익(수익증권) 28,695 41,345 처분손익(채무상품) - (1,381,208) 상각후원가 금융자산 이자손익 136,405 87,853 외환차손익 17,603 269,268 외화환산손익 (13,925) 67,969 대손충당금환입 584 43,028 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 36,864 788,039 상각후원가 금융부채 이자손익 (252,588) (191,509) 외환차손익 92,677 (33,488) 외화환산손익 (18,586) (3,470) 기타리스부채 이자손익 (22,076) (17,175) 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,680 - 현금등가물 15,493,338 15,665,101 합 계 15,495,018 15,665,101 6. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합 계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석 35,36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 21,481,228 22,284,265 - 비지분상품 - 3,628,147 - 3,618,198 수익상품 1,058,211 - 1,029,516 - 합계 1,058,211 25,109,375 23,313,781 3,618,198 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크(*1) 29,511,594 21,481,228 22,284,265 소 계 29,511,594 21,481,228 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,575,198 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,628,147 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,058,211 1,029,516 소 계 1,000,000 1,058,211 1,029,516 합 계 34,654,495 26,167,586 26,931,979 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 4,395,337 - - 4,395,337 3,843,421 (584) - 3,842,837 기타수취채권 단기대여금 605,000 (205,000) - 400,000 205,000 (205,000) - - 미수금 5,765,387 (5,718,540) - 46,847 5,930,341 (5,718,540) - 211,801 미수수익 119,824 (2,509) - 117,315 53,409 (2,509) - 50,900 보증금 1,151,660 - (19,572) 1,132,088 541,660 - (11,956) 529,704 소계 7,641,871 (5,926,049) (19,572) 1,696,250 6,730,410 (5,926,049) (11,956) 792,405 유동 소계 12,037,208 (5,926,049) (19,572) 6,091,587 10,573,831 (5,926,633) (11,956) 4,635,242 비유동 기타수취채권 장기대여금 34,600 - - 34,600 40,600 - - 40,600 보증금 237,207 - (22,714) 214,493 825,895 - (31,195) 794,700 비유동 소계 271,807 - (22,714) 249,093 866,495 - (31,195) 835,300 합 계 12,309,015 (5,926,049) (42,286) 6,340,680 11,440,326 (5,926,633) (43,151) 5,470,542 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당반기말 매출채권 584 - (584) - - 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,718,540 - - - 5,718,540 미수수익 2,509 - - - 2,509 소 계 5,926,049 - - - 5,926,049 합 계 5,926,633 - (584) - 5,926,049 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전반기말 매출채권 44,375 - (43,028) - 1,347 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 650,000 - - - 650,000 소 계 6,219,351 - - - 6,219,351 합 계 6,263,726 - (43,028) - 6,220,698 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,395,337 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 4,395,337 3,843,421 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,689,468 (28,280) 2,661,188 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 2,498,003 (129,627) 2,368,376 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,053,725 (30,264) 2,023,461 4,737,629 (37,973) 4,699,656 합 계 7,241,196 (188,171) 7,053,025 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 22,588,252천원(전반기 28,943,626천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 55,329천원(전반기 재고자산평가손실 68,705천원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 184,435 - 1,512,787 - 선급비용 243,939 - 238,204 - 선납세금 7,573 - 100,352 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 435,947 72,000 1,851,343 72,000 11. 투자부동산당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,169,618천원입니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TELOID INC 미국 항암백신 기술개발업 100% 1,039,791 100% 132,482 (주)모비엔플렉스(*1) 한국 폐플라스틱 열분해유 정제사업 100% 1,630,250 - - 소 계 2,670,041 132,482 삼성제약(주)(*2) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 18,864,581 10.47% 18,864,582 (주)젬백스링크 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화도소매 23.46% 25,142,902 23.46% 26,026,832 소 계 44,007,483 44,891,414 화련젬백스(주)(*3) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 46,677,524 45,023,896 (*1) (주)모비엔플렉스는 당반기 중 지분 인수하였으며, 보고기간 후인 2023년 8월 4일 당사에 흡수합병 되었습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 손상환입 당반기말 TELOID INC 132,482 1,269,440 - (362,131) - 1,039,791 (주)모비엔플렉스 - 1,630,250 - - - 1,630,250 소 계 132,482 2,899,690 - (362,131) - 2,670,041 삼성제약(주) 18,864,581 - - - - 18,864,581 (주)젬백스링크 26,026,832 - - (883,930) - 25,142,902 소 계 44,891,413 - - (883,930) - 44,007,483 화련젬백스(주) - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 45,023,895 2,899,690 - (1,246,061) - 46,677,524 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 손상환입 전반기말 TELOID INC 929,792 - - (493,461) - 436,331 소 계 929,792 - - (493,461) - 436,331 (주)플래스크(*1) 22,685,783 - - - 8,833,402 31,519,185 삼성제약(주) 34,031,667 - - (11,548,739) - 22,482,928 (주)젬백스링크 28,979,661 - - - - 28,979,661 소 계 85,697,111 - - (11,548,739) 8,833,402 82,981,774 화련젬백스(주) - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 86,626,903 - - (12,042,200) 8,833,402 83,418,105 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 관계기업에서 제외되었습니다. 13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 13,975,636 (2,340,640) - - 11,634,996 구축물 319,828 (70,821) - - 249,007 기계장치 12,295,980 (4,233,394) (107,041) - 7,955,545 차량운반구 996,633 (573,800) - - 422,833 공구와기구 206,468 (108,220) - - 98,248 비품 2,014,345 (1,364,728) (2,813) - 646,804 시설장치 2,664,549 (1,396,780) - - 1,267,769 금형 80,030 (53,007) (2,556) - 24,467 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 5,792,020 - - - 5,792,020 합 계 46,605,241 (10,141,390) (112,410) - 36,351,441 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 8,091,431 - - - 8,091,431 건물 12,471,856 (2,158,525) - - 10,313,331 구축물 319,828 (66,824) - - 253,004 기계장치 9,119,547 (3,519,435) (121,289) - 5,478,823 차량운반구 975,174 (567,850) - - 407,324 공구와기구 186,233 (89,395) - - 96,838 비품 1,922,550 (1,213,700) (3,375) - 705,475 시설장치 2,585,049 (1,248,592) - - 1,336,457 금형 65,230 (48,512) (2,889) - 13,829 조경수 168,321 - - - 168,321 건설중인자산 4,639,826 - - (145,800) 4,494,026 합 계 40,545,045 (8,912,833) (127,553) (145,800) 31,358,859 (2) 당반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 손상차손 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - - 8,091,431 건물 10,313,331 253,293 1,351,846 (101,359) - (182,115) 11,634,996 구축물 253,004 - - - - (3,997) 249,007 기계장치 5,478,823 688,200 2,591,280 (22,587) - (780,171) 7,955,545 차량운반구 407,325 160,223 - (64,757) - (79,958) 422,833 공구와기구 96,838 20,235 - - - (18,825) 98,248 비품 705,475 95,885 3,450 (4) - (158,002) 646,804 시설장치 1,336,457 31,000 48,500 - - (148,188) 1,267,769 금형 13,828 10,360 4,440 - - (4,161) 24,467 조경수 168,321 - - - - - 168,321 건설중인자산 4,494,026 5,297,510 (3,999,516) - - - 5,792,020 합 계 31,358,859 6,556,706 - (188,707) - (1,375,417) 36,351,441 (*1) 유형자산 감가상각비 1,375,417천원은 판매비와 관리비 313,004천원과 매출원가 1,062,413천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전반기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,091,431 - - - - 8,091,431 건물 9,228,234 31,655 27,000 - (139,344) 9,147,545 구축물 261,000 - - - (3,998) 257,002 기계장치 4,763,970 162,471 10,000 (2,331) (496,310) 4,437,800 차량운반구 397,131 215,914 - (156,021) (81,451) 375,573 공구와기구 85,693 21,400 - (29) (13,464) 93,600 비품 713,416 125,811 19,887 (9,603) (137,546) 711,965 시설장치 1,039,234 144,410 131,000 (71,152) (138,379) 1,105,113 금형 15,845 750 - (20) (4,367) 12,208 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 120,500 1,537,087 (187,887) - - 1,469,700 합 계 24,884,775 2,239,498 - (239,156) (1,014,859) 25,870,258 (*1) 유형자산 감가상각비 1,014,859천원은 판매비와 관리비 249,778천원과 매출원가 765,081천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35,36참조). 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,369,193 (1,405,272) (140,737) 823,184 소프트웨어 760,339 (710,651) - 49,688 회원권 1,800,742 - (230,808) 1,569,934 개발비 20,754,235 (1,972,500) (18,781,735) - 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 286,709 - - 286,709 합 계 26,064,742 (4,088,423) (19,246,804) 2,729,515 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,234,350 (1,313,853) (140,737) 779,760 소프트웨어 760,339 (701,346) - 58,993 회원권 1,800,742 - (331,808) 1,468,934 개발비 20,616,259 (1,972,500) (13,097,082) 5,546,677 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 348,362 - - 348,362 합 계 25,853,576 (3,987,699) (13,663,151) 8,202,726 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 779,760 5,546,677 58,993 1,468,934 348,362 8,202,726 취득금액 - 137,976 - - 105,239 243,215 대체증(감)(*3) 134,843 - - - (166,892) (32,049) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (91,419) - (9,305) - - (100,724) 손상환입 - - - 106,000 - 106,000 손상차손 - (5,684,653) - (5,000) - (5,689,653) 장부금액 823,184 - 49,688 1,569,934 286,709 2,729,515 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였으나, 당반기 중 개별손상검사 결과 전액 손상차손으로 영업외비용 처리하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 134,843천원과 비용으로 인식한 32,049천원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 768,744 4,724,698 17,396 1,525,213 330,732 7,366,783 취득금액 - 490,691 13,400 388,972 117,500 1,010,563 대체증(감)(*3) 96,487 - - - (106,958) (10,471) 처분금액 - - - (535,779) - (535,779) 상각비(*2) (80,056) - (4,771) - - (84,827) 손상환입 - - 16,500 - 16,500 손상차손 - - - (5,630) - (5,630) 장부금액 785,175 5,215,389 26,025 1,389,276 341,274 7,757,139 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 94,487천원과 비용으로 인식한 10,471천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당반기 누계액 개발비 췌장암 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,747,307 5,684,653 (6,747,307) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 963,921 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (1,000) (150,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 (100,000) (80,720) 공정가치 합계 21,639,922 5,583,653 (19,246,804) (단위:천원) 분 류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 6,609,331 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 920,498 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 500 (151,088) 공정가치 골프 회원권 1,386,954 119,754 (180,720) 공정가치 합계 21,458,523 120,254 (13,663,151) (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 경상연구개발비 5,011,195 3,251,455 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,120,960 1,458,408 증가 460,046 263,933 중도해지 (265,546) (198,085) 감가상각(*1) (338,506) (365,886) 반기말 장부금액 976,954 1,158,370 (*1) 당반기 리스관련 감가상각비 338,505천원은 판매비와 관리비 216,767천원과 매출원가 121,738천원으로 계상되어 있습니다. 전반기 리스관련 감가상각비 365,886천원은 판매비와 관리비 284,276천원과 매출원가 81,610천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,081,056 1,443,039 증가 439,973 222,478 중도해지 (267,197) (195,917) 이자비용 22,076 17,175 지급(현금유출액) (350,584) (341,506) 반기말 장부금액 925,324 1,145,269 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 257,520 227,046 차량운반구 80,986 138,840 합 계 338,506 365,886 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 22,076 17,175 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,529 20,641 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 18,035 16,612 (4) 당반기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 370,148천원(전반기 378,758천원)입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 - 206,228 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 - 46,581 합 계 - 252,809 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당반기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 - (4,049) (202,179) - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 - (32,815) (13,766) - 합 계 252,809 - (36,864) (215,945) - (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 1,228,936 - (648,650) - 580,286 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 243,988 - (139,390) - 104,598 합 계 1,472,924 - (788,040) - 684,884 17. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,038,398 - 1,491,231 - 기타지급채무 미지급금(*1) 3,062,528 231,778 3,227,013 140,088 미지급비용 1,930,868 - 3,569,239 - 소 계 4,993,396 231,778 6,796,252 140,088 합 계 7,031,794 231,778 8,287,483 140,088 (*1) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 400 - 438 - 예수금 78,119 - 89,459 - 장기종업원급여 - 125,567 - 149,567 합 계 78,519 125,567 89,897 149,567 19. 품질보증 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 401,335 336,232 사용액 (5,265) (84,039) 충당부채 전입액(환입액) (266,788) 155,512 반기말 장부금액 129,282 407,705 20. 차입금당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금(*1) KEB하나은행 시설자금 2023-08-10 4.720 3,500,000 3,500,000 오정신협 운전자금 - - - 1,000 농협은행 운전자금 - - - 1,000,000 장기차입금 (*2) 오정신협 운전자금 2025-03-28 7.092 1,000 - 합 계 3,501,000 4,501,000 (*1) KEB하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6, 35, 36 참조).(*2) 오정신협 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 35, 36 참조). 21. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 1,605,198 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제12회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2018.08.10 2023.08.10 - 1,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채(*2) 2018.08.10 2023.08.10 - 500,000 소계 - 1,600,000 가산: 사채상환할증금 - 166,530 차감: 전환권조정 - (161,332) 전환사채 합계 - 1,605,198 회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채를 유동성부채로 계상하였습니다.(*1) 제12회 전환사채는 2023년 6월 30일 전액 전환되었습니다.(*2) 제13회 전환사채는 2023년 6월 20일 전액 전환되었습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능(행사완료) - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,119,599 5,090,060 사외적립자산의 공정가치 (4,249,977) (4,926,650) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (130,378) 163,410 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 370,247 461,722 순이자비용 (40,066) (2,024) 합 계 330,181 459,698 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,090,059 5,691,921 당기근무원가 370,247 461,722 이자원가 5,092 22,340 지급액 (1,345,799) (388,087) 반기말금액 4,119,599 5,787,896 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,926,650 4,544,644 이자수익 45,158 24,364 부담금 납입액 671,300 102,157 지급액 (1,393,131) (492,856) 반기말금액 4,249,977 4,178,309 (5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 6.23% 6.23% 임금상승률 5.53% 5.53% 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(6) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 4,249,977 4,926,650 23. 계약부채당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채(*) 100,492 113,889 (*) 계약부채는 수익인식기준관련 설치 미완료로 차감된 매출 금액이 포함되어 있습니다.24. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,994,174 주 39,857,956 주 보통주자본금 19,997,087 19,928,978 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,857,956 576,758 39,281,198 39,812,863 126,758 39,686,105 자기주식 취득 - - - - 400,899 (400,899) 전환사채 전환 136,218 - 136,218 - - - 반기말 발행주식수 39,994,174 576,758 39,417,416 39,812,863 527,657 39,285,206 25. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 201,608,378 199,727,545 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,786,705) (67,786,705) 합 계 135,963,936 134,083,103 26. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (11,902,690) (10,510,804) 합 계 (11,656,319) (10,264,433) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (8,196,196) (8,196,196) (2) 자기주식당반기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 576,758 8,196,196 576,758 8,196,196 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 1,987,329 3,396,664 (1,914,621) (3,354,125) 원재료 사용 3,833,429 9,280,086 9,378,957 16,579,721 급여 2,566,764 4,870,510 2,897,768 5,336,776 퇴직급여 225,261 931,847 316,608 991,324 복리후생비 400,822 666,782 581,609 917,035 감가상각비 901,754 1,713,922 675,314 1,380,745 무형자산상각비 51,265 100,724 42,971 84,827 지급수수료 1,982,040 4,005,037 2,681,851 5,135,699 기타비용 3,722,860 9,201,703 7,082,886 12,192,013 합 계 15,671,524 34,167,275 21,743,343 39,264,015 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,632,943 3,014,697 1,578,585 3,014,347 퇴직급여 151,456 426,170 227,187 812,481 복리후생비 238,768 378,345 372,488 555,545 여비교통비 63,673 91,122 33,256 53,028 접대비 54,300 157,350 84,644 180,104 통신비 8,018 15,606 8,367 19,719 수도광열비 3,423 16,980 4,024 16,132 전력비 20,260 38,200 65,898 81,472 세금과공과금 75,637 170,233 69,355 130,218 감가상각비(리스제외) 154,561 313,004 117,626 249,777 감가상각비(리스관련) 108,038 216,767 134,247 284,277 지급임차료 9,289 17,513 12,307 26,327 수선비 - 21,671 - 1,166 보험료 42,168 79,999 39,219 68,865 차량유지비 18,176 36,515 32,513 56,493 운반비 6,567 14,577 1,685 44,520 교육훈련비 4,415 5,230 990 1,872 도서인쇄비 2,618 4,630 1,325 2,478 사무용품비 - - - 34 소모품비 17,642 66,536 11,724 30,316 지급수수료 895,924 1,540,838 671,781 1,242,452 광고선전비 75,344 108,494 - - 무형자산상각비 51,265 100,724 42,971 84,827 판매보증비(환입) (266,788) (266,788) 155,512 155,512 경상연구개발비 2,240,240 5,011,195 2,031,444 3,251,455 대손충당금환입 (483) (584) (218,424) (43,028) 합 계 5,607,454 11,579,024 5,478,724 10,320,389 30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (6,590) - 2,877 2,877 무형자산처분이익 - - 24,221 24,221 무형자산손상차손환입 46,000 106,000 10,500 16,500 수입임대료 2,000 2,000 4,000 4,000 잡이익 24,383 24,977 6,886 7,059 리스변경이익 2,363 2,922 1,557 1,805 배당금수익 196,429 196,429 392,858 393,358 합 계 264,585 332,328 442,899 449,820 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 7,589 122,799 52,408 129,644 무형자산손상차손 5,688,653 5,689,653 5,630 5,630 잡손실 16,128 16,499 184 425 기부금 3,000 3,000 - - 리스변경손실 - 74 11,936 20,392 합 계 5,715,370 5,832,025 70,158 156,091 (3) 종속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속및관계기업투자주식손상차손환입 - - 8,833,402 8,833,402 종속및관계기업투자주식손상차손 (1,246,061) (1,246,061) (12,042,201) (12,042,201) 합 계 (1,246,061) (1,246,061) (3,208,799) (3,208,799) 31. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 72,447 136,405 45,012 87,853 외환차익 181,003 268,817 320,141 378,732 외화환산이익 (111,338) 6,152 68,696 99,850 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,285 38,644 20,306 41,863 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 36,864 36,864 788,039 788,039 합 계 189,261 486,882 1,242,194 1,396,337 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 143,985 274,664 107,094 208,683 외환차손 40,771 158,537 105,513 142,952 외화환산손실 35,748 38,663 (9,569) 35,351 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,398,656 803,037 464,107 566,998 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 1,381,208 합 계 2,619,160 1,274,901 667,145 2,335,192 32. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (1) (165,965,272) (1,391,885,906) (1,209,856,250) (2,122,010,168) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 39,286,762 39,283,995 39,484,800 39,584,896 주당순손실 (1 ÷ 2) (4) (35) (31) (54) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,857,956 39,857,956 39,812,863 39,812,863 가중평균전환권행사주식수(2) 5,564 2,797 - - 가중평균자기주식수 (3) (576,758) (576,758) (328,063) (227,967) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,286,762 39,283,995 39,484,800 39,584,896 (2) 희석주당손실당반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 1. 반기순손실 (1,391,886) (2,122,010) 2. 조정 대손충당금환입 (584) (43,028) 감가상각비 1,375,416 1,014,858 사용권자산 감가상각비 338,506 365,887 퇴직급여 330,181 459,699 장기종업원급여 (24,000) - 무형자산상각비 100,724 84,827 판매보증비(환입) (266,788) 155,512 유형자산처분손실 122,799 129,644 재고자산평가손실(환입) 55,329 (68,705) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 803,037 566,998 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 1,381,208 종속및관계기업투자주식 손상차손 1,246,061 3,208,799 무형자산손상차손 5,689,653 5,630 무형자산손상차손환입 (106,000) (16,500) 이자수익 (136,405) (87,853) 이자비용 274,664 208,684 배당금수익 (196,429) (393,358) 유형자산처분이익 - (2,877) 무형자산처분이익 - (24,221) 외화환산손익 32,511 (64,499) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (38,644) (41,863) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (36,864) (788,039) 지급수수료 32,049 10,471 리스변경이익 (2,922) (1,805) 소 계 9,592,294 6,059,469 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (549,833) (693,751) 미수금의 감소(증가) 163,035 (324,152) 선급금의 감소(증가) 1,328,351 (1,834,219) 선급비용의 감소(증가) (5,735) (63,036) 재고자산의 감소(증가) 3,729,225 (4,214,538) 매입채무의 증가(감소) 547,167 1,841,603 미지급금의 증가(감소) (304,075) 61,013 선수금의 증가(감소) (38) (3,320) 예수금의 증가(감소) (11,340) 32,283 계약부채의 증가(감소) (13,397) - 장기미지급금의 증가(감소) 91,690 26,765 미지급비용의 증가(감소) (1,613,693) (2,200,568) 퇴직금의 지급 (1,345,800) (388,087) 퇴직보험예치금 감소(증가) 721,832 390,699 품질보증충당부채의 감소 (5,265) (84,039) 소 계 2,732,124 (7,453,347) 4. 합계(1+2+3) 10,932,532 (3,515,888) (2) 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 1,948,942 - 유형자산 취득 미지급금 156,930 59,927 무형자산 취득 미지급금 외 (36,950) 299,010 사용권자산 취득 460,046 - 건설중인자산 대체 취득 유형자산 3,999,516 - 건설중인자산 대체 취득 무형자산 134,843 96,487 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동성 대체 22,284,265 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 단기차입금 4,501,000 - (1,000,000) - - - - - (1,000) 3,500,000 장기차입금 - 1,599,000 (1,599,000) - - - - - 1,000 1,000 전환사채 1,605,199 - - 127,799 - - - (1,732,998) - - 파생상품부채 252,809 - - - - - (36,864) (215,945) - - 리스부채 1,081,056 - (350,584) 22,076 439,973 (267,197) - - - 925,324 합 계 7,440,064 1,599,000 (2,949,584) 149,875 439,973 (267,197) (36,864) (1,948,943) - 4,426,324 34. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니(주) 젬앤컴퍼니(주) 종속기업 TELOID INC, (주)모비엔플렉스(*3) TELOID INC 관계기업 삼성제약(주), (주)젬백스링크(*1) 삼성제약(주), (주)젬백스링크(*1) 공동기업 화련젬백스(주)(*2) 화련젬백스(주)(*2) 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 지엘케이에쿼티인베스트((주)젬백스링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,676,417주를 보유하고 있습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다.(*3) (주)모비엔플렉스는 당기 중 지분 인수하였으며, 보고기간 후인 2023년 8월 4일 당사에 흡수합병 되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 종속기업 (주)모비엔플렉스 - 3,781 - - 관계기업 삼성제약(주) 12,000,000 - 523 31,169 합 계 12,000,000 3,781 523 31,169 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 (주)플래스크(*1) - - - 1,576,889 관계기업 삼성제약(주) - - - 27,473 관계기업 (주)젬백스링크 - - 560,000 - 합 계 - - 560,000 1,604,362 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 유의적 영향력 상실로 인한 단순 투자 목적 변경에 따라 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 종속기업 TELOID INC - - 1,269,440 - 종속기업 (주)모비엔플렉스 400,000 - 1,630,250 - 관계기업 (주)젬백스링크 - - - 196,429 합 계 400,000 - 2,899,690 196,429 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 관계기업 (주)젬백스링크 - - - 393,357 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)모비엔플렉스 미수수익 3,781 - - - 대여금 400,000 - - - 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 합 계 611,290 - 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당반기와 전반기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 620,751 440,684 퇴직급여 112,529 31,331 기타 14,294 52,955 합 계 747,574 524,970 (6) 당반기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(7) 관계기업 삼성제약(주)과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당반기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약(주) 2014년 9월 15일 - (8) 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 10년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 35. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 6,919,664 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 KEB하나은행 차입금 담보 합 계 10,619,664 5,930,000 3,501,000 36. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 593,440천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 KEB하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합 계 5,100,000 3,501,000 (3) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 17,533,040,000 원 손해배상 서울중앙지방법원 2022가합508092 재판 진행중 - (*) 상기 소송과 관련하여 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 LSP Dementia Fund 12,500,000 3,037,500 5년 10년 37. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,632,304 28,309,166 12,000,000 12,000,000 영업이익 1,162,603 2,691,801 7,798,177 3,450,090 당기순이익(손실) 1,186,362 2,741,906 (1,352,328) (4,133,792) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,794,497 40,995,929 - - 영업이익(손실) 4,862,316 8,426,850 (3,811,164) (6,694,937) 당기순이익(손실) 5,187,219 8,817,181 (6,397,077) (10,939,192) (2) 회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 10,941,096 24,377,497 20,176,638 36,174,220 중국 176,335 1,315,214 859,118 2,324,277 일본 339,390 1,129,030 1,126,629 1,724,702 동남아 416,075 728,017 409,362 549,980 미국 759,408 759,408 222,750 222,750 합 계 12,632,304 28,309,166 22,794,497 40,995,929 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 12,000,000 12,000,000 - - (3) 회사의 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 12,460,439 44.02% 24,804,336 60.50% B사 4,162,315 14.70% 5,283,258 12.89% C사 3,557,598 12.57% 3,997,222 9.75% 합 계 20,180,352 71.29% 34,084,816 83.14% (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 12,000,000 100% - - 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 15,493,338 15,665,101 단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 4,395,337 3,843,421 기타수취채권(*2) 7,913,678 7,596,905 당기손익-공정가치측정금융자산 4,686,358 4,647,714 합 계 36,188,711 35,453,141 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 2,038,398 2,038,398 2,038,398 - - 차입금 3,501,000 3,518,775 3,518,775 - - 미지급금 3,294,306 3,294,306 3,062,528 - 231,778 미지급비용 404,814 404,814 404,814 - - 리스부채 925,324 1,084,532 514,658 569,874 - 합 계 10,163,842 10,340,825 9,539,173 569,874 231,778 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, CNY EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등) 내 역 통화 당반기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 942,088 1,236,773 4,861,935 6,161,529 SGD 28,209 27,305 38,658 36,458 JPY 32,680,448 296,402 129,254,519 1,232,028 CNY 35 6 4,705,624 853,788 합계 33,650,780 1,560,486 138,860,736 8,283,803 매출채권 USD 390,035 512,038 1,097,521 1,390,888 SGD 387,145 374,741 - - JPY 13,451,106 121,997 20,699,550 197,303 CNY 432,303 78,269 284,903 51,692 합계 14,660,589 1,087,045 22,081,974 1,639,883 미수금 USD 314,963 400,677 283,463 359,232 합계 314,963 400,677 283,463 359,232 미지급금 USD 796,804 1,046,044 1,782,093 2,258,445 EUR 5,145 7,339 22,209 30,008 GBP 500 828 - - 합계 802,449 1,054,211 1,804,302 2,288,453 미지급비용 USD 10,684 14,026 805,441 1,020,735 DKK - - 163,367 29,683 GBP - - 50,194 76,680 합계 10,684 14,026 1,019,002 1,127,098 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 78,024 (78,024) 67,365 (67,365) 매출채권 54,352 (54,352) 157,496 (157,496) 미수금 20,034 (20,034) 17,131 (17,131) 미지급금 (52,711) 52,711 (1,826) 1,826 미지급비용 (701) 701 (18,975) 18,975 외상매입금 - - (16,390) 16,390 합 계 98,998 (98,998) 204,801 (204,801) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 35,000 (35,000) 35,010 (35,010) 장기차입금 10 (10) - - 합 계 35,010 (35,010) 35,010 (35,010) (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 12,123,755 16,785,731 현금및현금성자산 (15,495,018) (15,665,101) 순부채 (3,371,263) 1,120,630 II. 자본 136,108,509 135,551,453 III. 부채비율(I ÷ II) -2.48% 0.83% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당반기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 21,481,228 1,058,211 3,628,147 26,167,586 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 22,284,265 1,029,516 3,618,198 26,931,979 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - - 252,809 252,809 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,058,211 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,575,198 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 52,949 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품(*) - 3 옵션모델 기초자산 주식가격 - 역사적 변동성 - (*) 당반기중 제12회 및 제13회 관련 전환사채는 모두 전환되었습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,029,516 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - LSP Dementia Fund 3,567,558 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 기계설비건설공제조합 50,639 3 순자산법 재무제표상 순자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 206,228 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 46,581 3 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 42.10% 39. 보고기간 후 사건회사는 경영효율성 제고를 위해 2023년 8월 4일을 합병기일로 하여 자회사인 (주)모비엔플렉스를 흡수합병 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 상법 및 정관에 의거 주주총회 또는 이사회의 결의로 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 확보한 현금을 진행 중인 바이오 사업 부문의 임상 시험 및 연구 개발 등 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 계획입니다.배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정되며, 현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않습니다. 향후 당사의 배당 여부는 당사 재무정책 및 사업진행 전략의 우선 순위를 달성 한 후, 실적과 이익잉여금(결손금) 상황 등을 감안하여 전략적으로 검토하겠습니다.또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 반기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,969 -19,603 12,058 (별도)당기순이익(백만원) -1,392 -23,425 8,530 (연결)주당순이익(원) -23 -497 304 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 441,914 500 11,088 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 44,414 500 13,509 - 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 740 500 13,509 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2020년 02월 21일 전환권행사 보통주 36,075 500 11,088 - 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 2,960 500 13,509 - 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 146,506 500 10,921 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 179,033 500 11,171 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 137,350 500 10,921 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 45,092 500 11,088 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2021년 10월 12일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2022년 10월 20일 전환권행사 보통주 45,093 500 11,088 - 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 37,012 500 13,509 - 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 99,206 500 11,088 - * 보고서 제출 기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 10 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 11 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 12 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 30,000 주1) 전환사채 발행 13 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 5,000 주1) 주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하였으며 사용내역은 아래와 같습니다. 구분 발행공시 (백만원) 사용내역 (백만원) 임상시험 21,000 21,000 원부자재 8,000 8,000 기타 운영자금 6,000 6,000 계 35,000 35,000 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 타법인 보유주식 양수 1) 양수도내역 구 분 내 용 거래상대방 주식회사 플래스크 양도주식 내역 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주 매매금액 18,022,018,760원 (주당 1,670원) 2) 진행일정 구 분 일 정 비 고 외부평가기간 2021. 8. 6. ~ 2021. 08. 19. 이촌회계법인 이사회결의일 2021. 8. 19 - 주식매매계약 체결일 2021. 8. 19 - 주요사항보고서 제출일 2021. 8. 19 - 거래종결일 2021. 8. 19 - 3) 양수도 전후 요약재무정보 단위 : 천원) 구 분 자산양수 전 증감 자산양수 후 유동자산 62,474,964 -18,022,019 44,452,945 비유동자산 115,634,203 18,022,019 133,656,222 자산총계 178,109,166 - 178,109,166 유동부채 14,490,569 - 14,490,569 비유동부채 2,337,938 - 2,337,938 부채총계 16,828,507 - 16,828,507 자본금 19,899,030 - 19,899,030 자본총계 161,280,660 - 161,280,660 부채및자본총계 178,109,166 - 178,109,166 * 상기 요약재무정보는 2021년 06월 30일 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 4) 2021년 8월 19일 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 플래스크로부터 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) - 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (2) 소규모 합병 1) 합병 내역 : ㈜젬백스앤카엘이 ㈜모비엔플렉스를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜젬백스앤카엘 - 소멸회사 : ㈜모비엔플렉스 2) 합병 방법 - 상법 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며, 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. - 존속회사(주식회사 젬백스앤카엘)는 소멸법인(주식회사 모비엔플렉스)의 합병비율을 1 : 0으로 하는 무증자합병으로, 합병으로 인하여 발행하는 신주는 없으며, 대주주등의 지분변동사항은 없습니다. 2) 합병 일정 구 분 일 자 합병 이사회결의일 2023년 06월 01일 합병 계약일 2023년 06월 02일 권리주주확정 기준일 2023년 06월 16일 소규모합병 공고 2023년 06월 16일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2023년 06월 16일 종료일 2023년 06월 30일 합병승인 이사회 결의 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 공고 2023년 07월 03일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2023년 07월 03일 종료일 2023년 08월 03일 합병기일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 08월 04일 합병 종료보고 공고 2023년 08월 04일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2023년 08월 04일 * 보고서 제출일 현재 합병이 종료되었습니다. 3) 합병 전후 요약 재무정보 단위 : 원 구분 합병전 합병후 (주)젬백스앤카엘 (주)모비엔플렉스 (주)젬백스앤카엘 [유동자산] 55,084,487,752 6,743,748 54,691,231,500 [비유동자산] 96,875,597,982 112,989,127 95,918,871,336 자산총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 [유동부채] 15,141,673,118 663,636,635 15,405,309,753 [비유동부채] 2,492,880,075 16,630,467 2,509,510,542 부채총계 17,634,553,193 680,267,102 17,914,820,295 [자본금] 19,928,978,000 100,000,000 19,928,978,000 [자본잉여금] 134,083,103,241 132,452,853,241 [기타자본구성요소] -8,196,195,856 -866,240 -8,196,195,856 [이익잉여금] -11,490,352,844 -659,667,987 -11,490,352,844 자본총계 134,325,532,541 -560,534,227 132,695,282,541 부채와 자본총계 151,960,085,734 119,732,875 150,610,102,836 주1) 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기재무제표는 합병 대상회사의 재무제표를 단순합산한 재무제표로서 실제 합병기일인 2023년 08월 04일을 기준으로 작성될 합병재무제표와 차이가 있을 수 있으며, 외부감사인의 감사 또는 검토에 따라 변동될 수 있습니다. 4) 합병 관련 상세 내용은 아래 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2023.06.01. 주요사항보고서(회사합병결정) - 2023.08.04. 합병등 종료보고서 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 36.우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2023년 반기 매출채권 4,401,387 - - 0.00% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,767,488 (5,718,540) - 99.15% 미수수익 119,824 (2,509) - 2.09% 보증금(유동) 1,151,660 - (19,573) 1.70% 장기대여금 34,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 244,979 - (23,106) 9.43% 합계 11,924,938 (5,926,049) (42,679) 50.05% 2021년 매출채권 6,866,704 (44,375) - 0.65% 단기대여금 205,000 (205,000) - 100.00% 미수금 5,523,755 (5,361,842) - 97.07% 미수수익 26,219 (2,509) - 9.57% 보증금(유동) 2,682,978 (650,000) (31,781) 25.41% 장기대여금 52,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 693,946 - (12,550) 1.81% 합계 16,052,802 (6,263,726) (44,331) 39.30% 2020년 매출채권 4,604,408 -86,567 - 1.88% 단기대여금 3,205,000 -205,000 - 6.40% 미수금 5,371,997 -5,361,842 - 99.81% 미수수익 25,572 -2,509 - 9.81% 보증금(유동) 365,000 - -34,278 9.39% 장기대여금 64,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 3,409,227 -1,828,293 -157,073 58.24% 합계 17,045,804 -7,484,211 -191,351 45.03% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 반기 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액 5,926,633 6,263,726 7,484,211 2. 연결범위 변동액 - - - 3. 순 대손처리액 - 356,698 19,406 1) 대손처리액 - 356,698 19,406 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) (584) (693,791) (1,239,891) 5. 기말 대손충당금 잔액 5,926,049 5,926,633 6,263,726 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,401,387 3,826,276 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 7~12개월이하 - 17,145 1년이상 - - 개별적으로 손상된 채권 - - 합 계 4,401,387 3,843,421 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023년 반기 2022년 2021년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 2,368,376 2,756,267 3,870,147 - 제품 2,661,188 3,381,657 1,398,425 - 재공품 2,023,461 4,699,656 2,180,229 - 미착품 - - 53,197 - 합 계 7,053,025 10,837,580 7,501,998 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.97 7.18 4.11 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.06 5.20 6.30 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 22,613,256천원(전반기 28,943,626천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 55,329천원(전반기 재고자산평가손실 68,705천원)이 포함되어 있습니다.- 재고실사일자 : 2023년 07월 03일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,689,468 (28,280) 2,661,188 3,403,380 (21,723) 3,381,657 원재료 2,498,003 (129,627) 2,368,376 2,829,412 (73,145) 2,756,267 재공품 2,053,725 (30,264) 2,023,461 4,737,629 (37,973) 4,699,656 합 계 7,241,196 (188,171) 7,053,025 10,970,421 (132,841) 10,837,580 당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 22,613,256천원(전반기 28,943,626천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 55,329천원(전반기 재고자산평가손실 68,705천원)이 포함되어 있습니다. 사. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 21,481,228 22,284,265 - 비지분상품 - 3,628,147 - 3,618,198 수익상품 1,058,211 - 1,029,516 - 합계 1,058,211 25,109,375 23,313,781 3,618,198 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 (주)플래스크 29,511,594 21,481,228 22,284,265 소 계 29,511,594 21,481,228 22,284,265 LSP Dementia Fund 4,092,780 3,575,198 3,567,559 기계설비건설공제조합 50,121 52,949 50,639 소 계 4,142,901 3,628,147 3,618,198 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 1,058,211 1,029,516 소 계 1,000,000 1,058,211 1,029,516 합 계 34,654,495 26,167,586 26,931,979 아. 수주계약 현황- 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 한울회계법인 - - - 제25기 삼일회계법인 적정 - 전환사채공정가치 평가 제24기 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 경영진이코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 전환사채공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 한울회계법인 제26기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 310백만원 3,038시간 70백만원 867시간 제25기 삼일회계법인 제25기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 420백만원 3,000시간 378백만원 2,772시간 제24기 삼일회계법인 제24기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 315백만원 2,200시간 315백만원 2,275시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 - - - - - - - - - - 제25기 - - - - - - - - - - 제24기 2021.07 세무조정 2022. 03 ~ 2022. 04 16,000,000원 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 21일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성 등 2 2022년 12월 01일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 2인 대면회의 재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기, 핵심감사사항 등 3 2023년 03월 21일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무담당이사 외 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제25기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 회계감사인 의견 지적사항 제26기 한울 회계법인 - - 제25기 삼일 회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 젬백스앤카엘의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 22일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제24기 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 2명을 포함해 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김상재 송형곤 김기호 공경선 김성열 시원혁 이세열 정진엽 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률83% 출석률100% 출석률100% 출석률92% 출석률83% 1 2023년 01월 06일 퇴직 임원 공로금 지급 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 2 2023년 02월 13일 외부감사 선임계약 체결 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 3 2023년 03월 15일 내부결산 및 내부회계 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 4 2023년 03월 15일 정기 주주총회 소집 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 5 2023년 03월 17일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 6 2023년 03월 22일 금융기관 대출 신청 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - 7 2023년 03월 30일 대표이사 선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023년 04월 02일 임상연구개발 예산 검토의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023년 04월 14일 타법인 주식 및 경영권 양수 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023년 04월 17일 금전 대여 결정 가결 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참 11 2023년 05월 25일 라이선스 계약 체결 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023년 06월 01일 소규모합병 결정 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 송형곤 대표이사는 임기만료로 사임하였습니다.주2) 김기호(각자 대표이사), 공경선, 김성열, 시원혁 사내이사 및 정진엽 사외이사는 2023년 03월 30일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격 사유 여부에 대하여 검토 및 확인 절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주와의관계 연임여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 전사 경영 총괄 해당없음 최대주주의대표이사 5회 사내이사(대표이사) 김기호 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 1회 사내이사 공경선 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업부 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 김성열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 환경사업부 영업 총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 시원혁 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 공시책임자 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 이세열 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 정진엽 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 - * 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - *정진엽 사외이사는 2023년 03월 30일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 경영본부에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 10월 21일 코스닥협회 이세열 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 * 금번 사업기간 중 사외이사 교육 실시 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 다. 감사의 독립성(1) 감사의 직무 당사의 정관 제49조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다.① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 주요 활동 내역 회 차 일자 내 용 1 2023년 02월 09일 외부감사인 선임위원회 참석 2 2023년 02월 13일 외부감사인 선임 이사회 참석 3 2023년 03월 15일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 4 2023년 03월 15일 내부결산 이사회 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 21일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사 지원조직 2 부장 16년, 과장 7년 - 경영 전반에 관한 감사업무 지원- 재무자료의 제공 * 금번 사업기간 중 감사 교육 실시 예정입니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황- 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기 정기 주주총회 주1) 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.주2) 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의에 따라 주주총회에 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 39,994,174 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 2,994,417 자기주식 및 상호주 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 36,999,757 - 종류주식 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 회사가 정한 날의 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지 (http://www.gemvax.com)부득이한 경우 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(23.03.30) 제1호 안건 - 제25기(2022. 01. 01 ~ 2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 김기호 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사내이사 공경선 선임의 건 - 제2-4호 의안 : 사내이사 김성열 선임의 건 - 제2-5호 의안 : 사내이사 시원혁 선임의 건 - 제2-6호 의안 : 사외이사 정진엽 선임의 건 제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사내이사 김상재 선임사내이사 김기호 선임사내이사 공경선 선임사내이사 김성열 선임사내이사 시원혁 선임 사외이사 정진엽 선임 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제24기정기주주총회(22.03.31) 제1호 안건 -제24기(2021. 01. 01 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인제2호 안건 : 정관 일부 변경의건제3호 안건 : 이사 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 이동희 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사외이사 이세열 선임의 건 제4호 안건 : 감사 이창로 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업의 목적 추가 등이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제23기정기주주총회(21.03.31) 제1호 안건 -제23기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인 제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 재선임 (김상재)사내이사 재선임 (송형곤)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제21기정기주주총회(19.03.29) 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영사내이사 재선임 (김기웅)사외이사 재선임 (박봉권)상근감사 신규선임 (이창로)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,083,234 10.24 4,083,234 10.21 - ㈜지엘케이에쿼티인베스트 계열회사 보통주 1,072,058 2.69 1,449,875 3.63 - 김상재 임원 보통주 1,528,747 3.84 1,676,417 4.19 - 삼성제약㈜ 계열회사 보통주 1,117,875 2.80 1,528,747 3.82 - 김기웅 임원 보통주 253,962 0.64 253,962 0.63 - 김기호 임원 보통주 52,624 0.13 52,624 0.13 - 공경선 임원 보통주 499 0.00 835 0.00 - 서현철 계열회사 임원 보통주 1,200 0.00 1,400 0.00 - 정경표 계열회사 임원 보통주 15,000 0.04 15,000 0.04 - 박봉권 계열회사 임원 보통주 1,703 0.00 1,703 0.00 - 김동진 기타 보통주 16,118 0.04 16,118 0.04 - 김서진 기타 보통주 2,177 0.01 1,377 0.00 - 계 보통주 8,145,197 20.44 9,081,292 22.71 - - - - - - - * 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 !1,140,382주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 이를 김상재의 소유주식으로 표기였습니다. 다만, 해당 주식의 의결권 등 주주로서의 권한은 (주)젬앤컴퍼니에 있습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.* 송형곤, 서영운, 김우진은 임원 또는 계열회사 당기 중 임원 사임으로 인하여 특별관계자에서 제외되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 31,288 부채총계 66,143 자본총계 -34,855 매출액 - 영업이익 -49 당기순이익 -7,485 * 해당 법인의 최근결산기(제18기) 감사보고서 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜젬앤컴퍼니 4,083,234 10.21 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 12월 13일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,652 31,660 99.97 29,980,928 39,587,956 75.21 - * 행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주의 정보를 기재하였음 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2023/01 14,670 11,300 2,834,210 2023/02 16,450 14,930 3,823,296 2023/03 15,350 13,710 3,414,551 2023/04 15,750 13,720 5,600,423 2023/05 14,110 13,960 2,578,940 2023/06 13,040 12,440 3,577,348 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1996년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 주2) 388,365 1,140,382 최대주주 08.05.30~현재 2026년 03월 30일 김기호 남 1967년 01월 대표이사 사내이사 상근 환경사업 총괄 주2) 52,624 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 공경선 여 1968년 02월 이사 사내이사 상근 바이오사업 주2) 835 - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 김성열 남 1975년 05월 이사 사내이사 상근 환경사업 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 시원혁 남 1975년 12월 이사 사내이사 상근 공시 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 이세열 남 1957년 06월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 정진엽 남 1955년 03월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주2) - - 계열회사 임원 23.03.30~현재 2026년 03월 30일 이창로 남 1956년 08월 감사 감사 상근 감사 주2) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2025년 03월 31일 주1) 주식회사 젬앤컴퍼니와 김상재의 주식대차계약으로 인한 차입주식 1,140,382주의 의결권은 주식회사 젬앤컴퍼니에 있습니다.주2) 임원 주요경력 성명 세부경력 기간 내용 김상재 1992 한양대학교 의과대학 졸업 2012 한양대학교 의학과 생리학전공 박사 2012~현재 젬백스앤카엘 대표이사 2017~현재 젬백스링크 대표이사 2015~현재 삼성제약 대표이사 김기호 1989 연세대학교 경제학과 졸업 2000 Case Westerm Reserve University MBA 졸 2017~현재 삼성제약 대표이사 2019~현재 젬백스앤카엘 사장 공경선 1990 연세대학교 간호학과 졸업 1995~2000 삼성의료원 암센터 연구간호사 2000~2003 국제백신기구 과장 2003~2009 한국와이어스 이사 2011~2012 크리스탈제노믹스 이사 2012~2015 파렉셀 이사 2015~2019 유한양행 임상개발이사 2019~2022 드림씨아이에스 대표이사 2022~현재 젬백스앤카엘 부사장 김성열 1998 대전산업대 졸업 2000~현재 젬백스앤카엘 상무 시원혁 2002 국민대학교 졸업 2014~현재 젬백스앤카엘 이사 (미등기) 이세열 성균관대학교 행정학과 졸업 성균관대학교 행정대학원 석사 (정책감사학) 1995~2016 감사원 심사2과장 2017 ~ 2021 (주)플래스크 사외이사 2021~현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 정진엽 서울대학교 의학박사 2005-2020 서울대학교 의과대학 교수 2008~2013 분당서울대학교병원 원장 2015~2017 보건복지부 장관 2018~2022 학교법인 이화학당 이사 2020~현재 인당 의료재단 부민의료원장서울대학교 의과대학 명예교수 이창로 한양대학교 공업화학 학사 1979~1998 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등 1999~2018 C 대표 2019~현재 (주)젬백스앤카엘 감사 주3) 임원 계열사 겸직현황 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 지엘케이에쿼티인베스트 대표이사 김기호 대표이사 - 공경선 사내이사 - 김성열 사내이사 - 시원혁 사내이사 - 이세열 사외이사 - 정진엽 사외이사 - 이창로 감사 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 121 5 - - 126 6.8년 3,400 27 - - - - 전체 여 51 1 - - 52 5.1년 1,072 21 - 합 계 172 6 - - 178 6.4년 4,472 25 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.주2) 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 861 96 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 591 74 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 551 110 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 19 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22 22 - *1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 젬백스 3 8 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 3 5 45,024 2,899 -1,246 46,677 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 22,284 - -803 21,481 계 3 3 6 67,308 2,899 -2,049 68,158 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당반기 중 대주주 등 특수관계자와의 거래 내역은 아래와 같습니다.!1. 당반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 관계기업 삼성제약(주) 12,000,000 - 523 합 계 12,000,000 - 523 * 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 2023.05.25 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 10년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 2. 당반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금차입거래 배당 차입 상환 관계기업 (주)젬백스링크 - - 196,429 종속기업 대표이사 황** 20,000 - - 합 계 20,000 - 196,429 3. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 2,509 - 2,509 - 대여금(*1) 205,000 - 205,000 - 종속기업 대표이사 황** 차입금 - 73,500 - - 합 계 207,509 73,500 207,509 - (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 연결재무제표 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등- 연결재무제표 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용보강 제공 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.* 기타 우발 상황 관련 세부 내용은 연결재무재표 주석 36. 우발상황과 기타 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 - 2023년 06월 01일 이사회 결의로 시작한 존속 회사(주식회사 젬백스앤카엘)와 소멸 법인(주식회사 모비엔플렉스)의 합병비율 1 : 0으로 하는 무증자합병 절차가 2023년 08월 04일 종료되어 합병이 완료되었습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_1.jpg 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_1 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_2.jpg 젬백스앤카엘_중소기업기준검토표_2022_2 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 본 보고서 III. 재무에 관한 사항 중 8. 기타 재무에 관한 사항 참조 마. 보호예수 현황- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TELOID INC,. 2005.10 5820 NANCY RIDGE DRIVESAN DIEGO,CA 92121 전염성질병백신 개발 134,965 기업 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 없음 (주)모비엔플렉스 2015.07 대전광역시 대덕구 대화로 160 폐플라스틱 열분해유 정제사업 83,718 기업 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜젬백스앤카엘 160111-0069636 삼성제약㈜ 110111-0032568 ㈜젬백스링크 110111-1931230 비상장 8 ㈜젬앤컴퍼니 110111-3082007 TELOID Inc. C2812350 화련젬백스㈜ 526-88-00169 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 110111-6384632 ㈜젬백스링크아이 110111-6402567 ㈜젬백스인베스트 110111-6300472 ㈜지엘케이앤대부 110111-8378170 ㈜모비엔플렉스 110111-5780005 주1) (주)젬백스앤카엘은 2023.04.14.에 (주)모비엔플렉스 지분 100%를 매수하였습니다. 이후 2023.06.01. (주)젬백스앤카엘과 (주)모비엔플렉스의 소규모흡수합병을 결의하고 2023.08.04. 합병을 완료하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)플래스크 상장 2013년 03월 22일 단순투자 51,121 20,075,914 15.60 22,284 - - -803 20,075,914 15.32 21,481 122,217 -25,419