젬백스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1 . 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 17,149백만원입니다. 지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으 며, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	3,833,715	11.18

특수관계인	2,056,254	6.00

자기주식	126,758	0.37

기 타	28,281,444	82.45

합 계	34,298,171	100.00

(2 ) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당기	전기

SHANGHAI GEMVAX	중국	12.31	100	100	중국내 필터 및 잉크제품 공급

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

GemVax AS	노르웨이	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX 4,534,709 4,826,463 2,117,360 (19,968) Epimmune Inc. 4,952,226 110,997 20,328 (1,508,901) Gemvax AS 33,098 277 17,919 - (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) SHANGHAI GEMVAX 3,689,562 3,954,259 7,653,600 (671,903) Epimmune Inc. 6,020,692 6,254 17,483 (1,951,999) Gemvax AS 37,770 6,577 28,852 - (4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 동 기준서의 신규 도입으로 인한 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 9월 30일 현재 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일의 연결실체의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,371,358 9,371,358 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 55,651,198 55,651,198 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 960,438 960,438 상장지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 705,000 705,000 투자전환사채 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 12,918,466 20,805,038 투자전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 7,886,572 발행전환사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 48,779,819 48,779,819 발행전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 32,128,655 32,128,655 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권, 단기금융상품 및 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1109호 손상모형의 적용으 로 인해 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용 하 지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 Ⅰ.유동자산 75,217,233,311 67,330,661,311 현금및현금성자산 9,371,358,455 - 9,371,358,455 단기금융상품 960,438,357 - 960,438,357 매출채권 5,577,665,097 - 5,577,665,097 기타수취채권 45,018,545,171 - 45,018,545,171 당기손익-공정가치측정금융자산 - 705,000,000 705,000,000 단기매매금융자산 705,000,000 (705,000,000) - 기타유동자산 1,298,628,311 - 1,298,628,311 파생상품자산 7,886,572,000 (7,886,572,000) - 재고자산 4,399,025,920 - 4,399,025,920 Ⅱ.비유동자산 85,438,943,530 93,325,515,530 기타채권 5,054,987,530 - 5,054,987,530 기타비유동자산 72,000,000 - 72,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,805,037,500 20,805,037,500 매도가능금융자산 12,918,465,500 (12,918,465,500) - 종속및관계기업투자 44,104,932,697 - 44,104,932,697 유형자산 13,475,345,315 - 13,475,345,315 무형자산 7,711,015,688 - 7,711,015,688 투자부동산 2,102,196,800 - 2,102,196,800 자 산 총 계 160,656,176,841 160,656,176,841 부 채 Ⅰ.유동부채 92,611,846,590 - 92,611,846,590 매입채무 2,284,169,233 - 2,284,169,233 기타채무 2,012,250,191 - 2,012,250,191 기타유동부채 2,105,952,414 - 2,105,952,414 단기차입금 5,301,000,000 - 5,301,000,000 전환사채 48,779,819,351 - 48,779,819,351 당기손익-공정가치측정금융부채 - 32,128,655,401 32,128,655,401 파생상품부채 32,128,655,401 (32,128,655,401) - Ⅱ.비유동부채 1,100,143,014 1,100,143,014 부 채 총 계 93,711,989,604 93,711,989,604 자 본 Ⅰ.자본금 15,379,217,000 - 15,379,217,000 Ⅱ.자본잉여금 162,970,329,639 - 162,970,329,639 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (104,327,221,522) 342,875,644 (103,984,345,878) IV.기타자본구성요소 (7,078,137,880) (342,875,644) (7,421,013,524) 자 본 총 계 66,944,187,237 66,944,187,237 부 채 및 자 본 총 계 160,656,176,841 160,656,176,841 한 편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익 기타 합계 2017년 12월 31일(보고금액) (104,327,221,522) 342,875,644 170,928,533,115 66,944,187,237 기업회계기준서제1109호최초적용 분류및측정으로인한효과 342,875,644 (342,875,644) - - 손상으로인한효과 - - - - 도입영향에따른법인세효과 - - - - 소 계 342,875,644 (342,875,644) 기업회계기준서제1115호최초적용 - - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) (103,984,345,878) - 170,928,533,115 66,944,187,237 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 49,907,382 - 49,907,382 매출채권 3,636,228 - 3,636,228 기타수취채권 39,085,926 - 39,085,926 장·단기금융상품 960,438 - 960,438 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - 21,629,145 21,629,145 합계 93,589,974 21,629,145 115,219,119 (*) K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 단기매매금융자산과 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 2,393,265 - 2,393,265 차입금 4,601,000 - 4,601,000 기타지급채무 2,447,967 - 2,447,967 전환사채 38,675,058 - 38,675,058 당기손익-공정가치측정금융부채(*) - 34,873,226 34,873,226 합계 48,117,290 34,873,226 82,990,516 (*) K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다. (2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,371,358 - 9,371,358 단기금융상품 - 960,438 - 960,438 단기매매금융자산 705,000 - - 705,000 매도가능금융자산 - - 12,918,466 12,918,466 파생상품자산 7,886,572 - - 7,886,572 매출채권 - 5,577,665 - 5,577,665 기타수취채권 - 50,073,533 - 50,073,533 합계 8,591,572 65,982,994 12,918,466 87,493,032 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 2,284,169 2,284,169 차입금 - 5,301,000 5,301,000 기타지급채무 - 2,012,250 2,012,250 파생상품부채 32,128,655 - 32,128,655 전환사채 - 48,779,819 48,779,819 합계 32,128,655 58,377,238 90,505,893 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,344 - 예금 49,899,037 9,371,358 합 계 49,907,381 9,371,358 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 1,280,651 - 705,000 - 채무상품 1,614,810 18,733,684 - 12,918,466 합계 2,895,461 18,733,684 705,000 12,918,466 상기의 금융상품들은 전기에 단기매매증권과 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권> (주)이그잭스 585,000 1.15% 1,026,290 1,216,800 - (주)아이씨케이 16,351 0.09% 64,780 63,851 705,000 소 계 601,351 1,091,070 1,280,651 705,000 젬백스앤카엘전환사채 12회 - - 1,016,837 1,614,810 - 삼성메디코스전환사채 3회 - - 379,893 551,768 379,893 젬백스테크놀러지전환사채 9회 - - 468,117 550,350 476,569 젬백스테크놀러지전환사채 12회 - - 7,368,850 9,176,194 8,207,550 (주)한국줄기세포뱅크 2회 - - 3,783,816 6,379,488 3,854,454 (주)한국줄기세포뱅크 7회 - - 2,000,000 2,075,884 - 소 계 - - 15,017,513 20,348,494 12,918,466 합 계 601,351 16,108,583 21,629,145 13,623,466 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.전기에 시장성 있는 지분증권은 단기매매금융자산으로 채무증권은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당분기말 및 전기 중 공정가치측정금융자산(채무상품)에 대한 공정가액 평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 기초잔액 342,876 868,581 평가손익 - 342,876 대 체(*) (342,876) (868,581) 소 계 - 342,876 법인세효과 - - 기말잔액 - 342,876 (*) K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 : 매출채권 3,697,139 (60,911) 3,636,228 5,673,864 (96,199) 5,577,665 기타수취채권 단기대여금 22,105,000 (1,005,000) 21,100,000 38,755,000 (1,005,000) 37,750,000 미수금 7,895,590 (1,727,733) 6,167,857 7,659,403 (1,727,733) 5,931,670 미수수익 576,841 (2,509) 574,332 1,228,175 (2,509) 1,225,666 기타 - - - 111,210 - 111,210 소계 30,577,431 (2,735,242) 27,842,189 47,753,788 (2,735,242) 45,018,546 유동소계 34,274,570 (2,796,153) 31,478,417 53,427,652 (2,831,441) 50,596,211 비유동 : 보증금 4,962,770 (27,255) 4,935,515 4,874,308 - 4,874,308 장기대여금 6,308,222 - 6,308,222 180,679 - 180,679 소계 11,270,992 (27,255) 11,243,737 5,054,987 - 5,054,987 합 계 45,545,562 (2,823,408) 42,722,154 58,482,639 (2,831,441) 55,651,198 (2) 당분기말 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당분기말 유동 매출채권 96,199 - (35,288) 60,911 기타수취채권 단기대여금 1,005,000 - - 1,005,000 미수금 1,727,733 - - 1,727,733 미수수익 2,509 - - 2,509 보증금 - 27,255 - 27,255 소 계 2,735,242 27,255 2,762,497 합 계 2,831,441 - (35,288) 2,823,408 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당기말 유동 매출채권 4,580,103 16,103 (4,500,007) 96,199 기타수취채권 단기대여금 145,327 1,005,000 (145,327) 1,005,000 미수금 1,718,867 8,866 - 1,727,733 미수수익 89,700 2,509 (89,700) 2,509 소 계 1,953,894 1,016,375 (235,027) 2,735,242 합 계 6,533,997 1,032,478 (4,735,034) 2,831,441 (3) 당분기말 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 593,368 3,579,693 6개월 초과 ~1년 미만 2,814,471 1,997,972 합 계 3,407,839 5,577,665 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,837,597 (548,304) 1,289,293 1,176,391 (548,304) 628,087 제 품 2,271,749 - 2,271,749 1,172,732 - 1,172,732 원재료 421,615 - 421,615 522,481 - 522,481 재공품 1,010,882 - 1,010,882 700,382 - 700,382 반제품 1,340,087 - 1,340,087 1,375,343 - 1,375,343 합 계 6,881,930 (548,304) 6,333,626 4,947,329 (548,304) 4,399,025 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 1,383,454 - 1,238,245 - 선급금 48,284 - 60,383 - 미술품 - 72,000 - 72,000 선납세금 646,988 - - - 합 계 2,078,726 72,000 1,298,628 72,000 10. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)에너전트(*1) 한국 LCD 및 전용부품 21.97% 43,703,628 23.52% 33,611,945 삼성제약(주) 한국 의약품 제조 및 판매업 7.68% 13,348,861 8.27% 10,492,988 소 계 57,052,489 44,104,933 화련젬백스㈜(*2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 57,052,489 44,104,933 (*1) 당분기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기중 계속되는 영업손실과 자본잠식으로 인해 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 기타 기말 삼성제약(주)(*1) 10,492,988 2,375,723 340,304 (104,787) 280,594 (35,961) 13,348,861 (주)에너전트(*2) 33,611,945 408,771 1,691,128 6,938,837 1,037,611 15,336 43,703,628 소계 44,104,933 2,784,494 2,031,432 6,834,050 1,318,205 (20,625) 57,052,489 화련젬백스(주) - - - - - - 합계 44,104,933 2,784,494 2,031,432 6,834,050 1,318,205 (20,625) 57,052,489 (*1) 당분기 중 삼성제약(주)에 2,375,724천원을 유상증자하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당분기 중 (주)에너전트의 주식(91,649주,408,772천원)을 장내에서 매입하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분변동 처분손익 기타포괄손익 지분법손익 처분 기말 관계기업투자 : 삼성제약공업㈜ 16,516,943 - 245,530 937,124 (680,317) (6,526,292) 10,492,988 ㈜킹스맨 2,714,940 999,988 - (473,702) 218,902 (3,460,128) - ㈜젬백스테크놀러지 - 38,768,318 432,465 (3,636,943) (1,951,895) - 33,611,945 소계 19,231,883 39,768,306 677,995 (3,173,521) (2,413,310) (9,986,420) 44,104,933 공동기업투자 : 화련젬백스㈜ - - - - - - - 합계 19,231,883 39,768,306 677,995 (3,173,521) (2,413,310) (9,986,420) 44,104,933 (3) 당분기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 2,731,954 49,225 - 2,781,179 (주)에너전트 14,097,417 - - 14,097,417 소계 16,829,371 49,225 0 16,878,596 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 16,829,371 49,225 - 16,878,596 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 기말잔액 관계기업투자 : 삼성제약㈜ 4,582,612 (1,850,658) - 2,731,954 ㈜킹스맨 238,673 (238,673) - - ㈜젬백스테크놀러지 - 14,097,417 - 14,097,417 소계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 공동기업투자 : 화련젬백스(주) - - - - 합 계 4,821,285 12,008,086 - 16,829,371 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 136,768,057 134,755,411 (227,038) 연결실체 지분율(B) 7.68% 21.97% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 10,498,809 29,606,211 (113,519) (+) 영업권 2,781,179 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 68,873 - - 기말 장부금액 13,348,861 43,703,628 - (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ ㈜젬백스테크놀러지 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 93,868,491 82,986,710 (219,728) 연결실체 지분율(B) 8.27% 23.52% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,763,018 19,514,528 (109,864) (+) 영업권 2,731,954 14,097,417 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 10,492,988 33,611,945 (109,864) (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약㈜ (주)에너전트 화련젬백스㈜ 유동자산 86,202,015 31,856,504 1,949,182 비유동자산 83,603,291 168,887,652 - 자산총계 169,805,306 200,744,156 1,949,182 유동부채 25,475,641 58,122,100 2,173,843 비유동부채 7,561,607 7,866,645 - 부채총계 33,037,248 65,988,745 2,176,220 자본 136,768,057 134,755,411 (227,038) 매출 35,186,916 30,396,594 - 영업손익 (1,877,691) (3,607,054) (342) 당기순손익 2,754,610 4,761,327 (7,310) . ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 삼성제약(주) (주)킹스맨 화련젬백스(주) 유동자산 60,978,261 50,465,881 1,949,048 비유동자산 93,215,932 105,397,758 - 자산총계 154,194,193 155,863,639 1,949,048 유동부채 52,178,175 70,837,517 2,168,775 비유동부채 8,147,527 2,039,412 - 부채총계 60,325,702 72,876,929 2,168,775 자본 93,868,491 82,986,710 (219,728) 매출 41,919,469 35,808,360 - 영업손익 (6,880,226) (952,690) (4,655) 당기순손익 (7,539,888) (10,732,795) (19,351) 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,916,495 - - 5,916,495 건물 7,008,106 (1,356,048) - 5,652,058 구축물 148,801 (41,540) - 107,261 기계장치 3,585,190 (2,865,460) (20,437) 699,293 차량운반구 1,099,368 (502,127) - 597,241 공구와기구 100,313 (89,145) - 11,168 비품 2,194,818 (2,090,566) - 104,252 시설장치 2,921,554 (2,545,485) - 376,069 금형 385,300 (338,217) - 47,083 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 23,525,301 (9,828,588) (20,437) 13,676,276 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,810,030 - - 5,810,030 건물 6,907,447 (1,222,476) - 5,684,971 구축물 148,801 (38,750) - 110,051 기계장치 3,285,244 (2,695,619) (26,120) 563,505 차량운반구 854,007 (425,456) - 428,551 공구와기구 100,313 (81,556) - 18,757 비품 2,161,701 (2,050,356) - 111,345 시설장치 2,921,554 (2,416,620) - 504,934 금형 385,300 (307,455) - 77,845 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 22,739,753 (9,238,288) (26,120) 13,475,345 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비 기타증감 기말금액 토지 5,810,030 - - - 106,465 5,916,495 건물 5,684,971 - - (130,787) 97,874 5,652,058 구축물 110,051 - - (2,790) - 107,261 기계장치 563,505 310,946 (1) (175,157) - 699,293 차량운반구 428,551 203,341 (2) (105,864) 71,215 597,241 공구와기구 18,757 - - (7,589) - 11,168 비품 111,345 32,311 - (45,931) 6,527 104,252 시설장치 504,934 - - (128,865) . 376,069 금형 77,845 - - (30,762) - 47,083 조경수 165,356 - - - - 165,356 합 계 13,475,345 546,598 (3) (627,746) 282,082 13,676,276 (*) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 등(*1) 처분액 감가상각비 기말금액 토지(*1) 9,543,188 1,593,112 (5,326,270) - - 5,810,030 건물 9,483,002 1,506,230 (5,108,524) - (195,737) 5,684,971 구축물 113,771 - - - (3,720) 110,051 기계장치 4,241,298 164,923 (3,408,117) - (434,599) 563,505 차량운반구 458,352 108,391 (2,168) (5) (136,019) 428,551 공구와기구 33,734 - - - (14,977) 18,757 비품 472,463 404,411 (633,769) (1,698) (130,062) 111,345 시설장치 1,854,161 94,800 (1,029,137) - (414,890) 504,934 금형 119,998 18,781 - (2) (60,932) 77,845 기타의유형자산 105,644 - (105,644) - - - 조경수 165,356 - - - - 165,356 합 계 26,590,967 3,890,648 (15,613,629) (1,705) (1,390,936) 13,475,345 (*1) 토지의 투자부동산 대체, 연결범위변동효과 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32참조). 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액(*) 장부가액 산업재산권 2,615,323 (622,818) 1,992,505 개발비 14,569,174 (14,569,174) - 소프트웨어 667,740 (543,769) 123,971 영업권 2,737,413 - 2,737,413 기타의무형자산 2,406,029 (137,328) 2,268,701 합 계 22,995,679 (15,873,089) 7,122,590 (*)손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 3,079,655 (541,355) - 2,538,300 소프트웨어 667,740 (501,139) - 166,601 회원권 2,406,029 - (137,327) 2,268,702 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 2,737,413 - - 2,737,413 합 계 23,460,011 (3,014,994) (12,734,001) 7,711,016 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 2,538,300 - 166,601 2,737,413 2,268,701 7,711,015 취득금액 42,732 - - - - 42,732 처분금액 - - - - - - 기타증(감) 103,234 - - - - 103,234 상각비 (691,761) - (42,630) - - (734,391) 손상차손 - - - - - - 기말금액 1,992,505 - 123,971 2,737,413 2,268,701 7,122,590 (*) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 3,704,019 4,306,324 216,894 6,722,885 3,785,282 18,735,404 취득금액 87,248 - 37,000 - 342,145 466,393 처분금액 - - - - - - 대체증(감)(*) (309,503) (718,597) - (3,891,948) (1,626,898) (6,546,946) 상각비 (943,463) (257,065) (87,292) - (135,381) (1,423,201) 손상차손 - (3,330,662) - (93,524) (96,448) (3,520,634) 기말금액 2,538,301 - 166,602 2,737,413 2,268,700 7,711,016 (*1) 기타증감은 연결범위의 변동효과와 계정재분류효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 전기 중 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 (2,484,969) (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 662,246 (662,246) (662,246) 사용가치 알츠하이머 183,447 (183,447) (183,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 (93,524) (93,524) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (96,228) (96,228) 공정가치 골프 회원권 1,992,241 (220) (41,100) 공정가치 연결실체는 전기 이전 개발비와 영업권의 경우 개발프로젝트의 진행상황 및 경쟁환경의 변화 등으로 사업성의 하락으로 미래 경제적인 효익이 유입될 가능성이 낮다고 판단하여 개발비 및 영업권 장부금액 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 회원권은 결산일의 공정가치를 반영하여 손상인식하였습니다. 14. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 파생상품 9,544,844 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환사채 파생상품 6,071,632 5,933,634 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 16,348,380 - 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 2,908,370 - 합계 34,873,226 32,128,655 기준서 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 파생상품 26,195,021 - 537,602 (17,187,779) 9,544,844 젬백스앤카엘 11회 전환사채 파생상품 5,933,634 - 137,998 - 6,071,632 젬백스앤카엘 12회 전환사채 파생상품 - 16,911,335 (562,955) - 16,348,380 젬백스앤카엘 13회 전환사채 파생상품 - 2,693,591 214,779 - 2,908,370 합계 32,128,655 19,604,926 327,424 (17,187,779) 34,873,226 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 19,882,453 6,312,568 - 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 - 4,763,466 1,170,168 - 5,933,634 합계 - 24,645,919 7,482,736 - 32,128,655 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,393,265 - 2,284,169 - 기타채무 미지급금 1,544,365 - 1,055,849 - 미지급비용 837,489 - 902,215 - 소계 2,381,854 - 2,012,250 - 합계 4,775,119 - 4,296,419 - 16. 기 타 유 동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,819 49,328 예수금 66,113 2,056,124 소송충당부채(*) - 54,186 합계 70,932 2,159,638 (*) 연결실체가 피고인 사건으로 전기 중 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여 소송충당부채를 인식하였으나 당기중 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다. . 17. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 운전자금 4.35% 4,600,000 5,300,000 신협은행 운전자금 4.10% 1,000 1,000 합 계 4,601,000 5,301,000 18. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 38,675,058 48,779,819 연결실체는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분은 유동부채로 계상하고 있습니다. ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 5,000,000 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 2,700,000 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 15,600,000 47,800,000 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 14,000,000 14,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 30,000,000 - 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 5,000,000 - 소계 64,600,000 69,500,000 가산: 사채상환할증금 8,040,731 10,599,767 차감: 전환권조정 (33,476,287) (31,316,867) 차감: 사채할인발행차금 (489,386) (3,081) 전환사채 합계 38,675,058 48,779,819 (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 12,518 원 13,509원 13,509원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 19. 확정급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,130,568 3,983,826 사외적립자산의 공정가치 (2,637,352) (2,883,683) 확정급여제도의 부채 인식액 1,493,216 1,100,143 (2) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 595,741 703,296 이자원가 (19,028) 16,080 합 계 576,713 719,376 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,983,826 4,229,918 관계사 전입액 22,752 25,701 당기근무원가 595,741 703,296 이자원가 1,395 81,244 보험수리적손익 - 259,578 지급액 (473,146) (165,496) 기타증감액(*) - (1,150,415) 기말금액 4,130,568 3,983,826 (*)연결범위변동효과가 반영되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,883,683 2,816,181 이자수익 20,423 65,164 부담금 납입액 55,569 1,043,578 재측정요소 - (48,828) 지급액 (322,323) (52,993) 기타증감액(*) - (939,419) 기말금액 2,637,352 2,883,683 (*)연결범위변동효과가 반영되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 3.63% 3.63% 할인율 5.96% 5.96% 20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 34,298,171주 30,758,434주 보통주자본금 17,149,086 15,379,217 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 30,758,434 176,758 30,581,676 30,589,492 176,758 30,412,734 전환사채 전환 3,539,737 - 3,539,737 168,942 - 168,942 처분 - (50,000) - - - - 우리사주 - - 50,000 기말 발행주식수 34,298,171 126,758 34,171,413 30,758,434 176,758 30,581,676 21. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 223,869,789 176,510,659 자기주식처분이익 2,142,263 3,480,292 전환권대가 - 981,449 기타자본잉여금 (16,414,254) (18,002,070) 합 계 209,597,798 162,970,330 22 . 결 손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (107,125,005) (104,573,593) 보험수리적손익 (735,757) 합 계 (107,614,391) (104,327,222) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (2,586,820) 주식선택권 - 446,905 매도가능증권평가손익(*) - 342,876 해외사업환산손익 (383,711) (713,925) 관계기업기타포괄손익 2,274,770 (4,567,174) 합 계 35,979 (7,078,138) (*) 당기초에 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 176,758 2,586,820 (3) 주식선택권 당분기 중에 회사의 주식선택권은 모두 소멸되어 당3분기말 현재 주식선택권 잔액은 없습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기말와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료등 재고자산의 변동 5,480,637 11,292,227 (805,290) 25,842,877 인건비 2,655,138 8,092,932 1,593,612 7,470,775 감가상각비 219,471 627,295 904,933 1,926,704 무형자산상각비 250,959 734,392 344,227 1,168,471 지급수수료 1,500,510 4,891,674 607,120 3,353,782 기타비용 3,197,864 9,126,330 10,082,024 21,246,841 합 계 13,304,579 34,764,850 12,726,626 61,009,450 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,809,621 5,476,196 1,969,761 6,015,114 퇴직급여 150,234 408,988 125,708 476,103 복리후생비 138,254 379,378 87,092 406,367 여비교통비 107,673 348,910 134,929 452,595 접대비 141,500 482,895 150,359 468,721 통신비 10,659 37,571 14,016 48,394 수도광열비 3,757 14,331 2,668 24,146 전력비 20,440 50,436 20,775 72,915 세금과공과 89,641 215,050 76,702 307,481 감가상각비 101,388 291,017 108,208 377,837 지급임차료 107,161 368,470 119,389 1,039,029 수선비 5,407 11,210 19,175 26,613 보험료 36,543 92,784 44,639 127,451 차량유지비 19,294 53,043 25,122 94,970 경상연구개발비 1,413,970 2,884,306 1,017,186 1,412,009 운반비 28,055 39,828 13,921 210,045 교육훈련비 104 6,402 3,363 30,211 도서인쇄비 3,343 12,076 2,588 20,618 사무용품비 1,528 6,804 15,658 17,848 소모품비 11,366 38,296 10,652 75,296 지급수수료 401,615 1,769,589 607,120 3,353,782 광고선전비 12,197 24,187 178,378 365,342 대손상각비 3,315 (35,288) - 78,381 무형자산상각비 250,959 734,392 344,227 1,168,471 견본비 - - - 2,114 건물관리비 - - 305 3,420 잡비외 16,334 39,289 2,759 10,214 합 계 4,884,358 13,750,160 5,094,700 16,685,487 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 52,006 123,632 37,905 402,085 외화환산이익 (101,614) 6,629 110,791 230,815 유형자산처분이익 - 4,225 - 12,326 대손충당금환입 41,586 41,586 잡이익 11,826 29,000 4,179 127,797 충당부채환입 - 2,056,124 기타 - - 합 계 (37,782) 2,219,610 194,461 814,609 (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 26,513 70,599 100,013 414,136 외화환산손실 41,170 41,170 1,784 54,216 유형자산처분손실 - 1 - 1,245 기타의대손상각비 27,255 27,255 8,866 8,866 무형자산손상차손 - - - 27,901 투자자산처분손실 - - - 6,568,283 잡손실 596 13,429 1,189 32,014 기부금 1,000 1,000 2,000 2,000 재고자산감모손실 - - - 3,031 재고자산처분손실 - 40,617 - - 충당부채전입 - - - 1,933,516 합 계 96,534 194,071 113,852 9,045,208 (3) 종속 및 관계기업 투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - 23 10,761,920 관계기업투자주식처분이익 (34,740) 2,031,432 2,539,848 2,539,848 지분법주식처분이익 428,358 428,358 지분법이익 (392,988) 1,318,205 82,452 218,902 지분법이익(손실) 426,115 1,136,438 종속기업및관계기업투자손익 합계 (427,728) 3,349,637 3,476,796 15,085,466 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 437,060 1,443,571 674,061 1,204,334 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 742,996 1,064,221 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (2,412,766) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 248,677 - - 파생상품평가이익 - - 9,680 1,439,046 단기매매증권평가이익 - - - 283,924 금융상품처분이익 - - - 203,124 합 계 (1,232,710) 2,756,469 683,741 3,130,428 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,458,277 5,107,422 1,629,806 3,422,079 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 68,386 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 494,010 2,595,720 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 327,424 327,424 - - 매도가능증권처분손실 - - - 1,794,274 파생상품평가손실 - - - 541,317 단기매매증권평가손실 28,241 28,241 사채상환손실 - - - 718,937 합 계 2,279,711 8,098,952 1,658,047 6,504,848 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 1,443,571 1,204,334 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 248,677 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,064,221 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 68,386 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,595,720 - 단기매매증권평가손실 28,241 파생상품평가이익 1,439,046 단기매매증권평가이익 283,924 금융상품처분이익 203,124 매도가능증권처분손실 1,794,274 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 5,107,422 3,422,079 사채상환손실 718,937 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 327,424 - 파생상품평가손실 541,317 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주분기순이익 (1) (6,118,626,700) (3,609,418,623) 356,209,898 1,832,116,422 가중평균유통보통주식수 (2) 34,122,147 32,220,117 30,412,734 30,412,734 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (179) (112) 12 60 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 34,079,848 30,758,434 30,589,492 30,589,492 가중평균전환권행사주식수(2) 42,299 1,597,599 - - 가중평균자기주식수 (3) - (135,916) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 34,122,147 32,220,117 30,412,734 30,412,734 ( 2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(10회차) 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 1,428,440 무보증 사모 전환사채(11회차) 2018. 11. 09 ~ 2020. 05. 29 1,118,389 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 2,220,741 무보증 사모 전환사채(13회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 370,123 29 . 법인세비용 당분기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 영업에서창출된현금흐름 (342,166) (1,166,973) 1) 분기순이익 (3,609,419) 1,832,116 2) 조정 1,891,244 (52,554) 대손상각비 (35,288) 78,381 법인세비용(수익) (28,794) 감가상각비 627,294 1,162,963 퇴직급여 569,686 618,739 무형자산상각비 734,392 1,168,471 유형자산처분이익 (12,326) 유형자산처분손실 1 1,245 당기손익-공정가치금융부채평가손실 327,424 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,595,720 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,386 관계기업투자주식처분이익 (2,031,432) (2,539,848) 지분법이익 (1,318,205) (647,260) 지분법손실 1,136,438 기타의대손상각비 27,255 충당부채 환입 (2,056,124) 이자수익 (1,442,704) 이자비용 5,107,422 유형자산처분이익 (4,225) 외화환산손익 34,541 지분법손실 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (248,677) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,064,222) 투자자산처분손실 6,568,283 매도가능금융자산처분손실 종속기업투자자산처분이익 (10,761,920) 사채상환손실 718,937 파생상품평가이익 (1,439,046) 파생상품평가손실 541,317 금융비용 3,422,079 금융수익 (1,204,334) 외화환산손익 (169,557) 기타수익비용의 증감 1,333,680 3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 1,376,009 (2,946,535) 매출채권의 감소(증가) 1,943,136 (1,674,040) 미수금의 감소(증가) (236,227) (2,443,489) 미수수익의 감소(증가) 1,410,425 (348,911) 선급금의 감소(증가) (145,209) 617,246 선급비용의 감소(증가) 12,099 재고자산의 감소(증가) (1,934,600) (386,320) 매입채무의 증가(감소) 113,998 (1,259,766) 미지급금의 증가(감소) 486,809 (264,642) 선수금의 증가(감소) (45,009) 860,787 예수금의 증가(감소) 11,927 미지급비용의 증가(감소) (64,727) 145,583 퇴직금의 지급 (450,393) (71,734) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 273,780 기타자산부채의 증(감) 1,878,750 (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환으로 인한 자본증가 49,128,998 - 종속기업주식의 관계기업주식으로 대체 - 23,884,313 전환사채의 매도가능금융자산으로 대체 - 10,000,000 보증금에서 회원권으로 대체 - 1,478,600 31 . 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당분기말 전기말 관계기업 삼성제약 (주 ), (주 )에너전트(*1) 삼성제약 (주 ), (주 )젬백스테크놀로지 공동기업 (주 )화련젬백스 (주 )화련젬백스 (*1) 당분기 중 (주)젬백스테크놀러지의 사명이 (주)에너전트로 변경되었습니다. 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 관계기업 ㈜에너전트 529,580 40,162 관계기업 삼성제약㈜ 255,092 30,768 기타 ㈜젬앤컴퍼니 49,500 50,010 기타 ㈜삼성제약헬스케어 20,133 기타 ㈜크리스에프앤씨인베스트 8,115 기타 ㈜필링크 114,181 합계 - 898,853 49,500 149,188 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 관계기업 (주)젬백스테크놀러지 - 1,159,726 26,141 122,100 관계기업 삼성제약(주) - 299,844 - 48,372 기타 (주)삼성제약헬스케어 - - - 44,404 기타 (주)라프리마 - 68,004 - 691 합 계 - 1,527,574 26,141 215,567 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수(상환/처분 등) 대여 회수 관계기업 ㈜에너전트 6,400,000 22,100,000 408,771 (1,600,000) 관계기업 삼성제약㈜ 11,700,000 2,375,723 기타 ㈜필링크 5,000,000 합계 11,400,000 33,800,000 2,784,494 (1,600,000) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수(상환/행사) 대여 회수 관계기업 ㈜에너전트 17,450,000 2,150,000 15,999,998 10,000,000 관계기업 삼성제약㈜ 12,750,000 4,050,000 - - 기타 ㈜라프리마 850,000 350,000 - - 합계 31,050,000 6,550,000 15,999,998 10,000,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)에너전트 미수수익 152,216 - 754,986 - 미수금 21,941 - 기타보증금 383,600 - 283,600 - 대여금 6,100,000 - 21,800,000 - 전환사채(*1) 8,900,000 10,500,000 - 미지급금 - 18,095 - 7,051 관계기업 삼성제약(주) 미수수익 239,692 - 미수금 212,119 - 212,119 - 대여금 11,700,000 - 미지급금 - 4,538 - - 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익 2,509 - 2,509 - 대여금 205,000 - 205,000 - 기타 ㈜필링크 미수수익 114,181 - - - 대여금 5,000,000 - - - 기타 ㈜크리스에프앤씨인베스트 미지급금 - - 기타 ㈜라프리마 미수수익 9,074 - 대여금 500,000 - 기타 (주)젬앤컴퍼니 전환사채(*1) - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 21,069,625 10,022,633 46,228,921 10,007,051 (*1) 액면가액 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 753,423 481,780 퇴직급여 43,760 236,873 합 계 797,183 718,653 32. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 527,748천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.(2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 신한은행 일반자금대출 4,900,000 4,600,000 대전 본사 토지, 건물(7,200백만원) 오정신협 일반한도대출 1,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 합계 4,901,000 4,601,000 한편, KEB하나은행에 임원의 지급보증(6,500백만원)을 제공 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘, 김상재, 권중혁 배주은 주식인도청구의소 수원지방법원 2014가합207869 1심 패소2심 승소 전기말 상기 소송사건에 대해 1심 판결에서 패소하여 판결의 집행을 이행하기 위하여 금액을 신뢰성 있게 추정한 결과, 2,056,124천원을 충당부채(기타채무)로 인식하였으나, 당분기말 현재 2심 판결에서 승소하여 충당부채(기타채무)로 인식한 금액을 환입하였습니다. 33. 영업부문연결실체는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 9,704,676 27,778,776 9,366,766 47,584,528 중국 168,850 1,176,331 1,465,005 6,922,762 일본 262,612 756,709 264,271 6,573,594 기타 1,124,280 1,410,921 255,924 568,205 합 계 11,260,418 31,122,737 11,351,966 61,649,089 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 11,192,676 37.42% 3,952,171 38.05% B사 5,526,064 18.48% 2,301,098 22.16% C사 3,984,880 13.32% - - 합 계 20,703,620 69.22% 6,253,269 60.21% 34. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 49,899,037 9,371,358 장단기금융상품 960,438 960,438 매출채권 3,697,139 5,673,864 기타수취채권 41,848,423 52,808,775 당기손익-공정가치측정금융자산 21,629,145 - 단기매매금융자산 - 705,000 파생상품자산 - 7,886,572 매도가능금융자산 - 12,918,466 합 계 118,034,182 90,324,473 (*) 보유 현금 제외 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~4년 매입채무 2,393,265 2,393,265 2,393,265 - 전환사채(*1) 73,548,284 72,640,731 - 72,640,731 차입금 4,601,000 4,692,024 4,692,024 - 미지급금 1,544,365 1,544,365 1,544,365 - 미지급비용 837,489 837,489 837,489 - 합 계 82,924,403 82,107,874 9,467,143 72,640,731 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액임 ③ 시장위험관리가. 환위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 461,448.63 515,275 1,234,528 1,322,673 SGD 4.19 3 4 3 JPY 13,558,835.00 133,035 10,692,068 101,479 CNY 401,211.10 64,908 32,342 5,293 NOK 0.00 - 57,451 7,461 45,424.00 6,207 합 계 719,428 합 계 1,436,909 매출채권 USD 173,717.68 193,296 246,975 264,609 JPY 0.00 - 8,312,500 78,895 CNY 10,952,800.00 107,466 25,227,767 4,128,524 9,189,909.00 1,486,743 합 계 1,787,505 합 계 4,472,028 미수금 CNY - - 1,895,628 310,219 NOK 3,580,734.41 579,291 233,401 30,309 196,803.00 26,891 합 계 606,182 합 계 340,528 매입채무 CNY 9,760,596.40 1,535,160 24,213,978 3,962,618 합 계 1,535,160 합 계 3,962,618 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 33,725 (33,725) 71,485 (71,485) 매출채권/미수금 118,320 (118,320) 249,366 (249,366) 매입채무 (122,863) 122,863 (207,283) 207,283 합 계 29,182 (29,182) 113,568 (113,568) 나. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ④ 가격위험관리 연결실체는 지분상품 및 파생금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 84,488,551 93,711,990 현금및현금성자산 (49,907,382) (9,371,358) 순부채 34,581,169 84,340,632 Ⅱ. 자 본 119,168,472 66,944,187 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 29.02% 125.99% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,280,651 20,348,494 - 21,629,145 ―당기손익-공정가치측정금융부채 34,873,226 - 34,873,226 전기말: ―단기매매증권 705,000 - - 705,000 ―매도가능금융자산 - 12,918,466 - 12,918,466 ―파생상품자산 - 7,886,572 - 7,886,572 ―파생상품부채 - 32,128,655 - 32,128,65 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 92,314,616,248 73,657,680,188 현금및현금성자산 49,764,115,904 8,496,551,954 단기금융상품 960,438,357 960,438,357 매출채권 5,436,812,283 6,917,067,511 기타채권 27,249,224,803 44,579,650,863 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,895,460,655 유동단기매매금융자산 705,000,000 기타유동자산 961,980,224 339,209,691 유동파생상품자산 7,886,572,000 재고자산 5,046,584,022 3,773,189,812 비유동자산 111,701,017,822 97,021,486,542 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,243,737,328 5,054,987,530 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 18,733,684,100 비유동매도가능금융자산 12,918,465,500 종속기업및관계기업투자 66,367,999,316 63,583,504,651 유형자산 10,265,491,570 10,293,062,319 무형자산 2,915,908,708 2,997,269,742 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 자산총계 204,015,634,070 170,679,166,730 부채 유동부채 81,358,143,005 91,674,611,225 단기매입채무 858,105,072 1,351,421,307 기타지급채무 2,283,796,851 1,958,685,077 기타유동부채 66,956,660 2,155,030,089 단기차입금 4,601,000,000 5,301,000,000 유동성전환사채 38,675,058,022 48,779,819,351 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 34,873,226,400 유동파생상품부채 32,128,655,401 비유동부채 1,493,216,094 1,100,143,014 퇴직급여부채 1,493,216,094 1,100,143,014 부채총계 82,851,359,099 92,774,754,239 자본 납입자본 17,149,085,500 15,379,217,000 자본잉여금 158,225,347,149 111,822,772,774 기타자본구성요소 (1,855,079,526) (2,029,809,919) 이익잉여금(결손금) (52,355,078,152) (47,267,767,364) 자본총계 121,164,274,971 77,904,412,491 자본과부채총계 204,015,634,070 170,679,166,730 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,654,570,544 29,908,160,477 10,386,237,901 32,834,565,375 매출원가 8,036,719,246 20,060,387,011 6,883,414,919 20,845,035,639 매출총이익 2,617,851,298 9,847,773,466 3,502,822,982 11,989,529,736 판매비와관리비 4,266,794,585 11,958,157,617 4,314,308,298 10,594,063,905 영업이익(손실) (1,648,943,287) (2,110,384,151) (811,485,316) 1,395,465,831 기타수익 (39,565,471) 2,217,827,058 188,857,838 274,313,327 기타비용 96,533,434 194,070,329 113,832,440 2,240,381,413 종속기업및관계기업투자이익 23,480 884,028,821 종속기업및관계기업투자손실 250,000,000 250,000,000 금융수익 (1,232,777,936) 2,755,392,644 682,849,632 2,930,142,055 금융비용 2,279,710,995 8,098,951,654 1,658,057,989 5,118,913,083 법인세비용차감전순이익(손실) (5,297,531,123) (5,430,186,432) (1,961,644,795) (2,125,344,462) 법인세비용 계속영업이익(손실) (5,297,531,123) (5,430,186,432) (1,961,644,795) (2,125,344,462) 당기순이익(손실) (5,297,531,123) (5,430,186,432) (1,961,644,795) (2,125,344,462) 기타포괄손익 (111,822,890) (868,581,061) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (111,822,890) (868,581,061) 매도가능금융자산평가손익 (111,822,890) (868,581,061) 총포괄손익 (5,297,531,123) (5,430,186,432) (2,073,467,685) (2,993,925,523) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (155) (169) (65) (70) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (155) (169) (65) (70) 자본변동표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,294,746,000 103,390,552,546 3,806,144,437 868,581,061 (26,227,417,064) 97,132,606,980 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,125,344,462) (2,125,344,462) 기타포괄손익 (868,581,061) (868,581,061) 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 5,547,141,818 (5,547,141,818) 자본 증가(감소) 합계 5,547,141,818 (5,547,141,818) (868,581,061) (2,125,344,462) (2,993,925,523) 2017.09.30 (기말자본) 15,294,746,000 108,937,694,364 (1,740,997,381) (28,352,761,526) 94,138,681,457 2018.01.01 (기초자본) 15,379,217,000 111,822,772,774 (2,372,685,563) 342,875,644 (47,267,767,364) 77,904,412,491 회계정책변경에 따른 증가(감소) (342,875,644) 342,875,644 당기순이익(손실) (5,430,186,432) (5,430,186,432) 기타포괄손익 복합금융상품 전환 1,769,868,500 46,377,680,412 48,147,548,912 자기주식 거래로 인한 증감 (189,240,610) 731,740,610 542,500,000 주식기준보상거래 214,134,573 (214,134,573) 자본 증가(감소) 합계 1,769,868,500 46,402,574,375 517,606,037 (342,875,644) (5,087,310,788) 43,259,862,480 2018.09.30 (기말자본) 17,149,085,500 158,225,347,149 (1,855,079,526) (52,330,756,316) 121,164,274,971 현금흐름표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 311,753,834 (1,981,737,290) 영업에서 창출된 현금흐름 240,912,441 (1,890,695,715) 이자지급(영업) (167,666,393) (396,089,384) 이자수취(영업) 683,403,401 249,296,712 법인세납부(환급) (444,895,615) 55,751,097 투자활동현금흐름 6,610,920,434 (25,050,925,052) 단기대여금및수취채권의 처분 36,150,000,000 11,250,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 5,022,457,152 10,826,655 장기금융상품의 감소 947,514,080 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,776,252,330 단기매매금융자산의 처분 867,035,007 매도가능금융자산의 처분 5,270,000,000 유형자산의 처분 4,227,272 12,333,655 보증금의 감소 14,607,000 859,240,000 단기금융상품의 증가 (484,701,370) 장기금융상품의 증가 (60,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (3,229,730,015) 단기매매금융자산의 취득 (3,103,572,641) 대여금및수취채권의 취득 (26,600,000,000) (32,650,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,050,000,000) (50,000,000) 보증금의 증가 (162,500,000) (413,777,000) 종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 (2,784,494,665) (6,371,986,638) 유형자산의 취득 (487,166,614) (260,522,241) 무형자산의 취득 (42,732,026) (873,314,559) 재무활동현금흐름 34,345,841,760 34,794,293,275 단기차입금의 증가 8,000,000,000 전환사채의 증가 34,503,341,760 37,800,000,000 자기주식의 처분 542,500,000 단기차입금의 상환 (700,000,000) (8,399,000,000) 전환사채의 감소 (2,606,706,725) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (952,078) (4,475) 현금및현금성자산의순증가(감소) 41,267,563,950 7,761,626,458 기초현금및현금성자산 8,496,551,954 1,693,063,310 기말현금및현금성자산 49,764,115,904 9,454,689,768 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 반기 2018년 09월 30일 현재 제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "당사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당반기말 현재 17,149백만원입니다. 당사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 3,833,715 11.18 특수관계인 2,056,254 6.00 자기주식 126,758 0.37 기 타 28,281,444 82.45 합 계 34,298,171 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 동 기준서의 신규 도입으로 인한 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 6월 30일 현재 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일의 당사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,496,552 8,496,552 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 56,645,154 56,645,154 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 960,438 960,438 상장지분상품 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 705,000 705,000 투자전환사채 매도가능금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 12,918,466 20,805,038 투자전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 7,886,572 발행전환사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 48,779,819 48,779,819 발행전환사채 관련 내재파생상품 당기손익인식금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 32,128,655 32,128,655 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권, 단기금융상품 및 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1109호 손상모형의 적용으 로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되 는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 일로 적용하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 Ⅰ.유동자산 73,657,680,188 65,771,108,188 현금및현금성자산 8,496,551,954 - 8,496,551,954 단기금융상품 960,438,357 - 960,438,357 매출채권 6,917,067,511 - 6,917,067,511 기타채권 44,673,099,098 - 44,673,099,098 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 705,000,000 705,000,000 단기매매금융자산 705,000,000 (705,000,000) - 기타유동자산 245,761,456 - 245,761,456 파생상품자산 7,886,572,000 (7,886,572,000) - 재고자산 3,773,189,812 - 3,773,189,812 Ⅱ.비유동자산 97,021,486,542 104,908,058,542 기타채권 5,054,987,530 - 5,054,987,530 기타비유동자산 72,000,000 - 72,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,805,037,500 20,805,037,500 매도가능금융자산 12,918,465,500 (12,918,465,500) - 종속및관계기업투자 63,583,504,651 - 63,583,504,651 유형자산 10,293,062,319 - 10,293,062,319 무형자산 2,997,269,742 - 2,997,269,742 투자부동산 2,102,196,800 - 2,102,196,800 자 산 총 계 170,679,166,730 - 170,679,166,730 부 채 Ⅰ.유동부채 91,674,611,225 - 91,674,611,225 매입채무 1,351,421,307 - 1,351,421,307 기타채무 2,012,263,127 - 2,012,263,127 기타유동부채 2,101,452,039 - 2,101,452,039 단기차입금 5,301,000,000 - 5,301,000,000 전환사채 48,779,819,351 - 48,779,819,351 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 32,128,655,401 32,128,655,401 파생상품부채 32,128,655,401 (32,128,655,401) - Ⅱ.비유동부채 1,100,143,014 - 1,100,143,014 부 채 총 계 92,774,754,239 92,774,754,239 자 본 Ⅰ.자본금 15,379,217,000 - 15,379,217,000 Ⅱ.자본잉여금 111,822,772,774 - 111,822,772,774 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (47,267,767,364) 342,875,644 (46,924,891,720) IV.기타자본구성요소 (2,029,809,919) (342,875,644) (2,372,685,563) 자 본 총 계 77,904,412,491 77,904,412,491 부 채 및 자 본 총 계 170,679,166,730 170,679,166,730 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익 기타 합계 2017년 12월 31일(보고금액) (47,267,767,364) 342,875,644 124,829,304,211 77,904,412,491 기업회계기준서제1109호최초적용 분류및측정으로인한효과 342,875,644 (342,875,644) - - 손상으로인한효과 - - - - 도입영향에따른법인세효과 - - - - 소 계 342,875,644 (342,875,644) 기업회계기준서제1115호최초적용 - - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) (46,924,891,720) - 124,829,304,211 77,904,412,491 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 49,764,116 - 49,764,116 매출채권 5,436,812 - 5,436,812 기타수취채권 38,492,962 - 38,492,962 장·단기금융상품 960,438 - 960,438 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - 21,629,145 21,629,145 합계 94,654,328 21,629,145 116,283,473 (*) K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 단기매매금융자산과 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 또한 당분기에 발행한 제12회 전환사채 관련 파생상품자산이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 858,105 - 858,105 차입금 4,601,000 - 4,601,000 기타지급채무 2,283,797 - 2,283,797 전환사채 38,675,058 - 38,675,058 당기손익-공정가치측정금융부채(*) - 34,873,226 34,873,226 합계 46,417,960 34,873,226 81,291,186 (*) K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다. (2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,496,552 - 8,496,552 단기금융상품 - 960,438 - 960,438 단기매매금융자산 705,000 - - 705,000 매도가능금융자산 - - 12,918,466 12,918,466 파생상품자산 7,886,572 - - 7,886,572 매출채권 - 6,917,068 - 6,917,068 기타수취채권 - 49,728,086 - 49,728,086 합계 8,591,572 66,102,144 12,918,466 87,612,182 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,351,421 1,351,421 차입금 - 5,301,000 5,301,000 기타지급채무 - 1,958,685 1,958,685 파생상품부채 32,128,655 - 32,128,655 전환사채 - 48,779,819 48,779,819 합계 32,128,655 57,390,925 89,519,580 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,345 - 예금 49,755,771 8,496,552 합 계 49,764,116 8,496,552 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 1,280,651 - 705,000 - 채무상품 1,614,810 18,733,684 - 12,918,466 합계 2,895,461 18,733,684 705,000 12,918,466 상기의 금융상품들은 전기에 단기매매증권과 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2)당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권> (주)이그잭스 585,000 1.15% 1,026,290 1,216,800 - (주)디스플레이테크 16,351 0.09% 64,780 63,851 - (주)아이씨케이 - - - - 705,000 소 계 601,351 1,091,070 1,280,651 705,000 젬백스앤카엘전환사채 12회 - - 1,016,837 1,614,810 - 삼성메디코스전환사채 3회 - - 379,893 551,768 379,893 젬백스테크놀러지전환사채 9회 - - 468,117 550,350 476,569 젬백스테크놀러지전환사채 12회 - - 7,368,850 9,176,194 8,207,550 (주)한국줄기세포뱅크 2회 - - 3,783,816 6,379,488 3,854,454 (주)한국줄기세포뱅크 7회 - - 2,000,000 2,075,884 - 소 계 - - 15,017,513 20,348,494 12,918,466 합 계 601,351 16,108,583 21,629,145 13,623,466 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.전기에 시장성 있는 지분증권은 단기매매금융자산으로 채무증권은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(3)당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 342,876 868,581 평가손익 - 342,876 대 체(*) (342,876) (868,581) 소 계 - 342,876 법인세효과 - - 기말잔액 - 342,876 (*) K-IFRS 제1109호의 적용으로 인해 전기의 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 : 매출채권 5,497,724 (60,911) 5,436,813 7,013,267 (96,199) 6,917,068 기타수취채권 단기대여금 22,105,000 (1,005,000) 21,100,000 38,755,000 (1,005,000) 37,750,000 미수금 7,302,625 (1,727,733) 5,574,892 7,331,718 (1,727,733) 5,603,985 미수수익 576,841 (2,509) 574,332 1,228,175 (2,509) 1,225,666 소계 29,984,466 (2,735,242) 27,249,224 47,314,893 (2,735,242) 44,579,651 유동소계 35,482,190 (2,796,153) 32,686,037 54,328,160 (2,831,441) 51,496,719 비유동 : 보증금 4,962,770 (27,255) 4,935,515 4,874,308 - 4,874,308 장기대여금 6,308,222 - 6,308,222 180,679 - 180,679 소계 11,270,992 (27,255) 11,243,737 5,054,987 - 5,054,987 합 계 46,753,182 (2,823,408) 43,929,774 59,383,147 (2,831,441) 56,551,706 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당반기말 매출채권 96,199 - (35,288) 60,911 단기대여금 1,005,000 - - 1,005,000 미수금 1,727,733 - - 1,727,733 미수수익 2,509 - - 2,509 보증금 - 27,255 - 27,255 합 계 2,831,441 27,255 (35,288) 2,823,408 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입및제각 당기말 매출채권 79,843 16,356 - 96,199 단기대여금 145,327 1,005,000 (145,327) 1,005,000 미수금 1,718,867 8,866 - 1,727,733 미수수익 89,700 2,509 (89,700) 2,509 합 계 2,033,737 1,032,731 (235,027) 2,831,441 (3) 당분기 및 전기말 현재 정상매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 2,650,486 4,822,897 6개월 초과 ~1년 미만 2,814,471 2,094,171 1년 이상 - - 합 계 5,464,957 6,917,068 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 550,554 (548,304) 2,250 550,554 (548,304) 2,250 제 품 2,271,749 - 2,271,749 1,172,732 - 1,172,732 원재료 1,340,087 - 1,340,087 1,375,343 - 1,375,343 재공품 1,010,882 - 1,010,882 700,383 - 700,383 반제품 421,615 - 421,615 522,482 - 522,482 합 계 5,594,887 (548,304) 5,046,583 4,321,494 (548,304) 3,773,190 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 375,352 - 185,378 - 선급비용 48,284 - 60,383 - 선납세금 538,344 93,448 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 961,980 72,000 339,209 72,000 10. 투자부동산당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 SHANGHAI GEMVAX(*2) 중국 원자재 및 판매업 100% - 100% - GEMVAX AS 노르웨이 항암백신 기술개발업 100% 3,461,459 100% 3,461,459 TELOID INC 미국 항암백신 기술개발업 100% 6,567,038 100% 6,567,038 소 계 10,028,497 10,028,497 (주)에너전트(*1) 한국 LCD 및 전용부품 21.97% 39,177,090 23.52% 38,768,318 삼성제약(주) 한국 의약품 제조 및 판매업 7.68% 17,162,413 9.17% 14,786,689 소 계 56,339,503 53,555,007 화련젬백스㈜(*2) 한국 무역업및유통업 50.00% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 66,368,000 63,583,504 (*1) 당기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 계속되는 영업손실과 자본잠식으로 인해 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 SHANGHAI GEMVAX - - - - - - Gemvax AS 3,461,459 - - - - 3,461,459 TELOID INC 6,567,038 - - - - 6,567,038 소계 10,028,497 - - - - 10,028,497 (주)에너전트(*1) 38,768,318 408,772 - - - 39,177,090 삼성제약(주)(*2) 14,786,689 2,375,724 - - - 17,162,413 소계 53,555,007 2,784,496 - - - 56,339,503 화련젬백스(주) - - - - - - 합계 63,583,504 2,784,496 - - - 66,368,000 (*1) 당기 중 (주)젬백스테크놀러지가 (주)에너전트로 상호명을 변경하였습니다. 당기 중 (주)에너전트의 주식(91,649주,408,772천원)을 장내에서 매입하였습니다.(*2) 당기 중 삼성제약(주)에 2,375,724천원을 유상증자하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 SHANGHAI GEMVAX 756,231 - - - (756,231) - (주)젬백스테크놀러지(*1) 21,884,315 1,999,998 - (23,884,313) - - Gemvax AS 3,461,459 - - - - 3,461,459 TELOID INC 9,600,945 3,372,000 - - (6,405,907) 6,567,038 소계 35,702,950 5,371,998 - (23,884,313) (7,162,138) 10,028,497 (주)젬백스테크놀러지(*1) - 13,999,999 - 24,768,319 - 38,768,318 삼성제약(주) 14,786,689 - - - - 14,786,689 (주)킹스맨 4,999,988 999,988 (5,999,976) - - - 소계 19,786,677 14,999,987 (5,999,976) 24,768,319 - 53,555,007 화련젬백스(주) 250,000 - - - (250,000) - 소계 250,000 - - - (250,000) - 합계 55,739,627 20,371,985 (5,999,976) 884,006 (7,412,138) 63,583,504 (*1) 당사는 전기 중 (주)젬백스테크놀러지에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였고, 재분류 시점의 장부금액과 공정가치의 차액 884,006천원을 종속기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,401,217 (1,302,945) - 4,098,272 구축물 148,801 (41,540) - 107,261 기계장치 3,585,190 (2,865,460) (20,437) 699,293 차량운반구 912,797 (453,486) - 459,311 공구와기구 100,313 (89,145) - 11,168 비품 2,171,656 (2,086,896) - 84,760 시설장치 2,921,554 (2,545,485) - 376,069 금형 385,300 (338,216) - 47,084 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 20,009,102 (9,723,173) (20,437) 10,265,492 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,216,918 - - 4,216,918 건물 5,401,217 (1,201,672) - 4,199,545 구축물 148,801 (38,750) - 110,051 기계장치 3,285,244 (2,695,619) (26,120) 563,505 차량운반구 741,305 (400,913) - 340,392 공구와기구 100,313 (81,556) - 18,757 비품 2,139,345 (2,043,586) - 95,759 시설장치 2,921,554 (2,416,620) - 504,934 금형 385,300 (307,455) - 77,845 조경수 165,356 - - 165,356 합 계 19,505,353 (9,186,171) (26,120) 10,293,062 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 처분액 감가상각비 기말금액 토지 4,216,918 - - - 4,216,918 건물 4,199,545 - - (101,273) 4,098,272 구축물 110,051 - - (2,790) 107,261 기계장치 563,505 310,946 (1) (175,157) 699,293 차량운반구 340,392 203,341 (2) (84,420) 459,311 공구와기구 18,757 - - (7,589) 11,168 비품 95,759 32,311 - (43,310) 84,760 시설장치 504,934 - - (128,865) 376,069 금형 77,845 - - (30,761) 47,084 조경수 165,356 - - - 165,356 합 계 10,293,062 546,598 (3) (574,165) 10,265,492 (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비 기말금액 토지(*1) 6,319,115 - (2,102,197) - - 4,216,918 건물 4,334,575 - - - (135,030) 4,199,545 구축물 113,771 - - - (3,720) 110,051 기계장치 632,294 164,923 (2,000) - (231,712) 563,505 차량운반구 341,528 101,332 - (5) (102,463) 340,392 공구와기구 33,733 - - - (14,976) 18,757 비품 147,931 25,370 - - (77,542) 95,759 시설장치 723,193 - - - (218,259) 504,934 금형 119,998 18,780 - (2) (60,931) 77,845 조경수 165,356 - - - - 165,356 합 계 12,931,494 310,405 (2,104,197) (7) (844,633) 10,293,062 (*1) 당 사는 전기 중 제주도 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다. (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32참조). 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,146,055 (622,818) - 523,237 소프트웨어 667,740 (543,769) - 123,971 회원권 2,406,029 - (137,328) 2,268,701 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 18,882,522 (3,139,087) (12,827,526) 2,915,909 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,103,323 (541,356) - 561,967 소프트웨어 667,740 (501,139) - 166,601 회원권 2,406,029 - (137,328) 2,268,701 개발비 14,569,174 (1,972,500) (12,596,674) - 영업권 93,524 - (93,524) - 합 계 18,839,790 (3,014,995) (12,827,526) 2,997,269 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 561,967 - 166,601 - 2,268,701 2,997,269 취득금액 42,732 - - - - 42,732 대체증(감) - - - - - - 처분금액 - - - - - - 상각비 (81,462) - (42,630) - - (124,092) 손상차손 - - - - - - 기말금액 523,237 - 123,971 - 2,268,701 2,915,909 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 합계 기초금액 575,061 3,587,727 216,893 93,524 883,949 5,357,154 취득금액 87,248 - 37,000 - 276,339 400,587 대체증(감)(*) - - - - 1,478,600 1,478,600 처분금액 - - - - (273,739) (273,739) 상각비 (100,342) (257,065) (87,292) - - (444,699) 손상차손 - (3,330,662) - (93,524) (96,448) (3,520,634) 기말금액 561,967 - 166,601 - 2,268,701 2,997,269 (*) 보증금으로 분류된 1,478,600천원을 회원권으로 재분류하였습니다. (4) 전기 중 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 (2,484,969) (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 662,246 (662,246) (662,246) 사용가치 알츠하이머 183,447 (183,447) (183,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 (93,524) (93,524) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (96,228) (96,228) 공정가치 골프 회원권 1,992,241 (220) (41,100) 공정가치 당사는 전기이전 개발비와 영업권의 경우 개발프로젝트의 진행상황 및 경쟁환경의 변화 등으로 사업성의 하락으로 미래 경제적인 효익이 유입될 가능성이 낮다고 판단하여 개발비 및 영업권 장부금액 전액에 대해 손상을 인식하였으며, 회원권은 결산일의 공정가치를 반영하여 손상인식하였습니다. 14. 당기손익-공정가치측정금융부채(1)당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환 사채 내재파생상품 9,544,844 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환 사채 내재파생상품 6,071,632 5,933,634 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 16,348,380 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 2,908,370 합계 34,873,226 32,128,655 기준서 제1109호의 적용으로 인해 전기의 파생상품부채가 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.(2)당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 26,195,021 - 537,602 (17,187,779) 9,544,844 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 5,933,634 - 137,998 - 6,071,632 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 - 16,911,335 (562,955) - 16,348,380 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 - 2,693,591 214,779 - 2,908,370 합계 32,128,655 19,604,926 327,424 (17,187,779) 34,873,226 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 행사 기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 19,882,453 6,312,568 - 26,195,021 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 - 4,763,466 1,170,168 - 5,933,634 합계 - 24,645,919 7,482,736 - 32,128,655 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 858,105 - 1,351,421 - 기타채무 미지급금 1,446,309 - 1,056,470 - 미지급비용 837,488 - 902,215 - 소계 2,283,797 - 1,958,685 - 합계 3,141,902 - 3,310,106 - 16. 기 타 유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 844 45,328 예수금 66,113 53,578 소송충당부채(*) - 2,056,124 합계 66,957 2,155,030 (*) 당사가 피고인 사건으로 전기 중 1심에 패소하여 지급해야 할 원금과 이자에 대하여 소송충당부채를 인식하였으나 당기중 2심에서 승소하여 소송충당부채를 환입하였습니다 . 17. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 운전자금 4.35 4,600,000 5,300,000 신협은행 운전자금 4.10 1,000 1,000 합 계 4,601,000 5,301,000 18. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 38,675,058 48,779,819 당사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분은 유동부채로 계상하고 있습니다. ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제8회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 5,000,000 제9회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2015.04.14 2018.04.14 - 2,700,000 제10회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 15,600,000 47,800,000 제11회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2017.11.09 2020.11.09 14,000,000 14,000,000 제12회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 30,000,000 - 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 5,000,000 - 소계 64,600,000 69,500,000 가산: 사채상환할증금 8,040,731 10,599,767 차감: 전환권조정 (33,476,287) (31,316,867) 차감: 사채할인발행차금 (489,386) (3,081) 전환사채 합계 38,675,058 48,779,819 (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 11 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 12,518 원 13,509원 13,509원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 6개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 19. 확정급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,130,568 3,983,826 사외적립자산의 공정가치 (2,637,352) (2,883,683) 확정급여제도의 부채 인식액 1,493,216 1,100,143 (2) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 595,741 703,296 이자원가 (19,028) 16,080 합 계 576,713 719,376 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,983,826 3,079,503 관계사 전입액 22,752 25,701 당기근무원가 595,741 703,296 이자원가 1,395 81,244 보험수리적손익 - 259,578 지급액 (473,146) (165,496) 기말금액 4,130,568 3,983,826 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,883,683 1,876,762 이자수익 20,423 65,164 부담금 납입액 55,569 1,043,578 재측정요소 - (48,828) 지급액 (322,323) (52,993) 기말금액 2,637,352 2,883,683 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 3.63% 3.63% 할인율 5.96% 5.96% 20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주 주당금액 500원 500원 발행주식수 34,298,171주 30,758,434주 보통주자본금 17,149,086 15,379,217 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 30,758,434 176,758 30,581,676 30,589,492 176,758 30,412,734 전환사채 전환 3,539,737 - 3,539,737 168,942 - 168,942 처분 - (50,000) 50,000 - - - 기말 발행주식수 34,298,171 126,758 34,171,413 30,758,434 176,758 30,581,676 21. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 223,869,788 176,510,659 자기주식처분이익 2,142,263 2,331,504 전환권대가 - 981,449 기타자본잉여금 (67,786,705) (68,000,839) 합 계 158,225,346 111,822,773 22 . 결 손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처리결손금 (52,601,449) (47,514,139) 합 계 (52,355,078) (47,267,768) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,855,080) (2,586,820) 주식선택권 - 214,135 매도가능증권평가손익(*) - 342,876 합 계 (1,855,080) (2,029,809) (*) 당기초에 매도가능증권평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.(2) 자기주식당분기말 및 전기말 현재 당사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 176,758 2,586,820 (3) 주식선택권 가. 주식선택권 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일 2013.9.30 기초유효주식수 20,000 증가ㆍ부여 - 감소ㆍ소멸 20,000 합 계 - 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 1,537,611 (1,308,650) (183,526) (1,301,958) 원재료의 사용 3,265,666 11,646,574 4,215,360 12,441,419 급여 2,200,199 6,676,730 2,459,944 6,191,186 퇴직급여 205,268 576,711 165,938 555,194 복리후생비 243,437 662,902 158,018 548,628 감가상각비 200,912 574,166 213,864 628,746 무형자산상각비 41,897 124,093 133,144 396,263 지급수수료 1,487,700 4,851,475 1,563,243 4,980,427 기타비용 3,120,824 8,214,543 2,471,737 6,999,193 합 계 12,303,514 32,018,544 11,197,722 31,439,098 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,522,665 4,599,420 1,734,198 4,382,105 퇴 직 급 여 150,234 408,988 125,709 401,788 복 리 후 생 비 134,766 373,014 86,633 292,815 여 비 교 통 비 107,626 348,132 122,658 321,655 접 대 비 140,734 479,279 144,608 444,514 통 신 비 10,688 36,974 14,018 40,175 수 도 광 열 비 2,858 13,432 2,668 15,801 전 력 비 20,440 50,436 20,774 57,785 세 금 과 공 과 금 87,329 195,131 62,682 220,069 감 가 상 각 비 82,829 237,888 89,280 261,420 지 급 임 차 료 87,998 291,332 100,185 258,763 수 선 비 - 62 - 1,761 보 험 료 28,342 79,216 19,154 60,304 차 량 유 지 비 18,475 47,859 23,393 75,887 경상 연구 개 발 비 1,413,970 2,884,306 1,017,186 1,255,503 운 반 비 3,508 12,401 4,924 10,518 교 육 훈 련 비 104 6,402 3,363 30,031 도 서 인 쇄 비 3,343 12,076 2,587 18,268 사 무 용 품 비 622 1,854 893 3,084 소 모 품 비 11,365 38,239 10,650 34,973 지 급 수 수 료 388,805 1,729,390 584,196 1,912,656 광 고 선 전 비 4,880 23,521 11,406 19,292 대 손 상 각 비 3,315 (35,288) - 78,634 무형 고정자산 상각 41,897 124,093 133,144 396,264 합 계 4,266,793 11,958,157 4,314,309 10,594,065 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 50,223 121,849 32,303 60,426 외화환산이익 (101,614) 6,629 110,791 150,744 유형자산처분이익 - 4,225 - 12,327 대손충당금환입 - - 41,586 41,586 잡이익 11,826 29,000 4,178 9,230 충당부채환입 - 2,056,124 합 계 (39,565) 2,217,827 188,858 274,313 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 26,513 70,599 99,994 197,684 외화환산손실 41,170 41,170 1,784 4,600 유형자산처분손실 - 1 - - 무형자산손상차손 - - - 27,901 투자자산처분손실 - - - 41,989 잡손실 595 13,429 1,188 23,825 재고자산처분손실 - 40,617 - - 기타의 대손상각비 27,255 27,255 8,866 8,866 기부금 1,000 1,000 2,000 2,000 충당부채전입 - - - 1,933,516 합 계 96,533 194,071 113,832 2,240,381 (3) 종속 및 관계기업 투자이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식처분이익 - - 23 884,029 (4) 종속 및 관계기업 투자손실 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식손상차손 - - 250,000 250,000 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 436,992 1,442,495 673,169 1,207,172 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 742,996 1,064,221 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (2,412,766) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 248,677 - - 파생상품평가이익 - - - 1,429,366 단기매매증권처분이익 9,680 9,680 단기매매증권평가이익 - - - 283,924 합 계 (1,232,778) 2,755,393 682,849 2,930,142 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,458,278 5,107,422 1,629,817 2,755,081 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 494,010 2,595,720 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 327,424 327,424 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 68,386 - - 매도가능증권처분손실 - - - 1,794,274 단기매매증권평가손실 - - 28,241 28,241 파생상품평가손실 - - - 541,317 합 계 2,279,712 8,098,952 1,658,058 5,118,913 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 1,442,495 1,207,172 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,064,221 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 248,677 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,595,720 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 68,386 - 파생상품평가이익 - 1,429,366 단기매매증권처분이익 - 9,680 단기매매증권평가이익 - 283,924 단기매매증권평가손실 - 28,241 매도가능증권처분손실 - 1,794,274 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 5,107,422 2,755,081 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 327,424 - 파생상품평가손실 - 541,317 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1) (5,297,531,123) (5,430,186,432) (1,961,644,795) (2,125,344,462) 가중평균유통보통주식수 (2) 34,122,147 32,220,117 30,412,734 30,412,734 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (155) (169) (65) (70) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 34,079,848 30,758,434 30,589,492 30,589,492 가중평균전환권행사주식수(2) 42,299 1,597,599 - - 가중평균자기주식수 (3) - (135,916) (176,758) (176,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 34,122,147 32,220,117 30,412,734 30,412,734 (2) 희석주당이익(손실)당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과는 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(10회차) 2018. 05. 29 ~ 2021. 04. 29 1,428,440 무보증 사모 전환사채(11회차) 2018. 11. 09 ~ 2020. 05. 29 1,118,389 무보증 사모 전환사채(12회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 2,220,741 무보증 사모 전환사채(13회차) 2019. 08. 10 ~ 2023. 07. 10 370,123 29 . 법인세비용 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1) 당기순이익(손실) (5,430,186) (2,125,344) 2) 조정 4,577,663 3,112,825 대손상각비 (35,288) 78,634 감가상각비 574,165 630,746 퇴직급여 569,686 564,072 무형자산상각비 124,093 396,264 당기손익-공정가치금융부채평가손실 327,424 - 투자자산처분손실 - 41,989 유형자산처분손실 1 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,595,720 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,386 - 매도가능증권처분손실 - 1,794,275 단기매매증권평가손실 - 28,241 파생상품평가손실 - 541,317 종속기업투자주식손상차손 - 250,000 무형자산손상차손 - 27,901 기타의대손상각비 27,255 8,866 이자수익 (1,442,495) (1,207,172) 이자비용 5,107,422 2,755,081 유형자산처분이익 (4,225) (12,327) 소송충당부채 환입 (2,056,124) - 종속기업투자주식처분이익 - (884,029) 외화환산손익 34,541 (146,145) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (248,677) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,064,221) - 단기매매증권평가이익 - (283,924) 파생상품평가이익 - (1,429,378) 대손충당금환입 - (41,586) 3) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 1,093,435 (2,878,177) 매출채권의 감소(증가) 1,481,954 (3,036,166) 미수금의 감소(증가) 29,092 (2,302,445) 미수수익의 감소(증가) 1,410,425 - 선급금의 감소(증가) (189,974) 585,359 선급비용의 감소(증가) 12,099 16,653 부가세대급금의 감소(증가) - 75,898 재고자산의 감소(증가) (1,273,395) (1,012,625) 매입채무의 증가(감소) (493,314) 69,405 미지급금의 증가(감소) 389,838 (251,902) 선수금의 증가(감소) (44,484) 1,339,014 예수금의 증가(감소) 12,534 80,005 미지급비용의 증가(감소) (64,727) (31,383) 소송충당부채의 전입 - 1,933,516 퇴직금의 지급 (450,393) (38,674) 퇴직보험예치금 감소(증가) 273,780 (304,832) 4) 합계(1+2+3) 240,912 (1,890,696) (2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환으로 인한 자본증가 49,128,998 - 종속기업주식의 관계기업주식으로 대체 - 23,884,313 전환사채의 매도가능금융자산으로 대체 - 10,000,000 보증금에서 회원권으로 대체 - 1,478,600 31 . 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당분기말 전기말 종속회사 TELOID INC., GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX, , TELOID INC., GemVax AS, SHANGHAI GEMVAX, , 관계기업 삼성제약 (주), (주)에너전트(*1) 삼성제약 (주), (주)젬백스테크놀로지 공동기업 (주)화련젬백스 (주)화련젬백스 (*1) 당기 중 (주)젬백스테크놀러지의 사명이 (주)에너전트로 변경되었습니다. 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계기업이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 941,030 - - - 종속기업 GemVax AS - - - 23,759 관계기업 ㈜에너전트 - 529,580 - 40,162 관계기업 삼성제약㈜ - 255,092 - 30,768 기타 ㈜젬앤컴퍼니 - - 49,500 50,010 기타 ㈜삼성제약헬스케어 - - - 20,133 기타 ㈜크리스F - - - 8,115 기타 ㈜필링크 - 114,181 - - 합계 941,030 898,853 49,500 172,947 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 기타 유형자산취득 기타 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 3,738,201 - - - 종속기업 GEMVAX AS - - - 28,083 관계기업 (주)젬백스테크놀러지 - 1,159,726 26,141 122,100 관계기업 삼성제약(주) - 299,844 - 48,372 기타 (주)삼성제약헬스케어 - - - 44,404 기타 (주)라프리마 - 68,004 - 691 합 계 3,738,201 1,527,574 26,141 243,650 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수(상환/처분 등) 대여 회수 관계기업 ㈜에너전트 6,400,000 22,100,000 408,771 (1,600,000) 관계기업 삼성제약㈜ - 11,700,000 2,375,723 - 기타 ㈜필링크 5,000,000 - - - 합계 11,400,000 33,800,000 2,784,494 (1,600,000) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 지분취득 전환사채인수(상환) 대여 회수 종속기업 TELOID INC - - 3,372,000 - 관계기업 ㈜에너전트 17,450,000 2,150,000 15,999,998 10,000,000 관계기업 삼성제약㈜ 12,750,000 4,050,000 - - 기타 ㈜라프리마 850,000 350,000 - - 합계 31,050,000 6,550,000 19,371,998 10,000,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 SHANGHAI GEMVAX 외상매출금 3,287,328 - 2,475,434 - 종속기업 GemVax AS 미지급금 - 13,217 - 12,416 관계기업 (주)에너전트 미수수익 152,216 - 754,986 - 미수금 - - 21,941 기타보증금 383,600 - 283,600 - 대여금 6,100,000 - 21,800,000 - 전환사채(*1) 8,900,000 - 10,500,000 - 미지급금 - 18,095 - 7,051 관계기업 삼성제약(주) 미수수익 - - 239,692 - 미수금 212,119 - 212,119 - 대여금 - - 11,700,000 - 미지급금 - 4,538 - - 공동기업 (주)화련젬백스 미수수익 2,509 - 2,509 - 대여금 205,000 - 205,000 - 기타 ㈜필링크 미수수익 114,181 - - - 대여금 5,000,000 - - - 기타 ㈜라프리마 미수수익 - - 9,074 - 대여금 - - 500,000 - 기타 (주)젬앤컴퍼니 전환사채(*1) - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 24,356,953 10,035,850 48,704,355 10,019,467 (*1) 액면가액 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 534,150 887,420 퇴직급여 43,760 48,703 합 계 577,910 936,123 32. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 912,215천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.(2) 금융기관 여신한도 약정당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 담보제공내용 신한은행 일반자금대출 4,600,000 4,600,000 대전 본사 토지, 건물(7,200백만원) 오정신협 일반한도대출 1,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 합계 4,601,000 4,601,000 (3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 (주)젬백스앤카엘, 김상재, 권중혁 배주은 주식인도청구의소 수원지방법원 2014가합207869 1심 패소2심 승소 전기말 상기 소송사건에 대해 1심 판결에서 패소하여 판결의 집행을 이행하기 위하여 금액을 신뢰성 있게 추정한 결과, 2,056,124천원을 충당부채(기타채무)로 인식하였으나, 당반기말 현재 2심 판결에서 승소하여 충당부채(기타채무)로 인식한 금액을 환입하였습니다. 33. 영업부문당사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. (1) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 9,704,676 27,778,776 9,366,766 27,752,814 중국 647,172 1,045,923 503,826 3,900,965 일본 259,611 753,709 264,271 617,788 동남아 43,111 329,753 251,186 562,810 프랑스 - - 189 189 합 계 10,654,570 29,908,161 10,386,238 32,834,566 (2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 11,192,676 37.42% 3,952,171 38.05% B사 5,526,064 18.48% 2,301,098 22.16% C사 3,984,880 13.32% - - 합 계 20,703,620 69.22% 6,253,269 60.21% 34. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 49,755,771 8,496,552 장단기금융상품 960,438 960,438 매출채권 5,497,724 7,013,267 기타수취채권 41,255,459 52,463,328 당기손익-공정가치측정금융자산 21,629,145 - 단기매매금융자산 - 705,000 파생상품자산 - 7,886,572 매도가능금융자산 - 12,918,467 합 계 119,098,537 90,443,624 (*) 보유 현금 제외 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~5년 매입채무 858,105 858,105 858,105 - 전환사채(*1) 73,548,284 72,640,731 - 72,640,731 차입금 4,601,000 4,692,024 4,692,024 - 미지급금 1,446,308 1,446,308 1,446,308 - 미지급비용 837,488 837,488 837,488 - 합 계 81,291,185 80,474,656 7,833,925 72,640,731 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액임 ③ 시장위험관리가. 환위험당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) 내 역 통화 당분기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 398,222 443,101 429,903 460,598 SGD 4 3 4 3 JPY 13,558,835 133,035 10,692,068 101,479 CNY 135 22 135 22 합 계 576,161 합 계 562,102 매출채권 USD 213,180 237,205 246,975 264,609 JPY 10,952,800 107,466 8,312,500 78,895 CNY 20,048,330 3,243,419 14,868,040 2,433,155 합 계 3,588,090 합 계 2,776,659 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 28,808 (28,808) 28,105 (28,105) 매출채권 179,405 (179,405) 138,833 (138,833) 합 계 208,213 (208,213) 166,938 (166,938) 나. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ④ 가격위험관리 당사는 지분상품 및 파생금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (4) 자본관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 82,851,359 92,774,754 현금및현금성자산 (49,764,116) (8,496,552) 순부채 33,087,243 84,278,202 Ⅱ. 자 본 121,164,275 77,904,412 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) 27.31% 108.18% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 1,280,651 20,348,494 - 21,629,145 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 34,873,226 - 34,873,226 전기말: ―단기매매증권 705,000 - - 705,000 ―매도가능금융자산 - 12,918,466 - 12,918,466 ―파생상품자산 - 7,886,572 - 7,886,572 ―파생상품부채 - 32,128,655 - 32,128,655 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향-해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도-해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등"을 참고해 주시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2018년 3분기 매출채권 3,697,139 60,911 1.6% 미수금 7,895,590 1,727,733 21.9% 미수수익 576,841 2,509 0.4% 보증금 4,962,770 27,255 0.5% 단기대여금 22,105,000 1,005,000 4.5% 장기대여금 6,308,222 - 0% 합계 45,545,562 2,823,408 6.2% 2017년 매출채권 5,673,864 96,199 2% 미수금 7,659,403 1,727,733 23% 미수수익 1,228,175 2,509 0.2% 보증금 4,874,308 - 0% 단기대여금 38,755,000 1,005,000 3% 합계 58,190,750 2,831,441 5% 2016년 매출채권 15,674,677 4,580,103 29% 미수금 2,497,218 1,718,867 69% 미수수익 317,623 89,700 28% 장기미수금 429,894 429,894 100% 장기성매출채권 1,277,637 1,277,637 100% 보증금 6,957,223 297,426 4% 합계 27,154,272 8,393,627 31% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2018년 3분기 2017년 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액 2,831,441 8,393,627 8,474,707 2. 연결범위 변동액 - (6,594,659) - 3. 순 대손처리액 27,255 - 109,999 1) 대손처리액 27,255 - 193,038 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - (83,039) 4. 대손상각비 계상(환입) (35,208) 1,032,473 (191,079) 5. 기말 대손충당금 잔액 2,823,408 2,831,441 8,393,627 (3) 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 초과 합계 2018년 3분기 593,368 2,814,471 3,407,839 2017년 3,579,693 1,997,972 5,577,665 2016년 11,094,574 4,580,103 15,674,677 2015년 10,475,057 4,835,663 15,310,721 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년 3분기 2017년 2016년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 1,340,087 700,382 762,680 - 상품 1,289,293 628,087 7,958,908 - 제품 2,271,749 1,172,732 1,100,023 - 재공품 1,010,882 1,375,343 3,412,024 - 반제품 421,615 522,481 623,335 - 저장품 - - - 소 계 6,333,626 4,399,025 13,856,970 - 합 계 6,333,626 4,399,025 13,856,970 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.11 2.74 7.31 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.22 3.46 7.54 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당분기에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고실사를 진행하지 않았으며, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다.- 재고실사일자 : 2018년 09월 30일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자 라. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 영향 연결재무제표 및 재무제표에 대한 주석을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 15일 10,000,000 5% - 2016년 03월 15일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 15일 9,000,000 5% - 2016년 03월 15일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2013년 03월 22일 15,000,000 5% - 2016년 03월 22일 상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 01월 22일 12,549,000 3% - 2019년 01월 22일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 05월 22일 12,000,000 3% - 2017년 05월 22일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2014년 05월 27일 3,600,000 5% - 2017년 05월 27일 전부상환 및 전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2015년 04월 14일 7,000,000 4% - 2018년 04월 14일 전부전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2015년 04월 14일 3,000,000 4% - 2018년 04월 14일 전부상환 및 전환 - (주)젬백스 회사채 사모 2017년 05월 29일 47,800,000 4% - 2021년 05월 29일 일부 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2017년 11월 09일 14,000,000 4% - 2020년 11월 09일 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2018년 08월 10일 30,000,000 2% - 2022년 08월 10일 미상환 - (주)젬백스 회사채 사모 2018년 08월 10일 5,000,000 2% - 2022년 08월 10일 미상환 - 합 계 - - - 168,949,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 29,600 35,000 - - - 64,600 합계 - - 29,600 35,000 - - - 64,600 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 3분기(당기) 회계법인 리안 - - 제20기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제19기(전전기) 정일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 3분기(당기) 회계법인 리안 제21기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 80백만원 - 제20기(전기) 회계법인 리안 제20기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 80백만원 792 제19기(전전기) 정일회계법인 제19기 (연결)재무제표에 대한 감사 및 검토 95백만원 798 주1) 기재된 총 보수는 각 회계 기수 전체에 대한 회계법인과의 계약 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제21기 3분기(당기) - - 제20기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제19기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 4명의 이사로구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 김상재 대표이사가 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018-01-01 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 2 2018-01-03 금전대여에 관한 건 가결 - 3 2018-01-03 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 4 2018-01-13 금전대여에 관한 건 가결 - 5 2018-01-17 금전대여에 관한 건 가결 - 6 2018-02-13 타법인 주식취득의 건 가결 - 7 2018-02-14 자기주식 처분의 건 가결 - 8 2018-03-06 금전대여에 관한 건 가결 - 9 2018-03-08 금전차입 연장에 관한 건 가결 - 10 2018-03-09 제20기 내부결산 재무제표 확정의 건 가결 - 11 2018-03-13 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 12 2018-03-30 금전대여에 관한 건 가결 - 13 2018-04-03 금전대여에 관한 건 가결 - 14 2018-04-10 금전대여에 관한 건 가결 - 15 2018-04-13 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 16 2018-04-18 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 17 2018-04-23 금전대여에 관한 건 가결 - 18 2018-04-26 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 19 2018-05-10 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 20 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 21 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 22 2018-05-30 금전대여에 관한 건 가결 - 23 2018-06-01 타법인 전환사채권 취득의 건 가결 - 24 2018-06-02 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 25 2018-06-12 타법인 주식취득의 건 가결 - 26 2018-06-27 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 27 2018-06-30 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 28 2018-07-02 금전대여에 관한 건 가결 - 29 2018-07-10 금전대여에 관한 건 가결 - 30 2018-08-01 제12회 전환사채 발행의 건 가결 - 31 2018-08-01 제13회 전환사채 발행의 건 가결 - 32 2018-08-08 제12회 전환사채 발행의 건(일부정정) 가결 - 33 2018-08-14 금전대여에 관한 건 가결 - 34 2018-08-26 금전대여 연장에 관한 건 가결 - 35 2018-09-03 금전대여에 관한 건 가결 - 다. 사외이사 주요 활동 내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 이규용 박봉권 1 2018-01-01 금전대여 연장에 관한 건 찬성 불참 - 2 2018-01-03 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 3 2018-01-03 금전대여 연장에 관한 건 찬성 불참 - 4 2018-01-13 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 5 2018-01-17 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 6 2018-02-13 타법인 주식취득의 건 찬성 불참 - 7 2018-02-14 자기주식 처분의 건 찬성 불참 - 8 2018-03-06 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 9 2018-03-08 금전차입 연장에 관한 건 찬성 불참 - 10 2018-03-09 제20기 내부결산 재무제표 확정의 건 찬성 불참 - 11 2018-03-13 제20기 정기주주총회 소집의 건 찬성 불참 - 12 2018-03-30 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 13 2018-04-03 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 14 2018-04-10 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 15 2018-04-13 금전대여 연장에 관한 건 찬성 불참 - 16 2018-04-18 금전대여 연장에 관한 건 찬성 불참 - 17 2018-04-23 금전대여에 관한 건 찬성 불참 - 18 2018-04-26 금전대여 연장에 관한 건 찬성 불참 - 19 2018-05-10 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 - 20 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 - 21 2018-05-30 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 - 22 2018-05-30 금전대여에 관한 건 - 불참 - 23 2018-06-01 타법인 전환사채권 취득의 건 - 불참 - 24 2018-06-02 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 - 25 2018-06-12 타법인 주식취득의 건 - 불참 - 26 2018-06-27 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 - 27 2018-06-30 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 - 28 2018-07-02 금전대여에 관한 건 - 불참 - 29 2018-07-10 금전대여에 관한 건 - 불참 - 30 2018-08-01 제12회 전환사채 발행의 건 - 불참 - 31 2018-08-01 제13회 전환사채 발행의 건 - 불참 - 32 2018-08-08 제12회 전환사채 발행의 건(일부정정) - 불참 - 33 2018-08-14 금전대여에 관한 건 - 불참 - 34 2018-08-26 금전대여 연장에 관한 건 - 불참 - 35 2018-09-03 금전대여에 관한 건 - 불참 - *이규용 사외이사는 2018년 05월 04일 일신상 사유로 사임했습니다. 자세한 내역은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. (2018.05.04 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시참조) 라. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 사내이사(대표이사) 송형곤 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김기웅 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정및 재무 IR 총괄 해당없음 해당없음 사외이사 박봉권 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 기타비상무이사 중웨이보 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.주2) 중웨이보 기타비상무이사는 2018년 09월 03일 임기만료로 퇴임했습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 김 호 대검찰청 수사관 청와대 대통령민정비서관실대검찰청 감찰부1과 서울지검 사무국장한국석유공사 감사 해당없음 상근 (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.03.30 20기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사실시결과 보고 - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 배제 여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면 투표 제도에 관한 사항당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다. - 전자 투표 제도에 관한 사항당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의에 따라 주주총회에서 활용하고 있으며, 전자투표제도 또는 전자위임장제도 활용시 관련 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 2,918,715 9.49 3,833,715 11.18 - 서영운 특별관계자 보통주 25,000 0.08 25,000 0.07 - 김경희 - 보통주 150,000 0.49 0 0.00 - ㈜에너전트 특별관계자 보통주 865,942 2.82 865,942 2.52 - (주)삼성제약 특별관계자 보통주 278,552 0.91 278,552 0.81 - 김상재 특별관계자 보통주 695,000 2.26 695,000 2.03 - 김기웅 특별관계자 보통주 49,554 0.16 54,554 0.16 - 장병원 특별관계자 보통주 1,076 0.00 1,076 0.00 - 김우진 특별관계자 보통주 124,180 0.40 124,180 0.36 - 박봉권 특별관계자 보통주 0 0.00 3,450 0.01 - 김기호 특별관계자 보통주 0 0.00 8,500 0.02 - 계 보통주 5,108,019 16.61 5,889,969 17.17 - 종류주 - - - - - * 김경희는 2018년 01월 03일자로 (주)젬백스앤카엘 임원을 사임하여 특별관계자에서 제외되었습니다.** 보고서 제출일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니의 보유 주식 수는 4,684,382주(13.29%)입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 23,439 부채총계 36,695 자본총계 -13,255 매출액 338 영업이익 140 당기순이익 1,110 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 09월 09일 설립되었으며, 2013년 04월 10일 통영점구일칠→(주)젬앤컴퍼니로 상호 변경을 하였습니다. 보고서 작성 기준일현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업경영, 재무관련 자문 및 도소매업입니다. (4) 공시대상 기간동안 최대주주의 대표이사, 최대주주 등의 변동사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 3,833,715 11.18 - - - - 우리사주조합 97,401 0.28 - * 보고서 제출일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니의 보유 주식 수는 4,684,382주(13.29%)입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 23,641 99.96 30,240,415 83.39 주) 2017.12.31 주주명부 폐쇄 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 등기임원 상근 CTO 주1) 695,000 - 08.05.30~현재 2020년 03월 30일 송형곤 남 1967년 02월 대표이사 등기임원 상근 바이오사업 총괄 주1) - - 17.03.30~현재 2020년 03월 30일 김기웅 남 1966년 08월 이사 등기임원 상근 IR총괄 주1) 54,554 - 10.03.26~현재 2019년 03월 30일 박봉권 남 1966년 08월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 주1) 3,450 - 16.03.30~현재 2019년 03월 30일 중웨이보 남 1966년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회 현) 전국화련상하그룹 부회장 현) 화련지우지우무역회사 회장 현) 화련신광브랜드운영관리(천진)유한회사 회장 - - 15.09.03~18.09.03 2018년 09월 03일 김호 남 1943년 02월 감사 등기임원 상근 감사 주1) - - 09.03.27~현재 2019년 12월 31일 주1) 2018년 01월 03일 김경희 사내이사가 개인적인 사유로 사임했습니다.주2) 이규용 사외이사는 2018년 05월 04일 일신상 사유로 사임했습니다. 자세한 내역은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. (2018.05.04 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시참조)주3) 중웨이보 기타 비상무 이사는 임기만료로 퇴임했습니다.(2015.09.03 임시주주총회 결과 공시참조) 주 1) 임원 주요경력 성명 주요경력 김상재 ◆ 92.02 한양대학교 의학과 학사, 98.02 순천향대학교 의학과 석사◆ 12.02 한양대학교 의학과 생리학전공 박사◆ 04.04 ~ 04.12 한솔병원 병원장◆ 05.12 ~ 14.01 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사◆ 12.04 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사◆ 13.04 ~ 현재 (주)에너전트 대표이사◆ 15.06 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사 송형곤 ◆ 92.02 한양대학교 의학과 학사, 01.09 순천향대학교 의학과 석사◆ 04.08 순천향대학교 의학과 박사 ◆ 00.03 ~ 01.02 삼성서울병원 응급의학과 전임의◆ 01.03 ~ 02.02 서울대학교병원 응급의학과 전임의◆ 10.07 ~ 12.02 삼성서울병원 응급의학과장◆ 12.05 ~ 14.06 대한의사협회 공보이사◆ 13.06 ~ 14.03 대한의사협회 상근부회장◆ 14.07 ~ 15.11 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장◆ 17.03 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 김기웅 ◆ 94년 고려대학교 법학과 학사◆ 00년 ~ 03년 미래에셋증권 지점장◆ 06년 ~ 08년 한국줄기세포뱅크 대표이사◆ 12년 ~ 현재 (주)바이오빌 총괄대표◆ 10년 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 총괄대표 박봉권 ◆ 92년 한양대학교 의과대학 학사◆ 92년 ~ 95년 군의관 복무◆ 96년 ~ 00년 한양대학교 구리병원 성형외과 전공의◆ 00년 ~ 02년 한양대학교 구리병원 성형외과 Fellow◆ 02년 ~ 현재 더블유 성형외고 개원의 김호 ◆ 65.03 고려대학교 법학과 학사◆ 00.10 ~ 01.12 서울지검 사무국장◆ 02.07 ~ 05.06 한국석유공사 감사◆ 09.03 ~ 현재 젬백스앤카엘 감사 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 환경사업 외 남 2 - 111 - 113 6.08 5,086,135 45,010 - 환경사업 외 여 - - 39 - 39 4.86 1,319,641 33,837 - 합 계 2 - 150 - 152 5.76 6,405,776 42,143 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 100 - * 중웨이보 기타 비상무 이사는 임기만료(2018.09.03)로 퇴임했습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 535,650 107,130 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 497,400 165,800 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,250 23,250 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 개인별 5억원 이상의 보수 지급 이사, 감사는 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>당사는 12회(2000년 3월 29일, 2002년 3월 8일, 2003년 3월 20일, 2008년 10월 06일,2009년 3월 27일, 2010년 3월 26일, 2010년 7월 12일, 2011년 1월 21일, 2011년 3월 14일, 2012년 8월 30일, 2012년 11월 6일, 2013년 9월 30일)에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 행사 가능기간이 만료 됐습니다. (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - * 의 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 작성하였습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 찰스사바 직원 2013년 09월 30일 이사회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2015.10.01~2018.09.30 22,820 *주1) 부여받은 자와의 관계는 부여당시 기준입니다. *주2) 2018년 9월말 종가 : 주당 14,800원 * 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였는 바 주식보상비용 산정에 적용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 12차 적용모형 Black-Scholes Model 행사가격 22,820원 무위험이자율 2.80% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 77% 기대배당수익률 0% 주당보상원가 10,707원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 16개의 계열회사가 있습니다. 구 분 회사수 회 사 명 상장 4 (주)젬백스 (주)에너전트 삼성제약(주) (주)필링크 비상장 12 (주)젬앤컴퍼니 GemVax AS TELOID Inc. SHANGHAIGEMVAX (주)삼성제약헬스케어 화련젬백스(주) 디케이앤파트너스(주) (주)크리스에프앤씨인베스트 (주)크리스에프앤씨 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) (주)필링크아이 (주)에프엘케이아이앤브이 주1) 계열회사 중 (주)젬앤컴퍼니는 지배회사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 11.18% 소유하고 있습니다.주2) 2017년 9월 27일 청도동성골프 유한공사가 청도에스엠파커골프용품유한공사로 상호를 변경하였습니다.주3) 2018년 3월 26일 당사 보유 주식회사 지니키즈의 경영권 및 소유 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.주4) 2018년 1월 5일 (주)에너전트 보유 VeriGraft AB 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.주5) 2018년 2월 2일 당사 보유 주식회사 유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사의 최대주주인 (주)에너전트에 양도하였습니다.주6) 2018년 3월 22일 주식회사 라프리마의 경영권 및 소유 지분 전량을 매수하였으며, 2018년 4월 3일 주식회사 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습니다.주7) 2018년 06월 11일 (주)에너전트가 (주)유엠에너지와의 흡수합병을 완료하였습니다.주8) 2018년 07월 20일 (주)크리스에프앤씨가 보유 청도에스엠파커골프용품유한공사 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.주9) (주)크리스에프앤씨는 2018년 10월 01일 코스닥에 상장 되었습니다. 2. 계열회사 등의 지분현황(기준일: 2018년 09월 30일) (단위: %) 출자회사피출자회사 젬앤컴퍼니 젬백스 에너전트 삼성제약 필링크 (주)크리스에프앤씨인베스트 (주)크리스에프앤씨 젬백스 11.18 - 2.52 0.81 - - - 에너전트 - 21.97 - 0.12 - - - 삼성제약 - 7.68 5.21 - - - - GemVax AS - 100 - - - - - TELOID Inc,. - 100 - - - - - SHANGHAIGEMVAX - 100 - - - - - 삼성제약헬스케어 - - - 100 - - - (주)화련젬백스 - 50 - - - - - 디케이앤파트너스(주) - - 100 - - - - (주)필링크 - - 17.51 - - - - (주)크리스에프앤씨인베스트 - - - - 100 - - (주)필링크아이 - - - - 100 - - (주)크리스에프앤씨 - - - - - 34.23 - 창동(상해)복장무역유한공사 (상하이패션) - - - - - - 100 (주)에프앨케이아이앤브이 - - - - 100 - - 주1) 계열회사 중 (주)젬앤컴퍼니는 지배회사의 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 11.18% 소유하고 있습니다.주2) 2017년 9월 27일 청도동성골프 유한공사가 청도에스엠파커골프용품유한공사로 상호를 변경하였습니다.주3) 2018년 3월 26일 당사 보유 주식회사 지니키즈의 경영권 및 소유 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.주4) 2018년 1월 5일 (주)에너전트 보유 VeriGraft AB 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.주5) 2018년 2월 2일 당사 보유 주식회사 유엠에너지의 소유 지분 전량을 당사의 최대주주인 (주)에너전트에 양도하였습니다.주6) 2018년 3월 22일 주식회사 라프리마의 경영권 및 소유 지분 전량을 매수하였으며, 2018년 4월 3일 주식회사 라프리마와의 흡수합병을 완료하였습니다.주7) 2018년 06월 11일 (주)에너전트가 (주)유엠에너지와의 흡수합병을 완료하였습니다.주8) 2018년 07월 20일 (주)크리스에프앤씨가 보유 청도에스엠파커골프용품유한공사 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계열회사에서 제외되었습니다.주9) (주)크리스에프앤씨는 2018년 10월 01일 코스닥에 상장 되었습니다. 3. 계열회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, GemVax AS 이사, 화련젬백스 대표이사, 필링크 대표이사 송형곤 대표이사 - 김기웅 사내이사 - 박봉권 사외이사 - * 2018년 05월 04일 이규용 사외이사 사임 * 2018년 09월 03일 중웨이보 상무이사 임기 만료 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAIGEMVAX 2011년 07월 08일 사업부문확대와 매출증대 및 수익 창출 756 - 100 - - - - - 100 - 3,690 -672 (주)에너전트 2013년 03월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 21,884 9,679,610 23.52 38,768 94,649 409 - 9771259 22.00 39,177 155,863 -10,732 삼성제약 2014년 05월 22일 사업부문확대와매출증대 및 수익 창출 14,787 3,426,058 8.27 14,787 1,044,274 2,376 - 4470332 7.69 17,162 154,194 -7,539 Gemvax AS 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 3,461 3,462,227 100 3,461 - - - 3462227 100 3461 30 - TELOID Inc., 2014년 12월 26일 합병으로 인한 취득 9,601 275 100 6,567 - - - 275 100 6567 6,013 -1,952 (주)화련젬백스 2015년 07월 29일 합작법인 설립 250 50,000 50 - - - - 50000 50 - 1,949 -19 합 계 16,618,170 - 63,583 1,135,923 2,785 - 17,754,093 - 66,367 321,739 -20,914 X. 이해관계자와의 거래내용 이해관계자 및 계열회사와 거래된 내용으로는 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 금전대여 (주)에너전트(관계기업) 2018.01.03 64 3.6 대여상환 (주)에너전트(관계기업) 2018.01.05 64 3.6 금전대여 (주)에너전트(관계기업) 2018.02.09 30 1.7 금전대여 (주)에너전트(관계기업) 2018.02.09 10 0.6 금전대여 (주)에너전트(관계기업) 2018.02.09 5 0.3 금전대여 (주)에너전트(관계기업) 2018.02.09 9 0.5 금전대여 (주)에너전트(관계기업) 2018.02.09 3 0.2 대여상환 삼성제약(주)(관계기업) 2018.06.22 117 6.7 금전대여 (주)필링크(기타특수관계자) 2018.04.02 10 0.6 금전대여 (주)필링크(기타특수관계자) 2018.04.03 40 2.3 대여상환 (주)에너전트(관계기업) 2018.08.14 5 0.2 대여상환 (주)에너전트(관계기업) 2018.08.14 9 0.4 대여상환 (주)에너전트(관계기업) 2018.08.14 6.5 0.3 대여상환 (주)에너전트(관계기업) 2018.08.14 22.5 1.1 대여상환 (주)에너전트(관계기업) 2018.08.14 7 0.3 *. 기재된 비율은 당사 최근 사업연도말의 연결 자산 총액 기준입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경상황- 작성일 기준 이행이 완료되지 아니하였거나 주요 내용이 변경된 공시사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용) 원안대로 가결 19기정기주주총회(17.03.30) 제1호 의안 제19기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 정관 일부 변경의 건제3호 의안 이사 선임의 건제4호 의안 감사 선임의 건제5호 의안 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 사업목적 추가, 주주명부 폐쇄기간 단축이사 재선임(김상재)이사 신규선임(송형곤)감사 재선임(김호)이사보수한도 40억감사보수한도 1억임원퇴직금 규정 변경 원안대로 가결 18기정기주주총회(16.03.30) 제1호 의안 제18기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 선임의 건제3호 의안 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 이사 재선임 (김경희,김기웅)사외이사 신규선임(박봉권)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안대로 가결 제18기임시주주총회(15.09.03) 제1호 의안 이사 선임의 건 기타비상무이사 중웨이보 신규선임 원안대로 가결 제17기 정기주주총회(15.03.30) 제1호 의안 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 선임의 건제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건 이사 재선임 (서영운, 이규용)이사 신규선임(박제화)보수한도 40억보수한도 1억 원안대로 가결 제17기임시주주총회(14.12.29) 제1호 의안 감사 김호 재선임의 건 감사 재선임 (김호) 원안대로 가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 - - - - - - 마. 그 밖의 우발부채 등 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.01.01~2018.09.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 32,359,523 1 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.01.01~2018.09.30) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 2015.04.14 운영자금 : 7,000 7,000 운영자금 7,000 - 전환사채 발행 2015.04.14 운영자금 : 3,000 3,000 운영자금 3,000 - 3자배정 유상증자 2015.12.08 운영자금 : 9,000 9,000 운영자금 9,000 - 3자배정 유상증자 2016.05.02 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 30,000 - 전환사채 발행 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 - 집행예정 전환사채 발행 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 - 집행예정 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 6. 보호예수 현황- 해당사항이 없습니다. 7. 중소기업 기준 검토표 2017_중소기업 기준 검토표_1.jpg 2017_중소기업 기준 검토표_1 2017_중소기업 기준 검토표_2.jpg 2017_중소기업 기준 검토표_2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음