젬백스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
제 18 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "당사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 탑립동 894번지에 위치하고 있으며, 자본금은 당사 설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 14,554백만원입니다. 당사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	3,077,239	10.57

자기주식	176,758	0.61

기타	25,854,381	88.82

합 계	29,108,378	100.00

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	직접지분율(%)	회사개요	비고

당분기	전기

㈜젬백스테크놀러지(주1)	한국	12.31	15.98	16.56	LCD 및 전용부품

SHANGHAIGEMVAX	중국	12.31	100.00	100.00	중국내 필터 및 잉크제품 공급

Epimmune Inc.	미국	12.31	100.00	100.00	항암백신 기술개발업

GemVax AS	노르웨이	12.31	100.00	100.00	항암백신 기술개발업

NovaHep AB	스웨덴	12.31	8.50	9.17	재생의학 조직공학 줄기세포 기술	(주)젬백스테크놀러지 55.38%

㈜젬백스디바이스	한국	12.31	15.98	16.56	반도체 IC등 연구 및 개발업	(주)젬백스테크놀러지 100.00%

㈜미즈앤코	한국	12.31	15.98	16.56	영유아식품 제조 및 유통	(주)젬백스테크놀러지 100.00%

㈜라프리마	한국	12.31	8.15	8.45	의류, 잡화 도소매업	(주)젬백스테크놀러지 51.00%

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	당기순이익(손실)

SHANGHAIGEMVAX	1,054,709	857,904	449,420	16,329

(주)젬백스테크놀러지	102,694,685	48,955,489	11,082,617	(1,244,588)

Epimmune Inc.	3,710,891	53	10,329	(225,879)

GemVax AS	37,049	4,017	4,536	-

NovaHep AB	2,163,591	716,262	158,994	(193,727)

㈜젬백스디바이스	49,710	3,293	-	(145,902)

㈜미즈앤코	6,830,896	5,772,720	809,449	(782,446)

㈜라프리마	11,408,944	11,855,550	6,661,627	(468,669)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	당기순이익(손실)

SHANGHAIGEMVAX	849,833	869,661	538,596	(163,643)

(주)젬백스테크놀러지	106,487,449	46,711,281	44,803,152	(7,307,784)

Epimmune Inc.	4,032,689	54	102,049	(758,410)

GemVax AS	33,426	1,407	27,734	(1)

NovaHep AB	1,770,922	855,793	3,336	(278,240)

㈜젬백스디바이스	269,197	76,878	-	(407,681)

㈜미즈앤코	3,693,476	2,665,105	4,088,177	266,201

㈜라프리마	10,564,105	10,542,043	32,064,062	(1,417,766)

(4) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	17,788,681	-	17,788,681

장단기금융상품	-	3,076,295	-	3,076,295

파생금융상품	4,604,605	-	-	4,604,605

매도가능금융자산	-	-	16,540,796	16,540,796

매출채권	-	12,974,479	-	12,974,479

장단기대여금	-	1,476,695	-	1,476,695

기타자산	-	9,457,335	-	9,457,335

합 계	4,604,605	44,773,485	16,540,796	65,918,886

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	3,446,930	3,446,930

장단기미지급금	-	2,395,329	2,395,329

미지급비용	-	735,334	735,334

장단기차입금	-	25,817,422	25,817,422

임대보증금	-	500,000	-

사채	-	48,248,931	48,248,931

합계	-	81,143,946	80,643,946

(2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	17,537,520	-	17,537,520

장단기금융상품	-	1,438,225	-	1,438,225

파생금융상품	4,604,605	-	-	4,604,605

매도가능금융자산	-	-	21,776,297	21,776,297

매출채권	-	10,573,852	-	10,573,852

장단기대여금	-	1,622,495	-	1,622,495

기타자산	-	8,516,074	-	8,516,074

합 계	4,604,605	39,688,166	21,776,297	66,069,068

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	2,229,572	2,229,572

장단기미지급금	-	4,038,125	4,038,125

미지급비용	-	1,178,577	1,178,577

장단기차입금	-	25,390,621	25,390,621

사채	-	44,807,748	44,807,748

합 계	-	77,644,643	77,644,643

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,312,410	164,285	1,456,410	166,085

매도가능금융자산	-	16,540,796	-	21,776,297

장기금융상품	-	976,295	-	838,225

합 계	1,312,410	17,681,376	1,456,410	22,780,607

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	취득원가	평가차액	장부금액	누적매도가능금융자산손상차손	장부가액

지분증권>

케이에스씨비(주)	2,457,982	15.51%	14,660,563	(1,928,216)	12,732,347	-	17,967,848

소 계	14,660,563	(1,928,216)	12,732,347	-	17,967,848

지분증권>

(주)오리온트레이딩(*1)	6,030	18.13%	39,968	-	39,968	-	39,968

대전프로축구단(*1)	4,000	0.34%	20,000	-	20,000	-	20,000

(주)이론테크놀리지(*1,2)	49,803	0.58%	49,803	-	1	49,802	1

한국줄기세포뱅크((1)	17,300	0.55%	173,000	-	173,000	-	173,000

㈜비글컴퍼니(*1)	6,000	9.92%	300,000	-	300,000	-	300,000

소 계	582,771	-	532,969	49,802	532,969