젬백스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 젬백스앤카엘과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요지배기업인 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "지배회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며 현재는 기존사업과 더불어 항암 백신사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현 재 19,899 백만원 입니 다.지배회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기 말 현재 연결회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)젬앤컴퍼니	3,771,105	9.48%

김**	1,521,365	3.82%

(주)젬백스지오	907,784	2.28%

삼성제약(주)	899,145	2.26%

KB순수주식2호	796,079	2.00%

차**	712,568	1.79%

미래에셋순수주식8호	570,000	1.43%

VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND	435,961	1.10%

자기주식	126,758	0.32%

기 타	30,057,294	75.52%

합 계	39,798,059	100%

1.1 당 분기 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당기	전기

TELOID INC	미국	12.31	100	100	항암백신 기술개발업

1.2 당 분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) TELOID INC. 1,291,894 3,871 - (1,040,753) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 매 출 당기순이익(손실) TELOID INC. 2,189,895 6,030 - (1,270,600) Gemvax AS 14,201 - - (5,723) 1.3 연결대상범위의 변동 Gemvax AS는 당기 중 폐업 승인 이후 청산 진행이 완료되어 종속기업에서 제외 되었습니다. 1.4 종속기업에 대한 유의적인 제약 당분기 중 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 1.5 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 당분기 중 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 20,983,485 - 20,983,485 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,088,816 - 5,088,816 기타수취채권 1,943,130 - 1,943,130 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,634,204 18,634,204 합계 31,715,431 18,634,204 50,349,635 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 1,783,597 - - 1,783,597 장단기 차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 2,920,344 - - 2,920,344 전환사채 1,896,043 - - 1,896,043 리스부채 - - 1,475,745 1,475,745 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 2,386,996 - 2,386,996 합계 10,100,984 2,386,996 1,475,745 13,963,725 (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 50,771,930 - 50,771,930 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,517,841 - 4,517,841 기타수취채권 4,852,401 - 4,852,401 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 14,423,493 14,423,493 합계 63,842,172 14,423,493 78,265,665 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 1,871,514 - - 1,871,514 장기 차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,116,488 - - 5,116,488 전환사채 3,913,063 - - 3,913,063 리스부채 - - 1,634,071 1,634,071 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 합계 14,402,065 5,605,160 1,634,071 21,641,296 (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자손익 - 2,493 평가손익(지분상품) (216,396) 평가손익(채무상품) 1,433,519 767,516 평가손익(파생상품) - 1,158,021 평가손익(수익증권) 50,775 전환사채 콜옵션 거래손실 - (8,746,119) 주식기준보상거래 - (4,240,542) 상각후원가 금융자산 이자손익 220,860 786,018 외환손익 220,459 315,896 외환환산손익 79,510 67,141 대손충당금환입(대손상각비) (7,911) (859,949) 기타대손충당금환입(대손상각비) - (871,319) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) (484,198) 11,549,710 상각후원가 금융부채 이자손익 (267,304) (976,649) 기타금융부채 이자손익 (38,802) (56,933) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 970 - 현금등가물 20,982,515 50,771,930 합 계 20,983,485 50,771,930 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원 에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다. (주석34,35 참조) 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 1,726,417 - - 채무상품 - 10,918,900 - 9,485,381 수익상품 997,861 4,991,026 - 4,938,112 합계 997,861 17,636,343 - 14,423,493 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 LSP Dementia Fund 1,942,813 1,726,417 - 소 계 1,942,813 1,726,417 - (주) 젬백스지오 17회 전환사채 8,400,000 10,918,900 9,485,381 소 계 8,400,000 10,918,900 9,485,381 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 4,991,026 4,938,112 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 997,861 - 소 계 6,000,000 5,988,887 4,938,112 합 계 16,342,813 18,634,204 14,423,493 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,183,294 (94,478) - 5,088,816 4,604,408 (86,567) - 4,517,841 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 3,205,000 (205,000) - 3,000,000 미수금 5,799,179 (5,361,842) - 437,337 5,371,997 (5,361,842) - 10,155 미수수익 2,509 (2,509) - - 25,572 (2,509) - 23,063 보증금 848,978 - (43,916) 805,062 365,000 - (34,278) 330,722 소계 6,855,666 (5,569,351) (43,916) 1,242,399 8,967,569 (5,569,351) (34,278) 3,363,940 유동소계 12,038,960 (5,663,829) (43,916) 6,331,215 13,571,977 (5,655,918) (34,278) 7,881,781 비유동 기타수취채권 장기대여금 55,600 - - 55,600 64,600 - - 64,600 보증금 2,483,546 (1,828,293) (10,121) 645,132 3,409,227 (1,828,293) (157,073) 1,423,861 비유동소계 2,539,146 (1,828,293) (10,121) 700,732 3,473,827 (1,828,293) (157,073) 1,488,461 합 계 14,578,106 (7,492,122) (54,037) 7,031,947 17,045,804 (7,484,211) (191,351) 9,370,242 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당분기말 매출채권 86,567 7,911 - - 94,478 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,361,842 - - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 1,828,293 - - - 1,828,293 소 계 7,397,644 - - - 7,397,644 합 계 7,484,211 7,911 - - 7,492,122 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 417,650 1,501,982 (642,033) (2,200) 1,275,399 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,370,708 - - - 5,370,708 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 350,000 871,319 - - 1,221,319 소 계 5,928,217 871,319 - - 6,799,536 합 계 6,345,867 2,373,301 (642,033) (2,200) 8,074,935 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,521,115 4,431,973 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 186,394 90,873 7~12개월이하 414,188 - 1년이상 - 19,965 개별적으로 손상된 채권 61,597 61,597 합 계 5,183,294 4,604,408 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,496,897 (4,028) 2,492,869 1,768,217 (8,857) 1,759,360 원재료 2,921,787 (162,983) 2,758,804 2,308,799 (139,801) 2,168,998 재공품 2,720,609 (28,328) 2,692,281 1,322,933 (18,080) 1,304,853 반제품 - - - 218,994 (21,228) 197,766 합 계 8,139,293 (195,339) 7,943,954 5,618,943 (187,966) 5,430,977 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 28,466,981천원 (전분기 28,779,573천원 ) 이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 7,372천원 (전분기 248,604천원 ) 이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,480,500 - 24,103 - 선급비용 155,675 - 206,572 - 선납세금 36,110 - 476,902 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,672,285 72,000 707,577 72,000 11. 투자부동산 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결회사 보유 토지의 공시지가는 2,388,724 천원 입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜젬백스지오 한국 실내건축 및 건축마무리 공사업 22.26% 17,702,515 26.10% 14,635,341 삼성제약㈜(*1) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 19,548,366 11.42% 19,034,410 ㈜젬백스링크 한국 무선인터넷서비스,해외 의류잡화도소매 23.64% 37,172,952 11.27% 12,480,282 소 계 74,423,833 46,150,033 화련젬백스㈜ 한국 무역업및유통업 50% - 50.00% - 소 계 - - 합 계 74,423,833 46,150,033 (*1) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 배당 재측정요소 손상차손환입(차손) 당분기말 ㈜젬백스지오 14,635,341 - (3,616,353) 1,648,632 - (7,022) 5,041,917 17,702,515 삼성제약㈜ 19,034,410 - (6,375) 522,360 - (2,029) - 19,548,366 ㈜젬백스링크 12,480,282 18,022,019 4,974 5,159,637 - (4,742) 1,510,782 37,172,952 소계 46,150,033 18,022,019 (3,617,754) 7,330,629 - (13,793) 6,552,699 74,423,833 화련젬백스㈜ - - - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 46,150,033 18,022,019 (3,617,754) 7,330,629 - (13,793) 6,552,699 74,423,833 (단위: 천원) 회사명 전기초 취득 기타포괄손익 지분법손익 배당 재측정요소 손상차손환입(차손) 전분기말 ㈜젬백스지오(*1)(*3) 7,168,998 8,499,999 2,095,425 (381,391) - 36,906 (3,204,325) 14,215,612 삼성제약㈜ 10,107,114 9,999,996 (24,287) (1,410,283) - - - 18,672,540 ㈜젬백스링크(*1)(*2)(*3) 3,957,644 6,999,998 (82,063) 5,523,030 (26,652) - (2,595,418) 13,776,539 소계 21,233,756 25,499,993 1,989,075 3,731,356 (26,652) 36,906 (5,799,743) 46,664,691 화련젬백스㈜ - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 합계 21,233,756 25,499,993 1,989,075 3,731,356 (26,652) 36,906 (5,799,743) 46,664,691 (*1) 전분기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전분기 중 (주)필링크가 (주)젬백스링크로 상호명을 변경하였습니다.(*3) 전분기 취득 내역은 대여금의 출자전환입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 (주)젬백스지오 삼성제약㈜ (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 80,406,647 140,510,892 168,436,905 (2,063,982) 비지배지분(B) 121,962 - - - 순자산조정(C)(*1) 1,751,745 (24,780,434) (59,348) - 연결회사 지분율(D) 22.26% 10.47% 23.64% 50.00% 순자산 지분금액((A-B+C)XD) 18,258,392 12,114,255 39,802,541 (1,031,991) 영업권 12,742,238 8,548,285 - - 장부와 공정가치차이 (1,331,531) 546,902 (2,602,938) - 손상차손 누적액 (7,059,645) - - - 상호지분 효과 (4,762,141) (1,661,076) - - 내부거래효과 제거 (144,798) - (26,651) - 분기말 장부금액 17,702,515 19,548,366 37,172,952 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 공동기업투자 (주)젬백스지오 삼성제약㈜ (주)젬백스링크 화련젬백스㈜ 기말 순자산(A) 82,222,488 121,915,220 149,001,350 (2,056,947) 비지배지분(B) 224,537 - - - 순자산조정(C)(*1) (2,520,173) (38,640,848) (1,429,432) - 연결회사 지분율(D) 26.10% 11.42% 11.27% 50.00% 순자산 지분금액((A-B+C)XD) 20,741,808 9,512,247 16,625,638 (1,028,474) 영업권 14,877,919 9,284,545 - - 장부와 공정가치차이 (1,603,887) 1,260,905 (2,607,923) - 손상차손 누적액 (13,620,788) - (1,510,782) - 상호지분 효과 (5,584,025) (1,023,287) - - 내부거래효과 제거 (175,686) - (26,651) - 기말 장부금액 14,635,341 19,034,410 12,480,282 - (*1) 회계정책 일치 및 관계기업이 보유한 지배기업의 주식 가치 평가 내역 등을 조정하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 ㈜젬백스지오 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크 화련젬백스㈜ 유동자산 26,184,647 79,087,598 168,477,354 140,553 비유동자산 86,451,829 76,108,629 60,796,713 - 자산총계 112,636,476 155,196,227 229,274,067 140,553 유동부채 26,380,408 13,761,862 34,985,251 2,204,536 비유동부채 5,849,421 923,472 25,851,911 - 부채총계 32,229,829 14,685,334 60,837,162 2,204,536 자본 80,406,647 140,510,892 168,436,905 (2,063,983) 매출 17,069,907 40,866,312 80,192,574 - 영업손익 (2,904,835) (10,604,189) 3,109,069 (67) 당기순손익 5,274,531 (26,968,260) 13,828,479 (7,035) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 관계기업투자 ㈜젬백스지오 삼성제약㈜ (주)젬백스링크 화련젬백스 유동자산 16,036,605 65,312,022 62,338,063 140,536 비유동자산 116,575,608 113,413,937 138,437,769 - 자산총계 132,612,213 178,725,959 200,775,832 140,536 유동부채 43,965,818 50,190,419 44,598,522 2,197,482 비유동부채 6,423,907 6,620,318 7,175,961 - 부채총계 50,389,725 56,810,737 51,774,483 2,197,482 자본 82,222,488 121,915,220 149,001,350 (2,056,947) 매출 45,768,226 48,269,172 93,406,731 - 영업손익 627,067 (10,044,141) 3,702,120 (125) 당기순손익 (505,352) (39,876,979) 9,703,760 (11,191) (5) 당분기말 및 전분기말 현재 미인식 지분법손실은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 당분기말잔액 화련젬백스(주) (1,028,474) (3,517) - (1,031,991) ② 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기발생분 당기실현분 전분기말잔액 화련젬백스(주) (1,022,878) (3,359) - (1,026,237) (6) 당분기 및 전기말 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기말 ㈜젬백스지오 19,634,244 14,635,341 삼성제약(주) 47,214,149 42,506,786 ㈜젬백스링크 30,642,912 12,480,282 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,091,431 - - 8,091,431 건물 9,826,727 (1,805,842) - 8,020,885 구축물 306,301 (56,861) - 249,440 기계장치 7,322,240 (3,787,760) (129,436) 3,405,044 차량운반구 866,706 (429,317) - 437,389 공구와기구 159,953 (103,880) - 56,073 비품 2,048,406 (1,370,345) - 678,061 시설장치 3,618,856 (2,697,574) - 921,282 금형 399,000 (377,236) (3,722) 18,042 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 1,334,252 - - 1,334,252 합 계 34,142,193 (10,628,815) (133,158) 23,380,220 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,038,033 - - 8,038,033 건물 6,704,689 (1,628,338) - 5,076,351 구축물 297,301 (51,155) - 246,146 기계장치 5,102,972 (3,394,090) (32,851) 1,676,031 차량운반구 920,871 (407,092) - 513,779 공구와기구 99,493 (99,450) - 43 비품 1,753,572 (1,500,410) - 253,162 시설장치 3,097,004 (2,538,142) - 558,862 금형 395,000 (370,157) - 24,843 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 2,954,258 - (52,150) 2,902,108 합 계 29,531,514 (9,988,834) (85,001) 19,457,679 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,038,033 53,398 - - - 8,091,431 건물 5,076,351 132,681 2,989,358 - (177,505) 8,020,885 구축물 246,146 9,000 - - (5,706) 249,440 기계장치 1,676,031 1,918,684 185,185 - (374,856) 3,405,044 차량운반구 513,779 56,517 - (12,773) (120,134) 437,389 공구와기구 43 60,460 - - (4,430) 56,073 비품 253,162 507,569 54,150 (6) (136,814) 678,061 시설장치 558,862 521,852 - - (159,432) 921,282 금형 24,843 - - - (6,801) 18,042 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 2,902,108 1,660,837 (3,228,693) - - 1,334,252 합 계 19,457,679 4,920,998 - (12,779) (985,678) 23,380,220 (*1) 유형자산 감가상각비 985,678 천원은 판매비와 관리비 347,772 천원 과 매출원가 637,906 천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 기말금액 토지 4,216,918 3,821,115 - - - 8,038,033 건물 3,982,958 1,518,739 - (241,427) (117,681) 5,142,589 구축물 102,611 148,500 - - (3,107) 248,004 기계장치 901,449 409,781 549,000 (3) (217,238) 1,642,989 차량운반구 429,755 308,219 - (62,933) (119,519) 555,522 공구와기구 2,059 - - (1) (1,511) 547 비품 252,273 80,177 - - (72,346) 260,104 시설장치 375,996 259,980 - (2) (104,714) 531,260 금형 36,942 - - (3) (9,072) 27,867 조경수 165,356 2,965 - - - 168,321 건설중인자산 - 549,000 (549,000) - - - 합 계 10,466,317 7,098,476 - (304,369) (645,188) 16,615,236 (*1) 유형자산 감가상각비 645,188천원은 판매비와 관리비 288,886천원과 매출원가 356,302천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,34,35참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 2,034,499 (1,110,125) (140,737) 783,637 소프트웨어 706,030 (684,847) - 21,183 회원권 1,200,988 - (218,554) 982,434 개발비 19,565,473 (1,972,500) (13,097,082) 4,495,891 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 292,478 - - 292,478 합 계 23,892,992 (3,767,472) (13,549,897) 6,575,623 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각비누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 1,677,622 (1,015,582) (140,737) 521,303 소프트웨어 706,030 (670,214) - 35,816 회원권 1,094,754 - (227,554) 867,200 개발비 17,972,764 (1,972,500) (13,097,082) 2,903,182 영업권 2,830,937 - (2,830,937) - 건설중인자산 544,856 - - 544,856 합 계 24,826,963 (3,658,296) (16,296,310) 4,872,357 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 취득금액 - 1,592,709 - 106,234 203,566 1,902,509 대체증(감)(*3) 356,875 - - - (455,944) (99,069) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (94,541) - (14,633) - - (109,174) 환입 - - - 9,000 - 9,000 손상차손 - - - - - - 기말금액 783,637 4,495,891 21,183 982,434 292,478 6,575,623 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 3 56 ,875 천원, 비용으로 인식한 99,069 천원으 로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 571,354 570,420 91,396 872,700 - 2,105,870 취득금액 - 1,440,355 - - 147,027 1,587,382 대체증(감)(*2) 186,623 - - - 485,251 671,874 처분금액 - - - (10,000) - (10,000) 상각비(*1) (100,391) - (41,686) - - (142,076) 손상차손 - - - (2,500) - (2,500) 장부금액 657,586 2,010,775 49,710 860,200 632,278 4,210,549 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (*2) 해당 금액은 선급금에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부 손상차손 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 4,495,891 - 4,495,891 - - - 소 계 - - - 4,495,891 - 4,495,891 - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 5,558,545 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 904,576 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (4,000) (152,588) 공정가치 골프 회원권 787,200 (5,000) (65,966) 공정가치 합계 19,792,061 (9,000) (13,549,897) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 3,965,836 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 젬백스 A/S 인수 2,737,413 - (2,737,413) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 639,084 140,737 (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (2,000) (156,588) 공정가치 골프 회원권 680,966 (2,500) (70,966) 공정가치 합계 20,565,039 136,237 (16,296,310) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 3,941,577 2,613,786 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,741,079 2,030,691 조정 후 기초 장부금액 1,741,079 2,030,691 증가 1,128,596 280,837 중도해지 (806,151) (52,573) 감가상각(*1) (522,954) (474,997) 기말장부금액 1,540,570 1,783,958 (*1) 당분기 리스관련 감가상각 비 522,954천원은 판매비와 관리비 476,440천원 과 매출원가 46,514천원으 로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 362,506천원 은 판매비와 관리비 305,189천 원과 매출원가 57,317천원 으 로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,634,071 1,887,711 조정 후 기초 장부금액 1,634,071 1,887,711 증가 1,080,211 187,225 중도해지 (716,361) (52,455) 이자비용 38,802 56,933 지급(현금유출액) (560,978) (413,209) 분기말장부금액 1,475,745 1,666,205 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 306,017 312,806 차량운반구 216,937 162,191 합계 522,954 474,997 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 38,802 56,933 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 23,791 50,715 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 22,675 19,419 (4) 당분기 현재 연결회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액 은 619,150 천원 ( 전분 기 495,771천원 ) 입 니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 1,811,472 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 1,807,162 3,022,883 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 579,834 770,805 합계 2,386,996 5,605,160 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,811,472 - 891,734 (2,703,206) - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,022,883 - (216,566) (999,155) 1,807,162 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 - (190,971) - 579,834 합계 5,605,160 - 484,197 (3,702,361) 2,386,996 (단위: 천원) 구 분 기초 발행(*1) 평가 행사/상환 전분기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 10,288,084 - (5,498,860) (3,029,117) 1,760,107 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 7,815,603 - (2,869,313) (3,049,807) 1,896,483 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 22,814,520 - (2,257,090) (17,661,823) 2,895,607 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 4,123,163 - (924,447) (2,375,736) 822,980 합계 45,041,370 - (11,549,710) (26,116,483) 7,375,177 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,783,597 - 1,871,514 - 기타지급채무 미지급금 1,578,763 - 1,324,610 - 미지급비용 1,341,581 - 3,791,876 - 소계 2,920,344 - 5,116,486 - 합계 4,703,941 - 6,988,000 - 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,484 - 7,387 - 예수금 147,444 - 57,431 - 장기종업원급여 - 73,870 - 93,870 합계 152,928 73,870 64,818 93,870 19. 충당부채 당분기말 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 173,482 158,332 사용액 (262,886) (50,043) 충당부채 전입액 373,702 - 분기말 장부금액 284,298 108,289 20. 차입금 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1) 우리은행 시설자금 2022-04-28 1.88 - 3,500,000 하나은행 시설자금 2022-08-10 1.87 3,500,000 - 신협은행 운전자금 2021-03-28 3.747 - 1,000 장기차입금(*2) 신협은행 운전자금 2023-03-28 3.747 1,000 - 합 계 3,501,000 3,501,000 (*1) 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다 (주석6, 3 4, 35 참고).(*2) 신협 차 입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 13, 34, 35 참고). 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 1,896,043 - 3,913,063 - ( 2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 - 1,700,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,600,000 2,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 700,000 700,000 소계 2,300,000 4,500,000 가산: 사채상환할증금 239,386 580,187 차감: 전환권조정 (643,343) (1,167,117) 차감: 사채할인발행차금 - (7) 전환사채 합계 1,896,043 3,913,063 연결회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다. (3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 - 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,073,840 5,394,293 사외적립자산의 공정가치 (4,241,030) (3,773,957) 확정급여제도의 부채 인식액 1,832,810 1,620,336 (2) 당분기 와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 668,738 894,558 순이자비용 (314) 17,581 합 계 668,424 912,139 (3) 당분기와 전 분기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,394,293 6,612,398 관계사 전입 57,213 111,986 당기근무원가 668,738 894,559 이자원가 30,951 52,148 재측정요소(보험수리적손익): - - - 인구통계적가정의 변동 - - - 재무적가정의 변동 - - - 가정과 실제차이 - - 지급액 (77,355) (238,832) 기말금액 6,073,840 7,432,259 (4) 당분기와 전 분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,773,957 3,732,756 이자수익 31,265 34,567 관계사 전입액 29,394 111,986 부담금 납입액 632,767 10,267 사외적립자산의 수익(재측정요소) - - 지급액 (226,353) (301,504) 기말금액 4,241,030 3,588,072 (5) 당분기와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.48% 3.48% 임금상승률 7.07% 7.07% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,241,030 3,773,957 (7) 민감도 분석당분기 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (513,050) 605,870 미래임금상승률 578,729 (502,015) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,798,059 주 39,597,304 주 보통주자본금 19,899,030 19,798,652 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,597,304 126,758 39,470,546 38,483,023 126,758 38,356,265 전환사채 전환 200,755 - 200,755 927,846 - 927,846 분기말 발행주식수 39,798,059 126,758 39,671,301 39,410,869 126,758 39,284,111 24. 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 198,827,524 192,983,855 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (15,883,674) (15,883,674) 합 계 185,086,113 179,242,444 25 . 이 익 잉여금 당분기말 및 전기말 현재 미처분잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) (45,506,732) (59,581,886) 합 계 (45,260,361) (59,335,515) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 해외사업환산손익 (13,205) (158,679) 관계기업기타포괄손익 (6,103,810) (2,486,056) 합 계 (7,972,095) (4,499,815) (2) 자기주식당분기 및 전기말 현재 연결회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (927,996) (1,923,172) (1,516,591) (2,175,696) 원재료의 사용 4,324,313 15,299,974 5,966,399 16,513,678 급여 2,798,822 7,738,702 2,307,490 7,239,185 퇴직급여 221,804 672,470 306,274 912,139 복리후생비 307,613 892,089 216,603 743,228 감가상각비 592,086 1,508,632 405,687 1,120,185 무형자산상각비 39,765 109,175 50,044 142,076 지급수수료 1,957,095 6,308,906 1,886,914 5,463,241 기타비용 4,437,107 12,739,958 4,585,863 16,261,600 합 계 13,750,609 43,346,734 14,208,683 46,219,636 (*)손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 급여 1,657,394 5,317,923 1,559,747 5,024,785 퇴직급여 153,951 468,912 200,551 597,267 복리후생비 182,565 521,818 142,712 492,161 여비교통비 31,479 75,538 29,026 110,184 접대비 160,213 466,025 205,015 479,740 통신비 9,709 30,022 9,588 32,108 수도광열비 1,511 9,776 3,230 19,256 전력비 24,378 54,629 22,751 54,810 세금과공과 72,613 211,613 88,707 251,546 감가상각비(리스제외) 126,467 347,772 98,022 288,886 감가상각비(리스관련) 180,106 476,440 141,294 444,825 지급임차료 24,492 58,325 27,862 125,909 수선비 8,695 105,261 1,534 2,861 보험료 26,742 96,903 22,964 98,609 차량유지비 30,295 82,899 21,592 54,283 운반비 10,899 30,852 5,234 15,671 교육훈련비 955 2,020 709 1,271 도서인쇄비 560 2,875 1,125 3,020 사무용품비 5,380 13,403 4,386 7,286 소모품비 19,142 38,864 8,414 45,365 지급수수료 447,909 1,922,272 573,093 1,414,564 광고선전비 3,792 113,247 16,642 37,299 무형자산상각비 39,765 109,175 52,294 144,326 주식기준보상거래(*1) - - - 4,240,542 판 매 보 증 비 (77,037) 373,703 - - 경상연구개발비 1,895,438 3,941,577 1,052,753 2,613,786 대손상각비 (5,991) 7,910 20,709 859,949 합계 5,031,422 14,879,754 4,309,954 17,460,309 (*1) 전분기 중 연결회사의 주요 경영진 및 임원 에게 연결회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 40,447 42,446 4,554 41,153 무형자산손상차손환입 6,000 9,000 - - 임대료수익 - 44,418 16,000 16,000 종속기업투자주식처분손익 - - - 138,715 잡이익 33,325 110,928 13,044 32,172 리스변경이익 339 27,246 516 1,360 합 계 80,111 234,038 34,114 229,400 (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 6 6 242,328 244,830 무형자산손상차손 92,834 99,068 (7,500) 2,500 잡손실 567 1,133 987 1,066,067 기부금 - - 20,000 20,000 리스변경손실 1,842 1,842 - 12,887 합 계 95,249 102,049 255,815 1,346,284 ( 3) 관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익(손실) 2,030,550 5,076,222 (1,327,784) 3,731,357 지분법투자주식처분이익 2,254,408 2,254,408 - - 관계기업투자주식손상차손환입(손상차손) - 6,552,700 - (5,799,744) 합 계 4,284,958 13,883,330 (1,327,784) (2,068,387) 30. 금융수익 및 금융 원가 당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 42,317 220,860 162,807 788,511 외환차익 134,787 290,238 3,821 454,946 외화환산이익 78,388 112,767 2,603 159,342 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 17,754 1,486,433 516,844 1,925,537 당기손익_공정가치측정금융부채평가이익 - 531,962 (2,542,754) 11,549,710 합 계 273,246 2,642,260 (1,856,679) 14,878,046 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 97,620 306,106 350,229 1,033,582 외환차손 36,954 69,779 55,403 139,050 외화환산손실 19,366 33,258 56,729 92,200 기타의 대손상각비 - - 871,319 871,319 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) - - - 8,746,119 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 (1,374) 218,535 - - 당기손익_공정가치측정금융부채평가손실 - 1,016,159 - - 합 계 152,566 1,643,837 1,333,680 10,882,270 (*1) 전환사채 콜옵션 거래손실로, 전분기 중 연결회사가 임직원외의 지정 한 자에게 연결회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사함에 따라 발생한 손실입니다. 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1) 3,569,499,394 14,088,948,996 (1,762,303,697) 3,772,571,742 가중평균유통보통주식수 (2) 39,671,301 39,661,321 39,134,645 39,100,392 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) 90 355 (45) 97 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,798,059 39,597,304 39,261,403 38,483,023 가중평균전환권행사주식수(2) - 190,775 - 744,127 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,671,301 39,661,321 39,134,645 39,100,392 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채는 12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과가큰 순서대로 고려 하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순손익에 가산했습니다. 당분기 희석효과는 다음과 같습니다. 희석효과 우선순위 구 분 당분기 지배주주 보통주분기순이익 14,088,948,996 전환사채 13회차 전환사채 관련 손익 (126,821,320) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 13,962,127,676 발행된 가중평균유통보통주식수 39,661,321 조정내역 - 전환사채 전환 가정 51,817 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,713,138 희석주당순이익 352 전환사채 12회차 전환사채 관련 손익 (69,745,401) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 13,892,382,275 발행된 가중평균유통보통주식수 39,713,138 조정내역 - 전환사채 전환 가정 145,794 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,858,932 희석주당순이익 349 32. 영 업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 14,088,949 3 ,772,5 72 2. 조정 대손상각비(환입) 7,911 859,948 감가상각비 985,678 645,189 사용권자산상각비 522,954 474,997 주식기준보상거래 - 4,240,542 퇴직급여 668,423 912,140 무형자산상각비 109,175 142,076 판매보증비 373,703 - 유형자산처분이익 (42,446) (41,153) 유형자산처분손실 6 244,830 무형자산손상차손 99,068 2,500 무형자산손상차손환입 (9,000) - 기타의대손상각비 - 871,319 전환사채 콜옵션 거래손실 - 8,746,119 재고자산평가손실 7,372 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 218,535 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,016,159 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,486,433) (1,925,537) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (531,962) (11,549,710) 리스변경이익 (27,246) (1,359) 리스변경손실 - 12,887 지분법손익 (5,076,222) (3,731,357) 이자수익 (220,860) (788,511) 이자비용 306,106 1,033,582 외화환산손익 (79,510) (67,142) 종속기업투자주식처분손익 (2,254,408) (138,715) 관계계기업투자주식손상차손 - 5,799,743 관계계기업투자주식손상차손환입 (6,552,700) - 법인세비용 - (1,111) 소 계 (11,965,697) 5,741,277 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (513,382) 3,807,624 미수금의 감소(증가) (427,181) (40,339) 선급금의 감소(증가) (1,456,396) (11,755) 선급비용의 감소(증가) 50,897 (124,439) 재고자산의 감소(증가) (2,520,349) (2,563,086) 매입채무의 증가(감소) (87,917) 75,137 미지급금의 증가(감소) 188,521 (21,932) 선수금의 증가(감소) (1,902) 2,031 예수금의 증가(감소) 90,013 (228,683) 미지급비용의 증가(감소) (2,453,274) (190,037) 퇴직금의 지급 (20,141) (126,846) 퇴직보험예치금의 감소 (435,808) 179,251 판매보증충당금 감소(증가) (262,886) (41,660) 장기종업원급여 감소(증가) (20,000) (11,000) 소 계 (7,869,805) 704,266 4. 합계(1+2+3) (5,746,553) 10,218,115 (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 5,944,045 33,736,504 유형자산 취득 미지급금 69,177 40,764 ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 - 6,999,998 ㈜젬백스지오 단기대여금 출자전환 - 8,499,999 선급금에서 건설중인자산으로 대체 - 530,148 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 발행 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 차입금 3,501,000 - - - - - - - - 3,501,000 전환사채 3,913,063 - - 224,663 - - - (2,241,684) - 1,896,042 파생상품부채 5,605,160 - - - - - 484,197 (3,702,362) - 2,386,995 리스부채 1,634,072 - (522,176) - 1,080,210 (716,361) - - - 1,475,745 33 . 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 관계기업 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 - (주)한국디엔에이뱅크(*1), 주요경영진 (*1) (주)한국디엔에이뱅크는 당분기 중 삼성제약(주)에서 (주)한국줄기세포뱅크 지분을 일부 매각하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,690 - - - - 1,327,761 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - 264,994 관계기업 ㈜젬백스링크 - 54,683 - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - 547,350 35,270 합 계 3,690 54,683 - - 547,350 1,628,025 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타(*1) 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,032 132,770 - 1,048,858 3,132,364 관계기업 삼성제약㈜ - - - - 308,760 관계기업 ㈜젬백스링크 - 406,952 26,651 - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - 합 계 3,032 539,722 26,651 1,048,858 3,441,124 (*1) 해당 금액은 (주)젬백스지오가 발행한 전환사채 12회차 만기상환시 수취한 사채상환할증금입니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 주식취득(*1) 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 (주)젬백스지오 - - - 18,022,019 - - 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - 3,000,000 - - - - 기타 주요경영진 - - - - - - 합계 - 3,000,000 - 18,022,019 - - (*1) 당분기 중 (주)젬백스지오가 보유한 (주)젬백스링크 주식 10,791,628주를 1,670원에 취득하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 젬백스지오(*1)(*2) - 8,500,000 8,499,999 8,400,000 8,400,000 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - 관계기업 ㈜젬백스링크(*2) - 7,000,000 6,999,998 - - 합계 - 15,500,000 25,499,993 8,400,000 8,400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 연결회사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다. (4) 전기 중 주요경영진은 연결회사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권(CALL option)부여와 동시에 행사하여 해당 전환사채 액면 400,000천원을 취득하였으며, 취득 즉시 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다.해당 거래로 인한 1,060,136천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 외상매입금 - 39,164 - 365,571 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 21,718 - 6,843 관계기업 (주)젬백스링크 미수수익 - - 23,063 - 대여금 - - 3,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*2) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*2) 205,000 - 205,000 - 기타 (주)한국디앤에이뱅크 미지급금 - - - 12,760 합 계 8,607,509 60,882 11,630,572 385,174 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,354,281 1,367,887 퇴직급여 66,831 72,025 주식기준보상거래 - 1,060,136 기타 103,781 86,626 합 계 1,524,893 2,586,674 (6) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34, 35 참조). 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등 (1) 당분기 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 5,824,218 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 합 계 9,524,218 5,930,000 3,501,000 35. 우발상황과 기타 약정사항 (1) 연결회사는 당기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위 해 1,279,495천원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 650백만원 부인의소 서울회생법원 2020 가합 102582 1심 진행 - ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 - 회생채권조사확정 서울회생법원 2021회확503 신청서 접수 - (4) 당분기 중 연결회사가 처분한 전환사채와 관련한 거래내역은 없으며 전분기 중 거래내역은 다음과 같습니다. 구분 거래일자 거래 상대방 권면금액 (단위:천원) 거래금액 (단위:천원) 전환가액 (단위:원) 거래일 종가 (단위:원) ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 (*1) 2020-01-10 육**외 14인 (*2) 4,900,000 5,110,468 11,088 40,950 (*1) 지배회사가 발행한 12회차 전환사채에는 지배회사 또는 지배회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 지배회사가 상기 거래 상대방을 지정하 여 당기 중 전환사채를 매수하게 하였으며, 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사 된 금액 1,060,135천원 과 임원에게 행사된 금액 3,180,406천원 은 주식기준보상비용으로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에게 행사된 금액 8,746,119천원은 전환사채콜옵션거래손실 으로 회계처리하였습니다.(*2) 상기 거래 상대방 중 김** 외 1인 은 당사의 기타특수관계회사로부터 다음과 같은 자금대여거래가 있었으며 전기말 기준 전액 상환되었습니다. (5) 상기 거래상대방 중 전기에 젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션을 보유한 지배회사의 기타특수관계자, 관계기업 대여금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 대여처 전기초 대여 상환 전기말 김** 기타특수관계자 - 500,000 500,000 - 송** 기타특수관계자 - 900,000 900,000 - (6) 전기 중 젬백스앤카엘 12회 전환사채 콜옵션 거래 상대방이 보유한 지배회사의 기타특수관계자 발행 전환사채 변동현황은 아래와 같습니다. 12회 전환사채 콜옵션 거래 상대방의 특수관계자 발행증권 보유현황 액면금액기준> (단위: 천원) 거래상대방 보유 관계회사증권 전기초 취득 처분(상환) 전기말 정 ** 제 15회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 19회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 31회 삼성제약 전환사채 500,000 - - 500,000 최** 제 31회 삼성제약 전환사채 200,000 - - 200,000 ㈜티에스패션 제18회 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 3 6. 영업부문 연결회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 연결회사의 매출과 고객은 대부분 대한민국에 위치하고 있습니다. (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 10,102,657 31,652,645 16,624,228 43,375,543 중국 1,440,080 8,013,637 113,797 3,550,366 일본 483,441 1,294,896 263,231 1,017,848 동남아 565,588 1,085,787 152,560 1,185,244 미국 337,844 374,978 32,404 52,700 합 계 12,929,610 42,421,943 17,186,220 49,181,701 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 17,643,950 41.59% 24,175,658 49.16% B사 8,434,625 19.88% 10,077,892 20.49% C사 6,415,929 15.12% 7,130,651 14.50% 합 계 32,494,504 76.59% 41,384,201 84.15% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산(*1) 20,982,515 50,771,930 장단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,183,294 4,604,408 기타수취채권(*2) 9,394,812 12,441,396 당기손익-공정가치측정금융자산 (*3) 16,907,788 14,423,493 합 계 56,168,409 85,941,227 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액 (*3) 지분상품은 제외되었습니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년 매입채무 1,783,597 1,783,597 1,783,597 - - 전환사채(*1) 4,283,039 2,539,386 - 2,539,386 - 차입금 3,501,000 3,557,181 3,556,163 1,018 - 미지급금 1,578,763 1,578,763 1,578,763 - - 미지급비용 1,341,581 1,341,581 1,341,581 - - 리스부채 1,475,745 1,566,007 611,070 954,937 - 합 계 13,963,725 12,366,515 8,871,174 3,495,341 - (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.③ 시장위험관리가. 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR) 내 역 통화 당분기 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,203,515 1,426,045 4,826,078 5,250,773 SGD 1,999 1,740 6,015 4,946 JPY 10,099,103 106,867 5,965,540 62,892 CNY 135 25 135 23 NOK - - 111,400 14,201 합 계 11,304,752 1,534,677 10,909,168 5,332,835 매출채권 USD 1,967,548 2,331,348 487,846 530,776 SGD - - - - JPY 29,103,934 307,972 8,191,830 86,363 CNY 3,482,158 637,339 336,460 56,175 합 계 34,553,640 3,276,659 9,016,136 673,314 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 76,734 (76,734) 266,642 (266,642) 매출채권 163,833 (163,833) 33,666 (33,666) 합 계 240,567 (240,567) 300,308 (300,308) 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 16,307,631 23,593,799 현금및현금성자산 (20,983,485) (50,771,930) 순부채 (4,675,854) (27,178,131) Ⅱ. 자 본 151,752,687 135,205,767 Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) -3.08% -20.10% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,907,787 1,726,417 18,634,204 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,386,996 - 2,386,996 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,423,493 - 14,423,493 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 38. 전분기 재무제표의 재작성 연결회사는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크) 지분법적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.이에 따라 연결회사는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 전기초 및 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기초 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기초 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 23,917,958 21,233,755 (2,684,203) 자산총액 163,178,085 160,493,882 (2,684,203) 이익잉여금(결손금) (209,099,747) (214,896,749) (5,797,003) 기타자본 (8,489,994) (5,377,194) 3,112,800 자본총계 94,951,931 92,267,728 (2,684,203) (2) 전분기 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 3개월 누적 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 (1,327,784) (1,327,784) - (4,752,590) (2,068,387) 2,684,203 당기순이익 (1,762,304) (1,762,304) - 1,088,369 3,772,572 2,684,203 지배기업 소유주 (1,762,304) (1,762,304) - 1,088,369 3,772,572 2,684,203 비지배지분 - - - - - - 당기총포괄이익 (747,656) (747,656) - 3,436,011 6,120,214 2,684,203 지배기업 소유주 (747,656) (747,656) - 3,436,011 6,120,214 2,684,203 비지배지분 - - - - - - 주당손익 보통주기본주당손익 (45) (45) - 28 97 69 보통주희석주당손익 10 10 - (186) (119) 67 (3 ) 전분기 연결 현금흐름표의 재작성이 영업활동으로 인한 현금흐름, 투자활동으로 인한 현금흐름 및 재무활동으로 인한 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 항목 변경전 변경후 차이 영업활동현금흐름 10,912,744 10,912,744 - 분기순이익 1,088,369 3,772,572 2,684,203 조정 8,425,480 5,741,277 (2,684,203) 순운전자본변동 704,266 704,266 - 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 40,338,506,141 66,289,637,436 현금및현금성자산 19,693,190,681 48,569,302,566 단기금융상품 3,700,000,000 3,700,000,000 매출채권 5,088,815,975 4,517,840,995 기타채권 1,242,398,803 3,363,939,655 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 997,861,045 기타유동자산 1,672,285,248 707,577,244 재고자산 7,943,954,389 5,430,976,976 비유동자산 136,897,331,464 105,992,829,176 기타수취채권 699,131,671 1,486,992,059 기타비유동자산 72,000,000 72,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,636,342,624 14,423,493,041 종속기업및관계기업투자 84,891,247,795 61,837,031,004 유형자산 23,380,219,864 19,457,679,220 무형자산 6,575,622,593 4,872,357,897 투자부동산 2,102,196,800 2,102,196,800 사용권자산 1,540,570,117 1,741,079,155 자산총계 177,235,837,605 172,282,466,612 부채 유동부채 13,493,119,932 20,658,575,371 매입채무 1,783,596,740 1,871,513,989 기타지급채무 2,916,473,490 5,110,456,804 기타유동부채 152,928,136 64,817,901 단기차입금 3,500,000,000 3,501,000,000 유동성전환사채 1,896,042,747 3,913,062,721 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,386,996,100 5,605,160,200 유동리스부채 572,784,488 419,082,138 유동충당부채 284,298,231 173,481,618 비유동부채 2,810,640,538 2,929,194,285 장기차입금 1,000,000 기타비유동부채 73,869,602 93,869,602 순확정급여부채 1,832,810,362 1,620,335,681 비유동리스부채 902,960,574 1,214,989,002 부채총계 16,303,760,470 23,587,769,656 자본 자본금 19,899,029,500 19,798,652,000 자본잉여금 133,183,081,954 127,339,414,018 이익잉여금(결손금) 9,705,045,207 3,411,710,464 기타자본구성요소 (1,855,079,526) (1,855,079,526) 자본총계 160,932,077,135 148,694,696,956 부 채 및 자 본 총 계 177,235,837,605 172,282,466,612 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 12,929,609,711 42,421,942,674 17,186,221,304 49,181,701,430 매출원가 8,719,188,088 28,466,980,643 9,898,729,909 28,779,573,177 매출총이익 4,210,421,623 13,954,962,031 7,287,491,395 20,402,128,253 판매비와관리비 4,664,472,093 13,837,943,224 3,973,568,098 14,954,518,376 영업이익(손실) (454,050,470) 117,018,807 3,313,923,297 5,447,609,877 기타수익 80,107,438 233,736,091 33,547,233 116,474,716 기타비용 95,249,874 102,049,476 255,820,229 1,345,323,606 종속및관계기업투자손익 5,046,625,952 (11,244,202,248) 금융수익 273,176,626 2,641,840,181 (1,856,817,231) 14,876,957,279 금융원가 152,566,367 1,643,836,812 1,333,680,548 10,882,269,789 법인세비용차감전순이익(손실) (348,582,647) 6,293,334,743 (98,847,478) (3,030,753,771) 계속영업이익(손실) (348,582,647) 6,293,334,743 (98,847,478) (3,030,753,771) 당기순이익(손실) (348,582,647) 6,293,334,743 (98,847,478) (3,030,753,771) 총포괄손익 (348,582,647) 6,293,334,743 (98,847,478) (3,030,753,771) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 159 (2) (78) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) 153 51 (290) 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,241,511,500 241,397,129,676 (1,855,079,526) (151,505,163,466) 107,278,398,184 당기순이익(손실) (3,030,753,771) (3,030,753,771) 결손금 보전 (151,751,535,025) 151,751,535,025 전환권 행사 463,923,000 33,272,581,442 33,736,504,442 자본 증가(감소) 합계 463,923,000 (118,478,953,583) 148,720,781,254 30,705,750,671 2020.09.30 (기말자본) 19,705,434,500 122,918,176,093 (1,855,079,526) (2,784,382,212) 137,984,148,855 2021.01.01 (기초자본) 19,798,652,000 127,339,414,018 (1,855,079,526) 3,411,710,464 148,694,696,956 당기순이익(손실) 6,293,334,743 6,293,334,743 결손금 보전 전환권 행사 100,377,500 5,843,667,936 5,944,045,436 자본 증가(감소) 합계 100,377,500 5,843,667,936 6,293,334,743 12,237,380,179 2021.09.30 (기말자본) 19,899,029,500 133,183,081,954 (1,855,079,526) 9,705,045,207 160,932,077,135 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,150,874,821) 11,703,385,090 영업에서 창출된 현금흐름 (4,688,042,984) 11,006,388,971 이자지급 (78,463,534) (75,628,427) 이자수취 174,839,227 762,402,460 법인세환급(납부) 440,792,470 10,222,086 투자활동현금흐름 (24,217,067,705) (18,920,961,410) 단기대여금및수취채권의 처분 3,000,000,000 150,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 9,000,000 9,000,000 단기금융상품의 감소 100,000,000 2,415,008,719 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,031,428,865 유형자산의 처분 55,218,182 100,692,163 무형자산의 처분 10,000,000 보증금의 감소 537,000,000 262,390,000 단기금융상품의 취득 (100,000,000) (3,700,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,942,813,125) (8,400,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (300,000,000) 보증금의 증가 (95,166,000) (854,390,000) 종속및관계기업에 대한 투자주식의 취득 (18,022,018,760) (9,999,996,279) 유형자산의 취득 (4,855,779,774) (7,057,712,557) 무형자산의 취득 (1,902,508,228) (1,587,382,321) 재무활동현금흐름 (522,175,835) 3,143,723,282 단기차입금의 증가 3,500,000,000 리스부채의 상환 (522,175,835) (356,276,718) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,006,476 27,541,156 현금및현금성자산의순증가(감소) (28,876,111,885) (4,046,311,882) 기초현금및현금성자산 48,569,302,566 51,092,644,209 기말현금및현금성자산 19,693,190,681 47,046,332,327 5. 재무제표 주석 제 24 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 23 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주 목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당분기말 현재 19,899 백만원 입 니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으 며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 3,771,105 9.48% 김** 1,521,365 3.82% (주)젬백스지오 907,784 2.28% 삼성제약(주) 899,145 2.26% KB순수주식2호 796,079 2.00% 차** 712,568 1.79% 미래에셋순수주식8호 570,000 1.43% VANGUARDTOTALINTERNATIONALSTOCKINDEXFUND 435,961 1.10% 자기주식 126,758 0.32% 기 타 30,057,294 75.52% 합 계 39,798,059 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약3분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 3분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 3분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약3분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 19,693,191 - 19,693,191 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 5,088,816 - 5,088,816 기타수취채권 1,941,530 - 1,941,530 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,634,204 18,634,204 합계 30,423,537 18,634,204 49,057,741 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,783,597 - - 1,783,597 장단기 차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 2,916,473 - - 2,916,473 전환사채 1,896,043 - - 1,896,043 리스부채 - - 1,475,745 1,475,745 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 2,386,996 - 2,386,996 합계 10,097,113 2,386,996 1,475,745 13,959,854 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 48,569,303 - 48,569,303 단기금융상품 3,700,000 - 3,700,000 매출채권 4,517,841 - 4,517,841 기타수취채권 4,850,932 - 4,850,932 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 14,423,493 14,423,493 합계 61,638,076 14,423,493 76,061,569 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치측정 기타 합 계 매입채무 1,871,514 - - 1,871,514 장 단기차입금 3,501,000 - - 3,501,000 기타지급채무 5,110,457 - - 5,110,457 전환사채 3,913,063 - - 3,913,063 리스부채 - - 1,634,071 1,634,071 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 합계 14,396,034 5,605,160 1,634,071 21,635,265 (3) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자손익 - 2,493 평가손익(지분상품) (216,396) - 평가손익(채무상품) 1,433,519 767,516 평가손익(파생상품) - 1,158,021 평가손익(수익증권) 50,775 - 전환사채 콜옵션 거래손실 - (8,746,119) 주식기준보상거래 - (4,240,542) 상각후원가 금융자산 이자손익 220,440 784,929 외환손익 220,459 315,896 외환환산손익 79,510 67,141 대손충당금환입(대손상각비) (7,911) 642,033 기타대손충당금환입(대손상각비) - (871,319) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) (484,198) 11,549,710 상각후원가 금융부채 이자손익 (267,304) (976,649) 기타금융부채 이자손익 (38,802) (56,933) 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 970 - 현금등가물 19,692,221 48,569,303 합 계 19,693,191 48,569,303 6. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,700,000 3,700,000 합계 3,700,000 3,700,000 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원 에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니 다 (주석34,35 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 1,726,417 - - 채무상품 - 10,918,900 - 9,485,381 수익상품 997,861 4,991,026 - 4,938,112 합계 997,861 17,636,343 - 14,423,493 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 LSP Dementia Fund 1,942,813 1,726,417 - 소 계 1,942,813 1,726,417 - (주) 젬백스지오 17회 전환사채 8,400,000 10,918,900 9,485,381 소 계 8,400,000 10,918,900 9,485,381 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 4,991,026 4,938,112 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 997,861 - 소 계 6,000,000 5,988,887 4,938,112 합 계 16,342,813 18,634,204 14,423,493 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 5,183,294 (94,478) - 5,088,816 4,604,408 (86,567) - 4,517,841 기타수취채권 단기대여금 205,000 (205,000) - - 3,205,000 (205,000) - 3,000,000 미수금 5,799,179 (5,361,842) - 437,337 5,371,997 (5,361,842) - 10,155 미수수익 2,509 (2,509) - - 25,572 (2,509) - 23,063 보증금 848,978 - (43,916) 805,062 365,000 - (34,278) 330,722 소계 6,855,666 (5,569,351) (43,916) 1,242,399 8,967,569 (5,569,351) (34,278) 3,363,940 유동소계 12,038,960 (5,663,829) (43,916) 6,331,215 13,571,977 (5,655,918) (34,278) 7,881,781 비유동 기타수취채권 장기대여금 55,600 - - 55,600 64,600 - - 64,600 보증금 2,481,946 (1,828,293) (10,121) 643,532 3,407,758 (1,828,293) (157,073) 1,422,392 비유동소계 2,537,546 (1,828,293) (10,121) 699,132 3,472,358 (1,828,293) (157,073) 1,486,992 합 계 14,576,506 (7,492,122) (54,037) 7,030,347 17,044,335 (7,484,211) (191,351) 9,368,773 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 당분기말 매출채권 86,567 7,911 - 94,478 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - 205,000 미수금 5,361,842 - - 5,361,842 미수수익 2,509 - - 2,509 보증금 1,828,293 - - 1,828,293 소 계 7,397,644 - - 7,397,644 합 계 7,484,211 7,911 - 7,492,122 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전분기말 매출채권 1,919,632 - (642,033) (2,200) 1,275,399 기타수취채권 단기대여금 205,000 - - - 205,000 미수금 5,370,708 - - - 5,370,708 미수수익 2,509 - - - 2,509 보증금 350,000 871,319 - - 1,221,319 소 계 5,928,217 871,319 - - 6,799,536 합 계 7,847,849 871,319 (642,033) (2,200) 8,074,935 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,521,115 4,431,973 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 186,394 90,873 7~12개월이하 414,188 - 1년이상 - 19,965 개별적으로 손상된 채권 61,597 61,597 합 계 5,183,294 4,604,408 9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,496,897 (4,028) 2,492,869 1,768,217 (8,857) 1,759,360 원재료 2,921,787 (162,983) 2,758,804 2,308,799 (139,801) 2,168,998 재공품 2,720,609 (28,328) 2,692,281 1,322,933 (18,080) 1,304,853 반제품 - - - 218,994 (21,228) 197,766 합 계 8,139,293 (195,339) 7,943,954 5,618,943 (187,966) 5,430,977 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 28,466,981천원 (전분기 28,779,573천원 ) 이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 7,372천원 (전분기 248,604천원 ) 이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,480,500 - 24,103 - 선급비용 155,675 - 206,572 - 선납세금 36,110 - 476,902 - 미술품 - 72,000 - 72,000 합 계 1,672,285 72,000 707,577 72,000 11. 투자부동산 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 제주도 토지 2,102,197 2,102,197 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가는 2,388,724천원 입니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 GEMVAX A/S, Inc.(*1) 노르웨이 항암백신 기술개발업 - - 100% - Teloid 미국 항암백신 기술개발업 100% 1,603,247 100% 2,212,381 소 계 1,603,247 2,212,381 (주)젬백스지오 한국 종합인테리어업 22.26% 20,276,673 26.10% 14,635,341 삼성제약(주)(*2) 한국 의약품 제조 및 판매업 10.47% 34,031,667 11.42% 34,031,667 (주)젬백스링크 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화 23.64% 28,979,661 11.27% 10,957,642 소 계 83,288,001 59,624,650 화련젬백스(주) 한국 무역업및유통업 50% - 50% - 소 계 - - 합 계 84,891,248 61,837,031 (*1) GEMVAX A/S는 당분기 중 폐업이 승인완료 되었습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 손상환입 기말 GEMVAX A/S, Inc. - - - - - TELOID(*1) 2,212,381 - (609,134) - 1,603,247 소계 2,212,381 - (609,134) - 1,603,247 (주)젬백스지오(*4) 14,635,341 - - 5,641,332 20,276,673 삼성제약(주) 34,031,667 - - - 34,031,667 (주)젬백스링크 10,957,642 18,022,019 - - 28,979,661 소계 59,624,650 18,022,019 - 5,641,332 83,288,001 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 61,837,031 18,022,019 (609,134) 5,641,332 84,891,248 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상 손상환입 기말 GEMVAX A/S, Inc. - - - - - TELOID (*1) 3,570,613 - (398,286) - 3,172,327 소계 3,570,613 - (398,286) - 3,172,327 (주)젬백스지오(*2)(*3) 14,715,958 8,499,999 (8,159,021) - 15,056,936 삼성제약(주)(*2) 18,753,043 9,999,996 (2,686,894) - 26,066,145 (주)젬백스링크(*3) 3,957,643 6,999,998 - - 10,957,641 소계 37,426,644 25,499,993 (10,845,915) - 52,080,722 화련젬백스(주) - - - - - 소계 - - - - - 합계 40,997,257 25,499,993 (11,244,201) - 55,253,049 (*1) 당분기와 전기 중 계속되는 영업손실 및 영업부진 등으로 인해 손상인식하였습니다.(*2) 전기 중 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 취득 내역은 대여금의 출자전환입니다.(*4) 당분기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 과거에 인식했던 손상차손 전액을 환입하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,091,431 - - 8,091,431 건물 9,826,727 (1,805,842) - 8,020,885 구축물 306,301 (56,861) - 249,440 기계장치 7,322,240 (3,787,760) (129,436) 3,405,044 차량운반구 866,706 (429,317) - 437,389 공구와기구 159,953 (103,880) - 56,073 비품 2,048,406 (1,370,345) - 678,061 시설장치 3,618,856 (2,697,574) - 921,282 금형 399,000 (377,236) (3,722) 18,042 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 1,334,252 - - 1,334,252 합 계 34,142,193 (10,628,815) (133,158) 23,380,220 (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,038,033 - - 8,038,033 건물 6,704,689 (1,628,338) - 5,076,351 구축물 297,301 (51,155) - 246,146 기계장치 5,102,972 (3,394,090) (32,851) 1,676,031 차량운반구 920,871 (407,092) - 513,779 공구와기구 99,493 (99,450) - 43 비품 1,753,572 (1,500,410) - 253,162 시설장치 3,097,004 (2,538,142) - 558,862 금형 395,000 (370,157) - 24,843 조경수 168,321 - - 168,321 건설중인자산 2,954,258 - (52,150) 2,902,108 합 계 29,531,514 (9,988,834) (85,001) 19,457,679 (2) 당분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 8,038,033 53,398 - - - 8,091,431 건물 5,076,351 132,681 2,989,358 - (177,505) 8,020,885 구축물 246,146 9,000 - - (5,706) 249,440 기계장치 1,676,031 1,918,684 185,185 - (374,856) 3,405,044 차량운반구 513,779 56,517 - (12,773) (120,134) 437,389 공구와기구 43 60,460 - - (4,430) 56,073 비품 253,162 507,569 54,150 (6) (136,814) 678,061 시설장치 558,862 521,852 - - (159,432) 921,282 금형 24,843 - - - (6,801) 18,042 조경수 168,321 - - - - 168,321 건설중인자산 2,902,108 1,660,837 (3,228,693) - - 1,334,252 합 계 19,457,679 4,920,998 - (12,779) (985,678) 23,380,220 (*1) 유형자산 감가 상각비 985,678 천원은 판매비와 관리비 347,772 천원 과 매출원가 637,906 천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*1) 장부금액 토지 4,216,918 3,821,115 - - 8,038,033 건물 3,982,958 1,518,739 - (241,427) (117,680) 5,142,590 구축물 102,611 148,500 - - (3,107) 248,004 기계장치 901,449 409,781 549,000 (3) (217,239) 1,642,988 차량운반구 429,755 308,219 - (62,933) (119,518) 555,523 공구와기구 2,059 - - (1) (1,511) 547 비품 252,273 80,177 - - (72,347) 260,103 시설장치 375,996 259,980 - (2) (104,714) 531,260 금형 36,942 - - (3) (9,072) 27,867 조경수 165,356 2,965 - - 168,321 건설중인자산 - 549,000 (549,000) - - - 합 계 10,466,317 7,098,476 - (304,369) (645,188) 16,615,236 (*1) 유형자산 감가상각비 645,188천원은 판매비와 관리비 288,886천원과 매출원가 356,302천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,34,35참조). 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 말 > (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 2,034,499 (1,110,125) (140,737) 783,637 소프트웨어 706,030 (684,847) - 21,183 회원권 1,200,988 - (218,554) 982,434 개발비 19,565,473 (1,972,500) (13,097,082) 4,495,891 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 292,478 - - 292,478 합 계 23,892,992 (3,767,472) (13,549,897) 6,575,623 (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,677,622 (1,015,582) (140,737) 521,303 소프트웨어 706,030 (670,214) - 35,816 회원권 1,094,754 - (227,554) 867,200 개발비 17,972,764 (1,972,500) (13,097,082) 2,903,182 영업권 93,524 - (93,524) - 건설중인자산 544,856 - - 544,856 합 계 22,089,550 (3,658,296) (13,558,897) 4,872,357 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 521,303 2,903,182 35,816 867,200 544,856 4,872,357 취득금액 - 1,592,709 - 106,234 203,566 1,902,509 대체증(감)(*3) 356,875 - - - (455,944) (99,069) 처분금액 - - - - - - 상각비(*2) (94,541) - (14,633) - - (109,175) 손상환입 - - - 9,000 - 9,000 손상차손 - - - - - - 장부금액 783,637 4,495,891 21,183 982,434 292,478 6,575,623 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 3 56 ,875 천원, 비용으로 인식한 99,069 천원으 로 구성되 어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 571,354 570,420 91,396 872,700 - 2,105,870 취득금액 - 1,440,355 - - 147,027 1,587,382 대체증(감)(*2) 186,623 - - - 485,251 671,874 처분금액 - - - (10,000) - (10,000) 상각비(*1) (100,390) - (41,686) - - (142,076) 손상차손 - - - (2,500) - (2,500) 장부금액 657,587 2,010,775 49,710 860,200 632,278 4,210,550 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. (*2) 해당 금액은 선급금에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 단 계 구 분 개 별 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔 여 자산명 前임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 계 장 부금 액 손상차손누계액 상각기간 개발비 개발중 신약 전립선비대증 - - - 4,495,891 - 4,495,891 - - - 합 계 - - - 4,495,891 - 4,495,891 - - - (4) 당분기 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 5,558,545 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 904,576 - (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (4,000) (152,588) 공정가치 골프 회원권 787,200 (5,000) (65,966) 공정가치 합계 19,792,061 (9,000) (13,549,897) (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 GV1001 11,750,981 - (11,750,981) 사용가치 전립선비대증 3,965,836 - (1,062,654) 사용가치 알츠하이머 283,447 - (283,447) 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 93,524 - (93,524) 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 639,084 140,737 (140,737) 사용가치 회원권 리조트 회원권 413,788 (2,000) (156,588) 공정가치 골프 회원권 680,966 (2,500) (70,966) 공정가치 합계 17,827,626 136,237 (13,558,897) (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 3,941,577 2,565,757 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,741,079 2,030,691 조정 후 기초 장부금액 1,741,079 2,030,691 증가 1,128,596 280,836 중도해지 (806,151) (52,573) 감가상각(*1) (522,954) (474,997) 분기말장부금액 1,540,570 1,783,957 (*1) 당분기 리스관련 감가상각 비 522,954천원은 판매비와 관리비 476,440천원 과 매출원가 46,514천원으 로 계상되어 있습니다. 전분기 리스관련 감가상각비 474,997천원 은 판매비와 관리비 444,825천 원과 매출원가 30,172천원 으 로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,634,071 1,887,711 조정 후 기초 장부금액 1,634,071 1,887,711 증가 1,080,211 187,225 중도해지 (716,361) (52,455) 이자비용 38,802 56,933 지급(현금유출액) (560,978) (413,209) 분기말장부금액 1,475,745 1,666,205 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 306,017 312,806 차량운반구 216,937 162,191 합계 522,954 474,997 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 38,802 56,933 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 23,791 50,715 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 22,675 19,419 (4) 당분기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 607,444천원 ( 전분기 483,343천원 ) 입 니다. 16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 - 1,811,472 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 1,807,162 3,022,883 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 579,834 770,805 합계 2,386,996 5,605,160 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익-공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당분기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 1,811,472 - 891,734 (2,703,206) - 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 3,022,883 - (216,566) (999,155) 1,807,162 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 770,805 - (190,971) - 579,834 합계 5,605,160 - 484,197 (3,702,361) 2,386,996 (단위: 천원) 구 분 기초 발행(*1) 평가 행사/상환 전분기말 젬백스앤카엘 10회 전환사채 내재파생상품 10,288,084 - (5,498,860) (3,029,117) 1,760,107 젬백스앤카엘 11회 전환사채 내재파생상품 7,815,603 - (2,869,313) (3,049,806) 1,896,484 젬백스앤카엘 12회 전환사채 내재파생상품 22,814,520 - (2,257,090) (17,661,824) 2,895,606 젬백스앤카엘 13회 전환사채 내재파생상품 4,123,163 - (924,447) (2,375,736) 822,980 합계 45,041,370 - (11,549,710) (26,116,483) 7,375,177 17. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,783,597 - 1,871,514 - 기타지급채무 미지급금 1,574,893 - 1,318,581 - 미지급비용 1,341,580 - 3,791,876 - 소계 2,916,473 - 5,110,457 - 합계 4,700,070 - 6,981,971 - 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,484 - 7,387 - 예수금 147,444 - 57,431 - 장기종업원급여 - 73,870 - 93,870 합계 152,928 73,870 64,818 93,870 19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 173,482 158,332 사용액 (262,886) (50,043) 충당부채 전입액 373,702 - 분기말 장부금액 284,298 108,289 20. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금(*1) 우리은행 시설자금 2022-04-28 1.88 - 3,500,000 하나은행 시설자금 2022-08-10 1.87 3,500,000 - 신협은행 운전자금 2021-03-28 3.747 - 1,000 장기차입금(*2) 신협은행 운전자금 2023-03-28 3.747 1,000 - 합 계 3,501,000 3,501,000 (*1) 하나은행 차입금에 대하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다 (주석6, 3 4, 35 참고).(*2) 신협 차 입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 13, 34, 35 참고). 21. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 1,896,043 - 3,913,063 - ( 2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당분기 말 전기말 제10회 무기명식 사모 전환사채 2017.05.29 2021.05.29 - 1,700,000 제12회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 1,600,000 2,100,000 제13회 무기명식 사모 전환사채 2018.08.10 2023.08.10 700,000 700,000 소계 2,300,000 4,500,000 가산: 사채상환할증금 239,386 580,187 차감: 전환권조정 (643,343) (1,167,117) 차감: 사채할인발행차금 - (7) 전환사채 합계 1,896,043 3,913,063 회사는 상기 사채에 대하여 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 사채는 유동성부채로 계상하고 있습니다.(3) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 10 회 무보증 전환사채 제 12 회 무보증 전환사채 제 13 회 무보증 전환사채 전환가액 10,921 원 11,088 원 13,509 원 표면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익률 4.00% 2.00% 2.00% 행사청구기간 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 발행 후, 1년후부터 원금상환기일 한달전일까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 혹은 그로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 혹은 그로부터 매 1개월마다 조기상환 청구가능 매도청구권 - 발행일로부터 2020년 8월 10일까지 매 1개월에 해당하는날에 청구가능 - 리픽싱 (Refixing) 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음 두가지 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 조정 후 전환가격=조정 전 전환가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 시가 22. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,073,840 5,394,293 사외적립자산의 공정가치 (4,241,030) (3,773,957) 확정급여제도의 부채 인식액 1,832,810 1,620,336 (2) 당분기 와 전 분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 668,738 894,558 순이자비용 (314) 17,581 합 계 668,424 912,139 (3) 당분기와 전 분기 중 확 정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,394,293 6,612,398 관계사 전입 57,213 111,986 당기근무원가 668,738 894,558 이자원가 30,951 52,149 재측정요소(보험수리적손익): - - - 인구통계적가정의 변동 - - - 재무적가정의 변동 - - - 가정과 실제차이 - - 지급액 (77,355) (238,832) 분 기말금액 6,073,840 7,432,259 (4) 당분기와 전 분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,773,957 3,732,756 이자수익 31,265 34,567 관계사 전입액 29,394 111,986 부담금 납입액 632,767 10,267 사외적립자산의 수익(재측정요소) - - 지급액 (226,353) (301,504) 분기말금액 4,241,030 3,588,072 (5) 당분기와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.48% 3.48% 임금상승률 7.07% 7.07% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게적용하였습니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,241,030 3,773,957 (7) 민감도 분석당분기 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (513,050) 605,870 미래임금상승률 578,729 (502,015) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 23. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,798,059 주 39,597,304 주 보통주자본금 19,899,030 19,798,652 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 39,597,304 126,758 39,470,546 38,483,023 126,758 38,356,265 전환사채 전환 200,755 - 200,755 927,846 - 927,846 기말 발행주식수 39,798,059 126,758 39,671,301 39,410,869 126,758 39,284,111 24. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 198,827,523 192,983,855 자기주식처분이익 2,142,263 2,142,263 기타자본잉여금 (67,786,705) (67,786,704) 합 계 133,183,081 127,339,414 25 . 이 익 잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금(*1) 219,114 219,114 임의적립금 27,257 27,257 미처분이익잉여금(결손금) 9,458,674 3,165,339 합 계 9,705,045 3,411,710 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (1,855,080) (1,855,080) 합 계 (1,855,080) (1,855,080) (2) 자기주식당분기 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 126,758 1,855,080 126,758 1,855,080 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (927,996) (1,923,172) (1,516,591) (2,175,696) 원재료 사용 4,324,313 15,299,974 5,966,399 16,493,430 급여 2,466,270 6,779,555 2,036,779 6,400,524 퇴직급여 221,804 672,470 306,275 912,139 복리후생비 307,606 891,557 216,604 743,016 감가상각비 592,086 1,508,632 405,688 1,120,185 무형자산상각비 39,765 109,175 50,044 142,076 지급수수료 1,946,550 6,276,366 1,878,374 5,434,196 기타비용 4,413,262 12,690,367 4,528,726 14,664,222 합 계(*) 13,383,660 42,304,924 13,872,298 43,734,092 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 급 여 1,324,841 4,358,776 1,289,037 4,186,124 퇴 직 급 여 153,951 468,912 200,551 597,267 복 리 후 생 비 182,560 521,287 142,713 491,949 여 비 교 통 비 21,086 60,963 22,229 83,217 접 대 비 160,213 466,025 205,015 479,740 통 신 비 9,709 30,022 9,588 32,108 수 도 광 열 비 1,511 9,776 3,230 19,256 전 력 비 24,378 54,629 22,751 54,810 세 금 과 공 과 금 71,941 209,829 81,745 214,002 감가상각비(리스제외) 126,466 347,772 98,022 288,886 감가상각비(리스관련) 180,107 476,440 141,294 444,825 지 급 임 차 료 20,498 46,619 23,246 112,964 수 선 비 8,695 105,261 670 1,876 보 험 료 24,982 85,147 22,125 90,750 차 량 유 지 비 26,075 76,122 20,586 52,866 운 반 비 10,139 30,092 5,234 15,671 교 육 훈 련 비 955 2,020 708 1,272 도 서 인 쇄 비 560 2,875 1,125 3,020 사 무 용 품 비 3,332 11,166 4,386 7,286 소 모 품 비 19,142 38,864 8,321 45,219 지 급 수 수 료 437,365 1,889,733 566,803 1,387,769 광 고 선 전 비 3,791 113,247 16,642 37,299 무형자산 상각비 39,765 109,175 50,044 142,076 주식기준보상거래(*1) - - - 4,240,542 판 매 보 증 비 (77,038) 373,703 - - 경상 연구 개발비 1,895,438 3,941,577 1,016,794 2,565,757 대 손 상 각 비 (5,990) 7,911 20,709 (642,033) 합 계 4,664,472 13,837,943 3,973,568 14,954,518 (*1) 전분기중 회사의 주요경영진 및 임원에게 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 비용입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 40,447 42,446 4,555 41,153 무형자산손상차손환입 6,000 9,000 - - 수입임대료 - 44,418 16,000 16,000 잡이익 33,322 110,627 12,476 31,311 리스변경이익 339 27,246 516 1,360 배당금수익 - - - 26,651 합 계 80,108 233,737 33,547 116,475 (2) 기 타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 6 6 242,328 244,830 무형자산손상차손 92,834 99,068 (7,500) 2,500 잡손실 567 1,133 992 1,065,106 기부금 - - 20,000 20,000 리스변경손실 1,842 1,842 - 12,887 합 계 95,249 102,049 255,820 1,345,323 ( 3) 종 속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속및관계기업투자주식처분이익 - 14,428 - - 종속및관계기업투자주식손상차손환입 - 5,641,332 - - 종속및관계기업투자주식 손상차손 - (609,134) - 11,244,202 합계 - 5,046,626 - 11,244,202 30. 금융수익 및 금융 원가 당분기와 전분기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융 원가 의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 42,248 220,440 162,669 787,422 외환차익 134,787 290,238 3,821 454,946 외화환산이익 78,389 112,768 2,603 159,342 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 17,754 1,486,433 516,844 1,925,537 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 531,962 (2,542,754) 11,549,710 합 계 273,178 2,641,841 (1,856,817) 14,876,957 (2) 금융 원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 97,620 306,106 350,229 1,033,582 외환차손 36,954 69,779 55,403 139,050 외화환산손실 19,366 33,258 56,730 92,200 기타의 대손상각비 - - 871,319 871,319 전환사채 콜옵션 거래손실(*1) - - - 8,746,119 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,374) 218,535 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,016,159 - - 합 계 152,566 1,643,837 1,333,681 10,882,270 (*1) 전환사채 콜옵션 거래손실로, 전분기중 회사가 임직원외의 지정한 자가 회사가 발행한 전환사채를 매수할 권리를 부여하고 이를 행사하여 발생한 손실입니다. 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1) (348,582,647) 6,293,334,743 (98,847,478) (3,030,753,771) 가중평균유통보통주식수 (2) 39,671,301 39,661,321 39,134,645 39,100,392 주당순이익(손실) (1 ÷ 2) (9) 159 (2) (78) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초발행주식수 (1) 39,798,059 39,597,304 39,261,403 38,483,023 가중평균전환권행사주식수(2) - 190,775 - 744,127 가중평균자기주식수 (3) (126,758) (126,758) (126,758) (126,758) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) 39,671,301 39,661,321 39,134,645 39,100,392 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평 균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채는 12,13회차가 있습니다. 그 중 희석효과가큰 순서대로 고려 하였습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순손익에 가산했습니다. 당분기 희석효과는 다음과 같습니다. 희석효과 우선순위 구 분 당분기 지배주주 보통주분기순이익 6,293,334,743 전환사채 13회차 전환사채 관련 손익 (126,821,320) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 6,166,513,423 발행된 가중평균유통보통주식수 39,661,321 조정내역 - 전환사채 전환 가정 51,817 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,713,138 희석주당순이익 155 전환사채 12회차 전환사채 관련 손익 (69,745,401) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 6,096,768,022 발행된 가중평균유통보통주식수 39,713,138 조정내역 - 전환사채 전환 가정 145,794 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 39,858,932 희석주당순이익 153 32. 영업으로부터 창출된 현금 ( 1 ) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 6,293,334 (3,030,753) 2. 조정 대손상각비 7,911 (642,033) 감가상각비 985,676 645,188 사용권자산 감가상각비 522,954 474,997 주식기준보상거래 - 4,240,542 퇴직급여 668,423 912,139 무형자산상각비 109,175 142,075 판매보증비 373,703 - 유형자산처분손실 6 244,830 재고자산평가손실 7,372 - 전환사채 콜옵션 거래손실 - 8,746,119 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 218,535 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 1,016,159 - 종속및관계기업투자주식손상차손 (5,032,198) 11,244,202 무형자산손상차손 99,068 2,500 무형자산손상차손환입 (9,000) - 기타의대손상각비 - 871,319 이자수익 (220,440) (787,422) 이자비용 306,106 1,033,582 유형자산처분이익 (42,446) (41,153) 외화환산손익 (79,510) (67,141) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,486,433) (1,925,537) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (531,962) (11,549,710) 리스변경이익 (27,246) (1,359) 리스변경손실 - 12,887 소 계 (3,114,147) 13,556,025 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (513,381) 3,540,743 미수금의 감소(증가) (427,181) 769 선급금의 감소(증가) (1,456,397) (11,703) 선급비용의 감소(증가) 50,897 (124,439) 재고자산의 감소(증가) (2,520,349) (2,563,086) 매입채무의 증가(감소) (87,917) 75,137 미지급금의 증가(감소) 191,095 (20,734) 선수금의 증가(감소) (1,902) 2,032 예수금의 증가(감소) 90,013 (227,309) 미지급비용의 증가(감소) (2,453,273) (190,037) 퇴직금의 지급 (20,141) (126,846) 퇴직보험예치금 감소(증가) (435,808) 179,251 판매보증충당금 감소 (262,886) (41,660) 장기종업원급여 감소 (20,000) (11,000) 소 계 (7,867,230) 481,118 4. 합계(1+2+3) (4,688,043) 11,006,390 (2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 5,944,045 33,736,504 유형자산 취득 미지급금 69,177 40,764 ㈜젬백스링크 단기대여금 출자전환 - 6,999,998 ㈜젬백스지오 단기대여금 출자전환 - 8,499,999 선급금에서 건설중인자산으로 대체 - 530,148 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 발행 상환 이자비용 취득 중도해지 평가손익 전환권 행사 계정대체 차입금 3,501,000 - - - - - - - - 3,501,000 전환사채 3,913,063 - - 224,663 - - - (2,241,684) - 1,896,042 파생상품부채 5,605,160 - - - - - 484,197 (3,702,362) - 2,386,995 리스부채 1,634,072 - (522,176) - 1,080,210 (716,361) - - - 1,475,745 3 3. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당 분기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니㈜ 젬앤컴퍼니㈜ 종속 기업 TELOID INC TELOID INC, GemVax AS(*1) 관계기업 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 ㈜젬백스지오, 삼성제약㈜, ㈜젬백스링크 공동기업 ㈜화련젬백스 ㈜화련젬백스 기타의 특수관계자 - (주)한국디엔에이뱅크(*2), 주요경영진 (*1) GemVax AS는 당분기 중 청산완료되었으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) (주)한국디엔에이뱅크는 당분기 중 삼성제약(주)에서 (주)한국줄기세포뱅크 지분을 일부 매각하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜젬백스지오 3,690 - - - - 1,327,761 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - 264,994 관계기업 ㈜젬백스링크 - 54,683 - - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - 547,350 35,270 합 계 3,690 54,683 - - 547,350 1,628,025 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 배당수익 기타(*2) 원재료 기타 관계기업 SHANGHAI GEMVAX(*1) - - - - 27,300 - 관계기업 ㈜젬백스지오 3,032 132,770 - 1,048,858 - 3,132,364 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - 308,760 관계기업 ㈜젬백스링크 - 406,952 26,651 - - - 기타 (주)한국디엔에이뱅크 - - - - - - 합 계 3,032 539,722 26,651 1,048,858 27,300 3,441,124 (*1) SHANGHAI GEMVAX 2020년 03월 06일에 지분 및 경영권 양수도계약으로 지분 100% 매도 하였으며, 전분기 특수관계자에서 제외 되었습니다. (*2) 해당 금액은 (주)젬백스지오가 발행한 전환사채 12회차 만기상환시 수취한 사채상환할증금입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 주식취득(*1) 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 (주)젬백스지오 - - - 18,022,019 - - 관계기업 삼성제약㈜ - - - - - - 관계기업 ㈜젬백스링크 - 3,000,000 - - - 기타 주요경영진 - - - - - - 합계 - 3,000,000 - 18,022,019 - - (*1) 당분기 중 (주)젬백스지오가 보유한 (주)젬백스링크 주식 10,791,628주를 1,670원에 취득하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 현금출자 전환사채 대여 회수 인수 상환/매도 관계기업 젬백스지오(*1)(*2) - 8,500,000 8,499,999 8,400,000 8,400,000 관계기업 삼성제약㈜ - - 9,999,996 - - 관계기업 ㈜젬백스링크(*2) - 7,000,000 6,999,998 - - 합계 - 15,500,000 25,499,993 8,400,000 8,400,000 (*1) 상기 자금거래와 관련하여 회사는 전환사채 12회차를 만기 상환 받았으며 , 신규 전환사채 17회차를 인수하였습니다.(*2) 상기 거래의 현금출자 내역은 대여금의 출자전환입니다. (4) 전기 중 주요경영진은 회사 발행 제 12회 무기명식 사모전환사채의 매도청구권(CALL option)부여와 동시에 행사하여 해당 전환사채 액면 400,000천원을 취득하였으며, 취득 즉시 전환권을 행사하여 주식으로 전환되었습니다.해당 거래로 인한 1,060,136천원은 주식기준보상비용으로 인식되었습니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜젬백스지오 당기손익 공정가치 측정 금융자산(*1) 8,400,000 - 8,400,000 - 미지급금 - - - - 외상매입금 - 39,164 - 365,571 관계기업 삼성제약 (주) 미지급금 - 21,718 - 6,843 관계기업 (주)젬백스링크 미수수익 - - 23,063 - 대여금 - - 3,000,000 - 공동기업 (주 )화련젬백스 미수수익 (*2) 2,509 - 2,509 - 대여금 (*2) 205,000 - 205,000 - 기타 (주)한국디앤에이뱅크 미지급금 - - - 12,760 합 계 8,607,509 60,882 11,630,572 385,174 (*1) 액면가액으로 표시하였습니다.(*2) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 755,117 601,100 퇴직급여 66,831 72,025 주식기준보상거래 - 1,060,136 기타 103,781 86,626 합 계 925,729 1,819,887 (7) 당분기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34, 35 참조). 34. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등(1) 당분기 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 5,824,218 2,080,000 1,000 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) 3,700,000 3,850,000 3,500,000 하나은행 차입금 담보 합 계 9,524,218 5,930,000 3,501,000 35. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당분기 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위 해 1,279,495천원의 지급 보 증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 1,600,000 1,000 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원)대표이사 한정근 보증 하나은행 예금담보대출 3,500,000 3,500,000 단기금융상품(정기예금) 합계 5,100,000 3,501,000 (3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 650백만원 부인의소 서울회생법원 2020 가합 102582 1심 진행 - ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 - 회생채권조사확정 서울회생법원 2021회확503 신청서 접수 - (4) 당분기 중 회사가 처분한 전환사채와 관련한 거래내역은 없으며 전분기 중 거래내역은 다음과 같습니다. 구분 거래일자 거래 상대방 권면금액 (단위:천원) 거래금액 (단위:천원) 전환가액 (단위:원) 거래일 종가 (단위:원) ㈜젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션 (*1) 2020-01-10 육**외 14인 (*2) 4,900,000 5,110,468 11,088 40,950 (*1) 회사가 발행한 12회차 전환사채에는 회사 또는 회사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다. 당사가 상기 거래 상대방을 지정하 여 전분기 중 전환사채를 매수하게 하였으며, 관련 거래에서 행사된 콜옵션의 평가금액 중 주요경영진에게 행사 된 금액 1,060,135천원 과 임원에게 행사된 금액 3,180,406천원 은 주식기준보상비용으로, 그외 특수관계자가 아닌 상대방에게 행사된 금액 8,746,119천원은 전환사채콜옵션거래손실 으로 회계처리하였습니다.(*2) 상기 거래 상대방 중 김** 외 1인 은 당사의 기타특수관계회사로부터 다음과 같은 자금대여거래가 있었으며 전기말 기준 전액 상환되었습니다. (5) 상기 거래상대방 중 전기에 젬백스앤카엘 12회차 전환사채 콜옵션을 보유한 당사의 기타특수관계자, 관계기업 대여금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 대여처 전기초 대여 상환 전기말 김** 기타특수관계자 - 500,000 500,000 - 송** 기타특수관계자 - 900,000 900,000 - (6) 전기 중 젬백스앤카엘 12회 전환사채 콜옵션 거래 상대방이 보유한 당사의 기타특수관계자 발행 전환사채 변동현황은 아래와 같습니다. 12회 전환사채 콜옵션 거래 상대방의 특수관계자 발행증권 보유현황 액면금액기준> (단위: 천원) 거래상대방 보유 관계회사증권 전기초 취득 처분(상환) 전기말 정 ** 제 15회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 19회차 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 제 31회 삼성제약 전환사채 500,000 - - 500,000 최** 제 31회 삼성제약 전환사채 200,000 - - 200,000 ㈜티에스패션 제18회 젬백스지오 전환사채 1,000,000 - - 1,000,000 36. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업에 대한 영업부문으로 구분하고 있습니다. 한편, 바이오산업은 보고부문으로서 자산, 수입, 이익 등의 기준 미달하므로 관리목적상 별도의 보고부문을 구성하고 있지는 않습니다. 회사의 매출과 고객은 대부분 대한민국에 위치하고 있습니다. (1) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 10,102,657 31,652,645 16,624,228 43,375,543 중국 1,440,080 8,013,637 113,797 3,550,366 일본 483,441 1,294,896 263,231 1,017,848 동남아 565,588 1,085,787 152,560 1,185,244 미국 337,844 374,978 32,404 52,700 합 계 12,929,610 42,421,943 17,186,220 49,181,701 (2) 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 17,643,950 41.59% 24,175,658 49.16% B사 8,434,625 19.88% 10,077,892 20.49% C사 6,415,929 15.12% 7,130,651 14.50% 합 계 32,494,504 76.59% 41,384,201 84.15% 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 19,692,221 48,569,303 장단기금융상품 3,700,000 3,700,000 매출채권(*2) 5,183,294 4,604,408 기타수취채권(*2) 9,393,211 12,439,927 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 16,907,787 14,423,493 합 계 54,876,513 83,737,131 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액 (*3) 지분상품은 제외되었습니다.한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년 매입채무 1,783,597 1,783,597 1,783,597 - - 전환사채(*1) 4,283,039 2,539,386 - 2,539,386 - 차입금 3,501,000 3,557,181 3,556,163 1,018 - 미지급금 1,574,893 1,574,893 1,574,893 - - 미지급비용 1,341,581 1,341,581 1,341,581 - - 리스부채 1,475,745 1,566,007 611,070 954,937 - 합 계 13,959,855 12,362,645 8,867,304 3,495,341 - (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 당분기에 해당금액의 전부 또는 일부에 대하여 1년이내 조기상환을 청구 할 수 있습니다.③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기 와 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY) 내 역 통화 당분기 전기 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,203,515 1,426,045 2,814,657 3,062,346 SGD 1,999 1,740 6,015 4,946 JPY 10,099,103 106,867 5,965,540 62,892 CNY 135 25 135 23 합계 11,304,752 1,534,677 8,786,347 3,130,207 매출채권 USD 1,967,548 2,331,348 487,846 530,776 SGD - - - - JPY 29,103,934 307,972 8,191,830 86,363 CNY 3,482,158 637,339 336,460 56,175 합계 34,553,640 3,276,659 9,016,136 673,314 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 76,734 (76,734) 156,510 (156,510) 매출채권 163,833 (163,833) 33,666 (33,666) 합 계 240,567 (240,567) 190,176 (190,176) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 16,303,760 23,587,770 현금및현금성자산 (19,693,191) (48,569,303) 순부채 (3,389,431) (24,981,533) II. 자본 160,932,077 148,694,697 III. 부채비율(I/II) -2.11% -16.80% (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당분기 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,907,787 1,726,417 18,634,204 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,386,996 - 2,386,996 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,423,493 - 14,423,493 ―당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,605,160 - 5,605,160 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 상법 및 정관에 의거 주주총회 또는 이사회의 결의로 회사 이익의 일정부문을 주주에게 환원하는 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 확보한 현금을 진행 중인 바이오 사업 부문의 임상 시험 및 연구 개발 등 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 계획입니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정되며, 현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않습니다. 향후 당사의 배당 여부는 당사 재무정책 및 사업진행 전략의 우선 순위를 달성 한 후, 실적과 이익잉여금(결손금) 상황 등을 감안하여 전략적으로 검토하겠습니다. 또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항 제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(배당금지급청구권의소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 14,089 1,635 -94,787 (별도)당기순이익(백만원) 6,293 979 -79,332 (연결)주당순이익(원) 355 42 -2,636 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대를 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 17일 전환권행사 보통주 53,753 500 13,022 - 2017년 11월 21일 전환권행사 보통주 115,189 500 13,022 - 2018년 02월 09일 전환권행사 보통주 176,621 500 13,022 - 2018년 02월 26일 전환권행사 보통주 337,886 500 13,022 - 2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 38,396 500 13,022 - 2018년 03월 13일 전환권행사 보통주 38,395 500 13,022 - 2018년 05월 29일 전환권행사 보통주 228,914 500 10,921 - 2018년 05월 30일 전환권행사 보통주 869,882 500 10,921 - 2018년 06월 25일 전환권행사 보통주 1,208,680 500 10,921 - 2018년 06월 29일 전환권행사 보통주 549,398 500 10,921 - 2018년 08월 16일 전환권행사 보통주 45,782 500 10,921 - 2018년 08월 21일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2018년 10월 02일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2018년 11월 13일 전환권행사 보통주 915,667 500 10,921 - 2019년 02월 14일 전환권행사 보통주 40,247 500 12,423 - 2019년 02월 19일 전환권행사 보통주 56,346 500 12,423 - 2019년 02월 27일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 02월 28일 전환권행사 보통주 80,494 500 12,423 - 2019년 03월 04일 전환권행사 보통주 40,247 500 12,423 - 2019년 04월 02일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 04월 05일 전환권행사 보통주 25,758 500 12,423 - 2019년 04월 11일 전환권행사 보통주 9,656 500 12,423 - 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 160,991 500 12,423 - 2019년 04월 24일 전환권행사 보통주 80,492 500 12,423 - 2019년 05월 03일 전환권행사 보통주 20,926 500 12,423 - 2019년 05월 08일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 07월 16일 전환권행사 보통주 8,049 500 12,423 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 27,470 500 10,921 - 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2019년 10월 18일 전환권행사 보통주 297,613 500 11,088 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 126,259 500 11,088 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 27,468 500 10,921 - 2019년 10월 22일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2019년 10월 24일 전환권행사 보통주 6,764 500 11,088 - 2019년 10월 29일 전환권행사 보통주 162,336 500 11,088 - 2019년 10월 29일 전환권행사 보통주 37,012 500 13,509 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 293,106 500 11,088 - 2019년 11월 01일 전환권행사 보통주 48,115 500 13,509 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 45,782 500 10,921 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 214,841 500 11,171 - 2019년 11월 05일 전환권행사 보통주 65,385 500 11,088 - 2019년 11월 08일 전환권행사 보통주 387,803 500 11,088 - 2019년 11월 11일 전환권행사 보통주 175,862 500 11,088 - 2019년 11월 11일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2019년 11월 12일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2019년 11월 12일 전환권행사 보통주 18,037 500 11,088 - 2019년 11월 14일 전환권행사 보통주 18,037 500 11,088 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 243,504 500 11,088 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 14,804 500 13,509 - 2019년 11월 21일 전환권행사 보통주 35,805 500 11,171 - 2019년 11월 21일 전환권행사 보통주 74,022 500 13,509 - 2019년 12월 06일 전환권행사 보통주 29,608 500 13,509 - 2019년 12월 10일 전환권행사 보통주 135,275 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 54,112 500 11,088 - 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 22,207 500 13,509 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 89,517 500 11,171 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 441,914 500 11,088 - 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 44,414 500 13,509 - 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 45,783 500 10,921 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 740 500 13,509 - 2020년 02월 06일 전환권행사 보통주 17,903 500 11,171 - 2020년 02월 21일 전환권행사 보통주 36,075 500 11,088 - 2020년 02월 28일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - 2020년 03월 05일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 2,960 500 13,509 - 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 146,506 500 10,921 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 7,402 500 13,509 - 2020년 10월 07일 전환권행사 보통주 179,033 500 11,171 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 137,350 500 10,921 - 2021년 01월 06일 전환권행사 보통주 45,092 500 11,088 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 18,313 500 10,921 - * 보고서 제출 기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 국내 무보증전환사채 제12회 2018년 08월 10일 2023년 08월 10일 30,000,000 기명식보통주 2019.08.10~2023.07.10 100 11,088 1,600,000 144,300 - 국내 무보증전환사채 제13회 2018년 08월 10일 2023년 08월 10일 5,000,000 기명식보통주 2019.08.10~2023.07.10 100 13,509 700,000 51,817 - 합 계 - - - 35,000,000 - - - - 2,300,000 196,117 - *상기 전환가액은 원단위로 표시하였음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,300,000 - - - - 2,300,000 합계 - - 2,300,000 - - - - 2,300,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 10 2017.05.29 운영자금 : 47,800 47,800 운영자금 47,800 - 전환사채 발행 11 2017.11.09 운영자금 : 14,000 14,000 운영자금 14,000 - 전환사채 발행 12 2018.08.10 운영자금 : 30,000 30,000 운영자금 26,700 주1) 전환사채 발행 13 2018.08.10 운영자금 : 5,000 5,000 운영자금 5,000 주1) 주1) 제12회, 제13회 사모 전환사채는 2018.08.01. 발행결정 및 납입이 이루어 졌으며, 납입금 350억원에 대한 자금사용 계획은 임상시험비용 210억원, 원부자재 80억원, 기타 운영자금 60억원으로 공시(2018.08.01. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)하였으며, 기준일 현재 실제 사용내역은 아래와 같습니다. 구분 발행공시 (백만원) 사용내역 (백만원) 임상시험 21,000 17,700 원부자재 8,000 8,000 기타 운영자금 6,000 6,000 계 35,000 31,700 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 연결회사는 관계기업인 주식회사 젬백스지오(구, 주식회사 에너전트)가 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 필링크) 지분법적용에 있어서 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 젬백스지오는 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성함에 따라 재작성 하였습니다.이에 따라 연결회사는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 당기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 전기초 및 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기초 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기초 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업및공동지배기업투자 23,917,958 21,233,755 (2,684,203) 자산총액 163,178,085 160,493,882 (2,684,203) 이익잉여금(결손금) (209,099,747) (214,896,749) (5,797,003) 기타자본 (8,489,994) (5,377,194) 3,112,800 자본총계 94,951,931 92,267,728 (2,684,203) (2) 전분기 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 3개월 누적 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 관계기업에 대한 지분변동손익 (1,327,784) (1,327,784) - (4,752,590) (2,068,387) 2,684,203 당기순이익 (1,762,304) (1,762,304) - 1,088,369 3,772,572 2,684,203 지배기업 소유주 (1,762,304) (1,762,304) - 1,088,369 3,772,572 2,684,203 비지배지분 - - - - - - 당기총포괄이익 (747,656) (747,656) - 3,436,011 6,120,214 2,684,203 지배기업 소유주 (747,656) (747,656) - 3,436,011 6,120,214 2,684,203 비지배지분 - - - - - - 주당손익 보통주기본주당손익 (45) (45) - 28 97 69 보통주희석주당손익 10 10 - (186) (119) 67 (3 ) 전분기 연결 현금흐름표의 재작성이 영업활동으로 인한 현금흐름, 투자활동으로 인한 현금흐름 및 재무활동으로 인한 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 항목 변경전 변경후 차이 영업활동현금흐름 10,912,744 10,912,744 - 분기순이익 1,088,369 3,772,572 2,684,203 조정 8,425,480 5,741,277 (2,684,203) 순운전자본변동 704,266 704,266 - 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 양수도내역 구 분 내 용 거래상대방 주식회사 젬백스지오 양수주식 내역 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주 매매금액 18,022,018,760원 (주당 1,670원) 2) 진행일정 구 분 일 정 비 고 외부평가기간 2021. 8. 06 ~ 2021. 8. 19 이촌회계법인 이사회결의일 2021. 8. 19 - 주식매매계약 체결일 2021. 8. 19 - 주요사항보고서 제출일 2021. 8. 19 - 거래종결일 2021. 8. 19 - 3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 자산양수 전 증감 자산양수 후 유동자산 62,474,964 -18,022,019 44,452,945 비유동자산 115,634,203 18,022,019 133,656,222 자산총계 178,109,166 - 178,109,166 유동부채 14,490,569 - 14,490,569 비유동부채 2,337,938 - 2,337,938 부채총계 16,828,507 - 16,828,507 자본금 19,899,030 - 19,899,030 자본총계 161,280,660 - 161,280,660 부채및자본총계 178,109,166 - 178,109,166 주) 상기 요약재무정보는 2021년 6월 30일 재무제표 기준으로 작성되었으며, 해당 자산 양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역입니다. 4) 2021년 8월 19일 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 젬백스지오로부터 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. - 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) - 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (자산양수도) 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은 '연결재무재표 주석 35. 우발상황과 기타 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없습니다. 마. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 현재가치 할인차금 대손충당금설정률 2021년3분기 매출채권 5,183,294 -94,478 - 1.82% 단기대여금 205,000 -205,000 - 100.00% 미수금 5,779,179 -5,361,842 - 92.78% 미수수익 2,509 -2,509 - 100.00% 보증금(유동) 848,978 - -43,916 5.17% 장기대여금 55,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 2,483,546 -1,828,293 -10,121 74.02% 합계 14,558,106 -7,492,122 -54,037 51.83% 2020년 매출채권 4,604,408 -86,567 - 1.88% 단기대여금 3,205,000 -205,000 - 6.40% 미수금 5,371,997 -5,361,842 - 99.81% 미수수익 25,572 -2,509 - 9.81% 보증금(유동) 365,000 - -34,278 9.39% 장기대여금 64,600 - - 0.00% 보증금(비유동) 3,409,227 -1,828,293 -157,073 58.24% 합계 17,045,804 -7,484,211 -191,351 45.03% 2019년 매출채권 7,476,917 -417,650 - 5.59% 단기대여금 24,705,000 -205,000 - 0.83% 미수금 5,955,844 -5,370,708 - 90.18% 미수수익 445,432 -2,509 - 0.56% 보증금(유동) 2,510,978 - -66,227 2.64% 보증금(비유동) 2,271,343 -350,000 -147,999 21.93% 장기대여금 76,600 - - 0.00% 합계 43,442,114 -6,345,867 -214,226 14.61% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년 3분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액 7,484,211 6,345,867 6,759,961 2. 연결범위 변동액 - - - 3. 순 대손처리액 7,911 1,718,232 755,322 1) 대손처리액 7,911 1,718,232 755,322 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입 및 제각) - -579,888 -1,169,416 5. 기말 대손충당금 잔액 7,492,122 7,484,211 6,345,867 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,521,115 4,431,973 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 186,394 90,873 7~12개월이하 414,188 - 1년이상 - 19,965 개별적으로 손상된 채권 61,597 61,597 합 계 5,183,294 4,604,408 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 과거 5개년의 대손경험 및 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 바. 재고자산의 보유 내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2021년 3분기 2020년 2019년 비고 환경오염제어 사업 외 원재료 2,758,804 2,168,998 1,874,177 - 상품 - - 177,316 - 제품 2,492,869 1,759,359 387,532 - 재공품 2,692,281 1,304,853 1,803,292 - 반제품 - 197,766 609,936 - 합 계 7,943,954 5,430,976 4,854,272 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.73 3.14 2.97 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.68 6.57 5.49 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도 말에는 외부감사인 회계법인의 소속 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다. 당기말에는 외부 감사인 공인회계사와 입회하에 재고를 확정하였습니다.재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 매월말 실지 재고조사에 의하여 확인하고 있으며 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 설정한 취득원가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 28,466,981 천원(전분기 28,759,326천원이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액 7,372천원( 전분기 248,604천원 )이 포함되어 있습니다. - 재고실사일자 : 2021년 10월 01일- 재고실사 참여 및 입회자 : 재고자산 관리부서의 책임자(3) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,496,897 (4,028) 2,492,869 1,768,217 (8,857) 1,759,360 원재료 2,921,787 (162,983) 2,758,804 2,308,799 (139,801) 2,168,998 재공품 2,720,609 (28,328) 2,692,281 1,322,933 (18,080) 1,304,853 반제품 - - - 218,994 (21,228) 197,766 합 계 8,139,293 (195,339) 7,943,954 5,618,943 (187,966) 5,430,977 당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가 는 28,466,981천원 (전분기 28,779,573천원 ) 이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 7,372천원 (전분기 248,604천원 ) 이 포함되어 있습니다. 사. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 1,726,417 - - 채무상품 - 10,918,900 - 9,485,381 수익상품 997,861 4,991,026 - 4,938,112 합계 997,861 17,636,343 - 14,423,493 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 LSP Dementia Fund 1,942,813 1,726,417 - 소 계 1,942,813 1,726,417 - (주) 젬백스지오 17회 전환사채 8,400,000 10,918,900 9,485,381 소 계 8,400,000 10,918,900 9,485,381 오렌지라이프 모아모아 VIP 저축보험 5,000,000 4,991,026 4,938,112 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 1,000,000 997,861 - 소 계 6,000,000 5,988,887 4,938,112 합 계 16,342,813 18,634,204 14,423,493 아. 수주계약 현황- 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼일회계법인 주) 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 영업환경의 중요한 불확실성반기연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나 바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.(2) 전반기 비교표시 연결재무제표 재작성 연결회사의 반기연결재무제표에 대한 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 지분법 적용에 있어 기초가 된 관계기업의 전기 및 전기 이전 연결재무제표가 재작성됨에 따라 이를 반영하여 비교표시되는 전기 반기연결재무제표를 재작성하였습니다. - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19(코로나바이러스 감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 전환사채 공정가치 평가 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 전환사채 공정가치 평가 주) 제24기 반기 재무제표에 대한 감사인의 검토가 수행되었으며, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼일회계법인 제24기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 330백만원 2,200시간 198백만원 360시간 제23기(전기) 삼일회계법인 제23기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 315백만원 2,200시간 315백만원 2,275시간 제22기(전전기) 삼일회계법인 제22기 (연결)재무제표에대한 감사 및 검토 300백만원 2,100시간 300백만원 2,286시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 2021.07 세무조정 2022. 03 ~ 2022. 04 16,000,000원 - - - - - - 제23기(전기) 2020.07.. 세무조정 2021. 03 ~ 2021. 04 16,000,000원 - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 09월 08일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 1인 대면회의 재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등 2 2021년 03월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 미수정왜곡표시의 영향, 유의적 내부통제의 미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제23기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 제23기(전기) 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 제22기(전전기) 삼일 회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후재무제표에 중요한 수정사항이 감사인에의해 발견되었습니다. 제21기 회계법인 리안 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 대표이사 담당하고 있습니다. 또한 이사회내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다 . 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 가결여부 사내이사 사외이사 김상재(출석률:100%) 송형곤(출석률:100%) 김기웅(출석률:100%) 박봉권(출석률:76%) 1 2021년 01월 04일 투자자산 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2021년 01월 27일 임원 상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021년 02월 01일 회원권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021년 02월 09일 임원 상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021년 02월 22일 2017~2018 연결재무제표 재작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2021년 03월 02일 차입 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021년 03월 08일 퇴직임원 공로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021년 03월 16일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021년 03월 16일 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021년 04월 01일 타법인 전환사채 전환 청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2021년 04월 06일 연구개발 설비 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021년 04월 21일 차입 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021년 05월 21일 회원권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021년 06월 04일 금융상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021년 06월 22일 금융상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021년 08월 04일 금융 상품 가임 및 금융기관 차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021년 08월 19일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성하며, 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격 사유 여부에 대하여 검토 및 확인 절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회 의장전사 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 5회 사내이사(대표이사) 송형곤 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 및 바이오사업 총괄 해당없음 계열회사 임원 1회 사내이사 김기웅 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정및 경영관리 총괄 해당없음 계열회사 임원 3회 사외이사 박봉권 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원 1회 * 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 IR기획팀에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 박봉권 - - 자본시장 관련 최근 입법동향- 회계제도 관련 주요이슈 2021년 11월 01일 코스닥협회 박봉권 - - 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격 요건 여부 비 고 이창로 SK케미칼㈜ 프랑크프르트 지사 C 대표 해당없음 상근 다. 감사의 독립성(1) 감사의 직무당사의 정관 제49조에 규정된 감사의 직무와 의무는 아래와 같습니다.① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 주요 활동 내역 회 차 일자 내 용 1 2021년 02월 22일 2017~2018 연결재무제표 재작성의 건 이사회 참석 2 2021년 03월 21일 내부결산 및 내부회계관리제도 운영실태 보고 3 2021년 03월 22일 감사에서의 유의적 발견사항, 미수정왜곡표시의 영향, 유의적 내부통제의 미비점, 감사 종결 보고, 감사인의 독립성 등 감사인과 논의 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 - 자본시장 관련 최근 입법동향- 회계제도 관련 주요이슈 2021년 11월 01일 코스닥협회 - 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요이슈- 상장법인의 수시공시와 기준 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 이사(10년), 과장(7년), 대리(1년) - 경영 전반에 관한 감사업무 지원- 재무자료의 제공 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 23기 정기주주총회 나. 소수주주권 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 39,798,059주이며 정관 상 발행할 주식 총수 200,000,000주의 19.90%에 해당됩니다. 보통주 외 종류주의 발행은 없습니다. 의결권 행사가 제한된 자기주식 및 상호주 1,933,687주를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 37,864,372주입니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,798,059 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,933,687 자기주식 및 상호주 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,864,372 - 종류주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로 부터 3월이내 명의개서대리인 KEB하나은행 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지(http://www.gemvax.com) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(21.03.31) 제1호 안건 -제23기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인 제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제22기정기주주총회(20.03.27) 제1호 안건 -제22기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(결손금 처리계산서(안) 포함)의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 전자증권제도 시행령 반영 등사내이사 재선임 (김상재)사내이사 재선임 (송형곤)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제21기정기주주총회(19.03.29) 제1호 안건 -제21기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사 선임의 건 제4호 안건 :감사 선임의 건 제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 사업목적 추가, 상법 및 외감법 개정 반영사내이사 재선임 (김기웅)사외이사 재선임 (박봉권)상근감사 선임 (이창로)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제20기정기주주총회(18.03.30) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1 ~ 2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 사외이사 재선임(이규용)이사보수한도 40억감사보수한도 1억 원안가결 제19기정기주주총회(17.03.30) 제1호 의안 제19기(2016.1.1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 정관 일부 변경의 건제3호 의안 이사 선임의 건제4호 의안 감사 선임의 건제5호 의안 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 사업목적 추가, 주주명부 폐쇄기간 단축이사 재선임(김상재)이사 신규선임(송형곤)감사 재선임(김호)이사보수한도 40억감사보수한도 1억임원퇴직금 규정 변경 원안가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)젬앤컴퍼니 최대주주 보통주 4,371,105 11.04 3,771,105 9.48 주1) (주)젬백스지오 계열회사 보통주 907,784 2.29 907,784 2.28 - 삼성제약(주) 계열회사 보통주 559,977 1.41 899,145 2.26 - 김상재 임원 보통주 921,365 2.33 1,521,365 3.82 주1) 송형곤 임원 보통주 36,075 0.09 36,075 0.09 - 김기웅 임원 보통주 251,962 0.64 252,962 0.64 - 김기호 임원 보통주 52,624 0.13 52,624 0.13 - 서영운 임원 보통주 50,000 0.13 50,000 0.13 - 김우진 계열회사 임원 보통주 169,963 0.43 169,963 0.43 - 김동진 기타 보통주 0 0 5,510 0.01 - 김서진 기타 보통주 0 0 2,177 0.01 - 계 보통주 7,320,855 18.49 7,668,710 19.35 - - - - - - - 주1) 공시기준일 현재 최대주주 (주)젬앤컴퍼니는 1,133,000주를 특별관계자 김상재에 대여하였으며, 이를 김상재의 소유주식으로 표기였습니다. 다만, 해당 주식의 의결권 등 주주로서의 권한은 (주)젬앤컴퍼니에 있습니다. 자세한 사항은 (주)젬앤컴퍼니가 보고자인 주식등대량보유상황보고 공시를 참조하시기 바랍니다.주2) 2020년 06월 30일 삼성제약(주)의 (주)한국줄기세포뱅크 보유지분 매도로 인하여 (주)한국줄기세포뱅크(기초 기준 당사 주식 240,532주 보유), (주)젬앤타이틀(기초 기준 당사 주식 주78,979주 보유), (주)킹스맨(기초 기준 당사 주식 59,228주 보유)이 등이 계열회사에서 제외되어 해당 법인 및 임원(김영진, 기초 기준 당사 주식 주 보유)을 특수관계자에서 제외하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100 - - 김상재 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 25,553 부채총계 48,647 자본총계 -23,094 매출액 - 영업이익 -24 당기순이익 799 * 해당 법인의 최근결산기(제16기) 감사보고서 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 최대주주로 인하여 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 해당사항 없습니다. (4) 최대주주의 변동-해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)젬앤컴퍼니 3,771,105 9.48 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,728 35,736 99.99 28,268,788 38,002,785 74.39 - * 2020. 12. 31 주주명부 기준입니다.* 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 거래 월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2021/04 24,900 20,400 7,917,721 2021/05 24,200 19,900 6,611,205 2021/06 24,100 21,050 10,746,725 2021/07 22,850 20,700 5,625,582 2021/08 21,250 19,250 4,249,404 2021/09 23,900 19,650 8,636,508 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 주1) 388,365 1,133,000 최대주주, 임원 08.05.30~현재 2023년 03월 27일 송형곤 남 1967년 02월 대표이사 사내이사 상근 바이오사업 총괄 주1) 36,075 - 계열회사 임원 17.03.30~현재 2023년 03월 27일 김기웅 남 1966년 08월 이사 사내이사 상근 경영 관리 총괄 주1) 252,962 - 계열회사 임원 10.03.26~현재 2022년 03월 29일 박봉권 남 1966년 08월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 주1) - - 계열회사 임원 16.03.30~현재 2022년 03월 29일 이창로 남 1956년 08월 감사 감사 상근 감사 주1) - - 계열회사 임원 19.03.29~현재 2022년 03월 29일 *주식회사 젬앤컴퍼니와 김상재의 주식대차계약으로 인한 차입주식 1,133,000주의 의결권은 주식회사 젬앤컴퍼니에 있습니다. 주1) 임원 주요경력 성명 주요경력 김상재 - 92 한양대학교 의학과 학사, 98.02 순천향대학교 의학과 석사- 12 한양대학교 의학과 생리학전공 박사- 12 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사- 15 ~ 현재 삼성제약(주) 대표이사- 17 ~ 현재 (주)젬백스링크 대표이사- 20 ~ 현재 (주)젬백스지오 대표이사 송형곤 - 92 한양대학교 의학과 학사, 01.09 순천향대학교 의학과 석사- 04 순천향대학교 의학과 박사- 00 ~ 01 삼성서울병원 응급의학과 전임의- 01 ~ 02 서울대학교병원 응급의학과 전임의- 10~ 12 삼성서울병원 응급의학과장- 12 ~ 14 대한의사협회 공보이사- 13 ~ 14 대한의사협회 상근부회장- 14 ~ 15 경기도의료원 이천병원 응급의료센터장- 17 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 대표이사 김기웅 - 94 고려대학교 법학과 학사- 00 ~ 03 미래에셋증권 지점장- 06 ~ 08 (주)한국줄기세포뱅크 대표이사- 10 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사내이사 박봉권 - 92 한양대학교 의과대학 학사- 92 ~ 95 군의관 복무- 96 ~ 00 한양대학교 구리병원 성형외과 전공의- 00 ~ 02 한양대학교 구리병원 성형외과 Fellow- 02 ~ 더블유 성형외과 개원의- 16 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 사외이사 이창로 - 80 한양대학교 공업화학 학사- 79 ~ 98 SK케미칼(주) 프랑크프르트 지사 등- 99 ~ 18 C 대표- 19 ~ 현재 (주)젬백스앤카엘 감사 나. 임원의 겸직 현황 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스지오 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사 송형곤 대표이사 TELOID Inc,. 이사 김기웅 사내이사 - 박봉권 사외이사 - 이창로 감사 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고