옵트론텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기(당) 3분기 : 2025년 07월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 27 기(당) 누적 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 26 기(전) 3분기 : 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 26 기(전) 누적 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 연결회사 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당기 중 업무효율성 제고를 위하여 본점 소재지를 대전광역시 유성구 가정북로 26-51로 변경하였습니다.

지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 33,192,374주이며, 보통주납입자본금은 16,596백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

CHOISANGHO CORP	5,948,567	-	5,948,567	17.73%

정대현	50,000	-	50,000	0.15%

자기주식	667,239	-	667,239	1.99%

기타	26,526,568	350,630	26,877,198	80.13%

합 계	33,192,374	350,630	33,543,004	100.00%

(*) 상환전환우선주로 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM (TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

(주)플루토스파트너스	대한민국	12월말	100.00%	투자

마이크로엑츄에이터(주)	대한민국	12월말	73.66%	광학부품 제조 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	126,798,569	64,536,900	123,667,513	3,273,217

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	30,575,355	16,968,002	8,095,469	(594,811)

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	26,900,523	12,602,460	5,351,403	(1,310,853)

OPTRON CM (TIANJIN) INC.	297,925	2,224,316	-	(1,108)

마이크로엑츄에이터㈜	301,869	3,667,408	158,975	(567,207)

㈜플루토스파트너스	2,095,343	-	-	30,023

합계	186,969,584	99,999,086	137,273,360	829,262

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	123,919,973	57,960,235	197,854,713	(1,735,169)

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	21,962,722	17,614,299	11,630,410	(1,656,873)

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	23,367,736	12,389,530	8,678,145	(1,223,570)

OPTRON CM (TIANJIN) INC.(*)	304,594	2,273,399	-	(1,072)

마이크로엑츄에이터㈜(*)	213,266	3,011,598	104,243	(1,588,537)

㈜플루토스파트너스(*)	2,065,319	-	701,482	(1,628,970)

합 계	171,833,610	93,249,061	218,968,993	(7,834,191)

(*) 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

상기 요약분기재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성 대상의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 요약분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보

연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결회사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형

연결회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.

① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매

② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매

③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타(*)	내부거래	합 계

매출	145,316,379	35,799,967	22,169	1,065,198	(45,141,103)	137,062,610

영업이익(손실)	2,822,044	115,853	(1,375,466)	746,126	-	2,308,557

감가상각비	9,152,472	2,032,299	-	-	11,184,771

무형자산상각비	13,585	-	-	13,585

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타	내부거래	합 계

매출	196,792,082	37,961,731	297,858	2,689,130	(71,812,587)	165,928,214

영업이익	6,540,870	217,183	(2,588,786)	2,430,936	-	6,600,203

감가상각비	8,901,961	593,931	-	-	-	9,495,892

무형자산상각비	42,866	-	-	-	-	42,866

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	36,339,166	137,716,104	8,148,444	(45,141,103)	137,062,611

비유동자산(*)	32,602,712	60,370,140	16,123,763	-	109,096,615

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	24,265,708	198,197,971	15,277,122	(71,812,587)	165,928,214

비유동자산(*)	29,433,802	68,833,098	11,627,980	-	109,894,880

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	74,030,087	54.01%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 장부금액과 공정가치

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,958,773	2,958,773	2,958,773

매출채권및기타채권	-	22,135,866	22,135,866	22,135,866

장기매출채권및기타채권	-	4,869,570	4,869,570	4,869,570

당기손익-공정가치측정금융자산	52,513,377	-	52,513,377	52,513,377

파생상품자산	1,012,093	-	1,012,093	1,012,093

기타유동금융자산	296,099	296,099	296,099

기타비유동금융자산	-	2,508,829	2,508,829	2,508,829

합 계	53,525,470	32,769,137	86,294,607	86,294,607

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,411,186	2,411,186	2,411,186

매출채권및기타채권	-	22,253,196	22,253,196	22,253,196

장기매출채권및기타채권	-	4,242,205	4,242,205	4,242,205

당기손익-공정가치측정금융자산	20,754,673	-	20,754,673	20,754,673

파생상품자산	767,280	-	767,280	767,280

기타유동금융자산	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000

기타비유동금융자산	-	4,032,538	4,032,538	4,032,538

합 계	21,521,953	57,939,125	79,461,078	79,461,078

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	26,309,871	26,309,871	26,309,871

단기차입금	-	67,652,826	67,652,826	67,652,826

유동성장기차입금	-	8,611,000	8,611,000	8,611,000

장기차입금	-	3,502,138	3,502,138	3,502,138

유동성전환사채	-	17,133,991	17,133,991	17,133,991

유동성상환전환우선주부채	-	2,126,245	2,126,245	2,126,245

파생상품부채	19,527,893	-	19,527,893	19,527,893

기타유동금융부채	-	1,677,102	1,677,102	1,677,102

기타비유동금융부채	-	6,139,101	6,139,101	6,139,101

합 계	19,527,893	133,152,274	152,680,167	152,680,167

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	27,574,024	27,574,024	27,574,024

장기매입채무및기타채무	-	66,040	66,040	66,040

단기차입금	-	60,536,822	60,536,822	60,536,822

유동성장기차입금	-	1,620,671	1,620,671	1,620,671

장기차입금	-	10,370,137	10,370,137	10,370,137

유동성전환사채	-	14,232,536	14,232,536	14,232,536

유동성상환전환우선주부채	-	1,740,904	1,740,904	1,740,904

파생상품부채	19,339,113	-	19,339,113	19,339,113

기타유동금융부채	-	503,002	503,002	503,002

기타비유동금융부채	-	492,227	492,227	492,227

합 계	19,339,113	117,136,363	136,475,476	136,475,476

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	395,583	-	-	395,583

외환차익	-	3,029,619	-	757,405	3,787,024

외화환산이익	-	896,881	-	47,204	944,085

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,000	-	-	-	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,780	-	-	-	6,780

파생상품평가이익	244,813	-	73,815	-	318,628

대손상각비환입	-	28,848	-	-	28,848

매도가능증권처분이익	10,000	-	-	-	10,000

이자비용	-	-	-	(7,361,365)	(7,361,365)

외환차손	-	(957,756)	-	(2,234,763)	(3,192,519)

외화환산손실	-	(570,791)	-	-	(570,791)

기타의대손상각비	-	(464,257)	-	-	(464,257)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(330,403)	-	-	-	(330,403)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(85,455)	-	-	-	(85,455)

파생상품평가손실	-	-	(262,595)	-	(262,595)

합계	(144,265)	2,358,127	(188,780)	(8,791,519)	(6,766,437)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	325,160	-	-	325,160

외환차익	-	4,669,113	-	1,167,278	5,836,391

외화환산이익	-	883,427	-	46,496	929,923

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	65,023	-	-	-	65,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	270	-	-	-	270

파생상품평가이익	653,682	-	-	-	653,682

사채상환이익(CB)	-	-	-	264,577	264,577

기타의대손상각비환입	-	5,192	-	-	5,192

이자비용	-	-	-	(10,284,591)	(10,284,591)

외환차손	-	(1,673,809)	-	(3,905,555)	(5,579,365)

외화환산손실	-	(46,917)	-	(422,256)	(469,173)

대손상각비	-	(333,457)	-	-	(333,457)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(556,777)	-	-	-	(556,777)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(51,393)	-	-	-	(51,393)

파생상품평가손실	(773,345)	-	(970,624)	-	(1,743,969)

사채상환손실(CB)	-	-	-	(1,723,437)	(1,723,437)

합계	(662,540)	3,828,708	(970,624)	(14,857,488)	(12,661,944)

(3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산으로 KOSPI, KOSDAQ 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,406,307	-	51,107,070	52,513,377

파생상품자산	-	-	1,012,093	1,012,093

파생상품부채	-	-	19,527,893	19,527,893

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,761,302	-	18,993,370	20,754,672

파생상품자산	-	-	767,280	767,280

파생상품부채	-	-	19,339,113	19,339,113

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	13,288,178	13,288,178	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치

채무상품	37,818,893	5,705,193

소 계	51,107,071	18,993,371

파생상품자산	1,012,093	767,280	이항모형	금리, 주가

합 계	52,119,164	19,760,651

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	19,527,893	19,339,113	이항모형	금리, 주가

(6) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	13,288,178	-	-	-	13,288,178

채무상품

출자금	1,011,507	-	-	-	1,011,507

전환사채	4,597,889	-	-	-	4,597,889

상환전환우선주	95,796	-	-	-	95,796

보증금	-	-	32,113,700	-	32,113,700

소 계	18,993,370	-	32,113,700	-	51,107,070

파생상품자산	767,280	244,813	-	-	1,012,093

합 계	19,760,650	244,813	32,113,700	-	52,119,163

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	19,339,113	188,780	-	-	19,527,893

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	6,579,757	8,784,124	47,695	(2,123,399)	13,288,177

채무상품

출자금	9,019,557	(803,128)	-	(7,204,921)	1,011,508

전환사채	9,561,945	(2,883,333)	-	(2,080,722)	4,597,890

상환전환우선주	696,753	(600,957)	-	-	95,796

소 계	25,858,012	4,496,706	47,695	(11,409,042)	18,993,371

파생상품자산	2,015,301	(3,734,808)	3,862,029	(1,375,242)	767,280

합 계	27,873,313	761,898	3,909,724	(12,784,284)	19,760,651

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	7,647,267	13,709,184	10,455,986	(12,473,324)	19,339,113

6. 현금 및 현금성자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

현금시재	30,775	22,057

보통예금 등	2,927,998	2,389,129

합 계	2,958,773	2,411,186

(*) 지배기업의 표시통화(KRW) 기준으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(당좌개설보증금)	3,000	3,000

보통예금	-	25,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,271,266	2,210,918	21,459,281	1,497,632

대손충당금	(312,483)	(2,102,925)	(2,324,373)	(168,083)

미수금	3,437,634	3,265,687	4,672,150	-

대손충당금	(496,906)	(2,202,227)	(2,067,931)	-

현재가치할인차금	-	(295,329)	-	-

대여금	45,996	13,530,068	490,248	13,530,068

대손충당금	-	(9,536,622)	(104,754)	(10,549,193)

미수수익	190,359	1,203,305	128,575	1,301,630

대손충당금	-	(1,203,305)	-	(1,369,849)

합 계	22,135,866	4,869,570	22,253,196	4,242,205

(2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	18,132,521	(16,182)	18,116,339

1개월 이내	213,513	-	213,513

1개월~2개월	184,475	-	184,475

2개월~3개월	41,324	-	41,324

3개월 초과	2,910,352	(2,399,226)	511,126

합 계	21,482,185	(2,415,408)	19,066,777

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	20,784,316	(649,289)	20,135,027

1개월 이내	96,215	(47,995)	48,220

1개월~2개월	69,762	(37,550)	32,212

2개월~3개월	78,994	(54,782)	24,212

3개월 초과	1,927,626	(1,702,838)	224,788

합 계	22,956,913	(2,492,454)	20,464,459

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	2,492,456	2,067,931	10,653,947	1,369,849	14,091,727

손상인식	(28,848)	21,950	487,587	(45,280)	464,257

환율변동효과	(48,200)	609,252	(1,604,912)	(121,264)	(1,116,924)

분기말잔액	2,415,408	2,699,133	9,536,622	1,203,305	13,439,060

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	1,104,813	1,100,028	4,801,686	1,470,808	7,372,521

손상인식	333,457	29,736	160,421	(184,965)	5,192

환율변동효과	31,500	80,574	2,017,089	-	2,097,663

분기말잔액	1,469,770	1,210,338	6,979,196	1,285,843	9,475,376

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	157,284	3,000	25,000,000	3,000

장기선급비용	-	1,119,371	-	2,044,416

임차보증금	138,815	1,402,878	-	2,009,787

현재가치할인발행차금(*)	-	(16,420)	-	(24,665)

합 계	296,099	2,508,829	25,000,000	4,032,538

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,677,102	6,073,509	276,242	419,974

임대보증금	-	-	226,760	-

장기미지급비용(*)	-	65,591	-	72,253

합 계	1,677,102	6,139,100	503,002	492,227

(*) 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 22 참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	696,216	1,090,971

차입(신규계약)	7,936,599	983,977

상환(리스료지급)	(813,796)	(947,635)

대체(리스해지 등)	-	(449,611)

환율변동효과	(68,408)	245,052

분기말잔액	7,750,611	922,754

유동	1,677,102	305,618

비유동	6,073,509	617,136

한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 245,426천원이며, 단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 1,030,224천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,671,808	(77,093)	1,594,715	941,765	(262,858)	678,907

제품	9,020,896	(4,353,684)	4,667,213	9,467,458	(4,615,181)	4,852,277

원재료	22,364,727	(5,561,311)	16,803,416	20,535,063	(5,814,140)	14,720,924

부재료	251,850	-	251,850	1,702,324	-	1,702,324

재공품	8,494,804	(4,152,997)	4,341,807	8,074,801	(4,726,971)	3,347,830

저장품	392,348	-	392,348	-	-	-

미착품	48,246	-	48,246	-	-	-

합 계	42,244,679	(14,145,085)	28,099,594	40,721,412	(15,419,150)	25,302,262

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,274,065)	1,402,603

10. 충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	44,672	466,262

11. 매각예정자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	취득원가	당분기말	전기말

알파원인베스트먼트㈜ 보통주(*)	1,971,430	-	860,000

(*) 당 매각예정자산은 2025년 1월 2일에 처분이 완료되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	860,000	12,439,180

처분	(860,000)	-

기말잔액	-	12,439,180

12. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	5,618,118	351,264	2,164,311

대손충당금	(893,253)	-	(1,667,319)

선급비용	1,170,140	-	112,715

반환제품회수권	381,875	-	1,839,107

합 계	6,276,880	351,264	2,448,814

(2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

예수금	2,276,403	574,078

환불부채	-	2,327,515

선수금	-	520,885

부가세예수금	1,393	-

합계	2,277,796	3,422,478

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성 분류	당분기말	전기말

지분상품(주식)	비유동	14,694,484	15,049,480

채무상품(출자금,사채 등)	유동	4,597,889	2,608,663

비유동	33,221,004	3,096,529

합 계	52,513,377	20,754,673

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

㈜하임바이오텍	13.96%	1,164,923	220,384	220,384

㈜제이피케어즈	12.82%	3,077,233	3,152,968	3,152,968

㈜에스디옵틱스	6.30%	6,911,564	2,083,117	2,083,117

엔시트론㈜	6.47%	2,913,216	1,258,634	1,401,168

㈜티에이네트웍스	5.05%	300,012	28,391	28,391

㈜케이앤투자파트너스	3.63%	1,000,000	1,331,500	1,331,500

ZESET	2.57%	6,644,198	6,471,817	6,471,817

기타(*)	0.00%	4,337,883	147,673	-

합 계	26,349,029	14,694,484	15,049,480

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

알파원 알파라이징 투자조합	17.34%	600,000	515,580	515,580

케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합	5.80%	1,260,000	448,550	448,550

파인드어스 투자조합	5.26%	50,000	47,377	47,377

㈜나우에너지솔루션(구, ㈜퍼즐벤처스) RCPS	0.57%	100,000	95,796	95,796

㈜피엔에프케어즈 CB	0.00%	1,500,000	1,843,083	1,843,083

위노바 7회 CB	0.00%	1,000,000	1,187,321	1,187,321

위노바 8회 CB	0.00%	1,000,000	1,187,321	1,187,321

㈜이든 CB	0.00%	250,000	250,000	250,000

㈜뉴젠에이치앤비 CB	0.00%	500,000	130,165	130,164

이노스피어	0.00%	32,113,700	32,113,700	130,164

기타(*)	0.00%	3,050,768	-	-

합계	41,424,468	37,818,893	5,705,192

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,754,673	28,618,050

취득	320,632	2,208,915

대체	32,113,700	-

처분	(352,005)	(4,119,397)

평가	(323,623)	(556,507)

분기말잔액	52,513,377	26,151,060

14. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

12CM MOBILE.Inc(*1)	일본	3월말	44.40%	투자

㈜대덕밸리	대한민국	12월말	73.30%	투자

윙크스톤 제1호조합	대한민국	12월말	50.00%	모바일 서비스

윙크스톤 제2호조합(*2)	대한민국	12월말	50.00%	투자

이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)(*3)	대한민국	12월말	0.00%	투자

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호(*4)	대한민국	12월말	-	투자

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	21.08%	부동산 임대

(*1) 연결회사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 보통주 33.3%와 주식양수계약에 따라 실질적으로 지배기업 소유권으로 보는 타회사 지분 16.7%을 합산한 금액입니다.

(*4) 당분기 중 보유지분 전체를 처분하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

12CMMOBILE.Inc	397,786	-	-

㈜대덕밸리	403,112	412,127	406,738

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	-	-

윙크스톤 제 2호 조합	740,000	-	-

이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	2,375,000	-	-

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	765,963

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	8,140,066	558,771	1,524,587

합 계	12,255,964	970,898	2,697,288

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,697,287	7,406,803

지분법평가	(667,363)	(1,887,448)

처분	(765,963)	(44,187)

손상	(293,064)	(43,621)

분기말잔액	970,898	5,431,548

(4) 연결회사는 이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)와 관련하여, ㈜계룡건설산업에 제공한 대여금과 교환하는 방식으로 ㈜계룡건설산업이 소유하고 있는 지분을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 양수할 지분을 실질적으로 보유한 것으로 보아 대여금을 관계기업투자자산으로 계상하였습니다(주석 33와 34 참조).

15. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	6,607,694	6,607,694

건물	724,560	724,560

감가상각누계액	(121,798)	(108,212)

합 계	7,210,456	7,224,042

투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	감가상각	당분기말

토지	6,607,694	-	6,607,694

건물	616,347	(13,585)	602,762

합 계	7,224,041	(13,585)	7,210,456

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	감가상각	전분기말

토지	6,607,694	-	6,607,694

건물	634,461	(13,585)	620,876

합 계	7,242,155	(13,585)	7,228,570

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	21,735	830,022

투자부동산 관련 직접비용	(7,245)	(130,061)

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	7,210,456	7,224,041

공정가치(*)	8,127,176	6,938,101

(*) 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,068,026	5,068,026

건물	44,636,722	47,189,801

감가상각누계액	(10,782,352)	(10,279,866)

구축물	1,410,403	1,410,403

감가상각누계액	(616,958)	(588,629)

기계장치	131,039,924	137,446,117

감가상각누계액	(75,891,447)	(75,719,536)

정부보조금	(17)	(17)

손상차손누계액	(8,102,483)	(8,102,483)

공구와기구	11,242,928	11,276,648

감가상각누계액	(10,398,189)	(10,084,920)

정부보조금	(3)	(3)

비품	11,686,898	10,351,578

감가상각누계액	(7,973,333)	(7,389,477)

차량운반구	732,052	809,996

감가상각누계액	(619,251)	(623,872)

건설중인자산	24,417	246,006

사용권자산	11,974,203	7,633,249

감가상각누계액	(1,813,219)	(3,156,039)

합 계	101,618,321	105,486,983

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	당분기말

토지	5,068,026	-	-	-	-	-	5,068,026

건물	36,909,936	-	-	(1,295,235)	-	(1,760,331)	33,854,370

구축물	821,774	-	-	(28,329)	-	-	793,445

기계장치	53,624,081	3,439,122	(835,471)	(6,913,024)	74,971	(2,343,702)	47,045,977

공구와기구	1,191,725	-	(785)	(1,358,024)	-	1,011,820	844,736

비품	2,962,101	2,144,549	(369,757)	(864,343)	-	(158,985)	3,713,565

차량운반구	186,124	-	(9,982)	(66,496)	-	3,155	112,801

건설중인자산	246,006	49,154	(188,437)	-	(74,971)	(7,335)	24,417

사용권자산	4,477,210	7,908,817	25,049	(659,320)	-	(1,590,772)	10,160,984

합 계(*)	105,486,983	13,541,642	(1,379,383)	(11,184,771)	-	(4,846,150)	101,618,321

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	전분기말

토지	5,068,026	-	-	-	-	-	5,068,026

건물	32,581,145	3,101,695	-	(820,108)	-	328,187	35,190,919

구축물	859,545	-	-	(28,328)	-	-	831,217

기계장치	51,085,737	4,491,559	(934,546)	(6,157,356)	989,422	(1,084,918)	48,388,899

공구와기구	1,261,701	-	(5,935)	(310,426)	-	3,621	948,961

비품	1,032,386	1,343,497	(14,062)	(974,832)	-	1,661,181	3,048,171

차량운반구	226,059	39,533	8,769	(6,758)	-	(74,793)	192,811

건설중인자산	60,205	2,334,561	(1,254,082)	-	(989,422)	2,630	153,892

사용권자산	2,857,513	487,843	(136,055)	(629,501)	166,842	(91,722)	2,654,920

합 계(*)	95,032,317	17,203,919	(7,373,719)	(9,482,306)	166,842	930,762	96,477,815

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	9,590,997	-	9,590,997

판매비와관리비	1,593,774	13,585	1,607,359

합 계	11,184,771	13,585	11,198,356

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	8,340,439	-	8,340,439

판매비와관리비	1,141,867	13,585	1,155,453

합 계	9,482,306	13,585	9,495,892

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	처분	상각	당분기말

산업재산권(*)	30,310	-	(12,442)	17,868

기타의무형자산	1,912	-	(1,143)	769

회원권	909,400	(660,199)	-	249,201

합 계	941,622	(660,199)	(13,585)	267,838

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	상각	대체	전분기말

산업재산권(*)	73,314	(41,723)	-	31,592

영업권	9,649,977	-	(4,762,909)	4,887,067

기타의무형자산	3,436	(1,143)	-	2,293

회원권	1,267,543	-	-	1,267,543

합 계	10,994,270	(42,866)	(4,762,909)	6,188,495

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

매입채무	20,661,013	18,773,221	-

미지급금	3,050,319	4,900,700	66,040

미지급비용	2,598,539	3,900,102	-

합 계	26,309,871	27,574,023	66,040

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	-	325,291

(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정

연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 연결회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 연결재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

19. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	운영자금	4.04%	9,600,000	9,600,000

기업은행	운영자금	4.47%	722,283	-

경남은행	일반대금	5.89%	6,500,000	5,500,000

CHOISANGHO CORP.	일반차입	11.03%	8,693,640	6,909,000

소 계	25,515,923	22,009,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행	일반대출	5.03%	5,549,682	6,058,807

산업은행	4.50%	1,377,740	1,408,890

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	일반대출	7.00%	34,682	361,600

BIDV-HN	4.80%	6,130,542	22,071,838

신한은행	8.00%	1,426	-

VIB bank	0.00%	-	4,514,688

Vietin Bank	4.10%	25,476,831	-

LOTTE FINANCE	9.00%	3,186,000	3,462,000

마이크로엑츄에이터(주)	신한은행	일반대출	6.18%	380,000	475,000

기업은행	6.62%	-	175,000

소 계	42,136,903	38,527,823

합 계	67,652,826	60,536,823

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	시설자금	2.58%	2,400,000	3,600,000

CHOISANGHO CORP.	운영자금	12.00%	7,011,000	8,350,000

경남은행	운영자금	5.89%	485,591	-

소 계	9,896,591	11,950,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	신한은행	일반대출	8.40%	22,808	38,725

sea bank	일반대출	8.40%	2,193,738	-

마이크로엑츄에이터(주)	하나은행	일반대출	5.19%	-	2,083

소 계	2,216,546	40,808

합 계	12,113,137	11,990,808

차감: 유동성장기차입금	(8,611,000)	(1,620,671)

장기차입금	3,502,137	10,370,138

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	76,263,826

1년~2년	822,808

2년~3년	2,193,738

3년~4년	-

4년~5년	485,591

합 계	79,765,963

20. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제15회 무보증사모전환사채	2024.05.31	2029.05.31	-	10,554,805	8,888,758

제16회 무보증사모전환사채	2024.09.30	2029.09.30	-	3,774,429	3,082,977

제17회 무보증사모전환사채	2024.10.11	2029.10.11	-	2,804,757	2,260,802

소 계(*1)	17,133,991	14,232,537

파생상품자산(매도청구권)(*2)	1,012,093	767,280

파생상품부채(전환권)(*3)	18,863,800	18,701,100

(*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.

(*2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(*3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	21,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 5월 31일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,772원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 05월 31일부터 24개월이 경과한 날인 2026년 05월 31일까지 매 3개월에 해당하는 날

구분	발행조건

전환사채명	제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	10,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 9월 30일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 09월 30일부터 2029년 08월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	1,770원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 09월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 09월 30일부터 24개월이 경과한 날인 2026년 09월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날

구분	발행조건

전환사채명	제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	8,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 10월 11일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 10월 11일부터 2029년 08월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	1,773원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 10월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 11일부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 11일까지 매 3개월에 해당하는 날

(3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,232,537	16,721,341

사채 발행	-	24,508,370

조기상환	-	(14,440,201)

유효이자율에 의한 상각(*)	2,901,454	2,411,855

분기말잔액	17,133,991	29,201,365

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	318,628	653,682

파생상품평가손실	236,515	1,356,528

21. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-	2,126,245	1,740,904

파생상품부채(전환권)(*1)	664,093	638,013

(*1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

상환전환우선주명	2회 상환전환우선주

발행일	2021년 12월 14일

보유주식수	350,630주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	2,210원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 12월 15일 이후부터 2026년 12월 13일 까지

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,740,904	7,257,556

전환권 행사	-	(4,642,060)

유효이자율에 의한 상각(*)	385,341	100,249

분기말잔액	2,126,245	2,715,745

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가손실	26,080	318,199

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,514,089	4,650,463

사외적립자산의 공정가치	(1,646,512)	(1,854,433)

합 계	2,867,577	2,796,030

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,650,463	10,068,243

당기근무원가	541,453	383,760

이자비용	90,641	155,723

퇴직급여지급액	(733,402)	(7,230,944)

과거근무원가	(97,547)	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	62,481	1,243,710

분기말잔액	4,514,089	4,620,492

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,854,433	5,596,322

사외적립자산의 기대수익	53,085	133,173

퇴직급여지급액	(248,392)	(3,698,417)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(12,615)	(58,720)

분기말잔액	1,646,511	1,972,358

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	541,453	383,760

과거근무원가	(97,547)	-

이자비용	90,641	155,723

사외적립자산 기대수익	(53,085)	(133,173)

합 계	481,462	406,310

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	77,000	113,000

판관비	340,823	(955,685)

경상연구개발비	131,000	60,000

합 계	548,823	(782,685)

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,646,512	1,854,433

(7) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.06%	4.27%

임금인상율	3.00%	3.00%

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	16,004	(550,664)

임금상승율	(556,404)	17,077

(9) 보고기간 종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	65,591	72,253

(10) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	72,253	67,415

당기근무원가	4,679	4,510

이자비용	1,296	1,456

재측정요소	(12,637)	(6,188)

분기말잔액(*)	65,591	67,193

(*) 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,679	4,510

이자비용	1,296	1,456

보험수리적이익	(12,637)	(6,188)

합 계	(6,662)	(222)

(12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	4,223	(3,765)

임금상승율	(3,898)	4,300

(13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 390,206천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	33,192,374	33,192,374

주당액면금액	500	500

보통주자본금	16,596,187	16,596,187

(*) 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	33,192,374	33,192,374

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	32,525,135	32,525,135

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	32,525,135	23,816,706

유상증자	-	1,322,749

전환권 행사	-	2,759,844

분기말 주식수	32,525,135	27,899,299

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	16,596,187	12,241,973

유상증자	-	661,375

전환권 행사	-	1,379,922

분기말잔액	16,596,187	14,283,269

24. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,842,587	92,842,587

기타자본잉여금	4,178,412	4,178,412

합 계	97,020,999	97,020,999

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	97,020,999	74,070,779

전환권 행사	-	10,201,807

종속기업의 소유지분 변동	-	992

기타	-	27,803

분기말잔액	97,020,999	84,301,381

25. 기타자본요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,677)	(11,633,677)

주식선택권	952,893	884,605

합 계	(15,641,039)	(15,709,327)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(15,709,327)	(15,784,569)

주식보상비용	68,287	50,778

기타자본의 변동	-	1,452

분기말잔액	(15,641,040)	(15,732,339)

(3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	11차	12차	13차

최초 부여일	2018.04.06	2021.12.02	2024.03.11

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	130,000주	124,000주	100,000주

잔여주식 수	120,000주	124,000주	100,000주

행사가격	6,682원	8,508원	4,182원

행사조건	2년이상근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사가능기간	2020.04.06	2023.12.02	2026.09.11

~2025.04.05	~2028.12.01	~2031.03.10

총 주식보상비용	335,651천원	475,164천원	228,625천원

누적 주식보상비용(*)	335,651천원	475,164천원	142,077천원

미인식 주식보상비용	-	-	86,548천원

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	344,000	244,000

주식선택권의 부여	-	100,000

주식선택권의 소멸	(120,000)	-

분기말 유효부여수량	224,000	344,000

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

해외사업환산이익	4,558,396	8,197,481

합 계	7,507,870	11,146,955

토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	11,146,955	4,240,463

해외사업장환산차이	(3,639,085)	(779,533)

분기말잔액	7,507,870	3,460,930

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	(31,599,241)	(27,963,758)

합 계	(30,453,088)	(26,817,605)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(27,963,758)	(52,337,851)

확정급여제도의 재측정요소	(75,096)	(1,279,932)

분기순이익	(3,560,387)	(8,980,769)

분기말잔액	(31,599,241)	(62,598,552)

28. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	44,154,007	135,953,507	44,065,611	162,168,684

용역의 제공	995,999	1,065,199	1,529,058	2,631,650

소 계	45,150,007	137,018,707	45,594,669	164,800,334

기타 원천에서 생기는 수익 :

투자로 인한 수익 및 평가	(1,912)	22,169	-	297,858

임대로 인한 수익	21,735	21,735	288,552	830,022

소 계	19,823	43,904	288,552	1,127,880

합 계	45,169,829	137,062,610	45,883,221	165,928,214

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	135,953,507	1,065,199	137,018,707

주요지리적 시장 :

국내	116,051,486	158,975	116,210,461

해외	19,902,021	906,224	20,808,245

수익인식시기 :

한 시점에 이전	135,953,507	158,975	136,112,482

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	906,224	906,224

(전분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	162,168,684	2,631,650	164,800,334

주요지리적 시장 :

국내	23,170,716	1,094,992	24,265,708

해외	138,997,968	1,536,658	140,534,626

수익인식시기 :

한 시점에 이전	162,168,684	1,094,992	163,263,676

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	1,536,658	1,536,658

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	-	110,818	(9,301)	124,223

제품매출원가	37,208,463	112,303,661	39,640,843	136,551,699

투자로 인한 손실 및 평가	(81,706)	1,397,635	684,518	2,886,644

기타매출원가	95,247	319,074	56,472	258,194

합 계	37,222,003	114,131,187	40,372,532	139,820,760

29. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,746,020	6,112,071	2,260,376	7,798,334

퇴직급여	113,131	340,823	79,658	(955,686)

복리후생비	772,940	1,986,972	577,712	2,098,142

여비교통비	193,675	540,629	299,743	724,842

접대비	19,465	63,402	35,724	108,824

통신비	19,593	60,031	25,680	74,828

수도광열비	84,667	221,217	40,746	696,897

전력비	170,537	357,692	-	-

세금과공과	262,943	624,542	227,617	618,256

감가상각비	810,250	1,607,359	365,385	1,155,453

지급임차료	57,279	544,986	36,505	136,934

수선비	6,119	20,936	11,279	27,888

보험료	28,063	120,047	13,232	92,416

차량유지비	48,769	148,239	49,030	158,287

경상연구개발비	831,582	2,547,070	834,068	2,504,868

운반비	136,491	453,977	104,910	644,099

교육훈련비	17	(1,047)	(1,899)	4,611

도서인쇄비	429	1,353	572	2,152

소모품비	30,379	79,989	51,301	101,501

지급수수료	1,417,531	4,246,747	619,218	2,924,678

주식보상비용	23,012	68,287	23,013	50,778

대손상각비(환입)	33,977	(28,848)	(548,744)	333,457

무형자산상각비	4,528	13,585	231	9,288

판매보증비	222,821	411,740	40,325	91,670

기타의대손상각비(환입)(*)	(18,786)	21,951	53,594	(5,192)

관계기업투자자산손상차손(환입)(*)	-	-	-	43,621

기타의판관비	15,783	59,115	21,860	66,304

합 계	7,031,215	20,622,866	5,221,136	19,507,250

(*) 연결회사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재고자산의 변동	6,227,254	17,402,149	(14,959,270)	(39,687,198)

원재료와 상품의 구매액	17,026,510	52,244,660	38,935,982	126,833,779

종업원급여	7,489,035	23,137,025	7,933,216	25,169,185

복리후생비	800,259	3,197,025	1,190,233	4,032,834

소모품비	3,205,081	9,442,377	3,432,925	12,706,026

지급수수료	1,553,488	4,665,110	718,306	3,235,509

대손상각비(환입)	33,977	(28,848)	(548,744)	333,457

경상연구개발비	831,582	2,547,070	834,068	2,504,868

고정자산상각비(*1)	3,389,107	10,295,233	3,198,937	9,505,180

수도광열비	2,615,596	6,598,727	2,030,642	5,799,864

기타의대손상각비	(18,786)	21,951	53,594	(5,192)

투자로 인한 손실(*2)	(100,492)	1,419,585	684,518	2,930,264

기타	1,200,608	3,811,987	2,089,261	5,969,434

합 계(*3)	44,253,219	134,754,053	45,593,668	159,328,010

(*1) 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.

(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.

(*3) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(267)	14,598	1,401	119,737

잡이익	12,712	328,545	442,328	814,582

무형자산처분이익	-	377,965	-	-

수입수수료	882,115	1,472,545	128,762	165,171

합 계	894,560	2,193,653	572,491	1,099,491

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	3,618	-	39,101

기부금	2,145	6,435	7,145	41,435

기타의대손상각비	(98,326)	442,306	503,830	2,020,288

잡손실	3,070	2,496,231	223,550	1,247,160

무형자산처분손실	5,060	5,060	-	-

합 계	(88,051)	2,953,650	734,525	3,347,983

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,803	395,583	144,305	325,160

외환차익	1,069,196	3,787,024	1,971,264	5,836,391

외화환산이익	(382,183)	944,085	(528,434)	929,923

매도가능증권처분이익	10,000	10,000	-	-

사채상환이익	-	-	-	264,577

파생상품평가이익	108,105	318,628	(166,688)	653,682

합 계	849,921	5,455,320	1,420,447	8,009,733

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,383,285	7,361,365	3,787,616	10,284,591

외환차손	1,224,731	3,192,519	268,726	5,579,365

외화환산손실	(311,158)	570,791	(1,354,006)	469,173

사채상환손실	-	-	780,184	1,723,437

파생상품평가손실	73,815	262,595	625,490	1,743,969

합 계	3,370,673	11,387,270	4,108,010	19,800,536

32. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 예상평균 연간법인세율은 일시적차이 효과로 인하여 0%이므로 당기법인세비용을 인식하지 아니하였으며, 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	구분	소재지	지분율(*1)

알파원인베스트먼트㈜(*2)	관계기업	대한민국	-

이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	관계기업	대한민국	50.00%

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호(*2)	관계기업	대한민국	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	29.24%

㈜대덕밸리	관계기업	대한민국	21.10%

㈜우림(*3)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

CHOISANGHO CORP.(*4)	기타특수관계자	미국	0.00%

티알인베스트먼트㈜(*5)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜보아스인베스트(*6)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜비에프홀딩스(*7)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜해성옵틱스(*8)	기타특수관계자	대한민국	1.39%

㈜해화(*9)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜테드인베스트먼트(*10)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 연결회사의 지분 비율로 표시하였습니다.

(*2) 당분기 증 보유지분 전체를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*3) 지배기업의 前 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*4) 지배기업의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) 지배기업의 미등기이사가 해당 회사와 겸직임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*6) 대표이사가 운영하는 회사로부터 자금 차입을 받는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*7) 지배기업의 前 대표이사가 해당 회사에 이사회에 참여하고 있음에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*8) 관계기업인 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*9) ㈜해성옵틱스의 종속기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*10) 지배기업의 前 대표이사가 해당 회사에 사실상 영향력을 행사하고 있음에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여(*1)	자금차입(*1)	자금회수(*1)	투자(*1)	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

관계기업	얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호(*5)	-	-	-	-	-	15,961	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호	-	-	-	-	-	-	973,373

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	115,680	-

이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	33,613,700	-	-	-	8,430	-	-

기타 특수관계자	CHOISANGHO CORP.	-	2,061,000	-	-	-	1,289,698	-

(주)우림	-	-	-	-	9,957	-	-

해성옵틱스㈜	-	-	-	(133,786)	-	(85,455)	(5,010)

㈜테드인베스트먼트	-	-	-	-	17,378	-	480,210

㈜보아스인베스트	-	100,000	(100,000)	-	-	1,000	-

합 계	33,613,700	2,161,000	(100,000)	(133,786)	35,766	1,336,883	1,448,573

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.

(*2) 이자수익이 포함되었습니다.

(*3) 이자비용과 관리비가 포함되었습니다.

(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다.

(*5) 특수관계의 소멸 전까지 발생한 거래내역입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금차입(*1)	매출	기타수익(*2)	기타비용(*2)	손상(*3)

관계기업	(주)대덕밸리	-	-	-	103,721	-

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	-	-	(1,397,385)

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호	-	-	-	-	(546,879)

기타 특수관계자	CHOISANGHO CORP.	7,703,460	-	-	493,208	-

(주)우림	-	270,000	2,213	-	-

합 계	7,703,460	270,000	2,213	596,929	(1,944,264)

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.

(*2) 관리비가 포함되었습니다.

(*3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손상(환입)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	사채	차입금

관계기업	이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	-	245,029	33,653,659	-	-	-

기타특수관계자	㈜우림(*)	759,000	4,550,830	914,937	(3,498,766)	-	-

㈜테드인베스트먼트	-	4,800,000	905,180	(3,792,896)	-	-

CHOISANGHO CORP.	-	-	416,603	15,704,640

㈜비에프홀딩스	-	2,189,430	68,219	(2,257,649)	-	-

㈜보아스인베스트	-	844,700	-	(844,700)	-	-

합 계	759,000	12,629,989	35,541,995	(10,394,011)	416,603	15,704,640

(전기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	기타채무	차입금

관계기업	이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	-	245,029	20,227	(265,256)	-	-

기타특수관계자	㈜우림(*)	759,000	4,550,830	916,154	(2,739,766)	-	-

㈜테드인베스트먼트	-	4,800,000	15,312	(3,312,685)

CHOISANGHO CORP.	-	-	-	-	273,358	15,259,000

㈜비에프홀딩스	-	2,189,430	68,219	(2,257,649)	-	-

㈜보아스인베스트	-	844,700	-	(844,700)	-	-

티알인베스트먼트㈜	1,760	-	-	(1,760)	-	-

합 계	760,760	12,629,989	1,019,912	(9,421,816)	273,358	15,259,000

(*) 특수관계자의 前 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	단기대여금	30,000	8,000	10,000	28,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,807,697	3,634,860

퇴직급여	(9,541)	(452,648)

주식보상비용	23,012	50,778

합 계	1,821,168	3,232,990

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한 금액

前 대표이사 및 그 친족(*)	장기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

㈜테드인베스트먼트	단기대여금	보유주식 담보	1,022,417

(*) (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

상기 사항 외에 연결회사의 차입금을 위하여 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 연결회사는 2021년 12월 14일 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호의 조합원간 약정에 따라 조합의 업무집행조합원 및 일반조합원의 출자지분에 지배기업의양도청구권(Call option)과 업무집행조합원 및 일반조합원의 연결회사에 대한 양수청구권 (Put option)을 보유하고 있습니다. 연결회사의 양도청구권(Call option)는 통제 가능함에 따라 양도 청구를 하는 상황은 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으며, 체결 이후 일반조합원의 지배기업에 대한 양수청구권(Put option)의 이행의무자가 연결회사에서 다른 상대방으로 이전되어 해당 의무를 연결회사가 이행할 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으며, 연결회사가 이행해야 할 업무집행조합원의 연결회사에 대한 양수청구권 (Put option)에 관한 파생상품부채를 1,277백만원 (전기말: 1,277백만원)을 인식하였습니다.

(8) 연결회사는 연결대상 기업인 마이크로엑츄에이터㈜의 주주들(SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 및 산은캐피탈)은 주주들이 보유한 전환상환우선주를 연결회사에게 매도할 수 있는 양수청구권(Put option)을 보유하고 있습니다. 연결회사는 해당 양수청구권을 모두 이행하여 마이크로엑츄에이터㈜의 전환상환우선주를 인수하였습니다.

(9) 당분기 중 연결회사는 특수관계인인 이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)와 책임임대차 계약을 체결하였으며, 당사가 사용하지 않는 임차면적에 대하여 임관리비를 보전해주는 약정에 따른 의무를 부담하고 있습니다(주석 34 참조).

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, VND)

구분	담보(보증)권자	담보제공자산	제공한 금액

지배기업	산업은행	토지,건물,특허권	14,400,000

경남은행	토지,건물,부동산신탁	6,600,000

소 계	21,000,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행(천진)	건물	USD 1,152,000

건물	CNY 8,520,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	sea bank	건물	VND 54,974,073,342

BIDV-HN(비나)	토지, 건물, 기계장치	VND 508,460,240,870

VIB BANK	기계장치	VND 40,513,703,985

Shinhan bank	차량운반구	VND 935,948,958

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공받은 내역	제공받은 금액

㈜계룡건설산업(*1)	관계기업투자자산	보유주식담보	791,825

㈜뉴젠에이치앤비	당기손익-공정가치측정금융자산	보유주식담보	102,623

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	203,400

㈜비에프홀딩스(*2)	장기대여금	보유주식담보	-

㈜위노바	당기손익-공정가치측정금융자산	건물, 대표이사 연대보증	2,000,000

(*1) ㈜계룡건설산업에 대한 대여금은 향후 지분양수의 대가로 교환될 예정으로, 연결회사는 당기말 현재 양수할 지분을 실질적으로 보유한 것으로 보아 대여금을 관계기업투자자산으로 계상하였습니다.

(*2) 연결회사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증권자	제공한 내역	제공받는자	제공한 금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	20,680

(4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,VND)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

지배기업	차입약정	운영자금대출	산업은행 등	17,600,000	16,085,591

시설자금대출	산업은행	8,000,000	2,400,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	차입약정	운영자금대출	LOTTE FINANCE	VND 72,000,000,000	VND 60,000,000,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행	USD 1,152,000	USD 960,000

산업은행 등	CNY 15,520,000	CNY 14,100,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.

(5) 운용리스약정 - 리스제공자

연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	-	830,022

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(7) 당분기 중 연결회사는 책임임대차 계약을 체결하였으며, 연결회사가 사용하지 않는 임차면적에 대하여 임관리비를 보전해주는 약정에 따른 의무를 부담합니다. 책임임대차 계약기간은 2025년 3월 31일부터 2030년 3월 30일까지이며, 계약 상 미사용분에 대하여 연결회사가 지급하여할 의무가 존재하는 최대 금액은 76,317백만원 입니다. 당분기말 현재 기 지급된 금액 이외에 추가적인 지급의무가 있는 최대 금액은 44,217백만원 입니다. 한편, 연결회사는 동 계약과 관련하여 우선상환에 관한 합의서를 체결하였으며, 책임임대차 계약대상 자산의 매각을 통해 연결회사의 기여분을 우선 상환 받기로 하였습니다.

(8) 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 1건이고, 소송가액은 230,000천원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과와 그에 따른 자원의 유출금액, 시기 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 현금흐름정보

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 등의 인식	7,908,817	983,977

비유동리스부채의 유동성 대체	(5,653,536)	305,618

장기차입금의 유동성 대체	8,150,000	1,607,650

장기대여금의 유동성 대체	-	300,000

전환사채(유동)의 전환권행사	-	6,283,505

전환상환우선주(유동)의 전환권행사	-	4,642,060

퇴직급여충당부채의 장기대여금 대손충당금 대체	-	2,300,000

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	548,823	406,310

감가상각비	11,198,356	9,495,892

주식보상비용	68,287	50,778

대손상각비(환입)	(28,848)	333,457

무형자산상각비	13,585	9,288

판매보증비	411,740	91,670

외화환산손실	570,791	469,173

지분법손실	672,752	1,892,485

관계회사처분손실	15,961	385,988

유형자산처분손실	3,618	39,101

기타의대손상각비(환입)	21,951	5,192

관계회사주식손상차손	293,064	43,621

무형자산처분손실	5,060	-

기타의대손상각비(영업외)	442,306	-

사채상환손실	-	1,723,437

재고자산평가손실(환입)	(1,274,065)	504,394

당기손익인식금융자산평가손실	330,403	556,777

파생상품평가손실	262,595	1,743,969

당기손익인식금융자산처분손실	85,455	51,393

이자비용	7,361,365	10,284,591

법인세비용	(673,574)	775,445

잡손실	2,733	-

외화환산이익	(944,085)	(929,923)

투자자산처분이익	-	(227,527)

지분법이익	(5,389)	(5,037)

유형자산처분이익	(14,598)	(119,737)

무형자산처분이익	(377,965)	-

파생상품평가이익	(318,628)	(653,682)

사채상환이익	-	(264,577)

당기손익인식금융자산평가이익	(6,780)	(270)

당기손익인식금융자산처분이익	(10,000)	(65,023)

이자수익	(395,583)	(325,160)

잡이익	(328,545)	(189,430)

기타손익	-	1,177,946

합 계	17,930,785	27,260,541

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,084,716	12,099,961

기타채권의 감소(증가)	(1,249,455)	12,265,522

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,194,551)	-

재고자산의 감소	(1,523,267)	3,281,978

계약자산의 감소(증가)	-	(309,583)

기타금융자산의 증가	24,842,716	-

기타유동자산의 감소(증가)	(3,087,573)	(22,982,728)

당기손익인식금융자산의 감소	(31,969,914)	(58,915)

관계기업투자주식의 감소	750,002	224,019

매입채무의 증가(감소)	1,931,561	(23,396,170)

기타채무의 증가(감소)	(988,988)	6,867,612

계약부채의 증가(감소)	-	376,022

기타유동부채의 증가(감소)	(1,505,282)	(11,108,318)

순확정급여부채의 감소(증가)	(552,372)	(43,532)

합 계	(13,462,407)	(22,784,132)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	발행	상각	전환권행사

차입금	72,527,630	55,421,820	(46,374,514)	-	-	-	(1,808,973)	79,765,963

전환사채	14,232,536	-	-	-	2,901,455	-	-	17,133,991

상환전환우선주	1,740,904	-	-	-	385,342	-	-	2,126,246

리스부채	696,216	-	(954,051)	7,936,599	140,255	-	(68,407)	7,750,612

임대보증금	226,760	-	(226,760)	-	-	-	-	-

합 계	89,424,046	55,421,820	(47,555,325)	7,936,599	3,427,052	-	(1,877,380)	106,776,812

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	발행	상각	전환권행사

차입금	120,688,028	9,003,460	(42,822,777)	-	-	-	23,516,200	110,384,911

전환사채	8,880,871	36,400,000	(7,612,810)	(11,891,630)	1,357,453	(6,283,505)	(543,886)	20,306,493

상환전환우선주	11,494,506	-	-	-	100,249	(4,642,060)	(4,236,949)	2,715,745

신주인수권부사채	7,840,470	-	-	-	1,054,402	-	-	8,894,872

리스부채	1,090,971	-	(936,394)	-	-	-	768,177	922,754

임대보증금	418,000	-	(191,240)	-	-	-	-	226,760

합 계	150,412,846	45,403,460	(51,563,221)	(11,891,630)	2,512,103	(10,925,565)	19,503,542	143,451,535

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

36. 지배기업의 소유주지분 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(749,587,392)	(3,560,387,128)	(3,755,515,720)	(8,980,769,456)

가중평균유통보통주식수	32,525,135	32,525,135	27,683,633	26,380,541

기본주당손익	(23)	(109)	(136)	(340)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2025-01-01	2025-09-30	33,192,374	9,061,518,102

기초 자기주식	2025-01-01	2025-09-30	(667,239)	(182,156,247)

소 계	32,525,135	8,879,361,855

가중치	273

가중평균유통보통주식수	32,525,135

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2024-01-01	2024-09-30	24,483,945	6,708,600,930

기초 자기주식	2024-01-01	2024-09-30	(667,239)	(182,823,486)

전환권 행사	2024-01-15	2024-09-30	855,919	222,538,940

전환권 행사	2024-01-22	2024-09-30	285,306	72,182,418

전환권 행사	2024-03-22	2024-09-30	136,911	26,423,823

전환권 행사	2024-03-25	2024-09-30	246,440	46,823,600

전환권 행사	2024-04-17	2024-09-30	544,662	90,958,554

전환권 행사	2024-04-17	2024-09-30	690,606	115,331,202

유상증자	2024-07-16	2024-09-30	1,322,749	101,851,673

소 계	27,899,299	7,201,887,654

가중치	273

가중평균유통보통주식수	26,380,541

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(749,587,392)	(3,560,387,128)	(3,755,515,720)	(8,980,769,456)

희석화비용	-	-	40,114,434	40,114,434

희석분기순손익	(749,587,392)	(3,560,387,128)	(3,715,401,286)	(8,940,655,022)

유통보통주식수	32,525,135	32,525,135	27,683,633	26,380,541

희석화주식수	-	-	-	-

희석보통주식수	32,525,135	32,525,135	27,683,633	26,380,541

희석주당손익	(23)	(109)	(134)	(339)

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

12차 주식선택권	2023.12.02 ~ 2028.12.01	8,508	124,000

13차 주식선택권	2026.09.11 ~ 2031.03.10	4,182	100,000

제2회 상환전환우선주부채	2022.12.14 ~ 2026.12.14	2,210	350,630

제15회 무보증사모전환사채	2025.03.31 ~ 2029.04.30	2,772	7,575,758

제16회 무보증사모전환사채	2025.09.30 ~ 2029.08.30	1,770	5,649,718

제17회 무보증사모전환사채	2025.10.11 ~ 2029.09.11	1,773	4,512,126

합 계	18,312,232

37. 금융위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,927,998	2,389,129

매출채권및기타채권	27,005,436	26,495,401

당기손익-공정가치측정금융자산	37,818,893	5,705,192

기타유동금융자산	296,099	25,000,000

기타비유동금융자산	2,508,829	4,032,538

합 계	70,557,255	78,671,741

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증 최대노출정도	34,093,181	42,582,639

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.

한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	760,000	1,732,456	2,492,456

손상인식	(760,000)	731,152	(28,848)

환율변동효과	-	(48,200)	(48,200)

분기말잔액	-	2,415,408	2,415,408

(나) 상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.

당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	10,008,834	4,082,893	14,091,727

손상인식	(10,008,834)	10,030,785	21,951

환율변동효과	-	(674,618)	(674,618)

분기말잔액	-	13,439,060	13,439,060

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	26,309,871	26,309,871	26,309,871	-

차입금	79,765,963	82,027,951	77,690,207	4,337,744

상환전환우선주부채(*1)	2,126,245	2,499,992	2,499,992	-

전환사채(*1)	17,133,991	39,000,000	39,000,000	-

파생상품부채	19,527,893	-	-	-

기타금융부채	7,816,203	7,816,203	1,677,102	6,139,101

합 계	126,370,295	131,344,146	120,867,301	10,476,845

(*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다.

한편, 당사는 당기 중 책임임대차 계약을 체결하였으며, 당사가 사용하지 않는 임차면적에 대하여 임관리비를 보전해주는 약정에 따른 의무를 부담합니다. 해당 약정에 따른 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

47,605,892	5,968,916	10,499,650	10,409,244	20,728,082

(3) 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	2,927,998	-

장단기대여금	4,039,442	-

장단기차입금	-	24,649,864

소 계	6,967,440	24,649,864

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	55,116,099

소 계	-	55,116,099

합 계	6,967,440	79,765,963

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(551,161)	551,161	(276,684)	276,684

2) 환위험

연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	123,468	173,127	198,808	292,247

매출채권	USD	804,223	1,127,682	2,880,502	4,234,337

미수금	USD	-	-	-	-

단기대여금	USD	500,000	701,100	500,000	735,000

화폐성자산 소계	1,427,691	2,001,909	3,579,310	5,261,585

매입채무	USD	36,270	50,858	3,712	5,456

단기차입금	USD	6,200,000	8,693,640	23,899,805	35,132,713

장기차입금	USD	5,000,000	7,011,000	13,699	20,137

화폐성부채 소계	11,236,270	15,755,498	23,917,216	35,158,306

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,375,359)	1,375,359	(2,989,672)	2,989,672

세전이익 증가(감소)	(1,375,359)	1,375,359	(2,989,672)	2,989,672

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.

보고기간 종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	79,765,963	72,527,630

차감: 현금및현금성자산	(2,958,773)	(2,411,186)

순차입금(A)	76,807,190	70,116,444

자본총계(B)	72,980,222	80,335,932

총자본 대비 차입금비율(A/B)	105%	87%

38. 연결재무제표 재작성

연결회사는 전기 중 금융상품의 공정가치 평가, 퇴직급여 회계처리 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.

(아래의 '이전 보고금액'은 연결회사의 최초 공시가 이루어졌던 2024년 11월 14일자 요약분기연결재무제표 검토보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.)

(가)	① 오류 계정과목	퇴직급여

② 발생 경위	임원 퇴직금 규정 개정 효력 발생

③ 오류의 내용	(손익계산서) 제26기 3분기 퇴직급여 과대계상 1,189백만원

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1019호 문단 104

(나)	① 오류 계정과목	당기법인세자산, 이연법인세부채, 법인세비용

② 발생 경위	IFRS 도입 이전에 수행한 토지 재평가 관련 가산할 일시적차이의 유보 사후 추인에 따른 이연법인세부채 인식액 변동 및 당기법인세자산 요건을 충족하지 못하는 외국납부세액 감액

③ 오류의 내용	(손익계산서) 제26기 3분기 법인세비용 과소계상 38백만원

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1012호 문단 18

(1) 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

과목	2024년 3분기(전분기)

이전 보고금액	(가)관련 수정금액	(나)관련 수정금액	재작성금액

Ⅰ. 매출액	165,928,214	-	-	165,928,214

Ⅱ. 매출원가	(139,820,760)	-	-	(139,820,760)

Ⅲ. 매출총이익(손실)	26,107,454	-	-	26,107,454

판매비와관리비	(20,696,246)	1,188,995	-	(19,507,251)

Ⅳ. 영업이익(손실)	5,411,208	1,188,995	-	6,600,203

Ⅴ. 영업외손익	(14,039,295)	-	-	(14,039,295)

기타수익	1,099,491	-	-	1,099,491

기타비용	(3,347,983)	-	-	(3,347,983)

금융수익	8,009,733	-	-	8,009,733

금융비용	(19,800,536)	-	-	(19,800,536)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(8,628,087)	1,188,995	-	(7,439,092)

법인세수익(비용)	(775,445)	-	(37,559)	(813,004)

Ⅶ. 계속영업이익(손실)	(9,403,532)	1,188,995	(37,559)	(8,252,096)

Ⅷ. 중단영업이익	-	-	-	-

Ⅸ. 분기순손실	(9,403,532)	1,188,995	(37,559)	(8,252,096)

(2) 연결자본변동표(단위: 천원)

과목	2024년 3분기(전분기)

이전 보고금액	(가)관련 수정금액	(나)관련 수정금액	재작성금액

분기순손실	(9,403,532)	1,188,995	(37,559)	(8,252,096)

이익잉여금	(62,598,552)	1,188,995	(37,559)	(61,447,116)

(3) 연결현금흐름표

상기 오류와 관련하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 35가 수정되었습니다.