옵트론텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 24(전) 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 그리고 기업환경개선을 위해 2023년 9월 8일에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26으로 변경하였습니다.당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	16.60%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.81%

이경숙	73,855	73,855	0.29%

정대현	5,000	-	5,000	0.02%

자기주식	667,239	-	667,239	2.61%

기타	19,286,212	1,082,538	20,368,750	79.67%

합 계	24,483,945	1,082,538	25,566,483	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.(주석 21참조)

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광학필터 부문	21,642,362	27,899,947

광학렌즈 부문	5,059,117	14,934,239

투자 부문	13,192,169	9,446,813

기타(*)	985,981	3,082,937

합 계	40,879,628	55,363,936

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A기업	32,467,633	79.4%

B기업	7,211,096	17.6%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	49,586	49,586	-

매출채권및기타채권	-	15,692,771	15,692,771	-

장기매출채권및기타채권	-	4,750,500	4,750,500	-

당기손익-공정가치측정금융자산	24,521,324	-	24,521,324	24,521,324

파생상품자산	1,779,678	-	1,779,678	1,779,678

기타비유동금융자산	-	1,984,302	1,984,302	-

합 계	26,301,002	22,477,159	48,778,161	26,301,002

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,388,791	1,388,791	-

매출채권및기타채권	-	23,214,959	23,214,959	-

장기매출채권및기타채권	-	3,756,710	3,756,710	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,716,862	-	28,716,862	28,716,862

파생상품자산	741,078	-	741,078	741,078

기타비유동금융자산	-	1,975,991	1,975,991	-

합 계	29,457,940	30,336,451	59,794,391	29,457,940

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	12,040,051	12,040,051	-

장기매입채무및기타채무	-	132,079	132,079	-

단기차입금	-	67,832,440	67,832,440	-

유동성장기차입금	-	2,920,000	2,920,000	-

장기차입금	-	10,724,000	10,724,000	-

유동성전환사채	-	12,349,955	12,349,955	-

유동성상환전환우선주부채	-	7,020,556	7,020,556	-

유동성신주인수권부사채	-	7,458,965	7,458,965	-

파생상품부채	2,419,111	-	2,419,111	2,419,111

기타유동금융부채	-	640,549	640,549	-

기타비유동금융부채	-	1,033,213	1,033,213	-

합 계	2,419,111	122,151,808	124,570,919	2,419,111

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	25,768,122	25,768,122	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	85,964,520	85,964,520	-

유동성장기차입금	-	6,204,999	6,204,999	-

장기차입금	-	6,520,000	6,520,000	-

전환사채	-	26,094,874	26,094,874	-

상환전환우선주부채	-	6,195,282	6,195,282	-

파생상품부채	1,159,681	-	1,159,681	1,159,681

기타유동금융부채	-	514,947	514,947	-

기타비유동금융부채	-	952,933	952,933	-

합 계	1,159,681	158,413,796	159,573,477	1,159,681

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	130,888	-	21,015	151,903

외환차익	-	278,136	-	119,201	397,337

외화환산이익	-	2,427,316	-	477,442	2,904,757

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	114,530	-	-	-	114,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	729,457	-	-	-	729,457

파생부채평가이익	870,437	-	1,770,490	-	2,640,927

이자비용	-	-	-	(7,946,262)	(7,946,262)

외환차손	-	(474,640)	-	(2,689,629)	(3,164,269)

외화환산손실	-	(124,272)	-	6,093	(118,178)

대손상각비	-	126,656	-	-	126,656

기타의대손상각비	-	(1,025,133)	-	-	(1,025,133)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,026)	-	-	-	(1,026)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(174,491)	-	-	-	(174,491)

파생상품평가손실	(943,139)	-	(1,089,850)	-	(2,032,988)

합 계	595,769	1,338,951	680,640	(10,012,140)	(7,396,780)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	116,043	-	-	116,043

외환차익	-	3,127,774	-	1,340,475	4,468,249

외화환산이익	-	9,307,654	-	3,865	9,311,518

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,037,068	-	-	-	2,037,068

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,464,323	-	-	-	2,464,323

파생상품평가이익	-	-	8,108,561	-	8,108,561

이자비용	3,549,212	-	-	(8,642,990)	(5,093,778)

외환차손	-	(117,626)	-	(666,546)	(784,172)

외화환산손실	-	(503,145)	-	(5,541,654)	(6,044,799)

대손상각비	-	(2,964,504)	-	-	(2,964,504)

기타의대손상각비	-	(2,527,350)	-	-	(2,527,350)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(344,788)	-	-	-	(344,788)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,848,051)	-	-	-	(3,848,051)

파생상품평가손실	-	-	(2,293,666)	-	(2,293,666)

합 계	3,857,763	6,438,846	5,814,894	(13,506,851)	2,604,653

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	107,385	-	24,413,939	24,521,324

파생상품자산	-	1,779,678	-	1,779,678

파생상품부채	-	2,419,111	-	2,419,111

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	107,690	-	28,609,172	28,716,862

파생상품자산	-	741,078	-	741,078

파생상품부채	-	1,159,681	-	1,159,681

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	1,779,678	741,078	이항모형	금리, 주가

파생상품부채	2,419,111	1,159,681

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	6,153,827	5,393,378	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	18,260,112	23,215,793

합 계	24,413,939	28,609,171

6. 현금 및 현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,228	-

원화보통예금	46,180	1,219,158

외화보통예금	2,178	548,101

정부보조금	0	(378,469)

합 계	49,586	1,388,790

(2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(당좌개설보증금)	3,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,518,856	-	38,158,481	-

손실충당금	(15,983,711)	-	(19,699,286)	-

미수금	2,095,713	-	3,797,425	-

손실충당금	(958,875)	-	(2,052,827)	-

대여금	7,147,524	21,390,258	4,690,583	20,095,067

손실충당금	(3,375,220)	(16,639,758)	(1,800,000)	(16,338,357)

미수수익	1,334,414	-	1,206,512	-

손실충당금	(1,085,930)	-	(1,085,930)	-

합계	15,692,771	4,750,500	23,214,958	3,756,710

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	4,393,255	188,183	4,205,072

1개월 이내	81,281	7,216	74,065

1개월~2개월	114,192	16,226	97,966

2개월~3개월	180,542	39,019	141,523

3개월 초과	21,749,584	15,733,068	6,016,516

합 계	26,518,854	15,983,712	10,535,142

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	11,455,911	507,556	10,948,355

1개월 이내	634,980	153,641	481,339

1개월~2개월	765,703	193,073	572,630

2개월~3개월	515,607	160,760	354,847

3개월 초과	24,786,281	18,684,256	6,102,025

합 계	38,158,482	19,699,287	18,459,196

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	19,699,286	2,052,827	18,138,357	1,085,930	21,277,113

제각처리	(3,588,919)	(242,464)	-	-	(242,464)

손상인식	(126,656)	(851,488)	1,876,621	-	1,025,133

기말잔액	15,983,711	958,875	20,014,978	1,085,930	22,059,782

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	17,239,376	2,637,787	19,786,618	1,057,322	23,481,727

제각처리	(15,376)	(875,046)	(340,000)	-	(1,215,046)

손상인식	2,964,504	258,464	2,268,886	-	2,527,350

기말잔액	20,188,504	2,021,204	21,715,504	1,057,322	24,794,031

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

임차보증금	-	2,031,789	-	1,995,729

현재가치할인발행차금(*)	-	(50,487)	-	(22,737)

합계	-	1,984,302	-	1,975,992

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	33,210	-	-	113,667

리스부채	189,339	718,266	43,347	516,598

임대보증금	418,000	248,200	471,600	248,200

장기미지급비용	-	66,748	-	74,467

합계	640,549	1,033,214	514,947	952,932

한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 33,174,864천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	559,945	1,215,663

차입(신규계약)	888,630	266,188

상환	(540,970)	(685,713)

기말잔액	907,605	796,138

유동	189,339	238,581

비유동	718,266	557,557

한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 32,806원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 14,611천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,347,483	(150,285)	1,197,198	570,776	(326,872)	243,904

제품	87,684	(10,411)	77,273	45,560	(13,444)	32,116

원재료	439,710	-	439,710	2,515,282	(10,792)	2,504,490

부재료	38,974	-	38,974	109,797	-	109,797

재공품	6,929	-	6,929	379	-	379

합 계	1,920,780	(160,696)	1,760,084	3,241,794	(351,108)	2,890,686

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(190,413)	(663,499)

합 계(순액)	(190,413)	(663,499)

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	89,681	92,524

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,107,761	0

환불부채	123,682	65,659

판매보증충당부채	54,310	79,929

합 계	4,285,753	145,588

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	55,624	-	710,000	-

선급비용	193,512	-	214,190	-

합 계	249,136	-	924,190	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	4,076,687	-	3,885,824	-

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주식)	6,261,212	5,501,067

채무상품(출자금,사채 등)	18,260,112	23,215,793

합 계	24,521,324	28,716,859

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

상장주식

엔시트론(주)	0.3%	500,000	107,385	107,690

상장주식 소계	-	500,000	107,385	107,690

비상장주식

(주)하임바이오텍	14.0%	1,164,923	410,589	-

(주)제이피케어즈	12.8%	3,077,233	3,283,156	3,283,156

(주)미래인더스트리	9.1%	100,166	25	25

(주)에스디옵틱스	8.7%	7,335,720	1,512,800	1,162,940

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	23,325	23,325

(주)코비	4.1%	260,849	352,432	352,432

(주)케이앤투자파트너스	3.6%	1,000,000	571,500	571,500

기타(*)	-	4,015,926	-	-

비상장주식 소계	-	17,254,829	6,153,827	5,393,378

합계	17,754,829	6,261,212	5,501,068

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

(주)뉴젠에이치앤비 CB	500,000	230,819	231,475

티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합	-%	-	-	4,621,539

절강애납검측	16.9%	5,035,285	5,997,752	4,343,830

(주)라이드로	0.5%	500,768	569,826	534,138

(주)퍼즐벤처스	0.7%	100,000	63,687	63,687

얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호	9.5%	2,000,000	2,000,000	1,669,945

키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합(*1)	-%	-	-	1,246,813

보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합	6.3%	345,000	-	442,024

케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합	5.9%	1,200,000	1,465,470	1,375,513

파인드어스 투자조합	5.3%	50,000	49,096	49,096

HB성장지원투자조합	-%	-	-	850,000

(주)이든 CB	-	500,000	503,546	459,148

㈜피엔에프케어즈 CB	-	1,500,000	5,430,000	5,290,030

투디지트 CB	-	150,000	146,540	149,612

위노바 7회 CB	-	1,000,000	723,449	679,361

위노바 8회 CB	-	1,000,000	709,919	664,618

(주)녹원씨엔아이 CB	-	900,000	300,008	8

웰바이오텍㈜ 27회 CB	-	1,000,000	-	544,957

㈜에스더블유에이 1회 CB	70,000	70,000	-

기타(*2)	-	1,000,000	-	-

합 계	16,851,053	18,260,112	23,215,794

(*1) 당기 중에 추가 취득하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전분기

기초잔액	28,716,861	28,928,105

취득	2,030,449	16,355,317

대체	(1,931,346)	(6,372,302)

처분	(4,849,607)	(6,164,730)

평가	554,967	(1,383,728)

기말잔액	24,521,324	31,362,662

13. 종속기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	당분기말지분율(*1)	전기말지분율	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	100.0%	광학부품 제조 및 판매

(주)티알에스	대한민국	12월말	98.4%	98.4%	투자

알파원인베스트먼트(주)	대한민국	12월말	65.7%	62.5%	투자

마이크로엑츄에이터㈜	대한민국	12월말	57.0%	-	광학부품 제조 및 판매

㈜플루토스파트너스	대한민국	12월말	100.0%	-	투자

(*1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	38,918,791	38,918,791	25,750,651

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	20,433,272	9,104,999	9,104,999

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	446,019	-	-

(주)티알에스	7,000,000	-	-

알파원인베스트먼트㈜	1,697,666	1,697,666	1,397,666

마이크로엑츄에이터㈜(*3)	4,331,853	4,331,853	-

㈜플루토스파트너스	10,000	10,000	-

합 계	87,289,381	68,515,089	50,705,096

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	50,705,096	36,795,430

취득	13,478,140	12,812,000

손상	-	697,666

대체	4,331,853	-

기말잔액	68,515,089	50,305,096

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	112,258,432	62,199,679	76,931,754	2,702,805

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	32,462,789	18,375,863	9,985,403	-231,039

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	25,704,312	10,836,297	8,371,099	83,396

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	274,126	2,044,050	-	-1,043

(주)티알에스	5,815,184	14,373,396	-	-1,097,038

알파원인베스트먼트(주)	1,924,767	254,948	294,986	-242,421

마이크로엑츄에이터㈜	594,562	9,858,575	-	-

(주)플루토스파트너스	1,146,135	1,136,310	-	-175

합 계	181,071,716	123,325,756	143,699,142	218,426

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

윙크스톤 제2호조합(*1)	대한민국	12월말	73.3%	투자

엘엔에스1호사모투자합자회사(*1)	대한민국	12월말	56.8%	투자

12CM MOBILE.Inc(*2)	일본	3월말	50.0%	모바일 서비스

제이케이투자조합	대한민국	12월말	45.5%	투자

윙크스톤 제1호조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

삼마그룹1호투자조합	대한민국	12월말	33.3%	투자

과천일일이피에프브이㈜	대한민국	12월말	31.7%	투자

에스제이투자조합	대한민국	12월말	27.8%	투자

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	25.4%	투자

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	23.6%	투자

키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(*4)	대한민국	12월말	22.0%	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	대한민국	12월말	20.8%	투자

알파원 알파라이징 투자조합(*3)	대한민국	12월말	17.3%	투자

(*1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업이 보유한 지분까지 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호	6,587,022	3,401,911	3,401,911

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	250,000	90,583	90,583

윙크스톤 제 2호 조합	640,000	101,212	1,212

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	-	-

12CMMOBILE.Inc	397,786	-	-

윙크스톤 제1호 조합	200,000	4	4

과천일일이피에프브이㈜	1,583,175	294,465	294,465

㈜웰랑	6,167,683	-	6,167,683

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호	7,833,726	4,160,607	4,160,607

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

마이크로엑츄에이터㈜(*1)	-	-	567,465

키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합	1,700,000	1,931,346

알파원 알파라이징 투자조합	600,000	596,425	596,425

삼마그룹 1호 투자조합	2,000,000	856,767	856,767

에스제이투자조합	1,000,000	444,695	444,695

제이케이투자조합	1,000,000	443,526	443,526

합계	30,947,503	12,724,652	17,428,455

(*1) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 종속기업으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	17,428,455	16,116,541

취득	7,986,388	7,226,923

처분	(10,289,683)	(360,474)

손상인식	-	(1,113,496)

대체	(2,400,506)	6,925,221

기말잔액	12,724,654	28,794,715

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	9,368,700	14,940,726

건물	5,993,916	8,570,106

감가상각누계액	(1,770,283)	(2,056,806)

합 계	13,592,334	21,454,026

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	처분	대체	감가상각	당분기말

토지	14,940,726	(4,486,158)	(1,085,868)	-	9,368,700

건물	6,513,300	(727,278)	(1,848,911)	286,524	4,223,634

합 계	21,454,026	(5,213,436)	(2,934,779)	286,524	13,592,334

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	처분	대체	감가상각	전분기말

토지	15,006,343	12,180	-	15,018,523

건물	6,817,632	20,738	(167,191)	6,671,180

합 계	21,823,975	32,918	(167,191)	21,689,703

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	985,981	657,113

투자부동산 관련 직접비용	(254,273)	(60,735)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	13,592,334	21,454,026

공정가치(*)	85,431,964	58,644,792

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,744,512	10,694,292

건물	15,824,565	19,199,506

감가상각누계액	(5,640,702)	(6,876,819)

구축물	1,410,403	2,319,403

감가상각누계액	(541,416)	(734,197)

기계장치	33,228,982	48,683,388

감가상각누계액	(20,965,161)	(35,716,620)

정부보조금	(17)	(34,572)

손상차손누계액	(9,390,166)	(9,434,080)

공구와기구	9,719,593	10,955,847

감가상각누계액	(8,434,207)	(9,381,233)

정부보조금	(2,866)	(10,865)

비품	3,386,160	4,050,234

감가상각누계액	(3,113,744)	(3,682,222)

정부보조금	-	(2)

차량운반구	67,054	145,153

감가상각누계액	(39,165)	(99,362)

정부보조금	-	(4,083)

건설중인자산	2,600,934	2,378,518

정부보조금	(102,700)	-

사용권자산	1,639,818	1,657,781

감가상각누계액	(707,286)	(1,100,110)

합계	26,684,590	33,009,958

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	대체	손상환입	감가상각	당분기말

토지	10,694,292	-	(4,035,649)	1,085,868	-	-	7,744,511

건물	12,322,687	-	(3,219,322)	1,848,911	-	(768,414)	10,183,862

구축물	1,585,206	-	(680,315)	-	-	(35,903)	868,988

기계장치	3,498,117	-	(2,179,781)	2,150,720	43,914	(639,331)	2,873,638

공구와기구	1,563,749	111,500	(96,923)	88,900	-	(384,706)	1,282,520

비품	368,010	3,380	(23,412)	17,300	-	(92,862)	272,416

차량운반구	41,707	-	(6,192)	-	-	(7,627)	27,889

건설중인자산	2,378,518	2,479,335	-	(2,359,620)	-	-	2,498,233

사용권자산	557,671	937,395	(17,057)	-	-	(545,476)	932,533

합 계(*)	33,009,958	3,531,610	(10,258,651)	2,832,079	43,914	(2,474,320)	26,684,590

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각	전분기말

토지	10,628,675	-	-	(12,180)	-	10,616,495

건물	12,747,912	-	-	(20,738)	(379,977)	12,347,197

구축물	1,645,702	-	-	-	(45,372)	1,600,330

기계장치	24,003,820	-	(5,936,262)	362,000	(3,187,053)	15,242,505

공구와기구	1,943,479	-	(721,651)	544,142	(349,155)	1,416,814

비품	394,581	50,329	(28,411)	97,600	(116,726)	397,373

차량운반구	30,797	18,046	-	-	(5,920)	42,923

건설중인자산	1,351,460	1,491,400	-	(1,581,046)	-	1,261,814

사용권자산	1,253,239	271,383	(58,823)	-	(661,780)	804,019

합 계(*)	53,999,665	1,831,158	(6,745,147)	(610,222)	(4,745,983)	43,729,470

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	134,415	-	134,415

판매비와관리비	2,339,905	(286,524)	2,053,381

합 계	2,474,320	(286,524)	2,187,796

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	2,173,386	-	2,173,386

판매비와관리비	2,572,597	167,191	2,739,788

합계	4,745,983	167,191	4,913,174

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 없습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당분기말

산업재산권	52,029	-	-	(8,145)	43,884

개발비(*)	820,429	-	-	(307,661)	512,768

기타의무형자산(*)	1,218,548	-	-	(233,009)	985,539

회원권	2,339,268	-	(1,071,725)	-	1,267,543

합 계	4,430,274	-	(1,071,725)	(548,814)	2,809,734

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전분기말

산업재산권(*)	62,888	-	-	(8,145)	54,744

개발비(*)	5,836,899	741,997	-	(1,603,818)	4,975,077

회원권	2,233,155	280,250	(4,000)	29,705	2,539,109

기타의무형자산(*)	351,665	1,509,916	-	(212,791)	1,648,790

합 계	8,484,607	2,532,163	(4,000)	(1,795,049)	9,217,720

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손상을 인식한 내역은 없습니다. 한편, 당사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,803,903	-	18,497,517	-

미지급금	2,328,090	132,079	4,494,321	198,119

미지급비용	1,908,058	-	2,776,284	-

합 계	12,040,051	132,079	25,768,122	198,119

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	5.31%	-	4,900,000

산업은행	운영자금	4.57~6.17%	40,700,000	42,300,000

기업은행	운영자금	3.09~10.31%	4,850,000	6,000,000

무역금융	10.31~12.63%	-	10,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	10.34%	12,170,440	15,714,520

우리은행	운영자금	6.21%	-	3,000,000

하나은행	무역금융	6.50%	1,250,000	2,250,000

CHOISANGHO CORP.	운영자금	12.00%	3,362,000	-

경남은행	운영자금	7.87%	5,500,000

㈜엘앤제이파트너스	운영자금	10.00%	-	1,800,000

합 계	67,832,440	85,964,520

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

우리은행	시설자금	5%	-	1,374,999

하나은행	일반대금	6.23~6.43%	1,320,000	2,950,000

산업은행	시설자금	2.17%~2.94%	5,600,000	6,800,000

기업은행	시설자금	3.75%	-	1,600,000

CHOISANGHO CORP.	일반대금	12.00%	6,724,000	-

합 계	13,644,000	12,724,999

차감 : 유동성장기차입금	(2,920,000)	(6,204,999)

장기차입금	10,724,000	6,520,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	2,920,000

1년~2년	8,324,000

2년~3년	1,600,000

3년 초과	800,000

합계	13,644,000

20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말(*)	전기말

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11	2023.12.11	-%	420,000	5,820,000

제11회 무보증사모전환사채	2021.05.26	2024.05.26	-%	4,500,000	14,989,057

제12회 무보증사모전환사채	2021.12.30	2024.12.30	-%	1,200,000	1,600,000

제13회 무보증사모전환사채	2022.12.26	2025.12.26	-%	4,123,194	3,685,817

제14회 무보증사모전환사채	2023.01.02	2026.01.02	-%	2,106,761	-

제6회 신주인수권부사채	2023.03.29	2026.03.29	2%	7,458,965	-

소 계(*1)	19,808,920	26,094,874

파생상품자산(매도청구권)	1,417,968	741,016

파생상품부채(전환권)(*2)	2,419,012	1,075,595

(*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	420,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	5,478원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액(*)	15,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,149원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간(*)	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	1,600,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,626원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	4,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	6%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2023년 12월 26일부터 2025년 11월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,983원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	2,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	6%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,352원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2024년 01월 02일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

전환사채 권면 총액	8,000,000,000원

액면이자율	2%

만기보장수익률	12%

이자 및 원금 상환	원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다.

전환청구가능기간	2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,620원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	26,094,874	23,097,029

사채 발행	8,759,452	-

전환권 행사	-	(645,704)

조기상환	(5,884,788)	(1,056,638)

유효이자율에 의한 상각(*)	1,191,641	830,299

회계정책의 변경효과	-	3,657,272

기말잔액	30,161,179	25,882,258

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	2,180,740	4,129,353

파생상품평가손실	2,018,508	2,293,666

21. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

1회 상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	1,931,194	1,888,986

파생상품자산(매도청구권)	-	-

파생상품부채(전환권)(*)	-	11,492

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-%	5,089,362	4,306,295

파생상품자산(매도청구권)	361,710	-

파생상품부채(전환권)(*)	98	259,488

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수	1,089,323주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

구분	발행조건

발행일	2021년 12월 14일

발행주식수	701,261주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	7,130원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	6,195,282	4,221,893

유효이자율에 의한 상각(*)	825,725	1,973,389

기말잔액	7,020,557	6,195,282

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	460,187	1,706,661

파생상품평가손실	14,488	-

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,557,499	5,875,901

사외적립자산의 공정가치	(5,599,145)	(5,680,794)

합 계	(41,646)	195,107

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,875,901	10,191,057

당기근무원가	363,151	810,273

이자비용	163,634	156,043

퇴직급여지급액	(766,177)	(2,859,520)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(79,010)

기말잔액	5,557,499	8,046,362

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,680,794	5,599,483

사외적립자산의 기대수익	158,201	85,737

퇴직급여지급액	(196,940)	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	(42,909)	(43,437)

기말금액	5,599,145	5,641,783

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	363,151	810,273

이자비용	163,634	156,043

사외적립자산 기대수익	(158,201)	(85,737)

합 계	368,584	880,579

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,800	695,833

판관비	270,135	113,415

경상연구개발비	96,649	71,330

합 계	368,584	880,578

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,599,145	5,680,794

당분기 중 순확정급여부채의 합계액을 초과하는 사외적립자산은 기타투자자산으로 계상하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.51%	5.75%

임금인상율	3.00%	3.18%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	686,568	(223,853)

임금상승율	(238,400)	695,079

(9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	66,748	74,467

(10) 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	74,467	115,321

당기근무원가	4,964	12,071

이자비용	1,793	3,085

급여지급액	-	(18,000)

재측정요소	(14,477)	(38,010)

기말잔액	66,747	74,468

(11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,964	12,071

이자비용	1,793	3,085

보험수리적손실(이익)	(14,477)	(38,010)

합 계	(7,720)	(22,854)

(12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	4,196	(3,758)

임금상승율	(3,941)	4,333

(13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 474,037천원이며 기타채무에 계상하고 있습니다.

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	24,483,945	24,483,945

주당액면금액	500	500

보통주자본금	12,241,973	12,241,973

(*) 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	24,483,945	24,483,945

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	23,816,706	23,716,758

전환청구권 행사	-	99,948

기말주식수	23,816,706	23,816,706

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초잔액	12,241,973	12,191,999

전환권 행사	-	49,974

기말잔액	12,241,973	12,241,973

24. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,859,222	68,859,222

기타자본잉여금	4,559,135	1,547,056

전환권대가(*)	991,640	4,432,784

합 계	74,409,997	74,839,062

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	74,839,062	74,371,216

전환권의 행사	-	821,031

만기 전 사채의 취득	(429,065)	(164,876)

기말잔액	74,409,997	75,027,371

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,678)	(11,633,677)

주식선택권	1,607,703	1,430,005

합 계	(14,986,230)	(15,163,927)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(15,163,927)	(14,496,983)

주식보상비용	177,698	117,815

회계정책의 변경효과	0	(1,164,152)

기말잔액	(14,986,229)	(15,543,321)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06	2021.12.02

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주	124,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	120,000주	124,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원	8,508원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무	2년 이상 근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06	2023.12.02

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05	~2028.12.01

총 주식보상비용	115,859천원	722,036천원	335,651천원	475,164천원

누적 주식보상비용(*)	115,859천원	722,036천원	335,651천원	434,157천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	41,007천원

(*) 당분기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	484,000	484,000

주식선택권의 소멸	-	-

기말 유효부여수량	484,000	484,000

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다.

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	(33,103,903)	(49,006,881)

합 계	(31,957,751)	(47,860,728)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(49,006,881)	22,984,486

확정급여제도의 재측정요소	36,100	194,223

당기순손익	15,866,878	(17,011,014)

기말잔액	(33,103,903)	6,167,695

28. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	1,542,563	19,996,618	8,053,511	42,834,186

용역의 제공(*)	2,625,796	7,690,842	1,179,144	3,082,937

투자로 인한 수익 및 평가	10,496,119	13,192,169	(7,744)	9,446,813

합 계	14,664,478	40,879,628	9,224,912	55,363,936

(*) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	19,996,618	7,690,842	-	27,687,460

기타 투자로 인한 수익	-	-	13,192,169	13,192,169

주요지리적 시장 :

국내	5,653,806	2,591,390	13,192,169	21,437,365

해외	14,342,812	5,099,452	-	19,442,264

수익인식시기 :

한 시점에 이전	19,996,618	2,591,390	12,533,428	35,121,436

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	5,099,452	658,741	5,758,193

(전분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	42,834,186	3,082,937	-	45,917,123

기타 투자로 인한 수익	-	-	9,446,813	9,446,813

주요지리적 시장 :

국내	5,924,092	1,703,811	9,446,813	17,074,716

해외	36,910,094	1,379,126	-	38,289,220

수익인식시기 :

한 시점에 이전	42,834,186	1,703,811	9,008,671	53,546,668

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	1,379,126	438,142	1,817,268

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	(6,153,480)	3,040,132	(197,453)	19,484,506

상품매출원가	3,234,342	5,776,023	6,255,480	21,473,300

투자로 인한 손실 및 평가	-	175,517	232,845	4,192,840

기타매출원가	94,484	315,502	250,895	799,867

합계	(2,824,654)	9,307,174	6,541,767	45,950,513

29. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	1,866,353	5,732,677	2,840,368	8,138,511

퇴직급여	(87,526)	270,135	371,389	484,805

복리후생비	994,763	3,222,909	1,476,554	4,084,573

여비교통비	141,751	433,743	188,668	522,510

접대비	6,200	19,800	9,670	57,770

통신비	14,565	45,440	20,340	56,648

수도광열비	482,382	1,273,156	591,616	681,795

세금과공과	84,389	106,534	185,166	304,191

감가상각비	592,895	2,053,381	1,306,867	2,739,788

지급임차료	7,741	15,870	(10,512)	64,325

보험료	17,861	54,089	8,100	56,383

차량유지비	8,455	31,355	1,921	7,172

경상연구개발비	742,157	2,236,503	2,008,503	4,560,344

운반비	63,380	282,254	109,168	280,354

교육훈련비	639	1,706	58	15,086

도서인쇄비	400	1,770	500	1,181

소모품비	58,298	281,995	617,000	765,698

지급수수료	621,976	2,431,422	1,300,831	3,251,499

주식보상비용	59,884	177,698	59,884	177,698

대손상각비	511,229	(126,656)	1,923,542	2,964,504

무형자산상각비	185,023	548,814	454,669	1,795,048

판매보증비	19,178	(8,240)	384,766	1,023,196

기타의대손상각비(*)	(362,297)	829,980	(130,200)	2,527,350

관계기업투자자산손상차손(*)	-	0	-	1,113,496

매각예정자산손상차손(*)	-	0	-	393,183

합계	6,029,696	19,916,335	13,718,868	36,067,108

(*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,186,977)	(4,358,752)

원재료사용액	15,041,530	22,587,079

종업원급여	6,106,797	13,841,627

복리후생비	3,257,402	4,830,423

소모품비	423,292	3,458,982

지급수수료	2,435,180	3,322,819

대손상각비	(126,656)	2,964,504

경상연구개발비	2,236,503	4,560,344

고정자산상각비(*1)	2,736,610	6,708,223

수도광열비	1,273,156	2,064,916

기타의대손상각비	829,980	2,527,350

투자부문	175,517	5,699,518

기타	7,021,174	7,268,820

합 계(*2)	29,223,508	75,475,853

(*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

유형자산처분이익	694,246	6,888,475	730,626	2,673,961

무형자산처분이익	-	1,655,548	-	-

수입수수료	202,610	776,915	(1,592)	495,740

수입배당금	291,535	291,535	-	-

잡이익	15,037	2,187,132	91,563	192,216

합계	1,203,428	11,799,605	820,597	3,361,917

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기부금	2,145	6,315	1,950	13,123

잡손실	29,261	121,485	141,521	348,990

기타의대손상각비	744,301	195,153	-	-

유형자산처분손실	-	389,877	1,126,786	1,145,090

합 계	775,707	712,830	1,270,257	1,507,203

31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	62,237	151,903	24,615	116,043

외환차익	274,857	397,337	1,431,205	4,468,249

외화환산이익	1,937,233	2,904,757	5,332,376	9,311,518

사채상환이익	290,756	290,756	-	-

파생상품평가이익	478,438	2,640,927	1,582,224	8,108,561

합계	3,043,521	6,385,680	8,370,420	22,004,371

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	3,049,995	7,946,262	2,059,633	5,093,778

외환차손	2,728,856	3,164,269	32,208	784,172

외화환산손실	(613,214)	118,178	3,890,298	6,044,799

파생상품평가손실	999,570	2,032,988	279,070	2,293,666

합계	6,165,207	13,261,697	6,261,209	14,216,415

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금 효과로인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의관계	소재지	지분율(*1)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

(주)플루토스파트너스	종속기업	대한민국	100.0%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	98.4%

알파원인베스트먼트㈜	종속기업	대한민국	65.7%

마이크로엑츄에이터(주)(*3)	종속기업	대한민국	57.0%

윙크스톤 제2호 조합	관계기업	대한민국	73.3%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	56.8%

12CM MOBILE,INC	관계기업	일본	50.0%

제이케이투자조합	관계기업	대한민국	45.5%

윙크스톤 제1호 조합	관계기업	대한민국	44.4%

삼마그룹1호투자조합	관계기업	대한민국	33.3%

과천일일이피에프브이(주)	관계기업	대한민국	31.7%

에스제이투자조합	관계기업	대한민국	27.8%

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	25.4%

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	23.6%

키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(*2)	관계기업	대한민국	22.0%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	관계기업	대한민국	20.8%

알파원 알파라이징 투자조합	관계기업	대한민국	17.3%

(주)우림(*4)	기타특수관계자	대한민국	0.0%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 당분기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*3) 당분기 중에 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(*4) 지배기업의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여(*1)	자금회수(*1)	투자(*1)	매출	매입	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	13,168,140	20,748,921	11,153,627	-	-	(971,947)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	-	-	714,779	1,676,952	-	-	53,893

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	-	240,716	153,329	-	-	(170,275)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	7,205

(주)플루토스파트너스	-	-	10,000	-	-	11,216	-	-

(주)티알에스	1,330,191	-	-	-	-	-	-	1,336,401

12CMMOBILE.Inc	-	-	-	36,925	-	-	-	-

알파원인베스트먼트(주)	-	-	300,000	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	-	-	-	8,430	-	245,029

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	119,658	-

마이크로엑츄에이터(주)	448,000	-	3,764,388	-	-	7,318	-	-

윙크스톤 제2호 조합	-	-	100,000	-	-	-	-	-

(주)우림	-	-	180,000	-	-	-	-

합 계	1,778,191	-	17,342,528	21,921,341	12,983,908	26,964	119,658	500,306

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여(*1)	자금회수(*1)	투자(*1)	매출	매입	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	12,512,000	25,946,421	12,485,428	-	-	(516,384)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	-	-	7,282,928	4,568,998	-	-	742,274

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	-	993,506	422,770	-	-	3,349,392

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	25,835

KWANG INFORMATION LIMITED.	-	-	-	-	-	-	-	369,895

(주)티알에스	1,500,000	(500,000)	-	-	-	-	-	2,219,325

12CMMOBILE.Inc	-	-	-	102,780	-	-	-	-

알파원인베스트먼트	-	-	800,000	-	-	-	-	313,404

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	-	-	500,000	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이 주식회사	443,000	(624,329)	-	-	-	2,720	-	800,091

㈜웰랑	-	-	15,500	169,880	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	152,326	-

마이크로엑츄에이터(주)	-	-	1,781,423	-	-	-	-	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*3)	-	-	400,000	-	-	-	-	-

삼마그룹1호투자조합	-	-	2,000,000	-	-	-	-	-

에스제이투자조합	-	-	1,000,000	-	-	-	-	-

제이케이투자조합	-	-	1,000,000	-	-	-	-	-

합계	1,943,000	(1,124,329)	20,008,923	34,495,515	17,477,196	2,720	152,326	7,303,832

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	-	-	-	-	1,344,800	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	5,098,020	-	79,982	(4,827,378)	2,306,799	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	16,718,145	5,122,222	115,170	(16,239,548)	-	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	196,598	-	-	(125,025)	-	-

(주)티알에스	-	12,647,397	-	(11,922,897)	-	-

마이크로엑츄에이터(주)	-	588,000	7,318	-	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	245,029	17,386	(245,029)	-	-

(주)플루토스파트너스	-	1,000,000	11,216	-	-	-

대덕밸리	-	-	-	-	-	14,727

㈜우림	264,000	4,550,830	914,937	(2,739,766)	-	-

합 계	22,276,763	24,153,478	1,146,009	(36,099,643)	3,651,599	14,727

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	7,837,029	-	214,624	(971,947)	9,290,852	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	5,173,237	-	160,935	(4,773,485)	976,881	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	18,217,085	4,827,031	319,992	(16,409,824)	827,430	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	185,268	-	-	(117,820)	-	-

주식회사 티알에스	-	11,317,206	-	(10,586,496)	-	-

원투씨엠 주식회사	-	-	-	-	-	114,200

(주)웰랑	-	-	-	-	-	153,200

㈜우림	-	4,550,830	1,414,937	(2,739,766)	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	-	5,616	-	-	-

합계	34,610,888	20,695,067	2,370,663	(37,896,602)	11,095,163	267,400

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

(주)티알에스	단기대여금	900,000	1,330,191	-	2,230,191

마이크로엑츄에이터(주)	단기대여금	-	588,000	-	588,000

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

(주)티알에스	단기대여금	-	500,000	-	500,000

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,952,159	2,688,740

퇴직급여	500,114	266,820

주식보상비용	177,698	177,698

합 계	2,629,971	3,133,258

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	화폐종류	보증제공금액

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	하나은행 아오청	STANDBY L/C	USD	2,020,000

기업은행 천진	STANDBY L/C	USD	2,450,000

기업은행 천진	간접(연대)보증	USD	1,800,000

신한은행 천진	간접(연대)보증	USD	840,000

하나은행 아오청	간접(연대)보증	USD	1,800,000

산업은행 북경	간접(연대)보증	USD	1,500,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	국민은행 하노이	간접(연대)보증	USD	3,740,000

수출입은행 호치민	간접(연대)보증	USD	1,200,000

수출입은행 대전	간접(연대)보증	USD	8,000,000

수출입은행 호치민	간접(연대)보증	USD	330,000

수출입은행 대전	보유부동산 담보	KRW	2,300,000

과천일일이피에프브이㈜	우리종합금융	KRW	18,000,000

더뉴스페이스(주)	KRW	12,000,000

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

임직원 및 그 친족(*)	단기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

(*) (주)우림에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	제공금액(*)

산업은행	토지,건물,특허권	59,500,000

경남은행	토지,건물	14,727,776

한국수출입은행	건물, 재고자산	44,162,336

합 계	118,390,112

(*) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	관련계정과목	제공받은 내역	유효보증금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식담보	-

(주)티알인베스트먼트(*2)	장기대여금	보유주식담보	420,000

㈜계룡건설(*3)	단기대여금	보유주식담보	791,825

피엔에프케어즈	장기대여금	보유주식담보	344,262

㈜뉴젠에이치앤비	당기손익-공정가치측정금융자산	보유주식담보	229,508

신용보증기금	차입금	차입금 지급보증	1,633,500

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	1,153,010

(주)다올글로벌	단기대여금	보유주식 담보	880,466

합 계	5,452,571

(*1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수 가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다. (*2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(*3) (주)계룡건설에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	유효보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	137,644

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	운영자금대출	산업은행 등	62,456,000	62,456,000

시설자금대출	기업은행 등	6,000,000	5,600,000

매출채권담보대출	하나은행	500,000	-

무역금융대출	하나은행	1,250,000	1,250,000

수출금융대출	한국수출입은행	USD 9,050,000	USD 9,050,000

지급보증약정	무역금융대출	국민은행	4,900,000	4,900,000

Stand By L/C 지급보증	하나은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

기업은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	985,981	657,113

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

임대료	654,240	127,800	782,040

(7) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

35. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및 기타채권의 제각	3,831,383	1,215,046

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	1,931,346	6,372,302

차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	1,000,000

전환사채 발행을 통한 관계기업투자자산의 취득	-	-

매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체	-	(1,435,865)

관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체	4,331,853	697,666

투자부동산의 유형자산 대체	2,934,780	(32,918)

건설중인자산의 유형자산 대체	2,256,920	1,003,742

사용권자산 및 리스부채의 인식	888,630	266,188

비유동리스부채의 유동성 대체	325,193	49,599

장기차입금의 유동성 대체	2,920,000	4,554,999

전환사채(비유동)의 유동성 대체	-	14,500,000

상환전환우선주부채(비유동)의 유동성 대체	-	-

전환사채(유동)의 전환권행사	-	645,704

전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과	-	3,657,272

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	368,584	1,320,868

감가상각비	2,187,796	4,913,174

주식보상비용	177,698	177,698

대손상각비	(126,656)	2,964,504

무형자산상각비	548,814	1,795,048

판매보증비	(8,240)	1,023,196

외화환산손실	118,178	6,044,799

유형자산처분손실	389,877	1,145,090

기타의대손상각비	1,025,133	2,527,350

매각예정자산손상차손	-	393,183

관계기업투자자산손상차손	-	1,113,496

재고자산평가손실환입	190,413	(663,499)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	174,491	3,848,051

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,026	344,788

파생상품평가손실	2,032,988	2,293,666

이자비용	7,946,262	5,093,778

기타비용	(290,756)	-

외화환산이익	(2,904,757)	(9,311,518)

유형자산처분이익	(6,888,475)	(2,673,961)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(114,530)	(2,037,068)

이자수익	(151,903)	(116,043)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(729,457)	(2,464,323)

잡이익	(2,187,132)	(192,216)

파생상품부채평가이익	(2,640,927)	(8,108,561)

매각예정자산처분이익	-	(4,717,360)

관계기업투자자산처분이익	(12,348,181)	(227,590)

무형자산처분이익	(1,655,548)	-

합계	(14,885,302)	4,486,553

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	9,726,282	24,549,749

기타채권의 감소(증가)	(1,118,041)	(692,198)

사용권자산의 감소(증가)	(7,433)	(300,751)

재고자산의 감소(증가)	940,188	3,231,736

계약자산의 감소(증가)	2,843	248,841

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	2,932,661	(8,498,308)

관계기업투자자산의 감소(증가)	14,651,477	(6,453,578)

계약부채의 증가(감소)	40,644	(1,425,415)

매입채무의 증가(감소)	(10,119,434)	4,211,100

기타채무의 증가(감소)	1,404,731	1,842,537

기타유동부채의 증가(감소)	(66,040)	(66,040)

순확정급여부채의 증가(감소)	(766,177)	(4,115,275)

사외적립자산의 증가	196,940	-

합 계	17,921,341	32,532,398

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

증가	감소	상각	전환권행사	환율변동

차입금	98,689,519	15,044,000	(30,547,724)	-	-	90,645	(1,800,000)	81,476,440

전환사채	26,094,874	2,000,000	(16,800,000)	972,225	-	-	82,856	12,349,955

상환전환우선주부채	6,195,282	-	-	825,275	-	-	-	7,020,556

신주인수권부사채	-	767,157	-	767,157	-	-	(908,192)	7,458,965

리스부채	559,945	-	(540,970)	-	-	-	888,630	907,605

임대보증금	719,800	150,300	(203,900)	-	-	-	-	666,200

재무활동으로부터의 총부채	132,259,420	24,794,300	(48,092,594)	2,564,657	-	90,645	(1,736,706)	109,879,721

(*) 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

증가	감소	상각	전환권행사	환율변동

차입금	106,158,081	22,181,025	(30,539,999)	-	-	3,253,365	-	101,052,472

전환사채	23,097,029	1,500,000	(1,250,000)	1,388,913	(645,704)	-	2,984,468	27,720,410

상환전환우선주부채	4,221,893	-	-	954,507	-	-	-	5,176,400

리스부채	1,215,663	-	(606,773)	-	-	-	187,251	796,141

임대보증금	604,370	248,200	(124,600)	-	-	-	-	727,970

재무활동으로부터의 총부채	135,297,037	23,929,225	(32,521,372)	2,343,420	(645,704)	3,253,365	3,171,719	135,473,393

(*) 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다.

36. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	8,765,469,209	15,866,877,663	(9,376,172,431)	(17,011,013,539)

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706	23,810,665	23,810,665

기본주당순이익(손실)	368	666	(394)	(714)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2023-01-01	2023-09-30	24,483,945	6,684,116,985

기초 자기주식	2023-01-01	2023-09-30	(667,239)	(182,156,247)

소 계	23,816,706	6,501,960,738

가중치	273

가중평균유통보통주식수	23,816,706

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2022-01-01	2022-09-30	24,383,997	6,656,831,181

기초 자기주식	2022-01-01	2022-09-30	(667,239)	(182,156,247)

전환권 행사	2022-01-17	2022-09-30	49,974	12,843,318

전환권 행사	2022-01-18	2022-09-30	49,974	12,793,344

소 계	23,816,706	6,500,311,596

가중치	273

가중평균유통보통주식수	23,810,665

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	최근 3개월	누적

보통주당기순이익	8,765,469,209	15,866,877,663	(9,376,172,431)	(17,011,013,539)

희석화비용	684,212,924	1,470,655,990	-	-

희석당기순이익	9,449,682,133	17,337,533,653	(9,376,172,431)	(17,011,013,539)

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706	23,810,665	23,810,665

희석화주식수(*1)	7,204,271	6,495,185	-	-

희석보통주식수	31,020,977	30,311,891	23,810,665	23,810,665

희석주당이익	305	572	(394)	(714)

(*1) 잠재적보통주식수 중 희석화 효과가 없는 수량은 제외되었습니다.(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

9차 주식선택권	2018.04.04 ~ 2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18 ~ 2023.07.16	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06 ~ 2025.04.05	6,682	120,000

12차 주식선택권	2023.12.02 ~ 2028.12.01	8,508	124,000

제1회상환전환우선주 부채	2021.06.02 ~ 2025.06.02	4,590	381,277

제2회상환전환우선주 부채	2022.12.14 ~ 2026.12.14	7,130	701,261

제10회 무보증사모전환사채	2021.12.11 ~ 2023.12.11	5,478	76,670

제11회 무보증사모전환사채	2022.05.26 ~ 2024.04.26	8,149	552,214

제12회 무보증사모전환사채	2022.12.30 ~ 2024.12.30	8,626	139,114

제13회 무보증사모전환사채	2023.12.26 ~ 2025.11.26	2,983	1,340,931

제14회 무보증사모전환사채	2024.01.02 ~ 2025.12.02	3,352	596,658

제6회 무보증사모신주인수권부사채	2024.03.29 ~ 2026.03.29	2,535	3,155,818

합 계	7,427,943

37. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	48,358	1,388,791

매출채권및기타채권	20,443,271	26,971,669

당기손익-공정가치측정금융자산	18,260,112	23,215,793

기타비유동금융자산	1,984,302	1,975,991

합 계	40,736,043	53,552,244

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	18,793,198	906,088	19,699,286

제각	(2,874,227)	(714,691)	(3,588,918)

손상(환입)	(44,394)	(82,262)	(126,656)

기말잔액	15,874,577	109,135	15,983,712

(나) 상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.

당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	19,103,404	2,173,710	21,277,114

제각	(242,464)	0	(242,464)

손상(환입)	1,364,127	(338,995)	1,025,132

기말잔액	20,225,067	1,834,715	22,059,782

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	12,172,130	12,172,130	12,040,051	132,079

차입금	81,476,440	84,131,732	72,835,726	11,296,006

기타금융부채(*1)	1,673,762	1,673,762	640,549	1,033,213

상환전환우선주부채(*2)	7,020,556	6,750,052	6,750,052	-

전환사채(*2)	12,349,955	12,120,000	12,120,000	-

신주인수권부사채(*2)	7,458,965	8,399,342	8,160,000	239,342

파생상품부채(*2)	2,419,111	-	-	-

합 계	124,570,919	125,247,018	112,546,378	12,700,640

(*1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	66,025,640	88,489,519

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(660,256)	660,256	(884,895)	884,895

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,620	2,178	432,495	548,101

매출채권	USD	17,784,848	23,917,064	27,775,895	35,200,392

JPY	2,417,250	21,809	2,417,250	23,041

미수금	USD	145,116	195,153	749,712	950,110

단기대여금	USD	500,000	672,400	500,000	633,650

장기대여금	USD	3,808,910	5,122,222	3,808,910	4,827,031

화폐성자산 소계	(*)	29,930,826	(*)	42,182,325

매입채무	USD	2,679,717	3,603,684	2,668,163	3,381,364

JPY	1,800,000	16,240	16,220,500	154,611

단기차입금	USD	11,550,000	15,532,440	12,400,000	15,714,520

장기차입금	USD	5,000,000	6,724,000	-	-

화폐성부채 소계	(*)	25,876,364	(*)	19,250,495

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,077,289	(1,077,289)	4,362,665	(4,362,665)

JPY	557	(557)	(6,266)	6,266

세전이익 증가(감소)	1,077,846	(1,077,846)	4,356,400	(4,356,400)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	81,476,440	98,689,519

차감: 현금및현금성자산	(49,586)	(1,388,791)

순차입금(A)	81,426,854	97,300,728

자본총계(B)	42,657,465	27,005,853

총자본 대비 차입금비율(A/B)	190.89%	360.29%