옵트론텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 3분기	매출채권	41,949,344	13,094,266	31.2%

미수금	3,600,232	939,611	26.1%

단기대여금	16,491,900	7,068,993	42.9%

합계	62,041,476	21,102,870	34.0%

제17기	매출채권	41,208,184	10,365,413	25.2%

미수금	3,588,467	1,231,688	34.3%

단기대여금	15,514,405	7,012,248	45.2%

합계	60,311,057	18,609,349	30.9%

제16기	매출채권	33,515,297	8,081,833	24.1%

미수금	2,440,443	732,509	30.0%

단기대여금	17,503,709	3,979,589	22.7%

합계	53,459,450	12,793,930	23.9%

(2) 대손충당금 변동현황[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	제18기 3분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액합계	18,609,349	12,793,930	6,060,010

2.순대손처리액(①-②±③)	2,486,766	5,815,419	6,733,921

① 대손처리액(상각채권액)	2,486,766	5,815,419	6,733,921

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4.기말대손충당금 잔액합계	21,102,870	18,609,349	12,793,930

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

경과기간	6개월이하	6개월~1년미만	1년초과~2년이하	2년초과	계

금액	26,201,572	4,339,697	4,124,728	7,283,347	41,949,344

구성비율	62.5%	10.3%	9.8%	17.4%	100.0%

나. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품 목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기

광학부품	상품	1,200,045	1,654,195	1,035,060

제품	6,115,808	10,679,992	5,208,956

원재료	23,760,595	23,552,541	18,765,001

부재료	508,370	389,234	671,711

소모품	23,342	24,054	32,154

재공품	2,756,296	2,757,419	3,012,572

미착품	-	211,793

소계	34,364,456	39,057,434	28,937,247

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	15.20%	16.35%	12.48%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	2.7회	3.2회	2.6회

(3) 장기체화재고 등 내역

[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손익	기말잔액

상품	1,583,001	1,380,248	(180,203)	1,200,045

제품	8,918,910	7,124,421	(1,008,612)	6,115,808

원재료	28,118,141	23,668,916	91,679	23,760,595

부재료	533,444	508,370	-	508,370

소모품	23,342	23,342	-	23,342

재공품	3,572,137	2,673,802	82,495	2,756,296

합계	42,748,975	35,379,098	(1,014,642)	34,364,456

다. 공정가치평가 요약

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,412,406	3,412,406	3,873,321	3,873,321

매출채권및기타채권	32,206,973	32,206,973	33,633,037	33,633,037

매도가능금융자산(*)	4,240,826	4,240,826	3,740,826	3,740,826

기타금융자산(유동)	9,422,908	9,422,908	8,852,716	8,852,716

기타금융자산(비유동)	3,317,942	3,317,942	2,130,544	2,130,544

소 계	52,601,054	52,601,054	52,230,444	52,230,444

금융부채:

매입채무및기타채무	17,321,804	17,321,804	26,434,240	26,434,240

단기차입금	88,282,472	88,282,472	83,846,026	83,846,026

유동성장기부채	7,849,970	7,849,970	13,387,380	13,387,380

장기차입금	13,318,745	13,318,745	18,854,100	18,854,100

사채	16,533,330	16,533,330	17,803,859	17,803,859

장기매입채무및기타채무	202,069	202,069	39,477	39,477

기타금융부채(유동)	496,822	496,822	371,341	371,341

기타금융부채(비유동)	156,600	156,600	728,500	728,500

소 계	144,161,812	144,161,812	161,464,923	161,464,923

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 손상차손 계상분을 제외한 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	109,363	-	109,363

파생금융부채	-	967,194	-	967,194

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	54,814	-	54,814

파생금융부채	-	967,194	-	967,194

라. 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 3분기	매출채권	56,193,333	23,549,050	41.9%

미수금	5,251,938	1,728,233	32.9%

단기대여금	19,850,150	10,166,220	51.2%

합계	81,295,420	35,443,502	43.6%

제17기	매출채권	55,851,752	16,980,013	30.4%

미수금	4,428,248	1,759,263	39.7%

단기대여금	20,586,333	12,136,427	59.0%

합계	80,866,334	30,875,702	38.2%

제16기	매출채권	36,182,531	7,887,982	21.8%

미수금	5,202,203	732,509	14.1%

단기대여금	17,431,727	3,979,589	22.8%

합계	58,816,462	12,600,079	21.4%

(2) 대손충당금 변동현황[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	제18기 3분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액합계	30,875,702	12,600,079	5,782,628

2.순대손처리액(①-②±③)	4,567,800	18,275,623	6,817,451

① 대손처리액(상각채권액)	4,567,800	18,275,623	6,817,451

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4.기말대손충당금 잔액합계	35,443,502	30,875,702	12,600,079

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

경과기간	6개월이하	6개월~1년미만	1년초과~2년이하	2년초과	계

금액	21,952,877	5,227,537	9,980,823	19,032,096	56,193,333

구성비율	39.1%	9.3%	17.8%	33.9%	100.0%

마. 재고자산 현황(별도기준)

(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품 목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기

광학부품	상품	1,200,045	1,363,901	1,035,060

제품	1,867,834	4,327,632	2,325,186

원재료	4,878,365	5,495,178	6,964,208

부재료	336,235	308,197	185,531

재공품	1,298,479	668,063	509,551

미착품	-	-	211,793

소계	9,580,958	12,162,971	11,231,330

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	4.60%	5.58%	4.94%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	7.8회	8.1회	5.2회

(3) 장기체화재고 등 내역

[2016. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

상품	1,583,001	1,380,248	(180,203)	1,200,045

제품	3,520,338	2,992,791	(1,124,956)	1,867,834

원재료	5,342,541	5,180,369	(302,004)	4,878,365

부재료	361,308	336,235	-	336,235

재공품	1,298,479	1,298,479	-	1,298,479

합계	12,105,666	11,188,121	(1,607,163)	9,580,958

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티알에스	회사채	사모	2014년 08월 29일	6,000	-	-	2017년 07월 29일	-	-

옵트론텍	회사채	사모	2015년 08월 12일	13,000	-	-	2018년 08월 12일	주1)	-

합 계	-	-	-	19,000	-	-	-	-	-

주1)2016년 9월 9일 6억원, 2016년 9월 22일 20억원 전환청구되었으며, 잔액 은 10,400백만원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	6,000	10,400	-	-	-	-	16,400

합계	-	6,000	10,400	-	-	-	-	16,400

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-