옵트론텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 18(당)반기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지제 17(전)반기 2015년 1월 1일부터 2015년 06월 30일까지
주식회사 옵트론텍

1. 당사의 개요

당사는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이후 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장성과 계속성 추구를 위하여 광학렌즈 및 광학필터를 주요 제품으로 하는 '주식회사 옵트론-텍'을 2009년 2월 18일자로 흡수합병하였으며, 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 당사의 본점을 대전광역시 유성구 장동 59-3에서 경상남도 창원시 팔용동 63-9로 변경하였습니다. 주요 제품으로는 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관 등에 해외사업장이 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 당반기말 현재 발행주식수는 20,168,748주이며, 납입자본금은 10,084백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식 수(주)	지분율(%)

임지윤	4,243,620	21.04

㈜우림	100,000	0.49

임윤섭	308,019	1.53

자기주식	405,239	2.01

기타	15,111,870	74.93

합 계	20,168,748	100.00

2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계추정 및 가정(1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

한편, 당사는 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기와 전반기 재무제표의 일부 계정과목 등을 당반기 재무제표의 표시 방법에 따라 구성하였습니다. 이러한 구성은 전반기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,274,751	2,274,751	2,312,215	2,312,215

매출채권및기타채권	43,755,380	43,755,380	41,971,926	41,971,926

매도가능금융자산(*)	3,740,826	3,740,826	3,740,826	3,740,826

기타금융자산(유동)	8,750,175	8,750,175	8,601,861	8,601,861

기타금융자산(비유동)	2,524,757	2,524,757	2,086,038	2,086,038

소 계	61,045,889	61,045,889	58,712,866	58,712,866

금융부채:

매입채무및기타채무	14,570,612	14,570,612	22,045,782	22,045,782

단기차입금	73,284,149	73,284,149	66,674,400	66,674,400

유동성장기부채	9,349,940	9,349,940	13,387,380	13,387,380

장기차입금	13,512,500	13,512,500	16,687,500	16,687,500

사채	12,247,844	12,247,844	11,550,708	11,550,708

장기매입채무및기타채무	212,065	212,065	39,477	39,477

기타금융부채(유동)	775,961	775,961	371,341	371,341

기타금융부채(비유동)	156,600	156,600	728,500	728,500

소 계	124,109,671	124,109,671	131,485,088	131,485,088

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없기 때문에 손상차손 계상분을 제외한 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	91,363	-	91,363

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	54,814	-	54,814

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	19,973	7,005

요구불예금	2,254,800	2,392,410

정부보조금	(22)	(87,200)

합 계	2,274,751	2,312,215

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	61,320,862	55,851,752

대손충당금	(20,778,765)	(16,980,013)

미수금	4,411,869	4,428,248

대손충당금	(1,772,348)	(1,759,263)

미수수익	573,762	431,202

합 계	43,755,380	41,971,926

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,739,276	8,620,491

설정	3,811,837	860,185

기말금액	22,551,113	9,480,676

당반기 중 거래처의 부도로 매출채권에서 직접 차감한 대손상각비 1,526,417천원이 포괄손익계산서 상에 계상되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과	합 계

당반기말	27,714,946	7,582,813	10,392,216	15,630,887	61,320,862

전기말	27,416,577	3,715,233	7,829,416	16,890,526	55,851,752

6. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	금융상품	-	1,086,726	151,954	734,347

대여금(*)	18,968,579	-	20,586,333	-

대손충당금	(10,218,404)	-	(12,136,426)	-

보증금	-	1,438,031	-	1,351,691

합 계	8,750,175	2,524,757	8,601,861	2,086,038

기타금융부채	금융보증부채	292,161	-	371,341	-

임대보증금	483,800	156,600	-	728,500

합 계	775,961	156,600	371,341	728,500

(*) 당사는 전기 이전에 관계기업 미래이노텍의 재무구조 개선을 위한 출자전환을 통하여 상환우선주 1,000백만원을 취득하였으며, 이를 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환권이 있는 상환주식이며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용)③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	917,659	(382,911)	534,748	1,566,654	(202,753)	1,363,901

제품	3,562,184	(1,407,588)	2,154,596	4,855,180	(527,548)	4,327,632

원재료	5,676,833	(464,175)	5,212,658	5,657,350	(162,172)	5,495,178

부재료	282,804	(25,073)	257,731	333,270	(25,073)	308,197

재공품	638,297	-	638,297	668,063	-	668,063

미착품	277,244	-	277,244	-	-	-

합 계	11,355,021	(2,279,747)	9,075,274	13,080,517	(917,546)	12,162,971

(2) 당반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,510,723천원이며, 전반기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 158,331천원입니다.

8. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산	선급금	1,622,029	-	1,467,171	-

선급비용	473,314	-	474,878	-

합 계	2,095,343	-	1,942,049	-

기타부채	선수금	15,455	-	8,360	-

예수금	214,722	-	205,389	-

장기미지급비용	-	75,002	-	108,080

합 계	230,177	75,002	213,749	108,080

9. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	3,740,826	3,740,826

수익증권	91,363	54,814

합 계	3,832,189	3,795,640

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

당반기	당반기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

디엠비테크놀로지주식회사	2.15	492,000	-	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	300,000	300,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신(*)	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

합 계	7,558,200	3,740,826	-	3,817,374

(*) 당반기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석11 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

전기	전기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	449,000	449,000

디엠비테크놀로지주식회사	2.15	492,000	-	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	161,006	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	300,000	300,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	259,368	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	340,000	340,000

합 계	5,848,200	3,740,826	1,209,374	2,107,374

시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 유원미디어, 에스크베리자산운용㈜, 래드손, AV자산운용 제1회 사모전환사채는 2015년 중에, 디엠비테크놀로지주식회사와 대덕위즈는 2013년 중에, 대전프로축구는 2012년 중에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득가액	장부가액	세후 기타자본구성요소

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

KB 가치배당 40 증권자 투자신탁	92,000	56,000	91,363	54,814	(497)	(925)

당사는 취득원가와 장부가액의 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소) 항목으로 계상하였습니다.

10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

옵트론광전자(천진)(유)	중국	100.00%	9,105,000	100.00%	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	중국	100.00%	14,451,780	100.00%	14,451,780

옵트론수마전자(천진)(유)	중국	100.00%	-	100.00%	-

옵트론전자(홍콩)(유)	홍콩	99.42%	-	99.42%	-

옵트론티에스(*1)	한국	40.91%	251,647	40.91%	251,647

티알에스(*2)	한국	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	28,808,427	28,808,427

(*1) 주요 경영진이 당사의 경영진으로 구성되어 있고 주요 사업을 영위하는데 필요한 독점기술을 제공하고 있으며 주요 경영업무에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 티알에스는 네오피델리티(주)를 인수하기 위한 특수목적회사로서, 당사는 티알에스가 발행한 교환사채에 대해 지급보증을 제공함과 동시에 교환 후 주식 제3자 매각시 우선 인수권을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 인수와 관련된 의사결정에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당사가 보유한 티알에스의 지분증권은 우선주로서 그 내용은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	반기말

옵트론광전자(천진)(유)	9,105,000	-	-	-	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	14,451,780	-	-	-	14,451,780

옵트론수마전자(천진)(유)	-	-	-	-	-

옵트론전자(홍콩)(유)	-	-	-	-	-

옵트론티에스	251,647	-	-	-	251,647

티알에스	5,000,000	-	-	-	5,000,000

합 계	28,808,427	-	-	-	28,808,427

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	반기말

옵트론광전자(천진)(유)	20,433,272	-	-	-	20,433,272

옵트론광전자(동관)(유)	14,451,780	-	-	-	14,451,780

옵트론수마전자(천진)(유)	-	-	-	-	-

옵트론전자(홍콩)(유)	-	-	-	-	-

옵트론티에스	450,000	-	-	-	450,000

티알에스	5,000,000	-	-	-	5,000,000

합 계	40,335,052	-	-	-	40,335,052

11. 관계기업투자주식보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

디씨아이(*1)	24.18	-	24.18	-

대덕밸리	21.08	403,112	21.08	403,112

미래이노텍(*2)	15.96	-	15.96	-

티알제1호콘텐트(*3)	61.11	750,000	61.11	750,000

에이치디비정보통신(*4)	-	-	19.00	-

12CM MOBILE.Inc.	50.00	397,786	50.00	397,786

이앤기업성장투자조합4호	40.68	2,400,000	-	-

합 계	3,950,898	1,550,898

(*1) 2015년 11월 16일 회생절차개시결정을 함에 따라 투자금액 전액(490,823천원)에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 지분율이 20% 미만이지만 피투자회사의 경영 의사결정 참여 및 임원겸임 등의 사유로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있으며, 2012년 중에 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 업무집행조합원에 의해 투자의사결정이 이루어지므로 지배력이 없다고 판단하였으며, 조합원으로서 유의적인 영향력은 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*4) 당반기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석9 참조).

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

토지	9,599,669	9,321,455

건물	17,262,687	16,788,972

감가상각누계액	(3,418,197)	(3,159,274)

구축물	2,319,403	2,305,312

감가상각누계액	(340,601)	(310,015)

기계장치	75,762,282	75,994,508

감가상각누계액	(35,235,269)	(32,969,237)

정부보조금	(157,120)	(174,102)

공구와기구	7,763,591	7,754,591

감가상각누계액	(6,639,900)	(6,373,270)

정부보조금	(3)	(3)

비품	3,140,980	3,095,497

감가상각누계액	(2,704,513)	(2,599,530)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	103,206	136,460

감가상각누계액	(40,960)	(32,209)

건설중인자산	245,453	1,377,407

합 계	67,660,706	71,156,560

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	반기말

토지	9,321,455	-	278,214	-	-	9,599,669

건물	13,629,698	-	473,716	-	(258,924)	13,844,490

구축물	1,995,297	14,091	-	-	(30,586)	1,978,802

기계장치	43,025,271	60,970	1,478,591	(468,904)	(3,568,915)	40,527,013

정부보조금	(174,102)	-	-	-	16,982	(157,120)

공구와기구	1,381,321	9,000	-	-	(266,630)	1,123,691

정부보조금	(3)	-	-	-	-	(3)

비품	495,967	45,484	-	-	(104,984)	436,467

정부보조금	(2)	-	-	-	-	(2)

차량운반구	104,251	-	-	(31,037)	(10,968)	62,246

건설중인자산	1,377,407	346,637	(1,478,591)	-	-	245,453

합 계	71,156,560	476,182	751,930	(499,941)	(4,224,025)	67,660,706

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	반기말

토지	9,479,188	-	(157,733)	-	-	9,321,455

건물	14,397,653	-	(268,573)	-	(221,680)	13,907,400

구축물	1,966,168	-	-	-	(29,344)	1,936,824

기계장치	47,901,918	242,700	1,170,360	(173,875)	(3,631,845)	45,509,258

정부보조금	(208,896)	-	-	-	17,812	(191,084)

공구와기구	1,927,952	16,722	-	-	(324,691)	1,619,983

정부보조금	(984)	-	-	-	929	(55)

비품	485,370	8,400	-	-	(98,647)	395,123

정부보조금	(2)	-	-	-	-	(2)

차량운반구	66,911	40,175	-	(40,121)	(6,436)	60,529

건설중인자산	955,500	253,860	(1,170,360)	-	-	39,000

합 계	76,970,778	561,857	(426,306)	(213,996)	(4,293,902)	72,598,431

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	9,427,655	9,705,869

건물	10,631,470	11,105,186

감가상각누계액	(1,272,776)	(1,160,608)

구축물	515,872	515,871

감가상각누계액	(169,718)	(163,269)

합 계	19,132,503	20,003,049

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥으로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 토지 및 일부 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	반기말

토지	9,705,869	(278,214)	-	9,427,655

건물	9,944,578	(473,716)	(112,168)	9,358,694

구축물	352,602	-	(6,448)	346,154

합 계	20,003,049	(751,930)	(118,616)	19,132,503

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	반기말

토지	9,548,136	157,733	-	9,705,869

건물	9,958,670	268,573	(143,851)	10,083,392

구축물	365,499	-	(6,448)	359,051

합 계	19,872,305	426,306	(150,299)	20,148,312

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	443,700	706,225

투자부동산 관련 직접비용	(89,161)	(346,225)

합 계	354,539	360,000

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	10,904	-	(1,705)	9,199

개발비	13,056,077	1,756,203	(1,615,508)	13,196,772

정부보조금	(402,777)	(58,777)	-	(461,554)

영업권	69,725	-	-	69,725

회원권	1,046,117	169,069	-	1,215,186

기타의무형자산	540,196	37,800	(124,114)	453,882

합 계	14,320,242	1,904,295	(1,741,327)	14,483,210

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	12,192	2,000	(1,315)	12,877

개발비	11,954,085	3,106,878	(1,347,653)	13,713,310

정부보조금	(3,889,869)	(224,302)	397,680	(3,716,491)

영업권	69,725	-	-	69,725

회원권	1,096,117	-	-	1,096,117

기타의무형자산	747,040	4,484	(118,040)	633,484

합 계	9,989,290	2,889,060	(1,069,328)	11,809,022

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,213,491	-	18,698,747	-

미지급금	2,834,717	212,065	3,161,443	39,477

미지급비용	522,404	-	185,592	-

합 계	14,570,612	212,065	22,045,782	39,477

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	일반대출	2.96~3.92	2,690,149	1,534,400

무역금융	3.07	2,400,000	1,600,000

산업은행	일반대출	3.42~3.69	30,700,000	33,000,000

기업은행	일반대출	4.70	1,000,000	1,900,000

무역금융	3.14	4,500,000	-

경남은행	무역금융	4.63	1,700,000	200,000

신한은행	일반대출	3.99	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.97	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	LIBOR +2.97	23,294,000	23,440,000

우리은행	일반대출	4.55	2,000,000	2,000,000

수협은행	무역금융	4.52	2,000,000	-

합 계	73,284,149	66,674,400

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	시설자금	2.90~3.00	6,499,940	9,999,880

국민은행	일반대출	3.10	2,362,500	3,075,000

수협은행	운영자금	-	-	3,000,000

하나은행	시설자금	3.78	2,000,000	2,000,000

산업은행	시설자금	2.67	12,000,000	12,000,000

합 계	22,862,440	30,074,880

차감:유동성장기부채	(9,349,940)	(13,387,380)

장기차입금	13,512,500	16,687,500

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년	2년~3년	3년 이후	합 계

장기차입금	9,349,940	6,012,500	3,000,000	4,500,000	22,862,440

(4) 당반기말 현재 당사는 상기 차입금 및 차입약정 등을 위하여 당사 소유의 토지 및건물 등을 산업은행 등에 담보(담보설정금액 122,356,000천원)로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

17. 사채(1) 당반기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

이사회결의일(결정일)	2015년 8월 10일

발행사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	13,000백만원

이자율	(1) 표면금리: 연 1.0%,(2) 만기이자율: 연 3.5%

만기일	2018년 8월12일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	5,226/2,487,562

전환청구기간	2016.08.12~2018.07.12

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 옵트론텍 기명식 보통주식

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행	상각	반기말

전환사채	2015년 8월 12일	2018년 8월 12일	13,000,000	-	13,000,000

사채상환할증금(*1)	671,205	-	671,205

전환권조정(*2)	(2,434,596)	1,011,235	(1,423,361)

전환권대가	1,763,391	-	-

합 계	13,000,000	1,011,235	12,247,844

(*1) 상기 전환사채는 보유자가 발행일로부터 2년이 경과할 경우 조기상환을 청구할 권리가 있으므로 만기상환할증금이 아닌 조기상환할증금으로 인식하였습니다.
(*2) 상기 전환사채와 관련하여 이자비용으로 인식한 금액은 697,135 천원입니다.

한편, 당사가 발행한 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 전환가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

18. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,587,387	5,064,553

사외적립자산의 공정가치	(2,086,691)	(2,344,159)

합 계	3,500,696	2,720,394

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,064,553	4,420,985

당기근무원가	698,766	597,238

이자비용	58,539	63,909

퇴직급여지급액	(268,254)	(578,087)

확정급여제도의 재측정요소	33,783	266,828

반기말	5,587,387	4,770,873

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,344,159	3,057,144

사외적립자산의 기대수익	31,340	43,383

퇴직급여지급액	(268,254)	(572,327)

확정급여제도의 재측정요소	(20,554)	(20,787)

반기말	2,086,691	2,507,413

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예금	2,086,691	2,344,159

(5) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	698,766	597,238

이자비용	58,539	63,909

사외적립자산 기대수익	(31,340)	(43,383)

합 계	725,965	617,764

(6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.82%	2.79%

임금인상율	6.86%	6.86%

(7) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

임금상승율	5.86%	6.86%	7.86%

확정급여채무의 현재가치	5,278,616	5,587,387	5,930,187

차후1년간 당기근무원가	1,299,731	1,391,064	1,493,458

할인율	0.82%	1.82%	2.82%

확정급여채무의 현재가치	5,940,694	5,587,387	5,275,938

차후1년간 당기근무원가	1,481,615	1,391,064	1,312,007

19. 자본(1) 당사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 당반기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,168,748주이며, 당사의 1주당 액면가액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,396,086	44,396,086

전환권대가	1,763,391	1,763,391

자기주식처분손실	(11,859,318)	(11,859,318)

자기주식	(3,813,765)	(3,813,765)

주식선택권	1,572,512	1,560,766

합 계	32,058,906	32,047,160

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 전기 이전에 신탁계약 등에 의하여 자기주식을 취득하였으며, 당반기말 현재 자기주식수는 405,239주입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	32,047,160	30,180,458

주식선택권의 부여	11,746	103,310

반기말	32,058,906	30,283,768

(4) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차	9차

최초 부여일	2012.03.23	2013.03.22	2013.05.30	2016.04.04

부여 방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	220,000주	150,000주	30,000주	40,000주

잔여주식 수	177,000주	136,500주	-	40,000주

행사가격	6,968원	15,346원	16,386원	5,406원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사기간	2014.03.23~2019.03.22	2015.03.22~2020.03.21	2015.05.30~2020.05.29	2018.04.04 ~2023.04.03

총 주식보상비용	664,489천원	931,067천원	218,000천원	98,560천원

당반기 누적 주식보상비용 인식액	664,489천원	931,067천원	-	11,746천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	86,814천원

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가이익	2,949,474	2,949,474

매도가능금융자산평가손익	(497)	(925)

합 계	2,948,977	2,948,549

(6) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,948,549	2,949,585

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	548	217

법인세효과	(120)	(48)

반기말	2,948,977	2,949,754

(7) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	600	600

임의적립금	1,015,333	1,015,333

확정급여제도의 재측정요소	(408,072)	(365,689)

미처분이익잉여금	40,638,781	37,445,742

합 계	41,246,642	38,095,986

(8) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	38,095,986	51,505,903

반기순이익	3,193,039	901,622

확정급여제도의 재측정요소	(54,337)	(287,585)

법인세효과	11,954	63,245

반기말	41,246,642	52,183,185

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,661,121	7,576,289	3,245,486	7,629,485

제품매출	29,723,005	56,875,629	23,128,222	39,219,467

기타매출	302,420	529,581	255,210	512,207

합 계	32,686,546	64,981,499	26,628,918	47,361,159

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,180,166	7,237,043	2,723,721	6,323,469

제품매출원가	18,157,714	37,787,975	18,010,918	30,670,795

기타매출원가	1,119	4,568	36,985	61,320

합 계	20,338,999	45,029,586	20,771,624	37,055,584

21. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,069,447	2,253,780	775,340	1,782,917

퇴직급여	105,734	284,080	176,445	312,739

복리후생비	382,893	716,684	320,116	643,497

여비교통비	143,909	347,428	112,292	219,623

접대비	144,369	266,973	85,009	167,962

통신비	16,847	34,444	21,108	41,497

수도광열비	64,586	128,341	10,904	83,096

전력비	9,851	41,804	42,998	53,788

세금과공과	50,392	72,836	22,130	35,546

감가상각비	533,965	1,031,937	443,717	872,589

지급임차료	116,657	224,434	108,473	219,777

수선비	66	97	900	900

보험료	19,234	37,915	(16,910)	6,274

차량유지비	13,689	27,981	40,997	60,633

경상연구개발비	53,730	564,969	297,398	570,010

운반비	91,473	166,804	92,285	193,756

교육훈련비	8,093	10,778	7,283	9,104

도서인쇄비	449	913	3,043	5,146

소모품비	65,578	96,046	62,826	101,850

지급수수료	719,113	1,083,993	149,834	345,796

대손상각비	5,325,169	5,325,169	715,398	818,708

주식보상비용	11,746	11,746	103,310	103,310

무형자산상각비	1,090,290	1,741,327	534,868	1,069,328

판매보증비	338,563	338,563	-	-

합 계	10,375,843	14,809,042	4,109,764	7,717,846

(2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	4,608,303	(4,787,232)

원재료 및 상품 매입액	22,656,143	25,727,983

종업원급여	8,882,615	7,277,076

임차료 및 건물관리비	2,751,215	2,518,784

물류비	238,416	295,569

소모품비	4,710,077	3,732,520

지급수수료	2,880,966	2,491,677

외주가공비	14,169	45,743

대손상각비	5,325,169	818,708

마케팅비	266,973	167,962

경상연구개발비	564,969	570,010

유무형자산상각	6,083,968	5,513,527

기타	855,645	401,103

합 계(*)	59,838,628	44,773,430

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	31,096	31,096	4,090	25,215

매도가능금융자산처분이익	-	-	685,000	685,000

잡이익	3,630	11,148	22	49,835

합 계	34,726	42,244	689,112	760,050

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2,401	-	8,244

매도가능금융자산처분손실	-	-	38,945	38,945

기타의대손상각비	(1,904,938)	(1,904,938)	41,477	41,477

기부금	1,950	15,960	1,950	3,900

잡손실	(3,196)	3,458	896,820	946,598

합 계	(1,906,184)	(1,883,119)	979,192	1,039,164

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,835	154,098	101,040	273,487

외환차익	324,186	1,125,018	276,517	810,692

외화환산이익	122,290	1,803,058	471,470	1,075,092

합 계	487,311	3,082,174	849,027	2,159,271

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,381,112	2,559,054	1,033,643	2,036,187

외환차손	717,740	3,097,512	164,491	754,914

외화환산손실	(406,956)	390,750	294,863	813,548

합 계	1,691,896	6,047,316	1,492,997	3,604,649

24. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세부담액	181,639	-

법인세추납액(환급액)	(54,126)	25,141

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(107,025)	(741,029)

세무상 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	956,328

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	877,731	(342,020)

자본에 직접 반영된 이연법인세	11,834	63,196

법인세비용(수익)	910,053	(38,384)

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,103,092	863,238

적용세율에 따른 세부담액	891,680	178,912

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	262,304	211,731

이월결손금	-	956,328

이연법인세 미인식분의 변동	203,119	(1,374,965)

법인세추납액	(54,126)	25,141

기타	(392,924)	(35,531)

법인세비용(수익)	910,053	(38,384)

평균유효세율	22.2%	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	3,781,377	(831,903)	2,949,474	3,781,377	(831,903)	2,949,474

확정급여제도의 재측정요소	(523,170)	115,097	(408,073)	(468,833)	103,143	(365,690)

매도가능금융자산평가손익	(637)	140	(497)	(1,186)	261	(925)

합 계	3,257,570	(716,666)	2,540,904	3,311,358	(728,499)	2,582,859

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	옵트론광전자(천진)(유), 옵트론광전자(동관)(유), 옵트론수마전자(천진)(유), 옵트론전자(홍콩)(유), 옵트론티에스, 티알에스

관계기업	디씨아이, 대덕밸리, 미래이노텍, 티알제1호콘텐트, 네오피델리티, 이앤기업성장투자조합4호, 12CM Mobile, Inc.

기타	우림, 옵트론홍콩유한공사, 티알인베스트먼트, 티알에스글로벌, 우림네트웍스

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출ㆍ매입 (단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입	매출 등	매입

원재료/상품	유무형자산	기타	원재료/상품	유무형자산	기타

옵트론광전자 천진(유)	243,870	3,976,442	-	-	163,540	1,892,833	-	1,532

옵트론광전자 동관(유)	1,356,880	2,290,304	-	-	1,940,077	3,587,939	-	-

에이치디비정보통신(*)	-	-	-	-	1,353,954	-	-	30,162

옵트론티에스	11,960	-	-	-	4,000	-	-	-

대덕밸리	-	-	-	174,343	-	-	-	116,022

우림	142,561	485,044	-	-	215,642	-	-	6,974

네오피델리티	143,187	350,000	-	818	127,768	-	-	-

옵트론홍콩유한공사	-	-	-	-	-	-	-	819,320

티알인베스트먼트	400	-	-	49,896	-	-	-	-

이앤기업성장투자조합4호	2,400,000	-	-	-	-	-	-	-

(*) 당반기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 자금대여 (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

옵트론광전자 천진(유)	단기대여금	3,081,903	1,673,686	-	-

에이치디비정보통신(*)	"	-	-	470,000	470,000

옵트론티에스	"	96,420	-	-	-

미래이노텍	"	350,000	200,000	2,347,000	1,157,530

우림	"	1,150,000	2,075,000	5,908,000	9,612,980

(*) 당반기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무 등	채권	채무 등

매출채권 등	대여금	대손충당금	매출채권 등	대여금	대손충당금

옵트론광전자 천진(유)	6,474,329	3,400,903	9,292,882	582,350	6,168,095	5,124,178	11,292,273	-

옵트론광전자 동관(유)	16,083,890	-	-	-	17,038,640	-	-	3,594,792

옵트론수마전자(유)	170,269	-	170,269	-	171,336	-	171,336	-

옵트론전자 홍콩(유)	3,180,609	-	2,592,741	-	3,199,719	-	1,872,107	-

옵트론티에스	-	96,420	-	-	-	-	-	-

에이치디비정보통신(*1)	-	-	-	-	7,543,777	-	4,769,787	-

디씨아이	572,098	510,000	1,082,098	-	572,098	510,000	1,082,098	-

미래이노텍(*2)	22,000	8,589,270	4,810,411	-	22,000	8,439,270	6,969,270	-

우림(*3)	573,762	3,981,720	127,613	84,568	431,202	4,906,720	127,104	73,396

네오피델리티	156,300	-	-	-	23,886	-	-	167,689

(*1) 당반기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) 미래이노텍은 상기의 대여금에 대하여 보유중인 부동산 2,000,000천원, 동산 870,000천원을 담보로 제공하였으며, 임차보증금 600,000천원에 대한 반환청구권을 양도하였습니다.
(*3) 우림은 상기의 대여금에 대하여 대표이사 및 그 특수관계자 소유의 부동산 3건(4,231,616천원)을 담보로 제공하였으며, 우림이 보유중인 당사의 주식 548,000천원(100,000주)을 질권설정하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	반기말

임직원	단기대여금	279,743	46,392	(116,510)	209,625

(전반기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	반기말

임직원	단기대여금	157,355	-	(23,212)	134,143

(5) 당반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 803,733천원(전반기:785,393천원), 주식선택권 비용 11,746천원(전반기: 103,310천원) 및 퇴직급여 720,791원(전반기: 115,979천원)이며, 당사의 주요 경영진은 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공내역은 주석 27.(2)에 기재되어 있습니다. 26. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품충당부채	13,654	10,247

판매보증충당부채	169,119	82,267

합 계	182,773	92,514

(2) 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,247	-

설정액	3,407	-

반기말	13,654	-

(3) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	82,267	-

설정액	338,563	-

사용액	(251,711)	-

반기말	169,119	-

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보설정내역

기업은행	토지,건물,기계장치	35,353,292	32,000,000	차입금 등관련 약정 담보

산업은행	토지,건물,기계장치	25,641,224	72,356,000

국민은행	토지,건물	5,904,232	18,000,000

한편, 상기 담보제공자산 외에도 당사는 한국수출입은행에 포괄수출금융 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

보증수혜자	보증금액	보증 제공처	보증내역

옵트론광전자 천진(유)	USD 1,800,000	한국수출입은행	간접보증

USD 900,000	신한은행	Stand By L/C 지급보증

USD 4,500,000	산업은행	간접보증

CNY 12,000,000	산업은행	Stand By L/C 지급보증

USD 1,300,000	산업은행	″

CNY 2,500,000	기업은행	″

CNY 3,000,000	기업은행	간접보증

옵트론광전자 동관(유)	USD 1,800,000	한국수출입은행	간접보증

USD 600,000	기업은행	간접보증

USD 600,000	기업은행	간접보증

임직원	994,989	한국증권금융	우리사주 대출 지급보증

미래이노텍	324,000	기업은행	차입금 연대보증

432,000	기업은행	차입금 연대보증

티알에스	3,000,000	산은캐피탈	교환사채 지급보증

3,000,000	산업은행	교환사채 지급보증

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	보증금액	보증제공처	보증내역

서울보증보험	600,000	중앙정공	공탁보증

5,000	현대오일뱅크㈜	석유류 제품 공급계약

2,000	한국산업인력공단	인허가보증보험(외국인근로자)

신용보증기금	324,000	기업은행	차입금연대보증

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 재현정밀에 대한 미수금 623백만원의 회수를 위하여 재현정밀 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 당사의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구 분	내 용	거래은행	한도금액	실행잔액

차입약정	무역금융	국민은행	3,000,000	2,400,000

신한은행	2,000,000	2,000,000

경남은행	3,000,000	1,700,000

기업은행	5,000,000	4,500,000

농협	2,700,000	-

하나은행	2,000,000	-

수협은행	2,000,000	2,000,000

매출채권담보대출	하나은행	540,000	-

기업은행	600,000	-

외화 한도대출	국민은행	USD 1,300,000	USD 1,270,841

시설대출	기업은행	15,000,000	2,499,940

6,000,000	4,000,000

산업은행	12,000,000	12,000,000

일반대출	산업은행	30,700,000	30,700,000

국민은행	3,572,500	3,572,500

우리은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	1,000,000	1,000,000

하나은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	1,000,000	1,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

산업은행	USD 1,300,000	USD 1,300,000

기업은행	CNY 2,500,000	CNY 2,500,000

신한은행	USD 900,000	USD 900,000

28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	3,175,000	7,212,500

건설중인자산의 본계정 대체	1,478,591	1,170,360

유형자산 취득 관련 미지급금 대체	100,199	-

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산손실	390,750	813,548

감가상각비	4,342,641	4,444,201

대손상각비	5,325,169	818,708

재고자산평가손실	1,510,723	-

유형자산처분손실	2,401	8,244

무형자산상각비	1,741,327	1,069,328

매도가능금융자산처분손실	-	38,945

퇴직급여	725,965	617,764

기타의대손상각비	(1,904,938)	41,477

주식보상비용	11,746	103,310

이자비용	2,559,054	2,036,187

법인세비용(수익)	910,053	(38,384)

잡손실	-	780,375

복리후생비	(32,202)	-

판매보증비	338,563	-

외화환산이익	(1,803,058)	(1,075,092)

재고자산평가손실환입	-	(158,331)

유형자산처분이익	(31,096)	(25,215)

매도가능금융자산처분이익	-	(685,000)

이자수익	(154,098)	(273,487)

잡이익	-	(49,410)

합 계	13,933,000	8,467,168

(4) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(5,785,424)	(11,239,807)

기타채권의 감소	477,468	1,236,164

기타유동자산의 감소(증가)	790,801	(1,593,371)

재고자산의 감소(증가)	1,576,974	(1,578,903)

매입채무의 증가(감소)	(7,680,913)	3,076,023

기타채무의 증가	97,797	277,746

기타금융부채의 감소	(88,100)	-

기타유동부채의 증가(감소)	16,428	(74,320)

기타비유동부채의 감소	(876)	-

충당부채의 감소	(248,304)	-

퇴직금의 지급	(268,254)	(578,087)

사외적립자산의 납입	268,254	572,327

합 계	(10,844,149)	(9,902,228)

29. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,797,976,039	3,193,039,239	851,863,733	901,621,748

가중평균유통보통주식수	19,763,509	19,763,509	19,763,509	19,763,509

기본주당이익	91	162	43	46

한편, 당반기 및 전반기 중 주식선택권 행사 및 전환사채 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산정하지 않았습니다.

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	발행가능주식수	청구가능기간

6차 주식선택권	6,968	177,000	2014.03.23~2019.03.22

7차 주식선택권	15,346	136,500	2015.03.22~2020.03.21

8차 주식선택권	16,386	-	2015.05.30~2020.05.29

9차 주식선택권	5,406	40,000	2018.04.04~2023.04.03

합 계	353,500

30. 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

원 고	피 고	사건내용	소송가액

(주)아이카이스트	당사	대금지급청구이의	960백만원

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,254,779	2,305,211

매출채권및기타채권	43,755,380	41,971,926

기타금융자산(유동)	8,750,175	8,601,861

기타금융자산(비유동)	2,524,757	2,086,038

금융보증계약(*2)	24,621,058	26,575,275

합 계	81,906,149	81,540,311

(*1) 보유현금은 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 292,161천원(전기말: 371,341천원)이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

한편, 당사는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	~ 1년 이내	~ 2년 이내	~ 3년 이내	~ 4년 이내	~ 5년 이내	합 계

매입채무	11,213,491	-	-	-	-	11,213,491

미지급금	2,834,717	9,996	-	202,069	-	3,046,782

미지급비용	522,404	-	-	-	-	522,404

차입금(원금)	82,634,089	6,012,500	3,000,000	3,000,000	1,500,000	96,146,589

차입금(이자)	965,363	253,150	190,484	110,604	30,284	1,549,885

사채(원금)	-	13,000,000	-	-	-	13,000,000

사채(이자)	130,000	703,972	-	-	-	833,972

기타금융부채	775,961	-	156,600	-	-	932,561

금융보증계약	24,621,058	-	-	-	-	24,621,058

합 계	123,697,083	19,979,618	3,347,084	3,312,673	1,530,284	151,866,742

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	73,284,149	66,674,400

유동성장기부채	9,349,940	13,387,380

장기차입금	13,512,500	16,687,500

전환사채	12,247,843	11,550,708

합 계	108,394,432	108,299,988

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화단위	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,256,927	1,463,943	933,053	1,093,538

JPY	101,000	1,143	250,000	2,430

CNY	400	70	4,920	888

EUR	175	227	55	70

HKD	8	1	1,858	281

MYR	72	21	72	20

SGD	142	123	142	118

매출채권	USD	40,635,636	47,328,326	31,135,266	36,490,532

JPY	5,337,250	60,426	2,417,250	23,496

미수금	USD	1,974,991	2,300,272	1,974,991	2,314,690

매입채무	USD	680,693	792,803	514,519	603,016

JPY	299,783,950	3,394,004	275,976,480	2,682,519

단기차입금	USD	21,270,841	24,774,149	20,200,000	23,674,400

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	108,394,432	108,299,988

차감: 현금및현금성자산	(2,274,751)	(2,312,215)

순차입금(A)	106,119,681	105,987,773

자본총계(B)	86,338,899	83,176,068

총자본 대비 차입금비율(A/B)	122.91%	127.43%

32. 보고기간후 사건당사는 2016년 7월 18일에 개최된 이사회에서 주식선택권 200,000주를 임원에게 부여하기로 결정하였습니다.