옵트론텍 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역[2020.09.30. 현재]

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	43,097,008	3,446,673	8.00%

미수금	6,093,430	1,033,418	16.96%

대여금	13,251,660	6,775,989	51.13%

선급금	1,561,787	46,821	3.00%

미수수익	1,091,000	1,057,322	96.91%

합계	65,094,884	12,360,224	18.99%

제21기	매출채권	35,191,282	3,120,046	8.87%

미수금	5,150,608	1,498,292	29.09%

대여금	9,912,269	6,161,803	62.16%

선급금	1,853,389	173,741	9.37%

미수수익	1,084,413	1,057,322	97.50%

합계	53,191,961	12,011,205	22.58%

제20기	매출채권	32,023,755	6,972,980	21.77%

미수금	3,812,988	1,016,700	26.66%

대여금	9,684,161	5,806,882	59.96%

선급금	1,505,909	665,679	44.20%

미수수익	1,079,023	1,057,322	97.99%

합계	48,105,836	15,519,564	32.26%

(2) 대손충당금 변동현황 [2020.09.30. 현재]

(단위: 천원)

구분	제22기	제21기	제20기

1.기초 대손충당금 잔액합계	12,011,205	15,519,564	22,103,410

2.순대손처리액(①-②±③)	(1,049,490)	(4,053,986)	(1,928,773)

① 대손처리액(상각채권액)	(827,534)	(4,004,115)	(1,928,773)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(221,956)	(49,871)	-

3.대손상각비 계상(환입)액	1,398,509	545,627	(4,655,073)

4.기말대손충당금 잔액합계	12,360,224	12,011,205	15,519,564

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	0.03%	0.89%	8.33%	21.72%	92.87%

- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2020. 09. 30. 현재]

(단위: 천원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	38,028,268	1,325,545	18,356	15,675	262,490	39,650,334

구성비율*	95.91%	3.34%	0.05%	0.04%	0.66%	100.00%

* 당 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 나 . 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2020.09.30. 현재]

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

광학부품	상품	1,817,090	362,327	881,638

제품	6,647,774	11,211,022	7,091,917

원재료	22,587,641	30,763,726	20,661,269

부재료	1,231,426	1,357,114	578,476

소모품	-	-	316,366

재공품	2,862,064	3,436,891	2,959,612

미착품	-	-	-

소계	35,145,995	47,131,080	32,489,277

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	12.20%	16.82%	14.00%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	9.71 회	4.7회	3.3회

(3)장기체화재고 등 내역 [2020. 09. 30. 현재]

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	2,560,034	2,560,034	(742,944)	1,817,090

제품	8,710,165	8,710,165	(2,062,391)	6,647,774

원재료	25,406,396	25,406,396	(2,818,755)	22,587,641

부재료	1,234,677	1,234,677	(3,251)	1,231,426

재공품	3,276,296	3,276,296	(414,232)	2,862,064

합계	41,187,568	41,187,568	(6,041,573)	35,145,995

다 . 공 정가치평가 요약(연결기준) (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,733,987	2,733,987	-

매출채권및기타채권	-	51,219,695	51,219,695	-

당기손익-공정가치측정금융자산	19,227,790	-	19,227,790	19,227,790

기타비유동금융자산	-	1,506,306	1,506,306	-

합 계	19,227,790	55,459,988	74,687,778	19,227,790

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	6,662,531	6,662,531	-

매출채권및기타채권	-	39,501,108	39,501,108	-

당기손익-공정가치측정금융자산	19,053,080	-	19,053,080	19,053,080

기타비유동금융자산	-	1,156,799	1,156,799	-

합 계	19,053,080	47,320,437	66,373,517	19,053,080

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	26,915,877	26,915,877	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	77,597,526	77,597,526	-

유동성장기부채	-	20,760,003	20,760,003	-

장기차입금	-	40,313,999	40,313,999	-

상환전환우선주부채	-	4,397,358	4,397,358	-

파생상품부채	533,147	-	533,147	533,147

기타유동금융부채	-	1,028,065	1,028,065	-

기타비유동금융부채	-	(947,529)	947,529	-

합 계	533,147	172,455,456	172,988,604	533,147

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	35,413,315	35,413,315	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	61,604,001	61,604,001	-

유동성장기부채	-	14,248,004	14,248,004	-

장기차입금	-	53,279,177	53,279,177	-

전환사채	-	4,312,865	4,312,865	-

파생상품부채	3,775,490	-	3,775,490	3,775,490

기타유동금융부채	-	728,199	728,199	-

기타비유동금융부채	-	1,304,936	1,304,936	-

합 계	3,775,490	171,385,596	175,161,086	3,775,490

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	313,838	-	-	313,838

외환차익	-	2,966,020	-	741,505	3,707,525

외화환산이익	-	300,253	-	544,908	845,161

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	53,769	-	-	-	53,769

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,317,699	-	-	-	2,317,699

파생상품부채평가이익	-	-	275,743	-	275,743

이자비용	-	-	-	3,174,582	3,174,582

외환차손	-	468,415	-	1,405,246	1,873,661

외화환산손실	-	1,002,347	-	1,526,351	2,528,698

대손상각비	-	575,211	-	-	575,211

기타의 대손상각비	-	956,366	-	-	956,366

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,679,217	-	-	-	4,679,217

파생상품부채평가손실	-	-	365,665	-	365,665

합 계(*)	7,050,685	6,582,450	641,408	7,392,592	21,667,135

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	95,358	-	-	95,358

외환차익	-	4,207,244	-	1,051,811	5,259,055

외화환산이익	-	2,944,779	-	(87,140)	2,857,639

대손상각비환입	-	610,099	-	-	610,099

이자비용	-	-	-	3,690,186	3,690,186

외환차손	-	460,039	-	2,825,952	3,285,991

외화환산손실	-	(399,698)	-	1,824,747	1,425,049

기타의 대손상각비	-	892,313	-	-	892,313

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,843,947	-	-	-	1,843,947

파생상품부채평가이익	-	-	1,088,820	-	1,088,820

합 계(*)	1,843,947	8,810,134	1,088,820	9,305,556	21,048,457

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

( 3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,787,116	672,725	14,767,948	19,227,790

파생상품부채	-	533,147	-	533,147

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,323,816	2,994,388	9,734,875	19,053,080

파생상품부채	-	3,775,490	-	3,775,490

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	672,725	2,994,388	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	533,147	3,775,490	DCF, 시장 접근법	금리, 환율

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	7,802,112	4,742,202	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	69,65,836	4,992,673	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	14,767,948	9,734,875	-

라 . 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2020. 09. 30. 현재] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	81,495,491	9,469,826	11.62%

미수금	9,180,553	1,546,873	16.85%

대여금	24,661,254	12,409,443	50.32%

선급금	500,000	-	0.00%

미수수익	1,081,813	1,057,322	97.74%

합계	116,919,111	24,483,465	20.94%

제21기	매출채권	68,816,037	8,743,220	12.71%

미수금	8,865,305	1,361,659	15.36%

대여금	23,596,355	9,634,466	40.83%

선급금	1,126,879	-	0.00%

미수수익	1,175,265	1,057,322	89.96%

합계	103,579,842	20,796,667	20.08%

제20기	매출채권	77,917,810	17,607,165	22.60%

미수금	7,423,815	1,784,353	24.04%

대여금	24,269,912	10,022,745	41.30%

선급금	665,679	665,679	100.00%

미수수익	1,168,181	1,057,322	90.51%

합계	111,445,396	31,137,265	27.94%

(2) 대손충당금 변동현황

[2020. 09. 30. 현재] (단위: 천원)

구분	제22기	제21기	제20기

1.기초 대손충당금 잔액합계	20,796,667	31,137,265	37,981,031

2.순대손처리액(①-②±③)	(827,534)	(4,780,398)	(7,771,246)

① 대손처리액(상각채권액)	(827,534)	(4,780,398)	(8,438,043)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	666,797

3.대손상각비 계상(환입)액	4,514,332	(5,560,1200)	927,480

4.기말대손충당금 잔액합계	24,483,465	20,796,667	31,137,265

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	1.65%	4.71%	3.20%	24.20%	29.40%

- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

( 4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 [2020. 09. 30. 현재]

(단위: 천원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	42,254,742	6,616,410	3,022,843	490,831	19,640,838	72,025,665

구성비율*	58.6%	9.2%	4.2%	0.7%	27.3%	100.0%

* 당 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 마 . 재고자산 현황(별도기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2020.09.30. 현재]

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

광학부품	상품	1,817,090	362,326	881,638

제품	852,767	1,720,817	1,579,461

원재료	2,348,404	4,811,298	4,087,760

부재료	847,224	347,986	313,618

소모품	-	-	-

재공품	370,234	727,260	381,893

미착품	-	-	-

소계	6,235,719	7,969,687	7,244,369

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	2.31%	3.14%	2.97%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	15.42 회	15.66 회	11.0 회

(3)장기체화재고 등 내역 [2020. 09. 30. 현재]

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	2,560,034	2,560,034	(742,944)	1,817,090

제품	1,205,872	1,205,872	(353,105)	852,767

원재료	2,809,508	2,809,508	(461,104)	2,348,404

부재료	850,475	850,475	(3,251)	847,224

재공품	375,355	375,355	(5,121)	370,234

합계	7,801,244	7,801,244	(1,565,525)	6,235,719

바 . 공정가치평가 요약(별도기준) (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	123,474	123,474	-

매출채권및기타채권	-	91,745,585	91,745,585	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	15,593,210	-	15,593,210	15,593,210

기타비유동금융자산	-	1,506,306	1,506,306	-

합 계	15,593,210	93,565,426	109,158,636	15,593,210

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	60,088	60,088	-

매출채권및기타채권	-	81,466,235	81,466,235	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	13,033,573	-	13,033,573	13,033,573

기타비유동금융자산	-	1,156,799	1,156,799	-

합 계	13,033,573	82,873,183	95,906,756	13,033,573

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	23,721,448	23,721,448	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	57,262,750	57,262,750	-

유동성장기부채	-	20,760,003	20,760,003	-

장기차입금	-	20,586,664	20,586,664	-

전환상환우선주부채	-	4,397,358	4,397,358	-

파생상품부채	533,147	-	533,147	533,147

기타유동금융부채	-	897,474	897,474	-

기타비유동금융부채	-	1,089,805	1,089,805	-

합 계	533,147	129,210,601	129,743,748	533,147

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	20,775,536	20,775,536	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	41,403,700	41,403,700	-

유동성장기부채	-	10,765,004	10,765,004	-

장기차입금	-	35,184,996	35,184,996	-

전환사채	-	4,312,865	4,312,865	-

파생상품부채	3,775,490	-	3,775,490	3,775,490

기타유동금융부채	-	609,752	609,752	-

기타비유동금융부채	-	1,517,651	1,517,651	-

합 계	3,775,490	115,064,603	118,840,093	3,775,490

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	303,281,626	-	-	303,281,626

외환차익	-	1,720,573,406	-	737,388,602	2,457,962,008

외화환산이익	-	445,028,523	-	205,430,052	650,458,575

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	53,768,844	-	-	-	53,768,844

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,317,698,685	-	-	-	2,317,698,685

파생상품부채평가이익	-	-	275,743,231	-	275,743,231

이자비용	-	-	-	2,249,483,591	2,249,483,591

외환차손	-	149,538,878	-	847,386,974	996,925,852

외화환산손실	-	879,412,869	-	262,976,366	1,142,389,235

대손상각비	-	726,606,518	-	-	726,606,518

기타의 대손상각비	-	3,787,725,427	-	-	3,787,725,427

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	83,672,000	-	-	-	83,672,000

파생상품부채평가손실	1,294,289,940	-	-	-	1,294,289,940

합 계(*)	-	-	365,665,000	-	365,665,000

3,749,429,469	8,012,167,247	641,408,231	4,302,665,585	16,705,670,532

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	113,668	-	-	113,668

외환차익	-	1,720,573	-	737,389	2,457,962

외화환산이익	-	2,945,159	-	87,140	3,032,299

이자비용	-	-	-	2,771,647	2,771,647

외환차손	-	149,539	-	847,387	996,926

외화환산손실	-	363,867	-	1,479,048	1,842,916

대손상각비	-	835,670	-	-	835,670

기타의 대손상각비	-	462,169	-	-	462,169

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	766,092	-	-	-	766,092

파생상품부채평가이익	-	-	1,088,820	-	1,088,820

합 계(*)	766,092	6,590,646	1,088,820	5,922,611	14,368,168

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(3 ) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	152,536	672,725	14,767,948	15,593,209

파생상품부채	-	533,147	-	533,147

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	304,310	2,994,388	9,734,875	13,033,573

파생상품부채	-	3,775,490	-	3,775,490

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	672,725	2,994,388	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	533,147	3,775,490	DCF, 시장 접근법	금리, 환율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	8,302,169	4,742,202	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	6,465,780	4,992,673	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	14,767,949	9,734,875

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티알에스	회사채	사모	2014년 08월 29일	6,000	-	-	2017년 07월 29일	상환	-

옵트론텍	회사채	사모	2015년 08월 12일	13,000	-	-	2018년 08월 12일	상환	-

옵트론텍	회사채	사모	2019년 01월 09일	5,000	-	-	2024년 01월 09일	상환	-

합 계	-	-	-	24,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-