옵트론텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 22(전) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며 , 2005년 06월 24 일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당반기말 현재 발행주식수는 24,765,274주이며, 납입자본금은 12,110백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	17.14%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.84%

홍사관 대표이사	38,000	-	38,000	0.15%

자기주식	967,239	-	967,239	3.96%

기타 (*)	18,763,721	544,675	19,308,396	77.97%

합 계	24,220,599	544,675	24,765,274	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 우선주 1주당 보통주 1주의 의결권이 있으며, 당사는 동 우선주가지분상품의 요건을 충족하지 못하여 부채로 분류하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2021년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하여 재무제표에 반영하였습니다.

2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로 분류하고 있습니다. (2) 전기재무제표의 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 투자부문에서 발생한 평가 및 처분에 따른 손익과 관련된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4 . 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당 사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매 ③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출에 대한 정보당반기 및 전반기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

광필터 부문	38,859,080	57,913,014

광학렌즈 부문	7,822,125	3,634,248

투자 부문	4,550,809	2,311,041

기타(*)	425,784	476,646

합 계	51,657,798	64,334,949

(*) 임대료 수입 등입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	25,036,698	47.4%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	197,457	197,457	-

매출채권및기타채권	-	73,751,826	73,751,826	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	23,875,551	-	23,875,551	23,875,551

기타비유동금융자산	-	1,672,286	1,672,286	-

합 계	23,875,551	75,811,630	99,687,181	23,875,551

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	189,397	189,397	-

매출채권및기타채권	-	75,941,478	75,941,478	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,250,717	-	20,250,717	20,250,717

기타비유동금융자산	-	1,512,148	1,512,148	-

합 계	20,250,717	77,833,084	98,083,801	20,250,717

2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	15,743,234	15,743,236	-

장기매입채무및기타채무	-	264,158	264,158	-

단기차입금	-	68,845,000	68,845,000	-

유동성장기부채	-	15,253,332	15,253,332	-

장기차입금	-	10,271,665	10,271,665	-

전환사채	-	19,854,742	19,854,742	-

상환전환우선주부채	-	2,399,514	2,399,514	-

파생상품부채	4,237,165	-	4,237,165	4,237,165

기타유동금융부채	-	580,079	580,079	-

기타비유동금융부채	-	1,492,317	1,492,317	-

합 계	4,237,165	134,704,041	138,941,208	4,237,165

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	19,331,682	19,331,682	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	47,452,000	47,452,000	-

유동성장기부채	-	17,996,665	17,996,665	-

장기차입금	-	19,748,331	19,748,331	-

전환사채	-	7,938,482	7,938,482	-

상환전환우선주부채	-	4,524,459	4,524,459	-

파생상품부채	12,222,057	-	12,222,057	12,222,057

기타유동금융부채	-	793,589	793,589	-

기타비유동금융부채	-	1,054,401	1,054,401	-

합 계	12,222,057	119,334,708	131,556,765	12,222,057

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	197	-	22,153	22,350

외환차익	-	758,703	-	325,158	1,083,861

외화환산이익	-	1,772,625	-	3,520	1,776,145

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,988,056	-	-	-	3,988,056

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	562,754	-	-	-	562,754

파생상품부채평가이익	-	-	6,915,217	-	6,915,217

이자비용	-	-	-	(2,445,937)	(2,445,937)

외환차손	-	(26,966)	-	(152,806)	(179,772)

외화환산손실	-	(88,100)	-	(726,110)	(814,210)

대손상각비	-	849,702	-	-	849,702

기타의대손상각비	-	(343,483)	-	-	(343,483)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,026,398)	-	-	-	(4,026,398)

합계	524,412	2,922,678	6,915,217	(2,974,022)	7,388,285

(전반기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	222,561	-	-	222,561

외환차익	-	1,477,310	-	633,133	2,110,443

외화환산이익	-	1,374,899	-	103,479	1,478,378

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,891	-	-	-	1,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,309,151	-	-	-	2,309,151

파생상품부채평가이익	-	-	275,743	-	275,743

이자비용	-	-	-	(1,472,393)	(1,472,393)

외환차손	-	(52,759)	-	(298,968)	(351,727)

외화환산손실	-	(445,600)	-	(710,674)	(1,156,274)

대손상각비	-	(1,809,077)	-	-	(1,809,077)

기타의 대손상각비	-	(3,054,793)	-	-	(3,054,793)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,233,276)	-	-	-	(1,233,276)

파생상품부채평가손실	-	-	(365,665)	-	(365,665)

합 계(*)	1,077,766	(2,287,459)	(89,922)	(1,745,423)	(3,045,038)

( 3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	183,806	884,363	22,807,382	23,875,551

파생상품부채	-	4,237,165	-	4,237,165

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	132,249	750,988	19,367,481	20,250,718

파생상품부채	-	12,222,057	-	12,222,057

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	884,363	750,988	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	4,237,165	12,222,057	DCF, 시장 접근법	금리, 환율

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	8,326,620	8,558,171	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	14,480,762	10,809,310	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	22,807,382	19,367,481

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,821	-

원화보통예금	158,694	186,967

외화보통예금	39,899	7,753

정부보조금	(4,957)	(5,323)

합 계	197,457	189,397

당반기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	72,307,463	-	76,353,762	-

손실충당금	(10,012,462)	-	(10,862,165)	-

미수금	3,402,186	-	3,352,061	-

손실충당금	(1,183,640)	-	(1,406,839)	-

대여금	24,129,020	190,061	22,828,717	190,061

손실충당금	(14,915,230)	-	(14,348,549)	-

미수수익	1,081,813	-	1,081,813	-

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합 계	73,751,828	190,061	75,941,478	190,061

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 내에 회수되는 채권은 정상채권으로, 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	21,841,703	(972,719)	20,868,984

1개월 이내	5,169,627	(235,643)	4,933,984

1개월~2개월	6,323,166	(342,851)	5,980,315

2개월~3개월	9,156,736	(717,080)	8,439,656

3개월 초과	29,816,231	(7,744,171)	22,072,060

합 계	72,307,463	(10,012,464)	62,294,999

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	31,165,518	(1,382,027)	29,783,491

1개월 이내	8,476,376	(637,144)	7,839,232

1개월~2개월	8,746,349	(500,803)	8,245,546

2개월~3개월	4,843,036	(153,689)	4,689,347

3개월 초과	23,122,483	(8,188,501)	14,933,982

합 계	76,353,762	(10,862,164)	65,491,598

(4) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	10,862,165	1,406,839	14,348,549	1,057,322	16,812,710

제각처리	-	-	-	-	-

손상인식	(849,702)	(223,198)	566,681	-	343,483

기말잔액	10,012,462	1,183,640	14,915,230	1,057,322	17,156,193

(전반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	8,743,220	1,361,659	9,634,466	1,057,322	12,053,447

제각처리	-	-	(827,534)	-	(827,534)

손상인식	1,809,077	295,819	2,758,975	-	3,054,793

기말잔액	10,552,297	1,657,478	11,565,907	1,057,322	14,280,707

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

보증금	-	1,741,702	-	1,583,004

현재가치할인차금(*)	-	(72,416)	-	(73,856)

합 계	-	1,672,286	-	1,512,148

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	12,605	42,979	68,120	323,337

리스부채	435,174	977,738	382,549	393,864

임대보증금	132,300	471,600	342,920	337,200

합 계	580,079	1,492,317	793,589	1,054,401

한편, 당반기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 39,927,417천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.

2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	776,413	897,188

차입(신규계약)	993,593	448,429

상환	(357,094)	(304,533)

기말잔액	1,412,912	1,041,084

유동	435,174	493,088

비유동	977,738	547,996

한 편, 당반기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 105,814천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 462,908천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,503,902	(751,012)	752,890	1,366,123	(751,606)	614,517

제품	2,158,707	(526,106)	1,632,601	2,040,774	(555,803)	1,484,971

원재료	2,349,436	(807,203)	1,542,233	4,138,703	(606,865)	3,531,838

부재료	406,958	(4,012)	402,946	249,820	(10,336)	239,484

재공품	393,207	(3,616)	389,591	594,325	(11,625)	582,700

합 계	6,812,210	(2,091,949)	4,720,262	8,389,745	(1,936,235)	6,453,510

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	200,337	175,800

재고자산평가손실환입	(44,625)	(10,619)

합 계(순액)	155,712	165,181

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

반품제품회수권	217,261	270,641

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환불부채	245,656	402,343

판매보증충당부채	75,816	94,387

합 계	321,472	496,730

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정비유동자산 (1) 보기기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	취득원가	당반기말	전기말

이앤기업성장투자조합4호	3,002,194	2,640,378	-

당사는 청산절차가 진행중인 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,852,498	-	1,119,073	-

선급비용	431,525	-	669,253	-

합 계	2,284,023	-	1,788,326	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,942,449	-	2,951,020	-

장기미지급비용	-	112,046	-	108,615

합 계	2,942,449	112,046	2,951,020	108,615

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품(주식)	8,510,425	8,690,420

채무상품(출자금,사채 등)	15,365,125	11,560,298

합 계	23,875,550	20,250,718

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당반기말	전기말

엔시트론 ㈜	0.5%	500,000	183,806	132,249

㈜에스디옵틱스	5.2%	2,587,885	3,460,531	7,203,165

㈜티에이네트웍스	5.1%	300,012	32,052	38,674

㈜하임바이오텍	18.9%	799,200	140,154	178,550

㈜퍼즐벤처스	1.1%	49,927	49,927	49,927

㈜케이앤투자파트너스	3.8%	1,000,000	510,000	439,500

㈜코비	4.1%	260,849	185,688	161,475

알파원인베스트먼트 ㈜	15.0%	300,000	335,460	284,160

㈜제이피케어즈	4.8%	776,916	666,165	202,720

㈜센바이텍	2.2%	99,999	101,632	-

㈜미래인더스트리	9.1%	100,166	22,826	-

자안그룹	3.9%	6,000,000	2,822,184	-

기타(*)	-	849,000	-	-

합 계	13,623,954	8,510,426	8,690,419

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당반기말	전기말

저축성보험 다수	-	859,899	884,363	750,988

㈜피엔에프케어즈	-	1,500,000	1,679,733	1,679,733

에이앤에프미래성장투자조합	2.4%	683,221	683,200	622,277

케이브릿지 2호 동남권 일자리창출투자조합	-	-	-	734,467

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	6.7%	134,000	134,000	134,000

HB성장지원투자조합	2.1%	810,000	884,385	434,385

키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합	6.5%	500,000	468,500	437,500

㈜위노바 1회	-	1,000,000	628,442	730,348

㈜위노바 2회	-	1,000,000	618,912	720,674

㈜이든	-	500,000	411,392	384,383

엘엔에스벤처캐피탈 17회	-	500,000	625,066	546,407

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	13.7%	2,000,000	5,347,132	4,385,136

티그리스-VEP반도체성장1호신기술사업투자조합	17.1%	3,000,000	3,000,000	-

기타(100% 손상)(*)	-	1,000,000	-	-

합 계	13,487,120	15,365,125	11,560,298

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	20,250,717	13,033,573

취득	11,422,522	3,454,471

대체	-	(2,820,604)

처분	(4,334,044)	(50,698)

평가	(3,463,644)	1,075,875

기말잔액	23,875,552	14,692,617

14. 종속기업투자자산

(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

KWANG INFORMATION LTD	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스	대한민국	12월말	98.4%	투자

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당반기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	9,341,351	9,341,351	9,341,351

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.(*1)	20,433,272	9,104,999	9,104,999

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*1)	443,849	-	-

KWANG INFORMATION LIMITED.(*1)	492,405	-	-

(주)티알에스(*2)	7,000,000	-	-

합 계	51,561,657	32,898,130	32,898,130

(*1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당반기 및 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	32,898,130	32,297,130

취득	1,200,000	-

손상	(1,200,000)	-

기말잔액	32,898,130	32,297,130

(4) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	80,406,473	73,891,381	60,312,500	1,114,147

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	32,580,618	18,827,305	14,843,373	909,544

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	29,819,247	15,329,056	9,877,407	(124,630)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	265,052	1,972,190	-	(964)

KWANG INFORMATION LTD.	1,025,618	3,013,900	39,983	(3,540)

(주)티알에스	5,469,566	11,100,561	1,228,488	919,868

합 계	149,566,574	124,134,394	86,301,750	2,814,426

(*) 검토받지 아니한 재무제표 를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거전의 금액입니다.

15. 관계기업투자자산 (1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

12CM MOBILE.Inc(*1)	일본	3월말	50.0 %	모바일 서비스

KDBC-TR신기술사업투자조합	대한민국	12월말	29.3 %	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

엘엔에스1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	12월말	56.8%	투자

(주)웰랑	대한민국	12월말	24.7%	음향기기 제조 및 판매

윙크스톤 제 1호 조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

마이크로엑츄에이터㈜(*3)	대한민국	12월말	7.2%	광학부품 제조 및 판매

과천일일이피에프브이주식회사	대한민국	12월말	31.7%	투자

(주)제이월드	대한민국	12월말	32,3%	광학부품 제조 및 판매

(*1) 당사 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 피투자회사의 경영에 참여 할 수 있는 권리(동의권)를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당반기말	전기말

이앤기업성장투자조합4호(*1)	-	-	2,640,378

12CM MOBILE.Inc(*2)	397,786	-	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	3,903,699	3,903,699

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	585,000	435,000

㈜웰랑	4,530,847	4,530,847	4,530,847

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	200,000	200,000

마이크로엑츄에이터㈜	700,170	700,170	500,056

과천일일이피에프브이 주식회사	1,583,175	1,583,175	1,583,175

(주)제이월드(*3)	15,282,640	15,282,640	-

합 계	29,682,730	27,188,643	14,196,267

(*1) 당기 중에 매 각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.(주석11 참조)(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 당사가 발행한 전환사채를 대가로 지급하였으며, 전환사채 발행시점의 공정가치(이론가치)로 최초 측정하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	14,196,267	9,933,020

취득	15,632,754	1,275,858

대체	(2,640,378)	2,472,890

기말잔액	27,188,643	13,681,768

16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	15,433,508	15,645,999

건물	9,851,938	10,138,746

감가상각누계액	(2,148,882)	(2,086,496)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(234,200)	(227,752)

합 계	23,418,236	23,986,369

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	대체	당반기말

토지	15,645,999	-	-	(212,490)	15,433,508

건물	8,052,251	75,000	(62,386)	(361,808)	7,703,057

구축물	288,119	-	(6,448)	-	281,671

합 계	23,986,369	75,000	(68,834)	(574,298)	23,418,236

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	감가상각	대체	전반기말

토지	14,907,369	-	738,630	15,645,999

건물	7,228,823	(313,516)	1,257,667	8,172,974

구축물	301,016	(6,448)	-	294,567

합 계	22,437,208	(319,964)	1,996,297	24,113,540

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	425,784	476,646

투자부동산 관련 직접비용	(188,638)	(200,894)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	23,136,565	23,818,973

공정가치(*)	39,753,219	39,753,219

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	10,201,510	9,989,020

건물	18,360,444	17,998,636

감가상각누계액	(5,951,781)	(5,643,562)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(643,453)	(613,205)

기계장치	73,112,660	77,395,238

감가상각누계액	(45,857,491)	(46,375,120)

정부보조금	(44,445)	(47,736)

공구와기구	10,291,946	9,672,013

감가상각누계액	(8,829,887)	(8,603,561)

정부보조금	(56,660)	(71,924)

비품	3,949,081	3,894,226

감가상각누계액	(3,597,956)	(3,518,208)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	126,438	134,831

감가상각누계액	(85,345)	(122,795)

정부보조금	(6,183)	(6,883)

건설중인자산	611,147	915,166

사용권자산	2,780,853	1,763,544

감가상각누계액	(1,300,476)	(905,048)

합 계	55,379,804	58,174,031

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	대체	손상	감가상각	당반기말

토지	9,989,020	-	-	212,490	-	-	10,201,510

건물	12,355,073	-	-	361,808	-	(308,219)	12,408,662

구축물	1,706,198	-	-	-	-	(30,248)	1,675,950

기계장치	30,972,382	235,438	(1,177,094)	411,120	-	(3,231,123)	27,210,724

공구와기구	996,527	558,967	(10,044)	78,529	-	(218,579)	1,405,400

비품	376,016	54,855	-	-	-	(79,748)	351,123

차량운반구	5,152	34,842	(2)	-	-	(5,082)	34,910

건설중인자산	915,166	243,630	-	(489,649)	(58,000)	-	611,147

사용권자산	858,496	1,017,309	-	-	-	(395,428)	1,480,377

합 계(*)	58,174,031	2,145,041	(1,187,139)	574,298	(58,000)	(4,268,427)	55,379,804

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	대체	감가상각	당반기말

토지	10,727,649	-	-	(738,630)	-	9,989,019

건물	13,917,233	-	-	(1,257,667)	(61,852)	12,597,714

구축물	1,766,694	-	-	-	(30,248)	1,736,446

기계장치	27,014,044	795,683	(1,166,866)	513,100	(2,880,619)	24,275,341

공구와기구	830,436	124,724	-	-	(149,348)	805,812

비품	434,601	98,009	-	-	(93,902)	438,708

차량운반구	12,848	-	-	-	(7,011)	5,837

건설중인자산	6,935,113	427,440	-	(1,086,935)	-	6,275,618

사용권자산	920,661	546,330	-	-	(327,463)	1,139,528

합 계(*)	62,559,280	1,992,185	(1,166,866)	(2,570,131)	(3,550,443)	57,264,025

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	2,845,503	-	2,845,503

판매비와관리비	1,422,924	68,834	1,491,758

합 계	4,268,427	68,834	4,337,261

(전반기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	2,275,707	-	2,275,707

판매비와관리비	1,274,736	319,964	1,594,700

합 계	3,550,443	319,964	3,870,407

(4) 당반기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,087천원이며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 54천원입니다.

18. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	당반기말

산업재산권	63,384	8,675	(5,240)	66,819

개발비(*)	6,303,425	2,248,181	(1,057,952)	7,493,653

회원권	2,139,669	-	-	2,139,669

기타의무형자산(*)	401,241	-	(81,154)	320,086

합 계	8,907,718	2,256,855	(1,144,346)	10,020,227

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	대체(*1)	전반기말

산업재산권	1,634	-	(477)	-	1,157

개발비(*2)	9,263,030	1,393,840	(1,689,838)	-	8,967,032

회원권	2,061,482	-	-	-	2,061,482

기타의무형자산(*2)	368,833	(150,000)	(79,469)	350,395	489,759

합 계	11,694,979	1,243,840	(1,769,784)	350,395	11,519,430

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 정부보조금을 포함하였습니다.

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,488,105	-	14,376,344	-

미지급금	4,198,229	264,158	3,617,804	495,099

미지급비용	1,056,901	-	1,337,533	-

합 계	15,743,235	264,158	19,331,682	495,099

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당반기말	전기말

국민은행	무역금융	2.20%	5,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금	1.26%~2.07%	21,000,000	11,000,000

기업은행	운영자금	1.83%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2.15%~2.54%	9,900,000	5,500,000

신한은행	운영자금	5.58%	900,000	1,000,000

무역금융	5.76%	1,800,000	-

대구은행	운영자금	3.70%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.17%	18,645,000	17,952,000

우리은행	운영자금	2.74%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.88%~2.99%	3,000,000	1,000,000

수협은행	무역금융	3.81%	1,600,000	-

합 계	68,845,000	47,452,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당반기말	전기말

국민은행	운영자금	2.42%	-	333,333

우리은행	운영자금	2.3%~2.37%	1,900,000	3,660,000

시설자금	1.96%	4,124,997	5,041,663

KEB하나은행	운영자금	3.03%	900,000	960,000

산업은행	시설자금	3.75%	8,000,000	7,150,000

운영자금	3.%	9,000,000	19,000,000

기업은행	시설자금	2.33%	1,600,000	1,600,000

합 계	25,524,997	37,744,996

차감: 유동성장기부채	(15,253,332)	(17,996,665)

장기차입금	10,271,665	19,748,331

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2022년	3,813,332

2023년	2,058,333

2024년	1,600,000

2024년 이후	2,800,000

합 계	10,271,665

(*) 매 사업연도 반기말 이후의 상환스케줄을 기재하였습니다.

21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당반기말(*)	전기말

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11	2023.12.11	-	8,861,240	7,938,482

제11회 무보증사모전환사채(*)	2021.05.26	2024.05.26	-	10,993,501	-

파생상품부채(전환권)	3,953,340	8,053,392

(*) 전환권을 자본(기타자본요소)으로 분류하였습니다.(주석 25참조) (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	12,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	7,825원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	16,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,149원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	7,938,482	4,312,865

발행	10,856,728	-

전환권 행사	(4,334,902)	(4,334,902)

유효이자율에 의한 상각(*)	1,059,532	22,037

기말잔액	19,854,742	-

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가이익	4,100,052	45,700

파생상품평가손실	-	365,665

22. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	2,399,514	4,524,459

파생상품부채(전환권)	283,825	4,168,665

(2) 당반기 중 발행된 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

우선주명	기명식 누적적/참가적 전환상환우선주

발행총액	4,999,992,570원

1주당 발행가액	4,590원

발행주식수	1,089,323주

누적배당률	-%

의결권	우선주 1주당 1개(보통주와 동일)

존속기간	발행일로부터 5년

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존손기간 말일 전일까지(존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날에 자동으로 보통주로 전환)

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

조기상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지(감사보고서 상의 이익잉여금 한도 내에서 상환)

조기상환시 상환금액	발행총액(인수금액)에 발행일부터 상환일까지 연복리 3%의 이자 합계에서 기지급 배당금을 차감

(3) 당반기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	4,524,459	-

발행	-	4,236,802

전환권 행사	(2,382,784)	-

유효이자율에 의한 상각(*)	257,839	37,041

기말잔액	2,399,514	4,273,843

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가이익	2,815,165	230,043

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,325,138	9,274,735

사외적립자산의 공정가치	(4,086,427)	(4,552,799)

합 계	6,238,712	4,721,936

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	9,274,735	7,580,493

당기근무원가	989,714	884,147

이자비용	115,856	95,252

퇴직급여지급액	(403,012)	(421,793)

확정급여제도의 재측정요소(*)	347,845	414,973

기말잔액	10,325,138	8,553,073

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	4,552,799	4,156,471

사외적립자산의 기대수익	56,886	59,256

기여금납부액	-	300,000

퇴직급여지급액	(478,050)	(421,793)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(45,208)	(33,437)

기말잔액	4,086,427	4,060,498

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	989,714	884,147

이자비용	115,856	95,252

사외적립자산 기대수익	(56,886)	(59,256)

합 계	1,048,684	920,143

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	690,840	629,009

판관비	294,608	228,991

경상연구개발비	63,235	62,142

합 계	1,048,684	920,142

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	4,086,427	4,552,799

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

할인율	3.02%	2.66%

임금인상율	4.87%	4.42%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	10,839,153	9,873,215

임금상승율	9,876,532	10,824,675

(9) 당반기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 607,150천 원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	24,220,599	23,675,951

주당액면금액	500	500

보통주자본금	12,110,300	11,837,976

(*) 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전기말

발행주식수	24,220,599	23,675,951

자기주식수	(967,239)	(857,239)

유통보통주식수	23,253,360	22,818,712

(3) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초주식수	22,818,712	21,703,388

전환권의 행사	544,648	1,115,324

자기주식 취득	(110,000)	-

기말 주식수	23,253,360	22,818,712

(4) 당반기 및 전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초잔액	11,837,976	11,280,314

전환권의 행사	272,324	557,662

기말잔액	12,110,300	11,837,976

25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,561,414	65,381,279

기타자본잉여금	1,531,176	1,531,176

전환권 대가	4,425,912	-

합 계	74,518,503	66,912,455

(2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	66,912,455	58,108,694

전환사채의 발행	4,425,912	-

전환권의 행사	3,180,135	7,872,695

주식선택권의 소멸	-	931,067

기말잔액	74,518,502	66,912,456

26. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,190,786)	(6,225,683)

자기주식처분손실	(11,881,146)	(11,881,147)

주식선택권	1,506,912	929,800

합 계	(17,565,020)	(17,177,030)

(2) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(17,177,030)	(16,273,112)

자기주식의 취득	(965,102)	-

주식선택권의 소멸	-	(931,067)

주식보상비용(*)	577,112	27,148

기말잔액	(17,565,020)	(17,177,030)

(*) 당반기 중에 전환사채에 내재된 콜옵션 중에 이해관계인에게 부여된 상당금액을 종업원에 대한 보상으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	967,239	7,190,786	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당반기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05

총 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원

누적 주식보상비용(*)	98,560천원	624,800천원	206,440천원

미인식 주식보상비용	-	-	-

(*) 당반기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다.(5) 당반기 및 전반기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 유효부여수량	370,000	506,500

퇴사 등에 의한 소멸	-	(136,500)

기말 유효부여수량	370,000	370,000

27. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다.

28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	47,557,670	51,508,105

합 계	48,703,824	52,654,259

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	51,508,105	70,911,305

배당금의 지급(*)	-	(716,212)

확정급여제도의 재측정요소	(306,581)	(349,760)

당기순손실	(3,643,853)	(5,423,962)

기말잔액	47,557,670	64,421,371

(*) 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함하였습니다.

29. 매출 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	20,842,366	46,444,308	17,316,794	61,269,804

용역의 제공(*1)	334,687	662,681	339,358	754,104

투자 이익(*2)	3,793,783	4,550,809	2,309,151	2,311,042

합 계	24,970,836	51,657,798	19,965,304	64,334,950

(*1) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 이익이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	46,444,308	662,681	-	47,106,989

기타 투자로 인한 수익	-	-	4,550,809	4,550,809

주요지리적 시장 :

국내	13,780,302	425,784	4,550,809	18,756,895

해외	32,664,006	236,897	-	32,900,903

수익인식시기 :

한 시점에 이전	46,444,308	-	-	46,444,308

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	662,681	-	662,681

기타 투자로 인한 수익	-	-	4,550,809	4,550,809

(전반기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	61,269,804	754,104	-	62,023,908

기타 투자로 인한 수익	-	-	2,311,042	2,311,042

주요지리적 시장 :

국내	25,864,539	476,647	-	26,341,186

해외	35,405,265	277,457	-	35,682,722

수익인식시기 :

한 시점에 이전	61,269,804	-	-	61,269,804

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	754,104	-	754,104

기타 투자로 인한 수익	-	-	2,311,042	2,311,042

(3) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,397,146	10,899,554	2,274,080	10,086,232

상품매출원가	12,448,870	28,698,498	13,216,221	38,815,105

투자손실(*)	3,127,743	4,026,397	1,150,143	1,233,275

기타매출원가	113,083	280,956	109,834	285,512

합 계	22,086,842	43,905,405	16,750,278	50,420,124

(*)투자부문의 평가 및 처분으로 인한 손실이 포함되어 있습니다.

30. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	2,086,454	5,600,038	3,048,660	5,233,001

퇴직급여	147,304	294,608	114,496	228,991

복리후생비	1,057,188	2,045,516	836,049	1,626,261

여비교통비	97,861	168,788	88,420	281,986

접대비	9,106	51,965	10,300	26,650

통신비	17,782	34,881	18,775	35,079

수도광열비	38,074	80,358	41,716	105,480

세금과공과	31,366	63,115	26,559	53,288

감가상각비	779,300	1,491,758	810,037	1,594,700

지급임차료	45,709	134,463	29,839	99,418

보험료	10,720	28,003	39,410	70,108

차량유지비	18,054	20,231	1,996	5,655

경상연구개발비	509,240	1,769,396	876,983	1,708,330

운반비	66,812	120,714	8,396	15,005

교육훈련비	51	178	1,500	3,526

도서인쇄비	995	1,265	825	1,372

소모품비	116,020	216,247	107,290	203,275

지급수수료	484,369	1,453,888	2,048,432	2,753,865

주식보상비용	577,112	577,112	1,414	27,148

대손상각비	(173,500)	(849,702)	242,904	1,809,077

무형자산상각비	559,290	1,144,346	807,952	1,769,784

판매보증비	219,417	306,939	(82,609)	158,848

기타의대손상각비	337,648	343,483	1,967,225	3,054,793

합계	7,036,372	15,097,590	11,046,569	20,865,640

(2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	5,567,963	(8,486,088)

원재료사용액	16,382,580	17,133,620

종업원급여	13,515,999	12,290,376

복리후생비	3,090,449	2,696,136

소모품비	2,672,840	3,431,671

지급수수료	1,547,213	5,625,868

대손상각비	(849,702)	1,809,077

경상연구개발비	1,769,396	1,708,330

고정자산상각비(*1)	5,481,607	5,640,190

수도광열비	1,870,833	2,118,621

기타의대손상각비(*2)	343,483	3,054,793

투자손실	4,026,398	1,233,276

기타	3,583,933	23,029,894

합 계(*3)	59,002,992	71,285,763

(*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 투자부문에 귀속되는 기타채권의 대손상각비입니다.(*3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	73,144	75,416	254,837	254,837

잡이익	18,255	44,537	26,887	37,188

합 계	91,399	119,953	281,724	292,025

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손	-	58,000	-	-

기부금	1,950	3,750	1,950	3,900

잡손실	296	13,219	1,970	79,497

종속기업투자자산손상차손	1,200,000	1,200,000	-	-

합 계	1,202,246	1,274,969	3,920	83,397

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,326	22,350	207,302	251,226

외환차익	524,283	1,083,861	1,893,788	2,110,443

외화환산이익	(573,055)	1,776,146	(2,589,846)	1,478,378

파생부채평가이익	2,574,104	6,915,217	230,043	275,743

수입배당금	-	1,000	-	-

합계	2,536,658	9,798,574	(258,713)	4,115,790

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,299,028	2,445,937	699,609	1,478,654

외환차손	485,517	179,772	860,893	351,727

외화환산손실	(279,436)	814,210	(911,706)	1,156,275

파생부채평가손실	-	-	-	365,665

합계	1,505,109	3,439,919	648,796	3,352,321

33 . 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계	소재지	지분율(*1)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

KWANG INFORMATION LTD	종속기업	홍콩	99.4%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	98.4%

이앤기업성장투자조합4호(*2)	관계기업	대한민국	57.6%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	56.8%

12CM MOBILE,INC.	관계기업	일본	50.0%

윙크스톤제1호조합	관계기업	대한민국	44.4%

(주)제이월드	관계기업	대한민국	32.3%

과천일일이피에프브이 주식회사	관계기업	대한민국	31.6%

KDBC-TR신기술사업투자조합	관계기업	대한민국	29.3%

(주)웰랑	관계기업	대한민국	24.7%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

마이크로엑츄에이터(주)	관계기업	대한민국	7.2%

(주)우림(*3)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)보아스인베스트(*3)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다. (*2) 보고기간종료일로부터 1년 이내에 처분이 확실시 되어 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.(*3) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구분	투자	자금대여	자금회수	매출	매입	기타수익(*1)	기타비용(*2)	손상(환입)(*3)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	-	25,036,698	7,673,958	5,618	-	1,784,918

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	-	-	4,395,455	2,367,229	-	-	(2,364,900)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	159,974	2,110,345	100,062	-	-	115,097

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	5,743

KWANG INFORMATION LIMITED.	-	-	-	-	-	-	-	65,434

(주)티알에스	1,200,000	1,250,000	-	-	-	-	-	900,170

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	150,000	-	-	-	-	-	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	64,695	-	-	-	-

(주)제이월드	15,282,640	-	-	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이 주식회사	-	181,328	-	-	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	81,418	-

마이크로엑츄에이터(주)	200,114	-	-	-	-	-	-	-

㈜웰랑	-	-	-	87,940	-	-	-	(1,039,441)

(주)우림	-	-	(75,000)	-	-	-	-	(75,000)

(주)보아스인베스트	-	700,000	(536,000)	-	-	-	-	-

합계	16,832,754	2,131,328	(451,026)	31,695,133	10,141,249	5,618	81,418	(607,979)

(*1) 이자수익 등이 포함되었습니다.(*2) 관리비 등이 포함되었습니다.(*3) 매출채권 및 기타채권, 종속기업 및 관계기업에 대한 손상(환입)입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	매출	매입	기타수익	기타비용	손상(환입)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	(3,473,400)	25,917,939	5,966,277	5,618	-	649,861

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	(25,557)	1,569,495	2,580,383	-	-	1,011,557

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	4,046,608	(2,752,063)	1,757,456	99,715	-	-	442,777

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	4,570

KWANG INFORMATION LTD	-	-	-	-	-	-	183,677

(주)티알에스	-	-	-	-	-	-	889,709

12CM MOBILE,INC.	-	-	59,280	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	120,987	-

(주)웰랑	-	-	85,032	-	-	-	4,224

(주)우림	4,100,000	(2,600,000)	-	-	-	220	1,311,720

(주)보아스인베스트	2,510,650	(200,000)	-	-	-	-	-

합계	10,657,258	(9,051,020)	29,389,202	8,646,375	5,618	121,207	4,498,095

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	41,724,210	-	1,241,855	(2,909,545)	2,492,088	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	5,119,783	-	16,350	(853,481)	2,178,017	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	16,897,144	4,304,068	158,501	(3,794,500)	100,570	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	165,196	-	-	(154,519)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	2,851,767	-	235,599	(1,889,649)	-	-

주식회사 티알에스	-	8,338,699	-	(7,091,524)	-	-

(주)웰랑	865,018	-	-	(321,442)	-	-

㈜우림	-	4,420,830	914,937	(2,609,766)	-	-

(주)보아스인베스트	-	708,000	-	-	-	-

합계	67,623,118	17,771,597	2,567,242	(19,624,426)	4,770,675	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	42,883,019	-	-	(1,124,627)	6,403,264	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	6,589,727	-	15,247	(3,218,382)	2,049,830	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	16,942,727	4,144,094	1,439,780	(3,679,403)	2,742	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	159,056	-	-	(148,776)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	2,745,772	-	231,643	(1,824,215)	-	-

주식회사 티알에스	-	7,088,699	-	(6,191,354)	-	-

원투씨엠 주식회사	-	-	-	-	-	98,800

(주)웰랑	1,360,883	-	-	(1,360,883)	-	141,720

㈜우림	-	4,495,830	914,937	(2,684,766)	387	-

(주)보아스인베스트	-	544,000	-	-	-	-

합계	70,681,184	16,272,623	2,601,607	(20,232,406)	8,456,223	240,520

(4) 당반기 및 전반기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당반기말

임직원	대여금	290,061	-	(80,000)	210,061

(전반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전반기말

임직원	대여금	290,061	-	-	290,061

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,978,797	1,511,574

퇴직급여	96,124	64,082

주식보상비용	-	27,148

합 계	3,074,921	1,602,804

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	기업은행	간접(연대)보증	USD 1,200,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	STANDBY L/C	USD 2,450,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	간접(연대)보증	USD 600,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	간접(연대)보증	CNY 12,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	산업은행	간접(연대)보증	USD 5,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	간접(연대)보증	USD 4,950,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	수출입은행	간접(연대)보증	USD 8,000,000

간접(연대)보증	USD 1,500,000

간접(연대)보증	USD 1,500,000

간접(연대)보증	USD 330,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	신한은행	간접(연대)보증	CNY 3,000,000

간접(연대)보증	USD 1,200,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	하나은행	STANDBY L/C	USD 2,020,000

간접(연대)보증	USD 1,800,000

임직원	한국증권금융	우리사주대출 지급보증	367,957

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

(주)보아스인베스트(*1)	단기대여금	보유주식 담보	524,175

임직원 및 그 친족(*2)	단기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

(*1) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (*2) 당사에 대한 (주)우림의 차입금을 위하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하였습니다.

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공금액

기업은행	토지,건물,기계장치	32,000,000

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치,특허권	53,500,000

우리은행	토지,건물,특허권	14,760,000

한국수출입은행	재고자산	7,650,236

합 계	125,910,236

(2) 당반기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	관련계정과목	제공받은 내역	유효보증금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식 담보	-

(주)티알인베스트먼트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	723,000

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	485,930

(주)계룡건설(*3)	단기대여금	보유주식 담보	1,029,372

(*1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다. (*2) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 담보로 제공하였습 니다. (*3) (주)계룡건설이 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	유효보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	298,412

(4) 당반기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	일반대출	산업은행 등	45,200,000	40,700,000

시설대출	산업은행 등	15,500,000	13,724,997

매출채권담보대출	기업은행 등	500,000	-

무역금융	기업은행 등	21,400,000	21,300,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 16,500,000	USD 16,500,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

기업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당반기 및 전반기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	425,784	476,646

2) 당반기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	642,990	431,960	1,074,950

(6) 당반기말 현재 당사가 원고인 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 항소심 1건(손해배상의 소)이 있으며, 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 1심 판결의 결과로 2,341,990천원을 수령하여 기타부채로 계상하였습니다.

36. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대여금의 제각 처리	-	827,534

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	2,820,604

관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체	2,640,378	347,715

전환사채 발행을 통한관계기업투자자산의 취득	15,282,640	-

투자부동산의 유형자산 대체	(574,298)	1,996,296

건설중인자산의 유형자산 대체	489,649	513,100

건설중인자산의 무형자산 대체	-	350,394

사용권자산 및 리스부채 등의 인식	1,017,309	546,330

장기차입금의 유동성 대체	11,076,666	13,759,999

전환사채(비유동)의 유동성 대체	8,861,241	-

상환전환우선주(비유동)의 유동성 대체	2,399,514	-

주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체	-	931,066

차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,000,000	-

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	1,048,684	920,143

감가상각비	4,337,261	3,870,407

주식보상비용	577,112	27,148

대손상각비(환입)	(849,702)	1,809,077

무형자산상각비	1,144,346	1,769,784

판매보증비	306,939	158,848

외화환산손실	814,210	1,156,275

기타의대손상각비	343,483	3,054,793

종속기업투자자산손상차손	1,200,000	-

재고자산평가손실	155,712	165,181

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,026,398	1,233,276

파생상품부채평가손실	-	365,665

이자비용	2,445,937	1,478,654

법인세비용(수익)	1,502,296	(554,754)

기타비용	3,430	2,358

외화환산이익	(1,776,146)	(1,478,378)

유형자산처분이익	(75,416)	(254,837)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,988,056)	(1,891)

이자수익	(22,350)	(251,226)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(562,754)	(2,309,151)

파생상품부채평가이익	(6,915,217)	(275,743)

계	3,716,168	10,885,629

(4) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	5,602,544	833,380

기타채권의 증가	(1,890,640)	(576,611)

기타유동자산의 증가	-	6,600

재고자산의 감소	1,577,535	3,616,153

계약자산의 감소	53,379	176,049

당기손익인식금융자산의 증가	(3,100,422)	(3,403,772)

계약부채의 감소	(485,348)	(808,801)

매입채무의 감소	(3,917,828)	(3,777,440)

기타채무의 감소	(179,607)	(4,428,158)

기타유동부채의 감소	(230,941)	-

사외적립자산의 감소(증가)	75,038	(300,000)

합 계	(2,496,290)	(8,662,600)

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각	전환권행사

차입금	85,196,996	33,400,000	(24,919,999)	-	-	-	693,000	94,369,997

전환사채	7,938,482	-	-	10,993,501	1,059,532	-	-	19,991,515

상환전환우선주	4,524,459	-	-	-	257,839	(2,382,784)	-	2,399,513

리스부채	776,413	-	(357,094)	-	-	-	993,593	1,412,911

임대보증금	680,120	351,580	(427,800)	-	-	-	-	603,900

재무활동으로부터의 총부채	99,116,470	33,751,580	(25,704,893)	10,993,501	1,180,597	(2,382,784)	1,686,593	118,641,063

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각	전환권행사

차입금	87,353,700	43,200,000	(36,746,666)	-	-	-	707,850	94,514,883

전환사채	4,312,865	-	-	-	22,037	(4,334,902)	-	-

상환전환우선주	-	4,236,802	-	-	37,040	-	-	4,273,842

리스부채	897,187	-	(154,424)	-	-	-	135,291	878,054

임대보증금	674,890	6,600	-	-	-	-	-	681,490

재무활동으로부터의 총부채	93,238,642	47,443,402	(36,901,090)	-	66,647	-	835,571	100,348,269

37. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(5,111,898,110)	(3,643,853,120)	(7,089,870,088)	(5,423,962,380)

유통보통주식수	22,794,300	22,794,284	22,818,712	22,745,174

기본주당이익	(224)	(160)	(311)	(238)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2021.01.01~2021.06.30	23,675,951	4,285,347,131

기초 자기주식	2021.01.01~2021.06.30	(857,239)	(155,160,259)

자기주식 취득	2021.01.01~2021.06.30	(110,000)	(12,210,000)

전환권 행사	2021.06.14~2021.06.30	381,262	6,481,454

전환권 행사	2021.06.23~2021.06.30	163,386	1,307,088

소 계	23,253,360	4,125,765,414

가중치	181

가중평균유통보통주식수	22,794,284

(전반기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2020.01.01~2020.06.30	22,560,627	4,106,034,114

기초 자기주식	2020.01.01~2020.06.30	(857,239)	(156,017,498)

전환권 행사(1차)	2020.01.09~2020.06.30	557,662	97,033,188

전환권 행사(2차)	2020.01.17~2020.06.30	557,662	92,571,892

소 계	22,818,712	4,139,621,696

가중치	182

가중평균유통보통주식수	22,745,174

(3) 당반기 및 전반기의 희석효과는 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.17	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	130,000

상환전환우선주	2021.06.02~2025.05.30	4,590	544,675

제10회 무보증 사모전환사채	2021.12.11~2023.11.11	7,825	1,533,546

제11회 무보증 사모전환사채	2022.05.26~2024.04.26	8,149	1,963,431

합 계	4,411,652

38. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	193,637	189,397

매출채권및기타채권	73,941,887	76,131,538

당기손익-공정가치측정금융자산	15,365,125	11,560,298

기타비유동금융자산	1,672,286	1,512,148

합 계	91,172,935	89,393,381

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	10,142,877	719,288	10,862,165

손상인식	(1,250,820)	401,118	(849,702)

기말잔액	8,892,057	1,120,406	10,012,463

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	14,200,799	2,611,911	16,812,710

손상인식	642,840	(299,358)	343,482

기말잔액	14,843,639	2,312,553	17,156,192

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	16,007,393	16,007,393	15,743,235	264,158

차입금	94,369,997	96,719,406	85,388,412	11,330,994

기타금융부채(*1)	2,016,811	2,254,379	943,338	1,311,041

상환전환우선주(*2)	2,399,514	2,500,058	-	2,500,058

전환사채(*2)	19,854,742	28,000,000	-	28,000,000

파생상품부채(*2)	4,237,165	-	-	-

합 계	138,885,622	145,481,236	102,074,985	43,406,251

(*1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	193,637	-

장단기대여금	5,793,983	-

장단기차입금	-	18,600,000

소 계	5,987,620	18,600,000

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	75,769,997

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(757,700)	757,700	(828,320)	828,320

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	35,317	39,900	7,126	7,926

매출채권	USD	59,866,295	67,648,914	63,716,768	73,167,908

JPY	2,417,250	24,707	2,417,250	22,096

미수금	USD	94,194	106,440	1,279,241	1,365,741

대여금	USD	4,308,910	4,869,068	500,000	601,000

화폐성자산 소계	(*)	72,689,029	(*)	75,164,671

매입채무	USD	4,675,233	5,283,013	8,055,723	9,235,151

JPY	21,207,296	216,764	19,015,278	202,927

단기차입금	USD	16,500,000	18,645,000	16,500,000	19,103,700

화폐성부채 소계	(*)	24,144,777	(*)	28,541,778

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,873,631	(4,873,631)	5,069,418	(5,069,418)

JPY	(19,206)	19,206	(734,161)	734,161

세전이익 증가(감소)	4,854,425	(4,854,425)	4,335,257	(4,335,257)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	94,369,997	85,196,996

차감: 현금및현금성자산	(197,457)	(189,397)

순차입금(A)	94,172,540	85,007,599

자본총계(B)	120,717,080	117,177,133

총자본 대비 차입금비율(A/B)	78.01%	72.55%