옵트론텍 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2022.03.31. 현재] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 1분기	매출채권	33,759,779	2,046,647	6.06%

미수금	5,284,771	1,968,344	37.25%

대여금	15,366,354	7,689,099	50.04%

선급금	1,460,997	198,401	13.58%

미수수익	1,141,697	1,057,322	92.61%

합계	57,013,597	12,959,814	22.73%

제23기	매출채권	37,344,380	2,037,961	5.46%

미수금	5,245,569	2,100,469	40.04%

대여금	14,055,139	7,689,099	54.71%

선급금	2,211,530	179,129	8.10%

미수수익	1,134,928	1,057,322	93.16%

합계	59,991,546	13,063,981	21.78%

제22기	매출채권	32,884,340	3,327,446	10.12%

미수금	3,631,525	916,196	25.23%

대여금	11,820,034	7,434,099	62.89%

선급금	1,679,918	179,129	10.66%

미수수익	1,081,813	1,057,322	97.74%

합계	51,097,630	12,914,192	25.27%

(2) 대손충당금 변동현황

[2022.03.31. 현재] (단위: 천원)

구분	제24기 1분기말	제23기	제22기

1.기초 대손충당금 잔액합계	13,063,981	12,914,193	12,011,205

2.순대손처리액(①-②±③)	(104,167)	(241,972)	(1,099,539)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(827,534)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(104,167)	(241,972)	(272,005)

3.대손상각비 계상(환입)액	-	391,760	2,002,527

4.기말대손충당금 잔액합계	12,959,814	13,063,981	12,914,193

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	0.01%	5.84%	13.30%	-	32.67%

- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2022.03.31. 현재] (단위: 천원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	27,477,623	3,915	26,673	3,044	4,201,877	31,713,132

구성비율(*)	86.64%	0.01%	0.08%	0.01%	13.25%	100.00%

(*) 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 나 . 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2022.03.31. 현재] (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기말	제23기	제22기

광학부품	상품	1,115,813	370,741	645,301

제품	6,776,694	6,455,128	4,970,138

원재료	24,333,891	21,725,199	24,193,741

부재료	1,142,774	1,694,964	908,184

재공품	6,160,643	5,809,602	6,955,623

소계	39,529,816	36,055,635	37,672,987

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	12.24%	10.78%	13.36%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	4.8 회	9.1 회	8.7회

(3)장기체화재고 등 내역

[2022.03.31. 현재] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	1,328,164	1,328,164	(212,351)	1,115,813

제품	9,931,694	9,931,694	(3,154,999)	6,776,694

원재료	27,068,571	27,068,571	(2,734,680)	24,333,891

부재료	1,142,774	1,142,774	0	1,142,774

재공품	7,764,204	7,764,204	(1,603,562)	6,160,643

합계	47,235,408	47,235,408	(7,705,592)	39,529,816

다 . 공 정가치평가 요약(연결기준)

(1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	9,804,898	9,804,898	-

매출채권및기타채권	-	39,765,188	39,765,188	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	33,733,741	-	33,733,741	33,733,741

기타비유동금융자산	-	1,998,143	1,998,143	-

합 계	33,733,741	54,594,229	88,327,970	33,733,741

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	8,413,553	8,413,553	-

매출채권및기타채권	-	41,869,165	41,869,165	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	34,343,104	-	34,343,104	34,343,104

기타비유동금융자산	-	2,002,273	2,002,273	-

합 계	34,343,104	55,310,991	89,654,095	34,343,104

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	30,767,552	30,767,552

장기매입채무및기타채무	264,158	264,158

단기차입금	117,914,970	117,914,970

일반사채	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	7,558,332	7,558,332

장기차입금	13,278,905	13,278,905

전환사채	23,738,664	23,738,664

상환전환우선주부채	4,561,034	4,561,034

파생상품부채	4,929,441	-	4,929,441	4,929,441

기타유동금융부채	1,098,415	1,098,415

기타비유동금융부채	1,144,487	1,144,487

합 계	4,929,441	201,326,519	206,255,959	4,929,441

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	33,299,938	33,299,938

장기매입채무및기타채무	264,158	264,158

단기차입금	119,206,091	119,206,091

일반사채	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	12,393,332	12,393,332

장기차입금	15,551,813	15,551,813

전환사채	23,097,029	23,097,029

상환전환우선주부채	4,221,893	4,221,893

파생상품부채	8,926,897	-	8,926,897	8,926,897

기타유동금융부채	1,138,459	1,138,459

기타비유동금융부채	913,391	913,391

합 계	8,926,897	211,086,104	220,013,002	8,926,897

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	27,190	27,190

외환차익	978,419	244,605	1,223,024

외화환산이익	1,042,292	54,857	1,097,149

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	2,841,677	2,841,677

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익

파생상품부채평가이익	3,726,987	3,726,987

이자비용	(2,582,570)	(2,582,570)

외환차손	(178,876)	(417,377)	(596,253)

외화환산손실	(67,154)	(604,388)	(671,543)

대손상각비	11,323	11,323

기타의대손상각비	134,292	134,292

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,100,692)	(1,100,692)

파생상품부채평가손실

합계	1,740,984	1,947,486	3,726,987	(3,304,874)	4,110,584

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	11,081	11,081

외환차익	621,609	155,402	777,011

외화환산이익	2,052,949	2,052,949

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	744,706	744,706

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	95,915	95,915

파생상품부채평가이익	4,341,113	4,341,113

이자비용	1,224,103	1,224,103

외환차손	85,463	256,390	341,853

외화환산손실	268,164	760,636	1,028,800

대손상각비	3,237	3,237

기타의대손상각비	(323)	(323)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,281,102	1,281,102

합계	2,121,723	3,042,180	4,341,113	2,396,531	11,901,547

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

( 3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결 실체 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,643,792	341,786	27,748,163	33,733,741

파생상품부채	4,929,441	4,929,441

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,656,758	351,564	28,334,782	34,343,104

파생상품부채	8,926,897	8,926,897

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	341,786	351,564	시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	4,929,441	8,926,897	이항모형	금리, 주가

합 계	5,271,226	9,278,462	-

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	15,799,470	9,191,851	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	11,948,693	19,142,931	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	27,748,163	28,334,782	-

라 . 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2022. 03. 31. 현재] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기1분기	매출채권	73,696,082	14,734,212	19.99%

미수금	7,104,089	2,643,997	37.22%

대여금	27,161,358	21,470,958	79.05%

선급금	1,000,000	0.00%

미수수익	1,141,697	1,057,322	92.61%

합계	110,103,226	39,906,489	36.24%

제23기	매출채권	75,167,370	17,239,376	22.93%

미수금	4,985,869	2,637,787	52.91%

대여금	25,733,672	19,786,618	76.89%

선급금	1,793,083	0.00%

미수수익	1,134,928	1,057,322	93.16%

합계	108,814,922	40,721,103	37.42%

제22기	매출채권	76,353,762	10,862,165	14.23%

미수금	3,352,061	1,406,839	41.97%

대여금	23,018,777	14,348,549	62.33%

선급금	1,119,073	0.00%

미수수익	1,081,813	1,057,322	97.74%

합계	104,925,486	27,674,874	26.38%

(2) 대손충당금 변동현황

[ 2022. 03. 31. 현재] (단위: 천원)

구분	제24기 1분기말	제23기	제22기

1.기초 대손충당금 잔액합계	40,721,104	27,674,874	20,796,667

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-	(827,534)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(827,534)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(814,613)	13,046,230	7,705,741

4.기말대손충당금 잔액합계	39,906,491	40,721,104	27,674,874

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	3.30%	5.46%	3.65%	1.02%	57.28%

- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

( 4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

[ 2022. 03. 31. 현재] (단위: 원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	28,735,462,192	8,422,169,931	7,996,861,399	5,889,146,061	22,652,442,361	73,696,081,944

구성비율*	47.1%	13.5%	13.1%	9.9%	16.4%	100.0%

* 당 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다. 마 . 재고자산 현황(별도기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[ 2022. 03. 31. 현재] (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기

광학부품	상품	1,116,009	388,774	614,517

제품	1,164,935	1,527,507	1,484,971

원재료	2,524,359	2,535,285	3,531,837

부재료	300,668	342,462	239,485

재공품	253,056	196,300	582,700

소계	5,359,027	4,990,328	6,453,510

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	2.06%	1.80%	2.51%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	18.95 회	16.32 회	15.29 회

(3)장기체화재고 등 내역

[ 2022. 03. 31. 현재] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	1,328,164	1,328,164	(212,155)	1,116,009

제품	1,623,220	1,623,220	(458,285)	1,164,935

원재료	3,035,909	3,035,909	(511,550)	2,524,359

부재료	300,668	300,668	-	300,668

재공품	271,134	271,134	(18,078)	253,056

합계	6,559,095	6,559,095	(1,200,068)	5,359,027

바. 공정가치 현황(별도기준) (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	343,830	343,830	-

매출채권및기타채권	-	64,923,561	64,923,561	-

장기매출채권및기타채권	-	4,273,175	4,273,175	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,273,754	-	28,273,754	28,273,754

기타비유동금융자산	-	1,998,143	1,998,143	-

합 계	28,273,754	71,538,709	99,812,463	28,273,754

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,055,783	1,055,783	-

매출채권및기타채권	-	61,939,586	61,939,586	-

장기매출채권및기타채권	-	4,361,150	4,361,150	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,928,105	-	28,928,105	28,928,105

기타비유동금융자산	-	2,002,273	2,002,273	-

합 계	28,928,105	69,358,792	98,286,897	28,928,105

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	23,346,040	23,346,040	-

장기매입채무및기타채무	-	264,158	264,158	-

단기차입금	-	74,856,600	74,856,600	-

유동성장기차입금	-	7,558,332	7,558,332	-

유동성전환사채	-	10,993,009	10,993,009	-

유동성전환상환우선주부채	-	1,828,625	1,828,625	-

유동파생상품부채	3,462,823	-	3,462,823	3,462,823

장기차입금	-	9,131,666	9,131,666	-

전환사채	-	12,745,655	12,745,655	-

비유동파생상품부채	1,466,617	-	1,466,617	1,466,617

비유동성전환상환우선주부채	-	2,732,409	2,732,409	-

기타유동금융부채	-	1,033,003	1,033,003	-

기타비유동금융부채	-	863,313	863,313	-

합 계	4,929,440	145,352,810	150,282,250	4,929,440

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	23,015,655	23,015,655	-

장기매입채무및기타채무	-	264,158	264,158	-

단기차입금	-	82,289,750	82,289,750	-

유동성장기차입금	-	12,393,332	12,393,332	-

유동성전환사채	10,994,618	10,994,618

유동성전환상환우선주부채	-	1,778,345	1,778,345	-

유동파생상품부채	6,315,892	-	6,315,892	6,315,892

장기차입금	-	11,474,999	11,474,999	-

전환사채	-	12,102,411	12,102,411	-

비유동파생상품부채	2,611,005	-	2,611,005	2,611,005

비유동성전환상환우선주부채	-	2,443,548	2,443,548	-

기타유동금융부채	-	1,008,814	1,008,814	-

기타비유동금융부채	-	981,719	981,719	-

합 계	8,926,897	158,747,349	167,674,246	8,926,897

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	26,923	-	-	26,923

외환차익	-	438,971	-	188,130	627,101

외화환산이익	-	1,292,001	-	35,218	1,327,220

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,841,677	-	-	-	2,841,677

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

파생부채평가이익	-	-	3,726,987	-	3,726,987

이자비용	-	-	-	(2,351,116)	(2,351,116)

외환차손	-	(23,172)	-	(131,310)	(154,483)

외화환산손실	-	(130,563)	-	(540,979)	(671,543)

대손상각비	-	2,505,165	-	-	2,505,165

기타의대손상각비	-	(1,690,551)	-	-	(1,690,551)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,100,692)	-	-	-	(1,100,692)

파생부채평가손실	-	-	-	-	-

합계	1,740,984	2,418,773	3,726,987	(2,800,057)	5,086,687

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	10,825	-	198	11,024

외환차익	-	391,705	-	167,873	559,578

외화환산이익	-	2,345,183	-	4,018	2,349,201

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	744,707	-	-	-	744,707

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,320	-	-	-	12,320

파생부채평가이익	-	-	4,341,113	-	4,341,113

이자비용	-	-	-	(1,146,908)	(1,146,908)

외환차손	-	45,862	-	259,883	305,745

외화환산손실	-	(262,052)	-	(831,594)	(1,093,646)

대손상각비	-	676,202	-	-	676,202

기타의대손상각비	-	(5,835)	-	-	(5,835)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(898,655)	-	-	-	(898,655)

파생부채평가손실	-	-	-	-	-

합 계	(141,629)	3,201,890	4,341,113	(1,546,529)	5,854,846

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(3 ) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	183,806	341,786	27,748,163	28,273,755

파생상품부채	-	4,929,441	-	4,929,441

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	196,771	351,564	28,379,769	28,928,104

파생상품부채	-	8,926,897	-	8,926,897

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	341,786	351,564	시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	4,929,441	8,926,897	이항모형	금리, 주가

합계	5,271,227	9,278,461

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	10,513,274	9,963,229	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	17,234,889	18,416,540	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	27,748,163	28,379,769