옵트론텍 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제25기(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 연결회사 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다. 지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사의주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 28,566,538주이며, 보통주납입자본금은 14,283백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

CHOISANGHO CORP.	1,322,749	-	1,322,749	4.57%

임지윤	4,243,620	-	4,243,620	14.68%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.72%

이경숙	88,355	-	88,355	0.31%

정대현	10,000	-	10,000	0.03%

자기주식	667,239	-	667,239	2.31%

기타	22,026,556	350,643	22,377,199	77.38%

합 계	28,566,538	350,643	28,917,181	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

(주)티알에스(*)	대한민국	12월말	100.0%	투자

마이크로엑츄에이터㈜	대한민국	12월말	73.7%	광학부품 제조 및 판매

(주)플루토스파트너스	대한민국	12월말	100.0%	투자

(*) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	116,792,787	56,857,008	154,207,658	(4,406,693)

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	30,910,048	16,849,017	9,026,771	(189,177)

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	26,413,256	11,074,756	6,250,351	11,626

OPTRON CM (TIANJIN) INC.	285,632	2,131,869	-	(1,062)

마이크로엑츄에이터㈜	280,983	2,734,430	97,805	(1,248,058)

㈜플루토스파트너스	3,598,486	26,310	-	(122,113)

(주)티알에스	62,495	9,030,689	53,577	381,772

합계	178,343,687	98,704,079	169,636,162	(5,573,705)

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	142,705,922	82,241,626	181,896,299	2,460,373

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	33,542,374	19,845,117	18,920,011	(608,156)

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	27,137,724	12,451,476	16,557,667	(84,216)

OPTRON CM (TIANJIN) INC.(*)	273,743	2,041,679	-	(1,095)

(주)티알에스	1,697,431	11,047,396	-	(1,888,791)

마이크로엑츄에이터㈜(*)	397,737	10,347,718	60,000	(685,314)

(주)플루토스파트너스(*)	3,839,059	144,770	-	(1,215,711)

합 계	209,593,990	138,119,782	217,433,977	(2,022,910)

(*) 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

(4) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 소유지분 변동은 다음과 같습니다.

(주)티알에스 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분율	100.00%	98.40%

비지배지분이 소유한 소유지분율	-	1.60%

누적비지배지분	-	(145,336)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금,자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결회사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자(2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타(*)	내부거래	합 계

매출	196,792,082	37,961,731	297,858	2,689,130	(71,812,587)	165,928,214

영업이익(손실)	5,351,875	217,183	(2,588,786)	2,430,936	-	5,411,208

감가상각비	5,606,558	593,931	-	-	-	6,200,489

무형자산상각비	9,288	-	-	-	-	9,288

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타	내부거래	합 계

매출	149,030,863	36,749,562	11,211,267	3,562,085	(42,210,273)	158,343,504

영업이익	445,068	319,618	7,294,708	3,246,583	-	11,305,977

감가상각비	7,918,791	731,486	-	-	-	8,650,277

무형자산상각비	548,814	-	-	-	-	548,814

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	24,265,708	198,197,971	15,277,122	(71,812,587)	165,928,214

비유동자산(*)	29,433,802	68,833,098	11,627,980	-	109,894,880

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	57,328,203	117,184,539	26,041,036	(42,210,273)	158,343,504

비유동자산(*)	49,307,114	64,257,918	14,104,634	-	127,669,666

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	110,188,535	66.41%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,113,798	5,113,798	-

매출채권및기타채권	-	29,569,305	29,569,305	-

장기매출채권및기타채권	-	2,726,000	2,726,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	26,151,060	-	26,151,060	26,151,060

파생상품자산	4,168,387	-	4,168,387	4,168,387

기타비유동금융자산	-	1,985,755	1,985,755	-

합 계	30,319,447	39,394,859	69,714,306	30,319,447

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,503,087	5,503,087	-

매출채권및기타채권	-	42,188,618	42,188,618	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,618,050	-	28,618,050	28,618,050

파생상품자산	2,015,301	-	2,015,301	2,015,301

기타비유동금융자산	-	2,081,517	2,081,517	-

합 계	30,633,350	52,799,221	83,432,572	30,633,350

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	24,797,666	24,797,666	-

장기매입채무및기타채무	-	66,040	66,040	-

단기차입금	-	106,341,288	106,341,288	-

유동성장기차입금	-	1,607,650	1,607,650	-

장기차입금	-	2,435,974	2,435,974	-

유동성전환사채	-	20,306,493	20,306,493	-

유동성상환전환우선주부채	-	2,715,745	2,715,745	-

유동성신주인수권부사채	-	8,894,872	8,894,872	-

파생상품부채	17,846,881	-	17,846,881	17,846,881

기타유동금융부채	-	532,378	532,378	-

기타비유동금융부채	-	684,329	684,329	-

합 계	17,846,881	168,382,433	186,229,314	17,846,881

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	56,499,304	56,499,304	-

장기매입채무및기타채무	-	132,079	132,079	-

단기차입금	-	107,661,101	107,661,101	-

유동성장기차입금	-	2,937,138	2,937,138	-

장기차입금	-	10,089,788	10,089,788	-

유동성전환사채	-	8,880,871	8,880,871	-

유동성상환전환우선주부채	-	11,494,506	11,494,506	-

유동성신주인수권부사채	-	7,840,470	7,840,470	-

파생상품부채	3,418,819	-	3,418,819	3,418,819

기타유동금융부채	-	1,076,146	1,076,146	-

기타비유동금융부채	-	500,240	500,240	-

합 계	3,418,819	207,111,644	210,530,463	3,418,819

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	325,160	-	-	325,160

외환차익	-	4,669,113	-	1,167,278	5,836,391

외화환산이익	-	883,427	-	46,496	929,923

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	65,023	-	-	-	65,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	270	-	-	-	270

파생상품평가이익	653,682	-	-	-	653,682

사채상환이익(CB)	264,577	-	-	-	264,577

이자비용	-	-	-	(10,284,591)	(10,284,591)

외환차손	-	(1,673,809)	-	(3,905,555)	(5,579,365)

외화환산손실	-	(46,917)	-	(422,256)	(469,173)

대손상각비	-	(333,457)	-	-	(333,457)

기타의대손상각비	-	5,192	-	-	5,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(556,777)	-	-	-	(556,777)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(51,393)	-	-	-	(51,393)

파생상품평가손실	(773,345)	-	(970,624)	-	(1,743,969)

합계	(397,963)	3,828,708	(970,624)	(13,398,629)	(10,938,508)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	173,386	-	-	173,386

외환차익	-	2,482,903	-	620,726	3,103,629

외화환산이익	-	2,900,402	-	152,653	3,053,055

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	126,611	-	-	-	126,611

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	729,457	-	-	-	729,457

파생상품평가이익	391,999	-	2,248,928	-	2,640,927

이자비용	-	-	-	(10,305,877)	(10,305,877)

외환차손	-	(1,525,151)	-	(3,558,685)	(5,083,835)

외화환산손실	-	(11,818)	-	(106,361)	(118,178)

대손상각비	-	118,652	-	-	118,652

기타의대손상각비	-	429,698	-	-	429,698

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,339,618)	-	-	-	(1,339,618)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,026)	-	-	-	(1,026)

파생상품평가손실	(928,714)	-	(104,704)	-	(2,032,988)

합계	(1,021,290)	4,568,073	1,144,653	(13,197,543)	(8,506,107)

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산으로 KOSPI, KOSDAQ 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,251,225	-	23,899,835	26,151,060

파생상품자산	-	-	4,168,387	4,168,387

파생상품부채	-	-	17,846,881	17,846,881

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,760,038	-	25,858,012	28,618,050

파생상품자산	-	-	2,015,301	2,015,301

파생상품부채	-	-	3,418,819	3,418,819

당분기 중 파생상품의 대하여 수준2에서 수준3으로 공정가치 서열체계의 수준간 이동이 발생하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	12,684,687	11,684,678	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	11,215,148	14,173,334

소 계	23,899,835	25,858,012

파생상품자산	4,168,387	2,015,301	이항모형	금리, 주가

합 계	28,572,399	27,873,313

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	17,846,881	3,418,819	이항모형	금리, 주가

(6) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	11,684,678	(47,695)	1,047,703	-	12,684,687

채무상품

출자금	3,914,635	27,169	-	(2,100,000)	1,841,804

전환사채	9,561,945	(13,538)	1,208,907	(2,080,722)	8,676,591

상환전환우선주	696,753	-	-	-	696,753

소 계	25,858,012	(34,065)	2,256,610	(4,180,722)	23,899,835

파생상품자산	2,015,301	537,432	3,862,029	(1,438,854)	4,975,907

합 계	16,188,634	551,063	3,862,029	(5,619,576)	14,982,148

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,418,819	835,541	10,455,986	(2,273,248)	12,437,098

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	9,737,208	(1,558,202)	3,505,672	-	11,684,678

채무상품

출자금	10,254,930	383,848	900,000	(7,624,142)	3,914,635

전환사채	8,019,208	(57,986)	2,900,722	(1,300,000)	9,561,945

상환전환우선주	597,825	98,928	-	-	696,753

소 계	28,609,171	(1,133,412)	7,306,394	(8,924,142)	25,858,011

파생상품자산	741,078	417,252	1,111,304	(254,333)	2,015,301

합 계	29,350,249	(716,160)	8,417,698	(9,178,475)	27,873,312

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	1,159,681	684,231	1,951,852	(376,946)	3,418,819

6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

보유현금	36,954	1,695

원화보통예금	3,316,344	1,381,349

외화보통예금	1,780,138	4,123,813

정부보조금	(19,638)	(3,770)

합 계	5,113,798	5,503,087

(*) 지배기업의 표시통화(KRW) 기준으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(당좌개설보증금)	3,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,827,256	-	34,047,354	-

대손충당금	(1,469,770)	-	(1,104,813)	-

미수금	5,017,187	-	5,474,072	-

대손충당금	(1,210,338)	-	(1,100,028)	-

대여금	10,221,169	4,550,830	7,757,416	4,850,830

대손충당금	(5,154,366)	(1,824,830)	(2,976,856)	(1,824,830)

미수수익	1,624,010	-	1,562,280	-

대손충당금	(1,285,843)	-	(1,470,808)	-

합 계	29,569,305	2,726,000	42,188,618	3,026,000

(2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	19,450,122	(120,609)	19,329,512

1개월 이내	533,731	(24,848)	508,883

1개월~2개월	73,898	(30,418)	43,480

2개월~3개월	52,822	(22,941)	29,881

3개월 초과	1,716,684	(1,270,953)	445,730

합 계	21,827,256	(1,469,770)	20,357,486

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	32,767,290	137,278	32,630,012

1개월 이내	47,603	1,623	45,981

1개월~2개월	56,734	2,979	53,755

2개월~3개월	38,562	6,737	31,825

3개월 초과	1,137,165	956,195	180,969

합 계	34,047,354	1,104,813	32,942,541

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	1,104,813	1,100,028	4,801,686	1,470,808	7,372,521

손상인식	333,457	29,736	54,639	(184,965)	(100,590)

환율변동효과	31,500	80,574	2,122,871	-	2,203,445

분기말잔액	1,469,770	1,210,338	6,979,196	1,285,843	9,475,376

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	1,748,991	1,122,897	2,724,830	1,085,930	4,933,656

제각처리	(118,652)	(607,467)	1,005,566	-	398,100

손상인식	(714,691)	(242,464)	-	-	(242,464)

환율변동효과	74,045	383,127	(760,538)	-	(377,411)

분기말잔액	989,692	656,093	2,969,859	1,085,930	4,711,881

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

임차보증금	-	2,017,557	-	2,122,934

현재가치할인발행차금(*)	-	(34,802)	-	(44,418)

합 계	-	1,985,755	-	2,081,517

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	305,618	617,136	658,146	432,825

임대보증금	226,760	-	418,000	-

장기미지급비용(*)	-	67,193	-	67,415

합 계	532,378	684,329	1,076,146	500,240

(*) 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 22 참조).

2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,090,971	1,261,100

차입(신규계약)	983,977	909,014

상환(리스료지급)	(947,635)	(363,040)

대체(리스해지 등)	(449,611)	(157,849)

환율변동효과	245,052	11,603

분기말잔액	922,754	1,660,828

유동	305,618	335,681

비유동	617,136	1,325,146

한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 52,173천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 585,210천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,040,241	(118,989)	921,252	936,398	(272,823)	663,575

제품	8,421,502	(3,641,954)	4,779,549	8,732,382	(3,740,514)	4,991,868

원재료	20,177,161	(5,315,707)	14,861,455	19,801,166	(6,022,755)	13,778,410

부재료	3,260,489	-	3,260,489	8,214,724	-	8,214,724

재공품	7,943,382	(4,165,907)	3,777,476	7,234,407	(2,219,165)	5,015,242

합 계	40,842,776	(13,242,556)	27,600,220	44,919,077	(12,255,257)	32,663,819

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	504,394	3,487,668

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	424,256	113,530

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	530,436	155,123

판매보증충당부채	159,865	65,783

선수금	3,519,313	4,759,769

합 계	4,209,613	4,980,675

(3) 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	취득원가	당분기말	전기말

성남시 소재 토지 및 건물	14,695,923	12,439,180	12,439,180

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다.

12. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,425,083	-	2,475,155	-

대손충당금	(793,471)	-	(962,570)	-

선급비용	1,092,758	-	458,766	-

합 계	3,724,370	-	1,971,352	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	624,495	-	498,562	-

부가세예수금	-	-	26,724	-

합 계	624,495	-	525,286	-

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성 분류	당분기말	전기말

지분상품(주식)	유동	-	-

비유동	14,935,912	14,444,716

채무상품(출자금,사채 등)	유동	7,568,495	2,460,000

비유동	3,646,653	11,713,334

합 계	26,151,060	28,618,050

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

(주)하임바이오텍	14.0%	1,164,923	409,175	409,175

㈜제이피케어즈	12.8%	3,077,234	3,025,567	3,025,567

(주)에스디옵틱스	9.8%	7,510,819	1,692,752	1,692,752

엔시트론㈜	6.0%	2,725,347	1,747,049	2,195,281

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	29,739	29,739

(주)코비	4.1%	260,849	197,025	197,025

(주)케이앤투자파트너스	3.6%	1,000,000	1,225,500	1,225,500

ZESET	2.7%	6,644,199	5,104,921	5,104,921

엔비스아나(주)	2.2%	1,000,008	1,000,008	-

(주)해성옵틱스	1.4%	514,032	491,037	551,887

(주)브이씨	0.0%	13,245	13,139	12,870

기타(*)	-%	4,163,787	-	-

합 계	28,326,760	14,935,912	14,444,717

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

알파원 알파라이징 투자조합	17.3%	600,000	600,000	600,000

케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합	5.9%	1,200,000	1,117,366	1,330,196

파인드어스 투자조합	5.3%	50,000	48,196	48,196

(주)퍼즐벤처스 RCPS	0.7%	100,000	81,851	81,851

KSBC-STR 신기술사업투자조합	0.7%	200,000	76,243	76,243

(주)라이드로 RCPS	0.5%	500,768	614,902	614,902

㈜피엔에프케어즈 CB	-	1,500,000	5,532,501	5,532,501

위노바 7회 CB	-	1,000,000	752,081	752,081

위노바 8회 CB	-	1,000,000	752,081	752,081

위노바 11회 CB	-	1,208,907	1,208,907	-

(주)이든 CB	-	250,000	227,087	227,087

(주)뉴젠에이치앤비 CB	-	500,000	203,934	203,934

㈜에스더블유에이 1회 CB	-	-	-	63,538

㈜해화 5회 CB	-	-	-	2,030,722

얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호	-	-	-	1,860,000

기타(*)	-	2,050,000	-	-

합계	10,159,675	11,215,148	14,173,334

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	28,618,050	32,275,834

취득	2,208,915	6,605,863

처분	(4,167,092)	(7,016,439)

평가	(508,812)	(610,161)

대체	-	(1,931,346)

분기말잔액	26,151,060	29,323,752

14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

윙크스톤 제2호조합(*2)	대한민국	12월말	73.3%	투자

엘엔에스1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	12월말	56.8%	투자

12CM MOBILE.Inc(*1)	일본	3월말	50.0%	모바일 서비스

윙크스톤 제1호조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

알파원인베스트먼트(주)	대한민국	12월말	39.4%	투자

과천일일이피에프브이㈜	대한민국	12월말	33.3%	투자

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	27.9%	투자

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	23.6%	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

(*1) 연결회사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

윙크스톤제2호조합	740,000	-	-

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	-	-

12CM MOBILE.Inc	397,786	-	-

윙크스톤제1호조합	200,000	-	-

과천일일이피에프브이(주)	1,583,175	-	-

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호(*)	205,813	-	82,770

알파원인베스트먼트㈜	1,971,430	1,971,430	1,971,430

얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호	8,605,104	1,419,958	2,764,141

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	6,587,022	1,637,299	2,184,178

(주)대덕밸리	403,112	402,861	404,284

합 계	21,278,442	5,431,548	7,406,803

(*) 당분기 중 청산하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,406,803	20,009,699

취득	-	7,986,388

대체	-	(2,317,457)

지분법평가	(1,887,448)	(1,529,434)

처분	(44,187)	(13,412,197)

손상	(43,621)	-

분기말잔액	5,431,548	10,737,000

(4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	지분법평가누계	장부금액

12CMMOBILE.Inc	397,786	(397,786)	-

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	(585,000)	-

(주)대덕밸리	403,112	(251)	402,861

알파원인베스트먼트(주)	1,971,430	-	1,971,430

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	(200,000)	-

윙크스톤 제 2호 조합	740,000	(740,000)	-

과천일일이피에프브이 주식회사	1,583,175	(1,583,175)	-

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	8,605,104	(7,185,146)	1,419,958

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,587,022	(4,949,723)	1,637,299

합 계	21,072,629	(14,866,391)	5,431,548

관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	6,607,694	6,607,694

건물	724,560	724,560

감가상각누계액	(103,684)	(90,099)

합 계	7,228,570	7,242,155

투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	감가상각	당분기말

토지	6,607,694	-	6,607,694

건물	634,461	(13,585)	620,876

합 계	7,242,155	(13,585)	7,228,570

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	대체	처분	감가상각	전분기말

토지	14,940,726	(1,085,868)	(4,486,158)	-	9,368,700

건물	6,513,300	(1,848,911)	(727,278)	286,524	4,223,634

합 계	21,454,026	(2,934,779)	(5,213,436)	286,524	13,592,334

(*) 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	830,022	658,741

투자부동산 관련 직접비용	(130,061)	(38,891)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	7,233,098	7,242,155

공정가치(*)	6,938,101	6,938,101

(*) 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,068,026	5,068,026

건물	45,224,526	41,700,032

감가상각누계액	(10,033,607)	(9,118,887)

구축물	1,410,403	1,410,403

감가상각누계액	(579,187)	(550,858)

기계장치	129,058,628	141,572,765

감가상각누계액	(72,567,229)	(82,384,528)

정부보조금	(17)	(17)

손상차손누계액	(8,102,483)	(8,102,483)

공구와기구	10,848,325	10,912,369

감가상각누계액	(9,899,361)	(9,650,665)

정부보조금	(3)	(3)

비품	9,920,153	7,135,347

감가상각누계액	(6,871,982)	(6,102,961)

차량운반구	757,205	712,817

감가상각누계액	(564,394)	(486,758)

건설중인자산	153,892	60,205

사용권자산	4,594,669	4,537,170

감가상각누계액	(1,939,750)	(1,679,657)

합 계	96,477,815	95,032,317

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	당분기말

토지	5,068,026	-	-	-	-	-	5,068,026

건물	32,581,145	3101695	-	(820,108)	-	328,187	35,190,919

구축물	859,545	-	-	(28,328)	-	-	831,217

기계장치	51,085,737	4491559	(934,546)	(6,157,356)	989,422	(1,084,918)	48,388,899

공구와기구	1,261,701	-	(5,935)	(310,426)	-	3,621	948,961

비품	1,032,386	1,343,497	(14,062)	(974,832)	-	1,661,181	3,048,171

차량운반구	226,059	39,533	8,769	(6,758)	-	(74,793)	192,811

건설중인자산	60,205	2,334,561	(1,254,082)	-	(989,422)	2,630	153,892

사용권자산	2,857,513	487,843	(136,055)	(629,501)	166,842	(91,722)	2,654,920

합 계(*)	95,032,317	17,203,919	(7,373,719)	(9,482,306)	166,842	930,762	96,477,815

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	연결범위변동	전분기말

토지	10,694,292	-	(4,035,649)	-	1,085,868	-	-	7,744,512

건물	39,247,558	-	(3,219,322)	(1,347,376)	1,848,911	662,018	-	37,191,789

구축물	1,585,206	-	(680,315)	(35,903)	-	-	-	868,988

기계장치	44,741,351	5,114,103	(4,199,470)	(3,235,377)	2,255,410	2,033,869	6,834	46,716,719

공구와기구	1,682,991	111,500	(126,150)	(398,338)	88,900	1,860	10,293	1,371,056

비품	3,577,880	315,903	(23,412)	(2,590,548)	17,300	2,093,719	81,158	3,472,001

차량운반구	345,470	-	(6,192)	(112,885)	-	(11,239)	-	215,154

건설중인자산	2,378,518	2,527,025	-	-	(2,407,310)	66,222	-	2,564,455

사용권자산	3,027,047	937,395	(17,057)	(627,132)	-	(99,008)	-	3,221,244

합 계(*)	107,280,314	9,005,925	(12,307,567)	(8,347,560)	2,889,079	4,747,441	98,285	103,365,917

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	8,340,439	-	8,340,439

판매비와관리비	1,141,867	13,585	1,155,453

합 계	9,482,306	13,585	9,495,892

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	6,223,178	-	6,223,178

판매비와관리비	2,124,382	302,717	2,427,099

합 계	8,347,560	302,717	8,650,277

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	상각	대체	당분기말

산업재산권(*)	73,314	(41,723)	-	31,592

영업권	9,649,977	-	(4,762,909)	4,887,067

기타의무형자산	3,436	(1,143)	-	2,293

회원권	1,267,543	-	-	1,267,543

합 계	10,994,270	(42,866)	(4,762,909)	6,188,495

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	처분	상각	대체	전분기말

산업재산권	52,029	-	(8,145)	24,082	67,966

개발비(*)	820,429	-	(307,661)	-	512,768

영업권	-	-	-	7,873,749	7,873,749

회원권	2,339,268	(1,071,725)	-	-	1,267,543

기타의무형자산(*)	1,218,548	-	(233,009)	3,850	989,390

합 계	4,430,274	(1,071,725)	(548,814)	7,901,681	10,711,416

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,930,689	-	49,320,647	-

미지급금	1,349,199	66,040	2,267,698	132,079

미지급비용	3,517,777	-	4,910,959	-

합 계	24,797,666	66,040	56,499,304	132,079

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	운영자금	3.74~5.52%	37,600,000	39,600,000

기업은행	운영자금	-	-	4,000,000

경남은행	일반대금	7.87%	5,500,000	5,500,000

한국수출입은행	포괄수출금융	10.35%	8,511,420	10,972,794

KEB하나은행	무역금융	-	-	750,000

CHOISANGHO CORP.	일반차입	12%	13,459,920	6,447,000

소 계	65,071,340	67,269,794

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	KEB하나은행	일반대출	-	-	3,842,506

기업은행	3M Libor+1.0~1.8%	5,630,356	4,482,924

산업은행	4.5%	1,623,164	1,555,224

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	일반대출	3M Libor+3.4%	3,477,012	4,237,918

KEXIM	-	-	968,856

BIDV-HN	5.5%	19,681,185	19,467,850

Vietinbank	-	-	2,079,907

TECHCOMBANK	5.8%	4,751,380	3,101,121

VIB bank	5.8%	5,256,852	-

마이크로엑츄에이터(주)	신한은행	일반대출	7.77%	475,000	475,000

기업은행	7.47%	175,000	180,000

소 계	41,269,948	40,391,306

합 계	106,341,288	107,661,100

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	시설자금	2.17%~2.94%	4,000,000	5,200,000

KEB하나은행	운영자금	-	-	1,320,000

CHOISANGHO CORP.	운영자금	-	-	6,447,000

소 계	4,000,000	12,967,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	신한은행	일반대출	6.4%	40,290	52,844

마이크로엑츄에이터(주)	하나은행	일반대출	5.19%	3,333	7,083

합 계	4,043,624	13,026,927

차감: 유동성장기차입금	(1,607,650)	(2,937,138)

장기차입금	2,435,974	10,089,788

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	1,607,650

1년~2년	1,623,982

2년~3년	811,991

합 계	4,043,624

20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제11회 무보증사모전환사채	2021.05.26	2024.05.26	-%	-	4,500,000

제12회 무보증사모전환사채	2021.12.30	2024.12.30	-%	-	1,200,000

제13회 무보증사모전환사채	2022.12.26	2025.12.26	-%	-	1,060,871

제14회 무보증사모전환사채	2023.01.02	2026.01.02	-%	-	2,120,000

제15회 무보증사모전환사채	2024.05.31	2029.05.31	-%	13,688,945	-

제16회 무보증사모전환사채	2024.09.30	2029.09.30	-%	5,635,800	-

제6회 신주인수권부사채	2023.03.29	2026.03.29	2%	8,894,872	7,840,470

소 계(*1)	29,201,365	16,721,341

파생상품자산(매도청구권)(*2)	4,080,421	1,710,238

파생상품부채(전환권)(*3)	17,842,499	3,396,899

(*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(*2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	21,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,959원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	10,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 9월 30일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 09월 30일부터 2029년 09월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,210원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 09월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

전환사채 권면 총액	8,000,000,000원

액면이자율	2%

만기보장수익률	12%

이자 및 원금 상환	원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다.

전환청구가능기간	2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,620원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	16,721,341	26,094,874

사채 발행	24,508,370	15,451,260

조기상환	(14,440,201)	(20,384,787)

유효이자율에 의한 상각(*)	2,411,855	3,400,465

분기말잔액	29,201,365	24,561,812

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	653,682	942,182

파생상품평가손실	1,356,528	905,026

21. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

1회 상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	68	1,945,654

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-%	2,715,677	5,311,902

MA170215 상환전환우선주	2017.02.15	2027.02.15	1%	-	3,395,647

MA170330 상환전환우선주	2017.03.30	2027.03.30	1%	-	841,302

소 계	2,715,745	11,494,505

파생상품자산(매도청구권)(*1)	87,966	305,063

파생상품부채(전환권)(*2)	4,382	21,920

(*1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

상환전환우선주명	1회 상환전환우선주

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수	13주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

구분	발행조건

상환전환우선주명	2회 상환전환우선주

발행일	2021년 12월 14일

발행주식수	350,630주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	7,130원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,257,556	6,195,282

전환권 행사	(4,642,060)	-

유효이자율에 의한 상각(*)	100,249	546,924

분기말잔액	2,715,745	6,742,206

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	-	460,187

파생상품평가손실	318,199	14,488

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,620,493	6,579,248

사외적립자산의 공정가치	(1,972,358)	(5,596,322)

합 계	2,648,135	982,926

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	6,579,248	5,965,974

당기근무원가	383,760	401,886

이자비용	155,723	163,634

퇴직급여지급액	(3,741,949)	(575,547)

확정급여제도의 재측정요소(*)	1,243,710	(79,010)

분기말잔액	4,620,493	5,876,937

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,596,322	5,680,794

사외적립자산의 기대수익	133,173	158,201

퇴직급여지급액	(3,698,417)	(6,311)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(58,720)	(42,909)

분기말잔액	1,972,358	5,789,775

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	383,760	401,886

이자비용	155,723	163,634

사외적립자산 기대수익	(133,173)	(158,200)

합 계	406,310	407,320

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	113,000	1,800

판관비	233,310	390,360

경상연구개발비	60,000	15,160

합 계	406,310	407,320

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,972,358	5,596,322

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.68%	4.87%

임금인상율	3.00%	3.00%

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	296,869	(263,829)

임금상승율	(270,528)	299,195

(9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,193	67,415

(10) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	67,415	74,467

당기근무원가	4,510	4,964

이자비용	1,456	1,793

재측정요소	(6,188)	(14,477)

분기말잔액(*)	67,193	66,747

(*) 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,510	4,964

이자비용	1,456	1,793

보험수리적이익	(6,188)	(14,477)

합 계	(222)	(7,720)

(12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	4,204	(3,754)

임금상승율	(3,909)	4,307

(13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 325,180천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	28,566,538	24,483,945

주당액면금액	500	500

보통주자본금	14,283,269	12,241,973

(*) 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	28,566,538	24,483,945

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	27,899,299	23,816,706

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	23,816,706	23,816,706

유상증자	1,322,749	-

전환청구권 행사	2,759,844	-

기말주식수	27,899,299	23,816,706

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	12,241,973	12,241,973

유상증자	661,375	-

전환권 행사	1,379,922	-

기말잔액	14,283,269	12,241,973

24. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	82,498,853	68,856,071

기타자본잉여금	3,033,478	5,162,990

전환권대가(*)	-	1,282,667

합 계	85,532,330	75,301,728

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	75,301,728	74,988,161

전환권 행사	10,201,807	-

만기전 사채의 취득	-	(429,065)

종속기업의 소유지분 변동	992	(57,732)

기타	27,805	-

분기말잔액	85,532,330	74,501,363

25. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,677)	(11,635,129)

주식선택권	861,593	810,815

합 계	(15,732,339)	(15,784,569)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(15,784,569)	(15,163,927)

주식보상비용	50,778	117,815

기타자본의 변동	1,452	(1,452)

분기말잔액	(15,732,339)	(15,047,565)

(3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	11차	12차	13차

최초 부여일	2018.04.06	2021.12.02	2024.03.11

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	130,000주	124,000주	100,000주

잔여주식 수	120,000주	124,000주	100,000주

행사가격	6,682원	8,508원	4,182원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 6개월 이상 근무

행사가능기간	2020.04.06	2023.12.02	2026.09.11

~2025.04.05	~2028.12.01	~2031.03.10

총 주식보상비용	335,651천원	475,164천원	228,625천원

누적 주식보상비용	335,651천원	475,164천원	50,778천원

미인식 주식보상비용	-	-	177,847천원

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	244,000	484,000

주식선택권의 부여	100,000	-

기말 유효부여수량	344,000	484,000

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

해외사업환산이익	482,556	1,262,089

합 계	3,432,030	4,211,563

토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,211,563	6,062,197

해외사업장환산차이	(779,533)	(31,667)

지분법자본변동	-	605,699

분기말잔액	3,432,030	6,636,229

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	(50,708,551)	(40,447,850)

합 계	(49,562,398)	(39,301,696)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(40,447,850)	(49,434,780)

확정급여제도의 재측정요소	(1,279,932)	36,100

분기순이익	(8,980,769)	10,253,639

분기말잔액	(50,708,551)	(39,145,040)

28. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	44,065,611	162,168,684	48,915,750	142,584,171

용역의 제공	1,529,058	2,631,650	1,279,737	3,562,085

소 계	45,594,669	164,800,334	50,195,487	146,146,256

기타 원천에서 생기는 수익 :

투자로 인한 수익 및 평가	-	297,858	8,037,822	11,211,267

임대로 인한 수익	288,552	830,022	646,171	985,981

소 계	288,552	1,127,880	8,683,993	12,197,248

합 계	45,883,221	165,928,214	58,879,480	158,343,504

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	162,168,684	2,631,650	164,800,334

주요지리적 시장 :

국내	23,170,716	1,094,992	24,265,708

해외	138,997,968	1,536,658	140,534,626

수익인식시기 :

한 시점에 이전	162,168,684	1,094,992	163,263,676

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	1,536,658	1,536,658

(전분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	143,570,152	3,562,085	147,132,237

주요지리적 시장 :

국내	43,525,546	2,591,390	44,116,936

해외	100,044,606	970,695	101,015,301

수익인식시기 :

한 시점에 이전	143,570,152	2,591,390	146,161,542

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	970,695	970,695

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	(9,301)	124,223	(16,022,712)	2,226,357

제품매출원가	39,640,843	136,551,699	58,437,146	116,667,065

투자로 인한 손실 및 평가	684,518	2,886,644	1,299,612	3,916,559

기타매출원가	56,472	258,194	94,484	315,502

합 계	40,372,532	139,820,760	43,808,530	123,125,484

29. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,260,376	7,798,334	2,628,434	8,026,336

퇴직급여	79,658	233,310	(71,176)	319,184

복리후생비	577,712	2,098,142	1,190,736	3,661,171

여비교통비	299,743	724,842	203,495	607,056

접대비	35,724	108,824	56,169	173,765

통신비	25,680	74,828	27,090	83,837

수도광열비	40,746	696,897	531,251	1,416,971

세금과공과	227,617	618,256	212,668	631,326

감가상각비	365,385	1,155,453	704,277	2,427,099

지급임차료	36,505	136,934	46,603	114,644

수선비	11,279	27,888	9,423	34,740

보험료	13,232	92,416	43,453	135,776

차량유지비	49,030	158,287	58,889	158,657

경상연구개발비	834,068	2,504,868	742,157	2,236,503

운반비	104,910	644,099	205,334	730,571

교육훈련비	(1,899)	4,611	639	2,258

도서인쇄비	572	2,152	444	1,813

소모품비	51,301	101,501	72,590	326,723

지급수수료	619,218	2,924,678	424,348	2,538,492

주식보상비용	23,013	50,778	59,884	177,698

대손상각비	(548,744)	333,457	233,137	(118,652)

무형자산상각비	231	9,288	185,023	548,814

판매보증비	40,325	91,670	39,581	16,679

기타의대손상각비(환입)(*)	53,594	(5,192)	(944,533)	(429,698)

관계기업투자자산손상차손(환입)(*)	-	43,621	-	-

기타의 판관비	21,858	66,305	22,979	90,278

합 계	5,221,136	20,696,246	6,682,892	23,912,043

(*) 연결회사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재고자산의 변동	(14,959,270)	(39,687,198)	(7,430,752)	(1,564,340)

원재료와 상품의 구매액	38,935,982	126,833,779	17,458,996	85,751,630

종업원급여	7,933,216	26,358,181	(6,411,743)	22,334,448

복리후생비	1,190,233	4,032,834	(2,340,098)	5,726,696

소모품비	3,432,925	12,706,026	(3,521,258)	8,031,967

지급수수료	718,306	3,235,509	(736,086)	2,858,865

대손상각비(환입)	(548,744)	333,457	(225,489)	(118,652)

경상연구개발비	834,068	2,504,868	(2,323,840)	2,236,503

고정자산상각비(*1)	3,198,937	9,505,180	(3,258,872)	9,193,363

수도광열비	2,030,642	5,799,864	(738,708)	5,640,812

기타의대손상각비	53,594	(5,192)	437,864	(429,698)

투자로 인한 손실(*2)	684,518	2,930,264	(14,326,263)	3,486,861

기타	2,089,261	5,969,434	(1,813,461)	3,889,072

합 계(*3)	45,593,668	160,517,006	(25,229,711)	147,037,527

(*1) 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.(*3) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,401	119,737	694,246	6,972,743

잡이익	442,328	814,582	16,324	2,191,788

무형자산처분이익	-	-	-	1,655,548

수입수수료	128,762	165,171	202,610	776,915

합 계	572,491	1,099,491	913,180	11,596,994

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	39,101	-	477,825

기부금	7,145	41,435	2,145	6,315

기타의대손상각비	503,830	2,020,288	744,301	195,153

종속기업투자주식처분손실	-	-	480	27,458

잡손실	223,550	1,247,160	124,930	617,101

합 계	734,525	3,347,983	871,856	1,323,852

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	144,305	325,160	61,465	173,386

외환차익	1,971,264	5,836,391	1,287,571	3,103,629

외화환산이익	(528,434)	929,923	378,593	3,053,055

수입배당금	-	-	291,535	291,535

사채상환이익	-	264,577	290,756	290,756

파생상품평가이익	(166,688)	653,682	478,438	2,640,927

합 계	1,420,447	8,009,733	2,788,357	9,553,287

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,787,616	10,284,591	3,780,828	10,305,877

외환차손	268,726	5,579,365	3,770,703	5,083,835

외화환산손실	(1,354,006)	469,173	(613,214)	118,178

사채상환손실	780,184	1,723,437	-	-

파생상품평가손실	625,490	1,743,969	999,570	2,032,988

합 계	4,108,010	19,800,536	7,937,888	17,540,879

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금효과로 인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	구분	소재지	지분율(*1)

윙크스톤 제2호 조합	관계기업	대한민국	73.3%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	56.8%

12CM MOBILE,INC	관계기업	일본	50.0%

윙크스톤 제1호 조합	관계기업	대한민국	44.4%

과천일일이피에프브이(주)	관계기업	대한민국	33.3%

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	27.9%

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	23.6%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

(주)우림(*1)	기타특수관계자	대한민국	-%

CHOISANGHO CORP.(*2)	기타특수관계자	미국	-%

(주)대산에프앤비(*3)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)해성옵틱스(*4)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 지배기업의 최대주주 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 관계기업인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 관계기업인 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금차입	매출	기타비용(*)	손상

관계기업	(주)대덕밸리	-	-	103,721	-

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	-	(1,397,385)

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호	-	-	-	(546,879)

기타 특수관계자	CHOISANGHO CORP.	7,703,460	-	493,208	-

(주)우림	-	270,000	-	-

합 계	7,703,460	270,000	596,929	(1,944,264)

(*) 이자비용 및 관리비로 구성되어있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	투자(*1)	매출	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상

관계기업	12CM MOBILE,INC.	-	36,925	-	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	-	8,430	-	245,029

(주)대덕밸리	-	-	-	119,658	-

윙크스톤 제2호 조합	100,000	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)우림	-	270,000	-	-	-

합 계	100,000	306,925	8,430	119,658	245,029

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	기타채무	사채	차입금

관계기업	과천일일이피에프브이(주)	-	245,029	20,227	(265,256)	-	-	-

기타 특수관계자	CHOISANGHO CORP.	-	-	-	-	866,251	8,000,000	13,459,920

㈜우림	660,000	4,550,830	914,937	(2,739,766)	-	-	-

합 계	660,000	4,795,859	935,164	(3,005,022)	866,251	8,000,000	13,459,920

(전기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	기타채무

관계기업	(주)대덕밸리	-	-	-	-	10,898

과천일일이피에프브이(주)	-	245,029	20,227	(265,256)	-

기타 특수관계자	(주)우림	264,000	4,550,830	914,937	(2,739,766)	-

합 계	264,000	4,795,859	935,164	(3,005,022)	10,898

(4) 당분기 및 전분기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,634,860	3,513,329

퇴직급여	736,347	693,201

주식보상비용	50,778	50,778

합 계	4,421,985	4,257,308

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한 내역	제공한 금액

과천일일이피에프브이(주)	우리종합금융	보유부동산 담보	18,000,000

더뉴스페이스(주)	보유부동산 담보	12,000,000

합 계	30,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한 금액

최대주주 및 그 친족(*)	장기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

(*) (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구분	담보(보증)권자	담보제공자산	제공한 금액

지배기업	산업은행	토지,건물,특허권	59,500,000

경남은행	토지,건물	6,600,000

한국수출입은행	건물, 재고자산, 주식	42,492,821

에이치비솔루션(주)	주식	1,747,049

소 계	110,339,870

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행(천진)	건물	CNY 8,520,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	Techcom bank	기계장치	USD 15,974,741

BIDV-HN(비나)	토지, 건물, 기계장치	USD 21,491,728

VIB BANK	기계장치	USD 1,598,473

Shinhan bank	차량운반구	USD 45,748

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공받은 내역	제공받은 금액

(주)재현정밀(*)	미수금	보유주식담보	-

㈜계룡건설	단기대여금	보유주식담보	791,825

피엔에프케어즈	장기대여금	보유주식담보	232,623

㈜뉴젠에이치앤비	당기손익-공정가치측정금융자산	보유주식담보	155,082

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	112,920

㈜다올글로벌	단기대여금	보유주식담보	723,662

(*) 연결회사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증권자	제공한 내역	제공받는자	제공한 금액

SGI서울보증보험	하자보증 등	거래처 등 다수	98,640

(4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

지배기업	차입약정	운영자금대출	산업은행 등	69,350,440	64,910,440

시설자금대출	산업은행	8,000,000	4,000,000

수출금융대출	한국수출입은행	USD 6,450,000	USD 6,450,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	기업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	차입약정	운영자금대출	국민은행 등	USD 2,970,000	USD 2,970,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행	USD 1,440,000	USD 1,200,000

산업은행 등	CNY 17,120,000	CNY 15,700,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.

(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(6) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 매각예정자산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	830,022	985,981

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	53,880	-	53,880

(7) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

35. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 제각	-	957,156

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	4,248,803

투자부동산의 유형자산 대체	-	2,934,780

건설중인자산의 유형자산 대체	-	2,361,610

비유동리스부채의 유동성 대체	305,618	946,848

장기차입금의 유동성 대체	1,607,650	2,920,000

장기대여금의 유동성 대체	300,000	323,274

전환사채(유동)의 전환권행사	6,283,505	-

전환상환우선주(유동)의 전환권행사	4,642,060	-

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	406,310	368,843

감가상각비	8,663,935	8,650,277

주식보상비용	50,778	177,698

대손상각비(환입)	333,457	(118,652)

무형자산상각비	9,288	548,814

판매보증비	91,670	16,679

외화환산손실	469,173	118,178

지분법손실	1,892,485	2,575,915

관계회사처분손실	385,988	-

유형자산처분손실	39,101	477,825

기타의대손상각비(환입)	836,332	(429,698)

관계회사주식손상차손	43,621	-

사채상환손실	1,723,437	-

기타의대손상각비(영업외)	1,178,764	-

재고자산평가손실	504,394	3,487,668

당기손익인식금융자산평가손실	556,777	1,339,618

파생상품평가손실	1,743,969	2,032,988

당기손익인식금융자산처분손실	51,393	1,026

이자비용	10,284,591	10,305,877

법인세비용	775,445	533,373

외화환산이익	(929,923)	(3,053,055)

투자자산처분이익	(227,527)	(9,308,717)

지분법이익	(5,037)	(1,046,481)

유형자산처분이익	(119,737)	(6,972,743)

무형자산처분이익	-	(1,655,548)

파생상품평가이익	(653,682)	(2,640,927)

사채상환이익	(264,577)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(270)	(729,457)

당기손익인식금융자산처분이익	(65,023)	(126,611)

이자수익	(325,160)	(173,386)

잡이익	(189,430)	-

합 계	27,260,541	4,379,503

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	12,099,961	(5,032,120)

기타채권의 감소(증가)	12,265,522	631,821

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(1,604,810)

재고자산의 감소	3,281,978	2,104,955

계약자산의 감소(증가)	(309,583)	57,934

기타금융자산의 증가	-	(200,000)

기타유동자산의 감소(증가)	(22,982,728)	815,546

당기손익인식금융자산의 감소	(58,915)	6,716,310

관계기업투자주식의 감소	224,019	12,803,180

매입채무의 증가	(23,396,170)	(8,932,194)

기타채무의 증가	6,867,612	498,532

계약부채의 증가(감소)	376,022	25,794

기타유동부채의 증가	(11,108,318)	108,510

퇴직금의 지급	(3,741,949)	(766,177)

사외적립자산의 감소(증가)	3,698,417	274,182

합 계	(22,784,133)	7,501,463

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각	전환권행사

차입금	120,688,028	9,003,460	(42,822,777)	-	-	-	23,516,200	110,384,911

전환사채	8,880,871	36,400,000	(7,612,810)	(11,891,630)	1,357,453	(6,283,505)	(543,886)	20,306,493

상환전환우선주	11,494,506	-	-	-	100,249	(4,642,060)	(4,236,949)	2,715,745

신주인수권부사채	7,840,470	-	-	-	1,054,402	-	-	8,894,872

리스부채	1,090,971	-	(936,394)	-	-	-	768,177	922,754

임대보증금	418,000	-	(191,240)	-	-	-	-	226,760

합 계	150,412,846	45,403,460	(51,563,221)	(11,891,630)	2,512,103	(10,925,565)	19,503,542	143,451,535

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각

차입금	154,295,557	17,418,612	(47,662,448)	-	-	956,889	125,008,610

사채	26,094,874	2,000,000	(16,800,000)	-	972,225	82,856	12,349,955

전환사채	6,195,282	-	-	-	825,275	4,982,345	12,002,901

상환전환우선주부채	-	7,600,000	-	-	767,157	(908,192)	7,458,965

리스부채	1,261,100	-	-	-	-	109,773	1,370,873

임대보증금	719,800	150,300	(203,900)	-	-	-	666,200

합 계	188,566,613	27,168,912	(64,666,348)	-	2,564,657	5,223,670	158,857,504

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

36. 지배기업의 소유주지분 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(9,782,419,866)	(8,980,769,456)	3,021,767,845	13,275,407,211

가중평균유통보통주식수	26,278,346	26,278,346	23,816,706	23,816,706

기본주당이익(손실)	(372)	(342)	127	557

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위 : 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2024-01-01	2024-09-30	24,483,945	4,431,594,045

기초 자기주식	2024-01-01	2024-09-30	(667,239)	(120,770,259)

전환권 행사	2024-01-15	2024-09-30	855,919	222,538,940

전환권 행사	2024-01-22	2024-09-30	285,306	72,182,418

전환권 행사	2024-03-22	2024-09-30	136,911	26,286,912

전환권 행사	2024-03-25	2024-09-30	246,440	46,577,160

전환권 행사	2024-04-17	2024-09-30	544,662	90,413,892

전환권 행사	2024-04-17	2024-09-30	690,606	114,640,596

유상증자	2024-07-16	2024-09-30	1,322,749	101,851,673

소 계	27,899,299	7,176,452,329

가중치	273

가중평균유통보통주식수	26,287,371

(전분기) (단위 : 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2023-01-01	2023-09-30	24,483,945	6,684,116,985

기초 자기주식	2023-01-01	2023-09-30	(667,239)	(182,156,247)

소 계	23,816,706	6,501,960,738

가중치	273

가중평균유통보통주식수	23,816,706

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(9,782,419,866)	(8,980,769,456)	12,148,318,371	13,275,407,211

희석화비용	40,114,434	40,114,434	684,212,924	1,470,655,990

희석당기순이익	(9,742,305,432)	(8,940,655,022)	12,832,531,295	14,746,063,201

유통보통주식수	26,278,346	26,278,346	23,816,706	23,816,706

희석화주식수	-	-	7,204,271	6,495,185

희석보통주식수	26,278,346	26,278,346	31,020,977	30,311,891

희석주당이익	(371)	(340)	414	486

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

11차 주식선택권	2020.04.06 ~ 2025.04.05	6,682	120,000

12차 주식선택권	2023.12.02 ~ 2028.12.01	8,508	124,000

13차 주식선택권	2026.09.11 ~ 2031.03.10	4,182	100,000

제1회 상환전환우선주부채	2021.06.02 ~ 2025.06.02	4,590	13

제2회 상환전환우선주부채	2022.12.14 ~ 2026.12.14	7,130	350,630

제15회 무보증사모전환사채	2025.03.31 ~ 2029.04.30	3,959	5,304,369

제16회 무보증사모전환사채	2025.09.30 ~ 2029.08.30	2210	4,524,886

제6회 사모신주인수권부사채	2024.03.29 ~ 2026.03.28	3,620	3,155,819

합 계	13,679,717

37. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,076,844	5,501,392

매출채권및기타채권	32,295,305	45,214,618

당기손익-공정가치측정금융자산	26,151,060	16,818,255

기타비유동금융자산	1,985,755	2,081,517

합 계	60,432,121	69,615,782

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융보증 최대노출정도(*)	41,421,854	36,405,772

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	198,725	906,088	1,104,813

손상인식	278,059	55,398	333,457

제각처리	714,691	(714,691)	-

환율변동효과	31,500	-	31,500

분기말잔액	1,222,976	246,794	1,469,770

(나) 상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	5,198,812	2,173,710	7,372,521

손상인식	231,176	(331,766)	(100,590)

환율변동효과	2,203,445	-	2,203,445

분기말잔액	7,633,432	1,841,944	9,475,376

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	24,863,705	24,863,705	24,797,666	66,040

차입금	110,384,911	113,870,916	111,279,924	2,590,992

상환전환우선주부채(*1)	2,715,745	2,500,052	2,500,052	-

전환사채(*1)	20,306,493	31,000,000	31,000,000	-

신주인수권부사채(*1)	8,894,872	8,238,904	8,160,000	78,904

파생상품부채	17,846,881	-	-	-

기타금융부채(*2)	1,216,707	1,216,707	532,378	684,329

합 계	186,229,314	181,690,283	178,270,019	3,420,264

(*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다.

(*2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다.

1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	5,076,844	-

장단기대여금	7,792,803	-

장단기차입금	-	46,443,243

신주인수권부사채	-	8,894,872

소 계	12,869,647	55,338,115

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	63,941,668

합 계	12,869,647	119,279,784

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(639,417)	639,417	(1,206,880)	1,206,880

2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	259,052	341,845	364,160	469,548

매출채권	USD	21,751,864	28,703,760	26,713,095	34,443,864

JPY	-	-	2,147,250	19,597

미수금	USD	-	-	159,941	206,228

단기대여금	USD	500,000	659,800	-	-

화폐성자산 소계	(*)	29,705,405	(*)	35,139,237

매입채무	USD	7,582,937	10,006,444	7,964,328	10,269,204

JPY	-	-	270,000	2,464

단기차입금	USD	36,338,530	47,952,325	29,667,978	38,253,891

장기차입금	USD	27,261	35,974	27,691	35,705

화폐성부채 소계	(*)	57,994,743	(*)	48,561,265

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,828,934)	2,828,934	(1,343,916)	1,343,916

JPY	-	-	1,713	(1,713)

세전이익 증가(감소)	(2,828,934)	2,828,934	(1,342,203)	1,342,203

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	110,384,911	120,688,028

차감: 현금및현금성자산	(5,113,798)	(5,503,087)

순차입금(A)	105,271,113	115,184,941

자본총계(B)	36,074,768	34,400,353

총자본 대비 차입금비율(A/B)	292%	325%

39. 보고기간 후 사건

지배기업은 2024년 10월 15일 이사회 결의에 따라 정관 제15조 에 의거 제3자 배정방식의유상증자를 결의하였습니다.

동 유상증자의 목적은 자금조달을 통한 채무상환을 통한 재무구조 개선이며, 세부내역은 아래와 같습니다.

제3자배정 대상	CHOISANGHO CORP.

납입일	2024 년 10월 31일

주식수	1,470,000 주

신주 발행가액(*)	2,302 원

총 발행금액	3,383,940,000 원

(*) 상기 신주 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-18조 2항에 의거하여, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 간의 가중산술평균주가, 1주일 간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 할인율 0%를 적용하여 산정한 가액입니다. (원 미만은 절상함)