옵트론텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 25(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 연결회사 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다. 지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당반기말 현재 보통주발행주식수는 27,243,789주이며, 보통주납입자본금은 13,622백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤	4,243,620	-	4,243,620	15.38%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.75%

이경숙	88,355	88,355	0.32%

정대현	10,000	-	10,000	0.04%

자기주식	667,239	-	667,239	2.42%

기타	22,026,556	350,643	22,377,199	81.09%

합 계	27,243,789	350,643	27,594,432	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

(주)티알에스(*)	대한민국	12월말	100.0%	투자

마이크로엑츄에이터㈜	대한민국	12월말	59.1%	광학부품 제조 및 판매

(주)플루토스파트너스	대한민국	12월말	100.0%	투자

(*) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	122,835,330	58,457,692	111,820,740	(1,113,477)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	33,816,802	19,429,174	6,152,952	8,464

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	26,555,776	11,106,854	4,139,213	(13,615)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	288,258	2,150,958	-	(990)

마이크로엑츄에이터㈜	370,801	11,150,421	78,138	(829,640)

㈜플루토스파트너스	6,429,979	2,735,810	-	(119)

(주)티알에스	64,395	9,030,689	53,577	383,671

합계	190,361,341	114,061,598	122,244,620	(1,565,706)

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	142,705,922	82,241,626	181,896,299	2,460,373

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	33,542,374	19,845,117	18,920,011	(608,156)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	27,137,724	12,451,476	16,557,667	(84,216)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	273,743	2,041,679	-	(1,095)

(주)티알에스	1,697,431	11,047,396	-	(1,888,791)

마이크로엑츄에이터㈜(*)	397,737	10,347,718	60,000	(685,314)

(주)플루토스파트너스(*)	3,839,059	144,770	-	(1,215,711)

합 계	209,593,990,089	138,119,781,955	217,433,977,206	(2,022,909,113)

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

(4) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당반기 중 종속기업에 대한 소유주지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주)티알에스 (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분율(*)	100.00%	98.40%

비지배지분이 소유한 소유지분율	-	1.60%

누적비지배지분	(145,336)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ (2020 년 개정 ) - 부채의 유동 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ‘ 현금흐름표 ’ 및 기업회계기준서 제 1107 호 ‘ 금융상품 공시 ’( 개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ‘ 현금흐름표 ’ 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ‘ 금융상품 공시 ’ 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

- 약정의 조건

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116 호 ‘ 리스 ’( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ‘ 고객과의 계약에서 생기는 수익 ’ 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1 021 호 ‘ 환율변동효과와 제1 101 호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자(2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당반기 및 전반기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타(*)	내부거래	합 계

매출	146,441,571	26,022,551	297,858	1,102,592	(53,819,579)	120,044,993

영업이익(손실)	5,862,266	262,787	(1,904,268)	900,870	-	5,121,655

감가상각비	5,732,196	468,294	-	-	-	6,200,489

무형자산상각비	9,057	-	-	-	-	9,057

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타	내부거래	합 계

매출	102,957,921	25,490,178	3,173,445	940,075	(33,097,593)	99,464,024

영업이익(손실)	1,428,728	213,638	556,498	719,056	-	2,917,920

감가상각비	5,600,980	269,611	-	-	-	5,870,591

무형자산상각비	363,792	-	-	-	-	363,792

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	7,761,353	155,811,053	10,292,166	(53,819,579)	120,044,993

비유동자산(*)	32,415,393	70,832,467	13,152,619	-	116,400,480

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	10,608,273	103,596,843	18,356,501	(33,097,593)	99,464,024

비유동자산(*)	47,338,058	64,198,057	14,356,060	-	125,892,175

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	81,419,785	67.82%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	9,593,192	9,593,192	-

매출채권및기타채권	-	30,611,426	30,611,426	-

장기매출채권및기타채권	-	2,726,000	2,726,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	26,214,599	-	26,214,599	26,214,599

파생상품자산	3,270,767	-	3,270,767	3,270,767

기타비유동금융자산	-	1,980,985	1,980,985	-

합 계	29,485,366	44,911,603	74,396,969	29,485,366

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,503,087	5,503,087	-

매출채권및기타채권	-	42,188,618	42,188,618	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,618,050	-	28,618,050	28,618,050

파생상품자산	2,015,301	-	2,015,301	2,015,301

기타비유동금융자산	-	2,081,517	2,081,517	-

합 계	30,633,350	52,799,221	83,432,572	30,633,350

2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	21,722,043	21,722,043	-

장기매입채무및기타채무	-	66,040	66,040	-

단기차입금	-	123,633,591	123,633,591	-

유동성장기차입금	-	2,273,795	2,273,795	-

장기차입금	-	2,836,645	2,836,645	-

전환사채	-	13,688,945	13,688,945	-

상환전환우선주부채	-	7,099,418	7,099,418	-

신주인수권부사채	-	8,474,705	8,474,705

파생상품부채	12,437,098	-	12,437,098	12,437,098

기타유동금융부채	-	914,472	914,472	-

기타비유동금융부채	-	442,764	442,764	-

합 계	12,437,098	181,152,416	193,589,514	12,437,098

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	56,499,304	56,499,304	-

장기매입채무및기타채무	-	132,079	132,079	-

단기차입금	-	107,661,101	107,661,101	-

유동성장기차입금	-	2,937,138	2,937,138	-

장기차입금	-	10,089,788	10,089,788	-

전환사채	-	8,880,871	8,880,871	-

상환전환우선주부채	-	11,494,506	11,494,506	-

신주인수권부사채	-	7,840,470	7,840,470

파생상품부채	3,418,819	-	3,418,819	3,418,819

기타유동금융부채	-	1,076,146	1,076,146	-

기타비유동금융부채	-	500,240	500,240	-

합 계	3,418,819	207,111,644	210,530,463	3,418,819

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	180,855	-	-	180,855

외환차익	-	3,092,101	-	773,025	3,865,126

외화환산이익	-	1,385,440	-	72,918	1,458,358

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	65,023	-	-	-	65,023

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	270	-	-	-	270

파생상품평가이익	706,456	-	113,914	-	820,370

사채상환이익(CB)	264,577	-	-	-	264,577

이자비용	-	-	-	(6,496,976)	(6,496,976)

외환차손	-	(1,593,192)	-	(3,717,447)	(5,310,638)

외화환산손실	-	(182,318)	-	(1,640,862)	(1,823,180)

대손상각비	-	(882,201)	-	-	(882,201)

기타의대손상각비	-	58,786	-	-	58,786

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(509,082)	-	-	-	(509,082)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(37,854)	-	-	-	(37,854)

파생상품평가손실	(146,970)	-	(971,509)	-	(1,118,479)

합계	342,419	2,059,471	(857,594)	(11,009,341)	(9,465,047)

(전반기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	111,921	-	-	111,921

외환차익	-	1,452,847	-	363,212	1,816,058

외화환산이익	-	2,540,739	-	133,723	2,674,462

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	126,611	-	-	-	126,611

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	729,457	-	-	-	729,457

파생상품평가이익	391,999	-	1,770,489	-	2,162,489

이자비용	-	-	-	(6,525,574)	(6,525,574)

외환차손	-	(393,940)	-	(919,192)	(1,313,132)

외화환산손실	-	(73,139)	-	(658,253)	(731,392)

대손상각비	-	351,789	-	-	351,789

기타의대손상각비	-	(514,834)	-	-	(514,834)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,262,533)	-	-	-	(1,262,533)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,026)	-	-	-	(1,026)

파생상품평가손실	(928,714)	-	(104,704)	-	(1,033,418)

합계	(944,206)	3,475,383	1,665,785	(7,605,559)	(3,408,596)

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산으로 KOSPI, KOSDAQ 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,251,225	-	23,963,373	26,214,598

파생상품자산	-	-	3,270,767	3,270,767

파생상품부채	-	-	12,437,098	12,437,098

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,760,038	-	25,858,012	28,618,050

파생상품자산	-	-	2,015,301	2,015,301

파생상품부채	-	-	3,418,819	3,418,819

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	12,684,687	11,684,678	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	11,278,687	14,173,334

파생상품자산	3,270,767	2,015,301	이항모형	금리, 주가

파생상품부채	12,437,098	3,418,819

합 계	39,671,238	31,117,032

(6) 당반기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 지분증권 11,509,578 - - - 11,509,578 채무상품 출자금 3,914,635 27,169 - (2,100,000) 1,841,804 전환사채 9,561,945 - - (2,030,722) 7,531,222 상환전환우선주 696,753 - - - 696,753 파생상품자산 2,015,301 537,432 2,156,889 (1,438,854) 3,270,767 파생상품부채 3,418,819 835,541 10,455,986 (2,273,248) 12,437,098 합계 31,117,031 1,400,141 12,612,875 (7,842,825) 37,287,223 (단위: 천원) 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 지분증권 9,844,898 (734,748) 4,594,710 - 13,704,860 채무상품 출자금 10,254,930 383,848 900,000 (7,624,142) 3,914,635 전환사채 8,019,208 (57,986) 2,900,722 (1,300,000) 9,561,945 상환전환우선주 597,825 98,928 - - 696,753 파생상품자산 741,078 417,252 1,111,304 (254,333) 2,015,301 파생상품부채 1,159,681 684,231 1,951,852 (376,946) 3,418,819 합계 30,509,930 929,281 9,233,240 (9,555,421) 31,117,031 6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 당반기말 전기말 보유현금 29,666 1,695 원화보통예금 4,772,217 1,381,349 외화보통예금 4,791,310 4,123,813 정부보조금 - (3,770) 합 계 9,593,192 5,503,087 (2) 당반기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품(당좌개설보증금) 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,088,013 - 34,047,354 - 대손충당금 (1,267,967) - (1,104,813) - 미수금 5,570,556 - 5,474,072 - 대손충당금 (1,220,273) - (1,100,028) - 대여금 10,292,024 4,550,830 7,757,416 4,850,830 대손충당금 (4,097,222) (1,824,830) (2,976,856) (1,824,830) 미수수익 1,532,138 - 1,562,280 - 대손충당금 (1,285,843) - (1,470,808) - 합 계 30,611,426 2,726,000 42,188,618 3,026,000 (2) 연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 19,362,279 7,197 19,355,082 1개월 이내 62,807 2,443 60,365 1개월~2개월 59,828 14,132 45,696 2개월~3개월 52,822 20,350 32,472 3개월 초과 1,550,278 1,223,846 326,432 합 계 21,088,013 1,267,967 19,820,046 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 32,767,290 137,278 32,630,012 1개월 이내 47,603 1,623 45,981 1개월~2개월 56,734 2,979 53,755 2개월~3개월 38,562 6,737 31,825 3개월 초과 1,137,165 956,195 180,969 합 계 34,047,354 1,104,813 32,942,541 (4) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,104,813 1,100,028 4,801,686 1,470,808 7,372,521 손상인식 882,201 29,736 54,639 (184,965) (100,590) 환율변동효과 (719,046) 90,508 1,065,727 - 1,156,235 기말잔액 1,267,967 1,220,273 5,922,052 1,285,843 8,428,167 (전반기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 1,748,991 1,122,897 2,724,830 1,085,930 4,933,656 제각처리 (351,789) (607,467) 1,005,566 - 398,100 손상인식 479,733 (607,467) - - (242,464) 환율변동효과 (606,331) 586,364 (760,538) - (174,174) 기말잔액 907,701 859,330 2,969,859 1,085,930 4,915,118 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,022,811 - 2,122,934 현재가치할인발행차금(*) - (44,826) - (44,418) 합 계 - 1,980,985 - 2,081,517 (*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 733,972 375,571 658,146 432,825 임대보증금 180,500 - 418,000 - 장기미지급비용 - 67,193 - 67,415 합 계 914,472 442,764 1,076,146 500,240 2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 1,090,971 1,261,100 차입(신규계약) 725,540 909,014 상환(리스료지급) (749,605) (363,040) 대체(리스해지 등) (213,321) (157,849) 환율변동효과 255,958 11,603 기말잔액 1,109,542 1,660,828 유동 733,972 335,681 비유동 375,571 1,325,146 한편, 당반기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 49,264천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 517,455천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 956,781 (340,257) 616,524 936,398 (272,823) 663,575 제품 8,575,016 (3,696,891) 4,878,125 8,732,382 (3,740,514) 4,991,868 원재료 18,639,175 (5,363,655) 13,275,520 19,801,166 (6,022,755) 13,778,410 부재료 4,855,338 - 4,855,338 8,214,724 - 8,214,724 재공품 7,971,388 (4,257,057) 3,714,331 7,234,407 (2,219,165) 5,015,242 합 계 40,997,698 (13,657,860) 27,339,838 44,919,077 (12,255,257) 32,663,819 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 1,402,603 3,487,668 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 반품제품회수권 254,819 113,530 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환불부채 344,775 155,123 판매보증충당부채 107,173 65,783 선수금 4,377,277 4,759,769 합 계 4,829,224 4,980,675 (3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 취득원가 당반기말 전기말 성남시 소재 토지 및 건물 14,695,923 12,439,180 12,439,180 (2) 당반기 및 전반기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,177,619 - 2,475,155 - 대손충당금 (799,116) - (962,570) - 선급비용 1,149,297 - 458,766 - 합 계 4,527,800 - 1,971,352 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,453,694 - 498,562 - 부가세예수금 - - 26,724 - 합 계 1,453,694 - 525,286 - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성 분류 당기말 전기말 지분상품(주식) 유동 - - 비유동 14,935,912 14,444,716 채무상품(출자금,사채 등) 유동 7,632,033 2,460,000 비유동 3,646,653 11,713,334 합 계 26,214,599 28,618,050 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당반기말 전기말 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 409,175 409,175 ㈜제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,025,567 3,025,567 (주)에스디옵틱스 9.8% 7,510,819 1,692,752 1,692,752 엔시트론㈜ 6.0% 2,725,347 1,747,049 2,195,281 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 29,739 29,739 (주)코비 4.1% 260,849 197,025 197,025 (주)케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 1,225,500 1,225,500 ZESET 2.7% 6,644,198 5,104,921 5,104,921 엔비스아나(주) 2.2% 1,000,008 1,000,008 - (주)해성옵틱스 1.4% 514,032 491,037 551,887 (주)브이씨 0.0% 13,245 13,140 12,870 기타(*) -% 4,116,092 - - 합 계 28,326,760 14,935,912 14,444,717 (*) 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당반기말 전기말 알파원 알파라이징 투자조합 17.3% 600,000 600,000 600,000 얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호 - - - 1,860,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,117,365 1,330,196 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 48,196 48,196 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 81,851 81,851 KSBC-STR 신기술사업투자조합 0.7% 200,000 76,243 76,243 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 614,902 614,902 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,532,501 5,532,501 위노바 7회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 8회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 11회 CB - 1,208,907 1,208,907 - (주)이든 CB - 250,000 227,087 227,087 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 203,934 203,934 ㈜에스더블유에이 1회 CB - 70,000 63,538 63,538 ㈜해화 5회 CB - - - 2,030,722 기타(*) - 2,050,000 - - 합계 10,229,675 11,278,687 14,173,334 (*) 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 28,618,050 32,275,834 취득 2,208,915 3,360,640 처분 (4,103,554) (6,574,415) 평가 (508,812) (533,076) 대체 - (1,931,346) 기말잔액 26,214,599 26,597,638 14. 관계기업투자자산 (1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 윙크스톤 제2호조합(*2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(*2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(*1) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 윙크스톤 제1호조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 39.4% 투자 과천일일이피에프브이㈜ 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호(*3) 대한민국 12월말 27.9% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 (*1) 연결회사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당반기말 전기말 윙크스톤제2호조합 740,000 - - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CM MOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤제1호조합 200,000 - - 과천일일이피에프브이(주) 1,583,175 - - 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호(*) 205,813 - 82,770 알파원인베스트먼트㈜ 1,971,430 1,971,430 1,971,430 얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호 8,605,104 1,419,958 2,764,141 오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호 6,587,022 1,874,595 2,184,178 (주)대덕밸리 403,112 402,861 404,284 합 계 21,278,442 5,668,844 7,406,803 (*) 당 반기 중 청산하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 7,406,803 20,009,699 취득 - 1,552,306 대체 - 1,931,346 지분법평가 (1,650,151) (306,906) 처분 (44,187) (1,729,105) 손상 (43,621) - 기말잔액 5,668,844 21,457,340 (4) 당반기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 지분법평가누계 장부금액(*2) 12CMMOBILE.Inc 397,786 (397,786) - 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 (585,000) - (주)대덕밸리 403,112 (251) 402,861 알파원인베스트먼트(주) 1,971,430 - 1,971,430 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 (200,000) - 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 (740,000) - 과천일일이피에프브이 주식회사 1,583,175 (1,583,175) - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,605,104 (7,185,146) 1,419,958 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 (4,712,427) 1,874,595 합 계 21,072,629 (15,403,785) 5,668,844 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 6,607,694 6,607,694 건물 724,560 724,560 감가상각누계액 (99,156) (90,099) 합 계 7,233,098 7,242,155 투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 대체 당반기말 토지 6,607,694 - - 6,607,694 건물 634,461 (9,057) - 625,404 합 계 7,242,155 (9,057) - 7,233,098 (전반기) (단위: 천원) 구분 전기초 감가상각 대체 전반기말 토지 14,940,726 (1,085,868) 13,854,857 건물 6,513,300 320,434 (1,848,911) 4,984,823 합 계 21,454,026 320,434 (2,934,779) 18,839,680 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 15참조). (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 541,470 658,741 투자부동산 관련 직접비용 (130,061) (38,891) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 7,233,098 7,242,155 공정가치(*) 6,938,101 6,938,101 (*) 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 5,068,026 5,068,026 건물 45,803,742 41,700,032 감가상각누계액 (9,822,115) (9,118,887) 구축물 1,410,403 1,410,403 감가상각누계액 (569,744) (550,858) 기계장치 130,573,827 141,572,765 감가상각누계액 (71,291,293) (82,384,528) 정부보조금 (17) (17) 손상차손누계액 (8,102,483) (8,102,483) 공구와기구 10,917,729 10,912,369 감가상각누계액 (9,865,542) (9,650,665) 정부보조금 (3) (3) 비품 7,447,273 7,135,347 감가상각누계액 (6,660,296) (6,102,961) 차량운반구 729,810 712,817 감가상각누계액 (548,605) (486,758) 건설중인자산 185,597 60,205 사용권자산 4,553,752 4,537,170 감가상각누계액 (1,647,893) (1,679,657) 합 계 98,182,168 95,032,317 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당반기말 토지 5,068,026 - - - - - 5,068,026 건물 32,581,145 6,319,125 (3,159,563) (540,268) - 781,187 35,981,626 구축물 859,545 - - (18,886) - - 840,659 기계장치 51,085,737 5,791,970 (1,485,045) (4,435,378) - 222,750 51,180,034 공구와기구 1,261,701 - (1) (213,912) - 4,396 1,052,184 비품 1,032,386 282,092 (15,634) (529,279) - 17,412 786,977 차량운반구 226,059 - - (50,127) - 5,274 181,206 건설중인자산 60,205 212,690 (90,490) - - 3,193 185,598 사용권자산 2,857,513 226,283 (136,055) (403,583) 166,842 194,858 2,905,858 합 계(*) 95,032,317 12,832,160 (4,886,788) (6,191,433) 166,842 1,229,070 98,182,168 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당반기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) - 1,085,868 - 7,744,511 건물 39,247,558 - (3,219,322) (1,050,774) 1,848,911 852,585 37,678,958 구축물 1,585,206 - (680,315) (26,460) - - 878,431 기계장치 44,741,351 5,053,633 (3,031,636) (1,756,859) 703,649 (740,362) 44,969,776 공구와기구 1,682,991 111,500 (77,484) (263,946) 88,900 (7,660) 1,534,301 비품 3,577,880 143,162 (23,412) (2,565,585) 17,300 2,017,402 3,166,747 차량운반구 345,470 - (13,192) (110,633) 7,000 9,575 238,220 건설중인자산 2,378,518 2,528,165 - - (687,030) 74,940 4,294,593 사용권자산 3,027,047 958,852 (17,057) (416,769) - 124 3,552,197 합 계(*) 107,280,313 8,795,312 (11,098,067) (6,191,026) 3,064,598 2,206,604 104,057,734 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 5,410,422 - 5,410,421 판매비와관리비 781,011 9,057 790,068 합 계 6,191,432 9,057 6,200,489 (전반기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합 계 제조원가 4,147,769 - 4,147,769 판매비와관리비 2,043,256 (320,434) 1,722,822 합 계 6,191,025 (320,434) 5,870,591 17. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 상각 당반기말 산업재산권(*) 73,314 - - (8,295) 65,020 영업권 9,649,977 - - - 9,649,977 기타의무형자산 3,436 - - (762) 2,674 회원권 1,267,543 - - - 1,267,543 합 계 10,994,270 - - (9,057) 10,985,214 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 상각 전반기말 산업재산권 52,029 - - (5,430) 46,599 개발비(*) 820,429 - - (205,107) 615,322 회원권 2,339,268 - (1,071,725) - 1,267,543 기타의무형자산(*) 1,218,548 - - (153,255) 1,065,294 합 계 4,430,274 - (1,071,725) (363,792) 2,994,757 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,087,304 - 49,320,647 - 미지급금 1,908,972 66,040 2,267,698 132,079 미지급비용 3,725,768 - 4,910,959 - 합 계 21,722,044 66,040 56,499,304 132,079 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당반기말 전기말 지배기업 산업은행 운영자금 3.74~8.04% 37,600,000 39,600,000 기업은행 운영자금 - - 4,000,000 경남은행 일반대금 7.87% 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 포괄수출금융 10.77% 10,905,220 10,972,794 KEB하나은행 무역금융 - - 750,000 CHOISANGHO CORP. 일반차입 12% 21,810,440 6,447,000 소 계 75,815,660 67,269,794 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. KEB하나은행 일반대출 3M Libor+1.0~2.8% 2,697,517 3,842,506 기업은행 3M Libor+1.0~1.8% 5,673,153 4,482,924 산업은행 4.5% 1,637,698 1,555,224 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 국민은행 일반대출 3M Libor+3.40% 4,038,260 4,237,918 KEXIM - - 968,856 BIDV-HN 5.5% 20,645,823 19,467,850 Vietinbank - - 2,079,907 TECHCOMBANK 5.8% 7,047,875 3,101,121 VIB bank 5.8% 5,422,605 - 마이크로엑츄에이터(주) 신한은행 일반대출 7.77% 475,000 475,000 기업은행 7.47% 180,000 180,000 소 계 47,817,931 40,391,306 합 계 123,633,591 107,661,100 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입금성격 이자율(%) 당반기말 전기말 지배기업 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 4,400,000 5,200,000 KEB하나은행 운영자금 6.03% 660,000 1,320,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 - - 6,447,000 소계 5,060,000 12,967,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 신한은행 일반대출 6.4% 45,439 52,844 소계 45,439 52,844 마이크로엑츄에이터(주) 하나은행 일반대출 5.19% 5,000 7,083 소 계 5,000 7,083 합 계 5,110,439 13,026,927 차감: 유동성장기부채 (2,273,795) (2,937,138) 장기차입금 2,836,645 10,089,788 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 2,273,795 1년~2년 1,624,430 2년~3년 1,212,215 합 계 5,110,439 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말(*) 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% - 4,500,000 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% - 1,200,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% - 1,060,871 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% - 2,120,000 제15회 무보증사모전환사채 2024.05.31 2029.05.31 -% 13,688,945 - 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 8,474,705 7,840,470 소 계(*1) 22,163,650 16,721,341 파생상품자산(매도청구권)(*2) 3,200,641 1,710,238 파생상품부채(전환권)(*3) 12,431,831 3,396,899 (*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(*2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 21,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,959원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당반기 및 전반기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 16,721,341 26,094,874 사채 발행 18,872,570 8,759,452 전환권 행사 - - 조기상환 (14,440,201) (5,884,788) 유효이자율에 의한 상각(*) 1,009,939 1,191,641 기말잔액 22,163,649 30,161,179 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 파생상품평가이익 820,370 1,702,302 파생상품평가손실 800,280 1,033,418 21. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 67 1,945,654 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 2,695,622 5,311,902 MA170215 상환전환우선주(*3) 2017.02.15 2027.02.15 1% 3,529,538 3,395,647 MA170330 상환전환우선주(*3) 2017.03.30 2027.03.30 1% 874,190 841,302 소계 7,099,418 11,494,505 파생상품자산(매도청구권)(*1) 70,126 305,063 파생상품부채(전환권)(*2) 5,267 21,920 (*1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 연결회사는 마이크로엑츄에이터가 발행한 상환전환우선주의 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다.(주석 34 참조).(2) 당반기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2020년 06월 02일 보유주식수 13주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2021년 12월 14일 보유주식수 350,630주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 발행일 2017년 02월 15일 발행주식수 7,800주 주당발행가액 256,410원 배당 참가적,누적적(액면가액의 1%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 113,960원/주 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격 조정 가능 사항> 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료 전일까지 상환보장수익률 연복리 8% 구분 발행조건 발행일 2017년 03월 30일 발행주식수 3,900주 주당발행가액 256,410원 배당 참가적,누적적(액면가액의 1%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 113,960원/주 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격 조정 가능 사항> 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료 전일까지 상환보장수익률 연복리 8% (3) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 11,494,506 6,195,282 전환권 행사 (4,642,060) - 유효이자율에 의한 상각(*) 246,972 546,924 기말잔액 7,099,418 6,742,206 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 파생상품평가이익 - 460,187 파생상품평가손실 318,199 - 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,632,923 6,579,248 사외적립자산의 공정가치 (2,005,020) (5,596,322) 합 계 2,627,903 982,926 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 6,579,248 5,965,974 당기근무원가 372,334 401,886 이자비용 152,768 163,634 퇴직급여지급액 (3,715,137) (575,547) 확정급여제도의 재측정요소(*) 1,243,710 (79,010) 기말잔액 4,632,923 5,876,937 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,596,322 5,680,794 사외적립자산의 기대수익 133,173 158,201 퇴직급여지급액 (3,671,605) (6,311) 확정급여제도의 재측정요소(*) (52,870) (42,909) 기말금액 2,005,020 5,789,775 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 372,334 401,886 이자비용 152,768 163,634 사외적립자산 기대수익 (133,174) (158,200) 합 계 391,928 407,320 (5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 77,000 1,800 판관비 153,652 390,360 경상연구개발비 161,276 15,160 합 계 391,928 407,320 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 2,005,020 5,596,322 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 할인율 4.68% 4.87% 임금인상율 3.00% 3.00% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 296,869 (263,829) 임금상승율 (270,528) 299,195 (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,193 67,415 (10) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 67,415 74,467 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 재측정요소 (6,188) (14,477) 반기말잔 액 (*) 67,193 66,747 (*) 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다. (11) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 보험수리적손실(이익) (6,188) (14,477) 합 계 (222) (7,720) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,204 (3,754) 임금상승율 (3,909) 4,307 (13) 당반기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 391,943천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수(*) 27,243,789 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 13,621,895 12,241,973 (*) 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 27,243,789 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 26,576,550 23,816,706 (3) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초주식수 23,816,706 23,816,706 전환청구권의 행사 2,759,844 - 기말 주식수 26,576,550 23,816,706 (4) 당반기 및 전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초잔액 12,241,973 12,241,973 전환권의 행사 1,379,922 - 기말잔액 13,621,895 12,241,973 24. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 78,416,814 68,856,071 기타자본잉여금 6,360,857 5,162,990 전환권대가(*) - 1,282,667 합 계 84,777,671 75,301,728 (*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 75,301,728 74,988,161 전환청구권의 행사 9,557,592 - 만기전 사채의 취득 - (138,310) 종속기업의 소유지분 변동 992 (57,733) 기타 (82,641) 기말잔액 84,777,671 74,792,118 25. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,635,129) 주식선택권 838,580 810,815 합 계 (15,755,352) (15,784,569) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 (15,784,569) (15,163,927) 주식보상비용 27,765 117,815 기타자본의 변동 1,452 (1,452) 기말잔액 (15,755,352) (15,047,565) (3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당반기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 최초 부여일 2018.04.06 2021.12.02 2024.03.11 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 130,000주 124,000주 100,000주 잔여주식 수 120,000주 124,000주 100,000주 행사가격 6,682원 8,508원 4,182원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 6개월 이상 근무 행사가능기간 2020.04.06 2023.12.02 2026.09.11 ~2025.04.05 ~2028.12.01 ~2031.03.10 총 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 228,625천원 누적 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 27,765천원 미인식 주식보상비용 - - 200,860천원 (5) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초 유효부여수량 244,000 484,000 주식선택권의 부여 100,000 - 기말 유효부여수량 344,000 484,000 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 해외사업환산이익 1,986,045 1,262,089 합 계 4,935,519 4,211,563 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 4,211,563 6,062,197 해외사업장환산차이 723,956 219,948 지분법자본변동 - 605,699 기말잔액 4,935,519 6,887,844 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 130,820 130,820 임의적립금 1,015,333 1,015,333 미처분이익잉여금 (48,121,120) (40,447,850) 합 계 (46,974,967) (39,301,696) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 (40,447,850) (49,434,780) 확정급여제도의 재측정요소 (1,296,580) 36,100 당기순이익 (6,376,690) 10,253,639 기말잔액 (48,121,120) (39,145,040) 28. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 42,529,747 118,644,542 48,694,015 94,008,231 용역의 제공 529,400 1,102,592 1,304,242 2,282,348 소 계 43,059,147 119,747,135 49,998,258 96,290,580 기타 원천에서 생기는 수익 : 투자로 인한 수익 및 평가 153,957 297,858 2,400,740 3,173,445 임대로 인한 수익 265,080 541,470 318,931 658,741 소 계 419,037 839,328 2,719,670 3,832,185 합 계 43,478,184 120,586,463 52,717,928 100,122,765 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 118,103,072 1,102,592 119,205,665 주요지리적 시장 : 국내 7,560,999 200,355 7,761,353 해외 110,542,074 902,238 111,444,312 수익인식시기 : 한 시점에 이전 118,103,072 200,355 118,303,427 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 902,238 902,238 (전반기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 94,008,231 2,282,348 96,290,580 주요지리적 시장 : 국내 10,387,255 221,018 10,608,273 해외 83,620,977 2,061,330 85,682,306 수익인식시기 : 한 시점에 이전 94,008,231 221,018 94,229,250 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 2,061,330 2,061,330 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 108,147 133,524 10,794,155 18,249,069 제품매출원가 34,463,829 96,910,856 29,163,795 58,229,919 투자손실(*) 961,526 2,202,126 1,749,744 2,616,947 기타매출원가 81,569 201,722 81,282 221,018 합 계 35,615,071 99,448,228 41,788,976 79,316,954 (*)투자부문의 평가 및 처분으로 인한 손실이 포함되어 있습니다. 29. 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,062,462 5,537,958 2,702,138 5,397,902 퇴직급여 (28,730) 153,652 111,465 390,360 복리후생비 755,500 1,520,430 1,118,590 2,470,435 여비교통비 246,855 425,099 191,482 403,561 접대비 34,141 73,100 56,866 117,596 통신비 24,891 49,147 28,348 56,747 수도광열비 258,405 656,151 435,042 885,720 세금과공과 193,438 390,640 201,825 418,658 감가상각비 609,673 790,068 722,535 1,722,822 지급임차료 45,362 100,429 21,986 68,041 수선비 8,866 16,608 20,609 25,316 보험료 44,225 79,184 52,913 92,324 차량유지비 51,602 109,257 43,073 99,768 경상연구개발비 889,798 1,670,800 835,786 1,494,347 운반비 202,717 539,188 264,577 525,237 교육훈련비 6,510 6,510 733 1,619 도서인쇄비 779 1,580 792 1,370 소모품비 20,598 50,199 107,036 254,133 지급수수료 1,225,839 2,305,460 1,307,871 2,114,145 주식보상비용 27,765 27,765 59,233 117,815 대손상각비 97,164 882,201 (494,817) (351,789) 무형자산상각비 4,528 9,057 179,287 363,792 판매보증비 32,062 51,346 (704,825) (22,902) 기타의대손상각비(*) 219,064 (58,786) 644,239 514,834 관계기업투자자산손상차손(*) (53,202) 43,621 - - 기타의 판관비 17,756 44,447 24,157 67,299 합 계 7,998,069 15,475,109 7,930,939 17,229,151 (*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (15,480,290) (24,669,142) (108,774) 1,465,291 원재료와 상품의 구매액 34,453,931 87,897,797 27,220,269 51,198,938 종업원급여 8,357,887 18,424,965 7,671,773 15,022,173 복리후생비 1,338,808 2,842,602 1,840,837 3,863,267 소모품비 3,422,421 9,273,101 2,748,600 5,401,327 지급수수료 1,325,119 2,517,203 1,418,264 2,322,518 대손상각비(환입) 97,164 882,201 (494,817) (351,789) 경상연구개발비 889,798 1,670,800 835,786 1,494,347 고정자산상각비(*1) 3,414,507 6,306,243 3,064,911 6,234,383 수도광열비 1,871,024 3,769,222 1,896,368 3,624,920 기타의대손상각비 219,064 (58,786) 644,238 514,834 투자로 인한 손실(*2) 1,127,388 2,186,960 2,393,983 3,131,781 기타 2,576,320 3,880,173 588,476 2,624,115 합 계(*3) 43,613,141 114,923,338 49,719,914 96,546,105 (*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.(*3) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 36,719 118,336 5,630,286 6,278,497 잡이익 236,706 372,254 111,604 2,175,464 무형자산처분이익 - - 1,655,548 1,655,548 수입수수료 24,396 36,409 470,816 574,305 합 계 297,821 527,000 7,868,254 10,683,814 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 18,139 39,101 88,011 477,825 기부금 2,145 34,290 2,145 4,170 기타의대손상각비 426,541 1,516,457 (549,149) (549,149) 종속기업투자주식처분손실 - - 26,978 26,978 잡손실 598,392 1,023,610 212,168 492,171 합 계 1,045,218 2,613,458 (219,847) 451,996 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,614 180,855 67,149 111,921 외환차익 1,419,681 3,865,126 916,709 1,816,058 외화환산이익 144,651 1,458,358 260,059 2,674,462 사채상환이익 - 264,577 - - 파생상품평가이익 166,688 820,370 1,457,612 2,162,489 합 계 1,856,634 6,589,285 2,701,528 6,764,931 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,315,472 6,496,976 3,415,205 6,525,048 외환차손 3,515,654 5,310,638 362,927 1,313,132 외화환산손실 359,564 1,823,180 (65,882) 731,392 사채상환손실 108,283 943,253 - - 파생상품평가손실 18,725 1,118,479 832,748 1,033,418 합 계 7,317,698 15,692,526 4,544,998 9,602,991 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금효과로인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 지배기업과의 관계 소재지 지분율(*1) 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 33.3% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 27.9% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% (주)우림(*1) 기타특수관계자 대한민국 0.0% CHOISANGHO CORP.(*2) 기타특수관계자 미국 0.0% (주)대산에프앤비(*3) 기타특수관계자 대한민국 0.0% (*1) 당사의 최대주주 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당사의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 관계기업인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금차입 매출 기타비용(*) 손상 관계기업 (주)대덕밸리 - - 66,938 - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 - - - (1,397,385) 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 - - - (309,583) 기타 특수관계자 CHOISANGHO CORP. 7,703,460 - 625,035 - (주)우림 - 180,000 - - 합 계 7,703,460 180,000 691,973 (1,706,968) (*) 이자비용 및 관리비로 구성되어있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 투자(*1) 매출 기타수익(*2) 기타비용(*3) 관계기업 12CM MOBILE,INC. - 36,925 - - 과천일일이피에프브이(주) - - 5,589 - ㈜웰랑 - 113,276 - - (주)대덕밸리 - - - 74,561 마이크로엑츄에이터(주) 1,452,306 - 3,689 - 윙크스톤 제2호 조합 100,000 - - - 기타 특수관계자 (주)우림 - 180,000 - - 합 계 1,552,306 330,201 9,278 74,561 (*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 사채 차입금 관계기업 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) - - - 기타 특수관계자 CHOISANGHO CORP. - - - - 998,077 8,000,000 21,810,440 ㈜우림 561,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - - - 합 계 561,000 4,795,859 935,163 (3,005,022) 998,077 8,000,000 21,810,440 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 기타채무 관계기업 (주)대덕밸리 - - - - 10,898 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) - 기타 특수관계자 (주)우림 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - 합 계 264,000 4,795,859 935,164 (3,005,022) 10,898 (4) 당반기 및 전반기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당반기말 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (전반기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전반기말 임직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 2,718,943 1,602,504 퇴직급여 522,038 532,814 주식보상비용 27,765 117,815 합 계 3,268,746 2,253,132 (6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 담보(보증)권자 제공한 내역 제공한금액 과천일일이피에프브이(주) 우리종합금융 보유부동산 담보 18,000,000 더뉴스페이스(주) 보유부동산 담보 12,000,000 합 계 30,000,000 (7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 최대주주 및 그 친족(*) 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 (*) (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구분 담보(보증)권자 담보제공자산 제공금액 지배기업 산업은행 토지,건물,특허권 59,500,000 경남은행 토지,건물 6,600,000 한국수출입은행 건물, 재고자산, 주식 48,559,263 에이치비솔루션(주) 주식 1,747,049 소 계 116,406,312 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 하나은행(천진) 건물 CNY 8,520,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. Techcom bank 기계장치 USD 15,947,047 BIDV-HN(비나) 토지, 건물, 기계장치 USD 21,460,091 VIB BANK 기계장치 USD 1,616,812 Shinhan bank 차량운반구 USD 46,138 (2) 당반기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공받은금액 (주)재현정밀(*1) 미수금 보유주식담보 - ㈜계룡건설 단기대여금 보유주식담보 791,825 피엔에프케어즈 장기대여금 보유주식담보 243,442 ㈜뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식담보 162,295 신용보증기금 차입금 차입금 지급보증 594,000 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 84,090 ㈜다올글로벌 단기대여금 보유주식담보 723,662 (*1) 연결회사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당반기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증권자 제공한 내역 제공받는자 제공한금액 SGI서울보증보험 하자보증 등 거래처 등 다수 98,640 (4) 당반기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 구분 약정내용 약정은행 한도금액(*) 실행금액(*) 지배기업 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 69,350,440 65,570,440 시설자금대출 산업은행 8,000,000 4,400,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 8,150,000 USD 7,850,000 지급보증약정 Stand By L/C 지급보증 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,020,000 기업은행 USD 2,450,000 USD 2,000,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 차입약정 운영자금대출 국민은행 등 USD 2,970,000 USD 2,970,000 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 기업은행 USD 1,440,000 USD 1,200,000 하나은행 등 CNY 17,120,000 CNY 15,700,000 (*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (6) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당반기 및 전반기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 541,470 658,741 2) 당반기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합 계 임대료 108,030 - 108,030 (7) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(8) 연결회사는 마이크로엑츄에이터가 발행한 상환전환우선주의 투자자와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 투자자의 주식매수청구권 (Put option) 본 합의일로부터 2년이 경과한 이후 투자자의 선택으로 회사에 대해서 주식매수청구권을 행사할 수 있다. 회사의 주식매도청구권 (Call option) 본 합의일로부터 2년 이내에 투자자가 보유하는 지분의 최대 40% 이내에 대해서 회사는 주식매도청구권을 행사할 수 있다. 35. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 및 기타채권의 제각 - 957,156 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 1,931,346 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,934,780 건설중인자산의 유형자산 대체 - 809,849 사용권자산 및 리스부채 등의 인식 725,540 909,014 비유동리스부채의 유동성 대체 733,972 335,681 장기차입금의 유동성 대체 2,273,795 3,678,333 장기대여금의 유동성 대체 300,000 - 전환사채(유동)의 전환권행사 5,590,071 - (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 391,928 440,019 감가상각비 6,200,489 5,870,591 주식보상비용 27,765 117,815 대손상각비 882,201 (351,789) 무형자산상각비 9,057 363,792 판매보증비 51,346 (22,902) 외화환산손실 1,823,180 731,392 지분법손실 1,655,189 1,353,388 유형자산처분손실 39,101 477,825 기타의대손상각비 (58,786) 514,834 관계회사주식손상차손 43,621 - 기타의대손상각비(영업외) 1,516,457 - 사채상환손실 943,253 - 재고자산평가손실 1,402,603 3,487,668 당기손익인식금융자산평가손실 509,082 1,262,533 파생상품평가손실 1,118,479 1,033,418 당기손익인식금융자산처분손실 37,854 1,026 이자비용 6,496,976 6,525,048 법인세비용 594,835 284,066 외화환산이익 (1,458,358) (2,674,462) 투자자산처분이익 (227,527) (1,270,895) 지분법이익 (5,037) (1,046,481) 유형자산처분이익 (118,336) (6,278,497) 무형자산처분이익 - (1,655,548) 파생상품평가이익 (820,370) (2,162,489) 사채상환이익 (264,577) - 당기손익인식금융자산평가이익 (270) (729,457) 당기손익인식금융자산처분이익 (65,023) (126,611) 이자수익 (180,855) (111,921) 합계 20,544,276 6,032,363 (4) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 12,790,430 2,534,569 기타채권의 감소(증가) (646,001) 322,050 기타비유동자산의 감소(증가) 680,129 (726,695) 재고자산의 감소(증가) 3,921,378 5,463,923 계약자산의 감소(증가) (141,289) 301,057 기타금융자산의 감소(증가) - (300,000) 기타유동자산의 감소(증가) (6,333,350) 1,275,730 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 1,921,807 3,339,360 관계기업투자주식의 감소(증가) 271,714 1,447,694 매입채무의 증가(감소) (33,462,453) (12,343,793) 기타채무의 증가(감소) (8,862,541) (1,893,469) 계약부채의 증가(감소) 179,696 (461,441) 기타유동부채의 증가(감소) 506,378 1,229,416 퇴직금의 지급 (3,715,137) (575,547) 사외적립자산의 감소(증가) 3,671,605 (29,299) 합계 (29,217,631) (416,445) (5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동(*) 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 차입금 120,688,028 25,993,245 (11,480,755) - - - (6,456,487) 128,744,031 전환사채 8,880,871 26,400,000 (7,500,000) (7,631,190) 375,705 (9,714,412) 2,877,971 13,688,945 상환전환우선주 11,494,506 - - - 80,193 (4,250,001) (225,280) 7,099,418 신주인수권부사채 7,840,470 - - - 634,234 - - 8,474,705 리스부채 1,090,971 - (749,605) - - - 768,177 1,109,542 임대보증금 418,000 - (237,500) - - - - 180,500 합 계 150,412,846 52,393,245 (19,967,860) (7,631,190) 1,090,132 (13,964,413) (3,035,620) 159,297,140 (*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동(*) 기말 차입 상환 전환사채발행 유효이자상각 전환권행사 차입금 154,295,557 9,830,022 (33,937,627) - - - 777,965 130,965,917 사채 26,094,874 2,000,000 (5,900,000) - 805,988 - 82,856 23,083,718 전환사채 6,195,282 - - - 546,924 - - 6,742,206 상환전환우선주부채 - 7,600,000 - - 385,652 - (908,192) 7,077,460 리스부채 1,261,100 - - - - - 399,728 1,660,828 임대보증금 719,800 84,300 (203,900) - - - - 600,200 합 계 177,522,008 34,024,845 (28,052,010) - 1,489,526 - 352,357 170,130,329 (*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다. 36. 지배기업의 소유주지분 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (7,178,340,610) (6,376,690,200) 9,126,550,526 10,253,639,366 가중평균유통보통주식수 25,571,364 25,571,364 23,816,706 23,816,706 기본주당이익(손실) (281) (249) 383 431 (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2024-01-01 2024-06-30 24,483,945 4,431,594,045 기초 자기주식 2024-01-01 2024-06-30 (667,239) (120,770,259) 전환권 행사 2024-01-15 2024-06-30 855,919 142,938,473 전환권 행사 2024-01-22 2024-06-30 285,306 45,648,960 전환권 행사 2024-03-22 2024-06-30 136,911 13,691,100 전환권 행사 2024-03-25 2024-06-30 246,440 23,904,680 전환권 행사 2024-04-17 2024-06-30 544,662 40,304,988 전환권 행사 2024-04-17 2024-06-30 690,606 51,104,844 소 계 26,576,550 4,628,416,831 가중치 181 가중평균유통보통주식수 25,571,364 (전반기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023-01-01 2023-06-30 24,483,945 4,431,594,045 기초 자기주식 2023-01-01 2023-06-30 (667,239) (120,770,259) 소 계 23,816,706 4,310,823,786 가중치 181 가중평균유통보통주식수 23,816,706 (3) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 최근 3개월 누적 보통주당기순이익 (7,178,340,610) (6,376,690,200) 9,126,550,526 10,253,639,366 희석화비용 - - 614,755,887 658,651,654 희석당기순이익 (7,178,340,610) (6,376,690,200) 9,741,306,413 10,912,291,020 유통보통주식수 25,571,364 25,571,364 23,816,706 23,816,706 희석화주식수 739,994 - 6,201,859 4,345,067 희석보통주식수 26,311,358 25,571,364 30,018,565 28,161,773 희석주당이익 (273) (249) 325 387 (4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 11차 주식선택권 2020.04.06 ~ 2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2023.12.02 ~ 2028.12.01 8,508 124,000 13차 주식선택권 2026.09.11 ~ 2031.03.10 4,182 100,000 제1회 상환전환우선주부채 2021.06.02 ~ 2025.06.02 4,590 13 제2회 상환전환우선주부채 2022.12.14 ~ 2026.12.14 7,130 350,630 제15회 무보증사모전환사채 2025.03.31 ~ 2029.04.30 3,959 5,304,369 제6회 사모신주인수권부사채 2024.03.29 ~ 2026.03.28 3,620 2,209,944 합 계 8,208,956 37. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 9,590,721 5,501,392 매출채권및기타채권 33,337,426 45,214,618 당기손익-공정가치측정금융자산 26,214,599 16,818,255 기타비유동금융자산 1,980,985 2,081,517 합 계 61,533,009 64,114,389 (*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 구분 당반기말 전기말 금융보증 최대노출정도 44,971,118 36,405,772 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 198,725 906,088 1,104,813 손상인식 826,802 55,398 882,201 제각처리 714,691 (714,691) - 환율변동효과 (719,046) - (719,046) 기말잔액 1,021,173 246,794 1,267,967 (나) 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 5,198,812 2,173,710 7,372,521 손상인식 231,176 (331,766) (100,590) 환율변동효과 1,156,235 - 1,156,235 기말잔액 6,586,223 1,841,944 8,428,167 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 21,788,083 21,788,083 21,722,043 66,040 차입금 128,744,031 132,814,527 129,777,918 3,036,609 상환전환우선주부채(*1) 7,099,418 11,629,992 11,629,992 - 전환사채(*1) 13,688,945 21,000,000 21,000,000 - 신주인수권부사채(*1) 8,474,705 8,279,233 8,160,000 119,233 파생상품부채(*3) 12,437,098 - - - 기타금융부채(*2) 1,357,236 1,357,236 914,472 442,764 합 계 193,589,514 196,869,071 193,204,426 3,664,645 (*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다. (*2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(*3) 연결회사는 마이크로엑츄에이터가 발행한 상환전환우선주의 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다.(주석 34 참조). 이러한 옵션의 경우 행사가능한 기간의 가장 빠른 시점을 만기로 보아 유동성 위험을 분석하였습니다. 또한 해당 옵션은 행사가격이 변동되므로 평가된 옵션의 장부가액으로 공시하였습니다.(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 9,590,721 - 장단기대여금 8,920,801 - 장단기차입금 - 58,720,338 신주인수권부사채 - 8,474,705 소 계 18,511,522 67,195,043 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 70,023,693 소 계 - 70,023,693 합 계 18,511,522 137,218,735 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (700,237) 700,237 (1,206,880) 1,206,880 2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 계정과목 통화단위 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 544,187 755,985 364,160 469,548 매출채권 USD 15,778,873 21,920,010 26,713,095 34,443,864 JPY - - 2,147,250 19,597 미수금 USD - - 159,941 206,228 단기대여금 USD 500,000 694,600 - - 화폐성자산 소계 (*) 23,370,595 (*) 35,139,237 매입채무 USD 7,522,401 10,450,120 7,964,328 10,269,204 JPY - - 270,000 2,464 단기차입금 USD 39,801,625 55,292,417 29,667,978 38,253,891 장기차입금 USD 26,378 36,645 27,691 35,705 화폐성부채 소계 (*) 65,779,182 (*) 48,561,265 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,240,859) 4,240,859 (1,343,916) 1,343,916 JPY - - 1,713 (1,713) 세전이익 증가(감소) (4,240,859) 4,240,859 (1,342,203) 1,342,203 (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 128,744,031 120,688,028 차감: 현금및현금성자산 (9,593,192) (5,503,087) 순차입금(A) 119,150,838 115,184,941 자본총계(B) 39,189,305 34,400,353 총자본 대비 차입금비율(A/B) 304% 325% 39. 보고기간 후 사건 당사는 2024 년 6 월 28 일 이사회 결의에 따라 정관 제 15 조 에 의거 제3 자 배정방식의 유상증자를 결의하였습니다 . 동 유상증자의 목적은 자금조달을 통한 채무상환 및 재무구조 개선이며 , 세부내역은 아래와 같습니다 . 제 3자배정 대상 CHOISANGHO CORP. 납입일 2024 년 7 월 15 일 주식수 1,322,749 주 신주 발행가액 (*) 3,099 원 총 발행금액 4,099,199,151 원 (*) 상기 신주 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-18 조 2 항에 의거하여 , 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 1 개월 간의 가중산술평균주가 , 1 주일 간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 할인율 0% 를 적용하여 산정한 가액입니다 . ( 원 미만은 절상함 ) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 반기말 2024.06.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 52,205,883,489 38,786,978,451 현금및현금성자산 5,216,210,215 3,742,159,751 매출채권 및 기타채권 19,319,268,291 12,306,793,770 재고자산 1,552,008,295 1,292,566,844 계약자산 336,000,427 122,697,815 기타유동자산 2,958,652,143 3,886,399,029 파생상품자산 3,270,767,000 2,015,300,560 당기손익-공정가치측정금융자산 6,423,126,440 2,460,000,000 당기법인세자산 690,670,384 521,880,388 매각예정자산 12,439,180,294 12,439,180,294 비유동자산 144,246,021,347 151,979,144,744 장기매출채권 및 기타채권 2,726,000,000 3,399,200,000 기타비유동금융자산 1,980,784,559 2,020,454,389 당기손익-공정가치측정금융자산 17,407,457,208 25,418,193,180 종속기업투자자산 88,342,266,862 84,890,766,862 관계기업투자자산 5,669,094,499 7,158,832,441 투자부동산 7,233,098,402 7,242,155,373 유형자산 19,584,037,523 20,540,830,449 무형자산 1,303,282,294 1,308,712,050 자산총계 196,451,904,836 190,766,123,195 부채 유동부채 147,510,426,293 143,280,098,197 매입채무 및 기타채무 10,678,572,736 17,343,603,165 단기차입금 75,815,660,000 89,550,451,248 유동성장기차입금 2,260,000,000 2,920,000,000 기타유동금융부채 577,694,907 1,054,154,260 계약부채 19,498,003,991 4,596,565,119 기타유동부채 1,384,058,078 417,607,548 파생상품부채 12,437,097,600 3,418,819,035 유동성전환사채 13,688,945,095 8,880,871,233 유동성상환전환우선주부채 2,695,689,309 7,257,556,210 유동성신주인수권부사채 8,474,704,577 7,840,470,379 비유동부채 6,127,996,235 10,981,996,501 장기매입채무 및 기타채무 66,039,522 132,079,044 기타비유동금융부채 248,748,992 227,911,336 장기차입금 2,800,000,000 10,047,000,000 순확정급여부채 2,222,900,021 575,006,121 이연법인세부채 790,307,700 부채총계 153,638,422,528 154,262,094,698 자본 자본금 13,621,894,500 12,241,972,500 자본잉여금 84,917,052,981 75,359,460,764 기타자본요소 (15,755,351,617) (15,783,116,798) 기타포괄손익누계 2,949,473,711 2,949,473,711 이익잉여금 (42,919,587,267) (38,263,761,680) 자본총계 42,813,482,308 36,504,028,497 자본과부채총계 196,451,904,836 190,766,123,195 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,571,457,253 42,536,220,107 13,792,336,133 26,215,150,086 매출원가 3,401,149,029 25,059,739,228 6,105,693,560 12,131,828,278 매출총이익 7,170,308,224 17,476,480,879 7,686,642,573 14,083,321,808 판매비와관리비 6,738,921,782 13,445,566,435 7,945,691,597 13,886,637,999 영업이익(손실) 431,386,442 4,030,914,444 (259,049,024) 196,683,809 기타이익 71,525,032 200,109,167 7,712,024,229 10,596,177,369 기타손실 606,632,272 260,849,275 (518,029,616) (62,878,371) 금융수익 1,401,422,343 4,025,097,382 1,252,776,342 3,342,159,334 금융원가 4,275,000,374 10,526,969,688 3,796,089,498 7,096,490,429 법인세비용차감전순이익(손실) (2,977,298,829) (2,531,697,970) 5,427,691,665 7,101,408,454 법인세비용(수익) 827,547,690 827,547,690 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (3,804,846,519) (3,359,245,660) 5,427,691,665 7,101,408,454 기타포괄손익 (1,296,579,927) (1,296,579,927) 39,087,278 36,100,392 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,296,579,927) (1,296,579,927) 39,087,278 36,100,392 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (5,101,426,446) (4,655,825,587) 5,466,778,943 7,137,508,846 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (149) (131) 228 298 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (145) (131) 201 276 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 74,839,062,064 (15,163,927,346) 2,949,473,711 (47,860,727,586) 27,005,853,343 당기순이익(손실) 7,101,408,454 7,101,408,454 확정급여제도 재측정요소 36,100,392 36,100,392 주식보상비용 117,814,704 117,814,704 전환사채의 변동 (138,309,750) (138,309,750) 전환권의 행사 자본 증가(감소) 합계 (138,309,750) 117,814,704 7,137,508,846 7,117,013,800 2023.06.30 (기말자본) 12,241,972,500 74,700,752,314 (15,046,112,642) 2,949,473,711 (40,723,218,740) 34,122,867,143 2024.01.01 (기초자본) 12,241,972,500 75,359,460,764 (15,783,116,798) 2,949,473,711 (38,263,761,680) 36,504,028,497 당기순이익(손실) (3,359,245,660) (3,359,245,660) 확정급여제도 재측정요소 (1,296,579,927) (1,296,579,927) 주식보상비용 27,765,181 27,765,181 전환사채의 변동 전환권의 행사 1,379,922,000 9,557,592,217 10,937,514,217 자본 증가(감소) 합계 1,379,922,000 9,557,592,217 27,765,181 (4,655,825,587) 6,309,453,811 2024.06.30 (기말자본) 13,621,894,500 84,917,052,981 (15,755,351,617) 2,949,473,711 (42,919,587,267) 42,813,482,308 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (11,719,686,425) 5,868,041,960 당기순이익(손실) (3,359,245,660) 7,101,408,454 당기순이익조정을 위한 가감 10,670,006,213 (6,238,281,773) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (15,775,105,665) 8,127,902,998 이자수취 51,752,473 52,651,586 이자지급(영업) (3,101,063,800) (3,032,380,028) 법인세환급(납부) (206,029,986) (143,259,277) 투자활동현금흐름 (3,568,256,818) 2,504,623,105 유형자산의 처분 24,122,182 15,956,946,897 무형자산의 처분 2,727,272,727 기타비유동금융자산의 처분 54,261,000 90,426,000 유형자산의 취득 (180,130,000) (2,594,215,019) 기타비유동금융자산의 취득 (15,000,000) (207,667,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,451,510,000) (13,468,140,000) 재무활동현금흐름 16,761,569,509 (9,155,231,026) 단기차입금의 증가 7,703,460,000 1,500,000,000 단기차입금의 상환 (7,669,200,000) (16,242,725,000) 장기차입금의 증가 6,360,500,000 장기차입금의 상환 (1,460,000,000) (3,986,666,000) 전환사채의 증가 26,500,000,000 2,000,000,000 전환사채의 감소 (7,712,810,085) (5,900,000,000) 신주인수권부사채의 증가 7,600,000,000 금융리스부채의 지급 (362,380,406) (366,740,026) 임대보증금의 감소 (237,500,000) (203,900,000) 임대보증금의 증가 84,300,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 424,198 (1,544,060) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,474,050,464 (784,110,021) 기초현금및현금성자산 3,742,159,751 1,388,790,754 기말현금및현금성자산 5,216,210,215 604,680,733 5. 재무제표 주석 제26기(당) 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 26기(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제25기(전) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 25기(전 ) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 옵트론텍 1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당반기말 현재 보통주발행주식수는 27,243,789주이며, 보통주납입자본금은 13,622백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주주식수 우선주주식수(*) 합 계 소유주지분율 임지윤 4,243,620 - 4,243,620 15.38% 임윤섭 208,019 - 208,019 0.75% 이경숙 88,355 - 88,355 0.32% 정대현 10,000 - 10,000 0.04% 자기주식 667,239 - 667,239 2.42% 기타 22,026,556 350,643 22,377,199 81.09% 합 계 27,243,789 350,643 27,594,432 100.00% (*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.(주석 22참조) 2. 재무제표 작성기준 (1) 반기별도재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ (2020 년 개정 ) - 부채의 유동 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’ (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007 호 ‘ 현금흐름표 ’ 및 기업회계기준서 제 1107 호 ‘ 금융상품 공시 ’( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ‘ 현금흐름표 ’ 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ‘ 금융상품 공시 ’ 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116 호 ‘ 리스 ’( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ‘ 고객과의 계약에서 생기는 수익 ’ 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1 021 호 ‘ 환율변동효과와 제1 101 호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출에 대한 정보당반기 및 전반기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 광학필터 부문 33,154,351 19,342,252 광학렌즈 부문 8,585,703 3,518,108 투자 부문 254,696 2,696,049 기타(*) 541,470 658,741 합 계 42,536,220 26,215,150 (*) 임대료 수입 등 입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 A기업 18,304,405 43.0% B기업 10,871,152 25.6% C기업 4,452,331 10.5% 5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 5,216,210 5,216,210 - 매출채권및기타채권 - 19,319,268 19,319,268 - 장기매출채권및기타채권 - 2,726,000 2,726,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 23,830,584 - 23,830,584 23,830,584 파생상품자산 3,270,767 - 3,270,767 3,270,767 기타비유동금융자산 - 1,980,785 1,980,785 - 합 계 27,101,351 29,242,263 56,343,614 27,101,351 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 3,742,160 3,742,160 - 매출채권및기타채권 - 12,306,794 12,306,794 - 장기매출채권및기타채권 - 3,399,200 3,399,200 - 당기손익-공정가치측정금융자산 27,878,193 - 27,878,193 27,878,193 파생상품자산 2,015,301 - 2,015,301 2,015,301 기타비유동금융자산 - 2,020,454 2,020,454 - 합 계 29,893,494 21,468,608 51,362,102 29,893,494 2) 금융부채 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 10,678,573 10,678,573 - 장기매입채무및기타채무 - 66,040 66,040 - 단기차입금 - 75,815,660 75,815,660 - 유동성장기차입금 - 2,260,000 2,260,000 - 장기차입금 - 2,800,000 2,800,000 - 유동성전환사채 - 13,688,945 13,688,945 - 유동성상환전환우선주부채 - 2,695,689 2,695,689 - 유동성신주인수권부사채 - 8,474,705 8,474,705 - 파생상품부채 12,437,098 - 12,437,098 12,437,098 기타유동금융부채 - 494,927 494,927 - 기타비유동금융부채 - 248,749 248,749 - 합 계 12,437,098 117,223,288 129,660,386 12,437,098 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타유동채무 - 17,343,603 17,343,603 - 장기매입채무및기타채무 - 132,079 132,079 - 단기차입금 - 89,550,451 89,550,451 - 유동성장기차입금 - 2,920,000 2,920,000 - 장기차입금 - 10,047,000 10,047,000 - 전환사채 - 8,880,871 8,880,871 - 상환전환우선주부채 7,257,556 7,257,556 - 유동성신주인수권부사채 - 7,840,470 7,840,470 - 파생상품부채 3,418,819 - 3,418,819 3,418,819 기타유동금융부채 - 1,023,184 1,023,184 - 기타비유동금융부채 - 227,911 227,911 - 합 계 3,418,819 145,223,125 148,641,944 3,418,819 (2) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 155,912 - 19,028 174,940 외환차익 - 461,105 - 197,616 658,721 외화환산이익 - 2,080,404 - 26,087 2,106,491 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,169 - - - 27,169 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - 파생상품평가이익 684,402 - 135,968 - 820,370 이자비용 - - - (4,535,510) (4,535,510) 외환차손 - (315,982) - (1,790,566) (2,106,548) 외화환산손실 - - - (1,823,180) (1,823,180) 대손상각비 - (1,102,071) - - (1,102,071) 기타의대손상각비 - (84,375) - - (84,375) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (471,333) - - - (471,333) 파생상품평가손실 (146,970) - (971,509) - (1,118,479) 합 계 93,267 1,194,991 (835,541) (7,906,525) (7,453,808) (전반기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 76,421 - 13,245 89,666 외환차익 - 85,736 - 36,744 122,480 외화환산이익 - 947,940 - 19,584 967,524 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 114,530 - - - 114,530 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 729,457 - - - 729,457 파생부채평가이익 391,999 - 1,770,490 - 2,162,489 이자비용 - - - (4,896,267) (4,896,267) 외환차손 - (65,312) - (370,101) (435,413) 외화환산손실 - (124,272) - (607,121) (731,393) 대손상각비 - 637,885 - - 637,885 기타의대손상각비 - (643,129) - - (643,129) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,026) - - - (1,026) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (174,491) - - - (174,491) 파생상품평가손실 (928,714) - (104,704) - (1,033,418) 합 계 131,755 915,269 1,665,786 (5,803,915) (3,091,106) (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,251,225 - 21,579,358 23,830,583 파생상품자산 - - 3,270,767 3,270,767 파생상품부채 - - 12,437,098 12,437,098 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,195,281 - 25,682,912 27,878,193 파생상품자산 - - 2,015,301 2,015,301 파생상품부채 - - 3,418,819 3,418,819 당반기 중 파생상품의 대하여 수준2에서 수준3으로 공정가치 서열체계의 수준간 이동이 발생하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다. (5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 11,509,578 11,509,578 DCF, 시장접근법 성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치 채무상품 10,069,780 14,173,334 파생상품자산 3,270,767 2,015,301 이항모형 금리, 주가 파생상품부채 12,437,098 3,418,819 합 계 37,287,223 31,117,032 (6) 당반기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 지분증권 11,509,578 - - - 11,509,578 채무상품 출자금 3,914,635 27,169 - (2,100,000) 1,841,804 전환사채 9,561,945 - - (2,030,722) 7,531,222 상환전환우선주 696,753 - - - 696,753 파생상품자산 2,015,301 537,432 2,156,889 (1,438,854) 3,270,767 파생상품부채 3,418,819 835,541 10,455,986 (2,273,248) 12,437,098 합계 31,117,031 1,400,141 12,612,875 (7,842,825) 37,287,223 (단위: 천원) 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 지분증권 9,844,898 (734,748) 4,594,710 - 13,704,860 채무상품 출자금 10,254,930 383,848 900,000 (7,624,142) 3,914,635 전환사채 8,019,208 (57,986) 2,900,722 (1,300,000) 9,561,945 상환전환우선주 597,825 98,928 - - 696,753 파생상품자산 741,078 417,252 1,111,304 (254,333) 2,015,301 파생상품부채 1,159,681 684,231 1,951,852 (376,946) 3,418,819 합계 30,509,930 929,281 9,233,240 (9,555,421) 31,117,031 6. 현금 및 현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 848 265 원화보통예금 4,640,424 1,390,026 외화보통예금 574,938 2,355,639 정부보조금 - (3,770) 합 계 5,216,210 3,742,160 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,253,835 - 26,632,080 - 손실충당금 (19,689,312) - (18,587,240) - 미수금 3,218,963 - 3,071,936 - 손실충당금 (1,434,619) - (1,404,883) - 대여금 11,924,241 18,769,943 5,912,824 20,179,244 손실충당금 (4,200,135) (16,043,943) (3,409,395) (16,780,044) 미수수익 1,532,139 - 1,377,316 - 손실충당금 (1,285,843) - (1,285,843) - 합계 19,319,268 2,726,000 12,306,794 3,399,200 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 5,566,992 360,892 5,206,099 1개월 이내 79,234 11,336 67,898 1개월~2개월 129,805 37,794 92,011 2개월~3개월 99,749 38,763 60,986 3개월 초과 23,378,055 19,240,527 4,137,528 합 계 29,253,835 19,689,312 9,564,522 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 5,200,955 190,791 5,010,164 1개월 이내 136,168 21,557 114,611 1개월~2개월 75,000 11,399 63,601 2개월~3개월 86,487 19,733 66,754 3개월 초과 21,133,468 18,343,761 2,789,707 합 계 26,632,078 18,587,241 8,044,837 (4) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 18,587,240 1,404,883 20,189,439 1,285,843 22,880,165 손상인식 1,102,072 29,736 54,639 - 84,375 기말잔액 19,689,312 1,434,619 20,244,078 1,285,843 22,964,540 (전반기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 19,699,286 2,052,827 18,138,357 1,085,930 21,277,113 제각처리 (3,588,919) (242,464) - - (242,464) 손상인식 (637,885) (607,467) 1,250,595 - 643,129 기말잔액 15,472,482 1,202,896 19,388,952 1,085,930 21,677,778 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,022,611 - 2,061,872 현재가치할인발행차금(*) - (44,826) - (44,418) 합계 - 1,980,785 - 2,020,454 (*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 82,768 - 30,970 - 리스부채 314,427 181,556 605,184 160,497 임대보증금 180,500 - 418,000 - 장기미지급비용(*) - 67,193 - 67,415 합계 577,695 248,749 1,054,154 227,911 (*) 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조). 한편, 당반기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 51,471,118천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 765,681 559,945 차입(신규계약) 206,847 909,014 이자비용 17,690 20,975 상환 (362,380) (363,287) 해지 (131,855) (24,428) 기말잔액 495,983 1,102,219 유동 314,427 93,763 비유동 181,556 1,008,456 한편, 당반기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 40,910천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 517,455천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 953,515 (340,257) 613,258 936,398 (272,823) 663,575 제품 249,531 (57,904) 191,627 34,098 (6,427) 27,671 원재료 614,069 (1,220) 612,849 486,578 - 486,578 부재료 88,800 - 88,800 79,141 - 79,141 재공품 45,475 - 45,475 35,601 - 35,601 합 계 1,951,390 (399,381) 1,552,008 1,571,816 (279,250) 1,292,567 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실(환입) 120,132 (77,392) 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 반품제품회수권 336,000 122,698 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금(*) 18,916,007 4,357,791 환불부채 454,615 167,649 판매보증충당부채 127,382 71,125 합 계 19,498,004 4,596,565 (*) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 선수금으로 인식하고 있습니다.(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 취득원가 당반기말 전기말 성남시 소재 토지 및 건물 14,695,923 12,439,180 12,439,180 (2) 당반기 및 전반기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,025,833 - 3,524,378 - 선급비용 932,819 - 362,021 - 합 계 2,958,652 - 3,886,399 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,384,058 - 417,608 - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 분류 당반기말 전기말 지분상품(주식) 유동 - - 비유동 13,760,805 13,704,860 채무상품(출자금,사채 등) 유동 6,423,126 2,460,000 비유동 3,646,653 11,713,334 합 계 23,830,584 27,878,193 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당반기말 전기말 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 409,175 409,175 (주)제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,025,567 3,025,567 (주)에스디옵틱스 8.7% 7,335,720 1,517,652 1,517,652 엔시트론㈜ 6.0% 2,725,347 1,747,049 2,195,281 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 29,739 29,739 (주)코비 4.1% 260,849 197,025 197,025 ㈜케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 1,225,500 1,225,500 ZESET 2.7% 6,644,198 5,104,921 5,104,921 해성옵틱스 1.4% 514,032 491,037 - ㈜브이씨 0.0% 13,245 13,140 - 기타(*) -% 4,116,092 - - 합계 27,151,651 13,760,805 13,704,860 (*) 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당반기말 전기말 알파원 알파라이징 투자조합 17.3% 600,000 600,000 600,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,117,365 1,330,196 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 48,196 48,196 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 81,851 81,851 KSBC-STR 신기술사업투자조합 0.7% 200,000 76,243 76,243 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 614,902 614,902 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,532,501 5,532,501 위노바 7회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 8회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 (주)이든 CB - 250,000 227,087 227,087 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 203,934 203,934 ㈜에스더블유에이 1회 CB - 70,000 63,538 63,538 ㈜해화 5회 CB - - - 2,030,722 얼머스 뉴딜서비스 투자조합 1호 - - - 1,860,000 기타(*) - 2,050,000 - - 합 계 9,020,768 10,069,779 14,173,332 (*) 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 27,878,194 28,716,861 취득 527,277 2,030,449 대체 - (1,931,346) 처분 (4,103,553) (6,516,496) 평가 (471,333) 554,967 기말잔액 23,830,585 22,854,435 14. 종속기업투자자산 (1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 (주)티알에스 대한민국 12월말 100% 투자 (주)플루토스파트너스 대한민국 12월말 100% 투자 마이크로엑츄에이터(주) 대한민국 12월말 57% 광학부품 제조 및 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당반기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 55,480,091 55,480,091 52,028,591 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 20,433,272 9,104,999 9,104,999 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 14,451,780 14,451,780 14,451,780 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 446,019 - - (주)티알에스 7,000,010 - - 마이크로엑츄에이터(주) 4,395,396 4,395,396 4,395,396 ㈜플루토스파트너스 4,910,000 4,910,000 4,910,000 합 계 107,116,568 88,342,267 84,890,766 (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 84,890,767 50,705,096 취득 3,451,510 13,468,140 손상 (10) - 기말잔액 88,342,267 64,173,237 (4) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 122,835,330 58,457,692 111,820,740 (1,113,477) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 33,816,802 19,429,174 6,152,952 8,464 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 26,555,776 11,106,854 4,139,213 (13,615) OPTRON CM(TIANJIN) INC. 288,258 2,150,958 - (990) 마이크로엑츄에이터㈜ 370,801 11,150,421 78,138 (829,640) ㈜플루토스파트너스 6,429,979 2,735,810 - (119) (주)티알에스 64,395 9,030,689 53,577 383,671 합계 190,361,341 114,061,598 122,244,620 (1,565,706) (*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 15. 관계기업투자자산 (1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율(*1) 주요 영업활동 윙크스톤 제2호 조합(*2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(*2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(*3) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 윙크스톤 제1호 조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 39.4% 투자 과천일일이피에프브이㈜ 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 27.9% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 (*1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당반기말 전기말 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 1,874,595 2,184,178 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 - - 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호(*1) - - 82,769 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CMMOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 - - 알파원인베스트먼트(주) 1,971,430 1,971,430 1,971,430 과천일일이피에프브이㈜ 1,583,175 - - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,133,726 1,419,958 2,517,343 (주)대덕밸리 403,112 403,112 403,112 합계 20,601,251 5,669,095 7,158,832 (*1) 당기 중 청산하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 7,158,832 17,428,455 취득 300,000 1,552,306 처분 (44,187) (1,147,938) 손상인식 (1,745,551) - 대체 - 1,931,346 기말잔액 5,669,094 19,764,169 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 6,607,694 6,607,694 건물 724,560 724,560 감가상각누계액 (99,156) (90,099) 합 계 7,233,098 7,242,155 투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 당반기말 토지 6,607,694 - 6,607,694 건물 634,461 (9,057) 625,404 합 계 7,242,155 (9,057) 7,233,098 (전반기) (단위: 천원) 구분 전기초 대체 감가상각 전반기말 토지 14,940,726 (1,085,868) - 13,854,857 건물 6,513,300 (1,848,911) 320,434 4,984,823 합 계 21,454,026 (2,934,779) 320,434 18,839,680 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 동 기간 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 17 참조). (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 541,470 658,741 투자부동산 관련 직접비용 (130,061) (38,891) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 7,233,098 7,242,155 공정가치(*) 6,938,101 6,938,101 (*) 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다. 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 5,068,026 5,068,026 건물 11,267,305 11,267,305 감가상각누계액 (4,791,123) (4,635,943) 구축물 1,410,403 1,410,403 감가상각누계액 (569,744) (550,858) 기계장치 33,298,181 34,446,841 감가상각누계액 (19,985,734) (20,735,413) 정부보조금 (17) (17) 손상차손누계액 (8,102,483) (8,102,483) 공구와기구 9,667,877 9,719,593 감가상각누계액 (8,701,130) (8,549,910) 정부보조금 (3) (3) 비품 3,702,930 3,542,800 감가상각누계액 (3,214,739) (3,148,429) 차량운반구 67,054 67,054 감가상각누계액 (45,923) (41,418) 사용권자산 1,268,089 1,653,001 감가상각누계액 (754,931) (869,719) 합계 19,584,038 20,540,830 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당반기말 토지 5,068,026 - - - 5,068,026 건물 6,631,362 - - (155,180) 6,476,182 구축물 859,545 - - (18,886) 840,659 기계장치 5,608,928 - (2) (398,979) 5,209,947 공구와기구 1,169,680 - (1) (202,935) 966,744 비품 394,371 180,130 (9,667) (76,643) 488,191 차량운반구 25,636 - - (4,505) 21,131 사용권자산 783,282 226,283 (136,055) (360,352) 513,158 합 계(*) 20,540,830 406,413 (145,725) (1,217,480) 19,584,038 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 손상환입 감가상각 전반기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 1,085,868 - - 7,744,511 건물 12,322,687 - (3,219,322) 1,848,911 - (662,341) 10,289,935 구축물 1,585,206 - (680,315) - - (26,460) 878,431 기계장치 3,498,117 - (2,179,781) 532,000 43,914 (501,772) 1,392,478 공구와기구 1,563,749 111,500 (51,838) 88,900 - (262,201) 1,450,110 비품 368,010 3,380 (23,412) 17,300 - (63,085) 302,193 차량운반구 41,707 - (6,192) - - (5,374) 30,141 건설중인자산 2,378,518 2,479,335 - (638,200) - - 4,219,653 사용권자산 557,671 958,852 (17,057) - - (360,605) 1,138,861 합 계(*) 33,009,957 3,553,067 (10,213,566) 2,934,779 43,914 (1,881,838) 27,446,313 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 728,317 - 728,317 판매비와관리비 489,163 9,057 498,220 합 계 1,217,480 9,057 1,226,537 (전반기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 100,918 - 100,918 판매비와관리비 1,780,921 (320,434) 1,460,487 합계 1,881,839 (320,434) 1,561,405 18. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 당기초 상각 당반기말 산업재산권 41,169 (5,430) 35,739 회원권 1,267,543 - 1,267,543 합 계 1,308,712 (5,430) 1,303,282 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 전기초 처분 상각 전반기말 산업재산권 52,029 - (5,430) 46,599 개발비(*) 820,429 - (205,107) 615,322 기타의무형자산(*) 1,218,548 - (153,255) 1,065,293 회원권 2,339,268 (1,071,725) - 1,267,543 합 계 4,430,274 (1,071,725) (363,792) 2,994,757 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,559,070 - 12,880,554 - 미지급금 1,732,564 66,040 1,988,910 132,079 미지급비용 2,386,938 - 2,474,139 - 합 계 10,678,573 66,040 17,343,603 132,079 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당반기말 전기말 산업은행 운영자금 3.74%~8.04% 37,600,000 39,600,000 기업은행 운영자금 - - 4,000,000 한국수출입은행 운영자금 10.77% 10,905,220 10,972,794 하나은행 운영자금 - - 750,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 12.00% 21,810,440 6,447,000 경남은행 운영자금 7.87% 5,500,000 5,500,000 optrontec VINA 운영자금 - - 22,280,657 합 계 75,815,660 89,550,451 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당반기말 전기말 하나은행 일반대금 5.85% 660,000 1,320,000 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 4,400,000 5,200,000 CHOISANGHO CORP. 일반대금 - - 6,447,000 합 계 5,060,000 12,967,000 차감 : 유동성장기차입금 (2,260,000) (2,920,000) 장기차입금 2,800,000 10,047,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 2,260,000 1년~2년 1,600,000 2년~3년 1,200,000 합계 5,060,000 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% - 4,500,000 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% - 1,200,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% - 1,060,871 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% - 2,120,000 제15회 무보증사모전환사채 2024.05.31 2029.05.31 -% 13,688,945 - 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 8,474,705 7,840,470 소 계(*1) 22,163,650 16,721,341 파생상품자산(매도청구권)(*2) 3,200,641 1,710,238 파생상품부채(전환권)(*3) 12,431,831 3,396,899 (*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(*2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 21,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환 전환청구가능기간 2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,959원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당반기 및 전반기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 16,721,341 26,094,874 사채 발행 18,872,570 8,759,452 전환권 행사 - - 조기상환 (14,440,201) (5,884,788) 유효이자율에 의한 상각(*) 1,009,939 1,191,641 기말잔액 22,163,649 30,161,179 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 파생상품평가이익 820,370 1,702,302 파생상품평가손실 800,280 1,033,418 22. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 67 1,945,654 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 2,695,622 5,311,902 소계 2,695,689 7,257,556 파생상품자산(매도청구권)(*1) 70,126 305,063 파생상품부채(전환권)(*2) 5,267 21,920 (*1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. 한편, 당사는 종속기업인 마이크로엑츄에이터가 발행한 상환전환우선주의 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다.(주석 35 참조). (2) 당반기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 상환전환우선주명 1회 상환전환우선주 발행일 2020년 06월 02일 보유발행주식수 13주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 상환전환우선주명 2회 상환전환우선주 발행일 2021년 12월 14일 보유주식수 350,630주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 7,257,556 6,195,282 전환권 행사 (4,642,060) - 유효이자율에 의한 상각(*) 80,193 546,924 기말잔액 2,695,689 6,742,206 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 파생상품평가이익 - 460,187 파생상품평가손실 318,199 - 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,227,920 6,171,328 사외적립자산의 공정가치 (2,005,020) (5,596,322) 합 계 2,222,900 575,006 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 6,171,328 5,875,901 당기근무원가 349,480 369,187 이자비용 146,857 163,634 퇴직급여지급액 (3,683,455) (575,547) 확정급여제도의 재측정요소(*) 1,243,710 (79,010) 기말잔액 4,227,920 5,754,165 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,596,322 5,680,794 사외적립자산의 기대수익 133,173 158,201 퇴직급여지급액 (3,671,605) (6,311) 확정급여제도의 재측정요소(*) (52,870) (42,909) 기말금액 2,005,020 5,789,775 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 349,480 369,187 이자비용 146,857 163,634 사외적립자산 기대수익 (133,173) (158,201) 합 계 363,164 374,620 (5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 77,000 1,800 판관비 124,888 357,661 경상연구개발비 161,276 15,160 합 계 363,164 374,621 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 2,005,020 5,596,322 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 할인율 4.68% 4.87% 임금인상율 3.00% 3.00% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 296,869 (263,829) 임금상승율 (270,528) 299,195 (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,193 67,415 (10) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 67,415 74,467 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 재측정요소 (6,188) (14,477) 반기말잔 액 (*) 67,193 66,747 (*) 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다. (11) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 보험수리적손실(이익) (6,188) (14,477) 합 계 (222) (7,720) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,204 (3,754) 임금상승율 (3,909) 4,307 (13) 당반기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 391,943천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수(*) 27,243,789 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 13,621,895 12,241,973 (*) 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 27,243,789 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 26,576,550 23,816,706 (3) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초주식수 23,816,706 23,816,706 전환청구권 행사 2,759,844 - 기말주식수 26,576,550 23,816,706 (4) 당반기 및 전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초잔액 12,241,973 12,241,973 전환권 행사 1,379,922 - 기말잔액 13,621,895 12,241,973 25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 78,416,814 68,859,222 기타자본잉여금 6,500,239 5,217,572 전환권대가(*) - 1,282,667 합 계 84,917,053 75,359,461 (*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 75,359,461 74,839,062 전환권의 행사 9,557,592 - 만기 전 사채의 취득 - (138,310) 기말잔액 84,917,053 74,700,752 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,633,677) 주식선택권 838,580 810,815 합 계 (15,755,352) (15,783,117) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 (15,783,117) (15,163,927) 주식보상비용 27,765 117,815 기말잔액 (15,755,352) (15,046,112) (3) 당반기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당반기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 최초 부여일 2018.04.06 2021.12.02 2024.03.11 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 130,000주 124,000주 100,000주 잔여주식 수 120,000주 124,000주 100,000주 행사가격 6,682원 8,508원 4,182원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 6개월 이상 근무 행사가능기간 2020.04.06 2023.12.02 2026.09.11 ~2025.04.05 ~2028.12.01 ~2031.03.10 총 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 228,625천원 누적 주식보상비용(*) 335,651천원 475,164천원 27,765천원 미인식 주식보상비용 - - 200,860천원 (*) 당반기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 금액입니다.(5) 당반기 및 전반기 중 행사 가능한 주식선택권 부여 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초 유효부여수량 244,000 484,000 주식선택권의 부여 100,000 - 기말 유효부여수량 344,000 484,000 27. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 130,820 130,820 임의적립금 1,015,332 1,015,333 미처분이익잉여금 (44,065,741) (39,409,915) 합 계 (42,919,587) (38,263,762) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 (39,409,915) (49,006,881) 확정급여제도의 재측정요소 (1,296,580) 36,100 반기순손익 (3,359,246) 7,101,408 기말잔액 (44,065,741) (41,869,373) 29. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 8,601,461 37,248,253 8,374,356 18,454,055 용역의 제공 1,535,237 4,491,531 2,512,487 4,406,305 기타 원천에서 생기는 수익 : 투자로 인한 수익 및 평가 169,409 254,696 2,586,562 2,696,049 임대로 인한 수익 265,350 541,740 318,931 658,741 합 계 10,571,457 42,536,220 13,792,336 26,215,150 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 37,248,253 4,491,531 41,739,784 주요지리적 시장 : 국내 6,721,401 200,355 6,921,756 해외 30,526,852 4,291,177 34,818,028 수익인식시기 : 한 시점에 이전 37,248,253 200,355 37,448,608 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 4,291,177 4,291,177 (전반기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 19,429,163 3,431,197 22,860,360 주요지리적 시장 : 국내 6,555,070 221,018 6,776,088 해외 12,874,093 3,210,179 16,084,272 수익인식시기 : 한 시점에 이전 19,429,163 221,018 19,650,181 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 3,210,179 3,210,179 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 5,059,593 8,797,129 1,726,361 2,541,681 상품매출원가 (2,209,978) 15,590,923 4,122,533 9,193,612 투자로 인한 손실 및 평가 471,333 471,333 175,517 175,517 기타매출원가 80,202 200,355 81,282 221,018 합계 3,401,150 25,059,740 6,105,693 12,131,828 30. 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 2,359,679 4,060,823 1,966,052 3,866,323 퇴직급여 (43,112) 124,888 95,115 357,661 복리후생비 577,915 1,214,746 1,044,033 2,228,145 여비교통비 184,302 291,656 131,664 291,992 접대비 3,500 7,950 6,100 13,600 통신비 12,332 23,833 15,468 30,875 수도광열비 220,225 577,819 385,916 790,774 세금과공과 3,559 11,502 10,637 22,145 감가상각비 248,579 498,221 643,053 1,460,486 지급임차료 15,379 23,316 (5,268) 8,128 보험료 20,676 27,547 26,334 36,228 차량유지비 1,332 2,266 3,281 22,900 경상연구개발비 771,454 1,427,557 835,786 1,494,347 운반비 673 68,953 106,567 218,874 교육훈련비 3,456 3,456 571 1,067 도서인쇄비 779 1,580 792 1,370 소모품비 9,824 10,817 77,437 223,697 지급수수료 1,269,697 2,117,806 1,073,970 1,809,446 주식보상비용 27,765 27,765 59,233 117,815 대손상각비 527,579 1,102,071 508,331 (637,885) 무형자산상각비 2,715 5,430 179,287 363,792 판매보증비 63,046 56,240 (704,898) (27,418) 기타의대손상각비(*) 6,546 13,774 1,486,234 1,192,278 관계기업투자자산손상차손(*) 451,021 1,745,551 - - 합계 6,738,922 13,445,567 7,945,695 13,886,640 (*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 603,297 20,423,583 4,714,822 10,985,958 원재료사용액 1,075,134 2,044,642 1,075,134 628,944 종업원급여 2,776,943 5,038,692 2,099,445 4,291,556 복리후생비 590,594 1,230,220 1,047,908 2,255,602 소모품비 212,891 283,716 129,193 343,653 지급수수료 1,270,634 2,119,144 1,074,009 1,812,197 대손상각비 527,579 1,102,071 508,331 (637,885) 경상연구개발비 771,454 1,427,557 835,786 1,494,347 고정자산상각비(*1) 615,286 1,231,967 861,507 1,925,195 수도광열비 339,755 697,348 385,916 790,774 기타의대손상각비 6,546 13,774 1,486,234 1,192,278 투자부문 922,353 2,216,884 175,517 175,517