옵트론텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 24(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 연결회사 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다. 그리고 기업환경개선을 위해 2023년 9월 8일에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-26으로 변경하였습니다.지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	16.60%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.81%

이경숙	73,855	73,855	0.29%

정대현	5,000	-	5,000	0.02%

자기주식	667,239	-	667,239	2.61%

기타	19,286,212	1,082,538	20,368,750	79.67%

합 계	24,483,945	1,082,538	25,566,483	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

(주)티알에스(*2)	대한민국	12월말	98.4%	투자

알파원인베스트먼트(주)	대한민국	12월말	65.7%	투자

마이크로엑츄에이터(주)	대한민국	12월말	57.0%	광학부품 제조 및 판매

(주)플루토스파트너스	대한민국	12월말	100.0%	투자

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	112,258,432	62,199,679	76,931,754	2,702,805

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	32,462,789	18,375,863	9,985,403	(231,039)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	25,704,312	10,836,297	8,371,099	83,396

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	274,126	2,044,050	-	(1,043)

(주)티알에스	5,815,184	14,373,396	-	(1,097,038)

알파원인베스트먼트(주)	1,924,767	254,948	294,986	(242,421)

마이크로엑츄에이터㈜	594,562	9,858,575	-	0

(주)플루토스파트너스	1,146,135	1,136,310	-	(175)

합 계	181,071,716	123,325,756	143,699,142	218,426

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	98,575,416	65,508,670	133,169,183	6,054,732

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	35,617,652	21,275,971	35,723,054	(173,962)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	31,720,826	16,901,788	24,931,099	(400,229)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	274,822	2,047,545	-	(1,206)

KWANG INFORMATION LTD.	13,529	2,208,369	-	(265)

(주)티알에스	5,582,031	13,043,205	-	(3,174,617)

알파원인베스트먼트(주)	1,895,490	278,329	136,644	(814,710)

합 계	173,679,767	121,263,877	193,959,980	1,489,744

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

(4) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	소재지	사유

KWANG INFORMATION LTD.	홍콩	2023년 4월 중 청산

(5) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 소유주지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

알파원인베스트먼트(주) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분율(*)	65.71%	62.50%

비지배지분이 소유한 소유지분율	34.29%	37.50%

누적비지배지분	572,509	606,435

마이크로엑츄에이터(주) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분율(*)	57.04%	-

비지배지분이 소유한 소유지분율	42.96%	-

누적비지배지분	-	-

(주)플루토스파트너스 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분율(*)	100%	-

비지배지분이 소유한 소유지분율	-	-

누적비지배지분	-	-

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자(2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타(*)	내부거래	합 계

매출	149,030,863	36,749,562	11,211,267	3,562,085	(42,210,273)	158,343,504

영업이익(손실)	445,068	319,618	7,294,708	3,246,583	-	11,305,977

감가상각비	7,918,791	731,486	-	-	-	8,650,277

무형자산상각비	548,814	-	-	-	-	548,814

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타	내부거래	합 계

매출	99,186,044	39,464,483	5,186,185	727,086	785,612	145,349,410

영업이익(손실)	(15,363,153)	877,005	(12,358,900)	(72,781)	-	(26,917,828)

감가상각비	9,796,968	742,676	-	-	-	10,539,644

무형자산상각비	1,795,048	-	-	-	-	1,795,048

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	57,328,203	117,184,539	26,041,036	(42,210,273)	158,343,504

비유동자산(*)	49,307,114	64,257,918	14,104,634	-	127,669,666

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	23,017,824	75,942,871	47,174,327	(785,612)	145,349,410

비유동자산(*)	73,346,064	77,141,931	14,512,585	-	165,000,579

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	92,103,531	58.17%

B 기업	27,589,251	17.42%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,419,731	2,419,731	-

매출채권및기타채권	-	32,413,115	32,413,115	-

장기매출채권및기타채권	-	4,026,000	4,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	29,323,752	-	29,323,752	29,323,752

파생상품자산	1,779,678	-	1,779,678	1,779,678

기타유동금융자산	1,100,000	1,100,000	-

기타비유동금융자산	-	2,191,597	2,191,597	-

합 계	31,103,430	42,150,443	73,253,874	31,103,430

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	11,935,555	11,935,555	-

매출채권및기타채권	-	31,466,270	31,466,270	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	32,275,834	-	32,275,834	32,275,834

파생상품자산	741,078	-	741,078	741,078

기타유동금융자산	-	900,000	900,000	-

기타비유동금융자산	-	2,118,673	2,118,673	-

합 계	33,016,912	49,446,498	82,463,410	33,016,912

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	34,458,362	34,458,362	-

장기매입채무및기타채무	-	132,079	132,079	-

단기차입금	-	111,355,860	111,355,860	-

유동성장기차입금	-	2,920,000	2,920,000	-

장기차입금	-	10,732,750	10,732,750	-

전환사채	-	12,349,955	12,349,955	-

상환전환우선주부채	-	12,002,901	12,002,901	-

신주인수권부사채	-	7,458,965	7,458,965

파생상품부채	2,419,111	-	2,419,111	2,419,111

기타유동금융부채	-	741,274	741,274	-

기타비유동금융부채	-	1,362,547	1,362,547	-

합 계	2,419,111	193,514,692	195,933,803	2,419,111

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	46,503,419	46,503,419	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	141,500,198	141,500,198	-

유동성장기차입금	-	6,204,999	6,204,999	-

장기차입금	-	6,590,360	6,590,360	-

전환사채	-	26,094,874	26,094,874	-

상환전환우선주부채	-	6,195,282	6,195,282	-

파생상품부채	1,159,681	-	1,159,681	1,159,681

기타유동금융부채	-	686,519	686,519	-

기타비유동금융부채	-	1,368,848	1,368,848	-

합 계	1,159,681	235,342,617	236,502,299	1,159,681

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	173,386	173,386

외환차익	2,482,903	620,726	3,103,629

외화환산이익	2,900,402	152,653	3,053,055

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	126,611	126,611

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	729,457	729,457

파생상품평가이익	391,999	2,248,928	2,640,927

이자비용	(10,305,877)	(10,305,877)

외환차손	(1,525,151)	(3,558,685)	(5,083,835)

외화환산손실	(11,818)	(106,361)	(118,178)

대손상각비	118,652	118,652

기타의대손상각비	429,698	429,698

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,339,618)	(1,339,618)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,026)	(1,026)

파생상품평가손실	(928,714)	(1,104,274)	(2,032,988)

합계	(1,021,290)	4,568,073	1,144,653	(13,197,543)	(8,506,107)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	134,206	134,206

외환차익	4,787,648	1,196,912	5,984,560

외화환산이익	4,594,642	241,823	4,836,466

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	2,037,539	2,037,539

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,464,323	2,464,323

파생상품평가이익	8,108,561	8,108,561

이자비용	(6,138,978)	(6,138,978)

외환차손	(803,393)	(1,874,584)	(2,677,978)

외화환산손실	(604,480)	(5,440,319)	(6,044,799)

대손상각비	(106,837)	(106,837)

기타의대손상각비	867,562	867,562

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(7,375,800)	(7,375,800)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(344,788)	(344,788)

파생상품평가손실	(2,293,666)	(2,293,666)

합계	(3,218,726)	8,869,348	5,814,894	(12,015,146)	(549,630)

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산으로 KOSPI, KOSDAQ 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,675,211	-	25,648,540	29,323,752

파생상품자산	-	1,779,678	-	1,779,678

파생상품부채	-	2,419,111	-	2,419,111

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,510,453	-	28,765,382	32,275,834

파생상품자산	-	741,078	-	741,078

파생상품부채	-	1,159,681	-	1,159,681

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	1,779,678	741,078	이항모형	금리,주가

파생상품부채	2,419,111	1,159,681

합 계	4,198,789	1,900,759

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	7,290,137	5,393,378	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	18,358,403	23,372,004

합 계	25,648,540	28,765,382

6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

보유현금	1,228	1,558

원화보통예금	46,180	167,513

외화보통예금	2,372,323	8,431,568

정부보조금	0	(187,086)

합 계	2,419,731	8,413,553

(2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(당좌개설보증금)	3,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,059,931	-	24,389,738	-

대손충당금	(989,692)	-	(1,748,991)	-

미수금	4,779,489	-	5,139,502	-

대손충당금	(656,093)	-	(1,122,897)	-

대여금	5,116,026	5,850,830	6,469,198	3,950,830

대손충당금	(1,145,029)	(1,824,830)	(1,800,000)	(924,830)

미수수익	1,334,413	-	1,225,649	-

대손충당금	(1,085,930)	-	(1,085,930)	-

합 계	32,413,115	4,026,000	31,466,270	3,026,000

(2) 연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	23,728,879	(1,699)	23,727,179

1개월 이내	175,103	(1,467)	173,636

1개월~2개월	72,979	(2,537)	70,442

2개월~3개월	37,158	(4,989)	32,169

3개월 초과	1,045,813	(979,000)	66,812

합 계	25,059,931	(989,692)	24,070,239

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	22,495,624	(2,628)	22,492,995

1개월 이내	15,783	(2,000)	13,783

1개월~2개월	15,774	(3,560)	12,214

2개월~3개월	15,765	(6,311)	9,454

3개월 초과	1,846,793	(1,734,492)	112,301

합 계	24,389,738	(1,748,991)	22,640,748

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	1,748,991	1,122,897	2,724,830	1,085,930	4,933,656

제각처리	(118,652)	(607,467)	1,005,566	398,100

손상인식	(714,691)	(242,464)	(242,464)

환율변동효과	74,045	383,127	(760,538)	0	(377,411)

기말잔액	989,692	656,093	2,969,859	1,085,930	4,711,881

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	2,037,961	2,100,469	7,689,099	1,057,322	12,884,852

제각처리	106,837	343,101	(1,240,000)	0	(790,062)

손상인식	(15,376)	(875,046)	(340,000)	0	(1,230,422)

환율변동효과	74,966	(302,113)	340,000	0	112,852

기말잔액	2,204,389	1,266,410	6,449,099	1,057,322	10,977,220

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,100,000	-	900,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

임차보증금	-	2,239,085	-	2,138,411

현재가치할인발행차금(*)	-	(50,487)	-	(22,737)

합 계	1,100,000	2,191,597	900,000	2,118,673

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	323,274	1,047,599	214,919	1,046,181

임대보증금	418,000	248,200	471,600	248,200

장기미지급비용	-	66,748	-	74,467

합 계	741,274	1,362,547	686,519	1,368,848

2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,261,100	1,447,480

연결범위의 변동	-	-

차입(신규계약)	946,848	379,479

상환(리스료지급)	(817,610)	(441,471)

대체(리스해지 등)	(196,639)

환율변동효과	177,174	302,829

기말잔액	1,370,873	1,688,317

유동	323,274	459,591

비유동	1,047,599	1,228,726

한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 39,327천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 15,702천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,347,483	(150,285)	1,197,198	570,776	(326,872)	243,903

제품	7,605,059	(3,393,171)	4,211,887	9,013,848	(3,288,740)	5,725,108

원재료	19,513,919	(3,038,580)	16,475,339	22,784,011	(3,159,972)	19,624,039

부재료	685,109	0	685,109	728,036	-	728,036

재공품	7,624,868	(4,416,652)	3,208,215	10,045,416	(4,996,130)	5,049,285

합 계	36,776,437	(10,998,688)	25,777,749	43,142,087	(11,771,715)	31,370,372

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	3,487,668	133,064

재고자산평가손실환입	-	-

합 계(순액)	3,487,668	133,064

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	294,522	352,456

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	406,466	251,095

판매보증충당부채	181,175	310,752

선수금	297,826	292,163

합 계	885,467	854,010

(3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,687,322	-	2,315,255	-

대손충당금	(49,232)	-	-	-

선급비용	2,766,064	-	1,774,509	-

합 계	4,404,154	-	4,089,764	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	4,147,831	-	3,971,224	-

부가세예수금	324,981	-	267	-

합 계	4,472,812	-	3,971,492	-

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주식)	10,965,348	8,903,831

채무상품(출자금,사채 등)	18,358,403	23,372,004

합 계	29,323,752	32,275,834

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

상장주식

엔시트론(주)	8.0%	5,188,608	2,951,377	2,673,704

해성옵틱스	1.4%	1,499,999	711,085	23,070

(주)브이씨	0.0%	36,025	12,750	813,679

상장주식 소계	6,724,632	3,675,211	3,510,453

비상장주식

(주)하임바이오텍	14.0%	1,164,923	410,589	-

(주)제이피케어즈	12.8%	3,077,233	3,283,156	3,283,156

(주)미래인더스트리	9.1%	100,166	25	25

(주)에스디옵틱스	8.7%	7,335,720	2,649,110	1,162,940

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	23,325	23,325

(주)코비	4.1%	260,849	352,432	352,432

(주)케이앤투자파트너스	3.6%	1,000,000	571,500	571,500

기타(*)	-	4,015,926	-	-

비상장주식 소계	17,254,829	7,290,137	5,393,378

합계	23,979,461	10,965,348	8,903,831

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합	-%	-	-	4,621,539

절강애납검측	16.9%	5,035,285	5,997,752	4,343,830

(주)라이드로	0.5%	500,768	569,826	534,138

(주)퍼즐벤처스	0.7%	100,000	63,687	63,687

얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호	9.5%	2,000,000	2,000,000	1,669,945

키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합(*1)	-%	-	-	1,246,813

보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합	6.3%	345,000	0	442,024

케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합	5.9%	1,200,000	1,465,470	1,375,513

파인드어스 투자조합	5.3%	50,000	49,096	49,096

알파원 프로젝트 투자조합 1호	1.4%	100,000	98,292	98,292

HB성장지원투자조합	-%	-	-	850,000

(주)이든 CB	-	500,000	503,546	459,148

㈜피엔에프케어즈 CB	-	1,500,000	5,430,000	5,290,030

투디지트 CB	-	150,000	146,540	149,612

위노바 7회 CB	-	1,000,000	723,449	679,361

위노바 8회 CB	-	1,000,000	709,919	664,618

(주)녹원씨엔아이 CB	-	900,000	300,008	7,882

(주)뉴젠에이치앤비 CB	-	500,000	230,819	231,475

㈜에스더블유에이 1회 CB	-	70,000	70,000

웰바이오텍㈜ 27회 CB	-	-	-	544,957

기타(*2)	-	1,000,000	-	-

합계	15,951,054	18,358,403	23,372,004

(*1) 당분기 중에 추가 취득하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	32,275,834	34,343,104

취득	6,605,863	18,065,985

처분	(7,016,439)	(6,350,009)

평가	(610,161)	(4,866,489)

대체	(1,931,346)	(6,187,022)

연결범위의 변동	0

기말잔액	29,323,752	35,005,569

13. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

윙크스톤 제2호조합(*2)	대한민국	12월말	73.3%	투자

엘엔에스1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	12월말	56.8%	투자

12CM MOBILE.Inc(*1)	일본	3월말	50.0%	모바일 서비스

제이케이투자조합	대한민국	12월말	45.5%	투자

윙크스톤 제1호조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

삼마그룹1호투자조합	대한민국	12월말	33.3%	투자

과천일일이피에프브이㈜	대한민국	12월말	31.7%	투자

에스제이투자조합	대한민국	12월말	27.8%	투자

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호(*3)	대한민국	12월말	27.9%	투자

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	23.6%	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	대한민국	12월말	20.8%	투자

알파원 알파라이징 투자조합(*3)	대한민국	12월말	20.5%	투자

키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(*4)	대한민국	12월말	22.0%	투자

(*1) 연결회사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업이 보유한 지분을 합산하여 지분율을 기재하였습니다.(*4) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

12CMMOBILE.Inc	397,786	-	-

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	-	-

(주)대덕밸리	403,112	403,545	399,407

㈜웰랑	-	-	8,247,853

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	3	3

윙크스톤 제 2호 조합	740,000	101,212	1,212

마이크로엑츄에이터㈜(*1)	-	-	567,465

과천일일이피에프브이 주식회사	1,583,175	-	294,465

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	8,605,104	2,897,216	4,568,510

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	250,000	86,553	90,583

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,587,022	2,913,760	3,389,443

알파원 알파라이징 투자조합	710,000	658,377	705,770

키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합	1,931,346	1,931,346	-

삼마그룹1호투자조합	1,000,000	443,526	443,526

에스제이투자조합	2,000,000	856,767	856,767

제이케이투자조합	1,000,000	444,695	444,695

합 계	25,992,545	10,737,000	20,009,699

(*1) 당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 종속기업으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,009,699	17,424,391

취득	7,986,388	7,226,923

대체	(2,317,457)	6,925,221

지분법평가	(1,529,434)	(9,148,839)

처분	(13,412,197)	(475,351)

기말잔액	10,737,000	21,952,345

(4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	지분법평가누계	지분법자본변동누계액	손상누계	장부금액(*2)

12CMMOBILE.Inc	397,786	-	(397,786)	-

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	0	(585,000)	0

(주)대덕밸리	403,112	434	0	403,545

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	(199,997)	0	0	3

윙크스톤 제 2호 조합	740,000	0	0	(638,788)	101,212

과천일일이피에프브이 주식회사	1,583,175	(1,447,274)	0	(135,901)	-

키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합	1,931,346	0	1,931,346,477

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	8,605,104	(5,707,888)	0	0	2,897,216

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	250,000	(163,447)	0	0	86,553

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,587,022	(3,673,262)	0	0	2,913,760

알파원 알파라이징 투자조합	710,000	(47,393)	0	(4,230)	658,377

삼마그룹1호투자조합	1,000,000	(556,474)	0	0	443,526

에스제이투자조합	2,000,000	(1,143,233)	0	0	856,767

제이케이투자조합	1,000,000	(555,305)	0	0	444,695

합 계	25,992,545	(13,493,840)	0	(1,761,705)	10,737,000

관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	9,368,700	14,940,726

건물	5,993,916	8,570,106

감가상각누계액	(1,770,283)	(2,056,806)

합 계	13,592,334	21,454,026

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 지배기업의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	당분기말

토지	14,940,726	-	(4,486,158)	-	(1,085,868)	9,368,700

건물	6,513,300	-	(138,038)	(302,717)	(1,848,911)	4,223,634

합 계	21,454,026	-	(4,624,195)	(302,717)	(2,934,780)	13,592,334

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	감가상각	대체	전분기말

토지	15,006,343	-	-	12,180	15,018,523

건물	6,817,632	-	(167,191)	20,738	6,671,180

합 계	21,823,976	-	(167,191)	32,918	21,689,703

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 15참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	985,981	657,113

투자부동산 관련 직접비용	(254,273)	(60,735)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	13,592,334	21,454,026

공정가치(*)	85,431,964	58,644,792

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	7,744,512	10,694,292

건물	47,254,349	49,885,641

감가상각누계액	(10,062,561)	(10,638,083)

구축물	1,410,403	2,319,403

감가상각누계액	(541,416)	(734,197)

기계장치	119,520,359	146,175,606

감가상각누계액	(63,413,458)	(91,965,603)

정부보조금	(17)	(34,572)

손상차손누계액	(9,390,166)	(9,434,080)

공구와기구	10,922,978	12,082,515

감가상각누계액	(9,549,056)	(10,388,659)

정부보조금	(2,866)	(10,865)

비품	9,483,992	8,998,301

감가상각누계액	(6,011,991)	(5,420,419)

정부보조금	0	(2)

차량운반구	731,533	794,724

감가상각누계액	(516,379)	(445,171)

정부보조금	0	(4,083)

건설중인자산	2,667,156	2,378,518

정부보조금	(102,700)	-

사용권자산	4,962,331	5,219,312

감가상각누계액	(1,741,087)	(2,192,265)

합 계	103,365,917	107,280,314

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	연결범위변동	당분기말

토지	10,694,292	-	(4,035,649)	-	1,085,868	-	-	7,744,512

건물	39,247,558	-	(3,219,322)	(1,347,376)	1,848,911	662,018	-	37,191,789

구축물	1,585,206	-	(680,315)	(35,903)	-	-	-	868,988

기계장치	44,741,351	5,114,103	(4,199,470)	(3,235,377)	2,255,410	2,033,869	6,834	46,716,719

공구와기구	1,682,991	111,500	(126,150)	(398,338)	88,900	1,860	10,293	1,371,056

비품	3,577,880	315,903	(23,412)	(2,590,548)	17,300	2,093,719	81,158	3,472,001

차량운반구	345,470	-	(6,192)	(112,885)	-	(11,239)	-	215,154

건설중인자산	2,378,518	2,527,025	-	-	(2,407,310)	66,222	-	2,564,455

사용권자산	3,027,047	937,395	(17,057)	(627,132)	-	(99,008)	-	3,221,244

합 계(*)	107,280,314	9,005,925	(12,307,567)	(8,347,560)	2,889,079	4,747,441	98,285	103,365,917

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	연결범위변동	당분기말

토지	10,628,675	-	-	-	(12,180)	-	-	10,616,495

건물	39,823,395	1,130,938	-	(1,359,678)	(20,738)	3,089,147	-	42,663,065

구축물	1,645,702	-	-	(45,372)	-	-	-	1,600,330

기계장치	61,005,005	11,255,292	(8,505,431)	(7,485,876)	478,176	7,342,598	-	64,089,764

공구와기구	2,113,980	67,192	(721,651)	(370,518)	476,950	(11,817)	-	1,554,136

비품	2,545,213	921,981	(31,080)	(394,997)	97,600	1,204,668	-	4,343,386

차량운반구	178,243	84,887	-	(54,233)	-	89,052	-	297,948

건설중인자산	1,462,419	1,569,687	-	-	(1,975,962)	(158,328)	-	897,816

사용권자산	3,008,704	271,383	(58,823)	(661,780)	-	5,470,731	-	8,030,214

합 계(*)	122,411,336	15,301,361	(9,316,985)	(10,372,453)	(956,154)	17,026,051	-	134,093,155

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	6,223,178	-	6,223,178

판매비와관리비	2,124,382	302,717	2,427,099

합 계	8,347,560	302,717	8,650,277

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	7,292,217	-	7,292,217

판매비와관리비	3,080,236	167,191	3,247,427

합 계	10,372,453	167,191	10,539,644

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 489천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 13천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

산업재산권	52,029	-	-	(8,145)	24,082	67,966

개발비(*)	820,429	-	-	(307,661)	-	512,768

영업권	-	-	-	-	7,873,749	7,873,749

회원권	2,339,268	-	(1,071,725)	-	-	1,267,543

기타의무형자산(*)	1,218,548	-	-	(233,009)	3,850	989,390

합 계	4,430,274	-	(1,071,725)	(548,814)	7,901,681	10,711,416

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	대체	전분기말

산업재산권	62,888	-	-	(8,145)	-	54,744

개발비(*)	5,836,899	741,997	-	(1,603,818)	-	4,975,077

회원권	2,343,268	280,250	(4,000)	0	-	2,619,518

기타의무형자산(*)	241,552	1,509,916	-	(183,086)	-	1,568,382

합 계	8,484,607	2,532,163	(4,000)	(1,795,048)	-	9,217,721

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중에 손상을 인식하지 않았습니다. 한편, 연결회사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,204,219	-	37,048,228	-

미지급금	2,620,691	132,079	4,711,314	198,119

미지급비용	3,633,452	-	4,743,877	-

합 계	34,458,362	132,079	46,503,419	198,119

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	국민은행	무역금융	5.31%	4,900,000

산업은행	운영자금	4.57~8.04%	40,700,000	42,300,000

기업은행	운영자금	10.42~12.93%	4,850,000	6,000,000

무역금융	5.94~6.34%	10,000,000

경남은행	일반대금	7.87%	5,500,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	10.34%	12,170,440	15,714,520

우리은행	운영자금	6.21%	-

KEB하나은행	무역금융	6.92%	1,250,000	2,250,000

CHOISANGHO CORP.	일반차입	12.00%	3,362,000	-

㈜엘앤제이파트너스	운영자금	10.00%	-	1,800,000

소 계	67,832,440	85,964,520

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	KEB하나은행	일반대출	3M Term Sofr+1.00~2.80%	4,570,725	4,422,800

기업은행	일반대출	3M Term Sofr+1~1.84%	4,570,725	5,623,274

신한은행	일반대출	-	-	884,560

산업은행	일반대출	3M Term Sofr+2.80%	1,925,050	1,895,486

국민은행	일반대출	-	-	1,263,657

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	일반대출	3M Term Sofr+3.4%	4,953,858	5,493,517

KEXIM	일반대출	3M Term Sofr+2.60%	1,398,824	1,652,356

수출입은행	역외대출	3M Term Sofr+1.80%	1,736,752	5,077,872

산업은행	역외대출	-	6,347,340

BIDV-HN	일반대출	5.3~5.9%	19,828,771	17,810,149

Vietinbank	일반대출	5.80%	2,157,715	3,338,669

(주)티알에스	㈜보아스인베스트	일반차입	4.00%	426,000	426,000

우림	일반차입	-	300,000	300,000

임직원	일반차입	-	1,000,000	1,000,000

마이크로엑츄에이터(주)	신한은행	일반차입	7.77%	475,000	-

기업은행	일반차입	7.47%	180,000	-

(주)플루토스파트너스	-	-	-	-	-

소 계	43,523,420	55,535,678

합 계	111,355,860	141,500,198

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	시설자금	2.17%~2.94%	5,600,000	6,800,000

기업은행	시설자금	5.62%	-	1,600,000

우리은행	시설자금	4.81%	-	1,374,999

KEB하나은행	운영자금	0	1,320,000	2,950,000

CHOISANGHO CORP.	운영자금	12%	6,724,000	-

소계	15,302,333	12,724,999

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	KEXIM	일반대출	3M Term Sofr+2.1%	-	70,360

소계	-	70,360

마이크로액츄에이터(주)	하나은행	일반대출	5.19%	8,750

소계	8,750

합 계	13,652,750	12,795,359

차감: 유동성장기부채	(2,920,000)	(6,204,999)

장기차입금	10,732,750	6,590,360

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	2,920,000

1년~2년	8,332,750

2년~3년	1,600,000

3년 초과	800,000

합 계	13,652,750

19. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말(*)	전기말

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11	2023.12.11	-%	420,000	5,820,000

제11회 무보증사모전환사채	2021.05.26	2024.05.26	-%	4,500,000	14,989,057

제12회 무보증사모전환사채	2021.12.30	2024.12.30	-%	1,200,000	1,600,000

제13회 무보증사모전환사채	2022.12.26	2025.12.26	-%	4,123,194	3,685,817

제14회 무보증사모전환사채	2023.01.02	2026.01.02	-%	2,106,761	-

제6회 신주인수권부사채	2023.03.29	2026.03.29	2%	7,458,965	-

소 계(*1)	19,808,920	26,094,874

파생상품자산(매도청구권)	1,417,968	741,016

파생상품부채(전환권)(*2)	2,419,012	1,075,595

(*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	420,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	5,478원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액(*)	15,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,149원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간(*)	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	1,600,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,626원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	4,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	6%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2023년 12월 26일부터 2025년 11월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,983원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	2,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	6%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,352원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2024년 01월 02일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

전환사채 권면 총액	8,000,000,000원

액면이자율	2%

만기보장수익률	12%

이자 및 원금 상환	원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다.

전환청구가능기간	2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,620원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	26,094,874	23,097,029

사채 발행	8,759,452	1,269,102

전환권 행사	-	(645,704)

조기상환	(16,784,788)	(1,056,638)

유효이자율에 의한 상각(*)	1,739,382	1,388,913

회계정책의 변경효과	-	3,667,708

기말잔액	19,808,920	27,720,410

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	2,180,740	4,129,353

파생상품평가손실	2,018,500	2,293,666

20. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

1회 상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	1,931,194	1,888,986

파생상품자산(매도청구권)	-	-

파생상품부채(전환권)(*)	-	11,492

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-%	5,089,362	4,306,295

파생상품자산(매도청구권)	361,710	-

파생상품부채(전환권)(*)	98	259,488

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수	1,089,323주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

구분	발행조건

발행일	2021년 12월 14일

발행주식수	701,261주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	7,130원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	6,195,282	4,221,893

유효이자율에 의한 상각(*)	825,725	1,973,389

기말잔액	7,020,557	6,195,282

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	460,187	1,706,661

파생상품평가손실	14,488	-

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,125,458	5,965,974

사외적립자산의 공정가치	(5,557,499)	(5,680,794)

합 계	567,959	285,180

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,965,974	10,191,057

당기근무원가	399,005	1,250,104

이자비용	163,634	234,065

퇴직급여지급액	(766,177)	(4,115,275)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(79,010)	(251,492)

연결범위의 변동	442,031	-

기말잔액	6,125,458	7,308,459

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,680,794	5,599,483

사외적립자산의 기대수익	158,201	128,606

기타투자자산대체	(41,646)	-

퇴직급여지급액	(196,940)	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	(42,909)	(57,270)

기말금액	5,557,499	5,670,819

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	399,005	1,215,409

이자비용	163,634	234,065

사외적립자산 기대수익	(158,201)	(128,606)

합 계	404,439	1,320,868

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,800	704,733

판관비	305,990	484,805

경상연구개발비	96,649	131,330

합 계	404,439	1,320,868

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,557,499	5,680,794

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.60%	5.80%

임금인상율	3.00%	3.18%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	489,903	(420,518)

임금상승율	(435,066)	498,413

(9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 474,037천원이며 기타채무에 계상하고 있습니다.

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	24,483,945	24,483,945

주당액면금액	500	500

보통주자본금	12,241,973	12,241,973

(*) 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	24,483,945	24,483,945

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	23,816,706	23,716,758

전환청구권의 행사	-	99,948

기말 주식수	23,816,706	23,816,706

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초잔액	12,241,973	12,191,999

전환권의 행사	-	49,974

기말잔액	12,241,973	12,241,973

23. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,856,071	68,859,222

기타자본잉여금	4,653,652	1,696,155

전환권대가(*)	991,640	4,432,784

합 계	74,501,363	74,988,161

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	74,988,161	74,520,315

전환청구권의 행사	-	821,031

만기전 사채의 취득	(429,065)	(164,876)

종속기업의 소유지분 변동	(57,732)	-

기말잔액	74,501,363	75,176,470

24. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,635,129)	(11,633,677)

주식선택권	1,607,703	1,430,005

합 계	(14,987,681)	(15,163,927)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(15,163,927)	(14,496,983)

주식보상비용	177,698	177,698

기타자본의 변동	(1,452)	(1,164,152)

기말잔액	(14,987,681)	(15,483,437)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06	2021.12.02

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주	124,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	120,000주	124,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원	8,508원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무	2년 이상 근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06	2023.12.02

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05	~2028.12.01

총 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원	475,164천원

누적 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원	434,156천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	41,007천원

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	484,000	484,000

주식선택권의 소멸	-	-

기말 유효부여수량	484,000	484,000

25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

지분법자본변동	974,062	525,918

해외사업환산이익	2,712,693	2,174,539

합 계	6,636,229	5,649,930

토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	6,062,197	5,649,930

해외사업장환산차이	(31,667)	(334,934)

지분법자본변동	605,699	10,743,060

기말잔액	6,636,229	16,058,056

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	(36,123,272)	(49,434,780)

합 계	(34,977,119)	(48,288,626)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(49,434,780)	28,966,271

확정급여제도의 재측정요소	36,100	194,223

당기순이익	13,275,407	(23,863,494)

기말잔액	(36,123,272)	5,297,000

27. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	49,561,920	143,570,152	39,472,568	136,236,918

용역의 제공(*1)	1,279,737	3,562,085	1,248,712	3,152,504

투자로 인한 수익(*2)	8,037,822	11,211,267	766,058	5,959,987

합 계	58,879,480	158,343,504	41,487,338	145,349,410

(*1) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	143,570,152	3,562,085	-	147,132,237

기타 투자로 인한 수익	-	-	11,211,267	11,211,267

주요지리적 시장 :

국내	43,525,546	2,591,390	11,211,267	57,328,203

해외	100,044,606	970,695	-	101,015,301

수익인식시기 :

한 시점에 이전	143,570,152	2,591,390	10,552,526	156,714,068

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	970,695	658,741	1,629,436

(전분기)

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자수익	합계

매출액 :

외부고객 매출	136,236,918	3,152,504	-	139,389,422

기타 투자로 인한 수익	-	-	5,959,987	5,959,987

주요지리적 시장 :

국내	15,255,082	231,531	5,959,987	21,446,600

해외	120,981,836	2,920,973	-	123,902,809

수익인식시기 :

한 시점에 이전	136,236,918	231,531	5,521,845	141,990,294

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	2,920,973	438,142	3,359,115

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	(16,022,712)	2,226,357	4,483,931	14,228,210

제품매출원가	58,437,146	116,667,065	26,638,139	104,800,187

투자손실(*)	1,299,612	3,916,559	6,713,394	18,318,887

기타매출원가	94,484	315,502	250,895	799,867

합 계	43,808,530	123,125,484	38,086,359	138,147,151

(*)투자부문의 평가 및 처분으로 인한 손실이 포함되어 있습니다.

28. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,628,434	8,026,336	3,563,642	9,951,315

퇴직급여	(71,176)	319,184	375,660	489,076

복리후생비	1,190,736	3,661,171	1,733,257	4,794,368

여비교통비	203,495	607,056	254,405	708,807

접대비	56,169	173,765	65,640	165,321

통신비	27,090	83,837	33,462	93,471

수도광열비	531,251	1,416,971	648,383	839,940

세금과공과	212,668	631,326	339,297	721,980

감가상각비	704,277	2,427,099	1,512,510	3,247,427

지급임차료	46,603	114,644	53,991	207,104

수선비	9,423	34,740	5,419	13,311

보험료	43,453	135,776	32,762	125,626

차량유지비	58,889	158,657	44,120	122,969

경상연구개발비	742,157	2,236,503	2,008,503	4,560,344

운반비	205,334	730,571	260,535	805,090

교육훈련비	639	2,258	58	15,086

도서인쇄비	444	1,813	543	1,225

소모품비	72,590	326,723	641,972	988,303

지급수수료	424,348	2,538,492	1,316,206	3,234,011

주식보상비용	59,884	177,698	59,884	177,698

대손상각비	233,137	(118,652)	80,725	106,837

무형자산상각비	185,023	548,814	454,669	1,795,048

판매보증비	39,581	16,679	384,628	1,018,176

기타의대손상각비(*)	(944,533)	(429,698)	(1,412,883)	(867,562)

관계기업투자자산손상차손(*)	-	-	-	313,404

매각예정자산손상차손(*)	-	-	-	393,183

기타의 판관비	22,979	90,278	23,899	98,530

합 계	6,682,892	23,912,043	12,481,287	34,120,087

(*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,564,340)	5,866,412

원재료와 상품의 구매액	85,751,630	68,292,634

종업원급여	22,334,448	28,746,191

복리후생비	5,726,696	8,066,794

소모품비	8,031,967	11,553,225

지급수수료	2,858,865	3,594,952

대손상각비(환입)	(118,652)	106,837

경상연구개발비	2,236,503	4,560,344

고정자산상각비(*1)	9,193,363	12,452,235

수도광열비	5,640,812	6,379,520

기타의대손상각비	(429,698)	(867,562)

투자로 인한 손실(*2)	3,486,861	17,813,124

기타	3,889,072	5,702,533

합 계(*3)	147,037,527	172,267,238

(*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.(*3) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	694,246	6,972,743	730,626	2,673,961

잡이익	16,324	2,191,788	94,440	287,022

무형자산처분이익	-	1,655,548	-	-

수입수수료	202,610	776,915	(1,592)	495,740

사채상환이익	290,756	290,756	-	-

합 계	1,203,935	11,887,749	823,474	3,456,723

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	477,825	1,126,786	1,145,090

기부금	2,145	6,315	1,950	13,123

기타의대손상각비	744,301	195,153	-	-

종속기업투자주식처분손실	480	27,458

잡손실	124,930	617,101	386,779	884,989

합 계	871,856	1,323,852	1,515,514	2,043,202

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	61,465	173,386	29,989	134,206

외환차익	1,287,571	3,103,629	1,524,850	5,984,560

외화환산이익	378,593	3,053,055	3,355,655	4,836,466

수입배당금	291,535	291,535	-	-

파생상품평가이익	478,438	2,640,927	1,582,224	8,108,561

합 계	2,497,601	9,262,532	6,492,719	19,063,792

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,780,828	10,305,877	2,539,931	6,138,978

외환차손	3,770,703	5,083,835	626,622	2,677,978

외화환산손실	(613,214)	118,178	3,890,298	6,044,799

파생상품평가손실	999,570	2,032,988	279,070	2,293,666

합 계	7,937,888	17,540,879	7,335,921	17,155,421

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금효과로인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지배기업과의 관계	소재지	지분율(*1)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

(주)플루토스파트너스	종속기업	대한민국	100.0%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	98.4%

알파원인베스트먼트(주)	종속기업	대한민국	65.7%

마이크로엑츄에이터(주)(*3)	종속기업	대한민국	57.0%

윙크스톤 제2호 조합	관계기업	대한민국	73.3%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	56.8%

12CM MOBILE,INC	관계기업	일본	50.0%

제이케이투자조합	관계기업	대한민국	45.5%

윙크스톤 제1호 조합	관계기업	대한민국	44.4%

삼마그룹1호투자조합	관계기업	대한민국	33.3%

과천일일이피에프브이(주)	관계기업	대한민국	31.7%

에스제이투자조합	관계기업	대한민국	27.8%

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	25.4%

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	23.6%

키움 유니콘 제5호 신기술사업투자조합(*2)	관계기업	대한민국	22.0%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	관계기업	대한민국	20.8%

알파원 알파라이징 투자조합	관계기업	대한민국	20.5%

(주)우림(*4)	기타특수관계자	대한민국	0.0%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 당분기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*3) 당분기 중에 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(*4) 지배기업의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	투자(*1)	매출	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

12CM MOBILE,INC.	-	36,925	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	-	8,430	-	245,029

(주)대덕밸리	-	-	-	119,658

윙크스톤 제2호 조합	100,000	-	-	-

(주)우림	-	180,000	-	-

합 계	100,000	216,925	8,430	119,658	245,029

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익으로 구성되어있습니다.(*3) 관리비로 구성되어있습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	투자(*1)	자금대여	자금회수	매출	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

12CMMOBILE.Inc	-	-	-	102,780	-	-	-

엘엔에스1호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	152,326	-

㈜웰랑	15,500	-	-	169,880	-	-	-

윙크스톤 제 1호 조합	-	-	-	-	-	-	-

윙크스톤 제 2호 조합	30,000	-	-	-	-	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	1,781,423	-	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이 주식회사	-	443,000	(624,329)	-	2,720	-	800,091

삼마그룹1호투자조합	2,000,000	-	-	-	-	-	-

에스제이투자조합	1,000,000	-	-	-	-	-	-

제이케이투자조합	1,000,000	-	-	-	-	-	-

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	-	-	-	-	-

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	500,000	-	-	-	-	-	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	400,000	-	-	-	-	-	-

(주)우림	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,726,923	443,000	(624,329)	272,660	2,720	152,326	800,091

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	기타채무

(주)우림(*)	264,000	4,550,830	914,937	(2,739,766)	-

합 계	264,000	4,550,830	914,937	(2,739,766)	-

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	기타채무

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	114,200

(주)웰랑	-	-	-	-	153,200

(주)우림(*)	-	4,550,830	1,414,937	(2,739,766)	-

합 계	-	4,550,830	1,414,937	(2,739,766)	267,400

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	대여금	20,000	-	-	20,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,365,742	2,688,740

퇴직급여	549,164	266,820

주식보상비용	177,698	177,698

합 계	3,092,604	3,133,258

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한 내역	제공한금액

과천일일이피에프브이(주)	우리종합금융	보유부동산 담보	18,000,000

더뉴스페이스(주)	보유부동산 담보	12,000,000

합 계	30,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

임직원 및 그 친족(*)	단기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

(*) (주)우림에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	담보(보증)권자	담보제공자산	담보제공금액

지배기업	산업은행	토지,건물,특허권	59,500,000

경남은행	토지, 건물	14,727,776

한국수출입은행	건물, 재고자산	44,162,336

소 계	118,390,112

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	하나은행(천진)	건물	USD 1,800,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	수출입은행(비나)	토지,건물,기계장치	USD 3,900,010

BIDV-HN(비나)	토지,건물,기계장치	USD 21,798,699

VIETIN BANK	기계장치	USD 10,945,219

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공받은금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식담보	-

(주)티알인베스트먼트(*2)	장기대여금	보유주식담보	420,000

㈜계룡건설(*3)	단기대여금	보유주식담보	791,825

피엔에프케어즈	장기대여금	보유주식담보	344,262

㈜뉴젠에이치앤비	당기손익-공정가치측정금융자산	보유주식담보	229,508

(주)다올글로벌	단기대여금	보유주식 담보	880,466

신용보증기금	차입금	차입금 지급보증	1,633,500

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	1,153,010

(*1) 연결회사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다. (*2) (주)티알에스에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(*3) (주)계룡건설에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증권자	제공한 내역	제공받는자	제공한금액

SGI서울보증보험	하자보증 등	거래처 등 다수	137,644

(4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

지배기업	차입약정	운영자금대출	산업은행 등	62,456,000	62,456,000

시설자금대출	산업은행 등	5,600,000	5,600,000

매출채권담보대출	기업은행	500,000	-

수출금융대출	한국수출입은행	USD 9,050,000	USD 9,050,000

지급보증약정	무역금융대출	KEB하나은행	1,250,000	1,250,000

Stand By L/C 지급보증	하나은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

기업은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	차입약정	운영자금대출	신한은행 등	USD 22,796,331	USD 22,796,331

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	KEB하나은행 등	USD 8,500,000	USD 8,500,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(6) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	985,981	657,113

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	654,240	127,800	782,040

(7) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

34. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 제각	957,156	1,215,046

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	4,248,803	6,372,302

매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체	-	(1,435,865)

관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체	-	697,666

투자부동산의 유형자산 대체	2,934,780	(32,918)

건설중인자산의 유형자산 대체	2,361,610	1,052,726

사용권자산 및 리스부채 등의 인식	946,848	379,479

비유동리스부채의 유동성 대체	2,920,000	190,911

장기차입금의 유동성 대체	323,274

전환사채(비유동)의 유동성 대체	-	14,500,000

전환사채(유동)의 전환권행사	-	645,704

전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과	-	3,657,272

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	368,843	1,325,139

감가상각비	8,650,277	10,539,644

주식보상비용	177,698	177,698

대손상각비	(118,652)	106,837

무형자산상각비	548,814	1,795,048

판매보증비	16,679	1,018,176

외화환산손실	118,178	6,044,799

지분법손실	2,575,915	10,256,953

관계회사처분손실	0	341,346

유형자산처분손실	477,825	1,145,090

기타의대손상각비	(429,698)	(867,562)

관계회사주식손상차손	0	313,404

투자부동산손상차손	0	393,183

재고자산평가손실	3,487,668	133,064

당기손익인식금융자산평가손실	1,339,618	7,375,800

파생상품평가손실	2,032,988	2,293,666

당기손익인식금융자산처분손실	1,026	344,788

이자비용	10,305,877	6,138,978

법인세비용	533,373	387,745

외화환산이익	(3,053,055)	(4,836,466)

투자자산처분이익	(9,308,717)	(227,590)

지분법이익	(1,046,481)	(1,230,535)

유형자산처분이익	(6,972,743)	(2,673,961)

무형자산처분이익	(1,655,548)	0

장기금융상품평가이익	(2,640,927)	(8,108,561)

당기손익인식금융자산평가이익	(729,457)	(2,464,323)

당기손익인식금융자산처분이익	(126,611)	(2,037,539)

이자수익	(173,386)	(134,206)

합계	4,379,503	27,550,618

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,032,120)	5,249,494

기타채권의 감소(증가)	631,821	1,366,466

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,604,810)	0

재고자산의 감소(증가)	2,104,955	(2,154,609)

계약자산의 감소(증가)	57,934	119,016

기타금융자산의 감소(증가)	(200,000)	0

기타유동자산의 감소(증가)	815,546	1,271,312

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	6,716,310	(3,604,289)

관계기업투자주식의 감소(증가)	12,803,180	13,884,850

매입채무의 증가(감소)	(8,932,194)	(7,172,281)

기타채무의 증가(감소)	498,532	(7,669,017)

계약부채의 증가(감소)	25,794	(115,236)

기타유동부채의 증가(감소)	108,510	2,816,773

퇴직금의 지급	(766,177)	(4,115,275)

사외적립자산의 감소(증가)	274,182	0

합계	7,501,463	(122,795)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각

차입금	154,295,557	17,418,612	(47,662,448)	-	-	956,889	125,008,610

전환사채	26,094,874	2,000,000	(16,800,000)	-	972,225	82,856	12,349,955

상환전환우선주	6,195,282	-	-	-	825,275	4,982,345	12,002,901

신주인수권부사채	-	7,600,000	-	-	767,157	(908,192)	7,458,965

리스부채	1,261,100	-	-	-	-	109,773	1,370,873

임대보증금	719,800	150,300	(203,900)	-	-	-	666,200

합 계	188,566,613	27,168,912	(64,666,348)	-	2,564,657	5,223,670	158,857,504

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각

차입금	147,151,236	41,666,506	(30,716,220)	-	-	3,253,365	161,354,887

사채	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-

전환사채	23,097,355	1,500,000	(1,250,000)	-	1,388,913	2,984,142	27,720,410

상환전환우선주부채	4,221,893	-	954,507	-	5,176,400

리스부채	1,447,480	(441,471)	-	-	682,308	1,688,317

임대보증금	604,370	248,200	(124,600)	-	-	-	727,970

합 계	177,522,334	43,414,706	(33,532,290)	-	2,343,420	6,919,815	196,667,984

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

35. 지배기업의 소유주지분 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	3,021,767,845	13,275,407,211	(10,808,736,958)	(23,863,493,797)

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706	23,807,595	23,807,595

기본주당이익(손실)	127	557	(454)	(1,002)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2023.01.01~2023.09.30	24,483,945	6,684,116,985

기초 자기주식	2023.01.01~2023.09.30	(667,239)	(182,156,247)

소 계	23,816,706	6,501,960,738

가중치	273

가중평균유통보통주식수	23,816,706

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2022.01.01~2022.09.30	24,383,997	6,656,831,181

기초 자기주식	2022.01.01~2022.09.30	(667,239)	(182,156,247)

전환권행사	2022.01.17~2022.09.30	49,974	12,843,318

전환권행사	2022.01.18~2022.09.30	49,974	12,793,344

소 계	23,816,706	6,500,311,596

가중치	273

가중평균유통보통주식수	23,810,665

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

최근 3개월	누적	최근 3개월	누적

보통주당기순이익	3,021,767,845	13,275,407,211	(10,808,736,958)	(23,863,493,797)

희석화비용	684,212,924	1,470,655,990

희석당기순이익	3,705,980,769	14,746,063,201	(10,808,736,958)	(23,863,493,797)

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706	23,810,665	23,810,665

희석화주식수(*1)	7,204,271	6,495,185

희석보통주식수	31,020,977	30,311,891	23,810,665	23,810,665

희석주당이익	119	486	(454)	(1,002)

(*1) 잠재적보통주식수 중 희석화 효과가 없는 수량은 제외되었습니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

9차 주식선택권	2018.04.04 ~ 2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18 ~ 2023.07.16	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06 ~ 2025.04.05	6,682	120,000

12차 주식선택권	2023.12.02 ~ 2028.12.01	8,508	124,000

제1회상환전환우선주 부채	2021.06.02 ~ 2025.06.02	4,590	381,277

제2회상환전환우선주 부채	2022.12.14 ~ 2026.12.14	7,130	701,261

제10회 무보증사모전환사채	2021.12.11 ~ 2023.12.11	5,478	76,670

제11회 무보증사모전환사채	2022.05.26 ~ 2024.04.26	8,149	552,214

제12회 무보증사모전환사채	2022.12.30 ~ 2024.12.30	8,626	139,114

제13회 무보증사모전환사채	2023.12.26 ~ 2025.11.26	2,983	1,340,931

제14회 무보증사모전환사채	2024.01.02 ~ 2025.12.02	3,352	596,658

제6회 무보증사모신주인수권부사채	2024.03.29 ~ 2026.03.29	2,535	3,155,818

합 계	7,427,943

36. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,418,503	11,935,555

매출채권및기타채권	32,413,115	31,466,270

당기손익-공정가치측정금융자산	18,358,403	23,372,004

기타유동금융자산	1,100,000	900,000

기타비유동금융자산	2,191,597	2,118,673

합 계	54,063,116	57,856,947

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	842,903	906,088	1,748,991

손상인식	(36,390)	(82,262)	(118,652)

제각처리	0	(714,691)	(714,691)

환율변동효과	74,045	74,045

기말잔액	880,558	109,134	989,692

(나) 상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	2,759,946	2,173,710	4,933,656

손상인식	737,095	(338,995)	398,100

제각처리	(242,464)	(242,464)

환율변동효과	(377,411)	(377,411)

기말잔액	2,877,166	1,834,715	4,711,881

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	34,590,441	34,590,441	34,458,362	132,079

차입금	125,008,610	130,387,541	119,184,648	11,202,893

상환전환우선주부채(*1)	12,002,901	6,445,553	6,445,553	-

전환사채(*1)	12,349,955	21,020,000	21,020,000	-

신주인수권부사채(*1)	7,458,965	8,519,014	8,160,000	359,014

파생상품부채(*1)	2,419,111	-	-	-

기타금융부채(*2)	2,103,820	2,103,820	741,274	1,362,547

합 계	195,933,803	203,066,369	190,009,837	13,056,532

(*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(*2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다.

1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	88,365,684	119,101,123

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(1,250,086)	1,250,086	(1,542,956)	1,542,956

2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	365,780	491,901	3,272,971	3,880,107

매출채권	USD	48,668,807	65,449,812	25,925,291	30,734,424

JPY	-	-	2,606,870	26,857

대여금	USD	500,000	672,400	500,000	592,750

화폐성자산 소계	(*)	66,614,113	(*)	35,234,138

매입채무	USD	7,206,908	9,691,850	1,003,655	1,189,833

JPY	1,800,000	16,240	8,688,734	89,515

단기차입금	USD	42,360,920	56,966,966	40,939,435	48,533,700

장기차입금	USD	5,053,684	6,796,195	3,422,528	4,057,407

화폐성부채 소계	(*)	73,471,250	(*)	53,870,454

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(751,330)	751,330	(6,545,904)	6,545,904

JPY	(1,624)	1,624	(15,461)	15,461

세전이익 증가(감소)	(752,954)	752,954	(6,561,365)	6,561,365

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	125,008,610	154,295,557

차감: 현금및현금성자산	(2,419,731)	(11,935,555)

순차입금(A)	122,588,879	142,360,002

자본총계(B)	41,195,750	30,440,677

총자본 대비 차입금비율(A/B)	297.58%	467.66%