옵트론텍 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	47,855,704,916	38,786,978,451

현금및현금성자산	3,368,332,919	3,742,159,751

매출채권 및 기타채권	15,885,603,663	12,306,793,770

재고자산	2,029,474,198	1,292,566,844

계약자산	451,196,342	122,697,815

기타유동자산	2,382,792,098	3,886,399,029

파생상품자산	4,168,387,054	2,015,300,560

당기손익-공정가치측정금융자산	6,359,588,000	2,460,000,000

당기법인세자산	771,150,348	521,880,388

매각예정자산	12,439,180,294	12,439,180,294

비유동자산	148,455,699,735	151,979,144,744

장기매출채권 및 기타채권	2,726,000,000	3,399,200,000

기타비유동금융자산	1,985,555,039	2,020,454,389

당기손익-공정가치측정금융자산	17,407,457,208	25,418,193,180

종속기업투자자산	92,950,669,359	84,890,766,862

관계기업투자자산	5,431,798,558	7,158,832,441

투자부동산	7,228,569,915	7,242,155,373

유형자산	19,425,082,238	20,540,830,449

무형자산	1,300,567,418	1,308,712,050

자산총계	196,311,404,651	190,766,123,195

부채

유동부채	142,270,888,041	143,280,098,197

매입채무 및 기타채무	9,860,359,499	17,343,603,165

단기차입금	65,071,340,000	89,550,451,248

유동성장기차입금	1,600,000,000	2,920,000,000

기타유동금융부채	433,692,042	1,054,154,260

계약부채	14,997,104,452	4,596,565,119

기타유동부채	544,400,941	417,607,548

파생상품부채	17,846,881,119	3,418,819,035

유동성전환사채	20,306,492,720	8,880,871,233

유동성상환전환우선주부채	2,715,745,122	7,257,556,210

유동성신주인수권부사채	8,894,872,146	7,840,470,379

비유동부채	5,993,428,823	10,981,996,501

장기매입채무 및 기타채무	66,039,522	132,079,044

기타비유동금융부채	508,331,186	227,911,336

장기차입금(사채 포함)	2,400,000,000	10,047,000,000

순확정급여부채	2,228,750,415	575,006,121

이연법인세부채	790,307,700

부채총계	148,264,316,864	154,262,094,698

자본

자본금	14,283,269,000	12,241,972,500

자본잉여금	88,999,091,938	75,359,460,764

기타자본요소	(15,732,339,034)	(15,783,116,798)

기타포괄손익누계액	2,949,473,711	2,949,473,711

이익잉여금(결손금)	(42,452,407,828)	(38,263,761,680)

자본총계	48,047,087,787	36,504,028,497

자본과부채총계	196,311,404,651	190,766,123,195

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,361,215,585	53,897,435,692	14,664,478,316	40,879,628,402

매출원가	3,520,526,096	28,580,265,324	(2,824,654,008)	9,307,174,270

매출총이익	7,840,689,489	25,317,170,368	17,489,132,324	31,572,454,132

판매비와관리비	3,283,554,307	16,729,120,742	6,029,696,241	19,916,334,240

영업이익(손실)	4,557,135,182	8,588,049,626	11,459,436,083	11,656,119,892

기타이익	571,758,558	771,867,725	1,203,427,477	11,799,604,846

기타손실	798,593,689	1,059,442,964	775,707,102	712,828,731

금융수익	(862,176,328)	3,162,921,054	3,043,520,580	6,385,679,914

금융원가	2,995,093,890	13,522,063,578	6,165,207,829	13,261,698,258

법인세비용차감전순이익(손실)	473,029,833	(2,058,668,137)	8,765,469,209	15,866,877,663

법인세비용(수익)	(827,547,690)

당기순이익(손실)	473,029,833	(2,886,215,827)	8,765,469,209	15,866,877,663

기타포괄손익	(5,850,394)	(1,302,430,321)	36,100,392

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,850,394)	(1,302,430,321)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	36,100,392

총포괄손익	467,179,439	(4,188,646,148)	8,765,469,209	15,902,978,055

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	18	(111)	368	666

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	18	(111)	300	572

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,241,972,500	74,839,062,064	(15,163,927,346)	2,949,473,711	(47,860,727,586)	27,005,853,343

당기순이익(손실)	15,866,877,663	15,866,877,663

기타포괄손익	36,100,392	36,100,392

복합금융상품 전환	(429,065,250)	(429,065,250)

유상증자

주식보상비용	177,698,421	177,698,421

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	(429,065,250)	177,698,421	15,902,978,055	15,651,611,226

2023.09.30 (기말자본)	12,241,972,500	74,409,996,814	(14,986,228,925)	2,949,473,711	(31,957,749,531)	42,657,464,569

2024.01.01 (기초자본)	12,241,972,500	75,359,460,764	(15,783,116,798)	2,949,473,711	(38,263,761,680)	36,504,028,497

당기순이익(손실)	(2,886,215,827)	(2,886,215,827)

기타포괄손익	(1,302,430,321)	(1,302,430,321)

복합금융상품 전환	1,379,922,000	9,557,592,217	10,937,514,217

유상증자	661,374,500	3,437,824,651	4,099,199,151

주식보상비용	50,777,764	50,777,764

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	644,214,306	644,214,306

자본 증가(감소) 합계	2,041,296,500	13,639,631,174	50,777,764	(4,188,646,148)	11,543,059,290

2024.09.30 (기말자본)	14,283,269,000	88,999,091,938	(15,732,339,034)	2,949,473,711	(42,452,407,828)	48,047,087,787

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	9,750,302,421	13,432,062,231

당기순이익(손실)	(2,886,215,827)	15,866,877,663

당기순이익조정을 위한 가감	15,285,966,795	(14,885,302,342)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,479,275,349	17,921,343,008

이자지급(영업)	(4,884,945,623)	(5,256,282,732)

이자수취	42,731,677	51,752,473

법인세환급(납부)	(286,509,950)	(266,325,839)

투자활동현금흐름	(8,333,993,250)	8,528,571,457

임차보증금의 감소	94,515,000	171,607,000

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(207,667,500)

유형자산의 처분	25,524,247	16,004,714,249

투자부동산의 처분	5,905,000,000

무형자산의 처분	2,727,272,727

유형자산의 취득	(344,120,000)	(2,594,215,019)

종속기업투자자산의 취득	(8,059,912,497)	(13,478,140,000)

재무활동현금흐름	(1,790,372,781)	(23,298,294,120)

주식의 발행	4,099,199,151

단기차입금의 증가	9,003,460,000	8,683,500,000

단기차입금의 상환	(40,302,777,248)	(24,742,725,000)

장기차입금의 증가	6,360,500,000

장기차입금의 상환	(2,520,000,000)	(5,804,999,000)

전환사채의 증가	36,400,000,000	2,000,000,000

전환사채의 감소	(7,612,810,085)	(16,800,000,000)

신주인수권부사채의 증가	7,600,000,000

금융리스부채의 지급	(666,204,599)	(540,970,120)

임대보증금의 감소	(237,500,000)	(203,900,000)

임대보증금의 증가	46,260,000	150,300,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	236,778	(1,544,060)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(373,826,832)	(1,339,204,492)

기초현금및현금성자산	3,742,159,751	1,388,790,754

기말현금및현금성자산	3,368,332,919	49,586,262