옵트론텍 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이나 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요

1989년 광학부품 국산화를 모토로 설립한 당사는 1995년 광학렌즈 국산화, 1999년 광픽업용 필터 국산화, 2000년 적외선차단필터 국산화를 성공시키면서 30년간 광학의 정체성을 잃지 않고 경영활동에 매진해 왔습니다. 2021년 연결기준 매출액은 2,009원으로 전년대비 약 3% 감소하였고 영업손실은 50억원으로 전년대비 약 216%가 감소하였습니다. 재무적인 측면에서도 연결기준 자산은 약 3,345억이며, 부채는 2,265억원으로 부채비율은 약 210%입니다. 그 동안 해외 자회사의 실적부진의 영향으로 연결기준의 재무구조가 별도기준의 재무구조보다는 미진한 상황이지만 해외사업장의 경쟁력강화 및 수익극대화를 통해 재무구조를 획기적으로 개선해 나갈 것입니다. 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존사업의 글로벌 경쟁력을 강화하고 미래경쟁력을 확보하는데 총력을 기울이겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 [연결재무상태표]

(단위: 백만원, %)

과 목	제 23 기	제 22 기	증감금액	증감률

Ⅰ. 유동자산	111,805	82,363	29,442	36%

현금및현금성자산	8,413	3,994	4,419	111%

매출채권 및 기타유동채권	41,870	36,493	5,377	15%

기타유동자산	3,545	3,758	-213	-6%

재고자산	36,056	37,673	-1,617	-4%

당기법인세자산	1	14	-13	-93%

유동계약자산	124	432	-308	-71%

매각예정비유동자산	21,796	-	21,796	100%

Ⅱ. 비유동자산	222,647	199,656	22,991	12%

유형자산	122,411	114,961	7,450	6%

무형자산	8,485	8,908	-423	-5%

투자부동산	21,824	23,986	-2,162	-9%

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,026	190	2,836	1493%

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	33,572	23,402	10,170	43%

지분법적용 투자지분	18,196	14,067	4,129	29%

기타비유동금융자산	2,000	1,512	488	32%

이연법인세자산	13,132	12,629	503	4%

자산총계	334,452	282,020	52,432	19%

Ⅰ. 유동부채	187,957	125,732	62,225	49%

Ⅱ. 비유동부채	38,596	59,701	-21,105	-35%

부채총계	226,553	185,433	41,120	22%

자본총계	107,899	96,587	11,312	12%

자본과부채총계	334,452	282,020	52,432	19%

자기 자본 비율	32.26%	34.25%	-	-

부채비율	209.97%	191.99%	-	-

☞ 상기 제23기 및 제22기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 영업실적 [연결포괄손익계산서]

(단위: 백만원, %)

과목	제23기	제22기	증감금액	증감률

I. 매출액	200,898	206,725	-5,827	-2.82%

광필터부문	98,388	144,252	-45,864	-31.79%

광학렌즈부문	39,966	18,909	21,057	111.36%

폴디드줌/가변조리개 부문	32,511	35,478	-2,967	-8.36%

기타	30,033	8,086	21,974	271.42%

II. 매출원가	164,985	164,472	513	0.31%

III. 매출총이익	35,913	42,253	-6,340	-15.00%

판매비와관리비	40,938	37,929	3,009	7.93%

IV. 영업이익	-5,025	4,324	-9,349	-216.21%

기타수익	1,765	612	1,153	188.40%

기타비용	1,946	3,016	-1,106	-36.67%

금융수익	13,411	7,515	5,896	78.46%

금융비용	10,929	20,757	-9,828	-47.35%

V. 법인세비용차감전이익	-2,724	-11,322	8,598	76.27%

법인세비용	148	-3,475	3,623	104.26%

VI. 당기순이익	-2,575	-7,847	5,272	67.64%

☞ 상기 제23기 및 제22기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

다. 환율에 대한 민감도 당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,272,971	3,880,107	2,599,049	2,827,938

매출채권	USD	25,925,291	30,734,424	20,477,949	22,337,936

JPY	2,606,870	26,857	-	-

대여금	USD	500,000	592,750	-	-

화폐성자산 소계	(*)	35,234,138	(*)	25,165,875

매입채무	USD	1,003,655	1,189,833	4,262,237	4,649,873

JPY	8,688,734	89,515	19,015,278	202,927

단기차입금	USD	40,939,435	48,533,699	32,749,992	36,783,691

장기차입금	USD	3,422,528	4,057,407	13,460,385	14,644,899

화폐성부채 소계	(*)	53,870,454	(*)	56,281,390

당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,916,641)	1,916,641	(3,091,259)	3,091,259

JPY	(6,266)	6,266	(20,293)	20,293

세전이익 증가(감소)	(1,922,907)	1,922,907	(3,111,552)	3,111,552

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성

(단위: 백만원, % )

구분	제23기	제22기	증감율

현금및현금성자산	8,414	3,994	211%

단기금융상품	-	-	-

합계	8,414	3,994	211%

유동비율	59.48%	65.51%	-9.20%

☞ 상기 제23기 및 제22기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 유동성 지표로 현금및현금성자산과 단기금융상품을 선택하였으며, 유동비율은 전기대비 9.2% 감 소하 였습니다.

나 . 자금 조달

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당기말	전기말

지배기업	국민은행	무역금융	2.32%	5,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금	1.55%~2.82%	36,500,000	11,000,000

기업은행	운영자금	1.90%~3.90%	6,000,000	2,000,000

무역금융	2.80%~3.32%	9,800,000	5,500,000

신한은행	운영자금	6.16%	1,800,000	1,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.47%	17,189,750	17,952,000

우리은행	운영자금	2.74%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.99%	3,000,000	1,000,000

소 계	82,289,750	45,452,000

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	기업은행	일반대출	4.40%	-	1,001,760

국민은행	일반대출	4.70%	1,862,600	-

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	KEB하나은행	일반대출	3M Libor+2.1~2.2%	4,149,250	3,808,000

우리은행	일반대출	5.00%	-	1,669,600

기업은행	일반대출	3M Libor+1.4~1.9%	5,359,826	3,209,600

신한은행	일반대출	3M Libor+1.85%	948,400	1,090,086

산업은행	일반대출	3M Libor+1.95%	1,778,250	1,632,000

국민은행	일반대출	LIBOR+1.8%	1,185,500	-

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	일반대출	3M Libor+2.25%	5,137,008	4,678,400

KEXIM	일반대출	3M Libor+1.80%	5,104,952	3,264,000

산업은행	역외대출	3M Libor+2.46%	1,117,301	-

신한은행	일반대출	3M Libor+2.4%	7,353,644	-

BIDV-HN	일반대출	1.20%	1,193,611	-

주식회사 티알에스	㈜보아스인베스트	일반차입	4.00%	426,000	426,000

우림	일반차입	-	300,000	300,000

임직원	일반차입	-	999,999	1,000,000

소 계	36,916,341	22,079,446

합 계	119,206,091	69,531,446

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당기말	전기말

지배기업	국민은행	운영자금	2.64%	-	333,333

산업은행	운영자금	2.93%~3.0%	5,800,000	19,000,000

시설자금	2.17%~2.94%	8,000,000	7,150,000

기업은행	시설자금	2.27%	1,600,000	1,600,000

우리은행	시설자금	2.09%	3,208,331	5,041,663

운영자금	2.3%~2.44%	1,140,000	3,660,000

KEB하나은행	운영자금	2.9%	4,120,000	960,000

소 계	23,868,331	37,744,996

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	산업은행	역외대출	3M Libor+2.46%	-	2,380,000

신한은행	일반대출	3M Libor+2.00%	708,448	3,200,000

수출입은행	역외대출	3M Libor+1.80%	3,194,866	8,704,000

KEXIM	일반대출	3M Libor+2.00%	173,500	360,899

소 계	4,076,814	14,644,899

주식회사 티알에스	예가림저축은행	일반차입	7.00%	-	2,200,000

소 계	-	2,200,000

합 계	27,945,145	54,589,895

차감: 유동성장기부채	(12,393,332)	(25,810,324)

장기차입금	15,551,813	28,779,571

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2023년	7,034,251

2024년	4,917,562

2024년 이후	3,600,000

합 계	15,551,813