옵트론텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 26 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 '당사')은 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당기 중 업무효율성 제고를 위하여 본점 소재지를 대전광역시 유성구 가정북로 26-51로 변경하였습니다.

당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장은 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 33,192,374주이며, 보통주납입자본금은 16,596백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

CHOISANGHO CORP	5,948,567	-	5,948,567	17.73%

정대현	10,000	-	10,000	0.03%

자기주식	667,239	-	667,239	1.99%

기타	26,566,568	350,630	26,917,198	80.25%

합 계	33,192,374	350,630	33,543,004	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 분기별도재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보

당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형

당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.

① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매

② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매

③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광학필터 부문	5,057,089	27,558,908

광학렌즈 부문	2,279,160	4,044,178

투자 부문	325,587	85,287

기타(*)	5,038,372	276,390

합 계	12,700,208	31,964,763

(*) 임대료 등 수입 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A기업	4,918,119	38.72%

B기업	2,271,900	17.89%

C기업	1,419,167	11.17%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 장부금액과 공정가치

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	941,702	941,702	941,702

매출채권및기타채권	-	9,447,267	9,447,267	9,447,267

장기매출채권및기타채권	-	6,951,911	6,951,911	6,951,911

당기손익-공정가치측정금융자산	20,698,679	-	20,698,679	20,698,679

파생상품자산	800,824	-	800,824	800,824

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	1,015,981	1,015,981	1,015,981

합 계	21,499,503	18,356,861	39,856,364	39,856,364

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	534,211	534,211	534,211

매출채권및기타채권	-	6,194,523	6,194,523	6,194,523

장기매출채권및기타채권	-	5,803,205	5,803,205	5,803,205

당기손익-공정가치측정금융자산	20,754,672	-	20,754,672	20,754,672

파생상품자산	767,280	-	767,280	767,280

기타유동금융자산	25,000,000	25,000,000	25,000,000

기타비유동금융자산	-	1,987,922	1,987,922	1,987,922

합 계	21,521,952	39,519,861	61,041,813	61,041,813

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	14,595,645	14,595,645	14,595,645

장기매입채무및기타채무	-	66,040	66,040	66,040

단기차입금	-	31,025,466	31,025,466	31,025,466

유동성장기차입금	-	1,600,000	1,600,000	1,600,000

장기차입금	-	3,476,582	3,476,582	3,476,582

유동성전환사채	-	15,132,142	15,132,142	15,132,142

유동성상환전환우선주부채	-	1,867,939	1,867,939	1,867,939

파생상품부채	19,339,113	-	19,339,113	19,339,113

기타유동금융부채	-	194,918	194,918	194,918

기타비유동금융부채	-	198,574	198,574	198,574

합 계	19,339,113	68,157,306	87,496,419	87,496,419

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	15,452,395	15,452,395	15,452,395

장기매입채무및기타채무	-	66,040	66,040	66,040

단기차입금	-	22,009,000	22,009,000	22,009,000

유동성장기차입금	-	1,600,000	1,600,000	1,600,000

장기차입금	-	11,226,582	11,226,582	11,226,582

유동성전환사채	-	14,232,536	14,232,536	14,232,536

상환전환우선주부채	-	1,740,904	1,740,904	1,740,904

파생상품부채	19,339,113	-	19,339,113	19,339,113

기타유동금융부채	-	465,668	563,059	563,059

기타비유동금융부채	-	230,823	230,823	230,823

합 계	19,339,113	67,023,948	86,460,452	86,460,452

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	235	-	235

외환차익	-	1,757	753	2,510

외화환산이익	-	1,363	-	1,363

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,370	-	-	2,370

파생상품평가이익	33,544	-	-	33,544

사채상환이익	-	-	256	256

이자비용	-	-	(10,915)	(10,915)

외환차손	-	(620)	(3,515)	(4,135)

외화환산손실	-	(33)	(1,565)	(1,598)

대손상각비	-	(3,455)	-	(3,455)

기타의대손상각비	-	(3,502)	-	(3,502)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	58,364	-	-	58,364

사채상환손실	-	-	(246)	(246)

파생상품평가손실	-	(595)	-	(595)

합 계	94,278	(4,850)	(15,232)	74,196

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	44,773	-	-	44,773

외환차익	-	719,480	-	179,870	899,350

외화환산이익	-	2,032,291	-	106,963	2,139,254

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,081	-	-	-	12,081

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	109,487	-	-	-	109,487

파생상품평가이익	-	-	704,877	-	704,877

수입배당금	-	-	-	-	-

사채상환이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(3,109,843)	(3,109,843)

외환차손	-	(285,061)	-	(665,143)	(950,204)

외화환산손실	-	(79,727)	-	(717,547)	(797,275)

대손상각비	-	(143,028)	-	-	(143,028)

기타의대손상각비	-	129,404	-	-	129,404

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(200,670)	-	(200,670)

합계	121,568	2,418,132	504,207	(4,205,701)	(1,161,794)

(3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,705,308	-	18,993,370	20,698,678

파생상품자산	-	-	800,824	800,824

파생상품부채	-	-	19,339,113	19,339,113

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,761,302	-	18,993,370	20,754,672

파생상품자산	-	-	767,280	767,280

파생상품부채	-	-	19,339,113	19,339,113

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	13,288,178	13,288,178	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치 등

채무상품	5,705,193	5,705,193

소 계	18,993,371	18,993,371

파생상품자산	800,824	767,280	이항모형	금리, 주가 등

파생상품부채	19,339,113	19,339,113

합 계	39,133,308	39,099,764

(6) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	당기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	13,288,178	-	-	-	13,288,178

채무상품

출자금	1,011,507	-	-	-	1,011,507

전환사채	4,597,889	-	-	-	4,597,889

상환전환우선주	95,796	-	-	-	95,796

소계	5,705,193	-	-	-	5,705,193

파생상품자산	767,280	33,544	-	-	800,824

합 계	19,760,650	33,544	-	-	19,794,195

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	19,339,113	-	-	-	19,339,113

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	당기손익	매입/발행	매도/결제	당기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	13,704,860	-	-	-	13,704,860

채무상품

출자금	3,914,635	-	-	(1,860,000)	2,054,635

전환사채	9,561,945	-	-	-	9,561,945

상환전환우선주	696,753	-	-	-	696,753

소계	14,173,333	-	-	(1,860,000)	12,313,333

파생상품자산	-	-	-	-	-

합 계	27,878,193	-	-	(1,860,000)	26,018,193

6. 현금 및 현금성자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	342	287

원화보통예금	601,355	291,326

외화보통예금	339,773	242,598

정부보조금	232	-

합 계	941,702	534,211

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

보통예금(*)	-	25,000,000

(*) 특수관계자를 위하여 담보제공 되었습니다(주석 35 참조).

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,961,812	11,644,768	5,439,658	10,520,180

손실충당금	(558,148)	(8,686,302)	(1,294,969)	(9,190,631)

미수금	3,028,091	700,000	2,063,746	700,000

손실충당금	(442,671)	(700,000)	(466,059)	(700,000)

대여금	330,000	15,411,068	330,000	15,091,068

손실충당금	(105,246)	(11,417,622)	(104,754)	(10,617,412)

미수수익	233,428	1,330,266	226,901	1,301,630

손실충당금	-	(1,330,266)	-	(1,301,630)

합 계	9,447,266	6,951,912	6,194,523	5,803,205

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	8,645,540	(97,362)	8,548,178

1개월 이내	91,949	(40,718)	51,231

1개월~2개월	113,207	(59,666)	53,541

2개월~3개월	129,561	(75,999)	53,562

3개월 초과	9,626,322	(8,970,706)	655,616

합 계	18,606,579	(9,244,451)	9,362,128

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	4,040,793	(26,733)	4,014,060

1개월 이내	139,761	(66,490)	73,271

1개월~2개월	123,279	(61,204)	62,075

2개월~3개월	124,280	(76,735)	47,545

3개월 초과	11,702,298	(10,254,438)	1,447,860

합 계	16,130,411	(10,485,600)	5,644,811

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	10,485,600	1,166,059	10,722,166	1,301,630	23,675,455

손상환입(인식)	(1,241,150)	(23,388)	800,702	28,636	(435,200)

기말잔액	9,244,450	1,142,671	11,522,868	1,330,266	23,240,255

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	18,587,240	1,404,883	20,189,439	1,285,843	22,880,165

손상환입(인식)	574,493	16,409	(400,895)	-	(384,485)

기말잔액	19,161,733	1,421,292	19,788,544	1,285,843	22,495,679

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	3,000	25,000,000	3,000

임차보증금	-	1,034,587	-	2,009,587

현재가치할인차금(*)	-	(21,606)	-	(24,665)

합 계	-	1,015,981	25,000,000	1,987,922

(*) 리스계약의 선급요소로 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	40,489	-	97,391	-

리스부채	194,918	198,574	238,908	230,823

임대보증금	-	-	226,760	-

합계	235,407	198,574	563,059	230,823

한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 11,878,082천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	469,731	765,681

차입(신규계약)	8,015	-

이자비용	8,157	-

상환	(92,412)	(239,783)

해지	-	-

기말잔액	393,491	525,898

유동	194,918	391,228

비유동	198,574	134,670

한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 98,700천원이며, 단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 191,111천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	811,661	(258,923)	552,738	941,765	(262,858)	678,907

제품	637,856	(40,682)	597,174	428,238	(6,607)	421,631

원재료	1,828,164	(24,657)	1,803,507	865,466	(1,144)	864,322

부재료	34,285	-	34,285	41,989	-	41,989

재공품	414,825	-	414,825	101,632	-	101,632

합 계	3,726,791	(324,262)	3,402,529	2,379,090	(270,609)	2,108,481

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	53,653	(8,640)

10. 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	41,004	639,325

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금(*)	12,272,382	4,654,913

환불부채	41,167	809,110

합 계	12,313,549	5,464,023

(*) 당사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 선수금으로 인식하고 있습니다.

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	3,297	217,105

12. 매각예정자산

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	취득원가	당분기말	전기말

알파원인베스트먼트㈜ 보통주	1,971,430	-	860,000

(2) 당분기 및 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	860,000	12,439,180

대체	-	860,000

처분	(860,000)	(12,439,180)

기말잔액	-	860,000

13. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	26,117,367	-	-	-

선급비용	3,655,233	-	98,425	-

합 계	29,772,600	-	98,425	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	440,365	-	484,375	-

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류	당분기말	전기말

지분상품(주식)	유동	-	-

비유동	14,993,486	15,049,480

채무상품(출자금,사채 등)	유동	4,467,726	4,597,889

비유동	1,237,467	1,107,303

합 계	20,698,679	20,754,672

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

㈜하임바이오텍	13.96%	1,164,923	220,384	220,384

㈜제이피케어즈	12.82%	3,077,233	3,152,968	3,152,968

㈜에스디옵틱스	8.74%	6,911,564	2,083,117	2,083,117

엔시트론㈜	5.96%	2,725,347	1,397,639	1,401,168

㈜티에이네트웍스	5.05%	300,012	28,391	28,391

㈜케이앤투자파트너스	3.63%	1,000,000	1,331,500	1,331,500

ZESET	2.70%	6,644,198	6,471,817	6,471,817

기타(*)	-	4,951,914	307,669	360,134

합 계	26,775,191	14,993,485	15,049,479

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

알파원 알파라이징 투자조합	17.30%	600,000	515,580	515,580

케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합	5.90%	1,260,000	448,550	448,550

파인드어스 투자조합	5.30%	50,000	47,377	47,377

㈜퍼즐벤처스 RCPS	0.70%	100,000	95,796	95,796

KSBC-STR 신기술사업투자조합	0.70%	200,000	-	-

㈜라이드로 RCPS	0.50%	500,768	-	-

㈜피엔에프케어즈 CB	0.00%	1,500,000	1,843,084	1,843,084

위노바 7회 CB	-	1,000,000	1,187,321	1,187,321

위노바 8회 CB	-	1,000,000	1,187,321	1,187,321

㈜이든 CB	-	250,000	250,000	250,000

㈜뉴젠에이치앤비 CB	-	500,000	130,164	130,164

기타(*)	-	2,350,000	-	-

합 계	9,310,768	5,705,193	5,705,193

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,754,672	27,878,194

취득	-	-

대체	-	-

처분	-	(1,860,000)

평가	(55,993)

기말잔액	20,698,679	26,018,194

15. 종속기업투자자산

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율(*)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

㈜플루토스파트너스	대한민국	12월말	100.00%	투자

마이크로엑츄에이터㈜	대한민국	12월말	73.66%	광학부품 제조 및 판매

(*) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	55,480,091	55,480,091	55,480,091

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	20,433,273	6,067,000	6,067,000

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	10,643,780	10,643,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	446,019	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	9,003,799	926,726	926,726

㈜플루토스파트너스	4,910,000	2,065,319	2,065,319

합 계	104,724,962	75,182,916	75,182,916

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	75,182,916	84,890,767

취득	-	-

손상	-	-

대체	-	-

기말잔액	75,182,916	84,890,767

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	120,158,384	56,234,591	44,488,162	171,949

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	32,221,743	17,878,758	2,558,917	(227,685)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	26,896,568	11,520,744	1,391,997	(627,545)

OPTRON CM(TIANJIN) INC(*).	306,425	2,279,240	-	-

마이크로엑츄에이터㈜(*)	289,841	3,376,757	-	(288,584)

㈜플루토스파트너스(*)	2,059,101	-	-	(6,219)

합계	181,932,062	91,290,090	48,439,076	(978,084)

(*) 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

16. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산월	지분율(*1)	주요 영업활동

윙크스톤 제2호 조합(*2)	대한민국	12월말	73.30%	투자

12CM MOBILE.Inc(*3)	일본	3월말	50.00%	모바일 서비스

윙크스톤 제1호 조합	대한민국	12월말	44.40%	투자

과천일일이피에프브이㈜(*4)	대한민국	12월말	50.00%	투자

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	29.24%	투자

㈜대덕밸리	대한민국	6월말	21.10%	부동산 임대

(*1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.

(*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보통주 33.3%와 주식양수계약에 따라 실질적으로 당사 소유권으로 보는 타회사지분 16.7%를 합산한 지분율입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	8,140,066	1,524,587	1,524,587

윙크스톤 제 2호 조합	740,000	-	-

12CMMOBILE.Inc	397,786	-	-

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	-	-

과천일일이피에프브이㈜	2,375,000	2,375,000	2,375,000

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	765,963

㈜대덕밸리	403,112	403,112	403,112

합계	12,255,964	4,302,699	5,068,662

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,068,662	7,158,832

취득	-	300,000

처분	(765,963)	(42,213)

손상인식	-	(1,294,531)

대체	-	-

기말잔액	4,302,699	6,122,088

(4) 당사는 과천일일이피에프브이㈜와 관련하여, ㈜계룡건설산업에 제공한 대여금과교환하는 방식으로 ㈜계룡건설산업이 소유하고 있는 지분을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 당분기말 현재 양수할 지분을 실질적으로 보유한 것으로 보아 대여금을 관계기업투자자산으로 계상하였습니다(주석 35 와 36 참조).

17. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	6,607,694	6,607,694

건물	724,560	724,560

감가상각누계액	(112,741)	(108,212)

합 계	7,219,513	7,224,041

투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	대체	처분	당분기말

토지	6,607,694	-	-	-	-	6,607,694

건물	616,348	-	(4,528)	-	-	611,819

합 계	7,224,041	-	(4,528)	-	-	7,219,513

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	감가상각	대체	처분	전분기말

토지	6,607,694	-	-	-	-	6,607,694

건물	634,461	-	(4,528)	-	-	629,933

합 계	7,242,155	-	(4,528)	-	-	7,237,627

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	90,000	276,390

투자부동산 관련 감가상각비	(4,528)	(4,528)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	7,219,513	7,224,041

공정가치(*)	6,938,101	6,938,101

(*) 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다.

18. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,068,026	5,068,026

건물	11,267,305	11,267,305

감가상각누계액	(5,023,894)	(4,946,304)

구축물	1,410,403	1,410,403

감가상각누계액	(598,072)	(588,629)

기계장치	33,242,559	33,242,559

감가상각누계액	(20,480,111)	(20,301,056)

정부보조금	(17)	(17)

손상차손누계액	(8,102,483)	(8,102,483)

공구와기구	9,989,858	9,989,858

감가상각누계액	(9,021,868)	(8,907,696)

정부보조금	(3)	(3)

비품	3,743,480	3,737,950

감가상각누계액	(3,337,833)	(3,299,360)

차량운반구	48,340	67,054

감가상각누계액	(43,948)	(50,428)

건설중인자산	-	122,400

사용권자산	1,542,432	1,577,569

감가상각누계액	(1,151,195)	(1,106,083)

합 계	18,552,979	19,181,065

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	당분기말

토지	5,068,026	-	-	-	-	5,068,026

건물	6,321,001	-	-	-	(77,590)	6,243,411

구축물	821,774	-	-	-	(9,443)	812,331

기계장치	4,839,003	-	-	-	(179,055)	4,659,948

공구와기구	1,082,159	-	-	-	(114,172)	967,987

비품	438,590	5,530	-	-	(38,473)	405,647

차량운반구	16,626	-	(9,982)	-	(2,252)	4,392

건설중인자산	122,400	30,600	(153,000)	-	-	-

사용권자산	471,486	9,477	-	-	(89,726)	391,237

합 계(*)	19,181,065	45,607	(162,982)	-	(510,711)	18,552,979

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각	전분기말

토지	5,068,026	-	-	-	-	5,068,026

건물	6,631,362	-	-	-	(77,590)	6,553,772

구축물	859,545	-	-	-	(9,443)	850,102

기계장치	5,608,928	-	-	-	(200,910)	5,408,018

공구와기구	1,169,681	-	-	-	(104,865)	1,064,816

비품	394,371	16,550	-	-	(36,575)	374,346

차량운반구	25,636	-	-	-	(2,253)	23,383

사용권자산	783,282	-	(67,693)	-	(182,331)	533,258

합계(*)	20,540,831	16,550	(67,693)	-	(613,967)	19,875,721

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	303,325	-	303,325

판매비와관리비	207,386	4,528	211,914

합 계	510,711	4,528	515,239

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	364,325	-	364,325

판매비와관리비	245,112	4,528	249,640

합계	613,967	4,528	613,965

19. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	처분	당분기말

산업재산권(*)	30,310	-	(2,715)	-	27,595

회원권	909,400	-	-	(123,103)	786,297

합 계	939,710	-	(2,715)	(123,103)	813,892

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	처분	전분기말

산업재산권(*)	41,169	-	(2,715)	-	38,454

회원권	1,267,543	-	-	-	1,267,543

합 계	1,308,712	-	(2,715)	-	1,305,997

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

20. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,366,491	-	7,995,891	-

미지급금	3,960,333	66,040	5,780,327	66,040

미지급비용	1,268,822	72,253	1,676,177	72,253

합 계	14,595,646	138,293	15,452,395	138,293

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.보고기간종료일 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	400,194	325,291

(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운영자금	3.74%~5.48%	9,600,000	9,600,000

기업은행	운영자금	4.59%	1,700,416	-

CHOISANGHO CORP.	운영자금	12.00%	14,225,050	6,909,000

경남은행	운영자금	7.35%	5,500,000	5,500,000

합 계	31,025,466	22,009,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.17%~2.94%	3,200,000	3,600,000

㈜플루토스파트너스	일반대금	6.00%	876,582	876,582

CHOISANGHO CORP.	일반대금	12.00%	1,000,000	8,350,000

합 계	5,076,582	12,826,582

차감: 유동성장기부채	(1,600,000)	(1,600,000)

장기차입금	3,476,582	11,226,582

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	1,600,000

1년~2년	3,476,582

2년~3년	-

합 계	5,076,582

22. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말(*1)	전기말

제15회 무보증사모전환사채	2024.05.31	2029.05.31	-	9,381,086	8,888,758

제16회 무보증사모전환사채	2024.09.30	2029.09.30	-	3,310,928	3,082,977

제17회 무보증사모전환사채	2024.10.11	2029.10.11	-	2,440,128	2,260,802

합 계	15,132,142	14,232,537

파생상품자산(매도청구권)(*2)	800,824	1,443,549

파생상품부채(전환권)(*3)	18,701,100	22,623,417

(*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.

(*2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융위원회 질의회신([2022-I-KQA006] 전환사채에부여된 제3자지정 가능 콜옵션의 분류)에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(*3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	21,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 5월 31일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,772원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 05월 31일 이후부터 매 3개월이 되는날

구분	발행조건

전환사채명	제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	10,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 9월 30일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 09월 30일부터 2029년 09월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,210원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 09월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 09월 30일 이후부터 매 3개월이 되는날

구분	발행조건

전환사채명	제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	8,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 10월 11일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 10월 11일부터 2029년 10월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,210원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 10월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 10월 11일 이후부터 매 3개월이 되는날

(3) 당분기 및 전분기 중 사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,232,536	16,721,342

사채 발행	-	5,503,760

전환권행사	-	(12,593,830)

조기상환	-	273,782

유효이자율에 의한 상각(*)	899,606	-

기말잔액	15,132,142	9,905,053

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	33,544	653,682

파생상품평가손실	-	1,099,754

23. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-	1,867,939	1,740,904

소 계	1,867,939	1,740,904

파생상품자산(매도청구권)(*1)	-	-

파생상품부채(전환권)(*2)	638,013	638,013

(*1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

상환전환우선주명	2회 상환전환우선주

발행일	2021년 12월 14일

보유주식수	350,630주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 1개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	2,210원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

사항>

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 50% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 5%)

발행자의 매도청구가능기간	본 우선주의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 12월 14일부터 2024년 12월 13일까지

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,740,904	7,257,556

유효이자율에 의한 상각(*)	127,036	53,978

기말잔액	1,867,940	7,311,534

(*) 조기상환권이 분리되는 내재파생상품일 경우 계약만기에 의한 유효이자율로, 분리되지 않는 내재파생상품일 경우 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	299,475

24. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,404,159	4,212,292

사외적립자산의 공정가치	(1,619,758)	(1,854,433)

합 계	2,784,401	2,357,859

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,212,292	6,171,328

당기근무원가	574,658	243,000

이자비용	-	-

퇴직급여지급액	(382,791)	(24,708)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

분기말잔액	4,404,159	6,389,620

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,854,433	5,596,322

사외적립자산의 기대수익	13,717	-

퇴직급여지급액	(248,392)	(24,623)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

분기말잔액	1,619,758	5,571,698

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	574,658	243,000

이자비용	-	-

과거근무원가	-	-

사외적립자산 기대수익	(13,717)	-

합 계	560,941	243,000

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	32,000	36,000

판관비	144,000	168,000

경상연구개발비	43,000	39,000

합 계	219,000	243,000

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,619,758	5,571,698

(7) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	72,253	72,253

(8) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	72,253	67,415

당기근무원가	-	-

이자비용	-	-

급여지급액	-	-

재측정요소	-	-

분기말잔액(*)	72,253	67,415

(*) 장기종업원급여는 장기미지급비용에 반영되어 있습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기근무원가	-	-

이자비용	-	-

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	-	-

(10) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 528,467천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	33,192,374	33,192,374

주당액면금액	500	500

보통주자본금	16,596,187	16,596,187

(*) 상환전환우선주의 경우 금융부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	33,192,374	33,192,374

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	32,525,135	32,525,135

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	32,525,135	23,816,706

전환청구권 행사	-	1,524,576

기말 주식수	32,525,135	25,341,282

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	16,596,187	12,241,973

전환권 행사	-	762,288

기말잔액	16,596,187	13,004,261

26. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,842,587	92,842,587

기타자본잉여금	5,333,764	5,333,764

합 계	98,176,351	98,176,351

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	98,176,351	74,076,794

전환권 행사 등	-	5,433,251

기말잔액	98,176,351	79,510,045

27. 기타자본요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,677)	(11,633,677)

주식선택권	884,605	884,605

합 계	(15,709,327)	(15,709,327)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(15,709,327)	(15,783,117)

주식보상비용	-	-

기말잔액	(15,709,327)	(15,783,117)

(3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	11차	12차	13차

최초 부여일	2018.04.06	2021.12.02	2024.03.11

부여 방법	신주교부형	신주교부형 등	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여 주식수	130,000주	124,000주	100,000주

잔여 주식수	120,000주	124,000주	100,000주

행사가격	6,682원	8,508원	4,182원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사가능기간	2020.04.06	2023.12.02	2026.09.11

~2025.04.05	~2028.12.01	~2031.03.10

총 주식보상비용	335,651 천원	475,164 천원	228,625 천원

누적 주식보상비용(*)	335,651 천원	475,164 천원	73,790 천원

미인식 주식보상비용	-	-	154,835 천원

(*) 당분기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	344,000	244,000

주식선택권의 부여	-	100,000

주식선택권의 소멸	-	-

기말 유효부여수량	344,000	344,000

28. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

29. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처리결손금	(27,749,874)	(27,303,935)

합 계	(26,603,721)	(26,157,782)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(27,303,935)	(48,446,484)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

당기순이익(손실)	(445,939)	445,601

기말잔액	(27,749,874)	(48,000,883)

30. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	10,522,444	28,512,458

용역의 제공	1,762,176	3,367,017

기타 원천에서 생기는 수익 :

투자수익	325,587	85,287

임대수익	90,000	-

합 계	12,700,207	31,964,763

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	10,522,444	1,762,176	12,284,620

주요지리적 시장 :

국내	5,508,004	-	5,508,004

해외	5,014,440	1,762,176	6,776,616

수익인식시기 :

한 시점에 이전	10,522,444	-	10,522,444

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	1,762,176	1,762,176

(전분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	28,512,458	3,367,017	31,879,475

주요지리적 시장 :

국내	2,993,095	527,815	3,520,910

해외	25,519,364	2,839,201	28,358,565

수익인식시기 :

한 시점에 이전	28,512,458	527,816	29,040,274

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	2,839,201	2,839,201

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	2,081,921	17,800,901

제품매출원가	5,828,001	3,737,536

투자로인한 손실 및 평가	58,364	-

기타매출원가	85,265	120,153

합계	8,053,551	21,658,590

31. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,557,089	1,701,143

퇴직급여	144,000	168,000

복리후생비	454,478	636,831

여비교통비	105,256	107,354

접대비	1,100	4,450

통신비	7,769	11,500

수도광열비	11,481	357,594

전력비	47,928	-

세금과공과	2,271	7,943

감가상각비	211,915	249,641

지급임차료	137,238	7,937

보험료	9,024	6,871

차량유지비	1,221	934

경상연구개발비	798,504	656,103

운반비	25,175	68,280

교육훈련비	(1,024)	-

도서인쇄비	286	801

소모품비	19,065	993

지급수수료	1,187,033	848,109

대손상각비(환입)	(1,241,150)	574,493

무형자산상각비	2,715	2,715

판매보증비	(56,219)	(6,806)

기타의대손상각비(*)	5,248	7,229

관계기업투자자산손상차손(*)	-	1,294,531

합계	3,430,403	6,706,646

(*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,036,070	8,692,776

원재료사용액	783,279	10,227,874

종업원급여	2,027,862	2,261,749

복리후생비	471,005	639,626

소모품비	1,190,395	70,824

지급수수료	1,217,790	848,510

대손상각비	(1,241,150)	574,493

경상연구개발비	798,504	656,103

고정자산상각비(*1)	517,955	616,681

수도광열비	299,694	357,594

기타의대손상각비	5,248	7,229

투자부문(*2)	58,364	1,294,531

기타	318,939	2,117,246

합계(*3)	11,483,955	28,365,236

(*1) 유형자산, 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.

(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.

(*3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

32. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	87,738	12,013

잡이익	741,812	116,571

합계	829,550	128,584

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	2,145	32,145

잡손실	170,001	13,786

기타의대손상각비(환입)	800,702	(391,714)

유형자산처분손실	3,618	-

합 계	976,466	(345,783)

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	200,376	49,814

외환차익	313,898	341,959

외화환산이익	56,313	1,313,643

사채상환이익	-	264,577

파생상품평가이익	33,544	653,682

합 계	604,131	2,623,675

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,756,263	2,170,103

외환차손	191,490	683,526

외화환산손실	84,187	1,463,616

매출채권처분손실	3,623	-

사채상환손실	-	834,970

파생상품평가손실	-	1,099,754

합 계	2,035,563	6,251,969

34. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계	소재지	지분율(*1)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.00%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.00%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.00%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.00%

㈜플루토스파트너스	종속기업	대한민국	100.00%

마이크로엑츄에이터㈜	종속기업	대한민국	73.70%

알파원인베스트먼트㈜	관계기업	대한민국	39.40%

과천일일이피에프브이㈜	관계기업	대한민국	50.00%

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	27.90%

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	29.24%

㈜대덕밸리	관계기업	대한민국	21.10%

㈜우림(*2)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

CHOISANGHO CORP.(*3)	기타특수관계자	미국	0.00%

㈜대산에프앤비(*4)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

티알인베스트먼트㈜(*5)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜보아스인베스트(*6)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜비에프홀딩스(*7)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜해성옵틱스(*8)	기타특수관계자	대한민국	1.39%

㈜해화(*9)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

㈜테드인베스트먼트(*10)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.

(*2) 당사의 前 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 당사의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 관계기업인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) 당사의 미등기이사가 해당 회사와 겸직임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*6) 대표이사가 운영하는 회사로부터 자금 차입을 받는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*7) 당사의 前 대표이사가 해당 회사에 이사회에 참여하고 있음에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*8) 관계기업인 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호에서 피투자하고 있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*9) ㈜해성옵틱스의 종속기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*10) 당사의 前 대표이사가 해당 회사에 사실상 영향력을 행사하고 있음에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여(*1)	자금차입(*1)	자금회수(*1)	투자(*1)	매출	매입	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

종속기업	OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	-	-	4,918,119	5,072,994	4,610	-	-

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	40,679	130,964	-	-	17,941

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	-	-	-	3,784	-	-	(1,391,537)

마이크로엑츄에이터㈜	320,000	-	-	-	-	-	25,675	-	17,282

관계기업	얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	-	(30,000)	-	-	-	-	-

㈜대덕밸리	-	-	-	-	-	-	-	35,320	-

과천일일이피에프브이㈜	-	-	-	-	-	-	2,779	-	-

기타특수관계자	CHOISANGHO CORP.	-	-	-	-	-	-	-	306,989	-

㈜우림	-	-	-	-	90,000	-	3,319	-	160,442

해성옵틱스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	(54,835)

㈜보아스인베스트	-	100,000	(100,000)	-	-	-	-	-	-

합 계	320,000	100,000	(100,000)	(30,000)	5,048,798	5,207,742	36,383	342,309	(1,250,707)

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.

(*2) 이자수익이 포함되었습니다.

(*3) 이자비용과 관리비가 포함되었습니다.

(*4) 매출채권 및 기타채권, 투자주식에 대한 손상(환입)입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금대여(*1)	투자(*1)	매출	매입	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

종속기업	OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	49,353,501	15,136,252	-	-	-

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	-	59,218	642,769	-	-	(84,507)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	84,669	-	-	-	858,816

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	4,212

㈜티알에스	-	-	-	-	-	-	(1,481,630)

마이크로엑츄에이터(주)	130,000	-	-	-	16,085	-	-

관계기업	(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	32,644	-

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	300,000	-	-	-	-	-

(주)우림	-	-	90,000	-	-	-	-

합 계	130,000	300,000	49,587,388	15,779,021	16,085	32,644	(703,109)

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.

(*2) 이자수익이 포함되었습니다.

(*3) 이자비용과 관리비가 포함되었습니다.

(*4) 매출채권 및 기타채권, 투자주식에 대한 손상(환입)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	OPTRONTEC VINA., Ltd	-	-	-	-	5,278,741	11,904,475	-

OPTRONTEC(TianJin) INC.	141,965	-	-	(141,965)	2,615,534	-	-

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	10,526,023	-	-	(7,590,951)	101,692	-	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	214,389	-	-	(214,389)	-	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	168,608	1,881,000	203,003	(2,173,609)	-	-	-

㈜플루토스파트너스	-	-	-	-	-	1,179,532	876,582

관계기업	과천일일이피에프브이㈜	-	245,029	34,308	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜우림(*)	-	4,550,830	916,154	(2,739,767)	-	-	-

㈜테드인베스트먼트	-	4,800,000	926,684	(3,792,895)	-	30,000	-

CHOISANGHO CORP.	-	-	-	-	-	426,204	15,225,050

㈜비에프홀딩스	-	2,189,430	68,219	(2,257,649)	-	-	-

㈜보아스인베스트	-	844,700	-	(844,700)	-	-	-

티알인베스트먼트㈜	-	10	-	-	-	-	-

합 계	11,050,985	14,510,999	2,148,368	(19,755,925)	7,995,967	13,540,211	16,101,632

(*) 특수관계자의 前대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	OPTRONTEC VINA., Ltd	-	-	-	-	3,998,041	4,308,833	-

OPTRONTEC(TianJin) INC.	101,189	-	-	(40,060)	2,967,307	-	-

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	10,660,826	-	-	(8,982,488)	9,204	-	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	214,901	-	-	(214,901)	-	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	168,608	1,561,000	177,328	(1,659,326)	-	-	-

㈜플루토스파트너스	-	-	-	-	-	1,186,707	876,582

관계기업	과천일일이피에프브이㈜	-	245,029	20,227	(265,256)	-	-	-

기타특수관계자	㈜우림(*)	759,000	4,550,830	916,154	(2,739,766)	-	-	-

㈜테드인베스트먼트	-	4,800,000	15,312	(3,312,685)	-	-	-

CHOISANGHO CORP.	-	-	-	-	-	273,358	15,259,000

㈜비에프홀딩스	-	2,189,430	68,219	(2,257,649)	-	-	-

㈜보아스인베스트	-	844,700	-	(844,700)	-	-	-

티알인베스트먼트㈜	1,760	-	-	(1,760)	-	-	-

합 계	11,906,284	14,190,989	1,197,240	(20,318,591)	6,974,552	5,768,898	16,135,582

(*) 특수관계자의 前 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

직원	단기대여금	30,000	-	-	30,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	777,500	187,000

퇴직급여	(83,794)	-

주식보상비용	-	-

합 계	693,707	187,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	화폐종류(*1)	제공금액

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	기업은행 천진	STANDBY L/C	USD	2,000,000

간접(연대)보증	USD	1,440,000

간접(연대)보증	CNY	8,520,000

산업은행 북경	간접(연대)보증	CNY	7,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	롯데 파이낸스 호치민	간접(연대)보증	VND	72,000,000,000

과천일일이피에프브이(주)(*2)	우리종합금융	예금채권 담보	KRW	15,000,000

더뉴스페이스(주)	KRW	10,000,000

(*1) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 회사의 관계기업인 과천일일이피에프브이㈜는 PF 대출금(만기 2025.4.11)에 대한 Refinancing을 진행하고 있습니다. 회사는 과천일일이피에프브이㈜에 예금담보 250억원을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공금액

前 대표이사 및 그 친족(*)	단기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

㈜테드인베스트먼트	단기대여금	보유주식 담보	1,502,627

(*) ㈜우림의 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 1,982백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 2021년 12월 14일 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호의 조합원간 약정에 따라 조합의 업무집행조합원 및 일반조합원의 출자지분에 당사의 양도청구권(Call option)과 업무집행조합원 및 일반조합원의 당사에 대한 양수청구권 (Put option)을 보유하고 있습니다.당사의 양도청구권(Call option)는 통제 가능함에 따라 양도 청구를 하는 상황은 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으며, 체결 이후 일반조합원의 당사에 대한 양수청구권(Put option)의 이행의무자가 당사에서 다른 상대방으로 이전되어 해당 의무를 당사가 이행할 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있으며, 당사가 이행해야 할 업무집행조합원의 회사에 대한 양수청구권 (Put option)에 관한 파생상품부채를 1,277백만원 (전기말: 1,035백만원)을 인식하였습니다.(9) 당사의 종속기업인 마이크로엑츄에이터㈜의 주주들(SGI퍼스트펭귄스타트업펀드및 산은캐피탈)은 주주들이 보유한 전환상환우선주를 당사에게 매도할 수 있는 양수청구권(Put option)을 보유하고 있습니다. 당사는 해당 양수청구권을 모두 이행하여 마이크로엑츄에이터㈜의 전환상환우선주를 인수하였습니다.

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	제공금액(*)

산업은행	토지, 건물	32,500,000

경남은행	토지, 건물	6,600,000

합계	39,100,000

(*) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다.

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	관련계정과목	제공받은내역	제공금액

㈜재현정밀(*1)	미수금	보유주식담보	-

㈜계룡건설산업(*2)	관계기업투자자산	보유주식담보	791,825

피엔에프케어즈	단기대여금	보유주식담보	195,246

㈜뉴젠에이치앤비	당기손익-공정가치측정금융자산	보유주식담보	130,164

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	210,990

㈜비에프홀딩스	장기대여금	보유주식담보	723,662

㈜위노바	당기손익-공정가치측정금융자산	건물, 대표이사 연대보증	2,000,000

(*1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수 가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다.

(*2) ㈜계룡건설산업에 대한 대여금은 향후 지분양수의 대가로 교환될 예정으로, 당사는 당분기말 현재 양수할 지분을 실질적으로 보유한 것으로 보아 대여금을 관계기업투자자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	유효보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	90,720

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	운영자금대출	산업은행 등	31,300,000	15,100,000

시설자금대출	산업은행	8,000,000	3,200,000

지급보증약정	Stand By L/C	산업은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.

(5) 운용리스약정 - 리스제공자

당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	90,000	276,390

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	360,000	-	360,000

(6) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 주석 22의 제15회, 제16회, 제17회 무보증사모사채와 관련하여 부채비율 200%를 이상인 경우 기한이익상실의 원인 사유에 해당합니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 부채비율은 180%(연결재무제표 기준)로 이에 해당하지 않습니다.

37. 현금흐름정보

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	-

비유동리스부채의 유동성 대체	-	19,859

장기차입금의 유동성 대체	7,750,000	2,260,000

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	219,000	243,000

감가상각비	515,240	613,966

대손상각비(환입)	(1,241,150)	574,493

무형자산상각비	2,715	2,715

판매보증비	(56,219)	(6,806)

외화환산손실	84,187	1,463,616

유형자산처분손실	3,618	-

기타의대손상각비	805,950	(384,485)

관계기업투자자산손상차손	-	1,294,531

재고자산평가손실환입	(53,654)	69,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	58,364	-

파생상품평가손실	-	1,099,754

이자비용	1,756,263	2,170,103

외화환산이익	(56,313)	284,588

이자수익	(229,011)	(49,814)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,370)	-

파생상품평가이익	(33,544)	(151,296)

관계기업투자자산처분이익	(323,217)	(85,287)

잡이익	(683,384)	(116,571)

합계	766,475	7,021,892

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(2,656,446)	(8,514,032)

기타채권의 감소(증가)	(30,642,121)	324,567

재고자산의 감소(증가)	(1,087,393)	(427,879)

계약자산의 감소(증가)	598,322	(34,220)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	-	1,860,000

계약부채의 증가(감소)	(925,533)	55,850

매입채무의 증가	1,318,231	15,118,562

기타채무의 증가(감소)	5,153,550	(4,639,252)

확정급여부채의 증가(감소)	221,259	(24,708)

사외적립자산의 감소(증가)	(13,717)	24,623

합계	(28,033,848)	3,743,511

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	사채발행	유효이자상각	전환권행사	전환권조정

차입금	34,835,582	3,000,416	(1,700,000)	-	-	-	(33,950)	-	36,102,048

전환사채	14,232,536	-	-	-	899,606	-	-	-	15,132,142

상환전환우선주부채	1,740,904	-	-	-	127,036	-	-	-	1,867,939

리스부채	469,732	-	(92,412)	8,015	-	-	-	8,157	393,492

임대보증금	226,760	-	(226,760)	-	-	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	51,505,514	3,000,416	(2,019,172)	8,015	1,026,642	-	(33,950)	8,157	53,495,622

(*) 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	사채발행	유효이자상각	전환권행사	전환권조정

차입금	102,517,451	4,037,400	(8,031,600)	-	-	-	-	(17,924,696)	80,598,555

전환사채	8,880,871	5,400,000	(6,900,000)	-	54,713	(5,590,071)	-	-	1,845,514

상환전환우선주부채	7,257,556	-	-	-	53,977	-	-	-	7,311,534

신주인수권부사채	7,840,470	-	-	-	219,068	-	-	8,059,539

리스부채	765,681	-	(255,432)	-	-	-	-	15,649	525,898

임대보증금	418,000	-	-	-	-	-	-	-	418,000

재무활동으로부터의 총부채	127,680,030	9,437,400	(15,187,032)	-	327,759	(5,590,071)	-	(17,909,047)	98,759,039

(*) 기타변동에는 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

38. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(445,939,231)	445,600,859

유통보통주식수	32,525,135	24,794,413

기본주당이익(손실)	(14)	18

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2025-01-01	2025-03-31	33,192,374	2,987,313,660

기초 자기주식	2025-01-01	2025-03-31	(667,239)	(60,051,510)

소 계	32,525,135	2,927,262,150

가중치	90

가중평균유통보통주식수	32,525,135

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2024-01-01	2024-03-31	24,483,945	8,936,639,925

기초 자기주식	2024-01-01	2024-03-31	(667,239)	(243,542,235)

전환권 행사	2024-01-15	2024-03-31	855,919	65,905,763

전환권 행사	2024-01-22	2024-03-31	285,306	19,971,420

전환권 행사	2024-03-22	2024-03-31	136,911	1,369,110

전환권 행사	2024-03-25	2024-03-31	246,440	1,725,080

소 계	25,341,282	8,782,069,063

가중치	91

가중평균유통보통주식수	24,794,413

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(445,939,231)	445,600,859

희석화비용	-	-

희석당기순이익(손실)	(445,939,231)	445,600,859

유통보통주식수	32,525,135	24,794,413

희석화주식수	17,195,770	3,939,889

희석보통주식수	49,720,905	28,734,302

희석주당이익	(14)	16

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재보통주식수

11차 주식선택권	2020.04.06 ~ 2025.04.05	6,682	120,000

12차 주식선택권	2023.12.02 ~ 2028.12.01	8,508	124,000

13차 주식선택권	2026.09.11 ~ 2031.03.10	4,182	100,000

제2회 상환전환우선주부채	2022.12.14 ~ 2026.12.14	2,210	1,131,218

제15회 무보증사모전환사채	2025.03.31 ~ 2029.04.30	2,772	7,575,757

제16회 무보증사모전환사채	2025.09.30 ~ 2029.08.30	2,210	4,524,886

제17회 무보증사모전환사채	2025.10.11 ~ 2029.09.11	2,210	3,619,909

합 계	17,195,770

39. 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도

보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	941,128	534,211

매출채권및기타채권	16,399,178	11,997,728

당기손익-공정가치측정금융자산	20,698,679	20,754,673

기타유동금융자산	-	25,000,000

기타비유동금융자산	1,015,981	1,987,922

합 계	39,054,966	60,274,534

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,878,082	36,623,069

매출채권및기타채권	40,489	97,391

합 계	11,918,571	36,720,460

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.

한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	9,239,208	1,246,392	10,485,600

제각	-	-	-

손상환입(손상)	(1,255,152)	14,002	(1,241,150)

기말잔액	7,984,056	1,260,394	9,244,450

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	9,245,765	3,220,429	12,466,194

손상환입(손상)	723,662	105,950	829,612

기말잔액	9,969,427	3,326,378	13,295,805

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	14,661,685	14,661,685	14,595,645	66,040

차입금	34,835,582	38,411,829	34,727,245	3,684,583

기타금융부채	393,492	393,492	235,407	198,574

상환전환우선주부채(*)	1,867,939	2,499,992	2,499,992	-

전환사채(*)	15,132,142	39,000,000	39,000,000	-

파생상품부채(*)	19,339,113	-	-	-

지급보증	-	12,334,910	12,334,910	-

합 계	86,229,953	107,301,908	103,393,199	3,949,197

(*) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	941,128	-

장단기대여금	4,767,121	-

장단기차입금	-	19,795,549

소 계	5,708,249	19,795,549

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	16,306,499

소 계	-	16,306,499

합 계	5,708,249	36,102,048

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(163,065)	163,065	(157,143)	157,143

2) 환위험

당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	231,690	339,773	165,033	242,598

매출채권	USD	8,495,370	12,458,461	7,943,970	11,677,635

장기대여금	USD	500,000	644,700	500,000	644,700

화폐성자산 소계	9,227,060	13,442,934	8,609,003	12,564,933

매입채무	USD	4,715,373	6,915,094	4,009,310	5,893,686

JPY	55,242,000	542,344	-	-

단기차입금	USD	4,700,000	6,892,550	4,700,000	6,909,000

장기차입금	USD	5,000,000	7,332,500	5,000,000	7,350,000

화폐성부채 소계	(*)	21,682,488	(*)	20,152,686

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	769,721	(769,721)	1,160,045	(1,160,045)

JPY	(554,337)	554,337	1,960	(1,960)

세전이익 증가(감소)	(23,775)	23,775	1,162,005	(1,162,005)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.

보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	36,102,048	34,835,582

차감: 현금및현금성자산	(941,470)	(534,211)

순차입금(A)	35,160,578	34,301,371

자본총계(B)	75,408,965	75,854,904

총자본 대비 차입금비율(A/B)	46.63%	45.22%