옵트론텍 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21 당(반)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
제 20 전(반)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍

1. 지배기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업)는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 지배기업은 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당반기말 현재 발행주식수는 22,560,627주이며, 납입자본금은 11,280백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

임지윤	4,243,620	18.8%

(주)우림	100,000	0.4%

임윤섭	208,019	0.9%

자기주식	857,239	3.8%

기타	17,151,749	76.03%

합 계	22,560,627	100.0%

(2) 연결대상종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

옵트론전자(홍콩)유한공사	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스(*2)	대한민국	12월말	-%	투자

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 지배기업은 종속기업 부채의 대부분을 차지하는 자금을 제공하면서 종속기업 자산의대부분을 차지하는 투자주식에 대하여 담보를 설정하였고, 종속기업이 해당 투자주식을 제3자에게 처분할 경우 지배기업의 사전동의 및 우선변제에 대한 약정을 체결하는 등 종속기업의 관련 의사결정에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편,지배기업은 종속기업에 대하여 의결권이 없는 상환우선주를 보유하고 있습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	62,951,325	60,641,547	80,405,223	2,079,728

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	21,681,325	19,128,112	11,648,405	599,935

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	33,421,666	23,552,655	24,330,600	408,852

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	25,252	1,793,425	-	(942)

옵트론전자(홍콩)유한공사	269,266	2,512,620	1,386,493	(3,311)

(주)티알에스	5,852,841	7,435,872	-	(1,077,856)

합 계	124,201,675	115,064,231	117,770,721	2,006,406

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	54,960,458	54,749,199	65,033,727	(3,715,803)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	21,435,088	19,541,671	20,298,161	573,989

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	30,785,848	22,280,520	25,982,907	(193,135)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	24,386	1,735,684	-	(988)

옵트론전자(홍콩)유한공사	376,084	2,533,201	1,195,180	(95,646)

(주)티알에스	6,930,697	7,435,872	-	(599,947)

(주)옵트론티에스	83	110,606	-	(65,641)

합 계	114,512,644	108,386,753	112,509,975	(4,097,171)

상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당반기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속 기업 은 다 음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	사유

(주)옵트론티에스	대한민국	40.9%	청산절차 진행 등(*)

(* ) 당반기말 현재 해산결의하여 청산절차를 진행중이며 종전에 종속기업으로 분류하였던사유(지배기업의 경영진이 피투자기업의 주요 경영진으로 구성되어 있고, 지배기업이 피투자기업의 주요 사업에 필요한 독점기술을 제공하고 있으며, 지배기업이 피투자기업의 주요 경영업무에 직접적으로 관여하고 있음)가 더 이상 유효하지 아니하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(5) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거전)- 주식회사 티알에스당반기말 현재 지배기업의 지분율이 100% 미만인 종속기업 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 비지배지분이 소유한 지분율과 누적 비지배지분

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비지배지분이 소유한 소유지분율(*)	100.0%	100.0%

누적비지배지분	(6,679,551)	(5,601,696)

(*) 의결권 있는 지분에 대한 비율로 표시하였으며, 지배기업은 의결권 없는 상환우선주를소유하고 있습니다.

2) 비지배지분에 귀속된 당기순손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비지배지분순이익(손실)	(1,077,856)	1,352,396

한편, 당반기 및 전반기 중 비지배지분에 귀속된 배당금은 없습니다. 3) 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산총계	5,852,841	6,930,696

유동자산	5,852,841	6,930,696

비유동자산	-	-

부채총계	7,435,872	7,435,872

유동부채	7,419,818	7,419,818

비유동부채	16,054	16,054

자본총계	(1,583,031)	(505,175)

지배기업의 소유주지분	-	-

비지배지분	(1,583,031)	(505,175)

4) 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액(투자수익)	-	-

영업손실	-	(15,000)

당기순이익(손실)	(1,077,856)	1,352,396

총포괄손실	(1,077,856)	1,352,396

5) 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동 현금흐름	-	287,765

투자활동 현금흐름	-	(300,000)

재무활동 현금흐름	-	-

현금의 감소	-	(12,235)

기초의 현금및현금성자산	6,948	19,183

기말의 현금및현금성자산	6,948	6,948

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준연결회사는 2019년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정'금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 제정사항은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 연결회사에 미치는 영향의 상세 정보는 주석 35 에 서 설명하고있습니다.

⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 '2015-2017 연차개선' 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전 보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를대체합니다. - 리스의 식별 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약으 로 서 계약의 약정시점에 계약 자체가리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.- 리스이용자의 회계처리단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 다만, 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. - 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 35 에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 2개의 부문으로 분류하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 연결회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. - 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매- 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매(2) 사업부문별 매출당반기 및 전반기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

광필터부문	117,077,013	56,117,060

광렌즈부문	11,419,794	9,633,493

기타(*)	390,565	335,512

합 계	128,887,372	66,086,065

(*) 임대료 수입등 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	31,086,152	23.9%

B 기업	18,461,624	14.2%

C 기업	15,352,612	11.8%

합 계	64,900,388	49.9%

4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1)금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	6,630,262	6,630,262	-

매출채권및기타채권	-	42,644,744	42,644,744	-

당기손익-공정가치측정금융자산	14,008,854	-	14,008,854	14,008,854

기타비유동금융자산	-	1,105,190	1,105,190	-

합 계	14,008,854	50,380,197	64,389,051	14,008,854

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,477,861	1,477,861	-

매출채권및기타채권	-	31,746,042	31,746,042	-

당기손익-공정가치측정금융자산	11,853,835	-	11,853,835	11,853,835

기타유동금융자산	-	1,000,000	1,000,000	-

기타비유동금융자산	-	1,045,571	1,045,571	-

합 계	11,853,835	35,269,474	47,123,309	11,853,835

2)금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	38,615,606	38,615,606	-

장기매입채무및기타채무	-	485,144	485,144	-

단기차입금	-	47,619,843	47,619,843	-

유동성장기부채	-	9,158,296	9,158,296	-

장기차입금	-	43,670,387	43,670,387	-

전환사채	-	4,011,301	4,011,301	-

파생상품부채	4,504,795	-	4,504,795	4,504,795

기타유동금융부채	-	921,499	921,499	-

기타비유동금융부채	-	1,251,840	1,251,840	-

합 계	4,504,795	145,733,916	150,238,711	4,504,795

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	28,684,965	28,684,965	-

장기매입채무및기타채무	-	536,234	536,234	-

단기차입금	-	69,869,073	69,869,073	-

유동성장기부채	-	9,883,491	9,883,491	-

장기차입금	-	25,831,436	25,831,436	-

기타유동금융부채	-	511,378	511,378	-

기타비유동금융부채	-	100,099	100,099	-

합 계	-	135,416,676	135,416,676	-

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한공정가치를 공시하지 않았습니다.( 2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,269,208	2,412,501	5,327,145	14,008,854

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,378,333	1,838,938	2,636,563	11,853,835

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

저축성보험	2,412,501	1,838,938	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	2,262,853	1,576,865	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	3,064,291	1,059,698	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	8,639	3,691

원화보통예금	83,492	250,416

외화보통예금	6,682,875	1,257,904

정부보조금	(144,744)	(34,150)

합 계	6,630,262	1,477,861

당반기말 현재 사용제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,989,667	-	32,023,755	-

손실충당금	(6,033,149)	-	(6,972,980)	-

미수금	3,534,796	-	3,812,988	-

손실충당금	(1,349,124)	-	(1,016,700)	-

대여금(*)	8,919,328	827,534	9,684,161	827,534

손실충당금	(6,435,591)	(827,534)	(5,806,882)	(827,534)

미수수익	1,076,140	-	1,079,023	-

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합 계	42,644,745	-	31,746,042	-

(*) 관계기업의 상환우선주 1,000백만원을 취득하여 단기대여금에 계상하고 있습니다. 상환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 상환권이 있으며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용)③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	36,712,816	(32,388)	36,680,428

1개월 이내	111,398	(11,505)	99,894

1개월~2개월	100,427	(12,984)	87,443

2개월~3개월	29,660	-	29,660

3개월 초과	7,035,366	(5,976,271)	1,059,094

합 계	43,989,667	(6,033,148)	37,956,519

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	24,441,520	(33,671)	22,174,148

1개월 이내	57,809	(7,565)	50,244

1개월~2개월	57,011	(8,227)	48,783

2개월~3개월	36,840	(12,624)	24,216

3개월 초과	7,430,575	(6,910,893)	2,753,384

합 계	32,023,755	(6,972,980)	25,050,775

2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	6,972,980	1,016,700	6,634,416	1,057,322	8,708,438

손상인식	(904,090)	234,350	628,709	-	863,059

환율변동효과	(35,741)	98,074	-	-	98,074

기말잔액	6,033,149	1,349,124	7,263,125	1,057,322	9,669,571

(전반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	16,501,585	743,419	4,192,728	-	4,936,147

회계정책변경효과	(268,983)	20,844	-	914,936	935,780

손상인식	1,179,456	1,490,770	(88,639)	89,444	1,491,575

환율변동효과	(460,421)	(4,738)	-	-	(4,738)

기말잔액	16,951,637	2,250,295	4,104,089	1,004,380	7,358,765

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	4,466	1,000,000	3,241

임차보증금	-	1,134,182	-	1,042,330

현재가치할인발행차금(*)	-	(33,458)	-	-

합 계	-	1,105,190	1,000,000	1,045,571

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	-	213	99

리스부채	665,300	833,150	-	-

임대보증금	256,200	418,690	511,165	100,000

합 계	921,500	1,251,840	511,378	100,099

당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초잔액	-

회계정책변경효과	550,503

차입(신규계약)	1,264,064

상환	(316,118)

기말잔액	1,498,450

유동	665,300

비유동	833,150

한 편, 당반기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 191,521천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 421,664천원입니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	839,585	(763,003)	76,582	1,120,005	(238,367)	881,638

제품	9,082,235	(1,999,991)	7,082,244	9,077,728	(1,985,811)	7,091,917

원재료	31,794,538	(11,511,265)	20,283,274	31,299,899	(10,638,630)	20,661,269

부재료	821,240	(16,148)	805,092	902,917	(8,075)	894,842

재공품	3,875,977	(774,470)	3,101,508	3,709,568	(749,956)	2,959,612

합 계	46,413,575	(15,064,876)	31,348,699	46,110,116	(13,620,839)	32,489,277

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	1,444,037	2,961,308

재고자산평가손실환입	-	(88,639)

합 계(순액)	1,444,037	2,872,669

9. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

반품제품회수권	91,672	62,888

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환불부채	146,910	106,217

판매보증충당부채	29,433	18,300

선수금	100,861	234,007

합 계	277,206	358,525

(3) 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 10. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,427,565	-	1,505,909	-

대손충당금	(665,679)	-	(665,679)	-

선급비용	733,375	-	706,287	-

부가세대급금	857,073	-	321,543	-

합 계	2,352,334	-	1,868,060	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	778,475	-	632,976	-

장기미지급비용	-	143,531	-	143,531

부가세예수금	(119,701)	-	(138,368)	-

합 계	658,774	143,531	494,608	143,531

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(주식)	8,532,061	8,955,199

채무상품(출자금,사채 등)	5,476,793	2,898,636

합 계	14,008,854	11,853,835

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당반기말	전기말

엔시트론(주)	9.3%	11,000,000	6,269,208	7,378,333

(주)에스디옵틱스	7.6%	4,279,068	1,772,779	1,326,966

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	252,029	-

(주)하임바이오텍	16.0%	300,000	238,045	249,900

기타(*)	-%	5,096,327	-	-

소 계	20,975,407	8,532,061	8,955,199

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당반기말	전기말

저축성보험 다수	2,562,918	2,412,501	1,838,937

㈜피엔에프케어즈	1,500,000	1,497,692	-

엘앤에스벤처캐피탈(주)	500,000	496,604	474,421

에이앤에프미래성장투자조합	600,000	553,000	388,972

케이브릿지2호동남권일자리창출투자조합	400,000	320,692	-

엘앤에스6호EarlyStageII투자조합	176,255	176,255	176,255

KT-CKP뉴미디어투자조합	28,500	20,050	20,050

소 계	5,767,673	5,476,793	2,898,635

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	11,853,834	-

회계정책변경효과	-	12,755,251

취득	3,918,812	397,134

처분	-	(1,041,376)

평가	(1,763,792)	617,486

기말잔액	14,008,854	12,728,495

12. 관계기업투자주식 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

티알제1호콘텐츠코스메틱합자조합(*1)	대한민국	12월말	61.1 %	투자

이앤기업성장투자조합4호(*1)	대한민국	12월말	57.6 %	투자

12CM MOBILE.Inc(*2)	일본	12월말	50.0 %	모바일 서비스

(주)미래이노텍	대한민국	12월말	44.1 %	자동차부품 제조 및 판매

(주)옵트론티에스(*3)	대한민국	12월말	40.9 %	터치모듈 제조 및 판매

KDBC-TR신기술사업투자조합	대한민국	12월말	29.3 %	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

(*1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지배기업 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당반기말 현재 해산결의하여 청산절차를 진행중이며 종전에 종속기업으로 분류하였던 사유(지배기업의 경영진이 피투자기업의 주요 경영진진으로 구성되어 있고, 지배기업이 피투자기업의 주요 사업에 필요한 독점기술을 제공하고 있으며, 지배기업이 피투자기업의 주요 경영업무에 직접적으로 관여하고 있음)가 더 이상 유효하지 아니하여 관계기업으로 재분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당반기말	전기말

티알제1호콘텐츠코스메틱합자조합(*2)	750,000	425,853	568,121

이앤기업성장투자조합4호	3,648,194	3,512,073	2,289,865

12CM MOBILE.Inc	397,786	-	167,335

(주)미래이노텍 (*1)	4,700,000	-	-

(주)옵트론티에스 (*1)	450,000	-	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	5,903,667	5,939,057

(주)대덕밸리	403,112	414,699	414,699

합 계	16,349,092	10,257,173	9,379,076

(*1) 당반기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	9,379,076	3,580,169

취득	1,248,194	4,500,000

지분법평가	(22,765)	(30,114)

지분법자본변동	7,567	12,355

손상인식	(354,898)

기말잔액	10,257,174	8,062,410

(4) 당반기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분(*)	취득원가	지분법이익(손실)	손상인식	장부금액

티알제1호콘텐츠코스메틱합자조합(*2)	750,000	(181,879)	(142,267)	425,854

이앤기업성장투자조합4호	3,648,194	(136,121)	3,512,073

12CM MOBILE.Inc	397,786	(185,155)	(212,631)	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	(96,333)	5,903,667

(주)대덕밸리	403,112	12,468	415,580

합 계	11,199,092	(587,020)	(354,898)	10,257,174

(*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 기재하지 아니하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	14,907,369	14,883,232

건물	9,360,415	9,319,315

감가상각누계액	(1,830,235)	(1,708,349)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(208,407)	(201,959)

합 계	22,745,013	22,808,110

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 연결회사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	대체	감가상각	당반기말

토지	14,883,232	24,137	-	14,907,369

건물	7,610,967	41,099	(121,886)	7,530,180

구축물	313,913	-	(6,448)	307,464

합 계	22,808,111	65,236	(128,334)	22,745,013

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	대체	감가상각	전반기말

토지	8,364,889	(89,351)	-	8,275,538

건물	7,320,086	(152,138)	(94,109)	7,073,839

구축물	326,809	-	(6,448)	320,360

합 계	16,011,784	(241,489)	(100,557)	15,669,737

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다 (주석 14 참조) .(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	390,565	335,512

투자부동산 관련 직접비용	(146,673)	(129,472)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	22,437,549	22,494,199

공정가치(*)	31,806,962	30,115,290

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	10,727,649	10,751,786

건물	32,266,265	31,923,070

감가상각누계액	(7,895,247)	(7,257,867)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(522,461)	(492,213)

기계장치	113,156,854	111,347,828

감가상각누계액	(63,600,354)	(62,364,051)

정부보조금	(100,067)	(133,094)

공구와기구	10,069,555	9,813,476

감가상각누계액	(8,781,570)	(8,510,249)

정부보조금	(117,719)	(132,984)

비품	6,189,792	7,722,143

감가상각누계액	(3,763,621)	(3,646,223)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	355,894	311,759

감가상각누계액	(114,356)	(101,286)

건설중인자산	4,039,853	2,651,182

사용권자산(*)	3,721,473	-

감가상각누계액	(303,881)	-

합 계	97,647,460	94,202,679

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책변경효과	취득	처분	대체	감가상각	환율변동효과	당반기말

토지	10,751,786	-	-	-	(24,137)	-	-	10,727,649

건물	24,665,203	-	-	-	(41,099)	(499,175)	246,089	24,371,018

구축물	1,827,190	-	-	-	-	(30,248)	-	1,796,942

기계장치	48,850,684	-	3,631,732	(514,547)	657,023	(3,982,162)	813,703	49,456,432

공구와기구	1,170,242	-	228,119	-	-	(234,629)	6,533	1,170,265

비품	4,075,918	(1,858,567)	241,526	(1,072)	60,553	(107,924)	15,735	2,426,169

차량운반구	210,473	-	38,717	-	-	(23,425)	15,774	241,538

건설중인자산	2,651,182	-	2,086,760	-	(717,576)	-	19,486	4,039,853

사용권자산	-	2,441,679	1,279,794	-	-	(303,881)	-	3,417,592

합 계(*1)	94,202,679	583,112	7,506,649	(515,619)	(65,236)	(5,181,444)	1,117,319	97,647,460

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책변경효과	취득	처분	대체	감가상각	환율변동효과	당반기말

토지	10,662,436	-	-	-	89,351	-	-	10,751,787

건물	25,617,314	-	1,224,561	-	(314,216)	(484,291)	720,244	26,763,612

구축물	1,887,686	-	-	-	-	(36,696)	6,448	1,857,438

기계장치	50,737,429	-	5,292,505	(3,120,590)	1,904,381	(4,603,297)	805,175	51,015,603

공구와기구	815,247	-	125,592	-	-	(266,960)	(68,347)	605,532

비품	4,430,497	-	52,188	-	-	(88,127)	(366,089)	4,028,469

차량운반구	169,679	-	61,350	-	-	(24,480)	10,318	216,867

건설중인자산	870,547	-	2,145,667	-	(1,941,381)	-	(24,756)	1,050,077

합 계(*)	95,190,833	-	8,901,863	(3,120,590)	(261,865)	(5,503,851)	1,082,993	96,289,385

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	3,815,365	-	3,815,365

판매비와관리비	1,366,079	128,334	1,494,413

합 계	5,181,444	128,334	5,309,778

(전반기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	4,206,027	4,206,027

판매비와관리비	1,297,824	100,557	1,398,381

합 계	5,503,851	100,557	5,604,408

(4) 당기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 2,981천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 34천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	당반기말

산업재산권	2,983	-	(691)	2,292

개발비	10,797,912	1,450,943	(1,595,059)	10,653,796

회원권	1,706,150	276,740	-	1,982,890

기타의무형자산	501,639	-	(98,721)	402,918

합 계	13,008,684	1,727,683	(1,694,472)	13,041,895

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	전반기말

산업재산권	4,590	-	(873)	3,717

개발비	10,827,910	2,570,510	(1,608,024)	11,790,396

회원권	1,706,150	-	-	1,706,150

기타의무형자산	650,518	37,000	(123,795)	563,723

합 계	13,189,168	2,607,510	(1,732,692)	14,063,987

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,202,393	-	21,332,225	-

미지급금	3,543,063	485,144	5,110,990	536,234

미지급비용	1,870,150	-	2,241,750	-

합 계	38,615,606	485,144	28,684,965	536,234

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당반기말	전기말

지배기업	국민은행	무역금융	3.2	-	2,400,000

산업은행	일반대출	2.8~3.1	12,500,000	31,500,000

기업은행	일반대출	2.1	2,000,000	2,000,000

무역금융	2.9	1,300,000	2,600,000

신한은행	일반대출	3.8	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반대출	3.9	2,000,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	Libor3개월+1.9	17,930,400	18,448,650

소 계	36,730,400	57,948,650

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	기업은행	일반대출	3M Libor+2.2	148,320	1,117,054

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	KEB하나은행	일반대출	3M Libor+2.1~2.2	6,909,783	6,646,474

우리은행	일반대출	4.79	1,680,800	1,627,600

기업은행	일반대출	5.35, 3M Libor+1.8~2.3	2,150,541	2,529,295

소 계	10,889,444	11,920,423

합 계	47,619,844	69,869,073

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당반기말	전기말

지배기업	국민은행	일반대금	3.5%~3.7%	2,250,000	2,833,333

산업은행	시설자금	2.8%~3.0%	7,931,000	6,750,000

일반대금	2.9%~3.0%	19,000,000	-

기업은행	일반대금	3.0%~3.2%	750,000	1,500,000

시설자금	4.0%	2,300,000	2,300,000

우리은행	시설자금	3.0%	9,500,000	10,500,000

KEB하나은행	일반대금	4.0%	1,000,000	1,000,000

소계	42,731,000	24,883,333

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	산업은행	역외대출	3M Libor+2.5	5,414,823	5,241,094

신한은행	일반대출	3M Libor+2.0	4,682,860	5,590,500

소계	10,097,683	10,831,594

합 계	52,828,683	35,714,927

차감: 유동성장기부채	(9,158,296)	(9,883,491)

장기차입금	43,670,387	25,831,436

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2021년	18,208,336

2022년	21,082,140

2023년	2,430,512

2023년 이후	2,708,103

합 계	43,670,387

8. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

제9회 무보증사모전환사채	2019.01.09	2024.01.09	-%	4,011,300	-

파생상품부채(전환권)	4,504,795	-

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	5,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	100.0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2020년 1 월 9일 부터 2023년 12월 9일 까지

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100.0%

전환가격	4,483원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2021년 01월 09일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 행사금액	권면금액의 100.0%(일부 행사 가능)

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	-	539,396

발행	3,747,682	-

유효이자율에 의한 상각(*)	263,618

기말잔액	4,011,300	539,396

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당반기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 평가손실은 3,253,885천원입니다.

19. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,353,579	6,866,372

사외적립자산의 공정가치	(3,192,280)	(3,263,025)

합 계	4,161,299	3,603,347

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	6,866,372	6,183,339

당기근무원가	697,421	734,124

이자비용	91,484	84,216

퇴직급여지급액	(301,699)	(386,769)

기말잔액	7,353,578	6,614,910

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

기초잔액	3,263,025	2,958,166

사외적립자산의 기대수익	46,733	51,951

기여금납부액	200,000	650,000

퇴직급여지급액	(301,698)	(354,669)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(15,780)	(32,100)

기말잔액	3,192,280	3,273,349

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	697,421	734,124

이자비용	91,484	84,216

사외적립자산 기대수익	(46,733)	(51,951)

합 계	742,172	766,389

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	436,268	502,074

판관비	242,878	202,031

경상연구개발비	63,026	62,284

합 계	742,172	766,389

(6) 당반기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	3,192,280	3,263,025

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

할인율	3.1%	3.1%

임금인상율	7.7%	7.7%

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	7,933,131	6,821,358

임금상승율	6,838,635	7,901,994

(9) 당반기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 406,670천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,560,627	22,560,627

보통주자본금	11,280,314	11,280,314

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전기말

발행주식수	22,560,627	22,560,627

자기주식수	(857,239)	(857,239)

유통보통주식수	21,703,388	21,703,388

당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	57,508,584	57,508,584

기타자본잉여금	749,208	216,921

합 계	58,257,792	57,725,505

(2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	57,508,584	216,921

주식선택권 소멸(*)	-	532,287

기말잔액	57,508,584	749,208

(*) 주식선택권의 행사가능기간이 만료하여 자본조정에서 재분류하였습니다.

전반기 > (단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	57,508,584	67,823

주식선택권 소멸	-	-

기말잔액	57,508,584	67,823

22. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,225,683)	(6,285,683)

자기주식처분손실	(11,881,146)	(11,881,146)

주식선택권	1,782,108	2,262,785

합 계	(16,324,721)	(15,904,044)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다

당반기 > (단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손실	주식선택권

기초잔액	(6,285,683)	(11,881,146)	2,262,785

연결범위의 변동	60,000	-	-

주식보상비용	-	-	51,610

주식선택권 소멸	-	-	(532,287)

기말잔액	(6,225,683)	(11,881,146)	1,782,108

전반기 > (단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손실	주식선택권

기초잔액	(3,559,420)	(11,881,146)	2,004,556

자기주식의 취득	(1,873,360)	-	-

주식보상비용	-	-	167,607

기말잔액	(5,432,801)	(11,881,146)	2,172,163

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	857,239	6,285,683	직접취득	특정계획없음

지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당반기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	9차	10차	11차

최초 부여일	2013.03.22	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	150,000주	40,000주	200,000주	130,000주

잔여주식 수	136,500주	40,000주	200,000주	130,000주

행사가격	15,346원	5,406원	6,203원	6,682원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무

행사가능기간	2015.03.22	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06

~2020.03.21	~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05

총 주식보상비용	931,067천원	98,560천원	624,800천원	206,440천원

누적 주식보상비용 인식액	931,067천원	98,560천원	624,800천원	127,681천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	78,758천원

(5) 당반기 및 전반기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 유효부여수량	659,500	529,500

주식선택권 부여	-	130,000

퇴사 등에 의한 소멸	(153,000)	-

기말 유효부여수량	506,500	659,500

23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

지분법자본변동	(57,897)

해외사업환산이익	1,089,442	242,643

합 계	4,038,916	3,134,220

상기 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당반기 > (단위: 천원)

구분	토지재평가차익	지분법자본변동	해외사업환산이익

기초잔액	2,949,474	(57,897)	242,643

지분법 평가	-	57,897	-

해외사업환산차이	-	-	846,798

기말잔액	2,949,474	-	1,089,442

전반기 > (단위: 천원)

구분	매도가능금융자산평가손실	토지재평가차익	지분법자본변동	해외사업환산이익

기초잔액	(1,949,987)	2,949,474	(70,235)	279,433

회계정책변경효과	1,949,987	-	-	-

지분법 평가	-	-	12,355	-

해외사업환산차이	-	-	-	346,082

기말잔액	-	2,949,474	(57,879)	625,515

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	65,710	600

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	44,654,482	39,949,979

합 계	45,735,525	40,965,911

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	39,949,979	36,947,126

회계정책변경효과	-	(478,850)

배당금의 지급(*)	(716,211)	-

확정급여제도의 재측정요소	(15,780)	-

당반기순이익	5,436,494	3,393,803

기말잔액	44,654,482	39,862,079

(*) 현금배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금)의 적립액을 포함하였습니다.

25. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	27,821,154	29,340,404	238,465	1,317,186

제품매출	29,733,937	98,271,560	29,632,054	63,911,189

기타매출(*)	786,642	1,275,408	562,530	857,691

합 계	58,341,733	128,887,372	30,433,050	66,086,065

(*) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	28,046,033	29,510,386	1,036,555	1,880,852

제품매출원가	17,788,604	72,735,456	21,177,941	45,459,749

기타매출원가	165,147	390,398	113,293	113,293

합 계	45,999,784	102,636,240	22,327,790	47,453,895

26. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	2,061,143	4,199,793	1,794,023	3,369,917

퇴직급여	121,439	242,878	119,059	238,123

복리후생비	1,014,167	1,956,647	731,342	1,471,898

여비교통비	341,368	660,364	300,500	641,631

접대비	87,947	149,249	99,843	164,895

통신비	31,184	62,237	37,287	71,856

수도광열비	96,099	191,085	96,646	190,575

세금과공과	80,659	119,992	98,358	132,333

감가상각비	837,409	1,494,413	1,043,212	1,398,381

지급임차료	(47,329)	140,242	249,993	476,785

수선비	1,758	2,857	586	673

보험료	81,421	121,586	29,890	78,193

차량유지비	24,485	42,134	16,822	32,692

경상연구개발비	754,015	1,194,881	(181,770)	482,705

운반비	333,352	603,468	(45,130)	328,758

교육훈련비	4,328	8,530	5,331	7,032

도서인쇄비	1,008	1,450	3,152	3,635

소모품비	172,904	270,367	98,443	258,054

지급수수료	256,985	642,514	616,177	1,234,326

주식보상비용	25,805	51,610	78,426	167,607

대손상각비(환입)	(904,091)	(904,091)	680,376	1,179,456

무형자산상각비	767,167	1,694,472	911,907	1,822,716

판매보증비	151,674	193,589	19,574	16,622

기타의 판관비	61,080	82,765	26,917	41,815

합 계	6,655,355	13,550,570	6,830,964	13,810,680

(2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(27,871,203)	(55,245,495)

원재료와 상품의 구매액	96,749,541	69,486,309

종업원급여	16,088,596	18,930,655

복리후생비	2,868,167	2,533,289

소모품비	9,677,945	8,101,378

지급수수료	5,533,311	3,165,726

대손상각비(환입)	(1,391,877)	1,002,809

경상연구개발비	1,194,881	482,705

유무형자산상각	7,140,672	8,887,536

수도광열비	3,413,027	4,222,719

기타	2,783,750	1,964,040

합 계(*)	116,186,810	63,531,671

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	40,138	230,136	69,705	104,580

잡이익	393,449	431,083	474,169	1,228,290

합 계	433,587	661,219	543,874	1,332,809

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	309,123	1	1

기부금	2,450	4,400	1,950	3,900

잡손실	(56,296)	472,246	181,990	279,575

복구충당부채전입액	34	34	-	-

관계기업주식손상차손	354,898	354,898

합 계	301,086	1,140,701	183,941	283,476

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	41,931	73,029	80,995	154,337

외환차익	3,377,064	3,227,237	895,776	1,411,513

외화환산이익	(225,732)	1,717,469	2,307,635	2,780,052

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,667,424	1,667,626

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	84,531	461,803

배당금수익	-	-	141,176	141,176

합 계	3,193,263	5,017,735	5,180,009	6,680,990

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,288,456	2,459,820	1,043,252	2,013,800

외환차손	1,966,351	2,045,736	72,662	711,247

외화환산손실	(240,146)	286,852	732,993	1,241,192

기타의대손상각비	530,358	863,059	61,348	1,491,575

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	7,469	55,568

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(148,791)	1,763,793	1,321,085	1,321,085

파생상품평가손실	3,253,885	3,253,885	-	-

합 계	6,650,113	10,673,145	3,238,809	6,834,467

29. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율은 31.31%입니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지배기업과 관계	소재지	지분율

티알제1호콘텐츠	관계기업	대한민국	61.1%

이앤기업성장투자조합4호	관계기업	대한민국	57.6%

12CM MOBILE,INC.	관계기업	일본	50.0%

(주)미래이노텍	관계기업	대한민국	44.1%

(주)옵트론티에스	관계기업	대한민국	40.9%

KDBC-TR신기술사업투자조합	관계기업	대한민국	29.3%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

(주)우림(*1)	기타특수관계자	대한민국	-%

티알인베스트먼트(주)(*1)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)티알에스글로벌(*1)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 지배기업의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하고 있는 기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	매출	매입	기타비용(*1)	손상(환입)(*2)

12CM MOBILE,INC.	-	-	92,263	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	154,204	-

(주)우림	2,200,000	1,900,000	-	226,710	-	-

(주)티알에스글로벌	1,700,000	1,700,000	-	-	-	-

합 계	3,900,000	3,600,000	92,263	226,710	154,204	-

(*1) 관리비 등이 포함되었습니다.(*2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	매출	매입	기타비용	손상(환입)

(주)옵트론티에스	-	20,000	600	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	159,546	-

(주)우림	-	-	1,089,444	135,631	-	(538,000)

합 계	-	20,000	1,090,044	135,631	159,546	(538,000)

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	기타채무

(주)티알에스	-	7,088,699	-	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	98,800

(주)미래이노텍	-	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	56,109

(주)우림(*)	-	4,261,720	914,937	(1,662,549)	102,960

티알인베스트먼트(주)	1,760	-	-	-	-

합 계	1,760	15,439,689	936,937	(5,773,819)	257,869

(*) 특수관계자가 보유한 지배기업의 주식과 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	기타채무

(주)티알에스	-	7,088,699	-	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	89,600

(주)미래이노텍	-	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-

(주)옵트론티에스	-	110,606	-	(110,606)	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	58,211

(주)우림	-	3,961,720	914,937	(1,578,326)	39,670

티알인베스트먼트(주)	1,760	-	-	-	-

합 계	1,760	15,250,295	936,937	(5,800,202)	187,481

(4) 당반기 및 전반기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	당기말

임직원	단기대여금	290,061	100,000	390,061

(전반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	전기말

임직원	단기대여금	200,000	90,061	290,061

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,145,050	1,224,458

퇴직급여	63,729	78,199

주식보상비용	51,610	167,607

합 계	1,260,389	1,470,264

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증수혜자	보증제공금액	보증제공내역

제주반도체	(주)웰랑	300,000	간접(연대)보증

한국증권금융	임직원	1,843,490	우리사주대출 지급보증

합 계	2,143,490

상기 사항 외에 연결회사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 당반기말 현재 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보권자	담보제공자산	담보제공금액	담보설정내역

지배기업	기업은행	토지,건물,기계장치	33,080,000	차입금에 대한 담보

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치	50,500,000

우리은행	토지	6,600,000

한국수출입은행	재고자산	6,948,801

소 계	115,128,801

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	하나은행(천진)	건물	USD 2,000,000

(2) 당반기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	제공받은내역	제공받는자	제공받은금액

서울보증보험(주)	하자보증 등	설비구매처 등 다수	488,255

(주)재현정밀	주식담보(*)	지배기업	434,000

(*) 담보를 제공한 자에 대한 미수금과 관련하여 제공받은 내역입니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액	실행금액

지배기업	차입약정	일반대출	산업은행 등	44,500,000	44,500,000

시설대출	산업은행 등	15,731,000	15,731,000

매출채권담보대출	기업은행 등	540,000	-

무역금융	기업은행 등	14,000,000	1,300,000

포괄수출금융(*1)	한국수출입은행	USD 15,500,000	USD 15,500,000

소 계(*2)	(*3)	(*3)

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

산업은행	CNY 10,000,000	CNY 10,000,000

기업은행	CNY 2,500,000	CNY 2,500,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	차입약정	일반대출(*1)	신한은행	USD 4,062,500	USD 4,062,500

역외대출(*1)	산업은행	USD 4,687,500	USD 4,687,500

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	일반대출(*1)	KEB하나은행 등	USD 4,375,000	USD 4,375,000

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC	일반대출(*1)	기업은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

종속기업	소 계(*2)	(*3)	(*3)

(*1) 실행금액은 원화 환산액으로 표시하였 습니다. (*2) 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금의 합계입니다.(*3) 화폐단위가 상이해 합계는 표기하지 아니하였습니다. (4) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당반기 및 전반기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	390,565	335,512

2) 당반기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	624,068	395,359	1,019,427

(5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 1건(특허권 침해의 소)이있으며, 경영자는 해당 사건이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

32. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	4,158,296	3,488,153

투자부동산의 유형자산 대체	65,236	1,904,381

건설중인자산의 본계정 대체	717,576	410,015

비품의 사용권자산 대체	1,858,567	-

사용권자산 및 리스부채의 인식(*)	550,553	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	742,172	766,679

보험료	-	29,055

감가상각비	5,309,778	5,604,408

주식보상비용	51,610	167,607

대손상각비	(904,091)	1,179,456

무형자산상각비	1,694,472	1,822,716

외화환산손실	286,852	1,241,192

유형자산처분손실	309,123	-

기타의대손상각비	863,059	1,491,575

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,763,793	1,304,677

장기금융상품평가손실	-	16,408

파생상품부채평가손실	3,253,885	-

복구충당부채전입액	34	-

재고자산평가손실	1,444,037	2,872,669

관계기업투자주식손상차손	354,898

이자비용	2,459,821	2,013,800

법인세비용	2,182,863	605,578

지분법손실	61,376	36,938

잡손실	73,395	-

외화환산이익	(1,717,469)	(2,780,052)

유형자산처분이익	(230,136)	(34,681)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,667,827)

이자수익	(73,029)	(154,337)

지분법이익	(38,610)	(6,824)

합 계	17,887,833	14,509,037

(4) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(11,259,264)	834,789

기타채권의 감소(증가)	1,404,582	(2,084,679)

기타유동자산의 증가	(465,607)	(1,822,591)

재고자산의 감소	(302,387)	(3,211,187)

계약자산의 감소(증가)	(28,984)	69,092

계약부채의 증가(감소)	51,826	(132,028)

매입채무의 증가(감소)	11,608,047	(1,737,250)

기타채무의 증가(감소)	(2,545,221)	(840,610)

기타유동부채의 감소	(39,049)	359,333

퇴직금의 지급	-	(354,669)

사외적립자산의 증가	(200,000)	(295,331)

해외사업환산차대	324,826	370,491

합 계	(1,451,230)	(8,844,640)

33. 지배기업의 소유주지분 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	608,988,317	5,436,495,166	1,230,219,434	3,393,803,694

유통보통주식수	21,703,388	21,703,388	22,022,493	22,022,493

기본주당이익	39	267	56	154

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2019.1.1~2019.06.30	22,560,627	4,083,473,487

기초 자기주식	2019.1.1~2019.06.30	(857,239)	(155,160,259)

소 계	21,703,388	3,928,313,228

가중치	-	181

가중평균유통보통주식수	-	21,703,388

(전반기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2018.1.1~2018.06.30	22,560,627	4,083,473,487

기초 자기주식	2018.1.1~2018.06.30	(857,239)	(155,160,259)

자기주식의 취득	(*)	(280,000)	(29,121,938)

소 계	21,903,388	3,928,313,228

가중치	-	181

가중평균유통보통주식수	-	22,022,493

(*) 전반기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 별도로 표기하지 아니하였습니다. (3) 당반기 중 희석 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	3개월	누적

보통주당기순이익	608,988,317	5,436,495,166

희석화비용	108,159,765	205,622,411

희석당기순이익	717,148,082	5,642,177,577

유통보통주식수	21,703,388	21,703,388

희석화주식수	1,115,324	1,066,028

희석보통주식수	22,818,712	22,769,416

희석주당이익	(*)	248

(*) 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니하 였습니다. 한편, 전반기의 경 우 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니하 였습니다.

(4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

7차 주식선택권	2015.03.22~2020.03.21	15,346	136,500

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.17	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	130,000

9차 전환사채	2020.01.09~2023.12.09	4,483	1,115,324

34. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,623,623	1,474,170

매출채권및기타채권	42,644,744	31,746,042

당기손익-공정가치측정금융자산	5,476,792	2,898,635

기타유동금융자산	-	1,000,000

기타비유동금융자산	1,105,190	1,045,571

금융보증계약(*)	20,786,730	20,488,302

합 계	76,637,079	58,652,720

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 부채로 계상한 금액은 168,576천원입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

기초잔액	6,972,979

손상인식	(904,090)

해외사업환산손실	(35,740)

기말잔액	6,033,148

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	5,584,425	3,124,014	8,708,439

손상인식	300,000	673,665	973,665

해외사업환산차대	-	(12,532)	(12,532)

기말잔액	5,884,425	3,785,147	9,669,572

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	39,100,749	39,100,749	38,615,605	485,143

차입금	100,448,526	105,323,076	56,778,139	48,544,937

전환사채(*1)	4,011,301	5,000,000	-	5,000,000

파생상품부채(*1)	4,504,795	-	-	-

기타금융부채(*2)	2,173,339	2,233,428	925,478	1,307,950

합 계	150,382,240	151,657,252	96,319,222	55,338,030

(*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (*2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	6,623,623	-

장단기대여금	8,641,048	-

장단기차입금	-	36,161,800

소 계	15,264,671	36,161,800

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	64,286,726

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(642,867)	642,867	(1,055,840)	1,055,840

2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,578,989	5,296,975	3,262,323	3,647,599

매출채권	USD	77,495,429	89,646,712	80,065,837	89,521,507

JPY	2,417,250	25,946	2,417,250	24,491

미수금	USD	4,489,990	5,194,020	1,471,128	1,644,868

화폐성자산 소계	(*)	100,163,653	(*)	94,838,465

매입채무	USD	19,107,196	22,103,204	3,143,938	3,515,233

JPY	648,693,330	6,962,750	727,027,698	7,366,099

단기차입금	USD	24,872,183	28,772,141	21,500,000	24,039,122

장기차입금	USD	4,687,500	5,422,500	5,000,000	5,590,493

화폐성부채 소계	(*)	63,260,595	(*)	40,510,947

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,383,986	(4,383,986)	6,166,913	(6,166,913)

JPY	(693,680)	693,680	(734,161)	734,161

세전이익 증가(감소)	3,690,306	(3,690,306)	5,432,752	(5,432,752)

(4) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	100,448,526	105,584,000

차감: 현금및현금성자산	(6,630,262)	(1,477,861)

순차입금(A)	93,818,265	104,106,139

자본총계(B)	96,294,863	91,574,509

총자본 대비 차입금비율(A/B)	97.43%	113.68%

35. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이로 인한 회계정책의 변경효과에 대해 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.(1) 실무적 간편법의 적용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스에 자산/부채 인식면제 - 소액기초자산 리스에 대하여 자산/부채 인식면제- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 (2) 리스부채에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

1. 2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액	664,332

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	680,083

(차감) 단기리스 예외규정 적용금액	(17,473)

(차감) 소액자산리스 예외규정 적용금액	(112,107)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	550,503

(3) 재무제표에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정	기준서 제1116호 채택후 금액

사용권자산	-	2,441,679	2,441,679

임차보증금 현재가치할인차금	-	(29,663)	(29,663)

유형자산	97,647,459	(1,858,567)	95,788,892

재무적 영향이 없는 유동자산	83,082,500	-	83,082,500

재무적 영향이 없는 비유동자산	73,404,362	-	73,404,362

자산총계	254,134,321	553,449	254,687,769

리스부채	-	550,503	550,503

복구충당부채	-	2,946	2,946

재무적 영향이 없는 유동부채	99,285,514	-	99,285,514

재무적 영향이 없는 비유동부채	58,231,276	-	58,231,276

부채총계	157,516,790	553,449	158,070,239

이익잉여금	46,090,424	-	46,090,424

기타 재무적 영향이 없는 자본	50,527,106	-	50,527,106

자본총계	96,617,530	-	96,617,530

부채및자본총계	254,134,320	553,449	254,687,769