옵트론텍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 18(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 옵트론텍은(이하 "지배기업") 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였습니다. 이후 회사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장성과 계속성 추구를 위하여 광학렌즈 및 광학필터를 주요 제품으로 하는 '주식회사 옵트론-텍'을 2009년 2월 18일자로 흡수합병하였으며, 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 회사의 본점을 대전광역시 유성구 가정북로 26-51에서 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다

주요 제품으로는 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관 등에 해외사업장이 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 당분기말 현재 발행주식수는 20,857,608주이며, 납입자본금은 10,429백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식 수	지분율

임지윤	4,243,620	20.35%

㈜우림	100,000	0.48%

임윤섭	308,019	1.48%

자기주식	405,239	1.94%

기타	15,800,730	75.76%

합계	20,857,608	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

옵트론광전자(천진)(유)	제조업	100.00	중국	12월

옵트론광전자(동관)(유)	제조업	100.00	중국	12월

옵트론수마전자(유)	제조업	100.00	중국	12월

옵트론전자(홍콩)(유)	상품판매	99.42	중국	2월

옵트론티에스	제조업	41.00	한국	12월

티알에스(주1)	특수목적회사	-	한국	12월

(주1) 티알에스에 대한 지분증권은 네오피델리티(주)를 인수하기 위한 특수목적회사에 투자한 우선주로서 그 내용은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

나. 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	영업손익	당분기순손익

옵트론광전자(천진)(유)	21,074,053	19,868,665	1,205,388	3,394,308	(136,997)	(191,129)

옵트론광전자(동관)(유)	25,271,976	16,319,683	8,952,294	5,526,163	(473,899)	(512,453)

옵트론수마전자(천진)(유)	24,430	1,728,187	(1,703,757)	-	(55)	(55)

옵트론전자(홍콩)(유)	1,365,803	2,939,503	(1,573,701)	1,340,843	262,500	262,500

옵트론티에스	166,963	224,953	(57,989)	-	(25,635)	(25,635)

티알에스	6,581,339	6,769,608	(188,268)	-	(104,596)	(112,057)

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	영업손익	전기말순손익

옵트론광전자(천진)(유)	22,720,097	21,236,017	1,484,080	16,966,387	1,117,787	(583,573)

옵트론광전자(동관)(유)	27,752,660	17,780,348	9,972,312	12,891,918	(718,933)	(2,661,945)

옵트론수마전자(천진)(유)	26,141	1,845,231	(1,819,090)	-	(930)	103,628

옵트론전자(홍콩)(유)	1,897,386	3,750,034	(1,852,648)	6,987,075	464,791	465,151

옵트론티에스	165,885	138,240	27,645	83,517	(365,811)	(587,493)

티알에스	6,758,335	6,764,878	(6,543)	132,600	(157,320)	(2,994,559)

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계추정 및 가정

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시 하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요하며, 연결실체는 이와 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하며, 동 기준서의 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 말 현재 중요하지 않을 것으로 추정됩니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,821,544	4,821,544	2,551,859	2,551,859

매출채권및기타채권	38,168,061	38,168,061	36,350,115	36,350,115

매도가능금융자산	6,515,131	6,515,131	4,240,826	4,240,826

기타금융자산(유동)	7,788,357	7,788,357	6,831,357	6,831,357

기타금융자산(비유동)	3,448,428	3,448,428	3,511,904	3,511,904

소 계	60,741,522	60,741,522	53,486,061	53,486,061

금융부채:

매입채무및기타부채	19,992,395	19,992,395	22,060,663	22,060,663

단기차입금	85,194,869	85,194,869	84,484,456	84,484,456

유동성장기부채	8,100,000	8,100,000	7,350,000	7,350,000

장기차입금	9,812,270	9,812,270	11,410,760	11,410,760

사채	16,270,292	16,270,292	17,036,891	17,036,891

장기매입채무및기타채무	272,878	272,878	230,562	230,562

기타금융부채(유동)	366,004	366,004	485,606	485,606

기타금융부채(비유동)	164,460	164,460	164,460	164,460

합 계	140,173,169	140,173,169	143,223,398	143,223,398

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	146,737	-	146,737

파생금융부채	-	1,980	-	1,980

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	128,737	-	128,737

파생금융부채	-	1,980	-	1,980

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,170	1,893

요구불예금	4,817,374	2,550,059

정부보조금	-	(93)

합 계	4,821,544	2,551,859

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	47,032,934	45,609,591

대손충당금	(12,673,284)	(12,557,453)

미수금	3,843,896	3,410,021

대손충당금	(897,419)	(897,419)

미수수익	861,935	785,375

합 계	38,168,061	36,350,115

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	13,454,872	11,597,101

설정	3,305	2,731,653

환율변동효과	112,526	(873,882)

기말금액	13,570,703	13,454,872

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과	합계

당분기말	32,671,752	2,745,801	3,235,095	8,380,287	47,032,934

전기말	28,742,543	3,857,772	4,305,631	8,703,646	45,609,591

6. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	금융상품	1,000,000	2,080,628	-	1,671,920

대여금(주1)	8,659,739	990,014	8,702,739	994,014

대손충당금	(1,871,382)	(827,534)	(1,871,382)	(827,534)

보증금	1,205,321	1,673,504

합계	7,788,357	3,448,428	6,831,357	3,511,904

기타금융부채	임대보증금	364,865	156,600	483,800	156,600

금융보증부채	1,139	7,860	1,806	7,860

합계	366,004	164,460	485,606	164,460

(주1) 연결실체는 전기 이전에 관계회사 미래이노텍의 재무구조 개선을 위한 출자전환을 통하여 상환우선주 1,000백만원을 취득하였으며, 이를 단기대여금으로 계상하고 있습니다. ① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환권이 있는 상환주식이며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용)③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,308,242	(440,675)	1,867,567	1,860,168	(436,936)	1,423,233

제품	8,925,880	(1,899,313)	7,026,567	9,247,077	(2,201,560)	7,045,517

원재료	22,411,116	(7,014,505)	15,396,610	29,869,683	(7,622,715)	22,246,968

부재료	713,022	(2,468)	710,554	766,089	(11,257)	754,832

재공품	3,690,107	(747,699)	2,942,409	4,301,200	(918,683)	3,382,517

미착품	-	-	-	132,987	-	132,987

합 계	38,048,367	(10,104,659)	27,943,707	46,177,204	(11,191,150)	34,986,054

8. 기타유동자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동자산	선급금	2,125,673	-	923,686	-

선급비용	218,484	-	172,504	-

부가세대급금	5,168	-	7,588	-

합계	2,349,325	-	1,103,777	-

기타유동부채	선수금	113,527	-	16,067	-

예수금	308,565	-	252,786	-

부가세예수금	(2,477)	-	(25,995)	-

미지급비용	-	63,991	-	63,991

합계	419,615	63,991	242,858	63,991

9. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	6,515,131	4,240,826

수익증권	146,737	128,737

합계	6,661,868	4,369,563

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

당분기	당분기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

디엠비테크놀로지주식회사	2.15	492,000	-	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	300,000	300,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신(*)	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호 조합	8.33	500,000	500,000	-	-

주식회사 리메드	9.89	1,174,305	1,174,305	-	-

주식회사 에이비엠 신주인수권부사채	-	1,000,000	1,000,000	-	-

에이앤에프미래성장투자조합	2.35	100,000	100,000	-	-

합계	10,332,505	6,515,131	-	3,817,374

(*)연결실체는 전기에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정재분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

전기	전기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

디엠비테크놀로지주식회사	2.15	492,000	-	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	300,000	300,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신(*)	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호 조합	8.33	500,000	500,000	-	-

합계	8,058,200	4,240,826	-	3,817,374

시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 유원미디어, 에스크베리자산운용㈜, 래드손, AV자산운용 제1회 사모전환사채는 2015년 중에, 디엠비테크놀로지주식회사와 대덕위즈는 2013년 중에, 대전프로축구는 2012년 중에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

KB 가치배당 40 증권자 투자신탁	2020.2.12	146,000	146,737	128,737

연결실체는 취득원가와 장부가액의 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액) 항목으로 계상하였습니다.

10. 관계기업투자주식보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

디씨아이(주1)	24.18	-	24.18	-

대덕밸리	21.08	415,256	21.08	406,824

미래이노텍(주2)	44.13	-	44.13	-

티알제1호콘텐트(주3)	61.11	568,528	61.11	572,455

네오피델리티(주4)	14.78	6,451,582	14.78	6,611,526

12CM MOBILE.Inc.(주5)	50.00	243,079	50.00	288,843

이앤기업성장투자조합4호	40.68	2,364,576	40.68	2,364,576

하임바이오텍	20.00	300,000	-	-

합 계	-	10,343,023	-	10,244,224

(주1) 2015년 11월 16일 회생절차개시결정을 함에 따라 558,568천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 미래이노텍의 지분율이 20% 미만이지만 피투자회사의 경영 의사결정 참여 및 임원겸임 등의 사유로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 2016년 대여금 중 일부가 출자전환되어 지분율이 증가하였습니다. 한편, 2012년 중에 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 업무집행조합원에 의해 투자의사결정이 이루어지므로 지배력이 없다고 판단하였으며, 조합원으로서 유의적인 영향력은 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(주4) 연결실체는 피투자기업과의 협의서를 통해 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주5) 나머지 지분 50%를 소유한 12CM Japan.Inc 이 사업관련 기술 및 인력을 지원하여 실질적으로 경영하고 있어, 연결실체의 경우 지배력이 없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

토지	10,036,955	10,036,955

건물	24,378,469	24,704,425

감가상각누계액	(5,503,155)	(5,425,619)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(386,345)	(371,221)

기계장치	108,430,953	109,715,719

감가상각누계액	(60,137,589)	(59,673,894)

정부보조금	(131,648)	(140,138)

공구와기구	8,659,516	8,634,204

감가상각누계액	(7,618,629)	(7,486,842)

정부보조금	(3)	(3)

비품	3,676,099	3,739,445

감가상각누계액	(3,290,720)	(3,303,261)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	125,206	125,206

감가상각누계액	(58,682)	(52,653)

건설중인자산	1,523,493	1,229,124

합 계	82,023,321	84,050,848

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기초	취 득	대체	처 분	감가상각비	기타	당분기말

토지	10,036,955	-	-	-	-	-	10,036,955

건물	19,278,806	-	-	-	(69,122)	(334,370)	18,875,314

구축물	1,948,182	-	-	-	(15,124)	-	1,933,058

기계장치	50,041,825	1,264,772	-	(308,822)	(883,618)	(1,820,793)	48,293,364

정부보조금	(140,138)	-	-	-	8,491	-	(131,648)

공구와기구	1,147,362	-	-	-	(145,366)	38,890	1,040,887

정부보조금	(3)	-	-	-	-	-	(3)

비품	436,183	-	-	-	(44,506)	(6,298)	385,379

정부보조금	(2)	-	-	-	-	-	(2)

차량운반구	72,553	-	-	-	(6,030)	-	66,524

건설중인자산	1,229,124	-	-	-	-	294,368	1,523,493

합 계	84,050,848	1,264,772	-	(308,822)	(1,155,274)	(1,828,202)	82,023,321

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취 득	대체	처 분	감가상각비	기타	전분기말

토지	9,321,455	-	-	-	-	9,321,455

건물	19,625,499	-	-	-	(186,251)	490,210	19,929,458

구축물	2,006,844	10,000	-	-	(15,534)	(202)	2,001,107

기계장치	55,084,308	12,928	38,517	-	(2,478,217)	277,999	52,935,535

정부보조금	(174,102)	-	-	-	8,491	-	(165,611)

공구와기구	1,625,505	10,176	-	-	(147,389)	(24,122)	1,464,170

정부보조금	(3)	-	-	-	-	-	(3)

비품	582,297	8,820	-	-	(58,987)	1,431	533,561

정부보조금	(2)	-	-	-	-	-	(2)

차량운반구	104,251	-	-	(28,636)	(6,038)	(2,401)	67,176

건설중인자산	2,160,565	65,035	(38,517)	-	-	(504,106)	1,682,977

합 계	90,336,617	106,959	-	(28,636)	(2,883,925)	238,809	87,769,823

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

토지	8,990,369	8,990,369

건물	9,886,902	9,886,902

감가상각누계액	(1,416,274)	(1,354,480)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(179,390)	(176,166)

합 계	17,797,478	17,862,495

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 연결실체의 공장 및 사옥으로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 토지 및 일부 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기초	취 득	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	8,990,369	-	-	-	-	8,990,369

건물	8,532,421	-	(47,933)	-	(13,860)	8,470,628

구축물	339,705	-	-	-	(3,224)	336,481

합 계	17,862,495	-	(47,933)	-	(17,084)	17,797,478

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취 득	대체	처분	감가상각비	전분기말

토지	9,705,869	-	-	-	-	9,705,869

건물	9,944,578	-	-	-	(69,407)	9,875,171

구축물	352,602	-	-	-	(3,224)	349,378

합 계	20,003,049	-	-	-	(72,632)	19,930,418

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	184,479	305,848

투자부동산 관련 직접비용	(144,770)	(44,547)

합 계	39,710	261,300

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당분기초	취득	대체	상각	손상차손	당분기말

산업재산권	7,557	-	-	(790)	-	6,767

개발비	14,608,409	229,654	(37,895)	(818,843)	-	13,981,326

정부보조금	(527,934)	(137,927)	42,316	-	-	(623,546)

영업권	69,725	-	-	-	-	69,725

회원권	1,485,786	-	-	-	-	1,485,786

기타의무형자산	339,976	5,000	-	(37,092)	-	307,884

합 계	15,983,519	96,727	4,421	(856,724)	-	15,227,942

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취 득	대체	상각	손상차손	전분기말

산업재산권	10,904	-	-	(853)	-	10,052

개발비	13,051,929	580,153	222,620	(588,493)	-	13,266,209

정부보조금	(180,157)	(514,572)	(222,620)	-	-	(917,349)

영업권	69,725	-	-	-	-	69,725

회원권	1,046,117	-	-	-	-	1,046,117

기타의무형자산	544,050	37,800	-	(62,005)	-	519,846

합 계	14,542,569	103,381	-	(651,350)	-	13,994,600

14. 매입채무및기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,163,359	-	17,164,014	-

미지급금	2,830,744	272,878	3,301,107	230,562

미지급비용	998,292	-	1,595,543	-

합계	19,992,395	272,878	22,060,663	230,562

15. 차입금 (1 ) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	종 류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	국민은행	일반대출	3.24~4.49	1,089,000	1,089,000

무역금융	3.86	2,100,000	2,100,000

산업은행	일반대출	3.26~3.57	29,700,000	29,700,000

기업은행	일반대출	3.33	1,000,000	1,000,000

무역금융	2.52~2.71	8,000,000	2,300,000

매출채권할인	-	-	367,664

신한은행	일반대출	3.98	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.79	2,000,000	2,000,000

수협은행	무역금융	4.52	1,500,000

수출입은행	포괄수출금융	LIBOR +3.38	21,205,900	22,961,500

우리은행	무역금융	4.19~4.25	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반대출	4.21	2,000,000	2,000,000

소 계	70,094,900	68,018,164

옵트론광전자동관(유)	기업은행	일반대출	4.97~5.17	1,125,667	1,201,905

수출입은행	일반대출	LIBOR+2.58	1,688,500	1,802,857

옵트론광전자천진(유)	신한은행	일반대출	LIBOR+2.6	1,010,049	1,087,650

하나은행	일반대출	LIBOR+1.5	5,050,247	5,438,250

한국수출입은행	일반대출	LIBOR+2.58	1,683,416	1,812,750

우리은행	일반대출	5.55	1,947,240	2,079,120

기업은행	일반대출	4.16~4.9	2,594,850	3,043,760

합 계	85,194,869	84,484,456

(2 ) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입처	종 류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	기업은행	시설자금	2.8~2.85	3,400,000	3,900,000

국민은행	일반대출	2.82	1,350,000	1,687,500

하나은행	시설자금	4.24	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금	2.67	12,000,000	12,000,000

소 계	17,750,000	18,587,500

옵트론전자천진(유)	기업은행	일반대출	6.00	162,270	173,260

차감:유동성장기차입금	(8,100,000)	(7,350,000)

장기차입금	9,812,270	11,410,760

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 2년	2년~3년	합계

장기차입금	8,100,000	3,812,270	6,000,000	17,912,270

16. 사채

(1) 교환사채와 관련된 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2014년 08월 29일

발행사채종류	무기명식 이권부 사모 교환사채

액면가액	6,000백만원

이자율	(1) 표면금리: 연 0.5%,(2) 만기보장수익률: 연 복리 6.0%이며, 만기상환시 권면총액의 117.9494% 상환

만기일	발행일로부터 3년이 되는 날

인수인	한국산업은행 3,000백만원, 산은캐피탈 3,000백만원

교환청구권	(1) 교환대상 예탁주식: 네오피델리티주식회사 발행 보통주식 1,162,115주(2) 교환청구권 행사비율 : 사채권면 금액의 100%(3) 교환가격 : 발행시에는 주당 금 5,163원으로 하며, 다음의 경우 조정가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유(무)상증자 등을 하거나, 기준가를 하회하는 전환(행사)가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우나. 합병 및 자본의 감소 등의 경우다. 2015년 및 2016년 영업손실의 발생여부(4) 교환할 주식의 총수 : 사채권면 금액에 교환청구권 행사비율을 곱한 금액을 교환가격으로 나눈 주식 수(5) 교환청구권 행사기간 : 2014.9.29 ~ 2017.7.29

기타주요계약사항	(1) 지배회사는 상기 교환사채에 대해 산업은행 및 산은캐피탈에 각각 3,000백만원씩 총 6,000백만원의 지급보증을 제공하였으며,(2) 지배회사 및 지배회사가 지정하는 자가 동 교환사채의 액면금액 60%에 대해 콜옵션을 보유하고 있으며(사채발행일로부터 1년 6개월 이내),(3) 지배회사는 콜 옵션 행사기간 중 교환사채를 주식 교환 후 주식을 제3자에게 매각시 우선인수권을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	액면금액	상환할증금	사채할인발행차금	장부가액

제1회 교환사채	6,000,000	1,076,964	(332,841)	6,744,123

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

이사회결의일(결정일)	2015년 8월 10일

발행사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	13,000백만원

이자율	(1) 표면금리: 연 1.0%,(2) 만기이자율: 연 3.5%

만기일	2018년 8월12일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	5,226/2,487,562

전환청구기간	2016.8.12~2018.7.12

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 옵트론텍 기명식 보통주식

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	발행	상각	전환	당분기말

전환사채	2015년8월12일	2018년8월12일	13,000,000	-	3,600,000	9,400,000

사채상환할증금(주1)	671,205	-	70,336	600,869

전환권조정	(2,434,596)	1,683,960	275,936	(474,700)

전환권대가	1,763,391	-	488,324	1,275,068

합계	13,000,000	1,683,960	4,434,596	10,801,237

(주1) 상기 전환사채는 보유자가 발행일로부터 2년이 경과할 경우 조기상환을 청구할 권리가 있으므로 만기상환할증금이 아닌 조기상환할증금으로 인식하였습니다.

한편, 연결실체가 발행한 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병,자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 전환가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

17. 종업원급여

(1) 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,368,147	5,101,090

사외적립자산의 공정가치	(2,543,028)	(2,480,607)

합계	2,825,118	2,620,483

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	5,101,090	5,073,621

당분기근무원가	329,040	340,530

이자비용	28,754	29,270

퇴직급여지급액	(90,737)	(83,396)

확정급여제도의 재측정요소	-	(28,612)

기말금액	5,368,147	5,331,412

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	2,480,607	2,344,159

사외적립자산의 기대수익	13,453	15,670

기여금 납부액	150,000	-

퇴직급여지급액	98,285	(83,396)

확정급여제도의 재측정요소	(199,317)	(6,460)

기말금액	2,543,028	2,269,972

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,543,028	2,480,607

(5) 당분기 및 전분기 중 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	329,040	332,341

이자비용	28,754	29,270

사외적립자산 기대수익	(13,453)	(15,670)

합 계	344,341	345,941

(6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.26%	2.26%

임금인상율	5.81%	5.81%

18. 지배기업지분(1) 지배기업의 발행할 주식의 총수는 80,000천주이고, 당분기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,857,608주 입니다. 한편, 지배기업의 1주당 액면가액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,049,898	47,010,333

기타자본잉여금	149,099	149,099

전환권대가	1,275,068	1,410,713

합 계	49,474,064	48,570,144

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(11,859,318)	(11,859,318)

자기주식	(3,873,765)	(3,813,765)

주식선택권	1,829,469	1,740,288

합계	(13,903,614)	(13,932,795)

(4) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	6차	7차	8차	9차	10차

최초 부여일	2012.3.23	2013.3.22	2013.5.30	2016.04.04	2016.07.17

부여 방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	220,000주	150,000주	30,000주	40,000주	200,000주

잔여주식 수	177,000주	136,500주	-	40,000주	200,000주

행사가격	6,968원	15,346원	16,386원	5,406원	6,203원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사기간	2014.3.23 ~2019.3.22	2015.3.22 ~2020.3.21	2015.5.30 ~2020.5.29	2018.04.04 ~2023.04.03	2018.07.17 ~2023.07.16

총 주식보상비용	664,489천원	931,067천원	218,000천원	98,560천원	624,800천원

당분기 누적 주식보상비용 인식액	664,489천원	931,067천원	-	12,151천원	77,030천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	49,820천원	404,836천원

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가이익	2,949,474	2,949,474

지분법자본변동	(22,905)	(50,330)

해외사업환산차대	304,500	784,239

매도가능증권평가손익	574	574

합계	3,231,644	3,683,957

(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	1,015,333	1,015,333

법정적립금	600	600

보험수리적손익	267,915	270,687

미처분이익잉여금	34,021,979	32,796,757

합계	35,305,828	34,083,378

19. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

상품매출	8,561,470	4,916,742

제품매출	32,412,507	30,200,961

기타매출	220,909	227,161

합 계	41,194,886	35,344,864

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

상품매출원가	8,246,898	5,056,877

제품매출원가	22,927,941	21,586,632

기타매출원가	124,333	3,449

합 계	31,299,172	26,646,957

20. 판매비와관리비

(1)당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,481,328	1,368,178

퇴직급여	106,906	186,534

복리후생비	468,756	416,909

여비교통비	308,487	295,278

접대비	47,440	138,471

통신비	31,562	24,848

수도광열비	92,815	80,974

전력비	8,648	44,006

세금과공과	24,557	38,548

감가상각비	570,585	501,436

지급임차료	184,652	112,131

수선비	-	196

보험료	74,474	72,174

차량유지비	11,240	17,577

경상연구개발비	474,897	511,239

운반비	328,259	171,819

교육훈련비	17,452	2,685

도서인쇄비	717	464

소모품비	49,441	31,535

지급수수료	377,744	492,985

대손상각비	3,305	-

무형자산상각비	856,724	651,350

주식보상비용	89,181	-

판매보증비	127,857	-

기타의판관비	46,098	57,101

합 계	5,783,126	5,216,438

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,984,136)	7,840,878

원재료 및 상품 매입액	23,732,070	7,133,362

종업원급여	6,339,867	5,631,558

임차료 및 건물관리비	1,755,607	1,718,749

물류비	349,845	230,015

소모품비	2,351,112	2,664,811

지급수수료	1,306,068	1,402,534

외주가공비	358,344	345,514

마케팅비	47,440	138,471

경상연구개발비	474,897	511,239

기타	662,440	546,416

유무형자산상각	3,688,744	3,699,847

합 계(*)	37,082,297	31,863,395

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	7,219	-

잡이익	1,080	11,335

합 계	8,299	11,335

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	2,401

기부금	1,950	14,010

잡손실	3,690	15,475

합 계	5,640	31,886

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	76,746	117,795

외환차익	646,742	868,174

외화환산이익	2,510,828	1,787,448

합 계	3,234,316	2,773,416

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,208,163	1,435,582

외환차손	3,888,364	2,851,355

외화환산손실	1,106,109	800,237

합 계	6,202,635	5,087,174

2 3 . 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계의 내용

관계회사	디씨아이, 대덕밸리, 미래이노텍, 티알제1호콘텐트, 에이치디비정보통신, 네오피델리티, 12CM Mobile, Inc., ㈜하임바이오텍

기타	우림, 옵트론홍콩유한공사, 티알인베스트먼트, 티알에스글로벌, ㈜우림네트웍스

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 .1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입	매출 등	매입

원재료/상품	투자자산	기타	원재료/상품	유무형자산	기타

에이치디비정보통신(*)	-	-	-	-	276,494	-	-	105

대덕밸리	-	-	-	67,696	-	-	-	78,622

우림	64,518	81,794	-	-	91,277	196,504	-	-

네오피델리티	67,267	-	-	1,500	64,443	-	-	818

티알인베스트먼트	600	-	-	-	-	-	-	-

이앤기업성장투자조합4호	-	-	-	-	2,400,000	-	-	-

㈜하임바이오텍	5,073	-	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.2) 자금대여

(단위: 천원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

대여	회수	투자	대여	회수

에이치디비정보통신(*)	단기대여금	-	-	-	109,500	-

미래이노텍	-	-	-	350,000	-

우림	-	-	-	1,000,000	1,310,000

네오피델리티	-	-	-	-	-

㈜하임바이오텍	출자금	-	-	300,000	-	-

(*) 전기 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기말

채권	채무 등	채권	채무 등

매출채권 등	대여금	대손충당금	매출채권 등	대여금	대손충당금

에이치디비정보통신(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

디씨아이	572,098	510,000	1,082,098	-	572,098	510,000	1,082,098	-

대덕밸리	-	-	-	-	-	-	-	31,886

미래이노텍(주2)	22,000	4,089,270	576,270	-	22,000	4,089,270	576,270	-

우림(주3)	1,889,727	2,671,720	127,613	24,224	764,204	2,671,720	127,613	118,306

네오피델리티	-	-	-	157,950	-	-	-	156,300

티알인베트스먼트	1,760	-	-	-	1,100	-	-	-

(주1) 전기 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 미래이노텍은 상기의 대여금에 대하여 보유중인 부동산 2,000,000천원, 동산 870,000천원을 담보로 제공하였으며, 임차보증금 600,000천원에 대한 반환청구권을 양도하였습니다. (주3) 우림은 상기의 대여금에 대하여 대표이사 및 그 특수관계자 소유의 부동산 3건 4,231,616천원을 담보로 제공하였으며, 우림이 보유중인 연결실체의 주식 548,000천원을 질권설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전기중 발생한 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기초	증가	감소	당분기말

임직원	단기대여금	166,480	-	4,000	162,480

(전기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	전기초	증가	감소	전기말

임직원	단기대여금	279,743	170,000	(283,263)	166,480

(5) 당분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 1,192,262천원 이며, 연결실체의 주요 경영진은 회사의기업활동에 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공내역은 주석 25. (2)에 기재되어 있습니다.

24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	204,402	171,333

판매보증충당부채	87,831	92,107

합계	292,233	263,440

25. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 보 고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공가액	담보설정내역

기업은행	토지,건물,기계장치	33,080,000	차입금 등 관련 약정 담보

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치	68,693,160

기업은행(천진)	건물	CNY 5,500,000

한편, 상기 담보제공자산 외에도 연결실체는 한국수출입은행에 포괄수출금융과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증수혜자	보증금액	보증 제공처	보증내역

임직원	594,200	한국증권금융	우리사주 대출 지급보증

미래이노텍	324,000	기업은행	차입금 연대보증

네오피델리티	1,000,000	우리은행	정기예금

( 3 ) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

제공자명	보증금액	보증제공처	보증내역

서울보증보험	5,000	현대오일뱅크㈜	석유류 제품 공급계약

29,254	광주광역시장	임대차계약

2,000	한국산업인력공단	인허가보증보험(외국인)

( 4 ) 보고기간종료일 현재 연결실체는 재현정밀에 대한 미수금 488백만원의 회수를 위하여 재현정밀 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정	내용	거래 은행	한도금액	실행잔액

지배기업	차입약정	무역금융	국민은행	2,700,000	2,100,000

신한은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	8,000,000	8,000,000

농협	2,700,000	-

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000

수협은행	2,000,000	-

매출채권담보대출	KEB하나은행	540,000	-

기업은행	600,000	-

외화 한도대출	국민은행	USD 1,170,000	-

시설대출	기업은행	6,900,000	3,400,000

산업은행	12,000,000	12,000,000

일반대출	산업은행	29,700,000	29,700,000

국민은행	2,439,000	2,439,000

우리은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,000,000	1,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 19,000,000	USD 19,000,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

산업은행	USD 1,300,000	USD 1,300,000

산업은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

기업은행	CNY 2,500,000	CNY 2,500,000

신한은행	USD900,000	USD900,000

종속기업	옵트론광전자 천진(유)	일반대출	신한은행	1,010,049	1,010,049

하나은행	5,050,247	5,050,247

수출입은행	1,683,416	1,683,416

우리은행	1,947,240	1,947,240

기업은행	2,757,120	2,757,120

옵트론광전자 동관(유)	일반대출	기업은행	1,125,667	1,125,667

한국수출입은행	1,688,500	1,688,500

26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,587,500	1,250,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	38,517

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	1,106,109	800,237

감가상각비	2,525,750	2,956,557

대손상각비	3,305	-

유형자산처분손실	-	2,401

무형자산상각비	856,724	651,350

퇴직급여	344,341	369,799

주식보상비용	89,181	-

지분법손실	144,854	18,487

이자비용	1,208,163	1,549,296

외화환산이익	(2,510,828)	(1,787,448)

유형자산처분이익	(7,219)

지분법이익	(8,432)	(8,096)

이자수익	(76,746)	(117,673)

합계	3,675,202	4,434,910

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(2,259,757)	(952,084)

기타채권	(305,040)	(1,551,557)

기타유동자산	(1,222,030)	(925,687)

재고자산	7,080,242	2,481,994

매입채무	(959,465)	(7,308,501)

기타채무	(470,373)	(1,515,208)

기타유동부채	181,365	(27,452)

퇴직금의 지급	(90,737)	(83,396)

사외적립자산의 증가	(51,741)	83,396

해외사업환산차대	(701,229)	(595,032)

합계	1,201,235	(10,393,527)

27. 주당손익

지배기업지분 주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업지분 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 지배기업지분 주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	1,225,222,101	1,235,005,643

유통보통주식수	19,889,926	19,763,509

기본주당이익	62	62

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	행사가격	발행가능 주식수	청구가능기간

6차 주식선택권	6,968	177,000	2014.03.23~2019.03.22

7차 주식선택권	15,346	136,500	2015.03.22~2020.03.21

8차 주식선택권	16,386	-	2015.05.30~2020.05.29

9차 주식선택권	5,406	40,000	2018.04.04~2023.04.03

10차 주식선택권	6,203	200,000	2018.07.17~2023.07.16

합계	-	553,500	-

28. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	4,817,374	2,549,966

매출채권및기타채권	38,168,061	36,350,115

기타금융자산(유동)	7,788,357	6,831,357

기타금융자산(비유동)	3,448,428	3,511,904

금융보증계약	1,366,699	1,366,699

합 계	55,588,919	50,610,041

(주1) 보유현금은 제외되어 있습니다. 한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	합계

매입채무	16,163,359	-	-	16,163,359

미지급금	2,830,744	-	272,878	3,103,622

미지급비용	1,062,284	-	-	1,062,284

차입금	93,294,869	3,812,270	6,000,000	103,107,139

기타금융부채	522,604	-	-	522,604

금융보증계약	1,366,699	-	-	1,366,699

합계	115,240,559	3,812,270	6,272,878	125,325,707

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분말	전기말

단기차입금	85,194,869	84,484,456

유동성장기부채	8,100,000	7,350,000

장기차입금	9,812,270	11,410,760

교환사채	6,744,123	6,744,123

전환사채	9,526,169	10,292,767

합계	119,377,431	120,282,106

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(1,031,071)	1,031,071	(1,032,452)	1,032,452

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,655,765	2,964,099	791,624	956,678

JPY	40,500	404	26,500	275

CNY	3,100	503	670	116

매출채권	USD	35,153,393	39,234,702	27,826,637	33,628,490

JPY	2,417,250	24,137	2,417,250	25,062

매입채무	USD	1,740,089	1,942,113	1,217,723	1,471,618

JPY	331,452,458	3,309,619	446,368,150	4,627,990

단기차입금	USD	29,700,000	33,148,170	29,700,000	35,892,450

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	710,852	(710,852)	(277,890)	277,890

JPY	(328,508)	328,508	(460,265)	460,265

CNY	50	(50)	12	(12)

합계	382,394	(382,394)	(738,144)	738,144

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	119,377,431	120,282,106

차감: 현금및현금성자산	(4,821,544)	(2,551,859)

순차입금(A)	114,555,887	117,730,247

자본총계(B)	79,289,836	77,691,799

총자본 대비 차입금비율(A/B)	144.48%	151.53%