옵트론텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 21(전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며 , 2005년 06월 24 일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 발행주식수는 24,765,274주이며, 납입자본금은 11,837백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	17.14%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.84%

홍사관 대표이사	38,000	-	38,000	0.15%

(주)우림	257,662	-	257,662	1.04%

자기주식	857,239	-	857,239	3.46%

기타 (*)	18,071,411	1,089,323	19,160,734	77.37%

합 계	23,675,951	1,089,323	24,765,274	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 우선주 1주당 보통주 1주의 의결권이 있습니다.(주석 22참조)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정 ㆍ 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.

동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준 제정 ㆍ 개정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로 분류하고 있습니다.

4 . 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 전략적인 영업단위에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당 사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매 ③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광필터 부문	94,538,809	123,232,024

광학렌즈 부문	6,318,486	4,131,912

투자부문	2,595,294	-

기타(*)	673,399	629,574

합 계	104,125,988	127,993,511

(*) 임대료 수입 등입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	45,436,824	43.7%

B 기업	16,439,111	15.8%

합 계	61,875,935	59.6%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	123,474	123,474	-

매출채권및기타채권	-	91,745,585	91,745,585	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	15,593,210	-	15,593,210	15,593,210

기타비유동금융자산	-	1,506,306	1,506,306	-

합 계	15,593,210	93,565,426	109,158,636	15,593,210

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	60,088	60,088	-

매출채권및기타채권	-	81,466,235	81,466,235	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	13,033,573	-	13,033,573	13,033,573

기타비유동금융자산	-	1,156,799	1,156,799	-

합 계	13,033,573	82,873,183	95,906,756	13,033,573

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	23,721,448	23,721,448	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	57,262,750	57,262,750	-

유동성장기부채	-	20,760,003	20,760,003	-

장기차입금	-	20,586,664	20,586,664	-

전환상환우선주부채	-	4,397,358	4,397,358	-

파생상품부채	533,147	-	533,147	533,147

기타유동금융부채	-	897,474	897,474	-

기타비유동금융부채	-	1,089,805	1,089,805	-

합 계	533,147	129,210,601	129,743,748	533,147

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	20,775,536	20,775,536	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	41,403,700	41,403,700	-

유동성장기부채	-	10,765,004	10,765,004	-

장기차입금	-	35,184,996	35,184,996	-

전환사채	-	4,312,865	4,312,865	-

파생상품부채	3,775,490	-	3,775,490	3,775,490

기타유동금융부채	-	609,752	609,752	-

기타비유동금융부채	-	1,517,651	1,517,651	-

합 계	3,775,490	115,064,603	118,840,093	3,775,490

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	303,281,626	-	-	303,281,626

외환차익	-	1,720,573,406	-	737,388,602	2,457,962,008

외화환산이익	-	445,028,523	-	205,430,052	650,458,575

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	53,768,844	-	-	-	53,768,844

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,317,698,685	-	-	-	2,317,698,685

파생상품부채평가이익	-	-	275,743,231	-	275,743,231

이자비용	-	-	-	2,263,664,634	2,263,664,634

외환차손	-	149,538,878	-	847,386,974	996,925,852

외화환산손실	-	879,412,869	-	262,976,366	1,142,389,235

대손상각비	-	726,606,518	-	-	726,606,518

기타의 대손상각비	-	3,787,725,427	-	-	3,787,725,427

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	83,672,000	-	-	-	83,672,000

파생상품부채평가손실	1,294,289,940	-	-	-	1,294,289,940

합 계(*)	-	-	365,665,000	-	365,665,000

3,749,429,469	8,012,167,247	641,408,231	4,316,846,628	16,719,851,575

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	113,668	-	-	113,668

외환차익	-	1,720,573	-	737,389	2,457,962

외화환산이익	-	2,945,159	-	87,140	3,032,299

이자비용	-	-	-	2,771,647	2,771,647

외환차손	-	149,539	-	847,387	996,926

외화환산손실	-	363,867	-	1,479,048	1,842,916

대손상각비	-	835,670	-	-	835,670

기타의 대손상각비	-	462,169	-	-	462,169

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	766,092	-	-	-	766,092

파생상품부채평가이익	-	-	1,088,820	-	1,088,820

합 계(*)	766,092	6,590,646	1,088,820	5,922,611	14,368,168

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(3 ) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	152,536	672,725	14,767,948	15,593,209

파생상품부채	-	533,147	-	533,147

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	304,310	2,994,388	9,734,875	13,033,573

파생상품부채	-	3,775,490	-	3,775,490

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	672,725	2,994,388	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	533,147	3,775,490	DCF, 시장 접근법	금리, 환율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	8,302,169	4,742,202	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	6,465,780	4,992,673	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	14,767,949	9,734,875

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,528	4,413

원화보통예금	69,646	141,098

외화보통예금	54,059	70,551

정부보조금	(6,759)	(155,974)

합 계	123,474	60,088

당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	81,495,491	-	68,816,037	-

손실충당금	(9,469,826)	-	(8,743,220)	-

미수금	9,180,553	-	8,865,306	-

손실충당금	(1,546,873)	-	(1,361,659)	-

대여금(*)	24,471,194	190,061	22,578,760	1,017,594

손실충당금	(12,409,443)	-	(8,806,932)	(827,534)

미수수익	1,081,813	-	1,175,265	-

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합 계	91,745,587	190,061	81,466,235	190,060

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	42,962,515	(707,773)	42,254,742

1개월 이내	6,943,646	(327,236)	6,616,410

1개월~2개월	3,122,679	(99,836)	3,022,843

2개월~3개월	647,531	(156,700)	490,831

3개월 초과	27,819,120	(8,178,282)	19,640,838

합 계	81,495,491	(9,469,827)	72,025,664

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	37,177,990	(713,430)	36,464,560

1개월 이내	5,509,444	(69,176)	5,440,268

1개월~2개월	1,299,913	(83,819)	1,216,094

2개월~3개월	1,246,141	(99,738)	1,146,403

3개월 초과	23,582,550	(7,777,057)	15,805,493

합 계	68,816,038	(8,743,220)	60,072,818

2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	8,743,220	1,361,659	9,634,466	1,057,322	12,053,447

제각처리	-	-	(827,534)	-	(827,534)

손상인식	726,607	185,214	3,602,511	-	3,787,725

기말잔액	9,469,826	1,546,873	12,409,443	1,057,322	15,013,639

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	17,607,165	1,784,353	10,022,745	1,057,322	12,864,421

제각처리	(3,534,328)	(444,786)	(135,606)	-	(580,392)

손상인식	(835,670)	(4,502)	(457,667)	-	(462,169)

기말잔액	13,237,167	1,335,065	9,429,472	1,057,322	11,821,860

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

보증금	-	1,588,004	-	1,174,772

현재가치할인차금(*)	-	(84,698)	-	(20,973)

합 계	-	1,506,306	-	1,156,799

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	30,986	358,724	35,718	519,607

리스부채	445,398	486,281	478,235	418,953

임대보증금	421,090	244,800	95,800	579,090

합 계	897,474	1,089,805	609,753	1,517,650

1) 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 38,473,974천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	897,188	-

회계정책변경효과(*)	-	474,240

차입(신규계약)	508,614	937,228

상환	(474,123)	(385,501)

기말잔액	931,679	1,025,966

유동	445,398	497,625

비유동	486,281	528,341

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. 한 편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 145,848천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 619,971천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,560,034	(742,944)	1,817,090	1,078,927	(716,601)	362,326

제품	1,205,872	(353,105)	852,767	2,028,052	(307,237)	1,720,815

원재료	2,809,508	(461,104)	2,348,404	5,281,390	(470,092)	4,811,298

부재료	850,475	(3,251)	847,224	368,059	(20,073)	347,986

재공품	375,355	(5,121)	370,234	761,895	(34,635)	727,260

합 계	7,801,244	(1,565,525)	6,235,719	9,518,323	(1,548,638)	7,969,685

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	72,212	2,110,425

재고자산평가손실환입	(55,325)	(541,145)

합 계(순액)	16,887	1,569,280

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	433,396	422,128

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	679,305	568,140

판매보증충당부채	96,534	88,316

선수금	2,714	0

합 계	778,553	656,456

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	500,000	-	1,126,879	-

대손충당금	-	-	-	-

선급비용	1,723,287	-	847,722	-

합 계	2,223,287	-	1,974,601	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	605,951	-	780,392	-

장기미지급비용	-	88,543	-	86,184

합 계	605,951	88,543	780,392	86,184

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주식)	8,454,705	5,046,511

채무상품(출자금,사채 등)	7,138,505	7,987,062

합 계	15,593,210	13,033,573

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

엔시트론	0.6%	500,000	152,536	304,310

주식회사 에스디옵틱스	9.6%	6,433,044	6,996,565	3,297,152

웰랑(*1)	0.0%	-	-	1,013,759

티에이네트웍스	5.1%	300,012	41,669	204,683

하임바이오텍	19.2%	799,200	214,007	176,680

퍼즐벤처스	1.1%	49,927	49,927	49,927

㈜케이앤투자파트너스	3.8%	1,000,000	1,000,000

기타(*2)	-	1,149,000	-	-

소 계	10,231,183	8,454,704	5,046,510

(*1) 당기 중 해당 지분상품을 추가취득함에 따라 관계회사주식으로 재분류하였습니다.(*2) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

저축성보험 다수	692,727	672,725	2,994,388

㈜피엔에프케어즈	1,500,000	1,482,338	1,385,822

웰랑 (*1)	-	-	1,304,005

엘앤에스벤처캐피탈㈜ 10회	500,000	556,671	524,590

엘앤에스벤처캐피탈㈜ 11회	537,335

에이앤에프미래성장투자조합	683,221	599,873	482,314

케이브릿지 2호 동남권 일자리창출 투자조합	600,000	535,351	423,910

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	134,000	134,000	176,255

HB성장지원투자조합	375,000	375,000	150,000

KT-CKP뉴미디어투자조합	-	-	8,444

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	1,500,000	1,500,000	-

주식회사 코비	782,548	782,548	-

키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합	500,000	500,000	-

기타(*2)	1,000,000	-	-

합 계	8,267,496	7,138,506	7,987,063

(*1) 당기 중에 추가 취득으로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 되어 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*2) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	13,033,573	4,990,131

취득	8,131,155	7,129,933

대체	(2,820,604)	-

처분	(3,774,324)	(11,606)

평가	1,023,409	(766,092)

기말잔액	15,593,210	11,342,366

13. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

KWANG INFORMATION LTD	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스	대한민국	12월말	98.1%	투자

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	9,341,351	9,341,351	8,740,351

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.(*)	20,433,272	9,104,999	9,104,999

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	443,849	-	-

KWANG INFORMATION LIMITED.(*)	492,405	-	-

(주)티알에스(*)	5,800,000	800,000	-

합 계	50,361,657	33,698,130	32,297,130

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	32,297,130	34,210,930

취득	1,401,000

기말잔액	33,698,130	34,210,930

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.(*)	86,527,872	79,274,935	135,197,686	2,070,680

OPTRONTEC(TIANJIN) INC. (*)	30,386,484	18,575,111	14,230,404	260,280

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. (*)	33,243,347	18,388,407	20,684,072	698,213

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	563,067	1,937,996	-	(1,019)

KWANG INFORMATION LTD.(*)	1,133,281	3,235,867	1,619,794	(3,962)

(주)티알에스(*)	11,146,355	11,096,922	-	(8,793)

합 계	163,000,406	132,509,238	171,731,955	3,015,399

(*) 감사받지 아니한 재무제표 를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거전의 금액입니다.

14. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

이앤기업성장투자조합4호(*1)	대한민국	12월말	57.6 %	투자

12CM MOBILE.Inc(*2)	일본	3월말	50.0 %	모바일 서비스

(주)미래이노텍	대한민국	12월말	44.1 %	자동차부품 제조 및 판매

KDBC-TR신기술사업투자조합	대한민국	12월말	29.3 %	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

엘엔에스1호사모투자합자회사	대한민국	12월말	35.0%	투자

(주)웰랑	대한민국	12월말	26.4%	음향기기 제조 및 판매

주식회사 제이피케어즈(*3)	대한민국	12월말	3.7%	의료약품 제조 및 판매

윙크스톤 제 1호 조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

마이크로엑츄에이터㈜(*4)	대한민국	12월말	5.1%	광학필터 제조 및 판매

(*1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결회사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 경영진의 상호 교류 및 당사의 특수관계자가 이사회 의사결정기구에 참여 할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

티알제1호콘텐츠(*1)	750,000	-	347,715

이앤기업성장투자조합4호	3,002,194	3,002,194	3,002,194

12CM MOBILE.Inc(*2)	397,786	-	-

(주)미래이노텍(*2)	4,700,000	-	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	6,000,000	6,000,000

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

엘엔에스1호사모투자합자회사	360,000	360,000	180,000

(주)웰랑	4,164,957	4,164,957	-

주식회사 제이피케어즈	313,470	313,470	-

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	200,000	-

마이크로엑츄에이터㈜	500,056	500,056	-

합 계	20,791,575	14,943,789	9,933,021

(*1) 당기 중에 청산이 완료될 예정이므로 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (*2) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	9,933,020	9,950,898

취득	2,574,415	1,248,194

대체	2,472,890	-

처분	(36,535)	-

손상인식	-	(721,933)

기말잔액	14,943,790	10,477,159

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	15,645,999	14,907,369

건물	10,138,746	8,881,080

감가상각누계액	(2,023,133)	(1,652,256)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(224,528)	(214,855)

합 계	24,052,955	22,437,208

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	감가상각	대체	당분기말

토지	14,907,369	-	738,630	15,645,999

건물	7,228,823	(370,877)	1,257,667	8,115,613

구축물	301,016	(9,672)	-	291,343

합 계	22,437,208	(380,549)	1,996,297	24,052,955

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	감가상각	대체	전분기말

토지	14,883,232	-	24,137	14,907,369

건물	7,610,967	(180,388)	41,099	7,471,678

구축물	313,912	(9,672)	-	304,240

합 계	22,808,111	(190,060)	65,236	22,683,287

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16참조)(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	673,399	629,574

투자부동산 관련 직접비용	(287,904)	(231,880)

(4) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	23,761,612	22,136,193

공정가치(*)	31,806,962	31,806,962

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	9,989,020	10,727,649

건물	17,998,636	19,256,302

감가상각누계액	(5,522,242)	(5,339,069)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(598,081)	(552,709)

기계장치	71,165,951	70,064,193

감가상각누계액	(45,303,281)	(42,980,298)

정부보조금	(49,381)	(69,852)

공구와기구	9,587,913	9,189,037

감가상각누계액	(8,495,666)	(8,256,146)

정부보조금	(79,557)	(102,454)

비품	3,873,290	3,770,641

감가상각누계액	(3,478,286)	(3,336,037)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	125,206	125,206

감가상각누계액	(121,535)	(112,358)

건설중인자산	6,141,878	6,935,113

사용권자산	2,104,937	1,496,699

감가상각누계액	(1,079,684)	(576,037)

합 계	58,578,517	62,559,280

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	당분기말

토지	10,727,649	-	-	(738,630)	-	9,989,019

건물	13,917,233	-	-	(1,257,667)	(183,173)	12,476,393

구축물	1,766,694	-	-	-	(45,372)	1,721,322

기계장치	27,014,044	3,870,083	(1,253,275)	513,100	(4,330,663)	25,813,289

공구와기구	830,436	398,876	-	-	(216,623)	1,012,689

비품	434,601	102,649	-	-	(142,249)	395,001

차량운반구	12,848	-	-	-	(9,177)	3,671

건설중인자산	6,935,113	293,700	-	(1,086,935)	-	6,141,878

사용권자산	920,661	608,238	-	-	(503,647)	1,025,252

합 계(*)	62,559,280	5,273,546	(1,253,275)	(2,570,131)	(5,430,904)	58,578,517

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	회계정책변경효과(*2)	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	10,751,786	-	-	-	(24,137)	-	10,727,649

건물	14,470,176	-	-	-	(41,099)	(382,663)	14,046,414

구축물	1,827,190	-	-	-	-	(45,372)	1,781,818

기계장치	27,063,351	-	6,117,368	(399,414)	-	(4,274,827)	28,506,477

공구와기구	973,401	-	203,747	-	-	(277,643)	899,506

비품	464,741	-	66,305	(1,072)	-	(120,617)	409,358

차량운반구	31,620	-	-	-	-	(14,597)	17,023

건설중인자산	2,395,203	-	992,540	-	-	-	3,387,743

사용권자산	-	507,523	-	-	952,284	(399,153)	1,060,654

합 계(*1)	57,977,468	507,523	7,379,960	(400,486)	887,048	(5,514,872)	60,836,642

(*1) 정부보조금을 포함하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	3,430,162	-	3,430,162

판매비와관리비	2,000,741	380,549	2,381,290

합 계	5,430,903	380,549	5,811,452

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	3,617,148	-	3,617,148

판매비와관리비	1,897,725	190,060	2,087,785

합 계	5,514,873	190,060	5,704,933

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,114천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 80천원입니다. 17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	대체(*1)	처분	당분기말

산업재산권	1,634	-	(603)	-	1,031

개발비(*2)	9,263,030	2,209,652	(2,506,032)	-	8,966,650

회원권	2,061,482	230,000	-	-	(161,000)	2,130,482

기타의무형자산(*2)	368,833	(150,000)	(126,829)	350,395	442,398

합 계	11,694,979	2,640,046	(2,633,464)	350,395	11,540,561

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	대체	손상	전분기말

산업재산권	2,983	-	(1,037)	-	-	1,946

개발비(*)	10,797,912	1,961,909	(2,591,337)	-	-	10,168,484

회원권	1,706,150	353,899	-	-	-	2,060,049

기타의무형자산(*)	501,639	-	(135,209)	-	-	366,430

합 계	13,008,684	2,315,808	(2,727,582)	-	-	12,596,910

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 손상을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손 금액	평가방법

전기	누계액

A 프로젝트	518,986	(10,542)	(10,542)	사용가치

B 프로젝트	286,121	(14,801)	(14,801)	사용가치

C 프로젝트	2,859,290	(486,465)	(486,465)	사용가치

합 계	3,664,397	(511,810)	(511,810)	-

당분기 중에 인식한 개발비 손상내역은 없어 전기말 금액과 동일합니다. 한편, 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,199,461	-	11,648,167	-

미지급금	3,671,925	495,099	7,944,293	495,099

미지급비용	850,061	-	1,183,076	-

합 계	23,721,447	495,099	20,775,536	495,099

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	2.25%	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	1.08%~2.25%	12,000,000	12,000,000

기업은행	운영자금	1.07%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2.07%~2.19%	9,300,000	300,000

신한은행	운영자금	3.01%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2.74%	1,600,000	-

대구은행	운영자금	3.70%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.30%	19,362,750	19,103,700

우리은행	운영자금	2.60%	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.82%~2.98%	2,000,000	-

합 계	57,262,750	41,403,700

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운영자금	2.64%	666,667	1,500,000

산업은행	운영자금	2.93%~3.00%	19,000,000	19,000,000

시설자금	3.75%	8,650,000	10,150,000

기업은행	시설자금	2.27%	2,000,000	2,000,000

우리은행	시설자금	2.09%	5,500,000	5,500,000

운영자금	2.3%~2.44%	4,540,000	6,800,000

KEB하나은행	운영자금	2.9%	990,000	1,000,000

합 계	41,346,667	45,950,000

차감: 유동성장기부채	(20,760,003)	(10,765,004)

장기차입금	20,586,664	35,184,996

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2022년	12,993,332

2023년	3,113,332

2024년	1,280,000

2024년 이후	3,200,000

합 계	20,586,664

20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말(*)	전기말

제9회 무보증사모전환사채	2019.01.09	2024.01.09	-%	-	4,312,865

파생상품부채(전환권)	-	3,775,490

(*) 당분기 중 전환권이 모두 행사되어 자본으로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,312,865	-

발행	-	3,747,682

전환권 행사	(4,334,902)	-

유효이자율에 의한 상각(*)	22,037	411,518

기말잔액	-	4,159,200

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(3) 당분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 평가손실은 365,665천원, 평가이익은 45,700천원 입니다.

21. 상환전환우선주

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	4,397,358	-

파생상품부채(전환권)	533,147	-

(2) 당기 중 발행된 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수	1,089,323주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초잔액	-

발행	4,236,802

유효이자율에 의한 상각(*)	160,556

기말잔액	4,397,358

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 관련된 파생상품(전환권 등)과 관련하여 인식한 평가이익은 230,043천원 입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,930,936	7,580,493

사외적립자산의 공정가치	(3,990,860)	(4,156,471)

합 계	4,940,077	3,424,022

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	7,580,493	6,866,372

당기근무원가	1,300,237	1,046,132

이자비용	146,845	137,226

퇴직급여지급액	(511,612)	(389,693)

확정급여제도의 재측정요소(*)	414,973	0

기말잔액	8,930,936	7,660,038

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,156,471	3,263,025

사외적립자산의 기대수익	83,769	70,100

기여금납부액	300,000	400,000

퇴직급여지급액	(511,612)	(389,693)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(37,768)	(31,523)

기말잔액	3,990,860	3,311,910

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,300,237	1,046,132

이자비용	146,845	137,226

사외적립자산 기대수익	(83,769)	(70,100)

합 계	1,363,313	1,113,258

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	886,981	654,403

판관비	377,290	364,318

경상연구개발비	99,044	94,538

합 계	1,363,315	1,113,259

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,990,860	4,156,471

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.56%	2.70%

임금인상율	5.00%	4.99%

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	8,494,672	7,600,350

임금상승율	7,585,163	8,504,060

(9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 474,037천 원이며 기타유동금융부채에 계상하고있습니다.

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수	500	500

주당액면금액	23,675,951	22,560,627

보통주자본금	11,837,976	11,280,314

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	23,675,951	22,560,627

자기주식수	(857,239)	(857,239)

유통보통주식수	22,818,712	21,703,388

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	21,703,388	21,703,388

전환청구권 행사	1,115,324	-

기말 주식수	22,818,712	21,703,388

24. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,381,279	57,508,584

기타자본잉여금	1,531,176	600,110

합 계	66,912,455	58,108,694

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	58,108,694	57,576,407

전환권 행사	7,872,695	-

주식선택권의 소멸	931,067	532,287

기말잔액	66,912,456	58,108,694

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,225,683)	(6,225,683)

자기주식처분손실	(11,881,147)	(11,881,146)

주식선택권	929,800	1,833,718

합 계	(17,177,030)	(16,273,111)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(16,273,112)	(15,844,044)

주식선택권의 소멸	(931,067)	(532,287)

주식보상비용	27,148	77,415

기말잔액	(17,177,030)	(16,298,917)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	857,239	6,225,683	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05

총 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원

누적 주식보상비용(*)	98,560천원	624,800천원	206,440천원

미인식 주식보상비용	-	-	-

(*) 당분기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	506,500	659,500

퇴사 등에 의한 소멸	(136,500)	(153,000)

기말 유효부여수량	370,000	506,500

26. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당뷴기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	65,710

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	68,002,528	70,911,305

합 계	69,148,682	71,992,348

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	70,911,305	64,216,905

배당금의 지급(*)	(716,212)	(716,212)

확정급여제도의 재측정요소	(353,138)	(31,523)

당기순이익	(1,839,427)	13,879,804

기말잔액	68,002,528	77,348,974

(*) 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다.

28. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,406,927	16,679,666	5,945,290	18,835,994

상품매출	32,689,942	83,192,810	31,523,453	107,217,847

투자이익(*1)	284,252	2,595,294	-	-

기타매출(*2)	409,917	1,658,218	657,392	1,939,670

합 계	39,791,038	104,125,988	38,126,135	127,993,511

(*1) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 이익이 포함되어 있습니다.(*2) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,402,422	16,488,654	5,016,347	18,077,034

제품매출원가	20,955,309	59,770,414	20,165,071	71,445,504

투자손실(*)	144,686	1,377,962	80,154	766,092

기타매출원가	36,093	321,604	188,421	578,819

합 계	27,538,510	77,958,634	25,449,993	90,867,449

(*)투자부문의 평가 및 처분으로 인한 손실이 포함되어 있습니다.

29. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	2,383,120	7,616,122	1,862,097	5,446,692

퇴직급여	148,298	377,290	121,439	364,318

복리후생비	994,058	2,620,319	893,668	2,659,556

여비교통비	108,335	390,320	226,826	698,621

접대비	10,834	37,484	26,350	104,097

통신비	15,958	51,037	18,944	56,700

수도광열비	54,394	159,874	62,817	174,293

세금과공과	111,877	165,164	197,649	225,862

감가상각비	786,591	2,381,291	737,243	2,087,785

지급임차료	63,231	162,649	62,572	202,814

보험료	29,094	99,202	52,669	131,287

차량유지비	4,666	10,321	2,569	9,366

경상연구개발비	886,194	2,594,524	883,876	2,078,757

운반비	159,985	174,990	51,307	188,268

교육훈련비	1,290	4,816	2,148	4,092

도서인쇄비	270	1,642	3,290	4,740

소모품비	68,455	271,730	57,455	299,869

지급수수료	539,791	3,293,656	374,954	1,236,345

주식보상비용	-	27,148	25,805	77,415

대손상각비(환입)	(1,082,471)	726,607	602,757	(835,670)

무형자산상각비	863,680	2,633,464	1,033,111	2,727,582

판매보증비	(50,571)	108,277	78,184	271,773

기타의대손상각비	732,932	3,787,725	(473,663)	(462,169)

관계회사손상차손	-	-	-	721,933

합계	6,830,011	27,695,652	6,904,067	18,474,326

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	12,828,802	1,749,408

원재료사용액	29,401,504	30,841,766

종업원급여	18,317,745	15,097,938

복리후생비	4,204,617	4,088,061

소모품비	5,733,304	7,099,812

지급수수료	6,810,621	6,330,598

대손상각비	726,607	(835,670)

경상연구개발비	2,594,524	2,078,757

상각비	8,444,917	8,432,515

수도광열비	3,297,670	3,502,377

투자부문	3,787,725	259,763

기타	9,506,249	30,696,449

합 계(*)	105,654,285	109,341,774

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	10,355	265,192	163,224	393,361

잡이익	217,483	254,672	210,395	607,209

합 계	227,838	519,864	373,619	1,000,570

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	309,123

기부금	16,950	20,850	(1,950)	6,350

잡손실	2,945	82,443	(558,835)	609,390

복구충당부채전입액	-	-	(26)	61

합 계	19,895	103,293	(560,811)	924,924

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,056	303,282	37,705	113,668

외환차익	347,519	2,457,962	894,355	3,618,806

외화환산이익	(827,919)	650,459	1,340,370	2,858,019

파생부채평가이익	-	275,743	-	-

합계	(428,344)	3,687,446	2,272,430	6,590,493

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	785,011	2,263,665	936,821	2,771,647

외환차손	645,199	996,926	150,240	2,434,206

외화환산손실	(13,885)	1,142,389	856,378	1,115,184

파생부채평가손실	-	365,665	(2,165,065)	1,088,820

합계	1,416,325	4,768,645	(221,626)	7,409,857

32 . 법인세비용 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계	소재지	지분율

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

KWANG INFORMATION LTD	종속기업	홍콩	99.4%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	-%

티알제1호콘텐츠(*1)	관계기업	대한민국	61.1%

이앤기업성장투자조합4호	관계기업	대한민국	57.6%

12CM MOBILE,INC.	관계기업	일본	50.0%

(주)미래이노텍	관계기업	대한민국	44.1%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	35.0%

KDBC-TR신기술사업투자조합	관계기업	대한민국	29.3%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

(주)웰랑	관계기업	대한민국	26.4%

주식회사 제이피케어즈(*2)	관계기업	대한민국	3.7%

(주)우림(*2)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)보아스인베스트(*2)	기타특수관계자	대한민국	-%

주식회사 제이피케어즈	관계기업	대한민국	3.7%

윙크스톤 제 1호 조합	관계기업	대한민국	44.4%

마이크로엑츄에이터㈜	관계기업	대한민국	5.1%

(*1) 당기 중에 청산이 완료될 예정이므로 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (*2) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	투자	매출	매입	기타수익(*1)	기타비용(*2)	손상(환입)(*3)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	(3,473,400)	601,000	45,436,824	10,349,489	5,618	-	76,502

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	(25,557)	-	-	2,539,957	4,231,902	-	-	403,163

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	4,014,931	(2,752,063)	-	3,130,692	79,103	-	-	479,343

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	1,673

KWANG INFORMATION LIMITED.	-	-	-	-	-	-	-	150,170

(주)티알에스	-	-	800,000	-	-	-	-	1,957,541

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	88,920	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	167,256	-

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	-	-	180,000	-	-	-	-	-

㈜웰랑	-	-	1,344,353	127,548	-	-	-	1,546

(주)우림	4,100,000	(2,600,000)	-	-	-	-	-	1,111,720

(주)보아스인베스트	2,511,300	(200,000)	-	-	-	-	-	-

주식회사 제이피케어즈	-	-	350,005	-	-	-	-	-

윙크스톤 제 1호 조합	-	-	200,000	-	-	-	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	-	-	500,056	-	-	-	-	-

합계	10,600,674	(9,025,463)	3,975,414	51,323,941	14,660,494	5,618	167,256	4,181,658

(*1) 이자수익 등이 포함되었습니다.(*2) 관리비 등이 포함되었습니다.(*3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	매출	매입	기타수익	기타비용	손상(환입)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	50,774,536	3,752,904	-	-	1,576,740

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	525,073	(1,887,082)	1,856,459	4,657,994	-	-	(1,595,089)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	5,504,826	(2,399,278)	6,518,020	4,404,769	246,587	-	1,674,311

12CM MOBILE,INC.	-	-	73,562	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	238,645	-

(주)우림	2,800,000	(1,900,000)	-	-	-	-	900,000

(주)티알에스글로벌	1,700,000	(1,700,000)	-	-	-	-	-

합계	10,529,899	-7,886,360	59,222,577	12,815,667	246,587	238,645	2,555,962

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	36,595,995	-	4,751,562	(436,628)	7,603,582	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	8,916,226	-	352,761	(3,063,322)	2,714,120	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	17,271,414	4,469,755	1,540,469	(3,199,891)	251,541	-

옵트론-수마전자	171,555	-	-	(125,014)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	2,961,547	-	239,696	(1,574,754)	-	-

주식회사 티알에스	-	7,088,699	-	(5,019,119)	-	-

원투씨엠 주식회사	-	-	-	-	-	98,800

(주)미래이노텍	-	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-	-

(주)웰랑	-	-	-	(1,369,301)	-	141,720

㈜우림	-	4,861,720	914,937	(2,026,656)	-	-

(주)보아스인베스트	-	2,286,750	-	-	-	-

합계	65,916,737	22,796,194	7,821,425	(20,925,955)	10,569,243	240,520

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	28,445,433	3,473,400	3,700,989	(360,126)	3,707,977	-

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	7,501,084	26,407	340,942	(2,660,159)	-	-

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	17,874,481	3,194,266	1,521,980	(2,720,549)	231,560	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	169,260	-	-	(123,342)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	2,921,925	-	238,217	(1,424,584)	-	-

(주)티알에스	-	7,088,699	-	(3,061,578)	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	-	98,800

(주)미래이노텍	-	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	30,583

(주)우림(*)	-	3,361,720	914,937	(914,937)	-	-

합계	56,912,183	21,233,762	6,739,065	(15,376,545)	3,939,537	129,383

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	대여금	290,061	-	-	290,061

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	대여금	290,061	100,000	-	390,061

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,245,186	2,167,562

퇴직급여	96,124	95,594

주식보상비용	27,148	77,415

합 계	2,368,458	2,340,573

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	하나은행	간접보증	USD 1,800,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	하나은행	STANDBY L/C	USD 2,020,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	기업은행	STANDBY L/C	USD 2,450,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	기업은행	간접보증	USD 600,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	기업은행	간접보증	CNY 12,000,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	신한은행	간접보증	USD 1,200,000

OPTRON-TEC(DONGGUAN) INC.	기업은행	간접보증	CNY 7,200,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	산업은행	간접보증	USD 5,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	국민은행	간접보증	USD 4,950,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 8,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 1,500,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 1,500,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 330,000

임직원	한국증권금융	우리사주대출 지급보증	KRW 731,269

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

(주)티알에스(*1)	단기대여금	보유주식 담보	983,606

(주)보아스인베스트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	435,000

임직원 및 그 친족(*3)	단기대여금	보유부동산 담보	3,550,000

(*1) 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (*2) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (*3) 당사에 대한 (주)우림의 차입금을 위하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하였습니다.

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공금액

기업은행	토지,건물,기계장치	32,000,000

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치,특허권	53,500,000

우리은행	토지,건물,특허권	14,760,000

한국수출입은행	재고자산(*)	5,981,719

합 계	124,241,719

(*) 당사가 담보로 제공한 재고자산의 최대금액은 7,481,628천원 입니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	관련계정과목	제공받은 내역	유효보증금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식 담보	434,000

(주)티알인베스트먼트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	600,000

SGI서울보증보험	-	이행(지급)보증 등	268,401

(*1) 당사에 결제해야 할 미수금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습니다. (*2) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	유효보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	530,292

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	일반대출	산업은행 등	53,300,000	45,196,667

시설대출	산업은행 등	27,500,000	16,150,000

매출채권담보대출	기업은행 등	500,000	-

무역금융	기업은행 등	21,600,000	17,900,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 16,500,000	USD 16,500,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

기업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	673,399	629,574

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	482,363	194,120	676,483

(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 제각 처리	827,534	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	2,820,604	-

관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체	347,715	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,996,296	65,236

건설중인자산의 유형자산 대체	736,541	6,321,116

건설중인자산의 무형자산 대체	350,394	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	622,339	1,459,806

장기차입금의 유동성 대체	14,598,332	7,426,667

주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체	931,066	532,287

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,363,314	1,113,259

감가상각비	5,811,453	5,704,933

주식보상비용	27,148	77,415

대손상각비	726,607	(835,670)

무형자산상각비	2,633,464	2,727,582

판매보증비	108,277	271,773

외화환산손실	1,142,389	1,115,184

유형자산처분손실	-	309,123

기타의대손상각비	3,787,725	(462,169)

관계회사주식손상차손	-	721,933

재고자산평가손실	(16,887)	-

당기손익인식금융자산평가손실	1,294,290	766,092

당기손익인식금융자산처분손실	83,672	-

파생부채평가손실	365,665	1,088,820

복구충당부채전입액	-	61

이자비용	2,263,665	2,771,647

법인세비용	(353,498)	4,028,213

기타비용	2,358	(315,547)

외화환산이익	(650,459)	(2,858,019)

유형자산처분이익	(265,192)	(393,361)

당기손익인식금융자산처분이익	(53,769)	-

이자수익	(303,282)	(113,668)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,317,699)	-

파생부채평가이익	(275,743)	-

투자자산처분이익	(223,826)	-

계	15,149,673	15,717,600

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가(감소)	(12,666,007)	(13,707,116)

기타채권의 감소(증가)	(3,476,918)	(3,260,213)

기타유동자산의 증가(감소)	6,600	906,003

재고자산의 감소(증가)	1,750,854	441,623

계약자산의 감소(증가)	(11,269)	2,182

계약부채의 증가(감소)	(493,317)	(300,311)

매입채무의 증가(감소)	9,816,692	(5,724,821)

기타채무의 증가(감소)	(4,559,645)	(1,252,969)

사외적립자산의 증가	(300,000)	(400,000)

합 계	(9,933,010)	(23,295,622)

36. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,584,534,971	(1,839,427,409)	6,233,587,682	13,879,804,166

유통보통주식수	22,769,866	22,769,866	21,703,388	21,703,388

기본주당이익	157	(81)	287	640

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2020.01.01~2020.09.30	22,560,627	6,181,611,798

기초 자기주식	2020.01.01~2020.09.30	(857,239)	(234,883,486)

전환권 행사(1차)	2020.01.09~2020.09.30	557,662	148,338,092

전환권 행사(2차)	2020.01.17~2020.09.30	557,662	143,876,796

소 계	22,818,712	6,238,943,200

가중치	274

가중평균유통보통주식수	22,769,866

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2019.01.01~2019.06.30	22,560,627	6,159,051,171

기초 자기주식	2019.01.01~2019.06.30	(857,239)	(234,026,247)

소 계	21,703,388	5,925,024,924

가중치	273

가중평균유통보통주식수	21,703,388

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 아래와 같습니다.

당분기 중 희석주당손익효과는 발생하지 아니하였습니다.

(전분기) (단위: 원,주)

구분	3개월	누적

보통주 당기순이익	6,233,587,682	13,879,904,166

전환사채이자비용(*)	110,224,667	320,983,921

희석당기순손익	6,343,812,349	14,200,888,087

가중평균희석유통보통주식수	22,818,712	23,336,321

희석주당이익	278	608

(*) 전환사채이자비용은 법인세효과를 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.17	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	130,000

전환상환우선주	2020.06.02~2025.06.02	4,590	1,089,323

합 계	1,459,323

37. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	116,946	55,675

매출채권및기타채권	91,935,646	81,656,296

당기손익-공정가치측정금융자산	7,138,505	7,987,062

기타비유동금융자산	1,506,306	1,156,799

합 계	100,580,457	90,855,832

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	7,799,781	943,438	8,743,219

손상인식	736,610	(10,003)	726,607

기말잔액	8,536,391	933,435	9,469,826

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	8,944,517	3,108,931	12,053,448

제각	-	(827,534)	(827,534)

손상인식	3,445,046	342,679	3,787,725

기말잔액	12,389,563	2,624,076	15,013,639

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	24,216,546	24,216,546	23,721,447	495,099

차입금	98,609,417	101,244,117	79,331,450	21,912,667

기타금융부채(*1)	1,987,279	2,020,238	918,878	1,101,360

상환전환우선주(*2)	4,397,358	5,304,492	0	5,304,492

파생상품부채(*2)	533,147	0	0	0

합 계	129,743,747	132,785,393	103,971,775	28,813,618

(*1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	116,946	-

장단기대여금	5,561,720	-

장단기차입금	-	27,400,000

소 계	5,678,666	27,400,000

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	71,209,417

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(712,094)	712,094	(499,537)	499,537

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	49,467	57,699	64,735	74,951

매출채권	USD	58,388,868	68,645,235	51,776,998	59,947,408

JPY	2,417,250	22,096	2,417,250	25,707

미수금	USD	4,489,990	4,951,995	4,489,990	5,198,510

대여금	USD	500,000	601,000	5,781,717	6,694,072

화폐성자산 소계	(*)	74,278,025	(*)	71,940,648

매입채무	USD	9,146,382	10,924,491	3,503,516	4,056,370

JPY	208,384,722	2,327,653	17,703,954	188,285

단기차입금	USD	16,500,000	19,103,700	16,500,000	19,103,700

화폐성부채 소계	(*)	32,355,844	(*)	23,348,355

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,422,774	(4,422,774)	4,875,487	(4,875,487)

JPY	(230,556)	230,556	(16,258)	16,258

세전이익 증가(감소)	4,192,218	(4,192,218)	4,859,229	(4,859,229)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	98,609,417	87,353,700

차감: 현금및현금성자산	(123,474)	(60,088)

순차입금(A)	98,485,943	87,293,612

자본총계(B)	133,671,557	128,057,718

총자본 대비 차입금비율(A/B)	73.68%	68.17%

38. COVID-19 영 향의 불확실성 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없어, 이로인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.