옵트론텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지제 18(전)반기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 옵트론텍

1. 당사의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 "당사")은 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이후 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장성과 계속성 추구를 위하여 광학렌즈 및 광학필터를 주요 제품으로 하는 '주식회사 옵트론-텍'을 2009년 2월 18일자로 흡수합병하였으며, 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 당사의 본점을 대전광역시 유성구 장동 59-3에서 경상남도 창원시 팔용동 63-9로 변경하였습니다. 주요 제품으로는 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관 등에 해외사업장이 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 당반기말 현재 발행주식수는 22,464,952주이며, 납입자본금은 11,232백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식 수(주)	지분율(%)

임지윤	4,243,620	18.89%

㈜우림	100,000	0.45%

임윤섭	308,019	1.37%

자기주식	405,239	1.80%

기타	17,408,074	77.49%

합 계	22,464,952	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보 고 기 간종료일 현재 제정 또 는 개정되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사의 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'	현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여'상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'	기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표 작성시 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항과 관련하여 주석 29에 추가 공시하였습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

위 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,071,894	4,071,894	711,679	711,679

매출채권및기타채권	59,697,310	59,697,310	42,954,803	42,954,803

매도가능금융자산(*)	7,893,635	7,893,635	4,240,826	4,240,826

기타금융자산(유동)	8,317,390	8,317,390	6,779,107	6,779,107

기타금융자산(비유동)	3,766,172	3,766,172	3,499,652	3,499,652

소 계	83,746,401	83,746,401	58,186,067	58,186,067

금융부채:

매입채무및기타채무	31,540,194	31,540,194	15,089,383	15,089,383

단기차입금	72,652,400	72,652,400	68,018,164	68,018,164

유동성장기부채	7,012,500	7,012,500	7,350,000	7,350,000

유동성장기사채	1,025,657	1,025,657	10,292,767	10,292,767

장기차입금	10,150,000	10,150,000	11,237,500	11,237,500

장기매입채무및기타채무	500,231	500,231	230,562	230,562

기타금융부채(유동)	182,977	182,977	608,872	608,872

기타금융부채(비유동)	466,265	466,265	164,460	164,460

123,530,224	123,530,224	112,991,708	112,991,708

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 계상분을 제외한 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	153,575	-	153,575

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	128,737	-	128,737

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,667	1,893

요구불예금	4,066,227	709,879

정부보조금	-	(93)

합 계	4,071,894	711,679

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	83,625,314	60,672,607

대손충당금	(28,397,519)	(21,314,205)

미수금	5,160,956	4,568,694

대손충당금	(1,557,993)	(1,753,288)

미수수익	866,552	780,995

합 계	59,697,310	42,954,803

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(30일~90일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 개별적으로 손상차손을 인식하고 있습니다1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	2,315,645	12,852	-	2,234,917	4,563,415

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	2,413,711	1,394,414	6,461,735	5,625,225	15,895,085

2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	4,018,012	2,330,202	5,850,223	7,238,705	19,437,142

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	79,344	756,962	4,731,636	16,397,555	21,965,497

7. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	금융상품(*1)	1,000,000	2,479,274	-	1,671,920

대여금(*2)	13,000,699	927,534	10,716,063	994,014

대손충당금	(5,683,309)	(827,534)	(3,936,956)	(827,534)

보증금	-	1,186,898	-	1,661,252

합 계	8,317,390	3,766,172	6,779,107	3,499,652

기타금융부채	금융보증부채	88,177	-	125,072	7,860

임대보증금	94,800	466,265	483,800	156,600

합 계	182,977	466,265	608,872	164,460

(*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 전기 이전에 관계기업 미래이노텍의 재무구조 개선을 위한 출자전환을 통하여 상환우선주 1,000백만원을 취득하였으며, 이를 단기대여금으로 계상하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 동 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환권이 있는 상환주식이며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%) ② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용) ③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,698,938	(483,781)	2,215,157	1,893,720	(436,936)	1,456,784

제품	4,610,235	(1,614,436)	2,995,799	5,040,942	(970,808)	4,070,134

원재료	7,042,612	(3,173,906)	3,868,706	6,253,821	(619,668)	5,634,153

부재료	271,142	(9,968)	261,174	281,916	(11,257)	270,659

재공품	1,401,567	-	1,401,567	1,175,330	(120,345)	1,054,985

미착품	-	-	-	132,987	-	132,987

합 계	16,024,494	(5,282,091)	10,742,403	14,778,716	(2,159,014)	12,619,702

9. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산	선급금	828,723	-	1,627,989	-

대손충당금	(665,678)	-	-	-

선급비용	249,965	-	295,770	-

합 계	413,010	-	1,923,759	-

기타부채	선수금	87,215	-	8,360	-

예수금	495,155	-	250,655	-

장기미지급비용	-	63,991	-	63,991

합 계	582,370	63,991	259,015	63,991

10. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	7,893,635	4,240,826

수익증권	153,575	128,737

합 계	8,047,210	4,369,563

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

당반기	당반기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

(주)웰랑(*1)	1.98	2,050,504	1,558,504	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	120,000	120,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호 조합	8.33	500,000	500,000	-	-

주식회사 리메드	9.89	1,174,305	1,174,305	-	-

주식회사 에이비엠 신주인수권부사채	-	1,000,000	1,000,000	-	-

에이앤에프미래성장투자조합	2.35	100,000	100,000	-	-

합 계	11,711,009	7,893,635	-	3,817,374

(*1) 당반기중 회사명이 「디엠비테크놀로지(주)」에서 「(주)웰랑」으로 변경되었으며, 당사 보유 지분율 산정시 의결권이 없는 우선주 보유분은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

전기	전기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

(주)웰랑	1.06	492,000	-	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	300,000	300,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신(*)	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호조합	8.33	500,000	500,000	-	-

합 계	8,058,200	4,240,826	-	3,817,374

시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득가액	장부가액	세후 기타자본구성요소

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

KB 가치배당 40 증권자 투자신탁	152,000	128,000	153,575	128,737	1,229	574

당사는 취득원가와 장부가액의 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소) 항목으로 계상하고 있습니다.

11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

옵트론광전자(천진)(유)	중국	100.00	9,105,000	100.00	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	중국	100.00	14,451,780	100.00	14,451,780

옵트론수마전자(천진)(유)	중국	100.00	-	100.00	-

옵트론전자(홍콩)(유)	홍콩	99.42	-	99.42	-

옵트론티에스(*1)	한국	40.91	-	40.91	-

티알에스(*2)	한국	-	5,000,000	-	5,000,000

옵트론텍비나(*3)	베트남	100.00	4,929,921	-	-

합 계	-	33,486,701	-	28,556,780

(*1) 주요 경영진이 당사의 경영진으로 구성되어 있고 주요 사업을 영위하는데 필요한 독점기술을 제공하고 있으며 주요 경영업무에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업투자주식으로 분 류하였습니다.
(*2) 회사는 네오피델리티(주)를 인수하기 위한 특수목적회사로서 당사는 동 인수와 관련된 의사결정에 직접적으로 관여하고 있고, 회사가 발행한 교환사채에 대해 지급보증을 제공하고 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당사가 보유하고 있는 회사의 지분증권은 우선주로서 그 내용은 다음과 같습니다.당사가 보유한 티알에스의 지분증권은 우선주로서 그 내용은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환
(*3) 당사 광학필터 생산능력 확대 및 해외 현지 고객사 대응능력 강화를 위해 당반기 중 설립취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	반기말

옵트론광전자(천진)(유)	9,105,000	-	-	-	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	14,451,780	-	-	-	14,451,780

티알에스	5,000,000	-	-	-	5,000,000

옵트론텍비나	-	4,929,921	-	-	4,929,921

합 계	28,556,780	4,929,921	-	-	33,486,701

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	반기말

옵트론광전자(천진)(유)	9,105,000	-	-	-	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	14,451,780	-	-	-	14,451,780

옵트론티에스	251,647	-	-	-	251,647

티알에스	5,000,000	-	-	-	5,000,000

합 계	28,808,427	-	-	-	28,808,427

12. 관계기업투자주식보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

디씨아이	24.18	-	24.18	-

대덕밸리	21.08	403,112	21.08	403,112

미래이노텍	44.13	-	44.13	-

티알제1호콘텐트(*1)	61.11	750,000	61.11	750,000

12CM MOBILE.Inc.	50.00	397,786	50.00	397,786

이앤기업성장투자조합4호	40.68	2,400,000	40.68	2,400,000

하임바이오텍	20.00	300,000	-	-

합 계	-	4,250,898	-	3,950,898

(*1) 업무집행조합원에 의해 투자의사결정이 이루어지므로 지배력이 없다고 판단하였으며, 조합원으로서 유의적인 영향력은 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,662,436	-	-	10,662,436

건물	19,700,061	(4,047,482)	-	15,652,579

구축물	2,319,403	(401,469)	-	1,917,934

기계장치	76,275,947	(38,807,310)	(123,157)	37,345,480

공구와기구	8,289,525	(7,227,366)	(3)	1,062,156

비품	3,505,820	(2,896,538)	(2)	609,280

차량운반구	125,206	(63,980)	-	61,226

건설중인자산	2,660,133	-	-	2,660,133

합 계	123,538,531	(53,444,145)	(123,162)	69,971,224

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,036,955	-	-	10,036,955

건물	18,635,054	(3,710,353)	-	14,924,701

구축물	2,319,403	(371,221)	-	1,948,182

기계장치	75,503,449	(35,670,419)	(140,138)	39,692,892

공구와기구	8,235,418	(6,921,195)	(3)	1,314,220

비품	3,217,377	(2,805,645)	(2)	411,730

차량운반구	125,206	(52,653)	-	72,553

건설중인자산	1,079,749	-	-	1,079,749

합 계	119,152,611	(49,531,486)	(140,143)	69,480,982

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	반기말

토지	10,036,955	-	625,481	-	-	10,662,436

건물	14,924,701	-	1,065,007	-	(337,129)	15,652,579

구축물	1,948,182	-	-	-	(30,248)	1,917,934

기계장치	39,692,891	786,000	295,320	(95,728)	(3,333,003)	37,345,480

공구와기구	1,314,220	54,107	-	-	(306,171)	1,062,156

비품	411,731	1,441	287,000	-	(90,892)	609,280

차량운반구	72,553	-	-	-	(11,327)	61,226

건설중인자산	1,079,749	1,875,704	(295,320)	-	-	2,660,133

합 계	69,480,982	2,717,252	1,977,488	(95,728)	(4,108,770)	69,971,224

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	반기말

토지	9,321,455	-	278,214	-	-	9,599,669

건물	13,629,698	-	473,716	-	(258,924)	13,844,490

구축물	1,995,297	14,091	-	-	(30,586)	1,978,802

기계장치	42,851,169	60,970	1,478,591	(468,904)	(3,551,933)	40,369,893

공구와기구	1,381,318	9,000	-	-	(266,630)	1,123,688

비품	495,965	45,484	-	-	(104,984)	436,465

차량운반구	104,251	-	-	(31,037)	(10,968)	62,246

건설중인자산	1,377,407	346,637	(1,478,591)	-	-	245,453

합 계	71,156,560	476,182	751,930	(499,941)	(4,224,025)	67,660,706

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,364,888	-	8,364,888

건물	8,869,828	(1,439,468)	7,430,360

구축물	515,871	(182,614)	333,257

합 계	17,750,587	(4,448,951)	16,128,505

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,990,369	-	8,990,369

건물	9,886,902	(1,354,481)	8,532,421

구축물	515,871	(176,166)	339,705

합 계	19,393,142	(1,530,647)	17,862,495

투자부동산은 경상남도 창원과 경기도 성남에 위치한 당사 공장 및 사옥의 토지ㆍ건물 중 당사가 직접 사용하지 않고 임대 중인 부분에 해당하는 것입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	반기말

토지	8,990,368	(625,480)	-	8,364,888

건물	8,532,421	(1,065,007)	(37,054)	7,430,360

구축물	339,705	-	(6,448)	333,257

합 계	17,862,494	(1,690,487)	(43,502)	16,128,505

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	반기말

토지	9,705,869	(278,214)	-	9,427,655

건물	9,944,578	(473,716)	(112,168)	9,358,694

구축물	352,602	-	(6,448)	346,154

합 계	20,003,049	(751,930)	(118,616)	19,132,503

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	343,149	443,700

투자부동산 관련 직접비용	(240,485)	(89,161)

합 계	102,665	354,539

15. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	손상	반기말

산업재산권	7,557	-	-	(1,580)	-	5,977

개발비	14,080,475	26,741	73,638	(1,637,685)	-	12,543,169

영업권	69,725	-	-	-	(69,725)	-

회원권	1,485,786	16,364	-	-	-	1,502,150

기타의무형자산	337,372	5,000	-	(73,248)	-	269,124

합 계	15,980,915	48,105	73,638	(1,712,513)	(69,725)	14,320,420

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	10,904	-	(1,705)	9,199

개발비	13,056,077	1,756,203	(1,615,508)	13,196,772

정부보조금	(402,777)	(58,777)	-	(461,554)

영업권	69,725	-	-	69,725

회원권	1,046,117	169,069	-	1,215,186

기타의무형자산	540,196	37,800	(124,114)	453,882

합 계	14,320,242	1,904,295	(1,741,327)	14,483,210

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,137,248	-	10,643,654	-

미지급금	3,720,277	500,231	3,151,276	230,562

미지급비용	682,669	-	1,294,453	-

합 계	31,540,194	500,231	15,089,383	230,562

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	일반대출	-	-	1,089,000

무역금융	4.17~4.27	2,300,000	2,100,000

산업은행	일반대출	2.97	29,700,000	29,700,000

농협은행	무역금융	5.02	1,000,000	-

기업은행	일반대출	3.33	1,000,000	1,000,000

무역금융	2.52~2.75	8,000,000	2,300,000

매출채권할인(*)	-	-	367,664

신한은행	일반대출	3.91	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.49	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	3.23	21,652,400	22,961,500

우리은행	일반대출	3.50	2,000,000	2,000,000

수협은행	무역금융	4.05~4.11	2,000,000	1,500,000

KEB하나은행	무역금융	3.96	2,000,000	2,000,000

합 계	72,652,400	68,018,164

(*) 당사가 기업은행에 할인한 매출채권은 금융자산 제거요건을 충족하지 않는다고 판단하여 해당 매출채권 잔액을 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	시설자금	2.8~2.85	2,900,000	3,900,000

국민은행	일반대출	2.82~3.21	2,012,500	1,687,500

하나은행	시설자금	4.24	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금	2.67	11,250,000	12,000,000

합 계	17,162,500	18,587,500

차감:유동성장기부채	(7,012,500)	(7,350,000)

장기차입금	10,150,000	11,237,500

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년	2년~3년	3년 이후	합 계

장기차입금	7,012,500	1,500,000	3,070,460	5,579,540	17,162,500

(4) 당반기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 당사 소유의 부동산과 기계장치가 금융기관에 담보(담보설정금액 119,733,160천원)로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

18. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

이사회결의일(결정일)	2015년 8월 10일

발행사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	13,000백만원

이자율	(1) 표면금리: 연 1.0%,(2) 만기이자율: 연 3.5%

만기일	2018년 8월12일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	5,226/2,487,562

전환청구기간	2016.08.12~2018.07.12

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 옵트론텍 기명식 보통주식

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행	전환및상각	반기말

전환사채	2015년 8월 12일	2018년 8월 12일	13,000,000	12,000,000	1,000,000

사채상환할증금(*1)	671,205	619,573	51,631

전환권조정	(2,434,596)	(2,408,622)	(25,974)

전환권대가	1,763,391	1,627,746	135,645

합 계	-	-	13,000,000	11,838,697	1,161,303

(*1) 상기 전환사채는 보유자가 발행일로부터 2년이 경과할 경우 조기상환을 청구할 권리가 있으므로 만기상환할증금이 아닌 조기상환할증금으로 인식하였습니다.

한편, 당사가 발행한 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 전환가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

19. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,554,188	5,100,572

사외적립자산의 공정가치	(2,240,198)	(2,470,031)

합 계	2,313,990	2,630,541

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,100,572	5,064,553

당기근무원가	607,356	698,766

이자비용	53,278	58,539

퇴직급여지급액	(1,207,018)	(268,254)

확정급여제도의 재측정요소	-	33,783

반기말	4,554,188	5,587,387

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,470,031	2,344,159

사외적립자산의 기대수익	26,943	31,340

기여금납부액	250,000	-

퇴직급여지급액	(519,306)	(268,254)

확정급여제도의 재측정요소	12,530	(20,554)

반기말	2,240,198	2,086,691

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예금	2,240,198	2,470,031

(5) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	607,356	698,766

이자비용	53,278	58,539

사외적립자산 기대수익	(26,943)	(31,340)

합 계	633,691	725,965

20. 자본(1) 당사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 당반기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 22,464,952주이며, 당사의 1주당 액면가액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	56,975,550	47,010,333

전환권대가	135,645	1,410,713

자기주식처분손실	(11,859,318)	(11,859,318)

자기주식	(3,813,765)	(3,813,765)

주식선택권	1,919,642	1,740,288

합 계	43,357,754	34,488,251

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 신탁계약 등에 의하여 자기주식을 취득ㆍ보유 중이며, 당반기말 현재 자기주식수는 405,239주입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차(*)	9차	10차

최초 부여일	2012.03.23	2013.03.22	2013.05.30	2016.04.04	2016.07.17

부여 방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	220,000주	150,000주	30,000주	40,000주	200,000주

잔여주식 수	177,000주	136,500주	-	40,000주	200,000주

행사가격	6,968원	15,346원	16,386원	5,406원	6,203원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사기간	2014.03.23~2019.03.22	2015.03.22~2020.03.21	2015.05.30~2020.05.29	2018.04.04 ~2023.04.03	2018.07.17 ~2023.07.16

총 주식보상비용	664,489천원	931,067천원	218,000천원	98,560천원	624,800천원

당반기말 누적 주식보상비용 인식액	664,489천원	931,067천원	-	61,026천원	297,850천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	37,534천원	326,950천원

(*) 당회차 주식선택권을 부여받은 임직원의 퇴사로 인해 행사권이 소멸되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가이익	2,949,474	2,949,474

매도가능금융자산평가손익	1,228	574

합 계	2,950,702	2,950,048

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	600	600

임의적립금	1,015,333	1,015,333

확정급여제도의 재측정요소	280,461	270,688

미처분이익잉여금	53,182,366	49,457,970

합 계	54,478,760	50,744,591

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,135,516	14,430,227	2,661,121	7,576,289

제품매출	33,981,296	65,808,733	29,723,005	56,875,629

기타매출	275,768	496,677	302,420	529,581

합 계	40,392,580	80,735,637	32,686,546	64,981,499

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,702,556	15,949,454	2,180,166	7,237,043

제품매출원가	18,665,240	37,315,897	18,157,714	37,787,975

기타매출원가	79,453	113,510	1,119	4,568

합 계	26,447,249	53,378,861	20,338,999	45,029,586

22. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,320,002	2,662,054	1,069,447	2,253,780

퇴직급여	51,212	158,118	105,734	284,080

복리후생비	519,896	922,643	382,893	716,684

여비교통비	200,685	432,396	143,909	347,428

접대비	13,100	42,991	144,369	266,973

통신비	24,573	50,921	16,847	34,444

수도광열비	70,460	143,701	64,586	128,341

전력비	3,419	12,067	9,851	41,804

세금과공과	8,315	17,388	50,392	72,836

감가상각비	575,040	1,143,453	533,965	1,031,937

지급임차료	201,221	383,141	116,657	224,434

수선비	-	-	66	97

보험료	(15,309)	2,705	19,234	37,915

차량유지비	12,359	20,775	13,689	27,981

경상연구개발비	434,464	909,360	53,730	564,969

운반비	120,492	257,644	91,473	166,804

교육훈련비	10,021	27,473	8,093	10,778

도서인쇄비	14	730	449	913

소모품비	419,942	468,476	65,578	96,046

지급수수료	453,177	767,743	719,113	1,083,992

대손상각비	4,083,314	7,083,314	5,325,169	5,325,169

주식보상비용	90,172	179,354	11,746	11,746

무형자산상각비	855,789	1,712,513	1,090,290	1,741,327

판매보증비	106,814	234,671	338,563	338,563

합 계	9,559,172	17,633,631	10,375,843	14,809,041

(2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(9,521,282)	4,608,303

원재료 및 상품 매입액	46,314,925	22,656,143

종업원급여	9,878,083	8,882,615

임차료 및 건물관리비	2,809,320	2,751,215

물류비	292,154	238,416

소모품비	4,061,979	4,710,077

지급수수료	2,623,215	2,880,966

외주가공비	25,290	14,169

대손상각비	7,083,314	5,325,169

마케팅비	42,991	266,973

경상연구개발비	909,360	564,969

유무형자산상각	5,864,787	6,083,968

기타	628,356	855,645

합 계(*)	71,012,492	59,838,628

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	7,219	31,096	31,096

잡이익	21,327	22,407	3,630	11,148

합 계	21,327	29,626	34,726	42,244

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2,401

기부금	1,950	3,900	1,950	15,960

잡손실	66,590	66,829	(3,196)	3,458

기타의대손상각비	2,216,738	2,216,738	(1,904,938)	(1,904,938)

무형자산손상차손	69,725	69,725	-	-

합 계	2,355,003	2,357,192	(1,906,184)	(1,883,119)

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,347	86,075	40,835	154,098

외환차익	210,078	856,820	324,186	1,125,018

외화환산이익	212,825	2,642,409	122,290	1,803,058

합 계	432,250	3,585,304	487,311	3,082,174

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	819,208	1,867,940	1,381,112	2,559,054

외환차손	440,937	4,310,774	717,740	3,097,512

외화환산손실	(888,490)	217,619	(406,956)	390,750

합 계	371,655	6,396,333	1,691,896	6,047,316

25. 법인세비용당사의 당반기 법인세비용은 최선의 가중평균 법인세율 추정에 기초하여 인식하였으며, 당반기 회계기간에 대한 추정 평균유효법인세율은 18.75%(전반기: 22.2%)입니다.

26. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	옵트론광전자(천진)(유), 옵트론광전자(동관)(유), 옵트론수마전자(천진)(유), 옵트론전자(홍콩)(유), 옵트론티에스, 티알에스, 옵트론텍비나

관계기업	디씨아이, 대덕밸리, 미래이노텍, 티알제1호콘텐트, 네오피델리티, 이앤기업성장투자조합4호, 12CM Mobile, Inc.,(주)하임바이오텍

기타	우림, 옵트론홍콩유한공사, 티알인베스트먼트, 티알에스글로벌, 우림네트웍스

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출ㆍ매입 등 수익ㆍ비용 거래 (단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등수익거래	매입 등 비용거래	매출 등수익거래	매입 등 비용거래

원재료/상품	투자자산및 기타매입	원재료/상품	투자자산및 기타매입

옵트론광전자 천진(유)	271,305	1,838,323	-	243,870	3,976,442	-

옵트론광전자 동관(유)	2,292,083	3,010,982	-	1,356,880	2,290,304	-

옵트론티에스	600	-	-	11,960	-	-

대덕밸리	-	-	165,358	-	-	174,343

우림	85,557	167,198	-	142,561	485,044	-

네오피델리티	130,758	-	1,483,305	143,187	350,000	818

티알인베스트먼트	600	-	-	400	-	49,896

이앤기업성장투자조합4호	-	-	-	2,400,000	-	-

(주)하임바이오텍	7,031	-	-	-	-	-

합 계	2,787,934	5,016,503	1,648,663	4,298,858	7,101,790	225,057

2) 자금거래 (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

투자 / 대여	회수	투자 / 대여	회수

옵트론광전자 천진(유)	단기대여금	1,801,804	607,167	3,081,903	1,673,686

옵트론티에스	"	-	-	96,420	-

미래이노텍	"	-	-	350,000	200,000

우림	"	1,090,000	-	1,150,000	2,075,000

옵트론비나	종속기업투자주식	4,929,921	-	-	-

합 계	7,821,725	607,167	4,678,323	3,948,686

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무 등	채권	채무 등

매출채권 등	대여금	대손충당금	매출채권 등	대여금	대손충당금

옵트론광전자 천진(유)	6,139,663	3,143,975	9,283,638	-	6,221,333	1,949,338	8,170,671	-

옵트론광전자 동관(유)	26,548,351	-	6,339,892	8,608,713	17,148,543	-	-	-

옵트론수마전자(유)	166,599	-	166,599	-	176,672	-	176,672	-

옵트론전자 홍콩(유)	3,114,900	-	3,114,900	-	3,295,272	-	3,295,272	-

옵트론티에스	330	116,235	116,235	-	-	116,235	116,235	-

디씨아이	572,098	510,000	1,082,098	-	572,098	510,000	1,082,098	-

대덕밸리	-	-	-	6,831	-	-	-	31,886

미래이노텍(*1)	22,000	4,089,270	1,079,342	-	22,000	4,089,270	576,270

우림(*2)	796,682	3,761,720	176,258	26,330	764,204	2,671,720	127,613	118,306

네오피델리티	-	-	-	161,800	-	-	-	156,300

티알인베트스먼트	1,760	-	-	-	1,100	-	-	-

합 계	37,362,383	11,621,200	21,358,962	8,803,674	28,201,222	9,336,563	13,544,831	306,492

(*1) 당사는 미래이노텍에 대한 상기의 대여금과 관련하여 회사가 보유중인 부동산 2,000,000천원, 동산 870,000천원 및 임차보증금 600,000천원에 대해 담보 및 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 우림에 대한 상기의 대여금과 관련하여 회사의 대표이사 및 그 특수관계자 소유의 부동산 3건(4,231,616천원)과 회사가 보유중인 당사의 주식 1,005,000천원(100,000주)에 대하여 담보 및 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	반기말

임직원	단기대여금	166,480	-	66,480	100,000

(전반기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	반기말

임직원	단기대여금	279,743	46,392	(116,510)	209,625

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상 내역	당반기	전반기

단기종업원 급여	1,151,622	803,733

퇴직급여	58,981	54,801

주식선택권 비용	179,354	11,746

합 계	1,389,957	870,280

당사의 주요 경영진은 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공내역은 주석 28에 기재되어 있습니다. 27. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품충당부채	238,897	171,333

판매보증충당부채	120,301	92,107

합 계	359,198	263,440

(2) 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	171,333	10,247

설정액	67,564	3,407

반기말	238,897	13,654

(3) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	92,107	82,267

설정액	234,671	338,563

사용액	(206,477)	(251,711)

반기말	120,301	169,119

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	담보설정금액	담보설정내역

기업은행	토지,건물,기계장치	33,080,000	차입금 등관련 약정 담보

산업은행	토지,건물,기계장치	68,693,160

국민은행	토지,건물	18,000,000

한편, 상기 담보제공자산 외에도 당사는 한국수출입은행에 포괄수출금융 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

보증수혜자	보증금액	보증 제공처	보증내역

옵트론광전자 천진(유)	USD 1,800,000	한국수출입은행	간접보증

USD 900,000	신한은행	Stand By L/C 지급보증

USD 4,500,000	산업은행	Stand By L/C 지급보증

CNY 12,000,000	산업은행	Stand By L/C 지급보증

USD 1,300,000	산업은행	″

CNY 2,500,000	기업은행	″

옵트론광전자 동관(유)	USD 1,800,000	한국수출입은행	간접보증

USD 600,000	기업은행	간접보증

임직원	403,823	한국증권금융	우리사주 대출 지급보증

미래이노텍	388,800	기업은행	차입금 연대보증

티알에스	3,000,000	산은캐피탈	교환사채 지급보증

3,000,000	한국증권금융	교환사채 지급보증

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	보증금액	보증제공처	보증내역

서울보증보험	29,254	광주광역시장	임대차계약서

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 재현정밀에 대한 미수금 434백만원의 회수를 위하여 재현정밀 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 당사의 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구 분	내 용	거래은행	한도금액	실행잔액

차입약정	무역금융	국민은행	2,430,000	2,300,000

신한은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	8,000,000	8,000,000

농협	2,700,000	1,000,000

하나은행	2,000,000	2,000,000

수협은행	2,000,000	2,000,000

매출채권담보대출	하나은행	540,000	-

기업은행	600,000	-

외화 한도대출	국민은행	USD 1,053,000	-

시설대출	기업은행	6,900,000	2,900,000

산업은행	11,250,000	11,250,000

일반대출	산업은행	29,700,000	29,700,000

국민은행	2,012,500	2,012,500

우리은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	1,000,000	1,000,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,000,000	1,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 19,000,000	USD 19,000,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

산업은행	USD 1,300,000	USD 1,300,000

산업은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

기업은행	CNY 2,500,000	CNY 2,500,000

신한은행	USD 900,000	USD 900,000

29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성항목인 현금, 보통예금 및 외화예금으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	2,087,500	3,175,000

건설중인자산의 본계정 대체	295,320	1,478,591

투자부동산의 토지ㆍ건물 대체	1,690,488	-

유형자산 취득 관련 미지급금 대체	287,000	100,199

(3) 당반기 중 재무활동으로 인해 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

대체	환율변동	상각

단기차입금	68,018,164	5,943,336	-	(1,309,100)	-	72,652,400

유동성장기부채	7,350,000	(2,425,000)	2,087,500	-	-	7,012,500

장기차입금	11,237,500	1,000,000	(2,087,500)	-	-	10,150,000

유동성 장기사채	10,292,767	-	(9,595,043)	-	327,933	1,025,657

합계	96,898,431	4,518,336	(9,595,043)	(1,309,100)	327,933	90,840,557

(4) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 「조정」의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산손실	217,619	390,750

감가상각비	4,152,274	4,342,641

대손상각비	7,083,314	5,325,169

재고자산평가손실	-	1,510,723

유형자산처분손실	-	2,401

무형자산상각비	1,712,513	1,741,327

무형자산손상차손	69,725	-

퇴직급여	633,691	725,965

기타의대손상각비	2,216,738	(1,904,938)

주식보상비용	179,354	11,746

복리후생비	-	(32,202)

판매보증비	28,194	338,563

이자비용	1,867,940	2,559,054

법인세비용	860,078	910,053

외화환산이익	(2,642,409)	(1,803,058)

유형자산처분이익	(7,219)	(31,096)

이자수익	(86,077)	(154,098)

합 계	16,285,735	13,933,000

(5) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 「자산 및 부채의 증감」의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(21,961,691)	(5,785,424)

기타채권의 증가(감소)	(659,414)	477,468

기타유동자산의 증가(감소)	(349,566)	790,801

재고자산의 감소	1,877,298	1,576,974

매입채무의 증가(감소)	16,442,833	(7,680,913)

기타채무의 증가	563,665	97,797

기타금융부채의 감소	-	(88,100)

기타유동부채의 증가	288,545	16,428

기타비유동부채의 감소	-	(876)

충당부채의 감소	-	(248,304)

퇴직금의 지급	(1,207,018)	(268,254)

사외적립자산의 순증감	242,857	268,254

합 계	(4,762,491)	(10,844,149)

30. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,252,922,895	3,724,395,297	1,797,976,039	3,193,039,239

가중평균유통보통주식수	21,139,454	21,139,454	19,763,509	19,763,509

기본주당이익	59	176	91	162

한편, 당반기 및 전반기 중 주식선택권 및 전환사채로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산정하지 않았습니다.

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	발행가능주식수	청구가능기간

6차 주식선택권	6,968	177,000	2014.03.23~2019.03.22

7차 주식선택권	15,346	136,500	2015.03.22~2020.03.21

8차 주식선택권	16,386	-	2015.05.30~2020.05.29

9차 주식선택권	5,406	40,000	2018.04.04~2023.04.03

10차 주식선택권	6,203	200,000	2018.07.18~2023.07.17

합 계	553,500

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	4,066,227	709,786

매출채권및기타채권	59,697,310	42,954,803

기타금융자산(유동)	8,317,390	6,779,107

기타금융자산(비유동)	3,766,172	3,499,652

금융보증계약(*2)	21,772,795	23,776,719

합 계	97,619,894	77,720,067

(*1) 보유현금은 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 88,177천원(전기말: 132,932천원)이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

한편, 당사는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	~ 1년 이내	~ 2년 이내	~ 3년 이내	~ 4년 이내	4년 초과	합 계

매입채무	27,137,248	-	-	-	-	27,137,248

미지급금	3,720,277	-	500,231	-	-	4,220,508

미지급비용	682,669	63,991	-	-	-	746,660

차입금	79,664,900	1,500,000	3,070,460	4,168,720	1,410,820	89,814,900

금융보증계약	21,772,795	-	-	-	-	21,772,795

합계	132,977,889	1,563,991	3,570,691	4,168,720	1,410,820	143,692,111

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	72,652,400	68,018,164

유동성장기부채	7,012,500	7,350,000

장기차입금	10,150,000	11,237,500

유동성장기사채	1,025,657	10,292,767

합 계	90,840,557	96,898,431

당반기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(898,149)	898,149	(866,057)	866,057

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화단위	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,603,042	2,930,265	196,613	237,606

JPY	14,500	148	26,500	275

CNY	200	34	670	116

매출채권	USD	59,021,175	67,260,531	36,299,935	43,868,471

JPY	2,417,250	24,597	2,417,250	25,062

미수금	USD	2,271,197	2,588,256	1,974,991	2,386,777

매입채무	USD	323,202	368,321	437,095	528,229

JPY	512,427,721	5,214,208	446,283,650	4,627,114

단기차입금	USD	19,000,000	21,652,400	19,000,000	22,961,500

당반기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,075,833	(5,075,833)	2,300,313	(2,300,313)

JPY	(518,946)	518,946	(460,178)	460,178

CNY	3	(3)	12	(12)

합 계	4,556,890	(4,556,890)	1,840,147	(1,840,147)

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	90,840,557	96,898,431

차감: 현금및현금성자산	(4,071,894)	(711,679)

순차입금(A)	86,768,664	96,186,752

자본총계(B)	112,019,693	98,516,020

총자본 대비 차입금비율(A/B)	77.46%	97.64%