옵트론텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제26기(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제25기(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 28,566,538주이며, 보통주납입자본금은 14,283백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

CHOISANGHO CORP.	1,322,749	-	1,322,749	4.57%

임지윤	4,243,620	-	4,243,620	14.68%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.72%

이경숙	88,355	-	88,355	0.31%

정대현	10,000	-	10,000	0.03%

자기주식	667,239	-	667,239	2.31%

기타	22,026,556	350,643	22,377,199	77.38%

합 계	28,566,538	350,643	28,917,181	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.(주석 22참조)

2. 재무제표 작성기준(1) 분기별도재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광학필터 부문	39,739,906	21,642,362

광학렌즈 부문	13,072,811	5,059,117

투자 부문	254,696	13,192,169

기타(*)	830,022	985,981

합 계	53,897,436	40,879,628

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A기업	22,930,276	42.5%

B기업	10,916,814	20.3%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	3,368,333	3,368,333	-

매출채권및기타채권	-	15,885,604	15,885,604	-

장기매출채권및기타채권	-	2,726,000	2,726,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	23,767,045	-	23,767,045	23,767,045

파생상품자산	4,168,387	-	4,168,387	4,168,387

기타비유동금융자산	-	1,985,555	1,985,555	-

합 계	27,935,432	23,965,492	51,900,924	27,935,432

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	3,742,160	3,742,160	-

매출채권및기타채권	-	12,306,794	12,306,794	-

장기매출채권및기타채권	-	3,399,200	3,399,200	-

당기손익-공정가치측정금융자산	27,878,193	-	27,878,193	27,878,193

파생상품자산	2,015,301	-	2,015,301	2,015,301

기타비유동금융자산	-	2,020,454	2,020,454	-

합 계	29,893,494	21,468,608	51,362,102	29,893,494

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	9,860,359	9,860,359	-

장기매입채무및기타채무	-	66,040	66,040	-

단기차입금	-	65,071,340	65,071,340	-

유동성장기차입금	-	1,600,000	1,600,000	-

장기차입금	-	2,400,000	2,400,000	-

유동성전환사채	-	20,306,493	20,306,493	-

유동성상환전환우선주부채	2,715,745	2,715,745	-

유동성신주인수권부사채	-	8,894,872	8,894,872	-

파생상품부채	17,846,881	-	17,846,881	17,846,881

기타유동금융부채	-	381,144	381,144	-

기타비유동금융부채	-	508,331	508,331	-

합 계	17,846,881	111,804,324	129,651,205	17,846,881

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	17,343,603	17,343,603	-

장기매입채무및기타채무	-	132,079	132,079	-

단기차입금	-	89,550,451	89,550,451	-

유동성장기차입금	-	2,920,000	2,920,000	-

장기차입금	-	10,047,000	10,047,000	-

전환사채	-	8,880,871	8,880,871	-

상환전환우선주부채	7,257,556	7,257,556	-

유동성신주인수권부사채	-	7,840,470	7,840,470	-

파생상품부채	3,418,819	-	3,418,819	3,418,819

기타유동금융부채	-	1,023,184	1,023,184	-

기타비유동금융부채	-	227,911	227,911	-

합 계	3,418,819	145,223,125	148,641,944	3,418,819

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	318,479	-	-	318,479

외환차익	-	890,236	-	381,530	1,271,766

외화환산이익	-	620,806	-	33,612	654,418

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	27,169	-	-	-	27,169

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	653,682	-	-	-	653,682

이자비용	-	-	-	(7,760,590)	(7,760,590)

외환차손	-	(390,762)	-	(2,214,317)	(2,605,079)

외화환산손실	-	(33,316)	-	(435,858)	(469,173)

대손상각비	-	(150,993)	-	-	(150,993)

기타의대손상각비	-	(856,672)	-	-	(856,672)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(13,538)	-	-	-	(13,538)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(519,028)	-	-	-	(519,028)

파생상품평가손실	(773,345)	-	(970,624)	-	(1,743,969)

합 계	(625,060)	397,778	(970,624)	(9,731,046)	(10,928,952)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	130,888	-	21,015	151,903

외환차익	-	278,136	-	119,201	397,337

외화환산이익	-	2,427,316	-	477,442	2,904,757

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	114,530	-	-	-	114,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	729,457	-	-	-	729,457

파생부채평가이익	870,437	-	1,770,490	-	2,640,927

이자비용	-	-	-	(7,946,262)	(7,946,262)

외환차손	-	(474,640)	-	(2,689,629)	(3,164,269)

외화환산손실	-	(124,272)	-	6,093	(118,178)

대손상각비	-	126,656	-	-	126,656

기타의대손상각비	-	(1,025,133)	-	-	(1,025,133)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,026)	-	-	-	(1,026)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(174,491)	-	-	-	(174,491)

파생상품평가손실	(943,139)	-	(1,089,850)	-	(2,032,988)

합 계	595,769	1,338,951	680,640	(10,012,140)	(7,396,780)

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,251,225	-	21,515,820	23,767,045

파생상품자산	-	-	4,168,387	4,168,387

파생상품부채	-	-	17,846,881	17,846,881

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,195,281	-	25,682,912	27,878,193

파생상품자산	-	-	2,015,301	2,015,301

파생상품부채	-	-	3,418,819	3,418,819

당분기 중 파생상품의 대하여 수준2에서 수준3으로 공정가치 서열체계의 수준간 이동이 발생하였습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	11,509,578	6,404,657	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	10,006,241	19,278,255

파생상품자산	4,168,387	2,015,301	이항모형	금리, 주가

파생상품부채	17,846,881	3,418,819

합 계	43,531,087	31,117,032

(6) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 지분증권 11,509,578 (47,695) 47,695 - 11,509,578 채무상품 출자금 3,914,635 27,169 - (2,100,000) 1,841,804 전환사채 9,561,945 (13,538) - (2,080,722) 7,467,684 상환전환우선주 696,753 - - - 696,753 파생상품자산 2,015,301 537,432 3,862,029 (1,438,854) 4,975,907 파생상품부채 3,418,819 835,541 10,455,986 (2,273,248) 12,437,098 합계 31,117,031 1,338,909 14,365,710 (7,892,824) 38,928,824 (단위: 천원) 기초 당기손익 매입/발행 매도/결제 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 지분증권 9,844,898 (734,748) 4,594,710 - 13,704,860 채무상품 출자금 10,254,930 383,848 900,000 (7,624,142) 3,914,635 전환사채 8,019,208 (57,986) 2,900,722 (1,300,000) 9,561,945 상환전환우선주 597,825 98,928 - - 696,753 파생상품자산 741,078 417,252 1,111,304 (254,333) 2,015,301 파생상품부채 1,159,681 684,231 1,951,852 (376,946) 3,418,819 합계 30,509,930 929,281 9,233,240 (9,555,421) 31,117,031 6. 현금 및 현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 683 265 원화보통예금 3,191,204 1,390,026 외화보통예금 196,084 2,355,639 정부보조금 (19,638) (3,770) 합 계 3,368,333 3,742,160 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 3,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,559,001 - 26,632,080 - 손실충당금 (18,738,233) - (18,587,240) - 미수금 2,778,743 - 3,071,936 - 손실충당금 (1,414,872) - (1,404,883) - 대여금 11,620,076 18,504,843 5,912,824 20,179,244 손실충당금 (5,257,279) (15,778,843) (3,409,395) (16,780,044) 미수수익 1,624,011 - 1,377,316 - 손실충당금 (1,285,843) - (1,285,843) - 합계 15,885,604 2,726,000 12,306,794 3,399,200 (2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 4,254,772 370,048 3,884,724 1개월 이내 108,357 37,331 71,026 1개월~2개월 121,284 47,634 73,650 2개월~3개월 119,227 48,595 70,632 3개월 초과 21,955,359 18,234,625 3,720,734 합 계 26,559,001 18,738,233 7,820,766 (전기말) (단위: 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 않은 채권 5,200,955 190,791 5,010,164 1개월 이내 136,168 21,557 114,611 1개월~2개월 75,000 11,399 63,601 2개월~3개월 86,487 19,733 66,754 3개월 초과 21,133,468 18,343,761 2,789,707 합 계 26,632,078 18,587,241 8,044,837 (4) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 18,587,240 1,404,883 20,189,439 1,285,843 22,880,165 손상인식 150,993 9,989 846,683 - 856,672 기말잔액 18,738,233 1,414,872 21,036,122 1,285,843 23,736,837 (전분기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 미수금 대여금 미수수익 소 계 기초잔액 19,699,286 2,052,827 18,138,357 1,085,930 21,277,113 제각처리 (3,588,919) (242,464) - - (242,464) 손상인식 2,476,874 (405,480) 2,051,082 199,913 1,845,515 기말잔액 18,587,240 1,404,883 20,189,439 1,285,843 22,880,165 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 임차보증금 - 2,017,357 - 2,061,872 현재가치할인발행차금(*) - (34,802) - (44,418) 합계 - 1,985,555 - 2,020,454 (*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 52,548 - 30,970 - 리스부채 154,384 441,138 605,184 160,497 임대보증금 226,760 - 418,000 - 장기미지급비용(*) - 67,193 - 67,415 합계 433,692 508,331 1,054,154 227,911 (*) 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조). 한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 50,855,457천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 765,681 559,945 차입(신규계약) 468,406 888,630 이자비용 27,640 (540,970) 상환 (534,350) - 해지 (131,855) - 기말잔액 595,522 907,605 유동 154,384 189,339 비유동 441,138 718,266 한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 50,860천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 585,210천원입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,036,975 (118,989) 917,986 936,398 (272,823) 663,575 제품 407,777 (6,607) 401,170 34,098 (6,427) 27,671 원재료 572,606 (1,171) 571,435 486,578 - 486,578 부재료 84,822 - 84,822 79,141 - 79,141 재공품 54,062 - 54,062 35,601 - 35,601 합 계 2,156,242 (126,767) 2,029,475 1,571,816 (279,250) 1,292,567 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (152,482) 190,413 10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 반품제품회수권 451,196 122,698 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금(*) 14,266,946 4,357,791 환불부채 564,119 167,649 판매보증충당부채 166,039 71,125 합 계 14,997,104 4,596,565 (*) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 선수금으로 인식하고 있습니다.(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 취득원가 당분기말 전기말 성남시 소재 토지 및 건물 14,695,923 12,439,180 12,439,180 (2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 없습니다. 12. 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,479,160 - 3,524,378 - 선급비용 903,632 - 362,021 - 합 계 2,382,792 - 3,886,399 - (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 544,401 - 417,608 - 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 분류 당분기말 전기말 지분상품(주식) 유동 - - 비유동 13,760,804 13,704,860 채무상품(출자금,사채 등) 유동 6,359,588 2,460,000 비유동 3,646,653 11,713,334 합 계 23,767,045 27,878,193 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)하임바이오텍 14.0% 1,164,923 409,175 409,175 (주)제이피케어즈 12.8% 3,077,233 3,025,567 3,025,567 (주)에스디옵틱스 8.7% 7,335,720 1,517,652 1,517,652 엔시트론㈜ 6.0% 2,725,347 1,747,049 2,195,281 (주)티에이네트웍스 5.1% 300,012 29,739 29,739 (주)코비 4.1% 260,849 197,025 197,025 ㈜케이앤투자파트너스 3.6% 1,000,000 1,225,500 1,225,500 ZESET 2.7% 6,644,198 5,104,921 5,104,921 해성옵틱스 1.4% 514,032 491,037 - ㈜브이씨 0.0% 13,245 13,140 - 기타(*) -% 4,163,787 - - 합계 27,199,347 13,760,805 13,704,860 (*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 당분기말 전기말 알파원 알파라이징 투자조합 17.3% 600,000 600,000 600,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 5.9% 1,200,000 1,117,365 1,330,196 파인드어스 투자조합 5.3% 50,000 48,196 48,196 (주)퍼즐벤처스 RCPS 0.7% 100,000 81,851 81,851 KSBC-STR 신기술사업투자조합 0.7% 200,000 76,243 76,243 (주)라이드로 RCPS 0.5% 500,768 614,902 614,902 ㈜피엔에프케어즈 CB - 1,500,000 5,532,501 5,532,501 위노바 7회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 위노바 8회 CB - 1,000,000 752,081 752,081 (주)이든 CB - 250,000 227,087 227,087 (주)뉴젠에이치앤비 CB - 500,000 203,934 203,934 ㈜에스더블유에이 1회 CB - - - 63,538 ㈜해화 5회 CB - - - 2,030,722 얼머스 뉴딜서비스 투자조합 1호 - - - 1,860,000 기타(*) - 2,050,000 - - 합 계 8,950,768 10,006,241 14,173,332 (*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 27,878,194 28,716,861 취득 - 2,030,449 대체 (1,455,750) (1,931,346) 처분 (2,136,370) (6,516,496) 평가 (519,028) 554,967 기말잔액 23,767,046 22,854,435 14. 종속기업투자자산 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 베트남 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 중국 12월말 100% 광학부품 제조 및 판매 (주)티알에스 대한민국 12월말 100% 투자 (주)플루토스파트너스 대한민국 12월말 100% 투자 마이크로엑츄에이터(주) 대한민국 12월말 73.7% 광학부품 제조 및 판매 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 55,480,091 55,480,091 52,028,591 OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 20,433,272 9,104,999 9,104,999 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 14,451,780 14,451,780 14,451,780 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 446,019 - - (주)티알에스 7,000,010 - - 마이크로엑츄에이터(주) 11,054,383 9,003,799 4,395,396 ㈜플루토스파트너스 4,910,000 4,910,000 4,910,000 합 계 113,775,555 92,950,669 84,890,766 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 84,890,767 50,705,096 취득 8,059,912 13,468,140 손상 (10) - 기말잔액 92,950,669 68,515,089 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 116,792,787 56,857,008 154,207,658 (4,406,693) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 30,910,048 16,849,017 9,026,771 (189,177) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 26,413,256 11,074,756 6,250,351 11,626 OPTRON CM(TIANJIN) INC. 285,632 2,131,869 - (1,062) 마이크로엑츄에이터㈜ 280,983 2,734,430 97,805 (1,248,058) ㈜플루토스파트너스 3,598,486 26,310 - (122,113) (주)티알에스 62,495 9,030,689 53,577 381,772 합계 178,343,687 98,704,079 169,636,162 (5,573,705) (*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 15. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율(*1) 주요 영업활동 윙크스톤 제2호 조합(*2) 대한민국 12월말 73.3% 투자 엘엔에스1호사모투자합자회사(*2) 대한민국 12월말 56.8% 투자 12CM MOBILE.Inc(*3) 일본 3월말 50.0% 모바일 서비스 윙크스톤 제1호 조합 대한민국 12월말 44.4% 투자 알파원인베스트먼트(주) 대한민국 12월말 39.4% 투자 과천일일이피에프브이㈜ 대한민국 12월말 33.3% 투자 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 27.9% 투자 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 대한민국 12월말 23.6% 투자 (주)대덕밸리 대한민국 12월말 21.1% 부동산 임대 (*1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 6,587,022 1,637,299 2,184,178 윙크스톤 제 2호 조합 740,000 - - 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호(*1) - - 82,769 엘엔에스1호사모투자합자회사 585,000 - - 12CMMOBILE.Inc 397,786 - - 윙크스톤 제 1호 조합 200,000 - - 알파원인베스트먼트(주) 1,971,430 1,971,430 1,971,430 과천일일이피에프브이㈜ 1,583,175 - - 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 8,133,726 1,419,958 2,517,343 (주)대덕밸리 403,112 403,112 403,112 합계 20,601,251 5,431,798 7,158,832 (*1) 당분기 중 청산하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,158,832 17,428,455 취득 - 7,986,388 처분 (44,187) (10,289,683) 손상인식 (1,982,847) - 대체 300,000 (2,400,506) 기말잔액 5,431,798 12,724,654 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 6,607,694 6,607,694 건물 724,560 724,560 감가상각누계액 (103,684) (90,099) 합 계 7,228,570 7,242,155 * 투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 당분기말 토지 6,607,694 - 6,607,694 건물 634,461 (13,585) 620,876 합 계 7,242,155 (13,585) 7,228,570 (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 대체 처분 감가상각 전분기말 토지 14,940,726 (1,085,868) (4,486,158) - 9,368,700 건물 6,513,300 (1,848,911) (727,278) 286,524 4,223,634 합 계 21,454,026 (2,934,779) (5,213,436) 286,524 13,592,334 상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 동 기간 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 17 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 830,022 658,741 투자부동산 관련 직접비용 (130,061) (38,891) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 7,233,098 7,242,155 공정가치(*) 6,938,101 6,938,101 (*) 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다. 17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,068,026 5,068,026 건물 11,267,305 11,267,305 감가상각누계액 (4,868,714) (4,635,943) 구축물 1,410,403 1,410,403 감가상각누계액 (579,187) (550,858) 기계장치 33,242,559 34,446,841 감가상각누계액 (20,120,185) (20,735,413) 정부보조금 (17) (17) 손상차손누계액 (8,102,483) (8,102,483) 공구와기구 9,667,877 9,719,593 감가상각누계액 (8,792,968) (8,549,910) 정부보조금 (3) (3) 비품 3,732,520 3,542,800 감가상각누계액 (3,257,744) (3,148,429) 차량운반구 67,054 67,054 감가상각누계액 (48,176) (41,418) 건설중인자산 134,400 - 사용권자산 1,529,649 1,653,001 감가상각누계액 (925,236) (869,719) 합계 19,425,082 20,540,830 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 5,068,026 - - - 5,068,026 건물 6,631,362 - - (232,771) 6,398,591 구축물 859,545 - - (28,328) 831,217 기계장치 5,608,928 - (3) (589,050) 5,019,874 공구와기구 1,169,680 - (1) (294,774) 874,905 비품 394,371 209,720 (9,667) (119,647) 474,777 차량운반구 25,636 - - (6,758) 18,878 건설중인자산 - 134,400 - 134,400 사용권자산 783,282 487,843 (136,055) (530,656) 604,414 합 계(*) 20,540,830 831,963 (145,726) (1,801,984) 19,425,082 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 손상환입 감가상각 전분기말 토지 10,694,292 - (4,035,649) 1,085,868 - - 7,744,511 건물 12,322,687 - (3,219,322) 1,848,911 - (768,414) 10,183,862 구축물 1,585,206 - (680,315) - - (35,903) 868,988 기계장치 3,498,117 - (2,179,781) 2,150,720 43,914 (639,331) 2,873,638 공구와기구 1,563,749 111,500 (96,923) 88,900 - (384,706) 1,282,520 비품 368,010 3,380 (23,412) 17,300 - (92,862) 272,416 차량운반구 41,707 - (6,192) - - (7,627) 27,889 건설중인자산 2,378,518 2,479,335 - (2,359,620) - - 2,498,233 사용권자산 557,671 937,395 (17,057) - - (545,476) 932,533 합 계(*) 33,009,957 3,531,610 (10,258,651) 2,832,079 43,914 (2,474,319) 26,684,590 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 1,091,642 - 1,091,642 판매비와관리비 710,342 13,585 723,927 합 계 1,801,984 13,585 1,815,569 (전분기) (단위: 천원) 구분 유형자산 투자부동산 합계 제조원가 134,415 - 134,415 판매비와관리비 2,339,905 (286,524) 2,053,381 합계 2,474,320 (286,524) 2,187,796 18. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기초 상각 당분기말 산업재산권 41,169 (8,145) 35,739 회원권 1,267,543 - 1,267,543 합 계 1,308,712 (8,145) 1,303,282 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 전기초 처분 상각 전분기말 산업재산권 52,029 - (8,145) 43,884 개발비(*) 820,429 - (307,661) 512,768 기타의무형자산(*) 1,218,548 - 82,396 962,327 회원권 2,339,268 (1,071,725) (315,404) 1,290,754 합 계 4,430,274 (1,071,725) (548,814) 2,809,733 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,409,861 - 12,880,554 - 미지급금 2,410,212 66,040 1,988,910 132,079 미지급비용 2,040,286 - 2,474,139 - 합 계 9,860,359 66,040 17,343,603 132,079 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 산업은행 운영자금 3.74%~8.04% 37,600,000 39,600,000 기업은행 운영자금 - - 4,000,000 한국수출입은행 운영자금 10.77% 8,511,420 10,972,794 하나은행 운영자금 - - 750,000 CHOISANGHO CORP. 운영자금 12.00% 13,459,920 6,447,000 경남은행 운영자금 7.87% 5,500,000 5,500,000 optrontec VINA 운영자금 - - 22,280,657 합 계 65,071,340 89,550,451 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 하나은행 일반대금 5.85% - 1,320,000 산업은행 시설자금 2.17%~2.94% 4,000,000 5,200,000 CHOISANGHO CORP. 일반대금 - - 6,447,000 합 계 4,000,000 12,967,000 차감 : 유동성장기차입금 (1,600,000) (2,920,000) 장기차입금 2,400,000 10,047,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,600,000 1년~2년 1,600,000 2년~3년 800,000 합계 4,000,000 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제11회 무보증사모전환사채 2021.05.26 2024.05.26 -% - 4,500,000 제12회 무보증사모전환사채 2021.12.30 2024.12.30 -% - 1,200,000 제13회 무보증사모전환사채 2022.12.26 2025.12.26 -% - 1,060,871 제14회 무보증사모전환사채 2023.01.02 2026.01.02 -% - 2,120,000 제15회 무보증사모전환사채 2024.05.31 2029.05.31 -% 13,688,945 - 제16회 무보증사모전환사채 2024.09.30 2029.09.30 -% 5,635,800 제6회 신주인수권부사채 2023.03.29 2026.03.29 2% 8,894,872 7,840,470 소 계(*1) 29,201,365 16,721,341 파생상품자산(매도청구권)(*2) 4,080,421 1,710,238 파생상품부채(전환권)(*3) 17,842,499 3,396,899 (*1) 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(*2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*3) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채명 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 21,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 5월 31일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구가능기간 2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,959원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면 총액 10,000,000,000원 액면이자율 0% 만기보장수익률 3% 이자 및 원금 상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 9월 30일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구가능기간 2025년 09월 30일부터 2029년 09월 30일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 2,210원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 09월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 구분 발행조건 전환사채명 제6회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 전환사채 권면 총액 8,000,000,000원 액면이자율 2% 만기보장수익률 12% 이자 및 원금 상환 원금상환기일까지 연 4회지급, 실제경과한 일수비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로한다. 전환청구가능기간 2024년 03월 29일부터 2026년 03월 29일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 100% 전환가격 3,620원/주 전환가격의 조정 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능 조기상환청구가능기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% (3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 16,721,341 26,094,874 사채 발행 24,508,370 15,451,260 전환권 행사 - - 조기상환 (14,440,201) (20,384,787) 유효이자율에 의한 상각(*) 2,411,855 3,400,465 기말잔액 29,201,365 24,561,812 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 653,682 942,182 파생상품평가손실 1,356,528 905,026 22. 상환전환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 1회 상환전환우선주 2020.06.02 2025.06.02 -% 68 1,945,654 2회 상환전환우선주 2021.12.14 2026.12.14 -% 2,715,677 5,311,902 소계 2,715,745 7,257,556 파생상품자산(매도청구권)(*1) 87,966 305,063 파생상품부채(전환권)(*2) 4,382 21,920 (*1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 상환전환우선주명 1회 상환전환우선주 발행일 2020년 06월 02일 보유발행주식수 13주 주당발행가액 4,590원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 4,590원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% 구분 발행조건 상환전환우선주명 2회 상환전환우선주 발행일 2021년 12월 14일 보유주식수 350,630주 주당발행가액 7,130원 배당 참가적,누적적(액면가액의 0%) 우선주 성격 1주당 일개의 의결권 사항> 전환청구가능기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지 전환시 발행주식 종류 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 7,130원/주 전환가격의 조정 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능. 사항> 상환청구가능기간 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터 상환보장수익률 연복리 3% (3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 7,257,556 6,195,282 전환권 행사 (4,642,060) - 유효이자율에 의한 상각(*) 100,249 825,725 기말잔액 2,715,745 7,020,557 (*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 - 460,187 파생상품평가손실 387,441 14,488 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,201,108 6,171,328 사외적립자산의 공정가치 (1,972,358) (5,596,322) 합 계 2,228,750 575,006 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,171,328 5,875,901 당기근무원가 349,480 369,187 이자비용 146,857 163,634 퇴직급여지급액 (3,710,267) (575,547) 확정급여제도의 재측정요소(*) 1,243,710 (79,010) 기말잔액 4,201,108 5,754,165 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,596,322 5,680,794 사외적립자산의 기대수익 133,173 158,201 퇴직급여지급액 (3,698,417) (6,311) 확정급여제도의 재측정요소(*) (58,720) (42,909) 기말금액 1,972,358 5,789,775 (*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 349,480 363,151 이자비용 146,857 163,634 사외적립자산 기대수익 (133,173) (158,201) 합 계 363,164 368,584 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 113,000 1,800 판관비 190,164 270,135 경상연구개발비 60,000 96,649 합 계 363,164 368,584 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,972,358 5,596,322 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 4.68% 4.87% 임금인상율 3.00% 3.00% 당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 296,869 (263,829) 임금상승율 (270,528) 299,195 (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 67,193 67,415 (10) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 67,415 74,467 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 재측정요소 (6,188) (14,477) 분기말잔액(*) 67,193 66,747 (*) 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다. (11) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,510 4,964 이자비용 1,456 1,793 보험수리적손실(이익) (6,188) (14,477) 합 계 (222) (7,720) (12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 4,204 (3,754) 임금상승율 (3,909) 4,307 (13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 325,180천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다. 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 80,000,000 80,000,000 발행주식수(*) 28,566,538 24,483,945 주당액면금액 500 500 보통주자본금 14,283,269 12,241,973 (*) 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 28,566,538 24,483,945 자기주식수 (667,239) (667,239) 유통보통주식수 27,899,299 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 23,816,706 23,816,706 유상증자 1,322,749 - 전환청구권 행사 2,759,844 - 기말주식수 27,899,299 23,816,706 (4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,241,973 12,241,973 유상증자 661,375 - 전환권 행사 1,379,922 - 기말잔액 14,283,269 12,241,973 25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 82,498,853 68,859,222 기타자본잉여금 6,500,239 5,217,572 전환권대가(*) - 1,282,667 합 계 88,999,092 75,359,461 (*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 75,359,461 74,839,062 전환권의 행사 9,557,592 - 유상증자 3,437,825 - 제3자 지정가능 콜옵션 조정 644,214 - 만기 전 사채의 취득 - (138,310) 기말잔액 88,999,092 74,700,752 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,960,255) (4,960,255) 자기주식처분손실 (11,633,677) (11,633,677) 주식선택권 861,593 810,815 합 계 (15,732,339) (15,783,117) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (15,783,117) (15,163,927) 주식보상비용 50,778 58,582 기말잔액 (15,732,339) (15,105,345) (3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 667,239 4,960,255 직접취득 특정계획없음 당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 11차 12차 13차 최초 부여일 2018.04.06 2021.12.02 2024.03.11 부여 방법 신주교부형 등 신주교부형 등 신주교부형 등 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여주식 수 130,000주 124,000주 100,000주 잔여주식 수 120,000주 124,000주 100,000주 행사가격 6,682원 8,508원 4,182원 행사조건 2년 이상 근무 2년 이상 근무 2년 6개월 이상 근무 행사가능기간 2020.04.06 2023.12.02 2026.09.11 ~2025.04.05 ~2028.12.01 ~2031.03.10 총 주식보상비용 335,651천원 475,164천원 228,625천원 누적 주식보상비용(*) 335,651천원 475,164천원 50,778천원 미인식 주식보상비용 - - 177,847천원 (*) 당분기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 유효부여수량 244,000 484,000 주식선택권의 부여 100,000 - 기말 유효부여수량 344,000 484,000 27. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가차익 2,949,474 2,949,474 상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 130,820 130,820 임의적립금 1,015,332 1,015,333 미처분이익잉여금 (43,598,561) (39,409,915) 합 계 (42,452,409) (38,263,762) (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (39,409,915) (49,006,881) 확정급여제도의 재측정요소 (1,302,430) 36,100 분기순손익 (2,886,216) 15,866,878 기말잔액 (43,598,561) (33,103,903) 29. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 2,491,653 39,739,906 567,455 19,996,618 용역의 제공 8,581,280 13,072,811 3,273,664 6,704,861 기타 원천에서 생기는 수익 : 투자로 인한 수익 및 평가 - 254,696 10,496,119 13,192,169 임대로 인한 수익 288,282 830,022 327,240 985,981 합 계 11,072,933 53,897,436 14,664,478 40,879,628 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 39,739,906 13,072,811 52,812,717 주요지리적 시장 : 국내 9,345,027 237,202 9,582,229 해외 34,911,233 5,899,965 40,811,198 수익인식시기 : 한 시점에 이전 39,739,906 237,202 39,977,108 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 5,899,965 5,899,965 (전분기) (단위: 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합계 매출액 : 외부고객 매출 19,996,618 7,690,842 27,687,460 주요지리적 시장 : 국내 5,653,806 2,591,390 8,245,196 해외 14,342,812 5,099,452 19,442,264 수익인식시기 : 한 시점에 이전 19,996,618 2,591,390 22,588,008 기간에 걸쳐 이전하는 수익 - 5,099,452 5,099,452 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 (892,509) 14,751,405 5,776,023 3,040,132 상품매출원가 4,314,955 13,059,092 3,040,132 5,776,023 투자로 인한 손실 및 평가 61,233 532,566 175,517 175,517 기타매출원가 36,847 237,202 315,502 315,502 합계 3,520,526 28,580,265 9,307,174 9,307,174 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,545,319 5,606,142 1,866,353 5,732,677 퇴직급여 65,276 190,164 (87,526) 270,135 복리후생비 404,900 1,619,646 994,763 3,222,909 여비교통비 233,121 524,776 141,751 433,743 접대비 900 8,850 6,200 19,800 통신비 13,012 36,845 14,565 45,440 수도광열비 169 577,987 482,382 1,273,156 세금과공과 61,977 73,479 84,389 106,534 감가상각비 225,707 723,928 592,895 2,053,381 지급임차료 3,971 27,287 7,741 15,870 보험료 (9,319) 18,228 17,861 54,089 차량유지비 1,866 4,133 8,455 31,355 경상연구개발비 731,643 2,159,200 742,157 2,236,503 운반비 (5,565) 63,388 63,380 282,254 교육훈련비 (1,899) 1,557 639 1,706 도서인쇄비 572 2,152 400 1,770 소모품비 34,409 45,226 58,298 281,995 지급수수료 635,531 2,753,336 621,976 2,431,422 주식보상비용 23,013 50,778 59,884 177,698 대손상각비 (951,079) 150,993 511,229 (126,656) 무형자산상각비 2,715 8,145 185,023 548,814 판매보증비 38,636 94,876 19,178 (8,240) 기타의대손상각비(*) (8,615) 5,159 (362,297) 829,980 관계기업투자자산손상차손(*) 237,296 1,982,847 - - 합계 3,283,554 16,729,122 6,029,696 19,916,335 (*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (8,488,656) 22,363,449 (10,423,846) (12,186,977) 원재료사용액 704,977 2,749,619 5,711,963 15,041,530 종업원급여 1,688,331 7,062,694 1,815,242 6,106,797 복리후생비 404,900 1,642,160 1,001,800 3,257,402 소모품비 34,409 459,082 79,639 423,292 지급수수료 635,531 2,756,009 622,984 2,435,180 대손상각비 (951,079) 150,993 511,229 (126,656) 경상연구개발비 731,643 2,159,200 742,157 2,236,503 고정자산상각비(*1) 228,422 1,823,715 811,415 2,736,610 수도광열비 169 1,083,643 482,382 1,273,156 기타의대손상각비 (8,615) 5,159 (362,297) 829,980 투자부문 298,529 2,515,413 - 175,517 기타 (172,282) 538,251 2,212,376 7,021,174 합계(*2) (4,893,721) 45,309,387 3,205,044 29,223,508 (*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 유형자산처분이익 1,401 15,853 694,246 6,888,475 무형자산처분이익 - - - 1,655,548 수입수수료 128,762 165,171 202,610 776,915 수입배당금 - - 291,535 291,535 잡이익 441,595 590,843 15,037 2,187,132 합계 571,758 771,867 1,203,428 11,799,605 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기부금 7,145 41,435 2,145 6,315 잡손실 10,537 166,485 29,261 121,485 기타의대손상각비(환입) 780,912 851,513 744,301 195,153 유형자산처분손실 - - - 389,877 종속회사주식손상차손 10 10 - - 합 계 798,594 1,059,443 775,707 712,830 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 143,539 318,479 62,237 151,903 외환차익 613,045 1,271,766 274,857 397,337 외화환산이익 (1,452,072) 654,418 1,937,233 2,904,757 사채상환이익 - 264,577 290,756 290,756 파생상품평가이익 (166,688) 653,682 478,438 2,640,927 합계 (862,176) 3,162,922 3,043,521 6,385,680 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 3,225,080 7,760,590 3,049,995 7,946,262 외환차손 498,531 2,605,079 2,728,856 3,164,269 외화환산손실 (1,354,006) 469,173 (613,214) 118,178 사채상환손실 - 943,253 - - 파생상품평가손실 625,490 1,743,969 999,570 2,032,988 합계 2,995,095 13,522,064 6,165,207 13,261,697 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 이월결손금 효과로 인하여 0%이므로 산정하지 아니하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의관계 소재지 지분율(*1) OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 종속기업 베트남 100.0% OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. 종속기업 중국 100.0% OPTRON CM(TIANJIN) INC. 종속기업 중국 100.0% (주)티알에스 종속기업 대한민국 100.0% ㈜플루토스파트너스 종속기업 대한민국 100.0% 마이크로엑츄에이터(주) 종속기업 대한민국 73.7% 알파원인베스트먼트㈜ 관계기업 대한민국 39.4% 윙크스톤 제2호 조합 관계기업 대한민국 73.3% 엘앤에스제1호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 56.8% 12CM MOBILE,INC 관계기업 일본 50.0% 윙크스톤 제1호 조합 관계기업 대한민국 44.4% 과천일일이피에프브이(주) 관계기업 대한민국 33.3% 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 27.9% 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 관계기업 대한민국 23.6% (주)대덕밸리 관계기업 대한민국 21.1% (주)우림(*2) 기타특수관계자 대한민국 0.0% CHOISANGHO CORP.(*3) 기타특수관계자 미국 0.0% (주)대산에프앤비(*4) 기타특수관계자 대한민국 0.0% (주)해성옵틱스(*5) 기타특수관계자 대한민국 0.0% (*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 당사의 최대주주 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 당사의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 관계기업인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 관계기업인 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호에서 피투자하고있는 업체임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여(*1) 자금차입(*1) 투자(*1) 매출 매입 기타수익(*2) 기타비용(*3) 손상(환입)(*4) 종속기업 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 3,451,500 22,930,276 24,483,115 - - - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - - 157,866 1,285,009 - - (112,586) OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - - 272,890 3,810 - - 1,478,243 (주)플루토스파트너스 - - - - - 17,328 - 7,323 (주)티알에스 - - 10 - - - - (1,643,507) 마이크로엑츄에이터(주) 430,000 - 4,608,402 95,800 - 53,517 - - 관계기업 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 - - - - - - - (1,397,385) 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 - - - - - - - (546,879) (주)대덕밸리 - - - - - - 103,721 - 기타특수관계자 CHOISANGHO CORP. - 7,703,460 - - - - 493,208 - (주)우림 - - - 270,000 - 2,213 - - 합 계 430,000 7,703,460 8,059,912 23,726,832 25,771,934 97,097 596,929 (3,648,430) (*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 이자비용과 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여(*1) 투자(*1) 매출 매입 기타수익(*2) 기타비용(*3) 손상(환입)(*4) 종속기업 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - 13,168,140 20,748,921 11,153,627 - - (971,947) OPTRONTEC(TIANJIN) INC. - - 714,779 1,676,952 - - 53,893 OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. - - 240,716 153,329 - - (170,275) OPTRON CM(TIANJIN) INC. - - - - - - 7,205 (주)플루토스파트너스 - 10,000 - - 11,216 - - (주)티알에스 1,330,191 - - - - - 1,336,401 관계기업 12CM MOBILE,INC. - - 36,925 - - - - 알파원인베스트먼트(주) - 300,000 - - - - - 과천일일이피에프브이(주) - - - - 8,430 - 245,029 (주)대덕밸리 - - - - - 119,658 - 마이크로엑츄에이터(주) 448,000 3,764,388 - - - - - 윙크스톤 제2호 조합 100,000 - - - - - 기타특수관계자 (주)우림 - - 180,000 - - - - 합 계 1,778,191 17,342,528 21,921,341 12,983,908 26,964 119,658 500,306 (*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 사채 차입금 종속기업 OPTRONTEC VINA., Ltd - - 465,228 - 733,765 10,766,946 - - OPTRONTEC(TianJin).INC 4,941,190 - 78,483 (4,100,789) 3,927,784 - - - OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc 16,418,099 5,026,237 123,017 (19,190,044) 8,396 - - - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 192,914 - - (96,832) - - - - (주)티알에스 - 9,030,689 - (9,030,689) - - - - 마이크로엑츄에이터(주) 105,380 1,411,000 119,397 - - - - - (주)플루토스파트너스 - - - - - 1,213,707 - - 관계기업 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (265,256) - - - - 기타특수관계자 ㈜우림 660,000 4,550,830 916,154 (2,739,766) - - - - CHOISANGHO CORP. - - - - - 866,251 8,000,000 13,459,920 합 계 22,317,583 20,263,785 1,722,506 (35,423,376) 4,669,945 12,846,904 8,000,000 13,459,920 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 매입채무 기타채무 종속기업 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. - - 3,385,717 - - - OPTRONTEC(TIANJIN) INC. 5,098,020 - 76,687 (4,628,511) 2,566,591 - OPTRONTEC(DONGGUAN) INC 16,718,145 4,911,208 119,983 (18,725,198) 309,159 - OPTRON CM(TIANJIN) INC. 196,598 - - (94,616) - - (주)티알에스 - 11,047,396 - (10,403,627) - - 마이크로엑츄에이터(주) - 981,000 21,990 - - - 관계기업 과천일일이피에프브이(주) - 245,029 20,227 (245,029) - - 대덕밸리 - - - - - 10,898 기타특수관계자 (주)우림 264,000 4,550,830 914,937 (2,739,766) - - 합 계 22,276,763 21,735,463 4,539,541 (36,836,747) 2,875,750 10,898 (4) 당분기 및 전분기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 당기초 증가 감소 당분기말 직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 거래내역 전기초 증가 감소 전분기말 직원 단기대여금 20,000 - - 20,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,513,329 1,952,159 퇴직급여 693,201 500,114 주식보상비용 50,778 177,698 합 계 4,257,308 2,629,971 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY) 수혜자 담보(보증)권자 제공한내역 화폐종류 보증제공금액 OPTRON-TEC(TIANJIN) INC. 기업은행 천진 STANDBY L/C USD 2,000,000 간접(연대)보증 USD 1,440,000 CNY 8,520,000 산업은행 북경 간접(연대)보증 CNY 8,600,000 OPTRONTEC VINA CO.,LTD 국민은행 하노이 간접(연대)보증 USD 2,970,000 수출입은행 대전 보유부동산 담보 KRW 6,500,000 과천일일이피에프브이㈜ 우리종합금융 KRW 18,000,000 더뉴스페이스(주) KRW 12,000,000 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한자 관련계정과목 제공한내역 제공한금액 최대주주 및 그 친족(*) 단기대여금 보유부동산 담보 2,726,000 (*) (주)우림의 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다. 상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 선수금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 제공금액(*) 산업은행 토지,건물 59,500,000 경남은행 토지,건물 6,600,000 한국수출입은행 건물, 재고자산, 주식 42,492,821 에이치비솔루션(주) 주식 1,747,049 합 계 110,339,870 (*) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 관련계정과목 제공받은 내역 유효보증금액 (주)재현정밀(*1) 미수금 보유주식담보 - ㈜계룡건설 단기대여금 보유주식담보 791,825 피엔에프케어즈 단기대여금 보유주식담보 232,623 ㈜뉴젠에이치앤비 당기손익-공정가치측정금융자산 보유주식담보 155,082 SGI서울보증보험 기계장치 이행(지급)보증 등 112,920 ㈜다올글로벌 단기대여금 보유주식담보 723,662 (*1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수 가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증자 수혜자 제공한 내역 유효보증금액 SGI서울보증보험 거래처 등 다수 이행(지급)보증 등 98,640 (4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 약정내용 약정은행 한도금액(*) 실행금액(*) 차입약정 운영자금대출 산업은행 등 60,999,920 56,559,920 시설자금대출 산업은행 8,000,000 4,000,000 수출금융대출 한국수출입은행 USD 6,450,000 USD 6,450,000 지급보증약정 Stand By L/C 지급보증 하나은행 USD 2,020,000 USD 2,020,000 기업은행 USD 2,450,000 USD 2,450,000 (*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.(6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 매각예정자산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 830,022 985,981 2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 임대료 53,880 - 53,880 (7) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 36. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권의 제각 - 3,831,383 비유동리스부채의 유동성 대체 - 325,193 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체 - 1,931,346 관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 - 4,331,853 건설중인자산의 유형자산 대체 - 2,256,920 사용권자산 및 리스부채 등의 인식 468,406 888,630 장기차입금의 유동성 대체 7,647,000 2,920,000 장기대여금의 유동성 대체 (1,489,430) - 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,934,780 전환사채(유동)의 전환권행사 6,283,505 - (3) 당분기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 363,164 374,620 감가상각비 1,226,538 1,561,404 주식보상비용 27,765 117,815 대손상각비 1,102,071 (637,885) 무형자산상각비 5,430 363,792 판매보증비 56,240 (27,418) 외화환산손실 1,823,180 731,392 유형자산처분손실 - 389,877 기타의대손상각비 84,375 643,129 관계기업투자자산손상차손 1,745,551 - 종속기업투자자산손상차손 10 - 재고자산평가손실 120,132 77,392 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 471,333 174,491 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,026 파생상품평가손실 1,118,479 1,033,418 이자비용 4,535,510 4,896,267 법인세비용 827,548 - 사채상환손실 943,253 - 외화환산이익 (2,106,490) (967,524) 유형자산처분이익 (14,452) (6,194,229) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (27,169) (114,530) 이자수익 (174,940) (89,666) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (729,457) 잡이익 (149,248) (2,172,095) 파생상품부채평가이익 (820,370) (2,162,489) 사채상환이익 (264,577) - 관계기업투자자산처분이익 (227,527) (1,852,062) 무형자산처분이익 - (1,655,548) 합계 10,665,806 (6,238,282) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 525,374 9,726,282 기타채권의 감소(증가) (2,011,786) (1,118,041) 사용권자산의 증가 - (7,433) 건설중인자산의 감소 - 102,700 재고자산의 감소(증가) (584,425) 940,188 계약자산의 감소(증가) (328,499) 2,843 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,150,000 2,932,661 관계기업투자자산의 감소 224,019 14,651,477 계약부채의 증가(감소) 396,508 40,644 매입채무의 감소 (7,499,733) (10,119,434) 기타채무의 증가(감소) 9,685,707 1,404,731 기타비유동부채의 감소 (66,040) (66,040) 순확정급여부채의 감소 (3,710,267) (766,177) 사외적립자산의 증가 3,698,417 196,940 합 계 2,479,275 17,921,341 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동(*) 기말 차입 상환 발행 상각 전환권행사 환율변동 차입금 102,517,451 9,003,460 (42,822,777) - - - 373,206 - 69,071,340 전환사채 8,880,871 36,400,000 (7,612,810) (11,891,630) 1,357,453 (6,283,505) - (543,886) 20,306,493 상환전환우선주부채 7,257,556 - - - 100,249 (4,642,060) - - 2,715,745 신주인수권부사채 7,840,470 - - - 1,054,402 - - - 8,894,872 리스부채 765,681 - (666,205) - - - - 496,046 595,522 임대보증금 418,000 46,260 (237,500) - - - - - 226,760 재무활동으로부터의 총부채 127,680,030 45,449,720 (51,339,292) (11,891,630) 2,512,103 (10,925,565) 373,206 (47,840) 101,810,732 (*) 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금활동 기타변동(*) 기말 차입 상환 발행 상각 전환권행사 환율변동 차입금 98,689,519 15,044,000 (30,547,724) - - - 90,645 (1,800,000) 81,476,440 전환사채 22,838,270 2,000,000 (16,800,000) - 972,225 - - 82,856 12,349,955 상환전환우선주부채 6,195,282 - - - 825,275 - - - 7,020,556 신주인수권부사채 - 7,600,000 - - 767,157 - - (908,192) 7,458,965 리스부채 559,945 - (540,970) - - - - 888,630 907,605 임대보증금 719,800 150,300 (203,900) - - - - - 666,200 재무활동으로부터의 총부채 129,002,816 24,794,300 (48,092,594) - 2,564,657 - 90,645 (1,736,706) 109,879,721 (*) 기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. 37. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 473,029,833 (2,886,215,827) 8,765,469,209 15,866,877,663 가중평균유통보통주식수 26,287,371 26,287,371 23,816,706 23,816,706 기본주당순이익(손실) 18 (110) 368 666 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2024-01-01 2024-09-30 24,483,945 4,431,594,045 기초 자기주식 2024-01-01 2024-09-30 (667,239) (120,770,259) 전환권 행사 2024-01-15 2024-09-30 855,919 222,538,940 전환권 행사 2024-01-22 2024-09-30 285,306 72,182,418 전환권 행사 2024-03-22 2024-09-30 136,911 26,286,912 전환권 행사 2024-03-25 2024-09-30 246,440 46,577,160 전환권 행사 2024-04-17 2024-09-30 544,662 90,413,892 전환권 행사 2024-04-17 2024-09-30 690,606 114,640,596 유상증자 2024-07-16 2024-09-30 1,322,749 101,851,673 소 계 27,899,299 7,176,452,329 가중치 273 가중평균유통보통주식수 26,287,371 (전분기) (단위: 일,주) 구분 유통기간시작일 유통기간종료일 보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행주식 2023-01-01 2023-09-30 24,483,945 6,684,116,985 기초 자기주식 2023-01-01 2023-09-30 (667,239) (182,156,247) 소 계 23,816,706 6,501,960,738 가중치 273 가중평균유통보통주식수 23,816,706 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 473,029,833 (2,886,215,827) 8,765,469,209 15,866,877,663 희석화비용 - - 684,212,924 1,470,655,990 희석분기순이익 473,029,833 (2,886,215,827) 9,449,682,133 17,337,533,653 유통보통주식수 26,287,371 26,287,371 23,816,706 23,816,706 희석화주식수 - - 7,204,271 6,495,185 희석보통주식수 26,287,371 26,287,371 31,020,977 30,311,891 희석주당이익 18 (110) 305 572 (4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 행사기간 행사가격 잠재적보통주식수 11차 주식선택권 2020.04.06 ~ 2025.04.05 6,682 120,000 12차 주식선택권 2023.12.02 ~ 2028.12.01 8,508 124,000 13차 주식선택권 2026.09.11 ~ 2031.03.10 4,182 100,000 제1회 상환전환우선주부채 2021.06.02 ~ 2025.06.02 4,590 13 제2회 상환전환우선주부채 2022.12.14 ~ 2026.12.14 7,130 350,630 제15회 무보증사모전환사채 2025.03.31 ~ 2029.04.30 3,959 5,304,369 제16회 무보증사모전환사채 2025.09.30 ~ 2029.08.30 2,210 4,524,886 제6회 사모신주인수권부사채 2024.03.29 ~ 2026.03.28 2,535 3,155,819 합 계 13,679,717 38. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,367,651 3,741,895 매출채권및기타채권 18,611,604 15,705,994 당기손익-공정가치측정금융자산 23,767,045 27,878,193 기타비유동금융자산 1,985,555 2,020,454 합 계 47,731,855 49,346,536 구분 당분기말 전기말 금융보증 최대노출정도 50,855,457 46,345,436 금융보증부채 52,548 30,970 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수 - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 18,340,446 246,794 18,587,240 손상 (180,519) 331,511 150,992 기말잔액 18,159,927 578,305 18,738,232 (나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 35의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기타 합계 기초잔액 18,787,097 4,093,068 22,880,165 손상(환입) (1,523,648) 2,380,320 856,672 기말잔액 17,263,449 6,473,388 23,736,837 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 9,926,399 9,926,399 9,860,359 66,040 차입금 69,071,340 70,040,604 67,488,716 2,551,889 기타금융부채(*1) 889,475 889,475 381,144 508,331 상환전환우선주부채(*2) 2,715,745 2,500,052 2,500,052 - 전환사채(*2) 20,306,493 31,000,000 31,000,000 - 신주인수권부사채(*2) 8,894,872 8,238,904 8,160,000 78,904 파생상품부채(*2) 17,846,881 - - - 합 계 129,651,205 122,595,434 119,390,271 3,205,164 (*1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 3,367,650 - 장단기대여금 8,920,509 - 장단기차입금 - 25,288,840 신주인수권부사채 - 8,894,872 소 계 12,288,159 34,183,712 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 장단기차입금 - 43,782,500 소 계 - 43,782,500 합 계 12,288,159 77,966,212 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (437,825) 437,825 (623,612) 623,612 2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 148,594 196,084 1,826,927 2,355,639 매출채권 USD 17,024,103 22,465,006 18,443,948 23,781,626 JPY 2,417,250 22,348 2,417,250 22,061 미수금 USD 159,941 211,058 159,941 206,228 단기대여금 USD 500,000 659,800 500,000 644,700 장기대여금 USD 3,808,910 5,026,237 3,808,910 4,911,208 화폐성자산 소계 (*) 28,580,533 (*) 31,921,462 매입채무 USD 2,895,543 3,820,959 2,232,943 2,879,157 JPY - - 270,000 2,464 단기차입금 USD 18,050,000 23,818,780 13,510,000 17,419,794 장기차입금 USD - - 5,000,000 6,447,000 화폐성부채 소계 (*) 27,639,739 (*) 26,748,415 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 91,845 (91,845) 1,160,045 (1,160,045) JPY 2,235 (2,235) 1,960 (1,960) 세전이익 증가(감소) 94,079 (94,079) 1,162,005 (1,162,005) (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 69,071,340 102,517,451 차감: 현금및현금성자산 (3,368,333) (3,742,160) 순차입금(A) 65,703,007 98,775,291 자본총계(B) 48,047,088 36,504,028 총자본 대비 차입금비율(A/B) 136.75% 270.59% 39. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 10월 15일 이사회 결의에 따라 정관 제15조 에 의거 제3자 배정방식의 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자의 목적은 자금조달을 통한 채무상환을 통한 재무구조 개선이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 제3자배정 대상 CHOISANGHO CORP. 납입일 2024 년 10월 15일 주식수 1,470,000 주 신주 발행가액(*) 2,302 원 총 발행금액 3,387,940,000 원 (*) 상기 신주 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-18조 2항에 의거하여, 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 간의 가중산술평균주가, 1주일 간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 낮은 가액을 기준주가로 하여 할인율 0%를 적용하여 산정한 가액입니다. (원 미만은 절상함)