옵트론텍 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 20(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며 , 2005년 06월 24 일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 발행주식수는 22,560,627주이며, 납입자본금은 11,280백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

임지윤	4,243,620	18.81%

임윤섭	208,019	0.92%

홍사관	38,000	0.17%

자기주식	857,239	3.80%

기타	17,213,749	76.30%

합 계	22,560,627	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 제정 또는 개정된 회계기준에 대하여 다음과 같이 적용하였습니다.1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준당사는 2019년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 동 제정사항을 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 37 에 서 설 명하고 있습니다.

- 리스의 식별 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약으 로 서 계약의 약정시점에 계약 자체가리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.- 리스이용자의 회계처리단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 다만, 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.

지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. - 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류 및 측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일합니다.

2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. ②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 '정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다' 라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정 입니다. ③한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.

④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 토지,건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수

개발비	5년

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채당사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다.

1) 분류

금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(13) 퇴직급여채무 당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(15) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본 혹은 파생상품으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품으로 분류하고 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(19) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정 항목으로 회계처리하고 있습니다.

(21) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(22) 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 당사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다. 3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다

(24) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (26) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (27) 재무제표의 승인정기주주총회는 2020년 3월 24일로 예정되어 있으며, 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인되는 시점은 2020년 3월 20일 로 예정되어 있습니다.

4 . 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 2개의 부문으로 분류하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문 자산 및부문 부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매(2) 사업부문별 매출당기 및 전기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

광필터 부문	156,433,306	122,276,747

광학렌즈 부문	6,567,607	5,801,795

기타(*)	865,431	694,594

합 계	163,866,344	128,773,136

(*) 임대료 수입 등입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	70,788,021	43.2%

B 기업	18,004,169	11.0%

C 기업	17,300,990	10.6%

합 계	106,093,180	64.7%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	60,088	60,088	-

매출채권및기타채권	-	81,466,235	81,466,235	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	13,033,573	-	13,033,573	13,033,573

기타비유동금융자산	-	1,156,799	1,156,799	-

합 계	13,033,573	82,873,183	95,906,756	13,033,573

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	513,261	513,261	-

매출채권및기타채권	-	76,953,831	76,953,831	-

장기매출채권및기타채권	-	3,354,300	3,354,300	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,990,131	-	4,990,131	4,990,131

기타유동금융자산	-	1,000,000	1,000,000	-

기타비유동금융자산	-	1,045,330	1,045,330	-

합 계	4,990,131	82,866,722	87,856,853	4,990,131

2) 금융부채(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	20,775,536	20,775,536	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	41,403,700	41,403,700	-

유동성장기부채	-	10,765,004	10,765,004	-

장기차입금	-	35,184,996	35,184,996	-

전환사채	-	4,312,865	4,312,865	-

파생상품부채	3,775,490	-	3,775,490	3,775,490

기타유동금융부채	-	609,752	609,752	-

기타비유동금융부채	-	1,517,651	1,517,651	-

합 계	3,775,490	115,064,603	118,840,093	3,775,490

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	32,672,347	32,672,347	-

장기매입채무및기타채무	-	536,234	536,234	-

단기차입금	-	57,948,650	57,948,650	-

유동성장기부채	-	8,833,333	8,833,333	-

장기차입금	-	16,050,000	16,050,000	-

전환사채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	523,153	523,153	-

기타비유동금융부채	-	254,832	254,832	-

합 계	-	116,818,549	116,818,549	-

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

( 2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	304,310	2,994,388	9,734,875	13,033,573

파생상품부채	-	3,775,490	-	3,775,490

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	514,630	1,838,938	2,636,563	4,990,131

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	2,994,388	1,838,938	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	3,775,490	-	DCF, 시장 접근법	금리, 환율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	4,742,202	1,576,866	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	4,992,673	1,059,697	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	9,734,875	2,636,563	-	-

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	4,413	3,691

원화보통예금	141,098	250,417

외화보통예금	70,551	293,303

정부보조금	(155,974)	(34,150)

합 계	60,088	513,261

당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	68,816,037	-	77,917,810	-

손실충당금	(8,743,220)	-	(17,607,165)	-

미수금	8,865,306	-	7,423,815	-

손실충당금	(1,361,659)	-	(1,784,353)	-

대여금(*)	22,578,761	1,017,595	20,088,078	4,181,834

손실충당금	(8,806,932)	(827,534)	(9,195,212)	(827,534)

미수수익	1,175,265	-	1,168,181	-

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합 계	81,466,236	190,061	76,953,832	3,354,300

(*) 관계기업의 상환우선주 1,000백만원을 취득하여 단기대여금에 계상하고 있습니다. 상환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 주식의 종류: 상환권이 있으며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용)③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	37,177,990	(713,430)	36,464,560

1개월 이내	5,509,444	(69,176)	5,440,268

1개월~2개월	1,299,913	(83,819)	1,216,094

2개월~3개월	1,246,141	(99,738)	1,146,403

3개월 초과	23,582,550	(7,777,057)	15,805,493

합 계	68,816,038	(8,743,220)	60,072,818

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	37,541,040	(2,087,452)	35,453,588

1개월 이내	5,526,679	(289,310)	5,237,369

1개월~2개월	5,586,840	(94,201)	5,492,639

2개월~3개월	397,411	(85,075)	312,336

3개월 초과	28,865,840	(15,051,127)	13,814,713

합 계	77,917,810	17,607,165	60,310,645

2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	17,607,165	1,784,353	10,022,745	1,057,322	12,864,421

손상인식	(5,329,617)	22,092	(252,674)	-	(230,581)

제각처리	(3,534,328)	(444,786)	(135,606)	-	(580,392)

기말잔액	8,743,220	1,361,659	9,634,466	1,057,322	12,053,447

(전기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	25,619,289	3,291,373	8,404,689	-	11,696,062

회계정책변경효과	(268,983)	20,844	-	914,936	935,780

손상인식	(7,743,140)	(1,527,864)	1,618,056	142,385	232,577

기말잔액	17,607,166	1,784,353	10,022,745	1,057,321	12,864,419

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	1,000,000	3,000

보증금	-	1,174,772	-	1,042,330

현재가치할인차금(*)	-	(20,973)	-	-

합 계	-	1,156,799	1,000,000	1,045,330

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	35,717	519,608	11,988	154,832

리스부채	478,235	418,953	-	-

임대보증금	95,800	579,090	511,165	100,000

합 계	609,752	1,517,651	523,153	254,832

1) 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 40,928,419천원 입니다.최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

기초잔액	-

회계정책변경효과(*)	466,705

차입(신규계약)	980,874

상환	(550,392)

기말잔액	897,188

유동	478,234

비유동	418,953

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다(주석 38 참조). 한 편, 당기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 266,208천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 816,599천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,078,927	(716,601)	362,326	1,120,005	(238,367)	881,638

제품	2,028,052	(307,236)	1,720,817	1,759,926	(180,465)	1,579,461

원재료	5,281,390	(470,092)	4,811,298	4,409,371	(321,612)	4,087,759

부재료	368,059	(20,073)	347,986	321,693	(8,075)	313,618

재공품	761,895	(34,635)	727,260	381,893	-	381,893

합 계	9,518,323	(1,548,637)	7,969,687	7,992,888	(748,519)	7,244,369

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실	1,052,568	177,163

재고자산평가손실환입	-	(325,501)

합 계(순액)	1,052,568	(148,338)

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

반품제품회수권	422,128	400,425

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

환불부채	568,140	683,319

판매보증충당부채	88,316	86,886

선수금	-	27,066

합 계	656,456	797,271

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,126,879	-	665,679	-

대손충당금	-	-	(665,679)	-

선급비용	847,722	-	232,523	-

합 계	1,974,601	-	232,523	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	780,392	-	331,976	-

장기미지급비용	-	86,184	-	143,531

합 계	780,392	86,184	331,976	143,531

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분상품(주식)	5,046,511	2,091,496

채무상품(출자금,사채 등)	7,987,062	2,898,635

합 계	13,033,573	4,990,131

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당기말	전기말

(주)에스디옵틱스	8.1%	5,279,076	3,297,152	1,326,966

(주)웰랑	12.0%	3,248,461	1,013,760	-

엔시트론(주)	0.6%	500,000	304,310	514,630

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	204,683	-

(주)하임바이오텍	16.0%	300,000	176,680	249,900

(주)퍼즐벤처스	1.1%	49,927	49,927	-

기타(*)	-%	1,149,000	-	-

소 계	11,826,476	5,046,511	2,091,496

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기말	전기말

저축성보험 다수	2,984,711	2,994,387	1,838,937

㈜피엔에프케어즈	1,500,000	1,385,822	-

(주)웰랑	1,262,192	1,304,005	-

엘앤에스벤처캐피탈㈜ 11회	500,000	537,335	-

엘앤에스벤처캐피탈㈜ 10회	500,000	524,590	474,421

에이앤에프미래성장투자조합	563,221	482,314	388,972

케이브릿지 2호 동남권 일자리창출 투자조합	500,000	423,910	-

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	176,255	176,255	176,255

HB성장지원투자조합	150,000	150,000	-

KT-CKP뉴미디어투자조합	8,444	8,444	20,050

기타(*)	1,000,000	-	-

합 계	9,144,823	7,987,062	2,898,635

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,990,130	-

회계정책변경효과	-	7,805,699

취득	8,810,680	3,414,331

대체	-	221,228

처분	(101,326)	(4,077,206)

평가	(665,912)	(2,373,921)

기말잔액	13,033,573	4,990,131

13. 종속기업투자주식

(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

KWANG INFORMATION LTD	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스(*2)	대한민국	12월말	-%	투자

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다. (*2) 당사는 종속기업 부채의 대부분을 차지하는 자금을 제공하면서 종속기업 자산의 대부분을 차지하는 투자주식에 대하여 담보를 설정하였고, 종속기업이 해당 투자주식에 대하여 제3자에게 처분할 경우 당사의 사전동의 및 우선변제에 대한 약정을 체결하는 등 종속기업의 관련 의사결정에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	8,740,351	8,740,351	5,654,151

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.(*1)	20,433,272	9,104,999	9,105,000

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*1)	443,849	-	-

KWANG INFORMATION LIMITED.(*1)	492,405	-	-

(주)티알에스(*2)	5,000,000	-	5,000,000

합 계	49,561,657	32,297,130	34,210,931

(*1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당기 중에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	34,210,930	34,210,930

취득	3,086,200	-

손상	(5,000,000)	-

기말잔액	32,297,131	34,210,930

(4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	82,464,845	77,881,259	170,151,578	1,867,855

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	29,184,130	18,047,552	24,246,618	704,088

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	31,345,938	17,698,085	40,705,628	375,084

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	542,880	1,867,554	-	(1,002)

KWANG INFORMATION LTD.(*)	1,035,880	3,061,194	2,385,342	(11,047)

(주)티알에스(*)	10,155,147	10,896,922	-	(2,311)

합 계	154,728,820	129,452,565	237,489,165	2,932,666

(*) 감사받지 아니한 재무제표 를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거전의 금액입니다.

14. 관계기업투자주식 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

티알제1호콘텐츠코스메틱합자조합(*1)	대한민국	12월말	61.1 %	투자

이앤기업성장투자조합4호(*1)	대한민국	12월말	57.6 %	투자

12CM MOBILE.Inc(*2)	일본	3월말	50.0 %	모바일 서비스

(주)미래이노텍	대한민국	12월말	44.1 %	자동차부품 제조 및 판매

엘엔에스1호사모투자합자회사	대한민국	12월말	35.0%	투자

KDBC-TR신기술사업투자조합	대한민국	12월말	29.3 %	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

(*1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기말	전기말

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	6,000,000	6,000,000

이앤기업성장투자조합4호	3,002,194	3,002,194	2,400,000

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

티알제1호콘텐츠(*2)	750,000	347,714	750,000

엘엔에스1호사모투자합자회사	180,000	180,000	-

(주)미래이노텍 (*1)	4,700,000	-	-

12CM MOBILE.Inc(*2)	397,786	-	397,786

합 계	15,433,092	9,933,020	9,950,898

(*1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	9,950,898	4,250,898

취득	1,428,194	6,000,000

처분	(646,000)	-

손상	(800,071)	-

대체	-	(300,000)

기말잔액	9,933,021	9,950,898

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	14,907,369	14,883,232

건물	8,881,080	9,319,315

감가상각누계액	(1,652,256)	(1,708,349)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(214,855)	(201,959)

합 계	22,437,208	22,808,110

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	손상	대체	당기말

토지	14,883,232	-	-	-	24,137	14,907,369

건물	7,610,967	-	(238,891)	(184,352)	41,099	7,228,823

구축물	313,913	-	(12,896)	-	-	301,016

합 계	22,808,111	-	(251,787)	(184,352)	65,236	22,437,208

(전기말) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	감가상각	손상	대체	전기말

토지	8,364,889	6,607,694	-	-	(89,351)	14,883,232

건물	7,320,086	649,560	(206,541)	-	(152,138)	7,610,967

구축물	326,809	-	(12,896)	-	-	313,912

합 계	16,011,784	7,257,254	(219,437)	-	(241,489)	22,808,111

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 영향을 미칩니다. (주석 16 참조)

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	865,431	695,594

투자부동산 관련 직접비용	(331,100)	(270,368)

(4) 당기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	22,136,193	22,494,199

공정가치(*)	31,806,962	30,115,290

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	10,727,649	10,751,786

건물	19,256,302	19,297,401

감가상각누계액	(5,339,069)	(4,827,225)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(552,709)	(492,213)

기계장치	70,064,193	68,196,544

감가상각누계액	(42,980,298)	(41,000,100)

정부보조금	(69,852)	(133,094)

공구와기구	9,189,037	8,958,083

감가상각누계액	(8,256,146)	(7,851,697)

정부보조금	(102,454)	(132,984)

비품	3,770,641	3,638,260

감가상각누계액	(3,336,037)	(3,173,517)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	125,206	125,206

감가상각누계액	(112,358)	(93,586)

건설중인자산	6,935,113	2,395,203

사용권자산(*)	1,496,699	-

감가상각누계액	(576,037)	-

합 계	62,559,280	57,977,470

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책변경효과(*2)	취득	처분	대체	감가상각	당기말

토지	10,751,786	-	-	-	(24,137)	-	10,727,649

건물	14,470,176	-	-	-	(41,099)	(511,844)	13,917,233

구축물	1,827,190	-	-	-	-	(60,496)	1,766,694

기계장치	27,063,350	-	4,234,685	(437,689)	1,901,684	(5,747,986)	27,014,044

공구와기구	973,401	-	203,747	(88,316)	139,950	(398,346)	830,436

비품	464,741	-	133,453	(1,072)	-	(162,520)	434,602

차량운반구	31,620	-	-	-	-	(18,772)	12,848

건설중인자산	2,395,203	-	6,931,543	-	(2,391,634)	-	6,935,112

사용권자산	-	499,520	997,178	-	-	(576,037)	920,661

합 계(*1)	57,977,470	499,520	12,500,606	(527,077)	(415,236)	(7,476,002)	62,559,280

(*1) 정부보조금을 포함하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다(주석 38 참조).

(전기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전기말

토지	10,662,436	-	-	89,351	-	10,751,787

건물	15,388,670	-	(525,903)	152,138	(544,729)	14,470,176

구축물	1,887,686	-	-	-	(60,496)	1,827,190

기계장치	34,530,212	1,126,093	(3,431,413)	939,872	(6,101,414)	27,063,350

공구와기구	859,022	533,829	(1)	46,646	(466,096)	973,400

비품	555,976	71,361	-	-	(162,595)	464,742

차량운반구	51,357	-	-	-	(19,737)	31,620

건설중인자산	761,834	2,638,388	-	(1,005,018)	-	2,395,204

합 계(*)	64,697,193	4,369,671	(3,957,317)	222,989	(7,355,067)	57,977,469

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	4,795,649	-	4,795,649

판매비와관리비	2,680,354	251,787	2,932,141

합 계	7,476,003	251,787	7,727,790

(전기말) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	5,310,130	-	5,310,130

판매비와관리비	2,044,937	219,437	2,264,374

합 계	7,355,067	219,437	7,574,504

(4) 당기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,033천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 87천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	손상	당기말

산업재산권	2,983	-	(1,349)	-	1,634

개발비(*)	10,797,912	2,763,711	(3,786,783)	(511,810)	9,263,030

회원권	1,706,150	355,332	-	-	2,061,482

기타의무형자산	501,639	-	(132,807)	-	368,832

합 계	13,008,684	3,119,043	(3,920,938)	(511,810)	11,694,979

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	대체	손상	전기말

산업재산권	4,590	-	(1,607)	-	-	2,983

개발비(*)	10,827,910	3,929,747	(3,275,315)	-	(684,431)	10,797,912

회원권	1,706,150	-	-	-	-	1,706,150

기타의무형자산	650,518	68,500	(235,879)	18,500	-	501,639

합 계	13,189,168	3,998,247	(3,512,801)	18,500	(684,431)	13,008,684

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분(*)	취득원가	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당기	누계액

A 프로젝트	518,986	(10,542)	(10,542)	사용가치

B 프로젝트	286,121	(14,801)	(14,801)	사용가치

C 프로젝트	2,859,290	(486,465)	(486,465)	사용가치

합 계	3,664,397	(511,810)	(511,810)

(*) 전기에 손상을 인식한 프로젝트와 상이한 프로젝트입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분(*)	취득원가	손상차손 금액	회수가능액평가방법

전기	누계액

A 프로젝트	3,598,805	(504,331)	(504,331)	사용가치

B 프로젝트	912,938	(180,100)	(180,100)	사용가치

합 계	4,511,743	(684,431)	(684,431)

개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,648,167	-	26,342,393	-

미지급금	7,944,293	495,099	4,957,283	536,234

미지급비용	1,183,076	-	1,372,671	-

합 계	20,775,536	495,099	32,672,347	536,234

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당기말	전기말

국민은행	무역금융	2.8%	5,000,000	2,400,000

산업은행	운영자금	2.7%~2.8%	12,000,000	31,500,000

기업은행	운영자금	1.9%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2.9%	300,000	2,600,000

신한은행	운영자금	3.8%	1,000,000	1,000,000

대구은행	운영자금	3.9%	2,000,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	3.6%	19,103,700	18,448,650

합 계	41,403,700	57,948,650

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당기말	전기말

국민은행	운영자금	3.1%~3.3%	1,500,000	2,833,333

산업은행	운영자금	3.7%	19,000,000	-

시설자금	2.9%~3.0%	10,150,000	6,750,000

기업은행	운영자금	3.0%~3.2%	-	1,500,000

시설자금	3.0%	2,000,000	2,300,000

우리은행	시설자금	2.9%~3.0%	5,500,000	5,500,000

운영자금	3.0%	6,800,000	5,000,000

KEB하나은행	운영자금	4.0%	1,000,000	1,000,000

합 계	45,950,000	24,883,333

차감: 유동성장기부채	(10,765,004)	(8,833,333)

장기차입금	35,184,996	16,050,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2021년	15,436,665

2022년	12,933,332

2023년	2,654,999

2023년 이후	4,160,000

합 계	35,184,996

20. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제9회 무보증사모전환사채	2019.01.09	2024.01.09	-%	4,312,865	-

파생상품부채(전환권)	3,775,490	-

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	5,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	100.0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구 가능기간	2020년 1 월 9일 부터 2023년 12월 9일 까지

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100.0%

전환가격	4,483원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구 가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2021년 01월 09일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 행사금액	권면금액의 100.0%(일부 행사 가능)

우선매수권 행사가능기간	2019년 1 월 9일 부터 2020년 1월 9일 까지

우선매수권 행사(*)	인수인은 본 사채의 전환권을 행사하기 전에 행사 대상 사채권면액의 50%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자 (이하”이해관계인 등”)에게우선 매수권 행사 여부를 최고하고, 이해관계인 등은 위 최고를 받은 날로부터10영업일 이내(또는 발행후 2년이 되는 날 중 빠른날)에 인수인에게 서면으로 우선 매수권의 행사 여부 및 행사 수량 등을 통지

(*) 보고기간 후 감사보고서일 이전에 사채권면액의 50%에 대한 우선매수권이 행사되어 당사의 특수관계자가 이를 인수하였으며, 이후 사채권면가액의 100%가 출자전환되어 증가된 보통주 주식수는 1,115,324주 입니다.

(3) 당기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초잔액	-	539,396

발행	3,747,682	-

유효이자율에 의한 상각(*)	565,183	-

전환사채의 상환	-	539,396

기말잔액	4,312,865	-

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 평가손실은 2,524,580천원입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,580,493	6,866,372

사외적립자산의 공정가치	(4,156,471)	(3,263,025)

합 계	3,424,022	3,603,347

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	6,866,372	6,183,339

당기근무원가	1,802,420	1,468,247

이자비용	182,968	168,432

퇴직급여지급액	(550,215)	(940,872)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(721,053)	(12,774)

기말잔액	7,580,493	6,866,372

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	3,263,025	2,958,166

사외적립자산의 기대수익	93,466	103,902

기여금납부액	1,400,000	1,050,000

퇴직급여지급액	(550,215)	(779,246)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(49,806)	(69,797)

기말잔액	4,156,471	3,263,025

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,802,420	1,468,247

이자비용	182,968	168,432

사외적립자산 기대수익	(93,466)	(103,902)

합 계	1,891,922	1,532,777

(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	872,537	1,004,149

판관비	893,334	463,261

경상연구개발비	126,051	65,368

합 계	1,891,922	1,532,778

(6) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	4,156,471	3,263,025

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

할인율	2.70%	3.11%

임금인상율	4.99%	7.72%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	8,031,195	7,185,667

임금상승율	7,171,309	8,040,098

(9) 당기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 551,732천원이며 기타유동금융부채에 계상하고있습니다.

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수	22,560,627	22,560,627

주당액면금액	500	500

보통주자본금	11,280,314	11,280,314

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기말	전기말

발행주식수	22,560,627	22,560,627

자기주식수	(857,239)	(857,239)

유통보통주식수	21,703,388	21,703,388

(3) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초주식수	21,703,388	21,183,388

자기주식의 취득	-	(480,000)

기말 주식수	21,703,388	21,703,388

23. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	57,508,584	57,508,584

기타자본잉여금	600,110	67,823

합 계	58,108,694	57,576,407

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	57,576,407	57,576,407

주식선택권의 소멸	532,287	-

기말잔액	58,108,694	57,576,407

24. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(6,225,683)	(6,225,683)

자기주식처분손실	(11,881,147)	(11,881,146)

주식선택권	1,833,718	2,262,785

합 계	(16,273,112)	(15,844,044)

(2) 당기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	(15,844,045)	(13,376,011)

자기주식의 취득	-	(2,726,263)

주식선택권의 소멸	(532,287)	-

주식보상비용	103,220	258,229

기말잔액	(16,273,112)	(15,844,045)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	857,239	6,225,683	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	9차	10차	11차

최초 부여일	2013.03.22	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	150,000주	40,000주	200,000주	130,000주

잔여주식 수	136,500주	40,000주	200,000주	130,000주

행사가격	15,346원	5,406원	6,203원	6,682원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무

행사가능기간	2015.03.22	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06

~2020.03.21	~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05

총 주식보상비용	931,067천원	98,560천원	624,800천원	206,440천원

누적 주식보상비용(*)	931,067천원	98,560천원	624,800천원	179,292천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	27,148천원

(*) 당기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다.(5) 당기 및 전기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 유효부여수량	659,500	659,500

퇴사 등에 의한 소멸	(153,000)	-

기말 유효부여수량	506,500	659,500

25. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(*)	65,710	600

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	70,911,305	64,216,905

합 계	71,992,348	65,232,838

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초잔액	64,216,905	55,029,392

회계정책변경효과	-	(478,850)

배당금의 지급(*)	(716,212)	-

확정급여제도의 재측정요소	523,573	(44,478)

당기순이익	6,887,039	9,710,841

기말잔액	70,911,305	64,216,905

(*) 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다.

(3) 당기말 현재 미처분이익잉여금의 처분계획(안)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	-	70,911,305	-	64,216,905

전기이월미처분잉여금	63,500,693	-	55,029,392	-

회계정책 변경효과	-	-	(478,850)	-

확정급여제도의 재측정요소	523,573	-	(44,478)	-

당기순이익	6,887,039	-	9,710,841	-

II. 이익잉여금처분액	-	716,212	-	716,212

이익준비금	65,110	-	65,110	-

현금배당 주당배당금(률): 당기-보통주: 30원(6%) 전기-보통주: 30원(6%)	651,102	-	651,102	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	-	70,195,093	-	63,500,693

상기 미처분이익잉여금의 차기 처분예정일은 2020년 3월 24일이며, 전기 처분확정일은2019년 3월 26일 입니다.

27. 매출 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	135,699,384	93,615,770

상품매출	25,557,736	33,042,266

기타매출(*)	2,609,224	2,115,100

합 계	163,866,344	128,773,136

(*) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상품매출원가	25,034,029	33,684,171

제품매출원가	93,331,606	59,210,290

기타매출원가	739,782	582,480

합 계	119,105,417	93,476,941

28. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	8,327,320	5,606,040

퇴직급여	893,334	463,261

복리후생비	3,510,541	2,609,883

여비교통비	1,108,023	814,624

접대비	133,997	170,023

통신비	75,948	80,690

수도광열비	237,624	281,314

세금과공과	257,252	192,974

감가상각비	2,932,141	2,264,374

지급임차료	244,623	814,435

보험료	31,392	117,919

차량유지비	12,096	12,690

경상연구개발비	2,842,347	1,310,404

운반비	245,839	895,554

교육훈련비	6,399	5,913

도서인쇄비	5,193	4,384

소모품비	364,229	298,708

지급수수료	1,648,406	1,851,699

주식보상비용	103,220	258,229

대손상각비(환입)	(5,329,617)	-

무형자산상각비	3,920,938	3,632,332

판매보증비	391,359	(19,622)

합계	21,962,604	21,665,828

(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	26,341,987	28,996,158

원재료사용액	42,071,235	33,095,925

종업원급여	23,119,231	15,774,975

복리후생비	5,481,334	4,187,830

소모품비	10,040,346	6,202,470

지급수수료	8,021,428	6,111,067

대손상각비	(5,329,617)	-

경상연구개발비	2,842,347	1,310,404

고정자산상각비	11,648,728	11,206,836

수도광열비	4,744,576	4,570,684

기타	12,086,427	3,686,422

합 계(*)	141,068,022	115,142,771

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

투자자산처분이익	-	461,803

유형자산처분이익	482,688	244,585

잡이익	628,165	1,281,222

합 계	1,110,853	1,987,610

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

관계회사주식손상차손	800,071	-

종속회사주식손상차손	5,000,000	-

투자부동산손상차손	184,352	-

유형자산처분손실	309,123	303,284

무형자산손상차손	511,810	684,431

기부금	8,300	7,800

잡손실	72,777	859,944

합 계	6,886,433	1,855,459

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

대손충당금환입	-	4,064

이자수익	155,337	315,535

외환차익	4,272,043	1,598,730

외화환산이익	1,125,889	1,487,267

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	310

배당금수익	-	141,176

합 계	5,553,269	3,547,082

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	3,687,282	3,078,770

외환차손	2,692,916	616,943

외화환산손실	1,554,080	1,306,796

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	665,912	2,374,231

파생부채평가손실	2,524,580	-

기타의대손상각비(환입)	(230,581)	931,544

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	82,500

합 계	10,894,188	8,390,784

31 . 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	2,728,214	1,007,631

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,118,522	(2,829,531)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	267,454	629,104

자본에 직접 반영된 이연법인세	(147,674)	77,578

법인세추납(환급)	828,270	323,194

법인세비용(수익)	4,794,785	(792,024)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(A)	11,681,825	8,918,817

적용세율에 따른 세부담액	2,316,365	1,940,140

조정사항 :

비공제 비용	462,160	508,031

이연법인세 인식 배제 효과	2,458,517	(2,166,591)

세무상 이월세액공제 효과	267,454	(629,104)

공제감면세액	(452,930)	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	(147,674)	-

기타의 차이	(109,106)	(444,500)

법인세비용(수익)(B)	4,794,785	(792,024)

유효세율(B/A)	41.04%	-%

(*) 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기초	수정후기초(*)	감소	증가	당기말

장기금융상품평가손익	21,752	5,345	5,345	-	-

단기대여금	(730,031)	(730,031)	-	-	(730,031)

대손충당금	30,932,628	35,432,628	30,906,894	20,610,898	25,136,631

재고자산평가손실	748,519	748,519	748,519	1,548,637	1,548,637

반환제품회수권	-	-	422,128	-	(422,128)

환불부채	683,319	683,319	683,319	568,140	568,140

판매보증충당부채	86,886	86,886	86,886	88,316	88,316

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,112,405	8,355,185	373,372	665,912	8,647,726

종속회사주식손상차손	12,716,697	12,716,697	450,000	5,000,000	17,266,697

관계회사주식손상차손	197,372	197,372	-	800,071	997,443

투자부동산손상차손	-	-	-	184,352	184,352

토지	(4,225,640)	(4,225,640)	-	-	(4,225,640)

사용권자산	-	-	920,661	-	(920,661)

리스부채	-	-	-	897,188	897,188

보증금현재가치할인차금	-	-	-	20,973	20,973

복구충당부채	-	-	-	3,033	3,033

감가상각비	(6,415,537)	(6,123,420)	126,684	1,152,464	(5,097,641)

무형자산상각비	9,797	9,797	-	-	9,797

무형자산손상차손	1,346,173	1,247,561	805,568	511,810	953,802

정부보조금	1,029,602	1,200,237	554,297	827,466	1,473,405

영업권	1,053,958	1,053,958	-	-	1,053,958

확정급여채무	5,733,968	6,077,007	550,215	1,443,660	6,970,453

사외적립자산	(2,932,801)	(3,263,025)	1,264,336	550,215	(3,977,146)

사채할인발행차금	-	-	772	-	(772)

전환권조정	-	-	686,363	-	(686,363)

전환권대가	-	-	-	3,775,490	3,775,490

지급보증료	2,119,383	2,130,158	-	42,650	2,172,807

현지법인금여 외	6,989,801	6,941,126	-	327,789	7,268,916

인정이자	1,674,071	1,712,781	-	553,048	2,265,829

건설자금이자	(30,956)	(30,956)	-	-	(30,956)

소 계	59,121,366	64,225,502	38,585,358	39,572,111	65,212,255

이연법인세자산 인식제외 금액	13,941,468	-	25,116,546

차감 계	45,179,898	-	40,095,709

일시적 차이로 인한 이연법인세자산	9,939,578	-	8,821,056

이월세액공제로 인한 이연법인세자산	267,454	-	-

합 계	10,207,031	-	8,821,056

(*) 전기 감사보고서일 이후 세무신고 시 발생한 차이내역을 기초금액에서 조정한 것입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	당기초	수정후기초(*)	감소	증가	당기말

장기금융상품평가손익	17,164	5,345	-	16,408	21,752

단기대여금	(730,031)	(730,031)	-	-	(730,031)

대손충당금	37,524,734	37,524,734	37,499,000	30,906,894	30,932,628

재고자산평가손실	1,664,286	3,823,300	3,823,300	748,519	748,519

환불부채	-	577,766	577,766	683,319	683,319

판매보증충당부채	-	106,508	106,508	86,886	86,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,662,382	5,959,163	220,989	2,374,231	8,112,405

종속회사주식손상차손	12,914,068	12,716,697	-	-	12,716,697

관계회사주식손상차손	-	197,372	-	-	197,372

토지	(4,225,640)	(4,225,640)	-	-	(4,225,640)

감가상각비	(11,496,533)	(11,496,533)	58,818	5,139,813	(6,415,537)

무형자산상각비	9,797	9,797	-	-	9,797

무형자산손상차손	957,579	957,579	295,837	684,431	1,346,173

정부보조금	826,286	826,286	127,582	330,898	1,029,602

영업권	1,053,958	1,053,958	-	-	1,053,958

확정급여채무	5,219,573	5,219,573	713,115	1,227,510	5,733,968

사외적립자산	(2,958,166)	(2,958,166)	(713,115)	(687,749)	(2,932,801)

사채상환할증금	1,034,531	39,396	39,396	-	-

전환권조정	(1,288,392)	-	-	-	-

지급보증료	2,320,025	2,085,671	-	33,711	2,119,383

현지법인급여 외	6,055,114	7,517,618	1,462,504	934,688	6,989,801

인정이자	1,578,229	1,422,408	-	251,664	1,674,071

건설자금이자	(30,956)	(30,956)	-	-	(30,956)

소 계	56,108,007	60,601,843	44,211,699	42,731,222	59,121,366

이연법인세자산 인식제외 금액	23,789,611	-	13,941,468

차감 계	32,318,396	-	45,179,898

일시적차이로 인한 이연법인세자산	7,110,047	-	9,939,578

이월세액공제로 인한 이연법인세자산	896,557	-	267,454

합 계	8,006,605	-	10,207,031

(4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	25,116,546	13,941,468

이월결손금	-	-

이월세액공제	-	-

합 계	25,116,546	13,941,468

(5) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원

구분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	3,781,377	(831,903)	2,949,474	3,781,377	(831,903)	2,949,474

보험수리적손익	(41,397)	9,107	(32,289)	(712,644)	156,782	(555,862)

합 계	3,739,980	(822,796)	2,917,184	3,068,733	(675,121)	2,393,612

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계	소재지	지분율

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

KWANG INFORMATION LTD	종속기업	홍콩	99.4%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	-%

티알제1호콘텐츠	관계기업	대한민국	61.1%

이앤기업성장투자조합4호	관계기업	대한민국	57.6%

12CM MOBILE,INC.	관계기업	일본	50.0%

(주)미래이노텍	관계기업	대한민국	44.1%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	35.0%

KDBC-TR신기술사업투자조합	관계기업	대한민국	29.3%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

(주)우림(*)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)보아스인베스트(*)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하고 있는 기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	투자	매출	매입	기타수익(*1)	기타비용(*2)	손상(환입)(*3)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	3,086,200	70,788,021	5,249,838	105,091	-	(1,457,384)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	525,923	(3,777,239)	-	2,877,027	6,702,807	-	-	(3,844,416)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	6,030,876	(2,752,063)	-	7,252,553	10,831,443	-	181	(1,788,661)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	(2,997)

KWANG INFORMATION LTD	-	-	-	-	-	-	-	(335,346)

(주)티알에스	-	-	-	-	-	-	-	3,061,578

이앤기업성장투자조합4호	-	-	1,248,194	-	-	-	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	116,275	-	-	9,200	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	313,648	-

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	-	-	180,000	-	-	-	-	-

(주)우림	2,800,000	(3,400,000)	-	-	-	-	206,100	(447,613)

(주)보아스인베스트	1,700,000	(1,700,000)	-	-	-	-	-	-

합계	11,056,799	(11,629,302)	4,514,394	81,033,876	22,784,088	105,091	529,129	(4,814,839)

(*1) 이자수익 등이 포함되었습니다.(*2) 관리비 등이 포함되었습니다.(*3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	투자(*)	매출	매입	기타수익	기타비용	손상(환입)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	3,200,400	-	-	49,756,265	-	99,537	-	(757,401)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	282,132	(1,057,136)	-	859,769	4,179,944	-	-	(366,334)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	-	4,645,878	-	-	-	(359,714)

KWANG INFORMATION LTD	-	-	-	-	-	-	-	(4,398)

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	159,583	-	-	-	-

(주)미래이노텍	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)옵트론티에스(*)	-	(48,629)	-	1,000	-	-	-	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	-	-	6,000,000	-	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	339,039	-

(주)우림	3,350,000	(3,400,000)	7,257,254	250,518	225,394	-	-	-

합계	6,832,532	(4,505,765)	13,257,254	55,673,013	4,405,338	99,537	339,039	(1,487,847)

(*) 유가증권 및 부동산에 대한 투자입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	28,445,433	3,473,400	3,700,989	(360,126)	3,707,977	-

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	7,501,084	26,407	340,942	(2,660,159)	-	-

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	17,874,481	3,194,266	1,521,980	(2,720,549)	231,560	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	169,260	-	-	(123,342)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	2,921,925	-	238,217	(1,424,584)	-	-

(주)티알에스	-	7,088,699	-	(3,061,578)	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	-	98,800

(주)미래이노텍	-	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	30,583

(주)우림(*)	3,361,720	914,937	(914,937)	-	-

합계	56,912,183	21,233,762	6,739,065	(15,376,545)	3,939,537	129,383

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	28,445,433	3,354,300	3,364,903	(2,113,718)	8,666,371	-

OPTRONTEC(TIANJIN)INC.	7,501,084	3,277,723	222,822	(6,575,567)	-	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)INC.	17,874,481	-	1,475,227	(5,553,002)	4,792,746	-

OPTRON CM(TIANJIN)INC	169,260	-	-	(126,338)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	2,921,925	-	234,478	(1,860,509)	-	-

(주)티알에스	-	7,088,699	-	-	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	-	89,600

(주)미래이노텍	-	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-	-

(주)옵트론티에스	-	110,606	-	(110,606)	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	58,211

(주)우림(*1)	-	3,961,720	914,937	(1,578,326)	-	39,670

합 계	56,912,183	21,882,318	6,234,367	(22,029,336)	13,459,117	187,481

(4) 당기 및 전기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당기말

임직원	대여금	290,061	100,000	(100,000)	290,061

(전기말) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	전기말

임직원	대여금	200,000	90,061	-	290,061

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	3,474,724	2,184,252

퇴직급여	439,548	520,573

주식보상비용	103,220	258,229

합 계	4,017,492	2,963,054

(6) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	기업은행	간접(연대)보증	USD 1,200,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	STANDBY L/C	USD 2,450,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	간접(연대)보증	USD 600,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	산업은행	간접(연대)보증	USD 5,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	간접(연대)보증	USD 4,950,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	수출입은행	간접(연대)보증	USD 8,000,000

간접(연대)보증	USD 1,500,000

간접(연대)보증	USD 1,500,000

간접(연대)보증	USD 330,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	신한은행	간접(연대)보증	CNY 3,000,000

간접(연대)보증	USD 1,200,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	우리은행	STANDBY L/C	CNY 10,000,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	하나은행	STANDBY L/C	USD 2,020,000

간접(연대)보증	USD 1,800,000

임직원	한국증권금융	우리사주대출 지급보증	KRW 2,265,302

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

(주)티알에스(*1)	단기대여금	보유주식 담보	1,962,295

(주)보아스인베스트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	867,825

(*1) 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (*2) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다.

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공금액

기업은행	토지,건물,기계장치	32,000,000

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치	53,500,000

우리은행	토지	11,160,000

한국수출입은행	재고자산	7,491,665

합 계	122,151,665

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공받은금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식 담보	434,000

(주)티알인베스트먼트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	1,197,000

(*1) 당사에 결제해야 할 미수금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습니다. (*2) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증권자	제공한내역	제공받는자	제공한금액

제주반도체	간접(연대)보증	㈜웰랑	100,000

서울보증보험(주)	하자보증 등	거래처 등 다수	200,094

(4) 당기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	일반대출	산업은행 등	54,300,000	45,300,000

시설대출	산업은행 등	28,400,000	17,650,000

매출채권담보대출	기업은행 등	540,000	-

무역금융	기업은행 등	21,000,000	5,300,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 15,500,000	USD 15,500,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	CNY 10,000,000	CNY 10,000,000

산업은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

기업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당기 및 전기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	865,431	695,593

2) 당기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	809,868	304,545	1,114,413

(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고인 사건과 원고인 사건 각 1건이 있으며,경영자는 해당 사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

34. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권및기타채권의 제각	4,114,720	8,438,043

투자부동산의 유형자산 대체	65,236	241,489

건설중인자산의 본계정 대체	2,391,634	986,518

장기차입금의 유동성 대체	9,765,004	8,100,000

사용권자산 및 리스부채의 인식(*)	499,520	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.(3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	1,891,922	1,467,410

감가상각비	7,727,790	7,574,504

주식보상비용	103,220	258,229

대손상각비	(5,329,617)	-

무형자산상각비	3,920,938	3,632,332

무형자산손상차손	511,810	684,431

판매보증비	391,359	(19,622)

외화환산손실	1,554,080	1,306,796

유형자산처분손실	309,123	303,284

기타의대손상각비	(230,581)	931,544

관계회사주식손상차손	800,071	-

종속회사주식손상차손	5,000,000	-

투자부동산손상차손	184,352	-

재고자산평가손실	1,052,568	-

당기손익인식금융자산평가손실	665,912	2,373,921

파생부채평가손실	2,524,580	-

이자비용	3,687,281	(128,612)

법인세비용	4,794,785	(792,024)

기타비용	(57,246)	275,591

외화환산이익	(1,125,889)	(1,487,267)

유형자산처분이익	(482,688)	(244,585)

이자수익	(155,337)	(159,159)

잡이익	(198,788)	-

합 계	27,539,645	15,976,773

(4) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 증가	5,448,469	(12,485,545)

기타채권의 감소(증가)	(2,139,959)	(2,169,879)

기타유동자산의 증가(감소)	931,283	-

재고자산의 감소	(1,777,885)	2,190,524

계약자산의 감소(증가)	(21,703)	(8,517)

계약부채의 증가(감소)	(505,109)	-

매입채무의 증가(감소)	(14,629,070)	5,830,171

기타채무의 증가(감소)	3,169,522	1,271,736

사외적립자산의 증가	(1,400,000)	(1,050,000)

합 계	(10,864,631)	(6,421,510)

35. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	6,887,039,168	9,710,840,855

유통보통주식수	21,703,388	21,960,259

기본주당이익	317	442

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2019.1.1~2019.12.31	22,560,627	8,234,628,855

기초 자기주식	2019.1.1~2019.12.31	(857,239)	(312,892,235)

소 계	21,703,388	7,921,736,620

가중치	365

가중평균유통보통주식수	21,703,388

(전기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2018.1.1~2018.12.31	22,560,627	8,234,628,855

기초 자기주식	2018.1.1~2018.12.31	(377,239)	(137,692,235)

자기주식의 취득	(*)	(480,000)	(81,441,938)

소 계	21,703,388	8,015,494,682

가중치	365

가중평균유통보통주식수	21,960,259

(*)수차례에 걸쳐 취득하여 기재를 생략하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

7차 주식선택권	2015.03.22~2020.03.21	15,346	136,500

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.17	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	130,000

9차 전환사채	2020.01.09~2023.12.09	4,483	1,115,324

합 계	1,621,824

36. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액

비아비솔루션 Inc.	(주)옵트론텍	특허권 침해 금지	200백만원

※ 2019년 11월 18일자 미국 캘리포니아 연방북부지방법원(CA) 특허 침해 소송과 미국 국제 무역위원회(ITC) 특허 침해조사 신청이 접수되어 소송이 진행중에 있습니다. 37. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	55,675	509,570

매출채권및기타채권	81,656,296	66,060,965

당기손익-공정가치측정금융자산	7,987,062	2,898,636

기타유동금융자산	-	11,892,866

기타비유동금융자산	1,156,799	4,399,630

합 계	90,855,832	85,761,667

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	10,672,187	6,934,979	17,607,166

제각처리	-	(3,534,328)	(3,534,328)

손상인식	(4,240,161)	(1,089,457)	(5,329,618)

기말잔액	6,432,026	2,311,194	8,743,220

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	8,964,122	3,900,299	12,864,421

제각	(110,606)	(469,786)	(580,392)

손상인식	(574,678)	344,097	(230,581)

기말잔액	8,278,838	3,774,610	12,053,448

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	21,270,635	21,270,635	20,775,536	495,099

차입금	87,353,700	90,284,576	53,384,947	36,899,629

전환사채(*1)	4,312,865	-	-	-

파생상품부채(*1)	3,775,490	-	-	-

기타금융부채(*2)	2,127,403	1,609,391	596,293	1,013,097

합 계	118,840,093	118,164,602	74,756,776	43,407,825

(*1) 보고기간 후 감사보고서일 이전에 우선매수권 행사로 출자전환이 되어 계약상 현금흐름은 기재하지 아니하였습니다. (*2) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	55,675	-

장단기대여금	7,535,120	-

장단기차입금	-	37,400,000

소 계	7,590,795	37,400,000

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	49,953,700

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(499,537)	499,537	(828,320)	828,320

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	64,735	74,951	262,323	293,303

매출채권	USD	51,776,998	59,947,408	60,238,572	67,352,747

JPY	2,417,250	25,707	2,417,250	24,491

미수금	USD	4,489,990	5,198,510	1,471,128	1,644,868

대여금	USD	5,781,717	6,694,072	-	-

화폐성자산 소계	(*)	71,940,648	(*)	69,315,409

매입채무	USD	3,503,516	4,056,370	132,450	148,092

JPY	17,703,954	188,285	727,027,698	7,366,099

단기차입금	USD	16,500,000	19,103,700	16,500,000	18,448,650

화폐성부채 소계	(*)	23,348,355	(*)	25,962,841

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,875,487	(4,875,487)	5,069,418	(5,069,418)

JPY	(16,258)	16,258	(734,161)	734,161

세전이익 증가(감소)	4,859,229	(4,859,229)	4,335,257	(4,335,257)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

차입금총계	87,353,700	82,831,983

차감: 현금및현금성자산	(60,088)	(513,261)

순차입금(A)	87,293,612	82,318,722

자본총계(B)	128,057,718	121,194,988

총자본 대비 차입금비율(A/B)	68.17%	67.92%

38. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이로 인한 회계정책의 변경효과에 대해 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.(1) 실무적 간편법의 적용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스에 자산/부채 인식면제 - 소액기초자산 리스에 대하여 자산/부채 인식면제- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 (2) 리스부채에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1. 2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액	999,767

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	816,216

(차감) 단기리스 예외규정 적용금액	(237,091)

(차감) 소액자산리스 예외규정 적용금액	(112,419)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	466,705

(3) 재무제표에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정	기준서 제1116호 채택후 금액

사용권자산	-	499,520	499,520

임차보증금 현재가치할인차금	-	(32,815)	(32,815)

재무적 영향이 없는 유동자산	86,344,409	-	86,344,409

재무적 영향이 없는 비유동자산	157,552,885	-	157,552,885

자산총계	243,897,294	466,705	244,363,999

리스부채	-	466,705	466,705

복구충당부채	-	-	-

재무적 영향이 없는 유동부채	102,114,362	-	102,114,362

재무적 영향이 없는 비유동부채	20,587,944	-	20,587,944

부채총계	122,702,306	466,705	123,169,011

이익잉여금	65,232,838	-	65,232,838

기타 재무적 영향이 없는 자본	55,962,150	-	55,962,150

자본총계	121,194,988	-	121,194,988

부채및자본총계	243,897,294	466,705	244,363,999