옵트론텍 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2021.12.31. 현재] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기	매출채권	37,344,380	2,037,961	5.46%

미수금	5,245,569	2,100,469	40.04%

대여금	14,055,139	7,689,099	54.71%

선급금	2,211,530	179,129	8.10%

미수수익	1,134,928	1,057,322	93.16%

합계	59,991,546	13,063,980	21.78%

제22기	매출채권	32,884,340	3,327,446	10.12%

미수금	3,631,525	916,196	25.23%

대여금	11,820,034	7,434,099	62.89%

선급금	1,679,918	179,129	10.66%

미수수익	1,081,813	1,057,322	97.74%

합계	51,097,630	12,914,193	25.27%

제21기	매출채권	35,191,282	3,120,046	8.87%

미수금	5,150,608	1,498,292	29.09%

대여금	9,912,269	6,161,803	62.16%

선급금	1,853,389	173,741	9.37%

미수수익	1,084,413	1,057,322	97.50%

합계	53,191,961	12,011,205	22.58%

(2) 대손충당금 변동현황

[2021.12.31. 현재] (단위: 천원)

구분	제23기	제22기	제21기

1.기초 대손충당금 잔액합계	12,914,193	12,011,205	15,519,564

2.순대손처리액(①-②±③)	(241,972)	(1,099,539)	(4,053,986)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(827,534)	(4,004,115)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(241,972)	( 272,005)	(49,871)

3.대손상각비 계상(환입)액	391,760	2,003,286	545,627

4.기말대손충당금 잔액합계	13,063,980	12,914,952	12,011,205

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	0.02%	0.39%	1.40%	-	126.99%

대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2021. 12. 31. 현재] (단위: 천원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	31,963,415	2,988,486	777,889	3,268	(426,639)	35,306,419

구성비율(*)	90.53%	8.46%	2.20%	0.01%	-1.21%	100.00%

(*) 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다.

나 . 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2021.12.31. 현재] (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기

광학부품	상품	370,741	645,301	362,327

제품	6,455,128	4,970,138	11,211,022

원재료	21,725,199	24,193,741	30,763,726

부재료	1,694,964	908,184	1,357,114

소모품	-	-	-

재공품	5,809,602	6,955,623	3,436,891

미착품	-	-	-

소계	36,055,634	37,672,987	47,131,080

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	10.78%	13.36%	16.82%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	9.1 회	8.7회	4.7회

(3)장기체화재고 등 내역

[2021.12.31. 현재] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	613,741	613,741	(243,000)	370,741

제품	9,089,827	9,089,827	(2,634,699)	6,455,128

원재료	25,157,493	25,157,493	(3,432,294)	21,725,199

부재료	1,694,964	1,694,964	-	1,694,964

소모품	-	-	-	-

재공품	7,340,544	7,340,544	(1,530,942)	5,809,602

합계	43,896,569	43,896,569	(7,840,935)	36,055,634

다 . 공 정가치평가 요약(연결기준)

(1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	8,413,553	8,413,553	-

매출채권및기타채권	-	41,869,165	41,869,165	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	34,343,104	-	34,343,104	34,343,104

기타비유동금융자산	-	2,002,273	2,002,273	-

합 계	34,343,104	55,310,991	89,654,095	34,343,104

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	3,994,197	3,994,197	-

매출채권및기타채권	-	36,492,587	36,492,587	-

장기매출채권및기타채권	-	190,060	190,060	-

당기손익-공정가치측정금융자산	23,401,898	-	23,401,898	23,401,898

기타비유동금융자산	-	1,512,148	1,512,148	-

합 계	23,401,898	42,188,992	65,590,890	23,401,898

2) 금융부채(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	33,299,938	33,299,938	-

장기매입채무및기타채무	-	264,158	264,158	-

단기차입금	-	119,206,091	119,206,091	-

유동성장기부채	-	12,393,332	12,393,332	-

장기차입금	-	15,551,813	15,551,813	-

전환사채	-	23,097,029	23,097,029	-

전환상환우선주부채	-	4,221,893	4,221,893	-

파생상품부채	8,926,897	-	8,926,897	8,926,897

기타유동금융부채	-	1,138,459	1,138,459	-

기타비유동금융부채	-	913,391	913,391	-

합 계	8,926,897	210,086,104	219,013,002	8,926,897

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	26,394,469	26,394,469	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	69,531,446	69,531,446	-

유동성장기부채	-	25,810,324	25,810,324	-

장기차입금	-	28,779,571	28,779,571	-

전환사채	-	7,938,482	7,938,482	-

상환전환우선주부채	-	4,524,459	4,524,459	-

파생상품부채	12,222,057	-	12,222,057	12,222,057

기타유동금융부채	-	875,313	875,313	-

기타비유동금융부채	-	907,532	907,532	-

합 계	12,222,057	165,256,695	177,478,752	12,222,057

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	119,900	-	-	119,900

외환차익	-	4,682,815	-	1,170,704	5,853,519

외화환산이익	-	177,386	-	9,336	186,722

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	3,021,409	-	-	-	3,021,409

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,317,140	-	-	-	2,317,140

파생상품부채평가이익	-	-	7,250,299	-	7,250,299

이자비용	-	-	-	(7,149,344)	(7,149,344)

외환차손	-	(283,078)	-	(660,516)	(943,595)

외화환산손실	-	(159,187)	-	(1,432,679)	(1,591,865)

대손상각비	-	1,278,900	-	-	1,278,900

기타의대손상각비	-	(1,670,659)	-	-	(1,670,659)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,018,597)	-	-	-	(1,018,597)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,243,169)	-	-	-	(1,243,169)

파생상품부채평가손실	-	-	(1,244,134)	-	(1,244,134)

합계	3,076,783	4,146,077	6,006,165	(8,062,499)	5,166,526

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	370,223	-	-	370,223

외환차익	-	3,626,332	-	906,583	4,532,915

외화환산이익	-	1,080,060	-	1,485,801	2,565,861

파생상품부채평가이익	-	-	45,700	-	45,700

이자비용	-	-	-	(4,455,137)	(4,455,137)

외환차손	-	(963,477)	-	(2,890,430)	(3,853,907)

외화환산손실	-	(1,681,344)	-	(3,103,161)	(4,784,505)

대손상각비	-	(503,618)	-	-	(503,618)

기타의 대손상각비	-	(1,499,668)	-	-	(1,499,668)

파생상품부채평가손실	-	-	(7,663,459)	-	(7,663,459)

합 계(*)	-	428,508	(7,617,759)	(8,056,344)	(15,245,595)

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

( 3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결 실체 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,656,758	351,564	28,334,782	34,343,104

파생상품부채	-	8,926,897	-	8,926,897

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,283,430	750,988	19,367,481	23,401,899

파생상품부채	-	12,222,057	-	12,222,057

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	351,564	750,988	시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	8,926,897	12,222,057	이항모형	금리, 주가

합 계	9,278,462	12,973,045	-

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	9,191,851	8,558,171	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	19,142,931	10,809,310	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	28,334,782	19,367,481	-

라 . 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2021. 12. 31. 현재] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기	매출채권	75,167,370	17,239,376	22.93%

미수금	4,985,869	2,637,787	52.91%

대여금	25,733,672	19,786,618	76.89%

선급금	1,793,083	-	0.00%

미수수익	1,134,928	1,057,322	93.16%

합계	108,814,922	40,721,103	37.42%

제22기	매출채권	76,353,762	10,862,165	14.23%

미수금	3,352,061	1,406,839	41.97%

대여금	23,018,777	14,348,549	62.33%

선급금	1,119,073	-	0.00%

미수수익	1,081,813	1,057,322	97.74%

합계	104,925,486	27,674,874	26.38%

제21기	매출채권	68,816,037	8,743,220	12.71%

미수금	8,865,305	1,361,659	15.36%

대여금	23,596,355	9,634,466	40.83%

선급금	1,126,879	-	0.00%

미수수익	1,175,265	1,057,322	89.96%

합계	103,579,842	20,796,667	20.08%

(2) 대손충당금 변동현황

[2021. 12. 31. 현재] (단위: 천원)

구분	제23기	제22기	제21기

1.기초 대손충당금 잔액합계	27,674,874	20,796,667	31,137,265

2.순대손처리액(①-②±③)	-	(827,534)	(4,780,400)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(827,534)	(4,780,400)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	13,046,229	7,705,741	(5,560,198)

4.기말대손충당금 잔액합계	40,721,103	27,674,874	20,796,667

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.

- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다. 대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	3.50%	6.60%	2.95%	1.69%	72.37%

- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

( 4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2021. 12. 31. 현재] (단위: 천원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	32,411,914	7,601,712	9,929,776	4,165,705	21,058,264	75,167,371

구성비율*	54.0%	12.3%	16.6%	7.1%	10.0%	100.0%

* 당 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다.

마 . 재고자산 현황(별도기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2021.12.31. 현재] (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기

광학부품	상품	388,774	614,517	362,326

제품	1,527,507	1,484,971	1,720,817

원재료	2,535,285	3,531,838	4,811,298

부재료	342,462	239,484	347,986

소모품	-	-	-

재공품	196,300	582,700	727,260

미착품	-	-	-

소계	4,990,328	6,453,510	7,969,687

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	1.80%	2.51%	3.14%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	16.32 회	15.29 회	15.66 회

(3)장기체화재고 등 내역

[2021.12.31. 현재] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	613,741	613,741	(224,967)	388,774

제품	2,273,132	2,273,132	(745,625)	1,527,507

원재료	3,062,308	3,062,308	(527,023)	2,535,285

부재료	342,462	342,462	-	342,462

소모품	-	-	-	-

재공품	214,459	214,459	(18,159)	196,300

합 계	6,506,102	6,506,102	(1,515,774)	4,990,328

바. 공정가치 현황(별도기준) (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,055,783	1,055,783	-

매출채권및기타채권	-	61,939,586	61,939,586	-

장기매출채권및기타채권	-	4,361,150	4,361,150	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,928,105	-	28,928,105	28,928,105

기타비유동금융자산	-	2,002,273	2,002,273	-

합 계	28,928,105	69,358,792	98,286,897	28,928,105

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	189,397	189,397	-

매출채권및기타채권	-	75,941,478	75,941,478	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,250,717	-	20,250,717	20,250,717

기타비유동금융자산	-	1,512,148	1,512,148	-

합 계	20,250,717	77,833,084	98,083,801	20,250,717

2) 금융부채(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	23,015,655	23,015,655	-

장기매입채무및기타채무	-	264,158	264,158	-

단기차입금	-	82,289,750	82,289,750	-

유동성장기차입금	-	12,393,332	12,393,332	-

유동성전환사채	-	10,994,618	10,994,618	-

유동성상환전환우선주부채	-	1,778,345	1,778,345	-

유동파생상품부채	6,315,892	-	6,315,892	6,315,892

장기차입금	-	11,474,999	11,474,999	-

전환사채	-	12,102,411	12,102,411	-

비유동파생상품부채	2,611,005	-	2,611,005	2,611,005

상환전환우선주부채	-	2,443,548	2,443,548	-

기타유동금융부채	-	1,008,814	1,008,814	-

기타비유동금융부채	-	981,719	981,719	-

합 계	8,926,897	158,747,349	167,674,246	8,926,897

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	19,331,682	19,331,682	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	47,452,000	47,452,000	-

유동성장기부채	-	17,996,665	17,996,665	-

장기차입금	-	4,524,459	4,524,459	-

전환사채	-	19,748,331	19,748,331	-

상환전환우선주부채	-	7,938,482	7,938,482	-

파생상품부채	12,222,057	-	12,222,057	12,222,057

기타유동금융부채	-	793,589	793,589	-

기타비유동금융부채	-	1,054,401	1,054,401	-

소 계	12,222,057	119,334,708	131,556,765	12,222,057

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	-	101,782	-	-	101,782

외환차익	-	2,457,432	-	1,053,185	3,510,617

외화환산이익	-	2,692,823	-	4,823	2,697,645

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,097,285	-	-	-	2,097,285

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	560,966	-	-	-	560,966

파생상품평가이익	-	-	7,250,299	-	7,250,299

이자비용	-	-	-	(6,234,950)	(6,234,950)

외환차손	-	(51,844)	-	(293,781)	(345,625)

외화환산손실	-	(85,701)	-	(1,514,877)	(1,600,578)

대손상각비	-	(6,377,212)	-	-	(6,377,212)

기타의대손상각비	-	(6,669,017)	-	-	(6,669,017)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(691,627)	-	-	-	(691,627)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,279,767)	-	-	-	(1,279,767)

파생부채평가손실	-	-	(1,244,134)	-	(1,244,134)

합 계	686,857	(7,931,737)	6,006,165	(6,985,600)	(8,224,315)

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	368,635	-	-	368,635

외환차익	-	1,720,573	-	737,389	2,457,962

외화환산이익	-	112,764	-	1,625,274	1,738,038

파생상품부채평가이익	-	-	45,700	-	45,700

이자비용	-	-	-	(3,093,705)	(3,093,705)

외환차손	-	(149,539)	-	(847,387)	(996,926)

외화환산손실	-	(4,432,480)	-	(591)	(4,433,071)

대손상각비	-	(2,118,945)	-	-	(2,118,945)

기타의대손상각비	-	(45,179)	-	-	(45,179)

파생상품부채평가손실	-	-	(7,663,459)	-	(7,663,459)

합계	-	(4,544,171)	(7,617,759)	(1,579,020)	(13,740,950)

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(3 ) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	196,771	351,564	28,379,769	28,928,104

파생상품부채	-	8,926,897	-	8,926,897

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	132,249	750,988	19,367,481	20,250,718

파생상품부채	-	12,222,057	-	12,222,057

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	351,564	750,988	시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	8,926,897	12,222,057	이항모형	금리, 주가

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	9,963,229	8,558,171	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	18,416,540	10,809,310	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합계	28,379,769	19,367,481