옵트론텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지
제 20(전) 분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍

1. 당사의 개요

당사는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며 , 2005년 06월 24 일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 발행주식수는 22,560,627주이며, 납입자본금은 11,280백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

임지윤	4,243,620	18.8%

㈜우림	100,000	0.4%

임윤섭	208,019	0.9%

홍사관	38,000	0.2%

자기주식	857,239	3.8%

기타	17,113,749	75.9%

합 계	22,560,627	100.0%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준당사는 2019년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1019호'종업원급여'	동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'	동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	동 개정사항은 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정'금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'	동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'	동 제정사항은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에 서 설 명하고 있습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'	동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

한국채택국제회계기준 '2015-2017 연차개선'	동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전 보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 가 . 리스의 식별 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약으 로 서 계약의 약정시점에 계약 자체가리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.나. 리스이용자의 회계처리단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 다. 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 당 사는 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 36 에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 2개의 부문으로 분류하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및부문 부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매(2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광필터 부문	123,232,025	88,030,898

광학렌즈 부문	4,131,912	3,666,893

기타(*)	629,574	1,085,337

합 계	127,993,511	92,783,128

(*) 임대료 수입등 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	50,774,536	39.67%

B 기업	15,011,015	13.50%

C 기업	14,533,449	10.61%

D 기업	12,396,850	10.29%

합 계	92,715,851	74.06%

4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1)금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	175,312	175,312

매출채권및기타채권	98,171,714	98,171,714

장기매출채권및기타채권	3,354,300	3,354,300

당기손익-공정가치측정금융자산	11,342,366	11,342,366	11,342,366

기타비유동금융자산	1,176,145	1,176,145

합 계	11,342,366	102,877,471	114,219,837	11,342,366

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	513,261	513,261

매출채권및기타채권	76,953,831	76,953,831

장기매출채권및기타채권	3,354,300	3,354,300

당기손익-공정가치측정금융자산	4,990,131	4,990,131	4,990,131

기타유동금융자산	11,892,816	11,892,816

기타비유동금융자산	4,399,630	4,399,630

합 계	4,990,131	82,866,722	87,856,853	4,990,131

2)금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	25,881,445	25,881,445

장기매입채무및기타채무	495,099	495,099

단기차입금	49,820,150	49,820,150

유동성장기부채	10,260,000	10,260,000

장기차입금	34,584,333	34,584,333

전환사채	4,159,200	4,159,200

파생상품부채	2,339,730	2,339,730	2,339,730

기타유동금융부채	807,332	807,332

기타비유동금융부채	1,090,654	1,090,654

합 계	2,339,730	127,098,213	129,437,943	2,339,730

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	32,672,347	32,672,347

장기매입채무및기타채무	523,153	523,153

단기차입금	57,948,650	57,948,650

유동성장기부채	8,833,333	8,833,333

장기차입금	536,234	536,234

전환사채	16,050,000	16,050,000

기타유동금융부채	523,153	523,153

기타비유동금융부채	254,832	254,832

합 계	116,818,549	116,818,549

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.( 2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	391,075	2,686,068	8,265,222	11,342,365

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	514,630	1,838,938	2,636,563	4,990,131

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

저축성보험	2,686,068	1,838,938	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	4,160,828	1,576,865	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	4,104,395	1,059,698	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,953	3,691

원화보통예금	178,519	250,416

외화보통예금	85,925	293,303

정부보조금	(97,086)	(34,150)

합 계	175,311	513,260

당분기말 현재 사용제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	91,027,388	-	77,917,810

손실충당금	(13,237,167)	-	(17,607,165)

미수금	7,446,271	-	7,423,815

손실충당금	(1,335,065)	-	(1,784,353)

대여금(*)	22,757,547	4,181,834	20,088,078	4,181,834

손실충당금	(8,601,939)	(827,534)	(9,195,212)	(827,534)

미수수익	1,172,000	-	1,168,181

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)

합 계	98,171,713	3,354,300	76,953,832	3,354,300

(*) 관계기업의 상환우선주 1,000백만원을 취득하여 단기대여금에 계상하고 있습니다. 상환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 상환권이 있으며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용)③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	44,303,011	1,425,057	42,877,954

1개월 이내	8,171,716	1,114,955	7,056,761

1개월~2개월	11,492,513	1,679,126	9,813,387

2개월~3개월	2,520,163	447,741	2,072,422

3개월 초과	24,539,984	8,570,288	15,969,696

합 계	91,027,387	13,237,167	77,790,220

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	37,541,040	2,087,452	35,453,588

1개월 이내	5,526,679	289,310	5,237,369

1개월~2개월	5,586,840	94,201	5,492,639

2개월~3개월	397,411	85,075	312,336

3개월 초과	28,865,840	15,051,127	13,814,713

합 계	77,917,810	17,607,165	60,310,645

2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	17,607,165	1,784,353	10,022,745	1,057,322	12,864,420

손상인식	(835,670)	(4,502)	(457,667)	-	(462,169)

제각처리	(3,534,328)	(444,786)	(135,606)	-	(580,392)

기말잔액	13,237,167	1,335,065	9,429,472	1,057,322	11,821,859

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	25,619,289	3,291,373	8,404,690	0	11,696,063

회계정책변경효과	(268,983)	20,844	914,936	935,780

손상인식	1,563,793	(1,172,693)	173,492	89,445	(909,756)

기말잔액	26,914,099	2,139,524	8,578,182	1,004,381	11,722,087

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	1,000,000	3,000

보증금	-	1,200,052	-	1,042,330

현재가치할인발행차금(*)	-	(26,907)	-	-

합 계	-	1,176,145	1,000,000	1,045,330

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	53,506	143,623	11,988	154,832

리스부채	497,625	528,341	-	-

임대보증금	256,200	418,690	511,165	100,000

합 계	807,331	1,090,654	523,153	254,832

당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초잔액	-

회계정책변경효과(*1)	474,240

차입(신규계약)	937,228

상환	(385,501)

기말잔액	1,025,966

유동	497,625

비유동	528,341

한 편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 68,540천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 454,041천원입니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	852,349	(210,614)	641,735	1,120,005	(238,367)	881,638

제품	919,063	(152,021)	767,042	1,759,926	(180,465)	1,579,461

원재료	4,842,898	(311,123)	4,531,775	4,409,371	(321,612)	4,087,759

부재료	519,283	(14,088)	505,195	321,693	(8,075)	313,618

재공품	358,072	-	358,072	381,893	-	381,893

합 계	7,491,665	(687,846)	6,803,819	7,992,888	(748,519)	7,244,369

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	6,013	135,169

재고자산평가손실환입	(66,685)	(263,929)

합 계(순액)	(60,672)	(128,760)

9. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	398,243	400,425

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	650,724	683,319

판매보증충당부채	90,944	86,886

선수금	-	27,066

합 계	741,668	797,271

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 10. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	482,845	-	665,679	-

대손충당금	-	-	(665,679)	-

선급비용	249,851	-	232,523	-

합 계	732,696	-	232,523	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	553,878	-	331,976	-

장기미지급비용	-	143,531	-	143,531

합 계	553,878	143,531	331,976	143,531

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주식)	4,551,902	2,091,496

채무상품(출자금,사채 등)	6,790,463	2,898,635

합 계	11,342,365	4,990,131

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

엔시트론(주)	0.7%	500,000	391,075	514,630

(주)에스디옵틱스	7.6%	4,979,068	2,472,796	1,326,966

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	252,029	-

(주)하임바이오텍	16.0%	300,000	238,045	249,900

(주)웰랑	12.00%	3,248,460	1,197,957

기타(*)	-%	5,096,327	-

소 계	14,423,883	4,551,902	2,091,496

(*) 당분기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

저축성보험 다수	2,853,778	2,686,069	1,838,937

KT-CKP뉴미디어투자조합	8,444	8,444	20,050

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	176,255	176,255	176,255

엘앤에스벤처캐피탈(주)	1,000,00	996,604	474,421

에이앤에프미래성장투자조합	600,000	553,000	388,972

케이브릿지 2호 동남권 일자리창출 투자조합	500,000	420,692

㈜피엔에프케어즈	1,500,000	1,497,692

㈜웰랑	451,709	451,709

합 계	7,090,186	6,790,465	2,898,635

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,990,131	-

회계정책변경효과	-	7,275,846

취득	7,118,280	900,780

처분	-	(3,016,025)

평가	(766,092)	(1,220,145)

기말잔액	11,342,366	3,940,456

12. 종속기업투자주식

(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

옵트론전자(홍콩)유한공사	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스(*)	대한민국	12월말	-%	투자

(*) 당사는 종속기업 부채의 대부분을 차지하는 자금을 제공하면서 종속기업 자산의 대부분을 차지하는 투자주식에 대하여 담보를 설정하였고, 종속기업이 해당 투자주식에 대하여 제3자에게 처분할 경우 당사의 사전동의 및 우선변제에 대한 약정을 체결하는 등 종속기업의 관련 의사결정에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 종속기업에 대하여 의결권이 없는 상환우선주를 보유하고 있습 니다 (주석 6 참조) . (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	5,654,151	5,654,151	5,654,151

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	20,433,273	9,105,000	9,105,000

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	443,849	-	-

옵트론전자(홍콩)유한공사*)	492,405	-	-

(주)티알에스	5,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	46,475,458	34,210,931	34,210,931

(*) 당분기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	79,705,668	76,363,132	123,982,695	3,007,238

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	20,508,091	18,448,979	17,348,743	99,056

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	33,563,533	24,557,820	34,103,970	200,130

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	25,258	1,798,120	(1,005)

옵트론전자(홍콩)유한공사	689,082	2,914,396	2,138,069	20,681

(주)티알에스	5,852,841	7,435,872	(1,077,855)

합 계	140,344,473	131,518,319	177,573,477	2,248,245

상기 요약재무정보는 가결산 재무제표 를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자주식 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

티알제1호콘텐츠코스메틱합자조합(*1)	대한민국	12월말	61.1 %	투자

이앤기업성장투자조합4호(*1)	대한민국	12월말	57.6 %	투자

12CM MOBILE.Inc(*2)	일본	12월말	50.0 %	모바일 서비스

(주)미래이노텍	대한민국	12월말	44.1 %	자동차부품 제조 및 판매

(주)옵트론티에스(*3)	대한민국	12월말	40.9 %	터치모듈 제조 및 판매

KDBC-TR신기술사업투자조합	대한민국	12월말	29.3 %	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

(*1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 2019년 08월 02일 청산완료 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

티알제1호콘텐츠코스메틱합자조합(*2)	750,000	425,853	750,000

이앤기업성장투자조합4호	3,648,194	3,648,194	2,400,000

12CM MOBILE.Inc(*2)	397,786	-	397,786

(주)미래이노텍 (*1)	4,700,000	-	-

(주)옵트론티에스 (*1)	450,000	-	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	6,000,000	6,000,000

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

합 계	16,349,092	10,477,159	9,950,898

(*1) 당분기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중에 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	9,950,898	4,250,898

취득	1,248,194	4,500,000

손상인식	(721,933)	-

기말잔액	10,477,159	8,750,898

14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	14,907,369	14,883,232

건물	9,360,415	9,319,315

감가상각누계액	(1,888,737)	(1,708,349)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(211,631)	(201,959)

합 계	22,683,287	22,808,110

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	대체	감가상각	당분기말

토지	14,883,232	24,137	-	14,907,369

건물	7,610,967	41,099	(180,388)	7,471,678

구축물	313,913	-	(9,672)	304,240

합 계	22,808,111	65,236	(190,060)	22,683,287

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	대체	감가상각	전분기말

토지	8,364,889	6,518,343	-	14,883,232

건물	7,320,086	497,422	(148,295)	7,669,213

구축물	326,809	-	(9,673)	317,136

합 계	16,011,784	7,015,765	(157,968)	22,869,581

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 영향을 미칩니다(주석 15 참조).(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	629,574	695,594

투자부동산 관련 직접비용	(231,880)	(270,368)

(4) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	22,437,549	22,494,199

공정가치(*)	31,806,962	30,115,290

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	10,727,649	10,751,786

건물	19,256,302	19,297,401

감가상각누계액	(5,209,888)	(4,827,225)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(537,585)	(492,213)

기계장치	70,151,531	68,196,544

감가상각누계액	(41,560,950)	(41,000,100)

정부보조금	(84,104)	(133,094)

공구와기구	9,161,831	8,958,083

감가상각누계액	(8,152,238)	(7,851,697)

정부보조금	(110,087)	(132,984)

비품	3,703,493	3,638,260

감가상각누계액	(3,294,133)	(3,173,517)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	125,206	125,206

감가상각누계액	(108,183)	(93,586)

건설중인자산	3,387,743	2,395,203

사용권자산(*)	1,459,806	-

감가상각누계액	(399,153)	-

합 계	60,836,642	57,977,470

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책변경효과	취득	처분	대체	감가상각	당분기말

토지	10,751,786	(24,137)	10,727,649

건물	14,470,176	(41,099)	(382,663)	14,046,414

구축물	1,827,190	(45,372)	1,781,818

기계장치	27,063,350	6,117,368	(399,414)	(4,274,827)	28,506,477

공구와기구	973,402	203,747	(277,643)	899,506

비품	464,741	66,305	(1,072)	(120,617)	409,357

차량운반구	31,620	(14,597)	17,023

건설중인자산	2,395,203	7,313,655	3,387,743

사용권자산	-	507,523	952,284	(399,153)	1,060,654

합 계(*)	57,977,470	507,523	14,653,360	(400,486)	887,048	(5,514,872)	60,836,642

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	10,662,436	89,351	10,751,787

건물	15,388,670	152,138	(413,030)	15,127,778

구축물	1,887,686	(45,372)	1,842,314

기계장치	34,530,212	1,999,861	(2,759,875)	(4,710,648)	29,059,550

공구와기구	859,022	107,154	1	(348,297)	617,880

비품	555,976	40,236	(122,344)	473,868

차량운반구	51,357	(14,803)	36,554

건설중인자산	761,834	7,985,839	(7,257,254)	1,490,419

합 계(*)	64,697,193	10,133,090	(7,015,765)	(5,654,494)	59,400,150

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	(3,602,569)	-	(3,602,569)

판매비와관리비	(1,912,304)	(190,060)	(2,102,364)

합 계	(5,514,873)	(190,060)	(5,704,933)

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	(4,101,451)	-	(4,101,451)

판매비와관리비	(1,553,043)	(157,968)	(1,711,011)

합 계	(5,654,494)	(157,968)	(5,812,462)

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,007천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 61천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	당분기말

산업재산권	2,983	-	(1,037)	1,946

개발비	10,797,912	1,961,909	(2,591,337)	10,168,484

회원권	1,706,150	353,899	-	2,060,049

기타의무형자산	501,639	-	(135,209)	366,430

합 계	13,008,684	2,315,808	(2,727,582)	12,596,910

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	4,590	(1,240)	3,350

개발비	10,827,910	3,947,755	(2,546,134)	12,229,531

회원권	1,706,150	1,706,150

기타의무형자산	650,518	3,375	(179,256)	474,637

합 계	13,189,168	3,951,130	(2,726,630)	14,413,668

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,894,160	-	26,342,393	-

미지급금	3,922,370	495,099	4,957,283	536,234

미지급비용	1,064,914	-	1,372,671	-

합 계	25,881,445	495,099	32,672,347	536,234

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	3.2 %	5,000,000	2,400,000

산업은행	일반대출	2.8~3.1 %	12,500,000	31,500,000

기업은행	일반대출	2.1 %	2,000,000	2,000,000

무역금융	2.9 %	7,900,000	2,600,000

신한은행	일반대출	3.8 %	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.45%	800,000

대구은행	일반대출	3.9 %	2,000,000	-

한국수출입은행	포괄수출금융	Libor3개월+1.9 %	18,620,150	18,448,650

합 계	49,820,150	57,948,650

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반대금	3.5~3.7%	1,833,333	2,833,333

산업은행	시설자금	2.8~3.0%	8,211,000	6,750,000

일반대금	2.9~3.0%	19,000,000	-

기업은행	일반대금	3.0~3.2%	-	1,500,000

시설자금	4.0%	2,000,000	2,300,000

우리은행	시설자금	3.0%	12,800,000	10,500,000

KEB하나은행	일반대금	4.0%	1,000,000	1,000,000

합 계	44,844,333	24,883,333

차감: 유동성장기부채	(10,260,000)	(8,833,333)

장기차입금	34,584,333	16,050,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2021년	17,525,002

2022년	12,529,982

2023년	2,117,199

2023년 이후	2,412,150

합 계	34,584,333

19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제9회 무보증사모전환사채	2019.01.09	2024.01.09	-%	4,159,200	-

파생상품부채(전환권)	2,339,730	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	5,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	100.0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2020년 1 월 9일 부터 2023년 12월 9일 까지

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100.0%

전환가격	4,483원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2021년 01월 09일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 행사금액	권면금액의 100.0%(일부 행사 가능)

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	539,396

발행	3,747,682	-

유효이자율에 의한 상각(*)	411,518	-

전환사채의 상환	539,396

기말잔액	4,159,200

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 평가손실은 1,088,820천원입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,660,038	6,866,372

사외적립자산의 공정가치	(3,311,909)	(3,263,025)

합 계	4,348,129	3,603,347

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,866,372	6,183,339

당기근무원가	1,046,132	1,101,186

이자비용	137,226	126,324

퇴직급여지급액	(389,693)	(874,741)

보험수리적손익	(40,178)

기말잔액	7,660,037	6,495,930

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초잔액	3,263,025	2,958,166

사외적립자산의 기대수익	70,100	77,927

기여금납부액	400,000	650,000

퇴직급여지급액	(389,693)	(713,114)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(31,523)	(40,178)

기말잔액	3,311,909	2,932,801

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,046,132	1,101,185

이자비용	137,226	126,324

사외적립자산 기대수익	(70,100)	(77,926)

합 계	1,113,258	1,149,583

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	654,403	753,112

판관비	364,318	356,749

경상연구개발비	94,538	39,722

합 계	1,113,259	1,149,583

(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,311,909	3,263,025

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.11%	3.11%

임금인상율	7.72%	7.72%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	7,933,131	6,821,358

임금상승율	6,838,635	7,901,994

(9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 406,670천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,560,627	22,560,627

보통주자본금	11,280,314	11,280,314

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	22,560,627	22,560,627

자기주식수	(857,239)	(857,239)

유통보통주식수	21,703,388	21,703,388

당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초주식수	21,703,388	21,183,388

자기주식의 취득	-	(280,000)

기말 주식수	21,703,388	21,903,388

22. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,508,584	57,508,584

기타자본잉여금	600,110	67,823

합 계	58,108,694	57,576,407

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	57,508,584	67,823

주식선택권 소멸(*)	-	532,287

기말잔액	57,508,584	600,110

(*) 주식선택권의 행사가능기간이 만료하여 자본조정에서 재분류하였습니다.

전분기 > (단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초잔액	57,508,584	67,823

주식선택권 소멸	-	-

기말잔액	57,508,584	67,823

23. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,225,683)	(6,225,683)

자기주식처분손실	(11,881,146)	(11,881,146)

주식선택권	1,807,913	2,262,785

합 계	(16,298,916)	(15,844,044)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다

당분기 > (단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손실	주식선택권

기초잔액	(6,225,683)	(11,881,146)	2,262,785

주식보상비용	-	-	77,415

주식선택권 소멸	-	-	(532,287)

기말잔액	(6,225,683)	(11,881,146)	1,807,913

전분기 > (단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손실	주식선택권

기초잔액	(3,499,420)	(11,881,146)	2,004,556

자기주식의 취득	(2,726,263)	-	-

주식보상비용	-	-	258,229

기말잔액	(6,225,683)	(11,881,146)	2,262,785

(3) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	7차	9차	10차	11차

최초 부여일	2013.03.22	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	150,000주	40,000주	200,000주	130,000주

잔여주식 수	136,500주	40,000주	200,000주	130,000주

행사가격	15,346원	5,406원	6,203원	6,682원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무

행사가능기간	2015.03.22	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06

~2020.03.21	~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05

총 주식보상비용	931,067천원	98,560천원	624,800천원	206,440천원

누적 주식보상비용 인식액	931,067천원	98,560천원	624,800천원	153,486천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	52,954천원

(4) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	659,500	529,500

주식선택권 부여	-	130,000

퇴사 등에 의한 소멸	(153,000)	-

기말 유효부여수량	506,500	659,500

24. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	65,710	600

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	77,348,974	64,216,905

합 계	78,430,017	65,232,838

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	64,216,905	55,029,392

회계정책변경효과	0	(478,850)

배당금의 지급(*1)	(716,212)	0

확정급여제도의 재측정요소	(31,523)	0

당기순이익	13,879,804	6,568,315

기말잔액	77,348,974	61,118,857

(*1) 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다.

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	5,945,290	18,835,994	16,430,103	26,511,435

제품매출	31,523,453	107,217,847	13,819,978	64,668,450

기타매출(*)	657,392	1,939,670	538,378	1,603,243

합 계	38,126,135	127,993,511	30,788,459	92,783,128

(*) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,016,347	18,077,034	15,997,565	26,684,194

제품매출원가	20,165,071	71,445,504	6,459,207	40,868,757

기타매출원가	188,421	578,819	148,416	439,024

합 계	25,369,839	90,101,357	22,605,188	67,991,975

27. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	1,862,097	5,446,692	1,649,548	4,472,06

퇴직급여	121,439	364,318	118,917	356,750

복리후생비	893,668	2,659,556	613,809	1,904,313

여비교통비	226,826	698,621	140,764	628,508

접대비	26,350	104,097	36,600	139,308

통신비	18,944	56,700	18,045	61,729

수도광열비	62,817	174,293	85,714	215,224

세금과공과	197,649	225,862	100,667	116,198

감가상각비	737,243	2,087,785	562,010	1,711,011

지급임차료	62,572	202,814	198,631	608,72

보험료	52,669	131,287	25,992	58,085

차량유지비	2,569	9,366	2,650	9,496

경상연구개발비	883,876	2,078,757	242,746	725,451

운반비	51,307	188,268	90,614	247,379

교육훈련비	2,148	4,092	(140)	4,591

도서인쇄비	3,290	4,740	240	3,875

소모품비	57,455	299,869	66,134	304,269

지급수수료	374,954	1,236,345	348,492	1,407,777

주식보상비용	25,805	77,415	14,551	182,158

대손상각비	602,757	(835,670)	831,798	1,563,793

무형자산상각비	1,033,111	2,727,582	904,539	2,726,630

판매보증비	78,184	271,773	5,121	21,743

합 계	7,377,730	18,214,562	6,057,442	17,469,074

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(40,375,037)	15,494,235

원재료와 상품의 구매액	100,601,870	29,656,960

종업원 급여	15,175,353	12,494,253

복리후생비	4,088,061	3,101,024

소모품비	7,099,812	4,423,196

지급수수료	6,330,598	3,866,867

대손상각비	(835,670)	1,563,793

경상연구개발비	2,078,757	725,451

유무형자산상각	8,432,515	8,539,092

수도광열비	3,502,377	3,442,674

기타	2,217,284	2,153,504

합 계(*)	108,315,920	85,461,049

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	163,224	393,361	26,999	131,386

잡이익	210,395	607,209	20	1,212,103

합 계	373,619	1,000,570	27,019	1,343,489

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자손상차손	721,933	-	-

유형자산처분손실	-	309,123	1

기부금	1,950	6,350	1,950	5,850

잡손실	558,835	609,390	617,441	620,869

복구충당부채전입액	26	61	-	- -

합 계	560,811	1,646,857	619,391	626,720

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,705	113,668	89,442	243,698

외환차익	894,355	3,618,806	189,832	(218,582)

외화환산이익	1,340,370	2,858,019	(82,872)	2,685,561

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	461,803

배당금수익	-	-	141,176

합 계	2,272,430	6,590,493	196,402	3,313,656

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	936,821	2,771,647	755,216	2,235,271

외환차손	150,240	2,434,206	509,331	335,880

외화환산손실	856,378	1,115,184	(93,836)	1,007,275

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	80,154	766,092	199,060	1,203,737

파생부채평가손실	(2,165,065)	1,088,820	-	-

기타의대손상각비	(473,663)	(462,169)	(909,757)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	71,976

합 계	(615,135)	7,713,780	1,369,771	3,944,382

30 . 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 추정 평균 유효법인세율은 22.49% 입니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계	소재지	지분율

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

옵트론전자(홍콩)유한공사	종속기업	홍콩	99.4%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	-%

티알제1호콘텐츠	관계기업	대한민국	61.1%

이앤기업성장투자조합4호	관계기업	대한민국	57.6%

12CM MOBILE,INC.	관계기업	일본	50.0%

(주)미래이노텍	관계기업	대한민국	44.1%

(주)옵트론티에스	관계기업	대한민국	40.9%

KDBC-TR신기술사업투자조합	관계기업	대한민국	29.3%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

(주)우림(*1)	기타특수관계자	대한민국	-%

티알인베스트먼트(주)(*1)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)티알에스글로벌(*1)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하고 있는 기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	매출	매입	기타수익(*1)	기타비용(*2)	손상(환입)(*3)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	50,774,536	3,752,904	1,576,740

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	525,073	1,887,082	1,856,459	4,657,994	(1,595,089)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	5,504,826	2,399,278	6,518,020	4,404,769	246,587	1,674,311

12CM MOBILE,INC.	73,562

(주)대덕밸리	238,645

(주)우림	2,800,000	1,900,000	-	-	900,000

(주)티알에스글로벌	1,700,000	1,700,000	-	-	-	-	-

합 계	10,529,899	7,886,360	59,222,577	12,815,667	246,587	238,645	2,555,962

(*1) 이자수익 등이 포함되었습니다.(*2) 관리비 등이 포함되었습니다.(*3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	매출	매입	기타수익	기타비용	손상(환입)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	3,200,400	29,456,047	56,814	1,729,902

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	282,131	613,997	3,565,594	(422,749)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	2,364,164	14,330,158	1,030,998

12CM MOBILE,INC.	88,704

(주)옵트론티에스	660	(20,000)

(주)대덕밸리	-	258,072

(주)우림	189,977	138,856	(448,555)

합 계	3,482,531	0	32,523,572	18,085,729	195,670	258,072	1,869,596

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	39,949,158	3,354,300	3,611,491	(240,769)	9,036,745

OPTRONTEC(TIANJIN)INC.	6,739,045	1,915,714	353,752	(4,909,484)	96,104

OPTRONTEC(DONGGUAN)INC.	21,261,398	3,105,548	1,573,207	(6,183,521)	1,182,532

OPTRON CM(TIANJIN)INC	175,619	-	-	(135,739)

옵트론전자(홍콩)유한공사	3,031,706	-	242,315	(1,883,874)

(주)티알에스	7,088,699

12CM MOBILE,INC.	98,800

(주)미래이노텍	4,089,270	22,000	(4,111,269)	-

(주)대덕밸리	34,701

(주)우림(*)	4,861,720	914,937	(2,262,549)

티알인베스트먼트(주)	1,760

합 계	71,158,686	24,415,251	6,717,702	-19,727,205	10,315,381	133,501

(*) 특수관계자가 보유한 당사의 주식과 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	33,348,516	3,354,300	3,364,903	(2,113,718)	8,666,371	-

OPTRONTEC(TIANJIN)INC.	4,505,481	3,277,723	222,822	(6,575,567)	-	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)INC.	19,102,839	-	1,475,227	(5,553,002)	4,792,746	-

OPTRON CM(TIANJIN)INC	163,456	-	-	(126,338)	-	-

옵트론전자(홍콩)유한공사	2,821,735	-	234,478	(1,860,509)	-	-

(주)티알에스	-	7,088,699	-	-	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	-	89,600

(주)미래이노텍	-	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-	-

(주)옵트론티에스	-	110,606	-	(110,606)	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	58,211

(주)우림(*1)	-	3,961,720	914,937	(1,578,326)	-	39,670

티알인베스트먼트(주)	1,760	-	-	-	-	-

합 계	59,943,787	21,882,318	6,234,367	(22,029,336)	13,459,117	187,481

(4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	당기말

임직원	단기대여금	290,061	100,000	390,061

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	전기말

임직원	단기대여금	200,000	90,061	290,061

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,167,562	1,769,355

퇴직급여	95,594	96,122

주식보상비용	77,415	182,158

합 계	2,340,573	2,047,634

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

제공받은자	보증수혜자	보증제공금액	보증제공내역

산업은행	OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	USD 5,000,000	간접(연대)보증

하나은행 (TIANJIN)	OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	USD 1,800,000	간접(연대)보증

기업은행 (TIANJIN)	USD1,200,000

기업은행 (TIANJIN)	USD 600,000

산업은행	USD 4,500,000	Stand By L/C 지급보증

산업은행	CNY 10,000,000

기업은행	CNY 2,500,000

산업은행	OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	USD 1,200,000	간접(연대)보증

제주반도체	(주)웰랑	100,000	간접(연대)보증

한국증권금융	임직원	1,843,490	우리사주대출 지급보증

기업은행	미래이노텍	388,800	차입금 연대보증

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. 상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 당분기말 현재 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공금액	담보설정내역

기업은행	토지,건물,기계장치	32,000,000	차입금에 대한 담보

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치	50,500,000

우리은행	토지	11,160,000

한국수출입은행	재고자산	7,491,665

하나은행(천진)	건물	USD 2,000,000

신한은행(비나)	토지,건물,기계장치	USD 13,938,221

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다. (2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	제공받은내역	제공받는자	제공받은금액

서울보증보험(주)	하자보증 등	설비구매처 등 다수	673,390

(주)재현정밀	주식담보(*)	당사	434,000

(*) 담보를 제공한 자에 대한 미수금과 관련하여 제공받은 내역입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액	실행금액

차입약정	일반대출	산업은행 등	54,300,000	46,633,333

시설대출	산업은행 등	28,400,000	15,711,000

매출채권담보대출	기업은행 등	540,000	-

무역금융	기업은행 등	21,000,000	13,700,000

포괄수출금융(*1)	한국수출입은행	USD 15,500,000	18,620,150

소 계(*2)	113,800,400	85,461,049

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	USD 2,200,000	USD 2,200,000

산업은행	CNY 10,000,000	CNY 10,000,000

기업은행	CNY 2,450,000	CNY 2,450,000

(*1) 실행금액은 원화 환산액으로 표시하였 습니다. (*2) 당분기말 현재 금융기관에 대한 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금의 합계입니다.(4) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	629,574	695,594

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	542,529	256,996	799,525

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고인 사건 1건(특허권 침해의 소)이 있으며, 경영자는 해당 사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

33. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	7,426,667	6,073,963

투자부동산의 유형자산 대체	65,236	241,489

건설중인자산의 본계정 대체	6,321,116	9,276,405

사용권자산 및 리스부채의 인식(*)	1,459,806	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,113,259	1,149,583

감가상각비	5,704,933	5,812,461

보험료	69,954	29,055

지급수수료	(385,501)

주식보상비용	77,415	182,158

대손상각비	(835,670)	1,563,793

무형자산상각비	2,727,582	2,726,630

판매보증비	271,773

외화환산손실	1,115,184	1,007,275

유형자산처분손실	309,123	1

기타의대손상각비	(462,169)	(909,757)

관계회사주식손상차손	721,933

당기손익인식금융자산평가손실	766,092	1,271,105

파생부채평가손실	1,088,820

복구충당부채전입액	61

이자비용	2,771,647	2,235,271

법인세비용	4,028,213	839,808

외화환산이익	(2,858,019)	(2,685,561)

유형자산처분이익	(393,361)	(131,386)

당기손익인식금융자산처분이익	(453,899)

이자수익	(113,668)	(181,558)

합계	15,717,600	12,454,979

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(13,707,116)	(10,760,794)

기타채권의 감소(증가)	(3,260,213)	(2,990,810)

기타유동자산의 증가	-	(1,456,864)

기타금융자산의 감소(증가)	906,003	1,563,374

재고자산의 감소	441,623	2,478,811

계약자산의 감소(증가)	2,182	45,256

계약부채의 증가(감소)	(300,311)	-

매입채무의 증가(감소)	(5,724,821)	6,758,378

기타채무의 증가(감소)	(1,252,969)	(1,013,399)

기타유동부채의 감소	-	(1,191,595)

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 증가	(400,000)	(650,000)

합 계	(23,295,622)	(7,217,643)

34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	4,050,724,521	13,879,804,166	464,645,118	6,568,315,446

유통보통주식수	21,703,388	21,703,388	22,022,49	22,022,493

기본주당이익	187	640	21	298

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2019.1.1~2019.09.30	22,560,627	6,159,051,171

기초 자기주식	2019.1.1~2019.09.30	(857,239)	(234,026,247)

소 계	21,703,388

가중치	-	273

가중평균유통보통주식수	-	21,703,388

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2018.1.1~2018.09.30	22,560,627	6,159,051,171

기초 자기주식	2018.1.1~2018.09.30	(377,239)	(102,986,247)

자기주식의 취득	(*)	(280,000)	(54,881,938)

소 계	21,903,388	6,001,182,986

가중치	-	273

가중평균유통보통주식수	-	21,982,355

(3) 당분기 중 희석 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 원,주)

구분	3개월	누적

보통주당기순이익	4,050,724,521	13,879,804,166

희석화비용	110,224,667	320,983,921

희석당기순이익	4,160,949,188	14,200,788,087

유통보통주식수	21,703,388	21,703,388

희석화주식수	1,115,324	1,632,933

희석보통주식수	22,818,712	23,336,321

희석주당이익	182	609

전분기의 경 우 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니하 였습니다.

(4) 당분기 중 희석주당손익을 산정하기 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(당분기) (단위:주)

구분	주식수

유통보통주식수	21,703,388

희석화 주식수:

전환사채	1,115,324

주식선택권(*)	-

희석보통주식수	22,818,712

(*) 주식선택권의 경우 희석효과가 발생하지 아니합니다.(3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

7차 주식선택권	2015.03.22~2020.03.21	15,346	136,500

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.17	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	130,000

9차 전환사채	2020.01.09~2023.12.09	4,483	1,115,324

35. 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액

비아비솔루션 Inc.	(주)옵트론텍	특허권 침해 금지	200백만원

36. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과같습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	167,359	509,570

매출채권 및 기타채권	101,526,014	66,060,965

당기손익-공정가치측정금융자산	6,790,463	2,898,636

기타금융자산(유동)	-	11,892,866

기타금융자산(비유동)	1,176,145	4,399,630

금융보증계약(*)	20,786,730	20,488,302

합 계	130,446,711	106,249,969

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 부채로 계상한 금액은 197,129천원입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

기초잔액	17,607,165

제각처리	(3,534,328)

손상인식	(835,670)

기말잔액	13,237,166

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	9,629,801	3,234,620	12,864,421

제각	(110,606)	(469,786)	(580,392)

손상인식	(454,482)	(7,687)	(462,169)

기말잔액	9,064,713	2,757,147	11,821,860

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	26,376,544	26,376,544	25,881,445	495,099

단기차입금	94,664,483	98,567,561	60,071,002	38,496,559

전환사채(*1)	4,159,200	5,000,000	-	5,000,000

파생상품부채(*1)	2,339,730	-	-	-

기타금융부채(*2)	1,897,986	2,051,932	995,250	1,056,682

합 계	129,437,943	131,996,037	86,947,697	45,048,340

(*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (*2) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	167,359	-

장단기대여금	7,636,134	-

장단기차입금	-	41,711,000

소 계	7,803,493	41,711,000

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	52,953,483

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(529,535)	529,535	(486,320)	486,320

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	71,527	85,925	262,323	293,303

CNY	1,800	303

매출채권	USD	62,286,431	74,824,690	60,238,572	67,352,747

JPY	2,417,250	26,914	2,417,250	24,491

미수금	USD	4,489,990	5,393,825	1,471,128	1,644,868

대여금	USD	7,231,081	8,437,098	1,471,128	1,644,868

화폐성자산 소계	(*)	85,461,049	(*)	70,960,277

매입채무	USD	8,203,496	9,854,859	132,450	148,092

JPY	493,115,021	5,490,343	727,027,698	7,366,099

단기차입금	USD	15,500,000	18,620,150	16,500,000	18,448,650

화폐성부채 소계	(*)	33,965,352	(*)	25,962,841

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,026,653	(6,026,653)	5,069,418	(5,069,418)

JPY	(546,343)	546,343	(734,161)	734,161

세전이익 증가(감소)	5,480,310	(5,480,310)	4,335,257	(4,335,257)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	94,664,483	82,831,983

차감: 현금및현금성자산	(175,312)	(513,261)

순차입금(A)	94,489,171	82,318,722

자본총계(B)	134,469,582	121,194,988

총자본 대비 차입금비율(A/B)	70.27%	67.92%

37. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이로 인한 회계정책의 변경효과에 대해 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.(1) 실무적 간편법의 적용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스에 자산/부채 인식면제 - 소액기초자산 리스에 대하여 자산/부채 인식면제- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 리스가 손실부담계약인지에 대하여 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 (2) 리스부채에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1. 2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액	660,094

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	603,435

(차감) 단기리스 예외규정 적용금액	(17,473)

(차감) 소액자산리스 예외규정 적용금액	(111,722)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	474,240

(3) 재무제표에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정	기준서 제1116호 채택후 금액

사용권자산	-	506,849	506,849

임차보증금 현재가치할인차금	-	(29,663)	(29,663)

재무적 영향이 없는 유동자산	86,344,409	-	86,344,409

재무적 영향이 없는 비유동자산	157,552,885	-	157,552,885

자산총계	243,897,294	477,186	244,374,480

리스부채	-	474,240	474,240

복구충당부채	-	2,946	2,946

재무적 영향이 없는 유동부채	102,114,362	-	102,114,362

재무적 영향이 없는 비유동부채	20,587,944	-	20,587,944

부채총계	122,702,306	477,186	123,179,492

이익잉여금	65,232,838	-	65,232,838

기타 재무적 영향이 없는 자본	55,962,150	-	55,962,150

자본총계	121,194,988	-	121,194,988

부채및자본총계	243,897,294	477,186	244,374,480