옵트론텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 19(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 옵트론텍은(이하 "지배기업") 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였습니다. 이후 회사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장성과 계속성 추구를 위하여 광학렌즈 및 광학필터를 주요 제품으로 하는 '주식회사 옵트론-텍'을 2009년 2월 18일자로 흡수합병하였으며, 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 회사의 본점을 대전광역시 유성구 가정북로 26-51에서 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다

주요 제품으로는 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관 등에 해외사업장이 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 당분기말 현재 발행주식수는 22,560,627주이며, 납입자본금은 11,280백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식 수	지분율

임지윤	4,243,620	18.81%

㈜우림	100,000	0.44%

임윤섭	308,019	1.37%

자기주식	657,239	2.91%

기타	17,251,749	76.47%

합계	22,560,627	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

옵트론광전자(천진)(유)	제조업	100.00	중국	12월

옵트론광전자(동관)(유)	제조업	100.00	중국	12월

옵트론수마전자(유)	제조업	100.00	중국	12월

옵트론전자(홍콩)(유)	상품판매	99.42	중국	2월

옵트론티에스(*1)	제조업	41.00	한국	12월

티알에스(*2)	특수목적회사	-	한국	12월

옵트론텍비나(*3)	제조업	100.00	베트남	12월

(*1) 주요 경영진이 지배기업의 경영진으로 구성되어 있고 주요 사업을 영위하는데 필요한 독점기술을제공하고 있으며 주요 경영업무에 직접적으로 관여하고 있으므로 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
(*2) 티알에스는 엔시트론(주)을 인수하기 위한 특수목적회사로서, 지배기업은 티알에스가 발행한 교환사채에 대해 지급보증을 제공함과 동시에 교환 후 주식 제3자 매각시 우선 인수권을 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 인수와 관련된 의사결정에 직접적으로 관여하고 있으므로 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 지배기업이 보유한 티알에스의 지분증권은 우선주로서 그 내용은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환
(*3) 회사는 광학필터 생산능력 확대 및 해외 현지 고객사 대응능력 강화를 위해 2017년 설립되었습니다.

나. 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	영업손익	당분기순손익

옵트론광전자(천진)(유)	21,820,026	19,947,134	1,872,893	15,227,322	1,377,804	568,643

옵트론광전자(동관)(유)	30,970,953	22,182,940	8,788,013	19,756,782	305,494	151,371

옵트론수마전자(천진)(유)	24,297	1,725,233	(1,700,936)	-	(936)	(935)

옵트론전자(홍콩)(유)	1,029,231	3,128,217	(2,098,986)	890,141	(45,305)	(44,682)

옵트론티에스	96,835	139,235	(42,400)	-	3,938	2,482

티알에스	8,883,039	7,435,872	1,447,167	-	(15,001)	1,352,396

옵트론텍비나	52,325,171	49,728,054	2,597,117	41,998,407	(644,697)	(1,317,212)

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	영업손익	전기말순손익

옵트론광전자(천진)(유)	21,627,597	20,288,330	1,339,267	13,230,185	(501,694)	(63,952)

옵트론광전자(동관)(유)	30,498,314	21,756,534	8,741,780	30,932,170	(1,005,992)	(693,181)

옵트론수마전자(천진)(유)	24,837	1,744,521	(1,719,684)	-	(1,024)	(1,526)

옵트론전자(홍콩)(유)	1,003,984	2,993,384	(1,989,400)	4,955,767	(362,852)	(361,884)

옵트론티에스	131,678	176,560	(44,882)	43,500	(12,493)	(12,528)

티알에스	7,238,447	7,143,676	94,771	-	(80,788)	2,282,446

옵트론텍비나	23,064,373	19,188,337	3,876,036	1,517,314	(1,474,798)	(1,566,131)

2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계추정 및 가정

(1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준연결실체 2018년 1월 1일에 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'	벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'	투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'	최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실 인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'	동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공,이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고, 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영 하였습 니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'	외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의환율로 합니다.

2) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다: (a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결실체의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결실체의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결실체가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

연결실체는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결실체는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결실체가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결실체의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일에 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니 다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간 재무제표는 재작성하지 않고 2018년 1월 1일의 기초이익잉여금에 최초 적용 누적효과를 반영합 니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무 식별 연결실체는 무역조건 CIF에 따라 다양한 제품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1116호 '리스'	회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석32에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,081,690	5,081,690	2,215,370	2,215,370

매출채권및기타채권	30,541,781	30,541,781	27,828,861	27,828,861

매도가능금융자산	11,792,147	11,792,147

당기손익인식금융자산(비유동)	12,756,502	12,756,502	-	-

기타금융자산(유동)	6,658,019	6,658,019	7,776,727	7,776,727

기타금융자산(비유동)	1,187,931	1,187,931	4,546,234	4,546,234

소 계	56,225,922	56,225,922	54,159,338	54,159,338

금융부채:

매입채무및기타채무	22,499,033	22,499,033	22,869,034	22,869,034

단기차입금	74,185,535	74,185,535	75,592,855	75,592,855

유동성장기부채	8,907,297	8,907,297	6,170,833	6,170,833

유동성장기사채	-	-	539,396	539,396

장기차입금	28,864,951	28,864,951	16,007,000	16,007,000

장기매입채무및기타채무	511,210	511,210	441,010	441,010

기타금융부채(유동)	422,833	422,833	95,013	95,013

기타금융부채(비유동)	167,069	167,069	490,867	490,867

소 계	135,557,928	135,557,928	122,206,008	122,206,008

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	8,816,046	1,588,523	2,351,933	12,756,502

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	7,148,420	13,780	4,351,691	11,513,891

상기 표에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산 :

저축성보험	1,588,523	-	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

매도가능금융자산 :	-	-	-	-

KB가치배당 증권투자신탁	-	13,780	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산 :

지분증권 및 출자금	2,351,933	-	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

매도가능금융자산 :

지분증권	-	4,351,691	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,951	4,530

요구불예금	5,091,863	2,210,840

국고보조금	(14,124)	-

합 계	5,081,690	2,215,370

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	43,338,688	40,773,345

대손충당금	(17,359,459)	(16,501,585)

미수금	5,676,266	3,278,074

대손충당금	(1,306,698)	(743,419)

미수수익	1,197,364	1,022,446

대손충당금	(1,004,381)	-

합 계	30,541,781	27,828,861

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(30일~90일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 개별적으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	채권금액	대손충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	24,614,430	67,111	24,547,319

30일이내	304,071	54,323	249,748

30일~60일	238,109	2,196	235,913

61일~90일	358,551	-	358,551

90일초과	17,823,527	17,235,829	587,698

합 계	43,338,688	17,359,459	25,979,229

(전기말)

(단위: 천원)

구분	채권금액	대손충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	18,775,712	-	18,775,712

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

6개월이내	416,045	-	416,045

6개월~1년	892,643	-	892,643

1~2년	2,967,728	-	2,967,728

2년초과	1,219,629	-	1,219,629

손상된 채권	16,501,585	16,501,585	-

합 계	40,773,345	16,501,585	24,271,759

6. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	금융상품(*1)	1,000,000	1,591,761	1,000,000	3,273,385

대여금(*2)	8,934,574	927,534	10,141,921	927,534

대손충당금	(3,276,555)	(827,534)	(3,365,194)	(827,534)

보증금	-	1,084,692	-	1,172,849

합 계	6,658,019	2,776,453	7,776,727	4,546,234

기타금융부채	금융보증부채	968	669	213	2,602

임대보증금	421,865	166,400	94,800	488,265

합 계	422,833	167,069	95,013	490,867

(*1) 보고기간종료일 현재 당좌개설보증금 명목으로 사용이 제한된 금융상품 3백만원 및 엔시트론(주) 차입금 담보로 질권설정된 1,000백만원 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 전기 이전에 관계기업 미래이노텍의 재무구조 개선을 위한 출자전환을 통하여 상환우선주 1,000백만원을 취득하였으며, 이를 단기대여금으로 계상하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 동 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환권이 있는 상환주식이며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용)③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,762,494	(205,088)	1,557,406	872,045	(95,473)	776,572

제품	7,677,884	(1,452,935)	6,224,949	12,023,449	(2,720,195)	9,303,254

원재료	26,910,012	(10,584,619)	16,325,393	28,060,270	(11,869,351)	16,190,919

부재료	620,690	(2,374)	618,317	751,523	(16,213)	735,310

소모품	632,977	-	632,977	-	-	-

재공품	3,797,784	(745,441)	3,052,343	4,094,440	(754,057)	3,340,383

합 계	41,401,841	(12,990,456)	28,411,385	45,801,727	(15,455,289)	30,346,438

8. 기타유동자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동자산	선급금	3,026,026	-	798,852	-

선급금_대손충당금	(665,679)	-	(665,679)	-

선급비용	126,476	-	170,906	-

부가세대급금	352,491	-	37,337	-

합계	2,839,314	-	341,416	-

기타유동부채	선수금	57,277	-	42,591	-

예수금	709,320	-	280,386	-

부가세예수금	11,168	-	(1,108)	-

미지급비용	-	151,425	-	151,425

합계	777,765	151,425	321,869	151,425

9. 매도가능금융자산

(1) 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

지분증권	11,778,367

수익증권	13,780

합계	11,792,147

(2) 전기말 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

전기	전기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

웰랑(*1)	2.15	2,050,503	-	1,558,504	2,050,503

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	176,255	176,255	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	-	138,994	300,000

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	102,000	102,000	-	-

래드손	18.05	400,000	-	140,632	400,000

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

주식회사 에이비엠 신주인수권부사채	-	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

소 계	6,933,758	278,255	2,838,130	6,655,503

지분증권>

엔시트론(*2)	12.53	9,944,744	7,148,420	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,889,539	-	-

엔에스씨-티알 신기술1호 조합	8.33	419,626	636,510	-	-

주식회사 리메드	9.89	1,174,305	953,536	-	-

A 미래성장투자조합	2.35	300,000	345,175	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	526,932	-

소 계	13,999,875	11,500,112	-	-

합 계	20,933,634	11,778,367	2,838,130	6,655,503

(*)2017년 회사명이 「디엠비테크놀로지(주)」에서 「(주)웰랑」으로 변경되었으며, 당사 보유 지분율 산정시 의결권이 없는 우선주 보유분은 제외하였습니다.

(3) 전기말 공정가치로 평가하는 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종목명	기초	취득	대체	처분	평가	기말

엔시트론	-	-	9,944,744	-	(2,796,324)	7,148,420

주식회사에스디옵틱스	1,661,200	-	-	-	228,339	1,889,539

엔에스씨-티알 신기술1호 조합	500,000	-	-	(80,734)	216,884	636,510

주식회사 리메드	-	1,174,305	-	-	(220,769)	953,536

A 미래성장투자조합	-	300,000	-	-	45,175	345,175

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	500,000	-	-	-	26,932	526,932

2,661,200	1,474,305	9,944,744	(80,734)	(2,499,763)	11,500,112

(4) 전기말 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	취득가액	장부가액	기타포괄손익누계액

전기말	전기말	전기말

KB 가치배당 40 증권 자투자신탁	2020.2.12	14,000	13,780	(171)

당사는 취득원가와 장부가액의 차액을 매도가능금융자산평가손익 항목으로 계 상하였습니다.

10. 당기손익인식금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

지분증권	9,566,404

채무증권	3,190,098

합계	12,756,502

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권및 채무증권의 취득원가 및 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	장부가액