옵트론텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 27 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 연결회사 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 전기 중 업무효율성 제고를 위하여 본점 소재지를 대전광역시 유성구 가정북로 26-51로 변경하였습니다.

지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 35,313,960주이며, 보통주납입자본금은 17,482백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

CHOISANGHO CORP	5,948,567	-	5,948,567	16.84%

정대현	50,000	-	50,000	0.14%

자기주식	667,239	-	667,239	1.89%

기타	28,297,524	350,630	28,648,154	81.12%

합 계	34,963,330	350,630	35,313,960	100.00%

(*) 상환전환우선주로 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM (TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.00%	광학부품 제조 및 판매

(주)플루토스파트너스	대한민국	12월말	100.00%	투자

마이크로엑츄에이터(주)	대한민국	12월말	73.66%	광학부품 제조 및 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	162,535,904	93,302,060	53,977,159	(74,525)

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	11,079,090	17,251,012	3,999,468	(1,350,088)

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	14,999,275	15,702,793	2,392,349	(2,662,681)

OPTRON CM (TIANJIN) INC.(*)	222	2,144,259	-	-

마이크로엑츄에이터㈜(*)	63,488	3,521,497	-	(32,571)

㈜플루토스파트너스(*)	2,098,149	30,000	-	(375)

합계	190,776,128	131,951,621	60,368,976	(4,120,240)

(*) 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	143,587,220	77,657,845	178,472,015	3,519,836

OPTRONTEC (TIANJIN) INC.	15,120,050	15,932,160	10,079,423	(5,041,317)

OPTRONTEC (DONGGUAN) INC.	18,249,952	15,337,269	9,017,085	(7,974,451)

OPTRON CM (TIANJIN) INC.(*)	208	2,007,583	-	(7,440)

마이크로엑츄에이터㈜(*)	158,491	3,640,704	158,975	(683,881)

㈜플루토스파트너스(*)	2,068,524	-	-	3,205

합 계	179,184,445	114,575,561	197,727,498	(10,184,048)

(*) 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성 대상의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 요약분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문의 정보

연결회사의 최고영업의사결정자는 전략적인 의사결정을 위하여, 영업부문을 광학부품 제조 및 판매부문과 투자부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 제공하는 재화와 용역의 성격, 요구되는 기술 및 마케팅 전략 등이 상이하여 독립적으로 관리되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 경영성과를 평가하고 자원배분 의사결정을 위하여, 각 영업부문별로 모니터링하고, 부문별 보고자료를 검토합니다.

(1) 영업부문 및 제품유형

연결회사의 영업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.

구분	주요제품

광학부품 제조 및 판매	모바일 카메라, 차량용 카메라, CCTV 및 프로젝터, 차량용 헤드라이트 등 광학부품

투자	자금 및 유가증권 투자

(2) 영업부문별 매출 등에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	광학부문	투자부문	기타(*)	내부거래	합 계

매출	79,792,257	1,735,328	265,306	(22,448,941)	59,343,951

영업이익(손실)	942,127	3,471,724	-	-	4,413,851

감가상각비	4,346,124	-	-	-	4,346,124

무형자산상각비	25,765	-	-	-	25,765

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	광학부문	투자부문	기타(*)	내부거래	합 계

매출	59,569,546	325,587	1,244,150	(13,836,239)	47,303,044

영업이익	(429,386)	(55,994)	1,143,216	-	657,836

감가상각비	3,582,077	-	-	-	3,582,077

무형자산상각비	4,826	-	-	-	4,826

(*) 임대료 수입 등 입니다.

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	21,423,916	53,977,159	6,391,816	(22,448,941)	59,343,951

비유동자산(*)	31,315,704	82,460,792	2,311,043	(1,385,898)	114,701,641

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	내부거래	합 계

매출	12,700,208	44,488,162	3,950,913	(13,836,239)	47,303,044

비유동자산(*)	26,702,755	66,256,553	11,582,998	2,406,957	106,949,263

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	38,374,450	64.66%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 범주별 장부금액과 공정가치

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	4,613,407	4,613,407	4,613,407

매출채권및기타채권	-	26,560,030	26,560,030	26,560,030

장기매출채권및기타채권	-	3,356,738	3,356,738	3,356,738

당기손익-공정가치측정금융자산	45,714,180	-	45,714,180	45,714,180

파생상품자산	1,010,427	-	1,010,427	1,010,427

기타유동금융자산	77,967	77,967	77,967

기타비유동금융자산	-	1,522,697	1,522,697	1,522,697

합 계	46,724,607	36,130,839	82,855,446	82,855,446

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,096,010	2,096,010	2,096,010

매출채권및기타채권	-	30,411,810	30,411,810	30,411,810

장기매출채권및기타채권	-	3,448,413	3,448,413	3,448,413

당기손익-공정가치측정금융자산	46,036,480	-	46,036,480	46,036,480

파생상품자산	916,082	-	916,082	916,082

기타유동금융자산	-	265,337	265,337	265,337

기타비유동금융자산	-	1,461,968	1,461,968	1,461,968

합 계	46,952,562	37,683,538	84,636,100	84,636,100

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	40,968,894	40,968,894	40,968,894

단기차입금	-	79,527,255	79,527,255	79,527,255

유동성장기차입금	-	9,258,859	9,258,859	9,258,859

장기차입금	-	1,298,288	1,298,288	1,298,288

유동성전환사채	-	18,246,279	18,246,279	18,246,279

유동성상환전환우선주부채	-	2,428,082	2,428,082	2,428,082

파생상품부채	17,487,213	-	17,487,213	17,487,213

기타유동금융부채	-	-	2,125,310	2,125,310

기타비유동금융부채	-	-	5,603,124	5,603,124

합 계	17,487,213	151,727,657	176,943,304	176,943,304

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	36,733,968	36,733,968	36,733,968

단기차입금	-	67,052,661	67,052,661	67,052,661

유동성장기차입금	-	8,865,237	8,865,237	8,865,237

장기차입금	-	1,900,843	1,900,843	1,900,843

유동성전환사채	-	18,315,278	18,315,278	18,315,278

유동성상환전환우선주부채	-	2,262,952	2,262,952	2,262,952

파생상품부채	18,856,313	-	18,856,313	18,856,313

기타유동금융부채	-	-	1,862,511	1,862,511

기타비유동금융부채	-	-	6,247,400	6,247,400

합 계	18,856,313	135,130,939	162,097,163	162,097,163

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	47,300	-	-	47,300

외환차익	-	470,302	-	117,576	587,878

외화환산이익	-	648,769	-	-	648,769

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,312,173	-	-	-	1,312,173

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	423,155	-	-	-	423,155

파생상품평가이익	94,344	-	-	-	94,344

이자비용	-	-	-	(3,239,668)	(3,239,668)

외환차손	-	(180,335)	-	(420,783)	(601,118)

외화환산손실	-	(3,074)	-	(1,430,617)	(1,433,692)

대손상각비	-	(92,098)	-	-	(92,098)

기타의대손상각비	-	(156,380)	-	-	(156,380)

파생상품평가손실	(362,500)	-	-	-	(362,500)

합계	1,467,172	734,484	-	(4,973,492)	(2,771,837)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	200,307	-	200,307

외환차익	-	919,523	229,881	1,149,404

외화환산이익	-	39,665	2,088	41,753

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,370	-	-	2,370

파생상품평가이익	33,544	-	-	33,544

이자비용	-	-	(2,416,711)	(2,416,711)

외환차손	-	(178,990)	(417,644)	(596,634)

외화환산손실	-	(8,419)	(75,769)	(84,187)

대손상각비	-	(62,203)	-	(62,203)

기타의대손상각비	-	(272,557)	-	(272,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(58,364)	-	-	(58,364)

합계	(22,450)	637,326	(2,678,155)	(2,063,279)

(3) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결회사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산으로 KOSPI, KOSDAQ 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,597,357	-	44,116,823	45,714,180

파생상품자산	-	-	1,010,427	1,010,427

파생상품부채	-	-	17,487,213	17,487,213

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,334,769	-	44,701,711	46,036,480

파생상품자산	-	-	916,082	916,082

파생상품부채	-	-	18,856,313	18,856,313

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 없습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	13,054,112	13,639,000	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치

채무상품	31,062,711	31,062,712

소 계	44,116,823	44,701,712

파생상품자산	1,010,427	916,083	이항모형	할인율, 주가, 변동성

합 계	45,127,250	45,617,795

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	17,487,213	18,856,313	이항모형	할인율, 주가, 변동성

(6) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	당기손익	매도/결제	대체	당분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	13,639,000	1,072,397	(1,657,285)	-	13,054,112

채무상품

출자금	647,952	-	-	-	647,952

기타	30,414,760	-	-	-	30,414,760

소 계	44,701,712	1,072,397	(1,657,285)	-	44,116,824

파생상품자산	916,083	94,344	-	-	1,010,427

합 계	45,617,795	1,166,741	(1,657,285)	-	45,127,251

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	18,856,313	362,500	-	(1,731,600)	17,487,213

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	당기손익	전분기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품

지분증권	13,288,178	-	13,288,178

채무상품

출자금	1,011,507	-	1,011,507

전환사채	4,597,889	-	4,597,889

상환전환우선주	95,796	-	95,796

소 계	18,993,370	-	18,993,370

파생상품자산	767,280	33,544	800,824

합 계	19,760,650	33,544	19,794,194

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	19,339,113	292,084	19,631,197

6. 현금 및 현금성자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

현금시재	20,373	9,239

보통예금 등	4,593,034	2,086,771

합 계	4,613,407	2,096,010

(*) 지배기업의 표시통화(KRW) 기준으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(당좌개설보증금)	3,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,899,950	2,264,008	27,547,380	2,195,449

대손충당금	(131,097)	(2,264,008)	(81,756)	(2,153,753)

미수금	2,782,802	5,666,609	6,012,656	2,131,211

대손충당금	-	(4,604,250)	(3,101,372)	(1,345,523)

대여금	8,000	12,879,989	18,000	12,979,989

대손충당금	-	(10,358,960)	-	(10,358,960)

미수수익	375	1,569,211	164,893	1,140,854

대손충당금	-	(1,535,162)	(147,991)	(1,140,854)

합 계	26,560,030	3,617,437	30,411,810	3,448,413

(2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	23,707,098	(48,714)	23,658,384

1개월 이내	84,761	(2,934)	81,827

1개월~2개월	16,788	(3,388)	13,400

2개월~3개월	19,257	(4,015)	15,242

3개월 초과	2,336,054	(2,336,054)	-

합 계	26,163,958	(2,395,105)	23,768,853

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	27,557,749	(53,294)	27,504,455

1개월 이내	5,742	(5,742)	-

1개월~2개월	7,653	(5,220)	2,433

2개월~3개월	5,652	(5,220)	432

3개월 초과	2,166,033	(2,166,033)	-

합 계	29,742,829	(2,235,509)	27,507,320

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	2,235,509	4,446,895	10,358,960	1,288,845	16,094,700

제각	(1)	-	-	-	-

손상인식	92,098	(8,196)	-	-	(8,196)

기타증감	67,499	165,551	-	246,317	2,806,973

분기말잔액	2,395,105	4,604,250	10,358,960	1,535,162	18,893,477

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	2,492,456	2,067,931	10,722,167	1,301,630	16,584,184

손상인식	869,521	740,201	4,367,839	(95,365)	5,882,196

기타증감	(1,105,770)	-	(2,242,907)	-	(3,348,677)

분기말잔액	2,256,206	2,808,132	12,847,099	1,206,265	19,117,702

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,696	3,000	161,727	3,000

장기선급비용	-	49,089	-	43,139

임차보증금	74,271	1,483,821	103,610	1,430,592

현재가치할인발행차금(*)	-	(13,214)	-	(14,763)

합 계	77,967	1,522,696	265,337	1,461,968

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,125,310	5,603,124	1,862,511	6,247,400

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,312,385	(217,574)	1,094,811	1,896,925	(68,789)	1,828,136

제품	11,275,072	(6,359,663)	4,915,409	11,469,627	(5,185,660)	6,283,967

원재료	25,442,734	(9,608,512)	15,834,222	23,007,124	(8,251,424)	14,755,700

부재료	297,241	(4,544)	292,697	349,947	-	349,947

재공품	10,933,673	(5,814,774)	5,118,899	9,058,092	(5,338,521)	3,719,571

저장품	4,201,582	-	4,201,582	3,432,952	-	3,432,952

미착품	169,469	-	169,469	160,587	-	160,587

합 계	53,632,156	(22,005,067)	31,627,089	49,375,254	(18,844,394)	30,530,860

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	3,160,673	3,840

10. 충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	6,783	54,939

복구충당부채	785,731	747,403

합계	792,514	802,342

11. 매각예정자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

관계기업투자주식	알파원인베스트먼트㈜ 보통주	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	860,000

대체	-	-

처분(*)	-	(860,000)

기말잔액	-	-

(*) 연결회사는 전기 중 매각예정자산으로 계상되어있던 관계기업투자주식 알파원인베스트먼트의 지분 전량을 미지급금과 상계하는 방식으로 처분하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	11,360,369	4,145,364

대손충당금	(1,140,856)	(908,889)

선급비용	57,883	25,486

반환제품회수권(*)	950,417	1,335,575

부가세대급금	182	-

합 계	11,227,995	4,597,536

(*) 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

예수금	1,691,541	1,954,398

환불부채	1,066,178	1,859,531

부가세예수금	-	930

합계	2,757,719	3,814,859

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류	당분기말	전기말

지분상품(주식)	비유동	14,651,468	14,973,769

채무상품(출자금,사채 등)	비유동	31,062,711	31,062,711

합 계	45,714,179	46,036,480

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

(주)하임바이오텍	13.96%	1,164,922	-	-

(주)제이피케어즈	12.82%	3,077,233	1,740,000	1,740,000

(주)에스디옵틱스	4.38%	4,974,577	1,502,112	2,087,000

엔시트론㈜	5.71%	3,101,085	1,588,371	1,166,146

(주)티에이네트웍스	5.05%	300,012	-	-

㈜케이앤투자파트너스	3.63%	1,000,000	934,000	934,000

절강심휘장비기술유한공사	2.48%	6,644,198	8,878,000	8,878,000

기타(*)	-	4,337,883	8,985	168,623

합 계	24,599,911	14,651,468	14,973,769

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

알파원 알파라이징 투자조합	17.34%	600,000	299,558	299,558

케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합	5.80%	1,260,000	348,394	348,394

파인드어스 투자조합	5.26%	50,000	-	-

(주)퍼즐벤처스 RCPS	0.57%	100,000	-	-

이노스피어(구,과천일일이피에프브이)(*1)	-	30,411,685	30,414,759	30,414,759

기타(*2)	-	3,050,768	-	-

합 계	35,472,453	31,062,711	31,062,711

(*1) 이노스피어와의 책임임대차계약을 통해 수취할 예정인 채무상품에 해당하며, 우선상환합의서를 통해 자산의 매각시 기여분을 상환받기로 한 것에 해당합니다.(주석 36 참고)

(*2) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	46,036,480	20,754,672

처분	(745,456)	-

평가	423,156	(55,994)

분기말	45,714,179	20,698,678

14. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

윙크스톤 제1호 조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

윙크스톤 제2호 조합(*2)	대한민국	12월말	73.3%	투자

12CM MOBILE.Inc(*3)	일본	3월말	50.0%	모바일 서비스

(주)이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)(*4)	대한민국	12월말	50.0%	투자

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	32.9%	투자

(주)대덕밸리	대한민국	6월말	21.1%	부동산 임대

(*1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.

(*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 존재하여 보유의결권의 행사만으로는 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 연결회사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4) 보통주 33.3%와 주식양수계약에 따라 실질적으로 지배기업 소유권으로 보는 타회사지분 16.7%를 합산한 지분율입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

윙크스톤 제1호 조합	200,000	-	-

윙크스톤 제2호 조합	740,000	-	-

12CMMOBILE.Inc	397,786	-	-

㈜이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	4,077,015	-	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	8,623,213	2,628,271	891,875

(주)대덕밸리	403,112	407,819	407,819

합계	14,441,126	3,036,090	1,299,694

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,299,694	2,697,288

지분법평가	1,736,396	-

처분	-	(765,963)

분기말	3,036,090	1,931,325

(4) 연결회사는 이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)와 관련하여, ㈜계룡건설산업에 제공한 대여금과 교환하는 방식으로 ㈜계룡건설산업이 소유하고 있는 지분을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 양수할 지분을 실질적으로 보유한 것으로 보아 대여금을 관계기업투자자산으로 계상하였습니다(주석 33와 34 참조).

15. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	6,607,694	6,607,694

건물	724,560	724,560

감가상각누계액	(130,855)	(126,326)

합 계	7,201,399	7,205,928

투자부동산은 경상남도 창원에 위치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	감가상각	당분기말

토지	6,607,694	-	6,607,694

건물	598,233	(4,528)	593,705

합 계	7,205,927	(4,528)	7,201,399

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	감가상각	전분기말

토지	6,607,694	-	6,607,694

건물	616,347	(4,528)	611,819

합 계	7,224,041	(4,528)	7,219,513

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	7,201,399	7,205,928

공정가치(*)	8,127,176	8,127,176

(*) 감정평가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,068,026	5,068,026

건물	47,498,186	45,643,146

감가상각누계액	(12,432,388)	(11,587,989)

손상차손누계액	(1,274,483)	(1,274,483)

구축물	1,410,403	1,410,403

감가상각누계액	(635,843)	(626,400)

기계장치	153,757,317	137,580,741

감가상각누계액	(87,580,222)	(80,246,968)

정부보조금	(17)	(17)

손상차손누계액	(15,859,171)	(15,859,171)

공구와기구	11,194,340	10,845,260

감가상각누계액	(10,639,756)	(10,212,907)

손상차손누계액	(3)	(3)

정부보조금	-	(35,886)

비품	12,362,231	12,092,871

감가상각누계액	(8,849,124)	(8,372,051)

손상차손누계액	(174,904)	(174,904)

차량운반구	813,414	751,366

감가상각누계액	(609,366)	(651,279)

건설중인자산	3,185,669	1,593,626

손상차손누계액	(17,743)	(17,743)

사용권자산	13,748,136	13,526,684

감가상각누계액	(2,803,623)	(2,282,450)

손상차손누계액	(1,188,332)	(1,188,332)

합 계	106,972,747	95,981,540

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	당분기말

토지	5,068,026	-	-	-	-	-	5,068,026

건물	32,780,676	-	-	(394,487)	-	1,405,127	33,791,316

구축물	784,003	-	-	(9,443)	-	-	774,560

기계장치	41,474,585	10,006,383	(40,667)	(2,865,041)	-	1,742,647	50,317,907

공구와기구	596,463	-	(11,971)	(98,874)	67,536	1,426	554,580

비품	3,545,915	161,210	-	(430,661)	(119,067)	180,807	3,338,204

차량운반구	100,087	120,503	(24,671)	424	-	7,705	204,048

건설중인자산	1,575,883	2,003,064	(531,357)	-	-	120,336	3,167,926

사용권자산	10,055,902	21,537	(22,248)	(548,042)	-	249,031	9,756,180

합 계(*)	95,981,540	12,312,697	(630,914)	(4,346,124)	(51,531)	3,707,079	106,972,747

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각	환율변동효과	전분기말

토지	5,068,026	-	-	-	-	-	5,068,026

건물	36,909,935	-	-	-	(448,041)	(23,349)	36,438,545

구축물	821,774	-	-	-	(9,443)	-	812,331

기계장치	53,624,081	759,853	(204,910)	1,570	(2,727,572)	(1,768,802)	49,684,220

공구와기구	1,191,725	-	(804)	-	(122,188)	4,848	1,073,581

비품	2,962,101	806,836	(399,003)	-	(308,730)	6,553	3,067,757

차량운반구	186,124	-	(9,982)	-	(25,153)	4,732	155,721

건설중인자산	246,006	32,170	(158,833)	(1,570)	-	(465)	117,308

사용권자산	4,477,210	176,320	-	-	(323,322)	(1,860,168)	2,470,040

합 계(*)	105,486,982	1,775,179	(773,532)	-	(3,964,449)	(3,636,651)	98,887,529

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	3,568,410	-	3,568,410

판매비와관리비	777,714	4,528	782,242

합 계	4,346,124	4,528	4,350,652

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	3,646,881	-	3,646,881

판매비와관리비	317,568	4,528	322,096

합 계	3,964,449	4,528	3,968,977

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	처분	당분기말

산업재산권(*1)	40,136	-	(13,123)	(10,278)	16,735

기타의무형자산	81,188	197,611	(12,642)	-	266,157

회원권(*2)	244,602	-	-	-	244,602

합 계	365,926	197,611	(25,765)	(10,278)	527,494

(*1) 정부보조금을 포함하였습니다.

(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	상각	처분	전분기말

산업재산권(*1)	30,310	(4,147)	-	27,595

기타의무형자산	1,912	-	-	1,912

회원권(*2)	909,400	(381)	(123,103)	786,297

합 계	941,622	-	(123,103)	815,804

(*1) 정부보조금을 포함하였습니다.

(*2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	35,453,230	-	30,390,283	-

미지급금	2,274,123	-	2,467,015	-

미지급비용	3,846,775	68,090	4,442,328	68,090

합 계	41,574,128	68,090	37,299,626	68,090

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

연결회사는 공급자금융약정에 따라 금융기관에게 지급해야 할 금액은 연결회사의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무 및 기타채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 금액 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 532,841천원 및 262,465천원이며, 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 금액은 없습니다.

구분	B2B

매입채무및기타채무로 표시된 부채

공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위	어음 발행일 후 약 30일 이내

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위	계산서 작성일 후 약 3-60일 이내

19. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	운전자금	3.40%~4.72%	9,600,000	9,600,000

CHOISANGHO CORP.	운영자금	8.00%, 12.00%	9,383,080	8,896,380

경남은행	운전자금	6.08%	6,500,000	6,500,000

기업은행	-	-	-	1,038,509

소 계	25,483,080	26,034,889

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행	운전자금	3.95% ~ 5.81%	5,938,005	5,713,879

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	BIDV BANK	운전자금	4.80%	3,028,194	2,880,478

신한은행	8.00%	-	19,055

vietcombank	4.10%	31,057,518	29,321,642

Sea bank	8.40%	948,554	902,283

TP bank	6.50%	1,887,906	1,800,435

MB bank	4.10%	8,563,329	-

Nam A bank	4.50%	2,240,668	380,000

마이크로엑츄에이터(주)	신한은행	운전자금	5.84%	380,000	380,000

소 계	54,044,174	41,017,772

합 계	79,527,254	67,052,661

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	시설자금	2.17%~2.94%	1,600,000	2,000,000

CHOISANGHO CORP.	시설자금	12.00%	7,567,000	7,174,500

경남은행	시설자금	6.08%	441,593	463,726

소 계	9,608,593	9,638,226

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	Sea Bank	운전자금	8.40%	948,554	1,127,854

소 계	948,554	1,127,854

합 계	10,557,147	10,766,080

차감: 유동성장기차입금	(9,258,859)	(8,865,237)

장기차입금	1,298,288	1,900,843

20. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

제15회 무보증사모전환사채	2024.05.31	2029.05.31	-	11,807,964	11,188,270

제16회 무보증사모전환사채	2024.09.30	2029.09.30	-	4,384,925	4,083,031

제17회 무보증사모전환사채	2024.10.11	2029.10.11	-	2,053,390	3,043,977

소 계(*1)	18,246,279	18,315,278

파생상품자산(매도청구권)(*2)	1,010,427	916,082

파생상품부채(전환권)(*3)	18,626,300	18,626,300

(*1) 전환권과 조기상환권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.

(*2) 2022년 5월 3일에 공표된 금융위원회 질의회신([2022-I-KQA006] 전환사채에부여된 제3자지정 가능 콜옵션의 분류)에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.

(*3) 주계약채무와 분리된 조기상환권과 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed)요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류된 전환권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	21,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 5월 31일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 05월 31일부터 2029년 04월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	2,772원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 05월 31일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 05월 31일부터 24개월이 경과한 날인 2026년 05월 31일까지 매 3개월에 해당하는 날

구분	발행조건

전환사채명	제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	10,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 9월 30일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 09월 30일부터 2029년 08월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	1,714원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 09월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 09월 30일부터 24개월이 경과한 날인 2026년 09월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날

구분	발행조건

전환사채명	제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	8,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	3%

이자 및 원금 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 10월 11일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환청구가능기간	2025년 10월 11일부터 2029년 09월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	1,694원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2026년 10월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

발행자의 매도청구권	발행자 또는 발행자가 지정하는자는 각 인수인별로 인수금액의 25% 이내에서 매도청구 가능 (연복리 3%)

발행자의 매도청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 11일부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 11일까지 매 3개월에 해당하는 날

(3) 당분기 및 전분기 중 사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	18,315,278	14,232,536

전환권행사	(1,224,992)	-

유효이자율에 의한 상각(*1)	1,155,992	899,606

기말잔액	18,246,278	15,132,142

(*1) 조기상환권이 분리되는 내재파생상품일 경우 계약만기에 의한 유효이자율로, 분리되지 않는 내재파생상품일 경우 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	94,344	33,544

파생상품평가손실	362,500	-

21. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-	2,428,082	2,262,952

파생상품부채(전환권)(*1)	230,013	230,013

(*1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당기말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

상환전환우선주명	2회 상환전환우선주

발행일	2021년 12월 14일

보유주식수	350,630주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	2,210원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 12월 15일 이후부터 2026년 12월 13일 까지

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,262,952	1,740,904

유효이자율에 의한 상각(*1)	165,130	127,036

기말잔액	2,428,082	1,867,940

(*1) 조기상환권이 분리되는 내재파생상품일 경우 계약만기에 의한 유효이자율로, 분리되지 않는 내재파생상품일 경우 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 없습니다.

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,093,735	3,919,943

사외적립자산의 공정가치	(1,574,649)	(1,564,465)

합 계	2,519,086	2,355,478

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,919,943	4,650,463

당기근무원가	154,424	239,284

이자비용	42,922	-

퇴직급여지급액	(23,554)	(27,133)

과거근무원가	-	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기말잔액	4,093,735	4,862,614

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,564,465	1,854,433

사외적립자산의 기대수익	10,184	13,717

퇴직급여지급액	-	(248,392)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기말잔액	1,574,649	1,619,758

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	154,424	239,284

과거근무원가	-	-

이자비용	42,922	-

사외적립자산 기대수익	(10,185)	(13,717)

합 계	187,161	225,567

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	27,000	32,000

판관비	119,887	164,284

경상연구개발비	40,275	43,000

합 계	187,162	239,284

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,574,649	1,564,465

(7) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.62%	4.62%

임금인상율	3.00%	3.00%

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	101,116	(418,577)

임금상승율	(424,648)	103,085

(9) 보고기간 종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	68,090	68,090

(10) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	68,090	72,253

당기근무원가	-	-

이자비용	-	-

재측정요소	-	-

기말잔액(*)	68,090	72,253

(*) 장기종업원급여는 장기미지급금에 반영되어 있습니다.

(11) 당기 및 전기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	-	-

이자비용	-	-

보험수리적이익	-	-

합 계	-	-

(12) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	4,581	(4,082)

임금상승율	(4,248)	4,691

(13) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 568,532천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

23. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	34,963,330	33,192,374

주당액면금액	500	500

보통주자본금	17,481,665	16,596,187

(*) 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	34,963,330	33,192,374

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	34,296,091	32,525,135

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	32,525,135	32,525,135

전환권 행사	1,770,956	-

기말 주식수	34,296,091	32,525,135

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	16,596,187	16,596,187

전환권 행사	885,478	-

기말잔액	17,481,665	16,596,187

24. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,913,701	92,842,587

기타자본잉여금	4,178,412	4,178,412

합 계	99,092,113	97,020,999

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	97,020,999	97,020,999

전환권 행사	2,071,114	-

분기말잔액	99,092,113	97,020,999

25. 기타자본요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,677)	(11,633,677)

주식선택권	810,815	810,815

합 계	(15,783,117)	(15,783,117)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결회사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	12차

최초 부여일	2021.12.02

부여 방법	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주

부여주식 수	124,000주

잔여주식 수	84,000주

행사가격	8,508원

행사조건	2년 이상 근무

행사가능기간	2023.12.02~2028.12.01

총 주식보상비용	475,164천원

누적 주식보상비용(*)	475,164천원

미인식 주식보상비용	-

(*) 당분기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	84,000	344,000

주식선택권의 부여	-	-

주식선택권의 소멸	-	-

기말 유효부여수량	84,000	344,000

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

해외사업환산이익	10,349,270	7,927,838

합 계	13,298,744	10,877,312

토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	10,877,312	11,146,955

해외사업장환산차이	2,421,431	(4,591,897)

기말잔액	13,298,743	6,555,058

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	(49,891,287)	(49,318,418)

합 계	(48,745,134)	(48,172,265)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(49,318,418)	(27,963,758)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지배주주 귀속 당기순이익	(572,869)	(1,923,667)

기말잔액	(49,891,287)	(29,887,425)

28. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	57,343,316	46,742,540

용역의 제공	249,646	144,917

소 계	57,592,962	46,887,457

기타 원천에서 생기는 수익 :

투자로 인한 수익 및 평가	1,735,328	325,587

임대로 인한 수익	15,660	90,000

소 계	1,750,988	415,587

합 계	59,343,951	47,303,044

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	57,343,316	249,646	57,592,962

주요지리적 시장 :

국내	4,886,202	249,646	5,135,848

해외	52,457,114	-	52,457,114

수익인식시기 :

한 시점에 이전	57,343,316	249,646	57,592,962

(전분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

매출액 :

외부고객 매출	46,742,540	144,917	46,887,457

주요지리적 시장 :

국내	2,271,900	-	2,271,900

해외	44,470,640	144,917	44,615,557

수익인식시기 :

한 시점에 이전	46,742,540	144,917	46,887,457

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	37,529	44,530

제품매출원가	50,102,763	39,468,817

투자로 인한 손실 및 평가	(1,736,396)	58,364

기타매출원가	-	100,934

합 계	48,403,896	39,672,645

29. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,172,208	2,339,798

퇴직급여	119,887	147,125

복리후생비	607,505	550,664

여비교통비	165,337	182,117

접대비	44,342	25,449

통신비	16,869	20,641

수도광열비	255,732	106,600

세금과공과	142,915	203,691

감가상각비	782,242	322,096

지급임차료	139,828	249,913

건물관리비	21	-

수선비	7,470	7,660

보험료	39,256	43,498

차량유지비	63,072	51,159

경상연구개발비	658,662	915,226

운반비	131,765	145,490

교육훈련비	363	(1,024)

도서인쇄비	454	309

소모품비	52,506	28,675

지급수수료	876,504	1,310,599

대손상각비(환입)	92,098	62,203

무형자산상각비	25,765	4,826

판매보증비(환입)	168,285	(41,992)

기타의대손상각비(환입)(*)	(9,075)	272,557

기타의판관비	(27,809)	25,283

합 계	6,526,202	6,972,563

(*) 연결회사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와관리비에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(30,065,710)	(14,581,785)

원재료와 상품의 구매액	65,910,137	27,791,612

종업원급여	10,358,369	7,838,049

복리후생비	1,086,814	1,167,975

소모품비	3,768,227	4,015,129

지급수수료	1,343,016	1,431,997

대손상각비(환입)	92,098	62,203

경상연구개발비	658,662	798,504

고정자산상각비(*1)	28,369	3,974,418

수도광열비	2,246,936	479,737

기타의대손상각비	(9,075)	272,557

투자로 인한 손실(*2)	(1,736,396)	58,364

기타	1,248,650	13,336,449

합 계(*3)	54,930,099	46,645,209

(*1) 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.

(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산으로부터 발생한 금액입니다.

(*3) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	10,755	65,870

잡이익	42,106	742,683

수입수수료	163,986	87,738

합 계	216,847	896,291

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	125	54,221

기부금	2,145	2,145

기타의대손상각비	165,455	800,702

잡손실	662,044	769,856

합 계	829,769	1,626,924

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	47,300	200,307

외환차익	587,878	1,149,404

외화환산이익	648,769	41,753

파생상품평가이익	94,344	33,544

합 계	1,378,291	1,425,008

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,239,668	2,416,711

외환차손	601,118	596,634

외화환산손실	1,433,692	84,187

매출채권처분손실	3,623

파생상품평가손실	362,500	-

합 계	5,636,978	3,101,155

32. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	구분	소재지	지분율(*1)

알파원인베스트먼트㈜(*2)	관계기업	대한민국	-

㈜이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	관계기업	대한민국	50%(*3)

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호(*2)	관계기업	대한민국	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	32.90%

㈜대덕밸리	관계기업	대한민국	21.10%

CHOISANGHO CORP.(*4)	기타특수관계자	미국	0.00%

SIGNET SYSTEMS INC.(*4)	기타특수관계자	미국	0.00%

㈜보아스인베스트(*5)	기타특수관계자	대한민국	0.00%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 연결회사의 지분 비율로 표시하였습니다.

(*2) 전기 중 보유지분 전체를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*3) 잠재의결권을 포함하여 표시하였습니다.

(*4) 지배기업의 대표이사가 지분 100% 보유하는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) 지배기업의 대표이사가 운영하는 회사로부터 자금 차입을 받는 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금차입(*1)	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

관계기업	오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호	-	-	-	(1,736,396)

(주)대덕밸리	-	33,881	-

㈜이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	-	1,078	152,466	-

기타특수관계자	CHOISANGHO CORP.	486,700	-	957,305	-

㈜보아스인베스트	-	-	-	-

합 계	486,700	1,078	1,143,652	(1,736,396)

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.

(*2) 이자수익이 포함되었습니다.

(*3) 이자비용과 관리비가 포함되었습니다.

(*4)투자주식에 대한 손상(환입)입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금차입(*1)	자금회수(*1)	투자(*1)	매출	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

관계기업	얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	(30,000)	-	-	-	-

㈜대덕밸리	-	-	-	-	-	35,320	-

㈜이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	-	-	-	-	2,779	-	-

기타특수관계자	CHOISANGHO CORP.	-	-	-	-	-	306,989	-

㈜우림(*5)	-	-	-	90,000	3,319	-	160,442

해성옵틱스㈜(*5)	-	-	-	-	-	-	(54,835)

㈜보아스인베스트	100,000	(100,000)	-	-	-	-	-

합 계	100,000	(100,000)	(30,000)	90,000	6,098	342,309	105,607

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.

(*2) 이자수익이 포함되었습니다.

(*3) 이자비용과 관리비가 포함되었습니다.

(*4) 매출채권 및 기타채권에 대한 손상(환입)입니다.

(*5) 전기 중 연결회사와의 특수관계가 소멸되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	손실충당금	기타채무	차입금

관계기업	㈜이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	95,029	31,480,244	-	-	-

기타특수관계자	CHOISANGHO CORP.	-	-	-	1,191,548	16,950,080

㈜보아스인베스트	844,700	-	(844,700)	-	-

합 계	939,729	31,480,244	(844,700)	1,191,548	16,950,080

(전기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	손실충당금	기타채무	차입금

관계기업	이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)	95,029	30,431,245	-	-	-

기타특수관계자	CHOISANGHO CORP.	-	-	-	438,112	16,070,880

㈜보아스인베스트	844,700	-	(844,700)	-	-

합 계	939,729	30,431,245	(844,700)	438,112	16,070,880

(4) 당분기 및 전분기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	단기대여금	18,000	-	(10,000)	8,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	단기대여금	30,000	-	-	30,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	434,250	777,500

퇴직급여	-	(83,794)

합 계	434,250	693,706

(6) 당분기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 차입금에 대하여 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 전기 중 연결회사는 특수관계인인 이노스피어(구,과천일일이피에프브이㈜)와 책임임대차 계약을 체결하였으며, 연결회사가 사용하지 않는 임차면적에 대하여 임관리비를 보전해주는 약정에 따른 의무를 부담하고 있습니다(주석 34 참조).

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, VND)

구분	담보(보증)권자	담보제공자산	채권최고액

지배기업	산업은행	토지,건물,기계기구	32,500,000

경남은행	토지,건물,부동산신탁	7,700,000

소 계	40,200,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행(천진)	건물	USD 1,032,000

건물	CNY 8,520,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	sea bank	건물	VND 40,348,000,000

BIDV-HN(비나)	토지, 건물, 기계장치	VND 83,480,000,000

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공받은 내역	제공받은 금액

㈜계룡건설산업(*1)	관계기업투자자산	보유주식담보	791,825

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	137,480

㈜비에프홀딩스(*2)	장기대여금	보유주식담보	-

(*1) ㈜계룡건설산업에 대한 대여금은 향후 지분양수의 대가로 교환될 예정으로, 연결회사는 당분기말 현재 양수할 지분을 실질적으로 보유한 것으로 보아 대여금을 관계기업투자자산으로 계상하였습니다.

(*2) 연결회사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수 가능성이 현저히 떨어져 제공받은 금액을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증권자	제공한 내역	제공받는자	제공한 금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	220,680

(4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,VND)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	차입약정	운영자금대출	vietcombank	VND 594,000,000,000	VND 541,071,746,486

TP BANK	VND 66,000,000,000	VND 32,890,350,922

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	기업은행	USD 1,032,000	USD 860,000

기업은행	CNY 8,520,000	CNY 7,100,000

기업은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.

(5) 운용리스약정 - 리스제공자

연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 없습니다.

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(7) 전기 중 연결회사는 책임임대차 계약을 체결하였으며, 연결회사가 사용하지 않는임차면적에 대하여 임관리비를 보전해주는 약정에 따른 의무를 부담합니다. 책임임대차 계약기간은 2025년 3월 31일부터 2030년 3월 30일까지이며, 계약 상 미사용분에 대하여 연결회사가 지급하여할 의무가 존재하는 최대 금액은 76,317백만원 입니다. 당분기말 현재 지급의무가 존재하는 최대 금액은 44,217백만원 입니다. 한편, 연결회사는 동 계약과 관련하여 우선상환에 관한 합의서를 체결하였으며, 책임임대차 계약대상 자산의 매각을 통해 연결회사사의 기여분을 우선 상환 받기로 하였습니다.

35. 현금흐름정보

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 등의 인식	21,537	176,320

비유동리스부채의 유동성 대체	151,118	200,163

장기차입금의 유동성 대체	403,222	7,770,879

전환사채의 주식 전환	2,956,592	-

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	187,162	476,060

감가상각비	4,350,653	3,421,654

대손상각비	92,098	62,203

무형자산상각비	25,765	2,715

판매보증비	168,285	(41,992)

외화환산손실	1,433,692	84,187

지분법손실	(1,736,396)	-

유형자산처분손실	125	54,221

기타의대손상각비(환입)	(9,075)	272,557

기타의대손상각비(영업외)	165,455	800,702

재고자산평가손실(환입)	(6,581,372)	3,840

당기손익인식금융자산평가손실	-	58,364

파생상품평가손실	362,500	-

이자비용	3,239,668	1,040,588

법인세비용	108,736	-

외화환산이익	(648,769)	(41,753)

유형자산처분이익	(10,755)	(65,870)

매각예정자산처분이익	-	(323,217)

파생상품평가이익	(94,344)	(33,544)

당기손익인식금융자산평가이익	(423,155)	(2,370)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,312,173)	-

이자수익	(47,300)	(201,768)

잡이익	-	(607,356)

합 계	(729,200)	4,959,221

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	7,334,772	(1,906,053)

기타채권의 감소(증가)	663,358	(880,580)

기타비유동자산의 증가	-	(423,658)

재고자산의 감소	5,485,145	4,043,540

계약자산의감소(증가)	-	1,657,347

기타유동자산의 증가	(6,779,510)	(30,238,292)

관계기업투자주식의 감소	-	860,000

매입채무의 증가(감소)	2,042,674	(839,320)

기타채무의 감소	(193,823)	(1,793,579)

계약부채의 증가(감소)	-	(2,506,521)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,267,651)	(56,261)

퇴직금의 지급	(23,554)	(263,909)

사외적립자산의 감소	-	234,675

합 계	7,261,411	(32,112,611)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	발행	상각	전환권행사

차입금	77,818,741	35,175,796	(26,303,352)	-	-	-	3,393,217	90,084,402

전환사채	18,315,278	-	-	-	1,155,992	(1,224,992)	18,246,278

상환전환우선주	2,262,952	-	-	-	165,130	-	-	2,428,082

리스부채	8,109,910	-	(475,892)	21,537	-	-	72,878	7,728,433

합 계	106,506,881	35,175,796	(26,779,244)	21,537	1,321,122	(1,224,992)	3,466,095	118,487,195

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	발행	상각	전환권행사

차입금	72,527,630	26,208,822	(22,197,845)	-	-	-	(218,186)	76,320,421

전환사채	14,232,536	-	-	-	899,606	-	-	15,132,142

상환전환우선주	1,740,904	-	-	-	127,036	-	747,249	2,615,189

리스부채	696,216	174,858	(319,351)	-	13,947	-	4,414	570,084

임대보증금	226,760	-	(226,760)	-	-	-	-	-

합 계	89,424,046	26,383,680	(22,743,956)	-	1,040,589	-	533,477	94,637,836

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

36. 지배기업의 소유주지분 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손익	(572,869,365)	(1,923,667,314)

가중평균유통보통주식수	32,682,553	32,525,135

기본주당손익	(18)	(59)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2026-01-01	2026-03-31	33,192,374	2,987,313,660

전환권 행사	2026-03-24	2026-03-31	1,770,956	14,167,648

기초 자기주식	2026-01-01	2026-03-31	(667,239)	(60,051,510)

소 계	34,296,091	2,941,429,798

가중치	90

가중평균유통보통주식수	32,682,553

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간시작일	유통기간종료일	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2025-01-01	2025-03-31	33,192,374	2,987,313,660

기초 자기주식	2025-01-01	2025-03-31	(667,239)	(60,051,510)

소 계	32,525,135	2,927,262,150

가중치	90

가중평균유통보통주식수	32,525,135

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(572,869,365)	(1,923,667,314)

희석화비용	-	-

희석당기순이익	(572,869,365)	(1,923,667,314)

유통보통주식수	32,682,553	32,525,135

희석화주식수	-	17,195,770

희석보통주식수	32,682,553	49,720,905

희석주당손익	(18)	(59)

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

12차 주식선택권	2023.12.02 ~ 2028.12.01	8,508	84,000

제2회상환전환우선주 부채	2022.12.14 ~ 2026.12.14	2,210	1,131,218

제15회 무보증사모전환사채	2025.03.31 ~ 2029.04.30	2,772	7,575,757

제16회 무보증사모전환사채	2025.09.30 ~ 2029.08.30	1,714	5,834,305

제17회 무보증사모전환사채	2025.10.11 ~ 2029.09.11	1,694	2,951,594

37. 금융위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,593,034	2,086,771

매출채권및기타채권	29,916,768	33,860,223

당기손익-공정가치측정금융자산	31,062,711	31,062,711

기타유동금융자산	77,967	265,337

기타비유동금융자산	1,522,696	1,461,968

합 계	67,173,176	68,737,010

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.

한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기 및 전분기 중 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	-	2,235,509	2,235,509

제각	-	(1)	(1)

손상인식	-	92,098	92,098

기타증감	-	67,499	67,499

분기말잔액	-	2,395,105	2,395,105

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	2,245,662	246,794	2,492,456

손상인식	115,328	754,193	869,521

기타증감	(1,105,770)	-	(1,105,770)

분기말잔액	1,255,219	1,000,987	2,256,206

(나) 상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.

당분기 및 전분기 중 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	844,700	15,250,000	16,094,700

손상(환입)	-	(8,196)	(8,196)

기타증감	-	2,806,973	2,806,973

분기말잔액	844,700	18,048,777	18,893,477

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	8,156,333	4,633,764	12,790,097

손상(환입)	480,210	4,627,832	5,108,042

기타증감	-	(2,242,907)	(2,242,907)

분기말잔액	8,636,543	7,018,689	15,655,232

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무(*1)	40,968,894	40,968,894	40,968,894	-

차입금	90,084,401	93,020,120	91,479,866	1,540,254

상환전환우선주부채(*3)	2,428,082	2,499,992	2,499,992	-

전환사채(*3)	18,246,279	39,000,000	39,000,000	-

파생상품부채	17,487,213	-	-	-

기타금융부채(*2)	7,728,434	8,369,392	2,100,471	6,268,921

합 계	176,943,303	183,858,398	176,049,223	7,809,175

(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.

(*2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.

(*3) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무(*1)	36,733,968	36,733,968	36,733,968	-

차입금	77,818,741	79,855,086	77,637,526	2,217,560

상환전환우선주부채(*3)	2,262,952	2,499,992	2,499,992	-

전환사채(*3)	18,315,278	39,000,000	39,000,000	-

파생상품부채	18,856,313	-	-	-

기타금융부채(*2)	8,109,910	9,041,417	2,248,795	6,792,622

합 계	162,097,162	167,130,463	158,120,281	9,010,182

(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.

(*2) 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.

(*3) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표 계상하였으며, 계약상 현금흐름은 조기상환 청구 가능 최초일에 조기상환 되는 것을 가정하여 추정하였습니다.

한편, 연결회사는 전기 중 책임임대차 계약을 체결하였으며, 연결회사가 사용하지 않는 임차면적에 대하여 임관리비를 보전해주는 약정에 따른 의무를 부담합니다. 해당 약정에 따른 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과

38,520,468	5,696,784	5,696,784	13,563,450	13,563,450

(3) 시장위험관리

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	4,593,034	-

장단기대여금	12,887,989	-

장단기차입금	-	27,935,002

소 계	17,481,023	27,935,002

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	62,149,399

합 계	17,481,023	90,084,401

(전기말)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	2,086,771	-

장단기대여금	12,997,989	-

장단기차입금	-	21,795,084

소 계	15,084,760	21,795,084

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	56,023,658

합 계	15,084,760	77,818,742

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(621,494)	621,494	(560,237)	560,237

2) 환위험

연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	918,343	1,389,820	306,956	440,452

매출채권	USD	721,736	1,092,275	986,989	1,416,231

단기대여금	USD	500,000	756,700	500,000	644,700

화폐성자산 소계	2,140,079	3,238,795	1,793,945	2,501,383

매입채무	USD	57,909	87,639	6,390	9,169

단기차입금	USD	16,611,521	25,139,876	21,170,126	30,377,014

유동성장기차입금	USD	5,000,000	7,567,000	5,000,000	7,174,500

화폐성부채 소계	21,669,429	32,794,515	26,176,516	37,560,683

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,955,572)	2,955,572	(3,505,930)	3,505,930

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.

보고기간 종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	90,084,401	77,818,741

차감: 현금및현금성자산	(4,613,407)	(2,096,010)

순차입금(A)	85,470,994	75,722,731

자본총계(B)	63,269,202	58,457,672

총자본 대비 차입금비율(A/B)	135%	130%

38. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산 :

부동산	9,648,612	9,792,749

기타 사용권자산	107,568	263,153

합 계	9,756,180	10,055,902

리스부채 :

유동	2,125,310	1,862,511

비유동	5,603,124	6,247,400

합 계	7,728,434	8,109,911

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

부동산	494,974	126,069

기타 사용권자산	53,068	197,253

합 계	548,042	323,322

리스부채 :

이자비용	105,607	49,643

단기리스료	-	86,814

소액리스료	4,167	3,729

합 계	109,774	140,186

당분기 중 리스의 총 현금유출은 585,665천원(전기: 232,597천원)입니다.