옵트론텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 21(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업)는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며 , 2005년 06월 24 일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 지배기업은 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 발행주식수는 23,675,951주이며, 납입자본금은 11,837백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

임지윤	4,243,620	17.92%

임윤섭	208,019	0.88%

홍사관	38,000	0.16%

(주)우림	257,662	1.09%

자기주식	857,239	3.62%

기타	18,071,411	76.33%

합 계	23,675,951	100.00%

(2) 연결대상종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

옵트론전자(홍콩)유한공사	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스(*1)	대한민국	12월말	-%	투자

(*1) 지배기업은 종속기업 부채의 대부분을 차지하는 자금을 제공하면서 종속기업 자산의대부분을 차지하는 투자주식에 대하여 담보를 설정하였고, 종속기업이 해당 투자주식을 제3자에게 처분할 경우 지배기업의 사전동의 및 우선변제에 대한 약정을 체결하는 등 종속기업의 관련 의사결정에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	111,189,914	104,869,428	60,253,610	1,568,826

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	29,470,851	17,743,242	5,495,107	140,221

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	31,178,706	16,908,247	6,822,702	71,065

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	564,964	1,943,971	-	(855)

KWANG INFORMATION LTD.(*)	1,077,693	3,184,757	499,000	-

(주)티알에스(*)	11,152,836	11,896,922	-	(2,311)

합 계	184,634,965	156,546,567	73,070,419	1,776,946

(*) 감사받지 아니한 재무제표 를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	82,464,845	77,881,259	170,151,578	1,867,855

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	29,184,130	18,047,552	24,246,618	704,088

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	31,345,938	17,698,085	40,705,628	375,084

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	542,880	1,867,554	-	(1,002)

KWANG INFORMATION LTD.(*)	1,035,880	3,061,194	2,385,342	(11,047)

(주)티알에스(*)	10,155,147	10,896,922	-	(2,311)

합 계	154,728,820	129,452,565	237,489,165	2,932,666

(*) 감사받지 아니한 재무제표 를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거전의 금액입니다.

(4) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 정보- 주식회사 티알에스당분기말 현재 지배기업의 지분율이 100% 미만인 종속기업 중 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

1) 비지배지분이 소유한 지분율과 누적 비지배지분

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비지배지분이 소유한 소유지분율(*)	100.00%	100.00%

누적비지배지분	(11,337,648)	(9,585,972)

(*) 의결권 있는 지분에 대한 비율로 표시하였으며, 지배기업은 의결권 없는 상환우선주를소유하고 있습니다.

2) 비지배지분에 귀속된 당기순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비지배지분순이익(손실)	(1,751,676)	(1,077,856)

한편, 당분기 및 전기 중 비지배지분에 귀속된 배당금은 없습니다. 3) 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총계	5,811,452	6,563,128

유동자산	541,310	543,621

비유동자산	5,270,142	6,019,507

부채총계	11,896,922	10,896,922

유동부채	4,808,224	3,808,224

비유동부채	7,088,698	7,088,698

자본총계	(6,085,470)	(4,333,794)

지배기업의 소유주지분	-	-

비지배지분	(6,085,470)	(4,333,794)

4) 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액(투자수익)	-	-

영업손실	(2,525)	-

당기순이익(손실)	(1,751,676)	(1,077,856)

총포괄손실	(1,751,676)	(1,077,856)

5) 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 현금흐름	(2,311)	-

투자활동 현금흐름	(1,000,000)	-

재무활동 현금흐름	1,000,000	-

현금의 감소	(2,311)	-

기초의 현금및현금성자산	482,072	6,948

기말의 현금및현금성자산	479,761	6,948

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 제정 또는 개정된 회계기준에 대하여 다음과 같이 적용하였습니다. 1) 시행일이 도래하여 적용한 회계기준연결회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 동 제정사항을 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. - 리스의 식별 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약으 로 서 계약의 약정시점에 계약 자체가리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.- 리스이용자의 회계처리단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 다만, 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.

지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. - 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류 및 측정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ⑨ 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑩ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑪ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일합니다. 2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없 습 니 다 . (4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 .종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산 토지,건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수

개발비	5년

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년

연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채연결회사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다.

1) 분류

금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(13) 퇴직급여채무 연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 복합금융상품연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본 혹은 파생상품으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품으로 분류하고 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(19) 자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 자기주식

연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정 항목으로 회계처리하고 있습니다.(21) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(22) 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다. 2) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을배분합니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다

(24) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (25) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (26) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

4 . 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 2개의 부문으로 분류하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산및 부문 부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로공시하지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 연결회사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광필터부문	59,279,110	64,172,739

광렌즈부문	5,878,998	4,650,300

기타(*)	360,898	1,722,600

합 계	65,519,006	70,545,639

(*) 임대료 수입등 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	12,787,409	19.52%

B 기업	11,854,176	18.09%

C 기업	6,564,977	10.02%

합 계	31,206,562	47.63%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	3,412,417	3,412,417	-

매출채권및기타채권	-	59,712,648	59,712,648	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,496,949	-	20,496,949	20,496,949

기타비유동금융자산	-	1,106,315	1,106,315	-

합 계	20,496,949	64,231,380	84,728,329	20,496,949

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	6,662,531	6,662,531	-

매출채권및기타채권	-	39,501,108	39,501,108	-

당기손익-공정가치측정금융자산	19,053,080	-	19,053,080	19,053,080

기타비유동금융자산	-	1,156,799	1,156,799	-

합 계	19,053,080	47,320,437	66,373,517	19,053,080

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	34,924,681	34,924,681	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	76,441,760	76,441,760	-

유동성장기부채	-	15,121,425	15,121,425	-

장기차입금	-	51,051,658	51,051,658	-

기타유동금융부채	-	892,978	892,978	-

기타비유동금융부채	-	1,080,404	1,080,404	-

합 계	-	180,008,006	180,008,006	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	35,413,315	35,413,315

장기매입채무및기타채무	495,099	495,099

단기차입금	61,604,001	61,604,001

유동성장기부채	14,248,004	14,248,004

장기차입금	53,279,177	53,279,177

전환사채	4,312,865	4,312,865

파생상품부채	3,775,490	3,775,490	3,775,490

기타유동금융부채	728,199	728,199

기타비유동금융부채	1,304,936	1,304,936

합 계	3,775,490	171,385,596	175,161,086	3,775,490

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한공정가치를 공시하지 않았습니다.( 2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,491,319	3,276,025	11,729,605	20,496,949

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,323,816	2,994,388	9,734,875	19,053,080

파생상품부채	-	3,775,490	-	3,775,490

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	3,276,025	2,994,388	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	-	3,775,490	DCF, 시장 접근법	금리, 환율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	7,018,568	4,742,202	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	4,711,037	4,992,673	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	11,729,605	9,734,875

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

보유현금	7,191	3,691

원화보통예금	135,726	250,416

외화보통예금	3,272,491	6,564,398

정부보조금	(2,991)	(155,974)

합 계	3,412,417	6,662,531

(*) 지배기업의 표시통화(KRW) 기준으로 분류하였습니다.당분기말 현재 사용제한된 예금은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	52,470,160	-	35,191,282	-

손실충당금	(3,313,419)	-	(3,120,046)	-

미수금	4,318,962	-	5,150,608	-

손실충당금	(1,553,256)	-	(1,498,292)	-

대여금	13,297,562	1,017,594	8,894,674	1,017,594

손실충당금	(5,726,692)	(827,534)	(5,334,270)	(827,534)

미수수익	1,086,593	-	1,084,413	-

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합 계	59,522,587	190,061	39,311,047	190,061

(2) 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	46,635,042	(35,769)	46,599,273

1개월 이내	2,046,100	(14,043)	2,032,057

1개월~2개월	30,730	(1,470)	29,261

2개월~3개월	266,844	(37,040)	229,805

3개월 초과	3,491,443	(3,225,097)	266,346

합 계	52,470,160	(3,313,419)	49,156,741

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	31,690,780	(47,362)	31,643,418

1개월 이내	74,039	(4,477)	69,563

1개월~2개월	89,036	(26,619)	62,417

2개월~3개월	90,988	(45,354)	45,634

3개월 초과	3,246,439	(2,996,234)	250,205

합 계	35,191,282	(3,120,046)	32,071,236

2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	3,120,046	1,498,292	6,161,803	1,057,322	8,717,418

손상인식	210,347	31,145	392,423	-	423,567

환율변동효과	(16,974)	23,819	-	-	23,819

기말잔액	3,313,419	1,553,256	6,554,226	1,057,322	9,164,804

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	6,972,980	1,016,700	6,634,416	1,057,322	8,708,439

손상인식	(654,796)	332,702	-	-	332,702

기말잔액	6,318,184	1,349,402	6,634,416	1,057,322	9,041,141

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

임차보증금	-	1,137,556	-	1,174,772

현재가치할인발행차금(*)	-	(34,241)	-	(20,973)

합 계	-	1,106,315	-	1,156,799

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	613,608	678,284	632,399	725,846

임대보증금	279,370	402,120	95,800	579,090

합 계	892,978	1,080,404	728,199	1,304,936

1) 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 연결회사의 최대노출정도는 585,415천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다. 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,358,245	-

회계정책변경효과(*)	-	279,274

차입(신규계약)	127,721	124,840

상환	(194,075)	(62,984)

기말잔액	1,291,892	341,129

유동	613,608	183,881

비유동	678,284	157,248

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. 한 편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 191,521천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 421,664천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,067,097	(721,515)	1,345,582	1,078,927	(716,601)	362,327

제품	10,933,588	(2,043,986)	8,889,602	13,324,632	(2,113,611)	11,211,022

원재료	36,764,786	(8,003,768)	28,761,018	38,340,014	(7,576,288)	30,763,726

부재료	1,046,082	(3,511)	1,042,571	1,377,186	(20,073)	1,357,114

재공품	2,999,703	(882,419)	2,117,285	4,303,530	(866,639)	3,436,891

합 계	53,811,257	(11,655,199)	42,156,058	58,424,290	(11,293,211)	47,131,079

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	393,980	816,898

재고자산평가손실환입	(31,991)	(459,359)

합 계(순액)	361,988	357,540

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	1,241,155	832,476

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	1,343,697	880,507

판매보증충당부채	83,119	57,686

선수금	19,221	15,136

합 계	1,446,038	953,328

(3) 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다. 11. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,718,697	-	1,853,389	-

대손충당금	(47,253)	-	(173,741)	-

선급비용	2,779,374	-	1,013,234	-

부가세대급금	103,018	-	312,257	-

합 계	6,553,836	-	3,005,139	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	707,701	-	811,177	-

장기미지급비용	-	86,184	-	86,184

부가세예수금	-	-	-	-

합 계	707,701	86,184	811,177	86,184

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주식)	12,236,694	11,066,018

채무상품(출자금,사채 등)	8,260,255	7,987,062

합 계	20,496,949	19,053,080

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

엔시트론(주)	13.67%	14,000,000	5,491,319	6,323,816

(주)에스디옵틱스	9.63%	5,279,076	4,451,120	3,297,152

(주)웰랑	11.98%	3,248,461	1,013,759	1,013,759

(주)티에이네트웍스	5.05%	300,012	204,683	204,683

(주)하임바이오텍	19.20%	799,200	675,880	176,680

(주)퍼즐벤처스	1.11%	49,927	49,927	49,927

제이피케어즈㈜	5.99%	350,005	350,005	-

기타(*)	-%	1,149,000	-	-

소 계	25,175,681	12,236,693	11,066,017

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

저축성보험 다수	3,266,346	3,276,025	2,994,388

㈜피엔에프케어즈	1,500,000	1,385,822	1,385,822

(주)웰랑	1,262,195	1,304,005	1,304,005

엘앤에스벤처캐피탈㈜ 10회	500,000	524,590	524,590

엘앤에스벤처캐피탈㈜ 11회	500,000	537,335	537,335

에이앤에프미래성장투자조합	563,221	482,314	482,314

케이브릿지2호동남권일자리창출투자조합	500,000	423,910	423,910

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	176,255	176,255	176,255

HB성장지원투자조합	150,000	150,000	150,000

KT-CKP뉴미디어투자조합	-	-	8,444

기타(*)	1,000,000	-	-

합 계	9,418,017	8,260,256	7,987,063

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	19,053,080	11,853,835

취득	3,284,810	2,081,463

처분	(8,444)	-

평가	(1,832,497)	(1,912,585)

기말잔액	20,496,949	12,022,713

13. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

티알제1호콘텐츠코스메틱합자조합(*1)	대한민국	12월말	61.1 %	투자

이앤기업성장투자조합4호(*1)	대한민국	12월말	57.6 %	투자

12CM MOBILE.Inc(*2)	일본	12월말	50.0 %	모바일 서비스

(주)미래이노텍	대한민국	12월말	44.1 %	자동차부품 제조 및 판매

KDBC-TR신기술사업투자조합	대한민국	12월말	29.3 %	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

엘엔에스1호사모투자합자회사	대한민국	12월말	35.0%	투자

(*1) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지배기업 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투 자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

티알제1호콘텐츠	750,000	347,715	347,715

이앤기업성장투자조합4호	3,002,194	1,887,860	2,877,925

12CMMOBILE.Inc(*)	397,786	-	-

(주)미래이노텍(*)	4,700,000	-	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	5,194,234	5,866,647

(주)대덕밸리	400,483	413,475	416,373

엘엔에스1호사모투자합자회사	180,000	175,670	178,745

합 계	15,430,464	8,018,953	9,687,405

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	9,687,405	9,379,076

취득	-	-

처분	-	-

지분법평가	(1,668,452)	(46,906)

지분법자본변동	-	(10,029)

손상	-	-

기말잔액	8,018,953	9,322,142

(4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분(*1)	취득원가	지분법평가누계	손상누계	장부금액

티알제1호콘텐츠(*2)	750,000	(181,879)	(220,406)	347,715

이앤기업성장투자조합4호 (*3)	3,002,194	(1,114,334)	-	1,887,860

12CMMOBILE.Inc (*3)	397,786	(355,888)	(41,898)	-

KDBC-TR신기술사업투자조합(*3)	6,000,000	(805,766)	-	5,194,234

(주)대덕밸리 (*3)	400,483	12,991	-	413,475

엘엔에스1호사모투자합자회사 (*3)	180,000	(4,330)	-	175,670

합 계	15,430,464	(2,449,207)	(4,962,304)	8,018,953

(*1) 순자산금액이 부(-)의 금액인 관계기업은 기재하지 아니하였습니다. (*2) 당분기말 현재 청산을 진행중인 관계기업으로서 재무제표를 입수할 수 없었습니다.(*3) 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	14,907,369	14,907,369

건물	8,881,080	8,881,080

감가상각누계액	(1,710,759)	(1,652,256)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(218,079)	(214,855)

합 계	22,375,482	22,437,208

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	손상	대체	당분기말

토지	14,907,369	-	-	-	-	14,907,369

건물	7,228,823	-	(58,503)	-	-	7,170,321

구축물	301,016	-	(3,224)	-	-	297,792

합 계	22,437,208	-	(61,727)	-	-	22,375,482

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	감가상각	손상	대체	전분기말

토지	14,883,232	-	-	-	-	14,883,232

건물	7,610,967	-	(58,246)	-	-	7,552,721

구축물	313,912	-	(3,224)	-	-	310,688

합 계	22,808,111	-	(61,470)	-	-	22,746,641

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	238,323	188,593

투자부동산 관련 직접비용	(88,307)	(64,224)

(4) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	22,077,690	22,136,193

공정가치(*)	31,806,962	31,806,962

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	10,727,649	10,727,649

건물	32,735,044	32,261,579

감가상각누계액	(8,316,722)	(7,940,552)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(567,833)	(552,709)

기계장치	121,092,799	118,717,078

감가상각누계액	(70,328,235)	(67,196,017)

정부보조금	(53,289)	(69,852)

공구와기구	10,206,216	10,153,844

감가상각누계액	(9,157,828)	(9,042,050)

정부보조금	(94,822)	(102,454)

비품	6,019,654	5,958,086

감가상각누계액	(4,017,574)	(3,908,318)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	520,162	507,175

감가상각누계액	(243,358)	(202,487)

건설중인자산	14,751,335	15,082,944

사용권자산	4,119,547	3,963,985

감가상각누계액	(1,028,104)	(810,174)

합 계	108,684,043	109,867,129

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	대체	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지	10,727,649	-	-	-	-	-	10,727,649

건물	24,321,027	-	-	-	(266,716)	364,011	24,418,322

구축물	1,766,694	-	-	-	(15,124)	-	1,751,570

기계장치	51,451,209	858,806	(379,118)	163,100	(2,768,007)	1,385,284	50,711,275

공구와기구	1,009,340	13,428	-	-	(98,597)	29,396	953,567

비품	2,049,766	113,327	-	-	(232,150)	71,136	2,002,078

차량운반구	304,688	-	-	-	(37,547)	9,662	276,803

건설중인자산	15,082,944	139,850	(12,614)	(736,935)	-	278,091	14,751,335

사용권자산	3,153,812	155,562	-	-	(221,161)	3,231	3,091,444

합 계(*)	109,867,129	1,280,973	(391,732)	(573,835)	(3,639,303)	2,140,811	108,684,043

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	회계정책변경효과	취득	처분	대체	감가상각	환율변동효과	전분기말

토지	10,751,786	-	-	-	-	-	-	10,751,786

건물	24,665,203	-	-	-	-	(292,994)	225,396	24,597,605

구축물	1,827,190	-	-	-	-	(15,124)	-	1,812,066

기계장치	48,850,683	-	1,598,345	(431,497)	1,744,229	(1,937,598)	475,751	50,299,913

공구와기구	1,170,243	-	-	-	203,747	(122,085)	7,031	1,258,937

비품	4,075,918	-	202,173	(1,072)	-	(51,298)	61,417	4,287,138

차량운반구	210,474	-	38,248	-	-	(8,829)	2,934	242,827

건설중인자산	2,651,182	-	2,689,951	-	(1,947,976)	-	(15,409)	3,377,749

사용권자산	-	279,274	124,840	-	-	(60,661)	-	343,453

합 계(*)	94,202,679	279,274	4,653,557	(432,569)	-	(2,488,589)	757,120	96,971,474

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	2,844,434	-	2,844,434

판매비와관리비	794,869	61,727	856,596

합 계	3,639,303	61,727	3,701,029

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	1,893,056	-	1,893,056

판매비와관리비	595,533	61,470	657,003

합 계	2,488,589	61,470	2,550,059

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,059천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 27천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	대체	손상	당분기말

산업재산권	1,634	-	(294)	-	-	1,340

개발비	9,263,030	642,235	(919,822)	-	-	8,985,443

회원권	2,061,482	-	-	-	-	2,061,482

기타의무형자산	368,833	(150,000)	(41,715)	350,395	-	527,513

합 계	11,694,979	492,235	(961,831)	350,395	-	11,575,777

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	대체	손상	전분기말

산업재산권	2,983	-	(346)	-	-	2,637

개발비	10,797,912	901,160	(869,754)	-	-	10,829,317

회원권	1,706,150	-	2,402	-	-	1,708,552

기타의무형자산	501,639	-	(59,606)	-	-	442,033

합 계	13,008,684	851,294	(927,304)	49,866	-	12,982,539

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. 당기중 손상을 인식한 개발비는 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손 금액	평가방법

전기	누계액

A 프로젝트	518,986	(10,542)	(10,542)	사용가치

B 프로젝트	286,121	(14,801)	(14,801)	사용가치

C 프로젝트	2,859,290	(486,465)	(486,465)	사용가치

합 계	3,664,397	(511,810)	(511,810)	-

개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,847,789	-	25,012,929	-

미지급금	6,186,113	495,099	8,100,792	495,099

미지급비용	1,890,780	-	2,299,594	-

합 계	34,924,681	495,099	35,413,315	495,099

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	국민은행	무역금융	2.73%	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2.60%~2.82%	12,000,000	12,000,000

기업은행	운영자금	1.88%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2.64%~2.82%	6,000,000	300,000

신한은행	운영자금	3.79%	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.44%	2,000,000	-

대구은행	운영자금	3.91%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	3.63%	20,172,900	19,103,700

수협은행	무역금융	3.52%	2,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	3.17%	2,000,000	-

소 계	54,172,900	41,403,700

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	기업은행	운영자금	3M Libor+1.95%	1,220,600	1,157,800

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	KEB하나은행	운영자금	3M Libor+2.1~2.2%	4,272,100	4,052,300

우리은행	운영자금	4.79%	1,724,300	1,657,400

기업은행	운영자금	5.35, 3M Libor+1.15~2.25%	3,600,770	3,415,510

신한은행	운영자금	3M Libor+1.95%	1,220,590	1,157,791

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	운영자금	3M Libor+2.25%	5,492,700	5,210,100

KEXIM	운영자금	3M Libor+1.80%	3,661,800	3,473,400

주식회사 티알에스	(주)보아스인베스트	일반차입	4.00%	76,000	76,000

임직원	일반차입	-	1,000,000	-

소 계	22,268,860	20,200,301

합 계	76,441,760	61,604,001

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	국민은행	운영자금	3.09%~3.32%	1,166,667	1,500,000

산업은행	운영자금	2.93%~3.00%	19,000,000	19,000,000

시설자금	3.75%	9,400,000	10,150,000

기업은행	시설자금	3.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행	시설자금	3.00%	5,500,000	5,500,000

운영자금	2.82%~2.96%	6,300,000	6,800,000

KEB하나은행	운영자금	4%	1,000,000	1,000,000

소 계	44,366,667	45,950,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	산업은행	역외대출	3M Libor+2.46%	3,432,938	3,618,125

신한은행	일반대출	3M Libor+2.00%	4,667,000	4,767,412

수출입은행	역외대출	3M Libor+1.80%	9,764,800	9,262,400

KEXIM	일반대출	3M Libor+2.00%	241,679	229,244

소 계	18,106,416	17,877,181

주식회사 티알에스	예가림저축은행	일반차입	7.00%	3,400,000	3,400,000

우림	일반차입	-	300,000	300,000

소 계	3,700,000	3,700,000

합 계	66,173,083	67,527,181

차감: 유동성장기부채	(15,121,425)	(14,248,004)

장기차입금	51,051,658	53,279,177

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2021년	18,617,505

2022년	13,854,171

2023년	7,844,505

2023년 이후	10,735,476

합 계	51,051,658

19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말(*)	전기말

제9회 무보증사모전환사채	2019.01.09	2024.01.09	0.00%	-	4,312,865

파생상품부채(전환권)	-	3,775,490

(*) 당분기 중 우선매수권이 행사되어 전환사채가 자본으로 대체되었습니다.

(2) 당기중 전환청구된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	5,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	100.0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구 가능기간	2020년 1 월 9일 부터 2023년 12월 9일 까지

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100.0%

전환가격	4,483원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구 가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2021년 01월 09일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 행사금액	권면금액의 100.0%(일부 행사 가능)

우선매수권 행사가능기간	2019년 1 월 9일 부터 2020년 1월 9일 까지

우선매수권 행사(*)	인수인은 본 사채의 전환권을 행사하기 전에 행사 대상 사채권면액의 50%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자 (이하”이해관계인 등”)에게우선 매수권 행사 여부를 최고하고, 이해관계인 등은 위 최고를 받은 날로부터10영업일 이내(또는 발행후 2년이 되는 날 중 빠른날)에 인수인에게 서면으로 우선 매수권의 행사 여부 및 행사 수량 등을 통지

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,312,865	-

발행	-	3,747,682

전환권 행사	(4,334,902)	-

유효이자율에 의한 상각(*)	22,037	122,064

전환사채의 상환	-	-

기말잔액	-	3,869,847

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(2) 당분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 평가손실은 365,665천원, 평가이익은 45,700천원 입니다.

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,017,961	7,580,493

사외적립자산의 공정가치	(4,122,627)	(4,156,471)

합 계	3,895,334	3,424,022

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	7,580,493	6,866,372

당기근무원가	442,073	348,711

이자비용	47,626	45,742

퇴직급여지급액	(52,232)	(171,733)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(7,564)

기말잔액	8,017,961	7,081,529

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,156,471	3,263,025

사외적립자산의 기대수익	29,628	23,367

기여금납부액	-	-

퇴직급여지급액	(52,232)	(171,733)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(11,240)	(7,564)

기말잔액	4,122,627	3,107,096

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	442,073	348,711

이자비용	47,626	45,742

사외적립자산 기대수익	(29,628)	(23,367)

합 계	460,071	371,086

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	314,504	218,134

판관비	114,496	121,439

경상연구개발비	31,071	31,513

합 계	460,071	371,086

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,122,627	4,156,471

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.70%	2.70%

임금인상율	4.99%	4.99%

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	8,494,672	7,600,350

임금상승율	7,585,163	8,504,060

(9) 당분말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 551,732천 원이며 기타유동금융부채에 계상하고있습니다.

21. 자본금(지배기업 소유주지분)(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수	23,675,951	22,560,627

주당액면금액	500	500

보통주자본금	11,837,976	11,280,314

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	23,675,951	22,560,627

자기주식수	(857,239)	(857,239)

유통보통주식수	22,818,712	21,703,388

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	21,703,388	21,703,388

전환청구권 행사	1,115,324	-

기말 주식수	22,818,712	21,703,388

22. 자본잉여금 (지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,381,279	57,508,584

기타자본잉여금	1,680,275	749,208

합 계	67,061,554	58,257,792

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	58,257,792	57,725,505

전환권행사	7,872,695	-

주식선택권의 소멸	931,067	-

기말잔액	67,061,554	57,725,505

23. 기타자본요소 (지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,225,683)	(6,225,683)

자기주식처분손실	(11,881,146)	(11,881,146)

주식선택권	928,386	1,833,718

합 계	(17,178,444)	(16,273,112)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(16,273,112)	(15,904,045)

자기주식의 취득	-	-

주식선택권의 소멸	(931,067)	-

주식보상비용	25,734	25,805

연결범위의 변경	-	-

기말잔액	(17,178,444)	(15,878,240)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	857,239	6,225,683	직접취득	특정계획없음

지배기업은 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05

총 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원

누적 주식보상비용 인식액	98,560천원	624,800천원	205,026 천원

미인식 주식보상비용	-	-	1,414 천원

(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	506,500	659,500

퇴사 등에 의한 소멸	(136,500)	-

기말 유효부여수량	370,000	659,500

24. 기타포괄손익누계액 (지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

지분법자본변동	-	-

해외사업환산이익	626,259	112,234

합 계	3,575,732	3,061,707

상기 토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,061,707	3,134,220

지분법자본변동	-	(10,029)

해외사업환산차이	514,025	324,826

기말잔액	3,575,732	3,449,017

25. 이익잉여금 (지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	65,710

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	51,037,336	49,764,442

합 계	52,183,490	50,845,486

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	49,764,442	39,949,979

배당금의 지급(*)	(716,212)	(716,212)

확정급여제도의 재측정요소	(11,240)	-

당기순이익	2,000,346	4,827,499

기말잔액	51,037,336	44,061,266

(*) 현금배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금)의 적립액을 포함하였습니다.

26. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	1,597,901	1,519,249

제품매출	63,205,219	68,537,623

기타매출(*)	715,886	488,767

합 계	65,519,006	70,545,639

(*) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	1,394,292	1,464,353

제품매출원가	49,319,779	54,946,853

기타매출원가	175,676	225,250

합 계	50,889,747	56,636,456

27. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,570,207	2,138,650

퇴직급여	114,496	121,439

복리후생비	866,825	942,480

여비교통비	283,226	318,996

접대비	47,089	61,302

통신비	24,936	31,054

수도광열비	106,150	94,986

세금과공과	70,681	39,333

감가상각비	856,596	657,003

지급임차료	30,467	215,729

수선비	2,090	1,099

보험료	45,715	40,165

차량유지비	26,432	17,649

경상연구개발비	831,347	440,866

운반비	177,991	270,115

교육훈련비	2,220	4,202

도서인쇄비	548	442

소모품비	114,859	97,464

지급수수료	787,648	385,529

주식보상비용	25,734	25,805

대손상각비(환입)	210,347	(654,796)

무형자산상각비	961,831	927,305

판매보증비	241,457	41,915

기타의 판관비	21,173	21,686

합 계	8,420,066	6,240,419

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(15,569,471)	(12,899,441)

원재료와 상품의 구매액	41,188,273	53,161,993

종업원급여	8,874,107	8,978,845

복리후생비	2,094,550

소모품비	5,186,754	4,273,931

지급수수료	2,802,729	2,785,689

대손상각비(환입)	210,347	764,440

경상연구개발비	831,347	440,866

유무형자산상각	2,691,670	3,046,904

수도광열비	2,024,411	2,556,344

기타	8,975,095	422,100

합 계(*)	59,309,813	63,531,671

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	189,998

잡이익	56,276	37,634

합 계	56,276	227,632

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자주식손상차손	-	-

투자부동산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	309,123

무형자산손상차손	-	-

기부금	1,950	1,950

잡손실	94,166	528,543

합 계	96,116	839,616

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	50,856	31,098

외환차익	514,824	(149,827)

외화환산이익	996,511	1,943,201

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,891	-

배당금수익	-	-

파생상품평가이익	45,700	-

합 계	1,609,782	1,824,472

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,157,115	1,171,364

외환차손	3,379	79,386

외화환산손실	1,374,043	527,006

기타의대손상각비	291,281	332,702

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,832,497	1,912,585

파생상품평가손실	365,665	-

합 계	5,023,980	4,023,043

30. 법인세비용 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	연결회사와의 관계	소재지	지분율

티알제1호콘텐츠	관계기업	대한민국	61.1%

이앤기업성장투자조합4호	관계기업	대한민국	57.6%

12CM MOBILE,INC.	관계기업	일본	50.0%

(주)미래이노텍	관계기업	대한민국	44.1%

엘앤에스제1호사모투자합자회사	관계기업	대한민국	35.0%

KDBC-TR신기술사업투자조합	관계기업	대한민국	29.3%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

(주)우림(*)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)보아스인베스트(*)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*) 연결회사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하고 있는 기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	투자	매출	기타비용(*1)	손상(환입)(*2)

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	29,640	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	74,542	-

(주)우림	4,100,000	(2,600,000)	-	-	220	392,423

합계	4,100,000	(2,600,000)	-	29,640	74,762	392,423

(*1) 관리비 등이 포함되었습니다.(*2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	투자	매출	기타비용(*1)	손상(환입)(*2)

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	26,880	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	76,287	-

(주)우림	1,900,000	(1,900,000)	-	-	112,500	-

합계	1,900,000	(1,900,000)	-	26,880	188,787	-

(*) 유가증권 및 부동산에 대한 투자입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채권	손실충당금	기타채무

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	98,800

(주)미래이노텍	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-

(주)대덕밸리	-	-	-	28,282

(주)우림(*)	4,861,720	914,937	(1,307,359)	220

합계	8,950,989	936,937	(5,418,629)	127,302

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	대손충당금	기타채무

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	98,800

(주)미래이노텍	4,089,270	22,000	(4,111,270)	-

(주)대덕밸리	-	-	-	30,583

(주)우림	3,361,720	914,937	(914,937)

합 계	7,450,990	936,937	(5,026,207)	129,383

(4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	단기대여금	290,061	290,061

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전기말

임직원	단기대여금	290,061	100,000	-	390,061

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	777,963	619,929

퇴직급여	32,041	31,864

주식보상비용	25,734	25,805

합 계	835,739	677,598

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	제공한금액

임직원	한국증권금융	우리사주대출 지급보증	585,415

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련채권	제공한내역	제공한금액

(주)보아스인베스트(*)	단기대여금	보유주식 담보	630,750

(*) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액

지배기업	기업은행	토지,건물,기계장치	32,000,000

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치	53,500,000

우리은행	토지	11,160,000

한국수출입은행	재고자산	7,481,628

소 계	122,141,628

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	하나은행(천진)	건물	USD 3,386,948

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	신한은행(비나)	토지,건물,기계장치	USD 13,022,222

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공받은금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식 담보	434,000

(주)티알인베스트먼트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	870,000

(*1) 당사에 결제해야 할 미수금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습니다. (*2) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증권자	제공한내역	제공받는자	제공한금액

서울보증보험(주)	하자보증 등	거래처 등 다수	195,275

(4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

지배기업	차입약정	운영자금	산업은행 등	51,300,000	44,466,666

시설자금	산업은행 등	27,500,000	16,900,000

매출채권담보대출	하나은행	540,000	-

무역금융	기업은행 등	21,000,000	17,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 16,500,000	USD 16,500,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

산업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	차입약정	운영자금	산업은행 등	USD 21,280,000	USD 21,280,000

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	운영자금	KEB하나은행 등	USD 3,600,000	USD 3,600,000

운영자금	기업은행 등	CNY 15,000,000	CNY 12,000,000

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	운영자금	기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	238,323	188,593

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	753,737	106,240	859,977

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고인 사건과 원고인 사건 각 1건이 있으며, 경영자는 해당 사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

33. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각	-

투자부동산의 유형자산 대체

건설중인자산의 본계정 대체	736,935	1,963,385

장기차입금의 유동성 대체	2,456,755	1,750,000

사용권자산 및 리스부채의 인식	175,284	404,115

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	460,071	371,086

감가상각비	3,701,029	2,550,058

주식보상비용	25,734	25,805

대손상각비	210,347	-

무형자산상각비	961,831	927,305

외화환산손실	1,374,043	527,006

지분법손실	1,668,452	47,787

유형자산처분손실	-	309,123

기타의대손상각비	291,281	332,702

재고자산평가손실	361,988	-

당기손익인식금융자산평가손실	1,832,497	1,912,585

파생상품평가손실	365,665	-

이자비용	1,157,115	1,171,364

법인세비용	838,032	1,060,295

외화환산이익	(996,511)	(1,943,201)

지분법이익	-	(881)

유형자산처분이익	-	(189,998)

대손충당금환입	-	(654,796)

장기금융상품평가이익	(45,700)	-

이자수익	(50,856)	(31,098)

잡이익	-	(19,420)

잡손실	(511)	-

합계	12,154,509	6,395,722

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(16,659,594)	(27,627,625)

기타채권의 감소(증가)	(2,903,614)	711,018

기타유동자산의 감소(증가)	(3,422,209)	(706,995)

기타금융자산의 감소(증가)	6,600	-

재고자산의 감소(증가)	4,613,033	838,826

계약자산의 감소(증가)	(408,679)	(20,152)

매입채무의 증가(감소)	1,055,912	19,317,516

기타채무의 증가(감소)	(3,331,325)	(843,557)

계약부채의 증가(감소)	488,624	40,016

기타유동부채의 증가(감소)	(99,391)	240,927

해외사업환산차대의 증가(감소)	1,354,494	324,826

합계	(19,306,150)	(7,725,200)

34. 지배기업의 소유주지분 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,000,346,058	4,827,499,169

유통보통주식수	22,671,636	21,703,388

기본주당이익	88	222

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2020.01.01~2020.03.31	22,560,627	2,053,017,057

기초 자기주식	2020.01.01~2020.03.31	(857,239)	(78,008,749)

전환권 행사(1차)	2020.01.09~2020.03.31	557,662	46,285,946

전환권 행사(2차)	2020.01.17~2020.03.31	557,662	41,824,650

소 계	22,818,712	2,063,118,904

가중치	91

가중평균유통보통주식수-	22,671,636

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2019.01.01~2019.03.31	22,560,627	2,030,456,430

기초 자기주식	2019.01.01~2019.03.31	(857,239)	(77,151,510)

소 계	21,703,388	1,953,304,920

가중치	90

가중평균유통보통주식수	21,703,388

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 아래와 같습니다.당분기 중 희석주당손익은 발생하지 아니하였습니다.

(전분기) (단위: 원,주)

구분	전분기

보통주 당기순이익	4,827,499,169

전환사채이자비용(*1)	97,651,607

주식보상비용(*2)	25,805,001

희석당기순손익	4,950,955,777

가중평균희석유통보통주식수	23,226,072

희석주당이익	213

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.17	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	130,000

합 계	370,000

35. 금융위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	59,712,648	39,501,108

당기손익-공정가치측정금융자산	7,987,062	7,987,062

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	1,106,315	1,156,799

합 계	68,806,025	48,644,968

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	-	3,120,046	3,120,046

손상인식	-	210,347	210,347

해외사업환산차대	-	(16,974)	(16,974)

기말잔액	-	3,313,419	3,313,419

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	5,026,206	3,691,212	8,717,418

손상인식	392,423	31,145	423,567

해외사업환산차대	-	23,819	23,819

기말잔액	5,418,629	3,746,175	9,164,804

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	35,419,781	35,419,781	34,924,681	495,099

차입금	142,614,843	145,365,026	89,183,506	56,181,519

기타금융부채(*)	1,973,382	2,028,543	931,709	1,096,833

합 계	180,008,006	182,813,349	125,039,897	57,773,452

(*) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다. (3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	3,405,226	-

장단기대여금	5,751,780	-

장단기차입금	-	43,900,300

소 계	9,157,006	43,900,300

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	98,714,543

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(987,145)	987,145	(874,202)	874,202

2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,690,387	2,063,358	4,418,802	5,119,195

매출채권	USD	38,503,949	46,228,876	73,063,268	84,525,356

JPY	-	-	2,417,250	25,706

미수금	USD	-	-	4,489,990	5,198,510

화폐성자산 소계	(*)	48,292,233	(*)	94,868,768

매입채무	USD	9,910,107	11,887,433	38,991,805	45,295,183

JPY	55,713,598	630,212	17,717,084	188,415

단기차입금	USD	32,449,992	39,641,460	32,449,992	30,231,944

장기차입금	USD	14,834,029	18,106,416	31,940,647	37,393,103

화폐성부채 소계	(*)	70,265,522	(*)	113,108,647

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,134,308)	2,134,308	(1,807,717)	1,807,717

JPY	(63,021)	63,021	(16,271)	16,271

세전이익 증가(감소)	(2,197,329)	2,197,329	(1,823,988)	1,823,988

(4) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	142,614,843	129,131,182

차감: 현금및현금성자산	(3,412,417)	(6,669,263)

순차입금(A)	139,202,426	122,468,651

자본총계(B)	106,114,731	97,558,798

총자본 대비 차입금비율(A/B)	131.18%	125.53%