옵트론텍 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2023.03.31. 현재] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기 1분기	매출채권	25,156,025	2,323,120	9.23%

미수금	5,222,257	1,007,153	19,29%

대여금	10,569,376	2,724,830	25.78%

선급금	3,018,550	-	0.00%

미수수익	1,253,507	1,085,930	86.63%

합계	45,219,715	7,141,032	14.98%

제24기	매출채권	24,389,738	1,748,991	7.17%

미수금	5,139,502	1,122,897	21.85%

대여금	10,420,027	2,724,830	26.15%

선급금	2,315,255	-	0.00%

미수수익	1,225,649	1,085,930	88.60%

합계	43,490,171	6,682,646	15.37%

제23기	매출채권	37,344,380	2,037,961	5.46%

미수금	5,245,569	2,100,469	40.04%

대여금	14,055,139	7,689,099	54.71%

선급금	2,211,530	179,129	8.10%

미수수익	1,134,928	1,057,322	93.16%

합계	59,991,546	13,063,980	21.78%

(2) 대손충당금 변동현황

[2023.03.31. 현재] (단위: 천원)

구분	제25기 1분기말	제24기	제23기

1.기초 대손충당금 잔액합계	6,682,646	13,063,981	12,914,193

2.순대손처리액(①-②±③)	315,358	(8,055,237)	(241,972)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(6,271,443)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	315,358	(1,783,794)	(241,972)

3.대손상각비 계상(환입)액	143,028	1,673,902	391,760

4.기말대손충당금 잔액합계	7,141,032	6,682,646	13,063,980

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	2.08%	1.86%	27.78%	-	93.79%

대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2023. 03. 31. 현재] (단위: 천원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	22,533,401	144,368	25,704	8,704	120,727	22,832,904

구성비율(*)	98.69%	0.63%	0.11%	0.04%	0.53%	100.00%

(*) 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다.

나. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행

(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2023.03.31. 현재] (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기

광학부품	상품	533,943	243,903	370,741

제품	4,489,433	5,725,108	6,455,128

원재료	16,803,828	19,624,039	21,725,199

부재료	707,738	728,036	1,694,964

소모품	-	-	-

재공품	3,107,968	5,049,285	5,809,602

미착품	-	-	-

소계	25,642,910	31,370,372	36,055,634

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	9.47%	11.53%	10.78%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	5.3 회	5.8 회	9.1회

(3)장기체화재고 등 내역

[2023.03.31. 현재] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	782,020	782,020	(248,078)	533,943

제품	7,725,577	7,725,577	(3,236,144)	4,489,433

원재료	20,710,959	20,710,959	(3,907,131)	16,803,828

부재료	707,738	707,738	-	707,738

소모품	-	-	-	-

재공품	8,375,631	8,375,631	(5,267,663)	3,107,968

합계	38,301,925	38,301,925	(12,659,015)	25,642,910

다. 공정가치평가 요약(연결기준)

(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	9,578,282	9,578,282	-

매출채권및기타채권	-	31,270,991	31,270,991	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	30,597,402	-	30,597,402	30,597,402

파생상품자산	2,136,268	-	2,136,268	2,136,268

기타유동금융자산	-	1,200,000	1,200,000	-

기타비유동금융자산	-	2,093,118	2,093,118	-

합 계	32,733,670	47,168,391	79,902,061	32,733,670

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	11,935,555	11,935,555	-

매출채권및기타채권	-	31,466,270	31,466,270	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	32,275,834	-	33,275,834	33,275,834

파생상품자산	741,078	-	741,078	741,078

기타유동금융자산	900,000	900,000	-

기타비유동금융자산	-	2,118,673	2,118,673	-

합 계	33,016,912	49,446,498	82,463,410	33,016,912

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	30,271,711	30,315,269	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	141,115,376	141,115,376	-

유동성장기차입금	-	5,781,666	5,781,666	-

장기차입금	-	11,893,219	11,893,219	-

전환사채	-	22,735,721	22,735,721	-

상환전환우선주부채	-	6,467,169	6,467,169	-

파생상품부채	2,879,431	-	2,879,431	2,879,431

기타유동금융부채	-	1,188,163	1,079,412	-

기타비유동금융부채	-	1,510,324	1,510,324	-

합 계	2,879,431	221,161,468	223,975,705	2,879,431

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	46,503,419	46,503,419	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	141,500,198	141,500,198	-

유동성장기차입금	-	6,204,999	6,204,999	-

장기차입금	-	6,590,360	6,590,360	-

전환사채	-	26,094,874	26,094,874	-

상환전환우선주부채	-	6,195,282	6,195,282	-

파생상품부채	1,159,681	-	1,159,681	1,159,681

기타유동금융부채	-	686,519	686,519	-

기타비유동금융부채	-	1,368,848	1,368,848	-

합 계	1,159,681	235,342,618	236,502,299	1,159,681

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	44,773	-	-	44,773

외환차익	-	719,480	-	179,870	899,350

외화환산이익	-	2,032,291	-	106,963	2,139,254

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	12,081	-	-	-	12,081

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	109,487	-	-	-	109,487

파생상품평가이익	-	-	704,877	-	704,877

이자비용	-	-	-	(3,109,843)	(3,109,843)

외환차손	-	(285,061)	-	(665,143)	(950,204)

외화환산손실	-	(79,727)	-	(717,547)	(797,275)

대손상각비	-	(143,028)	-	-	(143,028)

기타의대손상각비	-	129,404	-	-	129,404

매출채권처분손실	-	-	-	-	-

파생상품부채평가손실	-	-	(200,670)	-	(200,670)

합계	121,568	2,418,131	504,207	(4,205,701)	(1,161,794)

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	27,190	-	-	27,190

외환차익	-	978,419	-	244,605	1,223,024

외화환산이익	-	1,042,292	-	54,857	1,097,149

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,841,677	-	-	-	2,841,677

파생상품평가이익	-	-	3,726,987	-	3,726,987

이자비용	-	-	-	(2,582,570)	(2,582,570)

외환차손	-	(178,876)	-	(417,377)	(596,253)

외화환산손실	-	(67,154)	-	(604,388)	(671,543)

대손상각비	-	11,323	-	-	11,323

기타의대손상각비	-	134,292	-	-	134,292

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,100,692)	-	-	-	(1,100,692)

합 계(*)	1,740,984	1,947,486	3,726,987	(3,304,874)	4,110,584

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,918,355	-	26,679,047	30,597,402

파생상품자산	-	2,136,268	-	2,136,268

파생상품부채	-	1,414,089	-	1,414,089

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,510,453	-	28,765,382	32,275,834

파생상품자산	-	741,078	-	741,078

파생상품부채	-	1,159,681	-	1,159,681

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	2,136,268	741,078	이항모형	금리,주가

파생상품부채	1,414,089	1,159,681	이항모형	금리,주가

합 계	3,550,356	1,900,759	-

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	3,714,946	5,393,378	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	21,693,572	23,372,004	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	26,679,047	28,765,382	-

라. 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2022. 12. 31. 현재] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기1분기	매출채권	30,614,736	18,553,070	60.60%

미수금	3,339,207	1,676,771	50.21%

대여금	25,082,925	18,220,457	72.64%

선급금	1,716,271	-	0.00%

미수수익	1,240,171	1,085,930	87.56%

합계	61,993,310	39,536,228	63.77%

제24기	매출채권	38,158,481	19,699,286	52.62%

미수금	3,797,425	2,052,827	54.06%

대여금	24,785,650	18,138,357	78.18%

선급금	710,000	-	0.00%

미수수익	1,206,513	1,085,930	90.01%

합계	68,658,069	40,976,400	59.68%

제23기	매출채권	75,167,370	17,239,376	22.93%

미수금	4,985,869	2,637,787	52.91%

대여금	25,733,672	19,786,618	76.89%

선급금	1,793,083	-	0.00%

미수수익	1,134,928	1,057,322	96.16%

합계	108,814,922	40,721,103	37.42%

(2) 대손충당금 변동현황

[2023. 03. 31. 현재] (단위: 천원)

구분	제25기 1분기	제24기	제23기

1.기초 대손충당금 잔액합계	40,976,400	40,721,103	27,674,874

2.순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(1,440,172)	255,297	13,046,229

4.기말대손충당금 잔액합계	39,536,228	40,976,400	40,721,103

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습 니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채 권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하 고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.

- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차 이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년의 월별 발생채권액에 대한 실제 부도율 및 손실율을 근거로 하여 누적손실율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.대손경험률은 채권의 경과기간별 설정하며, 세부내역은 아래와 같습니다.

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과

대손경험률	2.61%	18.15%	20.18%	23.88%	75.15%

- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2023. 03. 31. 현재] (단위: 천원)

경과기간	연체되지 않은 채권	30일 이내	30일~60일	61일~90일	90일 초과	계

매출채권잔액	5,299,354	258,931	458,869	410,402	24,187,178	30,614,734

구성비율*	17.31%	0.85%	1.50%	1.34%	79.01%	100%

* 당 구성비율은 순매출채권잔액기준으로 산정하였습니다.

마. 재고자산 현황(별도기준) (1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

[2023.03.31. 현재] (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기

광학부품	상품	533,942	243,904	388,774

제품	11,322	32,116	1,527,507

원재료	433,761	2,504,490	2,535,285

부재료	101,448	109,797	342,462

소모품	-	-	-

재공품	-	379	196,300

미착품	-	-	-

소계	1,080,473	2,890,686	4,990,328

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	0.6%	1.51%	1.80%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	12.14회	18.23회	16.32회

(3)장기체화재고 등 내역

[2023.03.31. 현재] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	782,020	782,020	(248,078)	533,942

제품	24,672	24,672	(13,350)	11,322

원재료	465,204	465,204	(31,443)	433,761

부재료	101,448	101,448	-	101,448

소모품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

합 계	1,373,344	1,373,344	(292,871)	1,080,473

바. 공정가치 현황(별도기준) (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	623,842	623,842	-

매출채권및기타채권	-	16,927,177	16,927,177	-

장기매출채권및기타채권	-	3,813,635	3,813,635	-

당기손익-공정가치측정금융자산	27,096,348	-	27,096,348	27,096,348

파생상품자산	2,136,268	-	2,136,268	2,136,268

기타비유동금융자산	-	1,949,309	1,949,309	-

합 계	29,232,616	23,313,963	52,546,579	29,232,616

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,388,791	1,388,791	-

매출채권및기타채권	-	23,214,959	23,214,959	-

장기매출채권및기타채권	-	3,756,710	3,756,710	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,716,862	-	28,716,862	28,716,862

파생상품자산	741,078	-	741,078	741,078

기타비유동금융자산	-	1,975,991	1,975,991	-

합 계	29,457,940	30,336,451	59,794,391	29,457,940

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	12,462,314	12,462,314	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	83,769,650	83,769,650	-

유동성장기차입금	-	5,781,666	5,781,666	-

장기차입금	-	11,820,500	11,820,500	-

전환사채	-	22,735,721	22,735,721	-

상환전환우선주부채	6,467,169	6,467,169	-

유동성신주인수권부사채	-	6,700,102	6,700,102	-

파생상품부채	2,879,431	-	2,879,431	2,879,431

기타유동금융부채	-	759,947	759,947	-

기타비유동금융부채	-	1,303,142	1,303,142	-

합 계	2,879,431	151,998,330	154,877,761	2,879,431

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	25,768,122	25,768,122	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	85,964,520	85,964,520	-

유동성장기차입금	-	6,204,999	6,204,999	-

장기차입금	-	6,520,000	6,520,000	-

전환사채	-	26,094,874	26,094,874	-

상환전환우선주부채	-	6,195,282	6,195,282	-

파생상품부채	1,159,681	-	1,159,681	1,159,681

기타유동금융부채	-	514,947	514,947	-

기타비유동금융부채	-	952,933	952,933	-

합 계	1,159,681	158,413,796	159,573,477	1,159,681

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	-	36,167	-	5,610	41,777

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	1,323,145	-	19,584	1,342,729

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	109,487	-	-	-	109,487

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	379,854	-	247,656	77,368	704,877

이자비용	138,308	-	3489	(2,453,161)	(2,311,364)

외환차손	-	(25,637)	-	(145,276)	(170,912)

외화환산손실	-	(124,272)	-	(493,182)	(617,454)

대손상각비	-	1,146,216	-	-	1,146,216

기타의대손상각비	-	293,956	-	-	293,956

매출채권처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	(95,966)	-	(104,704)	-	(200,670)

합계	531,682	2,649,575	146,441	(2,989,057)	338,642

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	26,923	-	-	26,923

외환차익	-	438,971	-	188,130	627,101

외화환산이익	-	1,292,001	-	35,218	1,327,220

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,841,677	-	-	-	2,841,677

파생부채평가이익	-	-	3,726,987	-	3,726,987

이자비용	-	-	-	(2,351,116)	(2,351,116)

외환차손	-	(23,172)	-	(131,310)	(154,483)

외화환산손실	-	(130,563)	-	(540,979)	(671,543)

대손상각비	-	2,505,165	-	-	2,505,165

기타의대손상각비	-	(1,690,551)	-	-	(1,690,551)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,100,692)	-	-	-	(1,100,692)

합계	1,740,984	2,418,773	3,726,987	(2,800,057)	5,086,687

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	107,690	-	26,988,658	27,096,348

파생상품자산	-	2,136,268	-	2,136,268

파생상품부채	-	2,879,431	-	2,879,431

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	107,690	-	28,609,172	28,716,862

파생상품자산	741,078	-	741,078

파생상품부채	-	1,159,681	-	1,159,681

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	2,136,268	741,078	이항모형	금리, 주가

파생상품부채	2,879,431	1,159,681	이항모형	금리, 주가

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	5,393,378	5,393,378	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	21,595,280	23,215,794	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합계	26,988,658	28,609,172