옵트론텍 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 3분기	매출채권	51,039,317	17,427,720	34.1%

미수금	4,268,230	723,419	16.9%

대여금	10,970,273	3,250,633	29.6%

합계	66,277,820	21,401,772	32.3%

제18기	매출채권	45,609,591	12,557,453	27.5%

미수금	3,410,021	897,419	26.3%

대여금	9,696,753	2,698,916	27.8%

합계	58,716,365	16,153,788	27.5%

제17기	매출채권	41,208,184	10,365,413	25.2%

미수금	3,588,467	1,231,688	34.3%

단기대여금	15,514,405	7,012,248	45.2%

합계	60,311,057	18,609,349	30.9%

(2) 대손충당금 변동현황[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

1.기초 대손충당금 잔액합계	16,153,788	18,609,349	12,793,930

2.순대손처리액(①-②±③)	5,247,98	(2,455,561)	5,815,419

① 대손처리액(상각채권액)	5,911,571	4,340,964	5,815,419

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(663,587)	(6,796,525)	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4.기말대손충당금 잔액합계	21,401,772	16,153,788	18,609,349

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

경과기간	6개월이하	6개월~1년미만	1년초과~2년이하	2년초과	계

금액	32,152,134	2,104,390	1,758,506	15,024,286	51,039,317

구성비율	63.0%	4.1%	3.4%	29.4%	100.0%

나. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품 목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

광학부품	상품	1,731,376	1,423,233	1,654,195

제품	5,903,144	7,045,517	10,679,992

원재료	17,910,490	22,246,968	23,552,541

부재료	588,156	722,679	389,234

소모품	32,154	32,154	24,054

재공품	2,675,319	3,382,517	2,757,419

미착품	-	132,987	-

소계	28,840,638	34,986,054	39,057,434

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	12.05%	15.55%	16.35%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	3.8회	2.6회	3.2회

(3) 장기체화재고 등 내역

[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

상품	2,869,331	2,432,395	(701,019)	1,731,376

제품	8,768,017	6,566,457	(663,313)	5,903,144

원재료	32,235,256	24,612,541	(6,702,051)	17,910,490

부재료	611,395	600,138	(11,981)	588,156

소모품	32,154	32,154	-	32,154

재공품	3,469,463	2,550,781	124,538	2,675,319

합계	47,985,615	36,794,465	(7,953,827)	28,840,638

다. 공정가치평가 요약1. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,130,342	7,130,342	2,551,859	2,551,859

매출채권및기타채권	38,078,477	38,078,477	36,350,115	36,350,115

매도가능금융자산(*)	7,773,437	7,773,437	4,240,826	4,240,826

기타금융자산(유동)	8,619,640	8,619,640	6,831,357	6,831,357

기타금융자산(비유동)	4,075,368	4,075,368	3,511,904	3,511,904

소 계	65,677,264	65,677,264	53,486,061	53,486,061

금융부채:

매입채무및기타채무	26,105,286	26,105,286	22,060,663	22,060,663

단기차입금	84,706,402	84,706,402	84,484,456	84,484,456

유동성장기부채	8,508,333	8,508,333	7,350,000	7,350,000

유동성장기사채	539,396	539,396	17,036,890	17,036,890

장기차입금	16,205,743	16,205,743	11,410,760	11,410,760

장기매입채무및기타채무	503,965	503,965	230,562	230,562

기타금융부채(유동)	96,503	96,503	485,606	485,606

기타금융부채(비유동)	488,265	488,265	164,460	164,460

소 계	137,153,893	137,153,893	143,223,397	143,223,397

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 계상분을 제외한 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	154,552	-	154,552

합계	-	154,552	-	154,552

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	128,737	-	128,737

파생금융부채	-	1,980	-	1,980

합계	-	130,717	-	130,717

라. 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 3분기	매출채권	81,975,091	28,385,887	34.6%

미수금	7,120,315	1,542,249	21.7%

대여금	22,319,156	7,563,068	33.9%

합계	111,414,562	37,491,203	33.7%

제18기	매출채권	60,672,607	21,314,205	35.1%

미수금	4,568,694	1,753,288	38.4%

대여금	11,710,076	4,764,489	40.7%

합계	76,951,377	27,831,982	36.2%

제17기	매출채권	55,851,752	16,980,013	30.4%

미수금	4,428,248	1,759,263	39.7%

단기대여금	20,586,333	12,136,427	59.0%

합계	80,866,334	30,875,702	38.2%

(2) 대손충당금 변동현황[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

1.기초 대손충당금 잔액합계	27,831,982	30,875,702	12,600,079

2.순대손처리액(①-②±③)	9,659,221	4,334,192	18,275,623

① 대손처리액(상각채권액)	10,324,900	5,917,941	18,275,623

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(665,679)	(1,583,750)	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	(7,377,912)	-

4.기말대손충당금 잔액합계	37,491,203	27,831,982	30,875,702

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

경과기간	6개월이하	6개월~1년미만	1년초과~2년이하	2년초과	계

금액	44,438,373	4,352,717	8,065,630	25,118,370	81,975,091

구성비율	54.2%	5.3%	9.8%	30.6%	100.0%

마. 재고자산 현황(별도기준)

(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품 목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

광학부품	상품	1,764,927	1,456,784	1,363,901

제품	2,855,504	4,070,134	4,327,632

원재료	4,379,933	5,634,153	5,495,178

부재료	297,236	270,659	308,197

재공품	1,002,412	1,054,985	668,063

미착품	-	132,987	-

소계	10,300,012	12,619,702	12,162,971

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	4.20%	5.85%	5.58%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	9.1회	6.4회	8.1회

(3) 장기체화재고 등 내역

[2017. 09. 30. 현재] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

상품	2,902,882	2,465,946	(701,019)	1,764,927

제품	4,496,090	3,525,281	(669,777)	2,855,504

원재료	7,608,836	6,989,168	(2,609,235)	4,379,933

부재료	320,474	309,217	(11,981)	297,236

재공품	1,002,412	1,002,412	-	1,002,412

합계	16,330,694	14,292,025	(3,992,013)	10,300,012

바. 공정가치평가 요약(별도)

1. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,462,031	2,462,031	711,679	711,679

매출채권및기타채권	60,084,959	60,084,959	42,954,803	42,954,803

매도가능금융자산(*)	7,773,437	7,773,437	4,240,826	4,240,826

기타금융자산(유동)	15,656,088	15,656,088	6,779,107	6,779,107

기타금융자산(비유동)	4,075,218	4,075,218	3,499,652	3,499,652

소 계	90,051,734	90,051,734	58,186,067	58,186,067

금융부채:

매입채무및기타채무	30,778,762	30,778,762	15,089,383	15,089,383

단기차입금	69,917,500	69,917,500	68,018,164	68,018,164

유동성장기부채	8,508,333	8,508,333	7,350,000	7,350,000

유동성장기사채	539,396	539,396	10,292,767	10,292,767

장기차입금	10,483,333	10,483,333	11,237,500	11,237,500

장기매입채무및기타채무	503,965	503,965	230,562	230,562

기타금융부채(유동)	225,709	225,709	608,872	608,872

예수보증금(비유동)	488,265	488,265	164,460	164,460

121,445,263	121,445,263	112,991,709	112,991,709

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 계상분을 제외한 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	154,552	-	154,552

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	128,737	-	128,737

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티알에스	회사채	사모	2014년 08월 29일	6,000	-	-	2017년 07월 29일	상환	-

옵트론텍	회사채	사모	2015년 08월 12일	13,000	-	-	2018년 08월 12일	-	-

합 계	-	-	-	19,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	500	-	-	-	-	-	-	500

합계	500	-	-	-	-	-	-	500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-