옵트론텍 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	18,212,470,647	40,800,135,497

현금및현금성자산	332,266,974	534,211,257

매출채권 및 기타채권	6,091,626,031	6,194,523,082

기타유동금융자산	138,815,000	25,000,000,000

재고자산	3,787,473,018	2,108,481,520

기타유동자산	2,206,787,095	737,750,659

유동파생상품자산	1,012,092,572	767,279,832

당기손익-공정가치측정금융자산	4,597,889,147	4,597,889,147

당기법인세자산	45,520,810

매각예정자산	860,000,000

비유동자산	167,275,805,950	131,544,303,337

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,856,106,540	5,803,205,375

기타비유동금융자산	1,389,258,553	1,987,921,816

당기손익-공정가치측정금융자산	47,915,487,623	16,156,783,463

종속기업투자자산	75,182,915,642	75,182,915,642

관계기업투자자산	3,329,325,194	5,068,660,962

투자부동산	7,210,455,974	7,224,041,430

유형자산	25,120,889,701	19,181,064,569

무형자산	271,366,723	939,710,080

자산총계	185,488,276,597	172,344,438,834

부채

유동부채	105,907,901,738	81,922,493,352

매입채무 및 기타채무	14,362,825,733	15,452,394,549

단기차입금	25,515,922,705	22,009,000,000

유동성장기차입금	8,611,000,000	1,600,000,000

기타유동금융부채	1,659,100,752	563,059,027

계약부채	14,381,237,609	4,654,912,953

기타유동부채	2,577,849,563	1,293,484,845

파생상품부채	19,527,893,220	19,339,113,477

충당부채	11,835,735	217,104,882

당기법인세부채	819,983,490

유동성전환사채	17,133,991,093	14,232,536,370

유동성상환전환우선주부채	2,126,245,328	1,740,903,759

비유동부채	10,855,613,915	14,567,040,989

장기매입채무 및 기타채무	65,591,227	138,292,495

기타비유동금융부채	5,777,979,713	230,823,462

장기차입금	2,162,173,364	11,226,582,000

순확정급여부채	2,849,869,611	2,357,858,611

이연법인세부채	613,484,421

부채총계	116,763,515,653	96,489,534,341

자본

자본금	16,596,187,000	16,596,187,000

자본잉여금	98,176,351,354	98,176,351,354

기타자본요소	(15,641,039,113)	(15,709,326,451)

기타포괄손익누계액	2,949,473,711	2,949,473,711

이익잉여금(결손금)	(33,356,212,008)	(26,157,781,121)

자본총계	68,724,760,944	75,854,904,493

자본과부채총계	185,488,276,597	172,344,438,834

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,273,666,293	43,347,568,336	11,361,215,585	53,897,435,692

매출원가	9,991,027,139	31,911,504,973	3,520,526,096	28,580,265,324

매출총이익	4,282,639,154	11,436,063,363	7,840,689,489	25,317,170,368

판매비와관리비	5,328,936,881	14,645,629,161	3,283,554,307	15,540,125,447

영업이익	(1,046,297,727)	(3,209,565,798)	4,557,135,182	9,777,044,921

기타수익	896,250,806	1,907,655,472	571,758,558	771,867,725

기타비용	713,371,093	2,040,908,729	798,593,689	1,059,442,964

금융수익	295,943,660	3,167,941,247	(862,176,328)	3,162,921,054

금융원가	2,299,075,469	7,867,700,914	2,995,093,890	13,522,063,578

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,866,549,823)	(8,042,578,722)	473,029,833	(869,672,842)

법인세비용(수익)	79,851,942	(919,243,661)	865,106,521

분기순이익(손실)	(2,946,401,765)	(7,123,335,061)	473,029,833	(1,734,779,363)

기타포괄손익	(75,095,826)	(5,850,394)	(1,302,430,321)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(75,095,826)	(5,850,394)	(1,302,430,321)

총포괄손익	(2,946,401,765)	(7,198,430,887)	467,179,439	(3,037,209,684)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(91.00)	(219.00)	18.0	(111.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(91.00)	(219.00)	18.0	(111.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	12,241,972,500	74,076,794,164	15,783,116,798	2,949,473,711	48,446,484,018	25,038,639,559

확정급여제도 재측정요소	(1,302,430,321)	(1,302,430,321)

복합금융상품 전환	1,379,922,000	9,557,592,217	10,937,514,217

유상증자	661,374,500	3,437,824,651	4,099,199,151

분기순이익(손실)	(1,734,779,363)	(1,734,779,363)

주식보상비용	50,777,764	50,777,764

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	644,214,306	644,214,306

자본 증가(감소) 합계

2024.09.30 (기말자본)	14,283,269,000	87,716,425,338	15,732,339,034	2,949,473,711	51,483,693,702	37,733,135,313

2025.01.01 (기초자본)	16,596,187,000	98,176,351,354	15,709,326,451	2,949,473,711	26,157,781,121	75,854,904,493

확정급여제도 재측정요소	(75,095,826)	(75,095,826)

복합금융상품 전환

유상증자

분기순이익(손실)	(7,123,335,061)	(7,123,335,061)

주식보상비용	68,287,338	68,287,338

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계

2025.09.30 (기말자본)	16,596,187,000	98,176,351,354	15,641,039,113	2,949,473,711	33,356,212,008	68,724,760,944

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,241,605,518)	9,750,302,421

당기순이익(손실)	(7,123,335,061)	(1,734,779,363)

당기순이익조정을 위한 가감	8,854,191,228	14,134,530,331

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(713,703,059)	2,479,275,349

이자수취	295,629,743	42,731,677

이자지급(영업)	(1,994,643,309)	(4,884,945,623)

법인세환급(납부)	(559,745,060)	(286,509,950)

투자활동현금흐름	(246,448,308)	(8,333,993,250)

임차보증금의 감소	1,455,072,000	94,515,000

단기대여금의 회수	10,000,000

유형자산의 처분	128,763,636	25,524,247

무형자산의 처분	1,033,103,390

유형자산의 취득	(10,387,334)	(344,120,000)

단기대여금의 증가	(1,363,000,000)

종속기업투자자산의 취득	(8,059,912,497)

임차보증금의 증가	(1,500,000,000)	(50,000,000)

재무활동현금흐름	1,286,027,042	(1,790,372,781)

주식의 발행	4,099,199,151

단기차입금의 증가	15,534,448,506	9,003,460,000

장기차입금의 증가	500,000,000

전환사채의 발행	36,400,000,000

임대보증금의 증가	46,260,000

단기차입금의 상환	(12,951,165,801)	(40,302,777,248)

장기차입금의 상환	(1,014,408,636)	(2,520,000,000)

전환사채의 상환	(7,612,810,085)

리스부채의 감소	(556,087,027)	(666,204,599)

임대보증금의 감소	(226,760,000)	(237,500,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	82,501	236,778

현금및현금성자산의순증가(감소)	(201,944,283)	(373,826,832)

기초현금및현금성자산	534,211,257	3,742,159,751

기말현금및현금성자산	332,266,974	3,368,332,919