옵트론텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 25(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 24(전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다.당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,242백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	16.60%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.81%

이경숙	73,855	-	73,855	0.29%

자기주식	667,239	-	667,239	2.61%

기타 (*)	19,291,212	1,082,538	20,373,750	79.69%

합 계	24,483,945	1,082,538	25,566,483	100.0%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 부여되었습니다(주석 22참조).

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다. 당사는 별도재무제표에서 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당 금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산토지,건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수

개발비	3년

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(12) 금융부채당사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다.

1) 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(15) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채, 상환전환우선주부채)을 계약의 실질, 금융부채 및지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 당사는 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 전환권 옵션은 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 주계약과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 없는 내재파생상품에 대해서는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다. 당사는 전환사채 또는 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품 중에 전환권 옵션에 대하여 주계약인 사채권 또는 우선주부채와 분리하여 측정하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(19) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정 항목으로 회계처리하고 있습니다.

(21) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 이항 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(22) 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별당사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다

(24) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(27) 재무제표의 승인당사는 2023년 3월 22일에 개최된 이사회에서 재무제표를 승인하였으며, 이를 보고할 정기주주총회는 2023년 3월 30일에 개최될 예정입니다.

4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광필터 부문	9,954,855	21,362,090

광학렌즈 부문	2,018,662	4,298,241

투자부문	339,810	7,786,627

기타(*)	109,487	447,936

합 계	12,422,814	33,894,894

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A기업	10,568,624	85.1%

B기업	1,306,815	10.5%

합 계	11,875,439	95.6%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	623,842	623,842	-

매출채권및기타채권	-	16,927,177	16,927,177	-

장기매출채권및기타채권	-	3,813,635	3,813,635	-

당기손익-공정가치측정금융자산	27,096,348	-	27,096,348	27,096,348

파생상품자산	2,136,268	-	2,136,268	2,136,268

기타비유동금융자산	-	1,949,309	1,949,309	-

합 계	29,232,616	23,313,963	52,546,579	29,232,616

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,388,791	1,388,791	-

매출채권및기타채권	-	23,214,959	23,214,959	-

장기매출채권및기타채권	-	3,756,710	3,756,710	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,716,862	-	28,716,862	28,716,862

파생상품자산	741,078	-	741,078	741,078

기타비유동금융자산	-	1,975,991	1,975,991	-

합 계	29,457,940	30,336,451	59,794,391	29,457,940

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	12,462,314	12,462,314	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	83,769,650	83,769,650	-

유동성장기차입금	-	5,781,666	5,781,666	-

장기차입금	-	11,820,500	11,820,500	-

전환사채	-	22,735,721	22,735,721	-

상환전환우선주부채	6,467,169	6,467,169	-

유동성신주인수권부사채	-	6,700,102	6,700,102	-

파생상품부채	2,879,431	-	2,879,431	2,879,431

기타유동금융부채	-	759,947	759,947	-

기타비유동금융부채	-	1,303,142	1,303,142	-

합 계	2,879,431	151,998,330	154,877,761	2,879,431

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	25,768,122	25,768,122	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	85,964,520	85,964,520	-

유동성장기차입금	-	6,204,999	6,204,999	-

장기차입금	-	6,520,000	6,520,000	-

전환사채	-	26,094,874	26,094,874	-

상환전환우선주부채	-	6,195,282	6,195,282	-

파생상품부채	1,159,681	-	1,159,681	1,159,681

기타유동금융부채	-	514,947	514,947	-

기타비유동금융부채	-	952,933	952,933	-

합 계	1,159,681	158,413,796	159,573,477	1,159,681

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	-	36,167	-	5,610	41,777

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	1,323,145	-	19,584	1,342,729

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	109,487	-	-	-	109,487

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	379,854	-	247,656	77,368	704,877

이자비용	138308	-	3489	(2,453,161)	(2,311,364)

외환차손	-	(25,637)	-	(145,276)	(170,912)

외화환산손실	-	(124,272)	-	(493,182)	(617,454)

대손상각비	-	1,146,216	-	-	1,146,216

기타의대손상각비	-	293,956	-	-	293,956

매출채권처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	(95,966)	-	(104,704)	-	(200,670)

합계	531,682	2,649,575	146,441	(2,989,057)	338,642

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	27,190	-	-	27,190

외환차익	-	978,419	-	244,605	1,223,024

외화환산이익	-	1,042,292	-	54,857	1,097,149

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,841,677	-	-	-	2,841,677

파생상품평가이익	-	-	3,726,987	-	3,726,987

이자비용	-	-	-	(2,582,570)	(2,582,570)

외환차손	-	(178,876)	-	(417,377)	(596,253)

외화환산손실	-	(67,154)	-	(604,388)	(671,543)

대손상각비	-	11,323	-	-	11,323

기타의대손상각비	-	134,292	-	-	134,292

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,100,692)	-	-	-	(1,100,692)

합 계(*)	1,740,984	1,947,486	3,726,987	(3,304,874)	4,110,584

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	107,690	-	26,988,658	27,096,348

파생상품자산	2,136,268	2,136,268

파생상품부채	-	2,879,431	-	2,879,431

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	107,690	-	28,609,172	28,716,862

파생상품자산	741,078	-	741,078

파생상품부채	-	1,159,681	-	1,159,681

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	2,136,268	741,078	이항모형	금리, 주가

파생상품부채	2,879,431	1,159,681	이항모형	금리, 주가

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	5,393,378	5,393,378	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	21,595,280	23,215,794	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합계	26,988,658	28,609,172	-

6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	810	-

원화보통예금	78,880	1,219,158

외화보통예금	623,616	548,101

정부보조금	(79,465)	(378,469)

합 계	623,841	1,388,790

(2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,614,736	-	38,158,481	-

손실충당금	(18,553,070)	-	(19,699,286)	-

미수금	3,339,207	-	3,797,425	-

손실충당금	(1,676,771)	-	(2,052,827)	-

대여금(*)	4,848,833	20,234,092	4,690,583	20,095,067

손실충당금	(1,800,000)	(16,420,457)	(1,800,000)	(16,338,357)

미수수익	1,240,171	-	1,206,513	-

손실충당금	(1,085,930)	-	(1,085,930)	-

합 계	16,927,176	3,813,635	23,214,959	3,756,710

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	5,299,354	138,481	5,160,873

1개월 이내	258,931	47,004	211,927

1개월~2개월	458,869	92,620	366,249

2개월~3개월	410,402	97,992	312,410

3개월 초과	24,187,178	18,176,972	6,010,206

합 계	30,614,734	18,553,069	12,061,665

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	11,455,910	507,556	10,948,354

1개월 이내	634,979	153,641	481,338

1개월~2개월	765,703	193,073	572,630

2개월~3개월	515,607	160,760	354,847

3개월 초과	24,786,281	18,684,256	6,102,025

합 계	38,158,480	19,699,286	18,459,194

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	19,699,286	2,052,827	18,138,357	1,085,930	21,277,113

제각처리	-	-	-	-	-

손상인식	(1,146,216)	(376,056)	82,100	-	(293,956)

기말잔액	18,553,070	1,676,771	18,220,457	1,085,930	20,983,157

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	17,239,376	2,637,787	19,786,618	1,057,322	23,481,727

제각처리	-	-	-	-	-

손상인식	(2,505,165)	6,211	1,684,340	-	1,690,551

기말잔액	14,734,212	2,643,997	21,470,958	1,057,322	25,172,278

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

임차보증금	-	2,001,053	-	1,995,729

현재가치할인차금(*)	-	(54,744)	-	(22,737)

합 계	-	1,949,309	-	1,975,992

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	108,751	-	113,667

리스부채	204,047	871,724	43,347	516,598

임대보증금	555,900	248,200	471,600	248,200

장기미지급비용(*)	-	74,467	-	74,467

합 계	759,947	1,303,142	514,947	952,932

(*) 장기 근속자에 대하여 지급할 종업원급여로 예상되는 확정급여채무의 현재가치를 인식하였습니다(주석 23 참조).한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 48,016,916천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,021,203	1,215,663

차입(신규계약)	705,427	35,751

상환(리스료지급)	(189,601)	(230,211)

기말잔액	1,075,771	1,021,203

유동	204,047	701,803

비유동	871,724	319,400

한편, 당기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 16,033천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 205,634천원입니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	782,020	(248,078)	533,942	570,776	(326,872)	243,904

제품	24,672	(13,350)	11,322	45,560	(13,444)	32,116

원재료	465,204	(31,443)	433,761	2,515,282	(10,792)	2,504,490

부재료	101,448	-	101,448	109,797	-	109,797

재공품	-	-	-	379	-	379

합 계	1,373,344	(292,871)	1,080,473	3,241,794	(351,108)	2,890,686

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	(58,238)	315,706

10. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	46,681	92,524

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	66,098	65,659

판매보증충당부채	24,219	79,929

합 계	90,317	145,588

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,716,271	-	710,000	-

선급비용	183,013	-	214,189	-

합 계	1,899,284	-	924,189	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,051,535	-	3,885,824	-

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주식)	5,501,068	5,501,068

채무상품(출자금,사채 등)	21,595,280	23,215,794

합 계	27,096,348	28,716,862

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

(주)위노바	14.0%	3,316,000	-	-

(주)제이피케어즈	12.8%	3,077,233	3,283,156	3,283,156

(주)하임바이오텍	12.2%	754,334	-	-

(주)미래인더스트리	9.1%	100,166	25	25

(주)에스디옵틱스	8.4%	6,985,860	1,162,940	1,162,940

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	23,325	23,325

(주)코비	4.1%	260,849	352,432	352,432

(주)케이앤투자파트너스	3.6%	1,000,000	571,500	571,500

(주)센바이텍	2.2%	99,999	-	-

(주)퍼즐벤처스	1.6%	49,927	-	-

엔시트론(주)	0.3%	500,000	107,690	107,690

(주)투디지트	0.3%	150,000	-	-

기타(*)	-	400,000	-	-

합 계	16,994,380	5,501,068	5,501,068

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

티그리스-VEP반도체성장1호신기술사업투자조합	11.4%	2,000,000	3,081,026	4,621,539

절강애납검측(유)	16.9%	5,035,285	4,343,830	4,343,830

키움유니콘제5호신기술사업투자조합	15.5%	1,200,000	1,446,813	1,246,813

얼머스뉴딜서비스투자조합1호	9.5%	2,000,000	1,669,945	1,669,945

보광-VEP 반도체성장1호투자조합	6.3%	345,000	442,024	442,024

케이앤디지털미디어콘텐츠1호투자조합	5.9%	1,200,000	1,375,513	1,375,513

파인드어스투자조합	5.3%	50,000	49,096	49,096

2019HB성장지원투자조합	-	-	-	850,000

(주)퍼즐벤처스 RCPS	0.7%	100,000	63,687	63,687

(주)라이드로 RCPS	0.5%	500,768	534,138	534,138

(주)피엔에프케어즈 CB	-	1,500,000	5,290,030	5,290,030

(주)위노바 CB(7회)	-	1,000,000	679,361	679,361

(주)위노바 CB(8회)	-	1,000,000	664,618	664,618

웰바이오텍(주) CB	-	1,000,000	1,044,957	544,957

(주)이든 CB	-	500,000	459,148	459,148

(주)뉴젠에이치앤비 CB	-	500,000	231,475	231,475

(주)투디지트 CB	-	150,000	149,612	149,612

(주)녹원씨엔아이 CB	-	900,000	8	8

(주)에스더블유에이 CB	-	70,000	70,000	-

기타(*)	-	1,000,000	-

합 계	20,801,053	21,595,281	23,215,794

(*1) 당기 중에 관계기업투자자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 '0'인 경우 별도로 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	28,716,861	28,928,105

취득	770,000	9,858,293

처분	(2,390,513)	(6,187,022)

평가	-	(3,224,930)

대체(*)	-	(1,100,692)

기말잔액	27,096,348	28,273,754

(*) 관계기업으로 재분류 하였습니다.

13. 종속기업투자자산

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

KWANG INFORMATION LIMITED.	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스	대한민국	12월말	98.4%	투자

알파원인베스트먼트㈜	대한민국	12월말	65.7%	투자

(*) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	30,323,511	30,323,511	25,750,651

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	20,433,272	9,104,999	9,104,999

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	446,019	-	-

KWANG INFORMATION LIMITED.	492,405	-	-

(주)티알에스	7,000,000	-	-

알파원인베스트먼트(주)	1,697,666	1,697,666	1,397,666

합 계	74,844,653	55,577,956	50,705,096

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	50,705,096	36,795,430

취득	4,872,860	-

손상	-	-

대체(*)	-	-

기말잔액	55,577,956	36,795,430

(*) 관계기업에서 재분류 하였습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	104,219,669	64,873,784	35,365,644	582,326

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	35,513,247	20,599,474	5,604,885	(35,195)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	29,564,943	14,155,123	4,997,315	(36,714)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	286,416	2,135,273	-	(984)

KWANG INFORMATION LIMITED.	13,823	2,256,463	-	-

(주)티알에스	5,577,444	13,047,605	-	(8,988)

알파원인베스트먼트㈜	2,061,493	259,603	175,077	(112,560)

합 계	177,237,035	117,327,325	46,142,921	387,885

(*) 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

윙크스톤제2호조합(*2)	대한민국	12월말	63.4%	투자

엘엔에스1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	12월말	56.8%	투자

12CM MOBILE.Inc(*3)	일본	3월말	50.0%	모바일 서비스

제이케이투자조합	대한민국	12월말	45.5%	투자

윙크스톤제1호조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

삼마그룹1호투자조합	대한민국	12월말	33.3%	투자

과천일일이피에프브이(주)	대한민국	12월말	33.3%	투자

(주)웰랑	대한민국	12월말	31.5%	음향기기 제조 및 판매

에스제이투자조합	대한민국	12월말	27.8%	투자

얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호	대한민국	12월말	25.4%	투자

마이크로엑츄에이터(주)	대한민국	12월말	25.1%	광학부품 제조 및 판매

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	대한민국	12월말	23.6%	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

얼머스소부장혁신기업투자조합5호	대한민국	12월말	20.8%	투자

알파원알파라이징투자조합(*4)	대한민국	12월말	17.3%	투자

(*1) 의결권 있는 지분비율로 표시하였습니다.(*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 종속기업이 보유한 지분까지 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

윙크스톤제2호조합	640,000	1,212	1,212

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	-	-

12CM MOBILE.Inc	397,786	-	-

제이케이투자조합	1,000,000	443,526	443,526

윙크스톤제1호조합	200,000	4	4

삼마그룹1호투자조합	2,000,000	856,767	856,767

과천일일이피에프브이(주)	1,583,175	294,465	294,465

(주)웰랑	6,167,683	6,167,683	6,167,683

에스제이투자조합	1,000,000	444,695	444,695

얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호	7,833,726	4,160,607	4,160,607

마이크로엑츄에이터(주)	2,681,593	567,465	567,465

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	6,587,022	3,401,911	3,401,911

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

얼머스소부장혁신기업투자조합5호	250,000	90,583	90,583

알파원알파라이징투자조합	600,000	596,425	596,425

합 계	31,929,096	17,428,455	17,428,455

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	17,428,455	16,116,541

취득	-	400,000

처분	-	(360,474)

대체(*)	-	6,187,021

기말잔액	17,428,455	22,343,088

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매각예정자산, 종속기업투자자산에서 각각 재분류하였습니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	14,940,726	14,940,726

건물	8,570,106	8,570,106

감가상각누계액	(2,110,369)	(2,056,806)

합 계	21,400,462	21,454,026

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	대체	처분	당분기말

토지	14,940,726	-	-	-	-	14,940,726

건물	6,513,300	-	(53,563)	-	-	6,459,737

합 계	21,454,026	-	(53,563)	-	-	21,400,463

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	감가상각	대체	처분	전분기말

토지	15,006,343	-	-	-	-	15,006,343

건물	6,817,632	-	(54,261)	-	-	6,763,371

구축물	-	-	-	-	-	-

합 계	21,823,975	-	(54,261)	-	-	21,769,714

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영하였습니다(주석 17 참조).(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	339,810	231,531

투자부동산 관련 직접비용	(58,320)	(100,772)

(4) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	21,400,462	21,454,026

공정가치(*)	58,644,792	58,644,792

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	10,694,292	10,694,292

건물	19,199,506	19,199,506

감가상각누계액	(7,005,645)	(6,876,819)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(749,321)	(734,197)

기계장치	43,901,547	48,683,388

감가상각누계액	(32,925,613)	(35,716,620)

정부보조금	(32,926)	(34,572)

손상차손누계액	(9,434,080)	(9,434,080)

공구와기구	11,047,997	10,955,847

감가상각누계액	(9,519,742)	(9,381,233)

정부보조금	(5,107)	(10,865)

비품	4,055,914	4,050,234

감가상각누계액	(3,710,936)	(3,682,222)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	135,528	145,153

감가상각누계액	(98,030)	(99,362)

정부보조금	-	(4,083)

건설중인자산	2,551,476	2,378,518

사용권자산	1,749,546	1,657,781

감가상각누계액	(637,538)	(1,100,110)

합 계	31,536,270	33,009,957

(*) 당기 중에 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	당분기말

토지	10,694,292	-	-	-	-	10,694,292

건물	12,322,687	-	-	-	(128,826)	12,193,861

구축물	1,585,206	-	-	-	(15,124)	1,570,082

기계장치	3,498,117	-	(1,934,496)	285,000	(339,693)	1,508,928

공구와기구	1,563,749	23,500	(18,225)	88,900	(134,776)	1,523,148

비품	368,010	3,380	(11,000)	17,300	(32,713)	344,976

차량운반구	41,707	-	(1,371)	-	(2,838)	37,498

건설중인자산	2,378,518	564,158	-	(391,200)	-	2,551,476

사용권자산	557,671	743,044	(17,057)	-	(171,650)	1,112,008

합계 (*)	33,009,958	1,334,082	(1,982,149)	-	(825,621)	31,536,270

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각	전분기말

토지	10,628,675	-	-	-	-	10,628,675

건물	12,747,912	-	-	-	(128,128)	12,619,784

구축물	1,645,702	-	-	-	(15,124)	1,630,578

기계장치	24,003,820	-	(2,854,122)	362,000	(1,333,905)	20,177,793

공구와기구	1,943,479	-	(82,237)	138,700	(141,168)	1,858,775

비품	394,581	18,780	-	-	(48,346)	365,015

차량운반구	30,797	-	-	-	(1,873)	28,924

건설중인자산	1,351,460	-	-	(1,117,634)	-	233,826

사용권자산	1,253,239	-	(44,391)	-	(160,753)	1,048,095

합계 (*)	53,999,664	18,780	(2,980,749)	(616,934)	(1,829,297)	48,591,463

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	61,751	-	61,751

판매비와관리비	763,870	53,563	817,433

합 계	825,621	53,563	879,184

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	1,210,027	-	1,210,027

판매비와관리비	679,487	54,261	733,748

합계	1,889,514	54,261	1,943,775

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 0천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 13천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	당분기말

산업재산권(*)	52,029	-	(2,715)	49,314

개발비(*)	820,429	-	(102,554)	717,875

기타의무형자산(*)	1,218,548	-	(79,236)	1,139,312

회원권	2,339,268	-	-	2,339,268

합 계	4,430,274	-	(184,504)	4,245,769

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	62,888	-	(2,715)	60,173

개발비(*)	5,836,899	-	(623,502)	5,213,397

기타의무형자산(*)	351,665	192,111	(49,039)	494,737

회원권	2,233,155	(4,000)	-	2,229,155

합 계	8,484,607	188,111	(675,256)	7,997,462

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,560,797	-	18,497,517	-

미지급금	1,942,757	198,119	4,494,321	198,119

미지급비용	1,958,759	-	2,776,284	-

합 계	12,462,314	198,119	25,768,122	198,119

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	5.31%	4,900,000	4,900,000

산업은행	운영자금	4.04%~6.17%	42,300,000	42,300,000

기업은행	운영자금	4.74%~11.39%	6,000,000	6,000,000

무역금융	6.18%~7.24%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	운영자금	5.73%	15,319,650	15,714,520

우리은행	포괄수출금융	5.36%	3,000,000	3,000,000

하나은행	운영자금	6.86%	2,250,000	2,250,000

㈜엘앤제이파트너스	운영자금	10.00%	-	1,800,000

합 계	83,769,650	85,964,520

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당분기말	전기말

우리은행	시설자금	5%	916,666	1,374,999

하나은행	일반대금	6.23~6.43%	2,325,000	2,950,000

산업은행	시설자금	2.17%~2.94%	6,400,000	6,800,000

기업은행	시설자금	3.75%	1,600,000	1,600,000

CHOISANGHO CORP.	일반대금	12.00%	6,360,500

합 계	17,602,166	12,724,999

차감: 유동성장기부채	(5,781,666)	(6,204,999)

장기차입금	11,820,500	6,520,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	8,620,500

1년~2년	1,600,000

2년~3년	1,600,000

합 계	11,820,500

20. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11	2023.12.11	-%	420,000	5,820,000

제11회 무보증사모전환사채	2021.05.26	2024.05.26	-%	14,810,801	14,989,057

제12회 무보증사모전환사채	2021.12.30	2024.12.30	-%	1,600,000	1,600,000

제13회 무보증사모전환사채	2022.12.26	2025.12.26	-%	3,824,653	3,685,817

제14회 무보증사모전환사채	2023.01.02	2026.01.02	-%	2,080,267	-

합 계	22,735,721	26,094,874

파생상품자산(매도청구권)(*1)	1,040,398	741,078

파생상품부채(전환권)(*2)	1,414,088	1,075,595

(*1) 2022년 5월 3일에 공표된 금융감독원 지침에 따라 이해관계자에게 부여된 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	420,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	5,478원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	15,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,149원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	1,600,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,626원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	4,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	6%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2023년 12월 26일부터 2025년 11월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,329원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2023년 12월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	2,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	6%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2024년 01월 02일부터 2025년 12월 02일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,352원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2024년 01월 02일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	26,094,874	23,097,029

전환사채의 발행	2,067,644	-

만기전 사채의 취득	(5,884,788)	(645,704)

유효이자율에 의한 상각(*)	457,991	1,287,339

기말잔액	22,735,721	23,738,664

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	82,072	1,857,258

파생상품평가손실	104,704	-

21. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

1회 상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	1,902,720	1,888,986

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-%	4,564,449	4,306,295

소 계	6,467,169	6,195,281

파생상품부채(전환권)(*1)	6,718	84,086

(*1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 발행된 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수(*)	1,089,323주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(*) 전기 중에 전환권이 행사되어 보고기간말 현재 381,277주 입니다.

구분	발행조건

발행일	2021년 12월 14일

발행주식수	701,261주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	7,130원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	6,195,281	4,221,894

유효이자율에 의한 상각(*)	271,888	339,141

기말잔액	6,467,169	4,561,035

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	77,368	1,869,729

22. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

6회 신주인수권부사채	2023.03.29	2026.03.29	2.00%	6,700,102	-

파생상품자산(매도청구권)	731,880	-

파생상품부채(전환권)(*1)	1,458,624	-

(*1) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	8,000,000,000원

액면이자율	2%

만기보장수익률	12%

이자 및 원금 상환	발행일로부터 원금상환기일까지 년 4회지급, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2024년 03월 29일부터 2026년 03월 28일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	3,620원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2025년 03월 29일 및 이후 매 2개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

신주인수권부사채의 발행	6,700,102	-

유효이자율에 의한 상각(*)	-	-

기말잔액	6,700,102	-

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	165,584	-

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,036,598	5,875,901

사외적립자산의 공정가치	(5,741,198)	(5,680,794)

합 계	295,400	195,107

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,875,901	10,191,057

당기근무원가	281,158	480,005

이자비용	76,578	65,798

퇴직급여지급액	(197,039)	(1,185,225)

기말잔액	6,036,598	9,551,635

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,680,794	5,599,483

사외적립자산의 기대수익	63,391	28,799

확정급여제도의 재측정요소(*)	(2,987)	(5,720)

기말잔액	5,741,198	5,622,562

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	281,158	480,005

이자비용	76,578	65,798

사외적립자산 기대수익	(63,391)	(28,799)

합 계	294,345	517,004

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,800	347,917

판관비	262,546	133,521

경상연구개발비	30,000	35,566

합 계	294,346	517,004

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,741,198	5,680,794

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.74%	5.74%

임금인상율	3.24%	3.24%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	301,849	(611,594)

임금상승율	(622,600)	355,498

(9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 544,745천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	24,483,945	24,483,945

주당액면금액	500	500

보통주자본금	12,241,973	12,241,973

(*) 상환전환우선주의 경우 금융부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	24,483,945	24,483,945

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	23,816,706	23,716,758

전환청구권 행사	-	99,948

기말 주식수	23,816,706	23,816,706

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초잔액	12,241,973	12,191,999

전환권 행사	-	49,974

기말잔액	12,241,973	12,241,973

25. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,859,222	68,859,222

기타자본잉여금	1,547,056	1,547,056

전환권대가(*)	4,294,475	4,432,784

합 계	74,700,752	74,839,062

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	74,839,062	74,371,216

전환권 행사 등	-	866,200

기타 자본의 변동	(138,310)	-

기말잔액	74,700,752	75,237,416

26. 기타자본요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,678)	(11,633,678)

주식선택권	1,488,586	1,430,005

합 계	(15,105,347)	(15,163,927)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(15,163,927)	(14,496,983)

주식보상비용	58,582	58,582

기말잔액	(15,105,345)	(14,438,402)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 에정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06	2021.12.02

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여 주식수	40,000주	200,000주	130,000주	124,000주

잔여 주식수	40,000주	200,000주	120,000주	124,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원	8,508원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06	2021.12.02

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05	~2023.12.01

총 주식보상비용	115,859천원	722,036천원	335,651천원	475,164천원

누적 주식보상비용(*)	115,859천원	722,036천원	335,651천원	315,040천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	160,124천원

(*) 당분기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	484,000	484,000

주식선택권의 부여	-	-

주식선택권의 소멸	-	-

기말 유효부여수량	484,000	484,000

27. 기타포괄손익누계 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다.

28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금(결손금)	(47,336,151)	(49,006,881)

합 계	(46,189,999)	(47,860,728)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(49,006,881)	22,984,486

확정급여제도의 재측정요소	(2,987)	(5,720)

당기순이익(손실)	1,673,717	5,020,554

기말잔액	(47,336,151)	27,999,320

(*) 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다.

29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	10,100,578	10,100,578	25,660,332	25,312,845

용역의 제공	2,212,749	2,212,749	795,423	795,423

투자부문	109,487	109,487	7,786,627	7,786,627

합 계	12,422,814	12,422,814	34,242,381	33,894,894

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	10,100,578	2,212,749	-	12,313,327

기타 투자로 인한 수익	-	-	109,487	109,487

주요지리적 시장 :

국내	3,310,735	646,404	109,487	4,066,625

해외	6,789,844	1,566,345	-	8,356,189

수익인식시기 :

한 시점에 이전	10,100,578	646,404	-	10,746,982

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	1,566,345	-	1,566,345

기타 투자로 인한 수익	-	-	109,487	109,487

(전분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	25,660,332	795,423	-	26,455,754

기타 투자로 인한 수익	-	-	7,786,627	7,786,627

주요지리적 시장 :

국내	5,924,092	490,475	7,786,627	14,201,194

해외	19,736,240	304,947	-	20,041,187

수익인식시기 :

한 시점에 이전	25,660,332	490,475	-	26,150,807

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	304,947	-	304,947

기타 투자로 인한 수익	-	-	7,786,627	7,786,627

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	815,320	815,320	13,004,923	13,004,923

상품매출원가	5,071,079	5,071,079	10,183,517	10,183,517

투자로인한 손실 및 평가	-	-	1,100,692	1,100,692

기타매출원가	139,736	139,736	229,393	229,393

합계	6,026,135	6,026,135	24,518,525	24,518,525

30. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,900,271	1,900,271	2,140,868	2,140,868

퇴직급여	262,546	262,546	133,521	133,521

복리후생비	1,184,112	1,184,112	1,356,990	1,356,990

여비교통비	160,328	160,328	177,961	177,961

접대비	7,500	7,500	11,400	11,400

통신비	15,408	15,408	19,860	19,860

수도광열비	404,858	404,858	41,479	41,479

세금과공과	11,508	11,508	72,541	72,541

감가상각비	817,433	817,433	733,748	733,748

지급임차료	13,396	13,396	41,186	41,186

보험료	9,894	9,894	2,917	2,917

차량유지비	19,619	19,619	2,972	2,972

경상연구개발비	658,561	658,561	1,501,450	1,501,450

운반비	112,307	112,307	79,610	79,610

교육훈련비	496	496	13,238	13,238

도서인쇄비	578	578	260	260

소모품비	146,260	146,260	17,506	17,506

지급수수료	735,476	735,476	837,076	837,076

주식보상비용	58,582	58,582	58,582	58,582

대손상각비	(1,146,216)	(1,146,216)	(2,505,165)	(2,505,165)

무형자산상각비	184,504	184,504	675,256	675,256

판매보증비	677,481	677,481	175,361	175,361

기타의대손상각비(*)	(293,956)	(293,956)	1,690,551	1,690,551

합계	5,940,946	5,940,946	7,279,169	7,279,169

(*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,467,719)	6,060,414

원재료사용액	5,129,849	9,063,494

종업원급여	2,192,111	5,397,951

복리후생비	1,207,694	1,798,687

소모품비	214,460	1,419,913

지급수수료	738,188	865,940

대손상각비	(1,146,216)	(2,505,165)

경상연구개발비	658,561	1,501,450

고정자산상각비(*1)	1,063,688	2,619,031

수도광열비	404,858	843,522

기타의대손상각비	(293,956)	1,690,551

투자로 인한 손실(*2)	-	1,100,692

기타	3,265,564	1,941,213

합 계(*3)	11,967,082	31,797,693

(*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산(매각예정자산 포함)으로부터 발생한 금액입니다.(*3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 기타수익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	717,988	717,988	425,156	425,156

잡이익	103,489	103,489	12,874	12,874

수입수수료	2,062,675	2,062,675	-	-

합 계	2,884,152	2,884,152	438,030	438,030

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	389,815	389,815	18,305	18,305

기부금	2,025	2,025	9,223	9,223

잡손실	63,312	63,312	18,237	18,237

합 계	455,152	455,152	45,765	45,765

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	41,777	41,777	26,923	26,923

외환차익	-	-	627,101	627,101

외화환산이익	1,342,729	1,342,729	1,327,220	1,327,220

파생상품평가이익	704,877	704,877	3,726,987	3,726,987

합 계	2,089,383	2,089,383	5,708,231	5,708,231

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,311,364	2,311,364	2,351,116	2,351,116

외환차손	170,912	170,912	154,483	154,483

외화환산손실	617,454	617,454	671,543	671,543

파생상품평가손실	200,670	200,670	-	-

합 계	3,300,400	3,300,400	3,177,142	3,177,142

33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

KWANG INFORMATION LIMITED.	종속기업	홍콩	99.4%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	98.4%

알파원인베스트먼트(주)	종속기업	대한민국	62.5%

윙크스톤 제2호 조합	관계기업	대한민국	60.0%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	56.8%

12CM MOBILE,INC	관계기업	일본	50.0%

제이케이투자조합	관계기업	대한민국	45.5%

윙크스톤 제1호 조합	관계기업	대한민국	44.4%

과천일일이피에프브이(주)	관계기업	대한민국	33.3%

삼마그룹1호투자조합	관계기업	대한민국	33.3%

(주)웰랑	관계기업	대한민국	31.5%

에스제이투자조합	관계기업	대한민국	27.8%

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	25.4%

마이크로엑츄에이터(주)	관계기업	대한민국	25.1%

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	23.6%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	관계기업	대한민국	20.8%

알파원 알파라이징 투자조합	관계기업	대한민국	17.3%

(주)우림(*2)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	투자(*1)	매출	매입	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	4,572,860	10,568,624	3,573,599	-	-	(971,947)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	580,073	967,671	-	-	(124,574)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	118,812	61,978	-	-	(362,978)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	3,393

KWANG INFORMATION LIMITED.	-	-	-	-	-	87,434

(주)티알에스	-	-	-	-	-	(56,925)

12CMMOBILE.Inc	-	34,260	-	-	-	-

알파원인베스트먼트(주)	300,000	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	-	-	2,779	-	-

(주)웰랑	-	45,960	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	36,808	-

마이크로엑츄에이터(주)	-	-	-	740	-	-

합 계	4,872,860	11,347,729	4,603,248	3,519	36,808	(1,425,597)

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익 등이 포함되었습니다.(*3) 관리비 등이 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	투자(*1)	매출	매입	이자수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	14,067,146	4,237,148	-	-	(61,693)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	2,570,944	1,462,714	-	-	(59,956)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	442,521	320,853	-	-	(851,989)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	2,622

KWANG INFORMATION LIMITED.	-	-	-	-	-	37,538

(주)티알에스	-	-	-	-	-	96,365

12CM MOBILE,INC.	-	34,260	-	-	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	-	-	2,720	-	-

(주)웰랑	-	45,960	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	40,903	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	2,300,000	-	-	-	-	-

합 계	2,300,000	17,160,831	6,020,715	2,720	40,903	(837,113)

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	479,945	-	-	-	9,290,852	-

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	4,853,448	-	70,396	(4,648,911)	976,881	-

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	16,651,519	4,654,488	878,369	(16,046,845)	827,430	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	190,604	-	-	(121,213)	-	-

KWANG INFORMATION LIMITED.	3,290,384	-	261,890	(2,384,698)	-	-

(주)티알에스	-	9,817,206	-	(10,529,571)	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	114,200

과천일일이피에프브이(주)	-	-	11,735	-	-	-

(주)웰랑	-	-	-	-	-	153,200

(주)우림(*)	-	4,550,830	1,914,937	(2,739,766)	-	-

합 계	25,465,900	19,022,524	3,138,067	(36,471,004)	11,095,163	267,400

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	7,837,029	-	214,624	(971,947)	9,290,852	-

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	5,173,237	-	160,935	(4,773,485)	976,881	-

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	18,217,085	4,827,031	319,992	(16,409,824)	827,430	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	185,268	-	-	(117,820)	-	-

KWANG INFORMATION LIMITED.	3,198,269	-	254,559	(2,297,264)	-	-

(주)티알에스	-	11,317,206	-	(10,586,496)	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	-	114,200

과천일일이피에프브이(주)	-	-	8,955

(주)웰랑	-	-	-	-	-	153,200

(주)우림(*)	-	4,550,830	1,414,937	(2,739,766)	-	-

합 계	34,610,888	20,695,067	2,374,002	(37,896,602)	11,095,163	267,400

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	대여금	20,000	-	-	20,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	대여금	20,000	-	-	20,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	673,882	947,663

퇴직급여	380,422	868,996

주식보상비용	58,582	58,582

합 계	1,112,886	1,875,241

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	화폐종류	제공금액

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	산업은행 진주	STANDBY L/C	USD	2,020,000

산업은행 진주	STANDBY L/C	USD	2,450,000

기업은행 천진	간접(연대)보증	USD	1,800,000

기업은행 천진	간접(연대)보증	USD	1,100,000

국민은행 광저우	간접(연대)보증	USD	840,000

신한은행 천진	간접(연대)보증	USD	1,800,000

하나은행 아오청	간접(연대)보증	USD	1,500,000

산업은행 북경	간접(연대)보증	USD	600,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	국민은행 하노이	간접(연대)보증	USD	4,180,000

수출입은행 호치민	간접(연대)보증	USD	1,200,000

수출입은행 호치민	간접(연대)보증	USD	8,000,000

수출입은행 대전	간접(연대)보증	USD	330,000

산업은행 진주	간접(연대)보증	USD	6,000,000

한국수출입은행	보유부동산 담보	KRW	6,500,000

과천일일이피에프브이(주)	우리종합금융	보유부동산 담보	KRW	18,000,000

더뉴스페이스(주)	KRW	12,000,000

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공금액

임직원 및 그 친족(*)	단기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

(*) (주)우림에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	제공금액(*)

기업은행	토지, 건물, 기계장치	32,000,000

국민은행	토지, 건물	15,000,000

산업은행	토지, 건물	56,500,000

산업은행	특허권	3,000,000

우리은행	토지, 건물	14,760,000

한국수출입은행	재고자산	41,187,250

합 계	165,447,250

(*) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다.

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	관련계정과목	제공받은내역	제공금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식 담보	-

(주)티알인베스트먼트(*2)	장기대여금	보유주식 담보	456,600

(주)계룡건설	단기대여금	보유주식 담보	791,825

(주)피엔에프케어즈	장기대여금	보유주식 담보	374,262

(주)뉴젠에이치앤비	당기손익-공정가치측정금융자산	보유주식 담보	249,508

신용보증기금	차입금	차입금 지급보증	2,079,000

SGI서울보증보험	기계장치	하자보증 등	330,141

(*1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다.(*2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	유효보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	203,683

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	운영자금대출	산업은행 등	66,400,000	59,985,500

시설자금대출	산업은행 등	15,500,000	8,916,666

매출채권담보대출	기업은행 등	500,000	0

무역금융대출	기업은행 등	15,100,000	12,250,000

수출금융대출	한국수출입은행	USD 11,750,000	USD 11,750,000

지급보증약정	무역금융대출	국민은행	4,900,000	4,900,000

Stand By L/C	산업은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

산업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.(6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	339,810	231,531

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	353,740	223,380	577,120

(7) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 해당화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

36. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	-	6,187,022

건설중인자산의 유형자산 대체	391,200	500,700

사용권자산 및 리스부채의 인식	705,427	35,751

비유동리스부채의 유동성 대체	325,193	136,369

장기차입금의 유동성 대체	5,781,666	2,343,333

전환사채의 유동성 대체	-	780,000

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산손실	617,454	671,543

이자비용	2,311,364	2,351,116

대손상각비	(1,146,216)	(2,505,165)

기타의대손상각비	(293,956)	1,690,551

판매보증비	677,481	175,361

재고자산평가손실(환입)	58,238	(315,706)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,100,692

유형자산처분손실	389,815	18,305

감가상각비	879,184	2,227,991

무형자산상각비	184,504	675,256

파생상품평가손실	200,670	-

퇴직급여	294,346	517,004

주식보상비용	58,582	58,582

외화환산이익	(1,342,729)	(1,327,220)

이자수익	(41,777)	(26,923)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(109,487)	(2,841,677)

관계기업투자자산처분이익	-	(4,944,950)

유형자산처분이익	(717,988)	(425,156)

파생상품평가이익	(704,877)	(3,726,987)

잡이익	(2,062,675)	-

합 계	(748,069)	(6,627,383)

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	8,291,815	2,522,612

기타채권의 증가	(404,339)	(3,363,344)

사용권자산의 증가	(7,433)	-

재고자산의 감소	1,751,974	(52,993)

계약자산의 감소	45,843	15,157

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	1,730,000	(3,791,687)

관계기업투자자산의 증가	-	188,064

계약부채의 감소	(732,752)	(240,065)

매입채무의 증가	(9,981,443)	156,582

기타채무의 증가(감소)	(6,585,852)	(658,635)

퇴직금의 지급	(197,039)	(1,185,225)

합 계	(6,089,226)	(6,409,534)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	사채발행	유효이자상각	전환권행사	전환권조정

차입금	98,689,519	6,360,500	(2,307,078)	-	-	-	-	(1,371,125)	101,371,816

전환사채	22,838,270	2,000,000	(5,900,000)	-	457,991	-	-	3,339,460	22,735,721

상환전환우선주부채	6,195,282	-	-	-	271,888	-	-	-	6,467,169

리스부채	1,021,203	-	-	-	-	-	-	54,568	1,075,771

임대보증금	719,800	84,300	-	-	-	-	-	-	804,100

재무활동으로부터의 총부채	129,464,074	8,444,800	(8,207,078)	-	729,878	-	-	2,022,903	132,454,577

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경효과, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	사채발행	유효이자상각	전환권행사	전환권조정

차입금	106,158,081	1900000	(16,878,333)	-	-	-	-	366,850	91,546,598

전환사채	21,925,916	-	-	-	134,296	-	-	391,113	23,738,664

상환전환우선주부채	4,221,893	-	-	-	-	-	-	-	4,561,034

리스부채	1,215,663	-	-	-	-	-	-	(193,874)	1,021,790

임대보증금	604,370	-	-	-	-	-	-	-	604,370

재무활동으로부터의 총부채	134,125,923	1,900,000	(16878333)	-	134296	-	-	564,090	121,472,457

(*) 기타변동에는 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

37. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,673,716,789	1,673,716,789	5,020,553,904	5,020,553,904

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706	23,798,382	23,798,382

기본주당이익(손실)	70	70	211	211

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2022.01.01~2022.12.31	24,483,945	2,203,555,050

기초 자기주식	2022.01.01~2022.12.31	(667,239)	(60,051,510)

소 계	23,816,706	2,143,503,540

가중치	90

가중평균유통보통주식수	23,816,706

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2022.01.01~2022.03.31	24,383,997	2,194,559,730

기초 자기주식	2022.01.01~2022.03.31	(667,239)	(60,051,510)

전환권 행사	2022.01.17~2022.12.31	49,974	3,698,076

전환권 행사	2022.01.18~2022.12.31	49,974	3,648,102

소 계	23,816,706	2,141,854,398

가중치	90

가중평균유통보통주식수	23,798,382

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,673,716,789	1,673,716,789	5,020,553,904	5,020,553,904

희석화비용	-	-	-	-

희석당기순이익	1,673,716,789	1,673,716,789	5,020,553,904	5,020,553,904

유통보통주식수	23,816,706	23,816,706	23,816,706	23,816,706

희석화주식수	5,194,480	5,194,480	-	-

희석보통주식수	24,336,186	24,336,186	23,816,706	23,816,706

희석주당이익	69	69	211	211

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재보통주식수

제10회 전환사채	2020.12.11~2023.12.11	5,478	76,670

제11회 전환사채	2022.05.26~2024.04.26	8,149	1,840,716

제12회 전환사채	2022.12.30~2024.11.30	8,626	185,485

제13회 전환사채	2023.12.26~2025.11.26	3,908	1,023,541

제14회 전환사채	2024.01.02~2026.01.02	3,850	519,480

제6회 신주인수권부사채	2024.03.29~2026.03.28	3,620	2,209,944

제1회 전환상환우선주부채	2021.06.02~2025.06.02	4,590	381,277

제2회 전환상환우선주부채	2022.12.14~2025.12.14	7,130	701,261

제9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

제10차 주식선택권	2018.07.17~2023.07.16	6,203	200,000

제11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	120,000

제12차 주식선택권	2021.12.02~2023.12.01	8,508	124,000

합 계	7,422,374

38. 금융위험관리 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	623,032	1,388,791

매출채권및기타채권	20,740,812	26,971,669

당기손익-공정가치측정금융자산	21,595,280	23,215,793

기타비유동금융자산	1,949,309	1,975,991

합 계	44,908,433	53,552,244

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	18,793,198	906,088	19,699,286

손상인식	(1,209,867)	63,650	(1,146,217)

기말잔액	17,583,331	969,738	18,553,069

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	19,103,404	2,173,710	21,277,114

손상인식	(215,731)	(78,225)	(293,956)

기말잔액	18,887,673	2,095,485	20,983,158

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	12,660,433	12,660,433	12,462,314	198,119

차입금	101,371,816	106,204,290	92,995,182	13,209,108

기타금융부채(*1)	2,063,089	2,063,089	868,697	1,194,392

전환상환우선주(*2)	6,467,169	6,445,553	6,445,553	-

전환사채(*2)	22,735,721	23,020,000	23,020,000	-

신주인수권부사채	6,700,102	8,519,014	8,160,000	359,014

파생상품부채(*2)	2,879,431	-	-	-

합계	154,877,761	158,912,379	158,912,379	14,960,633

(*1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	623,032	-

장단기대여금	12,594,060	-

장단기차입금	-	14,091,700

소 계	13,217,092	14,091,700

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	87,280,116

소 계	-	87,280,116

합 계	13,217,092	101,371,816

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(872,801)	872,801	(884,895)	884,895

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	478,307	623,616	432,495	548,101

매출채권	USD	31,766,489	41,417,148	27,775,895	35,200,392

JPY	4,834,500	47,448	2,417,250	23,041

미수금	USD	1,508,761	1,967,122	749,712	950,110

단기대여금	USD	500,000	651,900	500,000	633,650

장기대여금	USD	3,808,910	4,966,056	3,808,910	4,827,031

화폐성자산 소계	(*)	49,673,290	(*)	42,182,325

매입채무	USD	3,966,635	5,171,698	2,668,163	3,381,364

JPY	48,980,800	480,717	16,220,500	154,611

단기차입금	USD	11,750,000	15,319,650	12,400,000	15,714,520

화폐성부채 소계	(*)	20,972,065	(*)	19,250,495

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,913,449	(2,913,449)	1,823,637	(1,823,637)

JPY	(43,327)	43,327	(13,157)	13,157

세전이익 증가(감소)	2,870,122	(2,870,122)	1,810,480	(1,810,480)

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	101,371,816	98,689,519

차감: 현금및현금성자산	(623,842)	(1,388,791)

순차입금(A)	100,747,974	97,300,728

자본총계(B)	28,596,855	27,005,853

총자본 대비 차입금비율(A/B)	352.30%	360.29%