옵트론텍 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지제 18(전)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍

1. 당사의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 "당사")은 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이후 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장성과 계속성 추구를 위하여 광학렌즈 및 광학필터를 주요 제품으로 하는 '주식회사 옵트론-텍'을 2009년 2월 18일자로 흡수합병하였으며, 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 당사의 본점을 대전광역시 유성구 장동 59-3에서 경상남도 창원시 팔용동 63-9로 변경하였습니다. 주요 제품으로는 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용 필터, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 사업장으로는 경상남도 창원 본사와 대전사업장, 그리고 중국 천진 및 동관 등에 해외사업장이 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 당분기말 현재 발행주식수는 22,560,627주이며, 납입자본금은 11,280백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식 수(주)	지분율(%)

임지윤	4,243,620	18.81%

㈜우림	100,000	0.44%

임윤섭	308,019	1.37%

자기주식	377,239	1.67%

기타	17,531,749	77.71%

합 계	22,560,627	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보 고 기 간종료일 현재 제정 또 는 개정되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사의 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'	현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여'상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'	기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표 작성시 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항과 관련하여 주석 29에 추가 공시하였습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

위 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,462,031	2,462,031	711,679	711,679

매출채권및기타채권	60,084,959	60,084,959	42,954,803	42,954,803

매도가능금융자산(*)	7,773,437	7,773,437	4,240,826	4,240,826

기타금융자산(유동)	15,656,088	15,656,088	6,779,107	6,779,107

기타금융자산(비유동)	4,075,218	4,075,218	3,499,652	3,499,652

소 계	90,051,734	90,051,734	58,186,067	58,186,067

금융부채:

매입채무및기타채무	30,778,762	30,778,762	15,089,383	15,089,383

단기차입금	69,917,500	69,917,500	68,018,164	68,018,164

유동성장기부채	8,508,333	8,508,333	7,350,000	7,350,000

유동성장기사채	539,396	539,396	10,292,767	10,292,767

장기차입금	10,483,333	10,483,333	11,237,500	11,237,500

장기매입채무및기타채무	503,965	503,965	230,562	230,562

기타금융부채(유동)	225,709	225,709	608,872	608,872

예수보증금(비유동)	488,265	488,265	164,460	164,460

121,445,263	121,445,263	112,991,709	112,991,709

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 계상분을 제외한 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	154,552	-	154,552

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	128,737	-	128,737

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,530	1,893

요구불예금	2,456,501	709,879

정부보조금	-	(93)

합 계	2,462,031	711,679

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	81,975,091	60,672,607

대손충당금	(28,385,887)	(21,314,205)

미수금	7,120,315	4,568,694

대손충당금	(1,542,249)	(1,753,288)

미수수익	917,689	780,995

합 계	60,084,959	42,954,803

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(30일~90일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 개별적으로 손상차손을 인식하고 있습니다1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	9,331,128	4,737,681	5,126,279	-	19,195,088

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	2,413,711	1,394,414	6,461,735	5,625,225	15,895,085

2) 당분기 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	316,895	1,238,844	1,711,778	25,118,370	28,385,887

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	79,344	756,962	4,731,636	16,397,555	21,965,497

7. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	금융상품(*1)	1,000,000	2,810,920	-	1,671,920

대여금(*2)	21,391,623	927,534	10,716,063	994,014

대손충당금	(6,735,534)	(827,534)	(3,936,956)	(827,534)

보증금	-	1,164,298	-	1,661,252

합 계	15,656,088	4,075,218	6,779,107	3,499,652

기타금융부채	금융보증부채	130,909	-	125,072	7,860

임대보증금	94,800	488,265	483,800	156,600

합 계	225,709	488,265	608,872	164,460

(*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 전기 이전에 관계기업 미래이노텍의 재무구조 개선을 위한 출자전환을 통하여 상환우선주 1,000백만원을 취득하였으며, 이를 단기대여금으로 계상하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 동 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환권이 있는 상환주식이며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%) ② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용) ③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,902,882	(1,137,955)	1,764,927	1,893,720	(436,936)	1,456,784

제품	4,496,090	(1,640,586)	2,855,504	5,040,942	(970,808)	4,070,134

원재료	7,608,836	(3,228,903)	4,379,933	6,253,821	(619,668)	5,634,153

부재료	320,474	(23,238)	297,236	281,916	(11,257)	270,659

재공품	1,002,412	-	1,002,412	1,175,330	(120,345)	1,054,985

미착품	132,987	-	132,987

합 계	16,330,694	(6,030,682)	10,300,012	14,778,716	(2,159,014)	12,619,702

9. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산	선급금	826,820	-	1,627,989	-

대손충당금	(665,679)	-	-	-

선급비용	252,381	-	295,770	-

합 계	413,522	-	1,923,759	-

기타부채	선수금	12,261	-	8,360	-

예수금	2,104,378	-	250,655	-

장기미지급비용	-	63,991	-	63,991

합 계	2,116,639	63,991	259,015	63,991

10. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	7,773,437	4,240,826

수익증권	154,552	128,737

합 계	7,927,989	4,369,563

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

당분기	당분기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

(주)웰랑(*1)	1.98	2,050,504	1,558,504	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	959,980	959,980	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	120,000	120,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호 조합	8.33	419,822	419,822	-	-

주식회사 리메드	9.89	1,174,305	1,174,305	-	-

주식회사 에이비엠 신주인수권부사채	-	1,000,000	1,000,000	-	-

에이앤에프미래성장투자조합	2.35	100,000	100,000	-	-

합 계	11,590,811	7,773,437	-	3,817,374

(*1) 당기중 회사명이 「디엠비테크놀로지(주)」에서 「(주)웰랑」으로 변경되었으며, 당사 보유 지분율 산정시 의결권이 없는 우선주 보유분은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

전기	전기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

(주)웰랑	1.06	492,000	-	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	300,000	300,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신(*)	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호조합	8.33	500,000	500,000	-	-

합 계	8,058,200	4,240,826	-	3,817,374

시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득가액	장부가액	세후 기타자본구성요소

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

KB 가치배당 40 증권자 투자신탁	156,000	128,000	154,552	128,737	(2,184)	574

당사는 취득원가와 장부가액의 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소) 항목으로 계상하고 있습니다.

11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

옵트론광전자(천진)(유)	중국	100.00	9,105,000	100.00	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	중국	100.00	14,451,780	100.00	14,451,780

옵트론수마전자(천진)(유)	중국	100.00	-	100.00	-

옵트론전자(홍콩)(유)	홍콩	99.42	-	99.42	-

옵트론티에스(*1)	한국	40.91	-	40.91	-

티알에스(*2)	한국	-	5,000,000	-	5,000,000

옵트론텍비나(*3)	베트남	100.00	5,654,151	-	-

합 계	-	34,210,931	-	28,556,780

(*1) 주요 경영진이 당사의 경영진으로 구성되어 있고 주요 사업을 영위하는데 필요한 독점기술을 제공하고 있으며 주요 경영업무에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업투자주식으로 분 류하였습니다.
(*2) 네오피델리티(주)에서 엔시트론(주)으로 사명이 변경되었으며 회사는 엔시트론(주)를 인수하기 위한 특수목적회사로서 당사는 동 인수와 관련된 의사결정에 직접적으로 관여하고 있어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 당사 광학필터 생산능력 확대 및 해외 현지 고객사 대응능력 강화를 위해 당기 중 설립취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	분기말

옵트론광전자(천진)(유)	9,105,000	-	-	-	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	14,451,780	-	-	-	14,451,780

티알에스	5,000,000	-	-	-	5,000,000

옵트론텍비나	-	5,654,151	-	-	5,654,151

합 계	28,556,780	5,654,151	-	-	34,210,931

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	분기말

옵트론광전자(천진)(유)	9,105,000	-	-	-	9,105,000

옵트론광전자(동관)(유)	14,451,780	-	-	-	14,451,780

옵트론티에스	251,647	-	-	-	251,647

티알에스	5,000,000	-	-	-	5,000,000

합 계	28,808,427	-	-	-	28,808,427

12. 관계기업투자주식보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

디씨아이	24.18	-	24.18	-

대덕밸리	21.08	403,112	21.08	403,112

미래이노텍	44.13	-	44.13	-

티알제1호콘텐트(*1)	61.11	750,000	61.11	750,000

12CM MOBILE.Inc.	50.00	397,786	50.00	397,786

이앤기업성장투자조합4호	40.68	2,400,000	40.68	2,400,000

하임바이오텍	20.00	300,000	-	-

합 계	-	4,250,898	-	3,950,898

(*1) 업무집행조합원에 의해 투자의사결정이 이루어지므로 지배력이 없다고 판단하였으며, 조합원으로서 유의적인 영향력은 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,662,436	-	-	10,662,436

건물	19,700,061	(4,179,436)	-	15,520,625

구축물	2,319,403	(416,593)	-	1,902,810

기계장치	76,275,947	(38,885,609)	(123,157)	36,945,242

공구와기구	8,289,525	(7,352,304)	(3)	982,218

비품	3,505,820	(2,940,460)	(2)	620,348

차량운반구	125,206	(68,915)	-	56,291

건설중인자산	963,610	-	-	963,610

합 계	121,842,008	(53,843,317)	(123,162)	67,653,579

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,036,955	-	-	10,036,955

건물	18,635,054	(3,710,353)	-	14,924,701

구축물	2,319,403	(371,221)	-	1,948,182

기계장치	75,503,449	(35,670,419)	(140,138)	39,692,892

공구와기구	8,235,418	(6,921,195)	(3)	1,314,220

비품	3,217,377	(2,805,645)	(2)	411,730

차량운반구	125,206	(52,653)	-	72,553

건설중인자산	1,079,749	-	-	1,079,749

합 계	119,152,611	(49,531,486)	(140,143)	69,480,982

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	분기말

토지	10,036,955	-	625,481	-	-	10,662,436

건물	14,924,701	-	1,065,007	-	(469,083)	15,520,625

구축물	1,948,182	-	-	-	(45,372)	1,902,810

기계장치	39,692,891	1,218,110	2,607,112	(1,542,940)	(5,029,931)	36,945,242

공구와기구	1,314,220	99,107	-	-	(431,109)	982,218

비품	411,731	343,432	-	-	(134,815)	620,348

차량운반구	72,553	-	-	-	(16,262)	56,291

건설중인자산	1,079,749	2,877,972	(2,994,112)	-	-	963,610

합 계	69,480,982	4,538,620	1,303,488	(1,542,940)	(6,126,572)	67,653,579

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	분기말

토지	9,321,455	-	278,214	-	-	9,599,669

건물	13,629,698	-	473,716	-	(378,023)	13,725,390

구축물	1,995,297	14,091	-	-	(45,896)	1,963,492

기계장치	42,851,169	71,970	1,565,760	(659,273)	(5,242,182)	38,587,444

공구와기구	1,381,318	39,000	-	-	(399,872)	1,020,445

비품	495,965	57,694	-	-	(155,768)	397,891

차량운반구	104,251	22,000	-	(31,037)	(16,631)	78,583

건설중인자산	1,377,407	2,270,436	(1,565,760)	-	-	2,082,083

합 계	71,156,560	2,475,190	751,930	(690,310)	(6,238,373)	67,454,996

(*) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,364,889	-	8,364,889

건물	8,821,894	(1,446,672)	7,375,222

구축물	515,871	(185,838)	330,033

합 계	17,702,654	(1,632,510)	16,070,144

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,990,369	-	8,990,369

건물	9,886,902	(1,354,481)	8,532,421

구축물	515,871	(176,166)	339,705

합 계	19,393,142	(1,530,647)	17,862,495

투자부동산은 경상남도 창원과 경기도 성남에 위치한 당사 공장 및 사옥의 토지ㆍ건물 중 당사가 직접 사용하지 않고 임대 중인 부분에 해당하는 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	분기말

토지	8,990,369	(625,481)	-	8,364,888

건물	9,886,902	(1,065,007)	(1,446,672)	7,375,223

구축물	515,871	-	(185,838)	330,033

합 계	19,393,142	(1,690,488)	(1,632,510)	16,070,144

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	분기말

토지	9,705,869	(278,214)	-	9,427,655

건물	9,944,578	(473,716)	(178,615)	9,292,247

구축물	352,602	-	(9,673)	342,929

합 계	20,003,049	(751,930)	(188,288)	19,062,832

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	508,319	876,353

투자부동산 관련 직접비용	(363,254)	(173,334)

합 계	145,065	703,019

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	분기말

산업재산권	7,557	-	(2,369)	-	5,188

개발비	14,080,475	109,930	(2,533,532)	-	11,656,874

영업권	69,725	-	-	(69,725)	-

회원권	1,485,786	220,364	-	-	1,706,150

기타의무형자산	337,372	392,000	(124,977)	-	604,394

합 계	15,980,915	722,294	(2,660,878)	(69,725)	13,972,606

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	분기말

산업재산권	10,904	-	-	(2,558)	8,346

개발비	13,056,077	1,977,823	-	(2,464,374)	12,569,526

정부보조금	(402,777)	(293,404)	202,069	-	(494,112)

영업권	69,725	-	-	-	69,725

회원권	1,046,117	169,069	-	-	1,215,186

기타의무형자산	540,196	37,800	-	(186,536)	391,460

합 계	14,320,242	1,891,289	202,069	(2,653,468)	13,760,132

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,515,834	-	10,643,654	-

미지급금	3,426,848	503,965	3,151,276	230,562

미지급비용	836,079	-	1,294,453	-

합 계	30,778,761	503,965	15,089,383	230,562

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	-	-	1,089,000

무역금융	4.08~4.14	1,800,000	2,100,000

산업은행	일반대출	2.97	29,700,000	29,700,000

기업은행	일반대출	3.25	1,000,000	1,000,000

무역금융	2.51~2.663	8,000,000	2,300,000

매출채권할인(*)	-	-	367,664

신한은행	일반대출	3.91	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.49	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	Libor3M+2.34	21,217,500	22,961,500

우리은행	일반대출	3.50	2,000,000	2,000,000

수협은행	무역금융	4.05~4.07	1,200,000	1,500,000

KEB하나은행	무역금융	3.97~4.02	2,000,000	2,000,000

합 계	69,917,500	68,018,164

(*) 당사가 기업은행에 할인한 매출채권은 금융자산 제거요건을 충족하지 않는다고 판단하여 해당 매출채권 잔액을 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.76~2.85	2,900,000	3,900,000

일반대출	3.30	3,000,000	-

국민은행	일반대출	2.91~3.21	1,591,667	1,687,500

하나은행	시설자금	4.35	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금	2.66	10,500,000	12,000,000

합 계	18,991,667	18,587,500

차감:유동성장기부채	(8,508,333)	(7,350,000)

장기차입금	10,483,333	11,237,500

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년	2년~3년	3년 이후	합 계

장기차입금	8,508,333	1,500,000	3,070,460	5,912,873	18,991,667

(4) 당분기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 당사 소유의 부동산과 기계장치가 금융기관에 담보(담보설정금액 119,733,160천원)로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

18. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

이사회결의일(결정일)	2015년 8월 10일

발행사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	13,000백만원

이자율	(1) 표면금리: 연 1.0%,(2) 만기이자율: 연 3.5%

만기일	2018년 8월12일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	5,226/2,487,562

전환청구기간	2016.08.12~2018.07.12

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 옵트론텍 기명식 보통주식

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행	전환및상각	분기말

전환사채	2015년 8월 12일	2018년 8월 12일	13,000,000	12,500,000	500,000

사채상환할증금(*1)	671,205	631,808	39,396

전환권조정	(2,434,596)	(2,434,596)	-

전환권대가	1,763,391	1,695,569	67,823

합 계	-	-	13,000,000	12,392,781	607,219

(*1) 상기 전환사채는 보유자가 발행일로부터 2년이 경과할 경우 조기상환을 청구할 권리가 있으므로 만기상환할증금이 아닌 조기상환할증금으로 인식하였습니다.

한편, 당사가 발행한 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 전환가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

19. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,732,351	5,100,572

사외적립자산의 공정가치	(2,315,954)	(2,470,031)

합 계	2,416,397	2,630,541

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,100,572	5,064,553

당기근무원가	911,034	1,043,298

이자비용	79,918	71,963

퇴직급여지급액	(1,339,515)	(514,035)

확정급여제도의 재측정요소	(19,658)	(78,423)

분기말	4,732,351	5,587,356

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,470,031	2,344,159

사외적립자산의 기대수익	40,415	18,571

기여금납부액	450,000	100,000

퇴직급여지급액	(624,834)	(514,035)

확정급여제도의 재측정요소	(19,658)	-

분기말	2,315,954	1,948,695

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,315,954	2,470,031

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	911,034	1,043,298

이자비용	79,918	71,963

사외적립자산 기대수익	(40,415)	(18,571)

합 계	950,537	1,096,690

20. 자본(1) 당사의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 당분기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 22,560,627주이며, 당사의 1주당 액면가액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,508,584	47,010,333

전환권대가	67,823	1,410,713

자기주식처분손실	(11,881,146)	(11,859,318)

자기주식	(3,499,420)	(3,813,765)

주식선택권	1,913,393	1,740,288

합 계	44,109,234	34,488,251

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 신탁계약 등에 의하여 자기주식을 취득ㆍ보유 중이며, 당분기말 현재 자기주식수는 405,239주입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차(*)	9차	10차

최초 부여일	2012.03.23	2013.03.22	2013.05.30	2016.04.04	2016.07.17

부여 방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	220,000주	150,000주	30,000주	40,000주	200,000주

잔여주식 수	153,000주	136,500주	-	40,000주	200,000주

행사가격	6,968원	15,346원	16,386원	5,406원	6,203원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사기간	2014.03.23~2019.03.22	2015.03.22~2020.03.21	2015.05.30~2020.05.29	2018.04.04 ~2023.04.03	2018.07.17 ~2023.07.16

총 주식보상비용	664,489천원	931,067천원	218,000천원	98,560천원	624,800천원

당분기말 누적 주식보상비용 인식액	664,489천원	931,067천원	-	36,859천원	233,658천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	25,113천원	248,208천원

(*) 당회차 주식선택권을 부여받은 임직원의 퇴사로 인해 행사권이 소멸되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가이익	2,949,474	2,949,474

매도가능금융자산평가손익	(1,129)	574

합 계	2,948,345	2,950,048

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	600	600

임의적립금	1,015,333	1,015,333

확정급여제도의 재측정요소	270,687	270,688

미처분이익잉여금	56,070,517	49,457,970

합 계	57,357,137	50,744,591

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,705,654	22,135,881	1,852,329	9,428,618

제품매출	29,162,417	94,971,150	26,595,901	83,471,530

기타매출	253,434	750,111	299,113	828,694

합 계	37,121,505	117,857,142	28,747,343	93,728,842

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,255,881	22,205,335	1,575,204	8,812,247

제품매출원가	18,890,474	56,206,370	16,851,209	54,639,184

기타매출원가	28,744	142,254	70,308	74,876

합 계	25,175,099	78,553,959	18,496,721	63,526,307

22. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,365,467	4,027,521	1,194,869	3,448,649

퇴직급여	156,325	314,442	(60,608)	223,472

복리후생비	492,938	1,415,581	435,413	1,152,098

여비교통비	241,406	673,803	194,085	541,513

접대비	37,470	80,461	117,741	384,714

통신비	21,435	72,355	20,081	54,525

수도광열비	102,638	246,339	71,843	200,185

전력비	-	12,067	10,928	52,732

세금과공과	89,182	106,570	34,921	107,757

감가상각비	591,436	1,734,889	559,927	1,591,864

지급임차료	202,522	585,663	137,039	361,472

수선비	16,600	16,600	-	97

보험료	26,519	29,224	18,799	56,714

차량유지비	8,696	29,471	10,937	38,918

경상연구개발비	600,606	1,509,966	352,037	917,006

운반비	166,251	423,896	96,866	263,669

교육훈련비	1,838	29,311	983	11,761

도서인쇄비	710	1,441	254	1,167

소모품비	(252,453)	216,022	60,052	156,098

지급수수료	468,406	1,236,150	458,720	1,542,712

대손상각비	(11,632)	7,071,682	2,680,752	8,005,921

주식보상비용	91,163	270,517	76,613	88,359

무형자산상각비	948,365	2,660,878	912,141	2,653,468

판매보증비	1,280,327	1,514,998	147,313	485,876

합 계	6,646,215	24,279,847	7,531,706	22,340,747

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,073,352	4,341,589

원재료 및 상품 매입액	49,469,446	33,204,543

종업원급여	14,794,635	13,323,383

임차료 및 건물관리비	4,440,325	4,291,892

물류비	474,766	354,896

소모품비	5,772,313	6,796,604

지급수수료	4,230,726	4,353,533

외주가공비	39,626	22,557

대손상각비	7,071,682	8,005,921

마케팅비	80,461	384,714

경상연구개발비	1,509,966	917,006

유무형자산상각	8,889,313	9,080,128

기타	987,194	790,287

합 계(*)	102,833,805	85,867,053

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,097	8,316	9,630	40,727

잡이익	167,787	190,194	203	11,351

합 계	168,884	198,510	9,833	52,078

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	915	915	-	2,401

기부금	1,350	5,250	1,950	17,910

잡손실	42,061	108,890	459	3,918

기타의대손상각비	1,036,480	3,253,218	(96,299)	(2,001,237)

무형자산손상차손	-	69,725	-	-

합 계	1,080,806	3,437,998	(93,889)	(1,977,008)

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,773	137,848	115,501	269,599

외환차익	367,031	1,223,850	231,843	1,356,861

외화환산이익	(13,554)	2,628,855	142,683	1,945,740

합 계	405,250	3,990,553	490,027	3,572,200

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	829,013	2,696,953	1,135,690	3,694,745

외환차손	297,283	4,608,057	1,099,912	4,197,424

외화환산손실	(70,097)	147,521	679,283	1,070,032

합 계	1,056,199	7,452,531	2,914,885	8,962,201

25. 법인세비용당사의 당분기 법인세비용은 최선의 가중평균 법인세율 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 회계기간에 대한 추정 평균유효법인세율은 20.54%(전분기: 20.22%)입니다.

26. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	옵트론광전자(천진)(유), 옵트론광전자(동관)(유), 옵트론수마전자(천진)(유), 옵트론전자(홍콩)(유), 옵트론티에스, 티알에스, 옵트론텍비나

관계기업	디씨아이, 대덕밸리, 미래이노텍, 티알제1호콘텐트, 엔시트론, 이앤기업성장투자조합4호, 12CM Mobile, Inc.,(주)하임바이오텍

기타	우림, 옵트론홍콩유한공사, 티알인베스트먼트, 티알에스글로벌, 우림네트웍스

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출ㆍ매입 등 수익ㆍ비용 거래 (단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등수익거래	매입 등 비용거래	매출 등수익거래	매입 등 비용거래

원재료/상품	투자자산및 기타매입	원재료/상품	투자자산및 기타매입

옵트론광전자 천진(유)	408,758	2,541,411	-	280,472	5,919,049	-

옵트론광전자 동관(유)	2,547,709	4,482,778	-	2,041,032	2,290,304	-

옵트론티에스	900	-	-	11,960	-	39,577

옵트론 비나	4,267,164	-	-	-	-	-

대덕밸리	-	-	247,592	-	-	279,356

우림	97,785	298,914	204,000	257,788	734,933	-

엔시트론	198,104	-	9,000	193,430	769,247	818

티알인베스트먼트	600	-	-	1,000	-	49,896

(주)하임바이오텍	7,031	-	-	-	-	-

합 계	7,528,051	7,323,103	460,592	2,785,682	9,713,533	369,647

2) 자금거래 (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

투자 / 대여	회수	투자 / 대여	회수

옵트론광전자 천진(유)	단기대여금	3,272,062	1,047,777	3,533,203	5,560,155

옵트론티에스	"	43,000	-	312,420

우림	"	1,340,000	-	2,515,000	2,460,000

티알에스	"	7,088,699	-	-	-

옵트론비나	종속기업투자주식	5,654,151	-	-	-

이앤기업성장투자조합4호	출자금	-	-	2,400,000	-

(주)하임바이오텍	"	300,000	-	-	-

합 계	17,697,912	1,047,777	8,760,623	8,020,155

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무 등	채권	채무 등

매출채권 등	대여금	대손충당금	매출채권 등	대여금	대손충당금

옵트론광전자 천진(유)	5,856,231	4,153,200	10,009,431	-	6,221,333	1,949,338	8,170,671	-

옵트론광전자 동관(유)	28,890,563	-	6,104,276	-	17,148,543	-	-	-

옵트론수마전자(유)	167,637	-	167,637	-	176,672	-	176,672	-

옵트론전자 홍콩(유)	3,133,487	-	3,133,487	-	3,295,272	-	3,295,272	-

옵트론티에스	330	159,235	159,235	-	-	116,235	116,235	-

디씨아이	572,098	510,000	1,082,098	-	572,098	510,000	1,082,098	-

대덕밸리	-	-	-	30,438	-	-	-	31,886

미래이노텍(*1)	22,000	4,089,270	1,079,342	-	22,000	4,089,270	576,270	-

우림(*2)	835,645	4,011,720	176,258	24,576	764,204	2,671,720	127,613	118,306

엔시트론	631	-	-	160,400	-	-	-	156,300

티알인베트스먼트	1,760	-	-	-	1,100	-	-	-

합 계	39,480,382	12,923,425	21,911,764	215,414	28,201,222	9,336,563	13,544,831	306,492

(*1) 당사는 미래이노텍에 대한 상기의 대여금과 관련하여 회사가 보유중인 부동산 2,000,000천원, 동산 870,000천원 및 임차보증금 600,000천원에 대해 담보 및 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 우림에 대한 상기의 대여금과 관련하여 회사의 대표이사 및 그 특수관계자 소유의 부동산 3건(4,231,616천원)과 회사가 보유중인 당사의 주식 866,000천원(100,000주)에 대하여 담보 및 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	분기말

임직원	단기대여금	166,480	-	66,480	100,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	분기말

임직원	단기대여금	279,743	46,392	(116,510)	209,625

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상 내역	당분기	전분기

단기종업원 급여	1,674,651	1,269,500

퇴직급여	102,417	68,578

주식선택권 비용	270,517	88,359

합 계	2,047,585	1,426,437

당사의 주요 경영진은 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공내역은 주석 28에 기재되어 있습니다. 27. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	215,743	171,333

판매보증충당부채	124,926	92,107

합 계	340,669	263,440

(2) 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	171,333	10,247

설정액	44,410	6,419

분기말	215,743	16,666

(3) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	92,107	82,267

설정액	877,167	485,876

사용액	(844,348)	(404,770)

분기말	124,926	163,373

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	담보설정금액	담보설정내역

기업은행	토지,건물,기계장치	33,080,000	차입금 등관련 약정 담보

산업은행	토지,건물,기계장치	68,693,160

국민은행	토지,건물	18,000,000

한편, 상기 담보제공자산 외에도 당사는 한국수출입은행에 포괄수출금융 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

보증수혜자	보증금액	보증 제공처	보증내역

옵트론광전자 천진(유)	USD 1,800,000	한국수출입은행	간접보증

USD 900,000	신한은행	Stand By L/C 지급보증

USD 4,500,000	산업은행	Stand By L/C 지급보증

CNY 12,000,000	산업은행	Stand By L/C 지급보증

USD 1,300,000	산업은행	″

CNY 2,500,000	기업은행	″

옵트론광전자 동관(유)	USD 1,800,000	한국수출입은행	간접보증

USD 600,000	기업은행	간접보증

옵트론 비나	USD 5,000,000	산업은행	간접보증

임직원	323,630	한국증권금융	우리사주 대출 지급보증

미래이노텍	388,000	기업은행	차입금 연대보증

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	보증금액	보증제공처	보증내역

서울보증보험	29,254	광주광역시장	임대차계약서

15,600	한국광기술원	광부품제작

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 재현정밀에 대한 미수금 434백만원의 회수를 위하여 재현정밀 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 당사의 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구 분	내 용	거래은행	한도금액	실행잔액

차입약정	무역금융	국민은행	2,430,000	1,800,000

신한은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	8,000,000	8,000,000

농협	2,700,000	-

하나은행	2,000,000	2,000,000

수협은행	2,000,000	1,200,000

매출채권담보대출	하나은행	540,000	-

기업은행	600,000	-

외화 한도대출	국민은행	USD 1,053,000	-

시설대출	기업은행	2,900,000	2,900,000

산업은행	10,500,000	10,500,000

일반대출	산업은행	29,700,000	29,700,000

국민은행	1,591,667	1,591,667

우리은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	4,000,000	4,000,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,000,000	1,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 18,500,000	USD 18,500,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

산업은행	USD 1,300,000	USD 1,300,000

산업은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

기업은행	CNY 2,500,000	CNY 2,500,000

신한은행	USD 900,000	USD 900,000

29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성항목인 현금, 보통예금 및 외화예금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,754,167	4,762,500

건설중인자산의 본계정 대체	295,320	1,565,760

장기미지급금의 유동성 대체	2,607,112	29,489

(3) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 「조정」의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	147,521	1,070,032

감가상각비	6,228,435	6,426,661

대손상각비	7,071,682	6,569,036

유형자산처분손실	915	2,401

무형자산상각비	2,660,878	2,653,468

무형자산손상차손	69,725	-

퇴직급여	950,537	1,629,296

기타의대손상각비	3,253,218	(2,001,237)

주식보상비용	270,517	88,359

복리후생비	-	-

판매보증비	32,819	-

이자비용	2,696,953	3,694,745

법인세비용	1,709,323	910,053

외화환산이익	(2,628,855)	(1,945,740)

유형자산처분이익	(8,316)	(40,727)

재고자산평가손실환입	-	-

이자수익	(136,694)	(269,599)

합 계	22,318,658	18,786,748

(4) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 「자산 및 부채의 증감」의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(20,550,420)	(1,088,969)

기타채권의 증가(감소)	(2,354,975)	(733,960)

기타유동자산의 증가(감소)	(10,478,945)	257,146

재고자산의 감소	2,319,690	2,582,013

매입채무의 증가(감소)	17,969,852	(10,637,439)

기타채무의 증가	(267,376)	(512,961)

기타유동부채의 증가	2,175,437	82,963

퇴직금의 지급	(1,339,515)	(514,035)

사외적립자산의 순증감	174,834	(141,344)

합 계	(12,351,418)	(10,706,586)

30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,888,151,897	6,612,547,194	397,780,187	3,590,819,426

가중평균유통보통주식수	21,624,272	21,624,272	20,261,020	20,261,020

기본주당이익	134	306	20	177

한편, 당분기 및 전분기 중 주식선택권 및 전환사채로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산정하지 않았습니다.

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	발행가능주식수	청구가능기간

6차 주식선택권	6,968	153,000	2014.03.23~2019.03.22

7차 주식선택권	15,346	136,500	2015.03.22~2020.03.21

8차 주식선택권	16,386	-	2015.05.30~2020.05.29

9차 주식선택권	5,406	40,000	2018.04.04~2023.04.03

10차 주식선택권	6,203	200,000	2018.07.18~2023.07.17

합 계	529,500

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다. (2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,456,501	709,786

매출채권및기타채권	60,084,959	42,954,803

기타금융자산(유동)	15,656,088	6,779,107

기타금융자산(비유동)	4,075,218	3,499,652

금융보증계약(*2)	15,709,735	23,776,719

합 계	97,982,502	77,720,067

(*1) 보유현금은 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 88,177천원(전기말: 132,932천원)이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

한편, 당사는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	~ 1년 이내	~ 2년 이내	~ 3년 이내	~ 4년 이내	4년 초과	합 계

매입채무	26,515,834	-	-	-	-	26,515,834

미지급금	3,426,848	-	503,965	-	-	3,930,813

미지급비용	836,079	63,991	-	-	-	900,070

차입금	78,425,833	1,500,000	3,070,460	4,168,720	1,744,153	88,909,166

금융보증계약	15,709,735	-	-	-	-	15,709,735

합계	124,914,329	1,563,991	3,574,425	4,168,720	1,744,153	135,965,618

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	69,917,500	68,018,164

유동성장기부채	8,508,333	7,350,000

장기차입금	10,483,333	11,237,500

유동성장기사채	539,396	10,292,767

합 계	89,448,563	96,898,431

당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(889,092)	889,092	(866,057)	866,057

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,892,203	2,169,789	196,613	237,606

JPY	56,500	577	26,500	275

CNY	3,400	586	670	116

매출채권	USD	56,082,255	64,309,522	36,299,935	43,868,471

JPY	2,417,250	24,666	2,417,250	25,062

미수금	USD	2,573,657	2,951,213	1,974,991	2,386,777

매입채무	USD	548,417	628,870	437,095	528,229

JPY	523,461,896	5,341,510	446,283,650	4,627,114

단기차입금	USD	18,500,000	21,213,950	19,000,000	22,961,500

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,758,770	(4,758,770)	2,300,313	(2,300,313)

JPY	(531,627)	531,627	(460,178)	460,178

CNY	59	(59)	12	(12)

합 계	4,227,202	(4,227,202)	1,840,147	(1,840,147)

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	89,448,563	96,898,431

차감: 현금및현금성자산	(2,462,031)	(711,679)

순차입금(A)	86,986,532	96,186,752

자본총계(B)	115,695,029	98,516,020

총자본 대비 차입금비율(A/B)	75.19%	97.64%