옵트론텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 23(전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 연결회사 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 옵트론텍(이하 "지배기업")는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장을 위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로 8번길 19-15로 변경하였습니다.지배기업은 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터,휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	16.60%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.81%

홍사관 대표이사	138,000	-	138,000	0.54%

자기주식	667,239	-	667,239	2.61%

기타 (*)	19,227,067	1,082,538	20,309,605	79.44%

합 계	24,483,945	1,082,538	25,566,483	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

옵트론전자(홍콩)유한공사	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스(*2)	대한민국	12월말	98.4%	투자

알파원인베스트먼트(주)	대한민국	12월말	52.0%	투자

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 의결권이 있는 보통주 외에 의결권이 없는 우선주를 보유하고 있으며, 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 주식의 종류: 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%)② 상환권이나 전환권이 부여되지 아니함③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	118,892,276	79,200,063	96,783,236	8,427,032

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	41,264,805	25,171,531	28,973,927	125,015

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	32,904,120	16,399,928	18,200,399	(211,468)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	302,419	2,253,158	-	(1,208)

옵트론전자(홍콩)유한공사	15,227	2,483,209	-	(253)

(주)티알에스	5,017,905	12,843,206	-	(3,538,745)

알파원인베스트먼트(주)	1,543,161	55,320	69,567	(152,021)

합 계	199,939,913	138,406,415	144,027,129	4,648,352

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	92,729,116	78,358,443	132,098,168	4,559,962

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	37,999,748	23,101,896	35,855,621	1,168,729

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	37,090,149	21,487,963	27,579,078	29,688

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	292,778	2,111,422	-	(990)

옵트론전자(홍콩)유한공사	12,902	2,065,447	431,412	(11,808)

(주)티알에스	7,390,594	11,677,151	2,680,298	2,263,498

합 계	175,515,287	138,802,322	198,644,577	8,009,079

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	소재지	사유

알파원인베스트먼트(주)	대한민국	지분 추가취득에 따른 지배력 획득

(5) 종속기업에 대한 소유주 지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 소유주지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

알파원인베스트먼트(주) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업에 대한 소유지분율(*)	52.0%	-

비지배지분이 소유한 소유지분율	48.0%	-

누적비지배지분	643,999	-

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2) 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 연결회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 연결회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다.의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으 며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로 분류하고 있습니다.

(2) 중간재표에 적용된 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만, 2022년 5월 4일에 배포된 금융감독원의 감독지침에 따라 연결회사가 발행한 전환사채에 내재된 제3자 지정 콜옵션에 대해서는 당기부터 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였습니다. 이에 따라 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과의 차이로 인한 효과는 당기에 전진적으로 반영하였습니다.

4. 사업부문의 정보 연결회사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출 등에 대한 정보당분기 및 전분기 중 사업부문별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타	내부거래	합 계

매출	99,186,044	39,464,483	5,186,185	727,086	785,612	145,349,410

영업이익(손실)	(15,363,153)	877,005	(12,358,900)	(72,781)	-	(26,917,829)

감가상각비	9,796,968	742,676	-	-	-	10,539,644

무형자산상각비	1,795,048	-	-	-	-	1,795,048

(전분기) (단위: 천원)

구분	광필터	광렌즈	투자	기타	내부거래	합 계

매출	167,818,454	30,620,708	8,134,981	2,072,966	(63,839,208)	144,807,901

영업이익(손실)	(8,628,630)	1,425,390	5,828,400	1,595,882	-	221,042

감가상각비	8,444,933	635,590	-	-	-	9,080,523

무형자산상각비	1,699,076	-	-	-	-	1,699,076

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	홍콩	내부거래	합 계

매출	21,446,600	75,942,871	47,174,327	-	785,612	145,349,410

비유동자산	73,346,064	77,141,931	14,512,585	-	-	165,000,580

(*) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	국내	베트남	중국	홍콩	내부거래	합 계

매출	29,609,441	134,381,076	41,878,038	2,778,554	(63,839,208)	144,807,901

비유동자산	88,597,541	53,270,320	13,908,012	-	(1,354,130)	154,421,743

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	61,475,958	42.30%

B 기업	19,573,820	13.47%

C 기업	8,212,882	5.65%

합 계	89,262,660	61.41%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	11,640,192	11,640,192	-

매출채권및기타채권	-	29,899,306	29,899,306	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	35,005,569	-	35,005,569	35,005,569

파생상품자산	28,279	-	28,279	-

기타유동금융자산	-	700,000	700,000	-

기타비유동금융자산	-	2,113,557	2,113,557	-

합 계	35,033,848	47,379,055	82,412,903	35,005,569

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	8,413,553	8,413,553	-

매출채권및기타채권	-	41,869,165	41,869,165	-

장기매출채권및기타채권	-	3,026,000	3,026,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	34,343,104	-	34,343,104	34,343,104

기타비유동금융자산	-	2,002,273	2,002,273	-

합 계	34,343,104	55,310,991	89,654,095	34,343,104

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	25,807,926	25,807,926	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	143,825,961	143,825,961	-

일반사채	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	6,708,332	6,708,332	-

장기차입금	-	10,820,594	10,820,594	-

전환사채	-	27,720,410	27,720,410	-

상환전환우선주부채	-	5,176,400	5,176,400	-

파생상품부채	519,484	-	519,484	519,484

기타유동금융부채	-	931,191	931,191	-

기타비유동금융부채	-	1,485,096	1,485,096	-

합 계	519,484	222,674,029	223,193,513	519,484

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	33,299,938	33,299,938	-

장기매입채무및기타채무	-	264,158	264,158	-

단기차입금	-	119,206,091	119,206,091	-

일반사채	-	1,000,000	1,000,000	-

유동성장기차입금	-	12,393,332	12,393,332	-

장기차입금	-	15,551,813	15,551,813	-

전환사채	-	23,097,029	23,097,029	-

상환전환우선주부채	-	4,221,893	4,221,893	-

파생상품부채	8,926,897	-	8,926,897	8,926,897

기타유동금융부채	-	1,138,459	1,138,459	-

기타비유동금융부채	-	913,391	913,391	-

합 계	8,926,897	211,086,104	220,013,001	8,926,897

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	134,206	-	-	134,206

외환차익	-	4,787,648	-	1,196,912	5,984,560

외화환산이익	-	4,594,642	-	241,823	4,836,465

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	2,037,539	-	-	-	2,037,539

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,464,323	-	-	-	2,464,323

파생상품평가이익	-	-	8,108,561	-	8,108,561

이자비용	-	-	-	(6,138,978)	(6,138,977)

외환차손	-	(803,393)	-	(1,874,584)	(2,677,977)

외화환산손실	-	(604,480)	-	(5,440,319)	(6,044,799)

대손상각비	-	(106,837)	-	-	(106,837)

기타의대손상각비	-	867,562	-	-	867,562

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(7,375,800)	-	-	-	(7,375,800)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(344,788)	-	-	-	(344,788)

파생상품부채평가손실	-	-	(2,293,666)	-	(2,293,666)

합 계	(3,218,726)	8,869,348	5,814,895	(12,015,146)	(549,629)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	78,873	-	-	78,873

외환차익	-	2,624,926	-	656,232	3,281,158

외화환산이익	-	2,991,484	-	137,693	3,129,177

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	810,240	-	-	-	810,240

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,829,301	-	-	-	2,829,301

파생상품부채평가이익	-	-	7,256,987	-	7,256,987

이자비용	-	-	-	(4,662,663)	(4,662,663)

외환차손	-	(277,566)	-	(647,653)	(925,219)

외화환산손실	-	(177,661)	-	(1,570,373)	(1,748,034)

대손상각비	-	1,175,194	-	-	1,175,194

기타의대손상각비	-	73,812	-	-	73,812

당기손익-공정가치측정평가손실	(1,237,203)	-	-	-	(1,237,203)

합 계	2,402,338	6,489,062	7,256,987	(6,086,764)	10,061,623

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	3,208,186	392,468	31,404,915	35,005,569

파생상품자산	-	28,279	-	28,279

파생상품부채	-	519,484	-	519,484

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,656,758	351,564	27,563,404	33,571,726

파생상품부채	-	8,926,897	-	8,926,897

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	392,468	351,564	시장접근법	금리,주가,채권지수

파생상품자산	28,279	-	이항모형	금리,주가

파생상품부채	519,484	8,926,897

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	12,215,604	9,191,851	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치

채무상품	19,189,310	18,371,553	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율,순자산가치, 청산가치

합 계	31,404,915	27,563,404	-	-

6. 현금 및 현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,729	1,558

원화보통예금	339,338	167,513

외화보통예금	11,489,004	8,431,568

정부보조금	(190,879)	(187,086)

합 계	11,640,192	8,413,553

(2) 당분기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,005,771	-	37,344,380	-

대손충당금	(2,204,389)	-	(2,037,961)	-

미수금	4,605,819	-	5,245,569	-

대손충당금	(1,266,410)	-	(2,100,469)	-

대여금	3,183,959	8,940,099	5,115,040	8,940,099

대손충당금	(535,000)	(5,914,099)	(1,775,000)	(5,914,099)

미수수익	1,166,878	-	1,134,928	-

대손충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합 계	29,899,306	3,026,000	41,869,165	3,026,000

(2) 연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	22,070,158	(4,043)	22,066,115

1개월 이내	15,774	(1,304)	14,470

1개월~2개월	15,774	(2,670)	13,104

2개월~3개월	15,774	(5,542)	10,232

3개월 초과	3,888,291	(2,190,829)	1,697,462

합 계	26,005,771	(2,204,388)	23,801,383

(단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	31,969,984	(9,810)	31,960,174

1개월 이내	3,000,331	(474,455)	2,525,876

1개월~2개월	788,905	(50,705)	738,200

2개월~3개월	4,158	(1,040)	3,118

3개월 초과	1,581,003	(1,501,953)	79,050

합 계	37,344,381	(2,037,963)	35,306,418

(4) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	2,037,961	2,100,469	7,689,099	1,057,322	10,846,890

제각처리	106,837	343,101	(1,240,000)	-	(896,899)

손상인식	(15,376)	(875,046)	(340,000)	-	(1,215,046)

환율변동효과	74,966	(302,113)	340,000	-	37,887

기말잔액	2,204,388	1,266,411	6,449,099	1,057,322	8,772,832

(전분기말) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	3,327,446	916,196	7,434,099	1,057,322	9,407,617

제각처리	(1,175,194)	1,188	(75,000)	-	(73,812)

환율변동효과	120,920	853	-	-	853

기말잔액	2,273,172	918,237	7,359,099	1,057,322	9,334,658

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	700,000	-	-	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

임차보증금	-	2,150,169	-	2,061,487

현재가치할인발행차금(*)	-	(39,612)	-	(62,214)

합 계	700,000	2,113,557	-	2,002,273

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	-	(30,355)	30,355

금융리스부채	459,591	1,228,726	951,814	495,666

임대보증금	471,600	256,370	217,000	387,370

합 계	931,191	1,485,096	1,138,459	913,391

한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 51,008,941천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,447,480	1,102,725

차입(신규계약)	379,479	1,039,196

상환	(441,471)	(621,666)

환율변동효과	302,829	53,159

기말잔액	1,688,317	1,573,414

유동	459,591	997,079

비유동	1,228,726	576,335

한편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 60,143천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 745,856천원입니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	796,179	(437,040)	359,139	613,741	(243,000)	370,741

제품	9,362,504	(3,462,981)	5,899,523	9,089,827	(2,634,699)	6,455,128

원재료	24,192,388	(2,189,422)	22,002,966	25,157,493	(3,432,294)	21,725,199

부재료	864,251	(282)	863,969	1,694,964	-	1,694,964

재공품	10,569,727	(1,618,145)	8,951,582	7,340,544	(1,530,942)	5,809,602

합 계	45,785,049	(7,707,870)	38,077,179	43,896,569	(7,840,934)	36,055,635

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	133,064	1,684,314

재고자산평가손실환입	-	-

합 계(순액)	133,064	1,684,314

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	5,524	124,540

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	89,731	157,463

판매보증충당부채	11	47,515

선수금	319,903	16,151

합 계	409,645	221,129

(3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	지분율	취득원가	당분기말	전기말

이앤기업성장투자조합4호	58%	3,002,194	-	1,829,048

(주)제이월드	32%	15,282,640	-	15,282,640

합 계	18,284,834	-	17,111,688

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	17,111,688	-

처분	(15,282,640)	-

손상	(393,183)	-

대체	(1,435,865)	2,640,378

기말잔액	-	2,640,378

12. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,722,075	-	2,211,530	-

대손충당금	(208,466)	-	(179,129)	-

선급비용	2,087,152	-	1,512,202	-

합 계	3,600,761	-	3,544,603	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	4,035,537	-	1,446,629	-

장기미지급비용	-	115,321	-	115,321

부가세예수금	-	-	162,222	-

합 계	4,035,537	115,321	1,608,851	115,321

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(주식)	15,423,790	14,848,609

채무상품(출자금,사채 등)	19,581,778	19,494,495

합 계	35,005,568	34,343,104

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

엔시트론㈜	8.0%	5,188,608	2,253,334	4,885,380

㈜에스디옵틱스	8.4%	2,163,760	5,449,446	4,868,202

㈜티에이네트웍스	5.1%	300,012	34,924	33,485

㈜하임바이오텍	12.2%	799,200	93,794	93,281

㈜퍼즐벤처스	1.1%	49,927	149,928	49,927

㈜케이앤투자파트너스	3.8%	1,000,000	571,500	586,500

㈜코비	4.1%	260,849	197,000	203,213

㈜제이피케어즈	13.3%	3,077,233	3,379,462	2,016,954

㈜센바이텍	2.2%	99,999	77,733	75,766

㈜미래인더스트리	2.2%	100,166	17,613	20,502

(주)라이드로	0.5%	500,768	494,801	494,801

(주)투디지트	0.3%	150,000	59,963	85,943

(주)위노바	12.9%	3,316,000	714,725	1,434,655

(주)시티랩스	0.0%	1,000,000	1,000,000	-

해성옵틱스	2.5%	1,499,999	909,198	-

브이씨	0.0%	36,025	20,370	-

기타(100% 손상)(*)	849,000	-	-

합 계	20,391,546	15,423,791	14,848,609

(*) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당분기말	전기말

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	27.9%	771,378	376,119	771,378

OH얼머스리스트럭처링 투자조합1호	24.0%	-	-	5,367,741

ZHEJIANG ANA TECHNOLOGY CO.,LTD.	17.0%	5,035,873	5,035,285	-

티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합	9.1%	3,000,000	3,027,809	2,482,632

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	6.7%	134,000	-	134,000

키움유니콘 제 5호 신기술사업투자조합	6.5%	1,000,000	1,278,000	515,000

보광-VEP 반도체성장 1호 투자조합	6.0%	345,000	209,760	-

얼머스 뉴딜서비스 투자조합1호	6.0%	1,600,000	2,000,000	-

케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합	5.8%	1,200,000	1,150,976	865,326

파인드어스 투자조합	5.0%	50,000	44,069	42,534

에이앤에프미래성장투자조합	2.4%	578,383	-	589,000

HB성장지원투자조합	1.1%	750,000	750,000	750,000

㈜피엔에프케어즈	-%	1,500,000	2,074,524	1,840,973

㈜이아이디 12회	-%	1,092,877	-	-

(주)위노바 CB(7회)	-%	1,000,000	609,360	677,190

(주)위노바 CB(8회)	-%	1,000,000	599,110	668,917

㈜이든	-%	500,000	457,120	437,067

엘엔에스벤처캐피탈 17회 CB	-%	500,000	692,726	690,958

(주)뉴젠에이치앤비	-%	500,000	500,000	-

(주)녹원씨엔아이	-%	400,000	400,000	-

(주)투디지트 CB	-%	150,000	135,226	138,719

알파원 프로젝트 투자조합 1호	-%	100,000	99,341	-

(주)에스더블유에이 CB	-%	70,000	75,302	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	-%	-	-	3,171,498

저축성보험 다수	-%	67,052	67,052	351,564

합계	21,344,563	19,581,779	19,494,497

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	34,343,104	23,401,898

취득	18,065,985	15,635,878

처분	(6,350,009)	(8,844,278)

타계정대체	(6,187,022)	-

평가	(4,866,489)	1,592,098

기말잔액	35,005,569	31,785,596

14. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

윙크스톤제2호조합	대한민국	12월말	60.0%	투자

엘엔에스1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	12월말	56.8%	투자

12CM MOBILE.Inc(*1)	일본	3월말	50.0%	모바일 서비스

윙크스톤제1호조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

과천일일이피에프브이(주)	대한민국	12월말	31.7%	투자

(주)웰랑	대한민국	12월말	31.5%	음향기기 제조 및 판매

마이크로엑츄에이터㈜(*3)	대한민국	12월말	25.1%	광학부품 제조 판매

얼머스소부장혁신기업투자조합5호	대한민국	12월말	23.6%	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	대한민국	12월말	20.8%	투자

(*1) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	7,833,726	3,704,455	7,833,726

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*2)	6,587,022	1,555,662	-

㈜웰랑	6,167,683	8,316,267	6,044,012

마이크로엑츄에이터㈜	2,681,593	2,408,601	779,377

삼마그룹1호투자조합	2,000,000	2,000,000	-

과천일일이피에프브이(주)(*1)	1,583,175	-	800,091

에스제이투자조합	1,000,000	1,000,000	-

제이케이투자조합	1,000,000	1,000,000	-

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	555,032	562,891

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	500,000	496,719	-

(주)대덕밸리	403,112	385,662	393,280

12CMMOBILE.Inc(*1)	397,786	-	-

윙크스톤 제 2호 조합	300,000	329,946	299,943

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	200,001	200,001

알파원인베스트먼트㈜(*3)	-	-	511,070

합 계	31,239,097	21,952,345	17,424,391

(*1) 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중에 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류하였습니다.(*3) 당기 중에 종속기업으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	17,424,391	14,067,425

취득	7,226,923	15,632,754

대체	6,925,221	(2,640,378)

지분법평가	(9,148,839)	4,230,119

처분	(475,351)	-

기말잔액	21,952,345	31,289,920

(4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	지분법평가누계	손상누계	장부금액

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	7,833,726	(4,129,271)	-	3,704,455

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	6,587,022	(5,031,360)	-	1,555,662

㈜웰랑	6,167,683	2,148,584	-	8,316,267

마이크로엑츄에이터㈜	2,681,593	(272,991)	-	2,408,602

삼마그룹1호투자조합	2,000,000	-	-	2,000,000

과천일일이피에프브이 주식회사	1,583,175	(1,583,175)	-	-

에스제이투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

제이케이투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	(29,968)	-	555,032

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	500,000	(3,281)	-	496,719

(주)대덕밸리	403,112	(17,449)	-	385,663

12CMMOBILE.Inc(*2)	397,786	-	(397,786)	-

윙크스톤 제 2호 조합	300,000	(54)	30,000	329,946

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	1	-	200,001

합 계	31,239,097	(8,918,964)	(367,786)	21,952,347

(*) 순자산금액이 부(-)의 금액인 관계기업은 기재하지 아니하였습니다.관계기업의 가결산 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	15,018,523	15,006,343

건물	8,702,571	8,162,228

감가상각누계액	(2,031,392)	(1,344,596)

합 계	21,689,702	21,823,975

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 지배기업의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	감가상각	대체	당분기말

토지	15,006,343	-	12,180	15,018,523

건물	6,817,632	(167,191)	20,738	6,671,179

합 계	21,823,975	(167,191)	32,918	21,689,702

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	감가상각	대체	전분기말

토지	15,645,999	-	(212,490)	15,433,509

건물	8,052,251	(124,136)	(286,808)	7,641,307

구축물	288,119	(9,672)	-	278,447

합 계	23,986,369	(133,808)	(499,298)	23,353,263

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다(주석 16참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	657,113	649,974

투자부동산 관련 직접비용	(60,735)	(278,021)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	21,689,703	21,823,976

공정가치(*)	67,871,348	69,346,410

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	10,616,495	10,628,675

건물	53,356,526	49,162,913

감가상각누계액	(10,693,461)	(9,339,517)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(719,073)	(673,701)

기계장치	140,731,111	138,895,624

감가상각누계액	(76,605,130)	(77,849,466)

정부보조금	(36,217)	(41,154)

공구와기구	11,893,184	12,253,275

감가상각누계액	(10,320,551)	(10,097,901)

정부보조금	(18,497)	(41,395)

비품	9,623,388	7,312,516

감가상각누계액	(5,280,000)	(4,767,300)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	863,267	565,584

감가상각누계액	(560,885)	(381,858)

정부보조금	(4,433)	(5,483)

건설중인자산	1,243,748	1,462,419

정부보조금	(345,932)	-

사용권자산	10,563,686	4,936,972

감가상각누계액	(2,533,472)	(1,928,268)

합 계	134,093,155	122,411,336

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	대체	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지	10,628,675	-	-	(12,180)	-	-	10,616,495

건물	39,823,395	1,130,938	-	(20,738)	(1,359,678)	3,089,147	42,663,064

구축물	1,645,702	-	-	-	(45,372)	-	1,600,330

기계장치	61,005,005	11,255,292	(8,505,431)	478,176	(7,485,876)	7,342,598	64,089,764

공구와기구	2,113,980	67,192	(721,651)	476,950	(370,518)	(11,817)	1,554,136

비품	2,545,213	921,981	(31,080)	97,600	(394,997)	1,204,668	4,343,385

차량운반구	178,243	84,887	-	-	(54,233)	89,052	297,949

건설중인자산	1,462,419	1,569,687	-	(1,975,962)	-	(158,328)	897,816

사용권자산	3,008,704	271,383	(58,823)	-	(661,780)	5,470,731	8,030,215

합 계(*)	122,411,336	15,301,360	(9,316,985)	(956,154)	(10,372,454)	17,026,051	134,093,154

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	전분기말

토지	9,989,020	-	-	212,490	-	-	10,201,510

건물	37,467,579	4,248,218	-	580,628	(952,137)	(1,519,320)	39,824,968

구축물	1,706,198	-	-	-	(45,372)	-	1,660,826

기계장치	58,716,811	2,658,040	(1,628,700)	7,331	(6,657,974)	6,100,410	59,195,918

공구와기구	1,187,070	1,048,272	(18,560)	-	(390,625)	24,544	1,850,701

비품	1,657,146	1,122,154	-	-	(296,216)	24,922	2,508,006

차량운반구	188,456	99,561	(23,193)	-	(53,788)	(5,362)	205,674

건설중인자산	1,232,619	1,014,879	-	(1,918,418)	-	32,515	361,595

사용권자산	2,816,576	1,118,520	-	-	(625,603)	124,079	3,433,572

합 계	114,961,475	11,309,644	(1,670,453)	(1,117,969)	(9,021,715)	4,781,788	119,242,770

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	7,292,217	-	7,292,217

판매비와관리비	3,080,236	167,191	3,247,427

합 계	10,372,453	167,191	10,539,644

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	6,594,579	-	6,594,579

판매비와관리비	2,427,136	58,809	2,485,945

합 계	9,021,715	58,809	9,080,524

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,119천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 55,645천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당분기말

산업재산권	62,888	-	-	(8,145)	54,743

개발비(*)	5,836,899	741,997	-	(1,603,818)	4,975,078

회원권	2,343,268	280,250	(4,000)	-	2,619,518

기타의무형자산(*)	241,552	1,509,916	-	(183,086)	1,568,382

합 계	8,484,607	2,532,163	(4,000)	(1,795,049)	9,217,721

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전분기말

산업재산권	63,384	10,234	-	(7,936)	65,682

개발비(*)	6,303,425	2,928,776	-	(1,570,718)	7,661,483

회원권	2,139,669	-	-	-	2,139,669

기타의무형자산(*)	401,241	-	-	(120,422)	280,819

합 계	8,907,719	2,939,010	-	(1,699,076)	10,147,653

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중에 손상을 인식하지 않았습니다. 한편, 연결회사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,492,094	-	25,971,043	-

미지급금	3,671,955	198,119	4,536,267	264,158

미지급비용	2,643,878	-	2,792,629	-

합 계	25,807,927	198,119	33,299,939	264,158

19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	국민은행	무역금융	4.17%	4,900,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2.88%~4.81%	42,300,000	36,500,000

기업은행	운영자금	4.17%~10.27%	6,000,000	6,000,000

무역금융	4.85%~6.11%	10,000,000	9,800,000

신한은행	운영자금	3.39%	-	800,000

무역금융	6.30%	-	1,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	5.73%	18,724,140	17,189,750

우리은행	운영자금	4.23%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	4.38%~5.82%	2,500,000	3,000,000

소 계	87,424,140	82,289,750

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	국민은행	운영자금	4.70%	-	1,862,600

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	KEB하나은행	일반대출	3M Libor+2.1~2.2%	4,657,619	4,149,250

기업은행	일반대출	3M Libor+1.4~1.9%	5,926,257	5,359,825

신한은행	일반대출	3M Libor+1.85%	884,879	948,400

산업은행	일반대출	3M Libor+1.95%	1,909,458	1,778,250

국민은행	일반대출	Term Sofr Rate+2%	1,272,972	1,185,500

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	국민은행	일반대출	3M Libor+2.25%	5,935,660	5,137,008

KEXIM	일반대출	3M Libor+1.80%	1,471,526	1,943,619

한국수출입은행	역외대출	3M Libor+1.80%	2,446,026	3,161,334

산업은행	역외대출	3M Libor+2.46%	7,010,290	1,117,301

Shinhan bank	일반대출	3M Libor+2.4%	-	7,353,644

BIDV-HN	일반대출	1.8~3.3%	19,776,447	1,193,611

Vietinbank	일반대출	1.80%	3,684,687	-

주식회사 티알에스	㈜보아스인베스트	일반차입	4.00%	426,000	426,000

우림	일반차입	-	-	300,000

임직원	일반차입	-	1,000,000	999,999

소 계	56,401,821	36,916,341

합 계	143,825,961	119,206,091

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금성격	이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	산업은행	운영자금	2.96%	-	5,800,000

시설자금	2.17%~2.94%	7,200,000	8,000,000

기업은행	시설자금	2.33%	1,600,000	1,600,000

우리은행	시설자금	1.96%	1,833,332	3,208,331

운영자금	2.3%~2.37%	1,140,000

KEB하나은행	운영자금	4.2%~5.65%	2,995,000	4,120,000

소계	13,628,332	23,868,331

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	신한은행	일반대출	3M Libor+2.00%	-	708,448

수출입은행	역외대출	3M Libor+1.80%	3,040,201	3,194,866

KEXIM	일반대출	3M Libor+2.00%	860,393	173,500

소 계	3,900,594	4,076,814

합 계	17,528,926	27,945,145

차감: 유동성장기부채	(6,708,332)	(12,393,332)

장기차입금	10,820,594	15,551,813

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	금액

2023년	6,820,594

2024년	1,600,000

2024년 이후	2,400,000

합 계	10,820,594

20. 사채 (1) 당분기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 담보부사모사채(*)	2021.07.08	2022.07.07	7.0%	-	1,000,000

(*) 무기명식 고정 금리부 원화 사모사채로써 당분기말 이전 만기일에 전액 상환하였습니다.

21. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말(*)	전기말

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11	2023.12.11	-%	11,130,392	9,823,505

제11회 무보증사모전환사채	2021.05.26	2024.05.26	-%	15,097,240	12,102,411

제12회 무보증사모전환사채	2021.12.30	2024.12.30	-%	1,492,778	1,171,113

소 계	27,720,410	23,097,029

파생상품자산(매도청구권)(*1)	28,279	-

파생상품부채(전환권)(*2)	169,534	4,597,740

(*1) 제3자에게 지정된 콜옵션을 별도로 분리하여 인식하였습니다.(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed)요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	11,220,000,000원

액면이자율	-%

만기보장수익률	-%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	5,478원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액(*)	16,000,000,000원

액면이자율	-%

만기보장수익률	-%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,121원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간(*)	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(*) 당사자간 약정에 따라 조기상환청구가능기간 도래 이전에 전환사채 권면총액 중에1,500,000천원을 조기상환하였으며, 당분기말 이후 동 권면총액을 재발행하였습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	1,600,000,000원

액면이자율	-%

만기보장수익률	-%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,626원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	23,097,029	7,938,482

전환사채 발행	1,269,102	10,856,728

전환권 행사	(645,704)	-

조기상환	(1,056,638)	-

유효이자율에 의한 상각(*)	1,388,913	1,892,606

파생상품평가	-	-

회계정책의 변경효과	3,667,709	-

기말잔액	27,720,411	20,687,816

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	4,129,353	4,419,528

파생상품평가손실	2,293,666	-

22. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말(*)	전기말

1회 상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	1,856,640	1,778,345

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-%	3,319,760	2,443,548

소 계	5,176,400	4,221,893

파생상품부채(전환권)(*)	349,950	4,329,157

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed)요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수	381,277주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

구분	발행조건

발행일	2021년 12월 14일

발행주식수	701,261주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	7,130원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,221,894	4,524,459

전환권 행사	-	(3,110,935)

유효이자율에 의한 상각(*)	954,506	354,488

기말잔액	5,176,400	1,768,012

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	3,979,208	2,837,459

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,273,764	9,274,735

사외적립자산의 공정가치	(5,670,819)	(4,552,799)

합 계	1,602,946	4,721,936

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	10,191,057	9,274,735

당기근무원가	1,215,409	1,484,570

이자비용	234,065	173,784

퇴직급여지급액	(4,115,275)	(765,403)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(251,492)	347,845

기말잔액	7,273,764	10,515,531

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,599,483	4,552,799

사외적립자산의 기대수익	128,606	85,329

기여금납부액	-	800,000

퇴직급여지급액	-	(478,050)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(57,270)	(73,651)

기말잔액	5,670,819	4,886,427

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,215,409	1,484,570

이자비용	234,065	173,784

사외적립자산 기대수익	(128,606)	(85,329)

합 계	1,320,868	1,573,025

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	704,733	1,036,261

판관비	484,805	441,911

경상연구개발비	131,330	94,853

합 계	1,320,868	1,573,025

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,670,819	5,599,483

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.78%	3.24%

임금인상율	4.00%	4.23%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승률에 대하여 각각 1% 변동 가정 시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	7,761,616	8,366,125

임금상승율	8,365,183	7,757,195

(9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 607,784천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

24. 자본금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	24,483,945	24,383,997

주당액면금액	500	500

보통주자본금	12,241,973	12,191,999

(*) 상환전환우선주는 부채로 분류됨에 따라 포함하지 아니하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	24,483,945	24,383,997

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	23,816,706	23,716,758

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초주식수	23,716,758	22,818,712

전환청구권의 행사	99,948	708,046

자기주식의 취득	-	(110,000)

기말 주식수	23,816,706	23,416,758

(4) 당분기 및 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초잔액	12,191,999	11,837,976

전환권의 행사	49,974	354,023

기말잔액	12,241,973	12,191,999

25. 자본잉여금(지배기업 소유주지분)(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,859,222	68,038,190

기타자본잉여금	1,696,155	1,696,155

전환권대가(*)	4,621,094	4,785,970

합 계	75,176,471	74,520,315

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	74,520,315	67,061,554

전환사채의 발행	-	3,911,732

전환청구권의 행사	821,031	4,425,912

만기전 사채의 취득	(164,876)	-

종속기업의 소유지분 변동	-	(35,677)

기말잔액	75,176,470	75,363,521

26. 기타자본요소(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,677)	(11,633,677)

주식선택권	1,110,495	2,096,948

합 계	(15,483,437)	(14,496,984)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본요소의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(14,496,983)	(17,177,030)

주식선택권의 소멸	-	(965,102)

주식보상비용	177,698	577,112

기타자본의 변동	(1,164,152)	-

기말잔액	(15,483,437)	(17,565,020)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

연결회사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 연결실체의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06	2021.12.02

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주	124,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	120,000주	124,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원	8,508원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무	2년 이상 근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06	2023.12.02

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05	~2028.12.01

총 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원	475,164천원

누적 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원	196,575천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	278,589천원

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	484,000	370,000

주식선택권의 소멸	-	-

기말 유효부여수량	484,000	370,000

27. 기타포괄손익누계(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

지분법자본변동	190,984	525,918

해외사업환산이익	12,917,599	2,174,539

합 계	16,058,057	5,649,931

토지재평가차익은 연결회사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,649,930	2,777,986

지분법 평가	(334,934)	-

해외사업환산차이	10,743,060	2,137,688

기말잔액	16,058,056	4,915,674

28. 이익잉여금(지배기업 소유주지분) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	5,297,000	28,966,271

합 계	6,443,153	30,112,425

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	28,966,271	31,471,043

확정급여제도의 재측정요소	194,223	(335,025)

당기순이익	(23,863,494)	4,902,994

기말잔액	5,297,000	36,039,012

29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	39,472,568	136,236,918	43,305,472	134,599,953

용역의 제공(*1)	1,248,712	3,152,504	778,326	2,072,966

투자로 인한 수익(*2)	766,058	5,959,987	2,063,283	8,134,981

합 계	41,487,338	145,349,409	46,147,081	144,807,900

(*1) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	136,236,918	3,152,504	-	139,389,422

기타 투자로 인한 수익	-	-	5,959,987	5,959,987

주요지리적 시장 :

국내	15,255,082	231,531	5,959,987	21,446,600

해외	120,981,836	2,920,973	-	123,902,809

수익인식시기 :

한 시점에 이전	136,236,918	231,531	-	136,468,449

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	2,920,973	-	2,920,973

기타 투자로 인한 수익	-	-	5,959,987	5,959,987

(전분기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자수익	합계

매출액 :

외부고객 매출	134,599,953	2,072,966	-	136,672,919

기타 투자로 인한 수익	-	-	8,134,981	8,134,981

주요지리적 시장 :

국내	20,824,486	649,974	8,134,981	29,609,441

해외	113,775,468	1,422,992	-	115,198,460

수익인식시기 :

한 시점에 이전	134,599,953	-	-	134,599,953

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	2,072,966	-	2,072,966

기타 투자로 인한 수익	-	-	8,134,981	8,134,981

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,483,931	14,228,210	440,676	2,001,879

제품매출원가	26,638,139	104,800,187	37,912,557	115,120,675

투자손익(*)	6,713,394	18,318,887	(2,766,293)	1,829,497

기타매출원가	250,895	799,867	196,128	477,084

합 계	38,086,359	138,147,151	35,783,068	119,429,135

(*)투자부문의 평가 및 처분으로 인한 손실이 포함되어 있습니다.

30. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,563,642	9,951,315	2,831,502	9,181,109

퇴직급여	375,660	489,076	147,304	441,911

복리후생비	1,733,257	4,794,368	1,313,410	3,618,526

여비교통비	254,405	708,807	132,855	414,873

접대비	65,640	165,321	42,620	143,993

통신비	33,462	93,471	31,450	88,452

수도광열비	648,458	839,940	100,932	269,642

세금과공과	339,297	721,980	238,084	429,400

감가상각비	1,512,510	3,247,427	777,937	2,485,945

지급임차료	53,991	207,104	(259,683)	(82,906)

수선비	5,419	13,311	4,522	15,375

보험료	32,762	125,626	35,440	101,530

차량유지비	44,120	122,969	30,837	93,702

경상연구개발비	2,008,503	4,560,344	1,335,884	3,105,280

운반비	260,535	805,090	277,541	664,427

교육훈련비	58	15,086	133	517

도서인쇄비	543	1,225	410	1,675

소모품비	641,972	988,303	258,732	491,560

지급수수료	1,316,206	3,234,011	688,446	2,158,545

주식보상비용	59,884	177,698	-	577,112

대손상각비	80,725	106,837	(484,554)	(1,175,194)

무형자산상각비	454,669	1,795,048	554,729	1,699,076

판매보증비	384,628	1,018,176	107,592	410,583

기타의대손상각비	(1,412,883)	(867,562)	297,975	(73,812)

관계회사주식손상차손(*)	-	313,404	-	-

매각예정자산손상차손(*)	-	393,183	-	-

기타의 판관비	23,823	98,530	42,390	96,401

합 계	12,481,286	34,120,088	8,506,488	25,157,722

(*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	12,540,322	(17,874,707)

원재료사용액	68,292,634	73,937,023

종업원급여	28,746,191	29,770,667

복리후생비	8,066,794	7,388,139

소모품비	11,553,225	9,917,912

지급수수료	3,594,952	2,635,024

대손상각비(환입)	106,837	(1,175,194)

경상연구개발비	4,560,344	3,105,280

유무형자산상각(*1)	12,452,235	12,055,333

수도광열비	6,379,520	5,772,436

기타의대손상각비	(867,562)	(73,812)

투자로 인한 손실(*2)	12,720,137	1,829,497

기타	5,702,533	17,299,260

합 계(*3)	173,848,162	144,586,858

(*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관게기업투자자산(매각예정자산 포함)으로부터 발생한 금액입니다.(*3) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	730,626	2,673,961	59,170	134,586

잡이익	94,440	287,022	60,664	196,933

수입수수료	(1,592)	495,740	-	-

합 계	823,474	3,456,723	119,834	331,519

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,126,786	1,145,090	58,323	80,693

유형자산손상차손	-	-	(58,000)	-

기부금	1,950	13,123	10,250	14,000

잡손실	386,779	884,989	232,429	278,311

합 계	1,515,515	2,043,202	243,002	373,004

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,989	134,206	56,410	78,873

외환차익	1,524,850	5,984,560	1,423,390	3,281,158

외화환산이익	3,355,655	4,836,466	2,265,882	3,148,930

수입배당금	-	-	-	1,000

파생상품평가이익	1,582,224	8,108,561	341,770	7,256,987

합 계	6,492,718	19,063,793	4,087,452	13,766,948

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,539,931	6,138,978	1,810,620	4,662,663

외환차손	626,622	2,677,978	(13,918)	925,219

외화환산손실	3,890,298	6,044,799	1,034,430	1,744,859

파생상품평가손실	279,070	2,293,666	-	-

합 계	7,335,921	17,155,421	2,831,132	7,332,741

33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지배기업과의 관계	소재지	지분율(*1)

윙크스톤 제 2호 조합	관계기업	대한민국	60.00%

엘엔에스1호사모투자합자회사	관계기업	대한민국	56.80%

12CMMOBILE.Inc	관계기업	일본	50.00%

제이케이투자조합	관계기업	대한민국	45.50%

윙크스톤 제 1호 조합	관계기업	대한민국	44.44%

삼마그룹1호투자조합	관계기업	대한민국	33.30%

과천일일이피에프브이(주)	관계기업	대한민국	31.66%

㈜웰랑	관계기업	대한민국	31.46%

에스제이투자조합	관계기업	대한민국	27.80%

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	관계기업	대한민국	25.37%

마이크로엑츄에이터㈜	관계기업	대한민국	25.14%

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*2)	관계기업	대한민국	23.62%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.10%

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	관계기업	대한민국	20.83%

(주)우림(*3)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 당기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*3) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	투자(*1)	자금대여	자금회수	매출	기타수익	기타비용(*1)	손상(환입)(*2)

12CMMOBILE.Inc	-	-	-	102,780	-	-	-

엘엔에스1호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	152,326	-

㈜웰랑	15,500	-	-	169,880	-	-	-

윙크스톤 제 1호 조합	-	-	-	-	-	-	-

윙크스톤 제 2호 조합	30,000	-	-	-	-	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	1,781,423	-	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이 주식회사	-	443,000	(624,329)	-	2,720	-	800,091

삼마그룹1호투자조합	2,000,000	-	-	-	-	-	-

에스제이투자조합	1,000,000	-	-	-	-	-	-

제이케이투자조합	1,000,000	-	-	-	-	-	-

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	-	-	-	-	-	-	-

얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 5호	500,000	-	-	-	-	-	-

오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	400,000	-	-	-	-	-	-

(주)우림	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,726,923	443,000	(624,329)	272,660	2,720	152,326	800,091

(*1) 관리비 등이 포함되어있습니다.(*2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	투자	자금대여	자금회수	매출	기타비용(*1)	손상(환입)(*2)

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	98,955	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	115,260	-

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	150,000	-	-	-	-	-

㈜웰랑	-	-	-	133,900	-	(1,090,460)

(주)우림	-	100,000	175,000	-	-	(75,000)

(주)보아스인베스트	-	700,000	(500,000)	-	-	-

주식회사 제이피케어즈	-	-	-	-	-	-

윙크스톤 제 1호 조합	-	-	-	-	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	-	-	-	-	-	-

㈜제이월드	15,282,640	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이 주식회사	-	181,329	-	-	-	-

합 계	15,432,640	981,329	(325,000)	232,855	115,260	(1,165,460)

(*1) 관리비 등이 포함되어있습니다.(*2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	기타채무

㈜웰랑	8,800	-	-	-	153,200

(주)우림(*)	-	4,550,830	1,414,937	(2,739,766)	-

원투씨엠 주식회사	-	-	-	-	114,200

합 계	8,800	4,550,830	1,414,937	(2,739,766)	267,400

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	기타채무

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	114,200

(주)웰랑	-	-	-	-	153,200

(주)우림(*)	-	4,550,830	1,914,937	(2,739,766)	-

과천일일이피에프브이(주)	-	181,329	5,616	-	-

(주)보아스인베스트	-	792,750	-	-	-

합 계	-	5,524,909	1,920,552	(2,739,766)	267,400

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	대여금	20,000	-	-	20,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	대여금	290,061	-	(80,000)	210,061

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,688,740	3,894,187

퇴직급여	266,820	144,185

주식보상비용	177,698	577,112

합 계	3,133,258	4,615,484

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한 내역	제공한금액

과천일일이피에프브이(주)	우리종합금융	보유부동산 담보	18,000,000

더뉴스페이스(주)	보유부동산 담보	12,000,000

임직원	한국증권금융	우리사주대출 지급보증	486,600

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

임직원 및 그 친족(*)	단기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

(*) 지배기업에 대한 (주)우림의 차입금을 위하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하였습니다.상기 사항 외에 지배기업의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보 및 보증으로 제공된 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	담보(보증)권자	담보제공자산(*2)	담보제공금액(*1)

지배기업	기업은행	토지,건물	32,000,000

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,특허권	59,500,000

우리은행	토지,건물	14,760,000

한국수출입은행	재고자산	31,709,080

소 계	155,969,080

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	하나은행(천진)	건물	USD 1,321,002

OPTORNTEC VINA INC.	신한은행(비나)	토지,건물,기계장치	USD 12,983,633

BIDV-HN(비나)	토지,건물,기계장치	USD 1,000,000

㈜티알에스	유가증권	1,000,000

(*1) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다.(*2) 상기 사항 외에 지배기업의 차입금을 위하여 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공받은금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식 담보	-

(주)티알인베스트먼트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	357,000

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	674,599

㈜계룡건설(*3)	단기대여금	보유주식 담보	791,825

신용보증기금	차입금	차입금 지급보증	2,970,000

Bang Joo Electronics VIETNAM JSC	매출채권	기계장치 담보	-

㈜피엔에프케어즈	장기대여금	보유주식 담보	292,623

다올글로벌	단기대여금	보유주식 담보	1,117,172

(*1) 연결실체에 결제해야 할 기타채권을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다.(*2) (주)티알에스에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(*3) (주)계룡건설에 대한 연결회사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(*4) 연결실체에 결제해야 할 매출채권을 위하여 보유중인 기계장치를 담보로 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증권자	제공한내역	제공받는자	제공한금액

SGI서울보증보험	하자보증 등	거래처 등 다수	397,117

(4) 당분기말 현재 연결회사 금융거래한도와 관련한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

지배기업	차입약정	일반대출	산업은행 등	66,400,000	54,295,000

시설대출	산업은행 등	15,500,000	10,633,332

매출채권담보대출	기업은행 등	500,000	-

무역금융	기업은행 등	15,100,000	12,500,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 13,050,000	USD 13,050,000

지급보증약정	무역금융대출	국민은행	5,000,000	5,000,000

Stand By L/C 지급보증	산업은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

산업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	차입약정	운영자금	신한은행 등	USD 31,617,487	USD 31,617,487

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	운영자금	KEB하나은행 등	USD 11,150,000	USD 11,150,000

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	운영자금	국민은행	-	-

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 연결회사의 최대노출정도는 51,008,941천원 입니다. 최대노출정도란 지배기업이 제공한 보증의무가 실행되면 지배기업이 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.

(5) 운용리스약정 - 리스제공자연결회사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	657,113	649,974

2) 당분기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	598,124	372,300	970,424

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 1건(손실부담금 등)이 있으며, 당사의 경영진은 해당 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

36. 현금흐름정보 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및 기타채권의 제각	1,215,046	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	6,372,302	-

차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,000,000	-

전환사채 발행을 통한 관계기업투자자산의 취득	-	15,282,640

매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체	(1,435,865)	-

관계기업투자자산의 매각예정비유동자산 대체	-	2,640,378

관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체	697,666	-

투자부동산의 유형자산 대체	(32,918)	(574,298)

건설중인자산의 유형자산 대체	1,052,726	695,869

사용권자산 및 리스부채의 인식	379,479	1,118,520

장기차입금의 유동성 대체	-	12,314,999

비유동리스부채의 유동성 대체	190,911	-

전환사채(비유동)의 유동성 대체	14,500,000	7,938,482

전환사채(유동)의 전환권행사	645,704	1,768,012

전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과	3,657,272	-

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,325,139	2,006,200

감가상각비	10,539,644	9,080,523

지급수수료	-	3,430

주식보상비용	177,698	577,112

대손상각비	106,837	(1,175,194)

무형자산상각비	1,795,048	1,699,076

판매보증비	1,018,176	-

외화환산손실	6,044,799	1,744,859

지분법손실	10,256,953	265,321

관계회사처분손실	341,346	-

유형자산처분손실	1,145,090	80,693

기타의대손상각비	(867,561)	(73,812)

관계회사주식손상차손	313,404	-

투자부동산손상차손	393,183	-

재고자산평가손실	133,064	1,684,314

당기손익인식금융자산평가손실	7,375,800	1,237,203

파생상품평가손실	2,293,666	-

당기손익인식금융자산처분손실	344,788	326,973

이자비용	6,138,978	4,662,663

법인세비용	387,745	1,681,283

외화환산이익	(4,836,466)	(3,148,930)

투자자산처분이익	(227,590)	-

지분법이익	(1,230,535)	(4,495,441)

유형자산처분이익	(2,673,961)	(134,586)

장기금융상품평가이익	(8,108,561)	(7,256,987)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,464,323)	(2,829,301)

당기손익인식금융자산처분이익	(2,037,539)	(810,240)

이자수익	(134,206)	(78,873)

잡이익	-	(3,099)

합 계	27,550,616	5,043,187

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(254,699)	172,462

기타채권의 감소(증가)	1,366,466	(467,381)

재고자산의 감소(증가)	(2,154,609)	(1,479,703)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(3,604,289)	(6,308,334)

관계기업투자주식의 감소(증가)	13,884,850	-

계약자산의 감소(증가)	119,016	(55,894)

기타유동자산의 감소(증가)	1,271,312	614,979

매입채무의 증가(감소)	(7,172,281)	2,646,248

기타채무의 증가(감소)	(7,669,017)	24,970

계약부채의 증가(감소)	(115,236)	87,778

기타유동부채의 증가(감소)	2,816,773	89,398

퇴직금의 지급	(4,115,275)	(765,403)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(333,628)

합 계	(5,626,989)	(5,774,508)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각	전환권행사	환율변동

차입금	147,151,236	41,666,506	(30,716,220)	-	-	-	-	3,253,365	161,354,887

일반사채	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-

전환사채	23,097,355	1,500,000	(1,250,000)	-	1,388,913	-	-	2,984,142	27,720,410

상환전환우선주	4,221,893	-	-	-	954,507	-	-	-	5,176,400

리스부채	1,447,480	-	(441,471)	-	-	-	-	682,308	1,688,317

임대보증금	604,370	248,200	(124,600)	-	-	-	-	-	727,970

재무활동으로부터의 총부채	177,522,334	43,414,706	(33,532,291)	-	2,343,420	-	-	6,919,815	196,667,984

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각	전환권행사	환율변동

차입금	124,121,341	67,200,000	(56,706,991)	-	-	-	-	7,866,637	142,480,987

전환사채	7,938,808	-	-	10,856,728	1,892,606	-	-	-	20,688,142

상환전환우선주	4,524,459	-	-	-	354,488	(3,110,935)	-	-	1,768,012

리스부채	1,102,725	-	(621,666)	-	-	-	-	1,092,355	1,573,415

임대보증금	680,120	351,580	(427,800)	-	-	-	-	-	603,900

재무활동으로부터의 총부채	138,367,453	67,551,580	(57,756,457)	10,856,728	2,247,094	(3,110,935)	-	8,958,992	167,114,456

37. 지배기업의 소유주지분 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(10,808,736,958)	(23,863,493,797)	2,982,736,123	4,902,994,197

유통보통주식수	23,810,665	23,810,665	22,982,509	22,982,509

기본주당이익(손실)	(454)	(1,002)	130	213

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2022.01.01~2022.09.30	24,383,997	6,656,831,181

기초 자기주식	2022.01.01~2022.09.30	(667,239)	(182,156,247)

전환권행사	2022.01.17~2022.06.30	49,974	12,843,318

전환권행사	2022.01.18~2022.06.30	49,974	12,793,344

소 계	23,816,706	6,500,311,596

가중치	273

가중평균유통보통주식수	23,810,665

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2021.01.01~2021.09.30	23,675,951	6,463,534,623

기초 자기주식	2021.01.01~2021.09.30	(857,239)	(234,026,247)

자기주식취득	2021.01.01~2021.09.30	(110,000)	(22,330,000)

전환권행사	2021.01.01~2021.09.30	381,262	41,557,558

전환권행사	2021.01.01~2021.09.30	163,386	16,338,600

전환권행사	2021.01.01~2021.09.30	163,398	9,150,288

소 계	23,416,758	6,274,224,822

가중치	273

가중평균유통보통주식수	22,982,509

(3) 당분기 및 전분기의 희석효과는 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.16	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	120,000

12차 주식선택권	2021.12.02~2023.12.01	8,508	124,000

제1회 상환전환우선주부채	2021.06.02~2025.06.02	4,590	381,277

제2회 상환전환우선주부채	2022.12.14~2025.12.14	7,130	701,261

제10회 무보증 사모전환사채	2021.12.11~2023.11.11	5,478	1,596,925

제11회 무보증 사모전환사채	2022.05.26~2024.04.26	8,149	1,932,752

제12회 무보증 사모전환사채	2022.12.30~2024.11.30	8,626	185,485

합계	5,281,700

38. 금융위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,637,463	8,411,995

매출채권및기타채권	29,899,306	41,869,165

당기손익-공정가치측정금융자산	19,581,778	19,494,495

기타유동금융자산	700,000	-

기타비유동금융자산	2,113,557	2,002,273

합 계	52,294,642	71,777,928

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 손실충당금연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	1,000,128	1,037,833	2,037,961

손상인식	(58,980)	165,817	106,837

제각처리	-	(15,376)	(15,376)

해외사업환산차대	-	74,966	74,966

기말잔액	941,148	1,263,240	2,204,388

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	2,860,449	7,986,441	10,846,890

손상인식	(932,599)	35,699	(896,900)

제각처리	-	(1,215,046)	(1,215,046)

해외사업환산차대	-	37,887	37,887

기말잔액	1,927,850	6,844,981	8,772,831

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 지배기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	26,006,045	26,006,045	25,807,926	198,119

차입금	161,354,887	164,478,252	153,086,014	11,392,238

일반사채	-	-	-	-

상환전환우선주부채(*1)	4,881,120	9,999,984	-	9,999,984

전환사채	27,720,410	27,320,000	-	27,320,000

파생상품부채(*1)	519,484	-	-	-

기타금융부채(*2)	2,416,287	2,416,287	931,191	1,485,096

합 계	222,898,233	230,220,568	179,825,131	50,395,437

(*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.(*2) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니 다.

1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	11,637,463	-

장단기대여금	5,674,959	-

장단기차입금	-	22,731,429

소 계	17,312,422	22,731,429

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	138,623,458

소계	-	138,623,458

합계	17,312,422	161,354,887

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(1,613,549)	1,613,549	(1,213,066)	1,213,066

2) 환위험연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6,458,979	9,267,343	3,272,971	3,880,107

매출채권	USD	10,395,793	14,915,884	25,925,291	30,734,424

JPY	-	-	2,606,870	26,857

미수금	USD	-	-	-	-

대여금	USD	500,000	717,400	-	-

화폐성자산 소계	(*)	24,900,627	(*)	34,641,388

매입채무	USD	6,015	8,630	1,003,655	1,189,833

JPY	19,111,070	189,821	8,688,734	89,515

단기차입금	USD	52,295,268	75,033,251	40,939,435	48,533,700

장기차입금	USD	2,718,563	3,900,594	3,422,528	4,057,407

화폐성부채 소계	(*)	79,132,296	(*)	53,870,455

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,475,925)	5,475,925	(1,925,630)	1,925,630

JPY	(18,982)	18,982	(6,266)	6,266

세전이익 증가(감소)	(5,494,907)	5,494,907	(1,931,896)	1,931,896

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	161,354,887	1,481,512

차감: 현금및현금성자산	(11,640,192)	(8,413,553)

순차입금(A)	149,714,695	139,737,683

자본총계(B)	94,879,782	107,899,243

총자본 대비 차입금비율(A/B)	157.79%	129.5%