옵트론텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 22(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 옵트론텍

1. 회사의 개요

주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며 , 2005년 06월 24 일 에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주요 사업장으로는 국내대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당분기말 현재 발행주식수는 24,765,274주이며, 납입자본금은 11,837백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	17.14%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.84%

홍사관 대표이사	38,000	-	38,000	0.15%

자기주식	967,239	-	967,239	3.91%

기타 (*)	18,219,073	1,089,323	19,308,396	77.97%

합 계	23,675,951	1,089,323	24,765,274	100.00%

(*) 상환전환우선주로서 우선주 1주당 보통주 1주의 의결권이 있습니다.(주석 22참조) 2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정 ㆍ 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추 정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.

동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준 제정 ㆍ 개정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가 치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산토지,건물을 제외한(재평가 해당사항 있으면 기재) 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	10년

기타	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수

개발비	5년

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, 3) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, 4) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, 5) 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (12) 금융부채당사가 적용한 금융부채의 분류 및 측정 등에 대한 사항은 다음과 같습니다.

1) 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며,소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(15) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다.지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본 혹은 파생상품으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품으로 분류하고 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(19) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정 항목으로 회계처리하고 있습니다.

(21) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(22) 수익인식기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별당사는 국외 매출 중 일부 고객에게 CIF조건으로 수출하고 있습니다. 동 조건에서는 수출되는 제품이 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스는 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용해야 하나, 이를 실무적으로 적용하기 어려운 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하여 거래가격을 배분합니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하여 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(23) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다

(24) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(26) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

4 . 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 전략적인 영업단위에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당 사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다. (1) 사업부문 및 제품유형 당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다. ① 광필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광렌즈 부문 : CCTV, 차량용카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매 ③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자 (2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

광필터 부문	22,536,087	41,934,044

광학렌즈 부문	3,182,727	2,195,388

투자부문	757,026	1,891

기타(*)	211,121	238,323

합 계	26,686,962	44,369,646

(*) 임대료 수입 등입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	12,714,788	47.6%

B 기업	3,428,093	12.8%

합 계	16,142,881	60.5%

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	156,989	156,989	-

매출채권및기타채권	-	75,806,997	75,806,997	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	22,530,055	-	22,530,055	22,530,055

기타비유동금융자산	-	1,595,678	1,595,678	-

합 계	22,530,055	77,749,725	100,279,780	22,530,055

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	189,397	189,397	-

매출채권및기타채권	-	75,941,478	75,941,478	-

장기매출채권및기타채권	-	190,061	190,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,250,717	-	20,250,717	20,250,717

기타비유동금융자산	-	1,512,148	1,512,148	-

합 계	20,250,717	77,833,084	98,083,801	20,250,717

2) 금융부채(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	12,705,517	12,705,517	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	58,802,750	58,802,750	-

유동성장기부채	-	16,466,665	16,466,665	-

장기차입금	-	20,509,998	20,509,998	-

전환사채	-	8,397,312	8,397,312	-

상환전환우선주부채	-	4,652,382	4,652,382	-

파생상품부채	7,880,943	-	7,880,943	7,880,943

기타유동금융부채	-	930,080	930,080	-

기타비유동금융부채	-	974,621	974,621	-

소 계	7,880,943	123,934,424	131,815,367	7,880,943

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	-	19,331,683	19,331,683	-

장기매입채무및기타채무	-	495,099	495,099	-

단기차입금	-	47,452,000	47,452,000	-

유동성장기부채	-	17,996,665	17,996,665	-

장기차입금	-	19,748,331	19,748,331	-

전환사채	-	7,938,482	7,938,482	-

상환전환우선주부채	-	4,524,459	4,524,459	-

파생상품부채	12,222,057	-	12,222,057	12,222,057

기타유동금융부채	-	793,589	793,589	-

기타비유동금융부채	-	1,054,401	1,054,401	-

소 계	12,222,057	119,334,709	131,556,766	12,222,057

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	10,825	-	198	11,024

외환차익	-	391,705	-	167,873	559,578

외화환산이익	-	2,345,183	-	4,018	2,349,201

당기손익인식금융자산처분이익	744,707	-	-	-	744,707

당기손익인식금융자산평가이익	12,320	-	-	-	12,320

대손상각비환입	-	676,202	-	-	676,202

파생부채평가이익	-	-	4,341,113	-	4,341,113

이자비용	-	-	-	1,146,893	1,146,893

외환차손	-	14,138	-	80,117	94,255

외화환산손실	-	262,052	-	831,594	1,093,646

기타의대손상각비	-	5,835	-	-	5,835

당기손익인식금융자산평가손실	898,655	-	-	-	898,655

합계	1,655,682	3,705,940	4,341,113	2,230,693	11,933,429

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	43,276	-	-	43,276

외환차익	-	151,659	-	64,997	216,655

외화환산이익	-	4,055,369	-	12,855	4,068,224

파생부채평가이익	-	-	45,700	-	45,700

이자비용	-	-	-	779,018	779,018

외환차손	-	(76,375)	-	(432,792)	(509,167)

외화환산손실	-	206,978	-	1,861,002	2,067,981

대손상각비	-	1,566,173	-	-	1,566,173

기타의대손상각비	-	1,087,569	-	-	1,087,569

당기손익인식금융자산평가손실	83,132	-	-	-	83,132

파생부채평가손실	-	-	365,665	-	365,665

합계	83,132	7,034,649	411,365	2,285,081	9,814,226

(*) 상기 범주별 순손익에는 비금융상품으로부터 발생한 손익을 제외하였습니다.

(3 ) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	135,757	814,255	21,580,043	22,530,055

파생상품부채	-	7,880,943	-	7,880,943

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	132,249	750,988	19,367,481	20,250,718

파생상품부채	-	12,222,057	-	12,222,057

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	814,255	750,988	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품부채	7,880,943	12,222,057	DCF, 시장 접근법	금리, 환율

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	8,444,388	8,558,171	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	13,135,655	10,809,310	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	21,580,043	19,367,481

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	322	-

원화보통예금	154,849	186,967

외화보통예금	6,775	7,753

정부보조금	(4,957)	(5,323)

합 계	156,989	189,397

당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,413,594	-	76,353,762	-

손실충당금	(10,185,963)	-	(10,862,165)	-

미수금	2,421,326	-	3,352,061	-

손실충당금	(1,182,364)	-	(1,406,839)	-

대여금	24,894,772	190,061	22,828,717	190,061

손실충당금	(14,578,858)	-	(14,348,549)	-

미수수익	1,081,813	-	1,081,813	-

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합 계	75,806,998	190,061	75,941,478	190,061

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	26,972,031	(883,395)	26,088,636

1개월 이내	9,594,357	(649,380)	8,944,977

1개월~2개월	8,144,557	(582,033)	7,562,524

2개월~3개월	8,007,808	(785,034)	7,222,774

3개월 초과	21,694,840	(7,286,121)	14,408,719

합 계	74,413,593	(10,185,963)	64,227,630

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	31,165,518	(1,382,027)	29,783,491

1개월 이내	8,476,376	(637,144)	7,839,232

1개월~2개월	8,746,349	(500,803)	8,245,546

2개월~3개월	4,843,036	(153,689)	4,689,347

3개월 초과	23,122,483	(8,188,501)	14,933,982

합 계	76,353,762	(10,862,164)	65,491,598

2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	10,862,165	1,406,839	14,348,549	1,057,322	16,812,710

손상인식	(676,202)	(224,474)	230,309	-	5,835

기말잔액	10,185,963	1,182,364	14,578,858	1,057,322	16,818,545

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	8,743,220	1,361,659	9,634,466	1,057,322	12,053,447

손상인식	1,566,173	278,956	808,613	-	1,087,569

기말잔액	10,309,392	1,640,615	10,443,078	1,057,322	13,141,016

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

보증금	-	1,669,177	-	1,583,004

현재가치할인차금(*)	-	(76,500)	-	(73,856)

합 계	-	1,595,677	-	1,512,148

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	18,359	46,200	68,120	323,337

리스부채	637,701	610,021	382,549	393,864

임대보증금	274,020	318,400	342,920	337,200

합 계	930,080	974,621	793,589	1,054,401

1) 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 37,698,529천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	776,413	897,188

차입(신규계약)	625,876	127,721

상환	(154,568)	(146,854)

기말잔액	1,247,722	878,055

유동	637,701	470,938

비유동	610,021	407,117

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. 한 편, 당분기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 56,635천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 211,202천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	955,609	(715,738)	239,871	1,366,123	(751,606)	614,517

제품	2,250,271	(499,199)	1,751,072	2,040,774	(555,803)	1,484,971

원재료	3,464,986	(641,400)	2,823,586	4,138,703	(606,865)	3,531,838

부재료	442,966	-	442,966	249,820	(10,336)	239,484

재공품	536,405	(27,239)	509,166	594,325	(11,625)	582,700

합 계	7,650,237	(1,883,576)	5,766,661	8,389,745	(1,936,235)	6,453,510

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	50,147	299,993

재고자산평가손실환입	(102,808)	(2,846,885)

합 계(순액)	(52,661)	(2,546,892)

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

반품제품회수권	252,617	270,641

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

환불부채	318,685	402,343

판매보증충당부채	88,105	94,387

합 계	406,790	496,730

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,481,015	-	1,119,073	-

선급비용	423,662	-	669,253	-

합 계	1,904,677	-	1,788,326	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,834,901	-	2,951,020	-

장기미지급비용	-	108,615	-	108,615

합 계	2,834,901	108,615	2,951,020	108,615

12. 매 각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	취득원가	당기말	전기말

이앤기업성장투자조합4호	3,002,194	2,640,378	-

상기 피투자회사는 2022년 1월 13일까지 청산이 완료될 예정이므로 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분상품(주식)	8,580,145	8,690,420

채무상품(출자금,사채 등)	13,949,910	11,560,298

합 계	22,530,055	20,250,718

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당기말	전기말

엔시트론(주)	0.6%	500,000	135,757	132,249

(주)에스디옵틱스	9.3%	6,158,210	6,425,772	7,203,165

티에이네트웍스	5.1%	300,012	38,674	38,674

하임바이오텍	19.2%	799,200	178,550	178,550

퍼즐벤처스	1.1%	49,927	49,927	49,927

㈜케이앤투자파트너스	3.8%	1,000,000	439,500	439,500

(주)코비	4.1%	260,849	161,475	161,475

알파원인베스트먼트	15.0%	300,000	284,160	284,160

제이피케어즈	3.1%	776,916	666,165	202,719

센바이텍	2.2%	99,999	99,999	-

미래인더스트리	9.1%	100,166	100,166	-

기타(*)	-	849,000	-	-

소 계	11,194,279	8,580,146	8,690,421

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당기말	전기말

저축성보험 다수	-	697,286	814,255	750,988

㈜피엔에프케어즈	-	1,500,000	1,679,733	1,679,733

에이앤에프미래성장투자조합	2.4%	683,221	622,277	622,277

케이브릿지 2호 동남권 일자리창출 투자조합	10.0%	800,000	734,467	734,467

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	6.7%	134,000	134,000	134,000

HB성장지원투자조합	2.1%	810,000	659,385	434,385

키움유니콘 제5호 신기술사업투자조합	6.5%	500,000	437,500	437,500

위노바전환사채 1회	-	1,000,000	730,348	730,348

위노바전환사채 2회	-	1,000,000	720,674	720,674

(주)이든	-	500,000	384,383	384,383

엘엔에스벤처캐피탈 17회	-	500,000	546,407	546,407

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	9.9%	2,000,000	3,486,482	4,385,136

티그리스-VEP반도체성장 1호신기술사업투자조합	-	3,000,000	3,000,000	-

기타(100% 손상)(*)	-	1,000,000	-	-

합 계	14,124,507	13,949,911	11,560,298

(*) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	20,250,717	13,033,573

취득	3,943,066	2,284,810

처분	(777,394)	(8,444)

평가	(886,335)	(83,132)

기말잔액	22,530,055	15,226,806

14. 종속기업투자자산

(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON H.K LIMITED	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스	대한민국	12월말	98.4%	투자

(*) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	9,341,351	9,341,351	9,341,351

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.(*1)	20,433,272	9,104,999	9,104,999

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*1)	443,849	-	-

OPTRON H.K LIMITED(*1)	492,405	-	-

(주)티알에스(*1)(*2)	7,000,000	1,200,000	-

합 계	52,162,657	34,098,130	32,898,130

(*1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	32,898,130	34,297,130

취득	1,200,000	-

기말잔액	34,098,130	34,297,130

(4) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.(*)	77,552,518	72,692,062	32,931,801	(518,124)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC. (*)	30,651,747	18,078,577	7,044,882	554,741

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC. (*)	30,185,710	16,312,208	5,589,000	(585,206)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	261,377	1,944,103	-	(860)

OPTRON H.K LIMITED (*)	1,039,285	3,015,653	39,797	(6,827)

(주)티알에스(*)	4,247,627	11,100,561	83,595	(302,071)

합 계	143,938,264	123,143,164	45,689,075	(858,347)

(*) 감사받지 아니한 재무제표 를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거전의 금액입니다.

15. 관계기업투자자산 (1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

12CM MOBILE.Inc(*1)	일본	3월말	50.0 %	모바일 서비스

KDBC-TR신기술사업투자조합	대한민국	12월말	29.3 %	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

엘엔에스1호사모투자합자회사	대한민국	12월말	42.2%	투자

(주)웰랑	대한민국	12월말	32.3%	음향기기 제조 및 판매

윙크스톤 제 1호 조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

마이크로엑츄에이터㈜(*2)	대한민국	12월말	5.1%	광학필터 제조 및 판매

과천일일이피에프브이(주)	대한민국	12월말	31.7%	투자

(*1) 당사 이외의 잔여 지분을 피투자기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 피투자회사의 경영에 참여할 수 있는 권리(동의권) 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당기말	전기말

이앤기업성장투자조합4호(*1)	-	-	2,640,377

12CM MOBILE.Inc(*2)	397,786	-	-

KDBC-TR신기술사업투자조합	6,000,000	3,903,699	3,903,699

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

엘엔에스1호사모투자합자회사	360,000	435,000	435,000

(주)웰랑	4,530,847	4,530,847	4,530,847

윙크스톤 제 1호 조합	200,000	200,000	200,000

마이크로엑츄에이터㈜	500,056	500,056	500,056

과천일일이피에프브이 주식회사	1,583,175	1,583,175	1,583,175

합 계	16,758,057	11,555,889	14,196,266

(*1) 2022년 01월 18일 중으로 청산이 완료될 예정이므로 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (*2) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,196,267	9,933,020

대체	(2,640,378)	-

기말잔액	11,555,889	9,933,020

16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	15,645,999	15,645,999

건물	10,138,746	10,138,746

감가상각누계액	(2,150,760)	(2,086,496)

구축물	515,871	515,871

감가상각누계액	(230,976)	(227,752)

합 계	23,918,880	23,986,369

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	감가상각	당분기말

토지	15,645,999	-	15,645,999

건물	8,052,251	(64,265)	7,987,986

구축물	288,119	(3,224)	284,895

합 계	23,986,369	(67,489)	23,918,880

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	감가상각	전분기말

토지	14,907,369	-	14,907,369

건물	7,228,823	(58,503)	7,170,321

구축물	301,016	(3,224)	297,792

합 계	22,437,208	(61,727)	22,375,482

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	211,121	238,323

투자부동산 관련 직접비용	(85,964)	(88,307)

(4) 당기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	23,633,985	23,698,249

공정가치(*)	39,753,219	30,115,290

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	9,989,020	9,989,020

건물	17,998,636	17,998,636

감가상각누계액	(5,764,883)	(5,643,562)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(628,329)	(613,205)

기계장치	77,762,438	77,395,238

감가상각누계액	(47,992,393)	(46,375,120)

정부보조금	(46,090)	(47,736)

공구와기구	9,750,134	9,672,013

감가상각누계액	(8,708,249)	(8,603,561)

정부보조금	(64,292)	(71,924)

비품	3,925,132	3,894,226

감가상각누계액	(3,557,765)	(3,518,208)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	139,262	134,831

감가상각누계액	(103,347)	(122,795)

정부보조금	(6,533)	(6,883)

건설중인자산	699,428	915,166

사용권자산	2,406,053	1,763,544

감가상각누계액	(1,079,310)	(905,048)

합 계	57,038,309	58,174,031

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	당분기말

토지	9,989,020	-	-	-	-	9,989,020

건물	12,355,073	-	-	-	(121,321)	12,233,752

구축물	1,706,198	-	-	-	(15,124)	1,691,074

기계장치	30,972,382	82,080	-	285,120	(1,615,628)	29,723,954

공구와기구	996,527	45,359	-	36,229	(100,523)	977,592

비품	376,016	30,906	-	-	(39,557)	367,365

차량운반구	5,152	26,340	(1)	-	(2,109)	29,382

건설중인자산	915,166	163,610	-	(379,349)	-	699,427

사용권자산	858,496	642,508	-	-	(174,262)	1,326,742

합 계(*)	58,174,031	990,803	(1)	(58,000)	(2,068,524)	57,038,309

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	10,727,649	-	-	-	-	10,727,649

건물	13,917,233	-	-	-	(129,181)	13,788,052

구축물	1,766,694	-	-	-	(15,124)	1,751,570

기계장치	27,014,044	244,843	-	163,100	(1,458,147)	25,963,840

공구와기구	830,436	-	-	-	(72,874)	757,563

비품	434,601	95,269	-	-	(45,578)	484,293

차량운반구	12,848	-	-	-	(4,175)	8,673

건설중인자산	6,935,112	139,850	-	(736,935)	-	6,338,028

사용권자산	920,661	155,562	-	-	(160,259)	915,964

합 계(*1)	62,559,278	635,524	-	(573,835)	(1,885,338)	60,735,631

(*1) 정부보조금을 포함하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	1,423,554	-	1,423,554

판매비와관리비	644,970	67,489	712,459

합 계	2,068,524	67,489	2,136,013

(전분기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합 계

제조원가	1,162,402	-	1,162,402

판매비와관리비	722,937	61,727	784,664

합 계	1,885,339	61,727	1,947,066

(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,008천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 15천원입니다. 18. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각	당분기말

산업재산권(*)	63,384	8,675	(2,580)	69,478

개발비(*)	6,303,425	824,406	(541,318)	6,586,513

회원권	2,139,669	-	(51,059)	499,902

기타의무형자산(*)	401,241	-	9,902	1,999,851

합 계	8,907,719	833,081	(585,055)	9,155,744

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각	전분기말

산업재산권	1,634	-	(294)	1,340

개발비(*)	9,263,030	642,235	(919,822)	8,985,443

회원권	2,061,482	-	-	2,061,482

기타의무형자산(*)	368,833	(150,000)	(41,715)	527,513

합 계	11,694,979	492,235	(961,831)	11,575,777

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 손상을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손 금액	평가방법

당기	누계액

A 프로젝트	518,986	-	(20,908)	사용가치

B 프로젝트	286,121	-	(16,143)	사용가치

D 프로젝트	819,512	-	(201,296)	사용가치

E 프로젝트	882,582	-	(55,501)	사용가치

F 프로젝트	2,461,577	-	(1,303,843)	사용가치

G 프로젝트	712,294	-	(569,835)	사용가치

H 프로젝트	17,922	-	(14,338)	사용가치

합 계	5,698,994	-	(2,181,864)	-

(*) 당기 중 상각완료된 무형자산입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손 금액	평가방법

전기	누계액

A 프로젝트	518,986	-	(20,908)	사용가치

B 프로젝트	286,121	-	(16,143)	사용가치

D 프로젝트	819,512	-	(201,296)	사용가치

E 프로젝트	882,582	-	(55,501)	사용가치

F 프로젝트	2,461,577	-	(1,303,843)	사용가치

G 프로젝트	712,294	-	(569,835)	사용가치

H 프로젝트	17,922	-	(14,338)	사용가치

합 계	5,698,994	-	(2,181,864)	-

한편, 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,152,268	-	14,376,344	-

미지급금	3,529,227	495,099	3,617,804	495,099

미지급비용	1,024,021	-	1,337,533	-

합 계	12,705,516	495,099	19,331,682	495,099

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당기말	전기말

국민은행	무역금융	2.24%	5,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금	1.08%~2.25%	11,000,000	11,000,000

기업은행	운영자금	1.78%	2,000,000	2,000,000

무역금융	2.24%~2.33%	10,000,000	5,500,000

신한은행	운영자금	2.85%	1,000,000	1,000,000

무역금융	2.75%	2,000,000	-

대구은행	운영자금	3.70%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	2.17%	18,702,750	17,952,000

우리은행	운영자금	2.44%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.84%~2.98%	3,000,000	1,000,000

수협은행	무역금융	3.81%	1,100,000	-

합 계	58,802,750	47,452,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당기말	전기말

국민은행	운영자금	2.42%	83,333	333,333

산업은행	운영자금	2.93%~3.%	19,000,000	19,000,000

시설자금	3.75%	8,000,000	7,150,000

기업은행	시설자금	2.33%	1,600,000	1,600,000

우리은행	시설자금	1.93%	4,583,330	5,041,663

운영자금	2.19%~2.3%	2,780,000	3,660,000

KEB하나은행	운영자금	2.9%	930,000	960,000

합 계	36,976,663	37,744,996

차감: 유동성장기부채	(16,466,665)	(17,996,665)

장기차입금	20,509,998	19,748,331

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2022년	13,193,332

2023년	2,516,666

2024년	1,600,000

2024년 이후	3,200,000

합 계	20,509,998

21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11	2023.12.11	-%	8,397,312	7,938,482

파생상품부채(전환권)	5,000,196	8,053,392

(*) 당기 중 전환권이 모두 행사되어 자본으로 대체되었습니다. (2) 당기 중 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	주식회사 옵트론텍 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	12,000,000,000

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	7,825원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 행사금액	권면금액의 100%

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,938,482	4,312,865

전환권 행사	-	(4,334,902)

유효이자율에 의한 상각(*)	458,830	22,037

기말잔액	8,397,312	-

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당분기 중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 평가이익은 3,053,196천원 입니다.

22. 상환전환우선주

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	4,652,382	4,524,459

파생상품부채(전환권)	2,880,747	4,168,665

(2) 당기 중 발행된 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수	1,089,323주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일,본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초잔액	4,524,459

발행	-

유효이자율에 의한 상각(*)	127,923

기말잔액	4,652,382

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. (4) 당분기 중 상환전환우선주부채에 내재된 관련된 파생상품(전환권 등)과 관련하여 인식한 평가이익은 1,287,917천원 입니다.

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,723,528	9,274,735

사외적립자산의 공정가치	(4,382,243)	(4,552,799)

합 계	5,341,286	4,721,937

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	9,274,735	7,580,493

당기근무원가	494,857	442,073

이자비용	57,928	47,626

퇴직급여지급액	(103,992)	(52,232)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	-

기말잔액	9,723,528	8,017,961

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,552,799	4,156,471

사외적립자산의 기대수익	28,443	29,628

기여금납부액	-	-

퇴직급여지급액	(179,313)	(52,232)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(19,687)	(11,240)

기말잔액	4,382,242	4,122,628

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	494,857	442,073

이자비용	57,928	47,626

사외적립자산 기대수익	(28,443)	(29,628)

합 계	524,342	460,071

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	345,420	314,504

판관비	147,304	114,496

경상연구개발비	31,618	31,071

합 계	524,342	460,071

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등	4,382,243	4,552,799

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

할인율	2.66%	2.66%

임금인상율	4.42%	4.42%

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	10,214,120	9,292,228

임금상승율	9,294,143	10,201,811

(9) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 607,150천 원이며 매입채무및기타채무에 계상하고있습니다.

24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수	23,675,951	23,675,951

주당액면금액	500	500

보통주자본금	11,837,976	11,837,976

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기말	전기말

발행주식수	23,675,951	23,675,951

자기주식수	(967,239)	(857,239)

유통보통주식수	22,708,712	22,818,712

(3) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전분기말

기초주식수	22,818,712	21,703,388

전환청구권 행사	-	1,115,324

자기주식 취득	(110,000)	-

기말 주식수	22,708,712	22,818,712

25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	65,381,279	65,381,279

기타자본잉여금	1,531,176	1,531,176

합 계	66,912,455	66,912,455

(2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초잔액	66,912,456	58,108,694

전환권 행사	-	7,872,695

주식선택권의 소멸	-	931,067

기말잔액	66,912,456	66,912,456

26. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(7,190,786)	(6,225,683)

자기주식처분손실	(11,881,147)	(11,881,146)

주식선택권	929,800	929,800

합 계	(18,142,133)	(17,177,029)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초잔액	(17,177,030)	(16,273,111)

자기주식의 취득	(965,102)	-

주식선택권의 소멸	-	(931,067)

주식보상비용	-	25,734

기말잔액	(18,142,132)	(17,178,444)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	967,239	7,190,786	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05

총 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원

누적 주식보상비용(*)	98,560천원	624,800천원	206,440천원

미인식 주식보상비용	-	-	-

(*) 당기말 현재 자본조정에 포함된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 행사 가능한 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유효부여수량	370,000	506,500

퇴사 등에 의한 소멸	-	(136,500)

기말 유효부여수량	370,000	370,000

27. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

상기 토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계 변동내역은 없습니다. 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	52,960,794	51,508,105

합 계	54,106,948	52,654,259

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	51,508,105	70,911,305

배당금의 지급(*)	-	(716,212)

확정급여제도의 재측정요소	(15,356)	(11,240)

당기순이익(손실)	1,468,045	1,665,908

기말잔액	52,960,794	71,849,761

(*) 현금배당과 배당에 따른 상법상 법정적립금(이익준비금) 적립을 포함합니다.

29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	25,141,820	43,651,123

용역의 제공	788,116	716,632

투자로 인한 처분 및 평가	757,026	1,891

합계	26,686,962	44,369,646

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자수익	합계

매출액 :

외부고객 매출	25,141,820	788,116	-	25,929,936

기타 투자로 인한 수익	-	-	757,026	757,026

주요지리적 시장 :

국내	6,253,224	576,995	757,026	7,587,244

해외	18,888,596	211,121	-	19,099,717

수익인식시기 :

한 시점에 이전	25,141,820	576,995	-	25,718,815

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	211,121	-	211,121

기타 투자로 인한 수익	-	-	757,026	757,026

(전분기)

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	43,651,123	716,632	1,891	44,369,646

주요지리적 시장 :

국내	18,199,742	478,309	1,891	18,679,942

해외	25,451,381	238,323	-	25,689,704

수익인식시기 :

한 시점에 이전	43,651,123	478,309	-	44,129,432

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	238,323	-	238,323

기타 투자로 인한 수익	-	-	1,891	1,891

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	4,502,407	7,812,153

제품매출원가	16,249,627	25,598,885

투자손실	898,655	83,132

기타매출원가	167,873	175,676

합계	21,818,562	33,669,846

30. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,513,584	2,184,341

퇴직급여	147,304	114,496

복리후생비	988,327	790,212

여비교통비	70,927	193,565

접대비	42,859	16,350

통신비	17,099	16,304

수도광열비	42,284	63,763

세금과공과	31,748	26,729

감가상각비	712,459	784,663

지급임차료	88,754	69,579

보험료	17,282	30,698

차량유지비	2,176	3,659

경상연구개발비	1,260,156	831,347

운반비	53,902	6,610

교육훈련비	127	2,026

도서인쇄비	270	548

소모품비	100,227	95,985

지급수수료	969,518	705,433

주식보상비용	-	25,734

대손상각비	(676,202)	1,566,173

무형자산상각비	585,056	961,831

판매보증비	87,522	241,457

기타의대손상각비(*)	5,835	1,087,569

합계	8,061,214	9,819,072

(*)당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,163,824	(2,211,906)

원재료사용액	8,686,503	11,659,324

종업원급여	7,666,998	6,079,661

복리후생비	1,518,909	1,375,772

소모품비	1,395,644	2,892,680

지급수수료	1,021,140	2,632,563

대손상각비	(676,202)	1,566,173

경상연구개발비	1,260,156	831,347

상각비	2,721,068	2,908,896

수도광열비	963,199	1,229,704

투자부문	5,835	1,087,569

기타	4,152,703	13,437,135

합 계(*)	29,879,777	43,488,918

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,272	-

잡이익	26,282	10,301

합 계	28,554	10,301

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	1,800	1,950

잡손실	12,923	77,528

합 계	14,723	79,478

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	11,024	43,924

외환차익	959,578	216,655

외화환산이익	2,349,201	4,068,224

파생부채평가이익	4,341,113	45,700

수입배당금	1,000	-

합계	7,661,916	4,374,503

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,146,908	779,045

외환차손	94,255	(509,167)

외화환산손실	1,093,646	2,067,981

파생부채평가손실	-	365,665

합계	2,334,809	2,703,524

33 . 법인세비용 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 가중평균법인세율은 26.0% 입니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계	소재지	지분율(*1)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON H.K LIMITED	종속기업	홍콩	99.4%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	98.4%

이앤기업성장투자조합4호	관계기업	대한민국	57.6%

12CM MOBILE,INC.	관계기업	일본	50.0%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	42.2%

KDBC-TR신기술사업투자조합	관계기업	대한민국	29.3%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

(주)웰랑	관계기업	대한민국	32.3%

윙크스톤 제 1호 조합	관계기업	대한민국	44.4%

마이크로엑츄에이터㈜(*2)	관계기업	대한민국	5.1%

과천일일이피에프브이(주)	관계기업	대한민국	31.6%

(주)우림(*3)	기타특수관계자	대한민국	-%

(주)보아스인베스트(*3)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분비율로 표시하였습니다.(*2) 피투자회사의 경영에 참여할 수 있는 권리(동의권)를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당 사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	투자	매출	매입	기타수익(*1)	기타비용(*2)	손상(환입)(*3)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	601,000	12,714,788	5,384,614	-	-	534,340

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	-	-	1,762,715	1,490,213	-	-	(1,508,715)

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	-	1,514,085	8,554	-	-	6,468

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	6,222

OPTRON H.K LIMITED	-	-	-	-	-	-	-	70,887

(주)티알에스	1,250,000	-	800,000	-	-	-	-	215,224

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	30,435	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	43,669	-

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	-	-	255,000	-	-	-	-	-

㈜웰랑	-	-	1,710,243	42,516	-	-	-	4,480

(주)보아스인베스트	700,000	-	-	-	-	-	-	-

윙크스톤 제 1호 조합	-	-	200,000	-	-	-	-	-

마이크로엑츄에이터㈜	-	-	500,056	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이 주식회사	-	-	1,583,175	-	-	-	-	-

합계	1,950,000	-	5,649,474	16,064,539	6,883,381	-	43,669	(671,094)

(*1) 이자수익 등이 포함되었습니다.(*2) 관리비 등이 포함되었습니다.(*3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	자금대여	자금회수	투자	매출	매입	기타수익	기타비용	손상(환입)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	(3,473,400)	-	17,506,072	4,627,100	-	-	467,167

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	463,600	-	-	789,977	1,458,121	-	-	1,222,510

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	1,262,868	-	-	1,135,085	93,978	-	-	319,370

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	6,903

OPTRON H.K LIMITED	-	-	-	-	-	-	-	210,655

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	29,640	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	74,542	-

(주)우림	4,100,000	(2,600,000)	-	-	-	-	220	392,423

합계	5,826,468	(6,073,400)	-	19,460,774	6,179,199	-	74,762	2,619,028

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	41,167,480	-	-	(1,658,967)	1,552,042	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	5,081,579	-	7,195	(1,709,667)	1,638,369	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	17,081,649	4,317,399	158,501	(3,685,871)	8,568	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	165,707	-	-	(154,997)	-	-

OPTRON H.K LIMITED	2,860,600	-	235,928	(1,895,102)	-	-

주식회사 티알에스	-	8,338,699	-	(6,406,578)	-	-

원투씨엠 주식회사	-	-	-	-	-	114,200

(주)웰랑	1,365,363	-	-	(1,365,363)	-	141,720

㈜우림	-	4,495,830	914,937	(2,684,766)	-	-

(주)보아스인베스트	-	1,266,750	-	-	-	-

합계	67,722,378	18,418,678	1,316,561	(19,561,311)	3,198,979	255,920

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	42,883,019	-	-	(1,124,627)	6,403,264	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	6,589,727	-	15,247	(3,218,382)	2,049,830	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	16,942,727	4,144,094	1,439,780	(3,679,403)	2,742	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	159,056	-	-	(148,776)	-	-

OPTRON H.K LIMITED	2,745,772	-	231,643	(1,824,215)	-	-

주식회사 티알에스	-	7,088,699	-	(6,191,354)	-	-

원투씨엠 주식회사	-	-	-	-	-	98,800

(주)웰랑	1,360,883	-	-	(1,360,883)	-	141,720

㈜우림(*)	-	4,495,830	914,937	(2,684,766)	387	-

(주)보아스인베스트	-	544,000	-	-	-	-

합계	70,681,184	16,272,623	2,601,607	(20,232,406)	8,456,223	240,520

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당분기말

임직원	대여금	290,061	-	-	290,061

(전분기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전분기말

임직원	대여금	290,061	-	-	290,061

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,521,698	777,963

퇴직급여	62,255	32,041

주식보상비용	-	25,734

합 계	1,583,953	835,738

(6) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	하나은행	간접보증	USD 1,800,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	하나은행	STANDBY L/C	USD 2,020,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	기업은행	STANDBY L/C	USD 2,450,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	기업은행	간접보증	USD 600,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	기업은행	간접보증	CNY 12,000,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	신한은행	간접보증	USD 1,200,000

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	산업은행	간접보증	USD 1,500,000

OPTRON-TEC(DONGGUAN) INC.	기업은행	간접보증	CNY 7,200,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	산업은행	간접보증	USD 5,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	국민은행	간접보증	USD 4,950,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 8,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 1,500,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 1,500,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	수출입은행	간접보증	USD 330,000

임직원	한국증권금융	우리사주대출 지급보증	KRW 405,114

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

(주)티알에스(*1)	단기대여금	보유주식 담보	875,409

(주)보아스인베스트(*1)	단기대여금	보유주식 담보	387,150

임직원 및 그 친족(*2)	단기대여금	보유부동산 담보	534,000

(*1) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (*2) 당사에 대한 (주)우림의 차입금을 위하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하였습니다.

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1 ) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보제공금액

기업은행	토지,건물,기계장치	32,000,000

국민은행	토지,건물	18,000,000

산업은행	토지,건물,기계장치,특허권	53,500,000

우리은행	토지,건물,특허권	14,760,000

한국수출입은행	재고자산(*)	7,481,628

합 계	125,741,628

(*) 당사가 담보로 제공한 재고자산의 최대금액은 7,481,628천원 입니다. (2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	관련계정과목	제공받은 내역	유효보증금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식 담보	434,000

(주)티알인베스트먼트(*2)	단기대여금	보유주식 담보	534,000

SGI서울보증보험	-	이행(지급)보증 등	243,204

(주)계룡건설	단기대여금	보유주식 담보	791,825

(*1) 당사에 결제해야 할 미수금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습니다. (*2) (주)티알에스가 당사로부터 차입한 차입금을 위하여 보유중인 주식을 담보로 제공하였습 니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	유효보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	364,452

(4) 당기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	일반대출	산업은행 등	53,300,000	41,793,333

시설대출	산업은행 등	15,500,000	14,183,330

매출채권담보대출	기업은행 등	500,000	-

무역금융	기업은행 등	21,600,000	21,100,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 16,500,000	USD 16,500,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

기업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다. (5) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	211,121	238,323

2) 당기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합 계

임대료	753,737	106,240	859,977

(6) 당기말 현재 당사가 원고인 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 항소심1건(손해배상의 소)이 있으며, 이와 관련하여 보고기간 종료일 1심 판결의 결과로 2,341,990천원을 수령하여 기타부채로 계상하였습니다.

36. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	2,640,378	-

건설중인자산의 유형자산 대체	28,954	736,935

건설중인자산의 무형자산 대체	350,395	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	642,508	155,562

장기차입금의 유동성 대체	838,333	2,338,333

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	524,342	460,071

감가상각비	2,136,013	1,947,065

주식보상비용	-	25,734

대손상각비	(676,202)	1,566,173

무형자산상각비	585,056	961,831

판매보증비	87,522	241,457

외화환산손실	1,093,646	2,067,981

기타의대손상각비	5,835	1,087,569

재고자산평가손실	(52,661)	173,689

당기손익인식금융자산평가손실	898,655	83,132

당기손익인식금융자산처분손실	-	365,665

이자비용	1,146,908	779,045

법인세비용	680,076	816,623

외화환산이익	(2,349,201)	(4,068,224)

유형자산처분이익	(2,272)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(744,707)	-

이자수익	(11,024)	(43,276)

당기손익인식금융자산평가이익	(12,320)	-

파생부채평가이익	(4,341,113)	(45,700)

계	(1,031,446)	6,418,835

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,214,843	(26,135,321)

기타채권의 감소(증가)	(1,581,479)	(3,037,235)

기타유동자산의 감소(증가)	-	6,600

재고자산의 감소(증가)	739,509	2,048,524

계약자산의 감소(증가)	18,024	(60,998)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(2,420,966)	(2,276,366)

계약부채의 증가(감소)	(177,610)	(557,116)

매입채무의 증가(감소)	(6,300,903)	17,399,487

기타채무의 증가(감소)	(217,028)	(2,920,049)

사외적립자산의 증가(감소)	75,321	-

합 계	(5,650,289)	(15,532,474)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금활동	기타
변동(*)	당분기말

차입	상환	상각	환율변동	전환권행사	전환권조정

차입금	85,196,996	16,600,000	(6,768,332)	-	750,750	-	-	-	95,779,413

전환사채	7,938,482	-	-	458,830	-	-	-	-	8,397,312

상환전환우선주	4,524,458	-	-	127,923	-	-	-	-	4,652,381

리스부채	776,413	-	(161,964)	7,396	-	-	-	625,876	1,247,721

재무활동으로부터의 총부채	98,436,350	16,600,000	(6,930,297)	594,149	750,750	-	-	625,876	110,076,828

(*)기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	전분기말

차입	상환	상각	환율변동	전환권행사	전환권조정

차입금	87,353,700	20,800,000	(10,683,333)	-	1,069,200	-	-	-	98,539,566

전환사채	4,312,864	-	-	22,037	-	(4,334,902)	-	-	-

리스부채	897,187	-	(154,424)	7,570	-	-	-	127,721	878,054

재무활동으로부터의 총부채	92,563,752	20,800,000	(10,837,758)	29,607	1,069,200	(4,334,902)	-	127,721	99,417,621

(*)기타변동에는 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다.

37. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,468,044,990	1,665,907,708

유통보통주식수	22,794,268	22,671,636

기본주당이익(손실)	64	73

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2021.01.01~2021.03.31	22,560,627	2,130,835,590

기초 자기주식	2021.01.01~2021.03.31	(857,239)	(77,151,510)

자기주식 취득	2021.03.12~2021.03.31	(110,000)	(2,200,000)

소 계	22,708,712	2,051,484,080

가중치	90

가중평균유통보통주식수	22,794,268

(전분기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2020.01.01~2020.03.31	22,560,627	2,053,017,057

기초 자기주식	2020.01.01~2020.03.31	(857,239)	(78,008,749)

전환권행사	2020.01.09~2020.03.31	557,662	46,285,946

전환권행사	2020.01.17~2020.03.31	557,662	41,824,650

소 계	22,818,712	2,063,118,904

가중치	91

가중평균유통보통주식수	22,671,636

(3) 당기 및 전기 중 희석효과는 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

9차 주식선택권	2018.04.04~2023.04.03	5,406	40,000

10차 주식선택권	2018.07.18~2023.07.17	6,203	200,000

11차 주식선택권	2020.04.06~2025.04.05	6,682	130,000

전환상환우선주	2020.06.02~2025.06.02	4,590	1,089,323

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11~2023.12.11	7,825	1,533,546

합 계	2,992,869

38. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	156,667	189,397

매출채권및기타채권	75,997,058	76,131,538

당기손익-공정가치측정금융자산	13,949,910	11,560,298

기타비유동금융자산	1,595,678	1,512,148

합 계	91,699,313	89,393,381

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	10,142,877	719,288	10,862,165

손상인식(환입)	(676,536)	335	(676,201)

기말잔액	9,466,341	719,623	10,185,964

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합 계

기초잔액	14,200,799	2,611,911	16,812,710

손상인식	5,441	393	5,834

기말잔액	14,206,240	2,612,304	16,818,544

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

매입채무및기타채무	13,200,616	13,200,616	12,705,516	495,099

차입금	95,779,413	97,685,408	76,033,950	21,651,457

상환전환우선주(*1)	4,652,382	5,304,492	-	5,304,492

전환사채(*1)	8,397,312	12,000,000	-	12,000,000

파생상품부채(*1)	7,880,943	-	-	-

기타금융부채(*2)	1,904,700	656,979	292,379	364,600

합계	131,815,366	128,847,495	89,031,845	39,815,648

(*1) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.(*2) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	156,667	-

장단기대여금	5,195,830	-

장단기차입금	-	28,600,000

소 계	5,352,497	28,600,000

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	67,179,413

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(671,794)	671,794	(828,320)	828,320

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,984	6,550	7,126	7,926

매출채권	USD	59,437,446	67,079,230	63,716,768	73,167,908

JPY	2,417,250	22,096	2,417,250	22,096

미수금	USD	94,194	107,278	1,279,241	1,365,741

대여금	USD	4,308,910	4,688,094	500,000	601,000

화폐성자산 소계	(*)	71,903,248	(*)	75,164,671

매입채무	USD	3,471,025	3,854,981	8,055,723	9,235,151

JPY	15,742,764	165,519	19,015,278	202,927

단기차입금	USD	16,500,000	17,952,000	16,500,000	17,952,700

화폐성부채 소계	(*)	21,972,500	(*)	27,390,778

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,007,417	(5,007,417)	4,680,372	(4,680,372)

JPY	(14,342)	14,342	(18,083)	18,083

세전이익 증가(감소)	4,993,075	(4,993,075)	4,662,289	(4,662,289)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

차입금총계	95,779,413	85,196,996

차감: 현금및현금성자산	(156,989)	(189,397)

순차입금(A)	95,622,424	85,007,599

자본총계(B)	117,664,721	117,177,133

총자본 대비 차입금비율(A/B)	81.27%	72.55%

39. COVID-19 영 향의 불확실성 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없어, 이로인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.