옵트론텍 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	20,013,450,495	29,331,614,442

현금및현금성자산	49,586,262	1,388,790,754

단기금융상품

매출채권 및 기타채권	15,692,771,472	23,214,959,477

유동재고자산	1,760,084,699	2,890,685,764

유동계약자산	1,779,678,424	92,523,815

기타유동자산	89,680,744	924,189,267

유동파생상품자산	249,135,690	741,078,000

당기법인세자산	392,513,204	79,387,365

비유동자산	155,624,173,139	161,477,371,195

장기매출채권 및 기타채권	4,750,500,000	3,756,710,000

순확정급여자산	41,646,056

기타비유동금융자산	1,984,301,796	1,975,991,227

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	24,521,324,229	28,716,861,413

종속기업에 대한 투자자산	68,515,089,225	50,705,096,499

관계기업에 대한 투자자산	12,724,652,955	17,428,454,882

투자부동산	13,592,333,572	21,454,025,531

유형자산	26,684,590,408	33,009,957,769

무형자산	2,809,734,898	4,430,273,874

기타비유동자산

자산총계	175,637,623,634	190,808,985,637

부채

유동부채	121,090,866,829	155,933,836,974

매입채무 및 기타채무	12,040,050,896	25,768,122,125

유동 차입금	67,832,440,000	85,964,520,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,920,000,000	6,204,999,000

기타유동금융부채	640,548,954	514,946,717

유동확정계약부채	4,285,752,786	145,588,374

기타 유동부채	4,076,687,326	3,885,823,559

유동파생상품부채	2,419,110,597	1,159,681,467

유동성전환사채	12,349,954,822	26,094,874,229

유동성전환상환우선주부채	7,020,556,263	6,195,281,503

유동성신주인수권부사채	7,458,965,185

미지급법인세	46,800,000

비유동부채	11,889,292,236	7,869,295,320

장기매입채무 및 기타채무	132,079,044	198,118,566

기타비유동금융부채	1,033,213,192	952,932,684

장기차입금	10,724,000,000	6,520,000,000

비유동 그 밖의 기타충당부채	3,137,421

순확정급여부채	195,106,649

기타 비유동 부채

부채총계	132,980,159,065	163,803,132,294

자본

자본금	12,241,972,500	12,241,972,500

자본잉여금	74,409,996,814	74,839,062,064

기타자본요소	(14,986,228,925)	(15,163,927,346)

기타포괄손익누계액	2,949,473,711	2,949,473,711

이익잉여금(결손금)	(31,957,749,531)	(47,860,727,586)

자본총계	42,657,464,569	27,005,853,343

자본과부채총계	175,637,623,634	190,808,985,637

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,664,478,316	40,879,628,402	9,224,911,520	55,363,935,963

매출원가	(2,824,654,008)	9,307,174,270	6,541,766,549	45,950,512,058

매출총이익	17,489,132,324	31,572,454,132	2,683,144,971	9,413,423,905

판매비와관리비	6,029,696,241	19,916,334,240	13,718,867,841	36,067,107,024

영업이익(손실)	11,459,436,083	11,656,119,892	(11,035,722,870)	(26,653,683,119)

기타이익	1,203,427,477	11,799,604,846	820,596,798	3,361,916,545

기타손실	775,707,102	712,828,731	1,270,256,992	1,507,202,767

금융수익	3,043,520,580	6,385,679,914	8,370,419,756	22,004,371,051

금융원가	6,165,207,829	13,261,698,258	6,261,209,123	14,216,415,249

법인세비용차감전순이익(손실)	8,765,469,209	15,866,877,663	(9,376,172,431)	(17,011,013,539)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	8,765,469,209	15,866,877,663	(9,376,172,431)	(17,011,013,539)

기타포괄손익	36,100,392	(13,832,330)	194,222,603

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	44,042,478	(13,832,330)	194,222,603

법인세효과	(7,942,086)

총포괄손익	8,765,469,209	15,902,978,055	(9,390,004,761)	(16,816,790,936)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	368	666	(394)	(714)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	300	572	(394)	(714)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,191,998,500	74,371,216,296	(14,496,983,486)	2,949,473,711	24,130,640,027	99,146,345,048

당기순이익(손실)	(17,011,013,539)	(17,011,013,539)

확정급여제도 재측정요소

주식보상비용	177,698,421	177,698,421

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,164,152,000)	(1,164,152,000)

기타포괄손익	194,222,603	194,222,603

복합금융상품 발행	180,898,500	180,898,500

전환권의 행사 등	49,974,000	475,257,018	525,231,018

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본 증가(감소) 합계	49,974,000	656,155,518	(986,453,579)	(16,816,790,936)	(17,097,114,997)

2022.09.30 (기말자본)	12,241,972,500	75,027,371,814	15,483,437,065	2,949,473,711	7,313,849,091	82,049,230,051

2023.01.01 (기초자본)	12,241,972,500	74,839,062,064	(15,163,927,346)	2,949,473,711	(47,860,727,586)	27,005,853,343

당기순이익(손실)	15,866,877,663	15,866,877,663

확정급여제도 재측정요소

주식보상비용	177,698,421	177,698,421

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기타포괄손익	36,100,392	36,100,392

복합금융상품 발행

전환권의 행사 등	(429,065,250)	(429,065,250)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본 증가(감소) 합계	(429,065,250)	177,698,421	15,902,978,055	15,651,611,226

2023.09.30 (기말자본)	12,241,972,500	74,409,996,814	(14,986,228,925)	2,949,473,711	(31,957,749,531)	42,657,464,569

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	13,432,062,231	18,725,967,474

당기순이익(손실)	15,866,877,663	(17,011,013,539)

당기순이익조정을 위한 가감	(14,885,302,342)	4,486,552,615

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	17,921,343,008	32,532,397,663

이자지급(영업)	(5,256,282,732)	(1,334,186,859)

이자수취	51,752,473	54,330,454

법인세환급(납부)	(266,325,839)	(2,112,860)

투자활동현금흐름	8,528,571,457	(10,506,048,706)

임차보증금의 감소	171,607,000	136,178,787

임차보증금의 증가	(207,667,500)	(74,861,000)

유형자산의 처분	16,004,714,249	8,274,018,304

투자부동산의 처분	5,905,000,000

무형자산의 처분	2,727,272,727	4,000,000

대여금의 감소	1,624,328,764

종속기업투자자산의 취득	13,478,140,000	12,812,000,000

유형자산의 취득	(2,594,215,019)	(1,559,775,203)

무형자산의 취득	(1,954,858,998)

기타무형자산의 취득

대여금의 증가	(4,143,079,360)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(23,298,294,120)	(8,325,959,854)

단기차입금의 증가	8,683,500,000	22,181,025,000

단기차입금의 상환	(24,742,725,000)	(26,100,000,000)

장기차입금의 증가	6,360,500,000

장기차입금의 상환	(5,804,999,000)	(4,439,999,000)

전환사채의 증가	2,000,000,000	1,500,000,000

전환사채의 감소	(16,800,000,000)	(1,250,000,000)

신주인수권부사채의 증가	7,600,000,000

금융리스부채의 지급	(540,970,120)	(606,773,463)

금융리스부채의 증가	266,187,609

임대보증금의 감소	(203,900,000)	(124,600,000)

임대보증금의 증가	150,300,000	248,200,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,544,060)	50,788,285

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,339,204,492)	(55,252,801)

기초현금및현금성자산	1,388,790,754	1,055,782,859

기말현금및현금성자산	49,586,262	1,000,530,058