옵트론텍 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 1분기	매출채권	42,968,078	10,372,168	24.1%

미수금	5,336,156	1,231,688	23.1%

단기대여금	14,133,146	7,012,248	49.6%

합계	62,437,380	18,616,104	29.8%

제17기	매출채권	41,208,184	10,365,413	25.2%

미수금	3,588,467	1,231,688	34.3%

단기대여금	15,514,405	7,012,248	45.2%

합계	60,311,057	18,609,349	30.9%

제16기	매출채권	33,515,297	8,081,833	24.1%

미수금	2,440,443	732,509	30.0%

단기대여금	17,503,709	3,979,589	22.7%

합계	53,459,450	12,793,930	23.9%

(2) 대손충당금 변동현황[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액합계	18,609,349	12,793,930	6,060,010

2.순대손처리액(①-②±③)	6,755	5,815,419	6,733,921

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,815,419	6,733,921

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	6,755	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4.기말대손충당금 잔액합계	18,616,104	18,609,349	12,793,930

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

경과기간	6개월이하	6개월~1년미만	1년초과~2년이하	2년초과	계

금액	29,965,015	4,184,649	3,807,797	5,010,616	42,968,078

구성비율	69.7%	9.7%	8.9%	11.7%	100.0%

나. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품 목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

광학부품	상품	2,342,809	1,654,195	1,035,060

제품	9,223,444	10,679,992	5,208,956

원재료	21,428,676	23,552,541	18,765,001

부재료	595,545	389,234	671,711

소모품	23,342	24,054	32,154

재공품	1,729,726	2,757,419	3,012,572

미착품	0	-	211,793

소계	35,343,542	39,057,434	28,937,247

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	14,97%	16.35%	12.48%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	2.9회	3.2회	2.6회

(3) 장기체화재고 등 내역

[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손익(*)	기말잔액

상품	2,545,562	2,342,809	-	2,342,809

제품	10,997,865	9,203,375	20,069	9,223,444

원재료	26,417,809	20,888,769	539,907	21,428,676

부재료	620,618	595,545	-	595,545

소모품	23,342	23,342	-	23,342

재공품	2,613,830	1,715,496	14,230	1,729,726

합계	43,219,027	35,343,542	574,206	35,343,542

(*) 환율변동으로 인한 효과 및 환입 다. 공정가치평가 요약

1. 금융상품의 범주 및 공정가치

1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	72,814	72,814	54,814	54,814	12,142	12,142

파생금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

소 계	72,814	72,814	54,814	54,814	12,142	12,142

공정가치로 공시된 금융자산

현금및현금성자산	2,372,008	2,372,008	3,873,321	3,873,321	2,711,858	2,711,858

매출채권및기타채권	36,700,378	36,700,378	33,199,550	33,199,550	27,141,399	27,141,399

매도가능금융자산	3,740,826	3,740,826	3,740,826	3,740,826	4,908,750	4,908,750

기타금융자산(유동)	7,120,898	7,120,898	8,852,716	8,852,716	15,272,243	15,272,243

기타금융자산(비유동)	2,314,237	2,314,237	2,130,544	2,130,544	3,187,344	3,187,344

소 계	52,248,346	52,248,346	51,796,957	51,796,957	53,221,594	53,221,594

합 계	52,321,160	52,321,160	51,851,771	51,851,771	53,233,736	53,233,736

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채(비유동)	967,194	967,194	967,194	967,194	77,834	77,834

공정가치로 공시된 금융부채

매입채무및기타부채	17,279,001	17,279,001	26,239,079	26,239,079	8,917,208	8,917,208

단기차입금	94,151,328	94,151,328	83,846,026	83,846,026	104,580,808	104,580,808

유동성장기부채	9,849,910	9,849,910	13,387,380	13,387,380	12,376,520	12,376,520

장기차입금	17,143,435	17,143,435	18,854,100	18,854,100	25,375,000	25,375,000

사채	18,049,396	18,049,396	17,803,859	17,803,859	5,798,050	5,798,050

기타금융부채(비유동)	820,410	820,410	876,057	876,057	743,200	743,200

소 계	157,293,480	157,293,480	161,006,501	161,006,501	157,790,786	157,790,786

합 계	158,260,674	158,260,674	161,973,695	161,973,695	157,868,620	157,868,620

( 2) 금융상품의 공정가치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

매도가능금융자산	-	72,814	-	72,814

파생금융부채(비유동)	-	967,194	-	967,194

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산	9,301	2,362,706	-	2,372,008

매출채권및기타채권	-	-	36,700,378	36,700,378

매도가능금융자산	-	-	3,740,826	3,740,826

기타금융자산(유동)	-	-	7,120,898	7,120,898

기타금융자산(비유동)	-	-	2,314,237	2,314,237

매입채무및기타부채	-	-	17,279,001	17,279,001

단기차입금	-	-	94,151,328	94,151,328

유동성장기부채	-	-	9,849,910	9,849,910

장기차입금	-	-	17,143,435	17,143,435

사채	-	-	18,049,396	18,049,396

기타금융부채(비유동)	-	-	820,410	820,410

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

매도가능금융자산	-	54,814	-	54,814

파생금융부채(비유동)	-	967,194	-	967,194

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산	7,005	3,871,316	-	3,873,321

매출채권및기타채권	-	-	33,199,550	33,199,550

매도가능금융자산	-	-	3,740,826	3,740,826

기타금융자산(유동)	-	-	8,852,716	8,852,716

기타금융자산(비유동)	-	-	2,130,544	2,130,544

매입채무및기타부채	-	-	26,239,079	26,239,079

단기차입금	-	-	83,846,026	83,846,026

유동성장기부채	-	-	13,387,380	13,387,380

장기차입금	-	-	18,854,100	18,854,100

사채	-	-	17,803,859	17,803,859

기타금융부채(비유동)	-	-	876,057	876,057

라. 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 1분기	매출채권	59,951,402	16,980,013	28.3%

미수금	4,697,294	1,759,263	37.5%

단기대여금	21,826,861	12,136,427	55.6%

합계	86,475,556	30,875,702	35.7%

제17기	매출채권	55,851,752	16,980,013	30.4%

미수금	4,428,248	1,759,263	39.7%

단기대여금	20,586,333	12,136,427	59.0%

합계	80,866,334	30,875,702	38.2%

제16기	매출채권	36,182,531	7,887,982	21.8%

미수금	5,202,203	732,509	14.1%

단기대여금	17,431,727	3,979,589	22.8%

합계	58,816,462	12,600,079	21.4%

(2) 대손충당금 변동현황[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액합계	30,875,702	12,600,079	5,782,628

2.순대손처리액(①-②±③)	-	18,275,623	6,817,451

① 대손처리액(상각채권액)	-	18,275,623	6,817,451

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4.기말대손충당금 잔액합계	30,875,702	30,875,702	12,600,079

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년의 분기별 발생채권액에 대한 실제 연체 율을 근거로 하여 누적연체율을 산정한 뒤 이를 적용하고 있습니다.- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

경과기간	6개월이하	6개월~1년미만	1년초과~2년이하	2년초과	계

금액	29,456,549	5,795,707	8,381,880	16,317,267	59,951,402

구성비율	49.1%	9.7%	14.0%	27.2%	100.0%

마. 재고자산 현황(별도기준)

(1) 재고자산실사내역- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품 목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행(2) 최근 사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

광학부품	상품	2,342,809	1,363,901	1,035,060

제품	2,660,857	4,327,632	2,325,186

원재료	3,150,568	5,495,178	6,964,208

부재료	328,539	308,197	185,531

재공품	885,072	668,063	509,551

미착품	-	-	211,793

소계	9,367,845	12,162,971	11,231,330

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	4.26%	5.58%	4.94%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	9.2회	8.1회	5.2회

(3) 장기체화재고 등 내역

[2016. 03. 31. 현재] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

상품	2,545,562	2,342,809	-	2,342,809

제품	3,188,405	2,660,857	-	2,660,857

원재료	3,312,740	3,150,568	-	3,150,568

부재료	353,612	328,539	-	328,539

재공품	885,072	885,072	-	885,072

합계	10,285,391	9,367,845	-	9,367,845

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

티알에스	회사채	사모	2014년 08월 29일	6,000	-	-	2017년 07월 29일	-	-

옵트론텍	회사채	사모	2015년 08월 12일	13,000	-	-	2018년 08월 12일	-	-

합 계	-	-	-	19,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	6,000	13,000	-	-	-	-	19,000

합계	-	6,000	13,000	-	-	-	-	19,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-