옵트론텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 18(전)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 옵트론텍과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 옵트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 옵트론텍은(이하 "지배기업") 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였습니다. 이후 지배기업은 사업영역의 확대 및 기업의 성장성과 계속성 추구를 위하여 광학렌즈 및 광학필터를 주요 제품으로 하는 '주식회사 옵트론-텍'을 2009년 2월 18일자로 흡수합병하였으며, 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경하였습니다. 지배기업은 Glass기반의 광학렌즈 및 렌즈모듈, 이미지센서용필터, 광픽업용 필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업과 그 종속기업의 사업장은 경상남도 창원 본사 및 대전사업장 등의 국내사업장을 비롯하여 중국 천진 과 동관 및 베트남 등에 해외사업장이 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 당분기말 현재 발행주식수는 22,560,627주이며, 납입자본금은 11,280백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식 수(주)	지분율(%)

임지윤	4,243,620	18.81%

㈜우림	100,000	0.44%

임윤섭	308,019	1.37%

자기주식	377,239	1.67%

기타	17,531,749	77.71%

합 계	22,560,627	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(%)	소재지	결산월

옵트론광전자(천진)(유)	제조업	100.00	중국	12월

옵트론광전자(동관)(유)	제조업	100.00	"	12월

옵트론수마전자(유)	제조업	100.00	"	12월

옵트론전자(홍콩)(유)	상품판매	99.42	"	12월

옵트론티에스(*1)	제조업	40.91	한국	12월

티알에스(*2)	특수목적회사	-	"	12월

옵트론텍비나(*3)	제조업	100.00	베트남	12월

(*1) 회사가 주요 사업을 영위하는데 필요한 독점기술을 지배기업이 제공하고 있으며, 회사의 주요 경영진이 지배기업의 경영진으로 구성되어 있어 주요 경영업무에 직접적으로 관여하고 있으므로 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
(*2) 회사는 엔시트론(주)를 인수하기 위한 특수목적회사로서 지배기업은 동 인수와 관련된 의사결정에 직접적으로 관여하고 있습니다.
(*3) 회사는 광학필터 생산능력 확대 및 해외 현지 고객사 대응능력 강화를 위해 당기 중 설립되었습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	순자산	매출액	영업손익	분기순손익

옵트론광전자(천진)(유)	22,108,278	21,145,359	962,919	9,680,279	(484,377)	(499,039)

옵트론광전자(동관)(유)	38,929,613	29,288,432	9,641,181	24,386,288	(117,589)	(270,975)

옵트론수마전자(유)	25,833	1,836,401	(1,810,569)	-	(1,004)	(1,004)

옵트론전자(홍콩)(유)	1,263,869	3,207,102	(1,943,232)	4,277,932	(182,764)	(182,763)

옵트론티에스	133,102	176,559	(43,457)	43,500	(10,931)	(11,103)

티알에스	7,206,562	7,105,276	101,286	1,014,552	457,640	102,843

옵트론텍비나	16,950,631	11,587,796	5,362,835	615	(332,040)	(369,391)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	순자산	매출액	영업손익	당기순손익

옵트론광전자(천진)(유)	22,720,097	21,236,017	1,484,080	16,966,387	1,117,787	(583,573)

옵트론광전자(동관)(유)	27,752,660	17,780,348	9,972,312	12,891,918	(718,933)	(2,661,945)

옵트론수마전자(천진)(유)	26,141	1,845,231	(1,819,090)	-	(930)	103,628

옵트론전자(홍콩)(유)	1,897,386	3,750,034	(1,852,648)	6,987,075	464,791	465,151

옵트론티에스	165,885	138,240	27,645	83,517	(365,811)	(587,493)

티알에스	6,758,335	6,764,878	(6,543)	132,600	(157,320)	(2,994,559)

상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용보 고 기 간종료일 현재 제정 또 는 개정되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결실체의 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'	현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여'상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'	기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표 작성시 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결실체는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항과 관련하여 주석 28에 추가 공시하였습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

위 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,130,342	7,130,342	2,551,859	2,551,859

매출채권및기타채권	38,078,477	38,078,477	36,350,115	36,350,115

매도가능금융자산(*)	7,773,437	7,773,437	4,240,826	4,240,826

기타금융자산(유동)	8,619,640	8,619,640	6,831,357	6,831,357

기타금융자산(비유동)	4,075,368	4,075,368	3,511,904	3,511,904

소 계	65,677,264	65,677,264	53,486,061	53,486,061

금융부채:

매입채무및기타채무	26,105,286	26,105,286	22,060,663	22,060,663

단기차입금	84,706,402	84,706,402	84,484,456	84,484,456

유동성장기부채	8,508,333	8,508,333	7,350,000	7,350,000

유동성장기사채	539,396	539,396	17,036,890	17,036,890

장기차입금	16,205,743	16,205,743	11,410,760	11,410,760

장기매입채무및기타채무	503,965	503,965	230,562	230,562

기타금융부채(유동)	96,503	96,503	485,606	485,606

기타금융부채(비유동)	488,265	488,265	164,460	164,460

소 계	137,153,893	137,153,893	143,223,397	143,223,397

(*) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 손상차손 계상분을 제외한 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	154,552	-	154,552

합계	-	154,552	-	154,552

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	128,737	-	128,737

파생금융부채	-	1,980	-	1,980

합계	-	130,717	-	130,717

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,530	1,893

요구불예금	7,124,812	2,550,059

정부보조금	-	(93)

합 계	7,130,342	2,551,859

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,039,317	45,609,591

대손충당금	(17,427,720)	(12,557,453)

미수금	4,268,230	3,410,021

대손충당금	(723,419)	(897,419)

미수수익	922,069	785,375

합 계	38,078,477	36,350,115

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	17,487,542	933,204	440	3,217,459	21,638,645

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	3,644,704	2,884,421	7,626,957	6,869,334	21,025,416

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	351,989	1,217,914	3,652,669	12,205,147	17,427,719

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월~1년	1년~2년	2년 이상	합 계

매출채권	215,558	506,838	4,095,644	7,739,413	12,557,453

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,454,872	11,597,101

손상차손	4,873,996	2,436,776

환율변동효과	(177,729)	-

기말금액	18,151,139	14,033,877

7. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	금융상품	1,000,000	2,810,920	-	1,671,920

대여금(*)	10,042,739	927,534	8,702,739	994,014

대손충당금	(2,423,100)	(827,534)	(1,871,382)	(827,534)

보증금	-	1,164,448	-	1,673,504

합 계	8,619,639	4,075,368	6,831,357	3,511,904

기타금융부채	금융보증부채	1,703	-	1,806	7,860

임대보증금	94,800	488,265	483,800	156,600

합 계	96,503	488,265	485,606	164,460

(*) 연결실체는 전기 이전에 관계기업 미래이노텍의 재무구조 개선을 위한 출자전환을 통하여 상환우선주 1,000백만원을 취득하였으며, 이를 단기대여금으로 계상하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 동 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
① 주식의 종류: 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환권이 있는 상환주식이며, 의결권이 없는 참가적, 누적적 우선주(배당율 6%) ② 상환권: 우선주의 납입기일 다음날부터 상환청구 가능(6%의 이자 적용) ③ 존속기간은 10년이며, 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,869,331	(1,137,955)	1,731,376	1,860,168	(436,936)	1,423,232

제품	8,768,017	(2,864,873)	5,903,144	9,247,077	(2,201,560)	7,045,517

원재료	32,235,256	(14,324,766)	17,910,490	29,869,683	(7,622,714)	22,246,969

부재료 등	643,548	(23,238)	620,310	766,089	(11,257)	754,832

재공품	3,469,463	(794,145)	2,675,318	4,301,200	(918,683)	3,382,517

미착품	-	-	132,987	-	132,987

합 계	47,985,615	(19,144,977)	28,840,638	46,177,204	(11,191,150)	34,986,054

9. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산	선급금	3,069,440	-	923,686	-

대손충당금	(665,679)	-	-	-

선급비용	123,175	-	172,504	-

부가세대급금	139,624	-	7,587	-

합 계	2,666,560	-	1,103,777	-

기타부채	선수금	28,000	-	16,067	-

예수금	2,104,418	-	252,786	-

부가세예수금	7,287	-	(25,995)	-

장기미지급비용	-	63,991	-	63,991

합 계	2,139,705	63,991	242,858	63,991

10. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	7,773,437	4,240,826

수익증권	154,552	128,737

합 계	7,927,989	4,369,563

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

당분기	당분기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

(주)웰랑(*1)	1.98	2,050,504	1,558,504	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	959,980	959,980	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	120,000	120,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호 조합	8.33	419,822	419,822	-	-

주식회사 리메드	9.89	1,174,305	1,174,305	-	-

주식회사 에이비엠 신주인수권부사채	-	1,000,000	1,000,000	-	-

에이앤에프미래성장투자조합	2.35	100,000	100,000	-	-

합 계	11,590,811	7,773,437	-	3,817,374

(*1) 당분기중 회사명이 「디엠비테크놀로지(주)」에서 「(주)웰랑」으로 변경되었으며, 당사 보유 지분율 산정시 의결권이 없는 우선주 보유분은 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	손상차손

전기	전기누계

지분증권>

대전프로축구	0.10	6,000	-	-	6,000

유원미디어	1.24	449,000	-	-	449,000

디엠비테크놀로지주식회사	2.15	492,000	-	-	492,000

대덕위즈	4.87	400,000	-	-	400,000

엘앤에스6호 Early Stage II 투자조합	6.67	1,000,000	1,000,000	-	-

주식회사에스디옵틱스	4.52	1,661,200	1,661,200	-	-

에스크베리자산운용㈜	7.41	300,000	138,994	-	161,006

KT-CKP뉴미디어 투자조합	3.31	300,000	300,000	-	-

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채	-	500,000	500,000	-	-

래드손	18.05	400,000	140,632	-	259,368

AV자산운용 제1회 사모전환사채	-	340,000	-	-	340,000

에이치디비정보통신(*)	19.00	1,710,000	-	-	1,710,000

엔에스씨-티알 신기술1호조합	8.33	500,000	500,000	-	-

합 계	8,058,200	4,240,826	-	3,817,374

시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손 계상분을 제외한 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득가액	장부가액	세후 기타자본구성요소

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

KB 가치배당 40 증권자 투자신탁	156,000	128,000	154,552	128,737	(2,184)	574

연결실체는 취득원가와 장부가액의 차액을 매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소) 항목으로 계상하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

디씨아이	24.18	-	24.18	-

대덕밸리	21.08	412,589	21.08	406,824

미래이노텍	44.13	-	44.13	-

티알제1호콘텐트(*1)	61.11	568,528	61.11	572,455

엔시트론(*2)	14.30	7,118,940	14.78	6,611,526

12CM MOBILE.Inc.(*3)	50.00	219,528	50.00	288,843

이앤기업성장투자조합4호	40.68	2,337,204	40.68	2,364,576

하임바이오텍	20.00	300,000	-	-

합 계	10,956,790	10,244,224

(*1) 업무집행조합원에 의해 투자의사결정이 이루어지므로 지배력이 없다고 판단하였으며, 조합원으로서 유의적인 영향력은 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 네오피델리티에서 엔시트론으로 사명이 변경되었으며 회사와의 사전 약정에 따라 회사의 주요 정책결정 과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 보유지분율 변동은 회사가 발행한 주식선택권 행사와 전환사채의 전환으로 인한 것입니다.
(*3) 나머지 지분 50%를 소유한 12CM Japan.Inc 이 사업관련 기술 및 인력을 지원하여 실질적으로 회사를 경영하고 있어, 연결실체는 지배력이 없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분(*1)	분기말

대덕밸리	406,824	5,765	412,589

티알제1호콘텐트 코스메틱합자조합	572,454	(3,926)	568,528

엔시트론	6,611,526	(512,123)	4,986	1,014,551	7,118,940

12CM MOBILE.Inc.	288,844	(79,580)	10,264	219,528

이앤기업성장투자조합4호	2,364,576	(27,372)	2,337,204

하임바이오텍(*2)	-	300,000	300,000

합 계	10,244,224	300,000	397,315	15,250	10,956,789

(*1) 당분기 중 회사가 발행한 주식선택권 행사와 전환사채의 전환으로 인해 연결실체의 보유지분율 변동되어 발생한 금액입니다.
(*2) 당분기중 신규취득하였으며 당분기말 현재 회사의 결산이 완료되지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

대덕밸리	418,993	-	7,288	-	426,281

티알제1호콘텐트코스메틱합자조합	770,029	-	(197,574)	-	572,454

엔시트론	9,958,321	-	(193,935)	(6,848)	9,757,538

12CM MOBILE.Inc.	397,785	-	(43,725)	(63,423)	290,639

이앤기업성장투자조합4호	-	2,400,000	(25,540)	-	2,374,460

합 계	11,545,128	2,400,000	(453,485)	(70,270)	13,421,372

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	순자산	매출액	분기순손익

대덕밸리	2,195,730	203,893	1,991,837	338,064	(152)

미래이노텍	17,093,266	22,232,051	(5,138,785)	7,553,066	(1,832,797)

티알제1호콘텐트 코스메틱합자조합	957,787	27,468	930,319	673	1,518

엔시트론	49,800,242	31,008,555	18,791,687	18,786,384	(3,673,553)

12CM MOBILE.Inc.	939,269	500,213	439,056	-	(159,160)

이앤기업성장투자조합4호	5,767,933	22,307	5,745,626	34	(67,289)

합 계

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	순자산	매출액	당기순손익

디씨아이	4,942,870	5,679,047	(736,177)	299,644	(64,257)

대덕밸리	2,207,561	277,493	1,930,068	296,063	(31,112)

미래이노텍	17,016,404	19,811,708	(2,795,304)	8,876,961	(3,125,199)

티알제1호콘텐트 코스메틱합자조합	957,112	27,468	929,643	16,534	(7,110)

네오피델리티	34,908,698	22,300,001	12,608,698	41,788,369	(1,086,423)

12CM MOBILE.Inc.	578,148	460	577,688	-	(33,472)

이앤기업성장투자조합4호	5,814,016	1,100	5,812,916	496	(87,084)

합 계	66,424,809	48,097,277	18,327,532	51,278,067	(4,434,657)

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,662,436	-	-	10,662,436

건물	25,607,196	(6,103,483)	-	19,638,959

구축물	2,319,403	(416,593)	-	1,902,810

기계장치	110,737,605	(64,325,121)	(123,157)	50,409,785

공구와기구	8,778,464	(7,900,595)	(3)	948,558

비품	3,980,328	(3,438,820)	(2)	644,349

차량운반구	125,206	(68,915)	-	188,389

건설중인자산	6,673,108	-	-	8,297,415

합 계	168,883,746	(82,253,527)	(123,162)	92,692,701

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,036,955	-	-	10,036,955

건물	24,704,425	(5,425,619)	-	19,278,806

구축물	2,319,403	(371,221)	-	1,948,182

기계장치	109,715,719	(59,673,893)	(140,138)	49,901,688

공구와기구	8,634,204	(7,486,842)	(3)	1,147,359

비품	3,739,444	(3,303,261)	(2)	436,181

차량운반구	125,206	(52,653)	-	72,553

건설중인자산	1,229,124	-	-	1,229,124

합 계	160,504,480	(76,313,489)	(140,143)	84,050,848

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타(*2)	분기말

토지	10,036,955	625,481	10,662,436

건물	19,278,806	1,065,007	(637,102)	(67,752)	19,638,959

구축물	1,948,182	(45,372)	1,902,810

기계장치	49,901,687	2,859,087	2,607,112	1,542,940	(6,605,784)	104,744	50,409,786

공구와기구	1,147,359	219,045	(472,676)	54,830	948,557

비품	436,181	346,673	(140,626)	2,121	644,350

차량운반구	72,553	132,098	(16,262)	188,389

건설중인자산	1,229,124	10,083,558	(2,994,112)	(21,155)	8,297,415

합 계	84,050,847	13,640,460	1,303,488	1,542,940	(7,917,822)	72,788	92,692,702

(*1) 토지 및 건물은 투자부동산으로부터 대체되었습니다.
(*2) 기타증감액은 환율변동 등의 효과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타(*2)	분기말

토지	9,321,455	-	278,214	-	-	-	9,599,669

건물	19,625,499	-	-	-	(581,429)	808,134	19,852,204

구축물	2,006,844	14,091	-	-	(46,617)	(10,826)	1,963,492

기계장치	54,910,206	484,368	1,565,760	(1,132,830)	(7,174,695)	(2,165,912)	46,486,897

공구와기구	1,625,502	55,229	-	-	(438,416)	(39,917)	1,202,398

비품	582,295	67,462	-	-	(169,250)	(2,407)	478,100

차량운반구	104,251	22,000	-	(28,636)	(16,631)	(2,401)	78,583

건설중인자산	2,160,565	2,270,436	(1,565,760)	-	-	(525,653)	2,339,588

합 계	90,336,617	2,913,585	278,214	(1,161,466)	(8,427,038)	(1,938,980)	82,000,931

(*1) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 기타증감액은 환율변동 등의 효과입니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,364,889	-	8,364,889

건물	8,821,894	(1,446,672)	7,375,222

구축물	515,871	(185,838)	330,033

합 계	17,702,654	(1,632,510)	16,070,144

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,990,369	-	8,990,369

건물	9,886,902	(1,354,481)	8,532,421

구축물	515,871	(176,166)	339,705

합 계	19,393,142	(1,530,647)	17,862,495

투자부동산은 경상남도 창원과 경기도 성남에 위치한 당사 공장 및 사옥의 토지ㆍ건물 중 당사가 직접 사용하지 않고 임대 중인 부분에 해당하는 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	분기말

토지	8,990,369	(625,481)	-	8,364,889

건물	9,886,902	(1,065,007)	(1,446,672)	7,375,223

구축물	515,871	-	(185,838)	330,033

합 계	19,393,142	(1,690,488)	(1,632,510)	16,070,144

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	분기말

토지	9,705,869	(278,214)	-	9,427,655

건물	9,944,578	(473,716)	(178,615)	9,292,247

구축물	352,602	-	(9,673)	342,929

합 계	20,003,049	(751,930)	(188,288)	19,062,832

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	508,319	876,353

투자부동산 관련 직접비용	(363,254)	(173,334)

합 계	145,065	703,019

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체 등	상각	손상	분기말

산업재산권	7,557	(2,369)	5,188

개발비	14,080,475	109,930	(2,533,532)	11,656,873

영업권	69,725	(69,725)	-

회원권	1,485,786	220,364	1,706,150

기타의무형자산	339,976	392,000	(125,915)	606,061

합 계	15,983,519	722,294	0	(2,661,816)	(69,725)	13,974,272

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체 등	상각	분기말

산업재산권	10,904	-	-	(2,558)	8,346

개발비	13,274,549	1,977,823	-	(2,464,374)	12,787,998

정부보조금	(402,777)	-	(91,335)	-	(494,112)

영업권	69,725	-	-	-	69,725

토지사용권	-	-	154,327	-	154,327

회원권	1,046,117	169,069	-	-	1,215,186

기타의무형자산	544,051	37,800	-	(187,474)	394,377

합 계	14,542,569	2,184,692	62,993	(2,654,405)	14,135,849

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,114,951	-	17,164,014	-

미지급금	3,822,285	503,965	3,301,107	230,562

미지급비용	1,168,050	-	1,595,543	-

합 계	26,105,286	503,965	22,060,663	230,562

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	종 류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	국민은행	일반대출	-	-	1,089,000

무역금융	4.08~4.14	1,800,000	2,100,000

농협은행	무역금융	-	-

산업은행	일반대출	2.97	29,700,000	29,700,000

기업은행	일반대출	3.25	1,000,000	1,000,000

무역금융	2.51~2.663	8,000,000	2,300,000

매출채권할인(*)	-	367,664

신한은행	일반대출	3.91	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.49	2,000,000	2,000,000

수협은행	무역금융	4.05~4.07	1,200,000	1,500,000

우리은행	일반대출	3.50	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	3.97~4.02	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	Libor3M+2.34	21,217,500	22,961,500

소 계	69,917,500	68,018,164

옵트론광전자 동관(유)	기업은행	일반대출	5.17	608,826	1,201,905

한국수출입은행	일반대출	LIBOR+2.55	1,793,388	1,802,857

옵트론광전자 천진(유)	신한은행	일반대출	LIBOR+2.6	1,037,935	1,087,650

KEB하나은행	일반대출	LIBOR+1.8	5,189,673	5,438,250

한국수출입은행	일반대출	LIBOR+2.58	1,729,891	1,812,750

우리은행	일반대출	4.78	2,068,200	2,079,120

기업은행	일반대출	4.02~6.0	2,360,989	3,043,760

소 계	14,788,902	16,466,292

합 계	84,706,402	84,484,456

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	종 류	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

지배기업	기업은행	시설자금	2.76~2.85	2,900,000	3,900,000

일반대출	3.30	3,000,000	-

산업은행	시설자금	2.66	10,500,000	12,000,000

국민은행	일반대출	2.91~3.21	1,591,667	1,687,500

KEB하나은행	시설자금	4.35	1,000,000	1,000,000

소 계	18,991,667	18,587,500

옵트론광전자 천진(유)	기업은행	일반대출	6.00	-	173,260

옵트론 비나	산업은행	역외대출	LIBOR+2.58	5,722,410	-

합 계	24,714,077	18,760,760

차감 : 유동성장기부채	(8,508,333)	(7,350,000)

장기차입금	16,205,743	11,410,760

( 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년	2년~3년	3년 이후	합 계

장기차입금	8,508,333	2,930,602	4,501,062	8,774,079	24,714,076

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금 및 차입약정 등을 위하여 연결실체 소유의 토지 및 건물 등을 산업은행 등에 담보(담보설정금액 119,773,160천원, CNY 2,500,000)로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

17. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

액면가액	장부가액	액면가액	장부가액

사채	교환사채(*)	-	-	6,000,000	6,744,123

사채	전환사채	500,000	539,396	10,400,000	10,292,767

합 계	500,000	539,396	16,400,000	17,036,890

(*) 교환사채는 만기일에 상환완료하였습니다.(2) 상기 전환사채와 관련된 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

이사회결의일(결정일)	2015년 8월 10일

발행사채종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	13,000백만원

이자율	(1) 표면금리: 연 1.0%,(2) 만기이자율: 연 3.5%

만기일	2018년 8월12일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	5,226/2,487,562

전환청구기간	2016.08.12~2018.07.12

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 옵트론텍 기명식 보통주식

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발 행	상각및전환	분기말

전환사채	2015년 8월 12일	2018년 8월 12일	13,000,000	12,500,000	500,000

사채상환할증금(*1)	671,205	631,808	39,396

전환권조정	(2,434,596)	(2,434,596)	-

전환권대가	1,763,391	1,695,569	67,823

합 계	13,000,000	12,392,781	607,219

(*1) 상기 전환사채는 보유자가 발행일로부터 2년이 경과할 경우 조기상환을 청구할 권리가 있으므로 만기상환할증금이 아닌 조기상환할증금으로 인식하였습니다.

한편, 연결실체가 발행한 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 전환가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

18. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,732,767	5,101,090

사외적립자산의 공정가치	(2,326,529)	(2,480,607)

합 계	2,406,238	2,620,483

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,101,090	5,073,621

당기근무원가	910,933	994,112

이자비용	79,918	71,963

퇴직급여지급액	(1,339,515)	(514,035)

확정급여제도의 재측정요소	(19,658)	-

분기말	4,732,767	5,625,662

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,480,607	2,344,159

사외적립자산의 기대수익	40,415	18,571

기여금 납부액	450,000	100,000

퇴직급여지급액	(624,834)	(514,035)

확정급여제도의 재측정요소	(19,658)	-

분기말	2,326,529	1,948,696

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,326,529	2,480,607

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	910,933	994,112

이자비용	79,918	71,963

사외적립자산 기대수익	(40,415)	(18,571)

합 계	950,436	1,047,505

19. 지배기업 소유주지분(1) 지배기업의 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 당분기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 22,560,627주입니다. 한편, 지배기업의 1주당 액면가액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,508,584	47,010,333

전환권대가	67,823	1,410,713

기타자본잉여금	149,098	149,098

자기주식처분손실	(11,881,146)	(11,859,318)

자기주식	(3,559,420)	(3,813,765)

주식선택권	1,913,393	1,740,289

합 계	44,198,331	34,637,350

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 신탁계약 등에 의하여 자기주식을 취득ㆍ보유 중이며, 당분기말 현재 자기주식수는 377,239주입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

최초 부여일	2012.03.23	2013.03.22	2013.05.30	2016.04.04	2016.07.17

부여 방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	220,000주	150,000주	30,000주	40,000주	200,000주

잔여주식 수	153,000주	136,500주	-	40,000주	200,000주

행사가격	6,968원	15,346원	16,386원	5,406원	6,203원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년 이상 근무

행사기간	2014.03.23~2019.03.22	2015.03.22~2020.03.21	2015.05.30~2020.05.29	2018.04.04 ~2023.04.03	2018.07.17 ~2023.07.16

총 주식보상비용	664,489천원	931,067천원	218,000천원	98,560천원	624,800천원

당분기 누적 주식보상비용 인식액	664,489천원	931,067천원	-	36,859천원	233,658천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	25,113천원	248,208천원

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가이익	2,949,474	2,949,474

해외사업환산손익	(45,052)	784,239

지분법자본변동	884,950	(50,330)

매도가능금융자산평가손익	(1,129)	574

합 계	3,788,243	3,683,957

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	600	600

임의적립금	1,015,333	1,015,333

확정급여제도의 재측정요소	270,687	270,688

미처분이익잉여금	38,556,328	32,796,757

합 계	39,842,948	34,083,378

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,495,889	21,960,602	2,085,708	9,681,152

제품매출	30,048,232	103,473,664	31,248,245	94,812,061

기타매출	1,267,986	1,764,662	299,113	828,694

합 계	38,812,107	127,198,928	33,633,067	105,321,907

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,255,881	22,205,335	1,575,204	8,812,247

제품매출원가	20,067,000	67,208,972	23,049,816	65,083,615

기타매출원가	540,867	654,378	70,308	74,876

합 계	26,863,748	90,068,685	24,695,328	73,970,738

21. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,653,561	4,603,192	1,378,260	3,998,043

퇴직급여	156,451	314,341	(43,330)	250,065

복리후생비	597,287	1,640,321	566,199	1,428,280

여비교통비	300,973	898,254	273,917	779,439

접대비	58,681	145,699	133,136	431,997

통신비	42,402	103,233	26,648	75,727

수도광열비	122,871	305,485	90,259	251,985

전력비	(328)	12,067	35,154	99,928

세금과공과	102,180	168,576	51,736	177,600

감가상각비	581,699	1,696,543	560,907	1,599,035

지급임차료	198,298	588,094	147,595	381,437

수선비	16,600	16,600	-	97

보험료	81,607	188,352	67,316	207,887

차량유지비	11,455	37,775	14,422	49,147

경상연구개발비	600,606	1,509,966	352,337	917,306

운반비	314,945	892,999	156,744	540,415

교육훈련비	(4,739)	29,311	983	11,761

도서인쇄비	710	1,441	272	1,222

소모품비	(259,263)	221,873	61,272	166,927

지급수수료	663,657	1,562,748	508,766	1,771,613

대손상각비	492,046	4,873,996	51,339	4,455,568

무형자산상각비	948,678	2,661,816	912,453	2,654,405

주식보상비용	91,163	270,517	76,613	88,359

판매보증비	1,280,327	1,514,998	147,313	485,876

기타의판관비	62,410	229,162	28,061	105,005

합 계	8,114,277	24,487,359	5,598,372	20,929,124

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(22,053,382)	(8,962,116)

원재료 및 상품 매입액	77,809,578	43,777,882

종업원급여	18,885,043	16,840,048

임차료 및 건물관리비	5,654,226	5,619,870

물류비	968,411	658,801

소모품비	7,059,160	7,820,421

지급수수료	4,557,468	4,588,110

외주가공비	226,828	1,664,091

대손상각비	7,071,682	8,005,921

마케팅비	145,699	431,997

경상연구개발비	1,509,966	917,306

기타	1,738,368	1,930,948

유무형자산상각	10,982,996	11,606,585

합 계(*)	114,556,043	94,899,864

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(3,892)	5,765	-	-

지분법적용투자주식처분이익	(142,859)	-	-	-

유형자산처분이익	1,097	8,316	9,630	40,727

잡이익	176,281	215,487	83,751	98,850

합 계	30,627	229,568	93,381	139,577

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2,401

투자자산처분손실	915	915	-	-

지분법손실	(282,696)	110,878	104,556	453,485

기타의대손상각비	(19,331)	1,037,575	241,930	(505)

기부금	1,350	5,250	1,950	17,910

잡손실	47,675	149,025	(2,228)	252,185

무형자산손상차손	-	69,725	-	-

합 계	-252,087	1,373,368	346,208	725,476

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,920	138,131	(126,404)	270,571

외환차익	367,031	1,223,850	231,843	1,356,861

외화환산이익	183,010	3,590,157	143,650	1,954,017

합 계	601,961	4,952,138	249,089	3,581,449

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,077,243	3,520,665	1,372,367	4,667,330

외환차손	414,073	5,291,454	1,108,487	4,339,701

외화환산손실	(70,097)	147,521	705,429	1,428,392

합 계	1,421,219	8,959,640	3,186,283	10,435,423

24. 법인세비용 연결실체의 당분기 법인세비용은 최선의 가중평균 법인세율 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 회계기간에 대한 추정 평균유효법인세율은 21.8%(전분기: 30.5%)입니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	디씨아이, 대덕밸리, 미래이노텍, 티알제1호콘텐트, 엔시트론, 이앤기업성장투자조합4호, 12CM Mobile, Inc., (주)하임하이오텍

기타	우림, 옵트론홍콩유한공사, 티알인베스트먼트, 티알에스글로벌, 우림네트웍스

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출ㆍ매입 등 수익ㆍ비용 거래 (단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등수익거래	매입 등 비용거래	매출 등수익거래	매입 등 비용거래

원재료/상품	투자자산및 기타매입	원재료/상품	투자자산및 기타매입

대덕밸리	-	-	247,592	-	-	279,356

우림	97,785	298,914	204,000	257,788	734,933	-

엔시트론	198,104	-	9,000	193,430	-	818

티알인베스트먼트	600	-	-	1,000	-	49,896

(주)하임바이오텍	7,031	-	-	-	-	-

합 계	303,520	298,914	460,592	452,218	734,933	330,070

2) 자금거래 (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

투자 / 대여	회수	투자 / 대여	회수

미래이노텍	단기대여금	-	-	350,000	200,000

우림	"	1,340,000	2,515,000	2,460,000

이앤기업성장투자조합4호	출자금	-	-	2,400,000	-

(주)하임바이오텍	출자금	300,000	-	-	-

합 계	1,640,000	-	5,265,000	2,660,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무 등	채권	채무 등

매출채권 등	대여금	대손충당금	매출채권 등	대여금	대손충당금

디씨아이	572,098	510,000	1,082,098	-	572,098	510,000	1,082,098	-

대덕밸리	-	-	-	30,438	-	-	-	31,886

미래이노텍(*1)	22,000	4,089,270	1,079,342	-	22,000	4,089,270	576,270	-

우림(*2)	835,645	4,011,720	176,258	24,576	764,204	2,671,720	127,613	118,306

엔시트론	631	-	-	160,400	-	-	-	156,300

티알인베트스먼트	1,760	-	-	-	1,100	-	-	-

합 계	1,432,134	8,610,990	2,337,698	215,414	1,359,402	7,270,990	1,785,981	306,492

(*1) 연결실체는 미래이노텍에 대한 상기의 대여금과 관련하여 회사가 보유중인 부동산 2,000,000천원, 동산 870,000천원 및 임차보증금 600,000천원에 대해 담보 및 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 우림에 대한 상기의 대여금과 관련하여 회사의 대표이사 및 그 특수관계자 소유의 부동산 3건(4,231,616천원)과 회사가 보유중인 당사의 주식 866,000천원(100,000주)에 대하여 담보 및 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	분기말

임직원	단기대여금	166,480	-	66,480	100,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	분기말

임직원	단기대여금	279,743	20,000	127,263	172,480

( 5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

주요 경영진 보상	당분기	전분기

단기종업원 급여	1,679,151	1,353,100

퇴직급여	102,417	83,320

주식선택권 비용	270,517	88,359

합 계	2,052,085	1,524,779

연결실체의 주요 경영진은 회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공내역은 주석 27에 기재되어 있습니다.

26. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	215,743	171,333

판매보증충당부채	124,926	92,107

합 계	340,669	263,440

(2) 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	171,333	10,247

설정액	44,410	6,419

분기말	215,743	16,666

(3) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	92,107	82,267

설정액	877,167	485,876

사용액	(844,348)	(404,770)

분기말	124,926	163,374

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,CNY)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	담보설정내역

기업은행	토지,건물,기계장치	33,080,000	차입금 등관련 약정 담보

산업은행	토지,건물,기계장치	68,693,160

국민은행	토지,건물	18,000,000

기업은행(천진)	건물	CNY 2,500,000

한편, 상기 담보제공자산 외에도 연결실체는 한국수출입은행에 포괄수출금융 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증수혜자	보증금액	보증 제공처	보증내역

임직원	323,630	한국증권금융	우리사주 대출 지급보증

미래이노텍	388,800	기업은행	차입금 연대보증

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	보증금액	보증제공처	보증내역

서울보증보험	29,254	광주광역시장	임대차계약

15,600	한국광기술원	광부품제작

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 재현정밀에 대한 미수금 434백만원의 회수를 위하여 재현정밀 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구 분	약 정	내 용	거래은행	한도금액	실행잔액

지배기업	차입약정	무역금융	국민은행	2,430,000	1,800,000

신한은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	8,000,000	8,000,000

농협	2,700,000	-

하나은행	2,000,000	2,000,000

수협은행	2,000,000	1,200,000

매출채권담보대출	하나은행	540,000	-

기업은행	600,000	-

외화 한도대출	국민은행	USD 1,053,000	USD 0

시설대출	기업은행	2,900,000	2,900,000

산업은행	10,500,000	10,500,000

일반대출	산업은행	29,700,000	29,700,000

국민은행	1,591,667	1,591,667

우리은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	4,000,000	4,000,000

하나은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,000,000	1,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	USD 18,500,000	USD 18,500,000

지급보증약정	Stand By L/C 지급보증	산업은행	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

산업은행	USD 1,300,000	USD 1,300,000

산업은행	USD 4,500,000	USD 4,500,000

기업은행	CNY 2,500,000	CNY 2,500,000

신한은행	USD 900,000	USD 900,000

종속기업	옵트론광전자 천진(유)	일반대출	신한은행	1,037,935	1,037,935

하나은행	5,189,673	5,189,673

수출입은행	1,729,891	1,729,891

우리은행	2,068,200	2,068,200

기업은행	2,360,989	2,360,989

옵트론광전자 동관(유)	일반대출	기업은행	608,826	608,826

한국수출입은행	1,793,388	1,793,388

옵트론 비나	역외대출	산업은행	5,722,410	5,722,410

28. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성항목인 현금, 보통예금 및 외화예금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,927,426	4,762,500

건설중인자산의 본계정 대체	2,607,112	1,565,760

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	147,521	1,428,392

감가상각비	8,019,685	8,615,326

대손상각비	4,873,996	4,455,568

유형자산처분손실	915	2,401

무형자산상각비	2,661,816	2,654,405

재고자산평가손실	-	1,014,642

무형자산손상차손	69,725

퇴직급여	950,436	1,003,153

복리후생비	-	(32,203)

기타의대손상각비	1,006,357	(505)

장기금융상품평가손실

주식보상비용	270,517	88,359

지분법손실	623,002	453,485

이자비용	3,520,665	4,667,330

법인세비용	1,636,534	910,053

판매보증비	28,194	485,876

외화환산이익	(3,590,157)	(1,954,017)

유형자산처분이익	(8,316)	(40,727)

지분법이익	(1,020,317)	-

이자수익	-	(270,571)

합 계	19,190,573	23,480,967

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,690,310)	(3,215,262)

기타채권의 증가	(624,523)	(156,862)

기타유동자산의 증가(감소)	(2,195,180)	327,423

재고자산의 감소	6,145,417	3,678,336

매입채무의 증가(감소)	3,925,142	(5,932,605)

기타채무의 증가(감소)	515,629	(1,545,167)

예수금의 증가(감소)	1,851,631	52,288

기타유동부채의 증가(감소)	(75,404)	(358,393)

퇴직금의 지급	(1,339,515)	(514,035)

사외적립자산의 순증감	174,834	514,035

충당부채의 증가(감소)	49,035	(398,351)

해외사업환산손익의 증가(감소)	100,711	(1,191,273)

합 계	4,837,467	(8,739,867)

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	1,894,149,940원	5,759,570,493원	349,396,802원	2,826,458,253원

가중평균유통보통주식수	21,624,272주	21,624,272원	20,261,020주	20,261,020주

기본주당이익	88원	266원	17원	140원

한편, 당분기 및 전분기 중 주식선택권 행사 및 전환사채 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산정하지 않았습니다.

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	발행가능주식수	청구가능기간

6차 주식선택권	6,968	153,000	2014.03.23~2019.03.22

7차 주식선택권	15,346	136,500	2015.03.22~2020.03.21

8차 주식선택권	16,386	-	2015.05.30~2020.05.29

9차 주식선택권	5,406	40,000	2018.04.04~2023.04.03

10차 주식선택권	6,203	200,000	2018.07.18 ~ 2023.07.17

합 계	529,500

30. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,124,676	2,549,966

매출채권및기타채권	38,078,477	36,350,115

기타금융자산(유동)	8,619,640	6,831,357

기타금융자산(비유동)	4,075,368	3,511,904

금융보증계약(*2)	712,430	1,366,699

합 계	58,610,591	50,610,041

(*1) 보유현금은 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,703천원(전기 말: 9,666천원)이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	~ 1년 이내	~ 2년 이내	~ 3년 이내	~ 4년 이내	4년 초과	합 계

매입채무	21,114,951	-	-	-	-	21,114,951

미지급금	3,822,285	-	503,965	-	-	4,326,250

미지급비용	1,168,050	63,991	-	-	-	1,232,041

차입금	93,214,736	2,930,602	4,501,062	5,599,322	3,174,756	109,420,478

기타금융부채(비유동)	488,265	-	-	-	-	488,265

금융보증계약	712,430	-	-	-	-	712,430

합 계	120,520,717	2,994,593	5,005,027	5,599,322	3,174,756	137,294,415

(5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있으므로 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	84,706,402	84,484,456

유동성장기부채	8,508,333	7,350,000

장기차입금	16,205,743	11,410,760

전환사채	539,396	10,292,767

교환사채	-	6,744,123

합 계	109,959,874	120,282,106

당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(1,094,205)	1,094,205	(1,032,452)	1,032,452

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,209,481	5,973,712	791,624	956,678

JPY	56,500	577	26,500	275

CNY	3,400	586	670	116

매출채권	USD	37,716,754	43,249,801	27,826,637	33,628,490

JPY	2,417,250	24,666	2,417,250	25,062

매입채무	USD	2,441,977	2,800,215	1,217,723	1,471,618

JPY	523,546,396	5,342,372	446,368,150	4,627,990

단기차입금	USD	33,200,000	38,070,440	29,700,000	35,892,450

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	835,286	(835,286)	(277,890)	277,890

JPY	(531,713)	531,713	(460,265)	460,265

CNY	59	(59)	12	(12)

합 계	303,631	(303,631)	(738,144)	738,144

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	109,959,875	120,282,106

차감: 현금및현금성자산	(7,130,342)	(2,551,859)

순차입금(A)	102,829,533	117,730,247

자본총계(B)	94,165,387	77,691,799

총자본 대비 차입금비율(A/B)	109.20%	151.53%