옵트론텍 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 옵트론텍(이하 '당사')는 광학부품의 생산 및 판매를 목적으로 주식회사 해빛정보의 상호로 1999년 5월 26일에 설립되었으며, 2005년 06월 24일에 한국증권업협회의 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 한편, 당사는 사업영역의 확대 및 기업의 성장을위하여 2009년 2월 18일에 '주식회사 옵트론-텍'을 흡수합병하면서 상호를 '주식회사 옵트론텍'으로 변경함과 동시에 본점을 경상남도 창원시 의창구 평산로8번길 19-15로 변경하였습니다. 당사는 Film 및 Glass기반의 이미지센서용 필터, 광학렌즈 및 렌즈모듈, 광픽업용필터, 휴대폰용 적외선차단 필터 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 그 외 금융투자에 의한 사업확대 및 시세차익을 실현하는 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 주요 사업장으로는 국내 대전, 중국내 천진 및 동관, 베트남 등에 소재하고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 증자, 감자 및 합병 등의 과정을 통하여 자본금이 변동하여 당반기말 현재 보통주발행주식수는 24,483,945주이며, 보통주납입자본금은 12,241백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주주식수	우선주주식수(*)	합 계	소유주지분율

임지윤 대표이사	4,243,620	-	4,243,620	16.6%

임윤섭	208,019	-	208,019	0.8%

홍사관 대표이사	138,000	-	138,000	0.5%

자기주식	667,239	-	667,239	2.6%

기타	19,227,067	1,082,538	20,309,605	79.5%

합 계	24,483,945	1,082,538	25,566,483	100.0%

(*) 상환전환우선주로서 금융부채로 분류하고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권이 있습니다(주석 22참조).

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사의 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).

동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표에 적용된 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만, 2022년 5월 4일에 배포된 금융감독원의 감독지침에 따라 당사가 발행한 전환사채에내재된 제3자 지정 콜옵션에 대해서는 당기부터 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였습니다. 이에 따라 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 채택한 회계정책과의 차이로 인한 효과는 당기에 전진적으로 반영하였습니다.

4. 사업부문의 정보 당사는 전략적인 영업단위를 3개의 부문으로 분류하였습니다. 각 전략적인 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 부문에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있으며, 각 부문에 대한 성과를 평가하기 위하여 영업이익을 기준으로 하고 있습니다. 한편, 당사의 영업활동은 계절성을 갖지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 광학필터 부문: 모바일 기기, 적외선 응용 카메라 부품 제조 및 판매② 광학렌즈 부문 : CCTV, 차량용 카메라, 프로젝터 부품 제조 및 판매③ 투자부문 : 자금 및 유가증권 투자

(2) 사업부문별 매출에 대한 정보당반기 및 전반기 중 사업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

광학필터 부문	25,822,831	38,859,080

광학렌즈 부문	10,128,112	7,822,125

투자 부문	9,454,557	4,550,809

기타(*)	733,525	425,784

합 계	46,139,024	51,657,798

(*) 임대료 수입 등 입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	매출비중

A 기업	21,984,679	47.6%

B 기업	5,511,983	11.9%

. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	917,375	917,375	-

매출채권및기타채권	-	46,136,348	46,136,348	-

장기매출채권및기타채권	-	3,813,635	3,813,635	-

당기손익-공정가치측정금융자산	30,795,277	-	30,795,277	30,795,277

파생상품자산	296,912	-	296,912	296,912

기타비유동금융자산	-	2,004,770	2,004,770	-

합 계	31,092,189	52,872,128	83,964,317	31,092,189

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,055,783	1,055,783	-

매출채권및기타채권	-	61,939,586	61,939,586	-

장기매출채권및기타채권	-	4,361,150	4,361,150	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,928,105	-	28,928,105	28,928,105

기타비유동금융자산	-	2,002,273	2,002,273	-

합 계	28,928,105	69,358,792	98,286,897	28,928,105

2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	23,160,060	23,160,060	-

장기매입채무및기타채무	-	198,119	198,119	-

단기차입금	-	85,672,345	85,672,345	-

유동성장기차입금	-	7,133,332	7,133,332	-

장기차입금	-	8,273,333	8,273,333	-

전환사채	-	25,882,258	25,882,258	-

상환전환우선주부채	-	4,881,120	4,881,120	-

파생상품부채	2,101,708	-	2,101,708	2,101,708

기타비유동금융부채	-	803,452	803,452	-

기타유동금융부채	-	809,430	809,430	-

합 계	2,101,708	156,813,449	158,915,157	2,101,708

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	23,015,655	23,015,655	-

장기매입채무및기타채무	-	264,158	264,158	-

단기차입금	-	82,289,750	82,289,750	-

유동성장기차입금	-	12,393,332	12,393,332	-

장기차입금	-	11,474,999	11,474,999	-

전환사채	-	23,097,029	23,097,029	-

상환전환우선주부채	-	4,221,893	4,221,893	-

파생상품부채	8,926,897	-	8,926,897	8,926,897

기타비유동금융부채	-	981,719	981,719	-

기타유동금융부채	-	1,008,814	1,008,814	-

합 계	8,926,897	158,747,349	167,674,246	8,926,897

공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	91,429	-	-	91,429

외환차익	-	2,125,931	-	911,113	3,037,044

외화환산이익	-	3,968,432	-	10,710	3,979,142

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,005,256	-	-	-	2,005,256

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,504,351	-	-	-	2,504,351

파생상품평가이익	-	-	6,526,336	-	6,526,336

이자비용	-	-	-	(3,034,145)	(3,034,145)

외환차손	-	(112,795)	-	(639,169)	(751,964)

외화환산손실	-	(59,598)	-	(2,094,903)	(2,154,501)

대손상각비	-	(1,040,962)	-	-	(1,040,962)

기타의대손상각비	-	(2,657,550)	-	-	(2,657,550)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(137,264)	-	-	-	(137,264)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,822,730)	-	-	-	(3,822,730)

파생상품평가손실	-	-	(2,014,596)	-	(2,014,596)

합계	549,613	2,314,887	4,511,740	(4,846,394)	2,529,846

(전반기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	197	-	22,153	22,350

외환차익	-	758,703	-	325,158	1,083,861

외화환산이익	-	1,772,625	-	3,520	1,776,146

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,988,056	-	-	-	3,988,056

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	562,754	-	-	-	562,754

파생부채평가이익	-	-	6,915,217	-	6,915,217

이자비용	-	-	-	(2,445,937)	(2,445,937)

외환차손	-	(26,966)	-	(152,806)	(179,772)

외화환산손실	-	(88,100)	-	(726,110)	(814,210)

대손상각비	-	849,702	-	-	849,702

기타의대손상각비	-	(343,483)	-	-	(343,483)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,026,398)	-	-	-	(4,026,398)

합계	524,411	2,922,678	6,915,217	(2,974,022)	7,388,286

(3) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	116,080	392,468	30,286,729	30,795,277

파생상품자산	-	296,912	-	296,912

파생상품부채	-	2,101,708	-	2,101,708

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	196,771	351,564	28,379,769	28,928,104

파생상품부채	-	8,926,897	-	8,926,897

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

저축성보험	392,468	351,564	시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

파생상품자산	296,912	-	이항모형	금리, 주가

파생상품부채	2,101,708	8,926,897	이항모형	금리, 주가

(5) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	11,140,888	9,963,229	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

채무상품	19,145,840	18,416,540	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

합 계	30,286,728	28,379,769	-	-

6. 현금 및 현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	251	-

원화보통예금	249,778	1,238,600

외화보통예금	667,345	4,268

정부보조금	-	(187,086)

합 계	917,374	1,055,782

(2) 당반기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	56,058,812	-	75,167,370	-

손실충당금	(18,273,188)	-	(17,239,376)	-

미수금	8,469,147	-	4,985,869	-

손실충당금	(2,373,674)	-	(2,637,787)	-

대여금	3,923,354	24,281,845	3,360,904	22,372,768

손실충당금	(1,765,000)	(20,468,210)	(1,775,000)	(18,011,618)

미수수익	1,154,219	-	1,134,928	-

손실충당금	(1,057,322)	-	(1,057,322)	-

합계	46,136,348	3,813,635	61,939,586	4,361,150

(2) 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(1개월~3개월) 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	21,907,261	1,092,297	20,814,964

1개월 이내	6,578,941	31,720	6,547,221

1개월~2개월	2,651,152	46,006	2,605,146

2개월~3개월	621,199	47,299	573,900

3개월 초과	24,300,259	17,055,866	7,244,393

합 계	56,058,812	18,273,188	37,785,624

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권금액	손실충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	32,411,914	1,133,576	31,278,338

1개월 이내	7,601,712	501,836	7,099,876

1개월~2개월	9,929,776	293,034	9,636,742

2개월~3개월	4,165,705	70,193	4,095,512

3개월 초과	21,058,264	15,240,737	5,817,527

합 계	75,167,371	17,239,377	57,927,995

(4) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	17,239,376	2,637,787	19,786,618	1,057,322	23,481,727

제각처리	(7,150)	(465,071)	(10,000)	-	(475,071)

손상인식	1,040,962	200,958	2,456,592	-	2,657,550

기말잔액	18,273,188	2,373,674	22,233,210	1,057,322	25,664,206

(전반기) (단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

미수금	대여금	미수수익	소 계

기초잔액	10,862,165	1,406,839	14,348,549	1,057,322	16,812,710

제각처리	-	-	-	-	-

손상인식	(849,702)	(223,198)	566,681	-	343,483

기말잔액	10,012,462	1,183,640	14,915,230	1,057,322	17,156,193

8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

임차보증금	-	2,041,498	-	2,061,487

현재가치할인발행차금(*)	-	(39,729)	-	(62,215)

합계	-	2,004,769	-	2,002,272

(*) 리스계약의 선급요소로서 최초 인식시 사용권자산에 가산되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	165,278	-	55,178

리스부채	449,630	402,882	791,814	423,850

임대보증금	359,800	119,970	217,000	387,370

장기미지급비용	-	115,321	-	115,321

합계	809,430	803,451	1,008,814	981,719

한편, 당반기말 현재 금융보증계약과 관련하여 당사의 최대노출정도는 51,008,941천원 입니다. 최대노출정도란 당사가 제공한 보증의무가 실행되면 당사가 지급하여야 할 최대금액을 의미합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	1,215,663	776,413

차입(신규계약)	12,197	993,593

상환	(375,348)	(357,094)

기말잔액	852,512	1,412,912

유동	449,630	435,174

비유동	402,882	977,738

한편, 당반기 중 리스계약과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 53,443천원이며,단기리스 및 소액기초자산리스를 포함하여 지출한 금액은 516,290천원입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	867,189	(396,563)	470,626	613,741	(224,967)	388,774

제품	857,960	(435,772)	422,188	2,273,132	(745,625)	1,527,507

원재료	1,772,073	(407,452)	1,364,621	3,062,308	(527,023)	2,535,285

부재료	237,562	(282)	237,280	342,462	-	342,462

재공품	61,474	(22,264)	39,210	214,459	(18,159)	196,300

합 계	3,796,258	(1,262,333)	2,533,925	6,506,102	(1,515,774)	4,990,328

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	-	155,712

재고자산평가손실환입	(253,442)	-

합 계(순액)	(253,442)	155,712

10. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

반품제품회수권	153,123	248,841

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환불부채	79,884	314,625

판매보증충당부채	52,969	99,147

합 계	132,853	413,772

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

11. 매각예정자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용(*1)	취득원가	당반기말	전기말

이앤기업성장투자조합4호	-	-	1,829,048

(주)제이월드	-	-	15,282,640

합 계	-	-	17,111,688

(2) 당반기 및 전반기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	17,111,688	-

처분	(15,282,640)	-

손상	(393,183)	(811,329)

대체	(1,435,865)	2,640,378

기말잔액	-	2,640,378

12. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	500,000	-	1,793,083	-

선급비용	1,133,638	-	478,654	-

합 계	1,633,638	-	2,271,737	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,813,280	-	1,398,524	-

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품(주식)	11,256,968	10,160,000

채무상품(출자금,사채 등)	19,538,308	18,768,104

합 계	30,795,276	28,928,103

(2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당반기말	전기말

(주)하임바이오텍	12.2%	754,334	93,794	93,281

(주)제이피케어즈	13.3%	3,077,233	3,379,462	2,016,954

(주)미래인더스트리	9.1%	100,166	17,613	20,502

(주)에스디옵틱스	8.4%	6,935,604	5,449,446	4,868,202

(주)위노바	14.7%	3,316,000	714,725	1,434,655

(주)티에이네트웍스	5.1%	300,012	34,924	33,485

(주)코비	4.1%	260,849	197,000	203,213

㈜케이앤투자파트너스	3.8%	1,000,000	571,500	586,500

(주)센바이텍	2.2%	99,999	77,733	75,766

(주)퍼즐벤처스(*)	1.1%	49,927	49,927	49,927

(주)라이드로	0.5%	500,768	494,801	494,801

엔시트론(주)	0.4%	500,000	116,080	196,771

(주)투디지트	0.3%	150,000	59,963	85,943

합계	17,044,892	11,256,968	10,159,999

(*) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	당반기말	전기말

OH얼머스리스트럭처링투자조합1호(*)	23.6%	-	-	5,367,741

티그리스-VEP반도체성장1호신기술사업투자조합	17.1%	3,000,000	3,027,809	2,482,632

ZHEJIANG ANA TECHNOLOGY CO.,LTD.	16.9%	5,035,873	5,035,285	-

키움유니콘제5호신기술사업투자조합	12.9%	1,000,000	1,078,000	515,000

얼머스뉴딜서비스투자조합1호	9.5%	1,600,000	1,600,000	-

보광-VEP 반도체성장1호 투자조합	6.3%	345,000	209,760	-

케이앤디지털미디어콘텐츠1호투자조합	5.8%	1,200,000	1,150,976	865,326

파인드어스투자조합	5.3%	50,000	44,069	42,534

에이앤에프미래성장투자조합	2.4%	820,000	589,000	589,000

HB성장지원투자조합	1.1%	750,000	750,000	750,000

KDBC-TR신기술사업투자조합	-%	-	-	3,216,484

엘앤에스6호 Early StageII 투자조합	-%	-	-	134,000

(주)이든 CB	-%	500,000	457,120	437,067

(주)엘엔에스벤처캐피탈 CB	-%	500,000	692,726	690,958

(주)피엔에프케어즈 CB	-%	1,500,000	2,074,524	1,840,973

(주)투디지트 CB	-%	150,000	135,226	138,719

(주)위노바 CB(7회)	-%	1,000,000	609,360	677,190

(주)위노바 CB(8회)	-%	1,000,000	599,110	668,917

(주)이아이디 12회 CB	-%	1,092,876	1,092,876	-

저축성보험 다수	-%	392,467	392,467	351,564

합계	19,936,216	19,538,308	18,768,105

(*) 당반기 중에 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	28,928,105	20,250,717

취득	12,731,503	11,422,522

처분	(3,358,930)	(4,334,044)

평가	(1,318,380)	(3,463,644)

대체	(6,187,022)	-

기말잔액	30,795,276	23,875,552

14. 종속기업투자자산

(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	지분율(*1)	주요 영업활동

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	베트남	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	중국	12월말	100.0%	광학부품 제조 및 판매

KWANG INFORMATION LTD	홍콩	12월말	99.4%	광학부품 유통 판매

(주)티알에스	대한민국	12월말	98.3%	투자

알파원인베스트먼트(주)	대한민국	12월말	52.0%	투자

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 지배기업의 지분 비율로 표시하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당반기말	전기말

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	25,750,651	25,750,651	13,238,651

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.(*)	20,433,272	9,104,999	9,104,999

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	14,451,780	14,451,780	14,451,780

OPTRON CM(TIANJIN) INC.(*)	446,019	-	-

KWANG INFORMATION LIMITED.(*)	492,405	-	-

(주)티알에스(*)	7,000,000	-	-

알파원인베스트먼트(주)	697,666	697,666

합 계	69,271,793	50,005,096	36,795,430

(*1) 당반기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	36,795,430	32,898,130

취득	12,512,000	1,200,000

손상	-	(1,200,000)

대체	697,666	-

기말잔액	50,005,096	32,898,130

(4) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	108,017,845	74,855,370	67,872,205	4,874,612

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	40,963,516	25,104,598	20,390,989	441,849

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	33,806,044	17,950,739	13,448,453	(286,043)

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	292,022	2,175,178	-	(1,129)

KWANG INFORMATION LTD.	13,727	2,238,529	-	(246)

(주)티알에스	6,614,997	12,951,278	-	(2,049,724)

알파원인베스트먼트(주)	1,394,642	52,977	-	(411,679)

합계	191,102,793	135,328,669	101,711,647	2,567,640

(*) 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 전의 금액입니다.

15. 관계기업투자자산 (1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산일	지분율	주요 영업활동

윙크스톤제2호조합(*2)	대한민국	12월말	60.0%	투자

엘엔에스1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	12월말	56.8%	투자

12CM MOBILE.Inc(*1)	일본	3월말	50.0%	모바일 서비스

제이케이투자조합	대한민국	12월말	45.5%	투자

윙크스톤제1호조합	대한민국	12월말	44.4%	투자

삼마그룹1호투자조합	대한민국	12월말	33.3%	투자

과천일일이피에프브이(주)	대한민국	12월말	31.7%	투자

(주)웰랑	대한민국	12월말	31.5%	음향기기 제조 및 판매

에스제이투자조합	대한민국	12월말	27.8%	투자

얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호	대한민국	12월말	25.4%	투자

마이크로엑츄에이터(주)	대한민국	12월말	25.1%	광학부품 제조 및 판매

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	대한민국	12월말	23.6%	투자

(주)대덕밸리	대한민국	12월말	21.1%	부동산 임대

얼머스소부장혁신기업투자조합5호	대한민국	12월말	20.8%	투자

(*1) 당사 이외의 잔여 지분을 관계기업의 특수관계자가 소유하고 있어 보유 의결권의 행사만으로는 관계기업의 관련 활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 업무집행조합원에게 투자의사결정 권한이 있어 보유의결권의 행사만으로는 피투자기업의 관련활동을 지시할 수 없는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	당반기말	전기말

윙크스톤제2호조합	300,000	300,000	300,000

엘엔에스1호사모투자합자회사	585,000	585,000	585,000

12CMMOBILE.Inc(*1)	397,786	-	-

제이케이투자조합	1,000,000	1,000,000	-

윙크스톤제1호조합	200,000	200,000	200,000

삼마그룹1호투자조합	2,000,000	2,000,000	-

과천일일이피에프브이(주)(*1)	1,583,175	-	800,091

(주)웰랑	6,167,683	5,674,263	4,583,372

에스제이투자조합	1,000,000	1,000,000	-

얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합1호	7,833,726	7,833,726	7,833,726

마이크로엑츄에이터(주)	2,681,593	2,681,593	900,170

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호(*2)	6,587,022	6,587,022	-

(주)대덕밸리	403,112	403,112	403,112

얼머스소부장혁신기업투자조합5호	500,000	500,000	-

알파원인베스트먼트(주)(*3)	-	-	511,070

합 계	31,239,097	28,764,716	16,116,541

(*1) 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중에 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류하였습니다.(*3) 당기 중에 종속기업으로 재분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	16,116,541	14,196,267

취득	7,196,923	15,632,754

처분	(360,474)	-

손상	(1,113,496)	-

대체	6,925,220	(2,640,378)

기말잔액	28,764,714	27,188,643

16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	15,018,523	15,006,343

건물	8,702,571	8,162,228

감가상각누계액	(1,977,001)	(1,344,596)

합 계	21,744,094	21,823,976

투자부동산은 경상남도 창원 및 경기도 성남에 위치한 당사의 공장 및 사옥입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	대체	당반기말

토지	15,006,343	-	-	12,180	15,018,523

건물	6,817,632	-	(112,800)	20,738	6,725,571

합 계	21,823,976	-	(112,800)	32,918	21,744,094

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	감가상각	대체	전반기말

토지	15,645,999	-	-	(212,490)	15,433,509

건물	8,052,251	75,000	(62,386)	(361,808)	7,703,057

구축물	288,119	-	(6,448)	-	281,671

합 계	23,986,369	75,000	(68,834)	(574,298)	23,418,237

상기 대체금액은 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 임대목적과 사용목적 사이의 면적증감은 부(-)의 효과로 유형자산의 대체금액에 반영되었습니다.(주석 17 참조)

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	438,142	211,121

투자부동산 관련 직접비용	(201,634)	(188,638)

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	21,744,094	21,823,976

공정가치(*)	67,871,348	69,346,410

(*) 최근 매매가격(감정평가액) 및 인근지역의 최근 매매사례가액에 근거하여 산정하였습니다.

17. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	10,616,495	10,628,675

건물	19,067,040	19,087,779

감가상각누계액	(6,591,845)	(6,339,867)

구축물	2,319,403	2,319,403

감가상각누계액	(703,949)	(673,701)

기계장치	53,267,829	67,911,661

감가상각누계액	(35,556,868)	(43,866,687)

정부보조금	(37,863)	(41,154)

공구와기구	10,294,280	11,099,610

감가상각누계액	(9,156,730)	(9,114,737)

정부보조금	(26,130)	(41,395)

비품	4,184,867	4,077,878

감가상각누계액	(3,750,821)	(3,683,295)

정부보조금	(2)	(2)

차량운반구	126,438	126,438

감가상각누계액	(94,604)	(90,158)

정부보조금	(4,783)	(5,483)

건설중인자산	738,354	1,351,460

정부보조금	(345,932)	-

사용권자산	2,296,841	2,416,861

감가상각누계액	(1,428,004)	(1,163,622)

합 계	45,214,017	53,999,664

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각	대체	당반기말

토지	10,628,675	-	-	-	(12,180)	10,616,495

건물	12,747,912	-	-	(251,978)	(20,738)	12,475,196

구축물	1,645,702	-	-	(30,248)	-	1,615,454

기계장치	24,003,820	-	(4,337,882)	(2,354,840)	362,000	17,673,098

공구와기구	1,943,479	-	(707,957)	(262,802)	138,700	1,111,420

비품	394,581	-	(1)	(83,025)	122,489	434,044

차량운반구	30,797	-	-	(3,746)	-	27,051

건설중인자산	1,351,460	-	-	-	(959,038)	392,422

사용권자산	1,253,238	100,358	(50,513)	(434,246)	-	868,837

합 계(*)	53,999,664	100,358	(5,096,353)	(3,420,885)	(368,767)	45,214,017

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	감가상각	손상	대체	전반기말

토지	9,989,020	-	-	-	-	212,490	10,201,510

건물	12,355,073	-	-	(308,219)	-	361,808	12,408,662

구축물	1,706,198	-	-	(30,248)	-	-	1,675,950

기계장치	30,972,382	235,438	(1,177,094)	(3,231,123)	-	411,120	27,210,724

공구와기구	996,527	558,967	(10,044)	(218,579)	-	78,529	1,405,400

비품	376,016	54,855	-	(79,748)	-	-	351,123

차량운반구	5,152	34,842	(2)	(5,082)	-	-	34,910

건설중인자산	915,166	243,630	-	-	(58,000)	(489,649)	611,147

사용권자산	858,496	1,017,309	-	(395,428)	-	-	1,480,377

합 계(*)	58,174,030	2,145,041	(1,187,140)	(4,268,427)	(58,000)	574,298	55,379,803

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	2,100,764	-	2,100,764

판매비와관리비	1,320,121	112,800	1,432,921

합 계	3,420,885	112,800	3,533,685

(전반기) (단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	2,845,503	-	2,845,503

판매비와관리비	1,422,924	67,489	1,491,758

합 계	4,268,427	67,489	4,337,261

(4) 당반기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 3,100천원이며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 비용(복구충당부채전입액)은 36천원입니다.

18. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당반기말

산업재산권	62,888	-	-	(5,430)	57,458

개발비(*)	5,836,899	741,997	-	(1,221,638)	5,357,258

회원권	2,233,155	280,250	(4,000)	-	2,509,405

기타의무형자산(*)	351,665	192,111	-	(113,312)	430,464

합 계	8,484,607	1,214,358	(4,000)	(1,340,380)	8,354,585

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전반기말

산업재산권	63,384	8,675	-	(5,240)	69,478

개발비(*)	6,303,425	2,248,181	-	(1,057,952)	7,493,653

회원권	550,961	-	-	-	550,961

기타의무형자산(*)	1,989,949	-	-	(81,154)	1,908,794

합 계	8,907,719	2,256,856	-	(1,144,346)	10,020,227

(*) 정부보조금을 포함하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 손상을 인식한 내역은 없습니다. 한편, 당사는 개발비에 대한 손상평가 수행시 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 사용가치로 평가하였습니다.

19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,070,571	-	17,716,806	-

미지급금	2,910,071	198,119	4,335,811	264,158

미지급비용	1,179,418	-	963,038	-

합 계	23,160,060	198,119	23,015,655	264,158

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당반기말	전기말

국민은행	무역금융	3.29%	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2.35%~3.39%	42,300,000	36,500,000

기업은행	운영자금	2.40%~4.19%	6,000,000	6,000,000

무역금융	3.45%~4.73%	10,000,000	9,800,000

신한은행	운영자금	3.39%	-	800,000

무역금융	6.30%	-	1,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융	4.32%	16,872,345	17,189,750

우리은행	운영자금	3.72%	3,000,000	3,000,000

하나은행	무역금융	4.15%~4.50%	2,500,000	3,000,000

합 계	85,672,345	82,289,750

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금성격	이자율	당반기말	전기말

우리은행	일반대금	2.3%~2.37%	380,000	1,140,000

시설자금	1.96%	2,291,665	3,208,331

하나은행	일반대금	3.07%~3.22%	3,535,000	4,120,000

산업은행	시설자금	3.75%	7,600,000	8,000,000

일반대금	-	-	5,800,000

기업은행	시설자금	2.33%	1,600,000	1,600,000

합 계	15,406,665	23,868,331

차감 : 유동성장기차입금	(7,133,332)	(12,393,332)

장기차입금	8,273,333	11,474,999

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2023년	3,213,333

2024년	2,260,000

2025년 이후	2,800,000

합 계	8,273,333

21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당반기말(*)	전기말

제10회 무보증사모전환사채	2020.12.11	2023.12.11	-%	11,015,892	9,823,505

제11회 무보증사모전환사채	2021.05.26	2024.05.26	-%	13,481,987	12,102,411

제12회 무보증사모전환사채	2021.12.30	2024.12.30	-%	1,384,379	1,171,113

소 계	25,882,258	23,097,029

파생상품자산(매도청구권)(*1)	296,912	-

파생상품부채(전환권)(*2)	835,307	4,597,740

(*1) 제3자에게 지정된 콜옵션을 별도로 분리하여 인식하였습니다.(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	11,200,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2021년 12월 11일부터 2023년 11월 11일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	7,026원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2022년 12월 11일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

구분	발행조건

전환사채명	제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액(*)	16,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 05월 26일부터 2024년 04월 26일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,121원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간(*)	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2023년 05월 26일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(*) 당사자간 약정에 따라 조기상환청구가능기간 도래 이전에 전환사채 권면총액 중에1,500,000천원을 조기상환하였으며, 당반기말 이후 동 권면총액을 재발행하였습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면 총액	1,600,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	0%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2022년 12월 30일부터 2024년 11월 30일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	8,626원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2022년 12월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	23,097,029	7,938,482

전환사채의 발행	-	10,856,728

전환청구권의 행사	(645,704)	-

만기전 사채의 취득	(1,056,638)	-

유효이자율에 의한 상각(*)	830,299	1,059,532

회계정책의 변경효과	3,657,272	-

기말잔액	25,882,258	19,854,742

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기중 전환사채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가이익	3,463,580	4,100,052

파생상품평가손실	2,014,596	-

22. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당반기말(*)	전기말

1회 상환전환우선주	2020.06.02	2025.06.02	-%	1,856,640	1,778,345

2회 상환전환우선주	2021.12.14	2026.12.14	-%	3,024,480	2,443,548

소 계	4,881,120	4,221,893

파생상품부채(전환권)(*)	1,266,401	4,329,157

(*2) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed)요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기 말 기준 보유중인 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 06월 02일

발행주식수	381,277주

주당발행가액	4,590원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,590원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

구분	발행조건

발행일	2021년 12월 14일

발행주식수	701,261주

주당발행가액	7,130원

배당	참가적,누적적(액면가액의 0%)

우선주 성격	1주당 일개의 의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 말일 전일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	7,130원/주

전환가격의 조정	우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 상환전환우선주의 명시된 사유 발생시 전환가격 조정 가능.

사항>

상환청구가능기간	우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 2년이 경과한 날로부터

상환보장수익률	연복리 3%

(3) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	4,221,894	4,524,459

전환권 행사	-	(2,382,784)

유효이자율에 의한 상각(*)	659,226	257,839

기말잔액	4,881,120	2,399,514

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품(전환권)과 관련하여 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품평가이익	3,062,756	2,815,165

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,046,361	10,191,057

사외적립자산의 공정가치	(5,641,783)	(5,599,483)

합 계	2,404,579	4,591,574

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	10,191,057	9,274,735

당기근무원가	810,273	989,714

이자비용	156,043	115,856

퇴직급여지급액	(2,859,520)	(403,012)

확정급여제도의 재측정요소(*)	(251,492)	347,845

기말잔액	8,046,361	10,325,139

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,599,483	4,552,799

사외적립자산의 기대수익	85,737	56,886

퇴직급여지급액	-	478,050

확정급여제도의 재측정요소(*)	(43,437)	45,208

기말금액	5,641,783	4,086,427

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	810,273	989,714

이자비용	156,043	115,856

사외적립자산 기대수익	(85,737)	(56,886)

합 계	880,579	1,048,684

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	695,834	690,841

판관비	113,415	294,608

경상연구개발비	71,330	63,235

합 계	880,579	1,048,684

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등	5,641,783	5,599,483

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

할인율	4.78%	2.66%

임금인상율	4.00%	4.42%

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(8) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 하락시	1% 상승시

할인율	7,761,616	8,366,125

임금상승율	8,365,183	7,757,195

(9) 당반기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 보고기간말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 607,784천원이며 기타유동금융부채에 계상하고 있습니다.

24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000	80,000,000

발행주식수(*)	24,483,945	24,383,997

주당액면금액	500	500

보통주자본금	12,241,973	12,191,999

(*) 당사는 상환전환우선주를 부채로 분류함에 따라 상기 발행주식수에는 포함하지 아니하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전기말

발행주식수	24,483,945	24,383,997

자기주식수	(667,239)	(667,239)

유통보통주식수	23,816,706	23,716,758

(3) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전반기말

기초주식수	23,716,758	22,818,712

전환청구권 행사	99,948	544,648

자기주식 취득	-	(110,000)

기말주식수	23,816,706	23,253,360

(4) 당반기 및 전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전반기말

기초잔액	12,191,999	11,837,976

전환권 행사	49,974	272,324

기말잔액	12,241,973	12,110,300

25. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,859,222	68,038,190

기타자본잉여금	1,547,056	1,547,056

전환권대가(*)	4,440,196	4,785,970

합 계	74,846,473	74,371,216

(*) 전환권의 Refixing 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	74,371,216	66,912,455

전환사채의 발행	-	4,425,912

전환권의 행사	821,031	3,180,135

만기전 사채의 취득	(345,774)	-

기말잔액	74,846,473	74,518,502

26. 기타자본요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(4,960,255)	(4,960,255)

자기주식처분손실	(11,633,678)	(11,633,677)

주식선택권	1,050,611	2,096,948

합 계	(15,543,322)	(14,496,984)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	(14,496,983)	(17,177,030)

자기주식의 취득	-	(965,102)

주식보상비용	117,815	577,112

회계정책의 변경효과	(1,164,152)	-

기말잔액	(15,543,321)	(17,565,020)

(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

자기주식	667,239	4,960,255	직접취득	특정계획없음

당사는 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황 및 당사의 사정에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당반기말 현재 미래에 행사 가능한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차

최초 부여일	2016.04.04	2016.07.17	2018.04.06	2021.12.02

부여 방법	신주교부형 등	신주교부형 등	신주교부형	신주교부형 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여주식 수	40,000주	200,000주	130,000주	124,000주

잔여주식 수	40,000주	200,000주	120,000주	124,000주

행사가격	5,406원	6,203원	6,682원	8,508원

행사조건	2년 이상 근무	2년 이상 근무	2년이상근무	2년 이상 근무

행사가능기간	2018.04.04	2018.07.17	2020.04.06	2023.12.02

~2023.04.03	~2023.07.16	~2025.04.05	~2028.12.01

총 주식보상비용	98,560천원	624,800천원	206,440천원	475,164천원

누적 주식보상비용(*)	98,560천원	624,800천원	206,440천원	136,691천원

미인식 주식보상비용	-	-	-	338,473천원

(5) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초 유효부여수량	484,000	370,000

주식선택권의 소멸	-	-

기말 유효부여수량	484,000	370,000

27. 기타포괄손익누계(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지재평가차익	2,949,474	2,949,474

토지재평가차익은 당사가 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 이전에 발생한 것입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	130,820	130,820

임의적립금	1,015,333	1,015,333

미처분이익잉여금	15,557,700	22,984,486

합 계	16,703,854	24,130,640

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	22,984,486	51,508,105

확정급여제도의 재측정요소	208,055	(306,581)

당기순손익	(7,634,841)	(3,643,853)

기말잔액	15,557,700	47,557,671

29. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

재화의 판매	9,467,830	34,780,675	20,668,088	45,809,907

용역의 제공(*1)	1,108,370	1,903,793	508,965	1,297,081

투자로 인한 수익(*2)	1,667,930	9,454,557	3,793,783	4,550,809

합 계	12,244,130	46,139,024	24,970,836	51,657,798

(*1) 임대수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 투자부문의 평가 및 처분으로 인한 수익이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	34,780,675	1,903,793	-	36,684,468

기타 투자로 인한 수익	-	-	9,454,557	9,454,557

주요지리적 시장 :

국내	5,924,092	1,034,242	9,454,557	16,412,891

해외	28,856,583	869,551	-	29,726,134

수익인식시기 :

한 시점에 이전	34,780,675	1,034,242	-	35,814,917

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	869,551	-	869,551

기타 투자로 인한 수익	-	-	9,454,557	9,454,557

(전반기) (단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	투자부문	합계

매출액 :

외부고객 매출	45,809,907	1,297,081	-	47,106,989

기타 투자로 인한 수익	-	-	4,550,809	4,550,809

주요지리적 시장 :

국내	6,253,224	576,995	4,550,809	11,381,028

해외	39,556,683	720,086	-	40,276,770

수익인식시기 :

한 시점에 이전	45,809,907	576,995	-	46,386,902

기간에 걸쳐 이전하는 수익	-	720,086	-	720,086

기타 투자로 인한 수익	-	-	4,550,809	4,550,809

(3) 당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,677,034	19,681,957	12,448,869	29,821,628

상품매출원가	5,034,305	15,217,821	6,397,147	9,776,423

투자로 인한 손실 및 평가	2,859,302	3,959,995	3,127,743	4,026,398

기타매출원가	319,579	548,972	113,083	280,956

합 계	14,890,220	39,408,745	22,086,842	43,905,405

30. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	3,157,275	5,298,143	2,086,454	5,600,038

퇴직급여	(20,106)	113,415	147,304	294,608

복리후생비	1,251,029	2,608,019	1,057,188	2,045,516

여비교통비	155,881	333,842	97,861	168,788

접대비	36,700	48,100	9,106	51,965

통신비	16,448	36,309	17,782	34,881

수도광열비	48,700	90,179	38,074	80,358

세금과공과	46,483	119,024	31,366	63,115

감가상각비	699,173	1,432,922	779,300	1,491,758

지급임차료	33,651	74,837	45,709	134,463

보험료	45,366	48,282	10,720	28,003

차량유지비	2,278	5,251	18,054	20,231

경상연구개발비	1,050,390	2,551,840	509,240	1,769,396

운반비	91,576	171,187	66,812	120,714

교육훈련비	1,790	15,028	51	178

도서인쇄비	421	681	995	1,265

소모품비	131,192	148,698	116,020	216,247

지급수수료	1,113,592	1,950,668	484,369	1,453,888

주식보상비용	59,233	117,815	577,112	577,112

대손상각비	3,546,126	1,040,962	(173,500)	(849,702)

무형자산상각비	665,124	1,340,380	559,290	1,144,346

판매보증비	463,069	638,430	219,417	306,939

기타의대손상각비(*)	966,999	2,657,550	337,648	343,483

관계기업투자자산손상차손(*)	1,113,496	1,113,496	0	0

매각예정자산손상차손(*)	393,183	393,183	0	0

합 계	15,069,070	22,348,241	7,036,372	15,097,590

(*) 당사는 투자부문과 관련된 손상효과를 판매비와 관리비에 반영하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	5,584,996	1,198,082

원재료사용액	16,113,893	16,382,580

종업원급여	10,522,720	13,515,999

복리후생비	3,340,203	3,090,449

소모품비	2,790,632	2,672,840

지급수수료	2,021,988	1,547,213

대손상각비	1,040,962	(849,702)

경상연구개발비	2,551,840	1,769,396

고정자산상각비(*1)	4,874,065	5,481,607

수도광열비	1,466,503	1,870,833

기타의대손상각비	2,657,550	343,483

투자로 인한 손실(*2)	5,466,673	4,026,398

기타	3,324,960	7,953,814

합 계(*3)	61,756,985	59,002,992

(*1) 유형자산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다.(*2) 투자부문에 귀속되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관게기업투자자산(매각예정자산 포함)으로부터 발생한 금액입니다.(*3) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

유형자산처분이익	1,518,179	1,943,335	73,144	75,416

수입수수료	497,331	497,331	-	-

잡이익	87,780	100,653	18,255	44,537

합 계	1,605,959	2,043,988	91,399	119,953

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

유형자산손상차손	-	-	58,000	58,000

기부금	1,950	11,173	1,950	3,750

잡손실	189,231	207,469	296	13,219

종속회사주식손상차손	-	-	1,200,000	1,200,000

유형자산처분손실	-	18,305	-	-

합 계	191,181	236,947	1,260,246	1,274,969

32. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	64,505	91,429	11,326	22,350

외환차익	2,409,943	3,037,044	524,283	1,083,861

외화환산이익	2,648,919	3,979,142	(573,055)	1,776,146

파생상품평가이익	2,799,349	6,526,336	2,574,104	6,915,217

수입배당금	-	-	-	1,000

합 계	7,922,716	13,633,951	2,536,658	9,798,574

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	683,029	3,034,145	1,299,028	2,445,937

외환차손	597,481	751,964	485,517	179,772

외화환산손실	1,482,958	2,154,501	(279,436)	814,210

파생상품평가손실	2,014,596	2,014,596	-	-

합 계	4,778,064	7,955,206	1,505,109	3,439,919

33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의관계	소재지	지분율(*1)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	종속기업	베트남	100.0%

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	종속기업	중국	100.0%

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	종속기업	중국	100.0%

KWANG INFORMATION LIMITED	종속기업	홍콩	99.4%

(주)티알에스	종속기업	대한민국	98.4%

알파원인베스트먼트(주)(*2)	종속기업	대한민국	52.0%

윙크스톤제2호조합	관계기업	대한민국	60.0%

엘앤에스제1호사모투자 합자회사	관계기업	대한민국	56.8%

12CM MOBILE,INC	관계기업	일본	50.0%

제이케이투자조합	관계기업	대한민국	45.5%

윙크스톤제1호조합	관계기업	대한민국	44.4%

삼마그룹1호투자조합	관계기업	대한민국	33.3%

과천일일이피에프브이(주)	관계기업	대한민국	31.7%

(주)웰랑	관계기업	대한민국	31.5%

에스제이투자조합	관계기업	대한민국	27.8%

얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호	관계기업	대한민국	25.4%

마이크로엑츄에이터(주)	관계기업	대한민국	25.1%

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호(*3)	관계기업	대한민국	23.6%

(주)대덕밸리	관계기업	대한민국	21.1%

얼머스소부장혁신기업투자조합5호	관계기업	대한민국	20.8%

(주)우림(*4)	기타특수관계자	대한민국	-%

(*1) 의결권 있는 지분에 대한 당사의 지분 비율로 표시하였습니다.(*2) 당반기 중에 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(*3) 당반기 중에 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*4) 당사의 대표이사 및 그에 가까운 가족이 지분의 과반수를 차지 등의 사유로 인해 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여(*1)	투자(*1)	매출	매입	기타수익(*2)	기타비용(*3)	손상(환입)(*4)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	12,512,000	21,984,679	8,484,220	-	-	(661,329)

OPTRONTEC(TIANJIN) INC.	-	-	5,511,983	3,285,220	-	-	296,072

OPTRONTEC(DONGGUAN) INC.	-	-	793,532	396,410	-	-	1,759,917

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	11,130

KWANG INFORMATION LIMITED.	-	-	-	-	-	-	159,353

(주)티알에스	500,000	-	-	-	-	-	2,047,515

알파원인베스트먼트(주)	-	500,000	-	-	-	-	313,404

12CM MOBILE,INC.	-	-	68,520	-	-	-	-

제이케이투자조합	-	1,000,000	-	-	-	-	-

삼마그룹1호투자조합	-	2,000,000	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	-	-	-	2,720	-	800,091

(주)웰랑	-	603,564	99,920	-	-	-	-

에스제이투자조합	-	1,000,000	-	-	-	-	-

마이크로엑츄에이터(주)	-	1,781,423	-	-	-	-	-

오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	-	400,000	-	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	96,105	-

얼머스소부장혁신기업투자조합5호	-	500,000	-	-	-	-	-

합 계	500,000	20,296,987	28,458,634	12,165,850	2,720	96,105	4,726,153

(*1) 현금흐름 기준으로 기재하였습니다.(*2) 이자수익이 포함되었습니다.(*3) 관리비가 포함되었습니다.(*4) 매출채권 및 기타채권, 종속기업에 대한 손상(환입)입니다.

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여	자금회수	투자	매출	매입	기타수익	기타비용	손상(환입)

OPTRONTEC VINA CO.,LTD.	-	-	-	25,036,698	7,673,958	5,618	-	1,784,918

OPTRONTEC(TianJin).INC	-	159,974	-	4,395,455	2,367,229	-	-	(2,364,900)

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	-	-	-	2,110,345	100,062	-	-	115,097

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	-	-	-	-	-	-	-	5,743

KWANG INFORMATION LTD	-	-	-	-	-	-	-	65,434

(주)티알에스	1,250,000	-	1,200,000	-	-	-	-	900,170

엘앤에스제1호사모투자합자회사	-	-	150,000	-	-	-	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	64,695	-	-	-	-

(주)제이월드	-	-	15,282,640	-	-	-	-	-

과천일일이피에프브이(주)	181,329	-	-	-	-	-	-	-

(주)대덕밸리	-	-	-	-	-	-	81,418	-

마이크로엑츄에이터(주)	-	-	200,114	-	-	-	-	-

(주)웰랑	-	-	-	87,940	-	-	-	(1,039,441)

(주)우림	-	(75,000)	-	-	-	-	-	(75,000)

(주)보아스인베스트	700,000	(536,000)	-	-	-	-	-	-

합 계	2,131,329	(451,026)	16,832,754	31,695,133	10,141,249	5,618	81,418	(607,979)

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	20,345,447	-	5,216,861	(815,080)	9,290,852	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	6,835,690	-	168,324	(4,690,573)	976,881	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	19,413,200	4,924,539	172,860	(15,253,029)	827,430	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	189,010	-	-	(133,985)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	3,262,875	-	250,943	(2,047,481)	-	-

(주)티알에스	-	10,917,206	-	(9,629,571)	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	-	114,200

(주)웰랑	8,800	-	-	(8,800)	-	153,200

(주)우림(*)	-	4,550,830	1,414,937	(2,739,766)	-	-

합 계	50,055,022	20,392,575	7,223,925	(35,318,285)	11,095,163	267,400

(*) 특수관계자의 대표이사 및 그 친족이 소유한 부동산에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	손실충당금	매입채무	기타채무

OPTRONTEC VINA., Ltd	38,947,909	-	1,895,187	(1,476,409)	9,290,852	-

OPTRONTEC(TianJin).INC	7,085,748	-	20,847	(4,394,501)	976,881	-

OPTRONTEC(DONGGUAN)Inc	17,942,965	4,515,462	158,501	(13,493,112)	827,430	-

OPTRON CM(TIANJIN) INC.	173,309	-	-	(122,855)	-	-

KWANG INFORMATION LTD	2,991,831	-	240,827	(1,888,128)	-	-

(주)티알에스	-	8,917,206	-	(7,582,056)	-	-

12CM MOBILE,INC.	-	-	-	-	-	114,200

(주)웰랑	-	-	-	-	-	153,200

(주)우림	-	4,550,830	1,914,937	(2,739,766)	-	-

과천일일이피에프브이(주)	-	181,329	5,616	-	-	-

합 계	67,141,762	18,164,827	4,235,915	(31,696,827)	11,095,163	267,400

(4) 당반기 및 전반기 중 주주, 임원 및 종업원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	당기초	증가	감소	당반기말

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

(전반기) (단위: 천원)

구분	거래내역	전기초	증가	감소	전반기말

임직원	단기대여금	290,061	-	-	290,061

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,816,992	2,978,797

퇴직급여	177,880	96,124

주식보상비용	117,815	-

합 계	2,112,687	3,074,921

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	화폐종류	제공한금액

OPTRON-TEC(TIANJIN) INC.	하나은행 아오청	STANDBY L/C	USD	2,020,000

기업은행 천진	STANDBY L/C	USD	2,450,000

기업은행 천진	간접(연대)보증	USD	1,800,000

국민은행 광저우	간접(연대)보증	USD	1,100,000

신한은행 천진	간접(연대)보증	USD	960,000

하나은행 아오청	간접(연대)보증	USD	1,800,000

산업은행 북경	간접(연대)보증	USD	1,500,000

기업은행 천진	간접(연대)보증	USD	600,000

OPTRON-TEC(DONGGUAN) INC.	국민은행 광저우	간접(연대)보증	CNY	11,000,000

OPTRONTEC VINA CO.,LTD	산업은행 진주	간접(연대)보증	USD	5,000,000

국민은행 하노이	간접(연대)보증	USD	4,730,000

수출입은행 호치민	간접(연대)보증	USD	1,500,000

수출입은행 대전	간접(연대)보증	USD	8,000,000

수출입은행 호치민	간접(연대)보증	USD	330,000

과천일일이피에프브이(주)	우리종합금융	보유부동산 담보	KRW	18,000,000

더뉴스페이스(주)	KRW	12,000,000

임직원	한국증권금융	우리사주대출 지급보증	KRW	646,800

합 계	(*)

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 표시하지 아니하였습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	관련계정과목	제공한내역	제공한금액

임직원 및 그 친족(*)	단기대여금	보유부동산 담보	2,726,000

(*) (주)우림의 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*2)	장부금액	담보제공금액(*1)

기업은행	토지,건물	23,091,690	32,000,000

국민은행	토지,건물	15,000,000

산업은행	토지,건물,특허권	62,500,000

우리은행	토지,건물	14,760,000

한국수출입은행	재고자산	2,533,926	26,199,550

합 계	25,625,616	150,459,550

(*1) 토지 및 건물의 경우 채권최고액으로 기재하였습니다.(*2) 상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	관련계정과목	제공받은 내역	유효보증금액

(주)재현정밀(*1)	미수금	보유주식담보	-

(주)티알인베스트먼트(*2)	장기대여금	보유주식담보	456,600

(주)계룡건설(*3)	단기대여금	보유주식담보	791,825

(주)피엔에프케어즈	장기대여금	보유주식담보	374,262

신용보증기금	차입금	차입금 지급보증	2,970,000

SGI서울보증보험	기계장치	이행(지급)보증 등	482,058

(*1) 당사에 결제해야 할 기타채권을 위하여 담보를 제공하였으나, 제공받은 자산의 회수가능성이 현저히 떨어져 제공받은금액을 기재하지 아니하였습니다. (*2) (주)티알에스에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.(*3) (주)계룡건설에 대한 당사의 대여금을 위하여 담보로 제공하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 담보, 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	유효보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	397,117

(4) 당반기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

구분	약정내용	약정은행	한도금액(*)	실행금액(*)

차입약정	운영자금대출	산업은행 등	66,400,000	55,215,000

시설자금대출	기업은행 등	15,500,000	11,491,665

매출채권담보대출	하나은행	500,000	-

무역금융대출	기업은행 등	15,100,000	12,500,000

수출금융대출	한국수출입은행	USD 13,050,000	USD 13,050,000

지급보증약정	무역금융대출	국민은행	5,000,000	5,000,000

Stand By L/C 지급보증	하나은행	USD 2,020,000	USD 2,000,000

기업은행	USD 2,450,000	USD 2,450,000

(*) 화폐단위가 상이하여 합계는 표기하지 아니하였습니다.(5) 당반기말 현재 은행이 교부하였으나 미결제된 수표 1건이 있으며, 이와 관련하여 금액적 효과를 측정할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.(6) 운용리스약정 - 리스제공자당사는 투자부동산과 관련하여 임차인에게 보유부동산을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 당반기 및 전반기 중 운용리스약정과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	438,142	425,784

2) 당반기말 현재 상기 운용리스약정에 따른 리스료의 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

임대료	419,404	24,811	444,215

(7) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 1건(손실부담금 등)이 있으며, 당사의 경영진은 해당 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

36. 현금흐름정보(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권의 제각	482,221	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체	6,187,022	-

차입금 상계를 통한 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	5,000,000

전환사채 발행을 통한 관계기업투자자산의 취득	-	15,282,640

매각예정비유동자산의 관계기업투자주식 대체	(1,435,865)	-

관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체	-	2,640,378

관계기업투자자산의 종속기업투자자산 대체	697,666	-

투자부동산의 유형자산 대체	(32,918)	(574,298)

건설중인자산의 유형자산 대체	623,189	489,649

사용권자산 및 리스부채 등의 인식	12,197	1,017,309

비유동리스부채의 유동성 대체	67,876	-

장기차입금의 유동성 대체	3,201,666	11,076,666

전환사채(비유동)의 유동성 대체	13,481,987	8,861,241

상환전환우선주부채(비유동)의 유동성 대체	-	2,399,514

전환사채(유동)의 전환권행사	645,704	-

전환사채(유동)의 매도청구권에 대한 회계정책 변경효과	3,657,272	-

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외화환산손실	2,154,501	814,210

대손상각비	1,040,962	(849,702)

기타의대손상각비	2,657,550	343,483

재고자산평가손실(환입)	(253,442)	155,712

매각예정자산손상차손	393,183	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,822,730	4,026,398

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	137,264	-

관계기업투자자산손상차손	1,113,496	-

종속기업투자자산손상차손	-	1,200,000

유형자산처분손실	18,305	-

유형자산손상차손	-	58,000

감가상각비	3,533,685	4,337,261

무형자산상각비	1,340,380	1,144,346

파생상품평가손실	2,014,596	-

퇴직급여	880,579	1,048,684

이자비용	3,034,145	2,445,937

판매보증비용	638,430	306,939

지급수수료	-	3,430

주식보상비용	117,815	577,112

법인세비용	-	1,502,296

외화환산이익	(3,979,142)	(1,776,146)

매각예정자산처분이익	(4,717,360)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,504,351)	(562,754)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,005,256)	(3,988,056)

관계기업투자자산처분이익	(227,590)	-

유형자산처분이익	(1,943,335)	(75,416)

파생상품평가이익	(6,526,336)	(6,915,217)

이자수익	(91,429)	(22,350)

잡이익	(100,654)	-

합 계	548,726	3,774,168

(4) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소	22,184,215	5,602,544

기타채권의 증가	(4,627,319)	(1,890,640)

재고자산의 감소	2,709,844	1,577,535

계약자산의 감소	95,718	53,379

매각예정자산의 감소	20,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(7,689,861)	(3,100,422)

관계기업투자자산의 증가	(6,423,578)	-

계약자산의 증가	(119,351)	-

매입채무의 증가(감소)	671,143	(3,917,828)

기타채무의 감소	(1,099,101)	(179,607)

계약부채의 감소	(919,349)	(485,348)

기타유동부채의 감소	(66,040)	(230,941)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,859,520)	75,038

합 계	21,856,801	(2,496,290)

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각	전환권행사	환율변동

차입금	106,158,081	19,281,025	(25,761,666)	-	-	-	1,401,570	-	101,079,010

전환사채	23,097,029	-	(1,250,000)	-	830,299	(645,704)	-	3,850,634	25,882,258

상환전환우선주부채	4,221,893	-	-	-	659,227	-	-	-	4,881,120

리스부채	1,215,663	-	(375,348)	-	-	-	-	12,198	852,513

임대보증금	604,370	-	(124,600)	-	-	-	-	-	479,770

합 계	135,297,036	19,281,025	(27,511,614)	-	1,489,526	(645,704)	1,401,570	3,216,802	133,174,671

(*) 기타변동에는 회계정책의 변경, 전환권의 행사, 리스계약의 변경 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(*)	기말

차입	상환	전환사채발행	유효이자상각	전환권행사	환율변동

차입금	85,196,996	33,400,000	(24,919,999)	-	-	-	693,000	-	94,369,997

전환사채	7,938,482	-	-	10,856,728	1,059,532	-	-	-	19,854,742

상환전환우선주부채	4,524,459	-	-	-	257,839	(2,382,784)	-	-	2,399,514

리스부채	776,413	-	(357,094)	-	-	-	-	993,593	1,412,912

임대보증금	680,120	351,580	(427,800)	-	-	-	-	-	603,900

합 계	99,116,470	33,751,580	(25,704,893)	10,856,728	1,317,371	(2,382,784)	693,000	993,593	118,641,065

37. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반순손실	12,655,395,012	7,634,841,108	5,111,898,110	3,643,853,120

유통보통주식수	23,807,595	23,807,595	22,794,284	22,794,284

기본주당손실	532	321	224	160

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2022.01.01~2022.06.30	24,383,997	4,413,503,457

기초 자기주식	2022.01.01~2022.06.30	(667,239)	(120,770,259)

전환권 행사	2022.01.17~2022.06.30	49,974	8,245,710

전환권 행사	2022.01.18~2022.06.30	49,974	8,195,736

소 계	23,816,706	4,309,174,644

가중치	181

가중평균유통보통주식수	23,807,595

(전반기) (단위: 일,주)

구분	유통기간	보통주식수	유통보통주식적수

기초 발행주식	2021.01.01~2021.06.30	23,675,951	4,285,347,131

기초 자기주식	2021.01.01~2021.06.30	(857,239)	(155,160,259)

자기주식 취득	2021.01.01~2021.06.30	(110,000)	(12,210,000)

전환권 행사	2021.06.14~2021.06.30	381,262	6,481,454

전환권 행사	2021.06.23~2021.06.30	163,386	1,307,088

소 계	23,253,360	4,125,765,414

가중치	181

가중평균유통보통주식수	22,794,284

(3) 당반기 및 전반기의 희석효과는 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	행사기간	행사가격	잠재적보통주식수

제10회 무보증사모전환사채	2021.12.11 ~ 2023.12.11	7,026	1,596,925

제11회 무보증사모전환사채	2022.05.26 ~ 2024.04.26	8,121	1,932,752

제11회 무보증사모전환사채	2022.12.30 ~ 2024.12.30	8,626	185,485

제1회 상환전환우선주부채	2021.06.02 ~ 2025.06.02	4,590	381,277

제2회 상환전환우선주부채	2022.12.14 ~ 2026.12.14	7,130	701,261

제9차 주식선택권	2018.04.04 ~ 2023.04.03	5,406	40,000

제10차 주식선택권	2018.07.18 ~ 2023.07.16	6,203	200,000

제11차 주식선택권	2020.04.06 ~ 2025.04.05	6,682	120,000

제12차 주식선택권	2023.12.02 ~ 2028.12.01	8,508	124,000

합 계	5,281,700

38. 금융위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	914,120	1,055,783

매출채권및기타채권	49,949,983	66,300,736

당기손익-공정가치측정금융자산	19,538,308	18,768,104

기타비유동금융자산	2,004,770	2,002,273

합 계	72,407,181	88,126,896

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 회수
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	16,201,543	1,037,833	17,239,376

제각	-	(7,150)	(7,150)

손상(환입)	984,113	56,849	1,040,962

기말잔액	17,185,656	1,087,532	18,273,188

(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	기타	합계

기초잔액	19,606,555	3,875,172	23,481,727

제각	-	(475,071)	(475,071)

손상(환입)	2,628,544	29,006	2,657,550

기말잔액	21,284,958	4,379,248	25,664,206

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(2) 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	장부금액	계약현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	23,358,179	23,358,179	23,160,060	198,119

차입금	101,079,010	103,495,350	94,360,855	9,134,495

기타금융부채(*1)	1,612,882	1,612,882	809,430	803,452

전환사채(*2)	25,882,258	27,320,000	-	27,320,000

상환전환우선주부채(*2)	4,881,120	9,999,983	-	9,999,983

파생상품부채(*2)	2,101,708	-	-	-

합 계	158,915,157	165,786,394	118,330,345	47,456,049

(*1) 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공함에 따라 계상된 금융보증부채는 계약상 현금흐름에 포함하지 아니하였습니다.(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험관리시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산	914,120	-

장단기대여금	12,209,031	-

장단기차입금	-	9,200,000

소 계	13,123,151	9,200,000

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

장단기차입금	-	91,879,010

소 계	-	91,879,010

합 계	13,123,151	101,079,010

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 지정하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(879,559)	879,559	(907,581)	907,581

2) 환위험당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 중국 위안(CNY), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

계정과목	통화단위	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	59,022	76,309	3,600	4,268

매출채권	USD	40,393,369	52,224,587	59,521,419	70,562,634

JPY	2,417,250	22,878	2,606,870	26,857

미수금	USD	4,298,898	5,558,045	1,953,067	2,211,337

단기대여금	USD	500,000	646,450	500,000	592,750

화폐성자산 소계	(*)	58,528,269	(*)	73,397,846

매입채무	USD	10,230,395	13,226,877	10,590,118	12,554,584

JPY	4,560,000	43,158	8,688,734	89,515

단기차입금	USD	13,050,000	16,872,345	14,500,000	17,189,750

화폐성부채 소계	(*)	30,142,380	(*)	29,833,849

(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,840,617	(2,840,617)	4,362,665	(4,362,665)

JPY	(2,028)	2,028	(6,266)	6,266

세전이익 증가(감소)	2,838,589	(2,838,589)	4,356,400	(4,356,400)

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 총자본 대비 차입금 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 총자본 대비 차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	101,079,010	106,158,081

차감: 현금및현금성자산	(917,375)	(1,055,783)

순차입금(A)	100,161,635	105,102,298

자본총계(B)	91,198,453	99,146,345

총자본 대비 차입금비율(A/B)	109.8%	106.0%