성우전자 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 현황 당사의 사업은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. ○ 이동통신단말기 부문 : 이동통신 단말기 부품제조(SHIELD CAN, CONTACT, DECO, METAL CASE, ASSY류 등) ○ 광학기기 부문 : VCM(Auto Focus)제조 등 ○ 기타부문 : 시스템 소프트웨어 개발 외 프린터, 반도체, 컴퓨터부품, 의료기기,사출품 등

1) 이동통신단말기 부문 [산업의 특성]

시장조사업체인 IDC(International Data Coporation)에 의하면 2017년 전 세계 스마트폰 출하대수는 15억 3,480만대가 될 것이라고 전망하였습니다. 성장률은 계속 한 자리수대 초반에 그칠 것이지만 시장은 회복세로 돌아설 것이라 예측했습니다. 스마트폰 연간 출하대수는 2015년 전년 대비 10.4% 증가한 두자릿수 성장을 기록한 뒤, 2016년에는 2015년 대비 2.5% 증가로 소폭 증가에 그쳤습니다. 올해는 전년 대비 4.2%, 내년에는 4.4% 성장할 것이라고 IDC는 예측했습니다. 향후 5년 간 스마트폰 시장 연평균 성장률은 3.8%로 내다봤습니다. IDC가 스마트폰 시장 회복의 견인차로 선정한 것은 대화면 디스플레이를 갖춘 스마트폰입니다. 지난해 이러한 대형 단말기의 전년 대비 증가율은 시장 전체 증가율을 크게 상회한 49%였습니다. 대화면 스마트폰은 향후 5년간 9.2%의 연평균 성장률를 기록하면서 꾸준히 증가해 2021년에는 약 6억 8000만대에 이를 것이라고 전망했습니다. 5.5인치 이상의 대화면을 탑재한 스마트폰을 지칭하는 '패블릿(phablet)' 제품군은 차세대 먹거리로 각광받고 있는 증강현실(AR)과 가상현실(VR)의 성장의 견인에 따라 가파른 성장세를 나타낼것으로 예측하였습니다.

또한 시장조사업체 가트너(Garter)는 앞으로 스마트폰 시장은 프리미엄 스마트폰 보다는 보급형 스마트폰으로 전환하는 추세가 나타나고, 신흥시장 중심으로 고급형 스마트폰으로 교체 비율이 떨어지면서 보급형 스마트폰 범주 내에서 기기를 교체하는 추세가 두드러질 것으로 예상하였습니다.

[회사의 경쟁우위요소]

당사는 스마트폰의 내장제인 Shield Can, 외장소물류(Deco, Key), Metal Case를 생산하고 있습니다. 본사 및 중국 베트남에 공장 시설을 보유 하여 글로벌 생산망을 구축하고 있습니다. 2011년 1월부터 단가 및 경쟁력을 확보하기 위해서 설립한 베트남법인은 2016년 전년 대비 32%의 증가하여 별도 매출 1,178억원의 매출을 달성하여 빠른 속도로 성장하고 있습니다.

2017년 저성장이 예상되는 스마트폰시장 환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 내부적으로 제조기술력 개선 및 해외 법인간의 연계를 통한 효율성 강화를 통해, 위기극복을 위한 생존경쟁력 확보에 당사의 모든 경영역량을 집중하고, 신규제품 개발 및 성장동력 확충을 통해 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.

2) 광학기기 부문 [산업의 특성]

카메라모듈 시장은 산업간 융합추세에 따라 비(非) 휴대전화용 카메라 모듈 시장과 휴대전화용 카메라 모듈 시장으로 나누어 볼 수 있습니다.

비(非) 휴대전화용 카메라모듈의 시장은 최근 자동차 제조사들이 고급 차량에 탑재하던 전후방 카메라를 중소형 차량으로까지 확대하면서 카메라 모듈의 새로운 시장으로 부상하였고, ATM 용 카메라 모듈, 게임기용 카메라, 웹 캠, CCTV용 고화소급 카메라 모듈 등으로 기존 시장의 다양화를 꾀하고 있습니다.

휴대전화용 카메라모듈 시장은 CCD 방식에서 CMOS 방식으로 전환하고 있으며 저화소급 카메라 모듈 시장의 지속된 단가인하로 인한 수익성 악화와 중국 및 대만업체의 거센 공략으로, 고화소급, 고기능, 소형화 카메라 모듈을 채택하고 있습니다.

휴대전화 카메라 기능이 옵션에서 기본 사양으로 채택되고 있기 때문에 최소 800만 화소급 이상의 카메라 기능을 기본으로 손 떨림 방지, 마이크로 자동초점, 광학 줌과 같은 고기능 사양을 갖춘 글로벌 스마트 폰(Smart Phone)시장의 높은 성장성으로 현재 국내외 업체간의 치열한 경쟁을 하고 있습니다.

[회사의 경쟁우위요소] 당사는 영상개발부서에서 카메라 관련 신제품을 지속적으로 개발 연구하고 있으며, 지속적인 연구개발 투자를 통하여 VCM, IRIS 등 신제품개발에 전력을 다하고 있습니다.

이 중 현재 주력 제품은 Auto Focus (VCM)로 카메라에 있어 피사체의 초점을 맞추기 위해 렌즈(Lens)를 이송시켜 주는 정밀 광학 부품 입니다. VCM은 베트남 현지법인에 생산라인을 구축하여 5M, 8M, 13M 제품을 생산 중에 있습니다. 2016년에는 추가 생산라인 증설 및 지속적인 신기종을 개발하여 시장 다변화에 적극 대응하며 신규 수요에 즉시 대응할 수 있는 공급 능력을 강화 하였습니다.

3) 기타 부문 [산업의 특성] 기타사업부문 중 소프트웨어 개발부문 주요 생산품인 스마트카드는 2011 년 전세계 63억개의 시장에서 2012년 71.1억개로 12.9%(출처:Eurosmart) 로 증가한데 이어 2016년에는 100억개를 돌파할 것으로 추정되는 시장으로 중국, 미국 등의 IC Chip 카드 변경이 본격화되며 금융카드 분야의 성장률이 지속적으로 증가하리라 여겨집니다.국내 스마트카드 시장도 금융부문을 중심으로 성장하여 기존 마그네틱카드에서 IC카드로 전환이 빠르게 진행되어 증권카드 및 신용카드의 보급율에 의해 수요가 계속 증가하였으며 이동통신용 USIM 카드의 지속적인 교체수요가 발생하였습니다.향후 공공부문의 전자여권사업 및 전자주민증사업의 도입은 국내 스마트카드 시장의 성장동력이 될 수 있습니다. 기타사업부문 중 반도체부문의 주 요 생산품인 메모리모듈의 방열판(Heatsink)은 메모리 칩 및 반도체 부품에서 발생하는 고열을 흡수하고 방출하기 위해 부품에 부착하는 금속 열 발산 판이며, 차세대 서버 모듈인 FBDIMM의 전체를 방열판(Heatsink)으로 둘러싸여 메모리 카드 자체에서 발생되는 열을 발산하는 제품입니다.

반도체 기술의 급속한 발달로 인한 당사 생산품 수요감소 등으로 해당부문 매출이 지속적으로 감소하고 있는 추세입니다.

[회사의 경쟁우위요소] 당사는 2012년 11월에 이에스텍을 계열사로 인수하여 국내외 스마트카드 관련 기술 및 영업 노하우와 당사의 자금력을 결합하여 소프트웨어부문까지 사업영역을 확대하고 기존 사업부문인 정밀부품과의 시너지 효과를 준비하고 있습니 다 .

(2) 향후 추진하려는 신규사업 해당사항 없음

2. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	주요제품 및 내용	주요상표 등	제31(반)기	제30기	제29기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

이동통신단말기 부문	아래 주요제품의개요 참조	삼성전자(주)	71,779	76.4	131,712	76.2	136,694	82.2

광학기기 부문	파워로직스	13,040	13.9	34,882	20.2	18,537	11.1

기타 부문	-	9,110	9.7	6,153	3.6	11,088	6.7

계	-	-	93,929	100.0	172,747	100	166,319	100

※ 사업부문구분은 한국채택국제회계기준에 따라 재작성된 연결실적 자료입니다.

[성우전자 사업부문 및 주요 제품의 개요]

구분	제품명	내 용

이동통신 단말기 부문(휴대폰부품)	SHIELD CAN	이동통신 단말기 사용 시 발생되는 전자파를 차폐하는 기능의 부품으로 연성회로기판에서 발생되는 노이즈를 제거하여 주변 부품의 전자파로부터 영향을 받지 않도록 하여 단말기의 무선감도를 향상시킬 수 있는 제품입니다. 특히, 기존에는 플라스틱 사출물이나 다이캐스팅케이스에 EMI 도료를 도포하는 방식이 대부분 이었으나, 당사는 금속판재를 이용한 금속 SHIELD CAN을 개발하여 휴대폰의 경량화와 슬림화에 대한 강도를 보강하였으며 원가경쟁력 또한 우수하여 휴대폰 제조원가를 대폭 절감하는데 기여한 제품입니다.

CONTACT	휴대폰 단말기의 H/W 부품 특성을 지니고 있으며, Antenna 주파수 송수신 기능 강화를 위한 접지역할을 하는 제품입니다.

DECO	휴대용 단말기의 외관을 화려하게 Decoration하는 제품으로 Camera Deco, Flash Deco, Key Deco등이 있으며 기존의 Decoration 제품인 고가의 전주물을 대체하여 스테인레스 소재를 사용하여 개발함으로써 휴대폰 원가절감에 기여한 제품입니다.

ASS'Y류	휴대폰 외장 사출물 등에 당사 금속 프레스부품을 부착, 조립한 제품류입니다.

Metal Case	휴대폰 Frame역할을 하는 케이스를 알류미늄을 원재료로 사용하여 프레스 및 용체화, T6열처리 공정을 통해 생산하는 금속 외장 제품입니다.

광학기기 부문	Auto Focus(VCM)	밝기를 조절하는 IRIS와 근거리 또는 원거리에 맞추어 자동으로 초점을 조정하는 부품입니다.

기타 부문	스마트카드	스마트카드 교통솔루션, 3G Global GSM SIM, 4G LTE NFC USIM, VISA, MASTER의 EMV 금융IC 솔루션 등 스마트카드 토털 솔루션 개발

반도체	Heat Sink, 메모리 칩에서 발생하는 고열을 흡수 및 방출하기 위해 반도체 부품에 부착하는 금속 열발산판입니다.

사출품	원재료인 PP를 성형 가공하여 베터리의 외관 플리스틱 CASE, 카바품목을 제조하고 있습니다.

(2) 사업부문별 요약 재무현황( 단 위 : 백만원)

사업부문	제31(반)기	제30기	제29기

금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)

1. 이동통신단말기 부문

1) 매출액	85,397	72.1	177,165	76.9	199,053	83.9

2) 내부매출액	(13,617)	55.6	(45,453)	79.1	(62,358)	88.1

3) 순매출액	71,779	76.4	131,712	76.2	136,694	82.2

4) 영업손익	3,610	85.6	8,203	98.8	7,628	90.1

2. 광학기기 부문

1) 매출액	23,918	20.2	46,920	20.4	26,993	11.4

2) 내부매출액	(10,878)	44.4	(12,038)	20.9	(8,456)	11.9

3) 순매출액	13,040	13.9	34,882	20.2	18,537	11.1

4) 영업손익	656	15.6	1,711	20.6	1,050	12.4

3. 기타 부문

1) 매출액	9,110	7.7	6,153	2.7	11,088	4.7

2) 내부매출액	-	-	-	-	-	-

3) 순매출액	9,110	9.7	6,153	3.6	11,088	6.7

4) 영업손익	(50)	(1.2)	(1,608)	(19.4)	(216)	(2.6)

4. 합계

1) 매출액	118,425	100.0	230,238	100.0	237,133	100.0

2) 내부매출액	(24,495)	100.0	(57,491)	100.0	(70,815)	100.0

3) 순매출액	93,929	100.0	172,747	100.0	166,319	100.0

4) 영업손익	4,216	100.0	8,306	100.0	8,462	100.0

※ 매출액은 본사 및 연결대상 해외법인의 부문간 내부매출을 포함하고 있습니다.

(3) 주요 제품 등의 가격변동추이1) 산출기준

각 사업연도별 품목별 매출총액/매출수량합계를 적용 한 단순평균가격입니다. 2) 주요 가격변동원인 당사가 취급하는 휴대폰 및 프린터의 금속 프레스 부품은 종류가 매우 다양하고, 각각의 제품별 공정의 차이가 있어 제품별 평균단가는 상이합니다. 당사의 수출은 삼성전자를 통한 L/C수출이기 때문에 실질적으로 내수와 수출단가 차이는 없으며, 판매단가는 삼성전자와의 협의에 따라 이루어집니다.

(단위 : 원)

품목	제31(반)기	제30기	제29기

이동통신단말기 부문(내장제)	101	114	132

이동통신단말기 부문(외장제)	1,926	1,973	-

광학기기 부문	636	757	840

기타 부문(소프트웨어)	1,285	1,069	1,160

기타 부문(반도체 외)	476	366	398

3. 주요 원재료에 관한 사항 ( 1) 주요 원재료 구입 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제31(반)기	주요매입처

매입액	비율(%)

이동통신단말기 부문	원재료, 외주가공비	철판류, 금형가공 등	프레스 기구물,금형	39,118	66.1%	해성워치텍 부마정밀 외

광학기기 부문	15,688	26.5%

기타 부문	4,416	7.5%

계	-	-	-	59,222	100.0%

( 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 명	제31(반)기	제30기	제29기

철판류	내 수	7,091	8,192	7,933

수 입	-	-	-

※ 원재료 중 반제품류와 외주가공비는 품목에 따라 단가가 매우 상이하여 평균적인 단가 변동은 큰 의미가 없으므로 원재료 중 철판류의 가격변동 추이만 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

(단위 : 백만개)

구분	품 목	제31(반)기	제30기	제29기

본사 및 종속회사	프레스물	576	997	982

2) 생산능력의 산출근거① 산출기준

프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생산 가능수량② 산출방법

(단위 : 대, 회, 개, 일)

구 분	제31(반)기	제30기	제29기

프레스기 보유대수	137	127	98

분당 프레스 가능횟수	36	34	43

1일 프레스 가동시간	13	13	13

1일 생산 가능 수량	3,838,040	3,323,240	3,273,240

연간 가동일수	150	300	300

연간 생산능력(백만개)	576	997	982

③ 평균가동시간

▷ 1일 평균 가동가능시간 : 13시간 ▷ 월 평균 가동가능일수 : 25일 ▷ 반기 가동가능일수 : 150일 ▷ 반기 가동가능시간 : 1,950시간

(2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 :백만개 )

사업부문	품 목	제31(반)기	제30기	제29기

본사 및 종속회사	프레스물	471	798	982

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업부문	품 목	제31(반)기가동가능 시간	제31(반)기 실제가동시간	평균가동률(%)

본사 및 종속회사	프레스물	1,950	1,594	81.7%

(3) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황

당사는 경기도 안산시와 광주에 위치한 국내사업장 및 중국과 베트남의 현지법인에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다

[ 사업장 현황 ]

지역	사업장	소재지

국내	성우전자주식회사	경기도 안산시 단원구 번영로 68(성곡동, 시화공단 4마 606)

이에스텍주식회사	본사 : 광주광역시 광산구 평동로803번길 158-13서울지사 : 서울특별시 강남구 수서동 717-3

해외	위해고신성우전자유한공사	중국 산동성 위해시 고기술산업개발구 초촌진 복해로

성우비나유한책임회사	베트남 박닌성 투엔탕 탱컹 카이슨공단

※ 당사의 유형자산은 상기 4개의 사업장에서 보유중인 내역은 2017년 06월말 현재 장부가액은 570억원으로 전년말 대비 30억원이 감소하였습니다. 2017년 반기 신규취득은 46억원이고, 처분금액은 7억 감가상각비는 48억원입니다.

2) 유형자산 장부금액의 구성내역(단위: 천원).

(반)기말>

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	7,710,660	-	-	7,710,660

건물	23,304,673	(4,839,315)	-	18,465,358

기계장치	47,140,062	(19,254,827)	-	27,885,235

차량운반구	754,657	(448,880)	-	305,777

공구와기구	4,076,560	(2,384,419)	-	1,692,141

비품	2,237,487	(1,666,638)	(11,717)	559,132

시설장치	474,170	(104,786)	-	369,384

계	85,698,269	(28,698,865)	(11,717)	56,987,687

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 24,290,714 (4,173,635) - 20,117,079 기계장치 46,132,677 (16,807,681) - 29,324,996 차량운반구 738,969 (409,365) - 329,604 공구와기구 3,898,255 (2,128,570) - 1,769,685 비품 2,013,419 (1,551,387) (13,617) 448,415 시설장치 404,540 (72,327) - 332,213 계 85,189,234 (25,142,965) (13,617) 60,032,652 3) 유형자산의 순장부금액의 변동내역(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동 반기말 토지 7,710,660 - - - - - 7,710,660 건물 20,117,079 - - (851,454) 42,189 (842,456) 18,465,358 기계장치 29,324,996 1,069,431 (677,030) (3,400,646) 2,830,490 (1,262,006) 27,885,235 차량운반구 329,604 23,966 (9,747) (53,004) 29,064 (14,106) 305,777 공구와기구 1,769,685 45,364 - (340,160) 312,273 (95,021) 1,692,141 비품 448,415 224,067 - (113,350) - - 559,132 시설장치 332,213 69,631 - (32,460) - - 369,384 건설중인자산 - 3,214,016 - - (3,214,016) - - 계 60,032,652 4,646,475 (686,777) (4,791,074) - (2,213,589) 56,987,687 상기의 감가상각비 4,791,074천원 중 149,322천원은 판매비와관리비 중 감가상각비로, 3,083천원은 경상연구개발비로, 4,638,669천원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동 반기말 토지 6,566,255 1,144,405 - - - - 7,710,660 건물 17,156,284 2,562,991 (3,957,618) (833,916) 4,655,386 (171,910) 19,411,217 기계장치 19,887,194 4,145,358 (428,471) (2,743,781) 9,671,484 (66,260) 30,465,524 차량운반구 285,246 171,565 - (54,975) - (919) 400,917 공구와기구 1,165,857 1,005,626 (8,549) (273,572) - 1,215 1,890,577 비품 373,824 52,615 (1,749) (99,166) - - 325,524 시설장치 23,782 224,000 - (6,054) - - 241,728 건설중인자산 3,885,637 10,441,233 - - (14,326,870) - - 계 49,344,079 19,747,793 (4,396,387) (4,011,464) - (237,874) 60,446,147 상기의 감가상각비 4,011,464천원 중 110,189천원은 판매비와관리비 중 감가상각비로, 3,082천원은 경상연구개발비로, 3,898,193천원은 제조원가로 처리하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 채무보증을 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1VND). 구분 계정과목 장부가액 담보설정액 채권자 관련 채무 당(반)기말 건물 6,466,241 VND 77,350,278,768 Techcom Bank 단기차입금 기계장치 18,444,272 VND 86,567,520,216 Techcom Bank 단기차입금 계 24,910,513 VND 163,917,798,984 - - 전기말 건물 9,183,216 VND 100,581,747,789 Techcom Bank 단기차입금 기계장치 19,258,274 VND 98,525,290,422 Techcom Bank 단기차입금 계 28,441,490 VND 199,107,038,211 - - 5. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 해당사항없음. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2017년 2018년 2019년 본사 및 종속회사 제조설비 기계장치 6,000 2,000 2,000 2,000 생산능력 향상 설비투자 공구와기구 600 200 200 200 기타 - - - - 정보화 비품 900 300 300 300 전산 정보화 투자 소 계 7,500 2,500 2,500 2,500 - ※ 당사의 생산설비에 대한 향후 투자계획은 기업여건 및 시장환경에 따라 변경될 수 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 제31(반)기 제30(반)기 제30기 제29기 이동통신단말기 부문 71,779 81,847 131,712 136,694 광학기기 부문 13,040 9,691 34,883 18,537 기타 부문 9,110 2,642 6,153 11,088 합 계 93,929 94,180 172,748 166,319 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 담 당 업 무 영 업 분 야 휴대폰 등 영업/생산관리 - 휴대폰등 부품 수주 및 영업 - 구매 대응 업무 전담 - 납품 및 영업관리 업무 전담 - 생산관리 SYSTEM 운영 2) 판매경로 당사의 매출은 국내 삼성전자 및 해외 삼성전자 현지법인 등에 직접 납품하는 방식으로 이루어져 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 당사의 매출 중 삼성전자 국내 매출의 경우에는 세금계산서 발행후 12일 이내 현금으로 결제받고 있으며, 기타 거래처의 경우 청구 후 1~2개월 이내에 현금 또는 구매카드 등으로 매출채권을 회수하고 있습니다. 4) 판매전략 당사는 주문생산방식으로 기존의 휴대폰 제품등의 생산업체와 연계하여 각 모델별로 부품 등을 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다. 또한, 고객의 정보를 근거로 하여 당사에서 3일전 생산, 검사, 포장 완료하여 최상의 품질의 제품을 납품할 수있는 체제를 이루고 있습니다. 당사의 기술력을 바탕으로 매출 증대를 최대한 이끌 어 낼 수 있도록 노력하고 있습니다 5) 수주상황 당사의 제품은 휴대폰 등 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제31(반)기말 제30기말 제29기말 부 채 43,951,789 41,924,363 37,631,399 자 본 102,268,962 100,229,855 88,814,258 부채비율 43.0% 41.8% 42.4% (2) 재무위험관리 1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제31(반)기말 제30기말 제29기말 단기금융상품 39,740,030 34,083,821 29,943,328 매출채권 및 기타채권 21,384,185 17,551,621 14,595,743 매도가능금융자산 81,410 81,410 531,410 장기금융상품 2,075,096 2,117,933 965,560 기타비유동자산 863,448 707,428 916,938 계 64,144,169 54,542,213 46,952,979 해외매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). (반)기말> 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 20,437,501 - 20,437,501 단기차입금 18,705,452 - 18,705,452 장기차입금 - 3,565,000 3,565,000 기타비유동부채 - 27,632 27,632 계 39,142,953 3,592,632 42,735,585 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 18,546,370 - 18,546,370 단기차입금 18,916,881 - 18,916,881 장기차입금 - 3,565,000 3,565,000 계 37,463,251 3,565,000 41,028,251 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 21,338,143 - 21,338,143 단기차입금 14,616,907 - 14,616,907 계 35,955,050 - 35,955,050 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제31(반)기말 제30기말 제29기말 자산 부채 자산 부채 자산 부채 USD 17,947,825 16,952,498 12,252,255 16,287,392 18,009,738 6,242,943 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제31(반)기말 제30기말 제29기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 49,766 (49,766) (403,514) 403,514 1,176,680 (1,176,680) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제31(반)기말 제30기말 제29기말 고정이자율 금융자산 39,199,201 36,101,019 26,971,089 금융부채 (7,324,880) (7,056,055) (2,867,186) 계 31,874,321 29,044,964 24,103,903 변동이자율 금융자산 140,030 148,415 469,800 금융부채 (14,945,572) (15,425,826) (11,749,720) 계 (14,805,542) (15,277,411) (11,279,920) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제31(반)기 제30기 제29기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (74,028) 74,028 (152,774) 152,774 (112,799) 112,799 ③ 가격위험보고기간종료일 현재 당사의 금융자산은 가격변동위험에 노출되고 있지 아니합니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 현재까지 파생상품계약을 체결한 사실이 없습니다 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 10. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 개발조직도.jpg 개발조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제31(반)기 제30기 제29기 원 재 료 비 54,966 394,145 490,125 인 건 비 961,970 1,812,735 2,219,258 감 가 상 각 비 6,447 12,895 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 221,022 515,390 611,205 연구개발비용 계 1,244,405 2,735,165 3,320,588 회계처리 판매비와 관리비 1,244,405 2,735,165 3,320,588 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 1.32% 1.58% 2.00% 주) 연구개발비 / 매출액 비율 = [연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 연구개발 실적 당사의 개발그룹 및 제조기술그룹에서 진행 중이거나 완료한 기술은 휴대폰등 금속 부품 공정에 다양하게 접목되어 당사의 매출 증대는 물론 원가절감에 의한 효율성 제고, 품질향상을 통한 고객 만족도를 확보하였습니다. 현재 당사가 진행하고 있는 연구 개발과제는 향후 휴대폰등 부품 공정의 생산성을 높임은 물론 생산효율성 강화에 지대한 영향을 끼칠 것으로 판단됩니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결 요약 재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제31(반)기 제30기 제29기 자 산 - - - Ⅰ. 유동자산 79,610,632,337 72,887,060,981 67,923,813,470 현금및현금성자산 8,691,977,603 9,860,216,098 11,990,177,684 단기금융상품 39,740,029,500 34,083,820,793 29,943,328,361 매출채권 및 기타채권 21,384,184,701 17,551,620,912 14,595,743,375 재고자산 5,573,064,616 5,911,756,127 7,390,372,591 기타유동자산 4,221,375,917 5,479,647,051 4,004,191,459 Ⅱ. 비유동자산 66,610,118,905 69,267,157,155 58,521,844,121 장기금융상품 2,075,096,005 2,117,932,663 965,560,344 매도가능금융자산 81,410,000 81,410,000 531,410,000 유형자산 56,987,687,144 60,032,652,351 49,344,078,510 무형자산 5,694,388,138 5,941,846,415 5,894,062,095 기타비유동자산 863,447,796 707,428,000 916,938,202 이연법인세자산 908,089,822 385,887,726 869,794,970 자 산 총 계 146,220,751,242 142,154,218,136 126,445,657,591 부 채 - - - Ⅰ. 유동부채 39,805,492,372 38,215,332,790 37,176,609,473 매입채무 및 기타채무 20,437,500,875 18,546,369,965 21,338,142,915 단기차입금 18,705,451,940 18,916,881,002 14,616,906,799 당기법인세부채 360,724,113 547,810,975 836,618,732 기타유동부채 301,815,444 204,270,848 384,941,027 Ⅱ. 비유동부채 4,146,296,901 3,709,030,176 454,789,820 장기차입금 3,565,000,000 3,565,000,000 - 퇴직급여채무 553,664,417 144,030,176 454,789,820 기타비유동부채 27,632,484 - - 부 채 총 계 43,951,789,273 41,924,362,966 37,631,399,293 자 본 - - - 지배기업 소유주지분 102,757,681,482 100,657,753,304 89,246,623,801 Ⅰ. 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 7,754,071,500 Ⅱ. 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 9,932,453,738 Ⅲ. 기타자본구성요소 123,741,539 1,844,229,918 1,480,384,227 IV. 이익잉여금 84,947,414,705 81,126,998,148 70,079,714,336 비지배지분 (488,719,513) (427,898,134) (432,365,503) 자 본 총 계 102,268,961,969 100,229,855,170 88,814,258,298 부 채 와 자 본 총 계 146,220,751,242 142,154,218,136 126,445,657,591 Ⅰ. 매출액 93,929,456,885 172,747,326,610 166,318,815,975 Ⅱ. 매출원가 81,632,292,051 149,722,128,535 138,211,122,200 Ⅲ. 매출총이익 12,297,164,834 23,025,198,075 28,107,693,775 판매비와관리비 8,081,570,520 14,718,767,929 19,645,791,592 Ⅳ. 영업이익 4,215,594,314 8,306,430,146 8,461,902,183 기타수익 2,770,245,342 9,551,307,173 6,613,898,458 기타비용 1,424,484,461 3,186,823,026 2,971,516,420 금융수익 384,418,261 542,481,772 754,724,238 금융비용 249,602,195 345,026,545 208,905,105 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 5,696,171,261 14,868,369,520 12,650,103,354 법인세비용 448,895,930 2,319,820,498 1,796,036,640 Ⅵ. 당기순이익 5,247,275,331 12,548,549,022 10,854,066,714 지배기업소유주지분 5,308,096,710 12,874,647,129 10,989,049,598 비지배지분 (60,821,379) (326,098,107) (134,982,884) Ⅶ. 연결기타포괄손익 (1,657,354,232) (17,779,990) 487,905,527 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 않는기타포괄손익 (1,720,488,379) (51,393,833) 669,304,722 - 해외사업환산손익 (1,720,488,379) (51,393,833) 669,304,722 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 63,134,147 33,613,843 (181,399,195) - 확정급여부채의 재측정손익 63,134,147 33,613,843 (181,399,195) Ⅷ. 연결당기총포괄이익 3,589,921,099 12,530,769,032 11,341,972,241 지배기업 소유주지분 3,650,742,478 12,856,867,139 11,476,955,125 비지배지분 (60,821,379) (326,098,107) (134,982,884) Ⅸ. 주당손익 - - - 기본주당손익 342 830 763 연결에 포함된 회사수 4 4 4 ( 2 ) 연 결대상회사의 변동내용 최근 3사업연도 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제31(반)기 이에스텍주식회사위해고신성우전자유한공사성우비나유한책임회사 - - 제30기 이에스텍주식회사위해고신성우전자유한공사성우비나유한책임회사 - - 제29기 이에스텍주식회사위해고신성우전자유한공사성우비나유한책임회사 - - ( 3) 별도 요약 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제31(반)기 제30기 제29기 자 산 - - - Ⅰ. 유동자산 59,008,969,360 59,182,052,986 56,995,532,314 현금및현금성자산 1,860,647,679 3,445,998,171 5,441,504,920 단기금융상품 39,600,000,000 29,468,201,371 26,802,014,535 매출채권 및 기타채권 16,221,255,130 22,104,496,469 21,353,997,828 재고자산 946,467,823 2,566,149,740 2,249,523,458 기타유동자산 380,598,728 1,597,207,235 1,148,491,573 Ⅱ. 비유동자산 30,774,406,963 25,937,096,923 25,237,483,380 장기금융상품 2,075,096,005 965,560,344 566,763,268 종속기업투자 7,688,432,882 6,188,432,882 9,631,815,916 유형자산 15,701,075,553 13,087,447,992 12,965,104,959 무형자산 1,126,878,278 1,286,695,680 1,284,222,470 기타비유동자산 4,033,609,000 4,328,434,940 732,482,000 이연법인세자산 149,315,245 80,525,085 57,094,767 자 산 총 계 89,783,376,323 85,119,149,909 82,233,015,694 부 채 - - - Ⅰ. 유동부채 7,965,804,255 10,029,859,313 16,351,277,871 매입채무 및 기타유동채무 7,552,694,130 9,175,949,097 12,534,046,804 단기차입금 - - 2,000,000,000 유동성장기차입금 - - 8,680,000 당기법인세부채 153,530,063 511,382,086 1,562,331,267 기타유동부채 259,580,062 342,528,130 246,219,800 Ⅱ. 비유동부채 753,664,417 454,789,820 435,462,926 장기차입금 - - 26,040,000 퇴직급여채무 553,664,417 454,789,820 409,422,926 기타비유동부채 200,000,000 - - 부 채 총 계 8,719,468,672 10,484,649,133 16,786,740,797 자 본 - - - Ⅰ. 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 7,300,000,000 Ⅱ. 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 6,581,155,926 Ⅲ. 기타자본구성요소 1,331,123,945 1,331,123,945 (812,643,545) Ⅴ. 이익잉여금 62,046,258,468 55,616,851,593 52,377,762,516 자 본 총 계 81,063,907,651 74,634,500,776 65,446,274,897 부 채 와 자 본 총 계 89,783,376,323 85,119,149,909 82,233,015,694 종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 Ⅰ. 매출액 35,037,166,084 105,255,152,735 102,397,406,918 Ⅱ. 매출원가 30,400,202,003 92,089,139,288 86,210,828,215 Ⅲ. 매출총이익 4,636,964,081 13,166,013,447 16,186,578,703 판매비와관리비 5,208,264,636 10,134,544,578 9,128,517,547 Ⅳ. 영업이익 (571,300,555) 3,031,468,869 7,058,061,156 기타수익 4,734,392,824 6,317,937,426 5,710,696,818 기타비용 1,666,877,278 4,531,910,780 3,223,751,769 금융수익 555,743,001 1,068,857,028 1,097,705,941 금융비용 674 22,816,375 110,446,953 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 3,051,957,318 5,863,536,168 10,532,265,193 법인세비용 190,860,572 1,029,508,396 1,855,299,274 Ⅵ. 당기순이익 2,861,096,746 4,834,027,772 8,676,965,919 Ⅶ. 기타포괄손익 63,134,147 (181,399,195) (14,466,832) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 - 확정급여부채의 재측정손익 63,134,147 (181,399,195) (14,466,832) Ⅷ. 당기총포괄이익 2,924,230,893 4,652,628,577 8,662,499,087 Ⅸ. 주당손익 - - - 기본주당이익 185 336 606 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2017년 성우전자 사업보고서_20170811.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 반기말 2017.06.30 현재 제 30 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 79,610,632,337 72,887,060,981 현금및현금성자산 8,691,977,603 9,860,216,098 기타유동금융자산 39,740,029,500 34,083,820,793 단기금융상품 39,740,029,500 34,083,820,793 매출채권 및 기타채권 21,384,184,701 17,551,620,912 재고자산 5,573,064,616 5,911,756,127 기타유동자산 4,221,375,917 5,479,647,051 비유동자산 66,610,118,905 69,267,157,155 장기금융상품 2,156,506,005 2,199,342,663 장기금융상품 2,075,096,005 2,117,932,663 비유동매도가능금융자산 81,410,000 81,410,000 유형자산 56,987,687,144 60,032,652,351 무형자산 5,694,388,138 5,941,846,415 기타비유동자산 863,447,796 707,428,000 이연법인세자산 908,089,822 385,887,726 자산총계 146,220,751,242 142,154,218,136 부채 유동부채 39,805,492,372 38,215,332,790 매입채무 및 기타유동채무 20,437,500,875 18,546,369,965 단기차입금 18,705,451,940 18,916,881,002 당기법인세부채 360,724,113 547,810,975 기타유동부채 301,815,444 204,270,848 비유동부채 4,146,296,901 3,709,030,176 장기차입금 3,565,000,000 3,565,000,000 퇴직급여채무 553,664,417 144,030,176 기타비유동부채 27,632,484 0 부채총계 43,951,789,273 41,924,362,966 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 102,757,681,482 100,657,753,304 납입자본 17,686,525,238 17,686,525,238 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 기타자본구성요소 123,741,539 1,844,229,918 이익잉여금 84,947,414,705 81,126,998,148 비지배지분 (488,719,513) (427,898,134) 자본총계 102,268,961,969 100,229,855,170 자본과부채총계 146,220,751,242 142,154,218,136 연결 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,096,319,300 93,929,456,885 42,282,976,654 94,180,066,880 매출원가 40,716,976,194 81,632,292,051 36,101,467,841 80,568,010,666 매출총이익 6,379,343,106 12,297,164,834 6,181,508,813 13,612,056,214 판매비와관리비 3,961,561,380 8,081,570,520 3,969,768,691 8,743,996,889 영업이익 2,417,781,726 4,215,594,314 2,211,740,122 4,868,059,325 기타수익 1,129,139,330 2,770,245,342 1,747,181,972 5,521,188,081 기타손실 794,494,922 1,424,484,461 654,717,660 1,160,576,206 금융수익 193,182,572 384,418,261 123,948,756 264,292,733 금융비용 125,791,773 249,602,195 57,748,202 126,942,926 법인세비용차감전순이익(손실) 2,819,816,933 5,696,171,261 3,370,404,988 9,366,021,007 법인세비용 167,180,486 448,895,930 284,863,046 1,765,761,612 당기순이익 2,652,636,447 5,247,275,331 3,085,541,942 7,600,259,395 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,595,607,867 5,308,096,710 3,131,155,743 7,639,577,656 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 57,028,580 (60,821,379) (45,613,801) (39,318,261) 기타포괄손익 1,275,589,392 (1,657,354,232) 164,265,853 (1,042,021,129) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,191,971,033 (1,720,488,379) 313,954,462 (878,692,950) 외화환산외환차이 1,191,971,033 (1,720,488,379) 313,954,462 (878,692,950) 외화환산외환차이의 세후차익(차손) 1,191,971,033 (1,720,488,379) 313,954,462 (878,692,950) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 83,618,359 63,134,147 (149,688,609) (163,328,179) 확정급여부채의 재측정손익 83,618,359 63,134,147 (149,688,609) (163,328,179) 총포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,871,197,259 3,650,742,478 3,295,421,596 6,597,556,527 포괄손익, 비지배지분 57,028,580 (60,821,379) (45,613,801) (39,318,261) 주당이익 기본주당이익(손실) 167 342 202 493 희석주당이익(손실) 167 342 202 493 연결 자본변동표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,480,384,227 70,079,714,336 89,246,623,801 (432,365,503) 88,814,258,298 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 7,639,577,656 7,639,577,656 (39,318,261) 7,600,259,395 해외환산이익(손실) 0 0 (878,692,950) 0 (878,692,950) 0 (878,692,950) 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 (163,328,179) (163,328,179) 0 (163,328,179) 자본에 직접인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 0 (1,860,977,160) (1,860,977,160) 0 (1,860,977,160) 종속회사의유상증자 0 0 (338,254,999) 0 (338,254,999) 440,035,169 101,780,170 2016.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 263,436,278 75,694,986,653 93,644,948,169 (31,648,595) 93,613,299,574 2017.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,844,229,918 81,126,998,148 100,657,753,304 (427,898,134) 100,229,855,170 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 5,308,096,710 5,308,096,710 (60,821,379) 5,247,275,331 해외환산이익(손실) 0 0 (1,720,488,379) 0 (1,720,488,379) 0 (1,720,488,379) 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 63,134,147 63,134,147 0 63,134,147 자본에 직접인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 0 (1,550,814,300) (1,550,814,300) 0 (1,550,814,300) 종속회사의유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2017.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 123,741,539 84,947,414,705 102,757,681,482 (488,719,513) 102,268,961,969 연결 현금흐름표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 10,898,509,564 4,208,520,847 당기순이익(손실) 5,247,275,331 7,600,259,395 당기순이익조정을 위한 가감 6,154,866,791 (1,994,802,232) 이자수취 408,314,413 282,777,334 이자지급 (234,628,501) (129,147,685) 법인세납부(환급) (677,318,470) (1,550,565,965) 투자활동현금흐름 (11,492,765,669) (6,299,222,562) 단기금융상품의 처분 5,406,293 3,834,798,546 단기대여금및수취채권의 처분 27,620,000 34,000,000 장기금융상품의 처분 42,836,658 808,521,935 당기손익인식금융자산의 처분 0 250,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 0 2,500,000 토지건물의 처분 0 5,958,923,797 기계장치의 처분 261,793,708 914,017,893 차량운반구의 처분 9,747,000 0 공구와기구의 처분 12,358,278 8,549,369 집기의 처분 0 574,984 보증금의 감소 41,844,000 218,057,262 단기금융상품의 취득 (5,670,000,000) (145,978,303) 토지의 취득 0 (1,629,887,331) 건물의 취득 0 (2,562,990,959) 기계장치의 취득 (1,041,731,281) (3,008,624,384) 차량운반구의 취득 (23,965,958) (171,564,957) 공구와기구의 취득 (27,698,000) (1,005,625,698) 집기의 취득 (165,670,982) (29,715,356) 무형자산의 취득 (69,630,000) (162,400,000) 개발비의 증가 (20,516,600) (45,304,840) 산업재산권의 취득 0 (1,259,820) 소프트웨어의 취득 (103,080,000) (5,769,990) 대여금및수취채권의 취득 0 (5,023,663) 보증금의 증가 (181,459,004) (22,600,000) 건설중인자산의 취득 (4,590,619,781) (9,532,421,047) 재무활동현금흐름 (933,253,362) 3,080,765,402 단기차입금의 증가 748,546,063 8,589,453,898 장기차입금의 증가 8,040,000 1,955,000,000 단기차입금의 상환 (139,025,125) (5,602,711,336) 배당금지급 (1,550,814,300) (1,860,977,160) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 359,270,972 29,201,208 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,168,238,495) 1,019,264,895 기초현금및현금성자산 9,860,216,098 11,990,177,684 기말현금및현금성자산 8,691,977,603 13,009,442,579 3. 연결재무제표 주석 제31(당) 반기말 : 2017년 6월 30일 현재 제30(전) 기말 : 2016년 12월 31일 현재 성우전자 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요 성우전자 주식회사(이하 "지배회사"라 함)는 1987년 9월 16일에 설립되어 금형 및 프레스제품을 생산, 판매하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 시화산업단지에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2007년 10월 12일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배회사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,754백만원(보통주15,508,143주)이며, 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수 금액(단위:천원) 지분율 조성면 4,932,960주 2,466,480 31.81% 기타 10,575,183주 5,287,592 68.19% 계 15,508,143주 7,754,072 100.0% (2) 연결대상 종속회사의 개요보고기간 종료일 현재 지배회사의 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 위해고신성우전자유한공사 핸드폰부품 생산 RMB 25,933,448.57 중 국 100％ 성우비나유한책임회사 핸드폰부품 생산 USD 2,490,855.82 베트남 100％ 이에스텍주식회사 시스템 소프트웨어 및 사출품 생산 2,523,380 한국 67.93% (3) 연결대상 종속회사 요약재무정보연결대상 종속회사의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 반기총포괄손손익 위해고신성우전자유한공사 7,677,035 2,166,401 6,458,847 149,654 149,654 성우비나유한책임회사 62,261,555 37,962,302 67,894,793 4,291,661 4,291,661 이에스텍주식회사 9,325,707 10,727,067 9,033,897 (189,652) (189,652) 상기 종속기업에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (4) 연결대상 범위의 변동당반기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속회사 및 연결대상회사에서 제외되는 종속회사 는 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 이에스텍 주식회사 비지배지분이 보유한 소유지분율 32.07% 누적 비지배지분 (488,720) 비지배지분에 귀속되는 반기순손익 (60,821) 비지배지분에 귀속되는 반기총포괄손익 (60,821) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - (7) 종속회사의 개별재무제표 수정 성우비나유한책임회사와 지배회사와의 자산인식에 대한 회계처리 기준이 상이하여 보고기간 종료일 현재 종속회사 의 재무제표에 자산인식에 따른 손익효과 30,243천원(법인세효과 포함)을 반영하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 35에 추가 공시하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 2,543 3,795 요구불예금 8,689,435 9,856,421 계 8,691,978 9,860,216 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 내 용 당반기말 전기말 사용제한 내용 단기금융상품 정기예금 500,000 500,000 차입금담보 정기예금 3,800,000 3,800,000 차입금담보 정기예금 1,000,000 1,000,000 차입금담보 정기예금 140,030 145,899 전력요금 이행담보 정기예금 300,000 - 차입금담보 정기예금 3,000,000 - 차입금담보 계 8,740,030 5,445,899 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 19,618,641 13,825,935 차감: 대손충당금 (123,648) (114,929) 미수금 1,746,582 3,630,130 차감: 대손충당금 (16,998) (18,026) 미수수익 139,548 163,444 단기대여금 20,060 65,067 계 21,384,185 17,551,621 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기 초 132,955 186,572 대손상각비 8,766 - 대손충당금환입 - (5,166) 기타의대손충당금환입 (1,027) (667) 제각 - (908) 환율차이 (48) - 기 말 140,646 179,831 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 21,006,899 - 16,875,246 - 3개월 미만 306,096 - - - 3개월~6개월 59,191 - 582,917 - 6개월~9개월 - - 12,739 - 9개월 초과 152,645 140,646 213,675 132,955 계 21,524,831 140,646 17,684,577 132,955 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 제품 3,031,679 3,596,121 제품평가손실충당금 (107,572) (174,416) 반제품 907,936 1,222,126 반제품평가손실충당금 (41,004) (34,721) 원재료 1,670,117 1,504,304 원재료평가손실충당금 (26,509) (201,658) 미착품 138,418 - 계 5,573,065 5,911,756 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당반기 전반기 매출원가 - 재고자산평가손실 235,710 67,509 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 177,273 473,638 선급비용 66,770 46,474 부가세매입세액 3,977,333 4,959,535 계 4,221,376 5,479,647 8. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식 한국스마트카드(주) 16,282 0.14% 81,410 81,410 81,410 비상장주식 IJACK Solution Inc.(*) 40,000 0.80% 50,407 - - 계 131,817 81,410 81,410 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 23,304,673 (4,839,315) - 18,465,358 기계장치 47,140,062 (19,254,827) - 27,885,235 차량운반구 754,657 (448,880) - 305,777 공구와기구 4,076,560 (2,384,419) - 1,692,141 비품 2,237,487 (1,666,638) (11,717) 559,132 시설장치 474,170 (104,786) - 369,384 계 85,698,269 (28,698,865) (11,717) 56,987,687 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 24,290,714 (4,173,635) - 20,117,079 기계장치 46,132,677 (16,807,681) - 29,324,996 차량운반구 738,969 (409,365) - 329,604 공구와기구 3,898,255 (2,128,570) - 1,769,685 비품 2,013,419 (1,551,387) (13,617) 448,415 시설장치 404,540 (72,327) - 332,213 계 85,189,234 (25,142,965) (13,617) 60,032,652 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동 반기말 토지 7,710,660 - - - - - 7,710,660 건물 20,117,079 - - (851,454) 42,189 (842,456) 18,465,358 기계장치 29,324,996 1,069,431 (677,030) (3,399,750) 2,830,490 (1,262,902) 27,885,235 차량운반구 329,604 23,966 (9,747) (53,004) 29,064 (14,106) 305,777 공구와기구 1,769,685 45,364 - (340,160) 312,273 (95,021) 1,692,141 비품 448,415 224,067 - (113,350) - - 559,132 시설장치 332,213 69,631 - (32,460) - - 369,384 건설중인자산 - 3,214,016 - - (3,214,016) - - 계 60,032,652 4,646,475 (686,777) (4,790,178) - (2,214,485) 56,987,687 상기의 감가상각비 4,791,074천원 중 149,322천원은 판매비와관리비 중 감가상각비로, 3,083천원은 경상연구개발비로, 4,638,669천원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동 반기말 토지 6,566,255 1,144,405 - - - - 7,710,660 건물 17,156,284 2,562,991 (3,957,618) (833,916) 4,655,386 (171,910) 19,411,217 기계장치 19,887,194 4,145,358 (428,471) (2,743,781) 9,671,484 (66,260) 30,465,524 차량운반구 285,246 171,565 - (54,975) - (919) 400,917 공구와기구 1,165,857 1,005,626 (8,549) (273,572) - 1,215 1,890,577 비품 373,824 52,615 (1,749) (99,166) - - 325,524 시설장치 23,782 224,000 - (6,054) - - 241,728 건설중인자산 3,885,637 10,441,233 - - (14,326,870) - - 계 49,344,079 19,747,793 (4,396,387) (4,011,464) - (237,874) 60,446,147 상기의 감가상각비 4,011,464천원 중 110,189천원은 판매비와관리비 중 감가상각비로, 3,082천원은 경상연구개발비로, 3,898,193천원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채무보증을 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 장부가액 담보설정액 채권자 관련 채무 당반기말 건물 6,466,241 VND 77,350,278,768 Techcom Bank 단기차입금 기계장치 18,444,272 VND 86,567,520,216 Techcom Bank 단기차입금 계 24,910,513 VND 163,917,798,984 전기말 건물 9,183,216 VND 100,581,747,789 Techcom Bank 단기차입금 기계장치 19,258,274 VND 98,525,290,422 Techcom Bank 단기차입금 계 28,441,490 VND199,107,038,211 10. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 당반기 집기비품 13,617 - (1,900) 11,717 전반기 집기비품 17,417 - (1,900) 15,517 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 97,096 (76,941) (4,150) 16,005 개발비 2,892,955 (444,128) (2,304,234) 144,593 시설물이용권 1,266,495 - (153,450) 1,113,045 토지사용권 2,927,743 (272,500) - 2,655,243 소프트웨어 1,351,706 (1,088,467) (38,082) 225,157 영업권 2,908,545 - (2,908,545) - 기타의무형자산 4,906,819 (1,773,699) (1,592,775) 1,540,345 계 16,351,359 (3,655,735) (7,001,236) 5,694,388 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 97,096 (73,766) (4,150) 19,180 개발비 2,872,439 (439,628) (2,304,234) 128,577 시설물이용권 1,266,495 - (153,450) 1,113,045 토지사용권 3,094,974 (252,179) - 2,842,795 소프트웨어 1,253,823 (1,060,076) (38,083) 155,664 영업권 2,908,545 - (2,908,545) - 기타의무형자산 4,906,819 (1,631,459) (1,592,774) 1,682,586 계 16,400,191 (3,457,108) (7,001,236) 5,941,847 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 손상차손 환율변동 반기말 산업재산권 19,180 - - (3,175) - - - 16,005 개발비 128,577 20,517 - (4,501) - - - 144,593 시설물이용권(*) 1,113,045 - - - - - - 1,113,045 토지사용권 2,842,795 - - (33,141) - - (154,411) 2,655,243 소프트웨어 155,664 103,080 - (36,424) 7,110 - (4,273) 225,157 기타의무형자산 1,682,586 - - (142,241) - - - 1,540,345 계 5,941,847 123,597 - (219,482) 7,110 - (158,684) 5,694,388 상기의 무형자산상각비 219,482천원 중 181,214천원은 판매비와관리비 중 무형자산상각비로, 3,365천원은 경상연구개발비로, 34,903천원은 제조원가로 처리하였습니다. (*) 연결회사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 손상차손 환율변동 반기말 산업재산권 23,809 484 - (3,692) (8,930) - - 11,671 개발비 31,153 45,305 - (4,500) - - - 71,958 시설물이용권(*) 1,266,495 - - - - (153,450) - 1,113,045 토지사용권 2,392,013 485,482 - (34,312) - - (8,004) 2,835,179 소프트웨어 215,086 5,770 - (31,227) - - (3,381) 186,248 기타의무형자산 1,965,510 776 - (142,229) 769 - - 1,824,826 계 5,894,066 537,817 - (215,960) (8,161) (153,450) (11,385) 6,042,927 상기의 무형자산상각비 215,960천원 중 207,013천원은 판매비와관리비 중 무형자산상각비로, 3,365천원은 경상연구개발비로, 5,582천원은 제조원가로 처리하였습니다. (*) 연결회사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전반기 중 인식한 손상차손은 153,450천원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 채무보증을 위하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 장부가액 담보설정액 채권자 관련 채무 당반기말 토지사용권 2,421,153 VND 48,326,410,099 Techcom Bank 단기차입금 전기말 토지사용권 2,598,014 VND 48,926,820,169 Techcom Bank 단기차입금 12. 연구개발비 당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 1,244,405천원 및 1,619,690천원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 13. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 863,448 707,428 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 10,263,687 8,450,029 미지급금 7,038,232 7,758,249 미지급비용 3,135,582 2,338,092 계 20,437,501 18,546,370 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 운전자금 한국수출입은행 1.29% 7,995,960 8,474,760 운전자금 기업은행 2.45% 384,674 386,162 운전자금 Reach An Apex Co., Ltd 3.00% 1,500,000 1,000,000 운전자금 임직원 3.00% 150,000 - 운전자금 씨티은행 2.66% 2,999,938 2,999,904 운전자금 Techcombank 2.00% 5,674,880 6,056,055 계 18,705,452 18,916,881 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 운전자금 국민은행 1.50% 3,565,000 3,655,000 유동성장기부채 : 1년 이내 상환일 도래분 - - 장기차입금 3,565,000 3,565,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 비고 2019년 452,900 장기차입금 2020년 713,000 장기차입금 2021년 713,000 장기차입금 2022년 이후 1,686,100 장기차입금 계 3,565,000 ( 4 ) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 유무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 11 참조). 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 예수금 291,308 204,271 선수금 10,500 - 선수수익 7 - 계 301,815 204,271 17. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,712,755 5,653,332 사외적립자산의 공정가치 (5,159,091) (5,509,302) 확정급여부채 553,664 144,030 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 144,030 454,790 당기비용 374,082 881,775 사외적립자산 납입액 - (1,000,000) 퇴직급여지급액 116,493 (149,440) 확정급여부채의 재측정요소 (80,941) (43,095) (반)기말 553,664 144,030 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 5,653,332 5,194,776 당기근무원가 372,369 862,767 이자비용 66,084 127,509 보험수리적손익 - 경험조정 (113,079) (61,746) 퇴직급여지급액 (265,951) (469,974) (반)기말 5,712,755 5,653,332 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 5,509,302 4,739,986 사외적립자산의 이자수익 64,371 108,502 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (32,138) (18,651) 사외적립자산 납입액 - 1,000,000 퇴직급여지급액 (382,444) (320,535) (반)기말 5,159,091 5,509,302 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 372,369 431,859 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 - 사외적립자산의 이자수익 66,084(64,371) 60,496(55,170) 당기손익으로 인식한 비용 374,082 437,185 확정기여제도: 당기비용 인식 기여금 70,678 39,454 계 444,760 476,639 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비-퇴직급여 207,018 238,628 판매비와관리비-경상연구개발비 65,321 71,214 제조원가 172,421 166,797 계 444,760 476,639 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 경험조정 (113,079) (61,746) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 32,138 18,651 계 (80,941) (43,095) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융자산 5,159,091 5,509,302 계 5,159,091 5,509,302 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.40% 2.40% 미래임금인상율 6.27% 6.31% 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,048,645 5,712,755 5,425,029 2,017년 반기의 당기근무원가 394,060 374,082 315,752 2,017년 반기의 이자비용 41,332 64,371 89,775 할인율 1.40% 2.40% 3.40% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,426,252 5,712,755 6,040,110 2017년 반기의 당기근무원가 324,919 374,082 384,769 2017년 반기의 이자비용 63,395 64,371 70,742 임금인상율 5.27% 6.27% 7.27% (9) 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 2017년 284,960 2018년 2,697,579 2019년 317,577 2020년 329,160 2021년 333,644 18. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 27,632 - 19. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,508,143주 15,508,143주 보통주자본금 7,754,071천원 7,754,071천원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 증감 - - - - (반)기말 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 20. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기말 증가 감소 당반기말 자기주식처분이익 1,331,124 - - 1,331,124 기타자본잉여금 (6,383) - - (6,383) 해외사업환산손익 519,489 - 1,720,488 (1,200,999) (반)기말 1,844,230 - 1,720,488 123,742 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,191,901 1,036,820 임의적립금 46,829,554 43,829,554 연결미처분이익잉여금 36,925,960 36,260,624 계 84,947,415 81,126,998 (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 보고기간 종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 194,554 194,554 임의적립금 46,635,000 43,635,000 계 46,829,554 43,829,554 연결회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나,동법의 개정으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.한편, 연결회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 36,260,624 27,399,439 당(반)기순이익 5,308,097 12,874,647 확정급여부채의 재측정손익 63,134 33,613 이익준비금 적립 (155,081) (186,098) 배당금지급(*) (1,550,814) (1,860,977) 임의적립금 적립 (3,000,000) (2,000,000) (반)기말 36,925,960 36,260,624 (*) 지배회사가 정기주주총회 승인에 의하여 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 보통주 100 1,550,814 120 1,860,977 22. 매출액 및 매출원가매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 제품매출 93,825,373 94,153,066 상품매출 39,084 - 용역매출 65,000 27,000 계 93,929,457 94,180,066 매출원가 제품매출원가 81,561,663 80,553,978 상품매출원가 36,997 - 용역매출원가 33,632 14,032 계 81,632,292 80,568,010 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 당반기 전반기 급여 3,267,794 2,983,602 퇴직급여 207,018 238,628 접대비 81,679 88,354 복리후생비 473,663 498,227 수도광열비 26,032 36,802 임차료 64,998 87,484 운반비 572,071 394,921 감가상각비 149,322 110,189 수선비 175,325 597,064 소모품비 282,298 486,247 세금과공과 244,295 253,757 보험료 70,089 121,599 여비교통비 196,636 254,724 통신비 46,572 62,328 차량유지비 105,210 111,632 교육훈련비 2,814 2,359 도서인쇄비 19,523 12,061 지급수수료 624,963 542,876 경상연구개발비 1,244,405 1,619,690 대손상각비(환입) 8,766 (5,166) 무형자산상각비 181,214 207,013 전력비 4,736 6,067 회의비 32,148 33,539 계 8,081,571 8,743,997 24. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 402,900 402,900 사용된 원재료 - 41,395,099 41,395,099 인건비 및 복리후생비 3,948,474 6,891,151 10,839,625 외주가공비 - 14,982,104 14,982,104 경상연구개발비 1,237,957 - 1,237,957 소모품, 포장비 282,299 8,492,359 8,774,658 감가상각비 및 무형자산상각비 336,985 4,672,676 5,009,661 기타 2,275,856 4,796,003 7,071,859 계 8,081,571 81,632,292 89,713,863 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 2,418,415 2,418,415 사용된 원재료 - 43,311,982 43,311,982 인건비 및 복리후생비 3,720,457 6,552,398 10,272,855 외주가공비 - 15,302,689 15,302,689 경상연구개발비 1,613,244 - 1,613,244 소모품, 포장비 486,247 7,025,669 7,511,916 감가상각비 및 무형자산상각비 323,649 3,903,777 4,227,426 기타 2,600,400 2,053,081 4,653,481 계 8,743,997 80,568,011 89,312,008 25. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 1,237,728 1,552,808 외화환산이익 52,870 26,382 유형자산처분이익 10,655 2,243,703 수수료수익 - 800 수입임대료 170,034 274,691 기타의대손충당금환입 1,028 666 잡이익 1,297,930 1,422,138 계 2,770,245 5,521,188 기타비용: 외환차손 1,235,768 834,313 외화환산손실 9,297 52,140 기부금 23,600 4,782 유형자산처분손실 44,430 114 무형자산손상차손 - 153,450 잡손실 111,389 115,777 계 1,424,484 1,160,576 26. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 금융수익 - 이자수익 384,418 264,293 금융비용 - 이자비용 249,602 126,943 27. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세 503,639 1,413,356 - 기간손익에 대한 당기법인세 458,691 1,420,404 - 당기에 인식한 조정사항 44,948 (7,049) 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (522,202) 58,503 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세(*) - 확정급여부채의 재측정손익 (17,807) 46,067 - 해외사업장 환산손익 485,266 247,837 법인세비용 448,896 1,765,762 (*) 확정급여부채의 재측정손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 해외사업장 환산손익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였습니다.(2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 5,696,171 9,366,021 적용세율 22%, 25% 22%, 25% 적용세율에 따른 세부담액 1,259,144 2,139,062 조정사항 - 비공제비용 234,001 217,271 - 세액감면, 세액공제 (1,451,248) (782,715) - 과거기간 법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항 44,948 (7,049) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 467,459 293,904 - 기타(세율변동등) (105,408) (94,711) 법인세비용 448,896 1,765,762 유효세율 7.88% 18.85% (3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 퇴직급여충당금 5,319,695 (57,070) 5,262,625 1,170,333 (12,555) 1,157,778 대손충당금 - 11,228 11,228 - 2,470 2,470 제품평가손실충당금 22,434 11,951 34,385 4,935 2,629 7,564 금융보증부채 357,473 (181,840) 175,633 78,644 (40,005) 38,639 종속기업투자주식 등(*) 9,591,067 - 9,591,067 - - - 국고보조금 13,617 (1,900) 11,717 2,996 (417) 2,579 미지급비용 204,887 57,356 262,243 45,075 12,618 57,693 감가상각누계액 205,514 - 205,514 45,213 - 45,213 무형자산손상차손 153,450 - 153,450 33,759 - 33,759 기타 37,357 - 37,357 8,219 - 8,219 퇴직보험예치금 (5,319,694) 163,096 (5,156,598) (1,170,333) 35,881 (1,134,452) 선급비용 (350,566) 171,265 (179,301) (77,124) 37,678 (39,446) 미수수익 (163,444) 23,897 (139,547) (35,958) 5,257 (30,701) 장기선급비용 등 38,245 66,037 104,282 8,414 14,528 22,942 이연법인세자산 미인식 종속회사 12,836,022 - 12,836,022 - - - 내부거래 1,235,068 2,109,625 3,344,693 271,715 464,118 735,833 계 24,181,125 2,373,645 26,554,770 385,888 522,202 908,090 (*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 퇴직급여충당금 4,711,699 529,312 5,241,011 1,036,574 116,449 1,153,022 대손충당금 10,984 (10,984) - 2,416 (2,416) - 금융보증부채 327,948 (152,451) 175,498 72,149 (33,539) 38,610 출자의증가(*) 519,990 26,416 546,406 - - - 종속기업투자주식(*) 8,988,610 - 8,988,610 - - - 제품평가손실 17,084 5,408 22,491 3,758 1,190 4,948 감가상각누계액 174,350 - 174,350 38,357 - 38,357 정부보조금 - 15,517 15,517 - 3,414 3,414 무형자산손상차손 - 153,450 153,450 - 33,759 33,759 미지급비용 221,140 49,811 270,951 48,651 10,958 59,609 선수수익 22,466 (22,466) - 4,943 (4,943) - 장기선급비용등 10,132 (10,132) - 2,229 (2,229) - 내부거래등 3,577,458 (1,087,873) 2,489,585 787,041 (239,332) 547,709 기타 37,357 - 37,357 8,219 - 8,219 퇴직보험예치금 (4,711,699) 91,473 (4,620,226) (1,036,574) 20,124 (1,016,450) 선급비용 (321,812) 148,087 (173,724) (70,799) 32,579 (38,219) 미수수익 (123,495) 24,928 (98,567) (27,169) 5,484 (21,685) 계 13,462,212 (239,504) 13,222,709 869,795 (58,502) 811,293 (*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당(반)기순이익 2,595,607,867 5,308,096,710 3,131,155,743 7,639,577,656 12,874,647,129 가중평균유통보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 기본주당순이익 167 342 202 493 830 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 유통보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 (2) 희석주당손익 지배회사는 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 영업부문 (1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이동통신단말기부문 이동통신 단말기 부품 제조 광학기기부문 카메라 Shutter, Auto Focus 제조 기타부문 시스템 소프트웨어 개발 외 프린터, 반도체, 컴퓨터부품, 의료기기,사출품 등 (3) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 기타부문 계 매출액 85,396,753 23,917,543 9,110,406 118,424,702 내부매출액 (13,617,495) (10,877,750) - (24,495,245) 순매출액 71,779,258 13,039,793 9,110,406 93,929,457 영업이익 3,609,716 655,760 (49,882) 4,215,594 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 기타부문 계 매출액 109,769,726 12,996,848 2,641,897 125,408,471 내부매출액 (27,922,367) (3,306,037) - (31,228,404) 순매출액 81,847,359 9,690,811 2,641,897 94,180,067 영업이익 4,949,997 378,711 (460,649) 4,868,059 연결회사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. (4) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 22,983,432 24,304,347 해외매출 70,946,025 69,875,720 계 93,929,457 94,180,067 (5) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 천원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 6,989,857 7.4% A 사 14,384,348 15.3% B 사 51,246,261 54.6% B 사 50,042,773 53.1% 계 58,236,118 62.0% 계 64,427,121 68.4% 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다(단위: 천원). 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 8,691,978 - 8,691,978 8,691,978 단기금융상품 39,740,029 - 39,740,029 39,740,029 매출채권 및 기타채권 21,384,185 - 21,384,185 21,384,185 장기금융상품 2,075,096 - 2,075,096 2,075,096 매도가능금융자산 - 81,410 81,410 81,410 기타비유동자산 863,448 - 863,448 863,448 계 72,754,736 81,410 72,836,146 72,836,146 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 20,437,501 20,437,501 단기차입금 18,705,452 18,705,452 장기차입금 3,565,000 3,565,000 기타비유동부채 27,632 27,632 계 42,735,585 42,735,585 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 9,860,216 - 9,860,216 9,860,216 단기금융상품 34,083,821 - 34,083,821 34,083,821 매출채권 및 기타채권 17,551,621 - 17,551,621 17,551,621 장기금융상품 2,117,932 - 2,117,932 2,117,932 매도가능금융자산 - 81,410 81,410 81,410 기타비유동자산 707,428 - 707,428 707,428 계 64,321,018 81,410 64,402,428 64,402,428 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 18,546,370 18,546,370 단기차입금 18,916,881 18,916,882 장기차입금 3,565,000 3,565,000 계 41,028,251 41,028,252 31. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 384,418 - - 384,418 외환차익 748,384 - 489,344 1,237,728 외화환산이익 43,780 - 9,090 52,870 외환차손 (914,910) - (320,858) (1,235,768) 외화환산손실 (5,866) - (3,431) (9,297) 이자비용 - - (249,602) (249,602) 대손상각비 (8,766) - - (8,766) 기타의대손충당금환입 1,028 - - 1,028 계 248,068 - (75,457) 172,611 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 264,293 - - 264,293 외환차익 1,127,211 - 425,597 1,552,808 외화환산이익 24,538 - 1,844 26,382 외환차손 (801,438) - (32,875) (834,313) 외화환산손실 (51,166) - (974) (52,140) 이자비용 - - (126,943) (126,943) 대손상각비 5,166 - - 5,166 기타의대손충당금환입 666 - - 666 계 569,270 - 266,649 835,919 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 43,951,789 41,924,363 자 본 102,268,962 100,229,855 부채비율 43.0% 41.8% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 39,740,030 34,083,821 매출채권 및 기타채권 21,384,185 17,551,621 매도가능금융자산 81,410 81,410 장기금융상품 2,075,096 2,117,933 기타비유동자산 863,448 707,428 계 64,144,169 54,542,213 해외매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케줄을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 20,437,501 - 20,437,501 단기차입금 18,705,452 - 18,705,452 장기차입금 - 3,565,000 3,565,000 기타비유동부채 - 27,632 27,632 계 39,142,953 3,592,632 42,735,585 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 18,546,370 - 18,546,370 단기차입금 18,916,881 - 18,916,881 장기차입금 - 3,565,000 3,565,000 계 37,463,251 3,565,000 41,028,251 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름입니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 17,947,825 16,952,498 12,252,255 16,287,392 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 49,766 (49,766) (403,514) 403,514 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 39,199,201 36,101,019 금융부채 (7,324,880) (7,056,055) 계 31,874,321 29,044,964 변동이자율 금융자산 140,030 148,415 금융부채 (14,945,572) (15,425,826) 계 (14,805,542) (15,277,411) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 (74,028) 74,028 (152,774) 152,774 ③ 가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산은 가격변동위험에 노출되고 있지 아니합니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 Reach An Apex Co., Ltd., 임직원 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 Reach An Apex Co., Ltd. 재화의 매입 3,533,711 6,173,224 자금의 차입 600,000 - 자금의 상환 100,000 1,500,000 이자의 지급 30,380 - 임직원 자금의 회수 - 10,000 자금의 차입 150,000 - 자금의 상환 - 700,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 Reach An Apex Co., Ltd. 매 입 채 무 713,553 800,900 미 지 급 금 30,111 1,100 단기차입금 1,500,000 1,000,000 미지급비용 30,380 9,959 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 468,552 402,933 퇴직급여 45,369 109,456 계 513,921 512,389 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 관련 약정사항의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정사항 한도액 사용액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 우리은행 B2B전자어음 12,000,000 1,128,101 신한은행 전자방식외담대 3,000,000 1,969,449 기업은행 운전자금 500,000 384,674 씨티은행 운전자금 3,000,000 2,999,938 한국수출입은행 운전자금 7,995,960 7,995,960 Techcombank 운전자금 5,674,880 5,713,905 계 37,170,840 20,192,027 (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 금액 보증요구처 내 역 신한은행 1,000,000 원재료매입처 원화지급보증 서울보증보험 83,699 신한은행 외 이행계약 등 보증 52,200 수원지방법원 매출채권 가압류 담보 2,000 세진에너지 외상대 지급보증 계 1,137,899 35. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 448,896 1,765,762 금융비용 249,602 126,943 금융수익 (384,418) (264,293) 감가상각비 4,790,178 4,011,465 무형자산상각비 219,481 215,961 대손상각비 8,766 (5,166) 무형자산손상차손 - 153,450 기타의대손충당금환입 (1,028) (666) 퇴직급여 374,082 437,185 외화환산손실 9,297 52,140 외화환산이익 (52,870) (26,382) 유형자산처분이익 (10,655) (2,243,703) 유형자산처분손실 44,430 114 소 계 5,695,761 4,222,810 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (6,249,278) (7,972,656) 기타채권의감소(증가) 2,210,590 (1,016,712) 기타유동자산의감소(증가) 1,004,975 412,535 재고자산의감소(증가) 100,670 3,844,902 매입채무의증가(감소) 2,340,518 (55,606) 기타채무의증가(감소) 1,936,683 (345,179) 기타유동부채의증가(감소) 29,170 (154,952) 퇴직연금운용자산의감소 382,444 154,857 퇴직금지급액 (265,951) (204,241) 해외사업환산손익의변동 (1,030715) (880,560) 소 계 459,106 (6,217,612) 계 6,154,867 (1,994,802) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 18,916,881 609,521 - (820,950) - 18,705,452 장기차입금 3,565,000 8,040 - (8,040) - 3,565,000 계 22,481,881 617,561 - (8,040) - 33,650 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2017.06.30 현재 제 30 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 59,008,969,360 59,340,951,960 현금및현금성자산 1,860,647,679 1,770,092,160 기타유동금융자산 39,600,000,000 33,930,000,000 단기금융상품 39,600,000,000 33,930,000,000 매출채권 및 기타채권 16,221,255,130 22,150,717,729 재고자산 946,467,823 886,193,465 기타유동자산 380,598,728 603,948,606 비유동자산 30,774,406,963 28,050,634,778 장기금융상품 2,075,096,005 2,117,932,663 장기금융상품 2,075,096,005 2,117,932,663 종속기업투자 7,688,432,882 7,688,432,882 유형자산 15,701,075,553 16,389,035,639 무형자산 1,126,878,278 1,129,846,698 기타비유동자산 4,033,609,000 619,628,000 이연법인세자산 149,315,245 105,758,896 자산총계 89,783,376,323 87,391,586,738 부채 유동부채 7,965,804,255 7,357,065,504 매입채무 및 기타유동채무 7,552,694,130 6,865,710,911 당기법인세부채 153,530,063 288,273,269 기타유동부채 259,580,062 203,081,324 비유동부채 753,664,417 344,030,176 퇴직급여채무 553,664,417 144,030,176 기타비유동부채 200,000,000 200,000,000 부채총계 8,719,468,672 7,701,095,680 자본 납입자본 17,686,525,238 17,686,525,238 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 기타자본구성요소 1,331,123,945 1,331,123,945 이익잉여금 62,046,258,468 60,672,841,875 자본총계 81,063,907,651 79,690,491,058 자본과부채총계 89,783,376,323 87,391,586,738 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,367,694,392 35,037,166,084 24,037,301,377 53,342,557,328 매출원가 14,146,059,867 30,400,202,003 21,212,819,458 46,787,804,290 매출총이익 2,221,634,525 4,636,964,081 2,824,481,919 6,554,753,038 판매비와관리비 2,491,218,785 5,208,264,636 2,315,674,366 5,242,180,111 영업이익 (269,584,260) (571,300,555) 508,807,553 1,312,572,927 기타수익 3,546,874,097 4,734,392,824 1,091,806,955 4,848,972,485 기타손실 (31,371,668) 1,666,877,278 227,985,614 1,361,457,730 금융수익 277,266,286 555,743,001 212,247,089 454,797,124 금융비용 674 674 146,439 146,439 법인세비용차감전순이익(손실) 3,585,927,117 3,051,957,318 1,584,729,544 5,254,738,367 법인세비용 166,679,792 190,860,572 (119,009,393) 568,718,207 당기순이익 3,419,247,325 2,861,096,746 1,703,738,937 4,686,020,160 기타포괄손익 83,618,359 63,134,147 (149,688,609) (163,328,179) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 83,618,359 63,134,147 (149,688,609) (163,328,179) 확정급여부채의 재측정손익 83,618,359 63,134,147 (149,688,609) (163,328,179) 총포괄손익 3,502,865,684 2,924,230,893 1,554,050,328 4,522,691,981 주당이익 기본주당이익(손실) 221 185 110 302 희석주당이익(손실) 221 185 110 302 자본변동표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,331,123,945 55,616,851,593 74,634,500,776 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 4,686,020,160 4,686,020,160 확정급여부채의 재측정 손익 0 0 0 (163,328,179) (163,328,179) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 (1,860,977,160) (1,860,977,160) 2016.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,331,123,945 58,278,566,414 77,296,215,597 2017.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,331,123,945 60,672,841,875 79,690,491,058 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 2,861,096,746 2,861,096,746 확정급여부채의 재측정 손익 0 0 0 63,134,147 63,134,147 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 (1,550,814,300) (1,550,814,300) 2017.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,331,123,945 62,046,258,468 81,063,907,651 현금흐름표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 7,370,883,377 796,174,450 당기순이익(손실) 2,861,096,746 4,686,020,160 당기순이익조정을 위한 가감 1,812,744,826 (6,223,544,527) 이자수취 579,639,153 479,725,287 배당금수취 2,504,370,521 2,397,810,371 이자지급 (674) (139,836) 법인세납부(환급) (386,967,195) (543,697,005) 투자활동현금흐름 (5,729,513,558) (1,073,353,244) 단기금융상품의 처분 53,540,000,000 3,364,998,546 단기대여금및수취채권의 처분 3,653,120,000 1,526,500,000 장기금융상품의 처분 42,836,658 808,521,935 보증금의 감소 19,494,000 218,054,000 기계장치의 처분 102,205,336 401,972,042 차량운반구의 처분 9,747,000 0 공구와기구의 처분 12,358,278 0 집기의 처분 0 574,984 단기금융상품의 취득 (59,210,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,391,200,000) 0 종속기업투자주식의 취득 0 (1,500,000,000) 보증금의 증가 (14,675,000) 0 토지의 취득 0 (1,144,405,488) 건물의 취득 0 (2,562,990,959) 기계장치의 취득 (464,601,975) (599,845,000) 차량운반구의 취득 (20,547,700) (11,399,130) 공구와기구의 취득 (2,000,000) (48,500,000) 집기의 취득 (6,250,155) (26,350,474) 산업재산권의 취득 0 (483,700) 재무활동현금흐름 (1,550,814,300) (1,560,977,160) 단기차입금의 증가 0 100,000,000 임대보증금의 증가 0 200,000,000 배당금지급 (1,550,814,300) (1,860,977,160) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 90,555,519 (1,838,155,954) 기초현금및현금성자산 1,770,092,160 3,445,998,171 기말현금및현금성자산 1,860,647,679 1,607,842,217 5. 재무제표 주석 제31(당) 반기말 : 2017년 6월 30일 현재 제30(전) 기말 : 2016년 12월 31일 현재 성우전자 주식회사 1. 당사의 개요 성우전자 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 16일에 설립되어 금형 및 프레스제품을 생산, 판매하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 시화산업단지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 10월 12일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,754백만원(보통주 15,508,143주)이며, 보고기간종료일 현재당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수 금액(단위:천원) 지분율 조성면 4,932,960주 2,466,480 31.8% 기타 10,575,183주 5,287,592 68.2% 계 15,508,143주 7,754,072 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 300 300 요구불예금 1,860,348 1,769,792 계 1,860,648 1,770,092 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 내 용 당반기말 전기말 사용제한 내용 단기금융상품 정기예금 500,000 500,000 종속기업 차입금 담보 정기예금 1,800,000 1,800,000 종속기업 차입금 담보 정기예금 2,000,000 2,000,000 종속기업 차입금 담보 정기예금 1,000,000 1,000,000 종속기업 차입금 담보 정기예금 300,000 - 종속기업 차입금 담보 정기예금 3,000,000 - 종속기업 차입금 담보 계 8,600,000 5,300,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 10,460,287 9,853,889 차감: 대손충당금 (111,688) (114,929) 미수금 1,285,608 3,880,010 차감: 대손충당금 (16,999) (18,026) 미수수익 139,548 163,444 단기대여금 4,464,500 8,386,330 계 16,221,256 22,150,718 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기 초 132,955 186,572 대손상각비 - - 제 각 - (908) 환 입 (4,268) (5,833) 기 말 128,687 179,831 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 16,001,208 - 19,409,265 - 3개월 미만 220,048 - 531,042 - 3개월 이상~6개월 미만 - - 18,774 - 6개월 이상~9개월 미만 - - 2,191,637 - 9개월 이상 128,687 128,687 132,955 132,955 계 16,349,943 128,687 22,283,673 132,955 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 제품 687,622 695,748 제품평가손실충당금 (34,385) (22,434) 반제품 99,034 131,400 원재료 194,197 81,479 계 946,468 886,193 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당반기 전반기 매출원가 - 재고자산평가손실 11,951 5,407 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 45,279 241,795 선급비용 205,741 362,154 부가세대급금 129,579 - 계 380,599 603,949 8. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 위해고신성우전자유한공사 중국 100% 3,313,593 5,510,634 3,313,593 3,313,593 성우비나유한책임회사 베트남 100% 2,874,840 24,299,253 2,874,840 2,874,840 이에스텍주식회사 한국 67.93% 10,488,610 (951,944) 1,500,000 1,500,000 계 16,677,043 28,857,943 7,688,433 7,688,433 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 위해고신성우전자유한공사 7,677,035 2,166,401 6,458,847 149,654 성우비나유한책임회사 62,261,555 37,962,302 67,894,793 4,291,661 이에스텍주식회사 9,325,707 10,727,067 9,033,897 (189,652) 상기 종속회사에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 위해고신성우전자유한공사 10,305,279 2,163,435 15,534,981 2,310,763 성우비나유한책임회사 62,632,430 41,408,693 117,858,686 8,073,955 이에스텍주식회사 8,431,523 9,643,231 5,927,041 (1,737,329) 상기 종속회사에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 5,149,831 (655,308) - 4,494,523 기계장치 8,625,681 (5,472,872) - 3,152,809 차량운반구 176,832 (145,010) - 31,822 공구와기구 774,549 (660,001) - 114,548 비품 1,800,153 (1,591,722) (11,717) 196,714 계 24,237,706 (8,524,913) (11,717) 15,701,076 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 5,149,831 (588,718) - 4,561,113 기계장치 9,031,259 (5,356,784) - 3,674,475 차량운반구 166,031 (133,566) - 32,465 공구와기구 772,549 (631,172) - 141,377 비품 1,793,903 (1,511,340) (13,617) 268,946 계 24,624,233 (8,221,580) (13,617) 16,389,036 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 토지 7,710,660 - - - 7,710,660 건물 4,561,113 - - (66,590) 4,494,523 기계장치 3,674,475 453,052 (566,027) (408,691) 3,152,809 차량운반구 32,465 20,548 (9,747) (11,444) 31,822 공구와기구 141,377 2,000 - (28,829) 114,548 비품 268,946 6,250 - (78,482) 196,714 계 16,389,036 481,850 (575,774) (594,036) 15,701,076 상기의 감가상각비 594,036천원 중 177,178천원은 판매비와관리비, 416,858천원은제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 토지 6,566,255 1,144,405 - - 7,710,660 건물 1,967,128 2,562,991 - (43,157) 4,486,962 기계장치 3,988,424 697,985 (88,219) (470,195) 4,127,995 차량운반구 40,967 11,399 - (9,357) 43,009 공구와기구 141,242 48,500 - (34,888) 154,854 비품 383,432 26,351 (1,735) (98,723) 309,325 계 13,087,448 4,491,631 (89,954) (656,320) 16,832,805 상기의 감가상각비 656,320천원 중 164,499천원은 판매비와관리비, 491,821천원은제조원가로 처리하였습니다. 10. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 당반기 집기비품 13,617 - 1,900 11,717 전반기 집기비품 17,417 - 1,900 15,517 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 74,825 (60,992) - 13,833 시설물이용권 1,266,495 - (153,450) 1,113,045 계 1,341,320 (60,992) (153,450) 1,126,878 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 74,825 (58,023) - 16,802 시설물이용권 1,266,495 - (153,450) 1,113,045 계 1,341,320 (58,023) (153,450) 1,129,847 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 상각비(판매비와관리비) 무형자산손상차손 반기말 산업재산권 16,802 - - (2,969) - 13,833 시설물이용권 1,113,045 - - - - 1,113,045 계 1,129,847 - - (2,969) - 1,126,878 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 상각비(판매비와관리비) 무형자산손상차손 반기말 산업재산권 20,201 484 - (8,161) (3,438) - 9,086 시설물이용권 1,266,495 - - - - (153,450) 1,113,045 계 1,286,696 484 - (8,161) (3,438) (153,450) 1,122,131 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전반기 중 인식한 손상차손은 153,450천원입니다. 12. 연구개발비 당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 1,110,976 천원 및 1,468,954천원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 13. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 614,809 619,628 장기대여금 3,418,800 - 계 4,033,609 619,628 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 5,166,391 4,472,061 미지급금 753,692 1,257,021 미지급비용 1,456,977 779,156 금융보증부채(*) 175,634 357,473 계 7,552,694 6,865,711 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*) 당사는 종속기업인 성우비나유한책임회사 및 이에스텍주식회사의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으 며 (주석 31 참조) , 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식 하고 있습니다. 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 예수금 248,613 169,805 선수수익 7 - 부가세예수금 10,960 33,276 계 259,580 203,081 16. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,712,755 5,653,332 사외적립자산의 공정가치 (5,159,091) (5,509,302) 확정급여부채 553,664 144,030 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 144,030 454,790 당기비용 374,082 881,775 사외적립자산 납입액 - (1,000,000) 퇴직급여지급액 116,493 (149,440) 확정급여부채의 재측정요소 (80,941) (43,095) (반)기말 553,664 144,030 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 5,653,332 5,194,776 당기근무원가 372,369 862,767 이자비용 66,084 127,509 보험수리적손익 - 경험조정 (113,079) (61,746) 퇴직급여지급액 (265,951) (469,974) (반)기말 5,712,755 5,653,332 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 5,509,302 4,739,986 사외적립자산의 이자수익 64,371 108,502 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (32,138) (18,651) 사외적립자산 납입액 - 1,000,000 퇴직급여지급액 (382,444) (320,535) (반)기말 5,159,091 5,509,302 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 372,369 431,859 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 - 사외적립자산의 이자수익 66,084(64,371) 60,496(55,170) 당기손익으로 인식한 비용 374,082 437,185 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비-퇴직급여 184,717 216,302 판매비와관리비-경상연구개발비 52,819 54,086 제조원가 136,546 166,797 계 374,082 437,185 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 경험조정 (113,079) (61,746) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 32,138 18,651 계 (80,941) (43,095) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융자산 5,159,091 5,509,302 계 5,159,091 5,509,302 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.40% 2.40% 미래임금인상율 6.27% 6.31% 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,048,645 5,712,755 5,425,029 2017년 반기의 당기근무원가 394,060 374,082 315,752 2017년 반기의 이자비용 41,332 64,371 89,775 할인율 1.40% 2.40% 3.40% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,426,252 5,712,755 6,040,110 2017년 반기의 당기근무원가 324,919 374,082 384,769 2017년 반기의 이자비용 63,395 64,371 70,742 임금인상율 5.27% 6.27% 7.27% (9) 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 2017년 284,960 2018년 2,697,579 2019년 317,577 2020년 329,160 2021년 333,644 17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,508,143주 15,508,143주 보통주자본금 7,754,071천원 7,754,071천원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 증감 - - - - (반)기말 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 18. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증가 감소 반기말 자기주식처분이익 1,331,124 - - 1,331,124 19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,191,901 1,036,820 임의적립금 46,829,554 43,829,554 미처분이익잉여금 14,024,803 15,806,468 계 62,046,258 60,672,842 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 보고기간 종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 194,554 194,554 임의적립금 46,635,000 43,635,000 계 46,829,554 43,829,554 당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 동법의 개정으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.한편, 당사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 15,806,468 12,936,576 당(반)기순이익 2,861,096 6,883,353 확정급여부채의 재측정손익 63,134 33,614 이익준비금 적립 (155,081) (186,098) 배당금지급(*) (1,550,814) (1,860,977) 임의적립금 적립 (3,000,000) (2,000,000) (반)기말 14,024,803 15,806,468 (*) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 보통주 100 1,550,814 120 1,860,977 20. 매출액 및 매출원가매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 제품매출 34,656,380 53,197,167 상품매출 380,786 145,391 계 35,037,166 53,342,558 매출원가 제품매출원가 30,039,751 46,657,819 상품매출원가 360,451 129,985 계 30,400,202 46,787,804 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 당반기 전반기 급여 2,401,211 2,184,811 퇴직급여 184,717 216,302 접대비 51,496 56,835 복리후생비 199,659 224,633 수도광열비 574 598 임차료 12,180 27,980 운반비 151,762 153,500 감가상각비 177,179 164,499 수선비 33,752 4,341 소모품비 5,931 10,766 세금과공과 214,842 203,672 보험료 23,976 29,778 여비교통비 139,710 198,947 통신비 11,224 8,601 차량유지비 69,449 65,268 교육훈련비 2,459 2,359 도서인쇄비 3,499 4,694 지급수수료 387,142 185,345 경상연구개발비 1,110,976 1,468,954 대손상각비 (3,241) (5,166) 무형자산상각비 2,968 3,437 전력비 517 3,487 회의비 26,283 28,539 계 5,208,265 5,242,180 22. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 52,308 52,308 사용된 원재료 - 21,160,568 21,160,568 인건비 및 복리후생비 2,785,587 1,895,192 4,680,779 외주가공비 - 4,272,894 4,272,894 경상연구개발비 1,110,976 - 1,110,976 소모품, 포장비 5,931 1,562,933 1,568,864 감가상각비 및 무형자산상각비 180,147 416,858 597,005 기타 1,125,624 1,039,449 2,165,073 계 5,208,265 30,400,202 35,608,467 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 1,198,949 1,198,949 사용된 원재료 - 30,689,778 30,689,778 인건비 및 복리후생비 2,625,746 2,509,165 5,134,911 외주가공비 - 9,665,421 9,665,421 경상연구개발비 1,468,954 - 1,468,954 소모품, 포장비 10,766 1,877,590 1,888,356 감가상각비 및 무형자산상각비 167,936 491,821 659,757 기타 968,778 355,080 1,323,858 계 5,242,180 46,787,804 52,029,984 23. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 388,712 451,302 외화환산이익 122,847 153,216 유형자산처분이익 67,353 23,082 수수료수익 1,049,543 1,232,155 금융보증부채환입 240,569 205,769 수입임대료 211,000 48,548 배당금수익 2,504,371 2,397,810 기타의대손충당금환입 1,028 666 잡이익 148,970 336,424 계 4,734,393 4,848,972 기타비용: 외환차손 1,079,789 578,498 외화환산손실 290,045 343,557 금융보증비용 236,425 202,087 기부금 23,600 4,782 유형자산처분손실 - 86 무형자산손상차손 - 153,450 잡손실 37,018 78,998 계 1,666,877 1,361,458 24. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당반기 전반기 금융수익 - 이자수익 555,743 454,797 금융비용 - 이자비용 1 146 25. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세 252,224 705,709 - 기간손익에 대한 당기법인세 207,276 712,758 - 당기에 인식한 조정사항 44,948 (7,049) 이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (43,556) (183,058) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(*) (17,807) 46,067 법인세비용 190,861 568,718 (*) 확정급여부채의 재측정손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,051,957 5,254,738 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 671,431 1,156,042 조정사항 - 비공제비용 234,001 217,271 - 세액감면, 세액공제 (748,519) (782,715) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 44,948 (7,048) - 자본에 반영되는 항목 (17,807) 46,067 - 기타(세율변동등) 6,807 (60,899) 법인세비용 190,861 568,718 유효세율 6.25% 10.82% (3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 퇴직급여충당금 5,319,695 (57,070) 5,262,625 1,170,333 (12,555) 1,157,778 대손충당금 - 11,228 11,228 - 2,470 2,470 제품평가손실충당금 22,434 11,951 34,385 4,935 2,629 7,564 금융보증부채 357,473 (181,840) 175,633 78,644 (40,005) 38,639 종속기업투자주식 등(*) 9,591,067 - 9,591,067 - - - 국고보조금 13,617 (1,900) 11,717 2,996 (417) 2,579 미지급비용 204,887 57,356 262,243 45,075 12,618 57,693 감가상각누계액 205,514 - 205,514 45,213 - 45,213 무형자산손상차손 153,450 - 153,450 33,759 - 33,759 기타 37,357 - 37,357 8,219 - 8,219 퇴직보험예치금 (5,319,694) 163,096 (5,156,598) (1,170,333) 35,881 (1,134,452) 선급비용 (350,566) 171,265 (179,301) (77,124) 37,678 (39,446) 미수수익 (163,444) 23,897 (139,547) (35,958) 5,257 (30,701) 계 10,071,790 197,983 10,269,773 105,759 43,556 149,315 (*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 퇴직급여충당금 4,711,699 529,312 5,241,011 1,036,574 116,449 1,153,022 대손충당금 10,984 (10,984) - 2,416 (2,416) - 제품평가손실충당금 17,084 5,408 22,491 3,758 1,190 4,948 금융보증부채 327,948 (152,451) 175,498 72,149 (33,539) 38,610 종속기업투자주식 등(*) 9,508,600 26,416 9,535,016 - - - 국고보조금 - 15,517 15,517 - 3,414 3,414 미지급비용 221,140 49,811 270,951 48,651 10,958 59,609 선수수익 22,466 (22,466) - 4,943 (4,943) - 감가상각누계액 174,350 - 174,350 38,357 - 38,357 무형자산손상차손 - 153,450 153,450 - 33,759 33,759 기타 37,357 - 37,357 8,219 - 8,219 퇴직보험예치금 (4,711,699) 91,473 (4,620,226) (1,036,574) 20,124 (1,016,450) 선급비용 (321,812) 148,087 (173,724) (70,799) 32,579 (38,219) 미수수익 (123,495) 24,928 (98,567) (27,169) 5,484 (21,685) 계 9,874,622 858,501 10,733,124 80,525 183,059 263,584 (*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 당(반)기순이익 3,419,247,325 2,861,096,746 1,703,738,937 4,686,020,160 6,883,353,599 가중평균유통보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 기본주당순이익 220 184 110 302 444 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 유통보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 (2) 희석주당손익당사는 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이동통신단말기부문 이동통신 단말기 부품 제조 광학기기부문 카메라 Shutter, Auto Focus 제조 기타부문 프린터, 반도체, 컴퓨터부품, 의료기기등 (3) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 기타부문 계 매출액 21,920,863 13,039,794 76,509 35,037,166 영업이익 (357,432) (212,621) (1,248) (571,301) 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 기타부문 계 매출액 40,187,588 12,996,848 158,121 53,342,557 영업이익 988,874 319,807 3,891 1,312,572 당사의 유형자산은 대부분 모든 사업부문에 공통으로 사용되어서 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. (4) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 13,949,536 22,296,571 해외매출 21,087,630 31,045,986 계 35,037,166 53,342,557 (5) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 천원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 9,630,027 27% A 사 16,055,639 30% B 사 6,989,857 20% B 사 14,384,348 27% C 사 3,021,647 9% C 사 5,917,736 11% D 사 3,845,324 11% D 사 3,064,329 6% 계 23,486,855 67% 계 39,422,052 74% 28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융자산 대여금 및수취채권 공정가치 현금및현금성자산 1,860,648 1,860,648 단기금융상품 39,600,000 39,600,000 매출채권 및 기타채권 16,221,255 16,221,255 장기금융상품 2,075,096 2,075,096 기타비유동자산 4,033,609 4,033,609 계 63,790,608 63,790,608 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 7,552,694 7,552,694 기타비유동부채 200,000 200,000 계 7,752,694 7,752,694 금융자산 대여금 및수취채권 공정가치 현금및현금성자산 1,770,092 1,770,092 단기금융상품 33,930,000 33,930,000 매출채권 및 기타채권 22,150,718 22,150,718 장기금융상품 2,117,933 2,117,933 기타비유동자산 619,628 619,628 계 60,588,371 60,588,371 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 6,865,711 6,865,711 기타비유동부채 200,000 200,000 계 7,065,711 7,065,711 (2) 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품은 없어 수준별공시는 하지 않습니다. 29. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 555,743 - 555,743 외환차익 55,726 332,986 388,712 외화환산이익 115,508 7,339 122,847 대손충당금환입 4,269 - 4,269 금융보증부채환입 - 240,569 240,569 외환차손 (762,563) (317,226) (1,079,789) 외화환산손실 (274,913) (15,131) (290,044) 이자비용 - (1) (1) 금융보증비용 (236,425) - (236,425) 계 (542,655) 248,536 (294,119) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 454,797 - 454,797 외환차익 239,414 211,888 451,302 외화환산이익 94,130 59,085 153,215 대손충당금환입 5,832 - 5,832 금융보증부채환입 - 205,769 205,769 외환차손 (549,692) (28,806) (578,498) 외화환산손실 (335,958) (7,599) (343,557) 이자비용 - (146) (146) 금융보증비용 (202,087) - (202,087) 계 (293,564) 440,191 146,627 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 8,719,469 7,701,096 자 본 81,063,908 79,690,491 부채비율 10.8% 9.7% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 39,600,000 33,930,000 매출채권 및 기타채권 16,221,255 22,150,718 장기금융상품 2,075,096 2,117,933 기타비유동자산 4,033,609 619,628 계 61,929,960 58,818,279 해외매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 이후 합 계 매입채무 및 기타채무 7,552,694 - - 7,552,694 기타비유동부채 - 200,000 - 200,000 계 7,552,694 200,000 - 7,752,694 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 이후 합 계 매입채무 및 기타채무 6,865,711 - - 6,865,711 기타의비유동부채 - 200,000 - 200,000 계 6,865,711 200,000 - 7,065,711 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 17,029,549 2,262,632 18,204,160 1,805,641 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 738,346 (738,346) 1,639,852 (1,639,852) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 46,139,596 44,434,263 금융부채 - - 계 46,139,596 44,434,263 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - 계 - - 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 변동금리 금융자산 및 금융부채가 없으므로 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험보고기간종료일 현재 당사의 금융자산은 가격변동위험에 노출되고 있지 아니합니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 위해고신성우전자유한공사, 성우비나유한책임회사, 이에스텍주식회사 기타 특수관계자 Reach An Apex Co., Ltd. (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 위해고신성우전자유한공사 재화의 판매 2,816,270 4,582,321 용역의 제공 57,823 117,949 배당금 수익 2,504,371 2,397,810 성우비나유한책임회사 재화의 판매 10,307,014 16,399,014 용역의 제공 925,965 1,113,406 재화의 매입 11,274,806 10,686,638 자금의 회수 3,625,500 - 자금의 대여 3,418,800 - 이자의 수취 215,999 228,739 이에스텍주식회사 자금의 대여 - 1,500,000 용역의 제공 276,756 48,548 이자의 수취 - 6,557 자금의 회수 - 1,500,000 Reach An Apex Co., Ltd. 재화의 매입 1,581,687 4,391,808 계 재화의 판매 13,123,284 20,981,335 용역의 제공 1,260,544 1,279,903 재화의 매입 12,856,493 15,078,446 자금의 대여 3,418,800 1,500,000 배당금 수익 2,504,371 2,397,810 이자의 수취 215,999 235,296 자금의 회수 3,625,500 1,500,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 위해고신성우전자유한공사 매 출 채 권 239,213 551,722 미 수 금 27,223 31,656 매 입 채 무 - 46 미 지 급 금 75,682 - 성우비나유한책임회사 매 출 채 권 3,333,752 4,319,014 미 수 금 958,116 3,532,766 단기대여금 4,444,440 8,338,650 장기대여금 3,418,800 - 매 입 채 무 2,080,246 1,516,941 이에스텍주식회사 임대보증금 200,000 200,000 미 수 금 100,280 94,820 Reach An Apex Co., Ltd. 매 입 채 무 206,807 247,158 미 지 급 금 30,111 13,824 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 지급보증 및 담보제공 회사 담보권자 금액 내역 당반기 전기 성우비나유한책임회사 한국수출입은행 USD7,000,000 USD7,000,000 차입금 지급보증 이에스텍 주식회사 씨티은행 - 3,600,000 차입금 지급보증 씨티은행 3,000,000 - 차입금 예금담보 제공 신한은행 1,100,000 880,000 차입금 예금담보 제공 국민은행 3,800,000 3,800,000 차입금 예금담보 제공 기업은행 500,000 500,000 차입금 예금담보 제공 서울보증보험 500,000 500,000 이행지급보증 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 예금은 8,600,000천원이며, 지급보증 및 담보제공과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다(주석 4, 14 참조) . (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 310,672 317,973 퇴직급여 37,665 102,366 계 348,337 420,339 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 관련 약정사항의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정사항 한도액 사용액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 우리은행 B2B전자어음 12,000,000 1,128,101 계 17,000,000 1,128,101 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 금액 보증요구처 내 역 서울보증보험 52,200 수원지방법원 매출채권 가압류 담보 2,000 세진에너지 외상대 지급보증 계 54,200 33. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 190,861 568,718 금융비용 1 146 금융수익 (555,743) (454,797) 배당금수익 (2,504,371) (2,397,810) 감가상각비 및 무형자산상각비 597,004 659,756 대손상각비 (3,241) (5,166) 퇴직급여 374,082 437,185 외화환산손익 167,197 190,342 유형자산처분이익 (67,353) (23,082) 유형자산처분손실 - 86 금융보증비용 236,425 202,087 금융보증부채환입 (240,569) (205,769) 기타의대손충당금환입 (1,028) (666) 무형자산손상차손 - 153,450 소 계 (1,806,735) (875,520) 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (532,081) (8,966,114) 기타채권의감소(증가) 3,120,547 (2,204,146) 기타유동자산의감소(증가) 52,085 833,804 재고자산의감소(증가) (60,274) 1,611,287 매입채무의증가(감소) 680,548 3,263,426 기타채무의증가(감소) 185,662 261,298 기타유동부채의증가(감소) 56,499 (98,195) 퇴직연금운용자산의감소 382,444 154,857 퇴직금지급액 (265,951) (204,241) 소 계 3,619,479 (5,348,024) 계 1,812,744 (6,223,544) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 - 3,516,000 유형자산의 취득 11,550 98,140 유형자산의 처분 518,816 289,596 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 31(반)기 매출채권 19,618,641 (123,648) 0.6% 미수금 1,746,582 (16,998) 1.0% 기타 159,608 - 0.0% 합 계 21,524,831 (140,646) 0.7% 제30기 매출채권 13,825,935 (114,929) 0.8% 미수금 3,630,130 (18,026) 0.5% 기타 228,511 - 0.0% 합 계 17,684,576 (132,955) 0.8% 제29기 매출채권 11,968,397 (163,722) 1.4% 미수금 2,631,383 (22,850) 0.9% 기타 182,535 - 0.0% 합 계 14,782,315 (186,572) 1.3% 2) 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제31(반)기 제30기 제29기 기 초 132,955 186,571 235,097 사업결합으로 인한 증가 - - - 대손상각비 8,766 (2,749) 4,886 대손충당금환입 - - - 기타의대손상각비 - 17 - 기타의대손충당금환입 (1,027) - (24,679) 제 각 - (50,884) (28,732) 환율차이 (48) - - 기 말 140,646 132,955 186,572 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 4) 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제31(반)기 제30기 제29기 만기일 미도래 21,006,899 16,875,246 14,336,819 3개월 미만 306,096 - 248,904 3개월~6개월 59,191 582,917 10,548 6개월~9개월 - 12,739 - 9개월 초과 152,645 213,675 186,044 계 21,524,831 17,684,577 14,782,315 (2) 재고자산 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제31(반)기 제30기 제29기 휴대폰 및 프린터사업부 제품 2,924,107 3,421,705 3,934,745 상품 - - - 원재료 1,643,608 1,302,646 2,142,139 반제품 866,932 1,187,405 1,142,102 미착품 138,418 - 171,387 소 계 5,573,065 5,911,756 7,390,373 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.81% 5.84% 5.84% 재고자산회전율(회수) 28회 23회 19회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자 회사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당 사업년도의 기말 재고실사는 2017년 06월 30일로 자체 내부인력을 동원하여 내부재고실사를 거쳐 조사하였습니다. ② 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 감사인이 입회하지 않고 재고 실사를 시행하였습니다.③ 기타사항 제 31기반기보고서 제출일 현재, 당사는 특이사항이 없습니다. (3) 채 무증권 발행실적등 1) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당반기) 도원회계법인 - - 제30기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 제29기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당(반)기) 도원회계법인 2017년 회계감사 수수료 79 275시간 제30기(전기) 도원회계법인 2016년 회계감사 수수료 72 616시간 제29기(전전기) 도원회계법인 2015년 회계감사 수수료 70 619시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당(반)기) 2017년 3월 법인세 세무조정 해당 회계연도 12 - - - - - - 제30기(전기) 2016년 3월 법인세 세무조정 해당 회계연도 12 - - - - - - 제29기(전전기) 2015년 3월 법인세 세무조정 해당 회계연도 12 - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제31기(당(반)기) - 해당사항 없음 제30기(전기) 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제29기(전전기) 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성되며, 이사회의 의장은 대표이사로한다. 대표이사의 유고시에는 이사회에서 미리 정한 이사 순으로 그 직무를 대행한다. 구분 내 용 이사회 권한 이사회는 다음 각호의 사항을 심의 결정한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 주요 규정의 제정, 개정, 폐지4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항6. 이사회운영에 관한 사항7. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 주총전 공시 이사의 재선임관련하여 2016년 정기주주총회 소집공고(2017년 3월 10일) 에 공고 하였음. 2) 주주의 추천여부 : 해당사항 없음 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 결산일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 성낙근 연세대학교 요업공학전) 삼성코닝(주) 전) Phoenix PDE 상무 현) (주)씨엔텍 고문 - - - ※ 사외이사는 2017년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임 됐습니다. (5) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구 성 1.이사회는 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성된다.2.이사회의 의장은 대표이사로 한다. 대표이사의 유고시에는 이사 회에서 미리 정한 이사 순으로 그 직무를 대행한다.3.이사회에 간사를 둘 수 있고 대표이사가 임명한다. 구분 및 소집 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.3. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수있다.4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전 2호의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 1. 이사회는 이사 전원의 과반수이상 출석에 의하여 성립된다.2. 이사회의 결의는 출석이사 과반수이상의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수일 경우에는 의장의 결정에 따른다.3. 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을 행사할 수 없다. 결의사항 "이사회의 권한내용" 참조 위임 1.이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.2.대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무를 이사에게 대행시킬 수 있다. 감사 및 관계자의 출석 1.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.2.이사회는 필요하다고 인정할 경우, 관계자를 이사회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 의사록 1. 이사회에 있어서 의사의 경과 및 결과를 별지의 이사회 의사록에 기재하고, 출석이사 전원 및 감사가 기명날인한다.2. 결의에 참가한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다.3. 의안 중 보안이 필요한 경우 의장은 의사록 작성을 아니 하게 할수 있다. (6) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017-01-23 내부회계제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 - 2 2017-01-26 이에스텍 정기예금 담보제공의 건(3억) 가결 - 3 2017-02-24 제30기 2016년 내부재무제표 확정의 건 가결 - 4 2017-02-24 제30기 현금배당 승인의 건 가결 - 5 2017-02-24 제30기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 - 6 2017-02-28 제30기 정기주주총회 소집결의 부의안건 심의의 건 가결 - 7 2017-03-27 외부감사인 선임위원회 의사록 가결 - 8 2017-03-30 대표이사 선임의 건 가결 - 9 2017-03-30 제 30기 정기주주총회의사록 가결 - 10 2017-04-10 성우전자(주) 광주지점 설립의 건 가결 - 11 2017-04-24 이에스텍 국민은행 예금담보 20억 연장의 건 가결 - 12 2017-04-25 이에스텍 씨티은행 예금담보 30억 제공의 건 가결 - 13 2017-05-10 성우비나 $3,000,000 대출연장의 건 가결 - 14 2017-05-25 이에스텍 지급보증 국민은행 18억 연장의 건 가결 - (7) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 찬반 1 2017-01-23 내부회계제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 여 찬성 2 2017-01-26 이에스텍 정기예금 담보제공의 건(3억) 가결 여 찬성 3 2017-02-24 제30기 2016년 내부재무제표 확정의 건 가결 여 찬성 4 2017-02-24 제30기 현금배당 승인의 건 가결 여 찬성 5 2017-02-24 제30기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 여 찬성 6 2017-02-28 제30기 정기주주총회 소집결의 부의안건 심의의 건 가결 여 찬성 7 2017-03-27 외부감사인 선임위원회 의사록 가결 여 찬성 8 2017-03-30 대표이사 선임의 건 가결 여 찬성 9 2017-03-30 제 30기 정기주주총회의사록 가결 여 찬성 10 2017-04-10 성우전자(주) 광주지점 설립의 건 가결 여 찬성 11 2017-04-24 이에스텍 국민은행 예금담보 20억 연장의 건 가결 여 찬성 12 2017-04-25 이에스텍 씨티은행 예금담보 30억 제공의 건 가결 여 찬성 13 2017-05-10 성우비나 $3,000,000 대출연장의 건 가결 여 찬성 14 2017-05-25 이에스텍 지급보증 국민은행 18억 연장의 건 가결 여 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 당사는 정관 제6장 제41조(감사의 수)와 제42조(감사의 선임)에서 회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 2) 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제44조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제33조 제3항 및 제34조의1의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ( 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 안 치 성 단국대학교 행정대학원관세청 심사정책국장한국관세사회 상근회장 비상근 ※ 감사는 2017년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임 됐습니다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 찬반 1 2017-01-23 내부회계제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 여 찬성 2 2017-01-26 이에스텍 정기예금 담보제공의 건(3억) 가결 여 찬성 3 2017-02-24 제30기 2016년 내부재무제표 확정의 건 가결 여 찬성 4 2017-02-24 제30기 현금배당 승인의 건 가결 여 찬성 5 2017-02-24 제30기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 여 찬성 6 2017-02-28 제30기 정기주주총회 소집결의 부의안건 심의의 건 가결 여 찬성 7 2017-03-27 외부감사인 선임위원회 의사록 가결 여 찬성 8 2017-03-30 대표이사 선임의 건 가결 여 찬성 9 2017-03-30 제 30기 정기주주총회의사록 가결 여 찬성 10 2017-04-10 성우전자(주) 광주지점 설립의 건 가결 여 찬성 11 2017-04-24 이에스텍 국민은행 예금담보 20억 연장의 건 가결 여 찬성 12 2017-04-25 이에스텍 씨티은행 예금담보 30억 제공의 건 가결 여 찬성 13 2017-05-10 성우비나 $3,000,000 대출연장의 건 가결 여 찬성 14 2017-05-25 이에스텍 지급보증 국민은행 18억 연장의 건 가결 여 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제 30기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.- 세부사항 가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2017년 03월 20일 ~ 2017년 03월 29일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위 임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 (3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 조성면 대표이사(회장) 1985년 11월 ~ 현재 성우전자 대표이사 해당사항 없음 (2) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조성면 본인 보통주 4,932,960 31.81 4,932,960 31.81 - 조일현 자 보통주 1,077,658 6.95 1,077,658 6.95 - 조효정 자 보통주 237,512 1.53 237,512 1.53 - 박순옥 배우자 보통주 123,840 0.80 123,840 0.80 - 양진규 비등기임원 보통주 20,640 0.13 20,640 0.13 - 황경자 비등기임원 보통주 49,893 0.32 0 0 - 김국만 비등기임원 보통주 25,947 0.17 25,947 0.17 - 김철규 비등기임원 보통주 12,973 0.08 12,973 0.08 - 계 보통주 6,481,423 41.79 6,431,530 41.47 - - - - - - - ※ 비등기 임원 황경자는 2017년 4월 30일 당사를 퇴사하여 특수관계인에서 제외 되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl (3) 최대주주 및 특수관계인의 주식외 특정증권등의 보유현황 - 해당사항 없음. click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조성면 4,932,960 31.81% - 조일현 1,077,658 6.95% - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,887 99.69% 8,793,649 56.70% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 신규 상장하거나 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주,원) 종 류 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 2017년 04월 2017년 05월 2017년 06월 보통주 최 고 5,130 5,310 5,550 5,500 5,400 5,040 최 저 4,590 5,080 5,050 5,230 4,865 4,860 월간거래량 1,472,745 2,039,596 3,092,760 1,572,788 1,551,097 1,122,953 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성면 남 1946.11 대표이사 등기임원 상근 대표 -한양대 공과대학-한국통신 개발부-국제통신 기계설계 4,932,960 - 31년11개월 2020년 03월 29일 김기택 남 1953.03 사장 등기임원 상근 경영총괄 -전북대 경영학과-삼성전자(주)-(주)인산광주공장 - - 6년01개월 2020년 03월 29일 김국만 남 1957.05 부사장 미등기임원 상근 영상총괄 -경상대 농화학과-삼성전자(주)-에스인포텍(주) 25,947 - 13년05개월 - 오준호 남 1957.06 부사장 미등기임원 상근 법인장 -삼성전자(주) - - 1년03개월 - 김철규 남 1963.07 전무 미등기임원 상근 전략기획 -(주)아이전자-(주)에피밸리 12,973 - 6년 - 양진규 남 1964.10 전무 미등기임원 상근 무선총괄 -신영공업-대신정밀공업 20,640 - 24년08개월 - 박문규 남 1960.02 상무 미등기임원 상근 영상개발 -전북대 물리전공 석사-SK 하이닉스 반도체 -삼성전자(주) - - 3년11개월 - 조일현 남 1978.07 상무 등기임원 상근 전략기획 -Santa Clara University-삼성전자(주) 1,077,658 - 11년02개월 2020년 03월 29일 원유태 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 제조 -삼성전자(주)-손앤아크 - - 11년 - 이재만 남 1967.02 상무 미등기임원 상근 경영지원 -현대디지탈테크(주)-동서기공 - - 5년03개월 - 이성백 남 1968.02 이사 미등기임원 상근 해외법인 -한솔그룹-블루마인미디어(주) - - 9년08개월 - 안태준 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 법인장 -(주)세기브라콤 -제삼전자 - - 15년04개월 - 조경환 남 1958.10 이사 미등기임원 상근 무선개발 -삼성전자(주)-동삼정밀공업(주) - - 3년06개월 - 이환기 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 영상제조 한국소니전자(주)삼성전기(주) - - 3년09개월 - 한장빈 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 구매 한보철강공업(주) - - 20년06개월 - 성낙근 남 1952.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 -연세대학교 요업공학-삼성코닝(주) -Phoenix PDE 상무-(주)씨엔텍 고문 - - - 2020년 03월 29일 안치성 남 1945.09 감사 등기임원 비상근 비상근감사 -단국대 행정대학원-관세청 심사정책국장-한국관세사회 상근회장 - - - 2020년 03월 29일 (2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체사업 남 126 0 0 0 126 6.0 3,671 29 - 전체사업 여 24 0 0 0 24 7.2 434 18 - 합 계 150 0 0 0 150 6.2 4,105 27 - 주) 직원 현황은 2017년 6월말 재직 직원을 산출 기준으로 하여 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,200,000 비상근 사외이사 1인 포함 감사 1 100,000 비상근 (2) 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 310,672 62,134 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 310,672 103,557 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 3-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 보수지급금액 5억원 이상 해당자 없음. 3-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 보수지급금액 5억원 이상 해당자 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl (4) 주식 매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - (5) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (계열회사: 이에스텍주식회사) (1) 종속회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회에서 부여할 수 있으며, 2010년 3월 31일, 2013년 3월 21일에 개최된 주주총회에서 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권에 대한 주요 부여조건 등의 내역은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행교부 - 행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 종속회사의 임직원으로 재직한 자 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 구분 제24기(1차)) 제27기(2차) 부여일자 2010.03.31 2013.03.21 부여주식수 10,000주 41,000주 잔여주식수 0주 16,000주 주당행사가격 5,000원 5,000원 행사가능기간 2012.04.01~2017.03.31 2015.03.22~2020.03.21 (*) 제24기(1차) 주식매수선택권은 2017년 반기말 현재 행사가능기간이 만료하여 잔여주식수는 0주 입니다. (2) 종속회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형(블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 제24기(1차) 제27기(2차) 주식선택권의 1주당 공정가치 - - 권리부여일의 주가 73원 49원 1주당 행사가격(*) 5,000원 5,000원 기대행사기간 5년 5년 기대주가변동성(*) 0.6926 0.5692 기대배당금 - - 무위험이자율 3.88% 2.59% (*) 종속회사의 기대주가변동성은 유사상장회사의 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 적용하였습니다. (3) 보상원가의 처리내역 당사는 주식매수선택권과 관련된 보상비용을 공정가치법에 따라 산정하고 있으며,당기말 현재 보상원가의 잔액은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 (1) 계열회사의 개요 보고기간 종료일 현재 지배회사의 계열회사의 개요는 다음과 같습니다 (단위: 천원, 1RMB, 1 USD). 회 사 명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 위해고신성우전자유한공사 핸드폰부품 생산 RMB 25,933,448.57 중 국 100％ 성우비나유한책임회사 핸드폰부품 생산 USD 2,490,855.82 베트남 100％ 이에스텍주식회사 시스템 소프트웨어 개발 외 2,523,380 한국 67.93% (2) 계열회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 위해고신성우전자유한공사 7,677,035 2,166,401 6,458,847 149,654 성우비나유한책임회사 62,261,555 37,962,302 67,894,793 4,291,661 이에스텍주식회사 9,325,707 10,727,067 9,033,897 (189,652) 상기 종속회사에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해고신성우전자유한공사 2000.03.01 경영참여 3,314 1 100.00 3,314 - - - 1 100.00 3,314 7,677 150 성우비나유한책임회사 2010.01.14 경영참여 2,875 1 100.00 2,875 - - - 1 100.00 2,875 62,262 4,292 이에스텍주식회사(구, 성우앤아이티주식회사) 2012.11.21 경영참여 10,489 342,831 67.93 1,500 - - - 342,831 67.93 1,500 9,326 -190 합 계 - - 7,689 - - - - - 7,689 79,265 4,252 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없음. (2) 담보제공 내역 해당사항 없음. (3) 채무보증 내역 해당사항 없음 (4) 출자 및 출자지분 처분내역 해당사항 없음 (5) 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음 (6) 부동산 매매 내역 해당사항 없음 (7) 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 (8) 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 (9) 장기공급계약 등의 내역 ( 기준일 : 2017. 06. 30 ) (단위 :천원 ) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 조성면 등기임원 부동산임대 2016.12.092018.12.09 부동산 39,000 보증금 월임대료(주) 합 계 39,000 - 주) 보증금 65백만원 / 월 임대료 6.5백만원 / 상기 부동산임대 계약은 2016년 12월 09일로 계약이 만료되어 2018년 12월 09일까지 연장하였습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 30 기 주주총회(2017.03.30) 1. 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함) 2. 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건.3. 제3호 의안 : 이사선임의 건. 제 3-1호 의안 : 조성면 사내이사 재선임의 건. 제 3-2호 의안 : 김기택 사내이사 재선임의 건. 제 3-3호 의안 : 조일현 사내이사 재선임의 건. 제 3-4호 의안 : 성낙근 사외이사 재선임의 건. 4. 제4호 의안 : 감사 선임의 건. 제 4-1호 의안 : 안치성 감사 재선임의 건. 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제3-1호 의안 : 원안대로 가결 제3-2호 의안 : 원안대로 가결제 3-3호 의안 : 원안대로 가결제3-4호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제4-1호 의안 : 원안대로 가결제5호: 원안대로 가결제6호: 원안대로 가결 - 제 29 기 주주총회(2016.03.28) 1. 제1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함) 2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건.3. 제3호 의안 : 현금배당 승인의 건. 4. 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건.(사외이사 1명) 제 4-1호 의안 : 성낙근 사외이사 신규선임의 건. 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제3-1호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호: 원안대로 가결제6호: 원안대로 가결 - 제 28 기 주주총회(2015.03.30) 1. 제1호 의안 : 제28기 재무상태표 및 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 (연결 재무제표 포함)2. 제2호 의안 : 현금배당의 승인인 건.3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명 선임) 제3-1호 의안 : 조일현 사내이사 재선임의 건4. 제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건5. 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 6. 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제3-1호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호: 원안대로 가결제6호: 원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 ( 1) 중요한 소송사건 해당사항 없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 (3) 채무보증현황1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역 (단위: USD, 천원). 지급보증 및 담보제공 회사 담보권자 금액 내역 당반기 전기 성우비나유한책임회사 한국수출입은행 USD7,000,000 USD7,000,000 차입금 지급보증 이에스텍 주식회사 씨티은행 - 3,600,000 차입금 지급보증 씨티은행 3,000,000 - 차입금 예금담보 제공 신한은행 1,100,000 880,000 차입금 예금담보 제공 국민은행 3,800,000 3,800,000 차입금 예금담보 제공 기업은행 500,000 500,000 차입금 예금담보 제공 서울보증보험 500,000 500,000 이행지급보증 상기 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 예금은 8,600,000천원이며, 지급보증 및 담보제공과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다 2) 특수관계자에게 제공받은 지급보증 담보제공 내역 해당사항 없음.3) 당(반)기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정사항 한도액 사용액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 우리은행 B2B전자어음 12,000,000 1,128,101 신한은행 전자방식외담대 3,000,000 1,969,449 기업은행 운전자금 500,000 384,674 씨티은행 운전자금 3,000,000 2,999,938 한국수출입은행 운전자금 7,995,960 7,995,960 Techcombank 운전자금 5,674,880 5,713,905 계 37,170,840 20,192,027 4) 당(반)기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 금액 보증요구처 내 역 신한은행 1,000,000 원재료매입처 원화지급보증 서울보증보험 83,699 신한은행 외 이행계약 등 보증 52,200 수원지방법원 매출채권 가압류 담보 2,000 세진에너지 외상대 지급보증 계 1,137,899 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 ( 1) 제재현황 해당사항 없음 (2) 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없음 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 6. 중 소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.