성우전자 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제38(전)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
성우전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요

성우전자 주식회사(이하 "지배회사"라 함)는 1987년 9월에 설립되어 금형 및 프레스제품 등을 판매하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 번영로에 본사를 두고 있습니다.

지배회사는 2007년 10월 12일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배회사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,754백만원(보통주 15,508,143주)이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수	금액(단위:천원)	지분율

조성면	4,932,960주	2,466,480	31.8%

기타	10,575,183주	5,287,592	68.2%

계	15,508,143주	7,754,072	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

성우비나유한책임회사	핸드폰부품 생산	USD 3,000,000.00	베트남	1 00.00％

이에스텍 주식회사	사출품 생산 등	2,753,535	한 국	62.25％

리아이 주식회사	의약품 등	770,000	한 국	100.00％

크레스트원 주식회사	자산운용사	1,500,000	한 국	100.00％

주식회사 BNS Medicals	마이크로 니들등	JPY 48,000,000.00	일 본	54.05％

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속회사의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	포괄손익

성우비나유한책임회사	59,023,525	23,053,326	35,970,198	90,566,296	6,252,317	3,491,240

이에스텍 주식회사	15,247,878	10,406,937	4,840,941	35,738,717	712,463	712,463

리아이 주식회사	6,320,188	7,783,262	(1,463,074)	30,076	(1,673,863)	(1,669,602)

크레스트원 주식회사	1,437,852	1,969	1,435,883	-	(64,117)	(64,117)

주식회사 BNS Medicals	103,192	5,323	97,870	38,170	(31,614)	(30,273)

(4) 연결대상 범위의 변동

당분기 중 연결재무제표 작성대상 기업의 변동은 없습니다.(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이에스텍 주식회사	주식회사 BNS Medicals	주식회사 R2A(리아이 주식회사의 종속회사)

비지배지분이 보유한 소유지분율	37.75%	45.95%	40.00%

누적 비지배지분	1,827,455	44,971	(158,675)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	268,955	(14,527)	(156,907)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	268,955	(13,911)	(155,203)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)2026년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 반기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 지배회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

(7) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책(1) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.

(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	6,461	1,839

요구불예금	8,925,832	7,576,955

계	8,932,293	7,578,794

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	내 용	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	정기예금	2,000,000	3,000,000	차입금 담보

정기예금	111,000	111,000	임대보증금 질권 설정

계	2,111,000	3,111,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,459,126	26,560,497

차감: 손실충당금	(137)	(279)

미수금	576,219	942,236

차감: 손실충당금	(8,030)	(7,534)

미수수익	150,153	126,473

단기대여금	581,840	595,469

차감: 손실충당금	(500,000)	(500,000)

임차보증금	131,071	-

차감: 현재가치할인차금	(931)	-

계	23,389,313	27,716,862

상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기 초	507,813	586,354

대손상각비	(46,470)

기타의대손상각비	857	3,300

제 각	-

환 입	(120)	(38,263)

환 율 차 이	(383)	2,892

기 말	508,167	507,813

매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 기대신용손실을 측정하기 위해신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은3,597,180천원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	기대손실률	채권금액	손실충당금	기대손실률

만기일 미도래	23,048,769	415	0.0%	27,309,174	353	0.0%

3개월 미만	342,844	1,089	0.3%	351,796	1,130	0.3%

3개월 이상~6개월 미만	60,404	3,030	5.0%

6개월 이상~9개월 미만	-	-	-

9개월 이상	3,363	3,363	100%	3,300	3,300	100.0%

소계	23,394,976	4,867	27,724,674	7,813	-

개별평가	503,300	503,300	100%	500,000	500,000	100.0%

계	23,898,276	508,167	28,224,674	507,813	-

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	41,468	46,272

평가손실충당금	(10)	(30)

제품	3,669,552	4,908,750

평가손실충당금	(73,131)	(272,048)

반제품	2,688,669	2,578,542

평가손실충당금	(11,813)	(64,130)

원재료	2,928,917	2,883,221

부재료	161,616	-

저장품	26,340	-

미착품	41,824	49,227

계	9,473,432	10,129,804

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

매출원가	재고자산평가이익(손실)	251,254	(179,702)

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	601,162	495,708

선급비용	194,101	230,482

부가세대급금	1,986,282	2,425,272

계	2,781,545	3,151,462

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

신주인수권부사채	10,000,000	8,752,668	8,752,668	-	-

계	10,000,000	8,752,668	8,752,668	-	-

비유동항목

상장주식	-	-	-	101,150	-

신주인수권부사채	-	-	-	10,000,000	8,606,072

수익증권	492,611	557,283	557,283	492,611	511,103

저축성보험	963,292	444,904	444,904	682,477	294,621

계	1,455,903	1,002,187	1,002,187	11,276,238	9,411,796

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동항목)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품

상장주식	2,053,825	578,686	578,686	2,053,825	533,926

비상장주식	4,127,868	898,292	898,292	4,127,868	1,023,756

소계	6,181,693	1,476,978	1,476,978	6,181,693	1,557,682

채무상품

하나금융지주 신종자본증권	-	-	-	2,030,000	1,976,720

기업은행 신종자본증권	2,030,000	1,831,560	1,831,560	2,030,000	1,789,640

소계	2,030,000	1,831,560	1,831,560	4,060,000	3,766,360

계	8,211,693	3,308,538	3,308,538	10,241,693	5,324,045

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되며, 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	9,411,796	5,324,045	2,314,274	6,872,911

취득	316,712	-	10,394,476	53,825

대체	-	-	-	46,515

처분	-	(2,030,000)	(1,705,474)	-

평가손익	26,346	14,493	(1,591,480)	(1,649,206)

기말	9,754,854	3,308,538	9,411,796	5,324,045

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	(4,917,647)	(3,268,441)

평가액	237,235	(1,649,206)

처분으로 인한 재분류(*)	-	-

기말	53,280	(4,917,647)

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

가감계	(4,627,133)	(4,917,647)

(*) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 1,976,720천원 매각으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 53,280천원이 당기손실로 대체되었습니다.10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자 조합	1,400,000	934,831	882,303	1,400,000	951,344	898,715

회사명	소재지	관계의 성격	결산일	지분율(*)

빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자조합	한국	신기술투자	12월 31일	53.85%

(*) 연결회사가 보유하고 있는 지분이 과반수를 초과하지만 유한책임조합원으로서 해당회사 의사결정기구에서 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

기초금액	취득	지분법손익	손상차손	기말금액	기초금액	취득	지분법손익	손상차손	기말금액

빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자 조합	1,399,770	1,400,000	(16,413)	882,303	1,399,770	-	(448,527)	(52,528)	898,715

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자조합	당분기	1,736,176	843	(30,478)

전기	1,767,081	426	1,719	(832,919)

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 순장부금액 토지 16,737,679 - - - 16,737,679 건물 38,523,281 (19,118,889) - - 19,404,392 구축물 4,520,611 (341,138) - - 4,179,473 기계장치 50,011,296 (35,789,368) - (246,157) 13,975,771 차량운반구 1,956,681 (1,311,764) - - 644,917 공구와기구 5,407,033 (4,387,598) - - 1,019,435 비품 3,060,473 (2,529,566) (12,237) - 518,670 시설장치 2,451,532 (1,378,283) - - 1,073,249 사용권자산 749,992 (416,198) - - 333,794 건설중인자산 10,500 - - - 10,500 계 123,429,078 (65,272,804) (12,237) (246,157) 57,897,880 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 순장부금액 토지 16,737,679 - - - 16,737,679 건물 34,674,045 (16,476,489) - - 18,197,556 구축물 1,756,696 (44,808) - - 1,711,888 기계장치 47,370,289 (35,964,809) - (256,502) 11,148,979 차량운반구 2,001,026 (1,525,024) - - 476,002 공구와기구 6,114,738 (5,557,318) - - 557,420 비품 2,880,677 (2,393,344) (15,802) - 471,531 시설장치 2,401,554 (1,190,055) - - 1,211,499 사용권자산 712,391 (435,555) (922) - 275,914 건설중인자산 3,523,036 - - - 3,523,036 계 118,172,131 (63,587,400) (16,724) (256,502) 54,311,506 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 손상차손 환율변동 기말 토지 16,737,679 - - - - - - 16,737,679 건물 18,197,556 678,405 - (869,408) 2,028,891 - (631,053) 19,404,392 구축물 1,711,888 - - (296,331) 2,763,914 - - 4,179,472 기계장치 11,148,979 4,261,987 (51,116) (2,601,079) 1,958,852 - (741,852) 13,975,771 차량운반구 476,002 372,670 (34,117) (135,466) - - (34,172) 644,917 공구와기구 557,420 67,528 - (224,925) 652,536 - (33,124) 1,019,436 비품 471,531 101,419 (4) (143,618) 89,341 - - 518,669 시설장치 1,211,499 50,450 - (188,640) - - (60) 1,073,249 사용권자산 275,914 249,876 (3,913) (188,083) - - - 333,794 건설중인자산 3,523,037 2,731,701 (663,292) - (5,580,946) - - 10,501 계 54,311,505 8,514,036 (752,442) (4,647,550) 1,912,588 - (1,440,261) 57,897,880 (*1) 투자부동산에서 유형자산 대체분 포함상기 감가상각비의 원가배분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 감가상각비 계 판매비와관리비 제조원가 4,647,550 461,085 4,186,465 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율변동 기말 토지 16,737,679 - - - - - - 16,737,679 건물 15,680,210 - - (1,053,160) 3,297,076 - 68,466 17,992,592 구축물 - - - (11,995) 1,090,429 - - 1,078,434 기계장치 11,369,312 1,685,526 (112,225) (2,853,345) 235,384 - 66,638 10,391,289 차량운반구 511,703 72,833 (52,140) (124,657) 77,419 - 3,700 488,858 공구와기구 858,702 33,315 (55,650) (314,947) 2,757 - 8,170 532,347 비품 500,476 16,782 (6,366) (126,433) 118,187 - - 502,645 시설장치 1,462,061 661,000 - (217,151) 42,551 - 23 1,948,484 사용권자산 354,932 130,522 - (167,692) - - - 317,762 건설중인자산 491,269 4,044,643 - - (1,568,039) - - 2,967,873 계 47,966,344 6,644,621 (226,381) (4,869,380) 3,295,764 - 146,997 52,957,963 상기 감가상각비의 원가배분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 감가상각비 계 판매비와관리비 제조원가 4,869,380 613,858 4,255,522 12. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 구분 기초 증가 감소(상각비 상계액) 기말 사용권자산 당분기 922 - (922) - 전분기 2,306 - (1,038) 1,268 집기비품 당분기 15,802 - (3,564) 12,238 전분기 17,814 2,610 (3,412) 17,011 소프트웨어 당분기 43,000 - (9,000) 34,000 전분기 55,000 - (9,000) 46,000 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 대체 순장부금액 산업재산권 128,225 (121,644) - (4,150) - 2,431 시설물이용권 2,454,332 - - - - 2,454,332 영업권 337,473 - - - - 337,473 토지사용권 3,577,386 (904,465) - - - 2,672,921 소프트웨어 1,858,531 (1,726,153) (34,000) (38,083) - 60,296 건설중인자산 88,068 - - - (49,057) 39,011 계 8,444,015 (2,752,262) (34,000) (42,233) (49,057) 5,566,464 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 128,225 (120,615) - (4,150) 3,460 시설물이용권 1,974,870 - - - 1,974,870 영업권 337,473 - - - 337,473 토지사용권 3,864,590 (914,736) - - 2,949,854 소프트웨어 1,877,827 (1,720,025) (43,000) (38,083) 76,719 건설중인자산 48,673 - - - 48,673 계 8,231,658 (2,755,376) (43,000) (42,233) 5,391,049 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 환율변동 기말 산업재산권 3,460 - - (1,029) - - 2,431 시설물이용권 1,974,870 508,957 (29,495) - - - 2,454,332 영업권 - 337,473 - - - - 337,473 토지사용권 2,949,853 21,483 - (64,424) - (233,991) 2,672,921 소프트웨어 76,720 15,611 - (29,901) - (2,134) 60,296 건설중인자산 48,673 39,473 - - (49,057) (77) 39,012 계 5,053,576 922,997 (29,495) (95,354) (49,057) (236,202) 5,566,465 상기 무형자산상각비의 원가배분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 무형자산상각비 계 판매비와관리비 제조원가 95,354 15,445 79,909 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 대체 환율변동 기말 산업재산권 2,721 - - (2,416) 3,647 - 3,951 시설물이용권 1,974,870 - - - - - 1,974,870 토지사용권 2,802,902 - - (63,385) - 21,660 2,761,178 소프트웨어 111,155 10,788 - (35,766) - 475 86,651 건설중인자산 8,814 4,477 - - (3,647) - 9,645 계 4,900,462 15,265 - (101,567) - 22,135 4,836,295 상기 무형자산상각비의 원가배분 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 무형자산상각비 계 판매비와관리비 제조원가 101,567 24,634 76,933 14. 연구개발비 당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 각각 1,735,194천원 및 1,473,973천원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 당분기말 토지 6,545,168 - 6,545,168 건물 3,352,847 (375,901) 2,976,946 계 9,898,015 (375,901) 9,522,114 전기말 토지 6,545,168 - 6,545,168 건물 8,642,115 (3,491,977) 5,150,137 계 15,187,283 (3,491,977) 11,695,305 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비(*2) 환율변동 기말 당분기 토지 6,545,168 - - - - 6,545,168 건물 5,150,137 - - (2,028,891) (66,714) (77,586) 2,976,946 계 11,695,305 - - (2,028,891) (66,714) (77,586) 9,522,114 전분기 토지 6,545,168 6,545,168 건물 8,544,053 (3,490,403) (242,413) 206,362 5,017,599 계 15,089,221 - (3,490,403) (242,413) 206,362 11,562,767 (*1) 전분기중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 건물은 경제적내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 6,545,168 1,490,114 6,545,168 1,399,653 (4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타매출(임대수익)(*) 830,555 586,044 운영비용(감가상각비 포함) 180,313 345,438 (*) 리스기간은 2년이고 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다. 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 923,490 928,571 현재가치할인차금 (22,752) (18,339) 장기대여금 1,225,869 103,400 비유동성부가세대급금 1,178,037 1,504,514 장기선급비용 73,554 - 순확정급여자산 - 78,885 계 3,378,198 2,597,031 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,148,717 13,982,973 미지급금 5,878,711 6,352,323 미지급비용 1,304,893 1,333,235 임대보증금 - 38,000 계 16,332,322 21,706,531 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 3.82% 1,300,000 - 운전자금 우리은행 1.75% - 423,000 운전자금 기업은행 4.15% - - 운전자금 Vietcom Bank 3.70% 8,413,200 9,521,635 계 9,713,200 9,944,635 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 3.54% 4,600,000 4,600,000 시설자금 우리은행 1.75% 990,000 567,000 시설자금 국민은행 1.50% 1,916,400 1,642,000 계 7,506,400 9,809,000 유동성장기부채 : 1년 이내 상환일 도래분 (344,471) (257,700) 장기차입금 7,161,929 6,551,300 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 비고 ~2026년 344,471 유동성장기부채 ~2027년 786,086 ~2028년 4,599,286 2029년 이후 1,776,557 계 7,506,400 (4) 담보제공자산내역 당분기 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 차입금 잔액 관련채무 토지,건물 기업은행 5,963,585 5,520,000 4,600,000 장기차입금 토지,건물 우리은행 7,791,972 1,188,000 990,000 장기차입금 기계장치 국민은행 261,465 1,080,000 450,000 장기차입금 계 14,017,022 7,788,000 6,040,000 19. 전환사채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-06-21 2029-06-21 2% 10,000,000 10,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행자금 (4,503,454) (5,085,765) 전환사채 5,496,546 4,914,235 파생상품자산 (343,642) (769,740) 파생상품부채 5,339,612 6,434,965 합계 10,492,516 10,579,460 (2) 상기 발행한 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채인수자 엔에이치투자증권 주식회사 발행가액 10,000,000천원 전환가액 2,854원(전환가능주식수 : 3,503,854주) 이자지급방법 액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급 전환청구기간 2025년 06월 21일 부터 2029년 05월 21일 까지 전환가액조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날(2025년 01월 21일)로부터 그 날을 포함하여 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 “시가산정액”)이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월(2026년 06월 21일)이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있다. 매도가능청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2024년 06월 21일부터 1년이 되는 날(2025년 06월 21일)로부터 본 사채 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2026년 05월 21일)까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 “매도청구권 대상 사채”)의 전자등록금액 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (3) 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 발행자의 상환청구권 투자자의상환청구권 투자자의전환청구권 계 발행자의 상환청구권 투자자의상환청구권 투자자의전환청구권 계 기 초 (769,740) 2,863,792 3,571,172 6,434,964 - - - - 발 행 - - - - (725,262) 2,629,216 3,547,168 6,176,384 평 가 (426,099) 367,845 (1,463,197) (1,095,352) (44,478) 234,576 24,005 258,581 기 말 (343,642) 3,231,637 2,107,975 5,339,612 (769,740) 2,863,792 3,571,173 6,434,965 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융부채의 장부금액 : 파생상품부채 구 분 당분기말 전기말 최초 발생시 전환사채 전환청구권 2,107,975 3,571,172 3,547,168 2) 파생상품부채 평가손익 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순손익 5,285,844 (3,167,934) 당기손익에 포함된 파생상품부채 평가손익 1,463,197 - 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익 3,822,647 (3,167,934) 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 257,683 433,686 선수수익 18,742 22,794 부가세예수금 129,356 193,953 계 405,780 650,433 21. 리스자산 및 부채(1) 리스계약연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 계 차량운반구 계 취득금액 32,188 717,804 749,992 712,391 712,391 감가상각누계액 (11,123) (405,074) (416,197) (435,555) (435,555) 정부보조금 (922) (922) 장부금액 21,065 312,730 333,795 275,914 275,914 (3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 188,083 163,715 리스부채 이자비용 8,821 12,744 소액자산리스 관련 비용 13,167 13,418 (4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 유동성분류 1년 이내 186,510 119,303 유동부채 1년 초과 5년 이내 274,966 195,283 비유동부채 계 461,476 314,586 (5) 연결회사가 당분기말 및 전분기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 각각 13,095천원 및 13,413천원이며, 리스로 인한 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 리스부채 상환액 단기리스료 소액자산 리스료 계 당분기 189,302 - 13,095 202,397 전분기 180,090 - 13,413 193,503 22. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,701,910 8,202,275 사외적립자산의 공정가치 (8,521,324) (8,281,160) 순액 180,586 (78,885) 대체 - 78,885 확정급여부채 인식액 180,586 - (2) 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 (78,885) (557,049) 당기비용 498,989 607,179 사외적립자산 납입액 - (600,000) 퇴직급여지급액 (109,355) 180,347 확정급여부채의 재측정요소 (130,164) 290,638 기말 180,585 (78,885) (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 8,202,275 7,215,939 당기근무원가 501,155 630,854 이자비용 209,693 284,113 보험수리적손익 - 경험조정 60,928 90,779 - 인구통계적가정변경 - - - 재무적가정변경 (83,633) 299,708 퇴직급여지급액 (188,508) (319,118) 기말 8,701,910 8,202,275 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 8,281,159 7,772,988 사외적립자산의 이자수익 211,858 307,788 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 107,461 99,849 사외적립자산 납입액 (79,154) 600,000 퇴직급여지급액 - (499,465) 기말 8,521,324 8,281,160 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 501,155 465,794 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 209,693 213,085 - 사외적립자산의 이자수익 (211,858) (230,841) 당기손익으로 인식한 비용 498,990 448,038 확정기여제도: 당기비용 인식 기여금 274,619 143,483 계 773,609 591,521 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비-퇴직급여 360,113 344,410 판매비와관리비-경상연구개발비 68,828 66,604 제조원가 344,666 180,507 계 773,607 591,521 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 경험조정 60,928 299,708 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적가정 (83,633) 90,779 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (107,461) (99,849) 계 (130,166) 290,638 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 8,521,324 8,281,160 (8) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.55% 3.66% 미래임금인상율 5.51% 5.55% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 할인율 임금상승율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 8,177,144 9,298,542 9,293,677 8,187,414 (9) 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년이하 1년초과 ~2년이하 2년초과 ~5년이하 5년초과 ~10년이하 10년 초과 합계 급여 지급액 1,164,766 1,060,576 3,737,144 3,695,709 10,832,521 20,490,716 (10) 장기급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 145,810 135,735 장기급여 증감 404 (5,288) 재측정요소 증감 11,431 15,363 기말 157,645 145,810 23. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 473,059 444,737 현재가치할인차금 (18,740) (19,827) 계 454,319 424,910 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,508,143주 15,508,143주 보통주자본금 7,754,071천원 7,754,071천원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 15,508,143 (303,444) 15,204,699 15,508,143 (303,444) 15,204,699 기말 15,508,143 (303,444) 15,204,699 15,508,143 (303,444) 15,204,699 25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식처분이익 1,331,124 - - 1,331,124 자기주식 (920,288) - - (920,288) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (4,917,649) 237,235 (53,280) (4,627,133) 지분변동차액 141,110 - - 141,110 해외사업장환산차이 3,434,572 3,282 2,761,077 676,776 계 (931,131) 240,517 2,707,797 (3,398,411) 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,590,440 1,590,440 임의적립금 52,829,554 52,829,554 연결미처분이익잉여금 35,485,168 30,677,188 계 89,905,162 85,097,182 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 보고기간 종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 194,554 194,554 임의적립금 52,635,000 52,635,000 계 52,829,554 52,829,554 연결회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나,동법의 개정으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.한편, 연결회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출(*) 132,662,998 101,016,375 상품매출(*) 1,677,632 1,459,509 기타매출(**) 884,492 620,902 계 135,225,122 103,096,786 매출원가 제품매출원가 120,328,155 98,053,365 상품매출원가 1,346,509 1,304,430 기타매출원가 78,042 46,577 계 121,752,706 99,404,372 (*) 전액 고객과의 계약으로 인식한 수익이며, 제품(상품)의 인도시점에 수익을 인식하고 중개인을 거쳐 판매하는 방식이 아닌 고객에게 직접 판매하는 방식의 수익입니다.(**) 전액 고객과의 계약으로 인식한 수익이며, 설비대행을 제외하고는 대부분 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 28. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 당분기 전분기 급여 4,028,217 3,701,485 퇴직급여 360,114 344,410 접대비 264,684 117,559 복리후생비 590,192 503,250 수도광열비 20,112 16,283 임차료 45,172 2,815 운반비 586,659 520,551 감가상각비 461,085 613,858 수선비 52,697 22,256 소모품비 230,484 186,876 세금과공과 303,817 259,717 보험료 36,191 30,924 여비교통비 191,928 181,547 통신비 27,576 29,663 차량유지비 43,168 44,753 교육훈련비 8,311 6,290 도서인쇄비 5,064 4,766 지급수수료 1,187,835 866,792 경상연구개발비 1,735,194 1,473,973 무형감가상각비 15,445 24,634 광고선전비 58 - 전력비 22,954 24,851 회의비 36,240 24,788 외주용역비 291,900 260,646 계 10,545,096 9,262,687 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 915,943 915,943 사용된 원재료 및 상품 - 68,809,855 68,809,855 인건비 및 복리후생비 4,978,524 12,081,531 17,060,055 외주가공비 - 21,593,052 21,593,052 경상연구개발비 1,735,194 - 1,735,194 소모품, 포장비 230,484 6,635,916 6,866,400 감가상각비 및 무형자산상각비 476,529 3,849,430 4,325,959 기타 3,124,365 7,866,979 10,991,344 계 10,545,096 121,752,706 132,297,802 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - (641,456) (641,456) 사용된 원재료 및 상품 - 57,013,733 57,013,733 인건비 및 복리후생비 4,549,145 10,807,697 15,356,842 외주가공비 - 15,062,524 15,062,524 경상연구개발비 1,473,973 - 1,473,973 소모품, 포장비 186,876 5,025,059 5,211,935 감가상각비 및 무형자산상각비 638,491 4,445,583 5,084,074 기타 2,414,202 7,691,231 10,105,433 계 9,262,687 99,404,371 108,667,058 30. 기타수익 및 기타비 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,280,768 1,509,580 외화환산이익 203,578 326,726 유형자산처분이익 187,489 349,967 무형자산처분이익 2,205 - 기타의대손충당금환입 123 26,500 수입임대료 3,534 1,090 잡이익 2,340,744 1,454,816 계 4,018,441 3,668,679 기타비용: 외환차손 776,179 635,949 외화환산손실 300,550 188,734 기타의대손상각비 857 3,300 기부금 5,400 5,400 매출채권처분손실 161,948 164,143 유형자산처분손실 17,791 79,822 잡손실 557,201 177,636 계 1,819,926 1,254,984 31. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 646,804 1,029,839 당기손익공정가치금융자산평가이익 192,555 16,584 당기손익공정가치금융자산처분이익 378 68,434 파생상품평가이익 669,253 - 계 1,508,990 1,114,857 금융비용 이자비용 1,136,362 887,919 당기손익공정가치금융자산평가손실 166,208 222,048 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손실 30,000 - 계 1,332,570 1,109,967 32. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 248,251 (5,235) 이연법인세비용 - - - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 262,256 (167,372) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세비용(*) - - - 확정급여부채의 재측정손익 14,228 - 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익 178,564 법인세비용 510,507 20,185 (*) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(2) 가까운 장래에 처분될 가능성이 없는 자산과 관련된 일시적 차이, 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 일시적 차이 및 세액공제에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순손익 526,888,568 4,677,815,957 (749,191,229) (3,206,358,803) 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,204,699 15,204,699 15,204,699 기본주당순손익 35 308 (49) (211) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 자기주식 차감 (303,444) (303,444) (303,444) (303,444) 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,204,699 15,204,699 15,204,699 (2) 희석주당손익당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 당분기희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제2회 전환사채 2,826,455 267,604 - 3,094,059 전환사채 발행 계 2,826,455 267,604 - 3,094,059 34. 영업부문 (1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이동통신단말기부문 이동통신 단말기 부품 제조 광학기기부문 카메라 Shutter, Auto Focus 제조 사출품 배터리 케이스 등 기타부문 시스템 소프트웨어 개발 임대수익 등 (3) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 사출품 기타부문 합 계 매출액 69,885,499 32,996,579 34,932,620 2,853,705 140,668,403 내부매출액 (2,727,269) (1,740,513) (10,880) (964,620) (5,443,282) 순매출액 67,158,230 31,256,066 34,921,740 1,889,085 135,225,121 영업이익(손실) 781,261 1,221,661 1,811,578 (887,180) 2,927,320 연결회사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아서 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 사출품 기타부문 합 계 매출액 44,679,975 27,302,752 33,294,124 2,043,728 107,320,579 내부매출액 (2,033,641) (1,372,999) - (817,154) (4,223,794) 순매출액 42,646,334 25,929,753 33,294,124 1,226,574 103,096,785 영업이익(손실) (6,371,255) (322,555) 1,247,685 (124,149) (5,570,273) 연결회사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아서 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. (4) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 50,505,910 42,506,982 해외매출 84,719,212 60,589,804 계 135,225,122 103,096,786 (5) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 천원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 34,714,273 25.7% A사 33,056,097 32.1% B사 31,836,129 23.5% B사 26,371,190 25.6% 계 66,550,402 49.21% 계 59,427,287 57.64% 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,932,294 - - 8,932,294 8,932,294 단기금융상품 16,014,000 - - 16,014,000 16,014,000 파생상품자산(유동) - 343,642 - 343,642 343,642 매출채권 및 기타채권 23,389,312 - 23,389,312 23,389,312 공정가치측정금융자산(유동) - 9,309,951 - 9,309,951 9,309,951 공정가치측정금융자산(비유동) - 444,904 3,584,560 4,029,464 4,029,464 기타비유동자산(*) 2,200,161 - - 2,200,161 2,200,161 계 50,535,767 10,098,497 3,584,560 64,218,824 64,218,824 (*) 기타비유동자산 중 비유동성부가세대급금 1,178,037천원은 제외하였습니다. 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 및 기타채무 - 16,332,321 16,332,321 단기차입금 - 9,713,200 9,713,200 전환사채 - 5,496,546 5,496,546 파생상품부채 5,339,612 - 5,339,612 유동성장기부채 - 344,471 344,471 장기차입금 - 7,161,929 7,161,929 리스부채(유동) - 119,303 119,303 리스부채(비유동) - 195,283 195,283 기타비유동부채 - 454,320 454,320 계 5,339,612 39,817,373 45,156,985 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,578,794 - - 7,578,794 7,578,794 단기금융상품 15,150,000 - - 15,150,000 15,150,000 파생상품자산(유동) - 769,740 - 769,740 769,740 매출채권 및 기타채권 27,716,862 - - 27,716,862 27,716,862 공정가치측정금융자산(비유동) - 9,411,796 5,324,044 14,735,840 14,735,840 기타비유동자산(*) 1,013,632 - - 1,013,632 1,013,632 계 51,459,288 10,181,536 5,324,044 66,964,868 66,964,868 (*) 기타비유동자산 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립된 사외적립자산 78,885천원, 비유동성부가세대급금 1,504,514천원은 제외하였습니다. 금융부채 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 - 21,706,531 21,706,531 단기차입금 - 9,944,634 9,944,634 전환사채 - 4,914,235 4,914,235 파생상품부채 6,434,965 - 6,434,965 유동성장기부채 - 257,700 257,700 장기차입금 - 6,551,300 6,551,300 리스부채(유동) - 195,357 195,357 리스부채(비유동) - 75,340 75,340 기타비유동부채 - 424,910 424,910 계 6,434,965 44,070,007 50,504,972 (2) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 계 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,002,186 8,752,668 9,754,854 - 805,724 8,606,072 9,411,796 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 578,686 1,831,560 898,292 3,308,538 533,926 3,766,360 1,023,758 5,324,044 파생상품자산 - 343,642 - 343,642 - 769,740 - 769,740 계 578,686 3,177,388 9,650,960 13,407,034 533,926 5,341,824 9,629,830 15,505,580 부채 파생상품부채 - 5,339,612 - 5,339,612 - 6,434,965 - 6,434,965 계 - 5,339,612 - 5,339,612 - 6,434,965 - 6,434,965 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내용 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 순자산평가모델 해당사항 없음 신주인수권부사채 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 시장가치접근법 PBR : 0.57~1.66 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품자산, 파생상품부채 전환사채 관련 상환청구권 전환청구권 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 한편, 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목 중 저축성보험 및 채무상품은 보험회사와 증권회사가 제시한 해지환급금과 평가금액으로 공정가치금액을 산정하였습니다. (4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 36. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 646,804 - - - - 646,804 외환차익 1,004,040 - - 276,729 - 1,280,768 외화환산이익 199,109 - - 4,469 - 203,578 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 192,555 - - - 192,555 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 378 - - - 378 이자비용 - - - (1,136,362) - (1,136,362) 외환차손 (734,492) - - (41,687) - (776,179) 외환환산손실 (112,966) - - (187,585) - (300,550) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (166,208) - - - (166,208) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (30,000) - - - (30,000) 파생상품평가손익 - (426,099) - - 1,095,353 669,254 소계 - 당기순손익 1,002,495 (429,374) - (1,084,436) 1,095,353 584,038 기타포괄공정가치 금융자산 채무상품평가손익 - - 41,920 - - 41,920 기타포괄공정가치 금융자산 채무상품처분손익 - - 53,280 - - 53,280 기타포괄공정가치 금융자산 지분상품평가손익 - - 195,315 - - 195,315 소계 - 기타포괄손익 - - 290,515 - - 290,515 계 1,002,495 (429,374) 290,515 (1,084,436) 1,095,353 874,553 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 1,029,839 - - - - 1,029,839 외환차익 1,509,580 - - - - 1,509,580 외화환산이익 326,726 - - - - 326,726 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 16,584 - - - 16,584 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 68,434 - - - 68,434 이자비용 - - - (887,919) - (887,919) 외환차손 (635,949) - - - - (635,949) 외환환산손실 (188,734) - - - - (188,734) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (222,048) - - - (222,048) 소계 - 당기순손익 2,041,462 (137,030) - (887,919) - 1,016,513 기타포괄공정가치 금융자산 채무상품평가손익 - (675,808) - - (675,808) 소계 - 기타포괄손익 - - (675,808) - - (675,808) 계 2,041,462 (137,030) (675,808) (887,919) - 340,705 37. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 46,645,494 51,954,024 자 본 105,907,027 103,466,486 부채비율 44.04% 50.21% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 이후 합 계 매입채무 및 기타채무 16,325,098 - - 16,325,098 단기차입금 9,713,000 - - 9,713,200 유동성장기부채 344,471 - - 344,471 전환사채 및 파생상품부채(자산) 10,492,516 - - 10,492,516 장기차입금 - 6,171,929 990,000 7,161,929 리스부채 119,303 195,283 - 314,586 기타비유동부채 - 454,320 - 454,320 계 36,994,588 6,821,532 990,000 44,806,120 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 21,706,531 - 21,706,531 단기차입금 9,944,634 - 9,944,634 유동성장기부채 257,700 - 257,700 전환사채 및 파생상품부채(자산) 10,579,460 - 10,579,460 장기차입금 - 6,551,300 6,551,300 리스부채 195,357 75,340 270,697 기타비유동부채 - 424,910 424,910 계 42,683,682 7,051,550 49,735,232 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,257,836 43,787 25,448,639 3,001,781 JPY 2,106,111 - 1,161,235 - 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익의 변동금액은 각각 732,016천원 및 2,360,809천원입니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,390,869 12,487,024 금융부채 (18,509,746) (6,392,255) 순액 (8,118,877) 6,094,769 변동이자율 금융자산 6,903,000 4,039,000 금융부채 (4,206,400) (567,000) 순액 2,696,600 3,472,000 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 이자율이 1% 변동할 경우, 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익의 변동금액은 각각 (-)20,225천원 및 (-)21,480천원입니다. ③ 가격위험당분기 현재 기타포괄-공정가치로 측정된 금융상품(지분증권)의 공정가치는 147,698천원이며(주석 9 참조), 지분증권의 주가가 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 230,114천원 입니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 임직원, 주식회사 코스온 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 임직원 자금대여 40,000 80,000 자금회수 67,400 36,300 주식회사 코스온 용역의제공 39,133 - 수입임대료 6,750 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 임직원 단기대여금 54,000 55,200 장기대여금 77,200 180,000 주식회사 코스온 매출채권 1,100 1,100 매입채무 - 2,200 임대보증금 7,500 7,500 (4) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 2,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,165,307 1,417,073 퇴직급여 293,805 171,575 계 1,459,112 1,588,648 39. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공된 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지, 건물 5,963,585 5,520,000 4,600,000 신한은행 토지, 건물 7,791,972 1,188,000 990,000 하나은행 기계장치 261,465 1,080,000 450,000 국민은행 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,030,200 82,000 신한은행, 국민은행, 기업은행 111,000 111,000 111,000 임차인 합 계 16,128,022 9,929,200 6,233,000 (2) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정사항 한도액 사용액 기업은행 기타시설기타대출 4,600,000 4,600,000 우리은행 시설자금 990,000 990,000 신한은행 전자방식외담대 8,000,000 3,597,180 KEB하나은행(*) 무역금융 2,000,000 1,300,000 Vietcombank 운전자금 8,413,200 8,413,200 계 24,003,200 18,900,380 (*) 상기 무역금융한도약정과 관련하여 대표이사로부터 2,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 한도액 보증요구처 내 역 신한은행 1,400,000 원재료매입처 원화지급보증 서울보증보험 17,697 신한은행 외 이행계약 등 보증 40. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 감가상각비 4,714,264 5,111,792 대손상각비환입 - (57) 무형자산상각비 95,355 101,567 외화환산손실 300,419 188,734 기타의대손상각비 857 3,300 기타의대손상각비환입 (123) (26,443) 유형자산처분손실 17,791 79,822 매출채권처분손실 161,948 164,143 이자비용 1,136,362 887,919 퇴직급여 498,989 448,038 장기급여 11,835 11,037 유형자산처분이익 (187,489) (349,967) 무형자산처분이익 (2,205) - 당기손익인식금융자산평가손실 166,208 222,048 당기손익인식금융자산평가이익 (192,555) (16,584) 당기손익인식금융자산처분이익 (378) (68,434) 당기손익인식금융자산처분손실 30,000 - 파생상품평가이익 (669,254) - 이자수익 (646,804) (1,029,839) 외화환산이익 (112,378) (326,726) 법인세비용 510,507 20,185 지분법손실 16,413 16,246 수입임대료 (3,534) - 잡이익 (20,000) - 소계 5,826,228 5,436,781 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의 감소(증가) 3,167,923 (2,776,629) 미수금의 감소(증가) (687,856) (127,134) 선급금의 감소(증가) (139,836) (96,248) 선급비용의 감소(증가) 25,418 27,095 선급법인세의 감소(증가) (12) 부가세대급금의 감소(증가) 267,165 (151,656) 이연법인세자산의 감소(증가) - 91,175 재고자산의감소(증가) 10,924 (226,235) 비유동성부가세대급금의(감소)증가 212,368 177,812 매입채무의증가 (2,204,864) (549,453) 미지급금의증가 (1,706,640) 1,709,152 미지급비용의증가(감소) (169,254) (219,087) 선수금의증가(감소) (2,808) 84,841 예수금의증가(감소) (171,270) (18,583) 장기선급비용의감소(증가) (75,632) 부가세예수금의증가 (65,049) (48,268) 임대보증금의증가 (251) 8,853 퇴직금의지급 (188,508) (319,118) 퇴직운영자산의감소(증가) 79,154 순확정급여자산의감소(증가) - 479,098 소계 (1,646,350) (1,954,385) 합계 4,179,878 3,482,396 (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 당분기 전분기 전환권조정 - (5,451,122) 유형자산의 취득 60,000 180,579 유형자산의 처분 - 338,663 공정가치측정금융자산 유동성대체 9,309,951 - 투자부동산의 유형자산대체 1,991,350 - 장기차입금 유동성대체 344,471 504,160 건설중인자산 유형자산 대체 5,745,511 1,568,037 유형자산의 투자부동산 대체 - 3,921,000 사용권자산 및 리스부채 인식 230,801 591,515 장기대여금 유동성대체 46,900 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 평가 대체 환율변동 단기차입금 9,944,634 1,527,656 (1,000,000) - - - (759,090) 9,713,200 유동성장기부채 257,700 (175,600) - - - 262,371 - 344,471 전환사채 4,914,235 - - 582,311 - - - 5,496,546 장기차입금 6,551,300 423,000 450,000 - - (262,371) - 7,161,929 리스부채 270,697 (189,302) 230,801 2,390 - - - 314,586 임대보증금 462,911 (167,000) 168,297 3,537 - - (13,424) 454,321 파생상품부채 6,434,965 - - - (1,095,353) - - 5,339,612 계 28,836,442 1,418,754 (150,902) 588,238 (1,095,353) - (772,514) 28,824,665 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 평가 대체 환율변동 단기차입금 12,525,799 (3,536,461) - - - - 955,296 9,944,634 유동성장기부채 4,624,540 (4,953,100) - - - 586,260 - 257,700 전환사채 - 10,000,000 - 365,357 - (5,451,122) - 4,914,235 장기차입금 6,077,560 1,060,000 - - - (586,260) - 6,551,300 리스부채 363,415 (239,143) 130,522 15,903 - - - 270,697 임대보증금 162,404 290,500 - 9,366 - - 641 462,911 파생상품부채 - - 6,176,384 - 258,581 - 6,434,965 계 23,753,718 2,621,796 6,306,906 390,626 258,581 (5,451,122) 955,937 28,836,442 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 38 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 32,665,219,362 26,535,353,081 현금및현금성자산 4,712,283,399 2,398,603,165 단기금융상품 7,111,000,000 9,511,000,000 매출채권 및 기타유동채권 10,235,677,119 12,961,852,249 당기법인세자산 137,460,360 228,584,410 유동재고자산 749,002,468 506,652,223 기타유동금융자산 9,653,592,513 769,740,279 기타유동자산 66,203,503 158,920,755 비유동자산 65,593,551,842 70,076,266,844 유형자산 12,091,810,542 11,453,921,558 투자부동산 29,488,339,946 29,755,795,691 영업권 이외의 무형자산 2,482,225,935 2,025,624,480 기타비유동금융자산 3,757,979,767 14,517,012,405 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 11,763,068,170 10,263,068,170 기타비유동자산 6,010,127,482 2,060,844,540 자산총계 98,258,771,204 96,611,619,925 부채 유동부채 15,254,444,165 14,238,564,017 매입채무 및 기타유동채무 9,749,734,340 7,570,833,770 당기법인세부채 기타유동금융부채 5,339,611,928 6,434,964,519 기타 유동부채 165,097,897 232,765,728 비유동부채 6,244,806,704 5,743,168,044 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,804,679,375 5,170,886,771 비유동충당부채 157,644,897 145,809,751 퇴직급여부채 기타 비유동 부채 282,482,432 426,471,522 부채총계 21,499,250,869 19,981,732,061 자본 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 자본잉여금 9,932,453,738 9,932,453,738 기타자본구성요소 410,835,585 410,835,585 기타포괄손익누계액 (4,627,133,164) (4,917,648,536) 이익잉여금(결손금) 63,289,292,676 63,450,175,577 자본총계 76,759,520,335 76,629,887,864 자본과부채총계 98,258,771,204 96,611,619,925 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,544,575,480 14,295,143,660 3,644,633,525 10,089,298,334 매출원가 3,238,097,854 9,879,084,788 2,872,179,248 7,822,592,007 매출총이익 1,306,477,626 4,416,058,872 772,454,277 2,266,706,327 판매비와관리비 1,987,557,720 5,193,553,487 1,617,488,102 4,797,633,133 영업이익(손실) (681,080,094) (777,494,615) (845,033,825) (2,530,926,806) 기타이익 170,044,305 311,124,876 (40,635,586) 885,110,163 기타손실 (155,928,637) 449,769,541 121,298,262 259,574,245 금융수익 306,123,028 1,727,660,136 333,559,668 1,276,862,379 금융원가 360,241,225 1,102,567,768 372,215,581 865,634,523 법인세비용차감전순이익(손실) (409,225,349) (291,046,912) (1,045,623,586) (1,494,163,032) 법인세비용(수익) 97,034,167 47,406,081 당기순이익(손실) (409,225,349) (291,046,912) (948,589,419) (1,446,756,951) 기타포괄손익 492,323,211 420,679,383 (246,135,010) (729,655,513) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 397,123,211 325,479,383 (339,109,150) (848,701,013) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 95,200,000 95,200,000 92,974,140 119,045,500 총포괄손익 83,097,862 129,632,471 (1,194,724,429) (2,176,412,464) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27.00) (19.00) (62.00) (95.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27.00) (19.00) (62.00) (95.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (2,174,501,581) 67,130,526,291 82,642,549,948 당기순이익(손실) (1,446,756,951) (1,446,756,951) 기타포괄손익 (675,808,035) (53,847,478) (729,655,513) 2024.09.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (2,850,309,616) 65,629,921,862 80,466,137,484 2025.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (4,506,812,951) 63,450,175,577 76,629,887,864 당기순이익(손실) (291,046,912) (291,046,912) 기타포괄손익 290,515,372 130,164,011 420,679,383 2025.09.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (4,216,297,579) 63,289,292,676 76,759,520,335 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 1,616,177,059 406,078,358 당기순이익(손실) (291,046,912) (1,446,756,951) 당기순이익조정을 위한 가감 1,295,328,841 1,093,694,918 이자지급(영업) (313,389,885) (441,159,051) 이자수취 834,160,965 1,163,234,640 법인세환급(납부) 91,124,050 37,064,802 투자활동현금흐름 (927,848,238) (5,161,246,051) 보증금의 증가 (271,110,000) 보증금의 감소 330,136,000 기계장치의 처분 145,147,905 62,927,008 차량운반구의 처분 31,363,637 26,363,636 집기의 처분 3,528,259 건설중인자산의 처분 335,900,000 단기대여금및수취채권의 처분 8,258,100,000 1,536,300,000 장기대여금및수취채권의 처분 19,300,000 단기금융상품의 처분 23,511,000,000 36,079,580,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,620,976,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 2,000,378,000 기계장치의 취득 (13,200,000) 차량운반구의 취득 (114,716,344) 집기의 취득 (34,910,276) (8,323,227) 기타유형자산의 취득 (446,788,690) 기타무형자산의 취득 (418,300,000) 건설중인자산의 취득 (1,576,638,907) (1,622,713,143) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,500,000,000) (3,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,358,800,000) (1,025,740,000) 단기금융상품의 취득 (21,111,000,000) (27,372,240,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,000,000) (770,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (213,709,563) (10,191,905,224) 재무활동현금흐름 1,596,877,073 3,770,823,300 단기차입금의 증가 1,300,000,000 3,900,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 장기차입금의 증가 423,000,000 4,600,000,000 단기차입금의 상환 (6,100,000,000) 유동성장기부채의 상환 4,693,000,000 장기차입금의 상환 (4,107,000,000) 금융리스부채의 지급 (126,122,927) (127,676,700) 임대보증금의 증가 38,000,000 298,500,000 임대보증금의 감소 (38,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,474,340 62,044,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,313,680,234 (922,300,393) 기초현금및현금성자산 2,398,603,165 5,011,561,754 기말현금및현금성자산 4,712,283,399 4,089,261,361 5. 재무제표 주석 제39(당) 분기말 : 2025년 9월 30일 현재 제38(전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 성우전자 주식회사 1. 당사의 개요 성우전자 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월에 설립되어 금형 및 프레스제품 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 번영로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 10월 12일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말현재 납입자본금은 7,754백만원(보통주 15,508,143주)이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수 금액(단위: 천원) 지분율 조성면 4,932,960주 2,466,480 31.8% 기타 10,575,183주 5,287,592 68.2% 계 15,508,143주 7,754,072 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)2026년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다. (5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책(1) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 300 300 요구불예금 4,711,983 2,398,303 계 4,712,283 2,398,603 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 내 용 당분기말 전기말 사용제한 내용 단기금융상품 정기예금 - 1,400,000 종속기업 차입금 담보 정기예금 111,000 111,000 임대보증금 질권 설정 계 111,000 1,511,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,839,466 1,928,856 차감 : 손실충당금 - - 미수금 2,135 2,182 차감 : 손실충당금 - - 미수수익 42,789 65,614 단기대여금 8,754,000 11,465,200 차감 : 손실충당금 (500,000) (500,000) 임차보증금(유동) 98,218 - 차감 : 현재가치할인차금 (931) - 계 10,235,677 12,961,852 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기 초 500,000 556,515 기타의 대손상각비 - - 대 체 - (46,515) 제 각 - - 환 입 - (10,000) 기 말 500,000 500,000 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 기대신용손실을 측정하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 기대손실률 채권금액 손상금액 기대손실률 기대신용손실 만기일 미도래 10,233,638 - -% 12,914,976 - -% 3개월 미만 2,970 - -% 46,876 - -% 3개월 이상~6개월 미만 - - -% - - -% 6개월 이상~9개월 미만 - - -% - - -% 9개월 이상 - - 100% - - - 소계 10,236,608 - 12,961,852 - 개별평가(*) 500,000 500,000 500,000 500,000 계 10,736,608 500,000 13,461,852 500,000 (*) 개별평가된 채권에 대하여는 기대손실률을 산정하지 않습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 1,717 27 제품 470,704 332,171 제품평가손실충당금 (13,767) (153,601) 반제품 61,127 119,361 원재료 229,221 203,738 미착품 - 4,956 계 749,002 506,652 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,057 5,704 선급비용 54,075 101,314 부가세매입세액 3,072 51,903 계 66,204 158,921 9. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내용 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 비상장회사 신주인수권부사채 10,000,000 8,752,668 8,752,668 - - 계 10,000,000 8,752,668 8,752,668 - - 비유동항목 상장주식 보통주 - - - 101,150 - 비상장회사 신주인수권부사채 - - - 10,000,000 8,606,072 수익증권 수익증권 492,611 557,282 557,282 492,611 511,103 저축성보험 저축성보험 624,865 254,831 254,831 412,805 157,203 계 1,117,476 812,113 812,113 11,006,566 9,274,378 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동항목)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 지분상품 상장주식 2,053,825 854,707 854,707 2,053,825 533,925 비상장주식 4,046,459 816,882 816,882 4,046,459 942,349 소계 6,100,284 1,671,589 1,671,589 6,100,284 1,476,274 채무상품 하나금융지주 신종자본증권 - - - 2,030,000 1,976,720 기업은행 신종자본증권 2,030,000 1,831,560 1,831,560 2,030,000 1,789,640 소계 2,030,000 1,831,560 1,831,560 4,060,000 3,766,360 계 8,130,284 3,503,149 3,503,149 10,160,284 5,242,634 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되며, 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 9,274,378 5,242,634 2,243,855 6,791,501 취득 213,710 - 10,258,088 53,825 처분 - (2,030,000) (1,705,474) - 대체 - - 46,515 평가손익 76,693 290,515 (1,522,091) (1,649,207) 기말 9,564,781 3,503,149 9,274,378 5,242,634 (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기 기초 (4,917,648) (3,268,441) 평가액 237,235 (1,649,207) 이익잉여금 대체분 53,280 - 기말 (4,627,133) (4,917,648) 자본에 가감되는 법인세효과 - - 가감계 (4,627,133) (4,917,648) 10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 성우비나 유한책임회사 베트남 100.00% 3,306,378 35,970,199 2,874,840 2,874,840 주식회사 BNS Medicals 일본 50% 418,720 97,869 418,720 418,720 리아이 주식회사 한국 100.00% 770,000 (1,358,773) 770,000 770,000 크레스트원 주식회사 한국 100.00% 1,500,000 1,435,883 1,500,000 - 이에스텍 주식회사 한국 62.25% 10,488,610 4,840,941 6,800,793 5,300,793 계 16,483,708 40,986,119 12,364,353 9,364,353 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당(반)기순손익 성우비나 유한책임회사 59,023,525 23,053,326 90,566,296 6,252,317 주식회사 BNS Medicals 103,192 5,323 38,170 (31,614) 리아이 주식회사 6,424,489 7,783,262 30,076 (1,569,563) 크레스트원 주식회사 1,437,852 1,969 - (64,117) 이에스텍 주식회사 15,247,878 10,406,937 35,738,717 712,463 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 성우비나 유한책임회사 62,683,238 30,204,279 92,068,600 (144,527) 주식회사 BNS Medicals 144,262 16,119 - (29,634) 리아이 주식회사 6,802,226 6,595,698 3,000 (595,528) 이에스텍 주식회사 14,961,605 10,833,127 46,109,975 (77,207) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액(*) 취득원가 장부금액(*) 빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자조합 1,400,000 898,715 1,400,000 898,715 (*) 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가법을 적용하였습니다. 회사명 소재지 관계의 성격 결산일 지분율(*) 빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자조합 한국 신기술투자 12월 31일 53.85% (*) 당사가 보유하고있는 지분율이 과반을 초과하지만 유한책임조합원으로서 해당회사 의사결정기구에서 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자조합 1,736,176 - 843 (30,478) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 빌랑스-르네상스 뷰티 신기술투자조합 1,767,081 - 1,719 (832,919) 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 순장부금액 토지 6,478,293 - - - 6,478,293 건물 2,288,975 (985,484) - - 1,303,491 구축물 3,043,611 (267,288) - - 2,776,323 기계장치 5,009,196 (4,121,789) - (126,746) 760,662 차량운반구 259,298 (118,545) - - 140,753 공구와기구 630,556 (450,304) - - 180,252 비품 2,134,991 (1,802,115) - - 332,876 사용권자산 423,475 (314,814) - - 108,661 건설중인자산 10,500 - - - 10,500 계 20,278,895 (7,380,861) - (126,746) 12,091,811 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 순장부금액 토지 6,478,293 - - - 6,478,293 건물 2,288,975 (942,332) - - 1,346,643 구축물 1,756,696 (44,808) - - 1,711,888 기계장치 4,908,398 (3,997,252) - (126,746) 784,400 차량운반구 188,841 (102,437) - - 86,404 공구와기구 486,767 (429,232) - - 57,535 비품 2,105,945 (1,706,531) - - 399,414 사용권자산 501,536 (348,235) (922) - 152,379 건설중인자산 436,966 - - - 436,966 계 19,152,417 (7,570,827) (922) (126,746) 11,453,922 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 대체(*2) 분기말 토지 6,478,293 - - - - 6,478,293 건물 1,346,643 - - (43,152) - 1,303,491 구축물 1,711,888 - - (222,481) 1,286,914 2,776,322 기계장치 784,400 13,200 (131,660) (143,344) 238,065 760,661 차량운반구 86,404 114,716 (34,116) (26,249) - 140,755 공구와기구 57,535 23,789 - (21,073) 120,001 180,252 비품 399,414 34,910 (4) (106,543) 5,100 332,877 사용권자산(*3) 152,378 87,264 - (130,982) - 108,660 건설중인자산 436,966 1,539,513 (315,900) (1,650,080) 10,500 계 11,453,921 1,813,392 (481,680) (693,824) - 12,091,811 (*1) 감가상각비 693,824천원 중 251,668천원은 판매비와관리비, 442,155천원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2)사용권자산의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 922천원이 차감된 금액입니다 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 대체(*2) 분기말 토지 6,478,293 - - - - 6,478,293 건물 1,404,179 - - (43,152) - 1,361,027 구축물 - - - (11,995) 1,090,429 1,078,434 기계장치 749,604 - (43,538) (162,013) 235,384 779,437 차량운반구 64,977 - (28,913) (18,985) 77,419 94,499 공구와기구 73,293 - (5) (16,267) 2,500 59,521 비품 407,715 8,323 (3,533) (100,766) 118,186 429,926 사용권자산(*3) 300,577 - - (121,037) - 179,540 건설중인자산 491,268 1,618,236 - (1,525,486) 584,018 계 9,969,906 1,626,559 (75,989) (474,215) (1,568) 11,044,695 (*1) 감가상각비 474,215천원 중 230,488천원은 판매비와관리비, 243,727천원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2)건설중인자산 대체금액 중 1,568천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*3)사용권자산의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 1,038천원이 차감된 금액입니다 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 100,416 (97,984) 2,432 시설물이용권 2,454,332 - 2,454,332 건설중인자산 25,462 - 25,462 계 2,580,210 (97,984) 2,482,226 구분 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 100,416 (96,956) 3,460 시설물이용권 1,974,870 - 1,974,870 건설중인자산 47,294 - 47,294 계 2,122,580 (96,956) 2,025,624 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 대체 상각비(판매비와관리비) 기말 산업재산권 3,460 - - - (1,028) 2,432 시설물이용권 1,974,870 508,957 (29,495) - - 2,454,332 건설중인자산 47,294 27,225 - (49,057) - 25,462 계 2,025,624 536,182 (29,495) (49,057) (1,028) 2,482,226 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 상각비(판매비와관리비) 기말 산업재산권 2,721 - - 3,647 (2,416) 3,952 시설물이용권 1,974,870 - - - - 1,974,870 건설중인자산 8,814 4,477 - (3,647) - 9,644 계 1,986,405 4,477 - - (2,416) 1,988,466 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 연구개발비당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 1,210,527천원 및 1,069,354천원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 분기말 토지 16,769,166 - 16,769,166 건물 14,255,728 (1,536,554) 12,719,174 계 31,024,894 (1,536,554) 29,488,340 전기말 토지 16,769,166 - 16,769,166 건물 14,255,728 (1,269,098) 12,986,630 계 31,024,894 (1,269,098) 29,755,796 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 감소 대체(*1) 감가상각비(*2) 기말 당분기 토지 16,769,166 - - - - 16,769,166 건물 12,986,630 - - - (267,456) 12,719,174 계 29,755,796 - - - (267,456) 29,488,340 전분기 토지 16,769,166 - - - - 16,769,166 건물 13,215,905 - - 1,568 (265,026) 12,952,447 계 29,985,071 - - 1,568 (265,026) 29,721,613 (*1) 당분기중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 건물은 경제적내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 16,769,166 11,376,405 16,769,166 11,118,182 (4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타매출(임대수익)(*) 1,094,850 884,250 운영비용(감가상각비 포함) (402,361) (465,511) (*) 리스기간은 2년이고 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 5,433,449 1,217,424 주주임원종업원장기대여금 77,200 103,400 보증금 522,230 679,475 현재가치할인차금 (22,752) (18,339) 순확정급여자산 - 78,885 계 6,010,127 2,060,845 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 892,968 687,743 미지급금 794,490 778,245 미지급비용 611,769 562,136 금융보증부채 - 44,026 임대보증금 607,500 445,500 현재가치할인차금 (5,746) - 계 2,900,981 2,517,650 17. 장단기차입금보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 단기차입금 내역보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입용도 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 3.22% 1,300,000 - 계 1,300,000 - (2) 장기차입금 내역보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입용도 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 3.54% 4,600,000 4,600,000 시설자금 우리은행 1.75% 990,000 567,000 계 5,590,000 5,167,000 유동성장기부채 : 1년 이내 상환일 도래분 - - 장기차입금 5,590,000 5,167,000 (3) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원). 구분 금액 비고 2027년 9월 말 4,600,000 장기차입금 2027년 9월 말 이후 990,000 장기차입금 계 5,590,000 (4) 담보제공자산내역 (단위: 천원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 차입금 잔액 관련채무 토지,건물 기업은행 5,949,535 5,520,000 4,600,000 차입금(창원공장) 토지,건물 우리은행 7,777,744 1,188,000 990,000 차입금(안산공장) 계 13,727,279 6,708,000 5,590,000 18. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 24-06-21 29-06-21 2% 10,000,000 10,000,000 차감: 전환권조정 및 할인발행차금 (4,503,454) (5,085,765) 전환사채 5,496,546 4,914,235 파생상품자산 (343,642) (769,740) 파생상품부채 5,339,612 6,434,965 계 10,492,516 10,579,460 (2) 상기 발행한 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채인수자 엔에이치투자증권 주식회사 발행가액 10,000,000천원 전환가액 2,854원(전환가능주식수 : 3,503,854주) 이자지급방법 액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급 전환청구기간 2025년 06월 21일 부터 2029년 05월 21일 까지 전환가액조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날(2025년 01월 21일)로부터 그 날을 포함하여 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 “시가산정액”)이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월(2026년 06월 21일)이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있다. 매도가능청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2024년 06월 21일부터 1년이 되는 날(2025년 06월 21일)로부터 본 사채 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2026년 05월 21일)까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 “매도청구권 대상 사채”)의 전자등록금액 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (3) 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 발행자의 상환청구권 투자자의 상환청구권 투자자의 전환청구권 계 발행자의 상환청구권 투자자의 상환청구권 투자자의 전환청구권 계 기 초 (769,740) 2,863,792 3,571,172 6,434,964 - - - - 발 행 - - - - (725,262) 2,629,216 3,547,168 6,176,384 평 가 426,098 367,845 (1,463,197) (1,095,352) (44,478) 234,576 24,004 258,580 기 말 (343,642) 3,231,637 2,107,975 5,339,612 (769,740) 2,863,792 3,571,172 6,434,964 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 금융부채의 장부금액 : 파생상품부채 구 분 당분기말 전기말 최초 발생시 전환사채 전환청구권 2,107,975 3,571,172 3,547,168 2) 평가손익 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순손익 (291,047) (1,494,163) 당기손익에 포함된 파생상품부채 평가손익 1,463,197 - 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익 (1,754,244) (1,494,163) 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 112,832 168,237 선수수익 52,266 64,529 계 165,098 232,766 20. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 건물 차량운반구 계 건물 차량운반구 계 취득금액 32,188 391,287 423,475 - 501,535 501,535 감가상각누계액 (11,123) (303,691) (314,814) - (348,235) (348,235) 국고보조금 - - - - (922) (922) 장부금액 21,065 87,596 108,661 - 152,378 152,378 (3) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 130,981 121,037 리스부채 이자비용 3,284 6,247 단기리스료 - - 소액자산리스 관련 비용 3,780 3,780 (4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 유동성분류 1년 이내 54,068 52,207 유동부채 1년 초과 5년 이내 34,992 34,094 비유동부채 소 계 89,060 86,301 (5) 리스로 인한 현금유출액은 126,123천원입니다. 21. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,701,910 8,202,275 사외적립자산의 공정가치(*) (8,521,324) (8,281,160) 순액 180,586 (78,885) 대체(*) - 78,885 확정급여부채 인식액 180,586 - (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립된 사외적립자산은 장기금융상품으로 대체하였습니다.(2) 확정급여부채(순액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 (78,885) (557,049) 당기비용 498,989 607,179 사외적립자산 납입액 - (600,000) 퇴직급여지급액 (109,354) 180,347 확정급여부채의 재측정요소 (130,164) 290,638 기말 180,586 (78,885) (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 8,202,275 7,215,939 당기근무원가 501,155 630,854 이자비용 209,693 284,113 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 (83,633) 90,779 - 경험조정 60,928 299,708 퇴직급여지급액 (188,508) (319,118) 기말 8,701,910 8,202,275 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 8,281,160 7,772,989 사외적립자산의 이자수익 211,858 307,788 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 107,460 99,848 사외적립자산 납입액 - 600,000 퇴직급여지급액 (79,154) (499,465) 기말 8,521,324 8,281,160 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 501,155 465,794 순확정급여부채의 순이자 - - - 확정급여채무의 이자비용 209,692 213,085 - 사외적립자산의 이자수익 (211,858) (230,841) 당기손익으로 인식한 비용 498,989 448,038 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비-퇴직급여 261,453 244,924 판매비와관리비-경상연구개발비 68,828 66,604 제조원가 168,708 136,510 계 498,989 448,038 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - 경험조정 60,928 299,708 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적가정 (83,633) 90,779 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (107,460) (99,848) 계 (130,165) 290,639 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 8,521,324 8,281,160 계 8,521,324 8,281,160 (8) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.55% 3.66% 임금인상율 5.51% 5.55% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 할인율 : 1% 증가 8,177,144 1% 감소 9,289,542 임금상승률 : 1% 증가 9,293,677 1% 감소 8,187,414 (9) 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년이하 1년초과 ~2년이하 2년초과 ~5년이하 5년초과 ~10년이하 10년 초과 합계 급여 지급액 1,164,766 1,060,576 3,737,144 3,695,709 10,832,521 20,490,716 (10) 당기 중 장기급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초 145,810 135,735 증가 404 (5,288) 감소 11,431 15,363 기말 157,645 145,810 22. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 329,000 491,000 현재가치할인차금 (46,518) (64,528) 계 282,482 426,472 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,508,143주 15,508,143주 보통주자본금 7,754,071천원 7,754,071천원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 15,508,143 (303,444) 15,204,699 15,508,143 (303,444) 15,204,699 기말 15,508,143 (303,444) 15,204,699 15,508,143 (303,444) 15,204,699 24. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식처분이익 1,331,124 - - 1,331,124 자기주식 (920,288) - - (920,288) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 (4,917,649) 237,236 (53,280) (4,627,133) 계 (4,506,813) 237,236 (53,280) (4,216,297) 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,590,440 1,590,440 임의적립금 52,829,554 52,829,554 미처분이익잉여금 8,869,299 9,030,182 계 63,289,293 63,450,176 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 보고기간 종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 194,554 194,554 임의적립금 52,635,000 52,635,000 계 52,829,554 52,829,554 당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 동법의 개정으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.한편, 당사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기말 전기말 기초 9,030,182 12,710,532 당분기순이익(손실) (291,047) (3,389,712) 확정급여부채의 재측정손익 130,164 (290,638) 당분기말 8,869,299 9,030,182 26. 매출액 및 매출원가매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출(*) 9,699,010 6,753,227 상품매출(*) 245,737 103,437 기타매출(**) 4,350,396 3,232,634 계 14,295,143 10,089,298 매출원가 제품매출원가 9,672,718 7,739,442 상품매출원가 206,367 83,150 계 9,879,085 7,822,592 (*) 전액 고객과의 계약으로 인식한 수익이며, 제품(상품)의 인도시점에 수익을 인식하고 중개인을 거쳐 판매하는 방식이 아닌 고객에게 직접 판매하는 방식의 수익입니다.(**) 전액 고객과의 계약으로 인식한 수익이며, 설비대행을 제외하고는 대부분 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 당분기 전분기 급여 1,948,447 1,844,150 퇴직급여 261,453 244,924 접대비 125,391 75,941 복리후생비 279,618 205,428 수도광열비 324 353 임차료 2,310 2,065 운반비 29,513 29,460 감가상각비 519,124 495,514 수선비 11,076 3,995 소모품비 7,924 13,593 세금과공과 258,868 222,236 보험료 26,134 25,145 여비교통비 151,192 164,345 통신비 4,741 6,907 차량유지비 17,404 17,239 교육훈련비 1,992 1,052 도서인쇄비 2,871 4,239 지급수수료 304,226 327,002 경상연구개발비 1,210,528 1,069,354 무형자산상각비 1,029 2,416 전력비 6,444 19,913 회의비 22,944 22,362 계 5,193,553 4,797,633 28. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - (219,730) (219,730) 사용된 원재료 및 상품 - 2,273,322 2,273,322 인건비 및 복리후생비 2,489,518 2,466,617 4,956,135 외주가공비 - 3,684,714 3,684,714 경상연구개발비 1,210,527 - 1,210,527 소모품, 포장비 7,924 630,038 637,962 감가상각비 및 무형자산상각비 520,153 442,155 962,308 기타 965,431 601,969 1,567,400 계 5,193,553 9,879,085 15,072,638 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - (99,339) (99,339) 사용된 원재료 및 상품 - 1,662,680 1,662,680 인건비 및 복리후생비 2,294,502 2,131,825 4,426,327 외주가공비 - 2,716,865 2,716,865 경상연구개발비 1,069,354 - 1,069,354 소모품, 포장비 13,593 627,417 641,010 감가상각비 및 무형자산상각비 497,930 243,727 741,657 기타 922,254 539,417 1,461,671 계 4,797,633 7,822,592 12,620,225 29. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 140,477 594,371 외화환산이익 43,253 172,132 유형자산처분이익 13,489 19,390 무형자산처분이익 2,205 - 수입임대료 14,712 5,059 잡이익 96,989 94,158 계 311,125 885,110 기타비용: 외환차손 323,780 178,398 외화환산손실 112,518 43,848 기부금 5,400 5,400 유형자산처분손실 2,757 2,558 잡손실 5,315 29,370 계 449,770 259,574 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 826,950 1,110,545 당기손익-공정가치금융자산평가이익 192,555 16,584 당기손익-공정가치금융자산처분이익 378 68,434 금융보증부채환입 38,523 81,299 파생상품평가이익 669,254 - 합계 1,727,660 1,276,862 금융비용 이자비용 918,183 614,145 당기손익-공정가치금융자산평가손실 115,862 170,205 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손실 30,000 - 금융보증비용 38,523 81,285 합계 1,102,568 865,635 31. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - - 당기에 인식한 조정사항 - 7,222 이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (247,419) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세(*) - 확정급여부채의 재측정손익 - 14,228 - 공정가치측정금융자산평가손익 - 178,564 법인세비용(수익) - (47,406) (*) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 가까운 장래에 처분될 가능성이 없는 자산과 관련된 일시적 차이, 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 세액공제에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 (409,225,349) (291,046,912) (948,589,419) (1,446,756,951) 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,204,699 15,204,699 15,204,699 기본주당순이익 (27) (19) (62) (95) (*) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 자기주식 차감 (303,444) (303,444) (303,444) (303,444) 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,204,699 15,204,699 15,204,699 (2) 희석주당손익 당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 당분기희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 분기말 비고 제2회 전환사채 2,826,455 267,604 - 3,094,059 전환가액 조정 33. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이동통신단말기부문 이동통신 단말기 부품 제조 광학기기부문 카메라 Shutter, Auto Focus 제조 기타부문 임대수익 등 (3) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 기타부문 계 당분기 매출액 11,268,136 1,744,128 1,282,880 14,295,144 영업이익 (2,001,403) 455,122 768,786 (777,495) 전분기 매출액 7,817,023 1,385,218 887,058 10,089,299 영업이익 (3,055,305) 102,832 421,546 (2,530,927) 당사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아 영업부문별로 구분관리하지 아니합니다. (4) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 10,088,977 6,901,207 해외매출 4,206,167 3,188,092 계 14,295,144 10,089,299 (5) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 천원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 6,702,549 46.9% A사 4,233,591 42.0% B사 4,205,048 29.4% B사 3,186,973 31.6% 계 10,907,597 76.3% 계 7,420,564 73.5% 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 유동자산 현금및현금성자산 4,712,283 - - 4,712,283 4,712,283 단기금융상품 - 9,309,951 - 9,309,951 9,309,951 매출채권 및 기타채권 7,111,000 - - 7,111,000 7,111,000 공정가치측정금융자산 10,235,677 - - 10,235,677 10,235,677 파생상품자산 - 343,642 - 343,642 343,642 비유동자산 공정가치측정금융자산 - 254,830 3,503,150 3,757,980 3,757,980 기타비유동자산 6,010,127 - - 6,010,127 6,010,127 계 28,069,087 9,908,423 3,503,150 41,480,660 41,480,660 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 및 기타채무 2,900,981 - 2,900,981 단기차입금 1,300,000 - 1,300,000 리스부채(유동) 52,207 - 52,207 리스부채(비유동) 34,094 - 34,094 전환사채 5,496,546 - 5,496,546 파생상품부채 - 5,339,612 5,339,612 장기차입금 5,590,000 - 5,590,000 임대보증금(유동) 601,754 - 601,754 임대보증금(비유동) 282,482 282,482 계 16,258,064 5,339,612 21,597,676 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 유동자산 현금및현금성자산 2,398,603 - - 2,398,603 2,398,603 단기금융상품 9,511,000 - - 9,511,000 9,511,000 매출채권 및 기타채권 12,961,852 - - 12,961,852 12,961,852 파생상품자산 - 769,740 - 769,740 769,740 비유동자산 공정가치측정 금융자산 - 9,274,378 5,242,634 14,517,012 14,517,012 기타비유동자산(*) 1,981,960 - - 1,981,960 1,981,960 계 26,853,415 10,044,118 5,242,634 42,140,167 42,140,167 (*) 기타비유동자산 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립된 사외적립자산 78,885천원은 제외하였습니다. 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 및 기타채무 2,517,650 - 2,517,650 리스부채(유동) 138,949 - 138,949 리스부채(비유동) 3,887 - 3,887 전환사채 4,914,235 - 4,914,235 파생상품부채 - 6,434,965 6,434,965 장기차입금 5,167,000 - 5,167,000 임대보증금(유동) 445,500 - 445,500 임대보증금(비유동) 426,472 - 426,472 계 13,613,693 6,434,965 20,048,658 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 계 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 812,113 8,752,668 9,564,781 - 668,306 8,606,072 9,274,378 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 854,707 1,831,560 816,882 3,503,149 533,926 3,766,360 942,349 5,242,634 파생상품자산 - 343,642 - 343,642 - 769,740 - 769,740 계 854,707 2,987,315 9,569,550 13,411,572 533,926 5,204,406 9,548,421 15,286,752 부채 파생상품부채 - 5,339,612 - 5,339,612 - 6,434,965 - 6,434,965 계 - 5,339,612 - 5,339,612 - 6,434,965 - 6,434,965 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내용 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 순자산평가모델 해당사항 없음 신주인수권부사채 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 시장가치접근법 PBR : 0.64~1.73 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품자산, 파생상품부채 전환사채 관련 상환청구권전환청구권 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 한편, 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목 중 저축성보험 및 채무상품은 보험회사와 증권회사가 제시한 해지환급금과 평가금액으로 공정가치금액을 산정하였습니다.(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 35. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 826,951 - - - - 826,951 외환차익 138,287 - - 2,190 - 140,477 외화환산이익 43,253 - - - - 43,253 금융보증부채환입 - - - 38,523 - 38,523 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 192,555 - - - 192,555 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 378 - - - 378 이자비용 - - - (918,183) - (918,183) 외환차손 (325,202) - - 1,422 - (323,780) 외화환산손실 (112,834) - - 317 - (112,517) 금융보증비용 (38,523) - - - - (38,523) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (115,862) - - - (115,862) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (30,000) - - (30,000) 파생상품평가손익 - (426,099) - - 1,095,353 669,254 소계 - 당기순손익 531,932 (349,028) (30,000) (875,731) 1,095,353 372,526 기타포괄공정가치 금융자산 채무상품평가손익 - - 41,920 - - 41,920 기타포괄공정가치 금융자산 채무상품처분손익 - - 53,280 - - 53,280 기타포괄공정가치 금융자산 지분상품평가손익 - - 195,315 - - 195,315 소계 - 기타포괄손익 - - 290,515 - - 290,515 계 531,932 (349,028) 260,515 (875,731) 1,095,353 663,041 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 1,110,546 - - - - 1,110,546 외환차익 592,486 - - 1,885 - 594,371 외화환산이익 171,020 - - 1,112 - 172,132 금융보증부채환입 - - - 81,299 - 81,299 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 16,584 - - - 16,584 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 68,434 - - - 68,434 이자비용 - - - (614,144) - (614,144) 외환차손 (173,180) - - (5,218) - (178,398) 외화환산손실 (43,848) - - - - (43,848) 금융보증비용 (81,285) - - - - (81,285) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (170,205) - - - (170,205) 소계 - 당기순손익 1,575,739 (85,187) - (535,066) - 955,486 기타포괄공정가치 금융자산 채무상품평가손익 - - 119,046 - - 119,046 기타포괄공정가치 금융자산 지분상품평가손익 - - (794,854) - - (794,854) 소계 - 기타포괄손익 - (675,808) - - (675,808) 계 1,575,739 (85,187) (675,808) (535,066) - 279,678 36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 21,499,251 19,981,732 자 본 76,759,520 76,629,888 부채비율 28.0% 26.1% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 이후 합 계 매입채무 및 기타채무 2,900,981 - - 2,900,981 단기차입금 1,300,000 - - 1,300,000 장기차입금 - 4,600,000 990,000 5,590,000 전환사채 및 파생상품부채(자산) 10,492,516 - - 10,492,516 리스부채 52,207 34,094 - 86,301 기타비유동부채 - 282,482 - 282,482 계 14,745,704 4,916,576 990,000 20,652,280 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 이후 합 계 매입채무 및 기타채무 2,517,650 - - 2,517,650 장기차입금 - 5,167,000 - 5,167,000 전환사채 및 파생상품부채(자산) 10,579,460 - - 10,579,460 리스부채 138,949 3,887 - 142,836 기타비유동부채 - 426,472 - 426,472 계 13,236,059 5,597,359 - 18,833,418 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,683,912 43,787 5,746,345 11,872 JPY 2,184,291 - 2,378,659 63,016 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당분기말와 전기말의 법인세비용차감전순손익의 변동금액은 각각 1,082,442천원 및 805,012천원입니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 20,875,649 21,797,024 금융부채 (10,096,546) (9,514,235) 순액 10,779,103 12,282,789 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (2,290,000) (567,000) 순액 (2,290,000) (567,000) 변동이자부 금융상품에 대하여 이자율이 1% 변동시 당분기의 법인세비용차감전순손익의 변동금액은 17,175천원입니다. ③ 가격위험당분기말 현재 당기손익-공정가치로 측정된 금융상품(지분증권)의 공정가치는 8,752,668천원이며(주석 9 참조), 지분증권 주가가 10% 변동할 경우 당기손익의 변동금액은 875,267천원 입니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 공정가치는 1,671,590천원이며(주석 9참조), 지분증권 주가가 10%변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 167,159천원 입니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 성우비나유한책임회사, 이에스텍 주식회사(종속회사 기가소프트주식회사 포함), 리아이 주식회사(종속회사 R2A 주식회사 포함), BNS Medicals 기타 특수관계자 임직원, 주식회사 코스온 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 성우비나유한책임회사 재화의 판매 1,094,650 841,396 재화의 매입 317,845 225,021 용역의 제공 3,255,546 2,345,577 이에스텍주식회사 용역의 제공 774,000 774,000 재화의 매입 347,392 - 리아이 용역의 제공 180,000 36,000 기가소프트 용역의 제공 6,750 6,750 소계 재화의 판매 1,094,650 841,396 용역의 제공 4,216,296 3,162,327 재화의 매입 665,237 225,021 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 성우비나유한책임회사 매출채권 929,746 1,336,345 매입채무 36,989 16,828 미지급금 6,798 - 단기대여금 - 4,410,000 장기대여금 4,206,600 - 이에스텍주식회사 매출채권 94,600 94,600 단기대여금 2,700,000 2,500,000 미지급금 - 423,000 임대보증금 600,000 600,000 리아이주식회사 매출채권 24,750 19,800 단기대여금 5,500,000 4,000,000 장기대여금 1,226,849 1,217,424 임대보증금 180,000 180,000 기가소프트주식회사 매출채권 825 825 임대보증금 7,500 7,500 주식회사 코스온 미지급금 - 2,200 임직원 단기대여금 54,000 55,200 장기대여금 77,200 103,400 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 이자수취 대여 회수 당분기 종속기업 성우비나유한책임회사 4,318,800 4,410,000 158,160 이에스텍주식회사 2,000,000 1,800,000 88,671 리아이 3,500,000 2,000,000 215,425 기타특수관계자 임직원 40,000 67,400 2,916 계 9,858,800 8,277,400 465,172 전기 종속기업 성우비나유한책임회사 - - 152,588 이에스텍주식회사 4,445,740 5,445,740 128,082 리아이 5,219,595 - 20,131 기타특수관계자 임직원 80,000 50,400 3,312 계 9,745,335 5,496,140 304,113 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 지급보증 및 담보제공 회사 담보권자 금액 내역 당분기말 전기말 이에스텍 주식회사 신한은행 - 1,540,000 보증서 발급 예금담보 제공 우리은행 - 507,600 차입금 구축물 담보제공 (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 806,320 731,875 퇴직급여 115,917 113,635 계 922,237 845,510 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공된 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지, 건물 5,949,535 5,520,000 4,600,000 신한은행 토지, 건물 7,777,744 1,188,000 990,000 하나은행 단기금융자산 정기예금 111,000 111,000 111,000 임차인 합 계 13,838,279 6,819,000 5,701,000 (2) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 금융기관 약정사항 한도액 사용액 기업은행 기업시설기타대출 4,600,000 4,600,000 우리은행 시설자금 990,000 990,000 하나은행 무역금융(*) 2,000,000 1,300,000 계 7,590,000 6,890,000 (*) 상기 무역금융한도약정과 관련하여 대표이사로부터 2,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 감가상각비 961,279 739,241 무형자산상각비 1,029 2,416 퇴직급여 498,989 448,038 장기급여 11,835 11,037 외화환산손실 112,517 43,848 유형자산처분손실 2,757 2,558 이자비용 918,183 614,144 금융보증비용 38,523 81,285 법인세비용 - (47,406) 외화환산이익 (43,253) (172,132) 이자수익 (826,951) (1,110,546) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (192,555) (16,584) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (378) (68,434) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 115,862 170,205 유형자산처분이익 (13,489) (19,390) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 30,000 - 무형자산처분이익 (2,205) - 금융보증부채의환입 (38,523) (81,299) 수입임대료 (14,712) (5,059) 잡이익 (20,000) - 파생상품평가이익 (669,254) - 소 계 869,654 591,922 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) 94,744 (183,036) 미수금의감소(증가) 46 (669) 선급금의감소(증가) (3,353) (160,975) 선급비용의감소(증가) 3,212 17,106 부가세매입세액의감소(증가) 48,831 (80,883) 재고자산의감소(증가) (242,350) (135,208) 매입채무의증가(감소) 204,908 169,102 미지급금의증가(감소) 439,245 742,511 선수금의증가(감소) - 55 예수금의증가(감소) (55,405) 12,718 미지급비용의증가(감소) 45,149 (28,609) 부가세예수금의증가(감소) - (10,320) 퇴직금의지급 (188,508) (319,118) 퇴직연금운용자산의감소 79,154 479,098 계 425,673 501,772 합계 1,295,327 1,093,694 (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 당분기 전분기 유형자산의 취득(미지급금등) 60,000 - 전환권조정 - (5,451,122) 공정가치측정금융자산 유동성대체 9,309,951 - 장기차입금 유동성대체 - 328,560 사용권자산 및 리스부채 인식 66,304 1,525,486 건설중인자산의 본계정 대체 1,650,080 3,921,000 장기대여금 유동성대체 46,900 계 11,133,235 323,924 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원) 구분 계정과목 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 평가 환율변동 당분기 리스부채 142,835 (126,123) 66,304 3,284 - - 86,300 임대보증금 871,972 - - 14,715 - (2,450) 884,237 전환사채 4,914,235 - - 582,311 - - 5,496,546 단기차입금 - 1,300,000 - - - - 1,300,000 장기차입금 5,167,000 423,000 - - - - 5,590,000 파생상품부채 6,434,965 - - - (1,095,353) - 5,339,612 전기 리스부채 305,407 (170,236) - 7,664 - 142,835 임대보증금 638,000 298,500 - 9,366 (73,894) 871,972 전환사채 - 10,000,000 - 365,357 (5,451,122) 4,914,235 단기차입금 3,500,000 (3,500,000) - - - - 유동성장기부채 4,364,440 (4,693,000) - - 328,560 - 장기차입금 4,435,560 1,060,000 - - (328,560) 5,167,000 파생상품부채 - - 6,176,384 - 258,581 - 6,434,965 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제51조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제13조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조의2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 12규정에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제9조의2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제52조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 해당사항 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액 확정일 배당기준일 배당 예측가능성 제공여부 비고 - 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - - 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 현금배당 2022년 12월 O 2023년 02월 23일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1)주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,775 -4,193 -490 (별도)당기순이익(백만원) -291 -3,390 6,919 (연결)주당순이익(원) 308 -271 -11 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.07 1.20 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 2024.06.21 2029.06.21 10,000,000 기명식 보통주 2025. 06. 21 ~ 2029. 05. 21 100 2,854 - - - 합 계 - - - 10,000,000 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 성우전자 회사채 사모 2024.06.21 10,000,000 2.0% - 2029.06.21 미상환 - 합 계 - - - 10,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000,000 - - - 10,000,000 합계 - - - 10,000,000 - - - 10,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 1) 공모자금의 사용내역 -. 해당사항 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2회 2024.06.21 운영자금 및 사업확대자금 10,000,000 운영자금 및 사업확대자금 10,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역. (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기(분기) 매출채권 22,459,126 (137) 0.0% 미수금 576,219 (8,030) 1.4% 기타 862,133 (500,000) 58.0% 합 계 23,897,478 (508,167) 2.1% 제38기 매출채권 26,560,497 (279) 0.0% 미수금 942,236 (7,534) 0.8% 기타 721,942 (500,000) 69.3% 합 계 28,224,675 (507,813) 1.8% 제37기 매출채권 19,751,980 (46,728) 0.2% 미수금 263,363 (39,626) 15.0% 기타 815,811 (500,000) 61.3% 합 계 20,831,154 (586,354) 2.8% (2) 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황.(단위 : 천원 ) 구 분 제39기(분기) 제38기 제37기 기 초 507,813 586,354 651,558 대손상각비 - (46,470) (6,437) 기타의대손상각비 857 3,300 - 제 각 - - - 환 입 (120) (38,263) (59,549) 환 율 차 이 (383) 2,892 782 기 말 508,166 507,813 586,354 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 기대신용손실을 측정하기 위해신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (4) 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권잔액 현황(단위: 천원) 구 분 제39기(분기) 제38기 제37기 만기일 미도래 23,048,903 27,309,174 20,025,555 3개월 미만 342,844 351,796 248,212 3개월 이상~6개월 미만 - 60,404 - 6개월 이상~9개월 미만 - - - 9개월 이상 3,363 3,300 57,387 소계 23,395,110 27,724,674 20,331,154 개별평가 503,300 500,000 500,000 계 23,898,410 28,224,674 20,831,154 2) 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제39기(분기) 제38기 제37기 휴대폰 및 프린터 사업부 외 제품 3,596,422 4,636,702 2,349,503 상품 41,457 46,242 - 원재료 2,928,917 2,883,221 3,144,057 부재료 161,616 - - 반제품 2,676,856 2,514,412 1,866,429 저장품 26,340 - - 미착품 41,825 49,227 48,049 소 계 9,473,432 10,129,804 7,408,038 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.21% 6.55% 4.95% 재고자산회전율(회수) 12회 16회 14회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자 회사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당 사업년도의 당(분)기말 재고실사는 2025년 9월 30일로 자체 내부인력을 동원하여 내부재고실사를 거쳐 조사하였습니다. ② 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 감사인이 입회하에 재고 실사를 시행하였습니다. ③ 기타사항 제 39기 분기보고서 제출일 현재, 당사는 특이사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제39기(당분기) 감사보고서 도원회계법인 - - - - - 연결감사보고서 도원회계법인 - - - - - 제38기 (전기) 감사보고서 도원회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 특수관계자와의 주요거래 특수관계자 등과의 거래 및 잔액공시의 적정성 연결감사보고서 도원회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결기업 내의 내부거래 제거 대상인 주요 매출, 매입 거래 및 잔액자료 와 회사의 연결재무제표 산출시 입력된 자료와 일치하는지 대사연결결산과정 중 집계된 관련 내부거래가 모두 제거 되었는지 검토 제37기 (전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 특수관계자와의 주요거래 특수관계자 등과의 거래 및 잔액공시의 적정성 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결기업 내의 내부거래 제거 대상인 주요 매출, 매입 거래 및 잔액 자료 와 연결재무제표 산출시 입력된 자료와 일치하는지 대사연결기업 내의 내부거래 제거 적정성 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(분기) 도원회계법인 반기,중간 기말감사 130 1,413 42 577 제38기 도원회계법인 반기,중간 기말감사 130 949 130 1,204 제37기 삼덕회계법인 반기,중간 기말감사 160 1,400 160 1,416 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) 2025년 3월 법인세 세무조정 해당 회계년도 15 - 제38기(전기) 2024년 3월 법인세 세무조정 해당 회계년도 15 - 제37기(전전기) - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 25일 감사, 업무수행이사 서면방식 중간감사 결과보고 2 2025년 02월 07일 감사, 업무수행이사 서면방식 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제39기(당분기) - - 제38기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에 서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제37기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에 서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 2025년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구 분 내 용 구 성 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성된다. 2. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 대표이사의 유고시에는 이사 회에서 미리 정한 이사 순으로 그 직무를 대행한다. 3. 이사회에 간사를 둘 수 있고 대표이사가 임명한다. 이사회 권한 이사회는 다음 각호의 사항을 심의 결정한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 주요 규정의 제정, 개정, 폐지 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 6. 이사회운영에 관한 사항 7. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 구분 및 소집 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전 2호의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 1. 이사회는 이사 전원의 과반수이상 출석에 의하여 성립된다. 2. 이사회의 결의는 출석이사 과반수이상의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수일 경우에는 의장의 결정에 따른다. 3. 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을 행사할 수 없다. 결의사항 "이사회의 권한내용" 참조 위임 1. 이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 2. 대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무를 이사에게 대행시킬 수 있다. 감사 및 관계자의 출석 1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 2. 이사회는 필요하다고 인정할 경우, 관계자를 이사회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 의사록 1. 이사회에 있어서 의사의 경과 및 결과를 별지의 이사회 의사록에 기재하고, 출석이사 전원 및 감사가 기명날인한다. 2. 결의에 참가한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다. 3. 의안 중 보안이 필요한 경우 의장은 의사록 작성을 아니 하게 할수 있다. 3) 이사회 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 박문규 (출석률:100%) 가결여부 참석여부 찬반 1 2025-01-07 하나은행 무역어음 대출 13억원차입 진행의 건 가결 여 찬성 2 2025-01-13 이에스텍㈜ 단기대여금 15억 대여금 만기 연장의 건 가결 여 찬성 3 2025-01-21 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 여 찬성 4 2025-02-18 SUNGWOO VINA 300만불 대여 만기 연장의 건 가결 여 찬성 5 2025-02-20 제 38기 2024년도 내부 재무제표의 확정 건 가결 여 찬성 6 2025-02-20 제 38기 정기주주총회 소집의 건 가결 여 찬성 7 2025-02-20 전자투표 채택의 건 가결 여 찬성 8 2025-02-25 리아이㈜ 단기대여금 10억 대여의 건 가결 여 찬성 9 2025-03-24 제 38기 정기주주총회 의사회의사록 가결 여 찬성 10 2025-03-24 대표이사 중임의 건 가결 여 찬성 11 2025-07-03 하나은행 무역금융 대출금 13억 및 대출한도 20억 연장의 건 가결 여 찬성 12 2025-07-04 리아이㈜ 단기대여금 20억 만기 연장 및 신규 5억 대여의 건 가결 여 찬성 13 2025-07-04 국내 신규법인 설립의 건 (크레스트원 주식회사) 가결 여 찬성 14 2025-08-06 국내 신규법인 자본금 증자의 건 (크레스트원 주식회사) 가결 여 찬성 15 2025-09-04 이에스텍㈜ 단기대여금 5억원 대여의 건 가결 여 찬성 4) 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 5) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 2명, 사내이사 1명 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 만료일 비고 조일현 이사회 총괄 - 자 2026년 03월 28일 대표이사 김영도 이사회 제조총괄 - - 2028년 03월 24일 대표이사 조성면 이사회 사내이사 - 본인 2026년 03월 28일 - 박문규 이사회 사외이사 - - 2028년 03월 24일 - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 결산일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 6) 사외이사의 전문성 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음. 7) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 8) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김국만 - 경상대학교 에스인포텍 전무이사 비엔에프코퍼레이선 사장 - - - 당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2) 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 감사위원의 성명 김국만 (출석률:100%) 가결여부 참석여부 찬반 1 2025-01-07 하나은행 무역어음 대출 13억원차입 진행의 건 가결 여 찬성 2 2025-01-13 이에스텍㈜ 단기대여금 15억 대여금 만기 연장의 건 가결 여 찬성 3 2025-01-21 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 여 찬성 4 2025-02-18 SUNGWOO VINA 300만불 대여 만기 연장의 건 가결 여 찬성 5 2025-02-20 제 38기 2024년도 내부 재무제표의 확정 건 가결 여 찬성 6 2025-02-20 제 38기 정기주주총회 소집의 건 가결 여 찬성 7 2025-02-20 전자투표 채택의 건 가결 여 찬성 8 2025-03-24 제 38기 정기주주총회 의사회의사록 가결 여 찬성 9 2025-03-24 대표이사 중임의 건 가결 여 찬성 10 2025-07-03 하나은행 무역금융 대출금 13억 및 대출한도 20억 연장의 건 가결 여 찬성 11 2025-07-04 리아이㈜ 단기대여금 20억 만기 연장 및 신규 5억 대여의 건 가결 여 찬성 12 2025-07-04 국내 신규법인 설립의 건 (크레스트원 주식회사) 가결 여 찬성 13 2025-08-06 국내 신규법인 자본금 증자의 건 (크레스트원 주식회사) 가결 여 찬성 14 2025-09-04 이에스텍㈜ 단기대여금 5억원 대여의 건 가결 여 찬성 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 38기 정기주주총회 38기 정기주주총회 2) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,508,143 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 303,444 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,204,699 - 우선주 - - 3) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 34 기 주주총회 (2021.03.22) 1. 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함) 2. 제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건.3. 제3호 의안 : 이사선임의 건. 제 3-1호 의안 : 김철규 사내이사 선임의 건. 4. 제4호 의안 : 감사 선임의 건. 제 4-1호 의안 : 안치성 감사 재선임의 건. 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 : 원안대로 가결 제3호 의안 : 원안대로 가결 제3-1호 의안 : 원안대로 가결 제4호 의안 : 원안대로 가결 제4-1호 의안 : 원안대로 가결 제5호: 원안대로 가결 제6호: 원안대로 가결 - 제 35 기 주주총회 (2022.03.28) 1. 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함) 2. 제2호 의안 : 현금 배당 승인의 건.3. 제3호 의안 : 이사선임의 건. 제 3-1호 의안 : 김영도 사내이사 선임의 건 제 3-2호 의안 : 김국만 사외이사 선임의 건 제 3-3호 의안 : 박문규 사외이사 선임의 건 4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 5. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 : 원안대로 가결 제3호 의안 : 원안대로 가결 제3-1호 의안 : 원안대로 가결 제3-2호 의안 : 원안대로 가결 제3-3호 의안 : 원안대로 가결 제4호: 원안대로 가결 제5호: 원안대로 가결 - 제 36 기 주주총회 (2023.03.27) 1. 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함)2. 제2호 의안 : 현금 배당의 건3. 제3호 의안 : 정관 변경의 건4. 제4호 의안 : 이사 재선임의 건 제4-1호 의안 : 조일현 사내이사 재선임의 건 제4-2호 의안 : 조성면 사내이사 재선임의 건5. 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건6. 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 : 원안대로 가결 제3호 의안 : 원안대로 가결 제4호: 원안대로 가결 제4-1호 의안 : 원안대로 가결 제4-2호 의안 : 원안대로 가결 제5호: 원안대로 가결 제6호: 원안대로 가결 - 제 37 기 임시주주총회 (2024.01.17) 1. 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결 - 제 37 기 정기주주총회 (2024.03.25) 1. 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함)2. 제2호 의안 : 감사선임의 건3. 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4. 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 : 원안대로 가결 제3호 의안 : 원안대로 가결 제4호 의안 : 원안대로 가결 제38기 정기주주총회 (2025.03.24) 1. 제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함)2. 제2호 의안 : 이사 재선임의 건 제2-1호 의안 : 김영도 사내이사 재선임의 건 제2-2호 의안 : 박문규 사외이사 재선임의 건3. 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4. 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결 제2호 의안 : 원안대로 가결 제2-1호 의안 : 원안대로 가결 제2-2호 의안 : 원안대로 가결 제3호 의안 : 원안대로 가결 제4호 의안 : 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조성면 본인 보통주 4,932,960 31.81 4,932,960 31.81 - 조일현 자 보통주 1,077,658 6.95 1,077,658 6.95 - 조효정 자 보통주 237,512 1.53 237,512 1.53 - 박순옥 배우자 보통주 123,840 0.80 123,840 0.80 - 계 보통주 6,371,970 41.09 6,371,970 41.09 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 조성면 대표이사(회장) 1985년 11월 ~ 2019년 3월 성우전자 대표이사 해당사항 없음 이사(회장) 2019년 4월 ~ 현재 성우전자 이사 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조성면 4,932,960 31.81 - 조일현 1,077,658 6.95 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,268 3,275 99.79 7,811,556 15,508,143 50.37 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성면 남 1946.11 회장 사내이사 상근 총괄 - 한양대 공과대학- 한국통신 개발부- 국제통신 기계설계 4,932,960 - 본인 40년05월 2026년 03월 28일 조일현 남 1978.07 대표 이사 사내이사 상근 관리 총괄 - 인하대학교 기계공학- Santa Clara University- 삼성전자㈜ 1,077,658 - 자 15년04월 2026년 03월 28일 김영도 남 1962.12 대표 이사 사내이사 상근 제조 총괄 - 삼성전자(주) - - - 03년08월 2028년 03월 24일 박문규 남 1960.02 사외 이사 사외이사 비상근 사외 이사 - 삼성전자(주)- 현대전자(주) - - - - 2028년 03월 24일 김국만 남 1957.05 사외 이사 감사 비상근 사외 이사 - 삼성항공(주)- 삼성전자(주)- 에스인포텍(주) - - - - 2027년 03월 25일 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체사업 남 86 - - - 86 10 4,292 50 - - - - 전체사업 여 12 - - - 12 7 440 37 - 합 계 98 - - - 98 9 4,732 48 - 3) 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 명) 구분 당기(39기) 2025년 전기(38기) 2024년 전전기(37기) 2023년 육아휴직 사용자수 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아휴직 사용률 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아휴직 사용자 수 :당해 년도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률 :당해 연말 재/휴직 중이며, 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율 ※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원 수 ※ 육아기 단축근로제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원수 ※ 배우자 출산 휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산 휴가 사용 이력이 있는 직원 수 (2) 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 명) 구분 당기(39기) 2025년 전기(38기) 2024년 전전기(37기) 2023년 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무제 포함) - - - 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 383,577 76,715 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,700,000 비상근 사외이사 4인 포함 감사 1 100,000 비상근 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 806,320 161,264 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 806,320 161,264 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 9,365 1,500 - 10,865 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 9,365 1,500 - 10,865 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 중소기업기준 검토 중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1 중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 SUNG WOO VINA CO., LTD 2010년 01월 14일 1ST,2ND FLOOR, 76 LY THAI TO ST.,VO COUNG WARD, BAC NINH PROVINCE, VIETNAM 핸드폰부품 생산 59,023,525 기업 의결권의 과반수 소유 (100%) 해당사항없음 이에스텍 주식회사 2012년 11월 21일 광주광역시 광산구 평동로803번길 158-13 사출품 생산 등 15,247,878 기업 의결권의 과반수 소유 (62.25%) 해당사항없음 리아이 주식회사 2024년 06월 11일 경기도 군포시 공단로 356-16 의약품 등 6,320,188 기업 의결권의 과반수 소유 (100%) 해당사항없음 주식회사 BNS Medicals 2024년 10월 02일 Kyowa Building, 4F,1-chime-36-2 Nihonbashi Kabutocho, Chuo-ku, Tokyo 마이크로 니들 등 103,192 기업 의결권의 과반수 소유 (54.05%) 해당사항없음 크레스트원 주식회사 2025년 07월 07일 서울특별시 영등포구 국제금융로 70,제11층 1109호(여의도동) 경영컨설팅 등 1,437,852 기업 의결권의 과반수 소유 (100%) 해당사항없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 SUNG WOO VINA CO LTD 2300530192 이에스텍 주식회사 110111-2353954 리아이 주식회사 134111-0665907 주식회사 BNS Medicals 0110-01-132115 크레스트원 주식회사 110111-0930933 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SUNG WOO VINA CO., LTD 비상장 2010년 01월 14일 경영 참여 2,875 1 100.00 2,875 - - - 1 100.00 2,875 62,683 -145 이에스텍주식회사 비상장 2012년 11월 21일 경영 참여 10,489 342,831 62.25 5,301 - - - 342,831 62.25 5,301 14,962 -77 리아이 주식회사 비상장 2024년 06월 11일 경영 참여 770 154,000 100.00 770 - - - 154,000 100.00 770 6,802 -596 주식회사 BNS Medicals 비상장 2024년 10월 02일 경영 참여 419 4,000 54.05 419 - - - 4,000 54.05 419 144 -26 크레스트원 주식회사 비상장 2025년 07월 07일 경영참여 1,500 - - - 300,000 1,500 - 300,000 100.00 1,500 - - 합 계 - - 9,365 - 1,500 - - - 10,865 84,591 -843 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음