성우전자 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 현황 당사의 사업은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. ○ 이동통신단말기 부문 : 이동통신 단말기 부품제조(SHIELD CAN, DECO, METAL CASE, ASSY류 등) ○ 광학기기 부문 : VCM(Auto Focus)제조 등 ○ 사출품 부문 : 배터리 케이스 등 ○ 기타부문 : 시스템 소프트웨어 개발 외 프린터, 반도체, 컴퓨터부품, 의료기기등

1) 이동통신단말기 부문 [산업의 특성] 시장조사업체 카운터포인트리서치에 따르면, 지난해 전 세계 스마트폰 출하량은14억9800만 대로, 2017년 스마트폰 출하량인15억5800만 대보다4% 감소했다고 하며, 스마트폰 시장에서의 경쟁이 심화한 가운데 데이터 전송 속도가4G LTE보다20배 이상 빠른5세대 이동통신(5G)의 등장으로, 시장조사업체 스트래티지애널리틱스(SA)는 올해5G 스마트폰 시장이410만대, 2020년2570만대, 2021년1억700만대, 2023년3억4300만대로 급성장할 것으로 내다보고 있습니다.

[회사의 경쟁우위요소]

당사는 스마트폰의 내장제품인 Shield Can, 외장소물류(Deco, Key), Metal Case를 생산하고 있으며, 본사 및 중국, 베트남에 공장 시설을 보유 하여 글로벌 생산망을 구축하고 있습니다

2019년 5G, 폴더블폰등 다양한 제품들의 출시가 예상되는 스마트폰시장 환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 내부적으로 제조기술력 개선 및 해외 법인간의 연계를 통한 효율성 강화를 통해, 위기극복을 위한 생존경쟁력 확보에 당사의 모든 경영역량을 집중하고, 신규제품 개발 및 성장동력 확충을 통해 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.

2) 광학기기 부문 [산업의 특성]

카메라모듈 시장은 산업간 융합추세에 따라 비(非) 휴대전화용 카메라 모듈 시장과 휴대전화용 카메라 모듈 시장으로 나누어 볼 수 있습니다.

비(非) 휴대전화용 카메라모듈의 시장은 최근 자동차 제조사들이 고급 차량에 탑재하던 전후방 카메라를 중소형 차량으로까지 확대하면서 카메라 모듈의 새로운 시장으로 부상하였고, ATM 용 카메라 모듈, 게임기용 카메라, 웹 캠, CCTV용 고화소급 카메라 모듈 등으로 기존 시장의 다양화를 꾀하고 있습니다.

휴대전화용 카메라모듈 시장은 CCD 방식에서 CMOS 방식으로 전환하고 있으며 저화소급 카메라 모듈 시장의 지속된 단가인하로 인한 수익성 악화와 중국 및 대만업체의 거센 공략으로, 고화소급, 고기능, 소형화 카메라 모듈을 채택하고 있습니다.

휴대전화 카메라 기능이 옵션에서 기본 사양으로 채택되고 있기 때문에 최소 800만 화소급 이상의 카메라 기능을 기본으로 손 떨림 방지, 마이크로 자동초점, 광학 줌과 같은 고기능 사양을 갖춘 글로벌 스마트 폰(Smart Phone)시장의 높은 성장성으로 현재 국내외 업체간의 치열한 경쟁을 하고 있습니다.

[회사의 경쟁우위요소]

당사는 영상개발부서에서 카메라 관련 신제품을 지속적으로 개발 연구하고 있으며, 지속적인 연구개발 투자를 통하여 VCM 신제품개발에 전력을 다하고 있습니다.

이 중 현재 주력 제품은Auto Focus (VCM)로 카메라에 있어 피사체의 초점을 맞추기 위해 렌즈(Lens)를 이송시켜 주는 정밀 광학 부품 입니다. VCM은 베트남 현지법인에 생산라인을 구축하여5M, 8M, 13M, 16m 제품을 생산 중에 있습니다. 2019년에는 지속적인 신기종을 개발하여 시장 다변화에 적극 대응하며 신규 수요에 즉시 대응할 수 있는 공급 능력을 강화 할 계획입니다.

3) 사출품 부문 [산업의 특성]사출부문은 차량용 축전지케이스를 생산하고있습니다. 축전지는 크게 충전이 불가한 1차 전지와 충전이 가능한 2차 전지로 구분되어지며, 부분별로는 완성차에 납품하는 OEM시장과 보수용인 A/S시장으로 이루어져 있습니다. 국내 축전지 업체는 10여개사가 있으며, 그 중 4대 MAKER가 91%를 점유하고 있습니다. 사출부문 생산 제품은 그 중 최대 MAKER사에 판매하고 있습니다. [회사의 경쟁우위요소]2016년 05월에 해당 시장에 진입을 준비하였으며 기존에 프린터,토너 사출생산 경험의 기술과 노하우를 바탕으로 하여 안정화 되었습니다. 4) 기타 부문 [산업의 특성]당사의 기타부문중 소프트웨어 개발은 스마트카드 제품 부문으로 카드에 저장된 개인정보의 유출을 방지하고 위변조 및 복제가 되지 않아 높은 보안성으로 인하여 다양한 응용 분야에서 활용되고 있습니다.

글로벌 스마트카드 시장은 크게 통신, 금융, 공공으로 구분할 수 있으며, 분야별 사용 비중은 통신 60%, 금융 30%, 공공 10%를 기록 하고 있습니다. 국내 스마트카드 시장은 교통부문을 시작으로 금융, 모바일부문으로 성장하였으며, 사용 분야가 계속 확대되고 있기 때문에 시장 규모는 지속해서 증가할 것으로 전망됩니다.

반도체부문 주요 생산품인 메모리모듈의 방열판(Heatsink)은 메모리 칩 및 반도체 부품에서 발생하는 고열을 흡수하고 방출하기 위해 부품에 부착하는 금속 열 발산 판이며, 차세대 서버 모듈인 FBDIMM의 전체를 방열판(Heatsink)으로 둘러싸여 메모리 카드 자체에서 발생되는 열을 발산하는 제품입니다. 반도체 기술의 급속한 발달로 인한 당사 생산품 수요감소 등으로 해당부문 매출이 지속적으로 감소하고 있는 추세입니다.

[회사의 경쟁우위요소]당사는 2012년 11월에 이에스텍을 계열사로 인수하여 국내외 스마트카드 관련 기술 및 영업 노하우와 당사의 자금력을 결합하여 소프트웨어부문까지 사업영역을 확대하고 기존 사업부문인 정밀부품과의 시너지 효과를 준비하고 있습니다.

(2) 향후 추진하려는 신규사업 해당사항 없음

2. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	주요제품 및 내용	주요상표 등	제33(반)기	제32기	제31기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

이동통신단말기 부문	아래 주요제품의개요 참조	삼성전자(주)	33,257	55.5	106,518	67.2	134,768	73.4

광학기기 부문	파워로직스	11,789	19.7	25,488	16.1	26,268	14.3

사출품 부문	-	13,826	23.1	24,301	15.3	20,758	11.3

기타 부문	-	1,036	1.7	2,285	1.4	1,730	1.0

계	-	-	59,908	100	158,592	100	183,524	100

※ 사업부문구분은 한국채택국제회계기준에 따라 재작성된 연결실적 자료입니다.※ 제31기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호 에 따라 작성되었습니다.

[성우전자 사업부문 및 주요 제품의 개요]

구분	제품명	내 용

이동통신 단말기 부문(휴대폰부품)	SHIELD CAN	이동통신 단말기 사용 시 발생되는 전자파를 차폐하는 기능의 부품으로 연성회로기판에서 발생되는 노이즈를 제거하여 주변 부품의 전자파로부터 영향을 받지 않도록 하여 단말기의 무선감도를 향상시킬 수 있는 제품입니다. 특히, 기존에는 플라스틱 사출물이나 다이캐스팅케이스에 EMI 도료를 도포하는 방식이 대부분 이었으나, 당사는 금속판재를 이용한 금속 SHIELD CAN을 개발하여 휴대폰의 경량화와 슬림화에 대한 강도를 보강하였으며 원가경쟁력 또한 우수하여 휴대폰 제조원가를 대폭 절감하는데 기여한 제품입니다.

DECO	휴대용 단말기의 외관을 화려하게 Decoration하는 제품으로 Camera Deco, Flash Deco, Key Deco등이 있으며 기존의 Decoration 제품인 고가의 전주물을 대체하여 스테인레스 소재를 사용하여 개발함으로써 휴대폰 원가절감에 기여한 제품입니다.

ASS'Y류	휴대폰 외장 사출물 등에 당사 금속 프레스부품을 부착, 조립한 제품류입니다.

Metal Case	휴대폰 Frame역할을 하는 케이스를 알류미늄을 원재료로 사용하여 프레스 및 용체화, T6열처리 공정을 통해 생산하는 금속 외장 제품입니다.

광학기기 부문	Auto Focus(VCM)	밝기를 조절하는 IRIS와 근거리 또는 원거리에 맞추어 자동으로 초점을 조정하는 부품입니다.

사출품 부문	배터리 케이스 등	원재료인 PP를 성형 가공하여 베터리의 외관 플리스틱 CASE, 카바품목을 제조하고 있습니다.

기타 부문	스마트카드	스마트카드 교통솔루션, 3G Global GSM SIM, 4G LTE NFC USIM, VISA, MASTER의 EMV 금융IC 솔루션 등 스마트카드 토털 솔루션 개발

반도체	Heat Sink, 메모리 칩에서 발생하는 고열을 흡수 및 방출하기 위해 반도체 부품에 부착하는 금속 열발산판입니다.

(2) 사업부문별 요약 재무현황( 단 위 : 백만원)

사업부문	제33(반)기	제32기	제31기

금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)

1. 이동통신단말기 부문

1) 매출액	37,928	50.7	123,760	62.7	161,780	69.6

2) 내부매출액	(4,671)	31.5	(17,243)	44.3	(27,011)	55.2

3) 순매출액	33,257	55.5	106,518	67.2	134,768	73.4

4) 영업손익	(424)	105.3	6,835	101.5	7,205	83.9

2. 광학기기 부문

1) 매출액	21,950	29.4	47,165	23.8	48,181	20.8

2) 내부매출액	(10,161)	68.5	(21,676)	55.7	(21,914)	44.8

3) 순매출액	11,789	19.7	25,488	16.1	26,268	14.3

4) 영업손익	(557)	138.2	(1,172)	(17.4)	864	10.1

3. 사출품 부문

1) 매출액	13,826	18.5	24,301	12.3	20,758	8.9

2) 내부매출액	-	-	-	-	-	-

3) 순매출액	13,826	23.1	24,301	15.3	20,758	11.3

4) 영업손익	666	(165.3)	1,052	15.6	519	6.0

4. 기타 부문

1) 매출액	1,036	1.4	2,285	1.2	1,730	0.7

2) 내부매출액	-	-	-	-	-	-

3) 순매출액	1,036	1.7	2,285	1.4	1,730	1.0

4) 영업손익	(88)	21.8	19	0.3	4	-

5. 합계

1) 매출액	74,740	100.0	197,511	100.0	232,449	100.0

2) 내부매출액	(14,832)	100.0	(38,919)	100.0	(48,925)	100.0

3) 순매출액	59,908	100.0	158,592	100.0	183,524	100.0

4) 영업손익	(403)	100.0	6,734	100.0	8,592	100.0

※ 매출액은 본사 및 연결대상 해외법인의 부문간 내부매출을 포함하고 있습니다.※ 제31기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호 에 따라 작성되었습니다.

(3) 주요 제품 등의 가격변동추이1) 산출기준

각 사업연도별 품목별 매출총액/매출수량합계를 적용 한 단순평균가격입니다. 2) 주요 가격변동원인 당사가 취급하는 휴대폰 및 프린터의 금속 프레스 부품은 종류가 매우 다양하고, 각각의 제품별 공정의 차이가 있어 제품별 평균단가는 상이합니다. 당사의 수출은 삼성전자를 통한 L/C수출이기 때문에 실질적으로 내수와 수출단가 차이는 없으며, 판매단가는 삼성전자와의 협의에 따라 이루어집니다.

(단위 : 원)

품목	제33(반)기	제32기	제31기

이동통신단말기 부문(내장제)	59	98	103

이동통신단말기 부문(외장제)	1,765	1,188	1,820

광학기기 부문	582	577	615

사출품 부문	1,085	1,062	945

기타 부문(소프트웨어)	1,395	1,698	1,398

기타 부문(반도체 외)	533	571	426

3. 주요 원재료에 관한 사항 ( 1) 주요 원재료 구입 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제33(반)기	주요매입처

매입액	비율(%)

이동통신단말기 부문	원재료, 외주가공비	철판류, 금형가공 등	프레스 기구물,금형	23,849	58.6%	해성워치텍 부마정밀 외

광학기기 부문	7,878	19.3%

사출품 부문	8,361	20.5%

기타 부문	626	1.5%

계	-	-	-	40,714	100.0%

( 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 명	제33(반)기	제32기	제31기

철판류	내 수	7,065	6,364	6,680

수 입	-	-	-

※ 원재료 중 반제품류와 외주가공비는 품목에 따라 단가가 매우 상이하여 평균적인 단가 변동은 큰 의미가 없으므로 원재료 중 철판류의 가격변동 추이만 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

(단위 : 백만개)

구분	품 목	제33(반)기	제32기	제31기

본사 및 종속회사	프레스물	842	1,815	1,503

2) 생산능력의 산출근거① 산출기준

프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생산 가능수량② 산출방법

(단위 : 대, 회, 개, 일)

구 분	제33(반)기	제32기	제31기

프레스기 보유대수	139	140	136

분당 프레스 가능횟수	52	55	47

1일 프레스 가동시간	13	13	13

1일 생산 가능 수량	5,614,206	6,048,588	5,009,527

연간 가동일수	150	300	300

연간 생산능력(백만개)	842	1,815	1,503

③ 평균가동시간

▷ 1일 평균 가동가능시간 : 13시간 ▷ 월 평균 가동가능일수 : 25일 ▷ 반기 가동가능일수 : 150일 ▷ 반기 가동가능시간 : 1,950시간

(2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 :백만개 )

사업부문	품 목	제33(반)기	제32기	제31기

본사 및 종속회사	프레스물	639	1,279	1,200

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업부문	품 목	제33(반)기가동가능 시간	제33(반)기 실제가동시간	평균가동률(%)

본사 및 종속회사	프레스물	1,950	1,481	75.9%

(3) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황

당사는 경기도 안산시와 광주에 위치한 국내사업장 및 중국과 베트남의 현지법인에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다

[ 사업장 현황 ]

지역	사업장	소재지

국내	성우전자주식회사	경기도 안산시 단원구 번영로 68(성곡동, 시화공단 4마 606)

이에스텍주식회사	본사 : 광주광역시 광산구 평동로803번길 158-13서울지사 : 서울특별시 강남구 수서동 717-3

해외	위해고신성우전자유한공사	중국 산동성 위해시 고기술산업개발구 초촌진 복해로

성우비나유한책임회사	베트남 박닌성 투엔탕 탱컹 카이슨공단

※ 당사의 유형자산은 상기 4개의 사업장에서 보유중인 내역은 2019년 06월말 현재 장부가액은 509억원으로 전년말 대비 17억원이 감소하였습니다. 2019년 반기 신규취득은 33억원이고, 처분금액은 3억원 감가상각비는 52억원입니다.

2) 유형자산 장부금액의 구성내역(단위: 천원).

(반)기말>

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	8,391,793	-	-	-	8,391,793

건물	27,111,967	(8,421,611)	-	-	18,690,356

기계장치	50,484,800	(29,422,128)	-	(334,198)	20,728,474

차량운반구	849,262	(476,606)	-	-	372,656

공구와기구	5,484,625	(3,765,507)	-	-	1,719,118

비품	2,159,332	(1,694,582)	(4,118)	-	460,632

시설장치	611,830	(223,765)	-	-	388,065

사용권자산	254,431	(60,447)	-	-	193,984

계	95,348,040	(44,064,646)	(4,118)	(334,198)	50,945,078

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 26,180,941 (7,225,960) - 18,954,981 기계장치 50,599,115 (27,496,531) - 23,102,584 차량운반구 761,735 (499,999) - 261,736 공구와기구 5,088,350 (3,322,059) - 1,766,291 비품 2,080,432 (1,613,566) (6,018) 460,848 시설장치 586,630 (190,756) - 395,874 계 93,007,863 (40,348,871) (6,018) 52,652,974 3) 유형자산의 순장부금액의 변동내역(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율변동 반기말 토지 7,710,660 681,133 - - - - - 8,391,793 건물 18,954,981 312,868 - (1,002,030) - - 424,537 18,690,356 기계장치 23,102,584 1,459,021 (279,956) (3,626,622) - (334,198) 407,645 20,728,474 차량운반구 261,736 167,067 (8,777) (51,598) - - 4,228 372,656 공구와기구 1,766,291 272,135 (1,356) (322,919) (43,659) - 48,626 1,719,118 비품 460,848 79,619 (468) (79,367) - - - 460,632 시설장치 395,874 25,200 - (33,009) - - - 388,065 사용권자산 - 259,345 - (65,361) - - - 193,984 건설중인자산 - 2,480 - - (2,480) - - - 계 52,652,974 3,258,868 (290,557) (5,180,906) (46,139) (334,198) 885,036 50,945,078 감가상각비 계 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 5,180,906 372,623 2,220 4,806,063 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율변동 반기말 토지 7,710,660 - - - - - 7,710,660 건물 17,034,437 41,350 - (816,585) - 427,607 16,686,809 기계장치 24,287,316 5,207,722 (23,579) (3,684,275) 61,276 525,226 26,373,686 차량운반구 269,492 86,143 (19,841) (47,240) - 6,454 295,008 공구와기구 1,795,528 485,053 - (424,922) - 46,813 1,902,472 비품 506,814 25,774 (748) (89,436) - - 442,404 시설장치 342,425 7,450 - (26,485) - - 323,390 건설중인자산 81,103 1,494,531 - - (84,024) 2,921 1,494,531 계 52,027,775 7,348,023 (44,168) (5,088,943) (22,748) 1,009,021 55,228,960 감가상각비 계 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 5,088,943 319,689 2,543 4,766,711 4) 보고기간종료일 현재 및 전기말 채무보증을 위하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다 5. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 해당사항없음. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 2018년 2019년 2020년 본사 및 종속회사 제조설비 기계장치 10,000 6,000 2,000 2,000 생산능력 향상 설비투자 공구와기구 600 200 200 200 기타 - - - - 정보화 비품 900 300 300 300 전산 정보화 투자 소 계 11,500 6,500 2,500 2,500 - ※ 당사의 생산설비에 대한 향후 투자계획은 기업여건 및 시장환경에 따라 변경될 수 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 제33(반)기 제32(반)기 제32기 제31기 이동통신단말기 부문 33,257 53,458 106,518 134,768 광학기기 부문 11,789 11,881 25,488 26,268 사출품 13,826 11,807 24,301 20,758 기타 부문 1,036 880 2,285 1,730 합 계 59,908 78,026 158,592 183,524 ※ 제32기(반기), 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호 에 따라 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 담 당 업 무 영 업 분 야 휴대폰 등 영업/생산관리 - 휴대폰등 부품 수주 및 영업 - 구매 대응 업무 전담 - 납품 및 영업관리 업무 전담 - 생산관리 SYSTEM 운영 2) 판매경로 당사의 이동통신단말기 부문 매출은 국내 삼성전자 및 해외 삼성전자 현지법인 등에 직접 납품하는 방식으로 이루어져 있으며, 영상사업부문은 국내외 카메라 모듈사를 통하여 최종 휴대폰 메이커로 납품이 되고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 당사의 매출 중 삼성전자 국내 매출의 경우에는 세금계산서 발행후 12일 이내 현금으로 결제받고 있으며, 기타 거래처의 경우 청구 후 1~2개월 이내에 현금 또는 구매카드 등으로 매출채권을 회수하고 있습니다. 4) 판매전략 당사는 주문생산방식으로 기존의 휴대폰 제품등의 생산업체와 연계하여 각 모델별로 부품 등을 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다. 또한, 고객의 정보를 근거로 하여 당사에서 3일전 생산, 검사, 포장 완료하여 최상의 품질의 제품을 납품할 수있는 체제를 이루고 있습니다. 당사의 기술력을 바탕으로 매출 증대를 최대한 이끌어 낼 수 있도록 노력하고 있습니다.5) 수주상황 당사의 제품은 휴대폰 등 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제33(반)기말 제32기말 제31기말 부 채 25,489,711 27,782,589 36,921,232 자 본 109,114,439 109,966,868 102,916,743 부채비율 23.4% 25.3% 35.9% (2) 재무위험관리 1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). (반)기말> 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 11,360,481 - 11,360,481 유동성장기부채 713,000 - 713,000 단기차입금 8,462,579 - 8,462,579 장기차입금 - 2,755,600 2,755,600 기타비유동부채 - 60,731 60,731 리스부채 122,408 73,925 196,333 계 20,658,468 2,890,256 23,548,724 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 13,934,865 - 13,934,865 단기차입금 8,223,768 - 8,223,768 장기차입금 452,900 3,112,100 3,565,000 기타비유동부채 - 24,820 24,820 계 22,611,533 3,136,920 25,748,453 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 15,217,170 - 15,217,170 단기차입금 16,688,257 - 16,688,257 장기차입금 - 3,565,000 3,565,000 기타비유동부채 - 24,305 24,305 계 31,905,427 3,589,305 35,494,732 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제33(반)기말 제32기말 제31기말 자산 부채 자산 부채 자산 부채 USD 6,660,378 6,510,282 8,875,745 6,273,351 23,027,346 20,297,710 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제33(반)기말 제32기말 제31기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 15,010 (15,010) 260,239 (260,239) 272,964 (272,964) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제33(반)기말 제32기말 제31기말 고정이자율 금융자산 41,663,301 41,211,662 42,327,961 금융부채 (4,065,528) (3,954,340) (5,095,210) 계 37,597,773 37,257,322 37,232,751 변동이자율 금융자산 1,924,232 1,339,719 131,924 금융부채 (8,061,984) (7,834,428) (7,519,904) 계 (6,137,752) (6,494,709) (7,387,980) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제33(반)기 제32기 제31기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (61,378) 61,378 (64,947) 64,947 (73,880) 73,880 ③ 가격위험보고기간종료일 현재 당사의 금융자산은 가격변동위험에 노출되고 있지 아니합니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 현재까지 파생상품계약을 체결한 사실이 없습니다 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 10. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제33(반)기 제32기 제31기 원 재 료 비 54,722 151,871 125,964 인 건 비 692,143 1,513,174 1,709,250 감 가 상 각 비 5,644 10,620 12,895 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 294,589 401,741 405,296 연구개발비용 계 1,047,098 2,077,406 2,253,405 회계처리 판매비와 관리비 1,047,098 2,077,406 2,253,405 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 1.75% 1.31% 1.23% 주) 연구개발비 / 매출액 비율 = [연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 연구개발 실적 당사의 개발그룹 및 제조기술그룹에서 진행 중이거나 완료한 기술은 휴대폰등 금속 부품 공정에 다양하게 접목되어 당사의 매출 증대는 물론 원가절감에 의한 효율성 제고, 품질향상을 통한 고객 만족도를 확보하였습니다. 현재 당사가 진행하고 있는 연구 개발과제는 향후 휴대폰등 부품 공정의 생산성을 높임은 물론 생산효율성 강화에 지대한 영향을 끼칠 것으로 판단됩니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결 요약 재무정보 (단위 : 원 ) 과 목 제33(반)기 제32기 제31기 자 산 Ⅰ. 유동자산 73,036,916,231 74,274,327,778 79,047,200,869 현금및현금성자산 3,424,897,180 13,103,116,113 10,786,086,682 단기금융상품 41,103,943,640 40,122,895,205 39,731,924,000 매출채권 및 기타채권 17,959,760,236 12,091,924,841 17,880,827,841 재고자산 5,152,474,144 5,527,328,271 7,011,037,654 기타유동자산 5,370,392,204 3,318,792,911 3,521,063,911 당기법인세자산 25,448,827 110,270,437 116,260,781 Ⅱ. 비유동자산 61,567,234,043 63,475,128,956 60,790,773,237 장기금융상품 1,554,920,692 1,519,449,868 1,899,896,191 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,423,569,595 1,919,324,356 - 매도가능금융자산 - - 81,410,000 유형자산 50,945,077,746 52,652,974,248 52,027,775,166 무형자산 5,702,044,988 5,719,579,063 4,892,555,465 기타비유동자산 754,398,239 727,427,343 695,005,554 이연법인세자산 1,187,222,783 936,374,078 1,194,130,861 자 산 총 계 134,604,150,274 137,749,456,734 139,837,974,106 부 채 Ⅰ. 유동부채 21,250,538,978 24,242,997,288 33,054,317,498 매입채무 및 기타채무 11,360,481,451 13,934,864,905 15,217,170,076 단기차입금 8,462,578,690 8,223,768,309 16,688,257,198 유동성장기부채 713,000,000 452,900,000 - 유동리스부채 122,408,357 - - 기타유동부채 330,727,598 547,159,185 285,331,665 당기법인세부채 261,342,882 1,084,304,889 863,558,559 Ⅱ. 비유동부채 4,239,172,374 3,539,591,389 3,866,914,019 장기차입금 2,755,600,000 3,112,100,000 3,565,000,000 비유동리스부채 73,925,022 - - 퇴직급여채무 917,912,581 402,671,088 277,608,662 기타비유동부채 60,731,247 24,820,301 24,305,357 이연법인세부채 431,003,524 - - 부 채 총 계 25,489,711,352 27,782,588,677 36,921,231,517 자 본 지배기업 소유주지분 108,817,544,871 110,047,840,868 103,297,551,159 Ⅰ. 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 7,754,071,500 Ⅱ. 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 9,932,453,738 Ⅲ. 기타자본구성요소 (1,366,389,316) (1,312,286,120) (1,151,278,029) IV. 이익잉여금 92,497,408,949 93,673,601,750 86,762,303,950 비지배지분 296,894,051 (80,972,811) (380,808,570) 자 본 총 계 109,114,438,922 109,966,868,057 102,916,742,589 부 채 와 자 본 총 계 134,604,150,274 137,749,456,734 139,837,974,106 Ⅰ. 매출액 59,908,092,573 158,592,173,590 183,524,221,738 Ⅱ. 매출원가 54,104,610,727 137,109,199,335 159,725,698,523 Ⅲ. 매출총이익 5,803,481,846 21,482,974,255 23,798,523,215 판매비와관리비 6,206,822,672 14,749,445,252 15,206,706,378 Ⅳ. 영업이익 (403,340,826) 6,733,529,003 8,591,816,837 기타수익 1,661,928,657 4,515,871,910 5,483,714,190 기타비용 942,296,975 1,379,608,924 4,504,070,780 금융수익 594,624,040 912,881,262 788,165,697 금융비용 224,222,841 432,056,150 543,044,027 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 686,692,055 10,350,617,101 9,816,581,917 법인세비용 103,686,883 1,555,676,457 2,524,146,868 Ⅵ. 당기순이익 583,005,172 8,794,940,644 7,292,435,049 지배기업소유주지분 192,460,174 8,506,033,772 7,245,345,485 비지배지분 390,544,998 288,906,872 47,089,564 Ⅶ. 연결기타포괄손익 92,295,538 112,660,059 (3,054,733,329) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 632,069,140 585,697,194 (2,995,507,947) - 해외사업환산손익 632,069,140 585,697,194 (2,995,507,947) 후속적으로 당기손익으로 재 분류되지 않는 기타포괄손익 (539,773,602) (473,037,135) (59,225,382) - 확정급여부채의 재측정손익 (144,387,695) (354,084,532) (59,225,382) - 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 (395,385,907) (118,952,603) - Ⅷ. 연결당기총포괄이익 675,300,710 8,907,600,703 4,237,701,720 지배기업 소유주지분 297,433,848 8,607,764,944 4,190,612,156 비지배지분 377,866,862 299,835,759 47,089,564 Ⅸ. 주당손익 기본주당손익 13 549 467 연결에 포함된 회사수 4 4 4 "제31기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제1039호 에 따라 작성되었습니다." ( 2 ) 연 결대상회사의 변동내용 최근 3사업연도 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제33(반)기 이에스텍주식회사위해고신성우전자유한공사성우비나유한책임회사 - - 제32기 이에스텍주식회사위해고신성우전자유한공사성우비나유한책임회사 - - 제31기 이에스텍주식회사위해고신성우전자유한공사성우비나유한책임회사 - - ( 3) 별도 요약 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제33(반)기 제32기 제31기 자 산 Ⅰ. 유동자산 56,404,640,885 55,724,953,556 52,170,798,695 현금및현금성자산 2,516,561,487 8,462,411,934 2,173,500,359 단기금융상품 39,179,711,640 38,783,176,205 39,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 11,977,516,127 6,940,239,945 8,693,668,552 재고자산 759,006,064 700,971,278 783,868,432 당기법인세자산 25,448,827 110,270,437 86,490,708 기타유동자산 1,946,396,740 727,883,757 833,270,644 Ⅱ. 비유동자산 28,372,959,968 28,473,456,811 34,129,475,685 장기금융상품 1,544,589,781 1,516,006,231 1,899,896,191 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,347,614,065 1,803,836,130 - 종속기업자산 7,688,432,882 7,688,432,882 7,688,432,882 유형자산 11,142,461,771 14,755,176,261 15,588,219,506 무형자산 1,959,008,999 1,961,012,739 992,376,020 투자자산 3,629,828,328 - - 기타비유동자산 672,975,000 648,942,000 7,839,669,000 이연법인세자산 388,049,142 100,050,568 120,882,086 자 산 총 계 84,777,600,853 84,198,410,367 86,300,274,380 부 채 Ⅰ. 유동부채 4,806,805,532 4,160,113,059 5,860,136,070 매입채무및기타유동채무 4,589,511,271 3,677,677,110 5,421,392,485 리스부채 48,157,744 - - 단기차입금 - - 250,000,000 기타유동부채 169,136,517 482,435,949 188,743,585 Ⅱ. 비유동부채 1,159,752,921 602,671,088 477,608,662 리스부채 41,840,340 - - 확정급여채무 917,912,581 402,671,088 277,608,662 기타비유동부채 200,000,000 200,000,000 200,000,000 부 채 총 계 5,966,558,453 4,762,784,147 6,337,744,732 자 본 Ⅰ. 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 7,754,071,500 Ⅱ. 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 9,932,453,738 Ⅲ. 기타자본구성요소 (98,048,455) 561,269,321 1,331,123,945 Ⅴ. 이익잉여금 61,222,565,617 61,187,831,661 60,944,880,465 자 본 총 계 78,811,042,400 79,435,626,220 79,962,529,648 부 채 와 자 본 총 계 84,777,600,853 84,198,410,367 86,300,274,380 종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 Ⅰ. 매출액 19,898,553,098 51,106,858,027 65,709,109,057 Ⅱ. 매출원가 19,109,867,427 46,406,303,844 57,632,607,642 Ⅲ. 매출총이익 788,685,671 4,700,554,183 8,076,501,415 판매비와관리비 3,394,368,020 9,216,312,996 9,393,105,443 Ⅳ. 영업이익 (2,605,682,349) (4,515,758,813) (1,316,604,028) 기타수익 4,024,307,994 6,151,654,870 6,540,998,036 기타비용 653,501,007 929,902,361 3,390,585,273 금융수익 549,485,691 1,283,047,482 1,160,733,112 금융비용 2,418,091 2,292 1,361 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 1,312,192,238 1,989,038,886 2,994,540,486 법인세비용 (91,194,693) 151,351,718 1,112,462,212 Ⅵ. 당기순이익 1,403,386,931 1,837,687,168 1,882,078,274 Ⅶ. 기타포괄손익 (500,240,906) (507,115,361) (59,225,384) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 - 확정급여부채의 재측정손익 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 (144,387,695)(355,853,211) (507,115,361)- (59,225,384)- Ⅷ. 당기총포괄이익 903,146,025 1,330,571,807 1,822,852,890 Ⅸ. 주당손익 - - - 기본주당이익 92 119 121 "제31기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다." ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년 성우전자 사업보고서_20190630.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 반기말 2019.06.30 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 73,036,916,231 74,274,327,778 현금및현금성자산 3,424,897,180 13,103,116,113 단기금융상품 41,103,943,640 40,122,895,205 매출채권 및 기타유동채권 17,959,760,236 12,091,924,841 재고자산 5,152,474,144 5,527,328,271 기타유동자산 5,370,392,204 3,318,792,911 당기법인세자산 25,448,827 110,270,437 비유동자산 61,567,234,043 63,475,128,956 장기금융상품 1,554,920,692 1,519,449,868 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,423,569,595 1,919,324,356 유형자산 50,945,077,746 52,652,974,248 영업권 이외의 무형자산 5,702,044,988 5,719,579,063 기타비유동자산 754,398,239 727,427,343 이연법인세자산 1,187,222,783 936,374,078 자산총계 134,604,150,274 137,749,456,734 부채 유동부채 21,250,538,978 24,242,997,288 매입채무 및 기타유동채무 11,360,481,451 13,934,864,905 단기차입금 8,462,578,690 8,223,768,309 유동성장기차입금 713,000,000 452,900,000 유동리스부채 122,408,357 기타유동부채 330,727,598 547,159,185 당기법인세부채 261,342,882 1,084,304,889 비유동부채 4,239,172,374 3,539,591,389 장기차입금 2,755,600,000 3,112,100,000 비유동리스부채 73,925,022 퇴직급여부채 917,912,581 402,671,088 기타비유동부채 60,731,247 24,820,301 이연법인세부채 431,003,524 부채총계 25,489,711,352 27,782,588,677 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 108,817,544,871 110,047,840,868 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 기타자본구성요소 (1,366,389,316) (1,312,286,120) 이익잉여금(결손금) 92,497,408,949 93,673,601,750 비지배지분 296,894,051 (80,972,811) 자본총계 109,114,438,922 109,966,868,057 자본과부채총계 134,604,150,274 137,749,456,734 연결 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 33,244,046,170 59,908,092,573 35,822,311,918 78,025,852,195 매출원가 30,363,915,992 54,104,610,727 32,296,248,219 69,194,829,047 매출총이익 2,880,130,178 5,803,481,846 3,526,063,699 8,831,023,148 판매비와관리비 3,112,918,972 6,206,822,672 2,961,767,193 6,816,382,092 영업이익(손실) (232,788,794) (403,340,826) 564,296,506 2,014,641,056 기타이익 919,909,201 1,661,928,657 1,423,798,324 2,196,450,705 기타손실 656,140,650 942,296,975 300,076,279 498,611,832 금융수익 297,418,459 594,624,040 241,679,575 440,566,540 금융원가 113,589,787 224,222,841 102,893,235 213,009,388 법인세비용차감전순이익(손실) 214,808,429 686,692,055 1,826,804,891 3,940,037,081 법인세비용 8,096,041 103,686,883 149,877,893 376,724,162 당기순이익(손실) 206,712,388 583,005,172 1,676,926,998 3,563,312,919 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (164,729,028) 192,460,174 1,636,240,303 3,437,459,787 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 371,441,416 390,544,998 40,686,695 125,853,132 기타포괄손익 (463,792,435) 92,295,538 339,683,280 426,022,329 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 50,026,010 632,069,140 893,178,502 1,004,222,130 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 50,026,010 632,069,140 893,178,502 1,004,222,130 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (513,818,445) (539,773,602) (553,495,222) (578,199,801) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (127,192,254) (144,387,695) (553,495,222) (578,199,801) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (386,626,191) (395,385,907) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (618,652,568) 297,433,848 1,975,923,583 3,863,482,116 총 포괄손익, 비지배지분 361,572,521 377,866,862 40,686,695 125,853,132 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 13 106 222 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 13 106 222 연결 자본변동표 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (1,151,278,029) 86,762,303,950 103,297,551,159 (380,808,570) 102,916,742,589 당기순이익(손실) 3,437,459,788 3,437,459,788 125,853,132 3,563,312,919 환율변동 1,004,222,130 1,004,222,130 1,004,222,130 기타포괄손익 (578,199,800) (578,199,800) (578,199,800) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 배당금지급 (1,240,651,440) (1,240,651,440) (1,240,651,440) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (147,055,899) 88,380,912,498 105,920,381,837 (254,955,438) 105,665,426,399 2019.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (1,312,286,120) 93,673,601,750 110,047,840,868 (80,972,811) 109,966,868,057 당기순이익(손실) 192,460,174 192,460,174 390,544,998 583,005,172 환율변동 632,069,140 632,069,140 632,069,140 기타포괄손익 (144,387,695) (144,387,695) (144,387,695) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (382,707,771) (382,707,771) (12,678,136) (395,385,907) 배당금지급 (1,224,265,280) (1,224,265,280) (1,224,265,280) 자기주식 거래로 인한 증감 (303,464,565) (303,464,565) (303,464,565) 2019.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (1,366,389,316) 92,497,408,949 108,817,544,871 296,894,051 109,114,438,922 연결 현금흐름표 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (3,808,982,085) 8,032,228,545 당기순이익(손실) 583,005,172 3,563,312,919 당기순이익조정을 위한 가감 (3,632,736,158) 5,128,402,895 이자수취(영업) 530,623,488 389,521,775 이자지급(영업) (209,935,468) (230,359,604) 법인세납부(환급) (1,079,939,119) (818,649,440) 투자활동현금흐름 (4,326,385,492) (6,752,226,347) 단기금융상품의 처분 4,712,000,000 6,355,958,411 단기대여금및수취채권의 처분 28,500,000 26,337,310 토지, 건물의 처분 15,000,000 기계장치의 처분 72,415,557 55,359,954 차량운반구의 처분 16,818,182 비품의 처분 905,000 임차보증금의 감소 380,967,000 125,239,607 단기금융상품의 취득 (5,608,469,435) (4,355,958,411) 장기금융상품의 취득 (35,470,824) (19,481,788) 토지의 취득 (681,132,830) 건물의 취득 (312,868,332) (41,349,827) 기계장치의 취득 (1,466,134,089) (5,191,817,387) 차량운반구의 취득 (167,066,792) (86,143,024) 공구와기구의 취득 (272,135,306) (485,054,095) 비품의 취득 (82,220,110) (24,875,681) 시설장치의 취득 (25,200,000) (7,450,000) 시설물이용권의 취득 (1,399,220,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (21,411,973) (28,800,120) 단기대여금및수취채권의 취득 (530,000,000) (40,000,000) 임차보증금의 증가 (333,158,358) (308,163,778) 건설중인자산의 취득 (1,494,530,700) 시설물이용권의 감소 150,000,000 재무활동현금흐름 (1,681,588,409) (7,676,269,543) 단기차입금의 증가 11,254,381 2,320,317,249 단기차입금의 상환 (8,721,885,352) 유동성장기부채의 상환 (96,400,000) 금융리스부채의 지급 (68,712,945) 자기주식의 취득 (303,464,565) 배당금지급 (1,224,265,280) (1,274,701,440) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 138,737,053 308,538,556 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,678,218,933) (6,087,728,789) 기초현금및현금성자산 13,103,116,113 10,786,086,682 기말현금및현금성자산 3,424,897,180 4,698,357,893 3. 연결재무제표 주석 2019년 06월 30일 현재 2018년 06월 30일 현재 회사명 : 성우전자 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요 성우전자 주식회사(이하 "지배회사"라 함)는 1987년 9월에 설립되어 금형 및 프레스제품 등을 판매하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 번영로에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2007년 10월 12일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배회사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,754백만원(보통주 15,508,143주)이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수 금액(단위:천원) 지분율 조성면 4,932,960주 2,466,480 31.8% 기타 10,575,183주 5,287,592 68.2% 계 15,508,143주 7,754,072 100.0% (2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 위해고신성우전자유한공사 핸드폰부품 생산 RMB 25,933,448.57 중 국 100.00％ 성우비나유한책임회사 핸드폰부품 생산 USD 2,490,855.82 베트남 100.00％ 이에스텍 주식회사 사출품 생산 등 2,523,380 한국 67.93% (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속회사의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 위해고신성우전자유한공사 4,465,419 272,958 2,526,879 (858,858) (858,858) 성우비나유한책임회사 50,015,032 16,033,876 37,490,633 1,591,483 1,591,483 이에스텍 주식회사 10,989,528 9,941,204 14,823,631 1,217,789 1,178,257 상기 종속기업에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (4) 연결대상 범위의 변동당반기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기 업(이하 지배회사와 종속기업를 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 이에스텍 주식회사 비지배지분이 보유한 소유지분율 32.07% 누적 비지배지분 296,894 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 390,545 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 377,867 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기 준 서 연결회사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 연결회사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액인 259,345천원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다 (주석10,18참조). 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 7,363 4,067 요구불예금 3,417,534 13,099,049 계 3,424,897 13,103,116 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 내 용 당반기말 전기말 사용제한 내용 단기금융상품 정기예금 6,100,000 5,400,000 차입금 담보 정기예금 138,632 134,719 보증금 설정 계 6,238,632 5,534,719 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 16,184,461 10,847,756 차감: 손실충당금 (55,326) (55,375) 미수금 1,051,361 1,085,760 차감: 손실충당금 (21) - 미수수익 260,485 196,484 단기대여금 518,800 17,300 계 17,959,760 12,091,925 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전반기 기 초 55,375 58,577 대손상각비 (102) 16,688 기타의대손상각비 21 - 환 입 - (495) 환율차이 53 111 기 말 55,347 74,881 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 기대신용손실을 측정하기 위해신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 기대손실률 채권금액 손실충당금 기대손실률 만기일 미도래 17,695,668 1,639 0.009% 12,029,576 1,683 0.014% 3개월 미만 190,732 12 0.006% 57,997 - -% 3개월 이상~6개월 미만 74,866 - -% 6,035 - -% 6개월 이상~9개월 미만 149 4 2.685% - - -% 9개월 이상 53,692 53,692 100% 53,692 53,692 100% 계 18,015,107 55,347 12,147,300 55,375 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 제품 2,343,165 3,184,881 평가손실충당금 (297,810) (363,955) 반제품 1,108,621 1,104,517 평가손실충당금 (5,004) (11,907) 원재료 1,814,946 1,599,447 미착품 188,556 14,345 계 5,152,474 5,527,328 (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가이익(손실) 73,048 2,011 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,540,193 493,255 선급비용 157,344 103,731 부가세매입세액 2,672,855 2,721,807 계 5,370,392 3,318,793 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분비상장주식 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 공정가치 취득원가 장부금액 한국스마트카드㈜ 16,282 0.14% 81,410 75,956 75,956 81,410 115,488 비욘드플랫폼서비스㈜ 53,493 10.00% 1,846,417 1,209,070 1,209,070 2,000,029 1,803,836 주식회사 뱅큐 (*) 10,000 10.00% 153,612 138,544 138,544 - - 계 2,081,439 1,423,570 1,423,570 2,081,439 1,919,324 (*) 비욘드플랫폼서비스(주)의 분할로 인하여 취득하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초금액 1,919,324 81,410 취득 - 2,000,030 처분 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*) (495,754) (162,116) 기말금액 1,423,570 1,919,324 (*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 (162,116) - 평가액 (495,754) (162,116) 기말 (657,870) (162,116) 자본에 가감되는 법인세효과 143,532 32,234 비지배지분 차감 1,749 10,929 가감계 (512,589) (118,953) 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 순장부금액 토지 8,391,793 - - - 8,391,793 건물 27,111,967 (8,421,611) - - 18,690,356 기계장치 50,484,800 (29,422,128) - (334,198) 20,728,474 차량운반구 849,262 (476,606) - - 372,656 공구와기구 5,484,625 (3,765,507) - - 1,719,118 비품 2,159,332 (1,694,582) (4,118) - 460,632 시설장치 611,830 (223,765) - - 388,065 사용권자산 254,431 (60,447) - - 193,984 계 95,348,040 (44,064,646) (4,118) (334,198) 50,945,078 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 26,180,941 (7,225,960) - 18,954,981 기계장치 50,599,115 (27,496,531) - 23,102,584 차량운반구 761,735 (499,999) - 261,736 공구와기구 5,088,350 (3,322,059) - 1,766,291 비품 2,080,432 (1,613,566) (6,018) 460,848 시설장치 586,630 (190,756) - 395,874 계 93,007,863 (40,348,871) (6,018) 52,652,974 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 대체 손상차손(*2) 환율변동 기말 토지 7,710,660 681,133 - - - - - 8,391,793 건물 18,954,981 312,868 - (1,002,030) - - 424,537 18,690,356 기계장치 23,102,584 1,459,021 (279,956) (3,626,622) - (334,198) 407,645 20,728,474 차량운반구 261,736 167,067 (8,777) (51,598) - - 4,228 372,656 공구와기구 1,766,291 272,135 (1,356) (322,919) (43,659) - 48,626 1,719,118 비품 460,848 79,619 (468) (79,367) - - - 460,632 시설장치 395,874 25,200 - (33,009) - - - 388,065 사용권자산 - 259,345 - (65,361) - - - 193,984 계 52,652,974 3,256,388 (290,557) (5,180,906) (43,659) (334,198) 885,036 50,945,078 감가상각비 계(*1) 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 5,180,906 372,623 2,220 4,806,063 (*2) 당반기 중 당사는 신규 project를 종료함에 따라 관련 자산(기계장치)의 회수가능액을 검토하여 회수가능액과 장부가액의 차이 334,198천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 대체 환율변동 기말 토지 7,710,660 - - - - - 7,710,660 건물 17,034,437 41,350 - (816,585) - 427,607 16,686,809 기계장치 24,287,316 5,207,722 (23,579) (3,684,275) 61,276 525,226 26,373,686 차량운반구 269,492 86,143 (19,841) (47,240) - 6,454 295,008 공구와기구 1,795,528 485,053 - (424,922) - 46,813 1,902,472 비품 506,814 25,774 (748) (89,436) - - 442,404 시설장치 342,425 7,450 - (26,485) - - 323,390 건설중인자산 81,103 1,494,531 - - (84,024) 2,921 1,494,531 계 52,027,775 7,348,023 (44,168) (5,088,943) (22,748) 1,009,021 55,228,960 감가상각비 계(*1) 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 5,088,943 319,689 2,543 4,766,711 11. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 당반기 집기비품 6,018 - (1,900) 4,118 전반기 집기비품 9,818 - (1,900) 7,918 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 104,167 (88,743) (4,150) 11,274 개발비 2,892,955 (451,627) (2,441,328) - 시설물이용권 1,949,079 - - 1,949,079 토지사용권 3,618,889 (434,362) - 3,184,527 소프트웨어 1,625,994 (1,335,201) (38,083) 252,710 기타의무형자산 4,906,819 (2,000,812) (2,601,552) 304,455 계 15,097,903 (4,310,745) (5,085,113) 5,702,045 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 104,167 (86,532) (4,150) 13,485 개발비 2,892,955 (451,627) (2,441,328) - 시설물이용권 1,949,079 - - 1,949,079 토지사용권 3,515,725 (381,324) - 3,134,401 소프트웨어 1,602,009 (1,290,321) (38,083) 273,605 기타의무형자산 4,906,819 (1,956,258) (2,601,552) 349,009 계 14,970,754 (4,166,062) (5,085,113) 5,719,579 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비(*) 환율변동 기말 산업재산권 13,485 - - (2,211) - 11,274 시설물이용권 1,949,079 - - - - 1,949,079 토지사용권 3,134,401 - - (41,484) 91,610 3,184,527 소프트웨어 273,605 21,412 - (45,552) 3,245 252,710 기타의무형자산 349,009 - - (44,554) - 304,455 계 5,719,579 21,412 - (133,801) 94,855 5,702,045 무형자산상각비(*) 계 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 133,801 90,847 3,423 39,531 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비(*) 대체 환율변동 기말 산업재산권 19,581 - - (3,464) - - 16,117 개발비 3,000 - - (3,000) - - 0 시설물이용권 974,759 1,083,320 (150,000) - - - 1,908,079 토지사용권 3,160,298 - - (31,322) - 112,609 3,241,585 소프트웨어 296,799 28,800 - (42,197) 21,957 3,757 309,116 기타의무형자산 438,118 - - (44,554) - - 393,564 계 4,892,555 1,112,120 (150,000) (124,537) 21,957 116,366 5,868,461 무형자산상각비(*) 계 판매비와관리비 경상연구개발비 제조원가 124,537 89,581 3,044 31,912 13. 연구개발비 당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 각각 1,047,098천원 및 950,229천원 이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 임차보증금(*) 754,398 727,427 (*) 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 6,491,679 5,280,941 미지급금 3,460,397 5,524,943 미지급비용 1,408,405 3,128,981 계 11,360,481 13,934,865 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 운전자금 한국수출입은행 1.26%+libor3M 8,061,984 7,834,428 운전자금 기업은행 2.45% 400,595 389,340 계 8,462,579 8,223,768 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 시설자금 국민은행 1.50% 3,468,600 3,565,000 유동성장기부채 : 1년 이내 상환일 도래분 (713,000) (452,900) 장기차입금 2,755,600 3,112,100 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 비고 2019년 356,500 유동성장기부채 2020년 713,000 2021년 713,000 2022년 이후 1,686,100 계 3,468,600 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 예수금 208,191 531,205 선수금 15,000 - 선수수익 59 59 부가세예수금 107,478 15,895 계 330,728 547,159 18. 리스자산 및 부채(1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.(2) 당반기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 건물 차량운반구 계 취득금액 142,050 112,381 254,431 감가상각누계액 (37,057) (23,391) (60,448) 장부금액 104,993 88,990 193,983 (3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 65,361 리스부채 이자비용 5,702 단기리스료 11,250 소액자산리스 관련 비용 6,688 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - (4) 연결회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 13,375천원이며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 83,366천원입니다. (5) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 129,847 122,408 1년 초과 5년 이내 75,559 73,925 계 205,406 196,333 (6) 당반기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 68,713천원입니다.(7) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 122,408 비유동부채 73,925 계 196,333 19. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,818,484 6,286,422 사외적립자산의 공정가치 (5,900,571) (5,883,751) 확정급여부채 인식액 917,913 402,671 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 402,671 277,609 당반기비용 320,473 1,163,106 사외적립자산 납입액 - (1,600,000) 퇴직급여지급액 7,164 108,002 확정급여부채의 재측정요소 185,113 453,954 국민연금전환금 수령액 2,492 - (반)기말 917,913 402,671 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전기 기초 6,286,422 6,091,392 당반기근무원가 315,776 1,141,262 이자비용 72,866 170,786 보험수리적손익 - 경험조정 162,828 393,000 급여지급액 (19,408) (1,510,018) (반)기말 6,818,484 6,286,422 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전기 기초 5,883,751 5,813,783 사외적립자산의 이자수익 68,169 148,942 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (22,285) (60,954) 사외적립자산 납입액 - 1,600,000 퇴직급여지급액 (26,572) (1,618,020) 국민연금전환금수령액 (2,492) - (반)기말 5,900,571 5,883,751 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당반기 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 315,776 367,893 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 72,866 84,975 - 사외적립자산의 이자수익 (68,169) (81,068) 당기손익으로 인식한 비용 320,473 371,800 확정기여제도: 당기비용 인식 기여금 114,374 116,028 계 434,847 487,828 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 판매비와관리비-퇴직급여 208,693 313,722 판매비와관리비-경상연구개발비 56,106 21,710 제조원가 170,048 152,396 계 434,847 487,828 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 경험조정 162,828 393,000 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 22,285 60,954 계 185,113 453,954 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융자산 5,900,571 5,883,751 (8) 보고기간종료일 현재 자용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 1.96% 2.37% 미래임금인상율 6.26% 6.27% 상기 할인율 및 임금인상률의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 7,202,130 6,818,484 6,489,990 2019년 반기의 당기근무원가 774,032 687,922 609,848 2019년 반기의 이자비용 67,568 130,527 187,445 할인율 0.96% 1.96% 2.96% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,492,706 6,818,484 7,190,621 2019년 반기의 당기근무원가 635,915 687,922 747,662 2019년 반기의 이자비용 124,161 130,527 137,800 임금인상율 5.26% 6.26% 7.26% (9) 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년이하 1년초과 ~2년이하 2년초과 ~5년이하 5년초과 ~10년이하 10년 초과 합계 급여 지급액 309,478 329,500 1,131,203 2,093,281 8,431,921 12,295,383 20. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 60,731 24,820 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,508,143주 15,508,143주 보통주자본금 7,754,071천원 7,754,071천원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 15,508,143 (204,827) 15,303,316 15,508,143 - 15,508,143 증가 - (98,617) (98,617) - (204,827) (204,827) (반)기말 15,508,143 (303,444) 15,204,699 15,508,143 (204,827) 15,303,316 22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 1,331,124 1,331,124 자기주식 (920,288) (616,824) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (512,589) (129,881) 지분변동차액 (6,383) (6,383) 해외사업환산손익 (1,258,253) (1,890,322) 계 (1,366,389) (1,312,286) 23. 주식기준보상 (1) 종속회사의 발전과 경영개선, 영업신장 등에 기여하거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 2차 부여회사 이에스텍(주) 부여일 2013년 3월 21일 결의기관 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2015년 3월 22일 ∼ 2020년 3월 21일 최초 부여주식수 41,000주 당기말 현재 부여주식수 16,000주 (2) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형) 을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 2차 주식선택권의 1주당 공정가치(***) -원 권리부여일의 주가 49원 1주당 행사가격(*) 5,000원 기대행사기간 5년 기대주가변동성(**) 56.92% 기대배당금 - 무위험이자율 2.59% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 유사 상장회사의 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. (***) 주식선택권의 1주당 공정가치가 산출되지 아니하여 비용으로 인식될 보상원가는 없습니다. 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,438,393 1,315,966 임의적립금 52,829,554 49,829,554 연결미처분이익잉여금 38,229,462 42,528,082 계 92,497,409 93,673,602 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 보고기간 종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 194,554 194,554 임의적립금 52,635,000 49,635,000 계 52,829,554 49,829,554 연결회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나,동법의 개정으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.한편, 연결회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. 25. 배당금 지배회사가 정기주주총회 승인에 의하여 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 보통주 80 1,224,265 80 1,240,651 26. 매 출액 및 매출원가 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출액 제품매출(*) 59,899,357 77,926,352 용역매출 8,736 99,500 계 59,908,093 78,025,852 매출원가 제품매출원가 54,097,411 69,107,079 용역매출원가 7,200 87,750 계 54,104,611 69,194,829 (*) 전액 고객과의 계약으로 인식한 수익이며, 제품의 인도시점에 수익을 인식하고 중개인을 거쳐 판매하는 방식이 아닌 고객에게 직접 판매하는 방식의 수익입니다. 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 당반기 전반기 급여 2,635,983 2,765,210 퇴직급여 208,693 313,722 접대비 77,350 81,767 복리후생비 394,748 400,057 수도광열비 31,140 32,844 임차료 23,421 60,318 운반비 359,117 487,137 감가상각비 372,623 319,689 수선비 11,212 150,999 소모품비 170,031 201,598 세금과공과 112,590 121,109 보험료 57,753 58,154 여비교통비 104,262 163,992 통신비 23,816 30,576 차량유지비 53,519 86,346 교육훈련비 1,728 3,499 도서인쇄비 16,353 37,747 지급수수료 387,776 414,626 경상연구개발비 1,047,098 950,229 대손상각비 (102) 16,688 무형자산상각비 90,847 89,581 전력비 4,749 5,068 회의비 22,116 25,426 계 6,206,823 6,816,382 28. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 888,274 888,274 사용된 원재료 및 상품 - 25,827,457 25,827,457 인건비 및 복리후생비 3,239,423 6,737,614 9,977,037 외주가공비 - 8,173,774 8,173,774 경상연구개발비 1,041,455 - 1,041,455 소모품, 포장비 170,031 3,520,116 3,690,147 감가상각비 및 무형자산상각비 469,112 4,847,177 5,316,289 기타 1,286,802 4,110,199 5,397,001 계 6,206,823 54,104,611 60,311,434 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 1,092,049 1,092,049 사용된 원재료 및 상품 - 33,444,251 33,444,251 인건비 및 복리후생비 3,478,990 7,163,321 10,642,311 외주가공비 - 12,748,412 12,748,412 경상연구개발비 944,642 - 944,642 소모품, 포장비 201,598 5,156,078 5,357,676 감가상각비 및 무형자산상각비 414,856 4,798,623 5,213,479 기타 1,776,296 4,792,095 6,568,391 계 6,816,382 69,194,829 76,011,211 29. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 418,561 280,899 외화환산이익 107,516 597,598 유형자산처분이익 54,515 43,113 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 79,717 수입임대료 173,508 149,633 잡이익 907,829 1,044,996 기타의대손충당금환입 - 495 계 1,661,929 2,196,451 기타비용: 외환차손 87,351 237,890 외화환산손실 73,309 155,975 기타의대손상각 21 3,600 기부금 3,750 5,845 유형자산처분손실 344,560 95,302 유형자산손상차손 334,198 - 잡손실 46,301 - 매출채권처분손실 52,809 - 계 942,299 498,612 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당반기 전반기 금융수익 - 이자수익 594,624 440,567 금융비용 - 이자비용 224,223 213,009 31. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세 비용(수익) - 기간손익에 대한 당기법인세 314,959 431,587 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 647 (53,756) 이연법인세 비용(수익) - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 180,154 119,053 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세(*) - 공정가치측정금융자산평가손익 100,369 - - 확정급여부채의 재측정손익 40,725 163,082 - 해외사업장 환산손익 (533,167) (283,242) 법인세비용 103,687 376,724 (*) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 686,692 3,940,037 적용세율 22%, 25% 22%, 25% 적용세율에 따른 세부담액 151,072 981,731 조정사항 - 비공제비용 220,855 79,541 - 세액감면,세액공제 (656,318) (645,843) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 647 (53,756) - 발생한 일시적 차이 중 인식하지 아니한 이연법인세 (860,343) 15,051 - 종속기업에 대한 이연법인세부채 640,534 - - 기타(세율변동 등) 607,240 - 법인세비용 103,687 376,724 유효세율 15.1% 10.7% (3) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 매출채권및기타채권 5,082 (5,082) - - - - 재고자산 3,973 (1,294) 2,679 11,474 (9,149) 2,325 비유동자산 69,812 173,474 243,286 108,084 (419) 107,665 유동부채등 106,228 (23,614) 82,614 109,861 (36,008) 73,853 퇴직급여충당부채 1,315,111 124,888 1,439,999 1,266,706 16,573 1,283,279 종속기업 관련 사항 836,323 (468,153) 368,170 1,073,249 (316,199) 757,050 퇴직연금운용자산 (1,293,877) (4,249) (1,298,126) (1,266,706) 196,867 (1,069,839) 유동자산 (106,278) 23,875 (82,403) (108,537) 29,282 (79,255) 계 936,374 (180,155) 756,219 1,194,131 (119,053) 1,075,078 (4) 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용 등은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 일시적차이 - 종속기업투자주식(*1) 9,619,181 770 9,619,951 9,645,688 (40,371) 9,605,317 일시적차이 - 종속기업의 이연법인세자산 미인식 일시적차이(*2) 11,721,685 (3,501,331) 8,220,354 12,684,876 - 12,684,876 세액공제(*2) 1,818,803 390,898 2,209,701 1,169,844 (238,259) 931,585 계 23,159,669 (3,109,663) 20,050,006 23,500,408 (278,630) 23,221,778 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없고(*1), 가까운 장래에 공제될 가능성이 불확실(*2)하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익 (164,729,028) 192,460,174 1,636,240,303 3,437,459,787 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,216,597 15,508,143 15,508,143 기본주당순이익 (11) 13 106 222 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 자기주식 차감 (303,444) (291,546) - - 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,216,597 15,508,143 15,508,143 (2) 희석주당이익 지배회사는 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 영업부문 (1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이동통신단말기부문 이동통신 단말기 부품 제조 광학기기부문 카메라 Shutter, Auto Focus 제조 사출품 배터리 케이스 등 기타부문 시스템 소프트웨어 개발 외 프린터, 반도체, 컴퓨터부품, 의료기기등 (3) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 사출품 기타부문 합 계 매출액 37,927,517 21,950,230 13,826,053 1,035,896 74,739,696 내부매출액 (4,670,754) (10,160,849) - - (14,831,603) 순매출액 33,256,763 11,789,381 13,826,053 1,035,896 59,908,093 영업이익 (424,728) (557,103) 666,128 (87,638) (403,341) 연결회사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아서 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 사출품 기타부문 합 계 매출액 70,263,319 16,008,391 11,806,989 879,957 98,958,656 내부매출액 (16,805,223) (4,127,581) - - (20,932,804) 순매출액 53,458,096 11,880,810 11,806,989 879,957 78,025,852 영업이익 2,583,286 (976,889) 442,316 (34,072) 2,014,641 연결회사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아서 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. (4) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 28,782,621 23,080,183 해외매출 31,125,472 54,945,669 계 59,908,093 78,025,852 (5) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 천원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 16,339,417 27.3% A사 34,211,006 43.9% B사 13,816,826 23.1% B사 11,804,313 23.9% C사 5,989,814 10.0% C사 5,717,399 7.3% 계 36,146,057 60.3% 계 51,732,718 75.1% 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,424,897 - 3,424,897 3,424,897 단기금융상품 41,103,944 - 41,103,944 41,103,944 매출채권 및 기타채권 17,959,760 - 17,959,760 17,959,760 장기금융상품 1,554,921 - 1,554,921 1,554,921 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,423,570 1,423,570 1,423,570 기타비유동자산 754,398 - 754,398 754,398 계 64,797,920 1,423,570 66,221,490 66,221,490 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 11,360,481 11,360,481 단기차입금 8,462,579 8,462,579 유동성장기부채 713,000 713,000 리스부채(유동) 122,408 - 리스부채(비유동) 73,925 - 장기차입금 2,755,600 2,755,600 기타비유동부채 60,731 134,656 계 23,548,724 23,426,316 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,103,116 - 13,103,116 13,103,116 단기금융상품 40,122,895 - 40,122,895 40,122,895 매출채권 및 기타채권 12,091,925 - 12,091,925 12,091,925 장기금융상품 1,519,450 - 1,519,450 1,519,450 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,919,324 1,919,324 1,919,324 기타비유동자산 727,427 - 727,427 727,427 계 67,564,813 1,919,324 69,484,137 69,484,137 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 13,934,865 13,934,865 단기차입금 8,223,768 8,223,768 유동성장기부채 452,900 452,900 장기차입금 3,112,100 3,112,100 기타비유동부채 24,820 24,820 계 25,748,453 25,748,453 (2) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 계 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,423,570 1,423,570 - - 1,919,324 1,919,324 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 가치평가기법당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 비욘드플랫폼서비스㈜ (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 1,209,070 현금흐름할인기법 가중평균자본비용 9.3% 영구성장률 0.0% 주식회사 뱅큐 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 138,544 현금흐름할인기법 가중평균자본비용 9.3% 영구성장률 0.0% 한국스마트카드㈜ (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 75,956 현금흐름할인기법 가중평균자본비용 15.3% 영구성장률 0.0% 계 1,423,570 (4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 35. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 이자수익 594,624 - 594,624 외환차익 357,628 60,933 418,561 외화환산이익 48,454 59,062 107,516 외환차손 (43,626) (43,725) (87,351) 외화환산손실 (72,134) (1,175) (73,309) 이자비용 - (224,223) (224,223) 대손상각비 102 - 102 기타의대손상각비 (21) - (21) 매출채권처분손실 (52,809) - (52,809) 계 832,218 (149,128) 683,090 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 이자수익 - 440,567 - 440,567 외환차익 - 195,070 85,829 280,899 외화환산이익 - 591,747 5,851 597,598 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 79,717 - - 79,717 외환차손 - (191,886) (46,004) (237,890) 외화환산손실 - (4,694) (151,281) (155,975) 이자비용 - - (213,009) (213,009) 대손상각비 - (16,688) - (16,688) 기타의대손충당금환입 - 495 - 495 계 79,717 1,014,611 (318,614) 775,714 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 25,489,711 27,782,589 자 본 109,114,439 109,966,868 부채비율 23.4% 25.3% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책 연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금 성자산 , 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 11,360,481 - 11,360,481 단기차입금 8,462,579 - 8,462,579 장기차입금 713,000 2,755,600 3,468,600 기타비유동부채 - 60,731 60,731 리스부채 129,847 75,559 205,406 계 20,665,907 2,891,890 23,557,797 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 및 기타채무 13,934,865 - 13,934,865 단기차입금 8,223,768 - 8,223,768 장기차입금 452,900 3,112,100 3,565,000 기타비유동부채 - 24,820 24,820 계 22,611,533 3,136,920 25,748,453 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 6,660,378 6,510,282 8,875,745 6,273,351 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 15,010 (15,010) 260,239 (260,239) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 41,663,301 41,211,662 금융부채 (4,065,528) (3,954,340) 계 37,597,773 37,257,322 변동이자율 금융자산 1,924,232 1,339,719 금융부채 (8,061,984) (7,834,428) 계 (6,137,752) (6,494,709) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (30,689) 30,689 (64,947) 64,947 ③ 가격위험 당반기말 현 재 공정가치로 측정된 금융상품(지분증권)의 공정가치 는 각 1,423,570천원이며(주석 34 참조), 지분증권의 주가가 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 142,357천원 입니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 에이앤비주식회사, 임직원 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 에이앤비주식회사 재화의 판매 5,650 - 임직원 자금차입 - 70,000 자금상환 - 180,000 이자지급 - 1,574 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 513,059 473,730 퇴직급여 67,526 299,132 계 580,585 772,862 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정사항 한도액 사용액 비고 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 우리은행 B2B전자어음 1,600,000 - 기업은행 운전자금 500,000 400,595 차입금 신한은행 전자방식외담대 5,300,000 2,827,041 차입금 한국수출입은행 운전자금 8,061,984 8,061,984 차입금 계 20,461,984 11,289,620 (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 한도액 보증요구처 내 역 신한은행 1,600,000 원재료매입처 원화지급보증 서울보증보험 112,403 신한은행 외 이행계약 등 보증 서울보증보험 52,200 수원지방법원 매출채권 가압류 담보 등 계 1,764,603 39. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 퇴직급여 320,473 371,800 감가상각비 5,180,906 5,088,942 무형자산상각비 133,803 124,539 이자비용 224,223 213,009 법인세비용 103,687 376,724 외화환산손실 70,662 155,975 대손상각비 (100) 17,020 유형자산처분손실 344,560 5,845 유형자산손상차손 334,198 - 유형자산처분이익 (54,515) (43,113) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (79,717) 이자수익 (594,624) (440,566) 외화환산이익 (102,103) (565,368) 기타의대손충당금환입 - (495) 장기선급비용 - (15,104) 소계 5,961,170 5,209,491 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (6,640,133) (68,830) 기타채권의감소(증가) (677,100) 813,636 기타유동자산의감소(증가) (2,046,059) 251,076 재고자산의감소(증가) 509,766 1,080,759 매입채무의증가(감소) 2,668,381 (1,068,340) 기타채무의증가(감소) (3,225,920) (1,379,896) 기타유동부채의증가(감소) (192,475) 29,729 퇴직연금운용자산의감소(증가) 26,571 985,456 퇴직금지급액 (19,408) (1,074,822) 해외재무제표 환산차이 (21) 350,144 국민연금전환금지급액 2,492 - 소계 (9,593,906) (81,088) 합계 (3,632,736) 5,128,403 (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 당반기 전반기 유형자산의 취득-미지급금등 8,600 (17,070) 유형자산의 처분-미수금등 15,000 (9,900) 장기차입금의 유동성대체 356,500 3,214,200 건설중인자산의 대체 - 80,931 사용권자산 및 리스부채 인식 259,345 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(*) 당반기말 취득 상각 대체 환율변동 단기차입금 8,223,768 11,254 - - - 227,557 8,462,579 유동성장기차입금 452,900 (96,400) - - 356,500 - 713,000 장기차입금 3,112,100 - - - (356,500) - 2,755,600 리스부채 - (68,713) 259,345 5,701 - - 196,333 계 11,788,768 (153,859) 259,345 5,701 - 227,557 12,127,512 (*) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용으로 259,345천원의 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용(1) 최초적용일의 조정사항주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.· 사용권자산: 259,345천원 증가· 리스부채: 259,345천원 증가 (2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 293,172 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.6%~5.6% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 283,970 단기리스와 관련된 약정 (11,250) 소액자산리스와 관련된 약정 (13,375) 2019년 1월 1일의 리스부채 259,345 (3) 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 연결회사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. (4) 주당이익에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 반기말 2019.06.30 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 56,404,640,885 55,724,953,556 현금및현금성자산 2,516,561,487 8,462,411,934 단기금융상품 39,179,711,640 38,783,176,205 매출채권 및 기타유동채권 11,977,516,127 6,940,239,945 재고자산 759,006,064 700,971,278 당기법인세자산 25,448,827 110,270,437 기타유동자산 1,946,396,740 727,883,757 비유동자산 28,372,959,968 28,473,456,811 장기금융상품 1,544,589,781 1,516,006,231 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,347,614,065 1,803,836,130 종속기업투자 7,688,432,882 7,688,432,882 유형자산 11,142,461,771 14,755,176,261 영업권 이외의 무형자산 1,959,008,999 1,961,012,739 투자부동산 3,629,828,328 기타비유동자산 672,975,000 648,942,000 이연법인세자산 388,049,142 100,050,568 자산총계 84,777,600,853 84,198,410,367 부채 유동부채 4,806,805,532 4,160,113,059 매입채무 및 기타유동채무 4,589,511,271 3,677,677,110 유동리스부채 48,157,744 기타유동부채 169,136,517 482,435,949 비유동부채 1,159,752,921 602,671,088 비유동리스부채 41,840,340 퇴직급여부채 917,912,581 402,671,088 기타비유동부채 200,000,000 200,000,000 부채총계 5,966,558,453 4,762,784,147 자본 자본금 7,754,071,500 7,754,071,500 주식발행초과금 9,932,453,738 9,932,453,738 기타자본구성요소 (98,048,455) 561,269,321 이익잉여금(결손금) 61,222,565,617 61,187,831,661 자본총계 78,811,042,400 79,435,626,220 자본과부채총계 84,777,600,853 84,198,410,367 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,380,171,985 19,898,553,098 12,564,796,139 26,771,844,918 매출원가 11,780,681,459 19,109,867,427 11,500,978,020 24,245,021,681 매출총이익 599,490,526 788,685,671 1,063,818,119 2,526,823,237 판매비와관리비 1,687,087,428 3,394,368,020 1,626,146,938 4,134,387,136 영업이익(손실) (1,087,596,902) (2,605,682,349) (562,328,819) (1,607,563,899) 기타이익 3,273,072,167 4,024,307,994 2,421,266,738 3,538,053,182 기타손실 530,098,243 653,501,007 253,324,037 524,438,063 금융수익 274,052,251 549,485,691 326,252,483 629,851,794 금융원가 1,376,614 2,418,091 1,506 1,506 법인세비용차감전순이익(손실) 1,928,052,659 1,312,192,238 1,931,864,859 2,035,901,508 법인세비용 (47,018,995) (91,194,693) 8,420,285 (43,698,622) 당기순이익(손실) 1,975,071,654 1,403,386,931 1,923,444,574 2,079,600,130 기타포괄손익 (355,853,211) (500,240,906) (553,495,222) (578,199,801) 총포괄손익 1,619,218,443 903,146,025 1,369,949,352 1,501,400,329 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 130 92 124 134 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 130 92 124 134 자본변동표 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,331,123,945 60,944,880,465 79,962,529,648 당기순이익(손실) 2,079,600,130 2,079,600,130 기타포괄손익 (578,199,801) (578,199,801) 배당금지급 (1,240,651,440) (1,240,651,440) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 1,331,123,945 61,205,629,354 80,223,278,537 2019.01.01 (기초자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 561,269,321 61,187,831,661 79,435,626,220 당기순이익(손실) 1,403,386,931 1,403,386,931 기타포괄손익 (355,853,211) (144,387,695) (500,240,906) 배당금지급 (1,224,265,280) (1,224,265,280) 자기주식 거래로 인한 증감 (303,464,565) (303,464,565) 2019.06.30 (기말자본) 7,754,071,500 9,932,453,738 (98,048,455) 61,222,565,617 78,811,042,400 현금흐름표 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (3,080,656,301) 4,187,645,217 당기순이익(손실) 1,403,386,931 2,079,600,130 당기순이익조정을 위한 가감 (7,336,452,857) 370,776,607 이자수취(영업) 485,485,139 578,807,029 배당금수취(영업) 2,337,814,000 1,075,980,000 이자지급(영업) (831) (1,506) 법인세납부(환급) 29,111,317 82,482,957 투자활동현금흐름 (1,307,751,356) (3,264,994,291) 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 348,500,000 26,337,310 임차보증금의 감소 380,967,000 58,734,000 기계장치의 처분 16,327,320 55,000,688 차량운반구의 처분 16,818,182 비품의처분 905,000 시설물이용권의 감소 150,000,000 토지,건물의감소 15,000,000 단기금융상품의 취득 (350,869,435) 단기대여금및수취채권의 취득 (530,000,000) (3,540,000,000) 장기금융상품의 취득 (28,583,550) (19,481,788) 임차보증금의 증가 (405,000,000) (229,785,000) 토지의 취득 (681,132,830) 기계장치의 취득 (53,350,000) (262,470,331) 차량운반구의 취득 (11,832,770) (86,143,024) 공구와기구의 취득 (3,000,000) (13,826,628) 비품의 취득 (4,777,091) (21,862,700) 시설물이용권의 취득 (1,399,220,000) 재무활동현금흐름 (1,557,442,790) (1,240,651,440) 배당금지급 (1,224,265,280) (1,240,651,440) 자기주식의 취득 (303,464,565) 금융리스부채의 지급 (29,712,945) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,945,850,447) (318,000,514) 기초현금및현금성자산 8,462,411,934 2,173,500,359 기말현금및현금성자산 2,516,561,487 1,855,499,845 5. 재무제표 주석 제33(당) 반기말 : 2019년 6월 30일 현재 제32(전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 성우전자 주식회사 1. 당사의 개요 성우전자 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월에 설립되어 금형 및 프레스제품등을 생산, 판매하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 번영로에 본사를 두고 있습니다.당사는 2007년 10월 12일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,754백만원(보통주 15,508,143주)이며, 보고기간종료일 현재당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수 금액(단위:천원) 지분율 조성면 4,932,960주 2,466,480 31.8% 기타 10,575,183주 5,287,592 68.2% 계 15,508,143주 7,754,072 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액인 117,294천원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다 (주석11,19참조). 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 현금 300 300 요구불예금 2,516,261 8,462,112 계 2,516,561 8,462,412 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 내 용 당반기말 전기말 사용제한 내용 단기금융상품 정기예금 6,100,000 5,400,000 종속기업 차입금 담보 계 6,100,000 5,400,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,744,203 3,074,455 차감: 손실충당금 (53,692) (53,694) 미수금 507,720 385,695 미수수익 260,485 196,484 단기대여금 3,518,800 3,337,300 계 11,977,516 6,940,240 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기 초 53,694 58,577 대손상각비 (2) (332) 환 입 - (495) 기 말 53,692 57,750 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 기대신용손실을 측정하기 위해신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 기대손실률 채권금액 손상금액 기대손실률 만기일 미도래 11,922,013 - -% 6,890,242 2 -% 3개월 미만 55,503 - -% 50,000 - -% 3개월 이상~6개월 미만 - - -% - - -% 6개월 이상~9개월 미만 - - -% - - -% 9개월 이상 53,692 53,692 100% 53,692 53,692 100% 계 12,031,208 53,692 - 6,993,934 53,694 - 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 제품 429,090 211,912 제품평가손실충당금 (12,178) (18,059) 반제품 72,525 95,244 원재료 269,569 411,874 계 759,006 700,971 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,756,437 346,457 선급비용 172,995 369,038 부가세대급금 16,965 12,389 계 1,946,397 727,884 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 비상장주식 비욘드플랫폼서비스(주) 53,493 10% 1,846,417 1,209,070 1,209,070 2,000,029 1,803,836 주식회사 뱅큐(*) 10,000 10% 153,612 138,544 138,544 - - 합계 - - 2,000,029 1,347,614 1,347,614 2,000,029 1,803,836 (*) 비욘드플랫폼서비스(주)의 분할로 인하여 취득하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 1,803,836 - 취득 - 2,000,029 처분 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (456,222) (196,193) 기말 1,347,614 1,803,836 (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 (196,193) - 평가액 (456,222) (196,193) 기말 (652,415) (196,193) 자본에 가감되는 법인세효과 143,531 43,162 가감계 (508,884) (153,031) 10 . 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 위해고신성우전자유한공사 중국 100% 3,313,593 4,192,461 3,313,593 3,313,593 성우비나유한책임회사 베트남 100% 2,874,840 33,981,156 2,874,840 2,874,840 이에스텍주식회사 한국 67.93% 10,488,610 712,126 1,500,000 1,500,000 계 16,677,043 38,885,743 7,688,433 7,688,433 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 위해고신성우전자유한공사 4,465,419 272,958 2,526,879 (858,858) 성우비나유한책임회사 50,015,032 16,033,876 37,490,633 1,591,483 이에스텍주식회사 10,989,528 9,941,204 14,823,631 1,217,789 상기 종속회사에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 위해고신성우전자유한공사 5,852,194 963,322 11,021,743 (411,285) 성우비나유한책임회사 51,779,700 18,068,988 108,919,800 8,486,463 이에스텍 주식회사 10,056,431 10,186,364 26,462,830 900,863 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 손상차손누계액 순장부금액 토지 7,247,388 - - - 7,247,388 건물 2,452,333 (709,596) - - 1,742,737 기계장치 7,400,772 (5,252,581) - (334,198) 1,813,993 차량운반구 182,525 (116,026) - - 66,499 공구와기구 597,589 (499,800) - - 97,789 비품 1,534,483 (1,445,299) (4,118) - 85,066 사용권자산 112,381 (23,391) - - 88,990 계 19,527,471 (8,046,693) (4,118) (334,198) 11,142,462 (*) 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 당반기 집기비품 6,018 - (1,900) 4,118 전기 집기비품 9,818 - (3,800) 6,018 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,710,660 - - 7,710,660 건물 5,149,831 (855,081) - 4,294,750 기계장치 7,372,969 (4,912,205) - 2,460,764 차량운반구 170,692 (106,325) - 64,367 공구와기구 595,592 (479,024) - 116,568 비품 1,532,306 (1,418,221) (6,018) 108,067 계 22,532,050 (7,770,856) (6,018) 14,755,176 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 대체(*2) 손상차손(*3) 반기말 토지 7,710,660 681,133 - - (1,144,405) - 7,247,388 건물 4,294,750 - - (32,851) (2,519,162) - 1,742,737 기계장치 2,460,764 47,350 (15,165) (344,758) - (334,198) 1,813,993 차량운반구 64,367 11,833 - (9,701) - - 66,499 공구와기구 116,568 3,000 (2) (21,777) - - 97,789 비품 108,067 2,177 - (25,178) - - 85,066 사용권자산 - 117,294 - (28,304) - - 88,990 계 14,755,176 862,787 (15,167) (462,569) (3,663,567) (334,198) 11,142,462 (*1) 감가상각비 462,569천원 중 113,876천원은 판매비와관리비, 348,693천원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 사용목적의 변경으로 당반기 중 투자부동산으로 재분류하였습니다. (*3) 당반기 중 당사는 신규 project를 종료함에 따라 관련 자산(기계장치)의 회수가능액을 검토하여 회수가능액과 장부가액의 차이 334,198천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 토지 7,710,660 - - - 7,710,660 건물 4,427,932 - - (66,590) 4,361,342 기계장치 3,123,917 279,540 (23,579) (385,278) 2,994,600 차량운반구 19,500 86,143 (19,841) (10,453) 75,349 공구와기구 146,397 13,826 - (27,335) 132,888 비품 159,814 21,863 (745) (46,518) 134,414 계 15,588,220 401,372 (44,165) (536,174) 15,409,253 상기의 감가상각비 536,174천원 중 146,825천원은 판매비와관리비, 389,349천원은제조원가로 처리하였습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 81,896 (71,966) - 9,930 시설물이용권 1,949,079 - - 1,949,079 계 2,030,975 (71,966) - 1,959,009 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 81,896 (69,962) - 11,934 시설물이용권 1,949,079 - - 1,949,079 계 2,030,975 (69,962) - 1,961,013 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 상각비(판매비와관리비) 반기말 산업재산권 11,934 - - (2,004) 9,930 시설물이용권 1,949,079 - - - 1,949,079 계 1,961,013 - - (2,004) 1,959,009 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 구분 기초 취득 처분 상각비(판매비와관리비) 반기말 산업재산권 17,617 - - (3,258) 14,359 시설물이용권 974,759 1,083,320 (150,000) - 1,908,079 계 992,376 1,083,320 (150,000) (3,258) 1,922,438 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 연구개발비 당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 735,850천원 및 820,391천원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 1,144,405 - 1,144,405 건물 2,697,498 (212,075) 2,485,423 계 3,841,903 (212,075) 3,629,828 전기말에 투자부동산으로 분류된 자산은 없습니다. (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기> 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각비(*2) 반기말 토지 - - 1,144,405 - 1,144,405 건물 - - 2,519,162 (33,739) 2,485,423 계 - - 3,663,567 (33,739) 3,629,828 (*1) 상기 토지와 건물은 사용목적의 변경으로 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. (*2) 건물은 경제적내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하였습니다. 전반기에 투자부동산으로 분류된 자산은 없습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산은 비교대상 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치 정보를 공시하지 않고 있습니다. (4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 임대수익(*) 216,000 - 운영비용(감가상각비 포함) 37,218 - (*) 리스기간은 2년이며 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 임차보증금(*) 672,975 648,942 계 672,975 648,942 (*) 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,538,794 1,986,019 미지급금 284,691 465,206 미지급비용 649,422 942,563 금융보증부채(주석 17 참조) 116,604 283,889 계 4,589,511 3,677,677 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 금융보증부채 당사는 종속기업인 성우비나유한책임회사 및 이에스텍주식회사의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으 며 (주석 36 참조) , 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식 하고 있습니다. 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 예수금 154,077 482,377 선수금 15,000 - 선수수익 59 59 계 169,136 482,436 19. 리스자산 및 부채(1) 리스계약당사는 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.(2) 당반기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차량운반구 취득금액 112,381 감가상각누계액 (23,391) 장부금액 88,990 (3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 28,304 리스부채 이자비용 2,417 단기리스료 11,250 소액자산리스 관련 비용 3,900 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - (4) 당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 7,800천원이며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 44,863천 원입니다. (5) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 51,847 48,158 1년 초과 5년 이내 43,059 41,840 계 94,906 89,998 (6) 당반기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 29,713천원입니다.(7) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 48,158 비유동부채 41,840 계 89,998 20. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,818,484 6,286,422 사외적립자산의 공정가치 (5,900,571) (5,883,751) 확정급여부채 917,913 402,671 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 402,671 277,609 당기비용 320,473 1,163,106 사외적립자산 납입액 - (1,600,000) 퇴직급여지급액 7,164 108,002 확정급여부채의 재측정요소 185,113 453,954 국민연금전환금 수령액 2,492 - (반)기말 917,913 402,671 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 6,286,422 6,091,392 당기근무원가 315,776 1,141,262 이자비용 72,866 170,786 보험수리적손익 - 경험조정 162,828 393,000 퇴직급여지급액 (19,408) (1,510,018) (반)기말 6,818,484 6,286,422 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 5,883,751 5,813,783 사외적립자산의 이자수익 68,169 148,942 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (22,285) (60,954) 사외적립자산 납입액 - 1,600,000 퇴직급여지급액 (26,572) (1,618,020) 국민연금전환금수령액 (2,492) - (반)기말 5,900,571 5,883,751 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 315,776 367,893 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 72,866 84,975 - 사외적립자산의 이자수익 (68,169) (81,068) 당기손익으로 인식한 비용 320,473 371,800 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비-퇴직급여 174,257 287,215 판매비와관리비-경상연구개발비 41,518 12,874 제조원가 104,698 71,711 계 320,473 371,800 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 경험조정 162,828 393,000 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 22,285 60,954 계 185,113 453,954 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융자산 5,900,571 5,883,751 계 5,900,571 5,883,751 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 1.96% 2.37% 미래임금인상율 6.26% 6.27% 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 7,202,130 6,818,484 6,489,990 2019년 반기의 당기근무원가 774,032 687,922 609,848 2019년 반기의 이자비용 67,568 130,527 187,445 할인율 0.96% 1.96% 2.96% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,492,706 6,818,484 7,190,621 2019년 반기의 당기근무원가 635,915 687,922 747,662 2019년 반기의 이자비용 124,161 130,527 137,800 임금인상율 5.26% 6.26% 7.26% ( 9) 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 1년이하 1년초과 ~2년이하 2년초과 ~5년이하 5년초과 ~10년이하 10년 초과 합계 급여 지급액 309,478 329,500 1,131,203 2,093,281 8,431,921 12,295,383 21. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 200,000 200,000 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,508,143주 15,508,143주 보통주자본금 7,754,071천원 7,754,071천원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 15,508,143 (204,827) 15,303,316 15,508,143 - 15,508,143 증가 - (98,617) (98,617) - (204,827) (204,827) (반)기말 15,508,143 (303,444) 15,204,699 15,508,143 (204,827) 15,303,316 23. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 증가 감소 반기말 자기주식처분이익 1,331,124 - - 1,331,124 자기주식 (616,824) (303,464) - (920,288) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (153,031) (355,853) - (508,884) 계 561,269 (659,317) - (98,048) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,438,393 1,315,966 임의적립금 52,829,554 49,829,554 미처분이익잉여금 6,954,619 10,042,311 계 61,222,566 61,187,831 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 임의적립금 보고기간 종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 194,554 194,554 임의적립금 52,635,000 49,635,000 계 52,829,554 49,829,554 당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 동법의 개정으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.한편, 당사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (4) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초 10,042,311 12,923,425 당(반)기순이익 1,403,387 1,837,687 확정급여부채의 재측정손익 (144,388) (354,085) 이익준비금 적립 (122,426) (124,065) 배당금지급(*) (1,224,265) (1,240,651) 임의적립금 적립 (3,000,000) (3,000,000) (반)기말 6,954,619 10,042,311 (*) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 주당 배당금(원) 총 배당액(천원) 보통주 80 1,224,265 80 1,240,651 25. 매출액 및 매출원가 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출액(*) 제품매출 19,503,251 26,677,804 상품매출 395,302 94,041 계 19,898,553 26,771,845 매출원가 제품매출원가 18,759,021 24,161,546 상품매출원가 350,846 83,476 계 19,109,867 24,245,022 (*) 전액 고객과의 계약으로 인식한 수익이며, 제품의 인도시점에 수익을 인식하고 중개인을 거쳐 판매하는 방식이 아닌 고객에게 직접 판매하는 방식의 수익입니다. 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 당반기 전반기 급여 1,663,643 1,921,326 퇴직급여 174,257 287,215 접대비 51,054 52,444 복리후생비 191,444 189,174 수도광열비 8 3 임차료 7,500 7,500 운반비 55,750 101,217 감가상각비 147,615 146,825 수선비 996 129,220 소모품비 5,558 8,309 세금과공과 82,891 91,914 보험료 9,715 12,311 여비교통비 69,329 104,018 통신비 7,416 8,729 차량유지비 25,790 59,390 교육훈련비 1,447 2,867 도서인쇄비 2,403 2,547 지급수수료 141,056 163,272 경상연구개발비 735,850 820,390 대손상각비 (2) (332) 무형자산상각비 2,004 3,258 전력비 786 888 회의비 17,858 21,902 계 3,394,368 4,134,387 27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - (212,265) (212,265) 사용된 원재료 및 상품 - 14,207,543 14,207,543 인건비 및 복리후생비 2,029,344 1,411,470 3,440,814 외주가공비 - 2,321,348 2,321,348 경상연구개발비 735,850 - 735,850 소모품, 포장비 5,558 468,181 473,739 감가상각비 및 무형자산상각비 149,619 348,693 498,312 기타 473,997 564,897 1,038,894 계 3,394,368 19,109,867 22,504,235 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 재고자산의 변동 - 84,943 84,943 사용된 원재료 및 상품 - 17,517,127 17,517,127 인건비 및 복리후생비 2,397,715 1,695,121 4,092,836 외주가공비 - 2,926,919 2,926,919 경상연구개발비 820,391 - 820,391 소모품, 포장비 8,309 775,181 783,490 감가상각비 및 무형자산상각비 150,083 389,349 539,432 기타 757,889 856,382 1,614,271 계 4,134,387 24,245,022 28,379,409 28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 248,836 184,689 외화환산이익 104,810 591,869 유형자산처분이익 1,162 44,277 수수료수익 894,930 1,127,210 금융보증부채환입 173,352 185,996 수입임대료 216,000 216,000 잡이익 47,404 111,537 기타의대손충당금환입 - 495 배당금수익 2,337,814 1,075,980 계 4,024,308 3,538,053 기타비용: 외환차손 54,322 116,557 외화환산손실 73,284 159,158 기부금 3,750 3,600 유형자산처분손실 2 5,818 유형자산손상차손 334,198 - 잡손실 12,969 51,041 금융보증비용 174,976 188,264 계 653,501 524,438 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당반기 전반기 금융수익 - 이자수익 549,486 629,852 금융비용 - 이자비용 2,418 2 30. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 당기법인세비용(수익) 55,710 (9,635) - 기간손익에 대한 당기법인세 55,063 44,121 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 647 (53,756) 이연법인세비용(수익) (287,999) (197,146) - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (287,999) (197,146) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세(*) 141,094 163,082 - 확정급여부채의 재측정손익 40,725 163,082 - 공정가치평가 기타포괄손익 100,369 - 법인세비용 (91,195) (43,699) (*) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,312,192 2,035,902 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 288,682 447,898 조정사항 - 비공제비용 220,855 21,446 - 세액공제 (550,628) (441,215) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 647 (53,756) - 기타(세율변동등) (50,751) (18,072) 법인세비용 (91,195) (43,699) 유효세율 -% -% (3) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 매출채권및기타채권 5,082 (5,082) - - - - 재고자산 3,973 (1,294) 2,679 11,474 (9,149) 2,325 비유동자산 69,812 173,474 243,286 108,084 (419) 107,665 유동부채등 106,228 (23,614) 82,614 109,861 (36,008) 73,853 퇴직급여충당부채 1,315,111 124,888 1,439,999 1,266,706 16,573 1,283,279 퇴직연금운용자산 (1,293,877) (4,249) (1,298,126) (1,266,706) 196,867 (1,069,839) 유동자산 (106,278) 23,875 (82,403) (108,537) 29,282 (79,255) 계 100,051 287,998 388,049 120,882 197,146 318,028 (4) 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용 등은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 일시적 차이 - 종속기업투자주식(*1) 9,619,181 770 9,619,951 9,645,688 (40,371) 9,605,317 세액공제(*2) 1,818,803 390,898 2,209,701 1,169,844 (238,259) 931,585 계 11,437,984 391,668 11,829,652 10,815,532 (278,630) 10,536,902 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없고(*1), 가까운 장래에 공제될 가능성이 불확실(*2)하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 당(반)기순이익 1,975,071,654 1,403,386,931 1,923,444,574 2,079,600,130 1,837,687,168 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,216,597 15,508,143 15,508,143 15,494,001 기본주당순이익 130 92 124 134 119 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 15,508,143 15,508,143 15,508,143 15,508,143 자기주식 차감 (303,444) (291,546) - - 가중평균유통보통주식수 15,204,699 15,216,597 15,508,143 15,508,143 (2) 희석주당손익당사는 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이동통신단말기부문 이동통신 단말기 부품 제조 광학기기부문 카메라 Shutter, Auto Focus 제조 기타부문 프린터, 반도체, 컴퓨터부품, 의료기기등 (3) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이동통신단말기부문 광학기기부문 기타부문 계 당반기 매출액 8,070,854 11,789,381 38,318 19,898,553 영업이익 (2,485,109) (128,152) 7,578 (2,605,683) 전반기 매출액 14,822,428 11,880,810 68,607 26,771,845 영업이익 (890,040) (713,405) (4,119) (1,607,564) 당사의 유형자산은 대부분 모든 사업부문에 공통으로 사용되어서 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다. (4) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 13,958,990 10,461,846 해외매출 5,939,563 16,309,999 계 19,898,553 26,771,845 (5) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 천원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 5,989,814 30.1% A사 5,717,399 21.4% B사 3,600,842 18.1% B사 3,419,938 12.8% C사 3,345,525 16.8% C사 2,010,077 7.5% D사 1,743,765 8.8% D사 5,035,009 18.8% E사 1,222,079 6.1% E사 4,761,548 17.8% 계 15,902,025 79.9% 계 20,943,971 78.2% 33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 2,516,561 - 2,516,561 2,516,561 단기금융상품 39,179,712 - 39,179,712 39,179,712 매출채권 및 기타채권 11,977,516 - 11,977,516 11,977,516 장기금융상품 1,544,590 - 1,544,590 1,544,590 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,347,614 1,347,614 1,347,614 기타비유동자산 672,975 - 672,975 672,975 계 55,891,354 1,347,614 57,238,968 57,238,968 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 4,589,511 4,589,511 리스부채(유동) 48,158 48,158 리스부채(비유동) 41,840 41,840 기타비유동부채 200,000 200,000 계 4,879,509 4,879,509 금융자산 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 8,462,412 - 8,462,412 8,462,412 단기금융상품 38,783,176 - 38,783,176 38,783,176 매출채권 및 기타채권 6,940,240 - 6,940,240 6,940,240 장기금융상품 1,516,006 - 1,516,006 1,516,006 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,803,836 1,803,836 1,803,836 기타비유동자산 648,942 - 648,942 648,942 계 56,350,776 1,803,836 58,154,612 58,154,612 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 및 기타채무 3,677,677 3,677,677 기타비유동부채 200,000 200,000 계 3,877,677 3,877,677 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당(분)기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 계 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,347,614 1,347,614 - - 1,803,836 1,803,836 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수 비욘드플랫폼서비스(주) (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 1,209,070 현금흐름 할인기법 가중평균자본비용 9.30% 영구성장률 0% 뱅큐 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 138,544 현금흐름 할인기법 가중평균자본비용 9.30% 영구성장률 0% (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 34. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 계 이자수익 549,486 - 549,486 외환차익 221,647 27,189 248,836 외화환산이익 48,455 56,355 104,810 금융보증부채환입 - 173,352 173,352 외환차손 (10,640) (43,682) (54,322) 외화환산손실 (69,580) (3,704) (73,284) 이자비용 - (2,418) (2,418) 금융보증비용 (174,976) - (174,976) 대손상각비 2 - 2 계 564,394 207,092 771,486 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 계 이자수익 629,852 - 629,852 외환차익 153,044 31,645 184,689 외화환산이익 591,747 122 591,869 기타손실충당금환입 495 - 495 금융보증부채환입 - 185,996 185,996 외환차손 (70,976) (45,581) (116,557) 외화환산손실 (4,694) (154,463) (159,157) 이자비용 - (2) (2) 금융보증비용 (188,264) - (188,264) 대손상각비 332 - 332 계 1,111,536 17,717 1,129,253 35. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 5,966,558 4,762,784 자 본 78,811,042 79,435,626 부채비율 7.6% 6.0% (2) 재무위험관리 1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 이후 합 계 매입채무 및 기타채무 4,589,511 - - 4,589,511 리스부채 51,847 43,059 - 94,906 기타비유동부채 - 200,000 - 200,000 계 4,641,358 243,059 - 4,884,417 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 이후 합 계 매입채무 및 기타채무 3,677,677 - - 5,421,392 기타비유동부채 - 200,000 - 200,000 계 3,677,677 200,000 - 5,871,392 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,637,150 3,111,543 5,377,846 1,589,750 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당(분)기와 전기의 법인세비용차감전순손익의 변동금액은 각각 352,561천원 및 378,809천원입니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 44,243,101 43,636,482 금융부채 89,998 - 계 44,333,099 43,636,482 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - 계 - - 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 변동금리 금융자산 및 금융부채가 없으므로 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다. ③ 가격위험보고기간종료일 현재 당사의 금융자산은 가격변동위험에 노출되고 있지 아니합니다. 36. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 위해고신성우전자유한공사, 성우비나유한책임회사, 이에스텍주식회사 기타 특수관계자 에이앤비주식회사 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 위해고신성우전자유한공사 재화의 판매 43,044 2,451,186 용역의 제공 13,333 44,093 재화의 매입 29,142 - 성우비나유한책임회사 재화의 판매 1,569,995 4,800,390 용역의 제공 851,597 1,054,736 재화의 매입 11,909,737 11,731,815 배당금수익 2,337,814 1,075,980 이자수취 - 205,912 이에스텍주식회사 자금의 대여 3,000,000 3,500,000 이자수취 15,856 28,729 용역의 제공 30,000 28,380 임대료수입 216,000 216,000 자금의 회수 3,320,000 - 에이앤비주식회사 재화의 판매 5,650 - 계 재화의 판매 1,618,689 7,251,576 용역의 제공 894,930 1,127,209 배당금수익 2,337,814 1,075,980 재화의 매입 11,938,879 11,731,815 자금의 대여 3,000,000 3,500,000 이자수취 15,856 234,641 임대료수입 216,000 216,000 자금의 회수 3,320,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 위해고신성우전자유한공사 매 출 채 권 3,255 11,695 미 수 금 5,579 9,607 미 지 급 금 - 8,715 성우비나유한책임회사 매출채권 249,462 201,772 미수금 393,245 259,199 매입채무 3,001,956 1,302,009 이에스텍주식회사 단기대여금 3,000,000 3,320,000 미 수 수 익 8,459 - 임대보증금 200,000 200,000 미 수 금 56,211 50,848 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 당(분)기 종속기업 이에스텍주식회사 3,000,000 3,320,000 전기 종속기업 성우비나유한책임회사 - 7,392,660 이에스텍주식회사 3,820,000 600,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 지급보증 및 담보제공 회사 담보권자 금액 내역 당반기 전기 성우비나유한책임회사 한국수출입은행 USD7,000,000 USD7,000,000 차입금 지급보증 이에스텍 주식회사 국민은행 등(*) 6,360,200 5,700,200 차입금 예금담보 제공 서울보증보험 500,000 500,000 이행지급보증 상기 지급보증 및 담보제공과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있으며(주석16 참조), 당반기말 현재 담보설정액은 6,100,000천원(*)입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 327,795 312,840 퇴직급여 52,197 286,143 계 379,992 598,983 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 관련 약정사항의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정사항 한도액 사용액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 우 리 은 행 B2B전자어음 1,600,000 - 계 6,600,000 - (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 금액 보증요구처 내 역 서울보증보험 4,000 세진에너지 외상대 지급보증 38. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 감가상각비 496,308 536,174 무형자산상각비 2,004 3,258 퇴직급여 320,473 371,800 외화환산손실 73,192 159,157 유형자산처분손실 2 5,818 유형자산손상차손 334,198 - 이자비용 2,418 2 금융보증비용 174,976 188,264 법인세비용 (91,195) (43,699) 외화환산이익 (104,810) (591,869) 이자수익 (549,486) (629,852) 유형자산처분이익 (1,162) (44,277) 기타의대손충당금환입 - (495) 금융보증부채의환입 (173,352) (185,995) 배당금수익 (2,337,814) (1,075,980) 소 계 (1,854,248) (1,307,694) 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (4,731,424) (771,648) 미수금의감소(증가) (127,050) 554,962 선급금의감소(증가) (1,409,979) 227,850 선급비용의감소(증가) 23,521 37,628 부가세매입세액의감소(증가) (4,576) 42,531 재고자산의감소(증가) (58,035) 157,218 매입채무의증가 1,609,036 2,113,604 미지급금의증가 (171,913) (390,991) 예수금의증가(감소) (328,299) (47,231) 미지급비용의증가(감소) (293,141) (156,087) 퇴직금의지급 (19,408) (1,074,822) 퇴직연금운영자산의감소(증가) 26,571 985,456 국민연금전환금의감소(증가) 2,492 - 소 계 (5,482,205) 1,678,470 계 (7,336,453) 370,776 (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 당반기 전반기 장기대여금의 유동성 대체 - 3,214,200 유형자산의 취득(미지급금 등) 8,600 (17,070) 유형자산의 처분(미수금 등) 15,000 (9,900) 시설물이용권 취득(미지급금 등) - 315,900 사용권자산 및 리스부채 인식 117,294 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원) 구분 계정과목 기초 현금흐름 비현금 변동(*) 기말 취득 상각 환율변동 당반기 리스부채 - (29,713) 117,294 2,417 - 89,998 전반기 단기차입금 250,000 - - - - 250,000 (*) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용으로 117,294천원의 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 39. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용(1) 최초적용일의 조정사항주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.· 사용권자산: 117,294천원 증가· 리스부채: 117,294천원 증가 (2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 143,672 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.6%~5.6% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 136,344 단기리스와 관련된 약정 (11,250) 소액자산리스와 관련된 약정 (7,800) 2019년 1월 1일의 리스부채 117,294 (3) 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. (4) 주당이익에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 33(반)기 매출채권 16,184,461 (55,326) 0.3% 미수금 1,051,361 (21) 0.0% 기타 779,285 - 0.0% 합 계 18,015,107 (55,347) 0.3% 제32기 매출채권 10,847,756 (55,375) 0.5% 미수금 1,085,760 - 0.0% 기타 213,784 - 0.0% 합 계 12,147,300 (55,375) 0.5% 제31기 매출채권 15,827,541 (58,082) 0.4% 미수금 1,892,966 (495) 0.0% 기타 218,898 - 0.0% 합 계 17,939,405 (58,577) 0.3% 2) 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제33(반)기 제32기 제31기 기 초 55,375 58,577 132,955 대손상각비 (102) 1,341 11,888 기타의대손상각비 21 - 133 기타의대손충당금환입 - (495) - 제 각 - (4,047) (86,399) 환율차이 53 (1) - 기 말 55,347 55,375 58,577 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 기대신용손실을 측정하기 위해신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 4) 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제33(반)기 제32기 제31기 만기일 미도래 17,695,668 12,029,576 17,671,259 3개월 미만 190,732 57,997 185,651 3개월~6개월 74,866 6,035 12,349 6개월~9개월 149 - 196 9개월 초과 53,692 53,692 69,950 계 18,015,107 12,147,300 17,939,405 (2) 재고자산 현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제33(반)기 제32기 제31기 휴대폰 및 프린터사업부 제품 2,045,355 2,820,926 3,446,285 상품 - - - 원재료 1,814,946 1,599,447 2,007,859 반제품 1,103,617 1,092,610 1,292,142 미착품 188,556 14,345 264,752 소 계 5,152,474 5,527,328 7,011,038 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.82% 4.01% 5.01% 재고자산회전율(회수) 20회 22회 25회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자 회사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당 사업년도의 기말 재고실사는 2019년 06월 29일로 자체 내부인력을 동원하여 내부재고실사를 거쳐 조사하였습니다. ② 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 감사인이 입회하지 않고 재고 실사를 시행하였습니다.③ 기타사항 제 33기반기보고서 제출일 현재, 당사는 특이사항이 없습니다. (3) 채 무증권 발행실적등 1) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6)조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당반기) 도원회계법인 - - 제32기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 제31기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당(반)기) 도원회계법인 2019년 회계감사 수수료 110 388시간 제32기(전기) 도원회계법인 2018년 회계감사 수수료 91 400시간 제31기(전전기) 도원회계법인 2017년 회계감사 수수료 79 645시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당(반)기) 2019년 3월 법인세 세무조정 해당 회계연도 10 - - - - - - 제32기(전기) 2018년 3월 법인세 세무조정 해당 회계연도 10 - - - - - - 제31기(전전기) 2017년 3월 법인세 세무조정 해당 회계연도 12 - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제33기(당(반)기) - 해당사항 없음 제32기(전기) 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 해당사항 없음 제31기(전전기) 감사인의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 1) 2019년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구 분 내 용 구 성 1.이사회는 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성된다.2.이사회의 의장은 대표이사로 한다. 대표이사의 유고시에는 이사 회에서 미리 정한 이사 순으로 그 직무를 대행한다.3.이사회에 간사를 둘 수 있고 대표이사가 임명한다. 이사회 권한 이사회는 다음 각호의 사항을 심의 결정한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 주요 규정의 제정, 개정, 폐지4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항6. 이사회운영에 관한 사항7. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 구분 및 소집 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.3. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수있다.4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전 2호의 소집절차를 생략할 수 있다. 결의방법 1. 이사회는 이사 전원의 과반수이상 출석에 의하여 성립된다.2. 이사회의 결의는 출석이사 과반수이상의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수일 경우에는 의장의 결정에 따른다.3. 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을 행사할 수 없다. 결의사항 "이사회의 권한내용" 참조 위임 1.이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.2.대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무를 이사에게 대행시킬 수 있다. 감사 및 관계자의 출석 1.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.2.이사회는 필요하다고 인정할 경우, 관계자를 이사회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 의사록 1. 이사회에 있어서 의사의 경과 및 결과를 별지의 이사회 의사록에 기재하고, 출석이사 전원 및 감사가 기명날인한다.2. 결의에 참가한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다.3. 의안 중 보안이 필요한 경우 의장은 의사록 작성을 아니 하게 할수 있다. 나. 이사회 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 성낙근(출석률:100%) 가결여부 참석여부 찬반 1 2019-01-25 내부회계제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 여 찬성 2 2019-01-31 ㈜씨아이씨티 단기대여금 5억원 대여의건 가결 여 찬성 3 2019-02-22 제32기 2018년도 내부 재무제표의 확정의건 가결 여 찬성 4 2019-02-22 제32기 현금배당의 건 가결 여 찬성 5 2019-02-25 제32기 정기 주주총회 소집결의 및 부의 안건 심의의건 가결 여 찬성 6 2019-03-25 저32기 정기주주총회 의사록 가결 여 찬성 7 2019-03-25 대표이사 선임의건 가결 여 찬성 8 2019-04-19 이에스텍㈜예금 담보 20억원 연장의건 가결 여 찬성 9 2019-04-19 이에스텍㈜ 단기대여금 30억운 연장의 건 가결 여 찬성 10 2019-05-13 이에스텍㈜ 예금담보 18억원 연장의 건 가결 여 찬성 11 2019-05-22 이에스텍㈜ 예금담보 7억원 신규의 건 가결 여 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1)이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 2명 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기만료일 비고 조성면 이사회 관리 - 본인 2020년 03월 29일 - 조일현 이사회 관리총괄 - 자 2020년 03월 29일 대표이사 오준호 이사회 제조총괄 - - 2020년 03월 29일 대표이사 성낙근 이사회 사외이사 - - 2020년 03월 29일 - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 결산일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 안 치 성 단국대학교 행정대학원관세청 심사정책국장한국관세사회 상근회장 비상근 (2) 감사의독립성당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 안치성(출석률: 100%) 가결여부 참석여부 찬반 1 2019-01-25 내부회계제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 여 찬성 2 2019-01-31 ㈜씨아이씨티 단기대여금 5억원 대여의건 가결 여 찬성 3 2019-02-22 제32기 2018년도 내부 재무제표의 확정의건 가결 여 찬성 4 2019-02-22 제32기 현금배당의 건 가결 여 찬성 5 2019-02-25 제32기 정기 주주총회 소집결의 및 부의 안건 심의의건 가결 여 찬성 6 2019-03-25 저32기 정기주주총회 의사록 가결 여 찬성 7 2019-03-25 대표이사 선임의건 가결 여 찬성 8 2019-04-19 이에스텍㈜예금 담보 20억원 연장의건 가결 여 찬성 9 2019-04-19 이에스텍㈜ 단기대여금 30억운 연장의 건 가결 여 찬성 10 2019-05-13 이에스텍㈜ 예금담보 18억원 연장의 건 가결 여 찬성 11 2019-05-22 이에스텍㈜ 예금담보 7억원 신규의 건 가결 여 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없음 (3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음 (4) 경영권 경쟁 여부 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 조성면 회장 1985년 11월 ~ 2019년 3월 성우전자 대표이사 해당사항 없음 2019년 3월~ 현재 성우전자 등기이사 해당사항 없음 (2)최대주주 및 특수관계인에 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조성면 본인 보통주 4,932,960 31.81 4,932,960 31.81 - 조일현 자 보통주 1,077,658 6.95 1,077,658 6.95 - 조효정 자 보통주 237,512 1.53 237,512 1.53 - 박순옥 배우자 보통주 123,840 0.8 123,840 0.8 - 양진규 비등기임원 보통주 20,640 0.13 20,640 0.13 - 김철규 비등기임원 보통주 12,973 0.08 12,973 0.08 - 백종희 비등기임원 보통주 50 0.00 0 0.00 - 계 보통주 6,405,633 41.30 6,405,583 41.30 - 우선주 - - - - - (3)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조성면 4,932,960 31.81% - 조일현 1,077,658 6.95% - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,289 99.8% 8,721,206 56.24% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 신규 상장하거나 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷홈페이지(www.swei.co.kr)에 공고한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인하여 회사 홈페이지 공고를 할 수 없는 경우에 한하여 서울시에서 발행되는 매일경제 신문에 게제한다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 종 류 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 보통주 최 고 3,435 3,620 3,655 3,760 3,680 3,605 최 저 2,830 3,350 3,375 3,550 3,080 3,225 월간거래량 1,496,636 946,940 512,114 532,443 509,583 562,846 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1)임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성면 남 1946.11 회장 등기임원 상근 총괄 -한양대 공과대학-한국통신 개발부-국제통신 기계설계 4,932,960 - 본인 33년11개월 2020년 03월 29일 오준호 남 1961.06 대표이사 등기임원 상근 제조총괄 -삼성전자(주) - - - 3년03개월 2020년 03월 29일 조일현 남 1978.07 대표이사 등기임원 상근 관리총괄 -Santa Clara University-삼성전자(주) 1,077,658 - 자 13년02개월 2020년 03월 29일 김철규 남 1963.07 부사장 미등기임원 상근 미래전략실 -(주)아이전자-(주)에피밸리 12,973 - - 8년 - 양진규 남 1964.10 전무 미등기임원 상근 무선총괄 -신영공업-대신정밀공업 20,640 - - 26년08개월 - 원유태 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 제조 -삼성전자(주)-손앤아크 - - - 13년 - 이재만 남 1967.02 상무 미등기임원 상근 경영지원 -현대디지탈테크(주)-동서기공 - - - 7년03개월 - 이성백 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 해외법인 -한솔그룹-블루마인미디어(주) - - - 11년08개월 - 조경환 남 1958.10 이사 미등기임원 상근 무선개발 -삼성전자(주)-동삼정밀공업(주) - - - 5년06개월 - 이환기 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 영상개발 한국소니전자(주)삼성전기(주) - - - 5년09개월 - 한장빈 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 구매 한보철강공업(주) - - - 22년06개월 - 강도성 남 1968.11 이사 미등기임원 상근 지원 -에스인포텍(주)-거성주택건설(주) - - - 9년03개월 - 조영석 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 영상영업 -영주물류-(주)하이테크전자 - - - 9년06개월 - 전우익 남 1957.12 전무 미등기임원 상근 법인장 -SJ테크-삼성전자(주) - - - 1년01개월 - 백종희 남 1973.05 이사 미등기임원 상근 신규사업 -브리스크 코리아-엠에스코닛-선일 세미컴 50 - - 10개월 - 오윤기 남 1962.06 이사 미등기임원 상근 해외법인 - 삼성전자(주) - - - 1년06개월 - 김정근 남 1972.07 이사 미등기임원 상근 재무그룹 -코다코-세안이엔씨-평국전자 - - - 9년 - 장승규 남 1970.03 이사 미등기임원 상근 미래전략실 -교보증권-IBK투자증권-NH투자증권 - - - 01개월 - 성낙근 남 1952.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 -연세대학교 요업공학-삼성코닝(주) -Phoenix PDE 상무-(주)씨엔텍 고문 - - - - 2020년 03월 29일 안치성 남 1945.09 감사 등기임원 비상근 비상근감사 -단국대 행정대학원-관세청 심사정책국장-한국관세사회 상근회장 - - - - 2020년 03월 29일 (2)직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체사업 남 106 - - - 106 7.3 2,990 28 - 전체사업 여 14 - - - 14 7.7 214 15 - 합 계 120 - - - 120 7.3 3,204 27 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3)미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,200,000 비상근 사외이사 1인 포함 감사 1 100,000 비상근 (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 327,795 65,559 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 327,795 109,265 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보수지급금액 5억원 이상 해당자 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1). 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보수지급금액 5억원 이상 해당자 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - (5) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (계열회사: 이에스텍주식회사) (1) 종속회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회에서 부여할 수 있으며, 2013년 3월 21일에 개최된 주주총회에서 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권에 대한 주요 부여조건 등의 내역은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행교부 - 행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 종속회사의 임직원으로 재직한 자 - 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 구분 제27기(2차) 부여일자 2013.03.21 부여주식수 41,000주 잔여주식수 16,000주 주당행사가격 5,000원 행사가능기간 2015.03.22~2020.03.21 (2) 종속회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형(블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 제27기(2차) 주식선택권의 1주당 공정가치 - 권리부여일의 주가 49원 1주당 행사가격(*) 5,000원 기대행사기간 5년 기대주가변동성(*) 0.5692 기대배당금 - 무위험이자율 2.59% (*) 종속회사의 기대주가변동성은 유사상장회사의 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 적용하였습니다. (3) 보상원가의 처리내역 당사는 주식매수선택권과 관련된 보상비용을 공정가치법에 따라 산정하고 있으며,당기말 현재 보상원가의 잔액은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 (1) 계열회사의 개요 보고기간 종료일 현재 지배회사의 계열회사의 개요는 다음과 같습니다 (단위: 천원, 1RMB, 1 USD). 회 사 명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 위해고신성우전자유한공사 핸드폰부품 생산 RMB 25,933,448.57 중 국 100％ 성우비나유한책임회사 핸드폰부품 생산 USD 2,490,855.82 베트남 100％ 이에스텍주식회사 시스템 소프트웨어 개발 외 2,523,380 한국 67.93% (2) 계열회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 위해고신성우전자유한공사 4,465,419 272,958 2,526,879 (858,858) 성우비나유한책임회사 50,015,032 16,033,876 37,490,633 1,591,483 이에스텍주식회사 10,989,528 9,941,204 14,823,631 1,217,789 상기 종속회사에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해고신성우전자유한공사 2000.03.01 경영참여 3,314 1 100.00 3,314 - - - 1 100.00 3,314 5,852 -411 성우비나유한책임회사 2010.01.14 경영참여 2,875 1 100.00 2,875 - - - 1 100.00 2,875 51,780 8,486 이에스텍주식회사 2012.11.21 경영참여 10,489 342,831 67.93 1,500 - - - 342,831 67.93 1,500 10,056 901 합 계 - - 7,689 - - - - - 7,689 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없음. (2) 담보제공 내역 해당사항 없음. (3) 채무보증 내역 해당사항 없음 (4) 출자 및 출자지분 처분내역 해당사항 없음 (5) 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음 (6) 부동산 매매 내역 해당사항 없음 (7) 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 (8) 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 (9) 장기공급계약 등의 내역 ( 기준일 : 2019. 06. 30 ) (단위 :천원 ) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 조성면 등기임원 부동산임대 2018.12.102020.12.09 부동산 39,000 보증금 월임대료(주) 합 계 39,000 - 주2) 보증금 65백만원 / 월 임대료 6.5백만원 / 상기 부동산임대 계약은 2018년 12월 09일로 계약이 만료되어 2020년 12월 09일까지 연장하였습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경 상항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다. 2. 주 주 총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 32 기 주주총회(2019.03.25) 1. 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함) 2. 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건.3. 제3호 의안 : 정관 변경 승인의 건.4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호: 원안대로 가결 - 제 31 기 주주총회(2018.03.26) 1. 제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함) 2. 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건.3. 제3호 의안 : 이사선임의 건.제 3-1호 의안 : 오준호 사내이사 보궐선임의 건.4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제3-1호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호: 원안대로 가결 - 제 30 기 주주총회(2017.03.30) 1. 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건. (연결 재무제표 포함) 2. 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건.3. 제3호 의안 : 이사선임의 건. 제 3-1호 의안 : 조성면 사내이사 재선임의 건. 제 3-2호 의안 : 김기택 사내이사 재선임의 건. 제 3-3호 의안 : 조일현 사내이사 재선임의 건. 제 3-4호 의안 : 성낙근 사외이사 재선임의 건. 4. 제4호 의안 : 감사 선임의 건. 제 4-1호 의안 : 안치성 감사 재선임의 건. 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제3-1호 의안 : 원안대로 가결제3-2호 의안 : 원안대로 가결제3-3호 의안 : 원안대로 가결제3-4호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제4-1호 의안 : 원안대로 가결제5호: 원안대로 가결제6호: 원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 해당사항 없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 (3) 채무보증현황 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역 (단위: USD, 천원). 지급보증 및 담보제공 회사 담보권자 금액 내역 당반기 전기 성우비나유한책임회사 한국수출입은행 USD7,000,000 USD7,000,000 차입금 지급보증 이에스텍 주식회사 신한은행 1,760,000 1,100,000 차입금 예금담보 제공 국민은행 4,050,200 4,050,200 차입금 예금담보 제공 기업은행 550,000 550,000 차입금 예금담보 제공 서울보증보험 500,000 500,000 이행지급보증 2) 특수관계자에게 제공받은 지급보증 담보제공 내역 해당사항 없음.3) 당(반)기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정사항 한도액 사용액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 우리은행 B2B전자어음 1,600,000 - 기업은행 운전자금 500,000 400,595 신한은행 전자방식외담대 5,300,000 2,827,041 한국수출입은행 운전자금 8,061,984 8,061,984 계 20,461,984 11,289,620 4) 당(반)기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 금액 보증요구처 내 역 신한은행 1,600,000 원재료매입처 원화지급보증 서울보증보험 108,403 신한은행 외 이행계약 등 보증 52,200 수원지방법원 매출채권 가압류 담보 4,000 세진에너지 외상대 지급보증 계 1,764,603 4. 제재현황 등 그 밖의 사항(1) 제재현황 해당사항 없음(2) 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없음 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 6. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.