쎄크 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적사항 (연결)한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 쎄크(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 쎄크(이하 "지배기업")는 2000년 3월 22일 광통신용 소형정밀부품과 자동화 생산장비의 설계ㆍ제작ㆍ판매를 목적으로 설립된 벤처기업으로, 2000년 11월에 기술연구소를 설립하여 현재에 이르고 있습니다. 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 3,745백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식의 종류	소유주식수	지분율

원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사	보통주	2,033,532	27.15%

김종현	보통주	1,178,000	15.73%

산은캐피탈주식회사	보통주	825,000	11.02%

김왕진	보통주	451,668	6.03%

박해봉	보통주	385,000	5.14%

김주란	보통주	342,000	4.57%

에스제이 퍼스트무버 벤처펀드 제2호	보통주	285,714	3.81%

에이오에이포르토스투자조합4호	보통주	252,714	3.37%

김찬용	보통주	200,000	2.67%

장순덕	보통주	167,930	2.24%

자기주식	자기주식	17,930	0.24%

기타	보통주	1,350,047	18.03%

합 계	7,489,535	100.00%

(2) 종속기업 현황

보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	지분율	결산월

당 분기말	전기말

상해쎄크검측설비유한공사	판매업	중국	100%	100%	12월

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상해쎄크검측설비유한공사

당분기말	전기말

총자산	32,057,675	247,782,801

총부채	3,907,808	328,083,056

매출	222,696,740	1,272,170,104

분기순이익	107,348,120	58,957,691

(4) 연결대상범위의 변동

당 분 기 중 연결대상범위의 작성대상에서 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 공시'(개정)동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법상기 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.

1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR 및기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,012,843,230	453,276,086	5,844,047,855	-

EUR	4,187,939,845	25,254,755	5,332,318,047	-

CNY	2,583,529	-	2,920,436	-

기타	3,791,226	32,280,269	3,626,306	-

합 계	9,207,157,830	510,811,110	11,182,912,644	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	455,956,714	(455,956,714)	584,404,786	(584,404,786)

EUR	416,268,509	(416,268,509)	533,231,805	(533,231,805)

CNY	258,353	(258,353)	292,044	(292,044)

기타	(2,848,904)	2,848,904	362,630	(362,630)

합 계	869,634,672	(869,634,672)	1,118,291,265	(1,118,291,265)

② 가격위험

연결실체는 '당기손익-공정가치측정금융자산'으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 지분상품(상장주식)의 가격 변동 시 연결실체의 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당분기	12,111,887	(12,111,887)	12,111,887	(12,111,887)

전기	12,040,486	(12,040,486)	12,040,486	(12,040,486)

③ 이자율 위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율의 변동 시 연결실체의 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당분기	(24,295,650)	24,295,650	(24,295,650)	24,295,650

전기	(98,832,050)	98,832,050	(98,832,050)	98,832,050

2) 신용위험① 위험관리

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석 7의 사용제한 금융상품을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권의 보고기간말 잔액입니다. 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산

현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 38 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	6,688,554,485	-	-	-	6,688,554,485

기타금융부채	1,138,504,328	750,727,333	-	-	1,889,231,661

단기차입금(*)	13,188,516,626	-	-	-	13,188,516,626

장기차입금(*)	1,535,547,719	2,376,105,880	6,327,554,259	1,055,500,953	11,294,708,811

사채(*)	522,000,000	-	-	-	522,000,000

리스부채(*)	444,909,907	318,734,000	135,398,000	-	899,041,907

합 계	23,518,033,065	3,445,567,213	6,462,952,259	1,055,500,953	34,482,053,490

(*) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

전기말	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	7,169,775,109	-	-	-	7,169,775,109

기타금융부채	1,781,711,166	738,749,680	-	-	2,520,460,846

단기차입금(*)	11,868,879,415	-	-	-	11,868,879,415

장기차입금(*)	1,179,650,339	2,350,844,296	6,452,164,809	1,525,534,738	11,508,194,182

사채(*)	522,000,000	-	-	-	522,000,000

리스부채(*)	470,003,996	389,884,000	145,764,000	-	1,005,651,996

합 계	22,992,020,025	3,479,477,976	6,597,928,809	1,525,534,738	34,594,961,548

(*) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	2,188,767,640	2,188,767,640	1,844,404,043	1,844,404,043

매출채권	8,124,442,859	8,124,442,859	12,324,744,406	12,324,744,406

기타유동금융자산	1,943,071,805	1,943,071,805	1,513,301,638	1,513,301,638

기타비유동금융자산	518,164,780	518,164,780	508,306,758	508,306,758

당기손익-공정가치측정금융자산	121,118,865	121,118,865	120,404,855	120,404,855

합 계	12,895,565,949	12,895,565,949	16,311,161,700	16,311,161,700

금융부채

매입채무	6,688,554,485	6,688,554,485	7,169,775,109	7,169,775,109

기타유동금융부채	1,138,504,328	1,138,504,328	1,781,711,166	1,781,711,166

단기차입금	12,950,000,000	12,950,000,000	11,450,000,000	11,450,000,000

유동성장기부채	1,051,510,000	1,051,510,000	662,350,000	662,350,000

유동성사채	521,774,526	521,774,526	521,658,317	521,658,317

장기차입금	8,752,150,000	8,752,150,000	9,197,140,000	9,197,140,000

기타비유동금융부채	750,727,333	750,727,333	738,749,680	738,749,680

합 계	31,853,220,672	31,853,220,672	31,521,384,272	31,521,384,272

(*) 장부금액과 공정가치금액에 있어 유의적 차이가 없어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	121,118,865	-	-	121,118,865

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	120,404,855	-	-	120,404,855

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 전분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.

(단위: 원)

전 분기말	공정가치	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수

전환사채의 내재파생상품(파생상품부채)	5,940,921,294	옵션가격결정모형	기초자산가격	8,437

변동성	53.08%

무위험이자율	3.18%

상환전환우선주의 내재파생상품(파생상품부채)	14,302,627,530	옵션가격결정모형	기초자산가격	8,437

변동성	53.08%

무위험이자율	3.18%

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	2,188,767,640	1,844,404,043

매출채권	8,124,442,859	12,324,744,406

기타유동금융자산	1,943,071,805	1,513,301,638

기타비유동금융자산	518,164,780	508,306,758

당기손익-공정가치측정금융자산	121,118,865	120,404,855

합 계	12,895,565,949	16,311,161,700

(단위: 원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,688,554,485	7,169,775,109

기타유동금융부채	1,138,504,328	1,781,711,166

단기차입금	12,950,000,000	11,450,000,000

유동성장기부채	1,051,510,000	662,350,000

유동성사채	521,774,526	521,658,317

유동리스부채	375,599,503	382,150,895

장기차입금	8,752,150,000	9,197,140,000

리스부채	401,573,300	491,579,294

기타비유동금융부채	750,727,333	738,749,680

합 계	32,630,393,475	32,395,114,461

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	32,451,939	-	-	32,451,939

외환차익	21,626,058	-	8,114,833	29,740,891

외화환산이익	179,088,350	-	-	179,088,350

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	714,010	-	714,010

이자비용	-	-	(374,517,421)	(374,517,421)

외환차손	(121,928,903)	-	(31,880,753)	(153,809,656)

외화환산손실	(1,281,186)	-	(10,206,501)	(11,487,687)

합 계	109,956,258	714,010	(408,489,842)	(297,819,574)

(단위: 원)

전분기	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	23,782,078	-	-	23,782,078

외환차익	111,548,147	-	2,963,838	114,511,985

외화환산이익	200,325,071	-	-	200,325,071

이자비용	-	-	(1,082,466,979)	(1,082,466,979)

외환차손	(54,766,286)	-	(8,247,205)	(63,013,491)

외화환산손실	-	-	(1,607,915)	(1,607,915)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(20,787,150)	-	(20,787,150)

합 계	280,889,010	(20,787,150)	(1,089,358,261)	(829,256,401)

7. 사용이 제한된 자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내 역	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

단기금융상품(*)	외화지급보증서(계약이행) 담보	1,062,700,369	402,644,551

단기금융상품	질권설정	-	756,721,350

단기금융상품(*)	외화지급보증서(선급금) 담보 제공	611,790,665	-

합 계	1,676,491,034	1,161,365,901

(*1) 이행보증계약과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 38 참조)

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	94,059,149	63,701,411

단기성예금(*)	2,094,708,491	1,780,702,632

합 계	2,188,767,640	1,844,404,043

(*) 단기성예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

9. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,135,436,904	13,097,207,347

차감: 손실충당금	(1,010,994,045)	(772,462,941)

매출채권(순액)	8,124,442,859	12,324,744,406

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	772,462,941	2,228,139,694

대손상각비(환입)	238,531,104	(556,218,878)

기말	1,010,994,045	1,671,920,816

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 2025년 3월 31을 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,815,446,567	9,247,193,957

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 초과 6개월 이내	3,277,536,065	1,078,120,545

1년 이내	1,031,460,227	1,868,968,313

1년 초과	-	130,461,591

소 계	4,308,996,292	3,077,550,449

손상된 채권	1,010,994,045	772,462,941

합 계	9,135,436,904	13,097,207,347

10. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,705,680,226	-	1,190,489,424	-

미수금	218,805,296	-	304,168,442	-

미수수익	186,287	-	243,756	-

대여금	18,399,996	68,549,985	18,400,016	73,149,984

장기금융상품	-	5,796,372	-	2,000,000

보증금	-	443,818,423	-	433,156,774

합 계	1,943,071,805	518,164,780	1,513,301,638	508,306,758

11. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	88,040,846	354,443,570

선급비용	350,501,991	316,920,497

부가세대급금	390,424,453	-

합 계	828,967,290	671,364,067

12. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,357,818,046	(537,459,101)	4,820,358,945	3,042,529,335	(484,027,186)	2,558,502,149

재공품	31,087,795,773	(1,589,275,718)	29,498,520,055	29,489,567,864	(1,631,716,045)	27,857,851,819

원재료	4,318,717,092	(597,355,133)	3,721,361,959	3,580,815,788	(538,176,336)	3,042,639,452

합 계	40,764,330,911	(2,724,089,952)	38,040,240,959	36,112,912,987	(2,653,919,567)	33,458,993,420

당기 중 재고자산평가손실액은 70백만원으로 매출원가에 가감하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	121,118,865	120,404,855

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,635,744,000	-	-	12,635,744,000

건물	12,171,877,441	(2,814,746,662)	-	9,357,130,779

기계장치	2,801,395,763	(1,932,922,426)	(72,306,406)	796,166,931

차량운반구	128,702,200	(121,751,685)	-	6,950,515

공구와기구	1,053,089,596	(820,052,557)	(82,877,164)	150,159,875

비품	1,936,229,026	(1,406,610,304)	-	529,618,722

시설장치	663,550,302	(615,621,772)	-	47,928,530

기타유형자산	2,137,856,237	(400,631,490)	-	1,737,224,747

건설중인자산	47,721,721	-	-	47,721,721

합 계	33,576,166,286	(8,112,336,896)	(155,183,570)	25,308,645,820

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,635,744,000	-	-	12,635,744,000

건물	12,171,877,441	(2,738,672,428)	-	9,433,205,013

기계장치	2,801,395,763	(1,865,956,184)	(79,353,900)	856,085,679

차량운반구	128,702,200	(121,156,098)	-	7,546,102

공구와기구	1,032,208,886	(790,344,359)	(95,431,984)	146,432,543

비품	1,748,287,481	(1,303,630,224)	-	444,657,257

시설장치	708,599,472	(653,496,258)	-	55,103,214

기타유형자산	1,923,801,019	(269,708,225)	-	1,654,092,794

건설중인자산	271,232,909	-	-	271,232,909

합 계	33,421,849,171	(7,742,963,776)	(174,785,884)	25,504,099,511

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	취득	처분	대체(*)	상각	분기말

토지	12,635,744,000	-	-	-	-	12,635,744,000

건물	9,433,205,013	-	-	-	(76,074,234)	9,357,130,779

기계장치	856,085,679	-	-	-	(59,918,748)	796,166,931

차량운반구	7,546,102	-	-	-	(595,587)	6,950,515

공구와기구	146,432,543	4,849,940	-	16,030,770	(17,153,378)	150,159,875

비품	444,657,257	187,941,545	-	-	(102,980,080)	529,618,722

시설장치	55,103,214	-	(135,693)	-	(7,038,991)	47,928,530

기타유형자산	1,654,092,794	-	-	214,055,218	(130,923,265)	1,737,224,747

건설중인자산	271,232,909	6,574,800	-	(230,085,988)	-	47,721,721

합 계	25,504,099,511	199,366,285	(135,693)	-	(394,684,283)	25,308,645,820

(*) 당 분 기 중 건설중인자산 230백만원이 공구와기구 16백만원, 기타유형자산 214백만원으로 대체되었습니다.

(단위: 원)

전분기	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,635,744,000	-	-	-	12,635,744,000

건물	9,737,501,949	-	-	(76,074,234)	9,661,427,715

기계장치	664,113,400	318,000,000	(88,487,584)	(69,001,766)	824,624,050

차량운반구	12,853,244	-	(2,923,794)	(595,587)	9,333,863

공구와기구	134,994,756	66,800,000	-	(4,163,786)	197,630,970

비품	301,702,013	78,002,000	-	(45,114,105)	334,589,908

시설장치	81,286,298	10,408,418	(1,223,430)	(17,025,506)	73,445,780

기타유형자산	779,829,893	-	(51,656,778)	(49,095,048)	679,078,067

건설중인자산	562,805,536	-	-	-	562,805,536

합 계	24,910,831,089	473,210,418	(144,291,586)	(261,070,032)	24,978,679,889

(3) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	12,635,744,000	20,400,000,000	차입금(주석 20)	15,900,000,000	기업은행

건물	9,357,130,779

기계장치	796,166,931

합 계	22,789,041,710

15. 사용권자산

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,239,520,612	(658,897,902)	580,622,710	1,239,520,612	(582,828,558)	656,692,054

차량운반구	595,138,781	(367,624,322)	227,514,459	611,588,224	(349,420,977)	262,167,247

합 계	1,834,659,393	(1,026,522,224)	808,137,169	1,851,108,836	(932,249,535)	918,859,301

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	656,692,054	262,167,247	918,859,301	791,622,867	191,532,282	983,155,149

취득	-	-	-	2,403,260	89,141,731	91,544,991

처분	-	-	-	(2,403,260)	-	(2,403,260)

상각	(76,069,344)	(34,652,788)	(110,722,132)	(66,059,301)	(39,697,346)	(105,756,647)

기말 순장부금액	580,622,710	227,514,459	808,137,169	725,563,566	240,976,667	966,540,233

(3) 당기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	110,722,132	105,756,647

리스부채 이자비용	25,062,703	26,008,982

단기 및 소액리스	24,562,532	15,343,753

합 계	160,347,367	147,109,382

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 146백만원(전분기: 144백만원)입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	1,680,208,942	(1,385,836,650)	-	294,372,292	1,680,208,942	(1,347,440,265)	-	332,768,677

소프트웨어	916,526,184	(347,389,081)	(40,833,333)	528,303,770	916,526,184	(340,958,674)	(43,333,333)	532,234,177

기타의무형자산	833,000,000	(442,611,007)	-	390,388,993	833,000,000	(422,064,220)	-	410,935,780

합 계	3,429,735,126	(2,175,836,738)	(40,833,333)	1,213,065,055	3,429,735,126	(2,110,463,159)	(43,333,333)	1,275,938,634

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	상각	기말

개발비	332,768,677	(38,396,385)	294,372,292

소프트웨어	532,234,177	(3,930,407)	528,303,770

기타의무형자산	410,935,780	(20,546,787)	390,388,993

합 계	1,275,938,634	(62,873,579)	1,213,065,055

(단위: 원)

전분기	기초	상각	기말

개발비	486,354,221	(38,396,385)	447,957,836

소프트웨어	88,366,862	(14,218,028)	74,148,834

기타의무형자산	493,122,936	(20,546,787)	472,576,149

합 계	1,067,844,019	(73,161,200)	994,682,819

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,410백만원 및 1,188백만원입니다.(4) 차입금과 관련하여 특허권 4건(설정금액: 672백만원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

17. 매입채무

보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,688,554,485	7,169,775,109

18. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	88,941,108	-	54,075,761	-

미지급비용	1,049,563,220	-	1,727,635,405	-

장기미지급금	-	750,727,333	-	738,749,680

합 계	1,138,504,328	750,727,333	1,781,711,166	738,749,680

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	338,472,600	-	286,237,980	-

부가세예수금	-	-	43,597,462	-

단기종업원급여부채	1,406,399,238	-	1,325,442,267	-

기타장기종업원급여부채	-	338,252,726	-	338,252,726

합 계	1,744,871,838	338,252,726	1,655,277,709	338,252,726

20. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,950,000,000	-	11,450,000,000	-

장기차입금	1,051,510,000	8,752,150,000	662,350,000	9,197,140,000

합 계	14,001,510,000	8,752,150,000	12,112,350,000	9,197,140,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역어음대출	기업은행(*)	4.80%~5.10%	4,900,000,000	2,900,000,000

기업운전일반자금	기업은행(*)	7.47%	1,800,000,000	1,800,000,000

기업운전일반자금	기업은행(*)	5.74%	300,000,000	300,000,000

기업운전일반자금	기업은행(**)	9.50%	560,000,000	560,000,000

기업운전일반자금	기업은행	4.30%	1,800,000,000	2,300,000,000

기업운전일반자금	우리은행	7.09%~7.13%	1,890,000,000	1,890,000,000

산업운영자금	산업은행	7.32%~14.91%	1,700,000,000	1,700,000,000

합 계	12,950,000,000	11,450,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산(장부금액: 22,191백만원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 14 참조).
(**) 해당 차입금과 관련하여 특허권 4건(설정금액: 672백만원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 16 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행(*)	4.96%	8,900,000,000	8,900,000,000

운영자금	기업은행	6.68%	45,000,000	67,500,000

산업운영자금	산업은행	6.54%	792,000,000	792,000,000

개발자금	중소기업진흥공단	3.03%	66,660,000	99,990,000

소 계	9,803,660,000	9,859,490,000

유동성 대체	(1,051,510,000)	(662,350,000)

합 계	8,752,150,000	9,197,140,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산(장부금액: 22,191백만원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 14 참조).

(4) 당 분 기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년 이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

1,051,510,000	1,977,960,000	5,735,880,000	1,038,310,000	9,803,660,000

21. 사채

보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제5-2회 무보증 사모사채	25.09.21	8.10%	522,000,000	522,000,000

차감: 사채할인발행차금	(225,474)	(341,683)

소 계	521,774,526	521,658,317

차감: 유동성 대체	(521,774,526)	(521,658,317)

합 계	-	-

22. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	444,909,907	375,599,503	470,003,996	382,150,895

1년 초과 5년 이내	454,132,000	401,573,300	535,648,000	491,579,294

합 계	899,041,907	777,172,803	1,005,651,996	873,730,189

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	375,599,503	382,150,895

비유동부채	401,573,300	491,579,294

합 계	777,172,803	873,730,189

23. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,809,873,673	4,470,448,443

순확정급여부채	4,809,873,673	4,470,448,443

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,470,448,443	3,793,921,654

당기근무원가	485,553,530	307,738,602

제도에서의 지급액	(146,128,300)	(105,453,370)

보고기간말 금액	4,809,873,673	3,996,206,886

24. 기타장단기종업원급여

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역 및 급여 미지급분에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 근무기간에 따라 지급하는 장기유급휴가에 대해 인식한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채(*)	1,406,399,238	1,325,442,267

기타장기종업원급여부채(*)	338,252,726	338,252,726

합 계	1,744,651,964	1,663,694,993

(*) 기타부채에 포함되어 있습니다.

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)로서 법인세비용을 인식하지 아니합니다.

26. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	481,055,706	695,941,180

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	695,941,180	781,221,774

증가	264,972,757	214,381,864

감소	(479,858,231)	(364,491,647)

기말잔액	481,055,706	631,111,991

27. 자본

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수(보통주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	7,489,535	7,489,535

기말현재 자본금	3,744,767,500	3,744,767,500

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,078,240,754	29,078,240,754

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(30,857,530)	(30,857,530)

자기주식처분이익	5,580,000	5,580,000

주식선택권	574,979,031	430,740,238

해외사업환산손익	(12,351,449)	(11,134,376)

합 계	537,350,052	394,328,332

(5) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

주식수	17,930	17,930

취득원가	30,857,530	30,857,530

(6) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자기주식	자기주식처분이익	주식선택권	해외사업환산손익

전기초	(30,857,530)	5,580,000	135,852,040	(21,013,513)

감소	-	-	-	29,632,455

전분기말	(30,857,530)	5,580,000	135,852,040	8,618,942

당기초	(30,857,530)	5,580,000	430,740,238	(11,134,376)

증가	-	-	144,238,793	-

감소	-	-	-	(1,217,073)

당분기말	(30,857,530)	5,580,000	574,979,031	(12,351,449)

38. 주식기준보상

(1) 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

주요 조건	1차	2차

부여일	2018년 5월 23일	2024년 7월 1일

부여대상자	임직원 1인	임직원 63인

부여방법	주식결제형	주식결제형

행사로 발행될 주식	보통주	보통주

가득기간	2년 이상 재임시	2년 이상 재임시

행사기간	권리부여일부터 3년 이후 7년 이내	권리부여일부터 3년 이후 7년 이내

행사가격	3,000원	8,000원

부여주식수	100,000주	250,000주

주식선택권 공정가치	1,180원	4,680원

(2) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

부여일의 공정가치(*1)	1,359원	4,680원

부여일의 주가 추정액(*1)	3,080원	9,393원

기대주가변동성(*2)	36.79%	44.52%

배당수익률(*3)	0.00%	0.00%

기대만기(*4)	2025년 5월 23일	2031년 6월 28일

(*1) 공정가치 및 주가 추정액입니다.
(*2) 기대주가변동성은 유사업종의 상장회사 주가를 기준으로 사용하였습니다.
(*3) 연결실체는 과거 배당경험이 없으며, 향후 배당계획이 확정되지 않았음을 고려하여 기대배당수익률을 가정하지 않았습니다.
(*4) 주식선택권의 기대만기는 계약 잔존만기로 가정하였습니다.

29. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	10,592,675	10,592,675

임의적립금	893,000,000	893,000,000

미처리결손금	(16,073,267,719)	(13,550,901,865)

합 계	(15,169,675,044)	(12,647,309,190)

지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

30. 영업부문 정보

연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 운영되고 있습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,576,806,565	9,956,513,660

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

제품	6,365,893,607	9,393,644,974

상품	785,181,881	400,665,620

기타	425,731,077	162,203,066

합 계	7,576,806,565	9,956,513,660

지리적 시장(*)

국내	5,292,459,944	4,642,129,998

아시아	2,103,639,565	2,505,073,120

유럽	12,435,476	1,709,752,692

남아메리카	-	143,175,260

북아메리카	146,292,080	793,881,820

오세아니아	21,979,500	162,500,770

합 계	7,576,806,565	9,956,513,660

수익인식시기

한 시점에 인식	7,576,806,565	9,956,513,660

합 계	7,576,806,565	9,956,513,660

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1(*)	2,430,000,000	-

고객 2(*)	880,140,000	-

고객 3	-	3,957,519,998

고객 4	-	1,423,930,000

(*) 전분기에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 않아, 전기의 매출액은 표시하지 않았습니다.

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 보고기간말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	20,210,538,718	17,323,486,004

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당 분 기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,135,158,000	4,129,800,640

32. 판매비와관리비

당 분 기와 전 분 기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	628,997,991	735,958,165

퇴직급여	133,766,490	159,446,870

복리후생비	105,837,069	104,823,612

수도광열비	3,892,969	4,148,256

가스비	1,931,021	1,437,251

운반비	4,844,242	5,839,737

감가상각비	368,434,357	257,024,145

무형자산상각비	42,326,792	52,614,413

수선유지비	11,339,194	32,160,113

소모품비	3,253,264	6,470,776

사무용품비	122,652,378	82,191,310

세금과공과	33,081,626	37,876,334

지급임차료	29,113,116	30,731,365

보험료	10,810,262	79,694,148

여비교통비	138,248,447	114,045,626

통신비	6,949,363	17,392,150

차량유지비	5,265,849	10,061,422

교육훈련비	65,068	-

도서인쇄비	2,358,000	1,381,700

지급수수료	577,052,365	264,874,727

수출비용	46,731,682	67,066,075

대손상각비(대손충당금환입)	238,531,104	(556,218,878)

접대비	54,770,088	68,738,813

광고선전비	191,947,745	233,933,559

경상연구개발비	1,410,011,270	1,188,331,950

판매수수료	87,500,000	104,737,910

행사비	28,570,000	21,355,727

주식보상비용	45,002,503	-

판매보증비	50,087,283	64,272,081

합 계	4,383,371,538	3,190,389,357

33. 비용의 성격별 분류

당 분 기와 전 분 기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(4,581,247,539)	(2,650,422,880)

원재료 매입액	6,754,708,367	6,155,080,530

종업원급여	2,733,724,558	2,346,998,777

감가상각비 및 무형자산상각비	514,966,622	413,937,296

복리후생비	206,030,872	171,386,050

소모품비	224,329,297	149,753,588

여비교통비	355,377,155	357,969,195

지급수수료	863,503,235	454,477,100

경상연구개발비	1,410,011,270	1,188,331,950

기타비용	1,365,329,774	617,255,865

합 계	9,846,733,611	9,204,767,471

34. 기타수익과 기타비용

(1) 당 분 기와 전 분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기	전 분기

유형자산처분이익	94,102	12,530,752

사용권자산처분이익	-	27,785

잡이익	52,668,494	9,817,332

합 계	52,762,596	22,375,869

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기	전 분기

유형자산처분손실	-	125,284,362

기부금	-	7,254,000

잡손실	7,381,830	8,170,631

합 계	7,381,830	140,708,993

35. 금융수익과 금융비용

(1) 당 분 기와 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	32,451,939	23,782,078

외환차익	29,740,891	114,511,985

외화환산이익	179,088,350	200,325,071

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	714,010	-

합 계	241,995,190	338,619,134

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	374,517,421	1,082,466,979

일반차입금	335,430,207	396,615,250

사채	10,652,116	40,329,978

전환사채	-	321,466,532

상환전환우선주부채	-	255,873,529

리스부채	25,062,703	26,008,982

기타	3,372,395	42,172,708

외환차손	153,809,656	63,013,491

외화환산손실	11,487,687	1,607,915

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	20,787,150

합 계	539,814,764	1,167,875,535

36. 주당순손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 당사의 보통주 1주에 대한 주당순손익을 계산한 것으로서, 당기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손실	(2,522,365,854)	(195,843,336)

가중평균유통보통주식수	7,471,605	4,257,070

기본주당순이익(손실)	(338)	(46)

(2) 희석주당순손익

당 분 기 및 전 분 기 반희석효과로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일하며, 희석주당순손실을 계산할 때 가중평균유통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식은다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

제1회 기명식 사모전환사채	-	1,262,626

제1회 기명식 상환전환우선주부채	-	714,285

제2회 기명식 상환전환우선주부채	-	1,237,624

주식선택권	350,000	100,000

합 계	350,000	3,314,535

37. 현금흐름

(1) 당 분 기와 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손실	(2,522,365,854)	(195,843,336)

수익비용 조정	1,680,430,513	1,187,419,368

외화환산손실	11,487,687	1,607,915

대손상각비(환입)	238,531,104	(556,218,878)

재고자산평가손실	70,170,385	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	20,787,150

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(714,010)	-

감가상각비	505,406,415	366,826,679

유형자산처분손실	-	125,284,362

무형자산상각비	62,873,579	73,161,200

퇴직급여	485,553,530	307,738,602

이자비용	374,517,421	1,082,466,979

주식보상비용	144,238,793	-

잡손실	-	2,431,045

이자수익	(32,451,939)	(23,782,078)

외화환산이익	(179,088,350)	(200,325,071)

유형자산처분이익	(94,102)	(12,530,752)

사용권자산처분이익	-	(27,785)

운전자본의 변동	800,710,553	804,840,474

매출채권	4,180,734,535	2,295,085,182

미수금	85,363,146	247,494,574

선급금	266,402,724	(180,355,544)

선급비용	(33,553,426)	302,603,642

부가세대급금	(390,424,453)	(337,911,415)

재고자산	(4,651,417,924)	(2,291,252,500)

매입채무	(638,427,125)	(4,173,378,800)

예수금	52,234,620	26,621,430

선수금	2,887,052,714	5,069,952,379

부가세예수금	(43,597,462)	-

미지급금	34,865,347	276,410,419

미지급비용	(680,442,993)	(280,616,166)

단기종업원급여부채	80,956,971	88,128,952

하자보수충당부채	(214,885,474)	(150,109,783)

장기미지급금	11,977,653	17,621,474

퇴직금의 지급	(146,128,300)	(105,453,370)

영업으로부터 창출된 현금	(41,224,788)	1,796,416,506

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금 유동성 대체	444,990,000	55,830,000

사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가	-	91,544,991

리스부채의 유동성 대체	90,005,994	125,704,400

건설중인자산의 무형자산 대체	230,085,988	-

(3) 당 분 기와 전 분 기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기초	현금흐름	유동성대체	기타 비금융변동(*)	당 분기말

단기차입금	11,450,000,000	1,500,000,000	-	-	12,950,000,000

유동성장기부채	662,350,000	(55,830,000)	444,990,000	-	1,051,510,000

장기차입금	9,197,140,000	-	(444,990,000)	-	8,752,150,000

유동성사채	521,658,317	-	-	116,209	521,774,526

유동리스부채	382,150,895	(121,620,089)	90,005,994	25,062,703	375,599,503

리스부채	491,579,294	-	(90,005,994)	-	401,573,300

(단위: 원)

구 분	전 분기초	현금흐름	취득	유동성대체	기타 비금융변동(*)	전 분기말

단기차입금	14,550,000,000	-	-	-	-	14,550,000,000

유동성장기부채	443,820,000	(55,830,000)	-	55,830,000	-	443,820,000

장기차입금	9,859,490,000	-	-	(55,830,000)	-	9,803,660,000

유동성사채	521,342,866	-	-	424,402	521,767,268

사채	521,214,988	-	-	203,604	521,418,592

리스유동부채	395,645,976	(128,344,318)	-	125,704,400	26,008,982	419,015,040

리스부채	552,330,136	-	91,544,991	(125,704,400)	-	518,170,727

전환사채	6,382,229,651	-	-	-	296,252,771	6,678,482,422

상환전환우선주부채	5,535,623,981	-	-	-	255,873,529	5,791,497,510

파생상품부채	20,243,548,824	-	-	-	-	20,243,548,824

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 및 평가손익이 포함되어 있습니다.

38. 우발채무와 약정사항

(1) 당 분 기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	종류	한도액	실행액

기업은행	무역어음대출	6,500,000,000	4,900,000,000

기업은행	시설자금대출	8,900,000,000	8,900,000,000

기업은행	기업일반자금	4,930,000,000	4,505,000,000

우리은행	기업일반자금	1,890,000,000	1,890,000,000

우리은행	우리 상생파트너론	1,000,000,000	-

산업은행	기업일반자금	2,690,000,000	2,492,000,000

중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	400,000,000	66,660,000

서울보증보험	일반한도	30,434,233,017	18,268,066,015

(2) 당 분 기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, EUR)

구 분	담보제공자	담보권자	내 역	담보제공금액

이행보증	서울보증보험	장비구입처	장비 계약/선급금/하자 보증	18,268,066,015

지급보증	신용보증기금	산업은행	보증서	712,800,000

지급보증	신용보증기금	기업은행	보증서	1,710,000,000

지급보증	기술보증기금	우리은행	보증서	1,606,500,000

지급보증	기술보증기금	산업은행	보증서	810,000,000

이행보증(*)	중소기업은행	장비 구입처(Verkor)	장비 계약/선급금 보증	EUR 604,565

이행보증(*)	중소기업은행	장비 구입처(ACC)	장비 계약/선급금 보증	EUR 450,000

(*) 해당 이행보증과 관련하여 단기금융상품(장부금액 1,674백만원)이 담보로 제공되어 있으며,담보설정금액은 EUR 1,160,020입니다.(주석 7 참조)

39. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사	원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사

(2) 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당 기	회사명	이자비용

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	원익뉴그로쓰2020사모투자합자회사	473,695,440

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당 분기	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	4,600,019

(단위: 원)

전 분기	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	3,600,000

(4) 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	133,124,000	159,850,000

퇴직급여	32,045,140	53,275,340

합 계	165,169,140	213,125,340

40. 보고기간 후 사건당사는 2025년 04월 28일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.