쎄크 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적사항주식회사 쎄크(이하 "당사")는 2000년 03월 22일 광통신용 소형정밀부품과 자동화 생산장비의 설계ㆍ제작ㆍ판매를 목적으로 설립된 벤처기업으로, 2000년 11월에 기술연구소를 설립하여 현재에 이르고 있습니다. 설립시 자본금은 100백만원이었으나,수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 4,413백만원입니다. 당사는 2025년 04월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.한편, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식의 종류	소유주식수	지분율

김종현	보통주	1,178,000	13.35%

김왕진	보통주	451,668	5.12%

김주란	보통주	342,000	3.88%

증권금융(유통)	보통주	217,307	2.46%

정명두	보통주	214,099	2.43%

J.P. MORGAN SECURITIES PLC	보통주	188,288	2.13%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	보통주	185,591	2.10%

장순덕	보통주	167,930	1.90%

김태술	보통주	136,228	1.54%

쎄크우리사주조합	보통주	76,530	0.87%

자기주식	보통주	17,930	0.20%

기타	보통주	5,649,964	64.02%

합 계	8,825,535	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 공시'(개정)동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 03월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’개정 - 초인플레이션 경제에서의 보고통화초인플레이션 경제에서의 보고통화 결정 및 변환 절차에 관한 지침을 명확히 하고 있습니다. 2027년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’및 제1107호 ‘금융상품 공시’개정 - 금융부채의 조건변경 관련금융부채의 조건 변경 시 제거 여부 판단을 위한 상세 지침 및 관련 공시 사항을 보완하고 있습니다. 2027년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 당사는 본 기준서 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.

1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 EUR 및 기타외화의 환위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,919,511,315	327,608,982	7,284,116,114	425,206,787

EUR	5,569,488,477	20,387,898	6,374,962,287	35,241,663

CNY	392,634,297	-	732,582,729	-

기타	29,977,223	16,032,023	3,789,907	1,982,661

합 계	12,911,611,312	364,028,903	14,395,451,037	462,431,111

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	659,190,233	(659,190,233)	685,890,933	(685,890,933)

EUR	554,910,058	(554,910,058)	633,972,062	(633,972,062)

CNY	39,263,430	(39,263,430)	73,258,273	(73,258,273)

기타	1,394,520	(1,394,520)	180,725	(180,725)

합 계	1,254,758,241	(1,254,758,241)	1,393,301,993	(1,393,301,993)

② 가격위험

당사는 '당기손익-공정가치측정금융자산'으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 지분상품(상장주식)의 가격 변동 시 당사의 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당분기	13,819,314	(13,819,314)	13,819,314	(13,819,314)

전 기	17,880,814	(17,880,814)	17,880,814	(17,880,814)

③ 이자율 위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장이자율의 변동 시 당사의 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당분기	(15,408,341)	15,408,341	(15,408,341)	15,408,341

전 기	(62,553,564)	62,553,564	(62,553,564)	62,553,564

2) 신용위험① 위험관리

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석 7의 사용제한 금융상품과 주석 37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(가) 매출채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권의 보고기간말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산

현금 및 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합 계

매입채무	4,640,288,922	-	-	4,640,288,922

기타금융부채	2,126,233,443	790,662,797	-	2,916,896,240

단기차입금(*)	9,950,747,565	-	-	9,950,747,565

장기차입금(*)	2,339,842,922	2,247,740,329	5,079,992,116	9,667,575,367

리스부채(*)	441,494,000	248,554,000	184,144,000	874,192,000

합 계	19,498,606,852	3,286,957,126	5,264,136,116	28,049,700,094

(*) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

전기말	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합 계

매입채무	4,762,731,931	-	-	4,762,731,931

기타금융부채	1,920,315,264	785,080,081	-	2,705,395,345

단기차입금(*)	9,026,714,654	-	-	9,026,714,654

장기차입금(*)	2,341,064,058	2,253,945,354	5,562,589,966	10,157,599,378

리스부채(*)	462,774,000	325,634,000	223,580,000	1,011,988,000

합 계	18,513,599,907	3,364,659,435	5,786,169,966	27,664,429,308

(*) 이자비용의 예상현금흐름을 포함하고 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	3,544,137,695	3,544,137,695	3,828,427,851	3,828,427,851

매출채권	10,574,169,662	10,574,169,662	11,187,984,489	11,187,984,489

기타유동금융자산	3,374,411,867	3,374,411,867	3,628,308,220	3,628,308,220

기타비유동금융자산	508,856,386	508,856,386	523,208,395	523,208,395

당기손익-공정가치측정금융자산	332,268,539	332,268,539	377,821,017	377,821,017

합 계	18,333,844,149	18,333,844,149	19,545,749,972	19,545,749,972

금융부채

매입채무	4,640,288,922	4,640,288,922	4,762,731,931	4,762,731,931

기타유동금융부채	2,126,233,443	2,126,233,443	1,920,315,264	1,920,315,264

단기차입금	9,800,000,000	9,800,000,000	8,800,000,000	8,800,000,000

유동성장기부채	1,977,960,000	1,977,960,000	1,977,960,000	1,977,960,000

유동성리스부채	370,914,952	370,914,952	379,450,994	379,450,994

장기차입금	6,774,190,000	6,774,190,000	7,219,180,000	7,219,180,000

리스부채	379,546,994	379,546,994	481,845,135	481,845,135

기타비유동금융부채	790,662,797	790,662,797	785,080,081	785,080,081

합 계	26,859,797,108	26,859,797,108	26,326,563,405	26,326,563,405

(*) 장부금액과 공정가치금액에 있어 유의적 차이가 없어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	138,193,140	-	194,075,399	332,268,539

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	178,808,140	-	199,012,877	377,821,017

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 당분기 중 수준 3에 해당하는 반복적인 공정가치 측정치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초	199,012,877

평가	(4,937,478)

분기말	194,075,399

(5) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 (가중평균)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	194,075,399	순자산가치평가	-	-

(*) 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제2호 출자금

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	3,544,137,695	3,828,427,851

매출채권	10,574,169,662	11,187,984,489

기타유동금융자산	3,374,411,867	3,628,308,220

기타비유동금융자산	508,856,386	523,208,395

당기손익-공정가치측정금융자산	332,268,539	377,821,017

합 계	18,333,844,149	19,545,749,972

(단위: 원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,640,288,922	4,762,731,931

기타유동금융부채	2,126,233,443	1,920,315,264

단기차입금	9,800,000,000	8,800,000,000

유동성장기부채	1,977,960,000	1,977,960,000

유동리스부채	370,914,952	379,450,994

장기차입금	6,774,190,000	7,219,180,000

리스부채	379,546,994	481,845,135

기타비유동금융부채	790,662,797	785,080,081

합 계	26,859,797,108	26,326,563,405

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	42,220,316	-	-	42,220,316

외환차익	153,911,904	-	2,675,405	156,587,309

외화환산이익	403,440,846	-	-	403,440,846

이자비용	-	-	(237,483,692)	(237,483,692)

외환차손	(130,917,219)	-	(24,396,917)	(155,314,136)

외화환산손실	(5,170,248)	-	(14,520,051)	(19,690,299)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(45,552,478)	-	(45,552,478)

합 계	463,485,599	(45,552,478)	(273,725,255)	144,207,866

(단위: 원)

전분기	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	32,419,661	-	-	32,419,661

외환차익	19,943,609	-	8,114,833	28,058,442

외화환산이익	179,088,350	-	-	179,088,350

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	714,010	714,010

이자비용	-	-	(374,517,421)	(374,517,421)

외환차손	(104,605,643)	-	(31,880,753)	(136,486,396)

외화환산손실	(1,281,186)	-	(10,206,501)	(11,487,687)

합 계	125,564,791	714,010	(408,489,842)	(282,211,041)

7. 사용이 제한된 자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

단기금융상품(*)	외화지급보증서(계약이행) 담보	900,087,039	1,128,201,824

합 계	902,087,039	1,130,201,824

(*1) 이행보증계약과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 37 참조)

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	72,056,848	75,209,626

단기성예금(*)	3,472,080,847	3,753,218,225

합 계	3,544,137,695	3,828,427,851

(*) 단기성예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

9. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,506,795,692	12,875,798,966

차감: 손실충당금	(1,932,626,030)	(1,687,814,477)

매출채권(순액)	10,574,169,662	11,187,984,489

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,687,814,477	772,462,941

대손상각비(환입)	244,811,553	238,531,104

분기말	1,932,626,030	1,010,994,045

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 2026년 03월 31일을 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,675,631,778	9,549,402,589

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 초과 6개월 이내	3,916,783,246	427,005,765

1년 이내	943,919,638	1,211,576,135

1년 초과	37,835,000	-

소 계	4,898,537,884	1,638,581,900

손상된 채권	1,932,626,030	1,687,814,477

합 계	12,506,795,692	12,875,798,966

10. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	935,906,684	-	2,885,859,641	-

미수금	1,851,185,780	-	88,026,401	-

미수수익	4,608,093	-	12,785,865	-

단기대여금	554,644,594	613,569,597	-

장기대여금	28,066,716	71,261,029	28,066,716	78,277,708

장기금융상품	-	15,427,324	-	12,663,822

보증금	-	422,168,033	-	432,266,865

합 계	3,374,411,867	508,856,386	3,628,308,220	523,208,395

11. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	384,529,075	203,010,905

선급비용	480,118,081	423,560,518

부가세대급금	436,381,907	23,662,560

합 계	1,301,029,063	650,233,983

12. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,816,706,805	(484,554,418)	3,332,152,387	3,350,717,242	(415,432,623)	2,935,284,619

재공품	26,881,832,348	(1,588,854,066)	25,292,978,282	27,934,874,808	(1,348,446,244)	26,586,428,564

원재료	5,524,917,722	(542,619,189)	4,982,298,533	4,624,957,297	(396,114,565)	4,228,842,732

합 계	36,223,456,875	(2,616,027,673)	33,607,429,202	35,910,549,347	(2,159,993,432)	33,750,555,915

당분기 중 재고자산평가손실액은 456백만원, 전기 중 재고자산평가손실환입은 494백만원으로 매출원가에 가감하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	138,193,140	178,808,140

시장성 없는 지분증권(*)	194,075,399	199,012,877

합 계	332,268,539	377,821,017

(*) 순자산가치평가로 공정가치를 산정하였습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,635,744,000	-	-	12,635,744,000

건물	12,171,877,441	(3,119,043,598)	-	9,052,833,843

기계장치	3,651,552,844	(2,252,072,529)	(62,449,765)	1,337,030,550

차량운반구	70,082,010	(65,514,843)	-	4,567,167

공구와기구	1,296,559,495	(897,677,399)	(42,667,406)	356,214,690

비품	2,286,124,693	(1,621,936,556)	-	664,188,137

시설장치	737,476,800	(638,393,414)	-	99,083,386

기타유형자산	3,095,852,790	(1,035,980,762)	-	2,059,872,028

건설중인자산	423,364,533	-	-	423,364,533

합 계	36,368,634,606	(9,630,619,101)	(105,117,171)	26,632,898,334

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,635,744,000	-	-	12,635,744,000

건물	12,171,877,441	(3,042,969,364)	-	9,128,908,077

기계장치	3,651,552,844	(2,165,684,085)	(70,211,545)	1,415,657,214

차량운반구	128,702,200	(123,538,446)	-	5,163,754

공구와기구	1,221,980,495	(859,064,342)	(51,524,635)	311,391,518

비품	2,267,386,693	(1,553,722,003)	-	713,664,690

시설장치	719,096,800	(629,256,338)	-	89,840,462

기타유형자산	2,655,852,790	(860,823,315)	-	1,795,029,475

건설중인자산	353,600,000	-	-	353,600,000

합 계	35,805,793,263	(9,235,057,893)	(121,736,180)	26,448,999,190

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	취득	처분	대체(*)	상각	분기말

토지	12,635,744,000	-	-	-	-	12,635,744,000

건물	9,128,908,077	-	-	-	(76,074,234)	9,052,833,843

기계장치	1,415,657,214	-	-	-	(78,626,664)	1,337,030,550

차량운반구	5,163,754	-	(1,000)	-	(595,587)	4,567,167

공구와기구	311,391,518	74,579,000	-	-	(29,755,828)	356,214,690

비품	713,664,690	18,738,000	-	-	(68,214,553)	664,188,137

시설장치	89,840,462	18,380,000	-	-	(9,137,076)	99,083,386

기타유형자산	1,795,029,475	308,000,000	-	132,000,000	(175,157,447)	2,059,872,028

건설중인자산	353,600,000	201,764,533	-	(132,000,000)	-	423,364,533

합 계	26,448,999,190	621,461,533	(1,000)	-	(437,561,389)	26,632,898,334

(*) 당분기 중 건설중인자산 132백만원이 기타유형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 원)

전분기	기초	취득	대체	상각	분기말

토지	12,635,744,000	-	-	-	12,635,744,000

건물	9,433,205,013	-	-	(76,074,234)	9,357,130,779

기계장치	856,085,679	-	-	(59,918,748)	796,166,931

차량운반구	7,546,102	-	-	(595,587)	6,950,515

공구와기구	146,432,543	4,849,940	16,030,770	(17,153,378)	150,159,875

비품	444,657,257	187,941,545	-	(102,980,080)	529,618,722

시설장치	51,901,475	-	-	(6,418,660)	45,482,815

기타유형자산	1,654,092,794	-	214,055,218	(130,923,265)	1,737,224,747

건설중인자산	271,232,909	6,574,800	(230,085,988)	-	47,721,721

합 계	25,500,897,772	199,366,285	-	(394,063,952)	25,306,200,105

(*) 전분기 중 건설중인자산 230백만원이 공구와기구 16백만원, 기타유형자산 214백만원으로 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	12,635,744,000	22,080,000,000	차입금(주석 20)	15,458,150,000	기업은행

건물	9,052,833,843

합 계	21,688,577,843

15. 사용권자산

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	863,779,193	(449,990,727)	413,788,466	901,818,314	(398,329,716)	503,488,598

차량운반구	587,776,254	(231,687,771)	356,088,483	617,246,869	(223,069,481)	394,177,388

합 계	1,451,555,447	(681,678,498)	769,876,949	1,519,065,183	(621,399,197)	897,665,986

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	503,488,598	394,177,388	897,665,986	656,692,054	262,167,247	918,859,301

처분	(17,317,219)	-	(17,317,219)	-	-	-

상각	(72,382,913)	(38,088,905)	(110,471,818)	(76,069,344)	(34,652,788)	(110,722,132)

기말 순장부금액	413,788,466	356,088,483	769,876,949	580,622,710	227,514,459	808,137,169

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	110,471,818	110,722,132

리스부채 이자비용	24,854,223	25,062,703

단기 및 소액리스	24,920,495	24,562,532

합 계	160,246,536	160,347,367

당분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 145백만원(전기: 146백만원)입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	4,127,351,828	(1,539,422,194)	-	2,587,929,634	3,307,210,244	(1,501,025,809)	-	1,806,184,435

소프트웨어	1,099,916,184	(555,189,043)	(30,833,333)	513,893,808	1,099,916,184	(511,918,593)	(33,333,333)	554,664,258

기타의무형자산	833,000,000	(524,798,163)	-	308,201,837	833,000,000	(504,251,376)	-	328,748,624

합 계	6,060,268,012	(2,619,409,400)	(30,833,333)	3,410,025,279	5,240,126,428	(2,517,195,778)	(33,333,333)	2,689,597,317

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	취득	상각	분기말

개발비	1,806,184,435	820,141,584	(38,396,385)	2,587,929,634

소프트웨어	554,664,258	-	(40,770,450)	513,893,808

기타의무형자산	328,748,624	-	(20,546,787)	308,201,837

합 계	2,689,597,317	820,141,584	(99,713,622)	3,410,025,279

(단위: 원)

전분기	기초	상각	분기말

개발비	332,768,677	(38,396,385)	294,372,292

소프트웨어	532,234,177	(3,930,407)	528,303,770

기타의무형자산	410,935,780	(20,546,787)	390,388,993

합 계	1,275,938,634	(62,873,579)	1,213,065,055

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,646백만원 및 1,410백만원입니다.

17. 매입채무

보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,640,288,922	4,762,731,931

18. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	539,224,400	-	110,551,100	-

미지급비용	1,587,009,043	-	1,809,764,164	-

장기미지급금	-	790,662,797	-	785,080,081

합 계	2,126,233,443	790,662,797	1,920,315,264	785,080,081

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	494,304,760	-	325,568,740	-

단기종업원급여부채	1,604,553,543	-	1,485,995,819	-

기타장기종업원급여부채	-	452,861,191	-	452,861,191

합 계	2,098,858,303	452,861,191	1,811,564,559	452,861,191

20. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,800,000,000	-	8,800,000,000	-

장기차입금	1,977,960,000	6,774,190,000	1,977,960,000	7,219,180,000

합 계	11,777,960,000	6,774,190,000	10,777,960,000	7,219,180,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역어음대출	기업은행(*)	4.28%~4.69%	5,500,000,000	4,500,000,000

기업운전일반자금	기업은행(*)	5.43%	1,800,000,000	1,800,000,000

기업운전일반자금	기업은행	3.92%	1,600,000,000	1,600,000,000

기업운전일반자금	기업은행	3.48%	900,000,000	900,000,000

합 계	9,800,000,000	8,800,000,000

(*1) 해당 차입금과 관련하여 유형자산(장부금액: 21,689백만원)이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 14 참조)

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	기업은행(*)	4.51%	8,158,150,000	8,603,140,000

산업운영자금	산업은행	5.91%	594,000,000	594,000,000

소 계	8,752,150,000	9,197,140,000

차감: 유동성 대체	(1,977,960,000)	(1,977,960,000)

합 계	6,774,190,000	7,219,180,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산(장부금액: 21,689백만원)이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 14 참조)

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

1년 이내	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	합 계

1,977,960,000	1,977,960,000	4,796,230,000	8,752,150,000

21. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	441,494,000	370,914,952	462,774,000	379,450,994

1년 초과 5년 이내	432,698,000	379,546,994	549,214,000	481,845,135

합 계	874,192,000	750,461,946	1,011,988,000	861,296,129

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	370,914,952	379,450,994

비유동부채	379,546,994	481,845,135

합 계	750,461,946	861,296,129

22. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,443,134,521	4,719,897,141

순확정급여부채	5,443,134,521	4,719,897,141

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,719,897,141	4,470,448,443

당기근무원가	1,274,531,710	485,553,530

제도에서의 지급액	(551,294,330)	(146,128,300)

보고기간말 금액	5,443,134,521	4,809,873,673

23. 기타장단기종업원급여

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역 및 급여 미지급분에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 근무기간에 따라 지급하는 장기유급휴가에 대해 인식한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채(*)	1,604,553,543	1,485,995,819

기타장기종업원급여부채(*)	452,861,191	452,861,191

합 계	2,057,414,734	1,938,857,010

(*) 기타부채에 포함되어 있습니다.

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)로서 법인세비용을 인식하지 아니합니다.

25. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	468,341,712	638,785,001

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	638,785,001	695,941,180

증가	407,717,491	264,972,757

감소	(578,160,780)	(479,858,231)

기말잔액	468,341,712	481,055,706

26. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수(보통주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	8,825,535	8,825,535

기말현재 자본금	4,412,767,500	4,412,767,500

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,267,653,994	46,267,653,994

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(30,857,530)	(30,857,530)

자기주식처분이익	5,580,000	5,580,000

주식선택권	917,589,508	841,142,949

합 계	892,311,978	815,865,419

(5) 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	17,930	17,930

취득원가	30,857,530	30,857,530

(6) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자기주식	자기주식처분이익	주식선택권

전기초	(30,857,530)	5,580,000	430,740,238

증가	-	-	144,238,793

전분기말	(30,857,530)	5,580,000	574,979,031

당기초	(30,857,530)	5,580,000	841,142,949

증가	-	-	76,446,559

당분기말	(30,857,530)	5,580,000	917,589,508

27. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

주요 조건	2차

부여일	2024년 7월 1일

부여대상자	임직원 63인

부여방법	주식결제형

행사로 발행될 주식	보통주

가득기간	2년 이상 재임시

행사기간	권리부여일부터 3년 이후 7년 이내

행사가격	8,000원

부여주식수	224,000주

주식선택권 공정가치	4,680원

(2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차

부여일의 공정가치(*1)	4,680원

부여일의 주가 추정액(*1)	9,393원

기대주가변동성(*2)	44.52%

배당수익률(*3)	0.00%

기대만기(*4)	2031년 6월 28일

(*1) 공정가치 및 주가 추정액입니다.
(*2) 기대주가변동성은 유사업종의 상장회사 주가를 기준으로 사용하였습니다.
(*3) 당사는 과거 배당경험이 없으며, 향후 배당계획이 확정되지 않았음을 고려하여 기대배당수익률을 가정하지 않았습니다.
(*4) 주식선택권의 기대만기는 계약 잔존만기로 가정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	239,000	350,000

취소 또는 소멸	(15,000)	-

기말	224,000	350,000

28. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	10,592,675	10,592,675

임의적립금	893,000,000	893,000,000

미처리결손금	(20,577,268,300)	(17,029,240,968)

합 계	(19,673,675,625)	(16,125,648,293)

당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 운영되고 있습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,734,801,977	7,576,806,565

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

제품	8,843,641,354	6,365,893,607

상품	544,119,228	785,181,881

기타	347,041,395	425,731,077

합 계	9,734,801,977	7,576,806,565

지리적 시장(*)

국내	1,359,023,281	5,292,459,944

아시아	1,807,686,276	2,103,639,565

유럽	1,779,428,531	12,435,476

북아메리카	4,788,663,889	146,292,080

오세아니아	-	21,979,500

합 계	9,734,801,977	7,576,806,565

수익인식시기

한 시점에 인식	9,734,801,977	7,576,806,565

합 계	9,734,801,977	7,576,806,565

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1(*)	6,761,167,389	-

고객 2	-	2,430,000,000

고객 3	-	880,140,000

(*) 전분기에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 않아, 전분기의 매출액은 표시하지 않았습니다.

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 보고기간말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	16,078,766,486	13,903,447,528

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,745,836,415	2,135,158,000

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	839,283,469	614,863,501

퇴직급여	456,800,830	133,766,490

복리후생비	96,384,459	104,222,825

수도광열비	2,452,692	2,742,402

가스비	1,802,171	1,931,021

운반비	9,835,791	3,476,990

감가상각비	365,536,780	367,814,026

무형자산상각비	79,166,835	42,326,792

수선유지비	13,613,893	11,339,194

소모품비	4,230,316	3,253,264

사무용품비	90,794,907	122,652,378

세금과공과	32,512,994	23,033,152

지급임차료	12,535,142	20,124,599

보험료	19,150,533	10,810,262

여비교통비	109,765,243	132,448,596

통신비	6,471,481	6,588,183

차량유지비	3,497,164	5,265,849

교육훈련비	567,500	65,068

도서인쇄비	1,301,980	2,358,000

지급수수료	456,695,800	747,850,998

수출비용	161,402,909	46,731,682

대손상각비	244,811,553	238,531,104

접대비	50,171,627	54,770,088

광고선전비	188,171,315	191,947,745

경상연구개발비	1,646,333,587	1,410,011,270

판매수수료	57,078,600	87,500,000

행사비	21,268,440	28,570,000

주식보상비용	40,329,164	45,002,503

판매보증비	237,274,202	50,087,283

합 계	5,249,241,377	4,510,085,265

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기(*)

재고자산의 변동	143,126,713	(4,580,679,589)

원재료 매입액	4,858,626,460	6,750,745,396

종업원급여	4,708,153,138	3,646,737,625

감가상각비 및 무형자산상각비	647,746,829	567,659,663

복리후생비	184,891,541	204,416,628

소모품비	148,508,605	224,329,297

여비교통비	389,787,378	349,577,304

지급수수료	581,592,728	1,034,301,868

경상연구개발비	318,852,236	429,550,341

기타비용	1,507,066,128	1,343,413,784

합 계	13,488,351,756	9,970,052,317

(*) 비교가능성 제고를 위하여 전기 경상연구개발비에 포함되어 있던 인건비성 비용을 종업원급여로 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기 당기순손익 및 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

33. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,817,182	-

사용권자산처분이익	2,325,998	-

잡이익	96,727,902	52,575,405

합 계	105,871,082	52,575,405

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	44,556,501	7,381,830

합 계	44,556,501	7,381,830

34. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	42,220,316	32,419,661

외환차익	156,587,309	28,058,442

외화환산이익	403,440,846	179,088,350

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	714,010

합 계	602,248,471	240,280,463

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	237,483,692	374,517,421

일반차입금	198,295,814	335,430,207

사채	-	10,652,116

리스부채	24,854,223	25,062,703

기타	14,333,655	3,372,395

외환차손	155,314,136	136,486,396

외화환산손실	19,690,299	11,487,687

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,552,478	-

합 계	458,040,605	522,491,504

35. 주당순손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 당사의 보통주 1주에 대한 주당순손익을 계산한 것으로서, 분기순손익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,548,027,332)	(2,630,263,218)

가중평균유통주식수	8,807,605	7,471,605

기본주당순이익(손실)	(403)	(352)

(2) 당분기 및 전분기 반희석효과로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일하며, 희석주당순손실을 계산할 때 가중평균유통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	224,000	350,000

합 계	224,000	350,000

36. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(순손실)	(3,548,027,332)	(2,630,263,218)

수익비용 조정	2,547,493,019	1,679,936,562

외화환산손실	19,690,299	11,487,687

대손상각비	244,811,553	238,531,104

재고자산평가손실(환입)	456,034,241	70,170,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,552,478	-

감가상각비	548,033,207	504,786,084

유형자산처분손실	-	-

무형자산상각비	99,713,622	62,873,579

퇴직급여	1,274,531,710	485,553,530

주식보상비용	76,446,559	144,238,793

이자비용	237,483,692	374,517,421

잡손실	-	-

이자수익	(42,220,316)	(32,419,661)

외화환산이익	(403,440,846)	(179,088,350)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(714,010)

유형자산처분이익	(6,817,182)	-

사용권자산처분이익	(2,325,998)	-

운전자본의변동	(232,811,949)	1,038,192,386

단기대여금	-	-

매출채권	677,876,361	4,108,452,605

미수금	(1,763,159,379)	68,844,640

선급금	(181,518,170)	267,941,795

선급비용	(56,557,563)	(33,553,426)

부가세대급금	(412,719,347)	(390,424,453)

재고자산	(312,907,528)	(4,650,849,974)

매입채무	(136,963,060)	(493,746,198)

예수금	168,736,020	52,234,620

선수금	2,175,318,958	2,887,052,714

부가세예수금	-	(43,597,462)

미지급금	428,673,300	68,412,300

미지급비용	(221,994,362)	(534,495,625)

단기종업원급여부채	118,557,724	80,956,971

하자보수충당부채	(170,443,289)	(214,885,474)

장기미지급금	5,582,716	11,977,653

퇴직금의 지급	(551,294,330)	(146,128,300)

영업으로부터 창출된 현금	(1,233,346,262)	87,865,730

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금 유동성대체	444,990,000	444,990,000

리스부채의 유동성대체	94,574,235	90,005,994

건설중인자산의 유형자산 대체	132,000,000	230,085,988

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기초	현금흐름	유동성대체	기타 비금융변동(*)	당분기말

단기차입금	8,800,000,000	1,000,000,000	-	-	9,800,000,000

유동성장기부채	1,977,960,000	(444,990,000)	444,990,000	-	1,977,960,000

장기차입금	7,219,180,000	-	(444,990,000)	-	6,774,190,000

유동리스부채	379,450,994	(120,546,000)	94,574,235	17,435,723	370,914,952

리스부채	481,845,135	-	(94,574,235)	(7,723,906)	379,546,994

(단위: 원)

구 분	전분기초	현금흐름	유동성대체	기타 비금융변동(*)	전분기말

단기차입금	11,450,000,000	1,500,000,000	-	-	12,950,000,000

유동성장기부채	662,350,000	(55,830,000)	444,990,000	-	1,051,510,000

장기차입금	9,197,140,000	-	(444,990,000)	-	8,752,150,000

유동성사채	521,658,317	-	-	116,209	521,774,526

리스유동부채	382,150,895	(121,620,089)	90,005,994	25,062,703	375,599,503

리스부채	491,579,294	-	(90,005,994)	-	401,573,300

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 및 평가손익이 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	종류	한도액	실행액

기업은행	무역어음대출	8,500,000,000	5,500,000,000

기업은행	시설자금대출	8,900,000,000	8,158,150,000

기업은행	기업일반자금	4,700,000,000	4,300,000,000

산업은행	기업일반자금	990,000,000	594,000,000

서울보증보험	일반한도	15,425,370,000	8,066,847,731

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, EUR)

구 분	담보제공자	담보권자	내 역	금액

이행보증	서울보증보험	장비구입처	장비 계약/선급금/하자 보증	8,066,847,731

지급보증	신용보증기금	산업은행	보증서	534,600,000

지급보증	신용보증기금	기업은행	보증서	1,520,000,000

지급보증	기술보증기금	기업은행	보증서	810,000,000

이행보증(*)	중소기업은행	장비 구입처(Verkor)	장비 계약/선급금 보증	EUR 519,270

(*) 해당 이행보증과 관련하여 단기금융상품(장부금액 900백만원)이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 EUR 571,196입니다.(주석 7 참조)

38. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계좌와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

전분기	회사명	지급수수료

종속기업(*)	상해쎄크검측설비유한공사	240,020,000

(*) 종속기업은 전기 중 청산하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	계정과목	자금대여 거래

당분기말	전기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	554,644,594	613,569,597

유동성장기대여금	28,066,716	28,066,716

장기대여금	71,261,029	78,277,708

합 계	653,972,339	719,914,021

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	65,941,682

(단위: 원)

전분기	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	4,600,019

(4) 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	172,476,600	133,124,000

퇴직급여	307,872,550	32,045,140

합 계	480,349,150	165,169,140