티플랙스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제34(당)기 2025년 3월 31일 현재
제33(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사")는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당1기말 현재 대표이사는 김영국, 김태섭이며, 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영국	2,538,401	10.46

김태섭	2,370,105	9.77

김태수	1,667,452	6.87

자기주식	134,371	0.55

기 타	17,558,073	72.35

합 계	24,268,402	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

(3) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치측정 융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산ㆍ상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

㉠ 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㆍ상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

㉡ 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(7) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8) 금융부채 1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 재측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(9) 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가된 자산이 제거, 폐기, 처분될 때 그 자산의 재평가잉여금 전부를 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	상각방법

건 물	10년 ~ 40년	정액법

구축물,기계장치, 차량운반구, 공기구비품	3년~10년	정액법

사용권자산	리스기간	정액법

당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(15) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(16) 리스

2019년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사가 리스이용자인 경우 기준서 제1116호의 적용으로 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사는 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산 리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.3) 퇴직급여: 확정기여제도

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19) 자기주식당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (20) 수익

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계액에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품 판매를 주업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전하고 있습니다. 2) 변동대가당사의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고 있습니다.

3) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

5) 본인 대 대리인

당사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 당사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.

6) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 법인세

법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	45,376,647	45,376,647	49,564,978	49,564,978

상품매출	5,202,421	5,202,421	3,432,432	3,432,432

용역매출	23,185	23,185	25,698	25,698

합 계	50,602,253	50,602,253	53,023,108	53,023,108

2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	47,869,247	47,869,247	50,901,324	50,901,324

해외매출	2,733,006	2,733,006	2,121,784	2,121,784

합 계	50,602,253	50,602,253	53,023,108	53,023,108

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기말

보유현금	2,094	1,007

요구불예금	10,395,676	11,132,060

합 계	10,397,770	11,133,067

5. 매출채권(장기매출채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기말

유동자산

매출채권	46,060,495	43,886,681

대손충당금	(326,217)	(232,794)

소 계	45,734,278	43,653,887

비유동자산

장기매출채권	429,548	620,633

대손충당금	(429,548)	(620,633)

소 계	-	-

합 계	45,734,278	43,653,887

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 다만, 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되지 않는 매출채권은 비유동자산으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 보고기간말 현재 장기매출채권중 회생계획인가 결정에 따른 장기매출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기매출채권	출자전환채권	장기매출채권잔액

(주)비제이코리아	48,525	31,056	16,072

(주)티스틸	116,176	81,323	34,853

(주)경형데이비드	123,865	92,899	30,966

합 계	288,566	205,278	81,891

(3) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권(장기매출채권 포함)의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기말

채권잔액	손실충당금	기대손실률	채권잔액	손실충당금	기대손실률

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

3개월 이하	42,204,079	(73,399)	0.17%	41,575,687	(78,851)	0.19%

3개월 초과 6개월 이하	3,581,291	(103,965)	2.90%	2,185,763	(82,003)	3.75%

6개월 초과 9개월 이하	170,683	(58,994)	34.56%	50,395	(16,506)	32.75%

9개월 초과 12개월 이하	42,152	(27,569)	65.40%	56,081	(36,679)	65.40%

12개월 초과	62,290	(62,290)	100.00%	18,755	(18,755)	100.00%

소 계	46,060,495	(326,217)	43,886,681	(232,794)

개별적으로손상된 채권	429,548	(429,548)	100.00%	620,633	(620,633)	100.00%

합 계	46,490,043	(755,765)	44,507,314	(853,427)

(4) 당1분기 및 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	853,427	1,007,553

손상차손(환입) 인식	76,559	(139,325)

대손처리액	(14,801)

출자전환	(174,221)	-

기말금액	755,765	853,427

당사의 매출채권(장기매출채권 포함)은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	460,000	-	460,000	670,000	-	670,000

단기대여금	116,700	-	116,700	335,600	-	335,600

미수수익	12,031	-	12,031	14,196	-	14,196

미수금	84,186	-	84,186	81,403	-	81,403

장기금융상품	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

보증금	-	19,311	19,311	-	19,146	19,146

장기대여금	-	200,000	200,000	-	200,000	200,000

장기대여금대손충당금	-	(200,000)	(200,000)	-	(200,000)	(200,000)

합 계	672,917	19,311	692,228	1,101,199	19,146	1,120,345

(2) 보고기간종료일 현재 당1분기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)성림테크 전환사채	1,500,000	-	1,500,000	-

(주)성림테크는 2024년 10월 24일의 회생절차 개시결정(2024회합198 회생)에 따른 채무불이행 상태이며, 기한이익상실로 인하여 상환권 행사에 따른 기대현금흐름을 추정할 수 없습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 기초자산 가격을 산정할 수 없어 옵션평가모형을 이용한 전환권 가치 또한 산정할 수 없습니다.(3) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	출자전환채권	지분증권	장부가액

(주)비제이코리아	31,056	345	-

(주)티스틸	81,323	650	-

(주)경형데이비드	92,899	619	-

합 계	205,278	1,614	-

당사는 출자전환채권전액을 대손충당금으로 설정하고 있었는바, 해당 주식의 취득금액 및 장부금액은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기환입(손실) 당기누계 제품 9,094,020 8,961,738 28,728 (132,282) 상품 - - 2,038 - 재공품 1,916,837 1,865,177 131,629 (51,660) 원재료 41,142,465 37,880,513 82,069 (3,261,952) 미착품 509,277 509,277 - - 합 계 52,662,599 49,216,705 244,464 (3,445,894) (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기환입(손실) 전기누계 제품 7,964,530 7,803,520 223,461 (161,010) 상품 312,457 310,419 (2,038) (2,038) 재공품 2,726,843 2,543,554 26,231 (183,289) 원재료 42,495,429 39,151,408 1,061,809 (3,344,021) 미착품 669,766 669,766 - - 합 계 54,169,025 50,478,667 1,309,463 (3,690,358) 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 기타유동자산 유동성저축보험 - - 선급금 247,782 74,146 선급비용 19,476 36,287 선납법인세 - - 소 계 267,258 110,433 기타비유동자산 비유동성저축보험 67,379 65,898 합 계 334,637 176,331 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치 토 지 44,395,332 47,266,672 44,395,332 47,045,800 (주1) 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가치는 2024년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립적인 외부평가기관인 가람감정평가법인이 평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상토지와 가치형성요인이 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게시점수정, 지역요인 및 개별요인의 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법입니다. (2) 당1분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 없습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 - - 비임대수익투자부동산 직접운영비용 - 67,839 당기손익인식 공정가치변동누계액(주1) - - (주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 토지 67,931,117 67,906,318 건물 9,673,432 9,581,987 건물감가상각누계액 (5,073,178) (4,954,406) 구축물 204,274 204,274 구축물감가상각누계액 (61,494) (51,280) 기계장치 19,463,759 19,463,760 기계장치감가상각누계액 (14,610,038) (14,363,956) 차량운반구 902,247 902,246 차량운반구감가상각누계액 (537,502) (501,394) 차량운반구국고보조금 (4,392) (4,817) 공기구비품 389,107 389,106 공기구비품감가상각누계액 (343,126) (338,501) 사용권자산 535,261 276,830 사용권자산감가상각누계액 (94,938) (66,976) 합 계 78,374,529 78,443,191 (2) 당1분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 67,906,318 24,799 - - - 67,931,117 건물 4,627,581 91,445 - (118,772) - 4,600,254 구축물 152,994 - - (10,214) - 142,780 기계장치 5,099,804 - - (246,083) - 4,853,721 차량운반구 396,035 - - (35,682) - 360,353 공기구비품 50,605 - - (4,624) - 45,981 사용권자산 209,854 258,431 - (27,962) - 440,323 합 계 78,443,191 374,675 - (443,337) - 78,374,529 (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 67,906,318 - - - - 67,906,318 건물 5,101,632 - - (474,051) - 4,627,581 구축물 193,849 - - (40,855) - 152,994 기계장치 5,791,889 294,000 - (986,085) - 5,099,804 차량운반구 357,998 226,094 (51,737) (136,320) - 396,035 공기구비품 54,806 15,900 - (20,101) - 50,605 사용권자산 15,002 253,349 - (58,497) - 209,854 합 계 79,421,494 789,343 (51,737) (1,715,909) - 78,443,191 (4) 당1분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전 기 판매비와관리비 81,644 271,185 제조원가 361,693 1,444,724 합 계 443,337 1,715,909 (5) 토지의 재평가① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 20일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합고려하는 공시지가기준법입니다.② 당1분기말 현재 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 장부금액은 22,037,952천원입니다. ③ 당1분기와 전기 중 (세후)재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전 기 기 초 60,370,367 60,370,367 증가(주1) - - 감 소 - - 기 말 60,370,367 60,370,367 (주1) 전기 중 (세후)재평가차익의 증가는 이연법인세 측정시 세율변동으로 인하여 발생한 금액입니다. 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당1분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당1분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 차량운반구 유동(주) 비유동(주) 합 계 당기초(2025.01.01) 209,854 62,649 151,768 214,417 증가 258,431 56,005 202,426 258,431 대체 - 23,764 (23,764) - 감가상각 (27,962) - - - 이자비용 - 4,884 - 4,884 지급 - (30,504) - (30,504) 당기말(2025.03.31) 440,323 116,798 330,430 447,228 (주) 당1분기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각각 2,648천원 및 39,258천원 차감 후 금액입니다. (2) 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 차량운반구 유동(주) 비유동(주) 합 계 전기초(2024.01.01) 15,002 7,213 6,911 14,124 증가 253,349 45,843 207,506 253,349 대체 - 62,649 (62,649) - 감가상각 (58,497) - - - 이자비용 - 11,887 - 11,887 지급 - (64,943) - (64,943) 전기말(2024.12.31) 209,854 62,649 151,768 214,417 (주) 전기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각각 1,650천원 및 19,915천원 차감 후 금액입니다. (3) 당1분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 27,962 58,497 리스부채의 이자비용 4,884 11,887 보증금에 대한 현재가치할인차금상각액(이자수익) 164 637 리스료(단기 리스) 63,691 304,910 리스료(소액 기초자산 리스) 2,042 8,976 손익계산서에 인식된 총 금액 98,743 384,907 (4) 당1분기와 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 96,237천원과 378,829천원입니다. 12. 보험가입자산 당1분기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물 및 기계장치 17,712,972 현대해상화재보험 재고자산 4,000,000 비품 110,000 합 계 21,822,972 상기 재산종합보험 증권은 중소기업은행과 하나은행에 각각 8,100,000천원과 3,300,000천원 질권설정되어 있습니다. 한편, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 소프트웨어 32,518 35,798 기타의무형자산 1,050 1,275 시설이용권 542,903 542,903 합 계 576,471 579,976 (2) 당1분기 중 무형자산의 취득, 처분 및 상각 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 취득원가 936,008 4,500 542,903 1,483,411 기초 상각누계액 (900,210) (3,225) - (903,435) 기초 장부금액 35,798 1,275 542,903 579,976 취득 - - - - 상각(주1) (3,280) (225) - (3,505) 기말 장부금액 32,518 1,050 542,903 576,471 기말 취득원가 936,008 4,500 542,903 1,483,411 기말 상각누계액 (903,490) (3,450) - (906,940) (주1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다. (3) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 및 상각 내역과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 취득원가 936,008 4,500 542,903 1,483,411 기초 상각누계액 (887,088) (2,325) - (889,413) 기초 장부금액 48,920 2,175 542,903 593,998 취득 - - - - 상각(주1) (13,122) (900) - (14,022) 기말 장부금액 35,798 1,275 542,903 579,976 기말 취득원가 936,008 4,500 542,903 1,483,411 기말 상각누계액 (900,210) (3,225) - (903,435) (주1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다. 14. 담보제공자산 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 본사 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산), 기계장치 50,480,000 기업은행 6,000,000 하나은행 12,000,000 (주)포스코 합 계 68,480,000 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 매입채무 16,756,354 14,826,367 미지급금 501,476 337,386 미지급비용 278,271 400,084 합 계 17,536,101 15,563,837 16. 금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 32,625,819 34,360,317 유동성장기차입금 2,275,990 2,881,980 리스부채 119,446 64,299 현재가치할인차금 (2,648) (1,650) 소 계 35,018,607 37,304,946 비유동금융부채 장기차입금 - - 리스부채 369,688 171,683 현재가치할인차금 (39,258) (19,915) 소 계 330,430 151,768 합 계 35,349,037 37,456,714 17. 차입금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당1분기말 전기말 기업은행 기업운전자금 3.64 3,000,000 3,000,000 기업은행 기업운전자금 3.76 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역금융 3.70 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역금융 3.01 3,000,000 3,000,000 하나은행 무역금융 3.01 3,000,000 3,000,000 하나은행 기업운전자금 2.96 2,000,000 2,000,000 하나은행 기업운전자금 3.25 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전자금 3.11 1,000,000 1,000,000 국민은행 기업운전자금 3.77 2,000,000 2,000,000 기업은행 해외온렌딩 3.49 3,000,000 3,000,000 신한은행 구매자금 4.20 674,739 - 하나은행 수입신용장 4.66 2,247,752 1,319,228 기업은행 구매자금 3.38 6,703,328 10,041,089 합 계 32,625,819 34,360,317 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당1분기말 전기말 기업은행 시설자금(MTV)_2차 4.13 605,990 1,211,980 기업은행 시설자금 3.95 270,000 270,000 기업은행 시설자금 3.83 1,400,000 1,400,000 합 계 2,275,990 2,881,980 유동성장기차입금 (2,275,990) (2,881,980) 장기차입금 - - 상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). (3) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이내 2,275,990 1년초과 2년이내 - 합 계 2,275,990 18. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 162,115 - 173,245 - 선수금(주1) 29,845 - 32,168 - 선수수익(주1) 2,476,744 - 2,660,520 - 부가세예수금 246,716 - 357,787 - 판매보증충당부채 130,261 - 91,669 - 미지급배당금 605,691 - - - 소송충당부채 299,026 - 299,026 - 기타장기종업원급여부채 - 104,611 - 104,611 합 계 3,950,398 104,611 3,614,415 104,611 (주1) 선수금 및 선수수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 계약부채에 해당하는 금액입니다.(2) 당1분기 중 판매보증충당부채 및 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가(주1) 감 소 기 말 판매보증충당부채 91,669 38,593 - 130,262 소송충당부채 299,026 - - 299,026 (주1) 당1분기 중 판매보증충당부채 증가액은 판매비와관리비의 판매보증비로 처리하였으며, 소송충당부채 증가액은 기타비용의 소송충당부채전입액으로 처리하였습니다. 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당1분기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 60,865천원(전1분기 80,539천원)입니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당1분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공자 보증담보금액 제공처 보증내용 지급보증 KDB산업은행 4,700,000 (주)세아창원특수강 거래보증 지급보증 하나은행 USD 1,049,403.17 해외거래처 거래보증 (2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 11,097천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당1분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 내 역 약정한도액 실행액 기업은행 외4개 금융기관 구매자금 29,000,000 7,378,067 일반대출 17,000,000 15,000,000 무역금융 9,000,000 8,000,000 시설자금 26,140,000 2,275,990 할인어음 5,000,000 - 수입금융 USD 7,300,000.00 USD 1,348,411.87 지급보증(외화) USD 1,049,403.17 지급보증(원화) 4,700,000 4,700,000 (4) 당1분기말 현재 당사의 진행 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 ㈜바이오빌 손해배상 208,360 2심 진행중 21. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 순부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 차입금 등 - 1년 이내에 상환가능함 35,018,607 37,304,946 차입금 등 - 1년 이후에 상환가능함 330,430 151,768 순부채 35,349,037 37,456,714 총부채 - 고정이자율 3,447,228 3,214,417 총부채 - 변동이자율 31,901,809 34,242,297 순부채 35,349,037 37,456,714 (2) 당1분기 및 전기 중 당사의 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성장기부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 전기초(2024.01.01) 2,423,960 43,650,065 2,881,980 14,124 48,970,129 현금흐름 (2,423,960) (9,384,385) - (64,943) (11,873,288) 기타 비금융변동 2,881,980 - (2,881,980) 265,236 265,236 외화환산차이 - 94,637 - - 94,637 전기말(2024.12.31) 2,881,980 34,360,317 - 214,417 37,456,714 당기초(2025.01.01) 2,881,980 34,360,317 - 214,417 37,456,714 현금흐름 (605,990) (1,752,701) - (30,504) (2,389,195) 기타 비금융변동 - - - 263,315 263,315 외화환산차이 - 18,203 - - 18,203 당기말(2025.03.31) 2,275,990 32,625,819 - 447,228 35,349,037 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당1분기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 24,268,402 24,268,402 수권주식수 50,000,000 50,000,000 (2) 당1분기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2024.01.01) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 증가(감소) - - - 전기말(2024.12.31) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 당기초(2025.01.01) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 증가(감소) - - - 당기말(2025.03.31) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 주식발행초과금 13,825,829 13,825,829 기타자본잉여금 924,000 924,000 합 계 14,749,829 14,749,829 23. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 자기주식 (411,504) (123,905) 기타자본조정 (135,009) (135,009) 합 계 (546,513) (258,914) 당사는 2024년 12월 23일에 주주가치 제고를 위하여 신한투자증권과 자기주식취득 신탁계약(계약금액 2,000,000천원, 계약 종료일 2025년 6월 22일)을 체결하였습니다. 동 자기주식취득 신탁계약에 의해 보고기간종료일 현재 134,371주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 토지재평가차익 60,370,368 60,370,368 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 이익준비금 2,236,467 2,175,898 미처분이익잉여금 69,108,142 69,266,102 합 계 71,344,609 71,442,000 (2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 매출액 (1) 당1분기 및 전1분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 제품매출 45,376,647 45,376,647 49,564,978 49,564,978 상품매출 5,202,421 5,202,421 3,432,432 3,432,432 용역매출 23,185 23,185 25,698 25,698 합 계 50,602,253 50,602,253 53,023,108 53,023,108 (2) 당1분기 및 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 지리적시장 : 국내매출 47,869,247 47,869,247 50,901,324 50,901,324 해외매출 2,733,006 2,733,006 2,121,784 2,121,784 합 계 50,602,253 50,602,253 53,023,108 53,023,108 수익인식시기 : 한 시점에 인식 50,602,253 50,602,253 53,023,108 53,023,108 기간에 걸처 인식 - - - - 합 계 50,602,253 50,602,253 53,023,108 53,023,108 27. 매출원가당1분기와 전1분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,987,214 4,987,214 3,427,355 3,427,355 기초상품재고액 312,457 312,457 119,628 119,628 상품매입액 - - - - 타계정에서 대체액 4,674,757 4,674,757 3,618,886 3,618,886 기말상품재고액 - - (311,159) (311,159) 제품매출원가 42,271,874 42,271,874 47,182,565 47,182,565 기초제품재고액 7,964,531 7,964,531 9,717,318 9,717,318 당기제품제조원가 43,645,827 43,645,827 47,890,031 47,890,031 관세환급금 - - - - 재고자산평가손실 (244,464) (244,464) (316,086) (316,086) 기말제품재고액 (9,094,020) (9,094,020) (10,108,698) (10,108,698) 매출원가 합계 47,259,088 47,259,088 50,609,920 50,609,920 28. 영업이익(1) 종업원급여당1분기 및 전1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,826,364 1,826,364 1,885,014 1,885,014 퇴직급여 60,865 60,865 80,539 80,539 복리후생비 143,585 143,585 156,483 156,483 합 계 2,030,814 2,030,814 2,122,036 2,122,036 (2) 판매비와관리비당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 734,432 734,432 476,587 476,587 직원급여 524,448 524,448 817,129 817,129 잡급 354 354 3,621 3,621 퇴직급여 34,226 34,226 40,663 40,663 복리후생비 77,891 77,891 71,755 71,755 여비교통비 11,249 11,249 29,466 29,466 접대비 57,080 57,080 47,164 47,164 통신비 4,617 4,617 4,858 4,858 수도광열비 3,228 3,228 3,491 3,491 전력비 59 59 64 64 세금과공과 21,233 21,233 19,545 19,545 감가상각비 81,643 81,643 67,713 67,713 지급임차료 861 861 1,626 1,626 수선비 164 164 2,147 2,147 보험료 30,724 30,724 16,383 16,383 차량유지비 21,381 21,381 20,858 20,858 운반비 305,672 305,672 263,869 263,869 교육훈련비 8,000 8,000 - - 도서인쇄비 2,625 2,625 1,199 1,199 소모품비 10,796 10,796 11,652 11,652 지급수수료 409,021 409,021 166,396 166,396 광고선전비 44,023 44,023 80,172 80,172 대손상각비 76,559 76,559 41,714 41,714 건물관리비 11,222 11,222 4,540 4,540 무형자산상각비 3,505 3,505 3,506 3,506 품질보증비 4,800 4,800 - - 회비 - - 7,300 7,300 소송충당부채전입액 38,593 38,593 - - 합 계 2,518,406 2,518,406 2,203,418 2,203,418 (3) 비용의 성격별 분류당1분기 및 전1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,261,962 1,261,962 2,583,347 2,583,347 원재료 및 상품매입액 44,064,238 44,064,238 46,016,003 46,016,003 감가상각 및 무형자산상각 448,136 448,136 429,085 429,085 인건비(단기급여,퇴직급여) 1,887,229 1,887,229 1,965,554 1,965,554 소모품비 등 305,021 305,021 291,083 291,083 외주가공비 329,833 329,833 379,784 379,784 운반비 358,408 358,408 312,699 312,699 지급수수료 443,459 443,459 205,142 205,142 기타비용 679,208 679,208 630,641 630,641 합 계(*1) 49,777,494 49,777,494 52,813,338 52,813,338 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합산 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융원가당1분기와 전1분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 89,968 89,968 64,237 64,237 이자수익 53,826 53,826 29,320 29,320 이자수익 (보증금 현재가치할인차금 상각액) 164 164 157 157 외환차익 33,748 33,748 15,461 15,461 외화환산이익 2,230 2,230 19,299 19,299 금융원가 362,001 362,001 666,765 666,765 이자비용 298,930 298,930 423,628 423,628 이자비용(수입금융) 18,330 18,330 56,043 56,043 이자비용 (리스부채 현재가치할인차금 상각액) 4,884 4,884 3,212 3,212 외환차손 21,148 21,148 81,480 81,480 외화환산손실 18,709 18,709 102,402 102,402 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 30. 기타수익과 기타비용당1분기와 전1분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 135,281 135,281 109,006 109,006 유형자산처분이익 - - - - 무형자산손상차손환입 - - - - 저축성보험평가이익 251 251 280 280 잡이익 135,030 135,030 108,726 108,726 기타비용 11,711 11,711 4,489 4,489 유형자산처분손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 기타의 대손상각비 - - - - 기부금 1,200 1,200 - - 저축성보험평가손실 5,100 5,100 4,448 4,448 잡손실 5,411 5,411 41 41 31. 법인세비용(수익)(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 151,051 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 16,943 (27,844) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 167,994 (27,844) (2) 당1분기 및 전1분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 토지재평가차익 - - - - - - (3) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익(손실) 676,295 (288,240) 적용세율에 따른 법인세비용(수익)(주1) 141,346 - 조정사항 비공제비용 31,187 32,398 세액감면 및 세액공제 - - 기타 (4,539) (60,242) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 법인세비용(수익) 167,994 (27,844) 법인세유효세율 24.84% (주2) (주1) 당1분기 및 전1분기의 적용세율(지방소득세율 포함)은 20.9% 입니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당1분기 및 전1분기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 미수수익 (14,195) 2,164 (12,031) 대손충당금및대손금 2,595,772 (113,966) 2,481,807 기타투자자산 49,129 251 49,380 무형자산손상차손 120,244 - 120,244 감가상각비 2,703,488 62,016 2,765,504 토지재평가손익 (76,291,123) - (76,291,123) 미지급비용 265,689 (72,305) 193,384 사용권자산 (209,241) (230,633) (439,874) 리스부채 214,417 232,811 447,228 당기손익공정가치측정금융자산 1,500,000 - 1,500,000 기타장기종업원급여부채 104,611 - 104,611 판매보증충당부채 91,669 38,593 130,261 소송충당부채 299,026 - 299,026 이월결손금 - - - 합 계 (68,570,514) (81,069) (68,651,583) 이연법인세인식 제외 - - 이연법인세인식 대상 (68,570,514) (68,651,583) 세 율 20.9% 20.9% 이월세액공제 관련 이연법인세자산 - - - 이연법인세자산(부채)-순액 (14,331,237) (14,348,181) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 미수수익 (3,798) 2,858 (940) 대손충당금및대손금 3,093,106 (22,961) 3,070,145 기타투자자산 31,060 4,167 35,227 무형자산손상차손 120,244 - 120,244 감가상각비 2,431,930 44,018 2,475,948 토지재평가손익 (76,291,123) (76,291,123) 미지급비용 324,547 (168,927) 155,619 사용권자산 (13,751) (239,069) (252,820) 리스부채 14,123 240,325 254,450 당기손익공정가치측정금융자산 (7,009) (7,009) 기타장기종업원급여부채 114,797 114,797 이월결손금 1,205,731 272,815 1,478,546 합 계 (68,980,143) 133,226 (68,846,916) 이연법인세인식 제외 - - - 이연법인세인식 대상 (68,980,143) 133,226 (68,846,916) 세 율 20.9% 20.9% 이월세액공제 관련 이연법인세자산 97,290 - 97,290 이연법인세자산(부채)-순액 (14,319,560) (14,291,715) 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 10,397,770 - 10,397,770 - - 매출채권(장기매출채권 포함) 45,734,278 - 45,734,278 - - 기타유동금융자산 672,917 - 672,917 - - 기타비유동금융자산 19,311 - 19,311 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 17,536,101 17,536,101 금융부채 - - - 35,018,607 35,018,607 비유동금융부채 - - - 330,430 330,430 합 계 56,824,276 - 56,824,276 52,885,138 52,885,138 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 11,133,067 - 11,133,067 - - 매출채권(장기매출채권 포함) 43,653,887 - 43,653,887 - - 기타유동금융자산 1,101,199 - 1,101,199 - - 기타비유동금융자산 19,146 - 19,146 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 15,563,837 15,563,837 금융부채 - - - 37,304,946 37,304,946 비유동금융부채 - - - 151,768 151,768 합 계 55,907,299 - 55,907,299 53,020,551 53,020,551 (2) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 대손상각비환입(대손상각비) 76,559 41,714 외화환산이익 2,208 19,299 외환차익 5,468 15,270 외화환산손실 (111) - 외환차손 (13,887) - 이자수익 53,991 29,477 합 계 124,228 105,760 당기손익인식 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 외화환산이익 22 - 외환차익 28,279 191 외화환산손실 (18,598) (102,402) 외환차손 (7,261) (81,480) 이자비용 (322,144) (482,883) 합 계 (319,702) (666,574) 33. 주당이익 당1분기 및 전1분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 508,300,287 508,300,287 (260,395,988) (260,395,988) 가중평균유통보통주식수 24,200,972 24,200,972 24,268,402 24,268,402 주당순이익 21 21 (11) (11) (주1) 당1분기 및 전1분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당1분기 전1분기 발행주식수 24,268,402 24,268,402 차감 : 가중평균자기주식수 (67,430) - 가중평균유통보통주식수 24,200,972 24,268,402 34. 배당 당사가 당1분기와 전1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배당내역 당1분기 전1분기 현금배당 보통주 1주당 25원 (전기 20원) 605,691 485,368 35. 특수관계자 (1) 당1분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타특수관계 (주)한국아이티에스, (주)기영스텐레스, (주)키스코, 기영스텐레스, 주요 경영진의 가까운 가족 (2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당1분기 전1분기 기타특수관계 (주)한국아이티에스 원재료매입 - - 유형자산취득 - - 기타매입 - - (주)기영스텐레스 원재료매입 9,189 17,684 상품매출 259,829 - 제품매출 755,765 908,862 기타매출 - - (주)키스코 제품매출 81,678 172,971 원재료매입 - - 기타매입 1,185 - 주요 경영진의가까운 가족 급여 및 퇴직급여 57,000 159,269 유형자산취득 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무(부채 포함)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 선수수익 당기말 전기말 당기말 전기말 기타특수관계 (주)한국아이티에스 - - - - (주)기영스텐레스 1,061,762 1,147,668 - 95,858 (주)키스코 89,846 78,596 - - 기영스텐레스 - - - - (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 단기급여 734,432 476,587 퇴직급여 9,000 6,363 합 계 743,432 482,950 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 사내이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 특수관계자 구분 제공자 내 용 보증금액 종 류 제공처 대표이사 김영국 연대보증 13,200,000 일반자금대출 하나은행 USD1,049,403.17 수입USANCE 대표이사 김영국 연대보증 4,800,000 구매자금대출 신한은행 대표이사 김영국 연대보증 8,040,000 지급보증 / 한도대출 KDB산업은행 대표이사 김영국 연대보증 1,200,000 일반자금대출 우리은행 36. 위험관리 및 공정가치 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 10,395,676 11,132,060 매출채권(장기매출채권 포함) 45,734,278 43,653,887 기타유동금융자산 672,917 1,101,199 기타비유동금융자산 19,311 19,146 합 계 56,822,182 55,906,292 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 도매업체 2,803,084 2,909,054 최종소비자 42,931,194 40,744,833 합 계 45,734,278 43,653,887 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 국내 45,268,182 43,088,664 국외 466,096 565,223 합 계 45,734,278 43,653,887 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 리스부채에 대해서는 현재가치할인차금을 차감한 금액이며,나머지 금액은 원금입니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 매입채무 및 기타채무 17,536,101 (17,536,101) (17,536,101) 15,563,837 (15,563,837) (15,563,837) 단기차입금 32,625,819 (32,625,819) (32,625,819) 34,360,317 (34,360,317) (34,360,317) 유동성장기차입금 2,275,990 (2,275,990) (2,275,990) 2,881,980 (2,881,980) (2,881,980) 리스부채(유동) 116,798 (116,798) (116,798) 62,649 (62,649) (62,649) 장기차입금 - - - - - - 리스부채(비유동) 330,430 (330,430) - 151,768 (151,768) - 합 계 52,885,138 (52,885,138) (52,554,708) 53,020,551 (53,020,551) (52,868,783) ③ 환위험 당사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기 전기말 화폐성자산: 현금및현금성자산 USD 170.00 2,680.40 외화매출채권 USD 317,828.04 384,505.66 외화미수금 USD 3,385.60 3,385.60 합 계 USD 321,383.64 390,571.66 구 분 당1분기 전기말 화폐성부채: 수입금융 USD 1,532,732.62 897,434.32 외화매입채무 USD 436,542.55 665,826.72 외화미지급금 USD 7,467.94 18,019.31 합 계 USD 1,976,743.11 1,581,280.35 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (242,758) 242,758 (175,034) 175,034 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 단기차입금 32,625,819 34,360,317 유동성장기차입금 2,275,990 2,881,980 장기차입금 - - 합 계 34,901,809 37,242,297 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (349,018) 349,018 (372,423) 372,423 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 순부채 : 단기차입금 32,625,819 34,360,317 유동성장기차입금 2,275,990 2,881,980 장기차입금 - - 리스부채(유동) 116,798 62,649 리스부채(비유동) 330,430 151,768 소 계 35,349,037 37,456,714 차감 : 현금및현금성자산 (10,397,770) (11,133,067) 순부채 합계(A) 24,951,267 26,323,647 자본총계(B) 158,052,493 158,437,483 순부채비율(C=A/B) 15.8% 16.6% (5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 소계(①) - - - - 상각후원가로 측정된 금융자산 : 현금및현금성자산 10,397,770 10,397,770 11,133,067 11,133,067 매출채권(장기매출채권 포함) 45,734,278 45,734,278 43,653,887 43,653,887 기타유동금융자산 672,917 672,917 1,101,199 1,101,199 기타비유동금융자산 19,311 19,311 19,146 19,146 소계(②) 56,824,276 56,824,276 55,907,299 55,907,299 금융자산 합계(=①+②) 56,824,276 56,824,276 55,907,299 55,907,299 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 : 매입채무 및 기타채무 17,536,101 17,536,101 15,563,837 15,563,837 금융부채 35,018,607 35,018,607 37,304,946 37,304,946 비유동금융부채 330,430 330,430 151,768 151,768 금융부채 합계 52,885,138 52,885,138 53,020,551 53,020,551 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익에포함된 손익 기 말 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기손익공정가치측정금융자산 - 현금흐름 할인모형이항평가모형 기초자산가격 : 0원주가변동성 : 30.4% 기초자산가격이 상승(하락)하고 주가변동성이 상승(하락)한다면 공정가치는 상승(하락). 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산 - 기초자산의 가격을 10% 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을산출 - - 기초자산의 가격이 0원이기 때문에 공정가치 변동이 없습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기말 장기차입금의 유동성 대체 - 2,881,980 매출채권의 장기매출채권 대체 - 402,087 건설중인자산의 본계정 대체 - - (3) 당1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 환율변동 공정가치변동 기 타 장기차입금 - - - - - - - 유동성장기차입금 2,881,980 (605,990) - - - - 2,881,980 단기차입금 34,360,317 (1,752,701) - 18,203 - - 34,360,317 리스부채(주1) 214,417 (30,504) 258,432 - - 4,883 214,417 합 계 37,456,714 (2,389,195) 258,432 18,203 - 4,883 37,456,714 (주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 환율변동 공정가치변동 기 타 장기차입금 2,881,980 - - - - (2,881,980) - 유동성장기차입금 2,423,960 (2,423,960) - - - 2,881,980 2,881,980 단기차입금 43,650,065 (9,384,385) - 94,637 - - 34,360,317 리스부채(주1) 14,124 (64,943) 253,349 - - 11,887 214,417 합 계 48,970,129 (11,873,288) 253,349 94,637 - 11,887 37,456,714 (주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증권의 발행을 통한 자금조달 실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2회차 BW발행 2 2010년 05월 04일 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 3회차 BW발행 3 2011년 07월 22일 시설자금 10,000 시설자금 10,000 - 3회차 BW발행 3 2011년 07월 22일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 4회차 BW발행 4 2013년 05월 21일 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34기(당1분기) 매출채권 46,490 756 1.6 선급금 248 - - 미수금 84 - - 합계 46,822 756 1.6 제33기(전기) 매출채권 44,507 853 1.9 선급금 74 - - 미수금 81 - - 합계 44,663 853 1.9 제32기(전전기) 매출채권 49,451 1,008 2.0 선급금 14 - 0.0 미수금 - - 0.0 합계 49,466 1,008 2.0 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기(당1분기) 제33기(연간) 제32기(연간) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 853 1,008 867 2. 순대손처리액(①－②±③) (17) (73) (336) ① 대손처리액(상각채권액) - 15 (337) ② 상각채권회수액 21 88 1 ③ 기타증감액 4 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (81) (81) 477 4. 기말 대손충당금 잔액합계 756 853 1,008 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 기준일 2025년 3월 31일 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월초과1년 이하 1년초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 45,764 229 497 - 46,490 계 45,764 229 497 - 46,490 구성비율 98.4% 0.4% 1.1% 0.0% 100.00% 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제34기(당1분기) 제33기(연간) 제32기(연간) 비 고 스테인리스 외 상품 - 312 120 - 제품 9,094 7,965 9,717 - 재공품 1,917 2,727 2,977 - 미착품 509 - 1,057 - 원재료 41,142 42,495 45,737 - 합 계 52,663 53,499 59,608 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계x100] 22.9% 23.3% 25.4% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고) / 2}] 3.81회 3.67회 4.75회 - 2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 당사는 2025년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 4월 1일 재고자산의 실사를 하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2025년 1분기 재고실사는 자체실사를 하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제34기(당기) 감사보고서 선진회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제33기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 실재성 및 평가 연결감사보고서 - - - - - - 제32기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 실재성 및 평가 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 선진회계법인 2025년 외부회계감사 80 1,000 - - 제33기(전기) 삼덕회계법인 2024년 외부회계감사 201 1,789 201 1,776 제32기(전전기) 삼덕회계법인 2023년 외부회계감사 201 1,737 201 1,822 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - 제33기(전기) - - - - - 제32기(전전기) - - - - - [내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과] 해당사항 없습니다. [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 - 도입 실시여부 - - 제33기 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 일시 안건 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 이규성외 4명 2025년2월 - 현금배당 10원 승인의 건- 구희찬 상근감사 선임의 건- 임원보수규정 신청 승인의 건 포함 - - 2024.02.14 정기주주총회 주주제안요청- 2024.03.10 제33기 정기주주총회 안건으로 상정 이규성 2025년3월 - 주주명부열람등사가처분 포함 - - 2025.02.28 주주명부 열람 등사가처분(2025카 합50026) - 2025.03.18 주주명부 열람 및 등사 제공 이규성외 3명 2025년3월 - 의안상정가처분 포함 - - 2025.03.10 의안상정가처분 신청(2025카합50033)- 2025.03.18 의안상정가처분 신청 취하 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,268,402 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 134,371 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,134,031 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년12월31일 정기주주총회:매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부 폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월31일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재인터넷홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 안건 의안내용 가결여부 비고 제33기 정기주주총회 2025년3월31일 제1호 의안 제33기 재무제표 승인의 건 - - 제1-1호 의안 제33기 재무제표 승인의 건 가결 - 제1-2호 의안 이익배당 및 이익잉여금 처분계산서승인의 건 - - 제1-2-1호 의안 현금배당 25원 승인의 건 가결 - 제1-2-2호 의안 현금배당 100원 승인의 건 부결 - 제2호 의안 상근감사 선임의 건 - 제2-1호 의안 이규원 상근감사 선임의 건 부결 - 제2-2호 의안 구희찬 상근감사 선임의 건 가결 - 제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건 -- - 제3-1호 의안 김영국 사내이사 보수한도 승인의 건 가결 제3-2호 의안 김태섭 사내이사 보수한도 승인의 건 가결 제3-3호 의안 김영남 사내이사 보수한도 승인의 건 가결 제3-4호 의안 안황준 사외이사 보수한도 승인의 건 가결 제4호 의안 상근감사 보수한도 승인의 건 부결 - 제5호 의안 임원부수규정 신설 승인의 건 부결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 주요경력 및 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주의 주요경력 및 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 주가 및 주식 거래실적 주가 및 주식 거래실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 - - - - 계 - 3 3 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 구분 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 1 서울고등법원 (주)바이오빌 손해배상 208,360 2심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증내역 등 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 1-1 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 공 처 보증담보금액 담보권자 관련채무 지급보증 KDB산업은행 2,000,000 ㈜세아창원특수강 거래보증 지급보증 KDB산업은행 2,700,000 ㈜세아창원특수강 거래보증 지급보증 하나은행 USD1,049,403.17 해외거래처 거래보증 1-2 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 내 역 약정한도액 기업은행외 5개 금융기관 구매자금 29,000,000 일반대출 17,000,000 무역금융 9,000,000 시설자금 26,140,000 할인어음 5,000,000 지급보증(외화) US$ 7,300,000 지급보증(원화) 4,700,000 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) - 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비제이코리아(주1) 비상장 2022년 12월 16일 단순참가 0 345 0.6 0 - - - 345 0.6 0 12,843 -1,265 (주)티스틸(주2) 비상장 2025년 03월 04일 단순참가 0 650 1.9 0 - - - 650 1.9 0 - - (주)경형데이비드(주3) 비상장 2025년 03월 28일 단순참가 0 619 7.9 0 - - - 619 7.9 0 1,843 54 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 보고서 작성일 기준현재 (주)비제이코리아는 2022년12월16일 서울회생법원 제11부에서 회생계획인가 결정으로 매출채권48,525천원 중 31,056천원은 출자전환되었으며 공정가치측정를 측정할 수 없습니다. 최근 사업연도는 2024년 기준 입니다.주2) 보고서 작성일 기준현재 (주)티스틸는 2025년3월4일 서울회생법원 제14부에서 회생계획인가 결정으로 매출채권116,176천원 중 81,323천원은 출자전환되었으며 공정가치측정를 측정할 수 없습니다. 최근 사업연도는 2024년 기준 입니다.주3) 보고서 작성일 기준현재 (주)경형데이비드는 2025년3월28일 서울회생법원 제15부에서 회생계획인가 결정으로 매출채권123,865천원 중 92,899천원은 출자전환되었으며 공정가치측정를 측정할 수 없습니다. 최근 사업연도는 2023년 기준 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.