티플랙스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사"라고 하며, 전기의 경우 "당사"는 그 종속기업을 포함한 연결실체를 의미함)는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이구성되어 있습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율

김영국	4,237,189	17.46%

김태수	1,667,452	6.87%

기 타	18,363,761	75.67%

합 계	24,268,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,125,910	4,125,910

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	33,895,249	33,895,249

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,129,493	1,129,493

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,143,690	1,143,690

합계	40,294,342	40,294,342

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품판매를 주업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전하고 있습니다. ② 변동대가당사의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받 을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상해야 합니다. 당사가 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없 습 니 다. 2) 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,185,127	58,523,043	27,879,598	55,667,139

상품매출	2,395,857	4,198,038	1,545,462	3,345,963

임대료수입	-	-	-	4,000

합 계	32,580,984	62,721,081	29,425,060	59,017,102

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	28,633,308	57,890,419	29,341,462	58,873,090

해외매출	3,947,676	4,830,662	83,598	144,012

합 계	32,580,984	62,721,081	29,425,060	59,017,102

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 충당부채와 우발부채 (주석 19)- 이연법인세의 측정(주석 28)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,728	1,595

요구불예금	2,364,944	4,124,315

합 계	2,366,672	4,125,910

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권	38,664,772	34,467,939

대손충당금	(886,438)	(572,690)

합 계	37,778,334	33,895,249

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 미만	37,643,090	33,915,994

6개월 이상	1,021,682	551,945

합 계	38,664,772	34,467,939

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	340,000	-	340,000	-	-	-

단기대여금	1,167,600	-	1,167,600	1,129,200	-	1,129,200

미수금	-	-	-	293	-	293

장기금융상품	-	371,690	371,690	-	1,138,690	1,138,690

보증금	-	5,000	5,000	-	5,000	5,000

합 계	1,507,600	376,690	1,884,290	1,129,493	1,143,690	2,273,183

보증금은 취득원가와 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	70,646	-	70,646	26,436	-	26,436

제품	3,986,472	(69,837)	3,916,635	3,652,686	(24,932)	3,627,754

원재료	24,872,563	(448,420)	24,424,143	23,890,734	(422,571)	23,468,163

재공품	538,385	-	538,385	404,215	-	404,215

합 계	29,468,066	(518,257)	28,949,809	27,974,071	(447,503)	27,526,568

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	4,354	1,703

선급금	1,725,749	1,629,550

선급비용	43,615	31,746

부가세대급금	148,635	-

합 계	1,922,353	1,662,999

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	52,084,178	52,084,178

건물	8,642,517	8,642,517

감가상각누계액	(2,026,925)	(1,810,863)

기계장치	13,329,258	12,342,258

감가상각누계액	(7,672,024)	(7,074,226)

차량운반구	741,065	678,966

감가상각누계액	(403,853)	(338,627)

공기구비품	338,977	338,977

감가상각누계액	(321,468)	(313,897)

건설중인자산	150,000	113,000

합 계	64,861,725	64,662,283

(2) 당반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	52,084,178

건 물	6,831,654	-	(216,063)	-	6,615,591

기계장치	5,268,032	-	(597,798)	987,000	5,657,234

차량운반구	340,339	62,099	(65,225)	-	337,213

공기구비품	25,080	-	(7,571)	-	17,509

건설중인자산	113,000	1,024,000	-	(987,000)	150,000

합 계	64,662,283	1,086,099	(886,657)	-	64,861,725

당반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 70,429 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 816,228천원입니다.

(3) 전반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	52,084,178

건 물	7,263,780	-	-	(216,063)	7,047,717

기계장치	4,844,478	-	-	(500,348)	4,344,130

차량운반구	265,259	83,300	(35,580)	(57,465)	255,514

공기구비품	48,125	763	-	(12,222)	36,666

건설중인자산	367,500	1,002,500	-	-	1,370,000

합 계	64,873,320	1,086,563	(35,580)	(786,098)	65,138,205

전반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 74,059 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 712,039천원입니다.

(4) 토 지의 재평가① 당사의 토지는 2015년 12월 중 한국수자원공사로부터 소유권이전이 완료되었습니다. 당사의 토지에 대하여 2015년 12월 15일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 한국감정원이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.② 당반기말 현재 재평가된 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 35,052,030천원입니다.

③ 당반기와 전반기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	13,285,076	13,285,076

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	13,285,076	13,285,076

11. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치	12,272,825	19,961,000	MG손해보험

상기 화재보험증권은 중소기업은행에 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	230,958	309,807

기타의무형자산	2	2

시설이용권	349,425	349,425

합 계	580,385	659,234

(2) 당반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

기초 상각누계액	(560,591)	(16,498)	-	(577,089)

기초 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

기초 장부금액	309,807	2	349,425	659,234

상각(*1)	(78,849)	-	-	(78,850)

반기말 장부금액	230,958	2	349,425	580,385

반기말 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

반기말 상각누계액	(639,440)	(16,498)	-	(655,938)

반기말 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	727,903	1,614,801

기초 상각누계액	(402,891)	(16,498)	-	(419,389)

기초 손상차손누계액	-	-	(448,903)	(448,903)

기초 장부금액	467,507	2	279,000	746,509

취득	-	-	118,519	118,519

상각(*1)	(78,850)	-	-	(78,850)

처분	-	-	(357,079)	(357,079)

손상차손환입	-	-	303,079	303,079

반기말 장부금액	388,657	2	343,519	732,178

반기말 취득원가	870,398	16,500	489,343	1,376,241

반기말 상각누계액	(481,741)	(16,498)	-	(498,239)

반기말 손상차손누계액	-	-	(145,824)	(145,824)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

13. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

본사 토지, 건물	50,200,000	중소기업은행

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,972,710	7,913,855

미지급금	76,099	74,796

미지급비용	50,298	21,619

합 계	8,099,107	8,010,270

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	기업구매자금	변동	8,748,877	6,688,790

중소기업은행	일반자금대출	2.58%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	구매자금대출	변동	4,500,000	2,000,000

KEB하나은행	수입금융	1.2~1.3%	2,667,767	1,367,903

신한은행	기업구매자금	변동	2,843,318	1,439,470

KDB산업은행	일반자금대출	변동	1,000,000	-

매출채권할인(*)	변동	-	4,015,089

합 계	22,759,962	18,511,252

(*) 매출채권할인은 전자채권 매각액으로 매출채권 거래처의 지급불능시에 대신하여지급할 의무를 약정하고 있으므로, 위험과 효익을 대부분 보유하고 있는 것으로 판단하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	2.58%	16,967,720	17,573,710

중소기업은행	시설대(MTV공사비)	2.24%	3,463,080	4,040,260

국민은행	일반자금대출	3.28%	1,000,000	1,000,000

합 계	21,430,800	22,613,970

유동성장기차입금	(3,578,320)	(2,972,330)

장기차입금	17,852,480	19,641,640

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 13참조)

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2018.07.01~2019.06.30	3,578,320

2019.07.01~2020.06.30	4,578,320

2020.07.01~2021.06.30	3,578,320

2021.07.01 이후	9,695,840

합 계	21,430,800

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	66,682	63,844

선수금	47,097	124,993

부가세예수금	-	57,680

합 계	113,779	246,517

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 단기종업원급여 9,256천원(전기말:9,141천원)을 재무상태표에 퇴직급여채무로 계상하였습니다 . 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 110,041천원(전반기:506,947천원)입니다.

18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권

당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,366,672	4,125,910

기타유동금융자산	1,507,600	1,129,493

매출채권및기타채권	37,778,334	33,895,249

기타비유동금융자산	376,690	1,143,690

합 계	42,029,296	40,294,342

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	8,099,107	8,010,270

단기차입금	22,759,962	18,511,252

유동성장기부채	3,578,320	2,972,330

장기차입금	17,852,480	19,641,640

합 계	52,289,869	49,135,492

(3) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융자산

당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비	(313,748)	(526,849)

기타수익:

외화환산이익	53,401	380

금융수익:

이자수익	41,574	53,068

금융원가:

매출채권처분손실	-	(14,757)

합 계	(218,773)	(488,158)

( 4) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기	전반기

기타수익:

외환차익	21,004	125,377

기타비용:

외환차손	(28,624)	(38,429)

외화환산손실	(123,082)	(12,836)

기타비용 소계	(151,706)	(51,265)

금융원가:

이자비용	(598,665)	(527,849)

합 계	(729,367)	(453,737)

19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무

지급보증	중소기업은행	2,000,000	㈜세아창원특수강	거래보증

지급보증	KDB산업은행	2,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증

(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 10백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	약정한도액

중소기업은행외 5개 금융기관	구매자금	20,000,000

일반대출	5,000,000

시설자금	30,740,000

할인어음	5,000,000

일반대출(장기)	1,000,000

수입금융	US$8,000,000

지급보증	4,700,000

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	21,492,555	10,746,278	11,023,035

증감	2,775,847	1,387,924	2,802,794

전기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

당반기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,825,829	13,825,829

기타자본잉여금	924,000	924,000

합 계	14,749,829	14,749,829

(4) 당사는 신주인수권부사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	924,000	924,000

21. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(135,009)	(135,009)

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차익	13,285,076	13,285,076

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,824,005	1,775,469

이익준비금	1,824,005	1,775,469

미처분이익잉여금	40,890,444	40,344,551

합 계	42,714,449	42,120,020

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액당반기 및 전반기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,185,127	58,523,043	27,879,598	55,667,139

상품매출	2,395,857	4,198,038	1,545,462	3,345,963

임대료수입	-	-	-	4,000

합 계	32,580,984	62,721,081	29,425,060	59,017,102

25. 영업이익(1) 종업원급여 당반기 및 전반기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	903,486	1,827,907	674,733	1,473,312

퇴직급여	52,357	110,041	43,262	506,947

복리후생비	93,643	171,912	89,555	172,871

합 계	1,049,486	2,109,860	807,550	2,153,129

(2) 판매비와관리비당반기 및 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	344,590	529,009	141,927	378,784

직원급여	255,998	632,898	217,859	453,017

잡급	181	181	-	1,883

퇴직급여	32,626	76,947	23,327	469,773

복리후생비	34,736	57,804	53,238	105,901

여비교통비	13,546	38,885	14,959	37,097

접대비	37,323	85,006	43,693	83,527

통신비	5,679	11,398	5,302	10,292

수도광열비	968	1,885	236	475

세금과공과	13,860	28,124	24,479	61,001

감가상각비	35,161	70,429	36,993	74,059

보험료	9,212	16,437	10,565	18,733

차량유지비	7,929	16,028	11,579	20,023

운반비	32	81	521	3,469

도서인쇄비	1,150	4,631	1,202	2,617

소모품비	8,450	14,289	6,966	10,010

지급수수료	406,518	675,468	284,280	362,309

광고선전비	28,537	64,990	8,650	39,793

대손상각비	(73,451)	313,748	238,886	526,849

건물관리비	35,365	49,546	16,874	22,844

무형자산상각비	39,425	78,850	39,425	78,850

회비	1,500	5,100	200	6,100

합 계	1,239,335	2,771,734	1,181,161	2,767,406

(3) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	471,453	(1,423,241)	(227,267)	(491,490)

원재료 및 상품매입액	28,335,183	56,504,262	25,709,014	51,594,245

감가상각 및 무형자산상각	489,325	965,506	432,557	864,948

인건비(단기급여,퇴직급여)	955,843	1,937,947	717,995	1,980,259

소모품비 등	161,817	301,898	141,341	263,264

외주가공비	282,013	560,165	238,662	462,742

운반비	181,589	365,209	177,183	344,062

지급수수료	408,788	676,153	287,084	367,534

기타비용	269,489	1,036,250	545,378	1,170,034

합 계	31,555,500	60,924,149	28,021,947	56,555,598

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	19,851	41,574	25,892	53,068

이자수익	19,851	41,574	25,892	53,068

금융원가	321,698	598,665	259,423	542,606

이자비용	304,238	572,213	246,083	507,091

이자비용(수입금융)	17,460	26,452	13,340	20,758

매출채권처분손실	-	-	-	14,757

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,851	41,574	25,892	53,068

금융기관예치금	19,851	41,574	25,892	53,068

이자비용	304,238	572,213	246,083	507,091

금융기관차입금	304,238	572,213	246,083	507,091

27. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	146,694	196,019	122,238	326,826

외환차익	15,952	21,004	60,024	125,377

외화환산이익	44,826	53,401	-	380

유형자산처분이익	-	-	6,909	6,909

잡이익	85,916	121,614	55,305	194,160

기타비용	131,159	155,717	105,250	57,075

외환차손	13,627	28,624	34,203	38,429

외화환산손실	116,243	123,082	68,739	12,836

유형자산처분손실	-	-	-	3,398

투자자산처분손실	-	-	1,273	1,273

잡손실	1,289	4,011	1,035	1,139

28. 법인세 비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	306,642	343,904

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(88,930)	137,922

법인세환급액	(17,366)	(237,771)

법인세비용	200,346	244,055

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,280,144	2,241,718

적용세율에 따른 세부담액	281,632	493,178

조정사항

비공제비용	4,424	1,957

세액감면/세액공제	(71,680)	-

기타	(14,030)	(251,080)

법인세비용	200,346	244,055

법인세유효세율	15.65%	10.89%

(3) 당반기 및 전반기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(1,703)	(2,651)	(4,354)

대손충당금	202,359	270,174	472,533

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	438,147	-	438,147

감가상각비	973,004	136,705	1,109,709

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

합 계	(13,515,341)	404,228	(13,111,113)

이연법인세인식 제외	-	-	-

이연법인세인식 대상	(13,515,341)	(13,111,113)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,973,375)	(2,884,445)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(19,183)	18,889	(294)

대손충당금	849,120	(473,068)	376,052

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	741,226	(303,079)	438,147

감가상각비	738,118	130,339	868,457

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

합 계	(12,817,867)	(626,919)	(13,444,786)

이연법인세인식 제외	-	-	-

이연법인세인식 대상	(12,817,867)	(13,444,786)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,819,931)	(2,957,853)

(4) 당반기 및 전반기의 순이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	(2,973,375)	(2,819,931)

당기손익으로 인식된 법인세비용	88,930	(137,922)

반기말 장부금액	(2,884,445)	(2,957,853)

29 . 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	623,790,628	1,079,797,218	931,602,985	1,997,662,925

가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	22,089,515	22,089,515

기본주당순이익	26	44	42	90

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다.

당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	623,790,628	1,079,797,218	931,602,985	1,997,662,925

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	623,790,628	1,079,797,218	931,602,985	1,997,662,925

가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	22,089,515	22,089,515

조정내역

신주인수권	-	-	575,947	652,631

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균보통주식수	24,268,402	24,268,402	22,665,462	22,742,146

희석주당순이익	26	44	41	88

30. 배당

당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배당내역	당반기	전반기

현금배당	보통주 1주당 20원 (전기 20원 )	485,368	429,851

31. 매출원가당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,194,264	3,851,696	1,478,009	3,139,324

기초상품재고액	107,672	26,436	-	38,768

타계정에서 대체액	2,157,238	3,895,906	1,574,009	3,196,556

기말상품재고액	(70,646)	(70,646)	(96,000)	(96,000)

제품매출원가	28,121,901	54,300,720	25,362,777	50,648,868

기초제품재고액	3,882,136	3,652,687	4,179,428	4,154,021

당기제품제조원가	28,122,010	54,563,752	24,556,425	50,015,030

재고자산평가손실	104,227	70,753	(110,315)	(257,422)

기말제품재고액	(3,986,472)	(3,986,472)	(3,262,761)	(3,262,761)

합 계	30,316,165	58,152,416	26,840,786	53,788,192

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계	㈜한국아이티에스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	120,938	407,810

제품매출	-	5,142

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무

당반기말	전기말

기타특수관계	(주)한국아이티에스	43,499	-

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	344,590	529,009	141,927	378,784

퇴직급여	25,981	38,641	6,000	436,938

합 계	370,571	567,650	147,927	815,722

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

대표이사	김영국	입보	13,200,000	일반자금대출	KEB하나은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	채권담보대출	신한은행

대표이사	김영국	입보	1,100,000	일반자금	국민은행

대표이사	김영국	입보	5,640,000	한도대출	KDB산업은행

33. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	2,364,944	4,124,315

기타유동금융자산	1,507,600	1,129,493

매출채권 및 기타채권	37,778,334	33,895,249

기타비유동금융자산	376,690	1,143,690

합 계	42,027,568	40,292,747

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

국 내	35,283,222	33,827,414

해 외	2,495,112	67,835

합 계	37,778,334	33,895,249

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

도매업체	1,854,878	1,461,757

최종소비자	35,923,456	32,433,491

합 계	37,778,334	33,895,249

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권연령	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	37,643,089	375,597	33,915,994	296,717

6개월 이상	1,021,682	510,841	551,945	275,973

합 계	38,664,771	886,438	34,467,939	572,690

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

기초잔액	572,690	1,193,798

대손처리액	-	(970,973)

대손충당금설정	313,748	526,849

기말잔액	886,438	749,674

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	32,179,677	33,753,550	10,618,477	4,884,857	3,709,099	3,796,285	2,639,929	8,104,903

무담보은행차입금	12,011,085	12,251,457	5,554,446	5,648,485	1,048,526	-	-	-

합 계	44,190,762	46,005,007	16,172,923	10,533,342	4,757,625	3,796,285	2,639,929	8,104,903

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	35,317,848	37,093,708	8,227,864	8,644,349	3,708,757	3,795,716	3,261,302	9,455,720

무담보은행차입금	5,807,374	5,916,759	3,392,695	1,477,609	1,046,455	-	-	-

합 계	41,125,222	43,010,467	11,620,559	10,121,958	4,755,212	3,795,716	3,261,302	9,455,720

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	US$479,386.97	US$750,842.91

매출채권	US$2,082,417.89	US$63,314.40

순노출	US$2,561,804.86	US$814,157.31

원화금액	2,873,577	872,288

금융부채

수입금융	US$2,378,324.78	US$1,276,744.00

순노출	US$2,378,324.78	US$1,276,744.00

원화금액	2,667,767	1,367,904

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	전기말 환율

당반기말 환율

USD	1,071.40

1,121.70

② 민감도분석

당반기말 현재 USD의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세효과를 제외한 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	변동율	당반기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	20,581	20,581	(49,562)	(49,562)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	711,690	1,138,690

금융부채	21,430,800	22,613,970

차감 계	(20,719,110)	(21,475,280)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	22,759,962	18,511,252

차감 계	(22,759,962)	(18,511,252)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 100 basis point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

[변동이자율]

단기차입금	(227,600)	227,600	(185,113)	185,113

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	2,366,672	2,366,672	4,125,910	4,125,910

매출채권및기타채권	37,778,334	37,778,334	33,895,249	33,895,249

단기금융상품	340,000	340,000	-	-

단기대여금	1,167,600	1,167,600	1,129,200	1,129,200

미수금	-	-	293	293

장기금융상품	371,690	371,690	1,138,690	1,138,690

보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	42,029,296	42,029,296	40,294,342	40,294,342

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	44,190,762	45,372,959	41,125,222	42,465,436

매입채무및기타채무	8,099,107	8,099,107	8,010,270	8,010,270

합 계	52,289,869	53,472,066	49,135,492	50,475,706

② 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

34. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당반기 및 전반기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 - 1년 이내에 상환가능함	26,338,282	21,483,582

차입금 - 1년 이후에 상환가능함	17,852,480	19,641,640

순부채	44,190,762	41,125,222

총부채 - 고정이자율	21,430,800	22,613,970

총부채 - 변동이자율	22,759,962	18,511,252

순부채	44,190,762	41,125,222

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성장기부채	단기차입금	장기차입금

전기초	1,154,360	18,518,612	23,219,960	42,892,932

현금흐름	(865,770)	(1,054,771)	-	(1,920,541)

기타 비금융변동	1,789,160	-	(1,789,160)	-

외화차이	-	12,836	-	12,836

전반기말 순부채	2,077,750	17,476,677	21,430,800	40,985,227

당기초	2,972,330	18,511,252	19,641,640	41,125,222

현금흐름	(1,183,170)	4,125,628	-	2,942,458

기타 비금융변동	1,789,160	-	(1,789,160)	-

외화차이	-	123,082	-	123,082

당반기말 순부채	3,578,320	22,759,962	17,852,480	44,190,762