티플랙스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제33(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제32(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사")는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 대표이사는 김영국 및 김태섭 각자 대표이사이며, 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

김영국	2,538,401	10.46%

김태섭	2,370,105	9.77%

김태수	1,667,452	6.87%

기 타	17,692,444	72.90%

합 계	24,268,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 3분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 3분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

3분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것 입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	44,973,281	144,845,151	55,319,478	181,175,652

상품매출	5,510,709	13,712,575	4,279,350	14,226,523

용역매출	30,355	78,447	17,018	85,523

합 계	50,514,345	158,636,173	59,615,846	195,487,698

② 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내매출	52,145,112	150,154,934	57,031,291	185,754,475

해외매출	2,953,608	8,481,239	2,584,555	9,733,223

합 계	55,098,720	158,636,173	59,615,846	195,487,698

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

보유현금	1,485	3,407

요구불예금	6,689,082	5,456,050

합 계	6,690,567	5,459,457

5. 매출채권(장기매출채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동자산

매출채권	42,910,554	49,123,247

대손충당금	(394,017)	(679,719)

소 계	42,516,537	48,443,528

비유동자산

장기매출채권	578,618	327,834

대손충당금	(578,618)	(327,834)

소 계	-	-

합 계	42,516,537	48,443,528

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	기대손실률	채권잔액	손실충당금	기대손실률

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

3개월 이하	40,482,324	(96,830)	0.24%	46,798,026	(136,909)	0.29%

3개월 초과 6개월 이하	2,112,496	(106,694)	5.05%	1,804,690	(143,231)	7.94%

6개월 초과 9개월 이하	167,380	(65,124)	38.91%	304,880	(183,928)	60.33%

9개월 초과 12개월 이하	93,403	(70,418)	75.39%	172,753	(172,753)	100.00%

12개월 초과	-	-	100.00%	311,763	(311,763)	100.00%

소 계	42,855,603	(339,066)	49,392,112	(948,584)

개별적으로손상된 채권	633,569	(633,569)	100.00%	58,969	(58,969)	100.00%

합 계	43,489,172	(972,635)	49,451,081	(1,007,553)

(3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전3분 기

기초금액	1,007,553	866,607

손상차손(환입) 인식	(7,768)	379,960

대손처리액	(27,150)	(305,950)

출자전환	-	(31,056)

기말금액	972,635	909,561

당사의 매출채권(장기매출채권 포함)은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	520,000	-	520,000	220,000	-	220,000

단기대여금	111,500	-	111,500	117,200	-	117,200

미수수익	8,718	-	8,718	6,539	-	6,539

미수금	86,458	-	86,458	5,291	-	5,291

장기금융상품	-	-	-	100,000	100,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	1,507,009	1,507,009

보증금	3,000	18,986	21,986	6,000	18,510	24,510

장기대여금	-	200,000	200,000	-	-	-

장기대여금대손충당금	-	(200,000)	(200,000)	-	-	-

합 계	729,676	18,986	748,662	355,030	1,625,519	1,980,549

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)성림테크 전환사채	1,500,000	-	1,500,000	1,507,009

(3) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.당사는 전기 중 당사의 매출처인 (주)비제이코리아의 회생계획에 따라 당사의 매출채권 중 일부가 출자전환되어 시장성 없는 지분증권인 (주)비제이코리아의 보통주 345주를 취득하였습니다. 당사는 (주)비제이코리아에 대한 매출채권에 100% 대손충당금을 설정하고 있었는 바, 해당 주식의 취득금액 및 장부금액은 없습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 평가전금액(A) 순실현가능가치(B) 평가충당금(B-A) 당 3분기 손익 당 3분기 누계 제품 8,075,738 7,940,016 248,749 (135,722) 상품 160,797 160,163 (634) (634) 재공품 2,866,279 2,818,055 161,296 (48,224) 원재료 42,029,712 38,797,131 1,173,249 (3,232,581) 미착품 - - - - 합 계 53,132,526 49,715,365 1,582,660 (3,417,161) (단위 : 천원) 구 분 평가전금액(A) 순실현가능가치(B) 평가충당금(B-A) 전기손익 전기 누계 제품 9,717,318 9,332,847 (326,446) (384,471) 상품 119,628 119,628 - - 재공품 2,977,448 2,767,928 (117,735) (209,520) 원재료 45,736,930 41,331,100 (2,354,933) (4,405,830) 미착품 1,056,669 1,056,669 - - 합 계 59,607,993 54,608,172 (2,799,114) (4,999,821) 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 기타유동자산 유동저축성보험 - 4,612 선급금 159,261 14,498 선급비용 36,564 30,795 부가대대급금 6,964 선납법인세 - 6,535 소 계 202,789 56,440 기타비유동자산 비유동저축성보험 64,771 65,066 합 계 267,560 121,506 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 토 지 44,395,332 47,045,800 44,395,332 47,045,800 (주1) 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 전기말 공정가치는 2023년12월 31일을 기준시점으로 하여 독립적인 외부평가기관인 가람감정평가법인이 평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상토지와 가치형성요인이 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인의 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법입니다. 한편, 당사는 해당 투자부동산에 대한 전반적인 시장의 변화, 자산의 상태 등 공정가치의 유의적인 변동을 야기할 만한 상황이 발생하지 않았다고 판단되어 당3분기말을 기준시점으로 독립적인 외부평가기관의 평가를 실시하지 아니하였습니다. (2) 당3분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 천원) 구 분 기초장부금액(주1) 취득(자본적지출 포함)액 처분액 대체 기말장부금액 토 지 44,395,332 - - - 44,395,332 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액(주1) 취득(자본적지출 포함)액 처분액 대체 기말장부금액 토 지 44,395,332 - - - 44,395,332 (주1) 당사는 제30기(2021년)에 보유중인 유형자산 토지 중 일부를 사용목적 변경(임대수익 또는 투자차익 목적으로 변경)에 따라 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. 유형자산 중 토지는 재평가모형을 적용하였으며, 대체 시점의 재평가금액을 간주원가로 하여 투자부동산으로 대체 하였습니다. 한편, 투자부동산은 원가모형을 적용합니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 3분기 전 3분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 - - 비임대수익투자부동산 직접운영비용 64,539 67,285 당기손익인식 공정가치변동누계액(주1) - - (주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 토지 67,906,318 67,906,318 건물 9,581,987 9,581,987 건물감가상각누계액 (4,835,893) (4,480,355) 구축물 204,274 204,274 구축물감가상각누계액 (41,066) (10,425) 기계장치 19,463,760 19,169,760 기계장치감가상각누계액 (14,117,874) (13,377,871) 차량운반구 998,299 881,392 차량운반구감가상각누계액 (567,070) (516,877) 차량운반구국고보조금 (5,242) (6,517) 공기구비품 386,306 373,207 공기구비품감가상각누계액 (333,384) (318,401) 사용권자산 276,830 23,481 사용권자산감가상각누계액 (52,352) (8,479) 합 계 78,864,893 79,421,494 (2) 당3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함) 처 분 감가상각비 대 체 기말장부금액 토지 67,906,318 - - - - 67,906,318 건물 5,101,632 - - (355,538) - 4,746,094 구축물 193,849 - - (30,641) - 163,208 기계장치 5,791,889 294,000 - (740,003) - 5,345,886 차량운반구 357,998 211,110 (42,484) (100,637) - 425,987 공기구비품 54,806 13,100 - (14,984) - 52,922 사용권자산 15,002 253,349 - (43,873) - 224,478 합 계 79,421,494 771,559 (42,484) (1,285,676) - 78,864,893 (3) 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함) 처 분 감가상각비 대 체 기말장부금액 토지 67,780,968 - - - 59,609 67,840,577 건물 5,243,978 - - (349,067) 213,345 5,108,256 구축물 - - - (2,893) 43,393 40,500 기계장치 4,707,744 (1) (945,086) 2,053,500 5,816,157 차량운반구 534,194 5,500 (7,699) (115,198) 22,569 439,366 공기구비품 47,131 3,495 (1) (12,051) 38,574 사용권자산 35,056 - - (18,097) - 16,959 건설중인자산 2,157,500 720,262 (2,392,416) 485,346 합 계 80,506,571 729,257 (7,701) (1,442,392) - 79,785,735 (4) 당3분기 및 전3분기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기 전 3분기 판매비와관리비 202,933 183,938 제조원가 1,082,743 1,258,454 합 계 1,285,676 1,442,392 (5) 토지의 재평가① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 20일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.② 당3분기말 현재 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 장부금액은 22,037,952천원입니다.③ 당3분기와 전3분기의 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기 전 3분기 기 초 60,370,367 58,614,971 증 가(주1) - 1,755,396 감 소 - - 기 말 60,370,367 60,370,367 (주1) 전반기 중 (세후)재평가차익의 증가는 전반기말 이연법인세 측정시 적용한 세율변동으로 인하여 발생한 금액입니다. 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채(주1) 차량운반구 당3분기초(2024.01.01) 15,002 14,124 증가 253,349 253,349 대체 - - 감가상각 (43,873) - 이자비용 - 9,157 지급 - (48,707) 당 3분기말(2024.09.30) 224,478 227,923 (주1) 당3분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 합 계 명목금액 64,942 203,512 268,454 현재가치할인차금 (1,679) (25,508) (27,187) 장부금액 63,263 178,004 241,267 (2) 전3분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채(주1) 차량운반구 전 3분기초(2023.01.01) 35,056 33,755 증가 - - 대체 - - 감가상각 (18,098) - 이자비용 - 696 지급 - (18,575) 전 3분기말(2023.09.30) 16,958 15,876 (주1) 전3분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 합 계 명목금액 7,714 9,001 16,715 현재가치할인차금 (584) (255) (839) 장부금액 7,130 8,746 15,876 (3) 당3분기와 전3분기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기 전 3분기 사용권자산의 감가상각비 43,873 18,098 리스부채의 이자비용 9,157 696 보증금에 대한 현재가치할인차금상각액(이자수익) 476 453 리스료(단기 리스) 228,717 260,246 리스료(소액 기초자산 리스) 6,380 7,448 손익계산서에 인식된 총 금액 288,603 286,941 (4) 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련된 총 현금 유출액은 각각 283,804천원과 286,269천원입니다. 12. 보험가입자산 당3분기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물 및 기계장치 17,712,972 현대해상화재보험 재고자산 4,000,000 비품 110,000 합 계 21,822,972 상기 재산종합보험증권은 중소기업은행과 하나은행에 각각 8,100,000천원과 3,300,000천원 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 소프트웨어 39,078 48,920 기타의무형자산 1,500 2,175 시설이용권 542,903 542,903 합 계 583,481 593,998 (2) 당3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 취득원가 936,008 4,500 542,903 1,483,411 기초 상각누계액 (887,088) (2,325) - (889,413) 기초 장부금액 48,920 2,175 542,903 593,998 상각(주1) (9,842) (675) - (10,517) 기말 장부금액 39,078 1,500 542,903 583,481 기말 취득원가 936,008 4,500 542,903 1,483,411 기말 상각누계액 (896,930) (3,000) - (899,930) (주1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다. (3) 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 취득원가 906,008 4,500 542,903 1,453,411 기초 상각누계액 (878,466) (1,425) - (879,891) 기초 장부금액 27,542 3,075 542,903 573,520 상각(주1) (5,341) (675) - (6,016) 기말 장부금액 22,201 2,400 542,903 567,504 기말 취득원가 906,008 4,500 542,903 1,453,411 기말 상각누계액 (883,807) (2,100) - (885,907) (주1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다. 14. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 본사 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산), 기계장치 50,480,000 기업은행 3,600,000 하나은행 12,000,000 (주)포스코 합 계 66,080,000 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 매입채무 17,454,230 10,581,185 미지급금 424,405 424,606 미지급비용 264,671 425,952 합 계 18,143,306 11,431,743 16. 금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 28,134,441 43,650,065 유동성장기차입금 2,087,970 2,423,960 리스부채 64,943 7,715 현재가치할인차금 (1,679) (502) 소 계 30,285,675 46,081,238 비유동금융부채 장기차입금 1,400,000 2,881,980 리스부채 187,276 7,072 현재가치할인차금 (22,616) (161) 소 계 1,564,660 2,888,891 합 계 31,850,335 48,970,129 17. 차입금 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 3분기말 전기말 기업은행 구매자금 3.97 6,855,144 19,947,924 기업은행 일반자금대출 3.94 3,000,000 3,000,000 기업은행 무역어음대출 4.39 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역어음대출 - - 3,000,000 하나은행 수입금융 5.45 1,230,972 2,709,772 하나은행 무역어음대출 - - 1,000,000 하나은행 무역어음대출 3.00 3,000,000 3,000,000 하나은행 기업운전자금 3.51 2,000,000 2,000,000 하나은행 무역어음대출 3.45 3,000,000 - 하나은행 무역어음대출 3.47 3,000,000 - 국민은행 기업운전자금 3.77 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전자금 - - 2,000,000 우리은행 기업운전자금 3.11 1,000,000 1,000,000 신한은행 구매자금 4.98 1,048,325 992,369 KDB산업은행 기업운전자금 - - 1,000,000 합 계 28,134,441 43,650,065 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당3분기말 전기말 기업은행 시설자금(MTV)_2차 4.93 1,817,970 3,635,940 기업은행 시설자금 4.30 270,000 270,000 기업은행 시설자금 4.28 1,400,000 1,400,000 합 계 3,487,970 5,305,940 유동성장기차입금 (2,087,970) (2,423,960) 장기차입금 1,400,000 2,881,980 상기 장기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). (3) 당3분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 2,087,970 1년초과 2년이내 1,400,000 합 계 3,487,970 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 317,477 - 643,890 - 선수금(주1) 24,771 - 23,329 - 선수수익(주1) 1,037,780 - 1,036,704 - 부가세예수금 - - 798,617 - 판매보증충당부채(주2) 97,395 - - - 기타장기종업원급여부채 - 123,904 - 114,797 합 계 1,477,423 123,904 2,502,540 114,797 (주1) 선수금 및 선수수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 계약부채에 해당하는 금액입니다. (주2) 당3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 금 액 - 97,395 - 97,395 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당3분기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 310,378천원(전3분기 259,450천원)입니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공자 보증금액 제공처 보증내용 지급보증 KDB산업은행 4,700,000 (주)세아창원특수강 거래보증 지급보증 하나은행 USD 648,874.90 해외거래처 거래보증 (2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2.3백만원의 공탁보증과 5.4백만원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 내 역 약정한도액 실행액 기업은행 외5개 금융기관 구매자금대출 29,000,000 7,903,469 일반자금대출 10,000,000 8,000,000 무역금융 11,000,000 11,000,000 시설자금대출 26,140,000 3,487,970 할인어음 5,000,000 - 수입금융 USD 7,300,000.00 USD 932,836.99 지급보증(외화) USD 648,874.90 지급보증(원화) 4,700,000 4,700,000 (4) 당3분기말 현재 당사의 진행 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액/ 청구금액 진행상황 서울북부지방법원 ㈜바이오빌 대물변제약정취소 297,681 1심 진행중 21. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당3분기 및 전기말 현재 당사의 순부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 차입금 등 - 1년 이내에 상환가능함 30,285,675 46,081,238 차입금 등 - 1년 이후에 상환가능함 1,564,660 2,888,891 순부채 31,850,335 48,970,129 총부채 - 고정이자율 3,227,924 13,014,124 총부채 - 변동이자율 28,622,411 35,956,005 순부채 31,850,335 48,970,129 (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성장기차입금 단기차입금 장기차입금 리스부채 전기초 2,423,960 31,040,415 5,305,940 33,755 38,804,070 현금흐름 (2,423,960) 12,678,793 - (20,504) 10,234,329 기타 비금융변동 2,423,960 - (2,423,960) 873 873 외화환산 - (69,143) - - (69,143) 전3분기말 순부채 2,423,960 43,650,065 2,881,980 14,124 48,970,129 당기초 2,423,960 43,650,065 2,881,980 14,124 48,970,129 현금흐름 (1,817,970) (15,479,184) - (48,707) (17,345,861) 기타 비금융변동 1,481,980 - (1,481,980) 262,507 262,507 외화환산 - (36,440) - - (36,440) 당3분기말 순부채 2,087,970 28,134,441 1,400,000 227,924 31,850,335 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당3분기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 24,268,402 24,268,402 수권주식수 50,000,000 50,000,000 (2) 당3분기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2023.01.01) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 증가(감소) - - - 전기말(2023.12.31) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 당기초(2024.01.01) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 증가(감소) - - - 당3분기말(2024.09.30) 24,268,402 12,134,201 13,825,829 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 13,825,829 13,825,829 기타자본잉여금 924,000 924,000 합 계 14,749,829 14,749,829 23. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기타자본조정 (135,009) (135,009) 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 토지재평가차익 60,370,368 60,370,368 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금 2,175,897 2,127,361 미처분이익잉여금 68,059,122 68,438,518 합 계 70,235,019 70,565,879 (2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 매출액 (1) 당3분기 및 전3분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 제품매출 44,973,281 144,845,151 55,319,478 181,175,652 상품매출 5,510,709 13,712,575 4,279,350 14,226,523 용역매출 30,355 78,447 17,018 85,523 합 계 50,514,345 158,636,173 59,615,846 195,487,698 (2) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지리적시장 : 국내매출 47,108,500 150,154,934 57,031,291 185,754,475 해외매출 3,405,845 8,481,239 2,584,555 9,733,223 합 계 50,514,345 158,636,173 59,615,846 195,487,698 수익인식시기 : 한 시점에 인식 50,514,345 158,636,173 59,615,846 195,487,698 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 50,514,345 158,636,173 59,615,846 195,487,698 27. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 4,537,441 11,999,534 3,962,914 13,587,912 기초상품재고액 325,102 119,628 - 297,881 타계정에서 대체액 5,172,101 13,623,364 3,962,914 13,290,031 재고자산평가손실 (798,965) (1,582,661) - - 기말상품재고액 (160,797) (160,797) - - 제품매출원가 42,564,474 136,468,012 53,673,805 176,195,930 기초제품재고액 9,328,333 9,717,318 11,115,054 10,350,701 당기제품제조원가 41,311,879 134,826,432 52,060,001 173,394,343 재고자산평가손실(환입) - - 954,605 2,906,741 기말제품재고액 (8,075,738) (8,075,738) (10,455,855) (10,455,855) 합 계 47,101,915 148,467,546 57,636,719 189,783,842 28. 영업이익(1) 종업원급여당3분기 및 전3분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 2,025,577 5,680,829 1,745,438 4,949,588 퇴직급여 72,564 310,378 72,953 259,450 복리후생비 148,248 463,674 181,764 511,182 합 계 2,246,389 6,454,881 2,000,155 5,720,220 (2) 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임원급여 880,559 2,038,319 562,791 1,607,014 직원급여 569,105 1,898,280 528,579 1,494,821 잡급 - 3,621 3,976 4,541 퇴직급여 40,531 184,643 35,198 124,068 복리후생비 82,290 246,555 92,991 241,223 여비교통비 8,757 51,487 10,617 46,586 접대비 98,630 196,083 62,387 219,015 통신비 4,640 14,569 4,274 14,055 수도광열비 3,123 9,241 1,942 7,523 전력비 81 213 84 191 세금과공과 101,389 142,539 97,178 138,986 감가상각비 67,742 202,933 58,830 183,938 지급임차료 1,722 5,087 2,826 8,531 수선비 3,840 6,119 2,435 3,586 보험료 30,638 78,203 16,070 55,647 차량유지비 24,008 69,911 35,415 91,301 운반비 297,494 851,041 322,033 933,667 교육훈련비 - - 699 10,053 도서인쇄비 1,248 3,927 988 5,168 소모품비 16,612 43,218 41,406 70,989 지급수수료 347,908 822,860 257,846 821,064 광고선전비 44,656 152,891 59,894 133,011 대손상각비 (24,214) (7,768) 21,509 379,960 건물관리비 7,326 23,421 16,621 43,793 무형자산상각비 3,506 10,517 2,006 6,017 판매보증비 (10,520) 97,395 회비 - 11,100 - 7,600 합 계 2,601,071 7,156,405 2,238,595 6,652,348 (3) 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (1,066,967) 4,892,806 222,307 (14,015,319) 원재료 및 상품매입액 46,168,526 137,677,528 54,887,354 196,446,420 감가상각 및 무형자산상각 434,011 1,296,193 504,107 1,448,409 인건비(단기급여,퇴직급여) 2,098,140 5,991,207 1,818,391 5,209,038 소모품비 등 312,073 902,687 404,440 1,193,446 외주가공비 268,009 934,177 464,130 1,398,919 운반비 358,155 1,020,053 394,267 1,203,206 지급수수료 382,334 928,157 292,903 943,902 기타비용 748,704 1,981,142 887,416 2,608,169 합 계(주1) 49,702,985 155,623,950 59,875,315 196,436,190 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융원가당3분기와 전3분기의 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 149,635 255,394 86,963 384,487 이자수익 23,770 83,833 16,360 80,496 외환차익 51,345 121,034 140,379 269,166 외화환산이익 74,520 50,527 (69,776) 25,587 당기손익공정가치측정금융 자산평가이익 - - - 9,237 금융원가 395,135 3,374,229 766,963 2,055,322 이자비용 353,558 1,305,810 603,473 1,521,920 외환차손 41,577 346,220 42,622 392,625 외화환산손실 - 15,190 120,868 140,777 기타의대손상각비 - 200,000 - 당기손익공정가치측정금융 자산평가손실 - 1,507,009 - 30. 기타수익과 기타비용 당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 37,792 870,476 296,193 1,032,658 유형자산처분이익 - 9,999 6,999 43,077 저축성보험평가이익 269 778 1,595 12,699 저축성보험처분이익 - 15 잡이익 37,523 859,684 287,599 976,882 기타비용 9,132 26,268 65,481 95,419 유형자산처분손실 - 6,119 - 1 기부금 1,000 2,000 18,200 33,500 저축성보험평가손실 8,079 14,200 2,149 7,814 저축성보험처분손실 - 47 - - 잡손실 53 3,902 45,132 54,104 31. 법인세비용(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 290,666 (27,566) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 292,422 (1,975,449) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,755,396 법인세비용(수익) 583,088 (247,619) (2) 당3분기 및 전3분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과(주1) 세후금액 토지재평가차익 - - - - 1,755,397 1,755,397 (주1) 전반기 중 재평가차익(세전)의 변동은 발생하지 않았으나, 전반기말 이연법인세 측정시 적용된 세율과 전3분기말 이전 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다.(3) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순이익(손실) 737,597 (1,682,087) 적용세율에 따른 법인세 154,158 (351,556) 조정사항 비공제비용 116,761 - 세액감면 및 세액공제 (7,056) 118,456 법인세추납액(환급액) - (27,566) 기타 세율차이 등 319,225 13,047 법인세비용(수익) 583,088 (247,619) 법인세유효세율 79.05% (주1) (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당3분기 및 전3분기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증(감) 3분기말 미수수익 (3,798) (1,875) (5,673) 대손충당금및대손금 3,093,106 (311,619) 2,781,487 기타투자자산 31,060 16,625 47,685 무형자산손상차손 120,244 - 120,244 감가상각비 2,431,930 188,591 2,620,521 토지재평가손익 (76,291,123) - (76,291,123) 미지급비용 324,547 (104,054) 220,492 사용권자산 (13,751) (209,953) (223,704) 리스부채 14,123 213,799 227,924 당기손익공정가치측정금융자산 (7,009) 1,507,009 1,500,000 기타장기종업원급여부채 114,797 9,107 123,904 판매보증충당부채 - 97,395 97,395 이월결손금 1,205,731 (2,701,289) (1,495,558) 합 계 (68,980,143) (1,296,264) (70,276,406) 이연법인세인식 제외 - - 이연법인세인식 대상 (68,980,143) (70,276,406) 세 율 20.9% 20.9% 이연법인세자산(부채) (14,416,850) (14,687,769) 이월세액공제 관련 이연법인세자산 97,290 (21,503) 75,787 이연법인세자산(부채)-순액 (14,319,560) (14,611,982) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증(감) 3분기말 미수수익 (1,645) (105) (1,750) 대손충당금및대손금 3,123,276 (93,781) 3,029,495 기타투자자산 (44,662) 23,721 (20,941) 무형자산손상차손 120,244 0 120,244 감가상각비 2,166,628 170,156 2,336,784 토지재평가손익 (76,291,123) 0 (76,291,124) 미지급비용 308,803 (87,552) 221,251 사용권자산 (33,196) 17,645 (15,551) 리스부채 33,754 (17,879) 15,875 당기손익공정가치측정금융자산 13,886 (9,238) 4,648 기타포괄손익공정가치측정금융자산 31,056 31,056 이월결손금 1,648,064 1,648,064 합 계 (70,604,035) 1,682,087 (68,921,949) 이연법인세인식 제외 - - 이연법인세인식 대상 (70,604,035) (68,921,949) 세 율 23.2% 20.9% 이연법인세자산(부채)-순액 (16,380,136) (14,404,687) 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익공정가치즉정 금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 6,690,567 - 6,690,567 - - 매출채권(장기매출채권 포함) 42,516,537 - 42,516,537 - - 기타유동금융자산 729,676 - 729,676 - - 기타비유동금융자산 18,986 - 18,986 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 18,143,306 18,143,306 금융부채 - - - 30,285,675 30,285,675 비유동금융부채 - - - 1,564,660 1,564,660 합 계 49,955,766 - 49,955,766 49,993,641 49,993,641 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,459,457 - 5,459,457 - - 매출채권(장기매출채권 포함) 48,443,528 - 48,443,528 - - 기타유동금융자산 355,030 - 355,030 - - 기타비유동금융자산 118,510 1,507,009 1,625,519 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 11,431,743 11,431,743 금융부채 - - - 46,081,238 46,081,238 비유동금융부채 - - - 2,888,891 2,888,891 합 계 54,376,525 1,507,009 55,883,534 60,401,872 60,401,872 (2) 당3분기와 전3분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 대손상각비 (7,768) 379,960 기타의대손상각비 200,000 - 외화환산이익 129 25,587 외환차익 59,124 87,959 외화환산손실 (15,138) - 외환차손 (20,510) (55,923) 이자수익 83,833 80,497 합 계 299,670 518,080 당기손익공정가치측정금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,507,009) 9,238 상각후원가로 측정하는 금융부채: 외화환산이익 50,398 - 외환차익 61,909 181,207 외화환산손실 (52) (140,777) 외환차손 (325,710) (336,702) 이자비용 (1,305,810) (1,521,921) 합 계 (1,519,265) (1,818,193) 33. 주당이익 당3분기 및 전3분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주이익(손실) 83,192,944 154,508,650 (495,584,041) (1,434,468,939) 가중평균유통보통주식수 24,268,402 24,268,402 24,268,402 24,268,402 기본주당순이익(손실) 3 6 (20) (59) 34. 배당 당사가 당3분기와 전3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배당내역 당3분기 전3분기 현금배당 보통주 1주당 20원 (전3분기 30원) 485,368 728,052 35. 특수관계자 (1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 등 기타특수관계자 (주)한국아이티에스, (주)기영스텐레스, (주)키스코, 기영스텐레스, 주요 경영진의가까운 가족 (2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당3분기 전3분기 기타특수관계자 (주)한국아이티에스 원재료매입 485,705 - 유형자산취득 294,000 - 기타매입 613 - (주)기영스텐레스 원재료매입 32,970 33,049 제품매출 2,945,299 3,533,955 기타매출 - 287 (주)키스코 제품매출 516,381 362,684 기타매입 1,185 - 주요 경영진의가까운 가족 급여 및 퇴직급여 390,435 113,721 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 기타특수관계자 (주)기영스텐레스 1,053,073 939,059 - - (주)키스코 151,142 10,961 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 880,559 2,038,319 562,791 1,607,014 퇴직급여 9,000 25,520 6,000 18,000 합 계 889,559 2,063,839 568,791 1,625,014 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 사내이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 특수관계구분 제공자 내 용 보증금액 종 류 담보권자 대표이사 김영국 연대보증 13,200,000 일반자금대출 하나은행 USD 8,760,000.00 수입USANCE 대표이사 김영국 연대보증 4,800,000 구매자금대출 신한은행 대표이사 김영국 연대보증 8,040,000 지급보증 / 한도대출 KDB산업은행 대표이사 김영국 연대보증 1,200,000 일반자금대출 우리은행 36. 위험관리 및 공정가치 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 6,689,083 5,456,050 매출채권(장기매출채권 포함) 42,516,537 48,443,528 기타유동금융자산 729,676 355,030 기타비유동금융자산 18,986 1,625,519 합 계 49,954,282 55,880,127 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 도매업체 1,729,087 2,043,693 최종소비자 40,787,450 46,399,835 합 계 42,516,537 48,443,528 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 국내 42,173,566 47,882,369 국외 342,971 561,159 합 계 42,516,537 48,443,528 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 리스부채에 대해서는 현재가치할인차금을 차감한 금액이며,나머지 금액은 원금입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 매입채무 및 기타채무 18,143,306 (18,143,306) (18,143,306) 11,431,743 (11,431,743) (11,431,743) 단기차입금 28,134,441 (28,134,441) (28,134,441) 43,650,065 (43,650,065) (43,650,065) 유동성장기차입금 2,087,970 (2,087,970) (2,087,970) 2,423,960 (2,423,960) (2,423,960) 리스부채(유동) 63,264 (63,264) (63,264) 7,214 (7,214) (7,214) 장기차입금 1,400,000 (1,400,000) - 2,881,980 (2,881,980) - 리스부채(비유동) 164,660 (164,660) - 6,911 (6,911) - 합 계 49,993,641 (49,993,641) (48,428,981) 60,401,873 (60,401,873) (57,512,982) ③ 환위험 당사는 제품수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다. 구 분 당 3분기말 전기말 화폐성자산: 현금및현금성자산 USD 638,167.55 70,474.35 EUR 40.00 0.00 TWD 375.00 0.00 외화매출채권 USD 259,905.53 435,209.20 외화미수금 USD 3,385.60 3,385.60 합 계 USD 901,458.68 509,069.15 EUR 40.00 0.00 TWD 375.00 0.00 구 분 당 3분기말 전기말 화폐성부채: 단기차입금(수입금융) USD 932,836.99 2,101,575.98 외화매입채무 USD 999,918.53 420,485.00 외화미지급금 USD 23,779.99 3,904.29 합 계 USD 1,956,535.51 2,525,965.27 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (139,173) 139,173 (260,059) 260,059 EUR 6 (6) - - TWD 2 (2) - - 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 해당 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 단기차입금 28,134,441 43,650,065 유동성장기차입금 2,087,970 2,423,960 장기차입금 1,400,000 2,881,980 합 계 31,622,411 48,956,005 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (316,224) 316,224 (489,560) 489,560 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 순부채: 단기차입금 28,134,441 43,650,065 유동성장기차입금 2,087,970 2,423,960 장기차입금 1,400,000 2,881,980 리스부채(유동) 63,264 7,214 리스부채(비유동) 164,660 6,911 소 계 31,850,335 48,970,129 차감: 현금및현금성자산 (6,690,567) (5,459,457) 순부채 합계(A) 25,159,768 43,510,672 자본총계(B) 157,354,407 157,685,267 순부채비율(C=A/B) 16.0% 27.6% (5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,507,009 1,507,009 소계(①) - - 1,507,009 1,507,009 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 6,690,567 6,690,567 5,459,457 5,459,457 매출채권(장기매출채권 포함) 42,516,537 42,516,537 48,443,528 48,443,528 기타유동금융자산 726,676 726,676 355,030 355,030 기타비유동금융자산 18,986 18,986 118,510 118,510 소계(②) 49,952,766 49,952,766 54,376,525 54,376,525 금융자산 합계(=①+②) 49,952,766 49,952,766 55,883,534 55,883,534 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 및 기타채무 18,143,306 18,143,306 11,431,743 11,431,743 금융부채 30,285,675 30,285,675 46,081,238 46,081,238 비유동금융부채 1,564,660 1,564,660 2,888,891 2,888,891 금융부채 합계 49,993,641 49,993,641 60,401,872 60,401,872 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 당 3분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익에 포함된 손익 3분기말 당기손익공정가치측정금융자산 1,507,009 - (1,507,009) - 한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기손익공정가치측정금융자산 - 현금흐름 할인모형,이항평가모형 기초자산가격 : 0원주가변동성 : 25.1% 기초자산가격이 상승(하락)하고 주가변동성이 상승(하락)한다면 공정가치는 상승(하락) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산 - 기초자산의 가격을 10% 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을산출 - - 기초자산의 가격이 10% 증가 또는 감소하더라도 풋옵션 행사가격의 현재가치로 평가되므로 공정가치의 변동은 없습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 3분기 전 3분기 장기차입금의 유동성대체 1,481,980 1,817,970 건설중인자산의 본계정 대체 - 2,392,417 (3) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 환율변동 공정가치변동 기 타 장기차입금 2,881,980 - - - - (1,481,980) 1,400,000 유동성장기차입금 2,423,960 (1,817,970) - - - 1,481,980 2,087,970 단기차입금 43,650,065 (15,479,184) - (36,440) - - 28,134,441 리스부채(주1) 14,124 (48,707) 253,350 - - 9,157 227,924 합 계 48,970,129 (17,345,861) 253,350 (36,440) - 9,157 31,850,335 (주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 환율변동 공정가치변동 기 타 장기차입금 5,305,940 - - - - (1,817,970) 3,487,970 유동성장기차입금 2,423,960 (1,817,970) - - - 1,817,970 2,423,960 단기차입금 31,040,415 15,828,658 - 136,247 - - 47,005,320 리스부채(주1) 33,755 (18,575) - - - 696 15,876 합 계 38,804,070 13,992,113 - 136,247 - 696 52,933,126 (주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 6-1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 155 -2,235 15,648 (연결)주당순이익(원) 6 -92 645 현금배당금총액(백만원) - 485 728 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -21.72 4.65 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.62 0.78 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 20 30 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 6-2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 0.74 0.77 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 03월 28일 주식배당 보통주 697,000 500 - - 2012년 03월 30일 신주인수권행사 보통주 188,730 500 3,709 신주인수권 2회차 2012년 08월 09일 신주인수권행사 보통주 539,228 500 3,709 신주인수권 2회차 2012년 10월 05일 무상증자 보통주 8,277,958 500 - - 2012년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 269,541 500 1,855 신주인수권 2회차 2016년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 295,508 500 1,692 신주인수권 3회차 2016년 06월 09일 신주인수권행사 보통주 277,585 500 1,441 신주인수권 4회차 2016년 06월 20일 신주인수권행사 보통주 295,508 500 1,692 신주인수권 3회차 2016년 07월 07일 신주인수권행사 보통주 1,300,234 500 1,692 신주인수권 3회차 2016년 10월 07일 신주인수권행사 보통주 1,179,735 500 1,441 신주인수권 4회차 2016년 10월 14일 신주인수권행사 보통주 138,792 500 1,441 신주인수권 4회차 2016년 11월 04일 신주인수권행사 보통주 69,396 500 1,441 신주인수권 4회차 2016년 11월 22일 신주인수권행사 보통주 832,755 500 1,441 신주인수권 4회차 2016년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 277,585 500 1,441 신주인수권 4회차 2017년 01월 09일 신주인수권행사 보통주 624,566 500 1,441 신주인수권 4회차 2017년 10월 20일 신주인수권행사 보통주 1,804,300 500 1,441 신주인수권 4회차 2017년 11월 10일 신주인수권행사 보통주 346,981 500 1,441 신주인수권 4회차 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2회차 BW발행 2 2010년 05월 04일 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 3회차 BW발행 3 2011년 07월 22일 시설자금 10,000 시설자금 10,000 - 3회차 BW발행 3 2011년 07월 22일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 4회차 BW발행 4 2013년 05월 21일 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 8-2. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 8-3. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제33기(당3분기) 매출채권 43,489 973 2.2 선급금 139 - - 미수금 86 - - 합계 43,715 973 2.2 제32기(전기) 매출채권 49,451 1,008 2.0 선급금 14 - 0.0 미수금 - - 0.0 합계 49,466 1,008 2.0 제31기(전전기) 매출채권 56,226 867 1.5 선급금 6 - 0.0 미수금 - - 0.0 합계 56,226 867 1.5 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기(3분기) 제32기(연간) 제31기(연간) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,008 867 921 2. 순대손처리액(①－②±③) (98) (338) - ① 대손처리액(상각채권액) (16) (337) - ② 상각채권회수액 82 1 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 63 479 (54) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 973 1,008 867 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 기준일 2024년 9월 30일 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월초과1년 이하 1년초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 42,875 467 147 0 43,489 계 42,875 467 147 0 43,489 구성비율 98.59% 1.07% 0.34% 0.00% 100.00% 8-4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제33기(3분기) 제32기(연간) 제31기(연간) 비 고 스테인리스 외 상품 161 120 298 - 제품 8,076 9,717 10,351 - 재공품 2,866 2,977 3,081 - 미착품 - 1,057 - - 원재료 42,030 45,737 34,517 - 합 계 53,133 59,608 48,246 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계x100] 23.7% 25.4% 20.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고) / 2}] 3.75회 4.50회 5.51회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2024년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 10월 01일 재고자산의 실사를 하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2024년 3분기 재고실사는 자체실사를 하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제32기(전기) 삼덕회계법인 공정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제31기(전전기) 삼덕회계법인 공정 - 고객과의 계약에서 생기는수익인식의 적정성 1-2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당기) 삼덕회계법인 2024년 외부회계감사 201백만원 1,789 - - 제32기(전기) 삼덕회계법인 2023년 외부회계감사 201백만원 1,737 201백만원 1,822 제31기(전전기) 삼덕회계법인 2022년 외부회계감사 170백만원 1,541 170백만원 2,111 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - 제32기(전기) - - - - - 제31기(전전기) - - - - - 1-4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 09일 회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 4명 서면보고 반기검토 수행 및 경과 보고향후 감사의 범위 및 시기 등 2. 내부통제에 관한 사항 1-1. 내부통제 당사는 내부감시제도로 일상 감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하고 있으며, 감사의 지적사항은 이사회에 보고를 하고 있고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사의 내부감시장치와 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도에서 중대한 취약점이 발견되지 않았으며, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하여 2024년 3월 14일에 이사회에 보고하였습니다. 1-2. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 제32기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과, 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.회계감사인은 제32기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 제33기 임시주주총회 3-2. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,268,402 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 24,268,402 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 24,268,402 - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 24,268,402 - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 24,268,402 - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,268,402 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 08월 22일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영국 본인 보통주 4,237,189 17.46 2,538,401 10.46 - 김태섭 자 보통주 0 0 2,370,105 9.77 - 김태수 숙부 보통주 1,667,452 6.87 1,667,452 6.87 - 정해순 숙모 보통주 141,832 0.58 141,832 0.58 - 이영석 배우자 보통주 141,832 0.58 141,832 0.58 - 김영남 사촌 보통주 29,014 0.12 256,014 1.05 - 계 보통주 6,217,319 25.62 7,115,636 29.32 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 주요경력 및 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 08월 22일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김영국 2,538,401 10.46 - 김태섭 2,370,105 9.77 - 김태수 1,667,452 6.87 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 08월 22일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,537 19,547 99.95 15,851,321 24,268,402 65.32 - 5. 주가 및 주식 거래실적 주가 및 주식 거래실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영국 남 1962년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서울남강고등학교- ㈜티플랙스 대표이사 2,538,401 - 본인 32년 2027년 03월 29일 김태섭 남 1988년 10월 사내이사 사내이사 상근 관리총괄 - 성균관대학교- ㈜티플랙스 부사장 2,370,105 - 친인척 4년 2027년 03월 29일 김영남 남 1972년 09월 사내이사 사내이사 상근 영업담당 - 동양미래대학교- ㈜티플랙스 상무이사 256,014 - 친인척 22년 2027년 03월 29일 김태수 남 1942년 05월 사내이사 미등기 상근 영업담당 - 충북 앙성중학교- ㈜티플랙스 이사 1,667,452 - 친인척 32년 - 배용석 남 1964년 01월 사내이사 미등기 상근 영업담당 - 서울 경기고등학교- ㈜티플랙스 이사 - - 임원 32년 - 최영철 남 1964년 01월 사내이사 미등기 상근 영업담당 - 경기도 성일고등학교- ㈜티플랙스 이사 - - 임원 28년 - 안황준 남 1959년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前)㈜포스코SSVIAN 법인장- 現)안스틸 대표 - - - 3년 2027년 03월 29일 임원 현황 외의 서식은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1-1. 지급보증 및 우발채무 약정현황 가. 당3분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 공 처 보증담보금액 담보권자 관련채무 지급보증 KDB산업은행 2,000,000 ㈜세아창원특수강 거래보증 지급보증 KDB산업은행 2,700,000 ㈜세아창원특수강 거래보증 지급보증 하나은행 USD648,874.90 해외거래처 거래보증 나. 당3분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 내 역 약정한도액 기업은행외 5개 금융기관 구매자금 29,000,000 일반대출 8,000,000 무역금융 11,000,000 시설자금 26,140,000 할인어음 5,000,000 외상매출담보대출 500,000 지급보증(외화) US$ 7,300,000 지급보증(원화) 4,700,000 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비제이코리아(주1) 비상장 2022년 12월 16일 단순참가 0 345 0.6 0 - - - 345 0.6 0 29,419 2,540 합 계 345 0.6 0 - - - 345 0.6 0 29,419 2,540 주1) 보고서 작성일 기준현재 (주)비제이코리아는 2022년12월16일 서울회생법원 제11부에서 회생계획인가 결정으로 매출채권48,525천원 중 31,056천원은 출자전환되었으며 공정가치측정를 측정할 수 없습니다. 최근 사업연도는 2022년 기준 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.