티플랙스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제26(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제25(전)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사"라고 하며, 전기의 경우 "당사"는 그 종속기업을 포함한 연결실체를 의미함)는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이구성되어 있습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율

김영국	3,404,434	15.39%

김태수	1,667,452	7.54%

기 타	17,045,235	77.07%

합 계	22,117,121	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동기준서 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당반기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2)	12개월 기대신용손실:보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실:기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당반기말 현재 당사가 손실충당금이 설정된 상각후원가로 측정하는 채무상품은 없습니다.④ 위험회피회계동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,879,598	55,667,139	22,674,406	42,923,745

상품매출	1,545,462	3,345,963	2,038,415	3,708,761

용역매출	-	-	180,082	335,618

임대료수입	-	4,000	6,000	12,000

합 계	29,425,060	59,017,102	24,898,903	46,980,124

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	29,341,462	58,873,090	24,898,903	46,966,986

해외매출	83,598	144,012	-	13,138

합 계	29,425,060	59,017,102	24,898,903	46,980,124

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 충당부채와 우발부채 (주석 19)- 이연법인세의 측정(주석 28)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,134	1,759

요구불예금	3,472,664	4,946,858

합 계	3,473,798	4,948,617

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권	33,953,247	33,250,142

대손충당금	(749,674)	(1,193,798)

합 계	33,203,573	32,056,344

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 미만	33,090,953	31,484,217

6개월 이상	862,294	1,765,925

합 계	33,953,247	33,250,142

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	-	-	-	770,000	-	770,000

단기대여금	137,400	-	137,400	127,500	-	127,500

장기금융상품	-	895,690	895,690	-	755,190	755,190

장기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

보증금	-	192,221	192,221	-	5,000	5,000

합 계	137,400	2,087,911	2,225,311	897,500	1,760,190	2,657,690

보증금은 취득원가와 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	96,000	-	96,000	38,768	-	38,768

제품	3,262,761	-	3,262,761	4,154,021	(15,560)	4,138,461

원재료	20,901,069	(232,571)	20,668,498	19,601,238	(474,433)	19,126,805

재공품	85,291	-	85,291	317,026	-	317,026

합 계	24,345,121	(232,571)	24,112,550	24,111,053	(489,993)	23,621,060

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	294	19,183

선급금	2,409,010	217,669

선급비용	46,697	47,779

부가세대급금	67,883	-

합 계	2,523,884	284,631

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	52,084,178	52,084,178

건물	8,642,517	8,642,517

감가상각누계액	(1,594,800)	(1,378,737)

기계장치	10,852,258	10,852,258

감가상각누계액	(6,508,128)	(6,007,780)

차량운반구	650,414	702,946

감가상각누계액	(394,900)	(437,687)

공기구비품	338,977	338,215

감가상각누계액	(302,311)	(290,090)

건설중인자산	1,370,000	367,500

합 계	65,138,205	64,873,320

(2) 당반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	52,084,178

건 물	7,263,780	-	-	(216,063)	7,047,717

기계장치	4,844,478	-	-	(500,348)	4,344,130

차량운반구	265,259	83,300	(35,580)	(57,465)	255,514

공기구비품	48,125	763	-	(12,222)	36,666

건설중인자산	367,500	1,002,500	-	-	1,370,000

합 계	64,873,320	1,086,563	(35,580)	(786,098)	65,138,205

당반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 74,059 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 712,039천원입니다.

(3) 전반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	52,084,178

건 물	7,700,221	-	-	(218,221)	7,482,000

기계장치	5,595,364	243,400	-	(493,938)	5,344,826

차량운반구	317,184	29,249	(1)	(55,954)	290,478

공기구비품	69,420	13,622	(28)	(14,842)	68,172

합 계	65,766,367	286,271	(29)	(782,955)	65,269,654

전반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 73,649천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 709,306천원입니다.

(4) 토 지의 재평가① 당사의 토지는 2015년 12월 중 한국수자원공사로부터 소유권이전이 완료되었습니다. 당사의 토지에 대하여 2015년 12월 15일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 한국감정원이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.② 당반기말 현재 재평가된 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 35,052,030천원입니다.

③ 당반기와 전반기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	13,285,076	13,285,076

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	13,285,076	13,285,076

11. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치	11,391,847	17,471,000	KB손해보험

상기 화재보험증권은 중소기업은행에 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	388,657	467,507

기타의무형자산	2	2

시설이용권	343,519	279,000

합 계	732,178	746,509

(2) 당반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	727,903	1,614,801

기초 상각누계액	(402,891)	(16,498)	-	(419,389)

기초 손상차손누계액	-	-	(448,903)	(448,903)

기초 장부금액	467,507	2	279,000	746,509

취득	-	-	118,519	118,519

상각(*1)	(78,850)	-	-	(78,850)

처분	-	-	(357,079)	(357,079)

손상차손환입	-	-	303,079	303,079

반기말 장부금액	388,657	2	343,519	732,178

반기말 취득원가	870,398	16,500	489,343	1,376,241

반기말 상각누계액	(481,741)	(16,498)	-	(498,239)

반기말 손상차손누계액	-	-	(145,824)	(145,824)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	영업권	합 계

기초 취득원가	532,398	18,300	727,903	324,784	1,603,385

기초 상각누계액	(259,194)	(15,741)	-	-	(274,935)

기초 손상차손누계액	-	-	(361,903)	-	(361,903)

기초 장부금액	273,204	2,559	366,000	324,784	966,547

취득	338,000	-	-	-	338,000

상각(*1)	(63,755)	(649)	-	-	(64,404)

손상차손	-	-	(50,000)	-	(50,000)

반기말 장부금액	547,449	1,910	316,000	324,784	1,190,143

반기말 취득원가	870,398	18,300	727,903	324,784	1,941,385

반기말 상각누계액	(322,949)	(16,390)	-	-	(339,339)

반기말 손상차손누계액	-	-	(411,903)	-	(411,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

13. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

본사 토지, 건물	50,200,000	중소기업은행

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	8,396,497	6,308,033

미지급금	73,797	95,113

미지급비용	15,967	17,807

합 계	8,486,261	6,420,953

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	기업구매자금	변동	8,017,065	7,065,995

중소기업은행	일반자금대출	3.15%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	구매자금대출	변동	2,000,000	4,000,000

KEB하나은행	수입금융	1.2~1.3%	2,025,093	1,992,422

신한은행	기업구매자금	변동	1,372,209	2,460,195

KDB산업은행	일반자금대출	변동	100,000	-

매출채권할인(*)	변동	962,310	-

합 계	17,476,677	18,518,612

(*) 매출채권할인은 전자채권 매각액으로 매출채권 거래처의 지급불능시에 대신하여지급할 의무를 약정하고 있으므로, 위험과 효익을 대부분 보유하고 있는 것으로 판단하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	2.29%	18,179,700	18,179,700

중소기업은행	시설대(MTV공사비)	2.00%	4,328,850	5,194,620

국민은행	일반자금대출	2.98%	1,000,000	1,000,000

합 계	23,508,550	24,374,320

유동성장기차입금	(2,077,750)	(1,154,360)

장기차입금	21,430,800	23,219,960

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 13참조)

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2017.7.1~2018.6.30	2,077,750

2018.7.1~2019.6.30	3,578,320

2019.7.1~2020.6.30	4,578,320

2020.7.1 이후	13,274,160

합 계	23,508,550

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	37,399	98,466

선수금	405,064	477,718

부가세예수금	-	348,317

합 계	442,463	924,501

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 단기종업원급여 8,394천원(전기말:5,045천원)을 재무상태표에 퇴직급여채무로 계상하였습니다 . 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 506,947천원(전반기:166,662천원)입니다.

18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권

당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,473,798	4,948,617

기타유동금융자산	137,400	897,500

매출채권및기타채권	33,203,573	32,056,344

기타비유동금융자산	2,087,911	1,760,190

합 계	38,902,682	39,662,651

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	8,486,261	6,420,953

단기차입금	17,476,677	18,518,612

유동성장기부채	2,077,750	1,154,360

장기차입금	21,430,800	23,219,960

합 계	49,471,488	49,313,885

(3) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대여금및수취채권	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(526,849)	(75,873)	-	(75,873)

기타수익:

외화환산이익	380	3,008	-	3,008

금융수익:

이자수익	53,068	62,035	-	62,035

배당금수익	-	-	1,405	1,405

단기매매증권평가이익	-	-	47,126	47,126

단기매매증권처분이익	-	-	9,660	9,660

금융수익 소계	53,068	62,035	58,191	120,226

금융원가:

매출채권처분손실	(14,757)	-	-	-

단기매매증권평가손실	-	-	(31,739)	(31,739)

금융원가 소계	(14,757)	-	(31,739)	(31,739)

합 계	(488,158)	(10,830)	26,452	15,622

( 4) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기	전반기

기타수익:

외환차익	125,377	17,758

외화환산이익	-	1,526

기타수익 소계	125,377	19,284

기타비용:

외환차손	(38,429)	(6,446)

외화환산손실	(12,836)	-

기타비용 소계	(51,265)	(6,446)

금융원가:

이자비용	(527,849)	(651,163)

합 계	(453,737)	(638,325)

19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무

지급보증	중소기업은행	2,000,000	㈜세아창원특수강	거래보증

지급보증	KDB산업은행	2,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	약정한도액

중소기업은행외 5개 금융기관	구매자금	20,000,000

일반대출	5,000,000

시설자금	30,740,000

할인어음	5,000,000

외상매출담보대출	800,000

일반대출(장기)	1,000,000

수입금융	US$5,000,000

지급보증	4,700,000

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	22,117,121	21,492,555

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	16,825,457	8,412,729	5,812,724

증감	4,667,098	2,333,549	5,210,311

전기말	21,492,555	10,746,278	11,023,035

신주인수권행사	624,566	312,283	630,631

당반기말	22,117,121	11,058,561	11,653,666

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,653,666	11,023,035

기타자본잉여금	1,079,000	1,124,000

합 계	12,732,666	12,147,035

(4) 당사는 신주인수권부사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	1,079,000	1,124,000

21. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(135,009)	(135,009)

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차익	13,285,076	13,285,076

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,775,469	1,732,484

이익준비금	1,775,469	1,732,484

미처분이익잉여금	39,482,963	37,958,136

합 계	41,258,432	39,690,620

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액당반기 및 전반기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,879,598	55,667,139	22,674,406	42,923,745

상품매출	1,545,462	3,345,963	2,038,415	3,708,761

용역매출	-	-	180,082	335,618

임대료수입	-	4,000	6,000	12,000

합 계	29,425,060	59,017,102	24,898,903	46,980,124

25. 영업이익(1) 종업원급여 당반기 및 전반기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	674,733	1,473,312	731,465	1,624,765

퇴직급여	43,262	506,947	96,645	166,662

복리후생비	89,555	172,871	88,770	167,910

합 계	807,550	2,153,130	916,880	1,959,337

(2) 판매비와관리비당반기 및 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	141,927	378,784	198,060	461,002

직원급여	217,859	453,017	278,062	616,462

잡급	-	1,883	239	239

퇴직급여	23,327	469,773	80,711	135,429

복리후생비	53,238	105,901	75,106	120,606

여비교통비	14,959	37,097	16,222	30,281

접대비	43,693	83,527	47,689	89,939

통신비	5,302	10,292	5,876	12,311

수도광열비	236	475	1,161	2,811

세금과공과	24,479	61,001	24,716	45,282

감가상각비	36,993	74,059	37,656	73,649

지급임차료	-	-	11,100	22,200

보험료	10,565	18,733	10,840	18,914

차량유지비	11,579	20,023	13,075	27,096

운반비	521	3,469	283	4,169

교육훈련비	-	-	3,178	3,178

도서인쇄비	1,202	2,617	2,560	4,533

소모품비	6,966	10,010	5,623	12,072

지급수수료	284,280	362,309	110,378	209,035

광고선전비	8,650	39,793	15,584	45,483

대손상각비	238,886	526,849	(49,077)	75,873

건물관리비	16,874	22,844	13,905	20,326

무형자산상각비	39,425	78,850	40,569	64,403

회비	200	6,100	300	5,650

합 계	1,181,161	2,767,406	943,816	2,100,943

(3) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(227,267)	(491,490)	900,534	(706,597)

원재료 및 상품매입액	25,709,014	51,594,245	20,861,362	41,402,742

감가상각 및 무형자산상각	432,557	864,948	435,530	847,358

인건비(단기급여,퇴직급여)	717,995	1,980,259	828,110	1,791,428

소모품비 등	141,341	263,264	129,326	230,788

외주가공비	238,662	462,742	109,140	179,967

운반비	177,183	344,062	160,281	305,768

지급수수료	287,084	367,534	123,613	233,400

기타비용	545,378	1,170,034	260,406	704,015

합 계	28,021,947	56,555,598	23,808,302	44,988,869

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	25,892	53,068	108,572	120,225

이자수익	25,892	53,068	38,049	62,035

단기매매금융자산평가이익	-	-	69,118	47,126

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	9,659

배당금수익	-	-	1,405	1,405

금융원가	259,423	542,606	330,626	682,902

이자비용	246,083	507,091	327,728	645,679

이자비용(수입금융)	13,340	20,758	2,898	5,484

단기매매증권평가손실	-	-	-	31,739

매출채권처분손실	-	14,757	-	-

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	25,892	53,068	38,049	62,035

금융기관예치금	25,892	53,068	38,049	62,035

이자비용	246,083	507,091	327,728	645,679

금융기관차입금	246,083	507,091	327,728	645,679

27. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	122,238	326,826	133,817	154,825

외환차익	60,024	125,377	2,602	17,758

외화환산이익	-	380	5,189	4,534

유형자산처분이익	6,909	6,909	6,999	6,999

잡이익	55,305	194,160	119,027	125,534

기타비용	105,250	57,075	86,236	88,301

외환차손	34,203	38,429	4,423	6,446

외화환산손실	68,739	12,836	-	-

유형자산처분손실	-	3,398	-	28

무형자산처분손실	1,273	1,273	-	-

무형자산손상차손	-	-	50,000	50,000

잡손실	1,035	1,139	31,813	31,827

28. 법인세 비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	343,904	596,976

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	137,922	(205,186)

법인세추납액(환급액)	(237,771)	120,263

법인세비용	244,055	512,053

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,241,718	1,495,102

적용세율에 따른 세부담액	493,178	317,922

조정사항

비공제비용	1,957	10,459

세액감면/세액공제	-	(8,309)

기타	(251,080)	191,981

법인세비용	244,055	512,053

법인세유효세율	10.89%	34.25%

(3) 당반기 및 전반기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(19,183)	18,889	(294)

대손충당금	849,120	(473,068)	376,052

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	741,226	(303,079)	438,147

감가상각비	738,118	130,339	868,457

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

합 계	(12,817,867)	(626,919)	(13,444,786)

이연법인세인식 제외	-	-	-

이연법인세인식 대상	(12,817,867)	(13,444,786)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,819,931)	(2,957,853)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(5,971)	(6,740)	(12,711)

대손충당금	1,475,163	62,389	1,537,552

신주인수권대가	1,484,000	256,000	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

감가상각비	-	585,292	585,292

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

단기매매증권손상차손	(1,110)	(14,277)	(15,387)

무형자산손상차손	654,226	50,000	704,226

합 계	(13,260,840)	932,664	(12,328,176)

이연법인세인식 제외	-	-

이연법인세인식 대상	(13,260,840)	(12,328,176)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,917,385)	(2,712,199)

(4) 당반기 및 전반기의 순이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	(2,819,931)	(2,917,385)

당기손익으로 인식된 법인세비용	(137,922)	205,186

반기말 장부금액	(2,957,853)	(2,712,199)

29 . 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	931,602,985	1,997,662,925	477,704,390	968,533,850

가중평균유통보통주식수	22,117,121	22,089,515	16,927,767	16,927,767

기본주당순이익	42	90	28	57

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다.

당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	931,602,985	1,997,662,925	477,704,390	968,533,850

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	931,602,985	1,997,662,925	477,704,390	968,533,850

가중평균유통보통주식수	22,117,121	22,089,515	16,927,767	16,927,767

조정내역

신주인수권	575,947	652,631	1,157,319	706,490

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균보통주식수	22,693,068	22,742,146	18,085,086	17,634,257

희석주당순이익	41	88	26	55

30. 배당

당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배당내역	당반기	전반기

현금배당	보통주 1주당 20원 (전기 25원 )	429,851	420,636

31. 매출원가당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,478,009	3,139,324	1,947,386	3,466,299

기초상품재고액	-	38,768	296,613	210,059

당기상품매입액	-	-	57,577	1,067,755

타계정에서 대체액	1,574,009	3,196,556	1,636,309	2,231,598

기말상품재고액	(96,000)	(96,000)	(43,113)	(43,113)

제품매출원가	25,362,777	50,648,868	20,917,099	39,421,627

기초제품재고액	4,179,428	4,154,021	3,559,791	2,941,674

당기제품제조원가	24,556,425	50,015,030	20,276,240	39,326,217

재고자산평가손실	(110,315)	(257,422)	19,508	92,176

기말제품재고액	(3,262,761)	(3,262,761)	(2,938,440)	(2,938,440)

합 계	26,840,786	53,788,192	22,864,485	42,887,926

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계	㈜한국아이티에스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	407,810	532,782

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무

당반기말	전기말

기타특수관계	(주)한국아이티에스	-	58,524

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	141,927	378,784	198,060	461,002

퇴직급여	6,000	436,938	36,211	74,583

합 계	147,927	815,722	234,271	535,585

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

대표이사	김영국	입보	13,200,000	일반자금대출	KEB하나은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	채권담보대출	신한은행

대표이사	김영국	입보	1,100,000	일반자금	국민은행

대표이사	김영국	입보	5,640,000	한도대출	KDB산업은행

33. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	3,472,664	4,946,858

기타유동금융자산	137,400	897,500

매출채권 및 기타채권	33,203,573	32,056,344

기타비유동금융자산	2,087,911	1,760,190

합 계	38,901,548	39,660,892

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

국 내	33,203,573	32,056,344

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

도매업체	1,834,928	1,906,262

최종소비자	31,368,645	30,150,082

합 계	33,203,573	32,056,344

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권연령	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	33,090,953	318,527	31,484,217	310,836

6개월 이상	862,294	431,147	1,765,925	882,962

합 계	33,953,247	749,674	33,250,142	1,193,798

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

기초잔액	1,193,798	1,761,514

대손처리액	(970,973)	(8,408)

대손충당금설정	526,849	75,873

기말잔액	749,674	1,828,979

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	23,470,860	25,069,547	1,253,035	1,818,238	3,694,635	3,772,178	3,849,721	10,681,740

무담보은행차입금	17,514,367	17,774,986	11,480,554	5,220,953	-	1,073,479	-	-

합 계	40,985,227	42,844,533	12,733,589	7,039,191	3,694,635	4,845,657	3,849,721	10,681,740

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	23,374,320	25,151,148	581,851	586,522	3,697,845	3,777,529	3,857,213	12,650,188

무담보은행차입금	19,518,612	19,714,477	18,640,998	-	-	1,073,479	-	-

합 계	42,892,932	44,865,625	19,222,849	586,522	3,697,845	4,851,008	3,857,213	12,650,188

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	US$39,640.39	US$12.52

순노출	US$39,640.39	US$12.52

원화금액	45,174	15

금융부채

수입금융	US$1,777,020.97	US$1,648,673.88

순노출	US$1,777,020.97	US$1,648,673.88

원화금액	2,025,093	1,992,422

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	전기말 환율

당반기말 환율

USD	1,208.50

1,139.60

② 민감도분석

당반기말 현재 USD의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세효과를 제외한 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	변동율	당반기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	(197,992)	(197,992)	(199,241)	(199,241)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	895,690	1,525,190

금융부채	23,508,550	24,374,320

차감 계	(22,612,860)	(22,849,130)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	17,476,677	18,518,612

차감 계	(17,476,677)	(18,518,612)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 100 basis point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

[변동이자율]

단기차입금	(174,767)	174,767	(185,186)	185,186

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,473,798	3,473,798	4,948,617	4,948,617

매출채권및기타채권	33,203,573	33,203,573	32,056,344	32,056,344

단기금융상품	-	-	770,000	770,000

단기대여금	137,400	137,400	127,500	127,500

장기금융상품	895,690	895,690	755,190	755,190

장기대여금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

보증금	192,222	192,222	5,000	5,000

합 계	38,902,683	38,902,683	39,662,651	39,662,651

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	40,985,227	42,856,317	42,892,932	45,062,384

매입채무및기타채무	8,486,261	8,486,261	6,420,953	6,420,953

합 계	49,471,488	51,342,578	49,313,885	51,483,337

② 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

34. 흡수합병당사는 소재산업의 인적, 물적 자원을 효율적으로 사용함으로써 통합 시너지를 창출하고 경영효율성을 증대시켜 사업성장과 기업가치를 제고하고자, 2016년 6월 30일자로 종속기업인 (주)티플랙스엠텍을 흡수합병하였으며, 장부가액법을 적용하여 회계처리하였고, 그 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요

구 분	대표이사	피합병회사와의 관계

(주)티플랙스엠텍	구희찬	종속기업

(2) 합병비율 및 교부주식

합병비율	합병시 교부 주식 총수

(주)티플랙스 : (주)티플랙스엠텍 = 1 : 0	-

당사는 피합병회사인 (주)티플랙스엠텍의 주식을 100% 소유하고 있으며 합병시 당사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다.(3) 전기중 종속기업 합병에 따른 자본변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	1,222,156

식별가능한 부채의 공정가치	101,165

식별가능한 순자산의 공정가치	1,120,991

이전대가	1,256,000

합병차액	(135,009)

자본조정	(135,009)

35. 종속기업투자주식의 처분당사는 경영효율성 강화를 위하여 2016년 12월 중 종속기업인 그레파트너스(주)에 대한 당사보유주식을 전량매각하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총처분대가	2,000,000

처분대가 중 현금및현금성자산으로 수취한 금액	2,000,000

처분시점의 종속기업보유 현금및현금성자산	2,333,559

처분시점의 종속기업보유 자산·부채의 내역

- 유동자산(현금및현금성자산 제외)	343,197

- 비유동자산	56,190

- 유동부채	27,791

- 비유동부채	244