티플랙스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사"라고 하며, 전기의 경우 "당사"는 그 종속기업을 포함한 연결실체를 의미함)는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이구성되어 있습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율

김영국	4,237,189	17.46%

김태수	1,667,452	6.87%

기 타	18,363,761	75.67%

합 계	24,268,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,279,322	3,279,322

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	33,055,497	33,055,497

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,579,500	1,579,500

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	437,190	437,190

합계	38,351,509	38,351,509

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품판매를 주업으로 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전하고 있습니다. ② 변동대가당사의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받 을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수입금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상해야 합니다. 당사가 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없 습 니 다. 2) 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,966,987	6,165,025	2,024,312	5,370,275

상품매출	25,650,422	84,173,465	28,004,128	83,671,267

임대료수입	-	-	-	4,000

합 계	27,617,409	90,338,490	30,028,439	89,045,542

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	25,631,605	83,708,791	29,925,932	88,715,424

해외매출	1,985,803	6,629,699	102,508	330,118

합 계	27,617,409	90,338,490	30,028,439	89,045,542

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 충당부채와 우발부채 (주석 19)- 이연법인세의 측정(주석 28)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	2,084	1,595

요구불예금	3,277,238	4,124,315

합 계	3,279,322	4,125,910

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	33,908,664	34,467,939

대손충당금	(853,167)	(572,690)

합 계	33,055,497	33,895,249

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

6개월 미만	32,838,576	33,915,994

6개월 이상	1,070,088	551,945

합 계	33,908,664	34,467,939

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	400,000	-	400,000	-	-	-

단기대여금	1,179,500	-	1,179,500	1,129,200	-	1,129,200

미수금	-	-	-	293	-	293

장기금융상품	-	432,190	432,190	-	1,138,690	1,138,690

보증금	-	-	-	-	5,000	5,000

합 계	1,579,500	437,190	2,016,690	1,129,493	1,143,690	2,273,183

보증금은 취득원가와 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	26,436	-	26,436

제품	4,858,166	(106,045)	4,752,120	3,652,686	(24,932)	3,627,754

원재료	26,644,420	(710,850)	25,933,570	23,890,734	(422,571)	23,468,163

재공품	575,006	-	575,006	404,215	-	404,215

합 계	32,077,592	(816,896)	31,260,696	27,974,071	(447,504)	27,526,568

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

미수수익	6,183	1,703

선급금	1,851,685	1,629,550

선급비용	34,350	31,746

부가세대급금	237,287	-

합 계	2,129,505	1,662,999

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

토지	52,084,178	52,084,178

건물	8,642,517	8,642,517

감가상각누계액	(2,134,957)	(1,810,863)

기계장치	13,857,430	12,342,258

감가상각누계액	(7,991,268)	(7,074,226)

차량운반구	754,796	678,966

감가상각누계액	(370,791)	(338,627)

공기구비품	338,977	338,977

감가상각누계액	(324,652)	(313,897)

건설중인자산	-	113,000

합 계	64,856,229	64,662,283

(2) 당3분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	건설중인자산대체	3분기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	-	52,084,178

건 물	6,831,654	-	-	(324,094)	-	6,507,560

기계장치	5,268,032	-	-	(917,043)	1,515,172	5,866,161

차량운반구	340,339	139,071	(1)	(95,404)	-	384,005

공기구비품	25,080	-	-	(10,755)	-	14,325

건설중인자산	113,000	874,000	-	-	(987,000)	-

합 계	64,662,283	1,013,071	(1)	(1,347,296)	528,172	64,856,229

당3분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 99,528 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 1,247,767천원입니다.

(3) 전3분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	연결범위의변동	3분기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	-	52,084,178

건 물	7,263,780	-	-	(324,094)	-	6,939,686

기계장치	4,844,478	-	-	(779,022)	1,490,000	5,555,456

차량운반구	265,259	207,916	(53,503)	(85,671)	-	334,002

공기구비품	48,125	763	-	(18,160)	-	30,728

건설중인자산	367,500	1,194,500	-	-	(1,490,000)	72,000

합 계	64,873,320	1,403,179	(53,503)	(1,206,946)	-	65,016,049

전3분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 107 ,236 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 1,099,710천원입니다.

(4) 토 지의 재평가① 당사의 토지는 2015년 12월 중 한국수자원공사로부터 소유권이전이 완료되었습니다. 당사의 토지에 대하여 2015년 12월 15일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 한국감정원이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.② 당3분기말 현재 재평가된 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 35,052,030천원입니다.

③ 당3분기와 전3분기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기 초	13,285,076	13,285,076

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	13,285,076	13,285,076

11. 보험가입자산 당3분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치	12,272,825	19,961,000	MG손해보험

상기 화재보험증권은 중소기업은행에 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

소프트웨어	191,533	309,807

기타의무형자산	2	2

시설이용권	349,425	349,425

합 계	540,960	659,234

(2) 당3분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,227

기초 상각누계액	(560,591)	(16,498)	-	(577,089)

기초 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

기초 장부금액	309,807	2	349,425	659,234

상각(*1)	(118,274)	-	-	(118,274)

3분기말 장부금액	191,533	2	349,425	540,960

3분기말 취득원가	-	-	-	-

3분기말 상각누계액	(678,865)	(16,498)	-	(695,363)

3분기말 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전3분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	727,903	1,614,802

기초 상각누계액	(402,891)	(16,498)	-	(419,389)

기초 손상차손누계액	-	-	(448,903)	(448,903)

기초 장부금액	467,507	2	279,000	746,509

취득	-	-	124,425	124,425

상각(*1)	(118,275)	-	-	(118,275)

처분	-	-	(357,079)	(357,079)

손상차손환입	-	-	303,079	303,079

3분기말 장부금액	349,232	2	349,425	698,659

3분기말 취득원가	870,398	16,500	495,250	1,382,148

3분기말 상각누계액	(521,166)	(16,498)	-	(537,664)

3분기말 손상차손누계액	-	-	(145,825)	(145,825)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

본사 토지, 건물	50,200,000	중소기업은행

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	8,143,345	7,913,855

미지급금	247,084	74,796

미지급비용	174,227	21,619

합 계	8,564,656	8,010,270

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당3기말	전기말

중소기업은행	기업구매자금	변동	7,611,259	6,688,790

중소기업은행	일반자금대출	2.58%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	수입금융	1.2~1.3%	614,885	-

KEB하나은행	구매자금대출	변동	4,000,000	2,000,000

KEB하나은행	수입금융	1.2~1.3%	1,624,141	1,367,903

신한은행	기업구매자금	변동	3,061,693	1,439,470

KDB산업은행	일반자금대출	변동	1,000,000	-

KB국민은행	일반자금대출	3.28%	1,000,000	-

매출채권할인(*)	변동	1,000,021	4,015,089

합 계	22,911,999	18,511,252

(*) 매출채권할인은 전자채권 매각액으로 매출채권 거래처의 지급불능시에 대신하여지급할 의무를 약정하고 있으므로, 위험과 효익을 대부분 보유하고 있는 것으로 판단하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당3분기말	전기말

중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	2.58%	16,361,730	17,573,710

중소기업은행	시설대(MTV공사비)	2.24%	3,174,490	4,040,260

국민은행	일반자금대출	3.28%	-	1,000,000

합 계	19,536,220	22,613,970

유동성장기차입금	(3,578,320)	(2,972,330)

장기차입금	15,957,900	19,641,640

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 13참조)

(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2018.10.01~2019.09.30	3,578,320

2019.10.01~2020.09.30	3,578,320

2020.10.01~2021.09.30	3,289,730

2021.10.01 이후	9,089,850

합 계	19,536,220

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

예수금	102,630	63,844

선수금	36,205	124,993

부가세예수금	-	57,680

합 계	138,835	246,517

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 미지급된 단기종업원급여 12,597천원(전기말:9,141천원)을 재무상태표에 퇴직급여채무로 계상하였습니다 . 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당3분기 156,983천원(전기말:616,569천원)입니다.

18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권

당3분기말	전기말

현금및현금성자산	3,279,322	4,125,910

기타유동금융자산	1,579,500	1,129,493

매출채권및기타채권	33,055,497	33,895,249

기타비유동금융자산	437,190	1,143,690

합 계	38,351,509	40,294,342

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당3분기말	전기말

매입채무및기타채무	8,564,656	8,010,270

단기차입금	22,911,999	18,511,252

유동성장기부채	3,578,320	2,972,330

장기차입금	15,957,900	19,641,640

합 계	51,012,875	49,135,492

(3) 당3분기 및 전3분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융자산

당3분기	전3분기

판매비와관리비:

대손상각비	(280,477)	(562,683)

금융수익:

이자수익	59,641	72,144

금융원가:

매출채권처분손실	(16,962)	(25,175)

합 계	(237,798)	(515,714)

( 4) 당3분기 및 전3분기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당3분기	전3분기

기타수익:

외환차익	89,352	148,463

외환환산이익	20,836	73

기타수익 소계	110,188	148,536

기타비용:

외환차손	(146,794)	(65,580)

외화환산손실	(14,288)	(19,891)

기타비용 소계	(161,082)	(85,472)

금융원가:

이자비용	(1,042,268)	(798,397)

합 계	(1,093,162)	(735,333)

19. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무

지급보증	중소기업은행	2,000,000	㈜세아창원특수강	거래보증

지급보증	KDB산업은행	2,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증

(2) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	약정한도액

중소기업은행외 5개 금융기관	구매자금	20,000,000

일반대출	6,000,000

시설자금	30,740,000

할인어음	5,000,000

수입금융	US$8,000,000

지급보증	4,700,000

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당3분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당3분기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	21,492,555	10,746,278	11,023,035

증감	2,775,847	1,387,924	2,802,794

전기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

당3분기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	13,825,829	13,825,829

기타자본잉여금	924,000	924,000

합 계	14,749,829	14,749,829

(4) 당사는 신주인수권부사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

신주인수권대가	924,000	924,000

21. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

기타자본조정	(135,009)	(135,009)

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

토지재평가차익	13,285,076	13,285,076

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금	1,824,005	1,775,469

이익준비금	1,824,005	1,775,469

미처분이익잉여금	41,019,707	40,344,551

합 계	42,843,712	42,120,020

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액당3분기 및 전3분기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,650,422	84,173,465	28,004,128	83,671,267

상품매출	1,966,987	6,165,025	2,024,312	5,370,275

임대료수입	-	-	-	4,000

합 계	27,617,409	90,338,490	30,028,439	89,045,542

25. 영업이익(1) 종업원급여 당3분기 및 전3분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,017,011	2,844,917	936,385	2,409,696

퇴직급여	46,942	156,983	44,548	551,495

복리후생비	88,021	259,934	71,469	244,340

합 계	1,151,974	3,261,834	1,052,402	3,205,531

(2) 판매비와관리비당3분기 및 전3분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	318,692	847,700	225,073	603,857

직원급여	326,136	959,034	331,542	784,559

잡급	-	181	-	1,883

퇴직급여	26,501	103,448	18,451	488,223

복리후생비	31,801	89,605	33,699	139,600

여비교통비	21,176	60,061	43,784	80,882

접대비	53,095	138,101	50,686	134,213

통신비	5,430	16,828	5,149	15,442

수도광열비	1,040	2,925	802	1,277

세금과공과	23,856	51,980	151,851	212,852

감가상각비	29,099	99,528	33,178	107,236

보험료	7,744	24,182	7,788	26,521

차량유지비	14,312	30,340	9,110	29,132

운반비	115	196	995	4,464

교육훈련비	180	180	-	-

도서인쇄비	693	5,324	2,105	4,722

소모품비	6,566	20,854	5,053	15,063

지급수수료	325,228	1,000,696	322,949	685,258

광고선전비	54,219	119,210	10,115	49,908

대손상각비	(33,270)	280,477	35,834	562,683

건물관리비	15,001	64,547	10,112	32,956

무형자산상각비	39,425	118,274	39,425	118,275

회비	-	5,100	-	6,100

합 계	1,267,039	4,038,771	1,337,701	4,105,106

(3) 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,310,888)	(3,734,129)	(2,955,226)	(3,446,716)

원재료 및 상품매입액	26,506,704	83,010,966	28,986,800	80,581,045

감가상각 및 무형자산상각	500,063	1,465,570	460,274	1,325,221

인건비(단기급여,퇴직급여)	1,063,953	3,001,900	980,933	2,961,192

소모품비 등	150,877	452,774	165,233	428,496

외주가공비	252,315	812,480	192,975	655,717

운반비	170,090	535,299	187,812	531,874

지급수수료	293,726	847,169	323,295	690,829

기타비용	553,291	1,712,251	489,024	1,659,059

합 계	27,180,131	88,104,280	28,831,120	85,386,717

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당3분기와 전3분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	18,067	59,641	19,076	72,144

이자수익	18,067	59,641	19,076	72,144

금융원가	443,603	1,042,268	255,791	798,397

이자비용	426,143	1,015,816	247,613	754,704

이자비용(수입금융)	17,460	26,452	8,178	28,936

매출채권처분손실	-	-	-	14,757

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	18,067	59,641	19,076	72,144

금융기관예치금	18,067	59,641	19,076	72,144

이자비용	426,143	1,015,816	247,613	754,704

금융기관차입금	426,143	1,015,816	247,613	754,704

27. 기타수익과 기타비용 당3분기와 전3분기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	160,746	356,765	82,334	409,160

외환차익	68,348	89,352	23,086	148,463

외화환산이익	(32,565)	20,836	(307)	73

유형자산처분이익	20,726	20,726	16,622	23,531

잡이익	104,236	225,851	42,933	237,093

기타비용	32,964	188,682	44,235	101,310

기부금	-	-	10,000	10,000

외환차손	118,170	146,794	27,151	65,580

외화환산손실	(108,794)	14,288	7,056	19,891

유형자산처분손실	-	-	-	3,398

투자자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	23,588	27,600	29	1,168

28. 법인세 비용 (1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세부담액	326,701	578,788

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(98,731)	127,411

법인세환급액	(17,366)	(237,771)

법인세비용	210,604	468,428

(2) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익	1,419,665	3,240,421

적용세율에 따른 세부담액	312,326	712,893

조정사항

비공제비용	10,666	9,806

세액감면/세액공제	(98,152)	-

기타	(14,236)	(254,271)

법인세비용	210,604	468,428

법인세유효세율	14.83%	14.46%

(3) 당3분기 및 전3분기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	3 분 기 말

미수수익	(1,703)	(4,480)	(6,183)

대손충당금	202,359	283,190	485,549

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	438,148	-	438,148

감가상각비	973,004	170,068	1,143,072

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

합 계	(13,515,340)	448,778	(13,066,562)

이연법인세인식 제외	-	-	-

이연법인세인식 대상	(13,515,340)	-	(13,066,562)

세율	22.0%	-	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,973,374)	-	(2,874,643)

(전3분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	3 분 기 말

미수수익	(19,183)	18,346	(837)

대손충당금	849,120	(470,005)	379,115

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	741,226	(303,079)	438,147

감가상각비	738,118	175,599	913,717

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

합 계	(12,817,867)	(579,139)	(13,397,006)

이연법인세인식 제외	-	-	-

이연법인세인식 대상	(12,817,867)	-	(13,397,006)

세율	22.0%	-	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,819,930)	-	(2,947,341)

(4) 당3분기 및 전3분기의 순이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초 장부금액	(2,973,375)	(2,819,931)

당기손익으로 인식된 법인세비용	98,731	(127,411)

3분기말 장부금액	(2,874,644)	(2,947,342)

29 . 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	129,262,857	1,209,060,075	774,329,704	2,771,992,629

가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	22,098,818	22,098,818

기본주당순이익	5	50	35	125

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다.

당3분기 및 전3분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	129,262,857	1,209,060,075	774,329,704	2,771,992,629

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	129,262,857	1,209,060,075	774,329,704	2,771,992,629

가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	22,098,818	22,098,818

조정내역

신주인수권	-	-	507,743	605,750

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균보통주식수	24,268,402	24,268,402	22,606,561	22,704,568

희석주당순이익	5	50	34	122

30. 배당

당사가 당3분기와 전3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배당내역	당3분기	전3분기

현금배당	보통주 1주당 20원 (전기 20원 )	485,368	429,851

31. 매출원가당3분기와 전3분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,741,800	5,593,495	1,805,131	4,944,455

기초상품재고액	70,646	26,436	96,000	38,768

타계정에서 대체액	1,671,154	5,567,059	1,750,802	4,947,357

기말상품재고액	-	-	41,670	41,670

제품매출원가	24,171,296	78,472,016	25,688,290	76,337,158

기초제품재고액	3,986,472	3,652,687	3,262,761	4,154,021

당기제품제조원가	24,744,351	79,308,103	26,923,796	76,938,827

재고자산평가손실	298,639	369,392	60,172	(197,250)

기말제품재고액	4,858,166	4,858,166	4,558,440	4,558,440

합 계	25,913,095	84,065,511	27,493,421	81,281,613

32. 특수관계자

(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계	㈜한국아이티에스

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당3분기	전3분기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	120,938	421,164

제품매출	-	5,142

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무

당3분기	전3분기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	-	-

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	318,692	847,700	225,073	603,857

퇴직급여	6,000	44,641	4,000	440,938

합 계	324,692	892,342	229,073	1,044,795

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

대표이사	김영국	입보	13,200,000	일반자금대출	KEB하나은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	채권담보대출	신한은행

대표이사	김영국	입보	1,100,000	일반자금	국민은행

대표이사	김영국	입보	5,640,000	한도대출	KDB산업은행

33. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	3,277,238	4,124,315

기타유동금융자산	1,579,500	1,129,493

매출채권 및 기타채권	33,055,497	33,895,249

기타비유동금융자산	437,190	1,143,690

합 계	38,349,424	40,292,747

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

국 내	32,485,663	33,827,414

해 외	569,834	67,835

합 계	33,055,497	33,895,249

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

도매업체	1,489,021	1,461,757

최종소비자	31,566,476	32,433,491

합 계	33,055,497	33,895,249

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권연령	당3분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	32,838,576	318,123	33,915,994	296,717

6개월 이상	1,070,088	535,044	551,945	275,973

합 계	33,908,664	853,167	34,467,939	572,690

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기	전3분기

기초잔액	572,690	1,193,798

대손처리액	-	-

대손충당금설정	280,477	(408,290)

기말잔액	853,167	785,508

(2) 유동성위험

① 당3분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	31,147,500	32,628,143	10,472,567	4,884,900	3,709,270	3,491,983	2,639,929	7,429,494

무담보은행차입금	11,006,321	11,127,151	9,081,007	2,046,144	-	-	-	-

합 계	42,153,821	43,755,294	19,553,574	6,931,044	3,709,270	3,491,983	2,639,929	7,429,494

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	35,317,848	37,093,708	8,227,864	8,644,349	3,708,757	3,795,716	3,261,302	9,455,720

무담보은행차입금	5,807,374	5,916,759	3,392,695	1,477,609	1,046,455	-	-	-

합 계	41,125,222	43,010,467	11,620,559	10,121,958	4,755,212	3,795,716	3,261,302	9,455,720

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	US$525,552.74	US$750,842.91

매출채권	US$512,118.42	US$63,314.40

순노출	US$1,037,671.16	US$814,157.31

원화금액	1,154,617	872,288

금융부채

수입금융	US$2,012,246.40	US$1,276,744.00

순노출	US$2,012,246.40	US$1,276,744.00

원화금액	2,239,027	1,367,904

당3분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	전기말 환율

당3분기말 환율

USD	1,071.40

1,112.70

② 민감도분석

당3분기말 현재 USD의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세효과를 제외한 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	변동율	당3분기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	(108,441)	(108,441)	(49,562)	(49,562)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	832,190	1,138,690

금융부채	19,536,220	22,613,970

차감 계	(18,704,030)	(21,475,280)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	22,911,999	18,511,252

차감 계	(22,911,999)	(18,511,252)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 100 basis point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당3분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

[변동이자율]

단기차입금	(229,120)	229,120	(185,113)	185,113

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,279,322	3,279,322	4,125,910	4,125,910

매출채권및기타채권	33,055,497	33,055,497	33,895,249	33,895,249

단기금융상품	400,000	400,000	-	-

단기대여금	1,179,500	1,179,500	1,129,200	1,129,200

미수금	-	-	293	293

장기금융상품	432,190	432,190	1,138,690	1,138,690

보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	38,351,509	38,351,509	40,294,342	40,294,342

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	42,448,219	43,574,883	41,125,222	42,465,436

매입채무및기타채무	8,564,656	8,099,107	8,010,270	8,010,270

합 계	51,012,875	51,673,990	49,135,492	50,475,706

② 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

34. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당3분기 및 전3분기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

차입금 - 1년 이내에 상환가능함	26,490,319	21,483,582

차입금 - 1년 이후에 상환가능함	15,957,900	19,641,640

순부채	42,448,219	41,125,222

총부채 - 고정이자율	20,536,220	22,613,970

총부채 - 변동이자율	21,911,999	18,511,252

순부채	42,448,219	41,125,222

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성장기부채	단기차입금	장기차입금

전기초	1,154,360	18,518,612	23,219,960	42,892,932

현금흐름	(865,770)	1,352,834	-	487,064

기타 비금융변동	2,683,740	-	(2,683,740)	-

외화차이	-	2,686	-	2,686

전3분기말 순부채	2,972,330	19,874,131	20,536,220	43,382,681

당기초	2,972,330	18,511,252	19,641,640	41,125,222

현금흐름	(2,077,750)	3,420,929	-	1,343,179

기타 비금융변동	2,683,740	1,000,000	(3,683,740)	-

외화차이	-	(20,182)	-	(20,182)

당3분기말 순부채	3,578,320	22,911,999	15,957,900	42,448,219