티플랙스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제29(전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사"라고 함)는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율

김영국	4,237,189	17.46%

김태수	1,667,452	6.87%

기 타	18,363,761	75.67%

합 계	24,268,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등 (rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있 습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	43,550,153	80,437,092	33,628,682	65,664,055

상품매출	2,983,205	6,144,224	1,864,449	3,572,089

합 계	46,533,358	86,581,316	35,493,131	69,236,144

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	42,784,534	80,017,214	33,043,072	64,155,865

해외매출	3,748,824	6,564,102	2,450,059	5,080,279

합 계	46,533,358	86,581,316	35,493,131	69,236,144

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	812	3,641

요구불예금	4,753,867	4,577,247

합 계	4,754,679	4,580,888

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권	44,217,277	33,358,572

대손충당금	(1,109,075)	(1,144,798)

합 계	43,108,202	32,213,774

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 미만	43,127,107	32,409,057

6개월 이상	1,090,170	949,515

합 계	44,217,277	33,358,572

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	100,000	-	100,000	460,000	-	460,000

단기대여금	189,400	-	189,400	209,800	-	209,800

미수금	3,840	-	3,840	4,050	-	4,050

장기금융상품	-	504,337	504,337	-	356,468	356,468

장기대여금	-	850,000	850,000	-	850,000	850,000

대손충당금	-	(300,000)	(300,000)	-	(300,000)	(300,000)

보증금	-	8,000	8,000	-	8,000	8,000

합 계	293,240	1,062,337	1,355,577	673,850	914,468	1,588,318

보증금은 취득원가와 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,209	-	7,209	16,855	-	16,855

제품	4,125,507	(48,680)	4,076,827	3,900,094	(57,026)	3,843,068

원재료	25,278,348	(899,756)	24,378,592	27,838,893	(1,347,713)	26,491,180

재공품	624,920	-	624,920	306,354	-	306,354

합 계	30,035,984	(948,436)	29,087,548	32,062,196	(1,404,739)	30,657,457

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	165	6,511

선급금	55,478	216,439

선급비용	39,384	29,889

합 계	95,027	252,839

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	68,152,701	68,152,701

건물	8,642,517	8,642,517

감가상각누계액	(3,323,303)	(3,107,240)

기계장치	16,332,970	15,365,229

감가상각누계액	(10,991,536)	(10,435,621)

차량운반구	917,479	809,408

감가상각누계액	(395,340)	(385,982)

공기구비품	317,580	311,929

감가상각누계액	(295,817)	(291,964)

사용권자산	259,006	252,871

감가상각누계액	(177,331)	(153,995)

건설중인자산	173,198	-

합 계	79,612,124	79,159,853

(2) 당반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	건설중인자산대체	반기말장부금액

토 지	68,152,701	-	-	-	-	68,152,701

건 물	5,535,277	-	-	(216,063)	-	5,319,214

기계장치	4,929,608	203,000	-	(555,914)	764,740	5,341,434

차량운반구	423,426	203,942	(22,370)	(82,859)	-	522,139

공기구비품	19,965	5,650	-	(3,852)	-	21,763

사용권자산	98,876	6,135	-	(23,336)	-	81,675

건설중인자산	-	937,938	-	-	(764,740)	173,198

합 계	79,159,853	1,356,665	(22,370)	(882,024)	-	79,612,124

(3) 전반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

토 지	68,152,701	-	-	-	68,152,701

건 물	5,967,402	-	-	(216,063)	5,751,339

기계장치	4,506,199	-	-	(492,802)	4,013,397

차량운반구	383,390	111,036	(2)	(70,226)	424,198

공기구비품	20,684	7,899	-	(4,369)	24,214

사용권자산	151,203	5,157	-	(35,511)	120,849

건설중인자산	-	1,160,000	-	-	1,160,000

합 계	79,181,579	1,284,092	(2)	(818,971)	79,646,698

(4) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	84,479	72,441

제조원가	797,545	746,530

합계	882,024	818,971

(5) 토 지의 재평가① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2019년 12월 16일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합고려하는 공시지가기준법입니다.② 당반기말 현재 재평가된 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 35,052,030천원입니다.

③ 당반기와 전반기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	25,818,524	25,818,524

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	25,818,524	25,818,524

10. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당반기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	유동(주)	비유동(주)	합계

당반기초(2021.01.01)	98,876	45,726	55,658	101,384

증가	6,135	2,558	3,577	6,135

대체	-	23,923	(23,923)	-

감가상각	(23,336)	-	-	-

이자비용	-	436	377	813

지급	-	(24,360)	-	(24,360)

당반기말(2021.06.30)	81,675	48,283	35,689	83,972

(주) 당반기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각 437천원, 851원 차감 후 금액입니다.

(2) 전반기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전반기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	유동(주)	비유동(주)	합계

전반기초(2020.01.01)	151,203	58,049	95,265	153,314

증가	5,157	1,406	3,751	5,157

대체	-	22,569	(22,569)	-

감가상각	(35,511)	-	-	-

이자비용	-	653	1,018	1,671

지급	-	(36,951)	-	(36,951)

전반기말(2020.06.30)	120,849	45,726	77,465	123,191

(주) 전반기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각 588천원, 3,585원 차감 후 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	23,336	35,511

리스부채의 이자비용	814	1,671

리스료(단기 리스)	110,692	91,573

리스료(소액 기초자산 리스)	4,487	4,448

손익계산서에 인식된 총 금액	139,329	133,203

(4) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 139,540천원과 132,973천원입니다.

11. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치	10,660,648	21,823,972	KB손해보험

상기 화재보험증권은 중소기업은행과 하나은행에 각각 8,100,000천원과 3,300,000천원이 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	15,408	16,908

기타의무형자산	4,427	2

시설이용권	817,588	659,255

합 계	837,423	676,165

(2) 당반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

기초 상각누계액	(853,490)	(16,498)	-	(869,988)

기초 손상차손누계액	-	-	(8,073)	(8,073)

기초 장부금액	16,908	2	659,255	676,165

취득	17,110	4,500	158,333	179,943

상각(*1)	(18,610)	(75)	-	(18,685)

반기말 장부금액	15,408	4,427	817,588	837,423

반기말 취득원가	887,508	21,000	825,661	1,734,169

반기말 상각누계액	(872,100)	(16,573)	-	(888,673)

반기말 손상차손누계액	-	-	(8,073)	(8,073)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

기초 상각누계액	(785,890)	(16,498)	-	(802,388)

기초 손상차손누계액	-	-	(245,553)	(245,553)

기초 장부금액	84,508	2	421,775	506,285

상각(*1)	(33,800)	-	-	(33,800)

반기말 장부금액	50,708	2	421,775	472,485

반기말 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

반기말 상각누계액	(819,690)	(16,498)	-	(836,188)

반기말 손상차손누계액	-	-	(245,553)	(245,553)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

13. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

본사 토지, 건물	48,800,000	중소기업은행

본사 토지, 건물	3,600,000	하나은행

합 계	52,400,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	12,893,671	7,625,604

미지급금	75,356	102,352

미지급비용	110,453	188,114

합 계	13,079,480	7,916,070

15. 차입금

보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	기업구매자금	변동	3,943,373	4,500,000

중소기업은행	일반자금대출	변동	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	무역어음대출	변동	2,000,000	2,000,000

하나은행	구매자금대출	변동	2,209,899	500,000

하나은행	무역어음대출	변동	3,000,000	3,000,000

하나은행	수입금융	변동	2,441,576	1,373,012

우리은행	기업운전자금	변동	2,000,000	2,000,000

신한은행	기업구매자금	변동	927,583	71,623

KDB산업은행	일반자금대출	변동	1,000,000	1,000,000

합 계	20,522,431	17,444,635

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	1.80%	9,695,840	10,907,820

중소기업은행	시설대(MTV공사비)	1.32%	-	577,180

하나은행	일반자금대출	1.33%	3,000,000	3,000,000

합 계	12,695,840	14,485,000

유동성장기차입금	(2,423,960)	(3,001,140)

장기차입금	10,271,880	11,483,860

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 등이 담보(보험질권설정 포함)로 제공되어 있습니 다. (주석 11, 13참조)

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2021.07.01~2022.06.30	2,423,960

2022.07.01~2023.06.30	5,423,960

2023.07.01~2024.06.30	2,423,960

2024.07.01 이후	2,423,960

합 계	12,695,840

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	163,278	94,713

선수금	60,793	21,439

부가세예수금	390,702	509,231

합 계	614,773	625,383

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 단기종업원급여 8,232천원(전기말:5,985천원)을 재무상태표에 퇴직급여채무로 계상하였습니다 . 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 110,152천원(전반기:97,696천원)입니다.

18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융자산

당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,754,679	4,580,888

기타유동금융자산	293,240	673,850

매출채권및기타채권	43,108,202	32,213,774

기타비유동금융자산	1,062,337	914,468

합 계	49,218,458	38,382,980

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	13,079,480	7,916,070

단기차입금	20,522,431	17,444,635

유동성장기부채	2,423,960	3,001,140

유동리스부채	48,283	45,726

비유동리스부채	35,689	55,658

장기차입금	10,271,880	11,483,860

합 계	46,381,723	39,947,089

(3) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융자산

당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비	(465)	79,455

기타수익:

외환차익	49,629	69

외화환산이익	3,283	55,130

기타수익 소계	52,912	55,199

기타비용:

외환차손	(15,459)	(21,054)

외화환산손실	(563)	(5,598)

기타비용 소계	(16,022)	(26,652)

금융수익:

이자수익	29,513	63,047

합 계	65,938	171,049

( 4) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기	전반기

기타수익:

외환차익	12,967	21,593

외화환산이익	1,639	31,096

기타수익 소계	14,606	52,689

기타비용:

외환차손	(78,304)	(130,550)

외화환산손실	(27,208)	(2,386)

기타비용 소계	(105,512)	(132,936)

금융원가:

이자비용	(294,554)	(408,919)

합 계	(385,460)	(489,166)

19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무

지급보증	KDB산업은행	4,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증

지급보증	하나은행	1,886,471	거래처 등	신용장개설

합 계	6,586,471

(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 12백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	약정한도액	실행액	잔여한도액

중소기업은행외 5개 금융기관	구매자금	17,000,000	7,080,856	9,919,144

일반대출	10,000,000	6,000,000	4,000,000

시설자금	30,740,000	9,695,840	21,044,160

할인어음	5,000,000	-	5,000,000

외상매출담보대출	500,000	-	500,000

수입금융	5,650,000	4,328,047	1,322,423

지급보증	4,700,000	4,700,000	-

무역금융	5,000,000	5,000,000	-

합 계	78,590,000	36,804,743	41,785,727

20. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당반기 및 전반기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 - 1년 이내에 상환가능함	22,994,675	20,491,501

차입금 - 1년 이후에 상환가능함	10,307,569	11,539,518

순부채	33,302,244	32,031,019

총부채 - 고정이자율	12,695,840	14,485,000

총부채 - 변동이자율	20,606,404	17,546,019

순부채	33,302,244	32,031,019

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성장기부채	단기차입금	장기차입금	리스부채

전기초	3,578,320	20,770,681	11,485,000	153,314	35,987,315

현금흐름	(1,789,160)	(405,118)	3,000,000	(31,794)	773,928

기타 비금융변동	1,789,160	-	(1,789,160)	1,671	1,671

외화차이	-	(31,096)	-	-	(31,096)

전반기말 순부채	3,578,320	20,334,467	12,695,840	123,191	36,731,818

당기초	3,001,140	17,444,635	11,483,860	101,384	32,031,019

현금흐름	(1,789,160)	3,053,615	-	(18,225)	1,246,230

기타 비금융변동	1,211,980	-	(1,211,980)	813	813

외화차이	-	24,181	-	-	24,181

당반기말 순부채	2,423,960	20,522,431	10,271,880	83,972	33,302,243

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

전기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

당반기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,825,829	13,825,829

기타자본잉여금	924,000	924,000

합 계	14,749,829	14,749,829

(4) 당사는 신주인수권부사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	924,000	924,000

22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(135,009)	(135,009)

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차익	25,818,524	25,818,524

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,981,750	1,921,079

이익준비금	1,981,750	1,921,079

미처분이익잉여금	49,866,746	46,862,678

합 계	51,848,496	48,783,757

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액당반기 및 전반기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	43,550,153	80,437,092	33,628,682	65,664,055

상품매출	2,983,205	6,144,224	1,864,449	3,572,089

합 계	46,533,358	86,581,316	35,493,131	69,236,144

26. 영업이익(1) 종업원급여 당반기 및 전반기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,287,148	2,281,542	916,601	1,849,844

퇴직급여	60,218	110,152	50,420	97,697

복리후생비	112,248	207,998	90,469	187,118

합 계	1,459,614	2,599,692	1,057,490	2,134,659

(2) 판매비와관리비당반기 및 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	385,675	683,788	269,186	549,718

직원급여	428,093	750,640	300,085	601,335

잡급	720	720	2,805	2,805

퇴직급여	32,928	62,087	30,085	57,004

복리후생비	37,747	74,332	30,064	69,235

여비교통비	4,943	8,525	3,457	12,378

접대비	53,914	90,250	30,788	74,290

통신비	4,448	10,928	4,719	10,479

수도광열비	980	1,711	700	1,523

세금과공과	18,038	39,043	17,943	33,464

감가상각비	44,074	84,479	37,266	72,441

수선비	1,930	1,930	650	650

보험료	24,587	47,258	24,459	42,855

차량유지비	7,929	14,531	8,211	18,855

운반비	116,652	220,687	74,372	156,444

교육훈련비	115	1,115	1,090	1,090

도서인쇄비	708	1,863	490	1,793

소모품비	4,523	9,454	4,714	8,651

지급수수료	375,601	504,122	178,347	461,310

광고선전비	23,200	71,410	21,532	69,193

대손상각비	7,361	465	(95,672)	(79,455)

건물관리비	23,451	28,721	8,075	19,330

무형자산상각비	5,155	18,685	16,900	33,800

회비	1,000	2,200	324	7,324

합 계	1,603,772	2,728,944	970,590	2,226,512

(3) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(643,967)	1,569,909	811,631	145,939

원재료 및 상품매입액	39,294,440	72,353,381	31,031,714	61,579,092

감가상각 및 무형자산상각	453,391	900,709	419,079	852,771

인건비(단기급여,퇴직급여)	1,347,365	2,391,694	967,021	1,947,541

소모품비 등	214,262	378,198	152,200	287,779

외주가공비	338,695	612,748	226,268	590,684

운반비	243,278	455,889	174,503	340,557

지급수수료	380,093	522,021	185,540	471,598

기타비용	446,661	860,673	230,563	637,395

합 계	42,074,218	80,045,222	34,198,519	66,853,356

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	13,159	29,513	41,819	63,047

이자수익	13,159	29,513	41,819	63,047

금융원가	150,007	294,554	237,177	408,919

이자비용	147,470	290,436	230,886	399,199

이자비용(수입금융)	2,301	3,304	5,646	8,049

이자비용(사용권자산)	236	814	645	1,671

28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	162,844	238,879	197,217	242,672

외환차익	32,271	62,596	40,059	76,723

외화환산이익	21,001	4,921	86,254	31,165

유형자산처분이익	14,448	14,449	15,452	15,452

잡이익	95,124	156,913	55,452	119,332

기타비용	368,655	435,917	98,614	159,696

외환차손	54,461	93,762	98,589	151,604

외화환산손실	-	27,771	-	7,985

잡손실	314,194	314,384	25	107

29. 법인세 비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,318,843	378,149

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(472,602)	(5,441)

법인세추납액(환급액)	1,556,323	(250)

법인세비용	2,402,564	372,458

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,074,014	2,119,893

적용세율에 따른 세부담액	1,336,283	466,376

조정사항

비공제비용	100,005	1,787

세액감면/세액공제	(99,932)	(105,570)

법인세추납액(환급액)	1,556,323	(250)

기타	(490,115)	10,114

법인세비용	2,402,564	372,458

법인세유효세율	39.55%	17.57%

(3) 당반기 및 전반기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(6,511)	6,346	(165)

대손충당금	1,100,507	(142,698)	957,809

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	128,318	-	128,318

감가상각비	1,641,933	127,678	1,769,611

토지재평가차액	(33,100,671)	-	(33,100,671)

연차수당	111,569	(111,569)	-

사용권자산	(98,876)	17,201	(81,675)

리스부채	101,383	(17,411)	83,972

대손금	-	2,268,643	2,268,643

합 계	(29,957,348)	2,148,190	(27,809,158)

이연법인세인식 제외	-	-

이연법인세인식 대상	(29,957,348)	(27,809,158)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(6,590,617)	(6,118,015)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(8,157)	3,540	(4,617)

대손충당금	892,816	(92,511)	800,305

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	365,797	-	365,797

감가상각비	1,415,803	113,592	1,529,395

토지재평가차액	(33,100,671)	-	(33,100,671)

연차수당	100,554	-	100,554

사용권자산	(151,203)	24,128	(127,075)

리스부채	153,314	(24,019)	129,296

합 계	(30,166,747)	24,730	(30,142,016)

이연법인세인식 제외	-	-

이연법인세인식 대상	(30,166,747)	(30,142,016)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(6,636,684)	(6,631,243)

(4) 당반기 및 전반기의 순이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	(6,590,617)	(6,636,684)

당기손익으로 인식된 법인세비용	472,602	5,441

반기말 장부금액	(6,118,015)	(6,631,243)

30 . 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	2,129,824,447	3,671,449,426	1,008,438,685	1,747,434,677

가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	24,268,402	24,268,402

기본주당순이익	88	151	42	72

31. 배당

당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배당내역	당반기	전반기

현금배당	보통주 1주당 25원 (전기 20원 )	606,710	485,368

32. 매출원가당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,971,451	5,962,266	1,724,070	3,352,614

기초상품재고액	92,536	16,855	209,257	19,758

타계정에서 대체액	2,886,124	5,952,620	1,636,400	3,454,443

기말상품재고액	(7,209)	(7,209)	(121,587)	(121,587)

제품매출원가	37,498,994	71,354,011	31,503,860	61,274,230

기초제품재고액	3,489,049	3,900,095	4,623,870	4,612,419

당기제품제조원가	38,406,123	72,035,727	30,353,797	59,944,422

재고자산평가손실	(270,671)	(456,304)	305,033	496,229

기말제품재고액	(4,125,507)	(4,125,507)	(3,778,840)	(3,778,840)

합 계	40,470,445	77,316,277	33,227,930	64,626,844

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계	㈜한국아이티에스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	465,367	173,001

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무는 없습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	385,675	683,788	269,186	549,718

퇴직급여	6,000	12,000	6,000	12,000

합 계	391,675	695,788	275,186	561,718

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

대표이사	김영국	입보	13,980,000	일반자금대출	하나은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	채권담보대출	신한은행

대표이사	김영국	입보	8,040,000	한도대출	KDB산업은행

대표이사	김영국	입보	2,400,000	일반자금대출	우리은행

합 계	29,220,000

34. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	4,753,867	4,577,248

기타유동금융자산	293,240	673,850

매출채권 및 기타채권	43,108,202	32,213,774

기타비유동금융자산	1,062,337	914,468

합 계	49,217,646	38,379,340

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

국 내	42,306,130	32,202,603

해 외	802,072	11,171

합 계	43,108,202	32,213,774

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

도매업체	3,081,187	2,283,900

최종소비자	40,027,015	29,929,874

합 계	43,108,202	32,213,774

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권연령	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	43,127,107	(435,673)	32,409,057	(317,243)

6개월 이상	1,090,170	(673,402)	949,515	(827,555)

합 계	44,217,277	(1,109,075)	33,358,572	(1,144,798)

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

기초잔액	1,144,798	963,011

대손처리액	(36,188)	-

대손충당금설정	465	(79,455)

기말잔액	1,109,075	883,556

당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	19,639,213	20,097,452	5,174,452	4,269,159	5,547,576	2,531,604	2,574,661	-

무담보은행차입금	13,579,058	13,678,064	10,633,369	3,044,695	-	-	-	-

리스부채	83,972	85,260	24,360	24,360	36,540	-	-	-

합 계	33,302,243	33,860,776	15,832,181	7,338,214	5,584,116	2,531,604	2,574,661	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	21,985,000	22,575,015	4,813,618	5,798,697	5,547,576	2,531,604	2,574,661	1,308,859

무담보은행차입금	9,944,635	10,036,672	5,897,968	4,138,704	-	-	-	-

리스부채	101,384	104,207	23,157	23,157	46,314	11,579	-	-

합 계	32,031,019	32,715,894	10,734,743	9,960,558	5,593,890	2,543,183	2,574,661	1,308,859

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	US$290,900.90	US$ 443,889.98

매출채권	US$715,497.17	US$ 10,267.24

미수금	US$3,385.60	US$ 3,385.60

순노출	US$1,009,783.67	US$ 457,542.82

원화금액	1,141,056	497,807

금융부채

수입금융	US$2,160,686.33	US$ 1,261,959.33

매입채무	US$361,255.47	US$ 433,234.42

순노출	US$2,521,941.80	US$ 1,695,193.75

원화금액	2,849,794	1,844,371

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

USD	1,130.00	1,088.00

② 민감도분석

당반기말 현재 USD의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세효과를 제외한 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	변동율	당반기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	(170,874)	(170,874)	(134,656)	(134,656)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	604,337	816,468

금융부채	12,695,840	14,485,000

차감 계	(12,091,503)	(13,668,532)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	20,606,404	17,546,019

차감 계	(20,606,404)	(17,546,019)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 100 basis point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

[변동이자율]

차입금	(103,032)	103,032	(175,460)	175,460

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,754,679	4,754,679	4,580,888	4,580,888

매출채권및기타채권	43,108,202	43,108,202	32,213,774	32,213,774

단기금융상품	100,000	100,000	460,000	460,000

단기대여금	189,400	189,400	209,800	209,800

미수금	3,840	3,840	4,050	4,050

장기금융상품	504,337	504,337	356,468	356,468

장기대여금	550,000	550,000	550,000	550,000

보증금	8,000	8,000	8,000	8,000

합 계	49,218,458	49,218,458	38,382,980	38,382,980

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	33,218,271	33,689,612	31,929,635	32,672,978

매입채무및기타채무	13,079,480	13,079,480	7,916,070	7,916,070

리스부채	83,972	85,260	101,384	104,207

합 계	46,381,723	46,854,352	39,947,089	40,693,255

② 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)