티플랙스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제29(당)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제28(전)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사"라고 함)는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이구성되어 있습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율

김영국	4,237,189	17.46%

김태수	1,667,452	6.87%

기 타	18,363,761	75.67%

합 계	24,268,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	33,628,682	65,664,055	29,716,736	59,474,006

상품매출	1,864,449	3,572,089	1,611,790	3,898,191

합 계	35,493,131	69,236,144	31,328,526	63,372,197

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	33,043,072	64,155,865	29,151,418	59,078,521

해외매출	2,450,059	5,080,279	2,177,108	4,293,676

합 계	35,493,131	69,236,144	31,328,526	63,372,197

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,489	835

요구불예금	2,619,005	3,187,056

합 계	2,620,494	3,187,891

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권	37,345,116	35,823,841

대손충당금	(883,556)	(963,011)

합 계	36,461,560	34,860,830

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 미만	36,301,330	34,586,843

6개월 이상	1,043,786	1,236,998

합 계	37,345,116	35,823,841

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	340,000	-	340,000	457,146	-	457,146

단기대여금	134,000	-	134,000	136,500	-	136,500

미수금	4,952	-	4,952	18,611	-	18,611

장기금융상품	-	210,345	210,345	-	530,407	530,407

장기대여금	-	900,000	900,000	-	900,000	900,000

대손충당금	-	(300,000)	(300,000)	-	(300,000)	(300,000)

보증금	-	8,000	8,000	-	8,000	8,000

합 계	478,952	818,345	1,297,297	612,257	1,138,407	1,750,664

보증금은 취득원가와 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	121,588	-	121,588	19,758	-	19,758

제품	3,778,840	(32,393)	3,746,447	4,612,420	(22,584)	4,589,836

원재료	29,112,513	(1,242,251)	27,870,262	27,966,191	(755,832)	27,210,359

재공품	283,312	-	283,312	347,595	-	347,595

합 계	33,296,253	(1,274,644)	32,021,609	32,945,964	(778,416)	32,167,548

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	4,617	8,157

선급금	79,123	277,074

선급비용	38,239	27,812

합 계	121,979	313,043

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	68,152,701	68,152,701

건물	8,642,517	8,642,517

감가상각누계액	(2,891,177)	(2,675,115)

기계장치	13,922,429	13,922,430

감가상각누계액	(9,909,033)	(9,416,231)

차량운반구	785,808	768,183

감가상각누계액	(361,610)	(384,793)

공기구비품	311,929	304,030

감가상각누계액	(287,715)	(283,346)

사용권자산	252,872	247,715

감가상각누계액	(132,023)	(96,512)

건설중인자산	1,160,000	-

합 계	79,646,698	79,181,579

(2) 당반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

토 지	68,152,701	-	-	-	68,152,701

건 물	5,967,402	-	-	(216,063)	5,751,339

기계장치	4,506,199	-	-	(492,802)	4,013,397

차량운반구	383,390	111,036	(2)	(70,226)	424,198

공기구비품	20,684	7,899	-	(4,369)	24,214

사용권자산	151,203	5,157	-	(35,511)	120,849

건설중인자산	-	1,160,000	-	-	1,160,000

합 계	79,181,579	1,284,092	(2)	(818,971)	79,646,698

당반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 72,441 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 746,530천원입니다.

(3) 전반기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	52,084,178

건 물	6,399,528	-	-	(216,063)	6,183,465

기계장치	5,540,858	-	-	(599,455)	4,941,403

차량운반구	353,827	-	-	(59,300)	294,527

공기구비품	11,712	13,500	(28)	(4,251)	20,933

건설중인자산	-	32,500	-	-	32,500

합 계	64,390,103	46,000	(28)	(879,069)	63,557,006

전반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 56,987 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 822,082천원입니다.

(4) 토 지의 재평가① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2019년 12월 16일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합고려하는 공시지가기준법입니다.② 당반기말 현재 재평가된 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 35,052,030천원입니다.

③ 당반기와 전반기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	25,818,524	13,285,076

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	25,818,524	13,285,076

10. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당반기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	유동(주)	비유동(주)	합계

당반기초(2020.01.01)	151,203	58,049	95,265	153,314

증가	5,157	1,406	3,751	5,157

대체	-	22,569	(22,569)	-

감가상각	(35,511)	-	-	-

이자비용	-	653	1,018	1,671

지급	-	(36,951)	-	(36,951)

당반기말(2020.06.30)	120,849	45,726	77,465	123,191

(주) 당반기말 현재 상기 유동 및 비유동 리스부채는 현재가치할인차금 각 588천원, 3,585원 차감 후 금액입니다. (2) 당반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비	35,511

리스부채의 이자비용	1,671

리스료(단기 리스)	91,573

리스료(소액 기초자산 리스)	4,448

손익계산서에 인식된 총 금액	133,203

(3) 당반기 중 리스의 총 현금 유출은 132,973천원입니다.

11. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치	9,764,736	20,475,172	KB손해보험

상기 화재보험증권은 중소기업은행 등에 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	50,708	84,508

기타의무형자산	2	2

시설이용권	421,775	421,775

합 계	472,485	506,285

(2) 당반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

기초 상각누계액	(785,890)	(16,498)	-	(802,388)

기초 손상차손누계액	-	-	(245,553)	(245,553)

기초 장부금액	84,508	2	421,775	506,285

상각(*1)	(33,800)	-	-	(33,800)

반기말 장부금액	50,708	2	421,775	472,485

반기말 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

반기말 상각누계액	(819,690)	(16,498)	-	(836,188)

반기말 손상차손누계액	-	-	(245,553)	(245,553)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

기초 상각누계액	(718,290)	(16,498)	-	(734,788)

기초 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

기초 장부금액	152,108	2	349,425	501,535

상각(*1)	(33,800)	(33,800)

반기말 장부금액	118,308	2	349,425	467,735

반기말 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,226

반기말 상각누계액	(752,090)	(16,498)	-	(768,588)

반기말 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

13. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

본사 토지, 건물	48,800,000	중소기업은행

본사 토지, 건물	3,600,000	하나은행

합 계	52,400,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,082,933	10,180,358

미지급금	58,584	74,005

미지급비용	152,165	264,569

합 계	9,293,682	10,518,932

15. 차입금

보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	기업구매자금	변동	5,994,721	6,774,304

중소기업은행	일반자금대출	변동	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	동산담보대출	변동	2,000,000	2,000,000

하나은행	구매자금대출	변동	1,000,000	1,000,000

하나은행	무역어음대출	변동	3,000,000	3,000,000

하나은행	수입금융	변동	1,586,406	1,389,362

우리은행	기업운전자금	변동	2,000,000	2,000,000

신한은행	기업구매자금	변동	753,340	607,015

KDB산업은행	일반자금대출	변동	1,000,000	1,000,000

합 계	20,334,467	20,770,681

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	2.58%	12,119,800	13,331,780

중소기업은행	시설대(MTV공사비)	2.24%	1,154,360	1,731,540

하나은행	일반자금대출	2.20%	3,000,000	-

합 계	16,274,160	15,063,320

유동성장기차입금	(3,578,320)	(3,578,320)

장기차입금	12,695,840	11,485,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 13참조)

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2020.07.01~2021.06.30	3,578,320

2021.07.01~2022.06.30	2,423,960

2022.07.01~2023.06.30	5,423,960

2023.07.01 이후	4,847,920

합 계	16,274,160

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	70,772	118,759

선수금	36,398	33,928

부가세예수금	195,579	54,608

합 계	302,749	207,295

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 단기종업원급여 8,110천원(전기말:7,881천원)을 재무상태표에 퇴직급여채무로 계상하였습니다 . 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 97,696천원(전반기:94,252천원)입니다.

18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융자산

당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,620,494	3,187,890

기타유동금융자산	478,952	612,257

매출채권및기타채권	36,461,560	34,860,830

기타비유동금융자산	818,345	1,138,407

합 계	40,379,351	39,799,384

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	9,293,682	10,518,932

단기차입금	20,334,467	20,770,681

유동성장기부채	3,578,320	3,578,320

유동리스부채	45,726	58,049

비유동리스부채	77,465	95,265

장기차입금	12,695,840	11,485,000

합 계	46,025,500	46,506,247

(3) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융자산

당반기	전반기

판매비와관리비:

대손상각비	79,455	(258,324)

기타수익:

외화환산이익	-	34

기타비용:

외화환산손실	(7,985)	(6,941)

금융수익:

이자수익	63,047	37,963

금융원가:

매출채권처분손실	-	(1,202)

합 계	134,517	(228,470)

( 4) 당반기 및 전반기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기	전반기

기타수익:

외환차익	76,723	48,910

외화환산이익	31,165	-

기타수익 소계	107,888	48,910

기타비용:

외환차손	(7,985)	(84,172)

외화환산손실	-	(1,389)

기타비용 소계	(7,985)	(85,561)

금융원가:

이자비용	(408,919)	(584,222)

합 계	(309,016)	(620,873)

19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무

지급보증	KDB산업은행	4,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증

(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 68백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	약정한도액

중소기업은행외 5개 금융기관	구매자금	17,000,000

일반대출	15,000,000

시설자금	30,740,000

할인어음	5,000,000

외상매출담보대출	500,000

수입금융	US$5,000,000

지급보증	4,700,000

20. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당반기 및 전반기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 - 1년 이내에 상환가능함	23,958,513	24,407,050

차입금 - 1년 이후에 상환가능함	12,773,305	11,580,265

순부채	36,731,818	35,987,315

총부채 - 고정이자율	16,274,160	15,063,320

총부채 - 변동이자율	20,457,658	20,923,995

순부채	36,731,818	35,987,315

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성장기부채	단기차입금	장기차입금	리스부채

전기초	4,578,320	18,810,196	15,063,320	-	38,451,836

현금흐름	(1,789,160)	(1,121,563)	2,000,000	-	(910,723)

기타 비금융변동	1,789,160	-	(1,789,160)	-	-

외화차이	-	(1,390)	-	-	(1,390)

전반기말 순부채	4,578,320	17,687,243	15,274,160	-	37,539,723

당기초	3,578,320	20,770,681	11,485,000	153,314	35,987,315

현금흐름	(1,789,160)	(405,118)	3,000,000	(31,794)	773,928

기타 비금융변동	1,789,160	-	(1,789,160)	1,671	1,671

외화차이	-	(31,096)	-	-	(31,096)

당반기말 순부채	3,578,320	20,334,467	12,695,840	123,191	36,731,818

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

전기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

당반기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,825,829	13,825,829

기타자본잉여금	924,000	924,000

합 계	14,749,829	14,749,829

(4) 당사는 신주인수권부사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	924,000	924,000

22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(135,009)	(135,009)

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가차익	25,818,524	25,818,524

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,921,079	1,872,543

이익준비금	1,921,079	1,872,543

미처분이익잉여금	44,816,225	43,602,695

합 계	46,737,304	45,475,238

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액당반기 및 전반기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	33,628,682	65,664,055	29,716,736	59,474,006

상품매출	1,864,449	3,572,089	1,611,790	3,898,191

합 계	35,493,131	69,236,144	31,328,526	63,372,197

26. 영업이익(1) 종업원급여 당반기 및 전반기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	916,601	1,849,844	812,643	1,781,170

퇴직급여	50,420	97,697	48,289	94,252

복리후생비	90,469	187,118	100,789	180,804

합 계	1,057,490	2,134,659	961,721	2,056,226

(2) 판매비와관리비당반기 및 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	269,186	549,718	242,100	522,632

직원급여	300,085	601,335	261,242	593,441

잡급	2,805	2,805	2,750	2,750

퇴직급여	30,085	57,004	27,326	54,203

복리후생비	30,064	69,235	39,086	63,398

여비교통비	3,457	12,378	18,848	39,582

접대비	30,788	74,290	47,368	85,186

통신비	4,719	10,479	5,140	11,381

수도광열비	700	1,523	799	1,336

세금과공과	17,943	33,464	17,885	31,055

감가상각비	37,266	72,441	28,780	56,987

수선비	650	650	-	-

보험료	24,459	42,855	10,025	17,464

차량유지비	8,211	18,855	8,820	17,314

운반비	74,372	156,444	70,993	144,110

교육훈련비	1,090	1,090	210	210

도서인쇄비	490	1,793	664	2,042

소모품비	4,714	8,651	3,641	9,211

지급수수료	178,347	461,310	281,369	553,202

광고선전비	21,532	69,193	13,972	56,883

대손상각비	(95,672)	(79,455)	114,241	258,324

건물관리비	8,075	19,330	16,866	22,637

무형자산상각비	16,900	33,800	16,900	33,800

회비	324	7,324	-	4,300

합 계	970,590	2,226,512	1,229,025	2,581,448

(3) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	811,631	145,939	(450,169)	(401,790)

원재료 및 상품매입액	31,031,714	61,579,092	28,470,512	57,038,207

감가상각 및 무형자산상각	419,079	852,771	430,552	912,869

인건비(단기급여,퇴직급여)	967,021	1,947,541	860,933	1,875,422

소모품비 등	152,200	287,779	147,623	279,676

외주가공비	226,268	590,684	291,673	513,563

운반비	174,503	340,557	180,734	368,080

지급수수료	185,540	471,598	284,027	564,912

기타비용	230,563	637,395	457,458	944,754

합 계	34,198,519	66,853,356	30,673,343	62,095,693

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	41,819	63,047	16,889	37,963

이자수익	41,819	63,047	16,889	37,963

금융원가	237,177	408,919	238,066	584,222

이자비용	230,886	399,199	231,659	569,323

이자비용(수입금융)	5,646	8,049	6,407	13,697

이자비용(사용권자산)	645	1,671	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	1,202

28. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	197,217	242,672	99,577	158,899

외환차익	40,059	76,723	40,329	48,911

외화환산이익	86,254	31,165	14,931	34

유형자산처분이익	15,452	15,452	-	-

잡이익	55,452	119,332	44,317	109,954

기타비용	98,614	159,696	77,377	94,991

외환차손	98,589	151,604	74,906	84,171

외화환산손실	-	7,985	-	8,330

유형자산처분손실	-	-	28	28

잡손실	25	107	2,443	2,462

29. 법인세 비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	378,149	239,053

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,441)	(73,728)

법인세환급액	(250)	11,302

법인세비용	372,458	176,627

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,119,893	794,153

적용세율에 따른 세부담액	466,376	174,714

조정사항

비공제비용	1,787	2,391

세액감면/세액공제	(105,570)	(975)

기타	9,865	497

법인세비용	372,458	176,627

법인세유효세율	17.57%	22.24%

(3) 당반기 및 전반기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(8,157)	3,540	(4,617)

대손충당금	892,816	(92,511)	800,305

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	365,797	-	365,797

감가상각비	1,415,803	113,592	1,529,395

토지재평가차액	(33,100,671)	-	(33,100,671)

연차수당	100,554	-	100,554

사용권자산	(151,203)	24,128	(127,075)

리스부채	153,314	(24,019)	129,296

합 계	(30,166,747)	24,730	(30,142,016)

이연법인세인식 제외	-	-

이연법인세인식 대상	(30,166,747)	(30,142,016)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(6,636,684)	(6,631,243)

(전반기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	반 기 말

미수수익	(8,334)	3,908	(4,426)

대손충당금	425,664	224,261	649,925

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	438,147	-	438,147

감가상각비	1,195,735	106,960	1,302,695

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

합 계	(13,075,936)	335,129	(12,740,807)

이연법인세인식 제외	-	-

이연법인세인식 대상	(13,075,936)	(12,740,807)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,876,706)	(2,802,978)

(4) 당반기 및 전반기의 순이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	(6,636,684)	(2,876,706)

당기손익으로 인식된 법인세비용	5,441	73,728

반기말 장부금액	(6,631,243)	(2,802,978)

30 . 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	1,008,438,685	1,747,434,677	360,830,940	617,525,796

가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402	24,268,402	24,268,402

기본주당순이익	42	72	15	25

31. 배당

당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배당내역	당반기	전반기

현금배당	보통주 1주당 20원 (전기 20원 )	485,368	485,368

32. 매출원가당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,724,070	3,352,614	1,479,025	3,689,273

기초상품재고액	209,257	19,758	75,269	-

타계정에서 대체액	1,636,400	3,454,443	1,645,093	3,930,610

기말상품재고액	(121,587)	(121,587)	(241,337)	(241,337)

제품매출원가	31,503,860	61,274,230	27,965,293	55,824,972

기초제품재고액	4,623,870	4,612,419	4,687,890	5,035,011

당기제품제조원가	30,353,797	59,944,422	27,355,508	54,644,204

재고자산평가손실	305,033	496,229	215,157	439,019

기말제품재고액	(3,778,840)	(3,778,840)	(4,293,262)	(4,293,262)

합 계	33,227,930	64,626,844	29,444,318	59,514,245

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계	㈜한국아이티에스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	173,001	245,244

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무

당반기말	전기말

기타특수관계	(주)한국아이티에스	-	60,898

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	269,186	549,718	242,100	522,632

퇴직급여	6,000	12,000	6,000	12,000

합 계	275,186	561,718	248,100	534,632

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

대표이사	김영국	입보	14,140,800	일반자금대출	하나은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	채권담보대출	신한은행

대표이사	김영국	입보	8,040,000	한도대출	KDB산업은행

대표이사	김영국	입보	2,400,000	일반자금대출	우리은행

34. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	2,619,006	3,187,056

기타유동금융자산	478,952	612,257

매출채권 및 기타채권	36,461,560	34,860,830

기타비유동금융자산	818,345	1,138,407

합 계	40,377,863	39,798,550

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

국 내	35,813,440	34,201,023

해 외	648,120	659,807

합 계	36,461,560	34,860,830

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

도매업체	2,235,863	1,802,902

최종소비자	34,225,697	33,057,928

합 계	36,461,560	34,860,830

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권연령	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	36,301,330	(361,561)	34,586,843	(344,512)

6개월 이상	1,043,786	(521,995)	1,236,998	(618,499)

합 계	37,345,116	(883,556)	35,823,841	(963,011)

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

기초잔액	963,011	781,435

대손처리액	-	(22,203)

대손충당금설정	(79,455)	258,324

기말잔액	883,556	1,017,556

당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	25,268,880	26,226,082	7,831,609	4,850,028	2,510,063	5,727,246	2,624,867	2,682,269

무담보은행차입금	11,339,747	11,453,807	7,385,434	4,068,373	-	-	-	-

리스부채	123,191	127,363	23,157	23,157	46,314	34,735	-	-

합 계	36,731,818	37,807,252	15,240,200	8,941,558	2,556,377	5,761,981	2,624,867	2,682,269

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	24,837,624	25,884,040	4,825,780	8,737,366	3,105,158	2,567,465	2,624,867	4,023,404

무담보은행차입금	10,996,377	11,141,211	5,424,810	5,716,401	-	-	-	-

리스부채	153,314	160,045	36,295	22,500	45,000	45,000	11,250	-

합 계	35,987,315	37,185,296	10,286,885	14,476,267	3,150,158	2,612,465	2,636,117	4,023,404

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	US$262,783.83	US$411,119.01

매출채권	US$539,785.19	US$569,879.74

순노출	US$802,569.02	US$980,998.75

원화금액	963,645	1,135,800

금융부채

수입금융	US$1,321,234.15	US$1,200,002.10

매입채무	US$438,508.20	US$749,014.54

순노출	US$1,759,742.35	US$1,949,016.64

원화금액	2,112,923	2,256,571

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	전기말 환율

당반기말 환율

USD	1,157.80

1,200.70

② 민감도분석

당반기말 현재 USD의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세효과를 제외한 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	변동율	당반기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	(114,928)	(114,928)	(112,077)	(112,077)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	550,345	987,553

금융부채	16,274,160	15,063,320

차감 계	(15,723,815)	(14,075,767)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	20,457,658	20,923,995

차감 계	(20,457,658)	(20,923,995)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 100 basis point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

[변동이자율]

단기차입금	(204,577)	204,577	(209,240)	209,240

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	2,620,494	2,620,494	3,187,891	3,187,891

매출채권및기타채권	36,461,560	36,461,560	34,860,830	34,860,830

단기금융상품	340,000	340,000	457,146	457,146

단기대여금	134,000	134,000	136,500	136,500

미수금	4,952	4,952	18,611	18,611

장기금융상품	210,345	210,345	530,407	530,407

장기대여금	600,000	600,000	600,000	600,000

보증금	8,000	8,000	8,000	8,000

합 계	40,379,351	40,379,351	39,799,385	39,799,385

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	36,608,627	36,721,645	35,834,001	36,803,151

매입채무및기타채무	9,293,682	9,293,682	10,518,932	10,518,932

리스부채	123,191	127,364	153,314	160,045

합 계	46,025,500	46,142,691	46,506,247	47,482,128

② 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)