티플랙스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사"라고 함)는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 대표이사는 김영국이며, 주요 주주는 다음과 같이구성되어 있습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율

김영국	4,237,189	17.46%

김태수	1,667,452	6.87%

기 타	18,363,761	75.67%

합 계	24,268,402	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

(2) 중요한 회계정책

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.가. 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초 적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용

ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

나. 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

내 역	당기	전기

상품매출	7,542,022	8,611,931

제품매출	123,675,010	113,053,742

합 계	131,217,033	121,665,673

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내매출	122,369,998	112,177,110

해외매출	8,847,034	9,488,563

합 계	131,217,033	121,665,673

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 충당부채와 우발부채 (주석 19)- 이연법인세의 측정(주석 28)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	835	1,612

요구불예금	3,187,056	3,001,488

합 계	3,187,891	3,003,100

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 기타채권	35,823,841	33,563,671

대손충당금	(963,011)	(781,435)

합 계	34,860,830	32,782,236

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

6개월 미만	34,586,843	32,642,036

6개월 이상	1,236,998	921,635

합 계	35,823,841	33,563,671

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	457,146	-	457,146	460,000	-	460,000

단기대여금	136,500	-	136,500	1,068,400	-	1,068,400

미수금	18,611	-	18,611	180	-	180

장기금융상품	-	530,407	530,407	-	502,190	502,190

장기대여금	-	600,000	600,000

보증금	-	8,000	8,000	-	5,000	5,000

합 계	612,257	1,138,407	1,750,664	1,528,580	507,190	2,035,770

보증금은 취득원가와 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,758	-	19,758	-	-	-

제품	4,610,210	(19,434)	4,590,776	5,035,011	(98,864)	4,936,147

원재료	27,966,191	(680,315)	27,285,876	24,644,122	(611,399)	24,032,723

재공품	347,423	-	347,423	373,797	-	373,797

합 계	32,943,583	(699,749)	32,243,834	30,052,930	(710,263)	29,342,667

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	8,157	8,334

선급금	277,074	1,113,299

선급비용	27,812	28,431

합 계	313,043	1,150,064

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	68,152,701	52,084,178

건물	8,642,517	8,642,517

감가상각누계액	(2,675,114)	(2,242,989)

기계장치	13,922,430	13,857,430

감가상각누계액	(9,416,231)	(8,316,572)

차량운반구	768,183	754,796

감가상각누계액	(384,793)	(400,969)

공기구비품	304,030	338,977

감가상각누계액	(283,346)	(327,265)

건설중인자산	-	-

합 계	79,030,376	64,390,103

(2) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	재평가	감가상각비	대체	당기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	16,068,523	-	-	68,152,701

건 물	6,399,528	-	-	-	(432,126)	-	5,967,402

기계장치	5,540,858	65,000	-	-	(1,099,659)	-	4,506,199

차량운반구	353,826	164,201	(4,000)	-	(130,638)	-	383,390

공기구비품	11,712	17,550	(28)	-	(8,550)	-	20,684

건설중인자산	-	32,500	-	-	-	(32,500)	-

합 계	64,390,103	279,251	(4,028)	16,068,523	(1,670,973)	(32,500)	79,030,376

당기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 129,773 천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 1,541,200 천원입니다.

(3) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	재평가	감가상각비	대체	전기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	-	-	52,084,178

건 물	6,831,654	-	-	-	(432,126)	-	6,399,528

기계장치	5,268,032	-	-	-	(1,242,346)	1,515,172	5,540,858

차량운반구	340,339	139,071	(1)	-	(125,582)	-	353,826

공기구비품	25,080	-	-	-	(13,368)	-	11,712

건설중인자산	113,000	874,000	-	-	-	(987,000)	-

합 계	64,662,283	1,013,071	(1)	-	(1,813,422)	528,172	64,390,103

전 기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 128,265 천 원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 1,685,156 천원입니다.

(4) 토 지의 재평가① 당사의 토지는 2015년 12월 중 한국수자원공사로부터 소유권이전이 완료되었습니다. 당사의 토지에 대하여 2019년 12월 16일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 (주)나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.② 당기말 현재 재평가된 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 35,052,030천원입니다.

③ 당기와 전기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기 초	13,285,076	13,285,076

증 가	12,533,448	-

감 소	-	-

기 말	25,818,524	13,285,076

11. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치	10,473,601	20,475,172	메리츠화재보험

상기 화재보험증권은 중소기업은행에 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

소프트웨어	84,508	152,108

기타의무형자산	2	2

시설이용권	349,425	349,425

합 계	433,935	501,535

(2) 당기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,227

기초 상각누계액	(718,290)	(16,498)	-	(734,788)

기초 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

기초 장부금액	152,108	2	349,425	501,535

상각(*1)	(67,600)	-	-	(67,600)

당기말 장부금액	84,508	2	349,425	433,935

당기말 취득원가	-	-	-	-

당기말 상각누계액	(785,890)	(16,498)	-	(802,388)

당기말 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 취득원가	870,398	16,500	667,328	1,554,227

기초 상각누계액	(560,591)	(16,498)	-	(577,089)

기초 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

기초 장부금액	309,807	2	349,425	659,234

상각(*1)	(118,274)	(118,274)

전기말 장부금액	191,533	2	349,425	540,960

전기말 취득원가	-	-	-

전기말 상각누계액	(678,865)	(16,498)	-	(695,363)

전기말 손상차손누계액	-	-	(317,903)	(317,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

13. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

본사 토지, 건물	49,160,000	중소기업은행

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	10,180,358	7,198,983

미지급금	74,005	56,518

미지급비용	112,615	36,636

합 계	10,366,977	7,292,137

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

중소기업은행	기업구매자금	변동	6,774,304	7,307,530

중소기업은행	일반자금대출	변동	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	일반자금대출	변동	2,000,000	-

중소기업은행	동산담보대출	변동	-	275,000

KEB하나은행	구매자금대출	변동	1,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역어음대출	변동	3,000,000	-

KEB하나은행	수입금융	변동	1,389,362	1,696,219

우리은행	기업운전자금	변공	2,000,000	-

신한은행	기업구매자금	변동	607,015	1,986,097

KDB산업은행	일반자금대출	변동	1,000,000	1,000,000

매출채권할인(*)	변동	-	545,350

합 계	20,770,681	18,810,196

(*) 매출채권할인은 전자채권 매각액으로 매출채권 거래처의 지급불능시에 대신하여지급할 의무를 약정하고 있으므로, 위험과 효익을 대부분 보유하고 있는 것으로 판단하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	2.58%	13,331,780	15,755,740

중소기업은행	시설대(MTV공사비)	2.24%	1,731,540	2,885,900

국민은행	일반자금대출	3.28%	-	1,000,000

합 계	15,063,320	19,641,640

유동성장기차입금	(3,578,320)	(4,578,320)

장기차입금	11,485,000	15,063,320

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 13참조)

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2020.01.01~2020.12.31	3,578,320

2021.01.01~2020.12.31	3,001,140

2022.01.01~2020.12.31	2,423,960

2023.01.01 이후	6,059,900

합 계	15,063,320

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	118,759	123,128

선수금	33,929	50,200

부가세예수금	54,608	247,646

합 계	207,295	420,974

17. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 단기종업원급여 7,881 천원(전기말 : 11,291천원)을 재무상태표에 퇴직급여채무로 계상하였습니다 . 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 183,224 천원(전기 : 200,186 천원)입니다.

18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융자산

당기말	전기말

현금및현금성자산	3,187,891	3,003,100

기타유동금융자산	612,257	1,528,580

매출채권및기타채권	34,860,830	32,782,236

기타비유동금융자산	1,138,407	507,190

합 계	39,799,384	37,821,106

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당기말	전기말

매입채무및기타채무	10,366,977	7,292,137

단기차입금	20,770,681	18,810,196

유동성장기부채	3,578,320	4,578,320

장기차입금	11,485,000	15,063,320

합 계	46,200,978	45,743,973

(3) 당기 및 전기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	대여금및수취채권

당기	전기

판매비와관리비:

대손상각비	(209,359)	(247,930)

기타비용:

외화환산손실	(12,081)	(10,904)

금융수익:

이자수익	73,458	78,186

합 계	(447,983)	(180,648)

( 4) 당기 및 전기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당기	전기

기타수익:

외환차익	165,625	111,285

외환환산이익	50,883	18,508

기타수익 소계	216,508	129,793

기타비용:

외환차손	(205,025)	(184,728)

금융원가:

이자비용	(1,179,586)	(1,217,208)

합 계	(1,168,103)	(1,272,143)

19. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무

지급보증	KDB산업은행	2,000,000	㈜세아창원특수강	거래보증

지급보증	KDB산업은행	2,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증

(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 62백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	약정한도액

중소기업은행외 5개 금융기관	구매자금	17,000,000

일반대출	12,000,000

시설자금	30,740,000

할인어음	5,500,000

수입금융	US$8,000,000

지급보증	4,700,000

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

전기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증감	-	-	-

당기말	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	13,825,829	13,825,829

기타자본잉여금	924,000	924,000

합 계	14,749,829	14,749,829

(4) 당사는 신주인수권부사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

신주인수권대가	924,000	924,000

21. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본조정	(135,009)	(135,009)

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

토지재평가차익	25,818,524	13,285,076

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	1,872,542	1,824,006

이익준비금	1,872,542	1,824,006

미처분이익잉여금	44,108,736	41,917,094

합 계	45,981,279	43,741,100

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액당기 및 전기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품매출	123,675,010	113,053,742

제품매출	7,542,022	8,611,931

합 계	131,217,033	121,665,673

25. 영업이익(1) 종업원급여 당기 및 전기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	3,773,323	3,777,980

퇴직급여	183,224	200,186

복리후생비	378,742	353,001

합 계	4,335,288	4,331,168

(2) 판매비와관리비당기 및 전기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기	전기

임원급여	1,177,127	1,160,826

직원급여	1,224,560	1,243,711

잡급	4,510	181

퇴직급여	108,994	129,812

복리후생비	140,575	122,437

여비교통비	84,995	91,036

접대비	170,319	172,081

통신비	21,614	22,344

수도광열비	3,528	4,201

세금과공과	76,354	66,033

감가상각비	129,773	128,265

지급임차료	-	-

수선비	1,490	117

보험료	85,287	31,680

차량유지비	35,671	40,414

경상연구개발비	-	-

운반비	303,985	1,044

교육훈련비	395	575

도서인쇄비	5,152	9,212

소모품비	19,666	28,533

지급수수료	1,089,237	1,340,599

광고선전비	131,077	132,210

대손상각비	509,359	247,930

건물관리비	43,019	73,308

무형자산상각비	67,600	157,699

회비	4,300	5,100

합 계	5,438,587	5,209,347

(3) 비용의 성격별 분류 당기 및 전기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(2,901,167)	(1,816,099)

원재료 및 상품매입액	118,946,898	108,581,032

감가상각 및 무형자산상각	1,738,573	1,971,121

인건비(단기급여,퇴직급여)	3,956,547	3,978,167

소모품비 등	593,801	604,394

외주가공비	967,696	927,859

운반비	769,635	717,305

지급수수료	1,109,862	1,349,156

기타비용	2,169,136	1,841,549

합 계	127,350,981	118,154,482

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익	73,458	78,186

이자수익	73,458	78,186

단기매매증권평가이익	-	-

단기매매증권처분이익	-	-

배당금수익	-	-

금융원가	1,179,586	1,217,208

이자비용	1,150,220	1,142,623

이자비용(수입금융)	28,165	57,623

매출채권 처분손실	1,202	16,962

단기매매증권평가손실

단기매매증권처분손실

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	73,458	78,186

금융기관예치금	73,458	78,186

이자비용	1,150,220	1,142,623

금융기관차입금	1,150,220	1,142,623

27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익	939,526	425,911

외환차익	165,625	111,285

외화환산이익	50,883	18,508

유형자산처분이익	15,818	20,726

잡이익	707,199	275,391

기타비용	254,005	228,150

기부금	-	-

외환차손	205,025	184,728

외화환산손실	12,081	10,904

유형자산처분손실	28	-

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	36,871	32,518

28. 법인세 비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	859,821	577,517

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,383,848	(96,669)

법인세추납액(환급액)	11,302	(17,366)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,535,075)

법인세비용	719,896	463,483

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,445,443	2,569,930

적용세율에 따른 세부담액	757,997	565,385

조정사항

비공제비용(비과세수익)	13,668	14,753

세액감면/세액공제	(51,340)	(96,612)

기타	(430)	(20,043)

법인세비용	719,896	463,483

법인세유효세율	20.89%	18.03%

(3) 당기 및 전기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	당기말

미수수익	(8,334)	177	(8,157)

대손충당금	425,664	467,152	892,816

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	438,148	-	438,148

감가상각비	1,195,735	220,068	1,415,803

토지재평가차액	(17,032,148)	(16,068,523)	(33,100,671)

합 계	(13,075,936)	(15,681,126)	(28,457,062)

이연법인세인식 제외	-	-	-

이연법인세인식 대상	(13,075,936)	-	(28,457,062)

세율	22.0%	-	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,876,706)	-	(6,260,554)

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	전기말

미수수익	(1,703)	(4,480)	(6,183)

대손충당금	202,359	283,190	485,549

신주인수권대가	1,740,000	-	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

무형자산손상차손	438,148	-	438,148

감가상각비	973,004	170,068	1,143,072

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

합 계	(13,515,340)	448,778	(13,066,562)

이연법인세인식 제외	-	-	-

이연법인세인식 대상	(13,515,340)	-	(13,066,562)

세율	22.0%	-	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,973,374)	-	(2,874,643)

(4) 당기 및 전기의 순이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	(2,876,706)	(2,973,375)

당기손익으로 인식된 법인세비용	(6,918,923)	96,669

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,535,075	-

당기말 장부금액	(6,260,554)	(2,876,706)

29 . 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내 역	당기	전기

지배주주지분 순이익	2,725,547,323	2,106,447,552

가중평균유통보통주식수	24,268,402	24,268,402

주당순이익	112	87

30. 배당

당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배당내역	당기	전기

현금배당	보통주 1주당 20원 (전기 20원 )	485,368	485,368

31. 매출원가당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기	전기

상품매출원가	7,150,790	7,823,549

기초상품재고액	-	26,436

당기상품매입액	-	-

타계정에서 대체액	7,170,548	7,797,113

기말상품재고액	19,758	-

제품매출원가	114,761,604	105,121,587

기초제품재고액	5,035,011	3,652,687

당기제품제조원가	114,348,426	106,241,152

관세환급금	(1,109)	-

재고자산평가손실환입	(10,514)	262,760

기말제품재고액	(4,610,210)	(5,035,011)

합 계	121,912,394	112,945,135

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계	㈜한국아이티에스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	961,042	120,938

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무

당기	전기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	60,898	-

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,177,127	1,160,826

퇴직급여	24,000	50,641

합 계	1,201,127	1,211,467

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

대표이사	김영국	입보	14,146,800	일반자금대출	KEB하나은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	채권담보대출	신한은행

대표이사	김영국	입보	8,040,000	한도대출	KDB산업은행

대표이사	김영국	입보	2,400,000	일반자금대출	우리은행

33. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	3,187,056	3,001,488

기타유동금융자산	612,257	1,528,580

매출채권 및 기타채권	34,860,830	32,782,236

기타비유동금융자산	1,138,407	507,190

합 계	39,798,549	37,819,494

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

국 내	34,201,023	32,078,429

해 외	659,807	703,807

합 계	34,860,830	32,782,236

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

도매업체	1,802,902	1,350,494

최종소비자	33,057,928	31,431,742

합 계	34,860,830	32,782,236

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권연령	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	34,586,843	(344,512)	32,642,036	(320,618)

6개월 이상	1,236,998	(618,499)	921,635	(460,817)

합 계	35,823,841	(963,011)	33,563,671	(781,435)

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

기초잔액	781,435	572,690

대손처리액	(27,783)	(39,185)

대손충당금설정	209,359	247,930

기말잔액	963,011	781,435

(2) 유동성위험

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	24,837,624	25,884,039	4,825,780	8,737,366	3,105,158	2,567,465	2,624,867	4,023,404

무담보은행차입금	10,996,377	11,141,211	5,424,810	5,716,401	-	-	-	-

합 계	35,834,001	37,025,250	10,250,589	14,453,767	3,105,158	2,567,465	2,624,867	4,023,404

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	29,769,519	31,402,152	5,374,818	9,588,511	3,723,307	3,208,657	2,666,705	6,840,153

무담보은행차입금	8,682,316	8,806,434	5,744,343	3,062,090	-	-	-	-

합 계	38,451,836	40,208,585	11,119,161	12,650,601	3,723,307	3,208,657	2,666,705	6,840,153

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	US$411,119.01	US$485,771.40

매출채권	US$569,879.74	US$629,466.79

순노출	US$980,998.75	US$1,115,238.19

원화금액	1,135,800	1,246,948

금융부채

수입금융	US$1,200,002.10	US$1,517,054.93

매입채무	US$749,014.54	US$0.00

순노출	US$1,949,016.64	US$1,517,054.93

원화금액	2,256,571	1,696,219

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	전기말 환율

당기말 환율

USD	1,118.10

1,157.80

② 민감도분석

당기말 현재 USD의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세효과를 제외한 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	변동율	당기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	(112,077)	(112,077)	(44,927)	(44,927)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	987,553	962,190

금융부채	15,063,320	19,641,640

차감 계	(14,075,767)	(18,679,450)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	20,770,681	18,810,196

차감 계	(20,770,681)	(18,810,196)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 100 basis point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

[변동이자율]

단기차입금	(207,707)	207,707	(188,102)	188,102

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,187,891	3,187,891	3,003,100	3,003,100

매출채권및기타채권	34,860,830	34,860,830	32,782,236	32,782,236

단기금융상품	457,146	457,146	460,000	460,000

단기대여금	136,500	136,500	1,068,400	1,068,400

미수금	18,611	18,611	180	180

장기금융상품	530,407	530,407	502,190	502,190

장기대여금	600,000	600,000	-	-

보증금	8,000	8,000	5,000	5,000

합 계	39,799,384	39,799,384	37,821,105	37,821,105

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	35,834,001	36,803,151	38,451,836	39,630,560

매입채무및기타채무	10,366,977	10,366,977	7,292,137	8,010,270

합 계	46,200,978	47,170,128	45,743,973	47,640,830

② 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

34. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 - 1년 이내에 상환가능함	24,349,001	23,388,516

차입금 - 1년 이후에 상환가능함	11,485,000	15,063,320

순부채	35,834,001	38,451,836

총부채 - 고정이자율	15,063,320	19,641,640

총부채 - 변동이자율	20,770,681	18,810,196

순부채	35,834,001	38,451,836

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성장기부채	단기차입금	장기차입금

전기초	2,972,330	18,511,252	19,641,640	41,125,222

현금흐름	(2,972,330)	316,975	-	(2,655,355)

기타 비금융변동	4,578,320	-	(4,578,320)	-

외화차이	(18,032)	(18,032)

전기말 순부채	4,578,320	18,810,196	15,063,320	38,451,836

당기초	4,578,320	18,810,196	15,063,320	38,451,836

현금흐름	(4,578,320)	1,925,614	-	(2,652,706)

기타 비금융변동	3,578,320	-	(3,578,320)	-

외화차이	-	34,871	-	34,871

당기말 순부채	3,578,320	20,770,681	11,485,000	35,834,001