티플랙스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제34(당)기 당3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제33(전)기 전3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 티플랙스

1. 당사의 개요

주식회사 티플랙스(이하 "당사")는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 대표이사는 김영국, 김태섭이며, 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영국	2,538,401	10.46

김태섭	2,522,358	10.39

김태수	1,667,452	6.87

자기주식	1,528,057	2.61

기 타	16,012,134	65.98

합 계	24,268,402	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 당3분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

당3분기 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

당3분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으 로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	43,979,728	128,176,565	44,973,281	144,845,151

상품매출	8,509,024	28,530,076	5,510,709	13,712,575

용역매출	38,566	95,174	30,355	78,447

합 계	52,527,318	156,801,815	50,514,345	158,636,173

2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내매출	50,648,305	148,755,447	47,108,500	150,154,934

해외매출	1,879,013	8,046,368	3,405,845	8,481,239

합 계	52,527,318	156,801,815	50,514,345	158,636,173

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	2,947	1,007

요구불예금	3,560,690	11,132,060

합 계	3,563,637	11,133,067

5. 매출채권(장기매출채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동자산

매출채권	46,591,925	43,886,681

대손충당금	(425,840)	(232,794)

소 계	46,166,085	43,653,887

비유동자산

장기매출채권	493,491	620,633

대손충당금	(493,491)	(620,633)

소 계	-	-

합 계	46,166,085	43,653,887

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 다만, 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되지 않는 매출채권은 비유동자산으로 분류합니다. 한편, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 중 회생계획인가 결정에 따른 장기매출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기매출채권	출자전환채권	장기매출채권잔액

(주)비제이코리아	48,525	31,056	15,373

(주)티스틸	116,176	81,323	34,173

(주)경형데이비드	123,865	92,898	30,548

합 계	288,566	205,277	80,094

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권(장기매출채권 포함)의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	기대손실률	채권잔액	손실충당금	기대손실률

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

3개월 이하	43,219,913	(75,952)	0.18%	41,575,687	(78,851)	0.19%

3개월 초과6개월 이하	2,660,575	(74,440)	2.80%	2,185,763	(82,003)	3.75%

6개월 초과9개월 이하	285,780	(59,693)	20.89%	50,395	(16,506)	32.75%

9개월 초과12개월 이하	402,965	(193,063)	47.91%	56,081	(36,679)	65.40%

12개월 초과	22,692	(22,692)	100.00%	18,755	(18,755)	100.00%

소 계	46,591,925	(425,840)	43,886,681	(232,794)

개별적으로손상된 채권	493,491	(493,491)	100.00%	620,633	(620,633)	100.00%

합 계	47,085,416	(919,331)	44,507,314	(853,427)

(4) 당3분기 및 전기말 중 매출채권(장기매출채권 포함) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기말

기초금액	853,427	1,007,553

손상차손(환입) 인식	240,134	(139,325)

대손처리액	-	(14,801)

출자전환	(174,221)

기말금액	919,340	853,427

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	240,000	-	240,000	670,000	-	670,000

단기대여금	123,400	-	123,400	335,600	-	335,600

미수수익	2,019	-	2,019	14,196	-	14,196

미수금	138,912	-	138,912	81,403	-	81,403

당기손익공정가치측정금융자산	2,102,256	-	2,102,256	-	-	-

보증금	-	19,645	19,645	-	19,146	19,146

장기대여금	-	200,000	200,000	-	200,000	200,000

장기대여금대손충당금	-	(200,000)	(200,000)	-	(200,000)	(200,000)

합 계	2,606,587	19,645	2,626,232	1,101,199	19,146	1,120,345

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

(주)성림테크 전환사채	-	-	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-

(주)하이비젼시스템	1,998,135	2,102,256	-	-	-	-	-	-

(주)성림테크는 2024년 10월 24일의 회생절차 개시결정(2024회합198 회생)에 따른 채무불이행 상태이며, 기한이익상실로 인하여 상환권 행사에 따른 기대현금흐름을 추정할 수 없습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 기초자산 가격을 산정할 수 없어 옵션평가모형을 이용한 전환권 가치 또한 산정할 수 없습니다.

(3) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	출자전환채권	지분증권	장부가액

(주)비제이코리아	31,056	345	-

(주)티스틸	81,323	650	-

(주)경형데이비드	92,898	619	-

합 계	205,277	1,614	-

당사는 출자전환채권 전액을 대손충당금으로 설정하고 있었는바, 해당 주식의 취득금액 및 장부금액은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

제품	15,263,649	7,803,520

상품	415,811	310,419

재공품	2,455,294	2,543,554

원재료	38,532,264	39,151,408

미착품	276,574	669,766

합 계	56,943,592	50,478,667

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기타유동자산

선급금	102,370	74,146

선급비용	33,372	36,287

부가세대금금	-	-

소 계	135,742	110,433

기타비유동자산

비유동성저축보험	55,823	65,898

합 계	191,565	176,331

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치

토 지	44,395,332	47,266,672	44,395,332	47,266,672

(주1) 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 2024년 12월 31일을 기준시점으로 하여 독립적인 외부평가기관인 가람감정평가법인이 평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상토지와 가치형성요인이 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인의 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법입니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산의 변동은 없습니다.

(3) 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	-	-

임대수익투자부동산 직접운영비용	-	-

비임대수익투자부동산 직접운영비용	69,485	64,539

당기손익인식 공정가치변동누계액(주1)	-	-

(주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액

(4) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

10. 유형자산 (1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	78,443,191	79,421,494

취득	637,937	771,559

처분	(11,661)	(42,484)

감가상각비	(1,346,515)	(1,285,676)

기말	77,722,952	78,864,893

(2) 토지의 재평가① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 20일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합고려하는 공시지가기준법입니다.② 당3분기말 현재 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 장부금액은 22,062,750천원입니다.

③ 당3분기와 전3분기 중 (세후)재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기 초	60,370,368	60,370,368

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	60,370,368	60,370,368

(3) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기 초	209,854	15,002

취 득	258,431	253,349

감가상각비	(82,981)	(43,873)

기 말	385,304	224,478

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기말

할인 전 리스부채	428,125	235,983

할인 후 리스부채	395,168	214,417

유 동	113,021	62,649

비유동	282,147	151,768

(3) 당3분기와 전3분기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비	82,981	43,873

리스부채의 이자비용	13,833	9,157

보증금에 대한 현재가치할인차금상각액(이자수익)	499	476

리스료(단기 리스)	189,465	228,717

리스료(소액 기초자산 리스)	6,125	6,380

손익계산서에 인식된 총 금액	292,903	288,603

(4) 당3분기와 전3분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 287,103천원과 283,804천원입니다.

12. 보험가입자산

당3분기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사명

재산종합보험	건물 및 기계장치	17,712,972	현대해상화재보험

재고자산	4,000,000

비품	110,000

합 계	21,822,972

상기 재산종합보험 증권은 중소기업은행과 하나은행에 각각 8,100,000천원과 3,300,000천원 질권설정되어 있습니다. 한편, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	579,976	593,998

취득	4,501	-

감가상각비	(10,964)	(10,517)

기말	573,513	583,481

14. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

본사 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산,, 기계장치)	50,480,000	기업은행

6,000,000	하나은행

12,000,000	(주)포스코

3,600,000	우리은행

합 계	72,080,000

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	16,994,448	14,826,367

미지급금	513,729	337,386

미지급비용	334,313	400,084

합 계	17,842,490	15,563,837

16. 금융부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	40,245,893	34,360,317

유동성장기차입금	1,400,000	2,881,980

리스부채	115,588	64,299

현재가치할인차금	(2,567)	(1,650)

소 계	41,758,914	37,304,946

비유동금융부채

장기차입금	270,000	-

리스부채	312,537	171,683

현재가치할인차금	(30,390)	(19,915)

소 계	552,147	151,768

합 계	42,311,061	37,456,714

17. 차입금

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당3분기말	전기말

기업은행	기업운전자금	2.94	3,000,000	3,000,000

기업은행	기업운전자금	3.06	2,000,000	2,000,000

기업은행	기업운전자금	3.03	3,000,000	-

기업은행	수출입온렌팅	3.19	-	3,000,000

기업은행	구매자금	3.08	14,408,117	10,041,089

하나은행	무역금융	2.94	3,000,000	2,000,000

하나은행	무역금융	2.92	-	3,000,000

하나은행	무역금융	3.01	-	3,000,000

하나은행	기업운전자금	2.96	-	2,000,000

하나은행	기업운전자금	3.25	-	2,000,000

하나은행	수출입온렌팅	3.05	6,000,000	-

하나은행	수출입온렌팅	2.92	4,000,000	-

우리은행	기업운전자금	3.11	-	1,000,000

우리은행	기업운전자금	3.00	2,000,000	-

우리은행	기업운전자금	3.00	1,000,000	-

국민은행	기업운전자금	3.77	-	2,000,000

신한은행	구매자금	3.89	442,677	-

하나은행	수입신용장	4.64	1,395,098	1,319,228

합 계	40,245,892	34,360,317

(2) 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당3분기말	전기말

기업은행	시설자금(MTV)_2차	3.82	-	1,211,980

기업은행	시설자금	3.61	-	270,000

기업은행	시설자금	3.31	270,000	-

기업은행	시설자금	3.34	1,400,000	1,400,000

합 계	1,670,000	2,881,980

유동성장기차입금	(1,400,000)	(2,881,980)

장기차입금	270,000	-

(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년이내	1,400,000

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	270,000

합 계	1,670,000

(4) 당3분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 35참조).

18. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	254,910	-	173,245	-

선수금(주1)	26,637	-	32,168	-

선수수익(주1)	1,022,156	-	2,660,520	-

부가세예수금	260,205	-	357,787	-

판매보증충당부채	123,053	-	91,669	-

소송충당부채	306,407	-	299,026	-

기타장기종업원급여부채	-	111,181	-	104,611

합 계	1,993,368	111,181	3,614,415	104,611

(주1) 선수금 및 선수수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 계약부채에 해당하는 금액입니다.

(2) 당3분기 중 판매보증충당부채 및 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가(주1)	감 소	기 말

판매보증충당부채	91,669	31,384	-	123,053

소송충당부채	299,026	7,381	-	306,407

(주1) 당3분기 중 판매보증충당부채 증가액은 판매비와관리비의 판매보증비로 처리하였으며, 소송충당부채 증가액은 기타비용의 소송충당부채전입액으로 처리하였습니다.

19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당3분기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 264,305천원(전3분기 310,378천원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제공자	보증담보금액	제공처	보증내용

지급보증	KDB산업은행	4,700,000	(주)세아창원특수강	거래보증

지급보증	하나은행	USD 1,330,382.20	해외거래처	거래보증

(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 25,844천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	약정한도액	실행액

기업은행 외5개 금융기관	구매자금	29,000,000	14,850,794

일반대출	13,000,000	11,000,000

무역금융	13,000,000	13,000,000

시설자금	1,900,000	1,670,000

할인어음	5,000,000	-

수입금융	USD 7,300,000.00	USD 994,935.63

지급보증(외화)	USD 1,330,382.20

지급보증(원화)	4,700,000	4,700,000

(4) 당3분기말 현재 당사의 진행 중인 소송 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	㈜바이오빌	대물변제 약정취소	297,681	2심 진행중

(5) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 채무의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 보고기간종료일 현재 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관련 계정과목	당3분기말	전기말	비고

구매자금대출	단기차입금	442,677	-	신한은행

구매자금대출	단기차입금	14,408,117	10,041,089	기업은행

Banker's Usance	단기차입금	USD 994,935.63	USD 897,434.32	하나은행

공급자금융약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 지급기일이 약 60일 연장되었으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

21. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 보고기간종료일 현재 당사의 순부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

차입금 등 - 1년 이내에 상환가능함	41,758,914	37,304,946

차입금 등 - 1년 이후에 상환가능함	552,147	151,768

순부채	42,311,061	37,456,714

총부채 - 고정이자율	395,169	3,214,417

총부채 - 변동이자율	41,915,892	34,242,297

순부채	42,311,061	37,456,714

(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성장기부채	단기차입금	장기차입금	리스부채

전기초(2024.01.01)	2,423,960	43,650,065	2,881,980	14,124	48,970,129

현금흐름	(1,817,970)	(15,479,184)	-	(48,707)	(17,345,861)

기타 비금융변동	1,481,980	-	(1,481,980)	262,507	262,507

외화환산차이	-	(36,440)	-	-	(36,440)

전3분기말(2024.09.30)	2,087,970	28,134,441	1,400,000	227,924	31,850,335

당기초(2025.01.01)	2,881,980	34,360,317	-	214,417	37,456,714

현금흐름	(1,481,980)	5,848,540	270,000	(91,512)	4,545,048

기타 비금융변동	-	-	-	272,264	272,264

외화환산차이	-	37,035	-	-	37,035

당3분기말(2025.09.30)	1,400,000	40,245,892	270,000	395,169	42,311,061

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	24,268,402	24,268,402

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당3분기와 전3분기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초(2024.01.01)	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증가(감소)	-	-	-

전3분기말(2024.09.30)	24,268,402	12,134,201	13,825,829

당기초(2025.01.01)	24,268,402	12,134,201	13,825,829

증가(감소)	-	-	-

당3분기말(2025.09.30)	24,268,402	12,134,201	13,825,829

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	13,825,829	13,825,829

기타자본잉여금	924,000	924,000

합 계	14,749,829	14,749,829

23. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(4,999,553)	(123,905)

기타자본조정	(135,009)	(135,009)

합 계	(5,134,562)	(258,914)

당사는 2024년 12월 23일에 주주가치 제고를 위하여 신한투자증권과 자기주식취득 신탁계약(계약금액 2,000,000천원, 계약 종료일 2025년 6월 22일)을 체결하였습니다. 동 자기주식취득 신탁계약에 의해 보고기간종료일 현재 632,785주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있습니다.

한편, 당사는 보고기간종료일 이후인 2025년 7월 1일 주주가치 제고를 위하여 신한투자증권과 자기주식취득 신탁계약(계약금액 3,000,000천원, 계약 종료일 2025년 12월 31일)을 체결하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

토지재평가차익	60,370,368	60,370,368

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

이익준비금	2,236,466	2,175,898

미처분이익잉여금	70,782,439	69,266,102

합 계	73,018,905	71,442,000

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액

(1) 당3분기 및 전3분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출	43,979,728	128,176,566	44,973,281	144,845,151

상품매출	8,509,024	28,530,075	5,510,709	13,712,575

용역매출	38,566	95,174	30,355	78,447

합 계	52,527,318	156,801,815	50,514,345	158,636,173

(2) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지리적시장 :

국내매출	50,648,305	148,755,447	47,108,500	150,154,934

해외매출	1,879,013	8,046,368	3,405,845	8,481,239

합 계	52,527,318	156,801,815	50,514,345	158,636,173

수익인식시기 :

한 시점에 인식	52,527,318	156,801,815	50,514,345	158,636,173

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	52,527,318	156,801,815	50,514,345	158,636,173

27. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	9,484,140	28,789,914	4,537,441	11,999,534

기초상품재고액	98,909	312,457	325,102	119,628

타계정에서 대체액	9,574,674	28,894,454	5,172,101	13,623,364

재고자산평가손실(환입)	227,554	-	(798,965)	(1,582,661)

기말상품재고액	(416,997)	(416,997)	(160,797)	(160,797)

제품매출원가	39,811,757	117,270,938	42,564,474	136,468,012

기초제품재고액	16,626,639	7,964,531	9,328,333	9,717,318

당기제품제조원가	38,707,502	124,701,704	41,311,879	134,826,432

재고자산평가손실(환입)	(25,290)	101,797	-	-

기말제품재고액	(15,497,094)	(15,497,094)	(8,075,738)	(8,075,738)

합 계	49,295,897	146,060,852	47,101,915	148,467,546

28. 영업이익(1) 종업원급여당3분기 및 전3분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	1,952,260	5,500,974	2,025,577	5,680,829

퇴직급여	77,990	264,304	72,564	310,378

복리후생비	157,247	452,314	148,248	463,674

합 계	2,187,497	6,217,592	2,246,389	6,454,881

(2) 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임원급여	739,062	2,116,343	880,559	2,038,319

직원급여	647,938	1,727,911	569,105	1,898,280

잡급	-	354	-	3,621

퇴직급여	45,814	141,315	40,531	184,643

복리후생비	83,653	234,995	82,290	246,555

여비교통비	12,976	37,737	8,757	51,487

접대비	66,137	179,970	98,630	196,083

통신비	4,157	13,047	4,640	14,569

수도광열비	2,608	8,460	3,123	9,241

전력비	95	216	81	213

세금과공과	102,234	147,558	101,389	142,539

감가상각비	89,135	260,722	67,742	202,933

지급임차료	861	2,583	1,722	5,087

수선비	33	3,847	3,840	6,119

보험료	38,216	100,559	30,638	78,203

차량유지비	22,826	66,650	24,008	69,911

운반비	343,853	951,047	297,494	851,041

교육훈련비	350	9,380	-	-

도서인쇄비	5,990	10,986	1,248	3,927

소모품비	9,881	32,739	16,612	43,218

지급수수료	152,581	745,621	347,908	822,860

광고선전비	38,855	127,043	44,656	152,891

대손상각비	(267,526)	240,134	(24,214)	(7,768)

건물관리비	9,258	31,107	7,326	23,421

무형자산상각비	3,729	10,964	3,506	10,517

회비	-	7,300	-	11,100

판매보증비	(14,055)	31,384	(10,520)	97,395

합 계	2,138,661	7,239,972	2,601,071	7,156,405

(3) 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,282,646	(6,464,925)	(1,066,967)	4,892,806

원재료 및 상품매입액	45,752,706	146,363,623	46,168,526	137,677,528

감가상각 및 무형자산상각	455,393	1,357,479	434,011	1,296,193

인건비(단기급여,퇴직급여)	2,030,251	5,765,278	2,098,140	5,991,207

소모품비 등	338,465	929,567	312,073	902,687

외주가공비	441,205	1,124,808	268,009	934,177

운반비	404,859	1,125,544	358,155	1,020,053

지급수수료	184,505	844,236	382,334	928,157

기타비용	544,528	2,255,213	748,704	1,981,142

합 계(주1)	51,434,558	153,300,823	49,702,985	155,623,950

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합산 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융원가당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	241,163	484,810	149,635	255,394

이자수익	18,783	113,362	23,770	83,833

외환차익	118,259	261,900	51,345	121,034

외화환산이익	-	5,427	74,520	50,527

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	104,121	104,121	-

금융원가	553,624	1,146,348	395,135	3,374,229

이자비용	360,735	1,024,423	353,558	1,305,810

외환차손	28,422	84,574	41,577	346,220

외화환산손실	164,467	37,351	-	15,190

기타의대손상각비	-	-	-	200,000

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	1,507,009

30. 기타수익과 기타비용당3분기와 전3분기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	(70,619)	103,069	37,792	870,476

유형자산처분이익	1,976	1,976	-	9,999

저축성보험평가이익	6,640	7,128	269	778

저축성보험처분이익	-	-	-	15

잡이익	(79,235)	93,965	37,523	859,684

기타비용	25,429	79,679	9,132	26,268

유형자산처분손실	-	-	-	6,119

기부금	20,000	25,200	1,000	2,000

저축성보험평가손실	5,386	15,503	8,079	14,200

저축성보험처분손실	-	-	-	47

잡손실	43	31,595	53	3,902

소송충당부채전입액	-	7,381	-	-

31. 법인세비용(수익)(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당3분기에 인식한 조정사항은 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 23.76% 및 79.05%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용(수익)	680,247	583,088

법인세비용차감전순이익	2,862,844	737,597

32. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,563,637 - 3,563,637 - - 매출채권(장기매출채권 포함) 46,166,086 - 46,166,086 - - 기타유동금융자산 - 2,102,256 2,102,256 - - 기타비유동금융자산 19,645 - 19,645 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 17,842,490 17,842,490 금융부채 - - - 41,758,914 41,758,914 비유동금융부채 - - - 552,147 552,147 합 계 49,749,368 2,102,256 51,851,624 60,153,551 60,153,551 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 11,133,067 - 11,133,067 - - 매출채권(장기매출채권 포함) 43,653,887 - 43,653,887 - - 기타유동금융자산 1,101,199 - 1,101,199 - - 기타비유동금융자산 19,146 - 19,146 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 15,563,837 15,563,837 금융부채 - - - 37,304,946 37,304,946 비유동금융부채 - - - 151,768 151,768 합 계 55,907,299 - 55,907,299 53,020,551 53,020,551 (2) 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 대손상각비 (240,134) (7,768) 기타의대손상각비 - (200,000) 외화환산이익 3,876 129 외환차익 34,343 59,124 외화환산손실 (317) (15,138) 외환차손 (42,173) (20,510) 이자수익 113,361 83,833 합 계 (131,044) (100,330) 당기손익인식 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) 104,121 (1,507,009) 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 외화환산이익 1,551 50,398 외환차익 227,557 61,909 외화환산손실 (37,034) (52) 외환차손 (42,401) (325,710) 이자비용 (1,024,422) (1,305,810) 합 계 (874,749) (1,519,265) 33. 주당이익 당3분기 및 전3분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주이익(손실) 510,442,754 2,182,596,908 83,192,944 154,508,650 가중평균유통보통주식수(주1) 23,594,682 23,332,325 24,268,402 24,268,402 기본주당순이익(손실) 22 94 3 6 (주1) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 발행주식수 24,268,402 24,268,402 차감 : 가중평균자기주식수 (673,720) - 가중평균유통보통주식수 23,594,682 24,268,402 34. 배당 당사가 당3분기와 전3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배당내역 당3분기 전3분기 현금배당 보통주 1주당 25원 (전3분기 20원) 605,691 485,368 35. 특수관계자 (1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타특수관계 (주)한국아이티에스, (주)기영스텐레스, (주)키스코, 기영스텐레스, 주요 경영진의 가까운 가족 (2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당3분기 전3분기 기타특수관계 (주)한국아이티에스 원재료매입 123,300 485,705 유형자산취득 - 294,000 기타매입 - 613 (주)기영스텐레스 원재료매입 14,423 32,970 제품매출 2,783,474 2,945,299 (주)키스코 제품매출 396,805 516,381 기타매입 - 1,185 주요 경영진의가까운 가족 급여 및 퇴직급여 166,000 390,435 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(부채 포함)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 선수수익 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 기타특수관계 (주)기영스텐레스 976,233 1,147,668 - 95,858 (주)키스코 167,795 78,596 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 739,061 2,116,343 880,559 2,038,319 퇴직급여 9,000 27,000 9,000 25,520 합 계 748,061 2,143,343 889,559 2,063,839 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 사내이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 제공자 내 용 보증금액 종 류 제공처 대표이사 김영국 연대보증 13,200,000 일반자금대출 하나은행 USD 8,760,000.00 수입USANCE 대표이사 김영국 연대보증 4,800,000 구매자금대출 신한은행 대표이사 김영국 연대보증 8,040,000 지급보증 / 한도대출 KDB산업은행 36. 위험관리 및 공정가치 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 3,560,690 11,132,060 매출채권(장기매출채권 포함) 46,166,086 43,653,887 기타유동금융자산 2,606,587 1,101,199 기타비유동금융자산 19,477 19,146 합 계 52,352,840 55,906,292 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 도매업체 2,979,519 2,909,054 최종소비자 43,186,567 40,744,833 합 계 46,166,086 43,653,887 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 국내 45,852,139 43,088,664 국외 313,947 565,223 합 계 46,166,086 43,653,887 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 리스부채에 대해서는 현재가치할인차금을 차감한 금액이며,나머지 금액은 원금입니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 매입채무 및 기타채무 17,842,490 (17,842,490) (17,842,490) 15,563,837 (15,563,837) (15,563,837) 단기차입금 40,245,893 (40,245,893) (40,245,893) 34,360,317 (34,360,317) (34,360,317) 유동성장기차입금 1,400,000 (1,400,000) (1,400,000) 2,881,980 (2,881,980) (2,881,980) 리스부채(유동) 113,021 (113,021) (113,021) 62,649 (62,649) (62,649) 장기차입금 270,000 (270,000) - 리스부채(비유동) 282,147 (282,147) - 151,768 (151,768) - 합 계 60,153,551 (60,153,551) (59,601,404) 53,020,551 (53,020,551) (52,868,783) ③ 환위험 당사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 화폐성자산: 현금및현금성자산 USD 33,732.12 2,680.40 EUR 7,650.30 - TWD 12,000.00 - 외화매출채권 USD 223,896.18 384,505.66 외화미수금 USD 3,385.60 3,385.60 합 계 USD 261,013.90 390,571.66 EUR 7,650.30 - TWD 12,000.00 - 구 분 당3분기말 전기말 화폐성부채: 수입금융 USD 994,935.63 897,434.32 외화매입채무 USD 680,653.41 665,826.72 외화미지급금 USD 9,406.96 18,019.31 합 계 USD 1,684,996.00 1,581,280.35 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (199,671) 199,671 (175,034) 175,034 EUR 1,258 (1,258) - - TWD 55 (55) - - 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 단기차입금 40,245,893 34,360,317 유동성장기차입금 1,400,000 2,881,980 장기차입금 270,000 - 합 계 41,915,893 37,242,297 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (419,159) 419,159 (372,423) 372,423 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 순부채 : 단기차입금 40,245,893 34,360,317 유동성장기차입금 1,400,000 2,881,980 장기차입금 270,000 - 리스부채(유동) 113,021 62,649 리스부채(비유동) 282,147 151,768 소 계 42,311,061 37,456,714 차감 : 현금및현금성자산 (3,563,637) (11,133,067) 순부채 합계(A) 38,747,424 26,323,647 자본총계(B) 155,138,741 158,437,483 순부채비율(C=A/B) 25.0% 16.6% (5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 2,102,256 2,102,256 - - 소계(①) 2,102,256 2,102,256 - - 상각후원가로 측정된 금융자산 : 현금및현금성자산 3,563,637 3,563,637 11,133,067 11,133,067 매출채권(장기매출채권 포함) 46,166,086 46,166,086 43,653,887 43,653,887 기타유동금융자산 504,332 504,332 1,101,199 1,101,199 기타비유동금융자산 19,645 19,645 19,146 19,146 소계(②) 50,253,700 50,253,700 55,907,299 55,907,299 금융자산 합계(=①+②) 52,355,956 52,355,956 55,907,299 55,907,299 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 : 매입채무 및 기타채무 17,842,490 17,842,490 15,563,837 15,563,837 금융부채 41,758,914 41,758,914 37,304,946 37,304,946 비유동금융부채 552,147 552,147 151,768 151,768 금융부채 합계 60,153,551 60,153,551 53,020,551 53,020,551 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 2,102,256 - - 2,102,256 37. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.