티플랙스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 9월 30일까지
제24(전)기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 티플랙스와 그 종속기업

1.일반사항주식회사 티플랙스(이하 "지배기업")는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 대표이사는 김영국입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	투자금액	결산월	지분율

당3분기말	전기말

(주)티플랙스엠텍	대한민국	-	12월	-	60%

그레파트너스(주)	대한민국	20억	12월	77.35%	77.35%

지배기업은 종속기업인 (주)티플랙스엠텍의 비지배지분 40%를 추가취득한 후 2016년 6월 30일자로 흡수합병하였습니다. 합병으로 취득한 자산과 부채는 합병시점의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 135,009천원을 자본조정으로 계상하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. - 당3분기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)티플랙스엠텍	-	-	-	2,244,114	46,225	46,225

그레파트너스(주)	2,798,569	17,464	2,781,105	426,895	42,331	42,331

- 전기말

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)티플랙스엠텍	2,463,388	1,388,622	1,074,766	5,337,500	(859,650)	(859,650)

그레파트너스(주)	2,712,130	32,756	2,679,374	648,554	96,271	96,271

(3) 당분기중 신규로 연결에 포함되거나 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.(4) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율

김영국	3,404,434	17.92%

김태수	1,667,452	8.78%

기 타	13,922,406	73.30%

합 계	18,994,292	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1041호 ‘농림어업’ (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항② 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음③ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음④ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 같은 제품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략은 동일합니다. 지역적인 구분으로 인해 영업단위를 구분하고 있으며, 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지배기업: 제조 및 판매

② (주)티플랙스엠텍: 제조 및 판매③ 그레파트너스(주): 경영컨설팅

연결기업의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요 고객

지배기업	스텐레스 봉강, 후판	경원금속,(주)코리아스텐레스(주)백상에스티,대청금속

(주)티플랙스엠텍	티타늄, 니켈알로이	경원금속,(주)코리아스텐레스

그레파트너스(주)	경영컨설팅	-

그러나, 연결기업은 지배기업이 2016년 6월 30일자로 종속기업인 (주)티플랙스엠텍을 흡수합병함에 따라 이후 2개의 보고부문으로 운영될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 충당부채와 우발부채 (주석 19)- 이연법인세의 측정(주석 28)

4. 공정가치의 결정연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	1,881	1,141

요구불예금	7,048,636	4,460,216

합 계	7,050,517	4,461,357

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	30,723,142	28,131,552

대손충당금	(1,875,707)	(1,761,514)

합 계	28,847,435	26,370,038

연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

6개월 미만	27,514,896	25,259,957

6개월 이상	3,208,247	2,871,595

합 계	30,723,142	28,131,553

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	1,010,000	-	1,010,000	60,000	-	60,000

단기매매증권	275,609	-	275,609	692,715	-	692,715

단기대여금	984,500	-	984,500	575,000	-	575,000

미수금	3,457	-	3,457	14,151	-	14,151

장기금융상품	-	722,190	722,190	-	1,014,280	1,014,280

장기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

보증금	-	55,080	55,080	-	55,280	55,280

합 계	2,273,567	1,777,270	4,050,836	1,341,866	1,069,560	2,411,426

당분기말 현재 단기금융상품 1,010,000천 원은 차입금에 대한 담보로 그 사용이 제한되어 있습니다 . (주석 13참조) 보증금은 취득 원가와 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액	보유주식수(주)	취득원가	장부금액

상장주식:

인선이앤티(주)	-	-	-	21,500	130,571	129,215

(주)삼익악기	37,500	146,694	103,500	28,100	118,940	97,507

도이치모터스(주)	27,650	118,548	109,079	18,900	88,955	71,348

삼우엠스(주)	-	-	-	31,982	101,215	115,135

(주)소프트센	-	-	-	154,000	198,814	279,510

알엔투테크놀러지	11,000	66,615	63,030	-	-	-

합 계	331,858	275,609	-	638,495	692,715

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 현황 및 평가손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	152,799	-	152,799	210,059	-	210,059

제품	3,233,164	(102,872)	3,130,292	2,941,674	(96,564)	2,845,110

원재료	21,964,296	(770,772)	21,193,524	21,298,565	(729,732)	20,568,833

재공품	333,956	-	333,956	329,693	-	329,693

합 계	25,684,215	(873,644)	24,810,570	24,779,991	(826,296)	23,953,695

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

미수수익	17,405	5,971

선급금	51,377	371,594

선급비용	50,234	35,530

합 계	119,016	413,095

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

토지	52,084,178	52,084,178

건물	8,642,517	8,642,517

감가상각누계액	(1,269,626)	(942,296)

기계장치	10,852,258	10,608,858

감가상각누계액	(5,757,606)	(5,013,494)

차량운반구	702,947	665,725

감가상각누계액	(407,223)	(348,541)

공기구비품	393,898	443,704

감가상각누계액	(331,665)	(374,284)

합 계	64,909,677	65,766,367

(2) 당분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

토 지	52,084,178	-	-	-	52,084,178

건 물	7,700,221	-	-	(327,331)	7,372,890

기계장치	5,595,364	243,400	-	(744,112)	5,094,652

차량운반구	317,184	64,374	(1)	(85,833)	295,724

공기구비품	69,420	14,595	(28)	(21,754)	62,233

합 계	65,766,367	322,369	(29)	(1,179,030)	64,909,677

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 112,699천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 1,066,331천원입니다.

(3) 전분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

토 지	35,114,285	-	-	-	35,114,285

건 물	8,136,662	-	-	(327,331)	7,809,331

기계장치	6,538,236	8,000	-	(730,378)	5,815,858

차량운반구	319,528	123,403	(5,731)	(92,769)	344,430

공기구비품	104,460	5,779	-	(27,412)	82,826

합 계	50,213,171	137,181	(5,731)	(1,177,891)	49,166,730

전반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 109,702천원이천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 1,068,189천원입니다.

(4) 토 지의 재평가① 연결기업의 토지는 2015년 12월 중 한국수자원공사로부터 소유권이전이 완료되었습니다. 연결기업의 토지에 대하여 2015년 12월 15일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 한국감정원이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.② 당분기말 현재 재평가된 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 35,052,030천원입니다.③ 당분기와 전분기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기 초	13,285,076	-

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	13,285,076	-

11. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	건물 및 기계장치	12,467,542	17,471,000	동부화재해상보험(주)

상기 화재보험증권은 중소기업은행에 질권설정되어 있으며, 연결기업의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

소프트웨어	507,205	273,204

기타의무형자산	1,802	2,559

시설이용권	316,000	366,000

영업권	324,784	324,784

합 계	1,149,791	966,547

(2) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	영업권	합 계

기초 취득원가	532,398	18,300	727,903	324,784	1,603,385

기초 상각누계액	(259,194)	(15,741)	-	-	(274,935)

기초 손상차손누계액	-	-	(361,903)	-	(361,903)

기초 장부금액	273,204	2,559	366,000	324,784	966,547

취득	338,000	-	-	-	338,000

상각(*1)	(103,999)	(757)	-	-	(104,756)

손상차손	-	-	(50,000)	-	(50,000)

분기말 장부금액	507,205	1,802	316,000	324,784	1,149,791

분기말 취득원가	870,398	18,300	727,903	324,784	1,941,386

분기말 상각누계액	(363,193)	(16,498)	-	-	(379,691)

분기말 손상차손누계액	-	-	(411,903)	-	(411,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	영업권	합 계

기초 취득원가	532,398	18,300	727,903	324,784	1,603,385

기초 상각누계액	(160,231)	(14,441)	-	-	(174,672)

기초 장부금액	372,167	3,859	727,903	324,784	1,428,713

상각(*1)	(74,598)	(975)	-	-	(75,573)

손상차손	-	-	(361,903)	-	(361,903)

분기말 장부금액	297,569	2,884	366,000	324,784	991,237

분기말 취득원가	532,398	18,300	727,903	324,784	1,603,385

분기말 상각누계액	(234,829)	(15,416)	-	-	(250,245)

분기말 손상차손누계액	-	-	(361,903)	-	(361,903)

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

13. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자

단기금융상품	1,010,000	중소기업은행

MTV건물	50,200,000	중소기업은행

합 계	51,210,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	7,034,165	5,132,000

미지급금	125,692	124,872

미지급비용	18,595	22,262

합 계	7,178,451	5,279,134

15. 금융부채

보고기간종료일 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당3분기말	전기말

중소기업은행	기업구매자금	변동	6,368,209	2,100,000

중소기업은행	일반자금대출	3.50%	3,000,000	-

KEB하나은행	구매자금대출	변동	3,000,000	3,625,578

KEB하나은행	기업일반자금	3.80%	-	1,400,000

KEB하나은행	수입금융	1.2~1.3%	1,954,977	259,306

신한은행	기업구매자금	변동	2,062,754	1,115,300

신한은행	일반자금대출	변동	-	2,000,000

우리은행	기업구매자금	변동	2,000,000	3,500,000

매출채권할인(*)	변동	-	1,163,597

합 계	18,385,940	15,163,781

(*) 매출채권할인은 전자채권 매각액으로 매출채권 거래처의 지급불능시에 대신하여지급할 의무를 약정하고 있으므로, 위험과 효익을 대부분 보유하고 있는 것으로 판단하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	당3분기말	전기말

중소기업은행	시설자금(MTV)_1차	2.76%	2,412,550	2,481,480

중소기업은행	시설자금(MTV)_2차	2.49%	20,603,660	22,421,630

중소기업은행	시설대(MTV공사비)	2.11%	5,194,620	6,350,000

국민은행	일반자금대출	2.96%	1,000,000

합 계	29,210,830	31,253,110

유동성장기차입금	(2,959,460)	(2,590,830)

장기차입금	26,251,370	28,662,280

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 13참조)

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2016.10.01~2017.09.30	2,959,460

2017.10.01~2018.09.30	3,854,040

2018.10.01~2019.09.30	4,854,040

2019.10.01 이후	17,543,290

합 계	29,210,830

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

예수금	73,149	62,299

선수금	19,554	351,825

부가세예수금	195,190	505,942

합 계	287,893	920,066

17. 퇴직급여채무

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 단기종업원급여 2,672천원(전기말:3,386천원)을 연결재무상태표에 퇴직급여채무로 계상하였습니다 . 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 -714천원(전분기: -650천원)입니다.

18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,050,517	-	7,050,517	4,461,357	-	4,461,357

기타유동금융자산	1,997,957	275,609	2,273,567	649,151	692,715	1,341,866

매출채권및기타채권	28,847,435	-	28,847,435	26,370,038	-	26,370,038

기타비유동금융자산	1,777,270	-	1,777,270	1,069,560	-	1,069,560

합 계	39,673,179	275,609	39,948,789	32,550,106	692,715	33,242,821

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당3분기말	전기말

매입채무및기타채무	7,178,451	5,279,134

단기차입금	18,385,940	15,163,781

유동성장기부채	2,959,460	2,590,830

장기차입금	26,251,370	28,662,280

합 계	54,775,221	51,696,025

(3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(120,100)	-	(120,100)	(337,706)	-	(337,706)

기타수익:

외화환산이익	-	-	-	44	-	44

기타손실

외화환산손실	(9,432)	-	(9,432)	-	-	-

금융수익:

이자수익	107,487	-	107,487	107,808	-	107,808

배당금수익	-	1,405	1,405	-	1,250	1,250

단기매매증권평가이익	-	5,661	5,661	-	15,218	15,218

단기매매증권처분이익	-	131,185	131,185	-	233,087	233,087

금융수익 소계	107,487	138,250	245,737	107,808	249,555	357,363

금융원가:

매출채권처분손실	-	-	-	(33,312)	-	(33,312)

단기매매증권평가손실	-	(25,346)	(25,346)	-	(34,789)	(34,789)

단기매매증권처분손실	-	(1,487)	(1,487)	-	(184)	(184)

금융원가 소계	-	(26,833)	(26,833)	(33,312)	(34,973)	(68,285)

합 계	(22,046)	111,418	89,372	(263,167)	214,582	(48,584)

( 4) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당3분기	전3분기

기타수익:

외환차익	56,559	12,476

외화환산이익	75,061	-

기타수익 소계	131,620	12,476

기타비용:

외환차손	(19,376)	(15,180)

외화환산손실	-	(4,837)

기타비용 소계	(19,376)	(20,017)

금융원가:

이자비용	(967,173)	(1,288,665)

합 계	(854,928)	(1,296,206)

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	보증담보금액	담보권자	관련채무

지급보증	중소기업은행	2,000,000	㈜세아창원특수강	거래보증

지급보증	신용보증기금	2,700,000	㈜세아창원특수강	거래보증

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	약정한도액

중소기업은행외 6개 금융기관	구매자금	25,000,000

일반대출	3,000,000

시설자금	33,500,000

할인어음	7,000,000

외상매출담보대출	800,000

일반대출(장기)	1,000,000

지급보증	4,700,000

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당3분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	18,994,292	16,825,457

수권주식수	50,000,000	50,000,000

(2) 당분기와 전기 중 연결기업의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	16,825,457	8,412,729	5,812,724

증감	-	-	-

전기말	16,825,457	8,412,729	5,812,724

신주인수권행사	2,168,835	1,084,418	2,688,799

당분기말	18,994,292	9,497,147	8,501,524

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	8,501,524	5,812,724

기타자본잉여금	1,304,000	1,484,000

합 계	9,805,524	7,296,724

(4) 연결기업은 신주인수권부사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채부분은 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

신주인수권대가	1,304,000	1,484,000

21. 자본조정보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

기타자본조정	(166,485)	(49,772)

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

토지재평가차익	13,285,076	13,285,076

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

법정적립금	1,732,484	1,690,420

이익준비금	1,732,484	1,690,420

미처분이익잉여금	37,820,244	37,052,868

합 계	39,552,727	38,743,288

(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액당분기 및 전분기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,253,368	4,962,128	1,288,872	6,230,314

제품매출	23,880,171	66,803,916	20,589,933	64,827,209

용역매출	91,277	426,895	153,064	519,347

임대료수입	6,000	18,000	6,000	20,055

합 계	25,230,816	72,210,940	22,037,870	71,596,925

25. 영업이익(1) 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	909,147	2,533,913	941,447	2,482,439

퇴직급여	75,882	242,545	69,927	208,789

복리후생비	104,258	272,168	80,782	243,924

합 계	1,089,288	3,048,626	1,092,156	2,935,152

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	255,807	716,809	304,325	786,811

직원급여	318,454	934,917	333,324	888,420

잡급	-	239	1,569	1,569

퇴직급여	58,122	193,551	54,580	164,753

복리후생비	81,611	202,217	59,726	178,537

여비교통비	14,137	44,418	10,642	77,315

접대비	47,723	137,662	43,109	140,763

통신비	5,489	17,800	6,142	17,674

수도광열비	1,603	4,414	1,480	4,079

세금과공과	144,043	189,326	127,840	166,896

감가상각비	39,050	112,699	36,358	109,702

지급임차료	11,100	33,300	11,100	33,300

보험료	7,914	26,827	17,797	33,911

차량유지비	13,463	40,559	17,996	47,692

운반비	88	4,257	5,446	14,167

교육훈련비	-	3,178	-	1,072

도서인쇄비	924	5,457	1,025	6,324

소모품비	3,910	15,982	2,617	21,856

지급수수료	73,321	282,356	90,450	415,042

광고선전비	5,250	50,733	15,320	75,095

대손상각비	44,228	120,100	(324,022)	337,706

건물관리비	9,806	30,133	10,728	23,933

무형자산상각비	40,353	104,756	25,075	75,573

회비	300	5,950	300	4,998

합 계	1,176,696	3,277,639	852,927	3,627,188

(3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(955,153)	(985,611)	98,734	(3,043,089)

원재료 및 상품매입액	23,040,779	63,767,382	19,150,630	65,089,501

감가상각 및 무형자산상각	436,428	1,283,786	417,530	1,253,464

인건비(단기급여,퇴직급여)	985,030	2,776,458	1,011,374	2,691,227

소모품비 등	124,793	355,581	96,589	283,320

외주가공비	177,114	357,081	97,705	254,980

운반비	165,333	471,102	134,975	378,984

지급수수료	86,415	319,815	101,550	450,665

기타비용	478,135	1,182,151	83,876	1,399,210

합 계	24,538,874	69,527,743	21,192,963	68,758,262

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 연결기업의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	166,977	245,737	77,137	357,363

이자수익	45,452	107,487	26,635	107,808

배당금수익	-	1,405	-	1,250

단기매매증권평가이익	-	5,661	-	15,218

단기매매증권처분이익	121,525	131,185	50,502	233,087

금융원가	352,569	994,006	540,114	1,356,950

이자비용	309,713	955,392	415,461	1,285,602

이자비용(수입금융)	6,297	11,782	376	3,063

매출채권 처분손실	-	-	20,318	33,312

단기매매증권평가손실	35,072	25,346	103,959	34,789

단기매매증권처분손실	1,487	1,487	-	184

(2) 연결기업의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	45,452	107,487	26,635	107,808

금융기관예치금	45,452	107,487	26,635	107,808

이자비용	309,713	955,392	415,461	1,285,602

금융기관차입금	309,713	955,392	415,461	1,285,602

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기중 연결기업의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	148,161	302,986	14,762	61,318

외환차익	38,802	56,559	3,650	12,476

외화환산이익	70,527	75,061	33	44

유형자산처분이익	-	6,999	2,427	10,814

잡이익	38,833	164,367	8,653	37,984

기타비용	29,843	118,144	7,916	470,024

기부금	3,000	3,000	-	-

외환차손	12,929	19,376	4,334	15,180

외화환산손실	9,432	9,432	3,522	4,837

유형자산처분손실	-	28	-	-

무형자산손상차손	-	50,000	-	361,903

잡손실	4,482	36,309	60	88,104

28. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세부담액	739,088	432,635

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(231,481)	(154,216)

법인세추납액(환급액)	358,836	(1,222)

법인세비용	866,443	277,197

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익	2,119,770	1,430,369

적용세율에 따른 세부담액	449,849	298,181

조정사항

비공제비용	17,854	11,540

세액감면/세액공제

기타	398,740	(32,524)

법인세비용	866,443	277,197

법인세유효세율	40.87%	19.38%

(3) 당분기 및 전분기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(당3분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	분 기 말

미수수익	(5,971)	(11,434)	(17,405)

대손충당금	1,475,163	96,438	1,571,601

신주인수권대가	1,484,000	256,000	1,740,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

감가상각비	654,226	50,000	704,226

토지재평가차액	(17,032,148)	-	(17,032,148)

단기매매증권손상차손	-	640,387	640,387

무형자산손상차손	(1,110)	20,795	19,685

합 계	(13,260,840)	1,052,186	(12,208,654)

이연법인세인식 제외	-	-

이연법인세인식 대상	(13,260,840)	(12,208,654)

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	(2,917,385)	(2,685,904)

(전3분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증(감)	분 기 말

미수수익	(91,921)	59,096	(32,824)

대손충당금	165,839	260,410	426,249

신주인수권대가	1,484,000	-	1,484,000

매도가능증권손상차손	165,000	-	165,000

단기매매증권손상차손	(60,662)	80,233	19,571

무형자산손상차손	292,323	361,903	654,226

합 계	1,954,579	761,643	2,716,222

이연법인세인식 제외	-	-

이연법인세인식 대상	1,954,579	2,716,222

세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산(부채)-순액	430,007	597,569

(4) 당분기 및 전분기의 순이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초 장부금액	(2,917,385)	443,353

당기손익으로 인식된 법인세비용	231,481	154,216

반기말 장부금액	(2,685,904)	597,569

29. 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	261,542,079	1,230,075,929	317,476,812	1,124,777,754

가중평균유통보통주식수	17,595,602	17,595,602	16,825,457	16,825,457

기본주당순이익	15	70	19	67

(2) 희석주당순이익희석주당손이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	261,542,079	1,230,075,929	317,476,812	1,124,777,754

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	261,542,079	1,230,075,929	317,476,812	1,124,777,754

가중평균유통보통주식수	17,595,602	17,595,602	16,825,457	16,825,457

조정내역

신주인수권	1,163,319	872,222	659,921	620,257

희석주당순이익산정을 위한 가중평균보통주식수	18,758,921	18,467,824	17,485,378	17,445,714

희석주당순이익	14	67	18	64

30. 배당

연결기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

배당내역	당3분기	전3분기

현금배당	보통주 1주당 25원 (전기 20원 )	420,636	336,509

31 . 영업부문 연결기업은 한국채택국제 회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,253,368	4,962,128	1,288,872	6,230,314

제품매출	23,880,171	66,803,916	20,589,933	64,827,209

용역매출	91,277	426,895	153,064	519,347

임대료수입	6,000	18,000	6,000	20,055

합 계	25,230,816	72,210,940	22,037,870	71,596,925

(2) 사업부문별 정보

(단위:천원)

내 역	당3분기	전3분기

자산	부채	분기순이익	자산	부채	분기순이익

지배기업	129,832,922	58,328,637	1,171,012	109,075,221	55,577,259	1,033,040

(주)티플랙스엠텍	-	-	46,225	3,293,877	1,852,640	6,821

그레파트너스(주)	2,798,569	17,464	42,331	2,730,047	33,632	113,311

합계	132,631,491	58,346,100	1,259,568	115,099,145	57,463,530	1,153,172

상기 사업부문별 정보는 내부거래 및 내부거래로 인한 채권 및 채무를 상계하지 않은금액입니다. 한편, 종속기업인 (주)티플랙스엠텍은 2016년 6월 30일자로 지배기업에흡수합병되었습니다. 32. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,239,434	4,705,734	1,169,838	5,611,121

기초상품재고액	43,113	210,059	192,815	-

당기상품매입액	-	1,067,755	966,868	2,450,951

타계정에서 대체액	1,349,121	3,580,719	10,156	3,160,170

기말상품재고액	(152,799)	(152,799)	-	-

제품매출원가	22,122,744	61,544,370	19,170,198	59,519,953

기초제품재고액	2,938,440	2,941,674	2,843,371	1,905,011

당기제품제조원가	22,462,296	61,788,512	19,351,608	60,060,509

재고자산평가손실	(44,829)	47,348	(334,631)	244,584

기말제품재고액	(3,233,164)	(3,233,164)	(2,690,150)	(2,690,150)

합 계	23,362,178	66,250,104	20,340,036	65,131,074

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계	㈜한국아이티에스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당3분기	전3분기

기타특수관계	(주)한국아이티에스	원재료매입	1,133,150	23,290

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무는 없습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	255,806	716,808	290,204	772,689

퇴직급여	35,939	110,522	38,752	117,519

합 계	291,745	827,330	328,956	890,209

연결기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

대표이사	김영국	입보	8,400,000	일반보증	기업은행

대표이사	김영국	입보	14,400,000	일반자금대출	KEB하나은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	채권담보대출	신한은행

대표이사	김영국	입보	4,800,000	구매자금대출	우리은행

대표이사	김영국	입보	1,100,000	일반자금(장기)	국민은행

34. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	7,048,636	4,460,216

기타유동금융자산(지분증권제외)	1,997,957	649,151

매출채권 및 기타채권	28,847,435	26,370,038

기타비유동금융자산	1,777,270	1,069,560

합 계	39,671,298	32,548,965

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

국 내	28,847,435	26,370,038

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

도매업체	1,835,191	1,626,449

최종소비자	27,012,244	22,474,129

기타	-	2,269,460

합 계	28,847,435	26,370,038

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권연령	당3분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	27,514,896	271,584	25,259,957	244,489

6개월 이상	3,208,247	1,604,123	2,871,595	1,517,025

합 계	30,723,142	1,875,707	28,131,552	1,761,514

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	37,579,039	39,926,284	7,454,154	5,023,415	3,990,630	4,081,690	4,172,750	15,203,645

무담보은행차입금	10,017,731	10,156,472	9,083,486	-	-	1,072,986	-	-

합 계	47,596,770	50,082,757	16,537,640	5,023,415	3,990,630	5,154,676	4,172,750	15,203,645

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-3년	3-4년	4년이상

비파생금융부채

담보부은행차입금	33,353,110	36,001,624	2,731,520	2,020,945	4,114,099	4,210,378	4,306,657	18,618,025

무담보은행차입금	13,063,781	13,169,910	13,169,910	-	-	-	-	-

합 계	46,416,891	49,171,534	15,901,430	2,020,945	4,114,099	4,210,378	4,306,657	18,618,025

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당3분기말	전기말

USD	USD	EUR

금융자산

현금및현금성자산	429,867.53	506,034.08	-

순노출	429,867.53	506,034.08	-

원화금액	471,264	593,072	-

금융부채

수입금융	1,783,250.29	127,118.30	86,154.40

순노출	1,783,250.29	127,118.30	86,154.40

원화금액	1,954,977	148,983	110,323

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	전기말 환율

당분기말 환율

USD	1,172.00

1,096.30

EUR	1,280.53

1,230.32

② 민감도분석

당분기말 현재 USD의 환율이 높았다면, 연결기업의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세효과를 제외한 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	변동율	당3분기	전기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	(148,371)	(148,371)	44,409	44,409

EUR	10% 상승	-	-	(11,032)	(11,032)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,732,190	1,074,280

금융부채	29,210,830	31,253,110

차감 계	(27,478,640)	(30,178,830)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	18,385,940	15,163,781

차감 계	(18,385,940)	(15,163,781)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결기업은 변동이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 100 basis point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	당3분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

[변동이자율]

단기차입금	(183,859)	183,859	(151,638)	151,638

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결기업의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	275,609	275,609	692,715	692,715

합 계	275,609	275,609	692,715	692,715

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성 자산	7,050,517	7,050,517	4,461,357	4,461,357

매출채권및기타채권	28,847,435	28,847,435	26,370,038	26,370,038

단기금융상품	1,010,000	1,010,000	60,000	60,000

단기대여금	984,500	984,500	575,000	575,000

미수금	3,457	3,457	14,151	14,151

장기금융상품	722,190	722,190	1,014,280	1,014,280

장기대여금	1,000,000	1,000,000	-	-

보증금	55,080	55,080	55,280	55,280

합 계	39,673,179	39,673,179	32,550,106	32,550,106

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	47,596,770	49,378,919	46,416,891	48,334,756

매입채무및기타채무	7,178,451	7,178,451	5,279,134	5,279,134

합 계	54,775,221	56,557,370	51,696,025	53,613,890

② 공정가치 서열체계

연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매증권	275,609	-	-	275,609

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매증권	692,715	-	-	692,715

35. 사업결합(흡수합병)지배기업은 소재산업의 인적, 물적 자원을 효율적으로 사용함으로써 통합 시너지를 창출하고 경영효율성을 증대시켜 사업성장과 기업가치를 제고하고자, 2016년 6월 30일자로 종속기업인 (주)티플랙스엠텍을 흡수합병하였으며, 장부가액법을 적용하여 회계처리하였고, 그 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요

구 분	대표이사	피합병회사와의 관계

(주)티플랙스엠텍	구희찬	종속기업

(2) 합병비율 및 교부주식

합병비율	합병시 교부 주식 총수

(주)티플랙스 : (주)티플랙스엠텍 = 1 : 0	-

지배기업은 피합병회사인 (주)티플랙스엠텍의 주식을 100% 소유하고 있으며 합병시지배기업은 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다.(3) 당반기중 종속회사 합병에 따른 자본변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	1,222,156

식별가능한 부채의 공정가치	101,165

식별가능한 순자산의 공정가치	1,120,991

이전대가	1,256,000

합병차액	(135,009)

자본조정	(135,009)