일진다이아 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제13기 반기말 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제12기 반기말 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
일진다이아몬드 주식회사

1. 당사의 개요

일진다이아몬드 주식회사(이하 "당사")는 2004년 12월 1일을 기준일로 일진디스플레이 주식회사의 다이아몬드, 정밀소재 및 초경사업부문 등을 인적분할하여 설립되었으며, 공업용 다이아몬드 분말과 소결체의 제조 및 판매업을 주요 목적사업으로 하고있습니다.당사의 본사 및 공장은 충청북도 음성군 대소면 대금로 157에 위치하고 있으며, 서울시 마포구 마포대로 45에 사무소를 설치하고 있습니다.당사의 주식은 2004년 1월 22일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.수차례의 유상증자와 분할을 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 11,278백만원이며 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

일진홀딩스㈜	6,969,945	61.80%

일진머티리얼즈㈜	312,185	2.77%

김향식	216,715	1.92%

김기현	27,198	0.24%

기타	3,751,932	33.27%

합 계	11,277,975	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1 ) 당 사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 및 부채 총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 당사의 제품군별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공업용다이아몬드	21,197,165	37,997,007	19,867,911	37,902,681

초경합금	2,737,730	5,722,318	3,897,289	7,706,078

합 계	23,934,895	43,719,325	23,765,200	45,608,759

(3) 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 영업수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

남아메리카	553,817	1,304,987

북아메리카	6,420,821	6,178,011

아프리카	56,135	62,150

유럽	10,415,235	8,076,520

아시아	17,632,394	18,112,738

국내	8,608,779	11,813,559

기타	32,144	60,794

합 계	43,719,325	45,608,759

(4) 당반기 및 전반기 매출의 10%초과하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

ILJIN EUROPE GMBH	10,205,569	7,585,734

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	5,117,499	7,649,892

ILJIN JAPAN	7,002,988	5,266,295

ILJIN USA	5,632,790	5,120,631

합 계	27,958,846	25,622,552

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	4,825,935	4,825,935	12,889,137	12,889,137

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	81,886	81,886	57,070	57,070

대여금및수취채권	금융기관예치금	1,026,625	1,026,625	1,005,715	1,005,715

매출채권	22,862,275	22,862,275	16,702,130	16,702,130

대여금	7,900,000	7,900,000	-	-

미수금	1,353,696	1,353,696	1,856,455	1,856,455

보증금	956,254	956,254	1,029,428	1,029,428

소계	34,098,850	34,098,850	20,593,728	20,593,728

금융자산 합계	39,006,671	39,006,671	33,539,935	33,539,935

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매매목적파생상품부채	158,948	158,948	125,942	125,942

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	11,536,109	11,536,109	9,759,514	9,759,514

차입금	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

미지급금	2,054,596	2,054,596	2,526,890	2,526,890

미지급비용	2,105,276	2,105,276	2,059,607	2,059,607

미지급배당금	101	101	101	101

소계	29,196,082	29,196,082	27,846,112	27,846,112

금융보증부채	금융보증부채	30,711	30,711	20,907	20,907

금융부채 합계	29,385,741	29,385,741	27,992,961	27,992,961

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

현금및현금성자산	65,244	87,581	205,813	43,666

당기손익인식금융자산	(24,556)	234,889	(10,072)	262,296

대여금 및 수취채권	247,240	390,869	399,351	208,313

소 계	287,928	713,339	595,092	514,275

금융부채

당기손익인식금융부채	(184,818)	(454,824)	(102,315)	(344,318)

상각후원가로 평가하는 금융부채	(70,839)	(127,539)	(170,667)	(131,137)

금융보증부채	7,625	(9,803)	(29,481)	(7,708)

소 계	(248,032)	(592,166)	(302,463)	(483,163)

합 계	39,896	121,173	292,629	31,112

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,938,809	7,870	16,778,663	7,870

차감: 대손충당금	(84,403)	-	(84,403)	-

매출채권(순액)	22,854,406	7,870	16,694,260	7,870

기타채권	9,316,119	1,060,594	1,918,878	1,133,768

차감 : 대손충당금	(62,423)	(104,340)	(62,423)	(104,340)

기타채권(순액)	9,253,696	956,254	1,856,455	1,029,428

(2) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가 대상 채권)	합 계

매출채권	22,862,276	-	84,403	22,946,679

미수금 및 기타채권	10,209,950	-	166,763	10,376,713

합계	33,072,226	-	251,166	33,323,392

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가 대상 채권)	합 계

매출채권	16,464,256	237,874	84,403	16,786,533

미수금 및 기타채권	2,885,883	-	166,763	3,052,646

합계	19,350,139	237,874	251,166	19,839,179

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 이내	-	-

90일 초과 ~ 150일 미만	-	10,402

150일 초과	-	227,472

합 계	-	237,874

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권(개별평가 대상 채권)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 이내	-	-

90일 초과 ~ 150일 미만	159	543

150일 초과	251,007	250,623

합 계	251,166	251,166

(5) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	251,166	224,603

손상차손으로 인식된 금액	-	54,943

연중 제각금액	-	(28,380)

기말잔액	251,166	251,166

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	13,298,793	(3,541,393)	9,757,400	13,920,906	(3,347,418)	10,573,488

상품	40,545	(4,319)	36,226	21,471	(4,191)	17,280

재공품	14,420,111	(611,995)	13,808,116	15,545,317	(483,262)	15,062,055

원재료	3,503,816	(343,656)	3,160,160	2,999,689	(340,837)	2,658,852

저장품	1,966,252	(241,639)	1,724,613	2,017,760	(189,066)	1,828,694

미착품	517,799	-	517,799	387,466	-	387,466

합계	33,747,316	(4,743,002)	29,004,314	34,892,609	(4,364,774)	30,527,835

당반기 및 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 34,315,342천원 및 32,713,576천원이며, 당반기 및 전반기 중 인식한 평가손실 378,228천원 및 174,292천원이 매출원가에 가산되어 있습니다. .

8. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	459,212	274,726

선급비용	222,717	45,194

합 계	681,929	319,920

9. 종속기업 및 관 계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	소유	의결권	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

일진복합소재㈜	한국	12월	100	100	14,000,010	14,000,010

마그마툴㈜	한국	12월	100	100	428,134	428,134

ILJIN USA(*1)	미국	12월	100	100	-	-

ILJIN JAPAN (*1)	일본	12월	100	100	-	-

ILJIN EUROPE GMBH	독일	12월	100	100	153,155	153,155

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	중국	12월	100	100	449,545	449,545

합 계	15,030,844	15,030,844

(*1) 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점의 투자주식장부금액 (“0”)을 원가법하의 간주원가로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상	기말

일진복합소재㈜	14,000,010	-	-	-	14,000,010

마그마툴㈜	428,134	-	-	-	428,134

ILJIN USA	-	-	-	-	-

ILJIN JAPAN	-	-	-	-	-

ILJIN EUROPE GMBH	153,155	-	-	-	153,155

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	449,545	-	-	-	449,545

합 계	15,030,844	-	-	-	15,030,844

(전기) (단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상	기말

일진복합소재㈜	14,000,010	-	-	-	14,000,010

마그마툴㈜	428,134	-	-	-	428,134

ILJIN USA	-	-	-	-	-

ILJIN JAPAN	-	-	-	-	-

ILJIN EUROPE GMBH	153,155	-	-	-	153,155

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	449,545	-	-	-	449,545

합 계	15,030,844	-	-	-	15,030,844

(3) 당반기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

일진복합소재㈜	22,602,166	18,622,934	3,979,232	8,114,557	(724,022)

마그마툴㈜	3,729,745	1,821,301	1,908,444	7,474,096	127,232

ILJIN USA	4,656,261	3,611,116	1,045,145	6,454,187	19,105

ILJIN JAPAN	4,823,696	4,158,288	665,408	7,273,714	125,655

ILJIN EUROPE GMBH	7,178,824	6,454,355	724,469	9,839,612	30,239

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	4,881,703	2,887,935	1,993,768	5,327,917	(98,144)

(전기) (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

일진복합소재㈜	21,163,945	16,460,692	4,703,253	18,246,703	(1,340,065)

마그마툴㈜	4,243,659	2,462,446	1,781,213	14,882,362	278,820

ILJIN USA	4,620,173	3,587,418	1,032,755	12,775,422	172,373

ILJIN JAPAN	3,674,350	3,218,332	456,018	10,926,392	95,706

ILJIN EUROPE GMBH	5,030,125	4,343,384	686,741	17,224,334	84,700

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	4,070,586	1,911,496	2,159,090	12,834,708	20,277

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	16,542,036	26,086,314	6,103,882	96,806,008	169,251	3,823,814	5,295,616	246,750	155,073,671

감가상각누계액	-	(11,950,245)	(4,190,202)	(87,283,107)	(169,241)	(3,820,001)	(4,193,271)	-	(111,606,067)

장부금액	16,542,036	14,136,069	1,913,680	9,522,901	10	3,813	1,102,345	246,750	43,467,604

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	16,542,036	25,891,314	5,809,433	95,316,732	169,251	3,823,814	5,117,974	349,642	153,020,196

감가상각누계액	-	(11,493,409)	(4,100,890)	(85,449,811)	(169,241)	(3,811,562)	(4,109,839)	-	(109,134,752)

장부금액	16,542,036	14,397,905	1,708,543	9,866,921	10	12,252	1,008,135	349,642	43,885,444

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	16,542,036	14,397,905	1,708,543	9,866,921	10	12,252	1,008,135	349,642	43,885,444

취득액	-	195,000	243,450	1,123,910	-	-	81,272	409,844	2,053,476

감가상각비	-	(456,836)	(89,313)	(1,833,296)	-	(8,439)	(83,432)	-	(2,471,316)

본계정 대체	-	-	51,000	365,366	-	-	96,370	(512,736)	-

기말금액	16,542,036	14,136,069	1,913,680	9,522,901	10	3,813	1,102,345	246,750	43,467,604

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	16,542,036	15,191,089	1,692,450	10,864,805	6,584	54,596	938,645	-	45,290,205

취득액	-	112,266	189,426	2,249,475	-	-	120,162	602,829	3,274,158

처분	-	-	-	(4)	-	(1)	-	-	(5)

감가상각비	-	(905,450)	(173,333)	(3,408,305)	(6,574)	(42,343)	(142,909)	-	(4,678,914)

본계정 대체	-	-	-	160,950	-	-	92,237	(253,187)	-

기말금액	16,542,036	14,397,905	1,708,543	9,866,921	10	12,252	1,008,135	349,642	43,885,444

11. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	골프회원권	합 계

취득원가	776,166	213,066	262,274	1,251,506

감가상각누계액	(752,472)	(175,125)	-	(927,597)

장부금액	23,694	37,941	262,274	323,909

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	골프회원권	합계

취득원가	776,166	213,066	262,274	1,251,506

감가상각누계액	(744,535)	(167,276)	-	(911,811)

장부금액	31,631	45,790	262,274	339,695

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	골프회원권	합계

기초금액	31,631	45,790	262,274	339,695

무형자산상각비	(7,937)	(7,849)	-	(15,786)

기말금액	23,694	37,941	262,274	323,909

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	산업재산권	개발비	골프회원권	합계

기초금액	48,534	61,489	364,474	474,497

처분	-	-	(102,200)	(102,200)

무형자산상각비	(16,903)	(15,699)	-	(32,602)

기말금액	31,631	45,790	262,274	339,695

12. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

신한은행	무역금융	내부금리 + 1.0%	4,000,000	7,000,000

씨티은행	무역금융	고시금리 + 1.4%	4,500,000	5,000,000

우리은행	일반자금	고시금리 + 1.15%	5,000,000	1,500,000

합계	13,500,000	13,500,000

13. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	40,473	-	37,650	-

정부보조금관련부채	249,502	-	736,830	-

예수금	448,056	-	407,433	-

기타장기종업원급여부채	-	722,957	-	690,186

합 계	738,031	722,957	1,181,913	690,186

14. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋증권에 의하여 수행 되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,312,633	10,242,861

사외적립자산의 공정가치	(671,175)	(668,510)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채	10,641,458	9,574,351

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	10,242,861	9,516,962

당기근무원가	1,121,482	2,237,513

이자원가	135,078	274,156

보험수리적손실	-	(741,213)

전출로 인한 감소액	-	(44,816)

퇴직급여지급액	(186,788)	(999,741)

기말확정급여채무	11,312,633	10,242,861

(4) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,121,482	443,601

이자원가	135,078	68,739

사외적립자산의 이자수익	(2,665)	(5,949)

합 계	1,253,895	506,391

매출원가	1,033,553	402,863

판매비와관리비	220,342	103,528

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산	668,510	662,983

이자수익	2,665	18,629

보험수리적손실	-	(13,102)

지급액	-	-

기말사외적립자산	671,175	668,510

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	7.90%	7.90%

(7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장이율형 상품에 투자하고 있습니다.

(8) 당반기 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 없으며, 전기 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

인구통계적 가정 변동-제도부채	(280,306)

재무적 가정 변동-제도부채	189,215

추정과 실제의 차이-제도부채	832,304

순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익	(13,102)

합 계	728,111

15. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	250,000,000 주	250,000,000 주

전액납입된 보통주식수	11,277,975 주	11,277,975 주

주당액면가액	1,000 원	1,000 원

자본금	11,277,975	11,277,975

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,688,876	19,688,876

기타자본잉여금	479,014	479,014

자기주식(*)	(12,936)	(12,936)

감자차손	(19,416,340)	(19,416,340)

합 계	738,614	738,614

(*) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 4,845주를 보유하고 있습니다.

16. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기 말 및 전기말 현재 이익 잉여금의 구 성내역은 다 음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

처분이 제한된 이익잉여금(*)	1,034,757	865,660

처분이 가능한 이익잉여금	74,663,786	73,228,235

합 계	75,698,543	74,093,895

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	74,093,895	63,038,365

당기순이익	3,295,618	11,614,916

배당금 지급	(1,690,970)	(1,127,313)

확정급여제도의 재측정요소	-	567,927

기말금액	75,698,543	74,093,895

(3) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,277,975주	4,845주	11,273,130주	150원	1,690,969

(전기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,277,975주	4,845주	11,273,130주	100원	1,127,313

17. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고의 변동	1,523,521	-	1,523,521	(2,752,359)	-	(2,752,359)

원재료의 매입액	14,185,740	-	14,185,740	15,956,079	-	15,956,079

상품 매입액	101,761	-	101,761	130,171	-	130,171

종업원급여	8,174,192	2,062,990	10,237,182	7,899,845	1,572,982	9,472,827

복리후생비	621,164	109,391	730,555	573,760	141,548	715,308

감가상각비 및 무형자산상각비	2,235,836	251,267	2,487,103	2,059,318	257,543	2,316,861

소모품비	3,374,316	10,515	3,384,831	4,253,148	12,047	4,265,195

운반비	7,661	353,131	360,792	12,462	352,292	364,754

광고선전비	-	77,250	77,250	-	91,016	91,016

경상시험연구비	1,153,947	904,274	2,058,221	1,317,923	1,085,163	2,403,086

외주가공비	1,666,046	-	1,666,046	2,030,145	-	2,030,145

임차료	75,201	146,662	221,863	61,100	135,616	196,716

기타	1,195,957	1,356,763	2,552,720	1,171,984	1,113,311	2,285,295

합 계	34,315,342	5,272,243	39,587,585	32,713,576	4,761,518	37,475,094

18. 영업이익

당반기와 전반기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	23,934,895	43,719,325	23,765,200	45,608,759

매출원가	18,028,244	34,315,342	16,520,711	32,713,577

매출총이익	5,906,651	9,403,983	7,244,489	12,895,182

판매비와 관리비	2,577,937	5,272,243	2,290,966	4,761,518

급여	954,797	1,863,061	679,551	1,331,272

퇴직급여	69,298	199,929	101,823	241,710

복리후생비	54,487	109,391	68,307	141,548

세금과공과	99,435	192,985	85,124	156,267

감가상각비	118,882	235,480	121,410	241,242

수수료비용	159,173	359,178	164,512	369,400

무형자산상각비	7,755	15,787	8,150	16,301

매출채권손상차손	-	-	5,375	15,872

여비교통비	76,806	126,553	70,287	107,850

보험료	47,992	92,686	49,725	94,644

광고선전비	8,190	77,250	12,445	91,016

임차료	74,352	146,662	67,220	135,616

경상시험연구비	442,915	904,274	474,740	1,085,163

견본품비	180,322	455,813	114,540	257,398

운반비	217,374	353,131	209,834	352,292

기타의판매비와관리비	66,159	140,063	57,923	123,927

영업이익	3,328,714	4,131,740	4,953,523	8,133,664

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	247,188	867,101	262,637	548,341

외화환산이익	122,519	168,367	285,950	363,790

파생상품거래이익	153,003	153,003	154,293	254,799

파생상품평가이익	(177,559)	81,886	(164,365)	7,497

유형자산처분이익	-	-	253	652

관계기업투자처분이익	-	-	2,103	9,857

잡이익	53,719	62,705	24,007	51,081

합 계	398,870	1,333,062	564,878	1,236,017

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	252,779	312,414	287,219	737,260

외화환산손실	(186,636)	230,422	(205,284)	38,158

파생상품거래손실	63,891	295,876	19,442	25,798

파생상품평가손실	120,927	158,948	259,703	318,520

유형자산처분손실	-	-	3	3

기부금	20,969	21,269	-	300

잡손실	427	50,466	5,099	2,345

합 계	272,357	1,069,395	366,182	1,122,384

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,979	12,500	15,293	20,300

금융보증수익	16,711	34,613	8,569	43,579

합 계	25,690	47,113	23,862	63,879

상기 이자수익은 전액 금융기관예치금으로 부터 발생한 이자수익입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	70,897	154,222	163,632	340,461

금융보증비용	9,087	44,416	38,050	51,287

합 계	79,984	198,638	201,682	391,748

상기 이자비용은 전액 금융기관차입금에 대한 이자비용입니다.

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) 등을 조정하여 산출하였습니다 22. 주당이익 주당이익 은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산 한 것으로 그 내역 은 다음과 같습니다 .

(1) 기본주 당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,640,817,141	3,295,617,646	4,030,277,235	6,650,249,761

기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수(*1)	11,273,130	11,273,130	11,273,130	11,273,130

기본주당순이익	234	292	358	590

(*1) 당반기와 전기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

발행주식수	11,277,975 주	11,277,975주

자기주식수	4,845 주	4,845주

가중치	100%	100%

유통보통주식수	11,273,130 주	11,273,130주

(2) 희석주당순이익당사는 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

23. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	13,500,000	13,500,000

차감: 현금및현금성자산	(4,825,935)	(12,889,137)

순부채	8,674,065	610,863

자본	87,715,133	86,110,485

순부채 대 자본비율	9.89%	0.71%

(2) 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 수행하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 환위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채

USD	8,261,659	1,025,770

EUR	5,706,920	56,293

JPY	4,472,413	103,252

CNY	8,176,136	-

합계	26,617,128	1,185,315

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채

USD	13,015,543	710,424

EUR	2,823,420	55,642

JPY	3,117,810	85,837

합 계	18,956,773	851,903

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	564,399	(564,399)

EUR	440,749	(440,749)

JPY	340,794	(340,794)

CNY	637,739	(637,739)

합계	1,983,681	(1,983,681)

(전기) (단위 : 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	959,799	(959,799)

EUR	215,887	(215,887)

JPY	236,494	(236,494)

합계	1,412,180	(1,412,180)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다 .

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	거래목적	미결제약정계약금액	공정가치

자산	부채

통화선도	매매목적	USD 4,000,000	28,289	31,388

EUR 1,600,000	30,887	2,426

JPY 192,000,000	-	121,832

CNY 10,080,000	22,710	3,302

합 계	81,886	158,948

(전기말) (단위 : 천원)

구분	거래목적	미결제약정계약금액	공정가치

자산	부채

통화선도	매매목적	USD 6,400,000	26,514	73,874

EUR 1,600,000	22,794	23,018

JPY 194,000,000	7,762	29,050

합 계	57,070	125,942

2) 이자율위험관리 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

변동이자율	단기차입금	13,500,000	13,500,000

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익에 미치는 영향

1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융부채	(105,300)	105,300

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익에 미치는 영향

1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융부채	(105,300)	105,300

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 9,162,058천원(주석24 에 서 설명하는 지급보증한도액)입니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으 로 분 석ㆍ검토 하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

무이자	14,382,382	1,313,700	15,696,082

변동이자율상품	13,651,200	-	13,651,200

지급보증(*)	9,162,058	-	9,162,058

합 계	37,195,640	1,313,700	38,509,340

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

무이자	12,579,412	1,766,700	14,346,112

변동이자율상품	13,638,508	-	13,638,508

지급보증(*)	14,665,725	-	14,665,725

합 계	40,883,645	1,766,700	42,650,345

(*) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다(주석 25참조).

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	1년이내

매매목적파생상품:

파생상품자산	81,886

파생상품부채	158,948

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1년이내

매매목적파생상품:

파생상품자산	57,070

파생상품부채	125,942

(3) 금융상품의 공정가치 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
ㆍ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	81,886	-	81,886

금융부채:

파생상품부채	-	158,948	-	158,948

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	57,070	-	57,070

금융부채:

파생상품부채	-	125,942	-	125,942

24. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 당사는 지배회사로 연결재무제표를 작성하고 있으며 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	직접지분보유회사의 종속기업, 공동지배기업(국내)	직접지분보유회사의 종속기업,공동지배기업(해외)