일진다이아 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제22 (당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제21 (전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
일진다이아몬드 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 일진다이아몬드주식회사(이하 "당사")는 2004년 12월 1일을 기준일로 일진디스플레이 주식회사의 다이아몬드, 정밀소재 및 초경사업부문 등을 인적분할하여 설립되었으며, 공업용 다이아몬드 분말과 소결체의 제조 및 판매업을 주요 목적사업으로 하고있습니다.

당사의 본사 및 공장은 충청북도 음성군 대소면 대금로 157에 위치하고 있으며, 서울시 강서구 마곡중앙14로 15에 사무소를 설치하고 있습니다.

당사의 주식은 2004년 12월 22일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 수차례의 유상증자와 분할을 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 14,203백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

일진홀딩스㈜	7,111,711	50.07%

김향식	215,915	1.52%

허세경	124,908	0.88%

자기주식	4,845	0.03%

기타	6,745,596	47.50%

합 계	14,202,975	100.00%

(1) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

일진하이솔루스㈜	제조업	한국	59.6	59.6	12월

마그마툴㈜	제조업	한국	100	100	12월

ILJIN USA	판매업	미국	100	100	12월

ILJIN JAPAN	판매업	일본	100	100	12월

ILJIN EUROPE GMBH	판매업	독일	100	100	12월

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	판매업	중국	100	100	12월

ILJIN DIAMOND VINA COMPANY	제조업	베트남	100	100	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	일진하이솔루스㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPEGMBH	SHANGHAI ILJINDIAMONDCO.,LTD	ILJIN DIAMONDVINA COMPANY

유동자산	281,218,597	4,339,470	5,342,378	1,632,444	6,033,703	8,662,456	20,342,303

비유동자산	59,712,669	9,216	89,319	187,693	187,248	230,267	17,047,528

자산 계	340,931,266	4,348,686	5,431,697	1,820,137	6,220,951	8,892,723	37,389,831

유동부채	18,529,812	1,922,723	2,990,952	1,528,945	3,945,830	6,160,439	8,727,134

비유동부채	5,416,854	145,434	-	120,155	111,257	29,016	7,765,444

부채 계	23,946,666	2,068,157	2,990,952	1,649,100	4,057,087	6,189,455	16,492,578

지배기업 소유주지분	188,559,780	2,280,529	2,440,745	171,037	2,163,864	2,703,268	20,897,253

비지배지분	128,424,820	-	-	-	-	-	-

자본 계	316,984,600	2,280,529	2,440,745	171,037	2,163,864	2,703,268	20,897,253

(전기말) (단위: 천원)

구분	일진하이솔루스㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPEGMBH	SHANGHAI ILJINDIAMONDCO.,LTD	ILJIN DIAMONDVINA COMPANY

유동자산	285,465,118	5,032,884	5,501,541	1,639,918	5,423,740	8,766,888	20,669,794

비유동자산	58,812,649	6,052	104,001	206,383	51,024	254,272	17,827,526

자산 계	344,277,767	5,038,936	5,605,542	1,846,301	5,474,764	9,021,160	38,497,320

유동부채	21,477,390	2,690,777	3,206,722	1,572,714	3,385,629	6,291,676	10,142,774

비유동부채	5,328,696	140,061	-	126,604	-	24,505	8,411,567

부채 계	26,806,086	2,830,838	3,206,722	1,699,318	3,385,629	6,316,181	18,554,341

지배기업 소유주지분	188,849,871	2,208,098	2,398,820	146,983	2,089,135	2,704,979	19,942,979

비지배지분	128,621,810	-	-	-	-	-	-

자본 계	317,471,681	2,208,098	2,398,820	146,983	2,089,135	2,704,979	19,942,979

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	일진하이솔루스㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPEGMBH	SHANGHAI ILJINDIAMONDCO.,LTD	ILJIN DIAMONDVINA COMPANY

매출액	10,907,463	2,656,425	3,492,402	1,643,666	4,886,428	3,740,812	6,329,241

영업이익	(9,515,638)	377,586	80,177	49,945	92,180	256,010	4,893,358

분기순이익	(487,081)	101,625	52,244	39,998	71,794	245,258	4,085,011

기타포괄손익	-	-	(5,415)	6,323	87,426	5,512	(241,239)

총포괄손익	(487,081)	101,625	46,829	46,321	159,220	250,770	3,843,772

(전분기) (단위: 천원)

구분	일진하이솔루스㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPEGMBH	SHANGHAI ILJINDIAMONDCO.,LTD	ILJIN DIAMONDVINA COMPANY

매출액	9,543,094	4,047,197	3,226,748	1,414,800	6,020,908	3,391,177	6,939,401

영업이익	(1,889,665)	121,003	33,772	(15,745)	128,377	(22,980)	1,520,473

분기순이익	521,262	35,455	33,541	(15,139)	107,854	(5,590)	1,299,471

기타포괄손익	-	-	92,937	(1,862)	37,110	62,549	364,953

총포괄손익	521,262	35,455	126,478	(17,001)	144,964	56,959	1,664,424

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	일진하이솔루스㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPEGMBH	SHANGHAI ILJINDIAMONDCO.,LTD	ILJIN DIAMONDVINA COMPANY

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,643,380)	58,851	(162,230)	(27,661)	175,200	(312,996)	1,881,789

투자활동으로 인한 현금흐름	18,140,546	-	29,258	-	-	-	(260,558)

재무활동으로 인한 현금흐름	(117,287)	(2,225)	(12,031)	(26,426)	(22,800)	(30,190)	(624,515)

현금및현금성자산의 순증감	12,379,879	56,626	(145,003)	(54,087)	152,400	(343,186)	996,716

기초 현금및현금성자산	7,342,049	197,282	411,415	246,556	141,220	432,674	2,755,001

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	115,061	212	(6,247)	5,070	(77,872)	(28,977)	(6,265)

분기말 현금및현금성자산	19,836,989	254,120	260,165	197,539	215,748	60,511	3,745,452

(전분기) (단위: 천원)

구분	일진하이솔루스㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPEGMBH	SHANGHAI ILJINDIAMONDCO.,LTD	ILJIN DIAMONDVINA COMPANY

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,523,279)	40,344	252,605	94,014	61,417	(157,774)	1,582,040

투자활동으로 인한 현금흐름	8,328,210	3,545	-	-	(7,793)	6,691	(1,996,902)

재무활동으로 인한 현금흐름	207,857	(2,995)	(10,771)	(23,307)	(18,030)	(24,577)	(914,541)

현금및현금성자산의 순증감	3,012,788	40,894	241,834	70,707	35,594	(175,660)	(1,329,403)

기초 현금및현금성자산	10,536,366	196,830	281,126	344,852	448,940	331,825	3,090,587

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	21,133	(24,788)	14,657	(62,448)	8,531	15,879	190,503

분기말 현금및현금성자산	13,570,287	212,936	537,617	353,111	493,065	172,044	1,951,687

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준일진다이아몬드 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 공업용다이아몬드 및 초경합금부문과 복합소재부문으로 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익	총부문수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익

공업용다이아몬드 및 초경합금	37,016,843	-	37,016,843	500,761	40,086,599	-	40,086,599	1,576,759

복합소재	10,907,463	-	10,907,463	(3,016,877)	9,543,094	-	9,543,094	(1,889,665)

조정 (*1)	(17,868,028)	-	(17,868,028)	267,881	(20,944,900)	-	(20,944,900)	160,847

합 계	30,056,278	-	30,056,278	(2,248,235)	28,684,793	-	28,684,793	(152,059)

(*1) 연결실체는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 재화의 통제가 고객에게 이전된 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공업용다이아몬드 및 초경합금	329,657,594	330,754,306

복합소재	340,931,266	344,277,767

총부문자산	670,588,860	675,032,073

연결조정	(66,357,445)	(67,685,009)

합 계	604,231,415	607,347,064

보고부문별 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않음에 따라 보고부문별로 별도 공시하지 않습니다.

(3) 지역별로 세분화된 매출 및 사업용고정자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출	사업용고정자산(*1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

남아메리카	743,251	93,265	-	-

북아메리카	2,854,126	3,494,825	72,352	73,606

아프리카	140,551	57,282	-	-

유럽	3,168,763	7,665,898	147,415	68,084

아시아	9,997,513	5,859,419	16,225,786	18,968,716

국내	13,104,052	25,125,800	83,052,402	75,907,913

기타	48,021	-	-	-

합 계	30,056,277	42,296,489	99,497,955	95,018,319

(*1) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	54,273,481	54,273,481	41,254,963	41,254,963

단기금융상품	303,141,110	303,141,110	322,924,150	322,924,150

매출채권	21,357,753	21,357,753	22,145,674	22,145,674

미수금	1,616,308	1,616,308	1,660,046	1,660,046

미수수익	4,865,132	4,865,132	6,026,202	6,026,202

임차보증금	299,764	299,764	337,714	337,714

장기기타채권	2,171,203	2,171,203	2,025,189	2,025,189

장기금융상품	156,876	156,876	157,944	157,944

소계	387,881,627	387,881,627	396,531,882	396,531,882

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타유동금융자산	19,665,789	19,665,789	20,185,360	20,185,360

기타비유동금융자산	5,354,300	5,354,300	4,666,200	4,666,200

소계	25,020,089	25,020,089	24,851,560	24,851,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산	4,934,368	4,934,368	4,934,368	4,934,368

금융자산 합계	417,836,084	417,836,084	426,317,810	426,317,810

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	12,155,352	12,155,352	12,552,110	12,552,110

차입금	13,741,683	13,741,683	14,414,500	14,414,500

미지급금	7,256,269	7,256,269	10,035,398	10,035,398

미지급비용	2,362,350	2,362,350	2,491,159	2,491,159

미지급배당금	4,259,540	4,259,540	101	101

금융부채 합계	39,775,194	39,775,194	39,493,268	39,493,268

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는 금융상품	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융상품

외환차익	1,109,863	-	-	1,435,206	-	-

외화환산이익	1,491,116	-	-	682,501	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익	-	18,472	-	-	13,642	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	28,761	-	-	321	-

외환차손	(1,931,190)	-	-	(728,552)	-	-

외화환산손실	(94,963)	-	-	(415,613)	-	-

이자수익	3,162,123	-	58,521	3,648,311	-	59,672

이자비용	(116,792)	-	-	(154,323)	-	-

매출채권손상차손	-	-	-	(46,131)	-	-

매출채권손상차손환입	17,917

기타채권손상차손	-	-	-	(776,670)	-	-

기타채권손상차손환입	106	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	19,665,789	5,354,300	25,020,089

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,934,368	4,934,368

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,185,360	4,666,200	24,851,560

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,934,368	4,934,368

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기초금액	4,666,200	4,934,368	2,276,400	6,932,656

매입금액(*)	688,100	-	1,000,000	-

매도금액	-	-	134,500	-

기말금액	5,354,300	4,934,368	3,141,900	6,932,656

(*) 당분기 중 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 500,000천원과 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술투자조합에 188,100천원을 추가 취득하였습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

삼성증권 신탁자산	19,665,789	2	현재가치기법	할인율	-

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,194,600	3	취득원가법	-	-

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	4,159,700	3	취득원가법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

알피니언메디칼시스템(주)	4,934,368	3	현금흐름할인모형,Tsiveriotis-Fernandes Model	장기 수익성장률	1.00%

할인율	11.17%

변동성	35.87%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

삼성증권 신탁자산	19,665,789	2	현재가치기법	할인율	-

우리_한화스마트V저축보험	519,572	2	현재가치기법	할인율	-

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,006,500	3	취득원가법	-	-

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	3,659,700	3	취득원가법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

알피니언메디칼시스템(주)	4,934,368	3	현금흐름할인모형,Tsiveriotis-Fernandes Model	장기 수익성장률	1.00%

할인율	11.17%

변동성	35.87%

(7) 민감도분석

당분기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 주요 투입변수인 변동성의 10% 증가 또는 감소 시 금융상품의 공정가치의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 증가시	10% 감소시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	166,144	(79,896)

6. 현금 및 현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 전액 예적금으로 구성되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,511,085	-	22,320,198	-

차감: 대손충당금	(153,332)	-	(174,524)	-

매출채권(순액)	21,357,753	-	22,145,674	-

기타채권	9,764,970	2,171,203	11,007,834	2,025,189

차감: 대손충당금	(2,983,767)	-	(2,983,872)	-

기타채권(순액)	6,781,203	2,171,203	8,023,962	2,025,189

합 계	28,138,956	2,171,203	30,169,636	2,025,189

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기말과 전기말 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결실체의 매출채권 및 상각후원가 측정 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	미경과채권	90일 미만	180일 미만	270일 미만	270일초과	합계

기대신용손실률	0.16%	0.32%	0.00%	0.00%	100.00%

장부금액	29,642,173	716,576	-	-	3,088,509	33,447,258

기대신용손실	46,293	2,297	-	-	3,088,509	3,137,099

(전기말) (단위: 천원)

구분	미경과채권	90일 미만	180일 미만	270일 미만	270일초과	합계

기대신용손실률	0.15%	0.35%	0.00%	84.28%	100.00%

장부금액	31,586,972	656,497	-	12,771	3,096,981	35,353,221

기대신용손실	48,326	2,326	-	10,763	3,096,981	3,158,396

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,158,397	279,384

손상차손으로 인식된 금액	(18,023)	243,327

손상차손(환입)	-	-

연중 제각금액	4,059	(16,687)

기타	(7,334)	13,553

합 계	3,137,099	519,577

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	12,815,942	(2,937,897)	9,878,045	13,551,911	(3,040,574)	10,511,337

상품	5,894,539	(292,738)	5,601,801	6,540,064	(267,377)	6,272,687

재공품	14,192,347	(1,677,436)	12,514,911	12,704,606	(1,515,954)	11,188,652

원재료	9,222,924	(1,746,877)	7,476,047	7,094,959	(1,767,736)	5,327,223

부재료	5,100,034	(703,608)	4,396,426	2,844,079	(669,911)	2,174,168

저장품	1,934,270	-	1,934,270	1,922,713	(259,028)	1,663,685

미착품	367,413	-	367,413	592,328	-	592,328

합계	49,527,469	(7,358,556)	42,168,913	45,250,660	(7,520,580)	37,730,080

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,738,965천원(전분기 8,229,094천원)이며, 순실현가능 가치의 변동 등으로 재고자산평가손실 환입 144,499천원(전분기 재고자산평가손실 42,638천원), 재고자산 폐기손실 211,691천원(전분기 : -천원) 및 재고자산 감모손실 7,341천원(전분기 : 6,121천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,863,411	2,036,011

선급비용	661,715	402,748

기타	39,721	39,640

합 계	3,564,847	2,478,399

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동당기손익-공정가치측정금융자산

삼성증권 신탁자산	19,471,438	19,665,789	19,665,789	19,471,438	19,665,789	19,665,789

우리_한화스마트V저축보험	-	-	-	480,000	519,571	519,571

소계	19,471,438	19,665,789	19,665,789	19,951,438	20,185,360	20,185,360

비유동당기손익-공정가치측정금융자산

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,194,600	1,194,600	1,194,600	1,006,500	1,006,500	1,006,500

미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합	4,159,700	4,159,700	4,159,700	3,659,700	3,659,700	3,659,700

소계	5,354,300	5,354,300	5,354,300	4,666,200	4,666,200	4,666,200

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)

알피니언메디칼시스템(*2)	8,000,000	4,934,368	4,934,368	8,000,000	4,934,368	4,934,368

써모텍	500,000	-	-	500,000	-	-

소계	8,500,000	4,934,368	4,934,368	8,500,000	4,934,368	4,934,368

합계	33,325,738	29,954,457	29,954,457	33,117,638	29,785,928	29,785,928

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 전기 이전 알피니언메디칼시스템이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다. 상기 신종자본증권은 발행자가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 지분상품으로 분류하였습니다.

구분	제5회 무기명 이권부 무보증 전환사채(채권형 신종자본증권)

발행가액	8,000,000,000원

취득가액	8,000,000,000원

액면이자율	-

상환보장수익율	3.00%

이자지급시기	만기일까지 매 3개월마다 30일에 각각 3개월분의 이자를 후급

전환기간	2021.08.31~2040.08.30

전환시 발행할 주식	기명식보통주식

전환가액(조정 후)	5,125원/주

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말

㈜전주방송	한국	12월	40	40	29,933,307	30,329,910

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당	기타포괄손익	당기말

㈜전주방송	30,329,910	-	(154,683)	(241,920)	-	29,933,307

(3) 당분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

㈜전주방송	64,930,716	2,618,828	62,311,888	4,625,406	(345,926)

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	2,726,530	2,705,543	838,935	6,271,008

감가상각누계액	-	(1,233,651)	(704,131)	(1,937,782)

장부금액	2,726,530	1,471,892	134,804	4,333,226

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	2,726,530	2,705,543	838,935	6,271,008

감가상각누계액	-	(1,211,102)	(690,145)	(1,901,247)

장부금액	2,726,530	1,494,441	148,790	4,369,761

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	2,726,530	1,494,441	148,790	4,369,761

감가상각비	-	(22,549)	(13,986)	(36,535)

장부금액	2,726,530	1,471,892	134,804	4,333,226

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	2,726,530	1,584,635	204,734	4,515,899

감가상각비	-	(22,548)	(13,986)	(36,534)

장부금액	2,726,530	1,562,087	190,748	4,479,365

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	23,358,451	58,831,544	14,364,240	130,041,176	992,740	17,427,949	8,097,334	136,900	2,716,921	255,967,255

감가상각누계액	-	(22,706,934)	(8,556,433)	(101,703,905)	(718,645)	(13,013,557)	(6,052,327)	(121,131)	-	(152,872,932)

손상차손누계액	-	-	(2,436,558)	(7,473,549)	(5,167)	(586,554)	(1,881,917)	(15,769)	-	(12,399,514)

정부보조금	-	-	(12,248)	(569,817)	(3)	(688,732)	(4,520)	-	-	(1,275,320)

장부금액	23,358,451	36,124,610	3,359,001	20,293,905	268,925	3,139,106	158,570	-	2,716,921	89,419,489

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	23,358,451	58,891,489	14,364,229	130,063,968	1,040,328	17,342,829	8,145,841	136,900	2,857,347	256,201,382

감가상각누계액	-	(22,245,983)	(8,371,790)	(100,461,159)	(743,912)	(12,690,418)	(6,080,477)	(121,131)	-	(150,714,870)

손상차손누계액	-	-	(2,436,558)	(7,475,185)	(5,167)	(586,557)	(1,881,917)	(15,769)	-	(12,401,153)

정부보조금	-	-	(13,190)	(597,679)	(3)	(725,316)	(4,957)	-	-	(1,341,145)

장부금액	23,358,451	36,645,506	3,542,691	21,529,945	291,246	3,340,538	178,490	-	2,857,347	91,744,214

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	23,358,451	36,614,113	3,542,691	21,529,946	291,246	3,340,538	178,489	2,857,347	91,712,821

취득액	-	31,392	1,739	108,049	1,489	69,695	2,000	1,206,855	1,421,219

처분	-	-	-	-	(2,384)	(1)	(63)	-	(2,448)

감가상각비	-	(468,455)	(184,510)	(1,374,020)	(23,451)	(308,818)	(22,714)	-	(2,381,968)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

본계정 대체(*1)	-	-	-	82,855	-	37,500	-	(1,347,206)	(1,226,851)

외화환산조정	-	(52,440)	(919)	(52,925)	2,025	192	858	(75)	(103,284)

분기말금액	23,358,451	36,124,610	3,359,001	20,293,905	268,925	3,139,106	158,570	2,716,921	89,419,489

(*1) 당분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	23,358,451	34,345,549	2,880,328	22,117,901	131,477	3,264,978	157,056	796,314	87,052,054

취득액	-	-	-	311,219	-	233,400	-	840,823	1,385,442

처분	-	-	-	(15,548)	(6,692)	(2,333)	(15)	(15,080)	(39,668)

감가상각비	-	(442,869)	(150,140)	(1,227,062)	(19,395)	(323,327)	(26,995)	-	(2,189,788)

손상차손	-	-	-	26	-	-	15	-	41

본계정 대체(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(2,000)	(2,000)

외화환산조정	-	148,806	3,081	149,095	(805)	(64)	800	1,297	302,210

분기말금액	23,358,451	34,051,486	2,733,269	21,335,631	104,585	3,172,654	130,861	1,621,354	86,508,291

(*1) 당분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,967,431	1,803,929

판매관리비	414,537	385,859

합 계	2,381,968	2,189,788

14. 리스

연결회사는 영업에 사용되는 부동산 및 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	5,564,538	(1,432,489)	(46,550)	4,085,499

차량운반구	740,759	(273,339)	(118,269)	349,151

합계	6,305,297	(1,705,828)	(164,819)	4,434,650

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	5,334,243	(1,624,203)	(46,550)	3,663,490

차량운반구	645,083	(239,477)	(118,269)	287,337

합계	5,979,326	(1,863,680)	(164,819)	3,950,827

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	상각비	기타	기말

부동산	3,663,490	659,469	-	(248,024)	10,564	4,085,499

차량운반구	287,337	135,142	(34,082)	(44,221)	4,975	349,152

합계	3,950,827	794,611	(34,082)	(292,245)	15,539	4,434,650

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	상각비	기타	기말

부동산	3,031,695	296,229	(7,558)	(148,933)	58,536	3,229,969

차량운반구	212,788	52,886	-	(27,468)	1,260	239,466

합계	3,244,483	349,115	(7,558)	(176,401)	59,796	3,469,435

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	환산손익	기말

리스부채	1,178,302	761,552	(34,577)	(308,596)	13,880	79,732	1,690,293

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	발생	감소	지급	이자비용	환산손익	기말

리스부채	754,061	349,115	(15,217)	(205,146)	8,756	15,003	906,572

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	945,563	733,368

1년에서 5년 이하	637,371	336,097

5년 초과	107,359	108,837

합 계	1,690,293	1,178,302

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	40,420	8,029

소액리스	27,419	41,173

사용권자산상각비	292,245	176,401

리스부채 이자비용	13,880	8,756

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,623,360	776,166	1,936,062	262,274	2,335,665	7,933,526

감가상각누계액	-	(776,166)	(213,066)	-	(1,220,581)	(2,209,813)

손상차손누계액	-	-	-	-	(33,777)	(33,777)

정부보조금	-	-	(7,129)	-	(38,992)	(46,121)

장부가액	2,623,360	-	1,715,867	262,274	1,042,315	5,643,815

(전기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,623,360	776,166	896,906	262,274	2,099,522	6,658,228

감가상각누계액	-	(776,166)	(213,066)	-	(1,158,204)	(2,147,436)

손상차손누계액	-	-	-	-	(33,777)	(33,777)

정부보조금	-	-	(17,821)	-	(48,740)	(66,561)

장부가액	2,623,360	-	666,019	262,274	858,801	4,410,454

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,623,360	-	666,019	262,274	858,801	4,410,454

취득액	-	-	198,486	-	98,592	297,078

무형자산상각비	-	-	(89,412)	-	(200,479)	(289,891)

대체	-	-	940,774	-	286,076	1,226,850

외화환산조정	-	-	-	-	(675)	(675)

분기말금액	2,623,360	-	1,715,867	262,274	1,042,315	5,643,816

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,623,360	-	871,767	262,274	1,511,365	5,268,766

취득액	-	-	-	-	21,000	21,000

무형자산상각비(*1)	-	-	(51,437)	-	(204,557)	(255,995)

외화환산조정	-	-	-	-	6,822	6,822

분기말금액	2,623,360	-	820,330	262,274	1,334,630	5,040,593

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,155,352	-	12,552,110	-

미지급금	8,516,959	31,487	11,472,785	31,376

미지급비용	4,010,422	-	4,041,059	-

미지급배당금	4,259,540	-	101	-

합 계	28,942,273	31,487	28,066,055	31,376

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입과목	이자율(당기말)	만기	당분기말	전기말

한국수출입은행(*)	일반자금	3.70%	2025-09-09	5,000,000	5,000,000

합계	5,000,000	5,000,000

(*) 해당 차입금에 대해 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입과목	이자율(당기말)	만기	당분기말	전기말

한국수출입은행	시설자금	1.786%(고정금리)	2026-01-13	4,741,683	5,414,500

한국산업은행(*)	시설자금	산금채 1년물3.47% + 0.97%	2037-06-23	4,000,000	4,000,000

소계	8,741,683	9,414,500

유동성 대체	(4,741,683)	(4,753,000)

합계	4,000,000	4,661,500

(*) 해당 차입금에 대해 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,134,220	-	2,560,360	-

정부보조금관련부채	280	-	280	-

예수금	592,195	-	774,523	-

기타장기종업원급여부채	-	2,840,325	-	2,993,578

합 계	2,726,695	2,840,325	3,335,163	2,993,578

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	164,788	87,728	172,514	116,151

복구충당부채	-	301,990	-	304,098

손실충당부채	493,169	-	474,807	-

하자보수충당부채	748,010	-	748,010	-

합계	1,405,967	389,718	1,395,331	420,249

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	손실충당부채(*3)	하자보수충당부채	합 계

기초	288,665	304,098	474,807	748,010	1,815,580

설정	3,339	-	18,362	-	21,701

사용	(39,488)	-	-	-	(39,488)

기타(외화환산조정)	-	(2,108)	-	-	(2,108)

분기말	252,516	301,990	493,169	748,010	1,795,685

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 연결실체는 임차하고 있는 사무실 및 공장부지에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채로 설정하였습니다.

(*3) 당분기말 현재 연결실체는 거래처로부터 제기된 손실보상요구와 관련하여 지불해야할 것으로 예상되는 합리적 추정치를 손실충당부채로 설정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	손실충당부채(*3)	합 계

기초	518,068	292,503	443,083	1,253,654

설정	1,893	-	8,181	10,074

사용	(107,055)	-	-	(107,055)

기타(외화환산조정)	-	(6,324)	-	(6,324)

당분기말	412,906	286,179	451,264	1,150,349

20. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,322,704	14,054,795

사외적립자산의 공정가치	(704,260)	(697,384)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채	13,618,444	13,357,411

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	535,563	506,548

이자원가	136,101	99,118

사외적립자산의 이자수익	(6,876)	(8,665)

합 계	664,788	597,001

매출원가	421,105	455,757

판매비와관리비	243,683	141,244

합 계	664,788	597,001

21. 자본금 및 기타자본요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	250,000,000 주	250,000,000 주

전액납입된 보통주식수	14,202,975 주	14,202,975 주

주당액면가액	1,000 원	1,000 원

자본금	14,202,975	14,202,975

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,137,635	89,137,635

기타자본잉여금	226,099,736	226,099,736

자기주식(*1)	(12,936)	(12,936)

감자차손	(19,416,340)	(19,416,340)

합 계	295,808,095	295,808,095

(*1) 자기주식 4,845주를 보유하고 있습니다

(3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(720,279)	(1,293,050)

해외사업장환산외환차이 당기변동액	(147,393)	555,687

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품평가이익	-	-

관계기업의 자본변동	-	-

분기말잔액	(867,672)	(737,363)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분이 제한된 이익잉여금(*)	4,408,789	3,982,845

처분이 가능한 이익잉여금	96,020,150	99,303,928

합 계	100,428,939	103,286,773

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	103,286,774	95,319,525

지배기업 소유주 귀속 분기순이익	1,401,604	3,012,652

배당금 지급	(4,259,439)	(4,259,439)

기말금액	100,428,939	94,072,738

23. 영업이익

당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	30,056,278	30,056,278	28,684,793	28,684,793

매출원가	23,754,502	23,754,502	20,629,332	20,629,332

매출총이익	6,301,776	6,301,776	8,055,461	8,055,461

판매비와관리비	8,550,011	8,550,011	8,207,520	8,207,520

급여	2,328,227	2,328,227	2,155,436	2,155,436

퇴직급여	149,499	149,499	143,467	143,467

복리후생비	356,123	356,123	404,289	404,289

세금과공과	182,657	182,657	170,267	170,267

감가상각비	147,496	147,496	140,828	140,828

사용권자산 감가상각비	233,499	233,499	176,401	176,401

수수료비용	1,110,232	1,110,232	1,123,366	1,123,366

무형자산상각비	51,124	51,124	38,030	38,030

매출채권손상차손(환입)	-	-	46,131	46,131

여비교통비	125,497	125,497	240,154	240,154

수선비	119,451	119,451	197,179	197,179

판매보증비	3,339	3,339	1,893	1,893

보험료	110,007	110,007	105,775	105,775

광고선전비	44,455	44,455	(4,156)	(4,156)

임차료	120,721	120,721	160,906	160,906

경상시험연구비	2,708,581	2,708,581	2,457,137	2,457,137

견본품비	104,047	104,047	21,084	21,084

운반비	461,325	461,325	434,774	434,774

기타의판매비와관리비	193,731	193,731	194,559	194,559

합 계	(2,248,235)	(2,248,235)	(152,059)	(152,059)

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	(4,438,834)	(4,438,834)	5,475,633	5,475,633

원재료 및 상품 매입액	15,364,622	15,364,622	2,753,460	2,753,460

종업원급여	8,699,745	8,699,745	8,382,929	8,382,929

복리후생비	927,020	927,020	995,920	995,920

감가상각비 및 무형자산상각비	2,964,126	2,964,126	2,622,115	2,622,115

소모품비	2,144,483	2,144,483	1,993,091	1,993,091

운반비	503,950	503,950	474,014	474,014

광고선전비	44,455	44,455	(4,156)	(4,156)

외주가공비	1,213,275	1,213,275	1,231,295	1,231,295

임차료	162,356	162,356	202,861	202,861

지급수수료	1,737,256	1,737,256	1,821,221	1,821,221

기타	2,982,059	2,982,059	2,888,469	2,888,469

합 계	32,304,513	32,304,513	28,836,852	28,836,852

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,109,863	1,109,863	1,435,206	1,435,206

외화환산이익	1,491,116	1,491,116	682,501	682,501

당기손익 공정가치 측정 금융상품 거래이익	18,472	28,762	13,642	13,642

당기손익 공정가치 측정 금융상품 평가이익	28,761	18,472	321	321

유형자산처분이익	26,874	26,874	97,221	97,221

리스상환이익	495	495	-	-

잡이익	(15,157)	(15,157)	197,208	197,208

합 계	2,660,424	2,660,425	2,426,099	2,426,099

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,931,190	1,931,190	728,553	728,553

외화환산손실	94,963	94,963	415,613	415,613

유형자산처분손실	64	64	26,190	26,190

손실충당비용	18,362	18,362	8,181	8,181

기타채권손상차손(환입)	(106)	(106)	776,670	776,670

기부금	3,270	3,270	40,270	40,270

리스상환손실	-	-	-	-

투자부동산감가상각비	36,535	36,535	36,535	36,535

잡손실	16,080	16,080	60,195	60,195

합계	2,100,358	2,100,358	2,092,207	2,092,207

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,220,644	3,220,644	3,707,983	3,707,983

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	116,792	116,792	154,323	154,323

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,401,604,335	3,012,652,329

지배기업소유주에 귀속되는 분기순이익	1,401,604,335	3,012,652,329

가중평균 보통주식수(*)	14,198,130	14,198,130

기본주당순이익	99	212

(*) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	14,202,975	14,202,975

자기주식수	4,845	4,845

가중치	100%	100%

유통보통주식수	14,198,130	14,198,130

(2) 희석주당순이익

연결실체는 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	직접지분보유회사의 종속기업(국내)	직접지분보유회사의 종속기업(해외)