일진다이아 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제13(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
일진다이아몬드 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 일진다이아몬드주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2004년 12월 1일을 기준일로 일진디스플레이 주식회사의 다이아몬드, 정밀소재 및 초경사업부문 등을 인적분할하여 설립되었으며, 공업용 다이아몬드 분말과 소결체의 제조 및 판매업을 주요 목적사업으로 하고있습니다.당사의 본사 및 공장은 충청북도 음성군 대소면 대금로 157에 위치하고 있으며, 서울시 마포구 마포대로 45에 사무소를 설치하고 있습니다.당사의 주식은 2004년 1월 22일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 수차례의 유상증자와 분할을 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 11,278백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

일진홀딩스㈜	6,969,945	61.80%

일진머티리얼즈㈜	312,185	2.77%

김향식	216,715	1.92%

김기현	27,198	0.24%

기타	3,751,932	33.27%

합 계	11,277,975	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준일진다이아몬드 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 반기재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

3.2.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

3.2.1.1 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가 하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 당반기말 현재 당기손익인식금융자산 11,472천원, 현금및현금성자산 11,606,170천원, 대여금및수취채권 43,041,890천원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당반기말 현재 대여금및수취채권 43,041,890천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 3.2.1.2 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 공업용다이아몬드 및 초경합금부문과 복합소재부문으로 연결기업의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기 연결기업의 제품군별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공업용다이아몬드및 초경합금	공업용다이아몬드	20,519,711	41,117,841	21,197,164	37,997,007

초경합금	2,619,891	4,821,271	2,737,730	5,722,318

국내종속기업(*)	4,305,499	7,959,983	3,402,479	7,474,096

해외종속기업(*)	16,577,353	32,896,608	15,177,389	28,895,431

연결조정	(19,541,899)	(38,020,012)	(18,785,405)	(35,432,639)

소 계	24,480,555	48,775,691	23,729,357	44,656,213

복합소재	복합소재	5,030,176	8,721,950	4,814,777	8,114,557

합 계	29,510,731	57,497,641	28,544,134	52,770,770

(*) 종속기업의 경우 내부거래 수익비용 상계로 제거되는 부분이 많아 제품군별 수익을 구분하지 않고, 지배기업의 제품군만 구분하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공업용다이아몬드및 초경합금	163,960,978	155,409,273

복합소재	27,607,220	22,811,974

총부문자산	191,568,198	178,221,247

연결조정	(35,422,880)	(31,739,395)

합 계	156,145,318	146,481,852

(*) 보고부문별 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않음에 따라 보고부문별로 별도 공시하지 않습니다.

(3) 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 영업수익 및 사업용고정자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	사업용고정자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

남아메리카	370,910	553,817	-	-

북아메리카	8,985,860	7,242,218	15,527	22,932

아프리카	65,973	56,135	-	-

유럽	10,452,372	10,049,279	6,090	7,984

아시아	18,662,052	18,113,842	96,565	47,887

국내	18,947,557	16,723,336	60,570,408	56,223,447

기타	12,917	32,143	-	-

합 계	57,497,641	52,770,770	60,688,590	56,302,250

(4) 주요고객에 대한 정보 연결기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,606,170	11,606,170	23,176,681	23,176,681

당기손익인식금융자산	매매목적파생상품자산	11,472	11,472	71,096	71,096

대여금 및 수취채권	금융기관예치금	13,882,465	13,882,465	88,847	88,847

매출채권	25,483,518	25,483,518	21,868,012	21,868,012

미수금	2,234,906	2,234,906	2,182,330	2,182,330

미수수익	9,750	9,750	-	-

보증금	1,431,251	1,431,251	1,435,039	1,435,039

소계	43,041,890	43,041,890	25,574,228	25,574,228

금융자산 합계	54,659,532	54,659,532	48,822,005	48,822,005

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	매매목적파생상품부채	224,903	224,903	297,773	297,773

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무	15,321,984	15,321,984	11,156,251	11,156,251

차입금	24,812,737	24,812,737	28,725,087	28,725,087

미지급금	5,072,860	5,072,860	3,874,918	3,874,918

미지급비용	2,660,075	2,660,075	2,688,031	2,688,031

미지급배당금	101	101	101	101

소계	47,867,757	47,867,757	46,444,388	46,444,388

금융부채 합계	48,092,660	48,092,660	46,742,161	46,742,161

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

현금및현금성자산	262,365	104,810	58,052	80,831

당기손익인식금융자산	(123,587)	436,383	(24,556)	234,889

대여금 및 수취채권	523,410	(452,825)	263,394	337,232

소 계	662,188	88,368	296,890	652,952

금융부채

당기손익인식금융부채	(277,331)	(277,428)	(184,818)	(454,824)

상각후원가로 평가하는 금융부채	(226,274)	(406,046)	(263,986)	(418,169)

소 계	(503,605)	(683,474)	(448,804)	(872,993)

합 계	158,583	(595,106)	(151,914)	(220,041)

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,625,770	5,902	21,996,248	5,902

차감: 대손충당금	(148,154)	-	(134,138)	-

매출채권(순액)	25,477,616	5,902	21,862,110	5,902

기타채권	2,316,695	1,431,251	2,260,297	1,435,039

차감: 대손충당금	(72,039)	-	(77,967)	-

기타채권(순액)	2,244,656	1,431,251	2,182,330	1,435,039

(2) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가 대상 채권)	합 계

매출채권	25,388,956	94,562	148,154	25,631,672

미수금 및 기타채권	3,675,907	-	72,039	3,747,946

합계	29,064,863	94,562	220,193	29,379,618

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가 대상 채권)	합 계

매출채권	21,699,668	168,344	134,138	22,002,150

미수금 및 기타채권	3,617,369	-	77,967	3,695,336

합계	25,317,037	168,344	212,105	25,697,486

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 이내	-	-

90일 초과 ~ 150일 미만	-	89,494

150일 초과	94,562	78,850

합계	94,562	168,344

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권(개별평가 대상 채권)의 약정회수일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 이내	-	-

90일 초과 ~ 150일 미만	-	6,181

150일 초과	220,193	205,924

합 계	220,193	212,105

(5) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	212,105	207,273

손상차손(환입)으로 인식된 금액	(3,287)	6,977

연중 제각금액	(5,928)	(2,145)

연중 회수금액	17,303	-

기말잔액	220,193	212,105

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품	13,907,768	(2,971,711)	10,936,057	15,439,265	(3,655,896)	11,783,369

상품	6,671,001	(5,738)	6,665,263	6,794,488	(3,336)	6,791,152

재공품	11,941,335	(667,647)	11,273,688	12,637,234	(535,781)	12,101,453

원재료	5,758,480	(448,559)	5,309,921	5,413,890	(378,723)	5,035,167

부재료	36,863	-	36,863	46,220	-	46,220

저장품	1,433,121	(276,760)	1,156,361	1,665,859	(339,231)	1,326,628

미착품	929,506	-	929,506	753,285	-	753,285

합계	40,678,074	(4,370,415)	36,307,659	42,750,241	(4,912,967)	37,837,274

당반기 및 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 41,513,170천원 및 38,079,875 천원이며 당반기 중 인식한 평가손실환입 542,551천원과 전반기 중 인식한 평가손실 378,228천원이 매출원가에 가감되어 있습니다.

8. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	606,153	129,096

선급비용	302,965	159,952

합 계	909,118	289,048

9. 종 속 기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

법인명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	연결기업 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

일진복합소재㈜(*)	제조업	한국	82.8	100	12월

마그마툴㈜	제조업	한국	100	100	12월

ILJIN USA	판매업	미국	100	100	12월

ILJIN JAPAN	판매업	일본	100	100	12월

ILJIN EUROPE GMBH	판매업	독일	100	100	12월

SHANGHAI ILJIN DIAMOND CO.,LTD	판매업	중국	100	100	12월

(*) 당반기 중 일진복합소재 ㈜의 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	일진복합소재㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPE
GMBH	SHANGHAI ILJIN
DIAMOND CO.,LTD

유동자산	12,125,850	4,181,353	5,418,015	4,621,793	6,900,472	6,866,925

비유동자산	15,481,370	10,001	25,498	77,503	20,301	58,608

자산 계	27,607,220	4,191,354	5,443,513	4,699,296	6,920,773	6,925,533

유동부채	16,436,678	1,920,702	3,847,231	3,782,170	6,415,121	4,777,914

비유동부채	1,641,244	79,119	-	27,171	-	55,333

부채 계	18,077,922	1,999,821	3,847,231	3,809,341	6,415,121	4,833,247

지배기업 소유주지분	7,886,304	2,191,532	1,596,281	889,955	505,652	2,092,285

비지배지분	1,642,993	-	-	-	-	-

자본 계	9,529,297	2,191,532	1,596,281	889,955	505,652	2,092,285

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	일진복합소재㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPE
GMBH	SHANGHAI ILJIN
DIAMOND CO.,LTD

유동자산	9,880,634	3,868,158	5,520,950	3,688,559	5,914,431	5,764,997

비유동자산	12,931,340	10,001	33,505	85,246	21,799	2,934

자산 계	22,811,974	3,878,159	5,554,455	3,773,805	5,936,230	5,767,931

유동부채	16,534,803	1,779,630	4,316,810	3,181,588	5,570,336	3,622,710

비유동부채	1,436,580	117,472	-	33,617	-	-

부채 계	17,971,383	1,897,102	4,316,810	3,215,205	5,570,336	3,622,710

지배기업 소유주지분	4,840,591	1,981,057	1,237,645	558,600	365,894	2,145,221

자본 계	4,840,591	1,981,057	1,237,645	558,600	365,894	2,145,221

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	일진복합소재㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPE
GMBH	SHANGHAI ILJIN
DIAMOND CO.,LTD

매출액	8,721,950	7,959,983	8,389,649	8,554,301	10,177,728	5,774,930

영업이익	(81,767)	204,129	430,125	342,664	122,789	(13,745)

반기순이익	(304,642)	210,475	430,125	341,295	122,523	14,671

기타포괄손익	-	-	(71,488)	(9,940)	17,234	(67,607)

총포괄손익	(304,642)	210,475	358,637	331,355	139,757	(52,936)

(*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	일진복합소재㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPE
GMBH	SHANGHAI ILJIN
DIAMOND CO.,LTD

매출액	8,114,557	7,474,096	6,454,187	7,273,714	9,839,612	5,327,917

영업이익	(536,795)	172,533	28,192	192,596	109,068	(84,136)

반기순이익	(724,022)	127,232	19,105	125,655	30,239	(98,144)

기타포괄손익	-	-	44,569	(12,960)	(78,337)	21,754

총포괄손익	(724,022)	127,232	63,674	112,695	(48,099)	(76,390)

(*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	일진복합소재㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPE
GMBH	SHANGHAI ILJIN
DIAMOND CO.,LTD

영업활동으로 인한 현금흐름	1,540,410	301,708	(281,600)	444,421	1,577,841	(494,344)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,125,197)	-	-	-	-	(59,078)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,120,951	-	-	-	(1,483,308)	-

현금및현금성자산의 순증감	1,536,164	301,708	(281,600)	444,421	94,533	(553,422)

기초 현금및현금성자산	74,674	31,047	534,130	576,725	773,761	684,648

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	(29,846)	(10,145)	27,406	(26,137)

기말 현금및현금성자산	1,610,838	332,755	222,684	1,011,001	895,700	105,089

(*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	일진복합소재㈜	마그마툴㈜	ILJIN USA	ILJIN JAPAN	ILJIN EUROPE
GMBH	SHANGHAI ILJIN
DIAMOND CO.,LTD

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,225,908)	7,002	1,792,471	(480,514)	2,260,460	3,575

투자활동으로 인한 현금흐름	(221,047)	-	-	(1,642)	(6,540)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	1,893,539	-	(1,595,984)	476,811	(1,714,726)	-

현금및현금성자산의 순증감	(553,416)	7,002	196,488	(5,344)	539,194	3,575

기초 현금및현금성자산	589,698	7,065	325,796	664,715	188,804	181,680

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	(4,939)	109,147	(7,407)	(6,031)

기말 현금및현금성자산	36,282	14,067	517,344	768,517	720,591	179,224

(*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,949,749	30,272,388	6,869,669	103,149,837	347,054	5,130,809	5,481,752	5,064,550	175,265,808

감가상각누계액	-	(13,360,936)	(4,609,520)	(91,584,089)	(229,944)	(4,291,950)	(4,554,256)	-	(118,630,695)

정부보조금	-	-	-	(118,291)	-	(110,224)	-	(86,700)	(315,215)

장부가액	18,949,749	16,911,452	2,260,149	11,447,457	117,110	728,635	927,496	4,977,850	56,319,898

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,949,749	30,264,888	6,673,990	101,697,586	297,165	5,060,516	5,468,756	384,056	168,796,706

감가상각누계액	-	(12,851,874)	(4,486,602)	(89,657,825)	(220,073)	(4,194,710)	(4,412,509)	-	(115,823,593)

정부보조금	-	-	-	(133,783)	-	(119,880)	-	(76,555)	(330,218)

장부가액	18,949,749	17,413,014	2,187,388	11,905,978	77,092	745,926	1,056,247	307,501	52,642,895

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,949,749	17,413,014	2,187,388	11,905,978	77,092	745,926	1,056,247	307,501	52,642,895

취득액	-	7,500	195,679	994,750	59,078	70,489	15,800	5,148,249	6,491,545

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(509,062)	(122,918)	(1,930,950)	(17,619)	(87,760)	(144,574)	-	(2,812,883)

본계정 대체	-	-	-	477,900	-	-	-	(477,900)	-

외화환산조정	-	-	-	(220)	(1,441)	(20)	23	-	(1,658)

기말금액	18,949,749	16,911,452	2,260,149	11,447,457	117,110	728,635	927,496	4,977,850	56,319,898

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	18,949,749	18,370,449	1,979,471	12,063,803	113,478	577,997	1,041,990	572,575	53,669,512

취득액	-	59,500	396,330	2,685,712	-	285,130	137,217	1,576,188	5,140,077

처분	-	-	-	(14)	(4,757)	-	-	-	(4,771)

감가상각비	-	(1,016,935)	(239,413)	(4,129,726)	(35,152)	(143,637)	(219,150)	-	(5,784,013)

본계정 대체	-	-	51,000	1,285,496	-	26,164	96,370	(1,841,262)	(382,232)

외화환산조정	-	-	-	707	3,523	272	(180)	-	4,322

기말금액	18,949,749	17,413,014	2,187,388	11,905,978	77,092	745,926	1,056,247	307,501	52,642,895

(3) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	330,218	174,810

정부보조금관련부채 대체	10,145	189,809

감가상각비 상계	(25,148)	(34,401)

기말금액	315,215	330,218

11. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,623,360	819,322	1,601,673	262,274	297,985	5,604,614

상각누계액	-	(765,410)	(190,825)	-	(150,595)	(1,106,830)

정부보조금	-	-	(91,213)	-	(37,879)	(129,092)

장부가액	2,623,360	53,912	1,319,635	262,274	109,511	4,368,692

(전기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,623,360	828,558	773,242	262,274	285,395	4,772,829

상각누계액	-	(759,243)	(182,975)	-	(114,486)	(1,056,704)

정부보조금	-	-	(14,346)	-	(42,424)	(56,770)

장부가액	2,623,360	69,315	575,921	262,274	128,485	3,659,355

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,623,360	69,315	575,921	262,274	128,485	3,659,355

취득액	-	-	826,131	-	6,250	832,381

무형자산상각비	-	(15,403)	(82,417)	-	(25,224)	(123,044)

기말금액	2,623,360	53,912	1,319,635	262,274	109,511	4,368,692

(전기) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,623,360	102,493	168,780	262,274	62,125	3,219,032

취득액	-	-	492,356	-	102,470	594,826

무형자산상각비	-	(33,178)	(85,215)	-	(36,110)	(154,503)

기말금액	2,623,360	69,315	575,921	262,274	128,485	3,659,355

(3) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	56,770	31,564

정부보조금관련부채 대체	85,476	45,455

감가상각비 상계	(13,154)	(20,249)

기말금액	129,092	56,770

12. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

신한은행	일반자금	CD기준금리 +1.38%	1,000,000	1,000,000

1.05%	1,695,187	3,169,000

무역금융	내부금리 + 1.0%	4,000,000	7,000,000

산업은행	시설자금	산업금융채권 6월물 + 1.85%	1,100,000	1,356,504

한국씨티은행	무역금융	고시금리 + 1.4%	5,000,000	3,000,000

KEB하나은행	일반자금	금융채(AAA)유통수익률 + 1.756%	1,500,000	1,500,000

무역금융	고시금리 + 1.99%	-	1,000,000

일반자금	Libor + 1.9%	1,000,000	2,062,773

기업은행	일반자금	KORIBOR + 1.584%	5,000,000	5,100,000

MIZHO	일반자금	0.73%	1,017,550	1,036,810

우리은행	무역금융	고시금리+1.15%	3,500,000	2,500,000

합계	24,812,737	28,725,087

13. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	162,900	-	268,457	-

정부보조금관련부채	809,642	-	886,105	-

예수금	547,108	-	553,007	-

기타장기종업원급여부채	-	895,437	-	938,650

합 계	1,519,650	895,437	1,707,569	938,650

14. 퇴직급여제도

(1) 연결기업은 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 미래에셋증권에 의하여 수행 되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,508,136	11,804,852

사외적립자산의 공정가치	(674,218)	(671,586)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채	11,833,918	11,133,266

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	11,804,851	11,341,422

당기근무원가	1,173,872	2,533,657

이자원가	144,894	297,709

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,549,197)

전입으로 인한 증가	-	47,716

전출으로 인한 감소	-	(31,729)

퇴직급여지급액	(615,481)	(834,726)

기말확정급여채무	12,508,136	11,804,852

(4) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,173,872	1,242,423

이자원가	144,894	135,078

사외적립자산의 이자수익	(2,632)	(2,665)

합 계	1,316,134	1,374,836

매출원가	1,045,970	1,093,533

판매비와관리비	270,164	281,303

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산	671,586	668,510

사외적립자산의 이자수익	2,632	5,329

확정급여제도의 재측정요소	-	(2,253)

기말사외적립자산	674,218	671,586

(6) 당반기말 및 전기말 연결기업이 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	-	2.88%

기대임금상승률	-	6.91%

(7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장이율형 상품에 투자하고 있습니다.

(8) 당반기 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 없으며, 전기 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

인구통계적 가정 변동-제도부채	(276,750)

재무적 가정 변동-제도부채	1,054,699

추정과 실제의 차이-제도부채	771,248

순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익	(2,253)

합 계	1,546,942

15. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	250,000,000 주	250,000,000 주

전액납입된 보통주식수	11,277,975 주	11,277,975 주

주당액면가액	1,000 원	1,000 원

자본금	11,277,975	11,277,975

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,688,876	19,688,876

기타자본잉여금(*1)	2,784,224	(538,935)

자기주식(*2)	(12,936)	(12,936)

감자차손	(19,416,340)	(19,416,340)

합 계	3,043,824	(279,335)

(*1) 연결기업은 2014년 12월 31일자로 영업시너지 효과 증대 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 일진전기 주식회사로부터 환경사업부문을 양수하였으며, 동 거래는 동일지배하의 기업간 거래에 해당하므로 사업양수시 사업양수대가와 인수한 순자산가액의 차액을 기타자본잉여금에서 조정하였습니다.

(*2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 4,845주를 보유하고 있습니다.

16. 기타자본구성요소 기타자본구성요소는 전액 해외사업장환산외환차이이며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	(63,072)	(39,608)

해외사업장환산외환차이 당기변동액	(134,500)	(23,464)

기말잔액	(197,572)	(63,072)

17. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

처분이 제한된 이익잉여금(*)	1,147,488	1,034,757

처분이 가능한 이익잉여금	75,519,443	72,841,711

합 계	76,666,931	73,876,468

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	73,876,468	69,697,756

당기순이익	3,917,776	4,659,207

배당금 지급	(1,127,313)	(1,690,969)

확정급여제도의 재측정요소	-	1,210,474

기말금액	76,666,931	73,876,468

(3) 당반기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당대상주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,277,975주	4,845주	11,273,130주	100원	1,127,313

(전기) (단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당대상주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,277,975주	4,845주	11,273,130주	150원	1,690,969

18. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고의 변동	(1,529,615)	-	(1,529,615)	764,019	-	764,019

상품 및 원재료의 매입액	18,560,324	-	18,560,324	17,696,584	-	17,696,584

종업원급여	8,602,195	3,989,941	12,592,136	8,617,233	3,810,709	12,427,942

복리후생비	542,172	326,744	868,916	656,855	326,092	982,947

감가상각비 및 무형자산상각비	2,410,359	439,153	2,849,512	2,526,944	385,129	2,912,073

소모품비	4,041,764	45,994	4,087,758	3,465,069	42,802	3,507,871

운반비	18,931	662,847	681,778	24,377	564,070	588,447

광고선전비	-	66,248	66,248	-	91,518	91,518

경상시험연구비	1,769,963	1,378,808	3,148,771	1,153,947	1,481,943	2,635,890

외주가공비	1,527,406	-	1,527,406	1,681,403	-	1,681,403

임차료	88,283	434,540	522,823	75,202	440,097	515,299

기타	5,481,388	3,254,610	8,735,998	1,418,242	3,498,630	4,916,872

합 계	41,513,170	10,598,885	52,112,055	38,079,875	10,640,990	48,720,865

19. 영업이익당반기 및 전반기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	29,510,731	57,497,641	28,544,134	52,770,770

매출원가	21,497,593	41,513,170	20,122,278	38,079,875

매출총이익	8,013,138	15,984,471	8,421,856	14,690,895

판매비와관리비	5,270,664	10,598,885	5,545,298	10,640,990

급여	1,827,590	3,719,777	1,780,003	3,529,406

퇴직급여	87,856	270,164	109,365	281,303

복리후생비	160,300	326,744	174,708	326,092

세금과공과	185,801	368,448	165,230	342,932

감가상각비	164,183	362,265	158,414	314,688

수수료비용	865,943	1,669,748	1,089,884	1,710,508

무형자산상각비	38,514	76,887	36,961	70,441

매출채권손상차손환입	(3,287)	(3,287)	-	-

여비교통비	236,161	421,659	264,956	485,920

수선비	5,810	23,672	10,972	11,680

보험료	79,744	157,583	79,554	157,149

광고선전비	37,395	66,248	9,667	91,518

임차료	215,379	434,540	201,816	440,097

경상시험연구비	669,109	1,378,808	765,746	1,481,943

견본품비	186,119	367,979	190,057	466,047

운반비	352,190	662,847	326,534	564,070

기타의판매비와관리비	161,857	294,803	181,431	367,196

영업이익	2,742,474	5,385,586	2,876,558	4,049,905

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	206,227	560,552	262,276	919,610

외화환산이익	298,467	362,311	136,200	194,769

파생상품거래이익	135,136	424,912	153,003	153,003

파생상품평가이익	(258,723)	11,472	(177,559)	81,886

잡이익	132,454	256,922	97,054	154,247

합 계	513,561	1,616,169	470,974	1,503,515

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	374,387	1,315,006	345,417	530,014

외화환산손실	(547,107)	65,631	(168,886)	230,422

파생상품거래손실	52,526	52,525	63,891	295,876

파생상품평가손실	224,805	224,903	120,928	158,948

유형자산처분손실	-	1	2,428	2,428

기부금	-	300	20,969	21,269

잡손실	61,423	135,662	(617)	69,442

합 계	166,034	1,794,028	384,130	1,308,399

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,098	56,015	9,599	13,563

상기 이자수익은 전액 금융기관예치금으로 부터 발생한 이자수익입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	169,298	355,589	174,085	367,612

상기 이자비용은 전액 금융기관차입금에 대한 이자비용입니다.

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다

23. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익	2,298,517,347	3,917,776,890	2,065,610,306	2,829,923,734

기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수(*1)	11,273,130	11,273,130	11,273,130	11,273,130

기본주당순이익	204	348	183	251

(*1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

발행주식수	11,277,975주	11,277,975주

자기주식수	4,845주	4,845주

가중치	100%	100%

유통보통주식수	11,273,130주	11,273,130주

(2) 희석주당순이익연결기업은 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

24. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	24,812,737	28,725,087

차감: 현금및현금성자산	(11,606,170)	(23,176,681)

순차입금	13,206,567	5,548,406

자본	92,434,153	84,812,035

순차입금 대 자본비율	14.29%	6.54%

(2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 수행하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고있습니다. 연결기업은 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 환위험관리연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

USD	9,857,960	952,499

EUR	3,806,034	907,643

JPY	4,542,020	262,212

CNY	5,367,581	-

합 계	23,573,595	2,122,354

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

USD	10,846,839	699,780

EUR	2,305,205	204,530

JPY	2,790,364	306,467

CNY	4,023,008	-

합 계	19,965,416	1,210,777

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	890,546	(890,546)

EUR	289,839	(289,839)

JPY	427,981	(427,981)

CNY	548,135	(548,135)

합 계	2,156,501	(2,156,501)

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,014,706	(1,014,706)

EUR	210,068	(210,068)

JPY	248,390	(248,390)

CNY	402,301	(402,301)

합 계	1,875,465	(1,875,465)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

한편, 연결기업은 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	거래목적	미결제약정계약금액	공정가치

자산	부채

통화선도	매매목적	USD 3,000,000	2,898	33,234

EUR 1,760,000	-	116,189

JPY 208,000,000	8,574	14,401

CNY 14,000,000	-	61,079

합 계	11,472	224,903

(전기말) (단위 : 천원)

구분	거래목적	미결제약정계약금액	공정가치

자산	부채

통화선도	매매목적	USD 3,400,000	-	193,247

EUR 2,200,000	3,644	44,865

JPY 192,000,000	67,452	11,358

CNY 10,630,000	-	48,303

합 계	71,096	297,773

2) 이자율위험관리연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동이자율	단기차입금	23,795,187	27,688,277

고정이자율	단기차입금	1,017,550	1,036,810

합 계	24,812,737	28,725,087

② 당반기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	세전순손익에 미치는 영향

1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융부채	(237,952)	237,952

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익에 미치는 영향

1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융부채	(276,883)	276,883

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 대여금및수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	20,815,584	2,239,437	23,055,021

고정이자율상품	1,020,073	-	1,020,073

변동이자율상품	24,055,971	-	24,055,971

합 계	45,891,628	2,239,437	48,131,065

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	15,824,416	1,894,884	17,719,300

고정이자율상품	1,039,013	-	1,039,013

변동이자율상품	28,057,355	-	28,057,355

합 계	44,920,784	1,894,884	46,815,668

당반기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이내

매매목적파생상품:

파생상품자산	11,472

파생상품부채	224,903

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년이내

매매목적파생상품:

파생상품자산	71,096

파생상품부채	297,773

(3) 금융상품의 공정가치연결기업은 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가 격을 이용하여 결정하였습니다.
ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래 로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
ㆍ파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	11,472	-	11,472

금융부채:

파생상품부채	-	224,903	-	224,903

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	71,096	-	71,096

금융부채:

파생상품부채	-	297,773	-	297,773

25. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결기업의 주요 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	직접지분보유회사의 종속기업, 공동지배기업(국내)	직접지분보유회사의 종속기업,공동지배기업(해외)

그 종속기업>

일진홀딩스㈜	일진전기㈜	ILJIN ELECTRIC USA, INC.

아이텍㈜

㈜아트테크

일진디앤코㈜

알피니언메디칼시스템㈜	Alpinion Medical Deutschland GmbH Alpinion US INC Alpinion Guangzhou Medical Systems Co., Ltd.