한국유니온제약 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제42기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제41기 1분기 2025년 3월 31일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요

한국유니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장이 강원도 원주시 문막읍 문막공단길에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)멜빈에프앤비	1,576,556	19.92

정연택	408,500	5.16

차승훈	234,284	2.96

김소령	160,000	2.02

자사주	683,333	8.64

기타주주	4,850,155	61.30

합계	7,912,828	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금	3,328,828,879	-	-	2,795,496,719	-	-

외화예금	326,450,852	-	-	309,511,215	-	-

기타금융상품	-	-	-	-	43,500,000	28,350,000

정기예금	-	3,019,602,868	-	-	3,000,000,000	-

정기적금	-	-	45,100,000	-	-	13,000,000

합계	3,655,279,731	3,019,602,868	45,100,000	3,105,007,934	3,043,500,000	41,350,000

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	비고

예금	1,093,793,858	가압류

외화예금	326,450,852	가압류

정기예금	3,019,602,868	질권설정

합계	4,439,847,578

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	94,000주	8.88%	2,034,400,000	475,358,000	475,358,000

엔에이백신연구소	27,770주	0.62%	499,860,000	74,007,050	74,007,050

㈜한국유니온생명과학(*)	2,777주	100.00%	1,229,322,360	-	-

제신약품㈜	1,409주	0.33%	176,179,601	-	-

합계	3,939,761,961	549,365,050	549,365,050

(*)상기투자자산은 종속기업이 발행한 전환상환우선주를 특수관계자가 아닌 제3자로부터 취득하였으며, 지분율은 보통주 기준의 지분율입니다.

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	549,365,050	893,497,563

평가손익	-	(344,132,513)

기말금액	549,365,050	549,365,050

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	549,365,050	-	-	549,365,050

소계	-	549,365,050	-	-	549,365,050

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,655,279,731	-	3,655,279,731

매출채권및기타채권	-	-	7,144,272,584	-	7,144,272,584

장ㆍ단기금융상품	-	-	3,064,702,868	-	3,064,702,868

기타금융자산	-	-	1,633,306,742	-	1,633,306,742

소계	-	-	15,497,561,925	-	15,497,561,925

합계	-	549,365,050	15,497,561,925	-	16,046,926,975

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	38,896,315,457	-	38,896,315,457

차입금	-	-	23,087,685,161	-	23,087,685,161

기타금융부채	-	-	3,253,500,000	-	3,253,500,000

리스부채	-	-	-	285,054,545	285,054,545

전환사채	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

합계	-	-	65,237,500,618	285,054,545	65,522,555,163

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	549,365,050	-	-	549,365,050

소계	-	549,365,050	-	-	549,365,050

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,105,007,934	-	3,105,007,934

매출채권및기타채권	-	-	8,468,452,588	-	8,468,452,588

장ㆍ단기금융상품	-	-	3,084,850,000	-	3,084,850,000

기타금융자산	-	-	1,680,294,099	-	1,680,294,099

소계	-	-	16,338,604,621	-	16,338,604,621

합계	-	549,365,050	16,338,604,621	-	16,887,969,671

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	38,393,813,661	-	38,393,813,661

차입금	-	-	21,087,685,161	-	21,087,685,161

기타금융부채	-	-	3,253,500,000	-	3,253,500,000

리스부채	-	-	-	345,555,225	345,555,225

전환사채	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소계	-	-	62,734,998,822	345,555,225	63,080,554,047

합계	-	-	62,734,998,822	345,555,225	63,080,554,047

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	549,365,050	-	-	549,365,050	549,365,050

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	549,365,050	-	-	549,365,050	549,365,050

(2) 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

채무상품	이항모형	할인율, 주가변동성 등

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	22,961,332,519	(16,744,900,597)	6,216,431,922	23,923,217,093	(16,461,636,631)	7,461,580,462

기타채권:

미수금	926,409,102	-	926,409,102	1,003,115,897	-	1,003,115,897

미수수익	1,431,560	-	1,431,560	3,756,229	-	3,756,229

소계	927,840,662	-	927,840,662	1,006,872,126	-	1,006,872,126

합계	23,889,173,181	(16,744,900,597)	7,144,272,584	24,930,089,219	(16,461,636,631)	8,468,452,588

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	16,461,636,631	9,003,927,908

손실충당금 재측정(순액)	283,263,966	7,457,708,723

기말	16,744,900,597	16,461,636,631

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	403,362,027	66,920,616	412,844,954	98,127,384

예치보증금	-	1,163,024,099	-	1,169,321,761

합계	403,362,027	1,229,944,715	412,844,954	1,267,449,145

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

당분기(*)	누계

제품	1,800,076,527	1,361,219,668	(383,100,787)	438,856,859

상품	5,840,559,505	1,370,905,854	(207,754,725)	4,469,653,651

재공품	1,881,207,967	1,442,231,905	247,267,084	438,976,062

원재료	2,002,573,948	1,327,204,271	39,638,876	675,369,677

부재료	227,450,844	176,461,625	789,590	50,989,219

미착품	57,696,000	57,696,000	-	-

합계	11,809,564,791	5,735,719,323	(303,159,962)	6,073,845,468

(*) 당분기 중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

전기	누계

제품	1,705,301,730	883,344,084	489,270,302	821,957,646

상품	6,368,852,027	1,691,443,651	3,251,722,856	4,677,408,376

재공품	1,135,709,887	944,000,909	(42,117,816)	191,708,978

원재료	1,962,816,193	1,327,085,392	428,965,849	635,730,801

부재료	247,179,858	196,980,229	14,570,475	50,199,629

미착품	344,372,000	344,372,000	-	-

합계	11,764,231,695	5,387,226,265	4,142,411,666	6,377,005,430

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(303,159,962)	605,482,601

재고자산폐기손실	482,508,770	272,051,842

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,892,025,643	-	638,324,466	-

선급비용	145,859,408	-	142,416,955	-

합계	2,037,885,051	-	780,741,421	-

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말(*)

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	-	100	-

뉴나케어 주식회사	강원도 원주시	서비스업	100	-	100	-

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	19,166,941	1,670,758,503	(1,651,591,562)	-	4,777	4,777

뉴나케어 주식회사	1,218,737,683	405,923,474	812,814,209	-	(7,836,939)	(7,836,939)

② 전기(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	19,162,164	1,670,758,503	(1,651,596,339)	-	(25,937,655)	(25,937,655)

뉴나케어 주식회사	1,219,280,223	398,629,075	820,651,148	-	(35,244,179)	(35,244,179)

12. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	한국	신기술사업투자조합 운영	12월 31일	20.16	500,000,000	20.16	500,000,000

INTERFUSION BIOSCIENCE	우즈베키스탄	-	12월 31일	45.00	-	45.00	-

합 계	500,000,000	500,000,000

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	손상차손	기타증감	기말

토지(*2)	6,904,606,484	-	-	-	-	-	6,904,606,484

건물(*2)	13,714,035,898	-	-	(163,974,451)	-	-	13,550,061,447

시설장치	69,956,942	-	-	(4,542,939)	-	-	65,414,003

기계장치	336,406,202	20,500,000	-	(57,390,046)	-	145,000,000	444,516,156

차량운반구	5,403,508	-	(1,000)	-	-	-	5,402,508

공구와기구	177,857,139	-	-	(26,392,786)	-	-	151,464,353

집기비품	121,009,796	-	-	(11,874,619)	-	-	109,135,177

건설중인자산	130,500,000	14,500,000	-	-	-	(145,000,000)	-

사용권자산(차량)	148,465,065	-	-	(23,348,668)	-	-	125,116,397

사용권자산(부동산)	174,649,790	18,267,597	-	(64,659,611)	-	-	128,257,776

합계	21,782,890,824	53,267,597	(1,000)	(352,183,120)	-	-	21,483,974,301

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	손상차손(*1)	기타증감	기말

토지(*2)	6,904,606,484	-	-	-	-	-	6,904,606,484

건물(*2)	17,078,457,826	-	-	(655,897,837)	(2,708,524,091)	-	13,714,035,898

시설장치	43,483,458	-	-	(50,526,516)	-	77,000,000	69,956,942

기계장치	682,191,935	11,500,000	(6,000,000)	(351,285,733)	-	-	336,406,202

차량운반구	42,413,397	-	(26,294,870)	(10,715,019)	-	-	5,403,508

공구와기구	342,022,276	-	-	(164,165,137)	-	-	177,857,139

집기비품	166,702,548	7,888,000	-	(53,580,752)	-	-	121,009,796

건설중인자산	2,902,487,726	207,500,000	-	-	(2,902,487,726)	(77,000,000)	130,500,000

사용권자산(차량)	291,250,608	32,679,557	-	(137,949,421)	-	(37,515,679)	148,465,065

사용권자산(부동산)	193,303,716	222,944,426	-	(279,114,031)	-	37,515,679	174,649,790

합계	28,646,919,974	482,511,983	(32,294,870)	(1,703,234,446)	(5,6,11,011,817)	-	21,782,890,824

(*1) 당사는 유형자산 손상금액을 당기비용으로 인식하였습니다.(*2) 당사의 토지 및 건물 중 일부는 당사가 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채 관련하여 법원으로부터 강제경매개시결정 및 가압류가 결정되었습니다.(주석19, 20, 39 참조).

(2) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자본화된 차입원가	-	-

자본화 이자율	0.00%	0.00%

(3) 토지의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 5년마다 평가되는 재평가일의 공정가치 금액입니다. 당분기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 평가법인인 써브감정평가법인이 2022년 12월 31일 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상의 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

유형자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가방법	유의적인관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법	시점	1.03%	평가 기준일의 자본수익률이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

지역요인	1.00%	지리적으로 근접하고 물적 유사성이 높은 비교사례의 거래가격이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

개별요인	1.01%~1.03%	교통시설과의 접근성, 인근환경, 대중교통시설과의 거리 및 편의성 등에 따른 가치형성요인이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

(4) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다. (주석 39)

(5) 당분기와 전분기 중 리스이용자인 리스와 관련하여 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	88,008,279	131,306,129

리스부채 이자비용	5,542,960	12,225,646

소액자산리스 관련 비용	10,408,674	9,272,784

유형자산처분손익	-	-

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초장부가액	195,804,800	414,000,000	609,804,800

개별취득	-	-	-

상각	(26,799,200)	-	(26,799,200)

국고보조금 상각	2,500,000	-	2,500,000

기말장부가액	171,505,600	414,000,000	585,505,600

② 전기(단위: 원)

구분	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초장부가액	277,949,560	464,192,470	742,142,030

개별취득	25,000,000	-	25,000,000

상각	(107,196,800)	-	(107,196,800)

손상차손누계액	(9,947,960)	(33,442,470)	(43,390,430)

처분	-	(16,750,000)	(16,750,000)

국고보조금 상각	10,000,000	-	10,000,000

기말장부가액	195,804,800	414,000,000	609,804,800

(*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상개발비	108,674,084	174,038,031

15. 정부보조금

(1) 당분기와 전기말 중 수령한 정부보조금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금으로서 부채로 계상한 정부보조금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말(*)	전기말

장기미지급금	-	28,673,746

(*) 당분기 중 장기미지급금 금액을 유동 미지급금으로 대체하였습니다.16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,386,563,412	-	5,454,971,261	-

기타채무:

미지급금	30,032,774,590	-	30,265,491,604	28,673,746

미지급비용	4,432,591,641	-	3,550,110,370	-

소계	34,465,366,231	-	33,815,601,974	28,673,746

합계	39,851,929,643	-	39,270,573,235	28,673,746

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업회전자금대출	중소기업은행(*2)	11%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행(*2)	9.51%	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	7.82%	900,000,000	900,000,000

중소기업자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	7.82%	1,800,000,000	1,800,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행(*2)	9.51%	800,000,000	800,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	8.06%	2,600,000,000	2,600,000,000

일반운전자금대출(*1)	KEB하나은행	11.18%	4,700,000,000	4,700,000,000

일반운전자금대출(*1)	KEB하나은행	11.18%	4,300,000,000	4,300,000,000

운영자금	부광약품㈜	8.00%	2,000,000,000	-

소계	20,100,000,000	18,100,000,000

유동성장기차입금 :

온렌딩대출	국민은행	7.87%	2,987,685,161	2,987,685,161

소계	2,987,685,161	2,987,685,161

합계	23,087,685,161	21,087,685,161

(*1) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 39).(*2) 상기 차입금은 중소기업은행과 체결되었으나, 2025년 12월 17일자로 해당 채권이 중소기업은행에서 한국자산관리공사로 양도됨에 따라 약정 주체가 변경되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 없습니다.

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	-	3,253,500,000	-	3,253,500,000

합계	-	3,253,500,000	-	3,253,500,000

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(*)	-	-

사채상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

합계	-	-

(*) 채권자의 부동산가압류신청으로 인하여 당사의 건물 및 토지 중 일부가 가압류결정되었습니다.(2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	3,000,000,000원

정관상 잔여 발행한도	97,000,000,000원

발행일	2024년 5월 10일

만기일	2027년 5월 10일

표면이자율	3.0%

만기이자율	4.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 에 해당하는 금액을 일시에 상환하되 원단위 미만은 절사한다단상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환비율	100%

최초전환가액	6,236원/주

변경된 전환가액	4,366원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급하여 산정한개월 가중산술평균주가주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 제거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의를 최초전환가액으로 하되원단위 미만은 절상하며 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환시 발행될 주식의 종류	한국유니온제약 주식회사 기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	687,127주

전환청구기간	2025년 5월 10일 ~ 2027년 4월 10일

전환가액 조정사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정.나. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 되는 날부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야 된다.다. 상기 나목과는 별개로 시가가 하락하여 전환사채 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는
그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격 (조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격) 이내로 한다.

(3) 당분기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	348,339,743

발행	-	-

조기상환행사로 인한 미지급금 대체	-	(577,087,813)

상환	-	-

상각	-	228,748,070

기말	-	-

20. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채(*)	1,527,037,000	1,527,037,000

사채상환할증금	147,285,772	147,285,772

전환권조정	(360,601,039)	(434,570,206)

합계	1,313,721,733	1,239,752,566

(*) 채권자의 부동산강제경매 및 부동산가압류신청으로 인하여 당사의 건물 및 토지 중 일부가 가압류결정되었습니다.(2) 신주인수권부사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	20,000,000,000원

발행일	2023년 3월 17일

만기일	2026년 3월 17일

표면이자율	2.0%

만기보장수익률	5.0%

사채의 상환방법과 기한	만기(2026년 3월 17일)까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기에 전자등록금액의109.6452%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다.

행사 주식 종별	기명식 보통주식

행사비율	100%

행사상환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날부터 본사채 만기 1개월 전까지

발행시 전환가격	5,893원/주

최초 행사가액	이사회결의일(2023년 2월 10일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 기준주가의100%하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 보통주 액면가 미만일 경우 보통주 액면가액을행사가액으로 한다.Min[1,2,3]1= 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액2= 최근일 가중산술평균주가3= 청약기간 개시일 전 제 3거래일 가중산술평균주가

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항에 발생하는 경우에는 행사가액을 조정.또한, 본 사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 행사가액을 조정하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 행사가액을 조정.

조정후 전환가격	4,992원/주

(주1) 당사 회생절차개시 신청(2025.09.09)에 의한 기한이익 상실에 따른 원리금 미지급이 발생하였고, 서울회생법원의 보전처분결정 및 포괄적 금지명령에 의해 채무를 연장 및 변제 할 수 없었습니다. ※ 관련공시 : 2025.09.10. 회생절차개시신청, 2025.09.11. 사채 원리금 미지급 발생(주2) 당사 회생계획안 인가 이후 회생계획안에 따라 현금 및 출자전환을 통해 변제 예정입니다.(3) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	1,239,752,566

발행	-	-

조기상환행사로 인한 미지급금 대체	-	(1,239,752,566)

상각	-	-

이자지급	-	-

신주인수권 행사	-	-

기말	-	-

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,127,412,312	2,019,185,145

사외적립자산 공정가치	(653,966,903)	(665,786,422)

합계	1,473,445,409	1,353,398,723

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,019,185,145	3,229,306,802

당기근무원가	117,406,809	788,914,680

이자원가	18,001,419	82,144,464

재측정요소 :

경험조정에 의한 보험수리적손익	-	(63,147,979)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(31,647,177)

기타사항에 의한 효과	-	-

관계사전입	-	-

퇴직급여지급액	(27,181,061)	(1,986,385,645)

기말	2,127,412,312	2,019,185,145

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(665,786,422)	(1,370,031,025)

이자수익	(5,598,159)	(46,414,464)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	1,741,441	22,215,365

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	15,676,237	728,443,702

기말	(653,966,903)	(665,786,422)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예적금상품	653,966,903	665,786,422

당분기말 현재 당사는 중소기업은행, 국민은행에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,446,916,608	1,942,007,679

유급휴가부채 관련 비용	51,693,090	23,751,500

장기종업원급여부채 관련 비용	3,750,000	9,300,000

복리후생비	132,586,840	146,814,066

소계	1,634,946,538	2,121,873,245

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	117,406,809	122,451,639

순이자원가	12,403,260	4,732,377

소계	129,810,069	127,184,016

합계	1,764,756,607	2,249,057,261

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	64,611,234	59,154,559

경상연구개발비	4,670,433	3,414,703

판매비와관리비	60,528,402	64,614,754

합계	129,810,069	127,184,016

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(1,741,441)	(4,069,513)

법인세효과	363,961	850,528

법인세차감후 재측정요소	(1,377,480)	(3,218,985)

22. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	30,600,000	71,850,000

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	71,850,000	304,500,000

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	-	-

과거근무원가	-	-

이자비용	-	-

기타	3,750,000	18,600,000

소계	3,750,000	18,600,000

재측정요소

재무적가정의 변동	-	-

급여지급액	(45,000,000)	(251,250,000)

기말금액	30,600,000	71,850,000

23. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	533,309,776	428,243,834

예수금	79,548,490	50,446,830

가수금	43,513,072	-

합계	656,371,338	478,690,664

24. 충당부채 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

반품충당부채(*1)	소송충당부채	반품충당부채(*1)	소송충당부채(*2)

기초	2,503,271,964	180,000,000	2,074,482,349	-

증감	(24,736,775)	-	428,789,615	180,000,000

기말	2,478,535,189	180,000,000	2,503,271,964	180,000,000

(*1) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 전기에 사건번호 2025가단53104 약정금을 비용으로 인식하였습니다.

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	7,912,828주	7,912,828주

보통주자본금	3,956,414,000	3,956,414,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

발행주식수	7,912,828	683,333	7,229,495	7,912,828	683,333	7,229,495

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,229,495	7,229,495

신주인수권 행사 청구에 따른 증가	-	-

기말	7,229,495	7,229,495

26. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,930,980,498	46,930,980,498

27. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

자기주식	(7,308,548,517)	(7,308,548,517)

합계	(6,901,018,985)	(6,901,018,985)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	683,333	7,308,548,517	683,333	7,308,548,517

취득	-	-	-	-

기말	683,333	7,308,548,517	683,333	7,308,548,517

28. 기타포괄손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(1,964,251,222)	(1,964,251,222)

자산재평가잉여금	815,800,403	815,800,403

합계	(1,148,450,819)	(1,148,450,819)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(1,964,251,222)	(1,620,118,709)

회계기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액(세후)	-	(344,132,513)

기말	(1,964,251,222)	(1,964,251,222)

29. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

보험수리적손익	(1,222,883,568)	(1,221,506,088)

미처분이익잉여금	(66,520,614,800)	(64,243,095,352)

합계	(67,739,338,819)	(65,460,441,891)

30. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형

제품매출액	2,484,450,777	5,950,730,957

상품매출액	2,593,277,107	5,383,658,877

기타매출액	822,760,523	1,283,020,374

합계	5,900,488,407	12,617,410,208

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,900,488,407	12,617,410,208

기간에 걸쳐 이행	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	1,684,490,793	3,923,827,468

상품매출원가	2,263,538,334	3,571,560,370

기타매출원가	903,663,948	1,073,589,466

합계	4,851,693,075	8,568,977,304

31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	673,790,125	1,000,206,479

잡급	-	130,740

퇴직급여	60,528,402	64,614,754

복리후생비	67,979,240	81,054,310

여비교통비	34,509,022	73,513,750

접대비	15,507,560	87,738,610

통신비	7,447,664	7,918,946

세금과공과	44,305,730	105,130,620

감가상각비	162,924,415	161,794,313

무형자산상각비	13,749,200	30,524,528

경상연구개발비	57,560,113	174,038,031

사무용품비	2,072,340	3,763,670

보험료	6,685,397	9,731,024

차량유지비	17,137,677	18,512,791

운반비	27,563,000	55,256,640

교육훈련비	190,000	19,632,200

소모품비	3,739,800	4,329,100

도서인쇄비	121,314	523,505

수도광열비	2,149,734	6,848,810

지급임차료	38,807,138	49,880,562

광고선전비	9,000	734,591

지급수수료(*)	1,087,578,825	3,854,659,182

대손상각비(환입)	283,263,966	-

합계	2,607,619,662	5,810,537,156

(*) CSO(Contract Sales Organization) 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	33,527,960	12,896,420

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	839,903,295	615,975,269

사채상환손실	-	182,071,216

합계	839,903,295	798,046,485

33. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	5,953,085	1,800,000

외환차익	300,893	4,013,654

외화환산이익	16,932,677	14,218,480

유형자산처분이익	51,817,181	-

잡이익	19,122,987	23,191,752

합계	94,126,823	43,223,886

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,504,013	8,311,198

외화환산손실	-	1,123,343

잡손실	4,578,632	4,824,567

합계	6,082,645	14,259,108

34. 법인세비용 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 법인세비용	363,961	850,528

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 당분기말 현재 차감할 일시적차이 등의 실현가능성이 전기말 현재 차감할 일시적차이 등 보다 충분하지 않다고 판단하여 추가적인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

35. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품과 재공품의 변동	(368,892,783)	1,462,833,188

원재료와 소모품의 사용액	1,955,639,309	2,697,437,235

종업원급여	1,764,756,607	2,249,057,261

감가상각비	352,183,120	487,689,610

무형자산상각비	24,299,200	41,074,528

지급수수료	1,226,079,159	4,004,220,718

대손상각비(환입)	283,263,966	-

세금과공과	77,685,710	143,071,400

수도광열비	218,113,361	264,978,890

여비교통비	36,541,863	74,658,257

기타	1,889,643,225	2,954,493,373

합계(*)	7,459,312,737	14,379,514,460

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(2,277,519,448)	(2,519,140,067)

가중평균유통보통주식수	7,229,495	7,228,249

기본주당순손실	(315)	(349)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	7,229,495	7,228,249

신주인수권 행사	-	-

가중평균유통보통주식수	7,229,495	7,228,249

(3) 당분기 및 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.37. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	129,810,069	127,184,016

감가상각비	352,183,120	487,689,610

무형자산상각비	24,299,200	41,074,528

대손상각비(환입)	283,263,966	-

이자비용	839,903,295	615,975,269

재고자산폐기손실	482,508,770	272,051,842

재고자산평가손실	(303,159,962)	605,482,601

외화환산손실	-	1,123,343

법인세비용	363,961	850,528

사채상환손실	-	182,071,216

기타장기종업원급여	3,750,000	9,300,000

유형자산처분이익	(51,817,181)	-

외화환산이익	(16,932,677)	(14,218,480)

이자수익	(33,527,960)	(12,896,420)

합계	1,710,644,601	2,315,688,053

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	1,038,591,369	1,759,453,286

재고자산의 감소(증가)	(527,841,866)	1,369,149,099

기타유동자산의 감소	(1,257,143,630)	46,890,603

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(617,204,490)	(1,308,751,797)

충당부채의 증가(감소)	(24,736,775)	(54,351,360)

기타유동부채의 감소	177,680,674	(28,441,850)

퇴직금의 지급	(11,504,824)	(448,729,671)

기타종업원급여부채의 감소	(45,000,000)	(16,050,000)

기타금융부채의 증가(감소)	-	(14,000,000)

기타금융자산의 감소	6,297,662	-

합계	(1,260,861,880)	1,305,168,310

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

미지급금의 비유동성대체	-	19,406,912,129

유형자산 취득 미지급금 증가	-	(4,000,000)

리스계약의 신규체결	15,966,513	248,227,492

장기미지급금의 유동성 대체	28,673,746	-

건설중인자산의 유형자산 대체	145,000,000	-

(5) 당분기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	대체	기타

단기차입금	18,100,000,000	2,000,000,000	-	-	-	20,100,000,000

유동성장기부채	2,987,685,161	-	-	-	-	2,987,685,161

리스부채(유동)	249,483,967	(82,010,153)	5,542,960	41,451,011	15,966,513	230,434,298

리스부채(비유동)	96,071,258	-	-	(41,451,011)	-	54,620,247

전환사채(유동)	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채(유동)	-	-	-	-	-	-

합계	21,433,240,386	1,917,989,847	5,542,960	-	15,966,513	23,372,739,706

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	전기말

상각	대체	기타

단기차입금	18,900,000,000	(800,000,000)	-	-	-	18,100,000,000

유동성장기부채	3,000,000,000	(12,314,839)	-	-	-	2,987,685,161

리스부채(유동)	261,784,910	(424,708,459)	31,767,012	163,025,978	217,614,526	249,483,967

리스부채(비유동)	230,988,593	-	-	(163,025,978)	28,108,643	96,071,258

전환사채(유동)	348,339,743	-	228,748,070	-	(577,087,813)	-

신주인수권부사채	1,239,752,566	-	-	-	(1,239,752,566)	-

합계	23,980,865,812	(1,237,023,298)	260,515,082	-	(1,571,117,210)	21,433,240,386

38. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학, 뉴나케어 주식회사	(주)한국유니온생명과학, 뉴나케어 주식회사

관계기업	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호, INTERFUSION BIOSCIENCE	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호, INTERFUSION BIOSCIENCE

기타특수관계자(*)	-	-

(*) (주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)는 당기 중 대표이사 변동으로 기타특수관계자에서 전부 제외되었습니다. 대표이사 변동 전(2025년 3월 31일)까지 매출, 매입 거래내역이 존재합니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	-	-

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	-

② 전분기(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	22,000,000

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	195,186,200	368,526,000

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	4,360,961

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	보증금	대여금	매입채무	리스부채

(주)한국유니온생명과학(*)	종속기업	-	-	-	344,000,000	-	-

뉴나케어 주식회사(*)	종속기업	-	-	-	336,186,504	-	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	보증금	대여금	매입채무	리스부채

(주)한국유니온생명과학(*)	종속기업	-	-	-	344,000,000	-	-

뉴나케어 주식회사(*)	종속기업	-	-	-	336,186,504	-	-

(*) 당사는 상기 대여금에 대하여 대손충당금을 100% 설정하였습니다.

(4) 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 39 참조)(5) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	65,000,040	171,500,010

퇴직급여	-	-

합계	65,000,040	171,500,010

39. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	내용

유형자산	토지	6,553,470,767	중소기업은행(4,800,000,000),KEB하나은행(12,000,000,000),한국산업은행(3,720,000,000),전환사채 보유자 압류금액(928,761,000),신주인수권사채권자대표명의(19,984,034,000)	차입금 및사채담보

건물	16,258,585,538

건설중인자산 등	5,731,365,137

합계	28,543,421,442

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간(*2)	내용

서울보증보험	94,230,000	이행지급	25.06.11~26.06.10	가스사용료 납부보증

전 대표이사	2,400,000,000	중소기업은행(*1)	20.09.25~26.09.26	중소기업자금대출

전 대표이사	600,000,000	중소기업은행(*1)	23.12.07~26.11.25	중소기업자금대출

전 대표이사	3,300,000,000	국민은행	22.12.15~26.12.15	온렌딩대출

합계	6,394,230,000

(*1) 상기 지급보증은 중소기업은행과 체결되었으나, 2025년 12월 17일 중소기업은행과 한국자산관리공사 간의 채권 양도 계약에 따라 보증 주체가 변경되었습니다.(*2) 법인회생 신청으로 인해 보증기간은 2025년 09월 16일 현재 보증기간은 중단 되어 있는 상태이고 법원회생 인가일부터 기본적으로 5년 만기이고 채권자의 시효관리로 추가적으로 연장될수 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험(*)	KB손해보험	유형자산	77,770,906,695	한국유니온제약(주)

(*) 재산종합보험 부보금액 중 40억원은 기업은행, 94억원은 KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험과 가스사고배상보험, 임원배상보험, 승강기사고배상책임보험, Life Science Insurance, 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

중소기업회전자금대출(*)	중소기업은행	2,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	2,000,000,000	1,800,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	1,000,000,000	900,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	1,000,000,000	800,000,000

온렌딩대출	국민은행	3,000,000,000	2,987,685,161

산업운영자금대출	한국산업은행	2,600,000,000	2,600,000,000

일반운전자금대출	KEB하나은행	4,700,000,000	4,700,000,000

일반운전자금대출	KEB하나은행	4,300,000,000	4,300,000,000

합계	22,600,000,000	21,087,685,161

(*) 상기 약정은 중소기업은행과 체결되었으나, 2025년 12월 17일자로 해당 채권이 중소기업은행에서 한국자산관리공사로 양도됨에 따라 약정 주체가 변경되었습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO(Contract Sales Organization) 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 당사는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고있습니다.