한국유니온제약 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 37 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 36 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요 한국 유 니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

백병하(대표이사)	720,556	9.12

안희숙	856,000	10.83

신성희	558,500	7.07

김자권	89,055	1.13

김소령	160,000	2.02

오스코리아제약	50,000	0.63

기타주주	5,469,617	69.20

합계	7,903,728	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	470,190	-	-	-	-	-

예금	329,334,768	-	-	142,576,258	-	-

외화예금	1,039,643,999	-	-	1,303,930,038	-	-

기타금융상품(*)	-	222,065,995	95,100,000	-	221,125,555	72,900,000

정기적금	-	64,800,000	42,000,000	-	119,000,000	87,000,000

합계	1,369,448,957	286,865,995	137,100,000	1,446,506,296	340,125,555	159,900,000

(*) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	9,400주	8.88%	2,034,400,000	1,987,486,337	1,987,486,337

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,987,486,337	2,061,786,600

평가손실	-	(74,300,263)

기말금액	1,987,486,337	1,987,486,337

5. 금융상품의 범주 별 분류 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 분 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

단기금융상품	222,065,995	-	-	-	222,065,995

소계	222,065,995	1,987,486,337	-	-	2,209,552,332

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,369,448,957	-	1,369,448,957

매출채권및기타채권	-	-	23,462,644,984	-	23,462,644,984

장ㆍ단기금융상품	-	-	201,900,000	-	201,900,000

기타금융자산	-	-	1,696,934,253	-	1,696,934,253

소계	-	-	26,730,928,194	-	26,730,928,194

합계	222,065,995	1,987,486,337	26,730,928,194	-	28,940,480,526

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,014,374,533	-	8,014,374,533

차입금	-	-	16,800,000,000	-	16,800,000,000

기타금융부채	-	-	54,950,569	-	54,950,569

리스부채	-	-	-	484,281,189	484,281,189

합계	-	-	24,869,325,102	484,281,189	25,353,606,291

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

단기금융상품	221,125,555	-	-	-	221,125,555

소계	221,125,555	1,987,486,337	-	-	2,208,611,892

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,446,506,296	-	1,446,506,296

매출채권및기타채권	-	-	26,365,946,106	-	26,365,946,106

장ㆍ단기금융상품	-	-	278,900,000	-	278,900,000

기타금융자산	-	-	1,694,511,015	-	1,694,511,015

소계	-	-	29,785,863,417	-	29,785,863,417

합계	221,125,555	1,987,486,337	29,785,863,417	-	31,994,475,309

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,032,233,566	-	10,032,233,566

차입금	-	-	13,800,000,000	-	13,800,000,000

기타금융부채	-	-	97,500,000	-	97,500,000

리스부채	-	-	-	602,119,122	602,119,122

합계	-	-	23,929,733,566	602,119,122	24,531,852,688

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다. 6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	222,065,995	-	222,065,995	-	222,065,995

합계	2,209,552,332	-	222,065,995	1,987,486,337	2,209,552,332

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	221,125,555	-	221,125,555	-	221,125,555

합계	2,208,611,892	-	221,125,555	1,987,486,337	2,208,611,892

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	45,012,012,812	(21,984,327,421)	23,027,685,391	46,788,755,453	(21,543,545,754)	25,245,209,699

기타채권:

미수금	811,514,115	(377,991,000)	433,523,115	1,115,917,299	-	1,115,917,299

미수수익	1,436,478	-	1,436,478	4,819,108	-	4,819,108

소계	812,950,593	(377,991,000)	434,959,593	1,120,736,407	-	1,120,736,407

합계	45,824,963,405	(22,362,318,421)	23,462,644,984	47,909,491,860	(21,543,545,754)	26,365,946,106

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	21,543,545,754	17,593,610,760

손실충당금 재측정(순액)	818,772,667	3,949,934,994

기말	22,362,318,421	21,543,545,754

(3) 당사의 매출채권 중 21.03%(총액기준)가 1개의 거래처에 분포되어 있으며, 그 외는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,267,459,340	49,546,341	1,216,264,325	98,798,118

예치보증금	-	79,928,572	-	79,448,572

장기대여금	-	300,000,000	-	300,000,000

합계	1,267,459,340	429,474,913	1,216,264,325	478,246,690

9 . 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기(*)	누계

제품	7,340,481,397	5,204,701,271	1,226,338,124	2,135,780,126

상품	4,033,396,369	3,470,551,542	(102,133,285)	562,844,827

재공품	3,773,364,755	3,773,364,755	-	-

원재료	1,528,592,701	1,180,253,508	326,051,558	348,339,193

부재료	312,759,875	246,861,493	56,251,204	65,898,382

미착품	395,602,845	395,602,845	-	-

합계	17,384,197,942	14,271,335,414	1,506,507,601	3,112,862,528

(*) 당분기 중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기	누계

제품	5,878,728,753	4,969,286,751	795,792,535	909,442,002

상품	4,216,381,641	3,551,403,529	650,472,344	664,978,112

재공품	3,079,565,881	3,079,565,881	-	-

원재료	1,730,638,858	1,708,351,223	(120,724,081)	22,287,635

부재료	306,947,649	297,300,471	(4,610,527)	9,647,178

미착품	41,535,400	41,535,400	-	-

합계	15,253,798,182	13,647,443,255	1,320,930,271	1,606,354,927

(2 ) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	104,836,285	65,025,238

재고자산평가손실	1,506,507,601	134,727,804

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	120,394,730	1,400,000,000	79,912,430	1,400,000,000

선급비용	81,949,027	-	60,687,098	-

선납법인세	627,230	-	-	-

합계	202,970,987	1,400,000,000	140,599,528	1,400,000,000

11. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	500,000,000	100	500,000,000

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	357,592,674	991,455,654	(633,862,980)	-	(184,330,188)	(184,330,188)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	530,099,746	979,632,538	(449,532,792)	-	(722,554,130)	(722,554,130)

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물(*)	21,732,393,893	-	-	(186,450,071)	-	21,545,943,822

시설장치(*)	2,182,821,333	-	-	(205,875,000)	-	1,976,946,333

기계장치(*)	3,389,678,505	11,000,000	(2,000)	(250,450,614)	629,000,000	3,779,225,891

차량운반구	228,683,570	70,000,000	-	(24,286,428)	-	274,397,142

공구와기구	1,038,838,396	69,320,000	-	(88,708,614)	-	1,019,449,782

집기비품	246,929,782	27,574,543	-	(27,826,645)	-	246,677,680

건설중인자산	3,785,757,121	869,279,636	-	-	(629,000,000)	4,026,036,757

사용권자산(차량)	43,238,424	-	-	(24,014,123)	-	19,224,301

사용권자산(부동산)	553,149,850	25,383,272	(1,099,606)	(116,539,108)	-	460,894,408

합계	39,650,192,612	1,072,557,451	(1,101,606)	(924,150,603)	-	39,797,497,854

(*) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 36,300천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득(*3)	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물(*1,2)	19,933,172,825	46,000,000	(308,840,072)	(715,954,500)	2,778,015,640	21,732,393,893

시설장치(*2)	2,456,323,333	-	(2,000)	(773,500,000)	500,000,000	2,182,821,333

기계장치(*2)	2,121,852,674	628,399,940	-	(773,574,109)	1,413,000,000	3,389,678,505

차량운반구	255,619,451	65,958,817	(8,533,797)	(84,360,901)	-	228,683,570

공구와기구	719,028,230	595,842,000	-	(289,031,834)	13,000,000	1,038,838,396

집기비품	298,678,525	56,117,222	(477,577)	(107,388,388)	-	246,929,782

건설중인자산	329,000,000	8,160,772,761	-	-	(4,704,015,640)	3,785,757,121

사용권자산(차량)	109,988,740	45,678,935	-	(112,429,251)	-	43,238,424

사용권자산(부동산)	324,084,992	818,293,258	(189,343,547)	(399,884,853)	-	553,149,850

합계	32,996,450,508	10,417,062,933	(507,196,993)	(3,256,123,836)	-	39,650,192,612

(*1) 전기 중 건물의 취득에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 799,263천원입니다. (*3) 전기 중 취득금액은 자본적지출금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

자본화된 차입원가	20,681,200

자본화 이자율	2.98%

(3) 토지의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보 유하고 있는 토지의 공정가치는 전기말 이후 유의한 변동이 없습니다.(4) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 36). (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	140,553,231	49,748,214

리스부채 이자비용	4,874,272	3,839,649

소액자산리스 관련 비용	10,135,148	8,684,219

유형자산처분이익	377,716	-

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	1,173,991,833	838,492,470	2,012,484,303

상각	(91,545,650)	-	(91,545,650)

기말장부가액	1,082,446,183	838,492,470	1,920,938,653

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

개별취득	1,200,000,000	-	1,200,000,000

상각	(366,771,600)	-	(366,771,600)

기말장부가액	1,173,991,833	838,492,470	2,012,484,303

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 1,015,000천원(전기말: 1,100,000천원) 포함되어 있습니다. 당사는 특허권을 이용하여 무좀치료제와 유방암 조영제를 개발 중에 있으 며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가(제조원가)	161,592,509	70,488,062

판매비와관리비	534,624,273	224,773,579

정부보조금	-	(18,092,317)

합계	696,216,782	277,169,324

14. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전분기	비고

산업통상자원부	-	13,885,745	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

농림축산식품부	-	73,466,677	농생명산업기술개발사업(생명자원부가가치제고기술)

합계	-	87,352,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	28,673,746	30,150,454

합계	28,673,746	30,150,454

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,617,834,124	-	2,647,560,600	-

기타채무:

미지급금	5,248,607,318	28,673,746	7,312,641,666	30,150,454

미지급비용	971,367,204	-	835,597,265	-

소계	6,219,974,522	28,673,746	8,148,238,931	30,150,454

합계	8,837,808,646	28,673,746	10,795,799,531	30,150,454

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금:

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	2.44%	1,000,000,000	-

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	2.62%	2,000,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2.82%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행 특별간접대출-연장되면서 변경됨	우리은행	3개월기타정책금리+ 0.9%	1,000,000,000	1,000,000,000

산업운영자금대출-임의변경	한국산업은행	2.48%	5,000,000,000	5,000,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	FTP(기간별) + 1.034%	1,800,000,000	1,800,000,000

합계	12,800,000,000	9,800,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	4,000,000,000	4,000,000,000	22/12/15	일시상환

합계	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	4,000,000,000	4,000,000,000

17. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수보증금	54,950,569	97,500,000

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,424,961,776	3,301,059,899

사외적립자산 공정가치	(2,863,940,022)	(2,871,142,095)

합계	561,021,754	429,917,804

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,301,059,899	2,990,185,386

당기근무원가	145,364,649	619,741,280

이자원가	13,027,251	51,916,296

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(11,346,900)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	130,515,191

기타사항에 의한 효과	-	37,319,982

퇴직급여지급액	(34,490,023)	(517,271,336)

기말	3,424,961,776	3,301,059,899

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,871,142,095)	(2,314,346,511)

이자수익	(11,166,681)	(48,576,696)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	6,674,005	21,421,428

사용자의 기여금	-	(1,000,000,000)

퇴직급여지급액	11,694,749	470,359,684

기말	(2,863,940,022)	(2,871,142,095)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,863,940,022	2,871,142,095

당분기말 현재 당사는 중소기업은행, 국민은행 등에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,940,120,215	1,910,066,596

유급휴가부채 관련 비용	31,805,327	62,529,859

장기종업원급여부채 관련 비용	26,754,342	5,332,428

복리후생비	145,473,400	192,263,809

소계	2,144,153,284	2,170,192,692

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	145,364,649	139,258,554

순이자원가	1,860,570	834,900

소계	147,225,219	140,093,454

합계	2,291,378,503	2,310,286,146

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	73,430,010	65,450,229

경상연구개발비	9,145,749	2,926,212

판매비와관리비	64,649,460	71,717,013

합계	147,225,219	140,093,454

( 5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(6,674,005)	(4,653,004)

법인세효과	1,468,281	1,023,661

법인세차감후 재측정요소	(5,205,724)	(3,629,343)

19. 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	189,866,022	163,111,680

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	163,111,680	97,780,720

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,295,913	19,795,452

이자비용	258,429	1,534,260

기타	22,200,000	72,900,000

소계	26,754,342	94,229,712

재측정요소

재무적가정의 변동	-	7,101,248

급여지급액	-	(36,000,000)

기말금액	189,866,022	163,111,680

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	299,868,271	161,157,714

예수금	72,935,770	71,006,940

합계	372,804,041	232,164,654

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	1,683,644,879	1,277,832,338

증감	13,359,381	405,812,541

기말	1,697,004,260	1,683,644,879

(*) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,903,728주	7,903,728주

보통주자본금	3,951,864,000	3,951,864,000

23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,891,089,044	46,891,089,044

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

25. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(36,592,657)	(36,592,657)

자산재평가잉여금	594,124,403	594,124,403

합계	557,531,746	557,531,746

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	14,009,503,065	17,513,476,741

합계	14,013,662,614	17,517,636,290

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	17,517,636,290	26,253,604,994

당기순이익(손실)	(3,498,767,952)	(8,597,199,137)

확정급여제도의 재측정요소	(5,205,724)	(138,769,567)

기말	14,013,662,614	17,517,636,290

27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형

제품매출액	4,967,518,413	6,798,730,245

상품매출액	5,397,861,806	4,635,811,596

기타매출액	144,405,655	608,547,429

합계	10,509,785,874	12,043,089,270

수익인식 시기

한 시점에 이행	10,509,785,874	12,043,089,270

기간에 걸쳐 이행	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	4,731,571,638	4,276,460,164

상품매출원가	1,917,579,457	1,736,757,592

기타매출원가	118,757,973	497,396,202

합계	6,767,909,068	6,510,613,958

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	886,995,307	986,248,452

퇴직급여	64,649,460	71,717,013

복리후생비	78,563,887	96,306,797

회의비	-	495,280

여비교통비	170,342,589	197,193,320

접대비	73,782,548	114,180,826

통신비	7,505,529	7,513,512

세금과공과	49,574,880	54,498,950

감가상각비	111,293,134	76,171,056

무형자산상각비	91,545,650	92,134,650

경상연구개발비	534,624,273	209,292,462

사무용품비	9,978,657	6,328,354

보험료	11,843,276	11,946,752

차량유지비	18,409,819	23,810,546

운반비	31,720,202	28,608,440

교육훈련비	560,000	1,250,000

소모품비	9,774,700	-

도서인쇄비	1,397,700	1,763,680

수도광열비	1,197,344	1,696,918

지급임차료	27,350,495	24,367,365

광고선전비	44,452,173	13,010,633

지급수수료(*)	3,884,797,106	3,496,667,328

매출채권 손상차손	818,772,667	1,962,072,324

판매촉진비	270,000,000	630,000,000

합계	7,199,131,396	8,107,274,658

(*) CSO 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	7,609,385	11,782,242

합계	7,609,385	11,782,242

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	112,661,978	204,150,921

합계	112,661,978	204,150,921

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	16,289,674	52,428,791

외화환산이익	41,921,649	9,049,549

유형자산처분이익	377,716	-

잡이익	9,139,478	16,489,200

합계	67,728,517	77,967,540

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	891,717	8,555,176

외화환산손실	1,785,342	2,719,890

유형자산폐기손실	2,000	-

기부금	-	22,110,000

잡손실	41,946	19,317,411

합계	2,721,005	52,702,477

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 인하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품과 재공품의 변동	(1,202,428,852)	(1,235,105,852)

원재료와 소모품의 사용액	3,748,031,696	2,841,474,950

종업원급여	2,291,378,503	2,310,286,146

감가상각비	924,150,603	719,200,782

무형자산상각비	91,545,650	92,134,650

지급수수료	4,114,460,189	3,594,013,070

매출채권손상차손	818,772,667	1,962,072,324

판매촉진비	270,000,000	630,000,000

기타	2,911,130,008	3,703,812,546

합계(*)	13,967,040,464	14,617,888,616

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 주당 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,498,767,952)	(2,742,341,422)

가중평균유통보통주식수	7,903,728	5,903,728

기본주당순이익(손실)	(443)	(465)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	7,903,728	5,903,728

가중평균유통보통주식수	7,903,728	5,903,728

(3) 당사는 당분기 현재 희석효과를 가진 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	147,225,219	140,093,454

감가상각비	924,150,603	719,200,782

무형자산상각비	91,545,650	92,134,650

매출채권손상차손	818,772,667	1,962,072,324

이자비용	112,661,978	204,150,921

재고자산폐기손실	104,836,285	65,025,238

재고자산평가손실	1,506,507,601	134,727,804

유형자산폐기손실	2,000	-

외화환산손실	1,785,342	2,719,890

법인세비용	1,468,281	438,460

장기종업원급여	26,754,342	67,862,287

유형자산처분이익	(377,716)	-

외화환산이익	(41,921,649)	(9,049,549)

이자수익	(7,609,385)	(11,782,242)

합계	3,685,801,218	3,367,594,019

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	2,084,678,282	1,707,260,858

재고자산의 증가	(2,235,236,045)	(1,853,392,434)

기타유동자산의 증가	(61,744,229)	(184,681,325)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,188,062,536)	1,248,832,373

충당부채의 증가	13,359,381	7,378,372

기타유동부채의 증가	140,639,387	245,003,706

퇴직금의 지급	(22,795,274)	(61,351,517)

기타금융부채의 증가(감소)	(42,549,431)	5,000,000

기타금융자산의 증가	(480,000)	-

합계	(2,312,190,465)	1,114,050,033

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	206,220,000

장기금융상품의 유동성대체	64,800,000	88,400,000

임차보증금의 유동성대체	(50,000,000)	-

건설중인 자산의 유형자산 대체	629,000,000	-

유형자산 취득 미지급금 증가	(223,390,636)	(6,800,000)

무형자산 취득 선급금 감소	-	(900,000,000)

(5) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	당분기말

단기차입금	9,800,000,000	3,000,000,000	-	-	12,800,000,000

장기차입금	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채 (유동)	461,625,895	-	(141,128,957)	113,721,709	434,218,647

리스부채 (비유동)	140,493,227	-	-	(90,430,685)	50,062,542

합계	14,402,119,122	3,000,000,000	(141,128,957)	23,291,024	17,284,281,189

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	전기말

단기차입금	17,250,000,000	9,200,000,000	(16,650,000,000)	-	9,800,000,000

유동성장기부채	824,880,000	-	(824,880,000)	-	-

장기차입금	8,232,080,000	4,000,000,000	(8,232,080,000)	-	4,000,000,000

리스부채(유동)	318,935,013	-	(494,128,506)	636,819,388	461,625,895

리스부채(비유동)	125,068,785	-	-	15,424,442	140,493,227

합계	26,750,963,798	13,200,000,000	(26,201,088,506)	652,243,830	14,402,119,122

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학	(주)한국유니온생명과학

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, (주)한국알카리수	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, (주)한국알카리수

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	71,693,110	11,703,682

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	29,092,100	124,475,250

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	34,538,073

(주)한국알카리수	기타특수관계자	-	1,127,273

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	29,238,181

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	335,834,950	470,676,326

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	2,100,973

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무	기타

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채	선수금

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	300,000	900,000,000	15,400,000	-	-	67,846,170

오스코리아제약(주)	기타특수관계자	16,933,950	-	-	136,922,775	-	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	33,428,101	356,424,639	-

(주)한국알카리수	기타특수관계자	-	-	-	1,240,000	-	-

(*1) 당사는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아	기타특수관계자	115,150,000	900,000,000	15,400,000	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	312,553,395	-	-	602,351,310	-

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	50,000,000	-	345,151,011	430,992,394

(4) 당 사는 당분기말과 전기말 현재 임직원에게 주택자금 300,000천원(전기말 : 300,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	119,499,000	128,132,994

퇴직급여	-	1,921,863

합계	119,499,000	130,054,857

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	5,147,742,971	3,600,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	15,694,706,668

기계장치	71,449,585

합계	20,913,899,224	3,600,000,000

(2) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 36,300천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

무역보험공사	1,620,000,000	KEB하나은행	20.04.17~21.04.07	무역어음대출

서울보증보험	7,000,000	공탁	18.07.25~21.07.24	채권 가압류 관련

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	47,000,000	공탁	20.10.15~23.10.14	채권 가압류 관련

서울보증보험	120,210,000	이행지급	19.06.11~21.06.10	가스사용료 납부보증

합계	1,804,120,000

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	83,876,736,000	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험(*)	KB손해보험	유형자산	2,280,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	유형자산	200,000,000	한국유니온제약(주)

Life Science Insurance	KB손해보험	제약업	500,000,000	한국유니온제약(주)

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	유형자산	100,000,000	한국유니온제약(주)

(*) 사고 1건당 보상한도액은 300,000천원입니다. 당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

무역어음대출	KEB하나은행	1,800,000,000	1,800,000,000

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000,000	-

산업운영자금대출-임의변경	한국산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행 특별간접대출-연장되면서 변경됨	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	20,300,000,000	16,800,000,000

(7) 당사는 인터올리고(주)와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고(주)는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 당사는 공동개발을 수행하기 위한 비용을 부담합니다. 당사는 이와 관련하여 당분기말 현재 선급금으로 1,400,000천원을 인식하고 있습니다. (8) 당사는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 당사는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고 있습니다.(9) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.