한국유니온제약 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 36 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
한국유니온제약 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지 배기업의 개요한국유니온제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

백병하(대표이사)	720,556	9.12

안희숙	856,000	10.83

신성희	558,500	7.07

김자권	89,055	1.13

김소령	160,000	2.02

오스코리아제약	50,000	0.63

자기주식	200,000	2.53

기타주주	5,269,617	66.67

합계	7,903,728	100.00

(2) 종속기업당 분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	100

(3) 당분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분 기말

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	627,000,476	1,039,303,691	(412,303,215)	-	(461,759,423)	(461,759,423)

② 전기말

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	530,099,746	979,632,538	(449,532,792)	-	(722,554,130)	(722,554,130)

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간 연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	450,960	-	-	-	-	-

예금	20,170,102,676	-	-	253,911,087	-	-

외화예금	1,014,285,679	-	-	1,303,930,038	-	-

기타금융상품	-	224,025,832	144,750,000	-	221,125,555	72,900,000

정기적금	-	79,200,000	81,600,000	-	119,000,000	87,000,000

합계	21,184,839,315	303,225,832	226,350,000	1,557,841,125	340,125,555	159,900,000

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	9,400주	8.88%	2,034,400,000	1,987,486,337	1,987,486,337

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,987,486,337	2,061,786,600

평가손실	-	(74,300,263)

기말금액	1,987,486,337	1,987,486,337

5. 금융상품의 범주 별 분류 당 분 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 분 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

단기금융상품	224,025,832	-	-	-	224,025,832

소계	224,025,832	1,987,486,337	-	-	2,211,512,169

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	21,184,839,315	-	21,184,839,315

매출채권및기타채권	-	-	27,153,484,540	-	27,153,484,540

장ㆍ단기금융상품	-	-	305,550,000	-	305,550,000

기타금융자산	-	-	2,071,522,869	-	2,071,522,869

소계	-	-	50,715,396,724	-	50,715,396,724

합계	224,025,832	1,987,486,337	50,715,396,724	-	52,926,908,893

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	-	870,505,912

기타유동금융부채(파생상품부채)	10,448,136,054	-	-	-	10,448,136,054

소계	11,318,641,966	-	-	-	11,318,641,966

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	7,572,182,452	-	7,572,182,452

차입금	-	-	14,500,000,000	-	14,500,000,000

기타금융부채	-	-	37,500,000	-	37,500,000

리스부채	-	-	-	440,986,819	440,986,819

전환사채	-	-	20,347,491,449	-	20,347,491,449

소계	-	-	42,457,173,901	440,986,819	42,898,160,720

합계	11,318,641,966	-	42,457,173,901	440,986,819	54,216,802,686

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

단기금융상품	221,125,555	-	-	-	221,125,555

소계	221,125,555	1,987,486,337	-	-	2,208,611,892

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,557,841,125	-	1,557,841,125

매출채권및기타채권	-	-	26,374,009,836	-	26,374,009,836

장ㆍ단기금융상품	-	-	278,900,000	-	278,900,000

기타금융자산	-	-	1,714,511,015	-	1,714,511,015

소계	-	-	29,925,261,976	-	29,925,261,976

합계	221,125,555	1,987,486,337	29,925,261,976	-	32,133,873,868

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	-	870,505,912

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,044,567,429	-	10,044,567,429

차입금	-	-	13,800,000,000	-	13,800,000,000

기타금융부채	-	-	97,500,000	-	97,500,000

리스부채	-	-	-	619,074,244	619,074,244

소계	-	-	23,942,067,429	619,074,244	24,561,141,673

합계	870,505,912	-	23,942,067,429	619,074,244	25,431,647,585

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	224,025,832	-	224,025,832	-	224,025,832

소계	2,211,512,169	-	224,025,832	1,987,486,337	2,211,512,169

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	10,448,136,054	-	10,448,136,054	-	10,448,136,054

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	870,505,912	870,505,912

소계	11,318,641,966	-	10,448,136,054	870,505,912	11,318,641,966

합계	13,530,154,135	-	10,672,161,886	2,857,992,249	13,530,154,135

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	221,125,555	-	221,125,555	-	221,125,555

소계	2,208,611,892	-	221,125,555	1,987,486,337	2,208,611,892

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	870,505,912	870,505,912

합계	3,079,117,804	-	221,125,555	2,857,992,249	3,079,117,804

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

파생상품부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	46,047,108,170	(19,357,523,613)	26,689,584,557	46,788,755,453	(21,543,545,754)	25,245,209,699

기타채권:

미수금	824,164,782	(362,591,000)	461,573,782	1,123,981,029	-	1,123,981,029

미수수익	2,326,201	-	2,326,201	4,819,108	-	4,819,108

소계	826,490,983	(362,591,000)	463,899,983	1,128,800,137	-	1,128,800,137

합계	46,873,599,153	(19,720,114,613)	27,153,484,540	47,917,555,590	(21,543,545,754)	26,374,009,836

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	21,543,545,754	17,593,610,760

손실충당금 재측정(순액)	(1,823,431,141)	3,949,934,994

기말	19,720,114,613	21,543,545,754

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	375,790,595	945,803,702	1,236,264,325	98,798,118

예치보증금	-	479,928,572	-	79,448,572

장기대여금	-	270,000,000	-	300,000,000

합계	375,790,595	1,695,732,274	1,236,264,325	478,246,690

9 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

당분기(*)	누계

제품	5,514,099,647	4,611,003,104	(6,345,459)	903,096,543

상품	2,800,421,147	2,599,946,405	(464,503,370)	200,474,742

재공품	4,277,441,643	3,255,530,430	1,021,911,213	1,021,911,213

원재료	1,122,487,243	808,777,693	291,421,915	313,709,550

부재료	223,914,477	185,794,437	28,472,862	38,120,040

미착품	707,331,524	707,331,524	-	-

합계	14,645,695,681	12,168,383,593	870,957,161	2,477,312,088

(*) 당분기 중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다 .② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

전기	누계

제품	5,878,728,753	4,969,286,751	795,792,535	909,442,002

상품	4,216,381,641	3,551,403,529	650,472,344	664,978,112

재공품	3,079,565,881	3,079,565,881	-	-

원재료	1,730,638,858	1,708,351,223	(120,724,081)	22,287,635

부재료	306,947,649	297,300,471	(4,610,527)	9,647,178

미착품	41,535,400	41,535,400	-	-

합계	15,253,798,182	13,647,443,255	1,320,930,271	1,606,354,927

(2 ) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실	(496,146,870)	870,957,161	102,489,981	316,103,157

재고자산폐기손실	174,343,263	519,907,543	213,743,166	425,061,181

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	102,304,212	1,400,000,000	116,276,067	1,400,000,000

선급비용	56,370,343	-	62,045,537	-

합계	158,674,555	1,400,000,000	178,321,604	1,400,000,000

11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	장부가액

주식회사 코스벤처	한국	경영컨설팅업	12월 31일	25.85	1,037,445,000	-

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	한국	신기술사업투자조합 운영	12월 31일	20.16	494,997,926	-

합 계	1,532,442,926	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	기초	취득	지분법손익	당분기말

주식회사 코스벤처	-	1,037,445,000	-	1,037,445,000

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	-	500,000,000	(5,002,074)	494,997,926

합계	-	1,537,445,000	(5,002,074)	1,532,442,926

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식회사 코스벤처	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호

유동자산	36,914,541	135,108,123

비유동자산	1,179,980,551	2,320,080,000

자산 총계	1,216,895,092	2,455,188,123

유동부채	128,350,000	-

비유동부채	-	-

부채 총계	128,350,000	-

자본 총계	1,088,545,092	2,455,188,123

매출	-	-

분기순손실	(1,246,028)	(24,811,877)

총포괄손익	(1,246,028)	(24,811,877)

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물	21,732,393,893	-	-	(593,907,180)	4,146,836,544	25,285,323,257

시설장치	2,182,821,333	-	-	(595,340,666)	14,000,000	1,601,480,667

기계장치(*)	3,389,678,505	28,500,000	(2,000)	(804,036,144)	842,000,000	3,456,140,361

차량운반구	228,683,570	87,366,559	(17,067,900)	(70,592,053)	-	228,390,176

공구와기구	1,354,765,897	170,810,000	-	(346,434,825)	56,260,000	1,235,401,072

집기비품	260,095,584	38,244,329	(1,000)	(87,434,022)	-	210,904,891

건설중인자산	3,785,757,121	4,250,163,816	-	-	(5,059,096,544)	2,976,824,393

사용권자산(차량)	49,061,825	94,135,149	(4,524,033)	(67,339,474)	-	71,333,467

사용권자산(부동산)	564,158,090	182,010,302	(1,099,606)	(365,412,988)	-	379,655,798

합계	39,996,117,556	4,851,230,155	(22,694,539)	(2,930,497,352)	-	41,894,155,820

(*) 연결실체는 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,073,400천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득(*3)	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물(*1,*2)	19,933,172,825	46,000,000	(308,840,072)	(715,954,500)	2,778,015,640	21,732,393,893

시설장치(*2)	2,456,323,333	-	(2,000)	(773,500,000)	500,000,000	2,182,821,333

기계장치(*2)	2,121,852,674	628,399,940	-	(773,574,109)	1,413,000,000	3,389,678,505

차량운반구	255,619,451	65,958,817	(8,533,797)	(84,360,901)	-	228,683,570

공구와기구	1,072,291,731	649,202,000	-	(379,727,834)	13,000,000	1,354,765,897

집기비품	315,856,755	56,117,222	(477,577)	(111,400,816)	-	260,095,584

건설중인자산	329,000,000	8,160,772,761	-	-	(4,704,015,640)	3,785,757,121

사용권자산(차량)	123,576,675	45,678,935	-	(120,193,785)	-	49,061,825

사용권자산(부동산)	357,109,711	818,293,258	(189,343,547)	(421,901,332)	-	564,158,090

합계	33,413,504,893	10,470,422,933	(507,196,993)	(3,380,613,277)	-	39,996,117,556

(*1) 전기 중 건물의 취득에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체는 건물, 시설장치, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 799,263천원입니다. (*3) 전기 중 취득금액은 자본적지출금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

자본화된 차입원가	20,681,200

자본화 이자율	2.98%

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38)

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	141,286,703	432,752,462	160,316,673	391,907,138

리스부채 이자비용	4,835,985	14,150,285	7,396,025	17,458,786

소액자산리스 관련 비용	11,079,565	32,726,613	8,748,456	24,311,800

유형자산처분손익	(203,741)	973,597	-	2,909,950

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	영업권(*3)	합계

기초장부가액	1,173,991,833	838,492,470	-	2,012,484,303

개별취득	-	-	100,000,000	100,000,000

상각	(274,636,950)	-	-	(274,636,950)

손상차손	-	(24,300,000)	-	(24,300,000)

기말장부가액	899,354,883	814,192,470	100,000,000	1,813,547,353

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

개별취득	1,200,000,000	-	1,200,000,000

상각	(366,771,600)	-	(366,771,600)

기말장부가액	1,173,991,833	838,492,470	2,012,484,303

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 845,000천원(전기말: 1,100,000천원) 포함되어 있습니다. 연결실체는 특허권을 이용하여 무좀치료제와 유방암 조영제를 개발 중에 있으 며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (*2) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (*3) 당분기중 한국알칼리수 주식회사로부터 알칼리수에 대한 5개년 판권을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	656,882,884	1,599,577,711	108,539,790	621,939,779

정부보조금	-	-	(28,680,949)	(131,924,528)

합계	656,882,884	1,599,577,711	79,858,841	490,015,251

14. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전분기	비고

산업통상자원부	-	22,004,638	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

중소기업기술정보진흥원	-	107,891,381	창업성장기술개발사업

합계	-	129,896,019

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	39,173,729	42,119,437

합계	39,173,729	42,119,437

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,038,997,355	-	2,647,560,600	11,968,983

기타채무:

미지급금	6,599,319,752	39,173,729	7,341,136,809	30,150,454

미지급비용	969,776,990	-	835,597,265	-

소계	7,569,096,742	39,173,729	8,176,734,074	30,150,454

합계	8,608,094,097	39,173,729	10,824,294,674	42,119,437

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	4.405%	1,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	2.473%	2,000,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2.649%	2,000,000,000	-

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+ 1.43%	1,000,000,000	1,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	3.97%	4,500,000,000	5,000,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	FTP(기간별) + 1.034%	-	1,800,000,000

합계	10,500,000,000	9,800,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 38).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	4,000,000,000	4,000,000,000	2022-12-15	일시상환

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	10,448,136,054	-	-	-

예수보증금	-	37,500,000	-	97,500,000

합계	10,448,136,054	37,500,000	-	97,500,000

(*) 파생상품부채는 전환사채에 대한 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 연결실체는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다.(주석18)

18. 전 환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000,000	-

사채상환할증금	2,492,130,000	-

전환권조정	(12,144,638,551)	-

합계	20,347,491,449	-

(2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	30,000,000,000원

발행일	2021년 5월 4일

만기일	2025년 5월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일인 2025년 05월 04일에 전자등록금액의 108.3071%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환비율	100%

조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 60일 ~ 30일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 05월 04일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2025년 02월 04일까지)

발행시 전환가격	15,891원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초 전환가액으로 한다. 단, 전환가액 산정 시 원 단위 미만은 원 단위로 절상하며 전환가액이 액면가액 보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환시 발행될 주식의 종류	한국유니온제약 주식회사 기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	1,887,861주

전환청구기간	2022년 5월 4일 ~ 2025년 4월 4일

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,302,799,135	3,345,321,727

사외적립자산 공정가치	(2,627,735,576)	(2,871,142,095)

합계	675,063,559	474,179,632

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,345,321,727	3,024,531,953

당기근무원가	459,666,457	649,057,500

이자원가	39,081,753	51,916,296

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(11,346,900)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	130,515,191

기타사항에 의한 효과	-	37,319,982

퇴직급여지급액	(541,270,802)	(536,672,295)

기말	3,302,799,135	3,345,321,727

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,871,142,095)	(2,314,346,511)

이자수익	(33,500,043)	(48,576,696)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	20,808,258	21,421,428

사용자의 기여금	(200,000,000)	(1,000,000,000)

퇴직급여지급액	456,098,304	470,359,684

기말	(2,627,735,576)	(2,871,142,095)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,627,735,576	2,871,142,095

당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행, 국민은행 등에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,964,301,054	6,043,214,458	1,933,301,127	5,941,872,246

장기종업원급여부채 관련 비용	31,554,342	85,513,026	29,182,428	65,497,284

복리후생비	137,826,304	430,385,848	159,379,613	529,213,167

소계	2,133,681,700	6,559,113,332	2,121,863,168	6,536,582,697

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	154,207,845	459,666,457	145,914,212	440,849,874

순이자원가	1,860,570	5,581,710	834,900	2,504,700

소계	156,068,415	465,248,167	146,749,112	443,354,574

합계	2,289,750,115	7,024,361,499	2,268,612,280	6,979,937,271

( 5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(20,808,258)	(15,377,158)

법인세효과	4,577,816	3,382,974

법인세차감후 재측정요소	(16,230,442)	(11,994,184)

20. 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	227,024,706	163,111,680

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	163,111,680	97,780,720

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	12,887,739	19,795,452

이자비용	775,287	1,534,260

기타	71,850,000	72,900,000

소계	85,513,026	94,229,712

재측정요소

재무적가정의 변동	-	7,101,248

급여지급액	(21,600,000)	(36,000,000)

기말금액	227,024,706	163,111,680

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	463,254,158	161,157,714

예수금	82,490,850	78,452,490

합계	545,745,008	239,610,204

22. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	1,683,644,879	1,277,832,338

증감	(152,481,375)	405,812,541

기말	1,531,163,504	1,683,644,879

(*) 연결실체는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

23. 전환상환우선주부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채(*)	870,505,912	870,505,912

(*) 연결실체는 전환상환우선주부채를 당기손익-공정가치측정 부채로 분류하여 그 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융손익'으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	870,505,912	728,468,610

발행	-	-

평가손실	-	142,037,302

기말	870,505,912	870,505,912

(3) 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

주식의 수량	2,777주

발행일	2019년 6월 13일

1주의 인수가액	360,000원

인수총액	999,720,000원

우선주의 내용	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이며 의결권이 있음.

배당에 관한 사항	액면금액의 1% 우선배당, 참가적, 누적적

전환비율	① 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 함(전환가격 360,000원)② 발행회사가 본 전환주식의 전환전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식연계채권을 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정③ 본 종류주식의 발행 후 주식배당, 무상증자를 하는 경우 전환가격을 조정④ 합병, 분할 등이 있는 경우 조정⑤ 무상감자를 하는 경우 그 감자의 비율에 따라 조정

전환기간	최초 발행일 다음날 (2019년 6월 14일)부터 존속기간 (2029년 6월 14일) 만료 전까지

조기상환청구권	투자자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~ 2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 존속기간 만료까지 상환 청구 가능

주식매수권	발행자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 25% 범위 내에서 매수할 수 있음.

상환가액	상환원금에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 6%를 적용하여 산출된 금액을 가산한 합계액에서 기지급배당금을 차감한 금액

24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,903,728주	7,903,728주

보통주자본금	3,951,864,000	3,951,864,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

발행주식수	7,903,728	200,000	7,703,728	7,903,728	-	7,903,728

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,903,728	7,903,728

자기주식 취득으로 인한 감소	(200,000)	-

기말	7,703,728	7,903,728

25. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,891,089,044	46,891,089,044

26. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

자기주식	(3,119,979,335)	-

합계	(2,712,449,803)	407,529,532

(2) 당분기 중 자기주식의 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기

주식수	장부금액

기초	-	-

취득	200,000	3,119,979,335

기말	200,000	3,119,979,335

27. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(36,592,657)	(36,592,657)

자산재평가잉여금	594,124,403	594,124,403

합계	557,531,746	557,531,746

28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	12,036,774,276	16,556,889,782

합계	12,040,933,825	16,561,049,331

29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형

제품매출액	7,731,966,622	19,098,276,209	7,651,782,830	21,485,993,499

상품매출액	5,259,379,909	16,852,880,923	5,422,537,264	15,594,126,894

기타매출액	632,548,545	888,676,300	745,345,650	1,918,743,689

합계	13,623,895,076	36,839,833,432	13,819,665,744	38,998,864,082

수익인식 시기

한 시점에 이행	13,623,895,076	36,839,833,432	13,819,665,744	38,998,864,082

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,417,817,822	14,138,190,678	5,579,968,900	14,271,290,563

상품매출원가	2,794,883,004	7,017,059,108	2,185,595,173	5,983,589,340

기타매출원가	835,652,739	1,099,070,452	713,373,887	1,775,967,256

합계	8,048,353,565	22,254,320,238	8,478,937,960	22,030,847,159

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,023,356,317	2,998,108,534	891,602,412	2,904,693,506

퇴직급여	73,492,656	217,520,890	78,372,671	238,225,251

복리후생비	80,269,280	237,757,871	90,066,427	269,762,228

회의비	31,999	60,016	82,272	1,043,193

여비교통비	184,522,920	548,595,604	171,663,145	547,886,576

접대비	93,099,255	251,703,393	70,334,813	233,386,787

통신비	7,536,123	22,748,590	22,362,758	37,717,325

세금과공과	29,907,290	150,418,800	50,325,760	145,907,470

감가상각비	139,673,422	424,936,829	149,266,806	378,676,875

무형자산상각비	91,545,650	274,636,950	91,545,650	275,225,950

경상연구개발비	656,882,884	1,599,577,711	78,725,908	499,771,816

수선비	3,562,000	5,962,000	16,364	16,364

사무용품비	5,267,422	20,287,744	5,875,794	24,603,673

보험료	16,492,550	47,166,828	16,425,795	49,982,171

차량유지비	19,782,915	58,643,707	19,545,834	64,472,862

운반비	39,875,393	109,317,004	58,873,840	114,599,258

교육훈련비	270,000	1,999,000	798,670	1,371,670

소모품비	11,928,646	39,145,651	12,218,460	36,833,443

도서인쇄비	635,423	5,313,549	14,897,300	21,126,640

수도광열비	800,566	2,617,896	773,784	3,095,260

지급임차료	32,058,032	87,799,352	22,213,275	74,176,544

광고선전비	216,327,828	312,853,463	24,029,207	37,039,840

지급수수료(*)	3,732,629,580	11,542,279,045	4,071,194,176	11,082,955,425

매출채권 손상차손	(3,096,641,296)	(1,823,431,141)	849,338,408	5,571,304,374

판매촉진비	250,000,000	745,000,000	335,000,000	1,330,000,000

합계	3,613,306,855	17,881,019,286	7,125,549,529	23,943,874,501

(*) CSO(Contract Sales Organization) 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,064,254	31,768,620	8,148,863	30,619,269

합계	12,064,254	31,768,620	8,148,863	30,619,269

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	781,390,180	1,431,097,440	161,173,225	568,281,883

합계	781,390,180	1,431,097,440	161,173,225	568,281,883

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,949,876	57,749,220	867,789	65,228,353

외화환산이익	21,929,673	47,362,714	-	1,928,206

유형자산처분이익	7,238,993	8,416,331	-	3,012,517

잡이익	22,482,629	351,758,207	5,554,156	30,512,880

합계	76,601,171	465,286,472	6,421,945	100,681,956

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	821,237	3,690,091	15,378,996	38,086,172

외화환산손실	3,145,303	3,525,000	9,436,459	21,889,011

지분법손실	5,002,074	5,002,074	-	-

유형자산폐기손실	-	3,000	308,840,072	308,840,072

유형자산처분손실	217,170	863,923	-	-

회원권손상차손	24,300,000	24,300,000	-	-

기부금	231,418,538	231,418,538	-	22,110,000

잡손실	102,907	956,182	57,460,882	76,910,829

합계	265,007,229	269,758,808	391,116,409	467,836,084

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 인하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품과 재공품의 변동	2,009,814,997	467,980,098	(697,914,565)	(2,435,917,188)

원재료와 소모품의 사용액	1,927,331,625	7,839,317,086	3,634,697,362	9,254,507,427

종업원급여	2,289,750,115	7,024,361,499	2,268,612,280	6,979,937,271

감가상각비	986,596,114	2,930,497,352	911,350,863	2,440,834,390

무형자산상각비	91,545,650	274,636,950	91,545,650	275,225,950

지급수수료	3,907,098,788	12,182,188,881	4,628,011,145	11,883,736,334

대손상각비	(3,096,641,296)	(1,823,431,141)	849,338,408	5,571,304,374

판매촉진비	250,000,000	745,000,000	335,000,000	1,330,000,000

세금과공과	110,196,070	322,564,810	127,061,779	303,771,179

수도광열비	288,979,560	699,604,033	567,610,867	743,465,773

여비교통비	187,259,477	558,562,773	174,987,140	558,247,228

기타	2,709,729,320	8,914,057,183	2,714,186,560	9,069,608,922

합계(*)	11,661,660,420	40,135,339,524	15,604,487,489	45,974,721,660

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 35. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	1,002,926,675	(4,503,885,064)	(2,323,709,395)	(7,884,518,764)

가중평균유통보통주식수	7,703,728	7,812,851	6,055,901	5,954,822

기본주당순이익(손실)	130	(576)	(382)	(1,324)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	7,903,728	7,903,728	5,903,728	5,903,728

유상증자	-	-	152,173	51,094

자기주식	(200,000)	(90,877)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,703,728	7,812,851	6,055,901	5,954,822

(3) 당분기 및 전분기에 희석화 효과가 발생하지 않아 연결실체의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 수익 및 비용에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	465,248,167	443,354,574

감가상각비	2,930,497,352	2,440,834,390

무형자산상각비	274,636,950	275,225,950

대손상각비	(1,823,431,141)	5,571,304,374

이자비용	1,431,097,440	568,281,883

재고자산폐기손실	519,907,543	425,061,181

재고자산평가손실	870,957,161	316,103,157

유형자산처분손실	863,923	-

회원권손상차손	24,300,000	-

유형자산폐기손실	3,000	308,840,072

외화환산손실	3,525,000	21,889,011

지분법평가손실	5,002,074	-

법인세비용	4,577,816	3,844,444

기타장기종업원급여	85,513,026	65,497,284

유형자산처분이익	(8,416,331)	(3,012,517)

외화환산이익	(47,362,714)	(1,928,206)

이자수익	(31,768,620)	(30,619,269)

합계	4,705,150,646	10,404,676,328

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	1,132,087,776	2,420,975,601

재고자산의 감소(증가)	88,194,958	(3,303,677,309)

기타유동자산의 감소(증가)	19,647,049	(71,761,162)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,457,283,674)	970,744,714

충당부채의 증가(감소)	(152,481,375)	293,901,409

기타유동부채의 증가	302,609,804	200,635,958

퇴직금의 지급	(85,172,498)	(101,084,817)

사외적립자산 기여금납부	(200,000,000)	(500,000,000)

기타종업원급여부채의 감소	(21,600,000)	(18,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	(60,000,000)	51,000,000

기타금융자산의 증가	(400,480,000)	(44,247,000)

합계	(1,834,477,960)	(101,512,606)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기임차보증금의 유동성대체	(50,000,000)	(20,000,000)

단기임차보증금의 비유동성 대체	890,000,000	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	236,400,000	(46,472,752)

무형자산 취득으로 인한 선급금 감소	-	(900,000,000)

전환사채의 발행	(10,448,136,054)	-

리스 계약의 신규체결	257,530,867	828,126,655

(4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	당분기말

단기차입금	9,800,000,000	3,000,000,000	(2,300,000,000)	-	10,500,000,000

장기차입금	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채(유동)	478,581,017	-	(429,026,609)	324,219,129	373,773,537

리스부채(비유동)	140,493,227	-	-	(73,279,945)	67,213,282

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	-	870,505,912

전환사채	-	29,696,800,000	-	(9,349,308,551)	20,347,491,449

파생상품부채	-	-	-	10,448,136,054	10,448,136,054

합계	15,289,580,156	32,696,800,000	(2,729,026,609)	1,349,766,687	46,607,120,234

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	전기말

단기차입금	17,250,000,000	9,200,000,000	(16,650,000,000)	-	9,800,000,000

유동성장기부채	824,880,000	-	(824,880,000)	-	-

장기차입금	8,232,080,000	4,000,000,000	(8,232,080,000)	-	4,000,000,000

리스부채(유동)	349,590,899	-	(524,160,857)	653,150,975	478,581,017

리스부채(비유동)	141,400,372	-	-	(907,145)	140,493,227

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	142,037,302	870,505,912

합계	27,526,419,881	13,200,000,000	(26,231,120,857)	794,281,132	15,289,580,156

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학	(주)한국유니온생명과학

관계기업	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호, ㈜코스벤처	-

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)한국알카리수	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, (주)한국알카리수

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	679,214,613	61,629,864

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	421,372,200	908,423,512

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	46,831,622

(주)한국알카리수	기타특수관계자	-	185,936,364

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	29,249,000	111,440,476

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	1,236,700,550	1,549,112,427

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	383,049,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	397,482,670	900,000,000	38,500,000	10,572,000	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	167,855,270	-	-	448,768,540	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	30,596,740	205,388,153

(주)한국알카리수	기타특수관계자	-	400,000,000	-	94,530,000	-

(*1) 연결실체는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아	기타특수관계자	115,150,000	900,000,000	15,400,000	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	312,553,395	-	-	602,351,310	-

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	50,000,000	-	345,151,011	430,992,394

(4) 연 결실체는 당분기말과 전기말 현재 임직원에게 주택자금 270,000천원(전기말 : 300,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	151,999,980	455,999,940	174,499,980	532,132,944

퇴직급여	2,730,594	8,112,641	6,671,999	20,622,697

합계	154,730,574	464,112,581	181,171,979	552,755,641

38. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	5,147,742,971	3,600,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	15,491,574,443

기계장치	51,035,418

합계	20,690,352,832	3,600,000,000

(2) 연결실체는 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,073,400천원입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

무역보험공사	1,620,000,000	KEB하나은행	20.04.15~22.04.14	무역어음대출

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	47,000,000	공탁	20.10.15~23.10.14	채권 가압류 관련

서울보증보험	42,150,000	이행지급	21.06.10~23.06.11	가스사용료 납부보증

서울보증보험	190,000,000	이행계약	21.08.25~24.08.31	납품계약 계약보증금

합계	1,909,060,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	83,876,736,000	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험(*)	KB손해보험	유형자산	2,280,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	유형자산	200,000,000	한국유니온제약(주)

Life Science Insurance	KB손해보험	제약업	500,000,000	한국유니온제약(주)

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	유형자산	100,000,000	한국유니온제약(주)

(*) 사고 1건당 보상한도액은 300,000천원입니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

무역어음대출	KEB하나은행	1,800,000,000	-

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	4,500,000,000	4,500,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	18,800,000,000	14,500,000,000

(7) 연결실체는 인터올리고(주)와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고(주)는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 연결실체는 공동개발을 수행하기 위한 비용을 부담합니다. 연결실체는 이와 관련하여 당분기말 현재 선급금으로 1,400,000천원을 인식하고 있습니다. (8) 연결실체는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO(Contract Sales Organization) 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 연결실체는 특정 매출액의일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고 있습니다.

(9) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

39. 부문정보 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 의약품의 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	고형제	3,589,930,067	8,444,778,281	2,281,768,331	7,424,114,403

액상주사제	2,244,024,474	5,965,899,785	2,407,709,321	7,502,547,904

분말주사제	1,895,244,223	4,678,906,456	2,266,364,530	5,857,637,711

기타	2,767,858	8,691,687	701,693,481	701,693,481

소계	7,731,966,622	19,098,276,209	7,657,535,663	21,485,993,499

상품매출	고형제	3,728,428,630	12,675,991,252	4,210,899,009	11,964,486,166

액상주사제	440,650,552	1,116,606,121	203,360,689	982,484,321

분말주사제	841,014,321	2,564,508,246	906,209,692	2,350,449,289

기타	249,286,406	495,775,304	96,315,041	296,707,118

소계	5,259,379,909	16,852,880,923	5,416,784,431	15,594,126,894

기타매출	고형제	442,152,295	559,668,450	285,825,300	1,037,978,739

액상주사제	128,537,750	232,973,050	276,534,050	570,559,350

분말주사제	61,858,500	81,034,800	35,946,300	163,165,600

기타(품목허가양도 포함)	-	15,000,000	147,040,000	147,040,000

소계	632,548,545	888,676,300	745,345,650	1,918,743,689

합계	13,623,895,076	36,839,833,432	13,819,665,744	38,998,864,082

(2) 지역에 대한 정보지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	13,168,893,227	35,374,957,663	12,525,310,903	35,768,264,595

해외	455,001,849	1,464,875,769	1,294,354,841	3,230,599,487

합계	13,623,895,076	36,839,833,432	13,819,665,744	38,998,864,082

연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 A	3,526,433,834	10,980,605,739	4,456,372,603	13,827,293,334

고객 B	3,010,889,524	8,138,020,064	2,608,530,637	7,866,443,694

합계	6,537,323,358	19,118,625,803	7,064,903,240	21,693,737,028