한국유니온제약 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 35 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요 한국 유 니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

안희숙	706,000	11.96

신성희	558,500	9.46

백병하(대표이사)	538,223	9.12

이성수	268,000	4.54

박기수	172,000	2.91

김소령	160,000	2.71

김자권	89,055	1.51

우리사주	185,182	3.14

기타소액주주	3,226,768	54.65

합계	5,903,728	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	2,820,220	-	-	2,438,900	-	-

예금	3,822,741,023	-	-	3,793,093,571	-	-

외화예금	433,062,867	-	-	777,947,540	-	-

기타금융상품(*)	-	-	218,012,509	-	-	216,852,211

정기적금	-	88,400,000	36,000,000	-	115,600,000	107,000,000

합계	4,258,624,110	88,400,000	254,012,509	4,573,480,011	115,600,000	323,852,211

(*) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	9,400주	8.88%	2,034,400,000	2,061,786,600	2,061,786,600

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,061,786,600	2,109,562,281

평가손익	-	(47,775,681)

기말	2,061,786,600	2,061,786,600

5. 금융상품의 범주 별 분류(1) 당 분 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 분 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	-	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281

장기금융상품	191,275,427	-	-	-	191,275,427

소계	191,275,427	2,109,562,281	-	-	2,300,837,708

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	2,052,488,168	-	2,052,488,168

매출채권및기타채권	-	-	35,942,884,920	-	35,942,884,920

장ㆍ단기금융상품	-	-	167,400,000	-	167,400,000

기타금융자산	-	-	1,689,028,434	-	1,689,028,434

소계	-	-	39,851,801,522	-	39,851,801,522

합계	191,275,427	2,109,562,281	39,851,801,522	-	42,152,639,230

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,032,578,005	7,032,578,005

차입금	-	-	-	20,913,364,613	20,913,364,613

기타금융부채	-	-	-	151,500,000	151,500,000

리스부채	-	-	-	259,480,095	259,480,095

합계	-	-	-	28,356,922,713	28,356,922,713

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	-	-	216,852,211

소계	216,852,211	2,061,786,600	-	-	2,278,638,811

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,573,480,011	-	4,573,480,011

매출채권및기타채권	-	-	34,654,472,115	-	34,654,472,115

장ㆍ단기금융상품	-	-	222,600,000	-	222,600,000

기타금융자산	-	-	1,683,008,919	-	1,683,008,919

소계	-	-	41,133,561,045	-	41,133,561,045

합계	216,852,211	2,061,786,600	41,133,561,045	-	43,412,199,856

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,916,324,405	6,916,324,405

차입금	-	-	-	26,306,960,000	26,306,960,000

기타금융부채	-	-	-	96,500,000	96,500,000

리스부채	-	-	-	444,003,798	444,003,798

합계	-	-	-	33,763,788,203	33,763,788,203

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	218,012,509	-	218,012,509	-	218,012,509

합계	2,279,799,109	218,012,509	2,061,786,600	2,279,799,109

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	216,852,211	-	216,852,211

합계	2,278,638,811	-	216,852,211	2,061,786,600	2,278,638,811

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

7. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 당사가 채택한 내용과 동일합니다.8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	49,224,820,246	(19,555,683,084)	29,669,137,162	50,420,459,513	(17,593,610,760)	32,826,848,753

기타채권:

미수금	1,317,975,028	-	1,317,975,028	1,822,397,781	-	1,822,397,781

미수수익	2,455,541	-	2,455,541	5,225,581	-	5,225,581

소계	1,320,430,569	-	1,320,430,569	1,827,623,362	-	1,827,623,362

합계	50,545,250,815	(19,555,683,084)	30,989,567,731	52,248,082,875	(17,593,610,760)	34,654,472,115

(2) 매출채권의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	17,593,610,760	11,580,853,389

손실충당금 재측정(순액)	1,962,072,324	6,012,757,371

기말	19,555,683,084	17,593,610,760

(4) 당사의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

임차보증금	1,193,010,313	1,189,257,383

소계	1,193,010,313	1,189,257,383

비유동자산:

임차보증금	117,850,944	68,604,014

예치보증금	35,196,452	35,147,522

장기대여금	360,000,000	390,000,000

소계	513,047,396	493,751,536

합계	1,706,057,709	1,683,008,919

10 . 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기	누계

제품	4,177,987,990	3,872,621,334	191,717,189	305,366,656

상품	3,653,072,454	3,589,307,191	49,259,495	63,765,263

재공품	2,917,588,679	2,917,588,679	-	-

원재료	2,030,314,971	1,987,095,728	(99,792,473)	43,219,243

부재료	179,222,948	171,421,650	(6,456,407)	7,801,298

미착품	116,064,189	116,064,189	-	-

합계	13,074,251,231	12,654,098,771	134,727,804	420,152,460

(2) 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기	누계

제품	3,604,013,277	3,490,363,810	111,964,760	113,649,467

상품	2,672,878,910	2,658,373,142	(2,399,953)	14,505,768

재공품	2,995,674,400	2,995,674,400	-	-

원재료	1,736,416,906	1,593,405,190	96,755,958	143,011,716

부재료	202,700,542	188,442,837	10,483,413	14,257,705

미착품	74,200,000	74,200,000	-	-

합계	11,285,884,035	11,000,459,379	216,804,178	285,424,656

(3 ) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산 또는 차감한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	65,025,238	68,861,982

재고자산평가손실	134,727,804	121,407,587

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	241,550,675	1,410,200,000	72,019,317	2,310,200,000

선급비용	75,473,226	-	58,270,730	-

합계	317,023,901	1,410,200,000	130,290,047	2,310,200,000

12. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	500,000,000	100	500,000,000

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	1,004,006,939	861,830,501	142,176,438	-	(130,844,900)	(130,844,900)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	1,117,469,581	843,983,290	273,486,291	-	(217,634,931)	(217,634,931)

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물(*)	19,933,172,825	-	-	(170,809,778)	-	19,762,363,047

시설장치(*)	2,456,323,333	-	-	(180,875,000)	-	2,275,448,333

기계장치(*)	2,121,852,674	-	-	(164,122,028)	-	1,957,730,646

차량운반구	255,619,451	37,137,230	-	(21,130,175)	-	271,626,506

공구와기구	719,028,230	6,800,000	-	(59,094,878)	-	666,733,352

집기비품	298,678,525	4,094,112	-	(26,083,091)	-	276,689,546

건설중인자산	329,000,000	1,050,202,218	-	-	-	1,379,202,218

사용권자산(차량)	109,988,740	-	(18,721,936)	(13,225,486)	-	78,041,318

사용권자산(부동산)	324,084,992	140,688,128	(28,615,682)	(36,522,728)	-	399,634,710

합계	32,996,450,508	1,238,921,688	(47,337,618)	(671,863,164)	-	33,516,171,414

(*) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,038,900천원입니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	4,354,794,957	-	-	-	-	2,093,906,781	6,448,701,738

건물	6,615,192,768	-	121,998,634	-	(430,151,194)	13,626,132,617	19,933,172,825

시설장치	765,423,834	-	1,470,000,000	(26,000)	(514,074,501)	735,000,000	2,456,323,333

기계장치	915,252,404	-	1,699,485,000	(12,010,667)	(480,874,063)	-	2,121,852,674

차량운반구	383,746,716	-	16,447,658	(49,712,858)	(94,862,065)	-	255,619,451

공구와기구	877,652,913	-	215,199,091	(60,504,666)	(313,319,108)	-	719,028,230

집기비품	362,219,988	-	39,587,727	(38,000)	(103,091,190)	-	298,678,525

건설중인자산	3,057,556,680	-	13,726,482,718	-	-	(16,455,039,398)	329,000,000

사용권자산(차량)	-	207,809,733	45,678,935	(3,370,494)	(140,129,434)	-	109,988,740

사용권자산(부동산)	-	136,827,772	427,952,675	(31,407,978)	(209,287,477)	-	324,084,992

합계	17,331,840,260	344,637,505	17,762,832,438	(157,070,663)	(2,285,789,032)	-	32,996,450,508

(*) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으 며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 957,000천원입니다.(2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	3,839,649	3,256,890

소액자산리스 관련 비용	8,684,219	7,839,000

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

취득	1,200,000,000	-	1,200,000,000

상각	(92,134,650)	-	(92,134,650)

기말장부가액	1,448,628,783	838,492,470	2,287,121,253

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	445,219,367	838,492,470	1,283,711,837

개별취득	32,000,000	-	32,000,000

처분	(6,750,001)	-	(6,750,001)

상각	(129,705,933)	-	(129,705,933)

기말장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 당분기말 1,355,000천원, 전기말 240,000천원 포함되어 있으며, 당사는 해당 특허실시권을 이용하여 유방암 조영제를 개발 중에있습니다. 유방암 조영제는 전임상 및 IND승인단계로 2024년 시장진입을 목표로 하고 있으며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	판매비와관리비	70,488,062	57,244,904

매출원가	224,773,579	144,025,909

정부보조금	(18,092,317)	(6,100,068)

합계	277,169,324	195,170,745

15. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전분기	비고

산업통상자원부	13,885,745	2,694,190	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

농림축산식품부	73,466,677	100,000,000	농생명산업기술개발사업(생명자원부가가치제고기술)

합계	87,352,422	102,694,190

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	16,533,323	22,127,791

장기미지급금	31,169,950	29,781,301

합계	47,703,273	51,909,092

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	3,529,471,406	3,252,970,716

기타채무

미지급금	4,634,015,203	3,506,585,575

미지급비용	892,727,562	981,731,695

소계	9,056,214,171	7,741,287,986

비유동:

기타채무

미지급금	31,169,950	29,781,301

소계	31,169,950	29,781,301

합계	9,087,384,121	7,771,069,287

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

일반대출	신한은행	4.31%	1,250,000,000	1,250,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	3.91%	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업시설자금대출(*)	중소기업은행	3.06%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국정책금융공사 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+ 0.93%	1,000,000,000	1,000,000,000

KB 산업단지기업우대대출 (*)	국민은행	2.68%	1,100,000,000	1,100,000,000

기업일반운전자금대출	국민은행	3.31%	400,000,000	400,000,000

신용대출	국민은행	3.39%	-	4,000,000,000

중소기업자금대출(*)	한국산업은행	2.51%	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업자금대출(*)	한국산업은행	2.66%	500,000,000	500,000,000

소계	13,250,000,000	17,250,000,000

유동성장기차입금 :

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금기준금리+ 1.50%	540,000,000	540,000,000

중소기업시설자금대출(*)	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.497%	238,560,000	238,560,000

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 2.607%	46,320,000	46,320,000

소계	824,880,000	824,880,000

합계	14,074,880,000	18,074,880,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

중소기업시설자금대출(*)	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.497%	1,013,880,000	1,073,520,000	2024-05-05	분할상환

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 2.607%	196,860,000	208,440,000	2024-05-05	분할상환

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.50%	540,000,000	675,000,000	2021-03-15	분할상환

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	4,000,000,000	-	2022-12-15	일시상환

중소기업시설자금대출(*)	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	2,000,000,000	2,000,000,000	2026-04-27	분할상환

중소기업시설자금대출(*)	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	1,600,000,000	1,600,000,000	2026-04-27	분할상환

중소기업시설자금대출(*)	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	3,500,000,000	3,500,000,000	2026-04-27	분할상환

합계	12,850,740,000	9,056,960,000

유동성대체액	(824,880,000)	(824,880,000)

비유동성잔액	12,025,860,000	8,232,080,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	-	-

비유동:

예수보증금	101,500,000	96,500,000

합계	101,500,000	96,500,000

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,935,688,792	2,990,185,386

사외적립자산 공정가치	(2,176,454,976)	(2,314,346,511)

합계	759,233,816	675,838,875

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,990,185,386	3,072,681,443

당기근무원가	152,237,628	613,159,823

이자원가(수익)	12,144,174	56,549,171

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(764,636,199)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(83,315,629)

기타사항에 의한 효과	-	1,012,323,706

급여지급액	(206,734,222)	(916,576,929)

기말	2,947,832,966	2,990,185,386

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,314,346,511)	(2,503,909,032)

이자수익	(12,144,174)	(44,206,800)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	4,653,004	11,445,518

사용자의 기여금	-	(800,000,000)

급여지급액	145,382,705	1,022,323,803

기말	(2,176,454,976)	(2,314,346,511)

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	139,258,554	140,224,758

순이자손익	834,900	3,085,594

합계	140,093,454	143,310,352

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(2,176,454,976)	(2,314,346,511)

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	422,939,320	176,368,667

예수금	97,719,609	99,286,556

합계	520,658,929	275,655,223

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	1,277,832,338	897,717,301

증감	7,378,372	380,115,037

기말	1,285,210,710	1,277,832,338

(*) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	5,903,728주	5,903,728주

보통주자본금	2,951,864,000	2,951,864,000

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,051,285,044	28,051,285,044

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	21,361,548	21,361,548

자산재평가잉여금	594,124,403	594,124,403

합계	615,485,951	615,485,951

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	23,502,451,019	26,249,445,445

합계	23,506,610,568	26,253,604,994

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형

제품매출액	6,798,730,245	6,599,867,542

상품매출액	4,635,811,596	4,606,474,264

기타매출액	608,547,429	431,860,367

합계	12,043,089,270	11,638,202,173

수익인식 시기

한 시점에 이행	12,043,089,270	11,638,202,173

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	4,276,460,164	3,596,096,617

상품매출원가	1,736,757,592	1,564,544,268

기타매출원가	497,396,202	468,753,453

합계	6,510,613,958	5,629,394,338

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	986,248,452	1,232,468,030

퇴직급여	71,717,013	84,127,093

복리후생비	96,306,797	120,710,709

회의비	495,280	7,163,730

여비교통비	197,193,320	317,293,640

접대비	114,180,826	167,770,879

통신비	7,513,512	12,704,461

세금과공과	54,498,950	64,542,830

감가상각비	76,171,056	85,761,561

무형자산상각비	92,134,650	32,280,650

경상연구개발비	209,292,462	140,206,987

사무용품비	6,328,354	9,354,727

보험료	11,946,752	16,029,766

차량유지비	23,810,546	35,213,571

운반비	28,608,440	36,079,310

교육훈련비	1,250,000	1,610,000

도서인쇄비	1,763,680	1,786,900

수도광열비	1,696,918	3,707,602

지급임차료	24,367,365	30,899,351

광고선전비	13,010,633	936,047,548

지급수수료	3,496,667,328	676,068,271

매출채권 손상차손	1,962,072,324	2,361,283,590

판매촉진비	630,000,000	100,000,000

합계	8,107,274,658	6,473,111,206

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	11,782,242	13,206,132

단기금융상품처분이익	-	13,672,993

합계	11,782,242	26,879,125

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	204,150,921	142,173,745

합계	204,150,921	142,173,745

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	-	19,650,000

외환차익	52,428,791	6,327,398

외화환산이익	9,049,549	8,389,042

유형자산처분이익	-	6,756,333

잡이익	16,489,200	19,806,557

합계	77,967,540	60,929,330

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	8,555,176	1,883,256

외화환산손실	2,719,890	1,780,169

기부금	22,110,000	-

잡손실	19,317,411	80,000

합계	52,702,477	3,743,425

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대 한 최 선 의 추 정 에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 인하여 유효법인세율을 산정하지 않았 습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품과 재공품의 변동	(1,235,105,852)	(1,255,216,739)

원재료와 소모품의 사용액	2,841,474,950	3,313,961,089

급여	1,977,928,883	2,116,789,896

퇴직급여	140,093,454	143,310,352

복리후생비	192,263,809	193,919,870

감가상각비	719,200,782	452,174,213

무형자산상각비	92,134,650	32,280,650

지급수수료	3,594,013,070	805,755,075

기타	6,295,884,870	6,299,531,138

합계(*)	14,617,888,616	12,102,505,544

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(2,742,341,422)	(522,412,086)

가중평균유통보통주식수	5,903,728	5,903,728

기본주당순이익	(465)	(88)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수는 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	주식수	당분기	전분기

기초	5,903,728	91/91	5,903,728	90/90	5,903,728

합계	5,903,728	5,903,728	5,903,728

(3) 당사는 당분기 및 전분기에 현재 희석효과를 가진 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	140,093,454	143,310,352

감가상각비	719,200,782	452,174,213

무형자산상각비	92,134,650	32,280,650

매출채권손상차손	1,962,072,324	2,361,283,590

이자비용	204,150,921	142,173,745

재고자산폐기손실	65,025,238	68,861,982

재고자산평가손실	134,727,804	121,407,587

외화환산손실	2,719,890	1,780,169

법인세비용	438,460	-

장기종업원급여	67,862,287	11,038,450

유형자산처분이익	-	(6,756,333)

외화환산이익	(9,049,549)	(8,389,042)

이자수익	(11,782,242)	(13,206,132)

단기금융상품처분이익	-	(13,672,993)

합계	3,367,594,019	3,292,286,238

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,707,260,858	(1,411,321,724)

재고자산의 감소(증가)	(1,853,392,434)	(1,515,356,041)

기타유동자산의 감소(증가)	(184,681,325)	10,519,298

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,248,832,373	(2,211,848,508)

충당부채의 증가(감소)	7,378,372	(4,860,516)

기타유동부채의 증가(감소)	245,003,706	103,632,266

퇴직금의 지급	(61,351,517)	122,576,325

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	10,494,525

기타금융부채의 증가(감소)	5,000,000	-

기타금융자산의 감소(증가)	-	2,110,064

합계	1,114,050,033	(4,894,054,311)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	206,220,000	206,220,000

유형자산 취득 미지급금 증가	(6,800,000)	(482,790,227)

무형자산 취득 선급금 감소	(900,000,000)	-

무형자산의 기타금융자산 대체로 인한 증가	-	350,000,000

장기금융상품 유동성 대체	88,400,000	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

단기차입금	17,250,000,000	(4,000,000,000)	-	13,250,000,000

유동성장기부채	824,880,000	(206,220,000)	206,220,000	824,880,000

장기차입금	8,232,080,000	4,000,000,000	(206,220,000)	12,025,860,000

리스부채 (유동)	318,935,013	(105,049,552)	149,684,533	363,569,994

리스부채 (비유동)	125,068,785	-	(5,156,756)	119,912,029

합계	26,750,963,798	(311,269,552)	144,527,777	26,584,222,023

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

단기차입금	7,965,148,461	-	(15,148,461)	7,950,000,000

유동성장기부채	1,546,190,000	(387,530,000)	206,220,000	1,364,880,000

장기차입금	5,556,960,000	-	(206,220,000)	5,350,740,000

리스부채 (유동)	-	(76,536,452)	191,950,650	115,414,198

리스부채 (비유동)	-	160,303,513	160,303,513

합계	15,068,298,461	(464,066,452)	337,105,702	14,941,337,711

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	㈜한국유니온생명과학	㈜한국유니온생명과학

기타특수관계자	㈜오코스포츠클럽, ㈜오스코리아,㈜오코헬스케어,㈜오스코리아제약	㈜오코스포츠클럽, ㈜오스코리아, 주식회사 한국에이원제약,㈜오스코리아제약

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	29,238,181

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	335,834,950	470,676,326

㈜오코헬스케어	기타특수관계자	-	2,100,973

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	17,390,230

(3) 특수관계자에 대한 당사의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	-	900,000,000	-	22,330,000	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	99,521,620	-	99,000,000	282,813,135	-

㈜오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	220,009,902

(*1) 당사는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)오코헬스케어에게 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	-	900,000,000	-	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	119,182,415	-	99,000,000	133,500,675	-

㈜한국에이원제약(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	262,908,929

(4) 당사는 당분기말 현재 임직원에게 주택자금 360,000천원(전기말 : 390,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	128,132,994	136,999,002

퇴직급여	1,921,863	1,616,546

합계	130,054,857	138,615,548

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	188,658,767	1,320,000,000	국민은행	차입금담보

건물	1,054,448,406

토지	1,112,300,000	12,422,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	5,136,324,576

시설장치	401,183,333	1,632,000,000

기계장치	171,286,252

공구와기구	48,825,633

토지	3,053,836,190	11,000,000,000	한국산업은행	차입금담보

건물	13,571,590,065	7,000,000,000

합계	24,738,453,222	33,374,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

기술보증보험	557,940,000	중소기업은행	19.05.30~20.05.29	중소기업시설자금대출

기술보증보험	320,000,000	국민은행	19.05.11~20.05.08	기술대출

무역보험공사	1,620,000,000	중소기업은행	19.04.15~20.04.14	무역어음대출

서울보증보험	7,000,000	공탁	18.07.25~21.07.24	채권 가압류 관련

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	120,210,000	이행지급	19.06.11~21.06.10	가스사용료 납부보증

서울보증보험	112,234,522	인허가	18.09.21~20.06.20	건축공사 안전관리예치금 보증

합계	2,747,294,522

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

우리사주	2,631,870,000	한국증권금융	18.07.17~21.07.17	우리사주 조합원 대출

(4) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	68,640,567,000	한국유니온제약(주)

생산물책임보험	KB손해보험	제품	500,000,000	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험	KB손해보험	유형자산	1,900,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

화재손해담보	한화손해보험	유형자산	5,506,000,000	한국유니온제약(주)

시설소유(관리)자배상책임보험	한화손해보험	유형자산	10,000,000	한국유니온제약(주)

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

할인어음	중소기업은행	3,500,000,000	-

중소기업회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

무역어음대출	중소기업은행	1,800,000,000	-

중소기업시설자금대출	중소기업은행	3,468,150,000	2,210,740,000

중소기업자금대출	중소기업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

기업일반운전자금대출	국민은행	1,700,000,000	400,000,000

KB산업단지기업우대대출	국민은행	1,100,000,000	1,100,000,000

온렌딩대출	국민은행	5,350,000,000	4,540,000,000

일반자금대출	신한은행	1,250,000,000	1,250,000,000

중소기업시설자금대출	한국산업은행	9,000,000,000	7,100,000,000

중소기업자금대출	한국산업은행	6,600,000,000	5,500,000,000

한국정책금융공사 특별간접대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	40,268,150,000	26,100,740,000

(6) 당사는 인터올리고㈜와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고㈜는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 당사는 공동개발을 수행하기 위한비용을 부담합니다. 37. 부문정보 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 의약품의 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	고형제	2,379,245,561	2,318,750,212

액상주사제	2,620,994,594	2,483,165,779

분말주사제	1,798,490,090	1,797,951,551

소계	6,798,730,245	6,599,867,542

상품매출	고형제	3,665,138,958	3,260,178,554

액상주사제	166,944,849	331,979,702

분말주사제	674,746,719	830,395,142

시럽제	128,981,070	183,920,866

소계	4,635,811,596	4,606,474,264

기타매출	고형제	424,117,429	203,840,367

액상주사제	153,229,200	125,123,500

분말주사제	31,200,800	102,896,500

소계	608,547,429	431,860,367

합계	12,043,089,270	11,638,202,173

(2) 지역에 대한 정보 지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	11,188,744,423	10,902,621,256

해외	854,344,847	735,580,917

합계	12,043,089,270	11,638,202,173

당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3 ) 당분기 중 당사의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 거래처는 2개 업체로 해당 거래처의 매출액은 6,920,338천원이며, 당사 매출의57.46%를 차지하고 있습니다. 전분기 중 당사의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 거래처는 없습니다.