한국유니온제약 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 37 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
회사명 : 한국유니온제약 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지 배기업의 개요한국유니온제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

백병하(대표이사)	720,556	9.12

안희숙	856,000	10.83

신성희	558,500	7.07

김자권	89,055	1.13

김소령	160,000	2.02

오스코리아제약	50,000	0.63

자기주식	400,000	5.06

기타주주	5,069,617	64.14

합계	7,903,728	100.00

(2) 종속기업당 분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	100

(3) 당분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분 기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	306,329,001	1,436,419,965	(1,130,090,964)	-	(150,478,039)	(150,478,039)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	452,598,151	1,432,211,076	(979,612,925)	-	(1,029,069,133)	(1,029,069,133)

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	2,622,900	-	-	-	-	-

예금	13,394,821,475	-	-	19,718,679,826	-	-

외화예금	142,164,216	-	-	940,149,228	-	-

기타금융상품	-	-	174,900,000	-	-	170,550,000

정기적금	-	-	128,400,000	-	86,400,000	105,000,000

합계	13,539,608,591	0	303,300,000	20,658,829,054	86,400,000	275,550,000

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	94,000주	8.88%	2,034,400,000	1,188,912,000	1,188,912,000

엔에이백신연구소	2,777주	0.73%	499,860,000	499,860,000	499,860,000

합계	1,688,772,000	1,688,772,000

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,688,772,000	1,987,486,337

취득금액	-	499,860,000

평가손실	-	(798,574,337)

기말금액	1,688,772,000	1,688,772,000

5. 금융상품의 범주 별 분류당 분 기 말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 분 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

소계	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	13,539,608,591	-	13,539,608,591

매출채권및기타채권	-	-	26,243,641,950	-	26,243,641,950

장ㆍ단기금융상품	-	-	303,300,000	-	303,300,000

기타금융자산	-	-	2,038,718,969	-	2,038,718,969

소계	-	-	42,125,269,510	-	42,125,269,510

합계	-	1,688,772,000	42,125,269,510	-	43,814,041,510

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	-	1,257,689,748

파생금융부채	11,787,320,380	-	-	-	11,787,320,380

소계	13,045,010,128	-	-	-	13,045,010,128

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,486,958,573	-	8,486,958,573

차입금	-	-	14,500,000,000	-	14,500,000,000

기타금융부채	-	-	175,500,000	-	175,500,000

리스부채	-	-	-	260,555,609	260,555,609

전환사채	-	-	21,689,683,433	-	21,689,683,433

소계	-	-	44,852,142,006	260,555,609	45,112,697,615

합계	13,045,010,128	-	44,852,142,006	260,555,609	58,157,707,743

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

소계	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,658,829,054	-	20,658,829,054

매출채권및기타채권	-	-	26,791,775,575	-	26,791,775,575

장ㆍ단기금융상품	-	-	361,950,000	-	361,950,000

기타금융자산	-	-	1,988,006,339	-	1,988,006,339

소계	-	-	49,800,560,968	-	49,800,560,968

합계	-	1,688,772,000	49,800,560,968	-	51,489,332,968

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	-	1,257,689,748

파생금융부채	11,787,320,380	-	-	-	11,787,320,380

소계	13,045,010,128	-	-	-	13,045,010,128

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,980,597,466	-	12,980,597,466

차입금	-	-	14,500,000,000	-	14,500,000,000

기타금융부채	-	-	185,469,640	-	185,469,640

리스부채	-	-	-	341,479,493	341,479,493

전환사채	-	-	21,025,962,122	-	21,025,962,122

소계	-	-	48,692,029,228	341,479,493	49,033,508,721

합계	13,045,010,128	-	48,692,029,228	341,479,493	62,078,518,849

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

소계	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	11,787,320,380	-	11,787,320,380	-	11,787,320,380

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	1,257,689,748	1,257,689,748

소계	13,045,010,128	-	11,787,320,380	1,257,689,748	13,045,010,128

합계	14,733,782,128	-	11,787,320,380	2,946,461,748	14,733,782,128

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

소계	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	11,787,320,380	-	11,787,320,380	-	11,787,320,380

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	1,257,689,748	1,257,689,748

소계	13,045,010,128	-	11,787,320,380	1,257,689,748	13,045,010,128

합계	14,733,782,128	-	11,787,320,380	2,946,461,748	14,733,782,128

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

파생상품부채	이항모형	할인율, 주가변동성

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 미래현금흐름

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	40,014,527,638	(14,368,369,779)	25,646,157,859	40,937,738,734	(14,790,659,323)	26,147,079,411

기타채권:

미수금	958,752,775	(362,591,000)	596,161,775	1,003,798,101	(362,591,000)	641,207,101

미수수익	1,322,316	-	1,322,316	3,489,063	-	3,489,063

소계	960,075,091	(362,591,000)	597,484,091	1,007,287,164	(362,591,000)	644,696,164

합계	40,974,602,729	(14,730,960,779)	26,243,641,950	41,945,025,898	(15,153,250,323)	26,791,775,575

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	15,153,250,323	21,543,545,754

손실충당금 재측정(순액)	(422,289,544)	(1,881,971,507)

제각	-	(4,508,323,924)

기말	14,730,960,779	15,153,250,323

(3) 연결실체의 매출채권 중 21.41%(총액기준)가 1개의 거래처에 분포되어 있으며, 그 외는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	421,884,820	950,149,685	374,936,859	947,998,018

예치보증금	-	396,684,464	-	395,071,462

장기대여금	-	270,000,000	-	270,000,000

합계	421,884,820	1,616,834,149	374,936,859	1,613,069,480

9 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

당분기(*)	누계

제품	3,075,081,888	2,327,194,172	191,059,715	747,887,716

상품	3,659,492,320	2,796,456,532	(34,559,597)	863,035,788

재공품	3,677,489,363	2,712,256,351	(143,299,684)	965,233,012

원재료	2,551,899,060	1,785,705,105	423,945,201	766,193,955

부재료	361,185,550	311,979,102	(1,486,406)	49,206,448

미착품	1,000,566,870	1,000,566,870	-	-

합계	14,325,715,051	10,934,158,132	435,659,229	3,391,556,919

(*) 당분기 중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다 .② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

전기	누계

제품	3,622,046,074	3,065,218,073	(352,614,001)	556,828,001

상품	3,263,346,684	2,365,751,299	232,617,273	897,595,385

재공품	3,892,426,608	2,783,893,912	1,108,532,696	1,108,532,696

원재료	1,694,504,522	1,352,255,768	319,961,119	342,248,754

부재료	202,502,904	151,810,050	41,045,676	50,692,854

미착품	1,027,987,586	1,027,987,586	-	-

합계	13,702,814,378	10,746,916,688	1,349,542,763	2,955,897,690

(2 ) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	435,659,229	1,506,507,601

재고자산폐기손실	126,972,241	104,836,285

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	50,686,307	56,390,000	49,953,857	93,000,000

선급비용	121,153,018	-	69,301,061	-

선납법인세	733,230	-	-	-

합계	172,572,555	56,390,000	119,254,918	93,000,000

(*) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,400,000천원의 기타손상차손을 인식하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	장부가액

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	한국	신기술사업투자조합 운영	12월 31일	20.16	489,907,826	490,123,014

(2) 당분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	기초	취득	지분법손익	당분기말

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	490,123,014	-	(215,188)	489,907,826

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,656,208,597	-	-	-	-	6,656,208,597

건물(*)	25,072,955,458	-	-	(212,367,800)	-	24,860,587,658

시설장치	1,464,879,667	-	-	(135,950,000)	-	1,328,929,667

기계장치(*)	3,210,931,648	50,000,000	-	(267,281,348)	-	2,993,650,300

차량운반구	212,494,786	-	-	(21,218,593)	-	191,276,193

공구와기구	1,126,315,080	-	-	(111,689,562)	-	1,014,625,518

집기비품	182,597,184	831,373	-	(27,682,336)	-	155,746,221

건설중인자산	5,512,224,393	1,065,160,000	-	-	-	6,577,384,393

사용권자산(차량)	73,919,936	32,287,852	-	(19,796,775)	-	86,411,013

사용권자산(부동산)	274,405,788	31,427,425	-	(122,677,744)	-	183,155,469

합계	43,786,932,537	1,179,706,650	-	(918,664,158)	-	44,047,975,029

(*) 연결실체는 건물, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 2,883,200천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득(*2)	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*3)	기말

토지	6,448,701,738	45,737,830	-	-	161,769,029	6,656,208,597

건물(*1)	21,732,393,893	-	-	(806,274,979)	4,146,836,544	25,072,955,458

시설장치	2,182,821,333	-	(2,000)	(731,939,666)	14,000,000	1,464,879,667

기계장치(*1)	3,389,678,505	53,000,000	(8,000)	(1,073,738,857)	842,000,000	3,210,931,648

차량운반구	228,683,570	92,602,495	(17,067,900)	(91,723,379)	-	212,494,786

공구와기구	1,354,765,897	179,010,000	(1,000)	(463,719,817)	56,260,000	1,126,315,080

집기비품	260,095,584	39,051,482	(3,000)	(116,546,882)	-	182,597,184

건설중인자산	3,785,757,121	6,785,563,816	-	-	(5,059,096,544)	5,512,224,393

사용권자산(차량)	49,061,825	114,830,521	(4,524,033)	(85,448,377)	-	73,919,936

사용권자산(부동산)	564,158,090	198,955,460	(1,099,606)	(487,608,156)	-	274,405,788

합계	39,996,117,556	7,508,751,604	(22,705,539)	(3,857,000,113)	161,769,029	43,786,932,537

(*1) 연결실체는 건물, 기계장 치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 433,200천원입니다. (*2) 전기 중 취득금액은 자본적지출금액이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 토 지재평가로 인한 증가 금액입니다.

(2) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38)

(3) 토지의 재평가연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 5년마다 평가되는 재평가일의 공정가치 금액입니다. 당분기말 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 평가법인인 써브감정평가법인이 2021년 12월 31일 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지의 공정가치는 측정대상의 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

유 형자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가방법	유의적인관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법	시점	1.00%	평가 기준일의 자본수익률이 증가(감소)할수록공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

지역요인	1.00%	지리적으로 근접하고 물적 유사성이 높은 비교사례의 거래가격이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

개별요인	1.01%~1.03%	교통시설과의 접근성, 인근환경, 대중교통시설과의 거리 및 편의성 등에 따른 가치형성요인이증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

(4) 당분기와 전기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	815,800,403	594,124,403

증가	-	221,676,000

감소	-	-

기말	815,800,403	815,800,403

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	142,474,519	147,998,484

리스부채 이자비용	2,875,797	5,009,893

소액자산리스 관련 비용	10,617,814	10,699,148

유형자산처분손익	-	377,716

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	936,653,145	814,192,470	1,750,845,615

개별취득	-	-	-

상각	(98,096,325)	-	(98,096,325)

손상차손	-	-	-

기말장부가액	838,556,820	814,192,470	1,652,749,290

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	1,173,991,833	838,492,470	2,012,484,303

개별취득	131,481,759	-	131,481,759

상각	(368,820,447)	-	(368,820,447)

손상차손	-	(24,300,000)	(24,300,000)

기말장부가액	936,653,145	814,192,470	1,750,845,615

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 675,001천원(전기말: 760,000천원) 포함되어 있습니다. 연결실체는 특허권을 이용하여 무좀치료제와 유방암 조영제를 개발 중에 있으 며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 또한, 전기 중 한국알칼리수 주식회사로부터 알칼리수에 대한 5개년 판권을 취득하였습니다. (*2) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	178,113,370	588,394,820

14. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	39,173,729	39,173,729

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,594,420,571	-	2,696,698,201	-

기타채무:

미지급금	5,951,711,281	39,173,729	10,359,974,789	39,173,729

미지급비용	1,009,312,803	-	950,452,220	-

소계	6,961,024,084	39,173,729	11,310,427,009	39,173,729

합계	9,555,444,655	39,173,729	14,007,125,210	39,173,729

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	변동금리대출3월물+1.793%	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	변동금리대출3월물+2.109%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	변동금리대출3월물+2.971%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+ 1.43%	1,000,000,000	1,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	3.970%	4,500,000,000	4,500,000,000

소계	10,500,000,000	10,500,000,000

유동성장기차입금 :

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	4,000,000,000	4,000,000,000

소계	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	14,500,000,000	14,500,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 38).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	-	4,000,000,000	2022-12-15	일시상환

합계	-	4,000,000,000

유동성대체액	-	(4,000,000,000)

비유동성잔액	-	-

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	11,787,320,380	-	11,787,320,380	-

예수보증금	-	175,500,000	-	185,469,640

합계	11,787,320,380	175,500,000	11,787,320,380	185,469,640

(*) 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권, 매도청구권의 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	11,787,320,380	-

발행	-	10,448,136,054

평가	-	1,339,184,326

기말	11,787,320,380	11,787,320,380

18. 전 환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000,000	30,000,000,000

사채상환할증금	2,492,130,000	2,492,130,000

전환권조정	(10,802,446,567)	(11,466,167,878)

합계	21,689,683,433	21,025,962,122

(2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	30,000,000,000원

발행일	2021년 5월 4일

만기일	2025년 5월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일인 2025년 05월 04일에 전자등록금액의 108.3071%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환비율	100%

조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 60일 ~ 30일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 05월 04일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2025년 02월 04일까지)

발행시 전환가격	15,891원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초 전환가액으로 한다. 단, 전환가액 산정 시 원 단위 미만은 원 단위로 절상하며 전환가액이 액면가액 보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환시 발행될 주식의 종류	한국유니온제약 주식회사 기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	1,887,861주

전환청구기간	2022년 5월 4일 ~ 2025년 4월 4일

매도청구방법	발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 전자등록금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 20일 ~ 10일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는날(2022년 5월 4일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2023년 5월 4일까지)

전환가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액 조정.또한, 사채발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된 전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(3) 당분기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	21,025,962,122	-

발행	-	19,248,663,946

이자비용	663,721,311	1,777,298,176

기말	21,689,683,433	21,025,962,122

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,060,636,173	3,033,386,963

사외적립자산 공정가치	(2,233,047,350)	(2,417,958,118)

합계	827,588,823	615,428,845

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,033,386,963	3,345,321,727

당기근무원가	151,142,574	664,949,969

이자원가	16,245,810	52,109,004

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(1,653,621)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(289,706,761)

기타사항에 의한 효과	-	(11,471,140)

퇴직급여지급액	(140,139,174)	(726,162,215)

기말	3,060,636,173	3,033,386,963

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,417,958,118)	(2,871,142,095)

이자수익	(12,954,012)	(44,666,724)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	6,601,397	31,450,902

사용자의 기여금	-	(200,000,000)

퇴직급여지급액	191,263,383	666,399,799

기말	(2,233,047,350)	(2,417,958,118)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예적금상품	2,233,047,350	2,417,958,118

당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행, 국민은행, KEB 하나은행에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	2,086,057,618	2,015,145,202

유급휴가부채 관련 비용	58,541,336	38,662,584

장기종업원급여부채 관련 비용	13,964,067	26,754,342

복리후생비	141,864,417	145,638,800

소계	2,300,427,438	2,226,200,928

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 :

당기근무원가	151,142,574	153,859,008

순이자원가	3,291,798	1,860,570

소계	154,434,372	155,719,578

합계	2,454,861,810	2,381,920,506

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	63,897,615	73,430,010

경상연구개발비	6,592,053	9,145,749

판매비와관리비	83,944,704	73,143,819

합계	154,434,372	155,719,578

( 5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(6,601,397)	(6,674,005)

법인세효과	1,452,307	1,468,281

법인세차감후 재측정요소	(5,149,090)	(5,205,724)

20. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	312,044,863	298,080,796

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	298,080,796	163,111,680

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,894,850	17,183,652

과거근무원가	-	62,301,748

이자비용	719,217	1,033,716

기타	4,350,000	97,650,000

소계	13,964,067	178,169,116

재측정요소 :

재무적가정의 변동	-	-

급여지급액	-	(43,200,000)

기말금액	312,044,863	298,080,796

21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	143,641,681	617,643,587

예수금	98,137,600	100,759,350

합계	241,779,281	718,402,937

22. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	1,926,956,030	1,683,644,879

증감	(61,377,299)	243,311,151

기말	1,865,578,731	1,926,956,030

(*) 연결실체는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

23. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채(*)	1,257,689,748	1,257,689,748

(*) 연결실체는 전환상환우선주부채를 당기손익-공정가치측정 부채로 분류하여 그 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융손익'으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,257,689,748	870,505,912

평가손실	-	387,183,836

기말	1,257,689,748	1,257,689,748

(3) 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

주식의 수량	2,777주

발행일	2019년 6월 13일

1주의 인수가액	360,000원

인수총액	999,720,000원

우선주의 내용	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이며 의결권이 있음.

배당에 관한 사항	액면금액의 1% 우선배당, 참가적, 누적적

전환비율	① 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 함(전환가격 360,000원)② 발행회사가 본 전환주식의 전환전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식연계채권을 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정③ 본 종류주식의 발행 후 주식배당, 무상증자를 하는 경우 전환가격을 조정④ 합병, 분할 등이 있는 경우 조정⑤ 무상감자를 하는 경우 그 감자의 비율에 따라 조정

전환기간	최초 발행일 다음날 (2019년 6월 14일)부터 존속기간 (2029년 6월 14일) 만료 전까지

조기상환청구권	투자자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~ 2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 존속기간 만료까지 상환 청구 가능

주식매수권	발행자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 25% 범위 내에서 매수할 수 있음.

상환가액	상환원금에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 6%를 적용하여 산출된 금액을 가산한 합계액에서 기지급배당금을 차감한 금액

24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,903,728주	7,903,728주

보통주자본금	3,951,864,000	3,951,864,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

발행주식수	7,903,728	400,000	7,503,728	7,903,728	345,943	7,557,785

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,557,785	7,903,728

자기주식 취득으로 인한 감소	(54,057)	(345,943)

기말	7,503,728	7,557,785

25. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,891,089,044	46,891,089,044

26. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

자기주식	(5,143,924,132)	(4,591,754,727)

합계	(4,736,394,600)	(4,184,225,195)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	345,943	4,591,754,727	-	-

취득	54,057	552,169,405	345,943	4,591,754,727

기말	400,000	5,143,924,132	345,943	4,591,754,727

27. 기타포괄손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(796,900,729)	(796,900,729)

자산재평가잉여금	815,800,403	815,800,403

합계	18,899,674	18,899,674

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(796,900,729)	(36,592,657)

회계기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액(세후)	-	(760,308,072)

처분으로 이익잉여금으로 재분류한 금액(세후)	-	-

기말	(796,900,729)	(796,900,729)

28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	3,093,404,208	5,659,116,523

합계	3,097,563,757	5,663,276,072

29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형

제품매출액	5,826,253,970	4,967,518,413

상품매출액	6,606,058,281	5,397,861,806

기타매출액	572,725,290	144,405,655

합계	13,005,037,541	10,509,785,874

수익인식 시기

한 시점에 이행	13,005,037,541	10,509,785,874

기간에 걸쳐 이행	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	4,605,143,618	4,731,571,638

상품매출원가	3,827,906,595	1,917,579,457

기타매출원가	951,313,472	118,757,973

합계	9,384,363,685	6,767,909,068

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,164,749,145	968,877,551

퇴직급여	83,944,704	73,143,819

복리후생비	84,333,768	78,729,287

회의비	33,818	-

여비교통비	208,309,908	170,513,189

접대비	90,006,915	73,969,548

통신비	7,362,085	7,644,368

세금과공과	58,872,910	51,117,060

감가상각비	217,774,880	142,415,494

무형자산상각비	98,096,325	91,545,650

경상연구개발비	178,113,370	588,394,820

수선비	3,026,000	-

사무용품비	4,992,052	9,978,657

보험료	17,484,250	15,492,934

차량유지비	22,008,420	18,716,719

운반비	44,226,355	31,720,202

교육훈련비	1,301,220	760,000

소모품비	6,637,155	10,068,130

도서인쇄비	2,966,799	1,397,700

수도광열비	13,678,315	1,197,344

지급임차료	32,563,018	29,737,465

광고선전비	10,058,236	44,452,173

지급수수료(*)	3,395,846,037	3,886,001,006

대손상각비(환입)	(422,289,544)	818,772,667

판매촉진비	80,309,091	270,000,000

합계	5,404,405,232	7,384,645,783

(*) CSO(Contract Sales Organization) 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	10,450,235	7,629,119

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	790,161,254	112,797,599

지분법손실	215,188	-

합계	790,376,442	112,797,599

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	24,469,977	16,289,674

외화환산이익	1,616,695	41,921,649

유형자산처분이익	-	377,716

잡이익	18,615,296	9,768,658

합계	44,701,968	68,357,697

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,830,213	891,717

외화환산손실	99,384	1,785,342

유형자산폐기손실	-	2,000

기부금	470,400	-

잡손실	37,755,306	41,949

합계	40,155,303	2,721,008

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 인하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품과 재공품의 변동	406,376,945	(1,202,428,852)

원재료와 소모품의 사용액	2,422,552,228	3,748,325,126

종업원급여	2,454,861,810	2,381,920,506

감가상각비	918,664,158	955,272,963

무형자산상각비	98,096,325	91,545,650

지급수수료	3,515,517,690	4,115,664,089

대손상각비(환입)	(422,289,544)	818,772,667

판매촉진비	80,309,091	270,000,000

세금과공과	98,930,920	97,562,810

수도광열비	209,985,338	201,899,301

여비교통비	210,872,095	174,435,482

기타	4,794,891,861	2,499,585,109

합계(*)	14,788,768,917	14,152,554,851

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

35. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업 분기순손실	(2,560,563,225)	(3,683,769,049)

가중평균유통보통주식수	7,508,923	7,903,728

기본주당순손실	(341)	(466)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	7,557,785	7,903,728

자기주식	(48,862)	-

가중평균유통보통주식수	7,508,923	7,903,728

(3) 당분기 및 전분기에 희석화 효과가 발생하지 않아 연결실체의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	154,434,372	155,719,578

감가상각비	918,664,158	955,272,963

무형자산상각비	98,096,325	91,545,650

대손상각비(환입)	(422,289,544)	818,772,667

이자비용	790,161,254	112,797,599

재고자산폐기손실	126,972,241	104,836,285

재고자산평가손실	435,659,229	1,506,507,601

유형자산폐기손실	-	2,000

외화환산손실	99,384	1,785,342

지분법평가손실	215,188	-

법인세비용	1,452,307	1,468,281

기타장기종업원급여	13,964,067	26,754,342

유형자산처분이익	-	(377,716)

외화환산이익	(1,616,695)	(41,921,649)

이자수익	(10,450,235)	(7,629,119)

합계	2,105,362,051	3,725,533,824

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	968,553,188	2,090,022,392

재고자산의 증가	(749,872,914)	(2,235,236,045)

기타유동자산의 증가	(15,974,407)	(24,885,614)

매입채무및기타채무의 감소	(4,490,831,587)	(2,177,849,730)

충당부채의 증가(감소)	(61,377,299)	13,359,381

기타유동부채의 증가(감소)	(476,907,826)	141,437,417

퇴직금의 지급	51,124,209	(22,795,274)

기타금융부채의 감소	(9,969,640)	(42,549,431)

기타금융자산의 증가	(110,000)	(480,000)

합계	(4,785,366,276)	(2,258,976,904)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	-	64,800,000

장기임차보증금의 유동성대체	-	(50,000,000)

유형자산 취득 미지급금 증가	(37,100,000)	(223,390,636)

건설중인자산 유형자산대체	-	629,000,000

리스 계약의 신규체결	61,629,456	24,762,793

(5) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	당분기말

단기차입금	10,500,000,000	-	-	-	10,500,000,000

유동성장기부채	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채(유동)	279,997,150	-	(142,553,340)	57,719,715	195,163,525

리스부채(비유동)	61,482,343	-	-	3,909,741	65,392,084

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	-	1,257,689,748

전환사채	21,025,962,122	-	-	663,721,311	21,689,683,433

파생상품부채	11,787,320,380	-	-	-	11,787,320,380

합계	48,912,451,743	-	(142,553,340)	725,350,767	49,495,249,170

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	전기말

단기차입금	9,800,000,000	3,000,000,000	(2,300,000,000)	-	10,500,000,000

유동성장기부채	-	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

장기차입금	4,000,000,000	-	-	(4,000,000,000)	-

리스부채(유동)	478,581,017	-	(564,467,458)	365,883,591	279,997,150

리스부채(비유동)	140,493,227	-	-	(79,010,884)	61,482,343

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	387,183,836	1,257,689,748

전환사채	-	29,696,800,000	-	(8,670,837,878)	21,025,962,122

파생상품부채	-	-	-	11,787,320,380	11,787,320,380

합계	15,289,580,156	32,696,800,000	(2,864,467,458)	3,790,539,045	48,912,451,743

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

관계기업	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	181,447,993	12,251,636

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	471,449,790	699,030,614

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	74,836,079

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	108,466,363

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	71,693,110	11,703,682

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	29,092,100	124,475,250

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	34,538,073

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	1,127,273

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무	기타

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채	선급금

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	760,426,607	900,000,000	30,800,000	-	-	1,109,877

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	196,624,824	-	-	634,522,592	-	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	51,781,110	-

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	400,000,000	-	82,089,000	-	-

(*1) 연결실체는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무	기타

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채	선급금

(주)오스코리아	기타특수관계자	865,391,857	900,000,000	30,800,000	-	-	1,109,877

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	248,646,475	-	-	600,930,660	-	-

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	50,000,000	-	35,800,000	128,520,174	-

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	400,000,000	-	192,927,000	-	-

(4) 연 결실체는 당분기말과 전기말 현재 임직원에게 주택자금 270,000천원(전기말 : 270,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	151,999,980	151,998,990

퇴직급여	8,425,091	2,681,134

합계	160,425,071	154,680,124

38. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	5,025,312,000	3,600,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	19,348,886,332

기계장치	30,621,252

합계	24,404,819,584	3,600,000,000

(2) 연결실체는 건물, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 2,883,200천원입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

무역보험공사	1,620,000,000	KEB하나은행	20.04.15~22.04.14	무역어음대출

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	47,000,000	공탁	20.10.15~23.10.14	채권 가압류 관련

서울보증보험	42,150,000	이행지급	21.06.11~23.06.10	가스사용료 납부보증

서울보증보험	190,000,000	이행계약	21.08.25~24.08.31	납품계약 계약보증금

대표이사	180,000,000	KEB하나은행	20.04.15~22.04.14	무역어음대출

대표이사	2,400,000,000	중소기업은행	20.09.25~22.09.25	중소기업자금대출

대표이사	5,400,000,000	한국산업은행	21.08.24~22.08.24	산업운영자금대출

합계	9,889,060,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	111,515,100,217	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험	KB손해보험	유형자산	2,280,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	유형자산	206,000,000	한국유니온제약(주)

Life Science Insurance	KB손해보험	제약업	500,000,000	한국유니온제약(주)

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	유형자산	100,000,000	한국유니온제약(주)

단기수출보험(플러스보험)	무역보증보험	-	$50,000	한국유니온제약(주)

연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

무역어음대출	KEB하나은행	1,800,000,000	-

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	4,500,000,000	4,500,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	18,800,000,000	14,500,000,000

(7) 연결실체는 인터올리고(주)와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고(주)는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 연결실체는 공동개발을 수행하기 위한 비용을 부담합니다. (8) 연결실체는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 연결실체는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고 있습니다. (9) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인영업중단 또는 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정, 이연법인세자산의 실현가능성 평가, 투자주식 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습 니다. (10) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 1건이고, 소송가액은 50,000천원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

39. 부문정보 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 의약품의 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	고형제	2,972,830,135	2,287,932,663

액상주사제	1,629,285,820	1,479,145,158

분말주사제	1,184,469,764	1,156,448,631

수액백제	17,240,258	2,098,429

마스크	22,427,993	41,893,532

소계	5,826,253,970	4,967,518,413

상품매출	고형제	4,093,223,276	4,130,058,969

액상주사제	634,331,772	433,213,967

분말주사제	1,496,537,141	745,665,970

시럽제	123,489,396	56,557,948

수액백제	23,533,968	31,122,006

마스크	75,740,910	-

기타	159,201,818	1,242,946

소계	6,606,058,281	5,397,861,806

기타매출	고형제	288,051,900	98,079,155

액상주사제	238,942,150	46,326,500

분말주사제	45,731,240	-

소계	572,725,290	144,405,655

합계	13,005,037,541	10,509,785,874

(2) 지역에 대한 정보지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	12,062,692,748	10,210,946,245

해외	942,344,793	298,839,629

합계	13,005,037,541	10,509,785,874

연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객 A	2,101,599,761	3,474,106,507

고객 B	3,499,208,318	2,352,791,103

합계	5,600,808,079	5,826,897,610