한국유니온제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 36 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 35 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요 한국 유 니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

안희숙	856,000	10.83

신성희	558,500	7.07

백병하(대표이사)	720,556	9.12

김소령	160,000	2.02

김자권	89,055	1.13

기타기타소액주주	5,519,617	69.83

합계	7,903,728	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	2,715,850	-	-	2,438,900	-	-

예금	3,545,664,239	-	-	3,793,093,571	-	-

외화예금	1,165,949,593	-	-	777,947,540	-	-

기타금융상품(*)	-	-	220,070,485	-	-	216,852,211

정기적금	-	108,800,000	117,450,000	-	115,600,000	107,000,000

합계	4,714,329,682	108,800,000	337,520,485	4,573,480,011	115,600,000	323,852,211

(*) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고㈜	9,400주	8.88%	2,034,400,000	2,061,786,600	2,061,786,600

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,061,786,600	2,109,562,281

평가손실	-	(47,775,681)

기말	2,061,786,600	2,061,786,600

5. 금융상품의 범주 별 분류(1) 당 분 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 분 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	220,070,485	-	-	-	220,070,485

소계	220,070,485	2,061,786,600	-	-	2,281,857,085

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,714,329,682	-	4,714,329,682

매출채권및기타채권	-	-	26,670,792,134	-	26,670,792,134

장ㆍ단기금융상품	-	-	226,250,000	-	226,250,000

기타금융자산	-	-	1,692,672,861	-	1,692,672,861

소계	-	-	33,304,044,677	-	33,304,044,677

합계	220,070,485	2,061,786,600	33,304,044,677	-	35,585,901,762

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,894,470,852	7,894,470,852

차입금	-	-	-	12,000,000,000	12,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	147,500,000	147,500,000

리스부채	-	-	-	723,673,388	723,673,388

합계	-	-	-	20,765,644,240	20,765,644,240

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	-	-	216,852,211

소계	216,852,211	2,061,786,600	-	-	2,278,638,811

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,573,480,011	-	4,573,480,011

매출채권및기타채권	-	-	34,654,472,115	-	34,654,472,115

장ㆍ단기금융상품	-	-	222,600,000	-	222,600,000

기타금융자산	-	-	1,683,008,919	-	1,683,008,919

소계	-	-	41,133,561,045	-	41,133,561,045

합계	216,852,211	2,061,786,600	41,133,561,045	-	43,412,199,856

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,916,324,405	6,916,324,405

차입금	-	-	-	26,306,960,000	26,306,960,000

기타금융부채	-	-	-	96,500,000	96,500,000

리스부채	-	-	-	444,003,798	444,003,798

합계	-	-	-	33,763,788,203	33,763,788,203

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	220,070,485	-	220,070,485	-	220,070,485

합계	2,281,857,085	-	220,070,485	2,061,786,600	2,281,857,085

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	216,852,211	-	216,852,211

합계	2,278,638,811	-	216,852,211	2,061,786,600	2,278,638,811

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	49,029,922,483	(23,164,915,134)	25,865,007,349	50,420,459,513	(17,593,610,760)	32,826,848,753

기타채권:

미수금	801,864,602	-	801,864,602	1,822,397,781	-	1,822,397,781

미수수익	3,920,183	-	3,920,183	5,225,581	-	5,225,581

소계	805,784,785	-	805,784,785	1,827,623,362	-	1,827,623,362

합계	49,835,707,268	(23,164,915,134)	26,670,792,134	52,248,082,875	(17,593,610,760)	34,654,472,115

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	17,593,610,760	11,580,853,389

손실충당금 재측정(순액)	5,571,304,374	6,012,757,371

기말	23,164,915,134	17,593,610,760

(3) 당사의 매출채권 중 23.79%(총액기준)가 1개의 거래처에 분포되어 있으며, 그 외는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,214,654,392	98,569,897	1,189,257,383	68,604,014

예치보증금	-	79,448,572	-	35,147,522

장기대여금	-	300,000,000	-	390,000,000

합계	1,214,654,392	478,018,469	1,189,257,383	493,751,536

9 . 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

당분기	누계

제품	3,823,061,971	3,301,451,525	407,960,979	521,610,446

상품	3,957,598,613	3,938,045,696	5,047,149	19,552,917

재공품	4,200,582,319	4,200,582,319	-	-

원재료	1,672,279,058	1,628,016,024	(98,748,682)	44,263,034

부재료	296,529,202	280,427,786	1,843,711	16,101,416

미착품	214,449,000	214,449,000	-	-

합계	14,164,500,163	13,562,972,350	316,103,157	601,527,813

② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

전기	누계

제품	3,604,013,277	3,490,363,810	111,964,760	113,649,467

상품	2,672,878,910	2,658,373,142	(2,399,953)	14,505,768

재공품	2,995,674,400	2,995,674,400	-	-

원재료	1,736,416,906	1,593,405,190	96,755,958	143,011,716

부재료	202,700,542	188,442,837	10,483,413	14,257,705

미착품	74,200,000	74,200,000	-	-

합계	11,285,884,035	11,000,459,379	216,804,178	285,424,656

(2 ) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	213,743,166	425,061,181	119,221,058	434,536,146

재고자산평가손실	102,489,981	316,103,157	68,874,104	215,820,639

합계	316,233,147	741,164,338	188,095,162	650,356,785

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	102,164,919	1,410,200,000	72,019,317	2,310,200,000

선급비용	53,139,674	-	58,270,730	-

선납법인세	710,817,240	-	-	-

합계	866,121,833	1,410,200,000	130,290,047	2,310,200,000

11. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	500,000,000	100	500,000,000

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	695,852,962	860,934,667	(165,081,705)	-	(483,103,043)	(483,103,043)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	1,117,469,581	844,448,243	273,021,338	-	(217,634,931)	(217,634,931)

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물(*)	19,933,172,825	20,681,200	(308,840,072)	(529,791,930)	2,757,334,440	21,872,556,463

시설장치(*)	2,456,323,333	-	-	(567,625,000)	500,000,000	2,388,698,333

기계장치(*)	2,121,852,674	112,400,000	-	(535,154,086)	1,126,000,000	2,825,098,588

차량운반구	255,619,451	65,958,817	(8,533,797)	(63,574,473)	-	249,469,998

공구와기구	719,028,230	536,053,000	-	(202,252,155)	-	1,052,829,075

집기비품	298,678,525	48,160,607	-	(79,498,287)	-	267,340,845

건설중인자산	329,000,000	4,919,412,440	-	-	(4,383,334,440)	865,078,000

사용권자산(차량)	109,988,740	45,678,935	-	(86,448,549)	-	69,219,126

사용권자산(부동산)	324,084,992	802,032,499	(189,343,547)	(283,122,830)	-	653,651,114

합계	32,996,450,508	6,550,377,498	(506,717,416)	(2,347,467,310)	-	36,692,643,280

(*) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,572,818천원입니다 . (*) 당분기 중 건물의 취득에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	4,354,794,957	-	-	-	-	2,093,906,781	6,448,701,738

건물(*)	6,615,192,768	-	121,998,634	-	(430,151,194)	13,626,132,617	19,933,172,825

시설장치	765,423,834	-	1,470,000,000	(26,000)	(514,074,501)	735,000,000	2,456,323,333

기계장치	915,252,404	-	1,699,485,000	(12,010,667)	(480,874,063)	-	2,121,852,674

차량운반구	383,746,716	-	16,447,658	(49,712,858)	(94,862,065)	-	255,619,451

공구와기구	877,652,913	-	215,199,091	(60,504,666)	(313,319,108)	-	719,028,230

집기비품	362,219,988	-	39,587,727	(38,000)	(103,091,190)	-	298,678,525

건설중인자산	3,057,556,680	-	13,726,482,718	-	-	(16,455,039,398)	329,000,000

사용권자산(차량)	-	207,809,733	45,678,935	(3,370,494)	(140,129,434)	-	109,988,740

사용권자산(부동산)	-	136,827,772	427,952,675	(31,407,978)	(209,287,477)	-	324,084,992

합계	17,331,840,260	344,637,505	17,762,832,438	(157,070,663)	(2,285,789,032)	-	32,996,450,508

(*) 전기 중 건물의 취득에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자본화된 차입원가	20,681,200	75,293,364

자본화 이자율	2.98%	3.12% ~ 3.42%

(3) 토지의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 전기말 이후 유의한 변동이 없습니다.(4) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 36). (5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	152,871,421	369,571,379	100,743,702	250,266,108

리스부채 이자비용	7,120,563	16,426,205	5,405,012	11,454,086

소액자산리스 관련 비용	8,184,456	22,619,800	6,011,810	21,689,810

유형자산처분이익	-	2,909,950	328,707	912,569

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

취득	1,200,000,000	-	1,200,000,000

상각	(275,225,950)	-	(275,225,950)

기말장부가액	1,265,537,483	838,492,470	2,104,029,953

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	445,219,367	838,492,470	1,283,711,837

취득	32,000,000	-	32,000,000

처분	(6,750,001)	-	(6,750,001)

상각	(129,705,933)	-	(129,705,933)

기말장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 당분기말 1,185,000천원(전기말 240,000천원) 포함되어 있으며 , 당사는 해당 특허실시권을 이용하여 유방암 조영제를 개발 중에있습니다. 유방암 조영제는 전임상 및 IND승인단계로 2024년 시장진입을 목표로 하고 있으며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가(제조원가)	111,606,656	281,719,291	59,210,406	171,436,074

판매비와관리비	57,558,199	469,848,008	51,818,109	270,847,287

정부보조금	1,132,932	(25,450,172)	(33,796,313)	(57,413,401)

합계	170,297,787	726,117,127	77,232,202	384,869,960

14. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전분기	비고

산업통상자원부	22,004,638	17,089,971	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

농림축산식품부	-	100,000,000	농생명산업기술개발사업(생명자원부가가치제고기술)

합계	22,004,638	117,089,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	-	22,127,791

장기미지급금	30,150,454	29,781,301

합계	30,150,454	51,909,092

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,162,632,956	-	3,252,970,716	-

기타채무:

미지급금	5,659,380,580	30,150,454	3,506,585,575	29,781,301

미지급비용	902,472,665	-	981,731,695	-

소계	6,561,853,245	30,150,454	4,488,317,270	29,781,301

합계	8,724,486,201	30,150,454	7,741,287,986	29,781,301

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

일반대출	신한은행	4.31%	-	1,250,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	3.26%	-	3,000,000,000

중소기업시설자금대출	중소기업은행	2.37%	-	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2.729%	2,000,000,000	-

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+ 0.9%	1,000,000,000	1,000,000,000

KB산업단지기업우대대출(*)	국민은행	2.68%	-	1,100,000,000

기업일반운전자금대출	국민은행	3.18%	-	400,000,000

신용대출	국민은행	3.39%	-	4,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	2.48%	5,000,000,000	5,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	2.66%	-	500,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	FTP(기간별) + 1.034%	-	-

소계	8,000,000,000	17,250,000,000

유동성장기차입금 :

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금기준금리+ 1.50%	-	540,000,000

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.357%	-	238,560,000

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.63%	-	46,320,000

소계	-	824,880,000

합계	8,000,000,000	18,074,880,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.357%	-	1,073,520,000	2024-05-05	분할상환

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.63%	-	208,440,000	2024-05-05	분할상환

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.50%	-	675,000,000	2021-03-15	분할상환

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	4,000,000,000	-	2022-12-15	일시상환

산업시설자금대출	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	-	2,000,000,000	2026-04-27	분할상환

산업시설자금대출	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	-	1,600,000,000	2026-04-27	분할상환

산업시설자금대출	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	-	3,500,000,000	2026-04-27	분할상환

합계	4,000,000,000	9,056,960,000

유동성대체액	-	(824,880,000)

비유동성잔액	4,000,000,000	8,232,080,000

17. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수보증금	147,500,000	96,500,000

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,939,800,941	2,990,185,386

사외적립자산 공정가치	(2,409,988,404)	(2,314,346,511)

합계	529,812,537	675,838,875

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,990,185,386	3,072,681,443

당기근무원가	417,775,662	613,159,823

이자원가	38,937,222	56,549,171

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(764,636,199)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(83,315,629)

기타사항에 의한 효과	-	1,012,323,706

급여지급액	(507,097,329)	(916,576,929)

기말	2,939,800,941	2,990,185,386

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,314,346,511)	(2,503,909,032)

이자수익	(36,432,522)	(44,206,800)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	15,377,158	11,445,518

사용자의 기여금	(500,000,000)	(800,000,000)

급여지급액	425,413,471	1,022,323,803

기말	(2,409,988,404)	(2,314,346,511)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 등	2,409,988,404	2,314,346,511

당분기말 현재 당사는 중소기업은행, 국민은행 등에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,884,209,991	5,639,264,533	2,010,533,739	6,182,616,192

유급휴가부채 관련 비용	(33,716,132)	57,721,022	44,881,361	6,493,656

장기종업원급여부채 관련 비용	29,182,428	65,497,284	5,774,457	17,323,366

복리후생비	158,895,313	527,476,077	240,312,543	677,268,246

소계	2,038,571,600	6,289,958,916	2,301,502,100	6,883,701,460

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	139,258,554	417,775,662	140,224,800	420,674,406

순이자원가	834,900	2,504,700	3,085,588	9,256,782

소 계	140,093,454	420,280,362	143,310,388	429,931,188

합계	2,178,665,054	6,710,239,278	2,444,812,488	7,313,632,648

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	65,450,229	196,350,687	57,807,075	167,211,572

경상연구개발비	2,926,212	8,778,636	2,522,196	11,484,270

판매비와관리비	71,717,013	215,151,039	82,981,117	251,235,346

합계	140,093,454	420,280,362	143,310,388	429,931,188

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(15,377,158)	(8,115,657)

법인세효과	3,382,974	1,785,444

법인세차감후 재측정요소	(11,994,184)	(6,330,213)

19. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	145,278,004	97,780,720

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	97,780,720	101,187,433

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	14,846,589	20,962,827

이자비용	1,150,695	2,135,060

기타불입액	49,500,000	-

소계	65,497,284	23,097,887

재측정요소:

재무적가정의 변동	-	45,495,400

급여지급액	(18,000,000)	(72,000,000)

기말금액	145,278,004	97,780,720

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	401,043,708	176,368,667

예수금	70,921,250	99,286,556

합계	471,964,958	275,655,223

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	1,277,832,338	897,717,301

증감	293,901,409	380,115,037

기말	1,571,733,747	1,277,832,338

(*) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,903,728주	5,903,728주

보통주자본금	3,951,864,000	2,951,864,000

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,891,089,044	28,051,285,044

24. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

25. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	21,361,548	21,361,548

자산재평가잉여금	594,124,403	594,124,403

합계	615,485,951	615,485,951

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	18,793,048,267	26,249,445,445

합계	18,797,207,816	26,253,604,994

27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형:

제품매출액	7,651,782,830	21,485,993,499	7,716,127,190	21,876,261,691

상품매출액	5,422,537,264	15,594,126,894	5,051,718,581	14,398,089,124

기타매출액	745,345,650	1,918,743,689	356,763,699	1,376,693,049

합계	13,819,665,744	38,998,864,082	13,124,609,470	37,651,043,864

수익인식 시기:

한 시점에 이행	13,819,665,744	38,998,864,082	13,124,609,470	37,651,043,864

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,579,968,900	14,271,290,563	4,909,991,272	12,899,906,920

상품매출원가	2,185,595,173	5,983,589,340	1,929,082,495	5,524,751,301

기타매출원가	713,373,887	1,775,967,256	371,350,870	1,321,593,618

합계	8,478,937,960	22,030,847,159	7,210,424,637	19,746,251,839

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	808,795,144	2,659,806,815	1,100,668,582	3,450,988,002

퇴직급여	71,717,013	215,151,039	82,981,117	251,235,346

복리후생비	89,582,127	268,025,138	157,519,621	435,742,502

회의비	82,272	1,043,193	10,139,021	25,913,925

여비교통비	171,663,145	548,481,746	301,388,227	935,249,467

접대비	70,161,813	231,835,787	157,813,807	549,448,499

통신비	22,206,802	37,249,700	12,310,469	35,451,620

세금과공과	48,168,170	141,042,060	68,463,350	185,222,790

감가상각비	118,144,447	285,309,795	81,589,635	252,997,432

무형자산상각비	91,545,650	275,225,950	32,280,650	96,841,950

경상연구개발비	57,558,198	454,154,401	18,021,796	218,467,909

수선비	16,364	16,364	40,909	405,909

사무용품비	5,875,794	24,603,673	12,701,363	45,408,101

보험료	12,152,701	39,376,881	15,140,527	52,577,937

차량유지비	18,691,544	61,994,172	30,679,933	99,106,805

운반비	58,864,440	114,556,558	34,087,630	114,241,619

교육훈련비	798,670	2,127,670	2,135,140	6,725,140

소모품비	11,998,400	36,654,383	433,000	433,000

도서인쇄비	14,689,500	20,835,080	1,329,830	6,145,156

수도광열비	773,784	3,095,260	1,189,712	6,755,443

지급임차료	19,944,165	68,552,604	28,277,614	82,838,867

광고선전비	24,029,207	37,039,840	1,327,677	54,180,388

지급수수료	4,069,084,876	11,076,460,625	1,315,989,994	2,710,675,254

매출채권손상차손	849,338,408	5,571,304,374	1,118,297,251	5,012,525,670

판매촉진비	335,000,000	1,330,000,000	770,000,000	2,650,000,000

합계	6,970,882,634	23,503,943,108	5,354,806,855	17,279,578,731

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,065,322	30,275,363	13,546,911	40,730,685

단기금융상품처분이익	-	-	-	13,672,993

합계	8,065,322	30,275,363	13,546,911	54,403,678

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	160,897,763	567,249,302	198,982,346	490,572,285

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	-	19,650,000

외환차익	867,789	65,228,353	33,303,051	57,851,830

외화환산이익	-	1,928,206	15,712,329	18,883,892

유형자산처분이익	-	3,012,517	328,707	7,927,153

잡이익	5,542,656	29,944,570	3,159,352	46,858,426

합계	6,410,445	100,113,646	52,503,439	151,171,301

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,378,996	38,086,172	7,940,402	16,965,494

외화환산손실	9,436,459	21,889,011	57,884	10,846,744

유형자산폐기손실	308,840,072	308,840,072	-	-

기부금	-	22,110,000	-	-

잡손실	57,460,877	76,846,817	5,162,861	8,346,971

합계	391,116,404	467,772,072	13,161,147	36,159,209

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대 한 최 선 의 추 정 에 기초하여 인식하나 당 분 기는 분기순손실 및 세액공제로 인해 법인세율을 인식하지 않았으며 전분기의 유효법인세율은 17.49%입니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품과 재공품의 변동	(697,914,565)	(2,435,917,188)	(1,159,818,006)	(2,038,515,642)

원재료와 소모품의 사용액	3,634,477,302	9,254,328,367	3,140,305,338	8,360,976,999

종업원급여	2,178,665,054	6,710,239,278	2,444,812,488	7,313,632,648

감가상각비	880,228,504	2,347,467,310	642,001,048	1,539,361,031

무형자산상각비	91,545,650	275,225,950	32,280,650	96,841,950

지급수수료	4,625,901,845	11,877,241,534	1,480,195,468	3,085,172,474

매출채권손상차손	849,338,408	5,571,304,374	1,118,297,251	5,012,525,670

기타	3,887,578,396	11,934,900,642	4,867,157,255	13,655,835,440

합계(*)	15,449,820,594	45,534,790,267	12,565,231,492	37,025,830,570

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 주당이 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,168,862,074)	(7,444,402,994)	350,542,082	239,160,622

가중평균유통보통주식수(*)	6,055,901	5,954,822	5,903,728	5,903,728

기본주당이익(손실)	(356)	(1,250)	60	41

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	5,903,728	5,903,728	5,903,728	5,903,728

유상증자	152,173	51,094	-	-

가중평균유통보통주식수	6,055,901	5,954,822	5,903,728	5,903,728

(2) 당사는 당분기 현재 희석효과를 가진 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	420,280,362	429,931,188

감가상각비	2,347,467,310	1,539,361,031

무형자산상각비	275,225,950	96,841,950

매출채권손상차손	5,571,304,374	5,012,525,670

이자비용	567,249,302	490,572,285

재고자산폐기손실	425,061,181	434,536,146

재고자산평가손실	316,103,157	215,820,639

유형자산폐기손실	308,840,072	-

외화환산손실	21,889,011	10,846,744

법인세비용	3,844,444	64,896,157

장기종업원급여	65,497,284	23,817,022

유형자산처분이익	(3,012,517)	(7,927,153)

외화환산이익	(1,928,206)	(18,883,892)

이자수익	(30,275,363)	(40,730,685)

단기금융상품처분이익	-	(13,672,993)

합계	10,287,546,361	8,237,934,109

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,408,720,175	(3,972,695,798)

재고자산의 증가	(3,303,677,309)	(2,542,672,002)

기타유동자산의 증가	(34,260,355)	(684,590,068)

매입채무및기타채무의 증가	939,553,044	685,994,637

충당부채의 증가	293,901,409	108,594,207

기타유동부채의 증가	196,593,938	101,012,426

퇴직금의 지급	(81,683,858)	(446,989,946)

기여금의 환입(납부)	(500,000,000)	269,566,271

기타장기종업원급여부채의 감소	(18,000,000)	(43,200,000)

기타금융부채의 증가(감소)	51,000,000	(5,000,000)

기타금융자산의 감소(증가)	(44,247,000)	1,568,628

합계	(92,099,956)	(6,528,411,645)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	(618,660,000)

임차보증금의 유동성대체	(20,000,000)	(10,000,000)

건설중인 자산의 유형자산 대체	(4,383,334,440)	(2,933,602,120)

유형자산 취득 미지급금 증가	(46,472,752)	(281,088,246)

유형자산 취득 선급금 감소	-	(2,150,000,000)

무형자산 취득 선급금 감소	(900,000,000)	-

(5) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 등	당분기말

단기차입금	17,250,000,000	(9,250,000,000)	-	8,000,000,000

유동성장기부채	824,880,000	(824,880,000)	-	-

장기차입금	8,232,080,000	(4,232,080,000)	-	4,000,000,000

리스부채 (유동)	318,935,013	(357,248,279)	531,151,135	492,837,869

리스부채 (비유동)	125,068,785	105,766,734	230,835,519

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 등	전기말

단기차입금	7,965,148,461	9,300,000,000	(15,148,461)	17,250,000,000

유동성장기부채	1,546,190,000	(1,546,190,000)	824,880,000	824,880,000

장기차입금	5,556,960,000	3,500,000,000	(824,880,000)	8,232,080,000

리스부채 (유동)	-	(338,147,835)	657,082,848	318,935,013

리스부채 (비유동)	-	-	125,068,785	125,068,785

임대보증금	30,000,000	(30,000,000)	-	-

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학	(주)한국유니온생명과학

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어(*), (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아,(주)한국에이원제약, (주)오스코리아제약

(*) 당분기 중 (주)한국에이원제약의 법인명이 (주)오코헬스케어로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	29,249,000	111,440,476

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	1,236,700,550	1,549,112,427

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	383,049,763

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	145,948,340

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	521,248,370	773,040,066

(주)한국에이원제약	기타특수관계자	-	2,818,872

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	-	900,000,000	7,700,000	9,518,625	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	70,045,855	-	99,000,000	173,566,800	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	403,185,856	504,933,584

합계	70,045,855	950,000,000	106,700,000	586,271,281	504,933,584

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	-	900,000,000	-	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	119,182,415	-	99,000,000	133,500,675	-

(주)한국에이원제약(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	262,908,929

합계	119,182,415	950,000,000	99,000,000	133,500,675	262,908,929

(*1) 당사는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다. (4) 당 사는 당분기말과 전기말 현재 임직원에게 주택자금 300,000천원(전분기말 : 390,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	119,499,990	367,132,974	136,999,002	410,997,006

퇴직급여	1,921,863	5,765,589	1,826,449	5,479,349

합계	121,421,853	372,898,563	138,825,451	416,476,355

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지(*)	188,658,767	1,320,000,000	국민은행	차입금담보

건물(*)	1,039,240,016

합계	1,227,898,783	1,320,000,000

(*) 해당 담보에 대한 차입금은 9월 25일에 상환하였으며, 담보 말소는 10월 21일에 반영되었습니다.

(2) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,572,818천원입니다 .

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

무역보험공사	1,620,000,000	KEB하나은행	20.04.17~21.04.07	무역어음대출

서울보증보험	7,000,000	공탁	18.07.25~21.07.24	채권 가압류 관련

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	120,210,000	이행지급	19.06.11~21.06.10	가스사용료 납부보증

합계	1,757,120,000

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	82,300,410,218	한국유니온제약(주)

생산물책임보험	KB손해보험	제품	600,000,000	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험(*)	KB손해보험	유형자산	600,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

(*) 사고 1건당 보상한도액은 300,000천원입니다.(6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

무역어음대출	KEB하나은행	1,800,000,000	-

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000,000	-

산업운영자금대출	한국산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	17,300,000,000	12,000,000,000

(7) 당사는 인터올리고(주)와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고(주)는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 당사는 공동개발을 수행하기 위한 비용을 부담합니다. 당사는 이와 관련하여 당분기말 현재 선급금으로 1,400,000천원을 인식하고 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO 약정을 체결하고있습니다. 동 약정에 따라 당사는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고 있습니다.

(9) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 현황가. 최근 3사업년도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제36기 3분기	매출채권	49,029,922,483	23,164,915,134	47.2%

미수금	818,355,912	-

미수수익	3,920,183	-

보증금	1,412,672,861	-

대여금	300,000,000	-

합계	51,564,871,439	23,164,915,134	44.9%

제35기	매출채권	50,420,459,513	17,593,610,760	34.9%

미수금	1,851,144,517	-

미수수익	5,225,581	-

보증금	1,313,008,919	-

대여금	390,000,000	-

합계	53,979,838,530	17,593,610,760	32.6%

제34기	매출채권	45,467,245,744	11,580,853,389	25.5%

미수금	2,102,841,362	-	-

미수수익	5,009,361	-	-

보증금	1,355,217,563	-	-

대여금	390,000,000	-	-

합계	49,320,314,030	11,580,853,389	23.5%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구분	제36기 3분기	제35기	제34기

1. 기초대손충당금잔액	17,593,610,760	11,580,853,389	5,363,464,086

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(20,000,000)

①대손처리액(상각채권액)	-	-	(20,000,000)

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비계상(환입액)	5,571,304,374	6,012,757,371	6,237,389,303

4. 기말대손충당금잔액	23,164,915,134	17,593,610,760	11,580,853,389

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침①연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.②기준금액 : 매출채권 잔액③대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위:원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

매출채권	24,443,178,362	6,147,417,997	15,061,387,450	3,377,938,674	49,029,922,483

구성비율(%)	49.85%	12.54%	30.72%	6.89%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역등가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기

의약품	제품	3,301,451,525	3,490,363,810	2,291,118,623

상품	3,938,045,696	2,658,373,142	1,954,110,834

재공품	4,200,582,319	2,995,674,400	3,279,415,313

원재료	1,628,016,024	1,593,405,190	1,594,888,104

부재료	280,427,786	188,442,837	194,900,746

미착품	214,449,000	74,200,000	454,757,468

합계	13,562,972,350	11,000,459,379	9,769,191,088

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	14.2%	11.5%	11.4%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.2회	4.9회	6.0회

※ 재고자산회전율 = 매출액/재고자산 나. 재고자산의 실사내역등(1) 실사일자연결실체는 내부방침에 따라 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.

(2) 기타사항연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.(3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 사업연도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품) 또한 진부화된 재고에 대하여는 당기중 평가충당금을 인식하였습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품	3,823,061,971	3,823,061,971	521,610,446	3,301,451,525	-

상품	3,957,598,613	3,957,598,613	19,552,917	3,938,045,696	-

재공품	4,200,582,319	4,200,582,319	-	4,200,582,319	-

원재료	1,672,279,058	1,672,279,058	44,263,034	1,628,016,024	-

부재료	296,529,202	296,529,202	16,101,416	280,427,786	-

미착품	214,449,000	214,449,000	-	214,449,000	-

합 계	14,164,500,163	14,164,500,163	601,527,813	13,562,972,350	-

3. 공정가치 평가 내역가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	216,852,211	-	216,852,211

소계	2,278,638,811	-	216,852,211	2,061,786,600	2,278,638,811

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	728,468,610	728,468,610

합계	3,007,107,421	-	216,852,211	2,790,255,210	3,007,107,421

나. 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 변동성

다. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	220,070,485	-	-	-	220,070,485

소계	220,070,485	2,061,786,600	-	-	2,281,857,085

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,951,979,447	-	4,951,979,447

매출채권및기타채권	-	-	26,687,283,444	-	26,687,283,444

장ㆍ단기금융상품	-	-	226,250,000	-	226,250,000

기타금융자산	-	-	1,712,672,861	-	1,712,672,861

소계	-	-	33,578,185,752	-	33,578,185,752

합계	220,070,485	2,061,786,600	33,578,185,752	-	35,860,042,837

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	-	728,468,610

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,910,335,935	7,910,335,935

차입금	-	-	-	12,000,000,000	12,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	147,500,000	147,500,000

리스부채	-	-	-	748,240,342	748,240,342

소계	-	-	-	20,806,076,277	20,806,076,277

합계	728,468,610	-	-	20,806,076,277	21,534,544,887

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	-	-	216,852,211

소계	216,852,211	2,061,786,600	-	-	2,278,638,811

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,193,590,167	-	5,193,590,167

매출채권및기타채권	-	-	34,683,218,851	-	34,683,218,851

장ㆍ단기금융상품	-	-	222,600,000	-	222,600,000

기타금융자산	-	-	1,703,008,919	-	1,703,008,919

소계	-	-	41,802,417,937	-	41,802,417,937

합계	216,852,211	2,061,786,600	41,802,417,937	-	44,081,056,748

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	-	728,468,610

소계	728,468,610	-	-	-	728,468,610

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,918,742,435	6,918,742,435

차입금	-	-	-	26,306,960,000	26,306,960,000

기타금융부채	-	-	-	96,500,000	96,500,000

리스부채	-	-	-	490,991,271	490,991,271

소계	-	-	-	33,813,193,706	33,813,193,706

합계	728,468,610	-	-	33,813,193,706	34,541,662,316

라. 유형자산의 재평가

연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치 금액입니다. 당기말 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 평가법인인 써브감정평가법인이 2016년 12월 31일 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상의 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

유형자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가방법	유의적인관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법	시점	1.03%	평가 기준일의 자본수익률이 증가(감소)할수록공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

지역요인	1.00%	지리적으로 근접하고 물적 유사성이 높은 비교사례의 거래가격이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

개별요인	0.94%	교통시설과의 접근성, 인근환경, 대중교통시설과의 거리 및 편의성 등에 따른 가치형성요인이증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

당기와 전기 중 유형자산의 재평가 관련 기타자본구성요소의 변동은 없습니다.