한국유니온제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 40 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	19,792,174,709	40,168,693,766

현금및현금성자산	3,029,203,073	4,310,802,426

단기금융상품	40,500,000	222,150,000

매출채권 및 기타유동채권	10,126,399,833	20,805,899,428

유동재고자산	5,935,487,227	12,879,630,973

기타유동금융자산	456,504,236	1,214,375,158

기타유동자산	202,219,590	735,835,781

당기법인세자산	1,860,750	0

비유동자산	34,531,717,512	34,733,143,191

장기금융상품	36,350,000	88,350,000

장기투자자산	893,497,563	893,497,563

종속기업 및 관계기업투자주식	611,039,257	611,039,257

유형자산	27,627,411,300	28,646,919,974

무형자산	677,494,430	742,142,030

기타비유동금융자산	1,657,191,215	714,693,450

이연법인세자산	3,028,733,747	3,036,500,917

기타비유동자산	0	0

자산총계	54,323,892,221	74,901,836,957

부채

유동부채	42,709,263,716	63,814,749,213

매입채무 및 기타유동채무	17,445,674,728	37,537,062,972

유동 차입금(사채 포함)	18,098,528,413	18,900,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,987,685,161	3,000,000,000

유동충당부채	2,148,770,198	2,074,482,349

유동 리스부채	289,616,778	261,784,910

기타유동금융부채	0	0

기타 유동부채	499,235,872	453,326,673

유동성전환사채	0	348,339,743

신주인수권부사채	1,239,752,566	1,239,752,566

비유동부채	20,908,784,362	2,690,938,116

장기매입채무 및 기타비유동채무	19,435,585,875	28,673,746

전환사채, 총액	0	0

장기차입금(사채 포함), 총액	0	0

순확정급여부채	722,314,219	1,859,275,777

비유동 리스부채	139,019,096	230,988,593

기타비유동금융부채	544,515,172	267,500,000

기타 비유동 부채	67,350,000	304,500,000

부채총계	63,618,048,078	66,505,687,329

자본

자본금	3,956,414,000	3,956,414,000

자본잉여금	46,930,980,498	46,930,980,498

기타불입자본	(6,901,018,985)	(6,901,018,985)

기타포괄손익	(804,318,306)	(804,318,306)

이익잉여금(결손금)	(52,476,213,064)	(34,785,907,579)

자본총계	(9,294,155,857)	8,396,149,628

부채및자본총계	54,323,892,221	74,901,836,957

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,128,563,430	29,897,629,697	15,770,545,600	47,346,456,134

매출원가	7,943,246,545	23,196,105,600	8,751,886,845	27,782,698,939

매출총이익	(814,683,115)	6,701,524,097	7,018,658,755	19,563,757,195

판매비와관리비	9,095,868,725	21,267,791,712	8,756,914,753	24,891,818,616

영업이익(손실)	(9,910,551,840)	(14,566,267,615)	(1,738,255,998)	(5,328,061,421)

금융수익	(4,883,960)	20,603,116	3,699,758,057	3,873,462,191

금융원가	725,648,909	2,458,926,011	3,057,756,071	6,408,704,347

기타이익	22,622,207	102,078,460	11,612,666	211,381,982

기타손실	383,741,166	766,529,736	123,664,660	305,547,281

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,002,203,668)	(17,669,041,786)	(1,208,306,006)	(7,957,468,876)

법인세비용(수익)	3,679,748	4,444,113	672,298	1,720,295

당기순이익(손실)	(11,005,883,416)	(17,673,485,899)	(1,208,978,304)	(7,959,189,171)

기타포괄손익	(13,926,698)	(16,819,586)	(2,544,439)	(6,510,782)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(13,926,698)	(16,819,586)	(2,544,439)	(6,510,782)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

총포괄손익	(11,019,810,114)	(17,690,305,485)	(1,211,522,743)	(7,965,699,953)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,522.00)	(2,445.00)	(189)	(1,145)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,522.00)	(2,445.00)	(189)	(1,145)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,954,815,000	46,916,506,588	(6,901,018,985)	(13,729,253,916)	70,885,317	30,311,934,004

당기순이익(손실)	(7,959,189,171)	(7,959,189,171)

신주인수권부사채 행사	1,599,000	14,473,910	16,072,910

자기주식 취득

기타포괄손익	(6,510,782)	(6,510,782)

자산재평가

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

2024.09.30 (기말자본)	3,956,414,000	46,930,980,498	(6,901,018,985)	(21,694,953,869)	70,885,317	22,362,306,961

2025.01.01 (기초자본)	3,956,414,000	46,930,980,498	(6,901,018,985)	(34,785,907,579)	(804,318,306)	8,396,149,628

당기순이익(손실)	(17,673,485,899)	(17,673,485,899)

신주인수권부사채 행사

자기주식 취득

기타포괄손익	(16,819,586)	(16,819,586)

자산재평가

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

2025.09.30 (기말자본)	3,956,414,000	46,930,980,498	(6,901,018,985)	(52,476,213,064)	(804,318,306)	(9,294,155,857)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	(940,470,526)	(731,489,352)

당기순이익(손실)	(17,673,485,899)	(7,959,189,171)

당기순이익조정을 위한 가감	15,113,224,213	9,073,566,416

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,980,100,136	(1,234,421,156)

이자지급(영업)	(1,375,161,499)	(663,491,327)

이자수취	8,946,103	50,070,676

법인세환급(납부)	5,906,420	1,975,210

투자활동현금흐름	782,001,277	(950,069,297)

단기금융상품의 처분	239,400,000	129,600,000

장기금융상품의 처분	25,350,000	32,700,000

기타금융자산의 처분	813,320,186	85,000,000

유형자산의 처분	48,990,908	0

무형자산의 처분	18,590,910	0

기타비유동금융자산의 처분	150,000,000	0

단기금융상품의 취득	(18,150,000)	(18,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(388,440,000)	(117,670,000)

장기금융상품의 취득	(12,950,000)	(66,450,000)

유형자산의 취득	(69,110,727)	(814,949,297)

무형자산의 취득	(25,000,000)	(5,300,000)

기타금융자산의 취득	0	(75,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(100,000,000)

재무활동현금흐름	(1,109,260,578)	(2,029,453,374)

사채의 증가	0	3,000,000,000

단기차입금의 상환	(801,471,587)	(3,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	(12,314,839)	(1,200,000,000)

금융리스부채의 지급	(295,474,152)	(329,453,374)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,267,729,827)	(3,711,012,023)

기초현금및현금성자산	4,310,802,426	6,540,902,470

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13,869,526)	(4,945,449)

기말현금및현금성자산	3,029,203,073	2,824,944,998