한국유니온제약 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 37기 2021년 12월 31일 현재
한국유니온제약 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요한국유니온제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

백병하(대표이사)	720,556	9.12

안희숙	856,000	10.83

신성희	558,500	7.07

김자권	89,055	1.13

김소령	160,000	2.02

오스코리아제약	50,000	0.63

자기주식	440,810	5.58

기타주주	5,028,807	63.62

합계	7,903,728	100.00

(2) 종속기업당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	100

(3) 당반기와 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	667,200,239	1,436,432,685	(769,232,446)	-	(288,418,421)	(288,418,421)

② 전기말

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	452,598,151	1,432,211,076	(979,612,925)	-	(1,029,069,133)	(1,029,069,133)

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1)전환사채전환사채는 전환권의 발행자가 최초 인식시점에 부채로 분류한 전환권이 계약조건의변경 없이 후속적으로 자본의 정의를 충족하게 되었을 때에는 자본으로 재분류하지 않습니다.2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	1,306,010	-	-	-	-	-

예금	11,172,815,629	-	-	19,718,679,826	-	-

외화예금	169,496,668	-	-	940,149,228	-	-

기타금융상품	-	-	193,200,000	-	-	170,550,000

정기적금	-	105,000,000	46,800,000	-	86,400,000	105,000,000

합계	11,343,618,307	105,000,000	240,000,000	20,658,829,054	86,400,000	275,550,000

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	94,000주	8.88%	2,034,400,000	1,188,912,000	1,188,912,000

엔에이백신연구소	27,770주	0.62%	499,860,000	499,860,000	499,860,000

제신약품(주)	1,409주	0.33%	176,179,601	-	-

합계	1,688,772,000	1,688,772,000

② 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,688,772,000	1,987,486,337

취득금액	-	676,039,601

평가손실	-	(974,753,938)

기말금액	1,688,772,000	1,688,772,000

5. 금융상품의 범주 및 상계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

소계	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	11,343,618,307	-	11,343,618,307

매출채권및기타채권	-	-	28,917,754,273	-	28,917,754,273

장ㆍ단기금융상품	-	-	345,000,000	-	345,000,000

기타금융자산	-	-	2,040,675,742	-	2,040,675,742

소계	-	-	42,647,048,322	-	42,647,048,322

합계	-	1,688,772,000	42,647,048,322	-	44,335,820,322

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	-	1,257,689,748

파생금융부채	9,250,222,079	-	-	-	9,250,222,079

소계	10,507,911,827	-	-	-	10,507,911,827

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,320,266,303	-	8,320,266,303

차입금	-	-	13,500,000,000	-	13,500,000,000

기타금융부채	-	-	181,500,000	-	181,500,000

리스부채	-	-	-	413,412,458	413,412,458

전환사채	-	-	22,419,562,684	-	22,419,562,684

소계	-	-	44,421,328,987	413,412,458	44,834,741,445

합계	10,507,911,827	-	44,421,328,987	413,412,458	55,342,653,272

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

소계	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,658,829,054	-	20,658,829,054

매출채권및기타채권	-	-	26,791,775,575	-	26,791,775,575

장ㆍ단기금융상품	-	-	361,950,000	-	361,950,000

기타금융자산	-	-	1,988,006,339	-	1,988,006,339

소계	-	-	49,800,560,968	-	49,800,560,968

합계	-	1,688,772,000	49,800,560,968	-	51,489,332,968

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	-	1,257,689,748

파생금융부채	11,787,320,380	-	-	-	11,787,320,380

소계	13,045,010,128	-	-	-	13,045,010,128

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,980,597,466	-	12,980,597,466

차입금	-	-	14,500,000,000	-	14,500,000,000

기타금융부채	-	-	185,469,640	-	185,469,640

리스부채	-	-	-	341,479,493	341,479,493

전환사채	-	-	21,025,962,122	-	21,025,962,122

소계	-	-	48,692,029,228	341,479,493	49,033,508,721

합계	13,045,010,128	-	48,692,029,228	341,479,493	62,078,518,849

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

소계	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	9,250,222,079	9,250,222,079	-	9,250,222,079

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	1,257,689,748	1,257,689,748

소계	10,507,911,827	-	9,250,222,079	1,257,689,748	10,507,911,827

합계	12,196,683,827	-	9,250,222,079	2,946,461,748	12,196,683,827

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

소계	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	11,787,320,380	-	11,787,320,380	-	11,787,320,380

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	1,257,689,748	1,257,689,748

소계	13,045,010,128	-	11,787,320,380	1,257,689,748	13,045,010,128

합계	14,733,782,128	-	11,787,320,380	2,946,461,748	14,733,782,128

(2) 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	42,829,213,215	(14,424,194,055)	28,405,019,160	40,937,738,734	(14,790,659,323)	26,147,079,411

기타채권:

미수금	873,686,028	(362,591,000)	511,095,028	1,003,798,101	(362,591,000)	641,207,101

미수수익	1,640,085	-	1,640,085	3,489,063	-	3,489,063

소계	875,326,113	(362,591,000)	512,735,113	1,007,287,164	(362,591,000)	644,696,164

합계	43,704,539,328	(14,786,785,055)	28,917,754,273	41,945,025,898	(15,153,250,323)	26,791,775,575

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	15,153,250,323	21,543,545,754

손실충당금 재측정(순액)	(366,465,268)	(1,881,971,507)

제각	-	(4,508,323,924)

기말	14,786,785,055	15,153,250,323

(3) 연결실체의 매출채권 중 21.28%(총액기준)가 1개의 거래처에 분포되어 있으며, 그 외는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,344,045,210	29,874,747	374,936,859	947,998,018

예치보증금	-	396,755,785	-	395,071,462

장기대여금	-	270,000,000	-	270,000,000

합계	1,344,045,210	696,630,532	374,936,859	1,613,069,480

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가치	평가충당금

당반기(*)	누계

제품	3,175,102,519	2,615,320,473	2,954,045	559,782,046

상품	3,838,193,889	3,648,816,631	(708,218,127)	189,377,258

재공품	2,458,731,743	1,943,475,748	(593,276,701)	515,255,995

원재료	2,460,122,075	2,084,668,589	33,204,732	375,453,486

부재료	325,209,787	284,883,181	(10,366,248)	40,326,606

미착품	416,278,310	416,278,310	-	-

합계	12,673,638,323	10,993,442,932	(1,275,702,299)	1,680,195,391

(*) 당반기중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가치	평가충당금

전기	누계

제품	3,622,046,074	3,065,218,073	(352,614,001)	556,828,001

상품	3,263,346,684	2,365,751,299	232,617,273	897,595,385

재공품	3,892,426,608	2,783,893,912	1,108,532,696	1,108,532,696

원재료	1,694,504,522	1,352,255,768	319,961,119	342,248,754

부재료	202,502,904	151,810,050	41,045,676	50,692,854

미착품	1,027,987,586	1,027,987,586	-	-

합계	13,702,814,378	10,746,916,688	1,349,542,763	2,955,897,690

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	240,020,829	366,993,070	240,727,995	345,564,280

재고자산평가손실	(1,711,361,528)	(1,275,702,299)	(139,403,570)	1,367,104,031

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	41,525,830	6,390,000	49,953,857	93,000,000

선급비용	90,804,501	-	69,301,061	-

선납법인세	1,266,190	-	-	-

합계	133,596,521	6,390,000	119,254,918	93,000,000

(*) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,400,000천원의 기타손상차손을 인식하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

하랑-에이치엔케이신기술투자조합1호	한국	신기술사업투자조합 운영	12월 31일	20.16	484,889,691	20.16	490,123,014

(2) 당반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	기초	취득	지분법손익	당반기말

하랑-에이치엔케이신기술투자조합1호	490,123,014	-	(5,233,323)	484,889,691

12. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,656,208,597	26,854,577	-	-	-	6,683,063,174

건물(*)	25,072,955,458	-	-	(424,735,595)	-	24,648,219,863

시설장치	1,464,879,667	-	-	(271,900,000)	-	1,192,979,667

기계장치(*)	3,210,931,648	51,900,000	-	(526,363,030)	-	2,736,468,618

차량운반구	212,494,786	-	-	(42,437,186)	-	170,057,600

공구와기구	1,126,315,080	153,430,000	-	(226,068,627)	-	1,053,676,453

집기비품	182,597,184	2,524,023	-	(54,361,849)	-	130,759,358

건설중인자산	5,512,224,393	2,065,160,000	-	-	295,901,989	7,873,286,382

사용권자산(차량)	73,919,936	77,966,787	-	(40,659,595)	-	111,227,128

사용권자산(부동산)	274,405,788	288,235,165	-	(248,443,287)	-	314,197,666

합계	43,786,932,537	2,666,070,552	-	(1,834,969,169)	295,901,989	44,913,935,909

(*) 연결실체는 건물, 기계장치와 관련하여 9,426,000천원 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 1,883,200천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득(*2)	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*3)	기말

토지	6,448,701,738	45,737,830	-	-	161,769,029	6,656,208,597

건물(*1)	21,732,393,893	-	-	(806,274,979)	4,146,836,544	25,072,955,458

시설장치	2,182,821,333	-	(2,000)	(731,939,666)	14,000,000	1,464,879,667

기계장치(*1)	3,389,678,505	53,000,000	(8,000)	(1,073,738,857)	842,000,000	3,210,931,648

차량운반구	228,683,570	92,602,495	(17,067,900)	(91,723,379)	-	212,494,786

공구와기구	1,354,765,897	179,010,000	(1,000)	(463,719,817)	56,260,000	1,126,315,080

집기비품	260,095,584	39,051,482	(3,000)	(116,546,882)	-	182,597,184

건설중인자산	3,785,757,121	6,785,563,816	-	-	(5,059,096,544)	5,512,224,393

사용권자산(차량)	49,061,825	114,830,521	(4,524,033)	(85,448,377)	-	73,919,936

사용권자산(부동산)	564,158,090	198,955,460	(1,099,606)	(487,608,156)	-	274,405,788

합계	39,996,117,556	7,508,751,604	(22,705,539)	(3,857,000,113)	161,769,029	43,786,932,537

(*1) 연결실체는 건물, 기계장치와 관련하여 5,926,000천원 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 433,200천원입니다.(*2) 전기 중 취득금액은 자본적지출금액이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 토지재평가로 인한 증가 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

자본화된 차입원가	295,901,989	-

자본화 이자율	9.01%	-

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38)

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	146,628,363	289,102,882	143,467,275	291,465,759

리스부채 이자비용	4,207,261	7,083,058	4,304,407	9,314,300

소액자산리스 관련 비용	10,478,324	21,096,138	10,947,900	21,647,048

유형자산처분이익	-	-	799,622	1,177,338

13. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초장부가액	936,653,145	814,192,470	1,750,845,615

개별취득	100,000,000	-	100,000,000

상각	(191,209,890)	-	(191,209,890)

손상차손	-	-	-

기말장부가액	845,443,255	814,192,470	1,659,635,725

(*) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	1,173,991,833	838,492,470	2,012,484,303

개별취득	131,481,759	-	131,481,759

상각	(368,820,447)	-	(368,820,447)

손상차손	-	(24,300,000)	(24,300,000)

기말장부가액	936,653,145	814,192,470	1,750,845,615

(*1) 외부로부터 취득한 특허실시권 등이 695,002천원 (전기말: 760,000천원) 포함되어 있습니다. 연결실체는 특허권을 이용하여 무좀치료제와 유방암 조영제를 개발 중에 있으며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 또한 전기 중 한국알칼리수 주식회사로부터 알칼리수에 대한 5개년 판권을 취득하였습니다.(*2) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	324,372,442	502,485,812	354,300,007	942,694,827

14. 정부보조금(1) 당반기와 전반기 중 수령한 정부보조금의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	39,173,729	39,173,729

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,843,933,231	-	2,696,698,201	-

기타채무:

미지급금	5,462,147,608	39,173,729	10,359,974,789	39,173,729

미지급비용	1,029,236,565	-	950,452,220	-

소계	6,491,384,173	39,173,729	11,310,427,009	39,173,729

합계	9,335,317,404	39,173,729	14,007,125,210	39,173,729

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금 :

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	변동금리대출3월물+1.793%	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	변동금리대출3월물+2.109%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	변동금리대출3월물+2.971%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+1.43%	-	1,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	3.970%	4,500,000,000	4,500,000,000

소계	9,500,000,000	10,500,000,000

유동성장기차입금 :

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+1.06%	4,000,000,000	4,000,000,000

소계	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	13,500,000,000	14,500,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 38).(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	만기일	상환방법

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+1.06%	4,000,000,000	4,000,000,000	2022-12-15	일시상환

합계	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성대체액	(4,000,000,000)	(4,000,000,000)

비유동성잔액	-	-

17. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	9,250,222,079	-	11,787,320,380	-

예수보증금	-	181,500,000	-	185,469,640

합계	9,250,222,079	181,500,000	11,787,320,380	185,469,640

(*) 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권, 매도청구권의 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	11,787,320,380	-

발행	-	10,448,136,054

평가	(2,537,098,301)	1,339,184,326

기말	9,250,222,079	11,787,320,380

18. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말(*)	전기말

전환사채	30,000,000,000	30,000,000,000

사채상환할증금	2,492,130,000	2,492,130,000

전환권조정	(10,072,567,316)	(11,466,167,878)

합계	22,419,562,684	21,025,962,122

(*)당반기말 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다

(2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	30,000,000,000원

발행일	2021년 5월 4일

만기일	2025년 5월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일인 2025년 05월 04일에 전자등록금액의 108.3071%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환비율	100%

조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 60일 ~ 30일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 05월 04일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2025년 02월 04일까지)

발행시 전환가격	15,891원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초 전환가액으로 한다. 단, 전환가액 산정 시 원 단위 미만은 원 단위로 절상하며 전환가액이 액면가액 보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 한도는 최초 전환가액의 70%로 한다

전환시 발행될 주식의 종류	한국유니온제약 주식회사 기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	2,696,871주

전환가격	11,124원/주

전환청구기간	2022년 5월 4일 ~ 2025년 4월 4일

매도청구방법	발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 전자등록금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 20일 ~ 10일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는날(2022년 5월 4일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2023년 5월 4일까지)

전환가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액 조정.또한, 사채발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된 전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(3) 당반기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	21,025,962,122	-

발행	-	19,248,663,946

이자비용	1,393,600,562	1,777,298,176

기말	22,419,562,684	21,025,962,122

19. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,074,496,244	3,033,386,963

사외적립자산 공정가치	(2,096,801,065)	(2,417,958,118)

합계	977,695,179	615,428,845

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	3,033,386,963	3,345,321,727

당기근무원가	291,122,855	664,949,969

이자원가	32,491,620	52,109,004

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(1,653,621)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(289,706,761)

기타사항에 의한 효과	-	(11,471,140)

퇴직급여지급액	(282,505,194)	(726,162,215)

기말	3,074,496,244	3,033,386,963

(3) 사외적립자산① 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	(2,417,958,118)	(2,871,142,095)

이자수익	(25,908,024)	(44,666,724)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	13,082,270	31,450,902

사용자의 기여금	-	(200,000,000)

퇴직급여지급액	333,982,807	666,399,799

기말	(2,096,801,065)	(2,417,958,118)

② 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예적금상품	2,096,801,065	2,417,958,118

당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행, 국민은행, KEB 하나은행에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,141,734,405	4,227,792,023	1,999,740,135	4,021,742,594

유급휴가부채 관련 비용	16,794,031	75,335,367	25,365,483	57,170,810

장기종업원급여부채 관련 비용	27,914,067	41,878,134	27,204,342	53,958,684

복리후생비	137,881,028	279,745,445	146,920,744	292,559,544

소계	2,324,323,531	4,624,750,969	2,199,230,704	4,425,431,632

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	139,980,281	291,122,855	151,599,604	305,458,612

순이자원가	3,291,798	6,583,596	1,860,570	3,721,140

소계	143,272,079	297,706,451	153,460,174	309,179,752

합계	2,467,595,610	4,922,457,420	2,352,690,878	4,734,611,384

② 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	63,897,615	127,795,230	73,430,010	146,860,020

경상연구개발비	6,592,053	13,184,106	9,145,749	18,291,498

판매비와관리비	72,782,411	156,727,115	70,884,415	144,028,234

합계	143,272,079	297,706,451	153,460,174	309,179,752

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	(13,082,270)	(13,644,634)

법인세효과	2,878,099	3,001,819

법인세차감후 재측정요소	(10,204,171)	(10,642,815)

20. 기타장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	325,558,930	298,080,796

(2) 당반기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	298,080,796	163,111,680

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	17,789,700	17,183,652

과거근무원가	62,301,748

이자비용	1,438,434	1,033,716

기타	22,650,000	97,650,000

소계	41,878,134	178,169,116

재측정요소 :

재무적가정의 변동	-	-

급여지급액	(14,400,000)	(43,200,000)

기말금액	325,558,930	298,080,796

21. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	174,229,974	617,643,587

예수금	94,861,760	100,759,350

합계	269,091,734	718,402,937

22. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기(*)	전기(*)

기초	1,926,956,030	1,683,644,879

증감	(163,744,905)	243,311,151

기말	1,763,211,125	1,926,956,030

(*) 연결실체는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

23. 전환상환우선주부채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

전환상환우선주부채(*)	1,257,689,748	1,257,689,748

(*) 연결실체는 전환상환우선주부채를 당기손익-공정가치측정 부채로 분류하여 그 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융손익'으로 표시하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	1,257,689,748	870,505,912

발행	-	-

평가손실	-	387,183,836

기말	1,257,689,748	1,257,689,748

(3) 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

주식의 수량	2,777주

발행일	2019년 6월 13일

1주의 인수가액	360,000원

인수총액	999,720,000원

우선주의 내용	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이며 의결권이 있음.

배당에 관한 사항	액면금액의 1% 우선배당, 참가적, 누적적

전환비율	① 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 함(전환가격 360,000원)② 발행회사가 본 전환주식의 전환전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식연계채권을 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정③ 본 종류주식의 발행 후 주식배당, 무상증자를 하는 경우 전환가격을 조정④ 합병, 분할 등이 있는 경우 조정⑤ 무상감자를 하는 경우 그 감자의 비율에 따라 조정

전환기간	최초 발행일 다음날 (2019년 6월 14일)부터 존속기간 (2029년 6월 14일) 만료 전까지

조기상환청구권	투자자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~ 2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 존속기간 만료까지 상환 청구 가능

주식매수권	발행자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 25% 범위 내에서 매수할 수 있음.

상환가액	상환원금에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 6%를 적용하여 산출된 금액을 가산한 합계액에서 기지급배당금을 차감한 금액

24. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,903,728주	7,903,728주

보통주자본금	3,951,864,000	3,951,864,000

(2) 당반기와 전기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

발행주식수	7,903,728	440,810	7,462,918	7,903,728	345,943	7,557,785

(3) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초	7,557,785	7,903,728

자기주식 취득으로 인한 감소	(94,867)	(345,943)

기말	7,462,918	7,557,785

25. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,891,089,044	46,891,089,044

26. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

자기주식	(5,401,204,717)	(4,591,754,727)

합계	(4,993,675,185)	(4,184,225,195)

(2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	345,943	4,591,754,727	-	-

취득	94,867	809,449,990	345,943	4,591,754,727

기말	440,810	5,401,204,717	345,943	4,591,754,727

27. 기타포괄손익(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(796,900,729)	(796,900,729)

자산재평가잉여금	815,800,403	815,800,403

합계	18,899,674	18,899,674

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	(796,900,729)	(36,592,657)

회계기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액(세후)	-	(760,308,072)

처분으로 이익잉여금으로 재분류한 금액(세후)	-	-

기말	(796,900,729)	(796,900,729)

28. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	7,486,485,643	5,659,116,523

합계	7,490,645,192	5,663,276,072

29. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형

제품매출액	7,770,392,658	13,596,646,628	6,398,791,174	11,366,309,587

상품매출액	7,768,248,404	14,374,306,685	6,195,639,208	11,593,501,014

기타매출액	1,176,229,585	1,748,954,875	111,722,100	256,127,755

합계	16,714,870,647	29,719,908,188	12,706,152,482	23,215,938,356

수익인식 시기

한 시점에 이행	16,714,870,647	29,719,908,188	12,706,152,482	23,215,938,356

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,316,659,779	8,921,803,397	4,988,801,218	9,720,372,856

상품매출원가	3,262,804,399	7,090,710,994	2,304,596,647	4,222,176,104

기타매출원가	1,121,176,281	2,072,489,753	144,659,740	263,417,713

합계	8,700,640,459	18,085,004,144	7,438,057,605	14,205,966,673

30. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,132,653,811	2,297,402,956	1,005,874,666	1,974,752,217

퇴직급여	72,782,411	156,727,115	70,884,415	144,028,234

복리후생비	81,526,274	165,860,042	78,759,304	157,488,591

회의비	183,973	217,791	28,017	28,017

여비교통비	227,510,160	435,820,068	193,559,495	364,072,684

접대비	107,179,750	197,186,665	84,634,590	158,604,138

통신비	7,360,207	14,722,292	7,568,099	15,212,467

세금과공과	75,929,420	134,802,330	69,394,450	120,511,510

감가상각비	219,785,397	437,560,277	142,847,913	285,263,407

무형자산상각비	93,113,565	191,209,890	91,545,650	183,091,300

경상연구개발비	324,372,442	502,485,812	354,300,007	942,694,827

수선비	306,364	3,332,364	2,400,000	2,400,000

사무용품비	4,972,094	9,964,146	5,041,665	15,020,322

보험료	18,944,314	36,428,564	15,181,344	30,674,278

차량유지비	23,535,421	45,543,841	20,144,073	38,860,792

운반비	46,839,732	91,066,087	37,721,409	69,441,611

교육훈련비	780,000	2,081,220	969,000	1,729,000

소모품비	13,982,600	20,619,755	17,148,875	27,217,005

도서인쇄비	3,143,450	6,110,249	3,280,426	4,678,126

수도광열비	13,013,842	26,692,157	619,986	1,817,330

지급임차료	27,352,451	59,915,469	26,003,855	55,741,320

광고선전비	6,781,601	16,839,837	52,073,462	96,525,635

지급수수료(*)	2,871,907,270	6,267,753,307	3,923,648,459	7,809,649,465

매출채권 손상차손	55,824,276	(366,465,268)	454,437,488	1,273,210,155

판매촉진비	246,000,000	326,309,091	225,000,000	495,000,000

합계	5,675,780,825	11,080,186,057	6,883,066,648	14,267,712,431

(*) CSO(Contract Sales Organization) 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,112,154	22,562,389	12,075,247	19,704,366

파생상품평가이익	2,537,098,301	2,537,098,301	-	-

합계	2,549,210,455	2,559,660,690	12,075,247	19,704,366

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	567,653,613	1,357,814,867	536,909,661	649,707,260

지분법손실	5,018,135	5,233,323	-	-

합계	572,671,748	1,363,048,190	536,909,661	649,707,260

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,741,617	28,211,594	16,509,670	32,799,344

외화환산이익	5,991,514	7,608,209	1,405,645	25,433,041

유형자산처분이익	-	-	799,622	1,177,338

잡이익	76,585,597	95,200,893	319,506,920	329,275,578

합계	86,318,728	131,020,696	338,221,857	388,685,301

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	211,971	2,042,184	1,977,137	2,868,854

외화환산손실	1,168,735	1,268,119	16,488,608	379,697

유형자산폐기손실	-	-	1,000	3,000

유형자산처분손실	-	-	646,753	646,753

기부금	-	470,400	-	-

잡손실	363,784	38,119,090	811,326	853,275

합계	1,744,490	41,899,793	19,924,824	4,751,579

33. 법인세비용

당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,878,099	3,001,819

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 당반기말 현재 차감할 일시적차이 등의 실현가능성이 전기말 현재 차감할 일시적차이 등 보다 충분하지 않다고 판단하여 추가적인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품과 재공품의 변동	212,582,763	618,959,708	(339,406,047)	(1,541,834,899)

원재료와 소모품의 사용액	2,556,384,121	4,978,936,349	2,163,660,335	5,911,985,461

종업원급여	2,467,595,610	4,922,457,420	2,352,690,878	4,734,611,384

감가상각비	916,305,011	1,834,969,169	988,628,275	1,943,901,238

무형자산상각비	93,113,565	191,209,890	91,545,650	183,091,300

지급수수료	2,982,416,570	6,497,934,260	4,159,426,004	8,275,090,093

대손상각비(환입)	55,824,276	(366,465,268)	454,437,488	1,273,210,155

판매촉진비	246,000,000	326,309,091	225,000,000	495,000,000

세금과공과	116,199,290	215,130,210	114,805,930	212,368,740

수도광열비	203,256,967	413,242,305	209,525,738	411,425,039

여비교통비	231,674,276	442,546,371	196,867,814	371,303,296

기타	4,295,068,835	9,089,960,696	3,703,942,188	6,203,527,297

합계(*)	14,376,421,284	29,165,190,201	14,321,124,253	28,473,679,104

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

35. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	4,398,136,516	1,837,573,291	(1,823,042,690)	(5,506,811,739)

가중평균유통보통주식수	7,502,400	7,505,644	7,833,293	7,868,316

기본주당순이익(손실)	586	245	(233)	(700)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	7,503,728	7,557,785	7,903,728	7,903,728

자기주식	(1,328)	(52,141)	(70,435)	(35,412)

가중평균유통보통주식수	7,502,400	7,505,644	7,833,293	7,868,316

(3) 당반기 및 전반기에 희석화 효과가 발생하지 않아 연결실체의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	297,706,451	309,179,752

감가상각비	1,834,969,169	1,943,901,238

무형자산상각비	191,209,890	183,091,300

대손상각비	(366,465,268)	1,273,210,155

이자비용	1,357,814,867	649,707,260

재고자산폐기손실	366,993,070	345,564,280

재고자산평가손실	(1,275,702,299)	1,367,104,031

유형자산폐기손실	-	3,000

유형자산처분손실	-	646,753

외화환산손실	1,268,119	379,697

법인세비용	2,878,099	3,001,819

기타장기종업원급여	41,878,134	53,958,684

지분법평가손실	5,233,323	-

유형자산처분이익	-	(1,177,338)

외화환산이익	(7,608,209)	(25,433,041)

이자수익	(22,562,389)	(19,704,366)

파생상품평가이익	(2,537,098,301)	-

합계	(109,485,344)	6,083,433,224

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,756,608,415)	1,385,426,168

재고자산의 감소(증가)	662,182,985	(2,332,343,679)

기타유동자산의 감소(증가)	(19,465,413)	(14,210,398)

매입채무및기타채무의 감소	(4,672,677,174)	(2,264,684,149)

충당부채의 증가(감소)	(163,744,905)	18,482,289

기타유동부채의 증가(감소)	(449,595,373)	16,631,650

퇴직금의 지급	51,477,613	(107,057,306)

사외적립자산 기여금납부	-	(200,000,000)

기타종업원급여부채의 감소	(14,400,000)	(21,600,000)

기타금융부채의 감소	(3,969,640)	(60,000,000)

기타금융자산의 감소(증가)	1,344,572	(480,000)

합계	(6,365,455,750)	(3,579,835,425)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기임차보증금의 비유동성 대체	930,000,000	810,000,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	43,500,000	154,799,476

무형자산 취득으로 인한 선급금 감소	50,000,000	-

장기선급금 및 미지급금 감소	43,000,000	-

전환사채의 유동성대체	22,419,562,684	-

리스 계약의 신규체결	362,334,128	183,416,506

(5) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	당반기말

단기차입금	10,500,000,000	-	(1,000,000,000)	-	9,500,000,000

유동성장기부채	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채(유동)	279,997,150	-	(290,401,163)	379,856,516	369,452,503

리스부채(비유동)	61,482,343	-	-	(17,522,388)	43,959,955

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	-	1,257,689,748

전환사채(유동)	-	-	-	22,419,562,684	22,419,562,684

전환사채(비유동)	21,025,962,122	-	-	(21,025,962,122)	-

파생상품부채	11,787,320,380	-	-	(2,537,098,301)	9,250,222,079

합계	48,912,451,743	-	(1,290,401,163)	(781,163,611)	46,840,886,969

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	전기말

단기차입금	9,800,000,000	3,000,000,000	(2,300,000,000)	-	10,500,000,000

유동성장기부채	-	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

장기차입금	4,000,000,000	-	-	(4,000,000,000)	-

리스부채(유동)	478,581,017	-	(564,467,458)	365,883,591	279,997,150

리스부채(비유동)	140,493,227	-	-	(79,010,884)	61,482,343

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	387,183,836	1,257,689,748

전환사채	-	29,696,800,000	-	(8,670,837,878)	21,025,962,122

파생상품부채	-	-	-	11,787,320,380	11,787,320,380

합계	15,289,580,156	32,696,800,000	(2,864,467,458)	3,790,539,045	48,912,451,743

37. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당반기말	전기말

관계기업	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	372,829,902	12,404,362

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	1,180,042,540	1,221,704,631

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	75,876,828

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	238,950,000

② 전반기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	455,598,529	11,776,626

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	88,877,900	299,332,812

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	38,447,958

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	16,636,364

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무	기타

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채	선급금

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	712,823,250	900,000,000	-	-	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	693,347,765	-	-	286,305,426	-	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	153,519,336	-

한국알카리수(주)(*3)	기타특수관계자	-	400,000,000	-	86,358,000	-	-

(*1) 연결실체는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*3) 연결실체는 한국알카리수(주)에게 알카리수 총판계약 관련 보증금을 예치하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무	기타

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채	선급금

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	865,391,857	900,000,000	30,800,000	-	-	1,109,877

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	248,646,475	-	-	600,930,660	-	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	35,800,000	128,520,174	-

한국알카리수(주)(*3)	기타특수관계자	-	400,000,000	-	192,927,000	-	-

(4) 연결실체는 당반기말 현재 임직원에게 주택자금 270,000천원(전기말 : 270,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 연결실체는 대표이사로부터 차입금 약정 90억원과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	148,999,980	300,999,960	152,000,970	303,999,960

퇴직급여	3,101,526	11,526,617	2,700,913	5,382,047

합계	152,101,506	312,526,577	154,701,883	309,382,007

38. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	5,025,312,000	3,600,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	19,221,402,492

기계장치	20,414,168

합계	24,267,128,660	3,600,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	47,000,000	공탁	20.10.15~23.10.14	채권 가압류 관련

서울보증보험	42,150,000	이행지급	21.06.11~23.06.10	가스사용료 납부보증

서울보증보험	190,000,000	이행계약	21.08.25~24.08.31	납품계약 계약보증금

대표이사	2,400,000,000	중소기업은행	20.09.25~22.09.25	중소기업자금대출

대표이사	3,000,000,000	중소기업은행	17.03.20~23.03.21	중소기업회전자금대출

대표이사	5,400,000,000	한국산업은행	21.08.24~22.08.24	산업운영자금대출

합계	11,089,060,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	111,515,100,217	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험	KB손해보험	유형자산	2,280,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	유형자산	206,000,000	한국유니온제약(주)

Life Science Insurance	KB손해보험	제약업	500,000,000	한국유니온제약(주)

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	유형자산	100,000,000	한국유니온제약(주)

연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	4,500,000,000	4,500,000,000

합계	16,000,000,000	13,500,000,000

(6) 연결실체는 인터올리고㈜와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고㈜는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 연결실체는 공동개발을 수행하기 위한비용을 부담합니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건으로, 소송가액은 276,708천원입니다. 당반기말 현재 상기 계류중인 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 연결실체는 당반기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO(Contract Sales Organization) 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 연결실체는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고있습니다.

39. 부문정보 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 의약품의 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	고형제	3,902,432,476	6,875,262,611	2,525,022,019	4,854,848,214

액상주사제	1,936,519,863	3,565,805,683	2,242,730,153	3,721,875,311

분말주사제	1,928,220,127	3,112,689,891	1,627,213,602	2,783,662,233

기타	3,220,192	42,888,443	3,825,400	5,923,829

소계	7,770,392,658	13,596,646,628	6,398,791,174	11,366,309,587

상품매출	고형제	5,625,881,094	9,719,104,370	4,817,503,653	8,947,562,622

액상주사제	791,025,314	1,425,357,086	242,741,602	675,955,569

분말주사제	965,973,275	2,462,510,416	977,827,955	1,723,493,925

기타	385,368,721	767,334,813	157,565,998	246,488,898

소계	7,768,248,404	14,374,306,685	6,195,639,208	11,593,501,014

기타매출	고형제	759,028,035	1,047,079,935	19,437,000	117,516,155

액상주사제	310,149,550	549,091,700	58,108,800	104,435,300

분말주사제	107,052,000	152,783,240	19,176,300	19,176,300

기타(품목허가양도)	-	-	15,000,000	15,000,000

소계	1,176,229,585	1,748,954,875	111,722,100	256,127,755

합계	16,714,870,647	29,719,908,188	12,706,152,482	23,215,938,356

(2) 지역에 대한 정보지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,155,699,911	28,218,392,659	11,995,118,191	22,206,064,436

해외	559,170,736	1,501,515,529	711,034,291	1,009,873,920

합계	16,714,870,647	29,719,908,188	12,706,152,482	23,215,938,356

연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 A	2,736,087,709	4,837,687,470	3,980,065,398	7,454,171,905

고객 B	3,348,763,821	6,847,972,139	2,774,339,437	5,127,130,540

합계	6,084,851,530	11,685,659,609	6,754,404,835	12,581,302,445