한국유니온제약 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 38 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 37 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요한국유니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

백병하(대표이사)	720,556	9.12

안희숙	856,000	10.83

신성희	558,500	7.07

김자권	89,055	1.13

김소령	160,000	2.02

오스코리아제약	50,000	0.63

자사주	683,333	8.64

기타주주	4,786,284	60.56

합계	7,903,728	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 전환사채전환사채는 전환권의 발행자가 최초 인식시점에 부채로 분류한 전환권이 계약조건의변경 없이 후속적으로 자본의 정의를 충족하게 되었을 때에는 자본으로 재분류하지 않습니다.전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권은 파생상품부채로 매도청구권은 파생상품자산으로 분류하고 회계처리하고 있습니다. 매도청구권의 파생상품자산으로 회계처리함에 따른 2022년 1월 1일 잉여금에 따른 효과는 없습니다. 당기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공시	조정	매도청구권 파생상품자산반영전

자산

유동자산(*)	49,990,786	(185,923)	49,804,863

비유동자산	61,468,430	-	61,468,430

자산총계	111,459,216	(185,923)	111,273,293

부채

유동부채(*)	59,162,918	(185,923)	58,976,995

비유동부채	1,523,451	-	1,523,451

부채총계	60,686,369	(185,923)	60,500,446

자본

자본금	3,951,864	-	3,951,864

자본잉여금	46,891,089	-	46,891,089

기타불입자본	18,900	-	18,900

이익잉여금	6,812,013	-	6,812,013

기타자본	(6,901,019)	-	(6,901,019)

자본총계	50,772,847	-	50,772,847

부채및자본총계	111,459,216	(185,923)	111,273,293

(*)과거 파생상품부채에 차감표기한 매도청구권을 파생상품자산으로 표기함에 유동자산, 유동부채의 계정분류의 변동이 있습니다.2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 동 기준이 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	906,010	-	-	-	-	-

예금	7,202,580,183	-	-	19,575,482,821	-	-

외화예금	470,263,189	-	-	940,149,228	-	-

기타금융상품	-	-	191,700,000	-	-	170,550,000

정기적금	-	117,600,000	57,600,000	-	86,400,000	105,000,000

합계	7,673,749,382	117,600,000	249,300,000	20,515,632,049	86,400,000	275,550,000

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	94,000주	8.88%	2,034,400,000	1,188,912,000	1,188,912,000

엔에이백신연구소	27,770주	0.62%	499,860,000	499,860,000	499,860,000

합계	1,688,772,000	1,688,772,000

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,688,772,000	1,987,486,337

취득금액	-	499,860,000

평가손익	-	(798,574,337)

기말금액	1,688,772,000	1,688,772,000

5. 금융상품의 범주별분류당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

파생금융자산	185,922,871	-	-	-	185,922,871

소계	185,922,871	1,688,772,000	-	-	1,874,694,871

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	7,673,749,382	-	7,673,749,382

매출채권및기타채권	-	-	29,370,259,867	-	29,370,259,867

장ㆍ단기금융상품	-	-	366,900,000	-	366,900,000

기타금융자산	-	-	1,998,503,581	-	1,998,503,581

소계	-	-	39,409,412,830	-	39,409,412,830

합계	185,922,871	1,688,772,000	39,409,412,830	-	41,284,107,701

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	9,436,144,950	-	-	-	9,436,144,950

소계	9,436,144,950	-	-	-	9,436,144,950

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,168,841,043	-	10,168,841,043

차입금	-	-	13,000,000,000	-	13,000,000,000

기타금융부채	-	-	181,500,000	-	181,500,000

리스부채	-	-	-	265,556,637	265,556,637

전환사채	23,192,911,595	-	23,192,911,595

소계	-	-	46,543,252,638	265,556,637	46,808,809,275

합계	9,436,144,950	-	46,543,252,638	265,556,637	56,244,954,225

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

소계	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,515,632,049	-	20,515,632,049

매출채권및기타채권	-	-	26,785,876,675	-	26,785,876,675

장ㆍ단기금융상품	-	-	361,950,000	-	361,950,000

기타금융자산	-	-	1,968,006,339	-	1,968,006,339

소계	-	-	49,631,465,063	-	49,631,465,063

합계	-	1,688,772,000	49,631,465,063	-	51,320,237,063

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	11,787,320,380	-	-	-	11,787,320,380

소계	11,787,320,380	-	-	-	11,787,320,380

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,952,449,670	-	12,952,449,670

차입금	-	-	14,500,000,000	-	14,500,000,000

기타금융부채	-	-	185,469,640	-	185,469,640

리스부채	-	-	-	304,068,422	304,068,422

전환사채	-	-	21,025,962,122	-	21,025,962,122

소계	-	-	48,663,881,432	304,068,422	48,967,949,854

합계	11,787,320,380	-	48,663,881,432	304,068,422	60,755,270,234

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

파생금융자산	185,922,871	-	185,922,871	-	185,922,871

소계	1,874,694,871	-	185,922,871	1,688,772,000	1,874,694,871

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	9,436,144,950	-	9,436,144,950	-	9,436,144,950

소계	9,436,144,950	-	9,436,144,950	-	9,436,144,950

합계	11,310,839,821	-	9,622,067,821	1,688,772,000	11,310,839,821

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

소계	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	11,787,320,380	-	11,787,320,380	-	11,787,320,380

소계	11,787,320,380	-	11,787,320,380	-	11,787,320,380

합계	13,476,092,380	-	11,787,320,380	1,688,772,000	13,476,092,380

(2) 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생금융자산	이항모형	할인율, 주가변동성 등

파생금융부채

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	42,472,736,067	(13,654,478,650)	28,818,257,417	40,937,738,734	(14,790,659,323)	26,147,079,411

기타채권:

미수금	912,616,673	(362,591,000)	550,025,673	997,899,201	(362,591,000)	635,308,201

미수수익	1,976,777	-	1,976,777	3,489,063	-	3,489,063

소계	914,593,450	(362,591,000)	552,002,450	1,001,388,264	(362,591,000)	638,797,264

합계	43,387,329,517	(14,017,069,650)	29,370,259,867	41,939,126,998	(15,153,250,323)	26,785,876,675

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	15,153,250,323	21,543,545,754

손실충당금 재측정(순액)	(1,107,346,902)	(1,881,971,507)

제각	(28,833,771)	(4,508,323,924)

기말	14,017,069,650	15,153,250,323

(3) 당사의 매출채권 중 23.77%(총액기준)가 1개의 거래처에 분포되어 있으며, 그 외는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,360,198,781	-	374,936,859	927,998,018

예치보증금	-	398,304,800	-	395,071,462

장기대여금	-	240,000,000	-	270,000,000

파생상품자산(*)	185,922,871	-	-	-

합계	1,546,121,652	638,304,800	374,936,859	1,593,069,480

(*) 전환사채에 내재된 매도청구원의 공정가치로 측정하였습니다.9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가치	평가충당금

당분기(*)	누계

제품	2,609,324,127	2,123,307,798	(70,811,672)	486,016,329

상품	3,621,090,228	3,039,876,075	(316,381,232)	581,214,153

재공품	3,047,479,937	2,381,060,838	(442,113,597)	666,419,099

원재료	2,946,931,147	2,598,308,826	6,373,567	348,622,321

부재료	367,533,206	325,893,717	(9,053,365)	41,639,489

미착품	500,657,950	500,657,950	-	-

합계	13,093,016,595	10,969,105,204	(831,986,299)	2,123,911,391

(*) 당분기 중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가치	평가충당금

전기	누계

제품	3,622,046,074	3,065,218,073	(352,614,001)	556,828,001

상품	3,263,346,684	2,365,751,299	232,617,273	897,595,385

재공품	3,892,426,608	2,783,893,912	1,108,532,696	1,108,532,696

원재료	1,694,504,522	1,352,255,768	319,961,119	342,248,754

부재료	202,502,904	151,810,050	41,045,676	50,692,854

미착품	1,027,987,586	1,027,987,586	-	-

합계	13,702,814,378	10,746,916,688	1,349,542,763	2,955,897,690

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	278,138,475	645,131,545	174,343,263	519,907,543

재고자산평가손실	443,716,000	(831,986,299)	(496,146,870)	870,957,161

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	252,911,454	23,300,000	49,953,857	93,000,000

선급비용	59,645,562	-	68,354,151	-

선납법인세	1,392,990	-	-	-

합계	313,950,006	23,300,000	118,308,008	93,000,000

(*) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 1,400,000천원의 기타손상차손을 인식하였습니다.11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말(*)	전기말(*)

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	1,500,080,000	100	1,000,040,000

(*) 당사는 (주)한국유니온생명과학의 유상증자에 참여하여 당기 및 전기 중 500,040천원을 출자하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	511,244,001	1,421,542,624	(910,298,623)	-	(429,484,598)	(429,484,598)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	452,598,151	1,432,211,076	(979,612,925)	-	(1,029,069,133)	(1,029,069,133)

12. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	한국	신기술사업투자조합 운영	12월 31일	20.16	500,000,000	20.16	500,000,000

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,656,208,597	25,073,947	-	-	-	6,681,282,544

건물(*)	25,072,955,458	-	-	(637,103,394)	-	24,435,852,064

시설장치	1,464,879,667	-	-	(407,850,000)	-	1,057,029,667

기계장치(*)	3,210,931,648	51,900,000	-	(781,903,378)	20,160,000	2,501,088,270

차량운반구	212,494,786	-	-	(62,872,794)	-	149,621,992

공구와기구	901,083,579	153,430,000	-	(266,518,189)	-	787,995,390

집기비품	172,305,991	33,219,295	-	(73,750,767)	-	131,774,519

건설중인자산	5,512,224,393	2,688,360,000	-	-	465,410,735	8,665,995,128

사용권자산(차량)	69,751,101	82,439,584	-	(56,543,870)	-	95,646,815

사용권자산(부동산)	241,603,980	299,603,385	-	(361,571,583)	-	179,635,782

합계	43,514,439,200	3,334,026,211	-	(2,648,113,975)	485,570,735	44,685,922,171

(*) 당사는 건물, 기계장치와 관련하여 9,726,000천원 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 1,565,000천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감(*2)	기말

토지	6,448,701,738	45,737,830	-	-	161,769,029	6,656,208,597

건물(*1)	21,732,393,893	-	-	(806,274,979)	4,146,836,544	25,072,955,458

시설장치	2,182,821,333	-	(2,000)	(731,939,666)	14,000,000	1,464,879,667

기계장치(*1)	3,389,678,505	53,000,000	(8,000)	(1,073,738,857)	842,000,000	3,210,931,648

차량운반구	228,683,570	92,602,495	(17,067,900)	(91,723,379)	-	212,494,786

공구와기구	1,038,838,396	179,010,000	(1,000)	(373,023,817)	56,260,000	901,083,579

집기비품	246,929,782	37,832,391	(3,000)	(112,453,182)	-	172,305,991

건설중인자산	3,785,757,121	6,785,563,816	-	-	(5,059,096,544)	5,512,224,393

사용권자산(차량)	43,238,424	108,577,269	(4,524,033)	(77,540,559)	-	69,751,101

사용권자산(부동산)	553,149,850	155,219,717	(1,099,606)	(465,665,981)	-	241,603,980

합계	39,650,192,612	7,457,543,518	(22,705,539)	(3,732,360,420)	161,769,029	43,514,439,200

(*1) 당사는 건물, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 433,200천원입니다.(*2) 전기 중 토지재평가로 인한 증가 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자본화된 차입원가	485,570,735	-

자본화 이자율	9.20%	-

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38)

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	143,073,133	418,115,453	133,357,498	409,932,750

리스부채 이자비용	4,488,531	10,940,963	4,384,511	13,498,463

소액자산리스 관련 비용	10,478,388	30,430,313	10,515,565	31,034,613

유형자산처분손익	-	-	(205,150)	972,188

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산	회원권(*)	합계

기초장부가액	936,653,145	814,192,470	1,750,845,615

개별취득	139,000,000	-	139,000,000

상각	(270,641,697)	-	(270,641,697)

손상차손	-	-	-

기말장부가액	805,011,448	814,192,470	1,619,203,918

(*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	1,173,991,833	838,492,470	2,012,484,303

개별취득	131,481,759	-	131,481,759

상각	(368,820,447)	-	(368,820,447)

손상차손	-	(24,300,000)	(24,300,000)

기말장부가액	936,653,145	814,192,470	1,750,845,615

(*1) 외부로부터 취득한 특허실시권 등이 630,002천원 (전기말: 760,000천원) 포함되어 있습니다. 당사는 특허권을 이용하여 무좀치료제와 유방암 조영제를 개발 중에 있으며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 또한 전기 중 한국알칼리수 주식회사로부터 알칼리수에 대한 5개년 판권을 취득하였습니다.(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	229,171,882	724,994,329	639,356,965	1,517,416,245

15. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	28,673,746	28,673,746

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,461,031,719	-	2,696,698,201	-

기타채무:

미지급금	6,672,186,894	28,673,746	10,315,115,767	28,673,746

미지급비용	1,121,321,966	-	950,452,220	-

소계	7,793,508,860	28,673,746	11,265,567,987	28,673,746

합계	11,254,540,579	28,673,746	13,962,266,188	28,673,746

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	변동금리대출3월물+1.793%	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	변동금리대출3월물+2.109%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	변동금리대출3월물+2.632%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+1.43%	-	1,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	5.51%	4,000,000,000	4,500,000,000

소계	9,000,000,000	10,500,000,000

유동성장기차입금 :

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+1.06%	4,000,000,000	4,000,000,000

소계	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	13,000,000,000	14,500,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 39).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+1.06%	-	4,000,000,000	2022-12-15	일시상환

합계	-	4,000,000,000

유동성대체액	-	(4,000,000,000)

비유동성잔액	-	-

18. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	9,436,144,950	-	11,787,320,380	-

예수보증금	-	181,500,000	-	185,469,640

합계	9,436,144,950	181,500,000	11,787,320,380	185,469,640

(*) 전환사채에 내재된 전환권, 조기상환권의 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말와 전기말 중 파생상품부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	11,787,320,380	-

발행	-	10,448,136,054

평가	(2,351,175,430)	1,339,184,326

기말	9,436,144,950	11,787,320,380

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000,000	30,000,000,000

사채상환할증금	2,492,130,000	2,492,130,000

전환권조정	(9,299,218,405)	(11,466,167,878)

합계	23,192,911,595	21,025,962,122

(*) 당분기말 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	30,000,000,000원

발행일	2021년 5월 4일

만기일	2025년 5월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일인 2025년 05월 04일에 전자등록금액의 108.3071%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환비율	100%

조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 60일 ~ 30일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 05월 04일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2025년 02월 04일까지)

발행시 전환가격	15,891원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초 전환가액으로 한다. 단, 전환가액 산정 시 원 단위 미만은 원 단위로 절상하며 전환가액이 액면가액 보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 한도는 최초 전환가액의 70%로 한다

전환시 발행될 주식의 종류	한국유니온제약 주식회사 기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	2,696,871주

전환가격	11,124원/주

전환청구기간	2022년 5월 4일 ~ 2025년 4월 4일

매도청구방법	발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는날에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 전자등록금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 20일 ~ 10일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는날(2022년 5월 4일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2023년 5월 4일까지)

전환가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액 조정.또한, 사채발행일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된 전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(3) 당분기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	21,025,962,122	-

발행	-	19,248,663,946

이자비용	2,166,949,473	1,777,298,176

기말	23,192,911,595	21,025,962,122

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,793,235,577	2,960,868,287

사외적립자산 공정가치	(1,854,665,039)	(2,417,958,118)

합계	938,570,538	542,910,169

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,960,868,287	3,301,059,899

당기근무원가	394,602,651	633,793,395

이자원가	48,737,430	52,109,004

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(1,653,621)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(289,706,761)

기타사항에 의한 효과	-	(11,471,140)

퇴직급여지급액	(610,972,791)	(723,262,489)

기말	2,793,235,577	2,960,868,287

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,417,958,118)	(2,871,142,095)

이자수익	(38,862,036)	(44,666,724)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	18,476,895	31,450,902

사용자의 기여금	-	(200,000,000)

퇴직급여지급액	583,678,220	666,399,799

기말	(1,854,665,039)	(2,417,958,118)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예적금상품	1,854,665,039	2,417,958,118

당분기말 현재 당사는 중소기업은행, 국민은행, KEB 하나은행에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,995,068,869	6,054,717,586	1,894,334,652	5,773,899,359

유급휴가부채 관련 비용	46,293,850	117,494,290	(11,768,075)	36,541,175

장기종업원급여부채 관련 비용	8,114,067	49,992,201	31,554,342	85,513,026

복리후생비	149,171,774	428,079,614	137,317,335	429,329,295

소계	2,198,648,560	6,650,283,691	2,051,438,254	6,325,282,855

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	131,534,217	394,602,651	145,364,649	436,093,947

순이자원가	3,291,798	9,875,394	1,860,570	5,581,710

소계	134,826,015	404,478,045	147,225,219	441,675,657

합계	2,333,474,575	7,054,761,736	2,198,663,473	6,766,958,512

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	84,972,373	212,767,603	73,430,010	220,290,030

경상연구개발비	(14,482,705)	(1,298,599)	9,145,749	27,437,247

판매비와관리비	64,336,347	193,009,041	64,649,460	193,948,380

합계	134,826,015	404,478,045	147,225,219	441,675,657

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(18,476,895)	(20,808,258)

법인세효과	4,064,916	4,577,816

법인세차감후 재측정요소	(14,411,979)	(16,230,442)

21. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	333,672,997	298,080,796

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	298,080,796	163,111,680

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	26,684,550	17,183,652

과거근무원가	-	62,301,748

이자비용	2,157,651	1,033,716

기타	21,150,000	97,650,000

소계	49,992,201	178,169,116

재측정요소 :

재무적가정의 변동	-	-

급여지급액	(14,400,000)	(43,200,000)

기말금액	333,672,997	298,080,796

22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	151,261,229	617,643,587

예수금	79,862,510	92,107,710

합계	231,123,739	709,751,297

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	1,926,956,030	1,683,644,879

증감	(103,281,636)	243,311,151

기말	1,823,674,394	1,926,956,030

(*) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,903,728주	7,903,728주

보통주자본금	3,951,864,000	3,951,864,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

발행주식수	7,903,728	683,333	7,220,395	7,903,728	345,943	7,557,785

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,557,785	7,903,728

자기주식 취득으로 인한 감소	(337,390)	(345,943)

기말	7,220,395	7,557,785

25. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,891,089,044	46,891,089,044

26. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

자기주식	(7,308,548,517)	(4,591,754,727)

합계	(6,901,018,985)	(4,184,225,195)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	345,943	4,591,754,727	-	-

취득	337,390	2,716,793,790	345,943	4,591,754,727

기말	683,333	7,308,548,517	345,943	4,591,754,727

27. 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(796,900,729)	(796,900,729)

자산재평가잉여금	815,800,403	815,800,403

합계	18,899,674	18,899,674

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(796,900,729)	(36,592,657)

회계기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액(세후)	-	(760,308,072)

처분으로 이익잉여금으로 재분류한 금액(세후)	-	-

기말	(796,900,729)	(796,900,729)

28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	6,807,853,238	7,658,384,237

합계	6,812,012,787	7,662,543,786

29. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형

제품매출액	6,481,701,180	20,078,347,808	7,731,966,622	19,098,276,209

상품매출액	7,288,774,851	21,663,081,536	5,259,379,909	16,852,880,923

기타매출액	777,625,400	2,526,580,275	632,548,545	888,676,300

합계	14,548,101,431	44,268,009,619	13,623,895,076	36,839,833,432

수익인식 시기

한 시점에 이행	14,548,101,431	44,268,009,619	13,623,895,076	36,839,833,432

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,247,390,999	13,169,194,396	4,417,817,822	14,138,190,678

상품매출원가	4,576,289,108	11,667,000,102	2,794,883,004	7,017,059,108

기타매출원가	1,062,574,475	3,135,064,228	835,652,739	1,099,070,452

합계	9,886,254,582	27,971,258,726	8,048,353,565	22,254,320,238

30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,048,930,057	3,174,054,780	941,621,840	2,765,334,610

퇴직급여	64,336,347	193,009,041	64,649,460	193,948,380

복리후생비	86,646,397	251,668,834	79,760,311	236,701,318

회의비	276,125	493,916	31,999	60,016

여비교통비	208,606,922	644,163,690	184,433,120	548,177,704

접대비	117,254,142	314,049,077	92,982,255	251,056,593

통신비	6,807,853	21,241,380	7,318,662	22,250,674

세금과공과	42,277,310	173,549,510	28,012,710	145,438,660

감가상각비	187,461,023	563,484,615	108,046,792	331,065,478

무형자산상각비	79,431,807	270,641,697	91,545,650	274,636,950

경상연구개발비	229,171,882	724,994,329	639,356,965	1,517,416,245

수선비	3,770,545	7,102,909	3,562,000	5,962,000

사무용품비	3,726,207	13,690,353	5,267,422	20,287,744

보험료	13,929,738	41,659,992	12,624,552	35,960,494

차량유지비	23,677,005	69,038,606	19,732,915	58,087,285

운반비	44,018,769	135,084,856	39,875,393	109,317,004

교육훈련비	1,881,990	3,563,210	270,000	1,799,000

소모품비	4,900,500	25,134,100	11,538,300	38,316,400

도서인쇄비	765,500	6,830,135	587,695	5,236,871

수도광열비	13,933,798	40,625,955	800,566	2,617,896

지급임차료	30,776,650	86,296,526	29,304,472	80,532,002

광고선전비	15,169,892	32,009,729	216,327,828	312,853,463

지급수수료(*)	5,247,733,901	11,512,570,608	3,731,247,080	11,538,184,645

대손상각비(환입)	(740,881,634)	(1,107,346,902)	(3,096,641,296)	(1,823,431,141)

판매촉진비	251,000,000	577,309,091	250,000,000	745,000,000

합계	6,985,602,726	17,774,920,037	3,462,256,691	17,416,810,291

(*) CSO(Contract Sales Organization) 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,857,990	32,337,052	11,977,272	31,648,950

파생상품평가이익	-	2,537,098,301	-	-

합계	9,857,990	2,569,435,353	11,977,272	31,648,950

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	730,174,222	2,087,358,463	780,938,706	1,429,399,598

합계	730,174,222	2,087,358,463	780,938,706	1,429,399,598

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	41,595,728	69,807,322	24,949,876	57,749,220

외화환산이익	20,925,279	28,533,488	21,929,673	47,362,714

유형자산처분이익	-	-	7,237,584	8,414,922

잡이익	23,746,990	118,517,780	22,480,529	350,795,587

합계	86,267,997	216,858,590	76,597,662	464,322,443

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

회원권손상차손	-	-	24,300,000	24,300,000

외환차손	1,972,795	4,014,979	821,237	3,690,091

외화환산손실	8,963,239	10,231,358	3,145,303	3,525,000

유형자산폐기손실	-	-	-	3,000

유형자산처분손실	-	-	217,170	863,923

기부금	-	470,400	231,418,538	231,418,538

잡손실	10	38,103,703	102,904	956,170

지분법손실(당기손익)	-	-	5,002,074	5,002,074

합계	10,936,044	52,820,440	265,007,226	269,758,796

33. 법인세비용

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,064,916	4,577,816

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 당분기말 현재 차감할 일시적차이 등의 실현가능성이 전기말 현재 차감할 일시적차이 등 보다 충분하지 않다고 판단하여 추가적인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품과 재공품의 변동	578,985,501	1,197,945,209	2,009,814,997	467,980,098

원재료와 소모품의 사용액	2,752,787,005	7,731,337,199	1,926,941,279	7,838,487,835

종업원급여	2,333,474,575	7,054,761,736	2,198,663,473	6,766,958,512

감가상각비	874,681,491	2,648,113,975	954,969,484	2,836,626,001

무형자산상각비	79,431,807	270,641,697	91,545,650	274,636,950

지급수수료	5,386,167,891	11,881,185,551	3,905,716,288	12,178,094,481

대손상각비(환입)	(740,881,634)	(1,107,346,902)	(3,096,641,296)	(1,823,431,141)

판매촉진비	251,000,000	577,309,091	250,000,000	745,000,000

세금과공과	107,409,030	319,009,110	108,301,490	317,584,670

수도광열비	308,788,756	722,031,061	288,979,560	699,604,033

여비교통비	211,613,192	653,896,263	187,169,677	558,144,873

기타	4,728,399,694	13,797,294,773	2,685,149,654	8,811,444,217

합계(*)	16,871,857,308	45,746,178,763	11,510,610,256	39,671,130,529

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

35. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,969,926,973)	(836,119,020)	1,154,337,825	(4,039,061,914)

가중평균유통보통주식수	7,382,407	7,432,143	7,703,728	7,812,851

기본주당순이익(손실)	(402)	(113)	150	(517)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	7,557,785	7,557,785	7,903,728	7,903,728

자기주식	(175,378)	(125,642)	(200,000)	(90,877)

가중평균유통보통주식수	7,382,407	7,432,143	7,703,728	7,812,851

(3) 당분기 및 전분기에 희석화 효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	404,478,045	441,675,657

감가상각비	2,648,113,975	2,836,626,001

무형자산상각비	270,641,697	274,636,950

대손상각비	(1,107,346,902)	(1,823,431,141)

이자비용	2,087,358,463	1,429,399,598

재고자산폐기손실	645,131,545	519,907,543

재고자산평가손실	(831,986,299)	870,957,161

유형자산폐기손실	-	3,000

유형자산처분손실	-	863,923

회원권손상차손	-	24,300,000

외화환산손실	10,231,358	3,525,000

지분법평가손실	-	5,002,074

법인세비용	4,064,916	4,577,816

기타장기종업원급여	49,992,201	85,513,026

유형자산처분이익	-	(8,414,922)

외화환산이익	(28,533,488)	(47,362,714)

이자수익	(32,337,052)	(31,648,950)

파생상품평가이익	(2,537,098,301)	-

합계	1,582,710,158	4,586,130,022

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,468,306,021)	1,127,012,006

재고자산의 감소(증가)	(35,333,762)	88,194,958

기타유동자산의 감소(증가)	(217,549,008)	(16,775,422)

매입채무및기타채무의 감소	(2,677,917,680)	(2,462,957,479)

충당부채의 증가(감소)	(103,281,636)	(152,481,375)

기타유동부채의 증가(감소)	(478,627,558)	300,737,174

퇴직금의 지급	(27,294,571)	(85,172,498)

사외적립자산 기여금납부	-	(200,000,000)

기타종업원급여부채의 감소	(14,400,000)	(21,600,000)

기타금융부채의 감소	(3,969,640)	(60,000,000)

기타금융자산의 감소(증가)	1,344,572	(400,480,000)

합계	(5,025,335,304)	(1,883,522,636)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기선급금 및 미지급금 감소	43,000,000	-

장기금융상품의 유동성대체	-	-

장기임차보증금의 유동성대체	940,000,000	(50,000,000)

유형자산 취득 미지급금 증가	-	236,400,000

무형자산 취득 선급금 감소	50,000,000	-

단기임차보증금의 비유동성 대체	-	890,000,000

전환사채의 발행	-	(10,448,136,054)

건설중인자산 유형자산대체	20,160,000	-

리스계약의 신규체결	376,542,269	207,541,872

전환사채의 유동성대체	21,025,962,122	-

(5) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	당분기말

단기차입금	10,500,000,000	-	(1,500,000,000)	-	9,000,000,000

유동성장기부채	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채(유동)	253,407,567	-	(415,054,054)	386,169,545	224,523,058

리스부채(비유동)	50,660,855	-	-	(9,627,276)	41,033,579

전환사채(유동)	-	-	-	23,192,911,595	23,192,911,595

전환사채(비유동)	21,025,962,122	-	-	(21,025,962,122)	-

파생상품부채	11,787,320,380	-	-	(2,537,098,301)	9,250,222,079

합계	47,617,350,924	-	(1,915,054,054)	6,393,441	45,708,690,311

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	전기말

단기차입금	9,800,000,000	3,000,000,000	(2,300,000,000)	-	10,500,000,000

유동성장기부채	-	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

장기차입금	4,000,000,000	-	-	(4,000,000,000)	-

리스부채(유동)	461,625,895	-	(534,730,671)	326,512,343	253,407,567

리스부채(비유동)	140,493,227	-	-	(89,832,372)	50,660,855

전환사채	-	29,696,800,000	-	(8,670,837,878)	21,025,962,122

파생상품부채	-	-	-	11,787,320,380	11,787,320,380

합계	14,402,119,122	32,696,800,000	(2,834,730,671)	3,353,162,473	47,617,350,924

37. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학	(주)한국유니온생명과학

관계기업	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	574,928,856	26,533,825

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	1,388,270,890	1,969,544,181

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	77,645,481

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	376,688,182

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	679,214,613	61,629,864

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	421,372,200	908,423,512

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	46,831,622

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	185,936,364

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무	기타

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채	선급금

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	717,823,250	900,000,000	-	-	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	178,248,730	-	-	581,957,805	-	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	77,287,989	-

한국알카리수(주)(*3)	기타특수관계자	-	400,000,000	-	151,512,000	-	-

(*1) 당사는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*3) 당사는 한국알카리수(주)에게 알카리수 총판계약 관련 보증금을 예치하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무	기타

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채	선급금

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	865,391,857	900,000,000	30,800,000	-	-	1,109,877

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	248,646,475	-	-	600,930,660	-	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	35,800,000	128,520,174	-

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	400,000,000	-	192,927,000	-	-

(4) 당사는 당분기말 현재 임직원에게 주택자금 240,000천원(전기말 : 270,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금 약정 85억원과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	116,499,990	352,499,970	119,499,990	358,499,970

퇴직급여	-	-	-	-

합계	116,499,990	352,499,970	119,499,990	358,499,970

38. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	5,025,312,000	3,600,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	19,093,918,651

기계장치	10,207,085

합계	24,129,437,736	3,600,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	47,000,000	공탁	20.10.15~23.10.14	채권 가압류 관련

서울보증보험	42,150,000	이행지급	21.06.11~23.06.10	가스사용료 납부보증

서울보증보험	190,000,000	이행계약	21.08.25~24.08.31	납품계약 계약보증금

서울보증보험	50,000,000	이행지급	22.09.01~23.11.30	스마트공장 구축지원사업 관련

대표이사	2,400,000,000	중소기업은행	20.09.25~23.09.26	중소기업자금대출

대표이사	3,000,000,000	중소기업은행	17.03.20~23.03.21	중소기업회전자금대출

대표이사	4,800,000,000	한국산업은행	21.08.24~23.08.24	산업운영자금대출

합계	10,539,060,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	111,515,100,217	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험	KB손해보험	유형자산	2,280,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	유형자산	206,000,000	한국유니온제약(주)

Life Science Insurance	KB손해보험	제약업	500,000,000	한국유니온제약(주)

당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	15,500,000,000	13,000,000,000

(6) 당사는 인터올리고㈜와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고㈜는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 당사는 공동개발을 수행하기 위한비용을 부담합니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건으로, 소송가액은 276,708천원입니다. 당분기말 현재 상기 계류중인 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 당사는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO(Contract Sales Organization) 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 당사는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고있습니다.