한국유니온제약 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제39기 1분기 2023년 3월 31일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요

한국유니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장이 강원도 원주시 문막읍 문막공단길에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

백병하(대표이사)	720,556	9.11

안희숙	856,000	10.82

신성희	558,500	7.06

김자권	89,055	1.13

김소령	160,000	2.02

오스코리아제약	50,000	0.63

자사주	683,333	8.64

기타주주	4,792,385	60.59

합계	7,909,829	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금	3,822,786,489	-	-	5,612,247,328	-	-

외화예금	437,764,531	-	-	899,192,358	-	-

연구보조금	-	-	-	29,462,784	-	-

기타금융상품	-	-	282,000,000	-	-	271,350,000

정기적금	-	122,400,000	2,500,000	-	111,600,000	1,000,000

합계	4,260,551,020	122,400,000	284,500,000	6,540,902,470	111,600,000	272,350,000

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	94,000주	8.88%	2,034,400,000	1,268,841,186	1,268,841,186

엔에이백신연구소	27,770주	0.62%	499,860,000	499,860,000	499,860,000

㈜한국유니온생명과학	2,777주	100.00%	1,229,322,360	-	-

제신약품㈜	1,409주	0.33%	176,179,601	-	-

합계	3,939,761,961	1,768,701,186	1,768,701,186

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,768,701,186	2,926,372,886

취득금액	-	-

평가손익	-	(1,157,671,700)

기말금액	1,768,701,186	1,768,701,186

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

파생상품자산	-	-	-	-	-

소계	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,260,551,020	-	4,260,551,020

매출채권및기타채권	-	-	31,568,457,112	-	31,568,457,112

장ㆍ단기금융상품	-	-	406,900,000	-	406,900,000

기타금융자산	-	-	1,955,682,613	-	1,955,682,613

소계	-	-	38,191,590,745	-	38,191,590,745

합계	-	1,768,701,186	38,191,590,745	-	39,960,291,931

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,545,065,584	-	-	-	8,545,065,584

소계	8,545,065,584	-	-	-	8,545,065,584

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	11,382,481,210	-	11,382,481,210

차입금	-	-	23,500,000,000	-	23,500,000,000

기타금융부채	-	-	178,500,000	-	178,500,000

리스부채	-	-	-	174,758,208	174,758,208

신주인수권부사채	-	-	13,408,708,019	-	13,408,708,019

소계	-	-	48,469,689,229	174,758,208	48,644,447,437

합계	8,545,065,584	-	48,469,689,229	174,758,208	57,189,513,021

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

소계	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,540,902,470	-	6,540,902,470

매출채권및기타채권	-	-	34,266,015,901	-	34,266,015,901

장ㆍ단기금융상품	-	-	383,950,000	-	383,950,000

기타금융자산	-	-	1,946,191,651	-	1,946,191,651

소계	-	-	43,137,060,022	-	43,137,060,022

합계	-	1,768,701,186	43,137,060,022	-	44,905,761,208

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,545,490,294	-	-	-	8,545,490,294

소계	8,545,490,294	-	-	-	8,545,490,294

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,428,887,905	-	10,428,887,905

차입금	-	-	26,437,000,000	-	26,437,000,000

기타금융부채	-	-	175,500,000	-	175,500,000

리스부채	-	-	-	213,234,196	213,234,196

전환사채	-	-	12,664,995,470	-	12,664,995,470

소계	-	-	49,706,383,375	213,234,196	49,919,617,571

합계	8,545,490,294	-	49,706,383,375	213,234,196	58,465,107,865

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

6. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

소계	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,545,065,584	-	8,545,065,584	-	8,545,065,584

소계	8,545,065,584	-	8,545,065,584	-	8,545,065,584

합계	10,313,766,770	-	8,545,065,584	1,768,701,186	10,313,766,770

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

소계	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,545,490,294	-	8,545,490,294	-	8,545,490,294

소계	8,545,490,294	-	8,545,490,294	-	8,545,490,294

합계	10,314,191,480	-	8,545,490,294	1,768,701,186	10,314,191,480

(2) 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품자산	이항모형	할인율, 주가변동성 등

파생상품부채

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

채무상품	이항모형	할인율, 주가변동성 등

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	43,838,743,815	(13,182,333,973)	30,656,409,842	45,782,234,143	(12,261,776,615)	33,520,457,528

기타채권:

미수금	909,002,026	-	909,002,026	742,969,799	-	742,969,799

미수수익	3,045,244	-	3,045,244	2,588,574	-	2,588,574

소계	912,047,270	-	912,047,270	745,558,373	-	745,558,373

합계	44,750,791,085	(13,182,333,973)	31,568,457,112	46,527,792,516	(12,261,776,615)	34,266,015,901

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	12,261,776,615	13,182,727,780

손실충당금 재측정(순액)	920,557,358	(920,951,165)

제각	-	-

기말	13,182,333,973	12,261,776,615

(3) 당사의 매출채권 중 32.15%(총액기준)가 2개의 거래처에 분포되어 있으며, 그 외는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	471,196,396	866,820,871	470,525,318	859,571,381

예치보증금	-	407,665,346	-	406,094,952

장기대여금	-	210,000,000	-	210,000,000

합계	471,196,396	1,484,486,217	470,525,318	1,475,666,333

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

당분기(*)	누계

제품	1,357,516,421	1,212,260,715	(139,170,950)	145,255,706

상품	4,201,735,158	3,262,760,402	203,727,932	938,974,756

재공품	2,131,500,189	1,847,701,041	(130,604,787)	283,799,148

원재료	2,478,153,433	2,305,315,663	(44,809,966)	172,837,770

부재료	386,311,267	371,797,963	414,172	14,513,304

미착품	89,150,760	89,150,760	-	-

합계	10,644,367,228	9,088,986,544	(110,443,599)	1,555,380,684

(*) 당분기 중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

전기	누계

제품	1,322,745,238	1,038,318,582	(399,327,819)	284,426,656

상품	3,503,814,288	2,768,567,464	339,735,240	735,246,824

재공품	2,010,200,672	1,595,796,737	(41,594,420)	414,403,935

원재료	2,295,776,007	2,078,128,271	(40,610,378)	217,647,736

부재료	299,696,775	285,597,643	(56,056,684)	14,099,132

미착품	144,020,760	144,020,760	-	-

합계	9,576,253,740	7,910,429,457	(197,854,061)	1,665,824,283

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(110,443,599)	382,385,946

재고자산폐기손실	164,098,480	208,303,646

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	183,959,212	-	220,988,213	-

선급비용	116,337,998	-	91,987,445	-

선납법인세	377,120	-	-	-

합계	300,674,330	-	312,975,658	-

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말(*)	전기말(*)

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	-	100	-

(*)당사는 전기말 종속기업의 출자금 전액 손상처리하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	125,365,372	1,446,430,074	(1,321,064,702)	-	(31,349,370)	(31,349,370)

② 전기(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	161,317,376	1,451,032,708	(1,289,715,332)	-	(255,921,084)	(255,921,084)

12. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	한국	신기술사업투자조합 운영	12월 31일	20.16	500,000,000	20.16	500,000,000

INTERFUSION BIOSCIENCE	우즈베키스탄	-	12월 31일	45.00	111,039,257	45.00	111,039,257

합 계	611,039,257	611,039,257

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	손상차손	기타증감	기말

토지	6,904,606,484	-	-	-	-	-	6,904,606,484

건물	19,817,199,579	-	-	(187,483,384)	-	-	19,629,716,195

시설장치	322,994,528	-	-	(133,235,742)	-	-	189,758,786

기계장치	1,072,392,488	7,400,000	-	(194,801,791)	-	-	884,990,697

차량운반구	82,444,674	-	-	(9,927,998)	-	-	72,516,676

공구와기구	506,401,123	55,600,000	-	(69,550,022)	-	-	492,451,101

집기비품	161,697,374	-	-	(14,121,505)	-	-	147,575,869

건설중인자산(*1)	5,381,997,360	-	-	-	-	232,615,170	5,614,612,530

사용권자산(차량)	146,845,555	-	(2,406,441)	(22,547,459)	-	-	121,891,655

사용권자산(부동산)	103,596,880	88,075,339	-	(105,252,433)	-	-	86,419,786

합계	34,500,176,045	151,075,339	(2,406,441)	(736,920,334)	-	232,615,170	34,144,539,779

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	손상차손(*2)	기타증감	기말

토지	6,681,282,544	223,323,940	-	-	-	-	6,904,606,484

건물	24,223,484,265	-	-	(849,471,193)	(3,556,813,493)	-	19,817,199,579

시설장치	921,079,667	-	-	(543,800,000)	(54,285,139)	-	322,994,528

기계장치	2,270,634,379	28,000,000	(8,229,150)	(993,985,975)	(445,026,766)	221,000,000	1,072,392,488

차량운반구	129,576,376	54,773,880	(4,619,094)	(83,430,153)	(13,856,335)	-	82,444,674

공구와기구	787,885,328	142,841,500	(13,093,467)	(326,122,266)	(85,109,972)	-	506,401,123

집기비품	121,434,015	134,403,002	(187,000)	(66,776,442)	(27,176,201)	-	161,697,374

건설중인자산(*1)	9,171,924,512	811,500,000	-	-	(5,266,680,387)	665,253,235	5,381,997,360

사용권자산(차량)	76,769,999	184,103,444	(30,144,790)	(83,883,098)	-	-	146,845,555

사용권자산(부동산)	74,565,548	546,715,458	(4,665,560)	(513,018,566)	-	-	103,596,880

합계	44,458,636,633	2,125,661,224	(60,939,061)	(3,460,487,693)	(9,448,948,293)	886,253,235	34,500,176,045

(*1) 당사는 건설중인자산과 관련하여 11,972,000천원 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,046,000천원입니 다. (*2) 당사 는 유 형자산 손상금액을 비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자본화된 차입원가	232,615,170	886,253,235

자본화 이자율	10.48%	10.08%

(3) 토지의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 5년마다 평가되는 재평가일의 공정가치 금액입니다. 당분기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 평가법인인 써브감정평가법인이 2022년 12월 31일 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상의 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

유형자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가방법	유의적인관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법	시점	1.03%	평가 기준일의 자본수익률이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

지역요인	1.00%	지리적으로 근접하고 물적 유사성이 높은 비교사례의 거래가격이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

개별요인	1.01%~1.03%	교통시설과의 접근성, 인근환경, 대중교통시설과의 거리 및 편의성 등에 따른 가치형성요인이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

(4) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다. (주석 38)

(5) 당분기와 전분기 중 리스이용자인 리스와 관련하여 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	127,799,892	143,806,443

리스부채 이자비용	3,755,251	3,939,851

소액자산리스 관련 비용	10,120,250	10,297,768

유형자산처분손익	628,918	534,865

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	616,311,171	464,192,470	1,080,503,641

개별취득	5,300,000	-	5,300,000

상각	(88,541,449)	-	(88,541,449)

국고보조금 상각	2,500,000	-	2,500,000

기말장부가액	535,569,722	464,192,470	999,762,192

② 전기(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	724,929,642	814,192,470	1,539,122,112

개별취득	266,684,000	-	266,684,000

국고보조금	(50,000,000)	-	(50,000,000)

처분	-	(350,000,000)	(350,000,000)

상각	(328,635,804)	-	(328,635,804)

국고보조금 상각	3,333,333	-	3,333,333

기말장부가액	616,311,171	464,192,470	1,080,503,641

(*1) 외부로부터 취득한 특허실시권 등이 305,002천원(전기말: 365,002천원) 포함되어 있습니다. 당사는 특허권을 이용하여 무좀치료제와 유방암 조영제를 개발 중에 있으며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 또한 한국알칼리수 주식회사로부터 알칼리수에 대한 5개년 판권을 취득하였습니다.(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상개발비	313,601,481	182,479,479

15. 정부보조금

(1) 당분기와 전기말 중 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전기	비고

스마트제조혁신추진단	-	50,000,000	업종별특화 스마트공장 구축지원사업

(2) 당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금으로서 부채로 계상한 정부보조금 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	28,673,746	28,673,746

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무(*)	4,081,406,192	-	2,884,467,878	-

기타채무:

미지급금	7,268,281,349	28,673,746	7,303,468,567	28,673,746

미지급비용	1,122,228,955	-	1,573,655,743	-

소계	8,390,510,304	28,673,746	8,877,124,310	28,673,746

합계	12,471,916,496	28,673,746	11,761,592,188	28,673,746

(*) 매출채권 양도금액 당분기말 752,386천원, 전기말 1,039,289천원을 포함하고 있습니다.

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	5.355%	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	5.362%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	변동금리대출3월물+2.676%	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	5.976%	1,000,000,000	1,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	6.13%	3,600,000,000	3,600,000,000

일반운전자금대출(*)	KEB하나은행	4.791%	5,700,000,000	5,700,000,000

일반운전자금대출(*)	KEB하나은행	4.791%	4,300,000,000	4,300,000,000

중소기업회전자금대출	중소기업은행	6.397%	-	2,500,000,000

일반어음	중소기업은행	단기원화대출금리_직선보간법+2.36%	-	137,000,000

소계	19,600,000,000	22,237,000,000

유동성장기차입금 :

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	5.375%	900,000,000	1,200,000,000

소계	900,000,000	1,200,000,000

합계	20,500,000,000	23,437,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 38).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+1.9%	3,000,000,000	3,000,000,000	2025-12-15	일시상환

중소기업자금대출	중소기업은행	5.375%	-	1,200,000,000	2024-12-26	원금균등분할상환

합계	3,000,000,000	4,200,000,000

유동성대체액	-	(1,200,000,000)

비유동성잔액	-	3,000,000,000

18. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	8,545,065,584	-	8,545,490,294	-

예수보증금	-	178,500,000	-	175,500,000

합계	8,545,065,584	178,500,000	8,545,490,294	175,500,000

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 전환권 또는 신주인수권, 조기상환권을 공정가치로 측정하였습니다. 전기 중 전환사채가 모두 조기상환 되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	8,545,490,294	9,636,168,310

발행	-	9,252,725,807

감소	(424,710)	(8,562,360,467)

평가	-	(1,781,043,356)

기말	8,545,065,584	8,545,490,294

19. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	19,999,006,000	20,000,000,000

사채상환할증금	1,928,944,127	1,929,040,000

신주인수권조정	(8,519,242,108)	(9,264,044,530)

합계(*)	13,408,708,019	12,664,995,470

(2) 신주인수권부사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	20,000,000,000원

발행일	2023년 3월 17일

만기일	2026년 3월 17일

표면이자율	2.0%

만기보장수익률	5.0%

사채의 상환방법과 기한	만기(2026년 3월 17일)까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기에 전자등록금액의109.6452%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다.

행사 주식 종별	기명식 보통주식

행사비율	100%

행사상환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날부터 본사채 만기 1개월 전까지

발행시 전환가격	5,893원/주

최초 행사가액	이사회결의일(2023년 2월 10일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 기준주가의 100%하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, 보통주 액면가 미만일 경우 보통주 액면가액을 행사가액으로 한다.Min[1,2,3]1= 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를산술평균한 가액2= 최근일 가중산술평균주가3= 청약기간 개시일 전 제 3거래일 가중산술평균주가

행사가액 조정사항	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항에 발생하는 경우에는 행사가액을 조정.또한, 본 사채 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 행사가액을 조정하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 직전 행사가액보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 행사가액을 조정.

조정후 전환가격	4,992원/주

조기상환 청구기간	사채권자는 발행일로부터 1.5년 (2024년9월17일)이 경과하는날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

(3) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	12,664,995,470	-

발행	-	10,393,510,893

상각	844,363,563	2,571,484,577

이자지급	(99,995,030)	(300,000,000)

신주인수권 행사	(655,984)	-

기말	13,408,708,019	12,664,995,470

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,451,419,279	3,367,121,205

사외적립자산 공정가치	(1,659,665,683)	(1,841,417,303)

합계	1,791,753,596	1,525,703,902

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,367,121,205	3,023,192,653

당기근무원가	152,805,087	659,498,276

이자원가	22,034,517	111,106,128

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	4,310,210

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	104,169,645

기타사항에 의한 효과	-	126,893,026

관계사전입	-	7,922,082

퇴직급여지급액	(90,541,530)	(669,970,815)

기말	3,451,419,279	3,367,121,205

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(1,841,417,303)	(1,839,208,317)

이자수익	(16,030,743)	(86,238,180)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	2,282,363	23,436,351

사용자의 기여금	-	(350,000,000)

퇴직급여지급액	195,500,000	410,592,843

기말	(1,659,665,683)	(1,841,417,303)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예적금상품	1,659,665,683	1,841,417,303

당분기말 현재 당사는 중소기업은행, 국민은행에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	2,184,262,866	2,126,503,712

유급휴가부채 관련 비용	56,418,440	(37,102,040)

장기종업원급여부채 관련 비용	10,650,000	30,423,444

복리후생비	229,083,727	247,279,387

소계	2,480,415,033	2,367,104,503

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	152,805,087	147,450,774

순이자원가	6,003,774	6,216,987

소계	158,808,861	153,667,761

합계	2,639,223,894	2,520,772,264

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	77,421,894	90,884,435

경상연구개발비	9,301,734	(10,599,503)

판매비와관리비	72,085,233	73,382,829

합계	158,808,861	153,667,761

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(2,282,363)	(5,220,415)

법인세효과	477,013	1,148,491

법인세차감후 재측정요소	(1,805,350)	(4,071,924)

21. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	282,000,000	271,350,000

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	271,350,000	387,910,096

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	-	48,901,320

과거근무원가	-	(174,953,872)

이자비용	-	7,392,456

기타	10,650,000	59,700,000

소계	10,650,000	(58,960,096)

재측정요소

재무적가정의 변동	-	-

급여지급액	-	(57,600,000)

기말금액	282,000,000	271,350,000

22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	331,931,040	410,897,490

예수금	81,238,470	88,838,660

합계	413,169,510	499,736,150

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

반품충당부채(*)	소송충당부채	반품충당부채(*)	소송충당부채

기초	1,867,836,866	-	1,545,763,566	303,792,554

증감	72,248,064	-	322,073,300	(303,792,554)

기말	1,940,084,930	0	1,867,836,866	0

(*) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	7,909,829주	7,909,630주

보통주자본금	3,954,914,500	3,954,815,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

발행주식수	7,909,829	683,333	7,226,496	7,909,630	683,333	7,226,297

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,226,297	7,220,395

신주인수권 행사 청구에 따른 증가	199	5,902

기말	7,226,496	7,226,297

25. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말(*)	전기말(*)

주식발행초과금	46,916,475,950	46,916,506,588

(*) 당분기 및 전기 중 신주인수권 행사에 따라 발행한 주식수 199주와 5,902주가 증가하였습니다.

26. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

자기주식	(7,308,548,517)	(7,308,548,517)

합계	(6,901,018,985)	(6,901,018,985)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	683,333	7,308,548,517	683,333	7,308,548,517

취득	-	-	-	-

기말	683,333	7,308,548,517	683,333	7,308,548,517

27. 기타포괄손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(744,915,086)	(744,915,086)

자산재평가잉여금	815,800,403	815,800,403

합계	70,885,317	70,885,317

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(744,915,086)	(799,417,808)

회계기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액(세후)	-	54,502,722

기말	(744,915,086)	(744,915,086)

28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	(16,692,590,837)	(13,733,413,465)

합계	(16,688,431,288)	(13,729,253,916)

29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형

제품매출액	7,843,375,021	6,436,067,724

상품매출액	7,500,640,296	7,081,218,675

기타매출액	1,188,666,538	836,306,921

합계	16,532,681,855	14,353,593,320

수익인식 시기

한 시점에 이행	16,532,681,855	14,353,593,320

기간에 걸쳐 이행	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	4,155,342,480	4,871,771,928

상품매출원가	5,354,920,541	4,659,419,530

기타매출원가	1,364,463,534	924,361,536

합계	10,874,726,555	10,455,552,994

30. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,051,806,836	1,027,026,206

퇴직급여	72,085,233	73,382,829

복리후생비	117,906,590	148,498,022

회의비	-	273,937

여비교통비	213,938,809	216,086,877

접대비	157,747,840	134,261,155

통신비	7,918,167	7,376,190

세금과공과	59,142,210	59,454,100

감가상각비	171,345,144	105,513,480

무형자산상각비	75,491,449	80,047,325

경상연구개발비	294,586,422	177,916,620

수선비	8,200,000	5,740,000

사무용품비	4,991,745	15,654,739

보험료	13,602,612	14,524,889

차량유지비	21,136,008	23,511,013

운반비	62,632,813	50,753,701

교육훈련비	15,005,272	1,041,290

소모품비	24,846,300	28,684,627

도서인쇄비	1,057,600	2,083,220

수도광열비	7,108,429	10,575,359

지급임차료	34,694,693	33,582,404

광고선전비	7,443,986	16,709,449

지급수수료(*)	4,189,284,252	2,988,455,728

대손상각비(환입)	920,557,358	(523,316,650)

판매촉진비	266,800,000	378,000,000

합계	7,799,329,768	5,075,836,510

(*) CSO(Contract Sales Organization) 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	17,403,873	14,921,720

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	944,049,933	824,139,082

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	60,100,000	5,100,000

외환차익	34,670,075	20,287,333

외화환산이익	12,082,056	10,997,220

유형자산처분이익	628,918	3,397,165

잡이익	5,621,646	2,756,268

합계	113,102,695	42,537,986

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	780,316	1,776,997

외화환산손실	1,196,856	424,966

유형자산폐기손실	-	178,000

잡손실	4	38,200

합계	1,977,176	2,418,163

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 인하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품과 재공품의 변동	(865,169,375)	591,872,386

원재료와 소모품의 사용액	3,570,266,057	2,904,167,542

종업원급여	2,639,223,894	2,520,772,264

감가상각비	736,920,334	857,123,120

무형자산상각비	86,041,449	80,047,325

지급수수료	4,282,879,405	3,093,233,830

대손상각비(환입)	920,557,358	(523,316,650)

판매촉진비	266,800,000	378,000,000

세금과공과	105,312,050	101,106,780

수도광열비	261,435,287	256,641,653

여비교통비	235,974,156	230,607,137

기타	6,433,815,708	5,041,134,117

합계(*)	18,674,056,323	15,531,389,504

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

35. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기기순손실	(2,957,372,022)	(1,948,042,215)

가중평균유통보통주식수	7,226,367	7,220,395

기본주당순손실	(409)	(270)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	7,226,297	7,220,395

신주인수권 행사	70	-

가중평균유통보통주식수	7,226,367	7,220,395

(3) 당분기 및 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.36. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	158,808,861	153,667,761

감가상각비	736,920,334	857,123,120

무형자산상각비	86,041,449	80,047,325

대손상각비(환입)	920,557,358	(523,316,650)

이자비용	944,049,933	824,139,082

재고자산폐기손실	164,098,480	208,303,646

재고자산평가손실	(110,443,599)	382,385,946

유형자산폐기손실	-	178,000

외화환산손실	1,196,856	424,966

법인세비용	477,013	1,148,492

기타장기종업원급여	10,650,000	30,423,444

유형자산처분이익	(628,918)	(3,397,165)

외화환산이익	(12,082,056)	(10,997,220)

이자수익	(17,403,873)	(14,921,720)

합계	2,882,241,838	1,985,209,027

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,641,869,855	(585,369,244)

재고자산의 증가	(1,232,211,968)	(592,854,561)

기타유동자산의 감소(증가)	11,666,616	(159,442,995)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	663,616,625	(1,548,126,585)

충당부채의 증가(감소)	72,248,064	(17,017,347)

기타유동부채의 감소	(86,566,640)	(14,837,982)

퇴직금의 지급	104,958,470	(39,645,715)

기타금융부채의 증가	3,000,000	14,000,000

기타금융자산의 감소	-	(322,020,107)

합계	1,178,581,022	(3,265,314,536)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 증가	(63,000,000)	(162,507,254)

유형자산 취득 선급금 감소	-	192,950,000

건설중인자산 유형자산대체	-	195,000,000

리스계약의 신규체결	82,926,268	181,945,597

(5) 당분기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	대체	기타

단기차입금	22,237,000,000	(2,500,000,000)	-	-	(137,000,000)	19,600,000,000

유동성장기부채	1,200,000,000	(300,000,000)	-	-	-	900,000,000

장기차입금	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000

리스부채(유동)	144,110,814	(122,122,148)	2,665,787	17,751,769	79,890,909	122,297,131

리스부채(비유동)	69,123,382	-	1,089,464	(17,751,769)	-	52,461,077

신주인수권부사채	12,664,995,470	(99,995,030)	844,363,563	-	(655,984)	13,408,708,019

파생상품부채	8,545,490,294	-	-	-	(424,710)	8,545,065,584

합계	47,860,719,960	(3,022,117,178)	848,118,814	-	(58,189,785)	45,628,531,811

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	전기말

상각	대체	기타

단기차입금	10,000,000,000	12,237,000,000	-	-	-	22,237,000,000

유동성장기부채	-	-	-	1,200,000,000	-	1,200,000,000

장기차입금	3,000,000,000	1,200,000,000	-	(1,200,000,000)	-	3,000,000,000

리스부채(유동)	112,879,545	(567,735,295)	14,916,483	33,851,907	550,198,174	144,110,814

리스부채(비유동)	31,787,028	-	2,561,782	(33,851,907)	68,626,479	69,123,382

전환사채(유동)	23,966,260,506	(31,247,265,500)	1,191,388,439	8,560,475,763	(2,470,859,208)	-

신주인수권부사채	-	19,346,236,700	2,271,484,577	-	(8,952,725,807)	12,664,995,470

파생상품자산	177,577,219	-	-	-	(177,577,219)	-

파생상품부채	9,636,168,310	-	-	(8,562,360,467)	7,471,682,451	8,545,490,294

합계	46,924,672,608	968,235,905	3,480,351,281	(1,884,704)	(3,510,655,130)	47,860,719,960

37. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학	(주)한국유니온생명과학

관계기업	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호, INTERFUSION BIOSCIENCE	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호, INTERFUSION BIOSCIENCE

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오 코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알 카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오 코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알 카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, 한국알카리수(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	8,506,500

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	435,995,700	702,142,000

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	553,257

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	-

② 전분기(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	10,242,500

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	291,267,140	1,063,267,880

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	2,573,095

한국알카리수(주)	기타특수관계자	-	(376,364)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	보증금	대여금	매입채무	리스부채

(주)한국유니온생명과학(*1)	종속기업	-	-	-	100,000,000	-	-

(주)오스코리아(*2)	기타특수관계자	-	-	900,000,000	-	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	345,057,955	-	-	-	537,757,000	-

(주)오코헬스케어(*3)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	-	-

한국알카리수(주)(*4)	기타특수관계자	-	400,000,000	-	-	-	-

② 전기말(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	보증금	대여금	매입채무	리스부채

(주)한국유니온생명과학(*1)	종속기업	-	-	-	100,000,000	-	-

(주)오스코리아(*2)	기타특수관계자	-	-	900,000,000	-	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	390,027,275	-	-	-	896,225,363	-

(주)오코헬스케어(*3)	기타특수관계자	-	-	50,000,000	-	-	-

한국알카리수(주)(*4)	기타특수관계자	-	500,000	400,000,000	-	-	-

(*1) 당사는 상기 대여금에 대하여 대손충당금을 100% 설정하였습니다.(*2) 당사는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*3) 당사는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.

(*4) 당사는 한국알카리수(주)에게 알카리수 총판계약 관련 보증금을 예치하고 있습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 임직원에게 주택자금 210,000천원(전기말: 210,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 38 참조)

(6) 주석5에서 언급한 바와 같이 당사는 종속기업인 (주)한국유니온생명과학이 발행한 전환상환우선주부채를 보 유하고 있으며 전기말 현재 비용 처리 하였습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	119,499,990	118,499,990

퇴직급여	-	-

합계	119,499,990	118,499,990

38. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	내용

유형자산	토지	6,364,812,000	중소기업은행(48억원),KEB하나은행(120억원)	차입금담보

건물	18,831,397,233

건설중인자산 등	5,340,148,684

합계	30,536,357,917

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	99,310,000	이행지급	23.06.11~24.06.10	가스사용료 납부보증

서울보증보험	190,000,000	이행계약	21.08.25~24.08.31	납품계약 계약보증금

기술보증기금	2,250,000,000	KEB하나은행	23.11.16~26.11.25	기업시설일반자금대출

대표이사	2,400,000,000	중소기업은행	20.09.25~24.09.26	중소기업자금대출

대표이사	1,200,000,000	중소기업은행	23.08.29~24.11.25	중소기업자금대출

대표이사	3,000,000,000	중소기업은행	17.03.20~25.03.21	중소기업회전자금대출

대표이사	4,320,000,000	한국산업은행	21.08.24~24.08.24	산업운영자금대출

대표이사	3,300,000,000	국민은행	22.12.15~25.12.15	온렌딩대출

대표이사	1,200,000,000	중소기업은행	23.10.18~24.10.18	일반어음

합계	17,959,310,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험(*)	KB손해보험	유형자산	103,696,261,980	한국유니온제약(주)

영문조립보험	KB손해보험	건설중인자산	9,726,000,000	한국유니온제약(주)

(*) 재산종합보험 부보금액 중 40억원은 기업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험과 가스사고배상보험, 임원배상보험, 승강기사고배상책임보험, Life Science Insurance 에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

중소기업회전자금대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	900,000,000	900,000,000

온렌딩대출	국민은행	3,000,000,000	3,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	3,600,000,000	3,600,000,000

일반운전자금대출	KEB하나은행	5,700,000,000	5,700,000,000

일반운전자금대출	KEB하나은행	4,300,000,000	4,300,000,000

일반어음	중소기업은행	1,000,000,000	-

합계	27,000,000,000	23,500,000,000

(6) 당사는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO(Contract Sales Organization) 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 당사는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고있습니다.(7) 러시아와 우크라이나간 분쟁으로 세계 경제적 전망의 불확실성은 증가되고 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정, 이연법인세자산의 실현가능성 평가, 유형자산 손상검사, 파생금융상품 평가, 투자주식 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 당사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.