한국유니온제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 35 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 34 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요 한국 유 니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

안희숙	706,000	11.96

신성희	558,500	9.46

백병하(대표이사)	538,223	9.12

이성수	470,000	7.96

박기수	294,000	4.98

김소령	160,000	2.71

김자권	89,055	1.51

우리사주	204,947	3.75

기타소액주주	2,883,003	48.55

합계	5,903,728	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리 스'적용과 관련된 새로운중요한 판단과 추정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보에는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용되었으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.2) 리스이용자당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기, 정수기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당 사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 당사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 당사는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스기간을 재평가 합니다.② 경과 규정당사는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나발행한 (미지급)리스료는 조정)으로 측정됩니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용하였습니다.

3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당반기말 현재 리스제공자에해당되는 거래는 없습니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산	344,637,505

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	344,637,505

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 부동산이 3.38%, 차량이 4.5%입니다.

(단위 : 원)

구분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	360,784,504

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	359,356,147

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(14,718,642)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	344,637,505

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 521,255천원을 인식하였고, 리스부채로 527,244천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비 250,266천원, 이자비용 11,454천원을 인식하였습니다. 소액자산 리스와 관련된 비용은 21,330천원입니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	3,204,870	-	-	4,092,610	-	-

예금	1,485,701,242	-	-	11,866,170,640	-	-

외화예금	706,045,009	-	-	257,404,911	-	-

기타금융상품(*)	-	-	209,888,138	-	-	154,232,628

정기적금	-	105,400,000	89,600,000	-	129,600,000	112,200,000

합계	2,194,951,121	105,400,000	299,488,138	12,127,668,161	129,600,000	266,432,628

(*) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	9,400주	8.88%	2,034,400,000	2,109,562,281	2,109,562,281

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,109,562,281	2,185,302,600

평가손익	-	(75,740,319)

기말	2,109,562,281	2,109,562,281

5. 금융상품의 범주 별 분류(1) 당 분 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 분 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	-	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281

장기금융상품	209,888,138	-	-	-	209,888,138

소계	209,888,138	2,109,562,281	-	-	2,319,450,419

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	2,194,951,121	-	2,194,951,121

매출채권및기타채권	-	-	34,948,383,156	-	34,948,383,156

장ㆍ단기금융상품	-	-	195,000,000	-	195,000,000

기타금융자산	-	-	1,683,527,777	-	1,683,527,777

소계	-	-	39,021,862,054	-	39,021,862,054

합계	209,888,138	2,109,562,281	39,021,862,054	-	41,341,312,473

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,803,506,804	9,803,506,804

차입금	-	-	-	22,693,180,000	22,693,180,000

기타금융부채	-	-	-	101,500,000	101,500,000

리스부채	-	-	-	527,243,643	527,243,643

합계	-	-	-	33,125,430,447	33,125,430,447

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	-	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281

장기금융상품	154,232,628	-	-	-	154,232,628

소계	154,232,628	2,109,562,281	-	-	2,263,794,909

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	12,127,668,161	-	12,127,668,161

매출채권및기타채권	-	-	35,994,243,078	-	35,994,243,078

장ㆍ단기금융상품	-	-	241,800,000	-	241,800,000

기타금융자산	-	-	1,725,217,563	-	1,725,217,563

소계	-	-	50,088,928,802	-	50,088,928,802

합계	154,232,628	2,109,562,281	50,088,928,802	-	52,352,723,711

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,350,360,937	9,350,360,937

차입금	-	-	-	15,068,298,461	15,068,298,461

기타금융부채	-	-	-	136,500,000	136,500,000

합계	-	-	-	24,555,159,398	24,555,159,398

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281	2,109,562,281

장기금융상품	209,888,138	-	209,888,138	-	209,888,138

합계	2,319,450,419	0	209,888,138	2,109,562,281	2,319,450,419

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281	2,109,562,281

장기금융상품	154,232,628	-	154,232,628	-	154,232,628

합계	2,263,794,909	-	154,232,628	2,109,562,281	2,263,794,909

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수	평가기관

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	오렌지라이프생명보험
DB손해보험

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치	회계법인리안

7. 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 당사가 채택한 내용과 동일합니다.8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	49,281,783,872	(16,593,379,059)	32,688,404,813	45,467,245,744	(11,580,853,389)	33,886,392,355

기타채권:

미수금	2,255,825,880	-	2,255,825,880	2,102,841,362	-	2,102,841,362

미수수익	4,152,463	-	4,152,463	5,009,361	-	5,009,361

소계	2,259,978,343	-	2,259,978,343	2,107,850,723	-	2,107,850,723

합계	51,541,762,215	(16,593,379,059)	34,948,383,156	47,575,096,467	(11,580,853,389)	35,994,243,078

(2) 매출채권의 양도당사는 전기에 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증은행 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다.당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없으며, 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	15,148,461

관련된 부채의 장부금액	15,148,461

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	11,580,853,389	5,363,464,086

손실충당금 재측정(순액)	5,012,525,670	6,217,389,303

기말	16,593,379,059	11,580,853,389

(4) 당사의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

임차보증금	1,186,085,403	1,284,976,516

소계	1,186,085,403	1,284,976,516

비유동자산:

임차보증금	68,371,992	9,710,458

예치보증금	39,070,382	40,530,589

장기대여금	390,000,000	390,000,000

소계	497,442,374	440,241,047

합계	1,683,527,777	1,725,217,563

10 . 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기	누계

제품	3,219,814,116	3,056,741,413	161,387,996	163,072,703

상품	3,512,482,800	3,450,787,308	44,789,771	61,695,492

재공품	3,055,631,691	3,055,631,691	-	-

원재료	1,418,266,320	1,368,372,479	3,638,083	49,893,841

부재료	213,469,974	203,690,893	6,004,789	9,779,081

미착품	526,282,521	526,282,521	-	-

합 계	11,945,947,422	11,661,506,305	215,820,639	284,441,117

(2) 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기	누계

제품	2,292,803,330	2,291,118,623	(20,178,277)	1,684,707

상품	1,971,016,555	1,954,110,834	16,905,721	16,905,721

재공품	3,279,415,313	3,279,415,313	-	-

원재료	1,641,143,862	1,594,888,104	42,844,460	46,255,758

부재료	198,675,038	194,900,746	2,237,304	3,774,292

미착품	454,757,468	454,757,468	-	-

합계	9,837,811,566	9,769,191,088	41,809,208	68,620,478

(3 ) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산 또는 차감한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	119,221,058	434,536,146	97,951,112	296,916,240

재고자산평가손실	68,874,104	215,820,639	(116,691,102)	35,964,783

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	77,410,932	1,932,000,000	1,537,575,160

선급비용	78,625,863	0	64,569,351

선납법인세	988,485,255	0	0

합계	1,144,522,050	1,932,000,000	1,602,144,511

12. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	500,000,000	100	500,000,000

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	1,246,527,223	1,121,702,423	124,824,800	-	(365,831,469)	(365,831,469)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	전기순손실	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	540,291,981	49,635,712	490,656,269	1,650,000,000	(9,343,731)	(9,343,731)

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경 효과	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	4,354,794,957	0	0	0	0	2,093,906,781	6,448,701,738

건물	6,615,192,768	0	0	0	(256,178,678)	104,695,339	6,463,709,429

시설장치(*)	765,423,834	0	1,470,000,000	(4,000)	(332,251,501)	735,000,000	2,638,168,333

기계장치(*)	915,252,404	0	1,698,200,000	(11,926,667)	(317,936,486)	0	2,283,589,251

차량운반구	383,746,716	0	16,447,658	(7,941,749)	(72,313,066)	0	319,939,559

공구와기구	877,652,913	0	189,899,091	(1,313,000)	(233,321,978)	0	832,917,026

집기비품	362,219,988	0	38,747,727	0	(77,093,214)	0	323,874,501

건설중인자산	3,057,556,680	0	13,579,482,718	0	0	(2,933,602,120)	13,703,437,278

사용권자산(차량)	0	207,809,733	45,678,935	0	(106,170,633)	0	147,318,035

사용권자산(부동산)	0	136,827,772	412,612,348	(31,407,978)	(144,095,475)	0	373,936,667

합계	17,331,840,260	344,637,505	17,451,068,477	(52,593,394)	(1,539,361,031)	0	33,535,591,817

(*) 당사는 시설장치 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 96,000 천원입니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	1,300,958,767	69,300,000	-	-	2,984,536,190	4,354,794,957

건물	6,954,728,596	-	-	(339,535,828)	-	6,615,192,768

시설장치	1,174,563,834	-	-	(409,140,000)	-	765,423,834

기계장치	1,361,160,689	82,900,000	(200,000)	(528,608,285)	-	915,252,404

차량운반구	151,437,428	314,813,002	(28,456,248)	(54,047,466)	-	383,746,716

공구와기구	832,682,232	447,206,500	(66,714,999)	(335,520,820)	-	877,652,913

집기비품	348,924,460	108,609,649	(1,282,651)	(94,031,470)	-	362,219,988

건설중인자산	560,000,000	5,486,915,235	-	-	(2,989,358,555)	3,057,556,680

합계	12,684,456,006	6,509,744,386	(96,653,898)	(1,760,883,869)	(4,822,365)	17,331,840,260

(2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

3개월	누적

리스부채 이자비용	5,405,012	11,454,086

소액자산리스 관련 비용	5,651,819	21,329,819

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 36).

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	445,219,367	838,492,470	1,283,711,837

상각	(96,841,950)	-	(96,841,950)

기말장부가액	348,377,417	838,492,470	1,186,869,887

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	470,836,067	488,492,470	959,328,537

개별취득	98,913,000	-	98,913,000

기타증가	-	350,000,000	350,000,000

상각	(124,529,700)	-	(124,529,700)

기말장부가액	445,219,367	838,492,470	1,283,711,837

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 당분기말 265,000천원, 전기말 340,000천원 포함되어 있으며, 당사는 해당 특허실시권을 이용하여 유방암 조영제를 개발 중에있습니다. 유방암 조영제는 전임상 및 IND승인단계로 2024년 시장진입을 목표로 하고 있으며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	판매비와관리비	18,021,796	218,467,909	628,822,275	745,031,646

매출원가	59,210,406	166,402,051	75,053,849	226,214,470

합계	77,232,202	384,869,960	703,876,124	971,246,116

15. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)	비고

산업통상자원부	17,089,971	27,413,932	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

농림축산식품부	100,000,000	75,000,000	농생명산업기술개발사업(생명자원부가가치제고기술)

합계	117,089,971	102,413,932

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	55,903,144	2,567,722

장기미지급금	29,551,107	17,246,495

합계	85,454,251	19,814,217

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	3,263,487,028	3,228,422,445

기타채무

미지급금	5,680,207,226	4,446,489,888

미지급비용	1,426,759,714	1,658,202,109

소계	10,370,453,968	9,333,114,442

비유동:

기타채무

미지급금	29,551,107	17,246,495

합계	10,400,005,075	9,350,360,937

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

일반대출	신한은행	4.31%	1,250,000,000	-

일반대출	중소기업은행	4.57%	-	1,250,000,000

일반대출(*)	중소기업은행	4.27%	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금대출(*)	중소기업은행	3.06%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반대출	중소기업은행	3.50%	-	100,000,000

일반대출	우리은행	2.87%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반대출(*)	국민은행	2.68%	1,100,000,000	1,100,000,000

일반대출	국민은행	3.31%	400,000,000	500,000,000

일반대출(*)	산업은행	2.51%	5,000,000,000	-

일반대출(*)	산업은행	2.66%	500,000,000	-

할인어음	중소기업은행	4.08%	-	15,148,461

소계	13,250,000,000	7,965,148,461

유동성장기차입금 :

일반대출	국민은행	3.42%	180,000,000	720,000,000

일반대출	국민은행	3.44%	540,000,000	540,000,000

시설자금대출(*)	중소기업은행	3.30%	238,560,000	239,280,000

시설자금대출	중소기업은행	4.41%	46,320,000	46,910,000

소계	1,004,880,000	1,546,190,000

합계	14,254,880,000	9,511,338,461

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

시설자금대출(*)	중소기업은행	3.30%	1,133,160,000	1,312,800,000	2024-05-05	분할상환

시설자금대출	중소기업은행	4.41%	220,020,000	255,350,000	2024-05-05	분할상환

일반대출	국민은행	3.42%	180,000,000	720,000,000	2019-12-15	분할상환

일반대출	국민은행	3.44%	810,000,000	1,215,000,000	2021-03-15	분할상환

시설자금대출(*)	산업은행	3.30%	2,000,000,000	2,000,000,000	2026-04-27	분할상환

시설자금대출(*)	산업은행	3.14%	1,600,000,000	1,600,000,000	2026-04-27	분할상환

시설자금대출(*)	산업은행	3.12%	3,500,000,000	-	2026-04-27	분할상환

합계	9,443,180,000	7,103,150,000

유동성대체액	(1,004,880,000)	(1,546,190,000)

비유동성잔액	8,438,300,000	5,556,960,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	-	30,000,000

비유동:

예수보증금	101,500,000	106,500,000

합계	101,500,000	136,500,000

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,018,380,680	3,072,681,443

사외적립자산 공정가치	(2,259,382,122)	(2,503,909,032)

합계	758,998,558	568,772,411

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,072,681,443	3,023,748,317

당기근무원가	420,674,406	615,001,849

이자원가(수익)	42,411,800	65,965,390

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	51,587

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	22,030,473

기타사항에 의한 효과	-	60,943,339

급여지급액	(517,386,969)	(715,059,512)

기말	3,018,380,680	3,072,681,443

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,503,909,032)	(1,488,071,809)

이자수익	(33,155,018)	(30,649,876)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	8,115,657	14,461,902

사용자의 기여금	(300,000,000)	(1,208,000,000)

급여지급액	569,566,271	208,350,751

기말	(2,259,382,122)	(2,503,909,032)

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

구분	3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	140,224,800	420,674,406	150,793,844	452,381,537

순이자손익	3,085,588	9,256,782	7,889,531	23,668,619

합계	143,310,388	429,931,188	158,683,375	476,050,156

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(2,259,382,122)	(2,503,909,032)

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

선수금	315,468,830	270,326,441

예수금	138,445,048	82,575,011

소계	453,913,878	352,901,452

비유동 :

장기종업원급여부채	75,310,799	101,187,433

소계	75,310,799	101,187,433

합계	529,224,677	454,088,885

21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	897,717,301	765,844,194

증감	108,594,207	131,873,107

기말	1,006,311,508	897,717,301

(*) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	5,903,728주	5,903,728주

보통주자본금	2,951,864,000	2,951,864,000

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,051,285,044	28,051,285,044

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	58,626,579	58,626,579

자산재평가잉여금	594,124,403	594,124,403

합계	652,750,982	652,750,982

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	25,987,937,359	25,755,106,950

합계	25,992,096,908	25,759,266,499

27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

유형

제품매출액	7,716,127,190	21,876,261,691	10,314,721,615	24,222,770,830

상품매출액	5,051,718,581	14,398,089,124	5,045,584,716	14,875,847,348

기타매출액	356,763,699	1,376,693,049	510,129,840	756,568,129

합계	13,124,609,470	37,651,043,864	15,870,436,171	39,855,186,307

수익인식 시기

한 시점에 이행	13,124,609,470	37,651,043,864	15,870,436,171	39,855,186,307

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,435,640,048	12,425,555,696	4,233,400,660	11,545,249,056

상품매출원가	1,929,082,495	5,524,751,301	1,785,694,968	4,748,028,465

기타매출원가	371,350,870	1,321,593,618	514,959,284	680,971,594

신공장비용	474,351,224	474,351,224	-	-

합계	7,210,424,637	19,746,251,839	6,534,054,912	16,974,249,115

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,100,668,582	3,450,988,002	1,306,484,825	4,223,866,290

퇴직급여	82,981,117	251,235,346	101,890,829	305,672,492

복리후생비	157,519,621	435,742,502	258,794,932	835,720,992

회의비	10,139,021	25,913,925	18,395,839	61,576,979

여비교통비	301,388,227	935,249,467	198,059,977	368,873,440

접대비	157,813,807	549,448,499	250,171,252	609,548,115

통신비	12,310,469	35,451,620	15,680,316	46,080,554

세금과공과	68,463,350	185,222,790	75,001,550	214,273,060

감가상각비	81,589,635	252,997,432	27,349,163	90,882,301

무형자산상각비	32,280,650	96,841,950	33,605,500	90,925,200

경상연구개발비	18,021,796	218,467,909	628,822,275	745,031,646

수선비	40,909	405,909	208,091	851,730

사무용품비	12,701,363	45,408,101	17,757,561	57,671,338

보험료	15,140,527	52,577,937	18,800,559	51,979,974

차량유지비	30,679,933	99,106,805	47,523,087	146,527,258

운반비	34,087,630	114,241,619	44,141,268	134,746,697

교육훈련비	2,135,140	6,725,140	8,856,838	107,338,302

소모품비	433,000	433,000	-	-

도서인쇄비	1,329,830	6,145,156	2,779,400	8,450,760

수도광열비	1,189,712	6,755,443	2,141,678	8,078,823

지급임차료	28,277,614	82,838,867	82,957,670	242,217,039

광고선전비	1,327,677	54,180,388	765,487,121	1,911,029,875

지급수수료	1,315,989,994	2,710,675,254	543,922,175	1,149,221,821

매출채권손상차손	1,118,297,251	5,012,525,670	1,213,986,645	4,121,212,176

판매촉진비	770,000,000	2,650,000,000	250,000,000	321,970,000

합계	5,354,806,855	17,279,578,731	5,912,818,551	15,853,746,862

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,546,911	40,730,685	14,921,547	36,811,780

단기금융상품처분이익	-	13,672,993	16,345,384	16,345,384

전환상환우선주부채평가이익	-	-	(154,715,079)	-

합계	13,546,911	54,403,678	(123,448,148)	53,157,164

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	198,982,346	490,572,285	149,663,626	584,610,739

전환우선주부채평가손실	-	-	374,170,749	374,170,749

합계	198,982,346	490,572,285	523,834,375	958,781,488

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	19,650,000	19,650,000	58,950,000

외환차익	33,303,051	57,851,830	21,575,247	31,029,183

외화환산이익	15,712,329	18,883,892	(23,024,909)	-

유형자산처분이익	328,707	7,927,153	2,004,350	2,655,860

잡이익	3,159,352	46,858,426	3,848,363	14,588,789

합계	52,503,439	151,171,301	24,053,051	107,223,832

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,940,402	16,965,494	5,859,918	10,473,639

외화환산손실	57,884	10,846,744	(865,818)	-

유형자산처분손실	-	-	4,592,666	5,016,849

유형자산폐기손실	-	-	200,000	200,000

기부금	-	-	67,220	38,182,420

잡손실	5,162,861	8,346,971	40,771	2,626,442

합계	13,161,147	36,159,209	9,894,757	56,499,350

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대 한 최 선 의 추 정 에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 유효법인세율은 17.49%(전분기 : 18.86%) 입니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품과 재공품의 변동	(1,159,818,006)	(2,038,515,642)	591,503,628	(260,657,822)

원재료와 소모품의 사용액	3,140,305,338	8,360,976,999	2,598,909,118	7,357,760,239

급여	2,061,189,557	6,206,433,214	2,100,444,826	6,628,597,652

퇴직급여	143,310,388	429,931,188	158,683,375	476,050,156

복리후생비	240,312,543	677,268,246	341,838,010	1,084,003,089

감가상각비	642,001,048	1,539,361,031	432,293,436	1,331,122,938

무형자산상각비	32,280,650	96,841,950	33,605,500	90,925,200

기타	7,465,649,974	21,753,533,584	6,189,595,570	16,120,194,525

합계(*)	12,565,231,492	37,025,830,570	12,446,873,463	32,827,995,977

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	350,542,082	239,160,622	2,264,083,650	4,994,835,719

가중평균유통보통주식수(*)	5,903,728	5,903,728	5,520,814	4,645,109

기본주당이익(손실)	59	41	425	1,075

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초	5,903,728	5,903,728	4,200,000	4,200,000

유상증자	-	-	1,225,923	413,131

전환상환우선주 전환	-	-	94,891	31,978

합계	5,903,728	5,903,728	5,520,814	4,645,109

(2) 당사는 당분기 현재 희석효과를 가진 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았으며, 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적

보통주분기순이익	2,264,083,650	4,994,835,719

가산:

이자비용	-	-

희석보통주분기순이익	2,264,083,650	4,994,835,719

희석가중평균유통보통주식수(*2)	5,584,650	4,771,858

희석주당이익(*1)	405	1,047

( *1) 희 석주당순이익은 전환우선 주 가 보통주주식으로 전환되었을 때 희석주당순이익을 계산하였습니다. (*2) 전 분기의 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주)

구분	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,520,814	4,645,109

희석성잠재적보통주 :

전환상환우선주	63,836	126,749

희석가중평균유통보통주식수	5,584,650	4,771,858

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

퇴직급여	429,931,188	476,050,156

감가상각비	1,539,361,031	1,331,122,938

무형자산상각비	96,841,950	90,925,200

매출채권손상차손	5,012,525,670	4,121,212,176

이자비용	490,572,285	584,610,739

재고자산폐기손실	434,536,146	296,916,240

재고자산평가손실	215,820,639	35,964,783

유형자산폐기손실	-	200,000

유형자산처분손실	-	5,016,849

외화환산손실	10,846,744	3,529,886

법인세비용	64,896,157	1,177,454,769

장기종업원급여	23,817,022	(144,993,740)

전환상환우선주부채평가손실	-	374,170,749

유형자산처분이익	(7,927,153)	(2,655,860)

외화환산이익	(18,883,892)	(11,680,557)

이자수익	(40,730,685)	(36,811,780)

단기금융상품처분이익	(13,672,993)	(16,345,384)

재고자산평가충당금	-	-

전환우선주처분이익	-	-

합계	8,237,934,109	8,284,687,164

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출채권및기타채권의 증가	(3,972,695,798)	(7,906,720,661)

재고자산의 증가	(2,542,672,002)	(974,081,130)

기타유동자산의 감소(증가)	(684,590,068)	(1,285,680,695)

매입채무및기타채무의 감소	685,994,637	1,873,991,559

충당부채의 증가	108,594,207	109,385,931

기타유동부채의 감소	101,012,426	(279,965,258)

퇴직금의 지급	(446,989,946)	(394,455,893)

기여금의 납부	269,566,271	(53,954,171)

기타장기종업원급여부채의 감소	(43,200,000)	(123,306,945)

기타금융부채의 증가(감소)	(5,000,000)	(10,000,000)

기타금융자산의 감소(증가)	1,568,628	(66,486,571)

합계	(6,528,411,645)	(9,111,273,834)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

장기차입금의 유동성대체	(618,660,000)	(1,294,970,000)

임차보증금의 유동성대체	(10,000,000)	(972,000,000)

유형자산 취득 미지급금 증가	(281,088,246)	(4,027,310)

선급금 대체	(2,150,000,000)	-

무형자산의 기타금융자산 대체로 인한 증가	-	350,000,000

예치보증금 유형자산 대체	-	19,938,000

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

단기차입금	7,965,148,461	5,300,000,000	(15,148,461)	13,250,000,000

유동성장기부채	1,546,190,000	(1,159,970,000)	618,660,000	1,004,880,000

장기차입금	5,556,960,000	3,500,000,000	(618,660,000)	8,438,300,000

리스부채 (유동)	240,025,324	(254,818,684)	354,262,706	339,469,346

리스부채 (비유동)	104,612,181	-	83,162,116	187,774,297

임대보증금(단기)	30,000,000	(30,000,000)	-	-

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학	(주)한국유니온생명과학

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)한국에이원제약, (주)오스코리아제약	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출	매입	기타

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	145,948,340	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	521,248,370	772,442,598	11,000,000

(주)한국에이원제약	기타특수관계자	-	-	45,000,000

② 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 원)

특수관계자	관계	매입

(주)오스코리아	기타특수관계자	71,186,361

(3) 특수관계자에 대한 당사의 채권, 채무내역은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금

(주)오스코리아(*1)	-	900,000,000	10,000,000

(주)오스코리아제약	613,073,981	-	530,059,420

(주)한국에이원제약 (*2)	-	50,000,000	-

합계	613,073,981	950,000,000	540,059,420

(*1) 당사는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 당사는 한국에이원제약에게 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구분	채권

보증금

(주)오스코리아	900,000,000

(4) 당 사는 당분기말과 전기말 현재 임직원에게 주택자금 390,000천원을 대여하고 있습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	136,999,002	410,997,006	117,249,996	352,689,988

퇴직급여	1,826,449	5,479,349	2,852,787	8,558,364

합계	138,825,451	416,476,355	120,102,783	361,248,352

36. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	188,658,767	1,320,000,000	국민은행	차입금담보

건물	1,069,656,796

유형자산	토지	1,112,300,000	12,422,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	5,290,884,101

시설장치	542,433,333	1,632,000,000

기계장치	201,150,418

공구와기구	59,073,803

유형자산	토지	3,053,836,190	11,000,000,000	한국산업은행	차입금담보

건물	13,577,142,548	7,000,000,000	한국산업은행	차입금담보

합계	25,095,135,956	33,374,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

기술보증보험	557,940,000	중소기업은행	19.05.30~20.05.29	중소기업시설자금대출

기술보증보험	320,000,000	국민은행	19.05.11~20.05.08	기술대출

무역보험공사	1,620,000,000	중소기업은행	19.04.15~20.04.14	무역어음대출

서울보증보험	7,000,000	공탁	18.07.25~21.07.24	채권 가압류 관련

합계	2,504,940,000

(3) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	57,006,690,561	한국유니온제약(주)

생산물책임보험	KB손해보험	제품	500,000,000	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험	KB손해보험	유형자산	1,900,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

화재손해담보	한화손해보험	유형자산	5,506,000,000	한국유니온제약(주)

시설소유(관리)자배상책임보험	한화손해보험	유형자산	10,000,000	한국유니온제약(주)

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

할인어음	중소기업은행	3,500,000,000	-

중소기업 회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

일반자금 대출약정	국민은행	1,200,000,000	-

KB산업단지기업우대대출	국민은행	1,100,000,000	1,100,000,000

온렌딩대출	국민은행	180,000,000	180,000,000

기업일반운전자금대출	국민은행	400,000,000	400,000,000

온렌딩대출	국민은행	810,000,000	810,000,000

무역어음대출	중소기업은행	1,800,000,000	-

중소기업시설자금대출	중소기업은행	3,468,150,000	2,353,180,000

중소기업자금대출	중소기업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	신한은행	1,250,000,000	1,250,000,000

중소기업시설자금대출	산업은행	9,000,000,000	7,100,000,000

한국정책금융공사 특별간접대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업자금대출	산업은행	6,600,000,000	5,500,000,000

합계	35,808,150,000	22,693,180,000

(5) 당사는 인터올리고㈜와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고㈜는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 당사는 공동개발을 수행하기 위한비용을 부담합니다.