한국유니온제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 37 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 36 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
한국유니온제약 주식회사

1. 회사의 개요 한국 유 니온제약 주식회사(이하 "당사")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율(%)

백병하(대표이사)	720,556	9.12

안희숙	856,000	10.83

신성희	558,500	7.07

김자권	89,055	1.13

김소령	160,000	2.02

오스코리아제약	50,000	0.63

자기주식	200,000	2.53

기타주주	5,269,617	66.67

합계	7,903,728	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	450,960	-	-	-	-	-

예금	19,879,736,728	-	-	142,576,258	-	-

외화예금	1,014,285,679	-	-	1,303,930,038	-	-

기타금융상품	-	224,025,832	144,750,000	-	221,125,555	72,900,000

정기적금	-	79,200,000	81,600,000	-	119,000,000	87,000,000

합계	20,894,473,367	303,225,832	226,350,000	1,446,506,296	340,125,555	159,900,000

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	9,400주	8.88%	2,034,400,000	1,987,486,337	1,987,486,337

② 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,987,486,337	2,061,786,600

평가손실	-	(74,300,263)

기말금액	1,987,486,337	1,987,486,337

5. 금융상품의 범주 별 분류 당 분 기 말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

단기금융상품	224,025,832	-	-	-	224,025,832

소계	224,025,832	1,987,486,337	-	-	2,211,512,169

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,894,473,367	-	20,894,473,367

매출채권및기타채권	-	-	27,150,496,580	-	27,150,496,580

장ㆍ단기금융상품	-	-	305,550,000	-	305,550,000

기타금융자산	-	-	2,051,522,869	-	2,051,522,869

소계	-	-	50,402,042,816	-	50,402,042,816

합계	224,025,832	1,987,486,337	50,402,042,816	-	52,613,554,985

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타유동금융부채(파생상품부채)	10,448,136,054	-	-	-	10,448,136,054

소계	10,448,136,054	-	-	-	10,448,136,054

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	7,559,734,909	-	7,559,734,909

차입금	-	-	14,500,000,000	-	14,500,000,000

기타금융부채	-	-	37,500,000	-	37,500,000

리스부채	-	-	-	396,698,580	396,698,580

전환사채	-	-	20,347,491,449	-	20,347,491,449

소계	-	-	42,444,726,358	396,698,580	42,841,424,938

합계	10,448,136,054	-	42,444,726,358	396,698,580	53,289,560,992

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

단기금융상품	221,125,555	-	-	-	221,125,555

소계	221,125,555	1,987,486,337	-	-	2,208,611,892

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,446,506,296	-	1,446,506,296

매출채권및기타채권	-	-	26,365,946,106	-	26,365,946,106

장ㆍ단기금융상품	-	-	278,900,000	-	278,900,000

기타금융자산	-	-	1,694,511,015	-	1,694,511,015

소계	-	-	29,785,863,417	-	29,785,863,417

합계	221,125,555	1,987,486,337	29,785,863,417	-	31,994,475,309

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,032,233,566	-	10,032,233,566

차입금	-	-	13,800,000,000	-	13,800,000,000

기타금융부채	-	-	97,500,000	-	97,500,000

리스부채	-	-	-	602,119,122	602,119,122

합계	-	-	23,929,733,566	602,119,122	24,531,852,688

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	224,025,832	-	224,025,832	-	224,025,832

소계	2,211,512,169	-	224,025,832	1,987,486,337	2,211,512,169

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	10,448,136,054	-	10,448,136,054	-	10,448,136,054

소계	10,448,136,054	-	10,448,136,054	-	10,448,136,054

합계	12,659,648,223	-	10,672,161,886	1,987,486,337	12,659,648,223

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	221,125,555	-	221,125,555	-	221,125,555

합계	2,208,611,892	-	221,125,555	1,987,486,337	2,208,611,892

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

파생상품부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	46,047,108,170	(19,357,523,613)	26,689,584,557	46,788,755,453	(21,543,545,754)	25,245,209,699

기타채권:

미수금	821,176,822	(362,591,000)	458,585,822	1,115,917,299	-	1,115,917,299

미수수익	2,326,201	-	2,326,201	4,819,108	-	4,819,108

소계	823,503,023	(362,591,000)	460,912,023	1,120,736,407	-	1,120,736,407

합계	46,870,611,193	(19,720,114,613)	27,150,496,580	47,909,491,860	(21,543,545,754)	26,365,946,106

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	21,543,545,754	17,593,610,760

손실충당금 재측정(순액)	(1,823,431,141)	3,949,934,994

기말	19,720,114,613	21,543,545,754

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	375,790,595	925,803,702	1,216,264,325	98,798,118

예치보증금	-	479,928,572	-	79,448,572

장기대여금	-	270,000,000	-	300,000,000

합계	375,790,595	1,675,732,274	1,216,264,325	478,246,690

9 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

당분기(*)	누계

제품	5,514,099,647	4,611,003,104	(6,345,459)	903,096,543

상품	2,800,421,147	2,599,946,405	(464,503,370)	200,474,742

재공품	4,277,441,643	3,255,530,430	1,021,911,213	1,021,911,213

원재료	1,122,487,243	808,777,693	291,421,915	313,709,550

부재료	223,914,477	185,794,437	28,472,862	38,120,040

미착품	707,331,524	707,331,524	-	-

합계	14,645,695,681	12,168,383,593	870,957,161	2,477,312,088

(*) 당분기 중 발생한 재고자산평가충당금의 변동액으로 매출원가로 인식되었습니다 .

② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

전기	누계

제품	5,878,728,753	4,969,286,751	795,792,535	909,442,002

상품	4,216,381,641	3,551,403,529	650,472,344	664,978,112

재공품	3,079,565,881	3,079,565,881	-	-

원재료	1,730,638,858	1,708,351,223	(120,724,081)	22,287,635

부재료	306,947,649	297,300,471	(4,610,527)	9,647,178

미착품	41,535,400	41,535,400	-	-

합계	15,253,798,182	13,647,443,255	1,320,930,271	1,606,354,927

(2 ) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실	(496,146,870)	870,957,161	102,489,981	316,103,157

재고자산폐기손실	174,343,263	519,907,543	213,743,166	425,061,181

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	102,304,212	1,400,000,000	79,912,430	1,400,000,000

선급비용	55,070,738	-	60,687,098	-

합계	157,374,950	1,400,000,000	140,599,528	1,400,000,000

11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

종속회사명	소재지	주요영업활동	당분기말(*)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	100	1,000,040,000	100	500,000,000

(*) 당사는 (주 )한 국유니온생명과학의 유상증자에 참여하여 당분기 중 500,040천원을 출자하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당분 기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	627,000,476	1,039,303,691	(412,303,215)	-	(461,759,423)	(461,759,423)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)한국유니온생명과학	530,099,746	979,632,538	(449,532,792)	-	(722,554,130)	(722,554,130)

12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	장부가액

주식회사 코스벤처	한국	경영컨설팅업	12월 31일	25.85	1,037,445,000	-

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	한국	신기술사업투자조합 운영	12월 31일	20.16	494,997,926	-

합 계	1,532,442,926	-

(2)당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

법인명	기초	취득	지분법손익	당분기말

주식회사 코스벤처	-	1,037,445,000	-	1,037,445,000

하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호	-	500,000,000	(5,002,074)	494,997,926

합계	-	1,537,445,000	(5,002,074)	1,532,442,926

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물	21,732,393,893	-	-	(593,907,180)	4,146,836,544	25,285,323,257

시설장치	2,182,821,333	-	-	(595,340,666)	14,000,000	1,601,480,667

기계장치(*)	3,389,678,505	28,500,000	(2,000)	(804,036,144)	842,000,000	3,456,140,361

차량운반구	228,683,570	87,366,559	(17,067,900)	(70,592,053)	-	228,390,176

공구와기구	1,038,838,396	170,810,000	-	(278,412,825)	56,260,000	987,495,571

집기비품	246,929,782	37,025,238	(1,000)	(84,404,383)	-	199,549,637

건설중인자산	3,785,757,121	4,250,163,816	-	-	(5,059,096,544)	2,976,824,393

사용권자산(차량)	43,238,424	87,881,897	(4,524,033)	(60,994,969)	-	65,601,319

사용권자산(부동산)	553,149,850	138,274,559	(1,099,606)	(348,937,781)	-	341,387,022

합계	39,650,192,612	4,800,022,069	(22,694,539)	(2,836,626,001)	-	41,590,894,141

(*) 당사는 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,073,400천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득(*3)	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물(*1,2)	19,933,172,825	46,000,000	(308,840,072)	(715,954,500)	2,778,015,640	21,732,393,893

시설장치(*2)	2,456,323,333	-	(2,000)	(773,500,000)	500,000,000	2,182,821,333

기계장치(*2)	2,121,852,674	628,399,940	-	(773,574,109)	1,413,000,000	3,389,678,505

차량운반구	255,619,451	65,958,817	(8,533,797)	(84,360,901)	-	228,683,570

공구와기구	719,028,230	595,842,000	-	(289,031,834)	13,000,000	1,038,838,396

집기비품	298,678,525	56,117,222	(477,577)	(107,388,388)	-	246,929,782

건설중인자산	329,000,000	8,160,772,761	-	-	(4,704,015,640)	3,785,757,121

사용권자산(차량)	109,988,740	45,678,935	-	(112,429,251)	-	43,238,424

사용권자산(부동산)	324,084,992	818,293,258	(189,343,547)	(399,884,853)	-	553,149,850

합계	32,996,450,508	10,417,062,933	(507,196,993)	(3,256,123,836)	-	39,650,192,612

(*1) 전기 중 건물의 취득에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 건물, 시설장치, 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 799,263천원입니다. (*3) 전기 중 취득금액은 자본적지출금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

자본화된 차입원가	20,681,200

자본화 이자율	2.98%

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38) (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	133,357,498	409,932,750	152,871,421	369,571,379

리스부채 이자비용	4,384,511	13,498,463	7,120,563	16,426,205

소액자산리스 관련 비용	10,515,565	31,034,613	8,184,456	22,619,800

유형자산처분손익	(205,150)	972,188	-	2,909,950

14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	영업권(*3)	합계

기초장부가액	1,173,991,833	838,492,470	-	2,012,484,303

개별취득	-	-	100,000,000	100,000,000

상각	(274,636,950)	-	-	(274,636,950)

손상차손	-	(24,300,000)	-	(24,300,000)

기말장부가액	899,354,883	814,192,470	100,000,000	1,813,547,353

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

개별취득	1,200,000,000	-	1,200,000,000

상각	(366,771,600)	-	(366,771,600)

기말장부가액	1,173,991,833	838,492,470	2,012,484,303

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 845,000천원(전기말: 1,100,000천원) 포함되어 있습니다. 당사는 특허권을 이용하여 무좀치료제와 유방암 조영제를 개발 중에 있으 며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다. (*3) 당분기중 한국알칼리수 주식회사로부터 알칼리수에 대한 5개년 판권을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	639,356,965	1,517,416,245	57,558,199	469,848,008

정부보조금	-	-	1,132,932	(25,450,172)

합계	639,356,965	1,517,416,245	58,691,131	444,397,836

15. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당분기	전분기	비고

산업통상자원부	-	22,004,638	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

합계	-	22,004,638

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	28,673,746	30,150,454

합계	28,673,746	30,150,454

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,038,997,355	-	2,647,560,600	-

기타채무:

미지급금	6,562,462,713	28,673,746	7,312,641,666	30,150,454

미지급비용	969,776,990	-	835,597,265	-

소계	7,532,239,703	28,673,746	8,148,238,931	30,150,454

합계	8,571,237,058	28,673,746	10,795,799,531	30,150,454

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	4.405%	1,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	2.473%	2,000,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2.649%	2,000,000,000	-

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+ 1.43%	1,000,000,000	1,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	3.97%	4,500,000,000	5,000,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	FTP(기간별) + 1.034%	-	1,800,000,000

합계	10,500,000,000	9,800,000,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 38).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	4,000,000,000	4,000,000,000	2022-12-15	일시상환

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	10,448,136,054	-	-	-

예수보증금	-	37,500,000	-	97,500,000

합계	10,448,136,054	37,500,000	-	97,500,000

(*) 파생상품부채는 전환사채에 대한 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다.(주석19)

19. 전 환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	30,000,000,000	-

사채상환할증금	2,492,130,000	-

전환권조정	(12,144,638,551)	-

합계	20,347,491,449	-

(2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 권면(전자등록)총액	30,000,000,000원

발행일	2021년 5월 4일

만기일	2025년 5월 4일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일인 2025년 05월 04일에 전자등록금액의 108.3071%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채발행방법	사모

전환비율	100%

조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 60일 ~ 30일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 05월 04일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2025년 02월 04일까지)

발행시 전환가격	15,891원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초 전환가액으로 한다. 단, 전환가액 산정 시 원 단위 미만은 원 단위로 절상하며 전환가액이 액면가액 보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환시 발행될 주식의 종류	한국유니온제약 주식회사 기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	1,887,861주

전환청구기간	2022년 5월 4일 ~ 2025년 4월 4일

20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,234,964,797	3,301,059,899

사외적립자산 공정가치	(2,627,735,576)	(2,871,142,095)

합계	607,229,221	429,917,804

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,301,059,899	2,990,185,386

당기근무원가	436,093,947	619,741,280

이자원가	39,081,753	51,916,296

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(11,346,900)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	130,515,191

기타사항에 의한 효과	-	37,319,982

퇴직급여지급액	(541,270,802)	(517,271,336)

기말	3,234,964,797	3,301,059,899

(3) 사외적립자산① 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(2,871,142,095)	(2,314,346,511)

이자수익	(33,500,043)	(48,576,696)

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	20,808,258	21,421,428

사용자의 기여금	(200,000,000)	(1,000,000,000)

퇴직급여지급액	456,098,304	470,359,684

기말	(2,627,735,576)	(2,871,142,095)

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,627,735,576	2,871,142,095

(4) 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,882,566,577	5,810,440,534	1,850,493,859	5,696,985,555

장기종업원급여부채 관련 비용	31,554,342	85,513,026	29,182,428	65,497,284

복리후생비	137,317,335	429,329,295	158,895,313	527,476,077

소계	2,051,438,254	6,325,282,855	2,038,571,600	6,289,958,916

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	145,364,649	436,093,947	139,258,554	417,775,662

순이자원가	1,860,570	5,581,710	834,900	2,504,700

소계	147,225,219	441,675,657	140,093,454	420,280,362

합계	2,198,663,473	6,766,958,512	2,178,665,054	6,710,239,278

( 5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(20,808,258)	(15,377,158)

법인세효과	4,577,816	3,382,974

법인세차감후 재측정요소	(16,230,442)	(11,994,184)

21. 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	227,024,706	163,111,680

(2) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	163,111,680	97,780,720

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	12,887,739	19,795,452

이자비용	775,287	1,534,260

기타	71,850,000	72,900,000

소계	85,513,026	94,229,712

재측정요소

재무적가정의 변동	-	7,101,248

급여지급액	(21,600,000)	(36,000,000)

기말금액	227,024,706	163,111,680

22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	463,254,158	161,157,714

예수금	73,172,670	71,006,940

합계	536,426,828	232,164,654

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기(*)	전기(*)

기초	1,683,644,879	1,277,832,338

증감	(152,481,375)	405,812,541

기말	1,531,163,504	1,683,644,879

(*) 당사는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	7,903,728주	7,903,728주

보통주자본금	3,951,864,000	3,951,864,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

발행주식수	7,903,728	200,000	7,703,728	7,903,728	-	7,903,728

(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	7,903,728	7,903,728

자기주식 취득으로 인한 감소	(200,000)	-

기말	7,703,728	7,903,728

25. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,891,089,044	46,891,089,044

26. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

자기주식	(3,119,979,335)	-

합계	(2,712,449,803)	407,529,532

(2) 당분기 중 자기주식의 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기

주식수	장부금액

기초	-	-

취득	200,000	3,119,979,335

기말	200,000	3,119,979,335

27. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(36,592,657)	(36,592,657)

자산재평가잉여금	594,124,403	594,124,403

합계	557,531,746	557,531,746

28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	13,458,184,385	17,513,476,741

합계	13,462,343,934	17,517,636,290

29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형

제품매출액	7,731,966,622	19,098,276,209	7,651,782,830	21,485,993,499

상품매출액	5,259,379,909	16,852,880,923	5,422,537,264	15,594,126,894

기타매출액	632,548,545	888,676,300	745,345,650	1,918,743,689

합계	13,623,895,076	36,839,833,432	13,819,665,744	38,998,864,082

수익인식 시기

한 시점에 이행	13,623,895,076	36,839,833,432	13,819,665,744	38,998,864,082

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,417,817,822	14,138,190,678	5,579,968,900	14,271,290,563

상품매출원가	2,794,883,004	7,017,059,108	2,185,595,173	5,983,589,340

기타매출원가	835,652,739	1,099,070,452	713,373,887	1,775,967,256

합계	8,048,353,565	22,254,320,238	8,478,937,960	22,030,847,159

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	941,621,840	2,765,334,610	808,795,144	2,659,806,815

퇴직급여	64,649,460	193,948,380	71,717,013	215,151,039

복리후생비	79,760,311	236,701,318	89,582,127	268,025,138

회의비	31,999	60,016	82,272	1,043,193

여비교통비	184,433,120	548,177,704	171,663,145	548,481,746

접대비	92,982,255	251,056,593	70,161,813	231,835,787

통신비	7,318,662	22,250,674	22,206,802	37,249,700

세금과공과	28,012,710	145,438,660	48,168,170	141,042,060

감가상각비	108,046,792	331,065,478	118,144,447	285,309,795

무형자산상각비	91,545,650	274,636,950	91,545,650	275,225,950

경상연구개발비	639,356,965	1,517,416,245	57,558,198	454,154,401

수선비	3,562,000	5,962,000	16,364	16,364

사무용품비	5,267,422	20,287,744	5,875,794	24,603,673

보험료	12,624,552	35,960,494	12,152,701	39,376,881

차량유지비	19,732,915	58,087,285	18,691,544	61,994,172

운반비	39,875,393	109,317,004	58,864,440	114,556,558

교육훈련비	270,000	1,799,000	798,670	2,127,670

소모품비	11,538,300	38,316,400	11,998,400	36,654,383

도서인쇄비	587,695	5,236,871	14,689,500	20,835,080

수도광열비	800,566	2,617,896	773,784	3,095,260

지급임차료	29,304,472	80,532,002	19,944,165	68,552,604

광고선전비	216,327,828	312,853,463	24,029,207	37,039,840

지급수수료(*)	3,731,247,080	11,538,184,645	4,069,084,876	11,076,460,625

대손상각비	(3,096,641,296)	(1,823,431,141)	849,338,408	5,571,304,374

판매촉진비	250,000,000	745,000,000	335,000,000	1,330,000,000

합계	3,462,256,691	17,416,810,291	6,970,882,634	23,503,943,108

(*) CSO(Contract Sales Organization) 판매대행에 대한 지급수수료가 포함되어 있습니다.

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,977,272	31,648,950	8,065,322	30,275,363

합계	11,977,272	31,648,950	8,065,322	30,275,363

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	780,938,706	1,429,399,598	160,897,763	567,249,302

합계	780,938,706	1,429,399,598	160,897,763	567,249,302

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,949,876	57,749,220	867,789	65,228,353

외화환산이익	21,929,673	47,362,714	-	1,928,206

유형자산처분이익	7,237,584	8,414,922	-	3,012,517

잡이익	22,480,529	350,795,587	5,542,656	29,944,570

합계	76,597,662	464,322,443	6,410,445	100,113,646

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	821,237	3,690,091	15,378,996	38,086,172

외화환산손실	3,145,303	3,525,000	9,436,459	21,889,011

유형자산폐기손실	-	3,000	308,840,072	308,840,072

유형자산처분손실	217,170	863,923	-	-

회원권손상차손	24,300,000	24,300,000	-	-

기부금	231,418,538	231,418,538	-	22,110,000

잡손실	102,904	956,170	57,460,877	76,846,817

지분법손실(당기손익)	5,002,074	5,002,074	-	-

합계	265,007,226	269,758,796	391,116,404	467,772,072

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 인하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품과 재공품의 변동	2,009,814,997	467,980,098	(697,914,565)	(2,435,917,188)

원재료와 소모품의 사용액	1,926,941,279	7,838,487,835	3,634,477,302	9,254,328,367

종업원급여	2,198,663,473	6,766,958,512	2,178,665,054	6,710,239,278

감가상각비	954,969,484	2,836,626,001	880,228,504	2,347,467,310

무형자산상각비	91,545,650	274,636,950	91,545,650	275,225,950

지급수수료	3,905,716,288	12,178,094,481	4,625,901,845	11,877,241,534

대손상각비	(3,096,641,296)	(1,823,431,141)	849,338,408	5,571,304,374

판매촉진비	250,000,000	745,000,000	335,000,000	1,330,000,000

세금과공과	108,301,490	317,584,670	124,904,189	298,905,769

수도광열비	288,979,560	699,604,033	567,610,867	743,465,773

여비교통비	187,169,677	558,144,873	174,987,140	558,842,398

기타	2,685,149,654	8,811,444,217	2,685,076,200	9,003,686,702

합계(*)	11,510,610,256	39,671,130,529	15,449,820,594	45,534,790,267

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

35. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	1,154,337,825	(4,039,061,914)	(2,168,862,074)	(7,444,402,994)

가중평균유통보통주식수	7,703,728	7,812,851	6,055,901	5,954,822

기본주당순이익(손실)	150	(517)	(356)	(1,250)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	7,903,728	7,903,728	5,903,728	5,903,728

유상증자	-	-	152,173	51,094

자기주식	(200,000)	(90,877)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,703,728	7,812,851	6,055,901	5,954,822

(3) 당분기 및 전분기에 희석화 효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 수익 및 비용에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	441,675,657	420,280,362

감가상각비	2,836,626,001	2,347,467,310

무형자산상각비	274,636,950	275,225,950

대손상각비	(1,823,431,141)	5,571,304,374

이자비용	1,429,399,598	567,249,302

재고자산폐기손실	519,907,543	425,061,181

재고자산평가손실	870,957,161	316,103,157

유형자산폐기손실	3,000	308,840,072

유형자산처분손실	863,923	-

회원권손상차손	24,300,000	-

외화환산손실	3,525,000	21,889,011

지분법평가손실	5,002,074	-

법인세비용	4,577,816	3,844,444

기타장기종업원급여	85,513,026	65,497,284

유형자산처분이익	(8,414,922)	(3,012,517)

외화환산이익	(47,362,714)	(1,928,206)

이자수익	(31,648,950)	(30,275,363)

합계	4,586,130,022	10,287,546,361

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	1,127,012,006	2,408,720,175

재고자산의 감소(증가)	88,194,958	(3,303,677,309)

기타유동자산의 증가	(16,775,422)	(34,260,355)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,462,957,479)	939,553,044

충당부채의 증가(감소)	(152,481,375)	293,901,409

기타유동부채의 증가	300,737,174	196,593,938

퇴직금의 지급	(85,172,498)	(81,683,858)

사외적립자산 기여금납부	(200,000,000)	(500,000,000)

기타종업원급여부채의 감소	(21,600,000)	(18,000,000)

기타금융부채의 증가(감소)	(60,000,000)	51,000,000

기타금융자산의 감소(증가)	(400,480,000)	(44,247,000)

합계	(1,883,522,636)	(92,099,956)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기임차보증금의 유동성대체	(50,000,000)	(20,000,000)

단기임차보증금의 비유동성 대체	890,000,000	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	236,400,000	(46,472,752)

무형자산 취득으로 인한 선급금 감소	-	(900,000,000)

전환사채의 발행	(10,448,136,054)	-

리스 계약의 신규체결	207,541,872	828,126,655

(4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	당분기말

단기차입금	9,800,000,000	3,000,000,000	(2,300,000,000)	-	10,500,000,000

장기차입금	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

리스부채 (유동)	461,625,895	-	(406,372,140)	290,382,491	345,636,246

리스부채 (비유동)	140,493,227	-	-	(89,430,893)	51,062,334

전환사채	-	29,696,800,000	-	(9,349,308,551)	20,347,491,449

파생상품부채	-	-	-	10,448,136,054	10,448,136,054

합계	14,402,119,122	32,696,800,000	(2,706,372,140)	1,299,779,101	45,692,326,083

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	차입	상환	비현금거래	전기말

단기차입금	17,250,000,000	9,200,000,000	(16,650,000,000)	-	9,800,000,000

유동성장기부채	824,880,000	-	(824,880,000)	-	-

장기차입금	8,232,080,000	4,000,000,000	(8,232,080,000)	-	4,000,000,000

리스부채(유동)	318,935,013	-	(494,128,506)	636,819,388	461,625,895

리스부채(비유동)	125,068,785	-	-	15,424,442	140,493,227

합계	26,750,963,798	13,200,000,000	(26,201,088,506)	652,243,830	14,402,119,122

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	(주)한국유니온생명과학	(주)한국유니온생명과학

관계기업	하랑-에이치엔케이 신기술투자조합1호, ㈜코스벤처	-

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)한국알카리수	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아, (주)오코헬스케어, (주)오스코리아제약, (주)오코알카리워터, 티비씨(주), (주)코스벤처, (주)한국알카리수

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	679,214,613	61,629,864

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	421,372,200	908,423,512

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	46,831,622

(주)한국알카리수	기타특수관계자	-	185,936,364

② 전분기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	29,249,000	111,440,476

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	1,236,700,550	1,549,112,427

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	383,049,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	397,482,670	900,000,000	38,500,000	10,572,000	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	167,855,270	-	-	448,768,540	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	30,596,740	205,388,153

(주)한국알카리수	기타특수관계자	-	400,000,000	-	94,530,000	-

(*1) 당사는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아	기타특수관계자	115,150,000	900,000,000	15,400,000	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	312,553,395	-	-	602,351,310	-

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	50,000,000	-	345,151,011	430,992,394

(4) 당 사는 당분기말과 전기말 현재 임직원에게 주택자금 270,000천원(전기말 : 300,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	119,499,990	358,499,970	119,499,990	367,132,974

퇴직급여	-	-	1,921,863	5,765,589

합계	119,499,990	358,499,970	121,421,853	372,898,563

38. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	5,147,742,971	3,600,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	15,491,574,443

기계장치	51,035,418

합계	20,690,352,832	3,600,000,000

(2) 당사는 기계장치와 관련하여 매입약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,073,400천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

무역보험공사	1,620,000,000	KEB하나은행	20.04.15~22.04.14	무역어음대출

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	47,000,000	공탁	20.10.15~23.10.14	채권 가압류 관련

서울보증보험	42,150,000	이행지급	21.06.10~23.06.11	가스사용료 납부보증

서울보증보험	190,000,000	이행계약	21.08.25~24.08.31	납품계약 계약보증금

합계	1,909,060,000

(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	83,876,736,000	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험(*)	KB손해보험	유형자산	2,280,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	유형자산	200,000,000	한국유니온제약(주)

Life Science Insurance	KB손해보험	제약업	500,000,000	한국유니온제약(주)

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	유형자산	100,000,000	한국유니온제약(주)

(*) 사고 1건당 보상한도액은 300,000천원입니다.당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

무역어음대출	KEB하나은행	1,800,000,000	-

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	중소기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	4,000,000,000	4,000,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	4,500,000,000	4,500,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	18,800,000,000	14,500,000,000

(7) 당사는 인터올리고(주)와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고(주)는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 당사는 공동개발을 수행하기 위한 비용을 부담합니다. 당사는 이와 관련하여 당분기말 현재 선급금으로 1,400,000천원을 인식하고 있습니다. (8) 당사는 당분기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO(Contract Sales Organization) 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라 당사는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고있습니다.(9) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.