한국유니온제약 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 현황가. 최근 3사업년도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제37기 2분기	매출채권	45,387,924,453	22,454,164,909	49.5%

미수금	1,224,853,995	362,591,000	29.6%

미수수익	1,836,663	-

보증금	1,399,867,135	-

대여금	270,000,000	-

합계	48,284,482,246	22,816,755,909	47.3%

제36기	매출채권	46,788,755,453	21,543,545,754	46.0%

미수금	1,123,981,029	-

미수수익	4,819,108	-

보증금	1,414,511,015	-

대여금	300,000,000	-

합계	49,632,066,605	21,543,545,754	43.4%

제35기	매출채권	50,420,459,513	17,593,610,760	34.9%

미수금	1,851,144,517	-

미수수익	5,225,581	-

보증금	1,313,008,919	-

대여금	390,000,000	-

합계	53,979,838,530	17,593,610,760	32.6%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구분	제37기 2분기	제36기	제35기

1. 기초대손충당금잔액	21,543,545,754	17,593,610,760	11,580,853,389

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비계상(환입액)	1,273,210,155	3,949,934,994	6,012,757,371

4. 기말대손충당금잔액	22,816,755,909	21,543,545,754	17,593,610,760

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위:원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

매출채권	21,294,941,609	5,531,674,006	13,020,452,750	5,540,856,088	45,387,924,453

구성비율(%)	46.91%	12.19%	28.69%	12.21%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제37기 2분기	제36기	제35기

의약품	제품	5,420,762,487	4,969,286,751	3,490,363,810

상품	4,343,606,187	3,551,403,529	2,658,373,142

재공품	3,373,935,286	3,079,565,881	2,995,674,400

원재료	882,550,139	1,708,351,223	1,593,405,190

부재료	200,942,024	297,300,471	188,442,837

미착품	45,322,500	41,535,400	74,200,000

합계	14,267,118,623	13,647,443,255	11,000,459,379

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	12.1%	14.0%	11.5%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.3회	4.1회	4.9회

※ 재고자산회전율 = 매출액/재고자산

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자연결실체는 내부방침에 따라 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (2) 기타사항연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.(3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 사업연도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품) 또한 진부화된 재고에 대하여는 당분기 중 평가충당금을 인식하였습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품	7,357,339,314	7,357,339,314	1,936,576,827	5,420,762,487	-

상품	4,730,093,413	4,730,093,413	386,487,226	4,343,606,187	-

재공품	3,408,015,440	3,408,015,440	34,080,154	3,373,935,286	-

원재료	1,465,970,401	1,465,970,401	583,420,262	882,550,139	-

부재료	233,836,513	233,836,513	32,894,489	200,942,024	-

미착품	45,322,500	45,322,500	-	45,322,500	-

합 계	17,240,577,581	17,240,577,581	2,973,458,958	14,267,118,623	-

3. 공정가치 평가 내역가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	223,041,535	-	223,041,535	-	223,041,535

소계	2,210,527,872	-	223,041,535	1,987,486,337	2,210,527,872

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	10,448,136,054	-	10,448,136,054	-	10,448,136,054

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	870,505,912	870,505,912

소계	11,318,641,966	-	10,448,136,054	870,505,912	11,318,641,966

합계	13,529,169,838	-	10,671,177,589	2,857,992,249	13,529,169,838

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337	1,987,486,337

단기금융상품	221,125,555	-	221,125,555	-	221,125,555

소계	2,208,611,892	-	221,125,555	1,987,486,337	2,208,611,892

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	870,505,912	870,505,912

합계	3,079,117,804	-	221,125,555	2,857,992,249	3,079,117,804

나. 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

파생상품부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

다. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 당 반 기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 반 기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

단기금융상품	223,041,535	-	-	-	223,041,535

소계	223,041,535	1,987,486,337	-	-	2,210,527,872

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	24,481,504,763	-	24,481,504,763

매출채권및기타채권	-	-	23,797,859,202	-	23,797,859,202

장ㆍ단기금융상품	-	-	250,650,000	-	250,650,000

기타금융자산	-	-	1,669,867,135	-	1,669,867,135

소계	-	-	50,199,881,100	-	50,199,881,100

합계	223,041,535	1,987,486,337	50,199,881,100	-	52,410,408,972

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	-	870,505,912

기타유동금융부채(파생상품부채)	10,448,136,054	-	-	-	10,448,136,054

소계	11,318,641,966	-	-	-	11,318,641,966

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	7,635,050,394	-	7,635,050,394

차입금	-	-	15,000,000,000	-	15,000,000,000

기타금융부채	-	-	37,500,000	-	37,500,000

리스부채	-	-	-	508,919,079	508,919,079

전환사채	-	-	19,669,020,776	-	19,669,020,776

소계	-	-	42,341,571,170	508,919,079	42,850,490,249

합계	11,318,641,966	-	42,341,571,170	508,919,079	54,169,132,215

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,987,486,337	-	-	1,987,486,337

장기금융상품	219,177,566	-	-	-	219,177,566

소계	221,125,555	1,987,486,337	-	-	2,208,611,892

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	1,557,841,125	-	1,557,841,125

매출채권및기타채권	-	-	26,374,009,836	-	26,374,009,836

장ㆍ단기금융상품	-	-	278,900,000	-	278,900,000

기타금융자산	-	-	1,714,511,015	-	1,714,511,015

소계	-	-	29,925,261,976	-	29,925,261,976

합계	221,125,555	1,987,486,337	29,925,261,976	-	32,133,873,868

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	870,505,912	-	-	-	870,505,912

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,044,567,429	-	10,044,567,429

차입금	-	-	13,800,000,000	-	13,800,000,000

기타금융부채	-	-	97,500,000	-	97,500,000

리스부채	-	-	-	619,074,244	619,074,244

소계	-	-	23,942,067,429	619,074,244	24,561,141,673

합계	870,505,912	-	23,942,067,429	619,074,244	25,431,647,585

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.