한국유니온제약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1-1. 지배기업의 개요한국유니온제약주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판 매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장이 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장을 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

안희숙	706,000	11.96	706,000	16.81

신성희	558,500	9.46	558,500	13.30

백병하(대표이사)	538,223	9.12	538,223	12.81

이성수	480,000	8.13	480,000	11.43

박기수	294,000	4.98	294,000	7.00

김소령	160,000	2.71	160,000	3.81

김자권	89,055	1.51	89,055	2.12

우리사주	269,000	4.56	269,000	6.40

기타소액주주	2,808,950	47.57	1,105,222	26.32

합계	5,903,728	100.00	4,200,000	100.00

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1-2. 종속기업

(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속회사명	소재지	주요영업활동	지분율

유니온생명과학(*)	경기도 의왕시	연구, 개발	100%

(*) 당분기 중 신규설립출자를 통해 100%의 지분을 500,000천원에 취득하였습니다.

(2) 당분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

유니온생명과학(주)	1,034,302	527,671	506,631	547,155	6,631	-

(*1) 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (*2) 상기 회사의 설립일은 2018년 8월 22일입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 1) 회계기준의 적용 연결기업의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결기업의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결기업은 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3) 정부보조금정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결기업은 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서 상 관련원가에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 유의적인 회계정책의 변경 연결기업는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결기업는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 변동대가의 추정 및 인식- 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가- 금융자산의 손상 인식액의 증가

4-1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약서에 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라 2018년1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	금액

이익잉여금

가격변동대가에 따른 효과	(67,067)

법인세효과	12,650

2018년 1월 1일 적용 효과	(54,417)

2018년 9월 30일 기준 연결기업의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결기업의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분 기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	공시	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	65,425,115	70,820	65,495,935

비유동자산	20,473,190	230	20,473,420

자산총계	85,898,305	71,050	85,969,355

부채

유동부채	22,634,293	13,588	22,647,881

비유동부채	6,450,755	-	6,450,755

부채총계	29,085,048	13,588	29,098,636

자본

자본금	2,951,864	-	2,951,864

자본잉여금	28,051,285	-	28,051,285

기타불입자본	407,529	-	407,529

이익잉여금	24,690,751	57,462	24,748,213

기타자본	711,828	-	711,828

자본총계	56,813,257	57,462	56,870,719

부채및자본총계	85,898,305	71,050	85,969,355

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	공시	조정	제1115호 반영전 금액

매출	39,855,186	3,754	39,858,940

매출원가	16,974,249	-	16,974,249

매출총이익	22,880,937	3,754	22,884,691

판매비와관리비	15,843,359	-	15,843,359

영업이익	7,037,578	3,754	7,041,332

법인세비용차감전순이익	6,180,706	3,754	6,184,460

법인세비용	1,177,455	708	1,178,163

분기순이익	5,003,251	3,046	5,006,297

분기총포괄이익	4,694,707	3,046	4,697,753

4-2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 변경이 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4-3) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않은 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 :천원)

구분	분류	금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	18,246,211	18,246,211

장ㆍ단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	346,464	210,600

당기손익-공정가치	-	135,864

장기금융상품(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	2,185,303	2,185,303

매출채권및기타채권(*2)	대여금및수취채권	상각후원가	35,328,168	35,328,168

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,664,782	1,664,782

금융자산 총계	57,770,928	57,770,928

(*1) 지분상품은 연결기업이 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결기업은 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 금액은 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상 각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 장ㆍ단기금융상품, 기타금융자산 및 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.- 기대 신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

- 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. - 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.5-1) 기준서 제1116호 '리스' (제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서의 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결기업은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계 기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동 현금흐름 및 영업활동 현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 도는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석 공시를 요구하고 있습니다.2018년 9월 30일 현재 연결기업은 부동산에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	3,371	-	-	2,650	-	-

예금	9,860,606	-	-	119,527	-	-

외화예금	382,234	-	-	201,530	-	-

저축성보험	-	-	135,864	-	-	80,556

정기적금	-	118,800	91,800	-	100,800	120,400

단기매매증권	8,000,000	-	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	2,185,303	-	-	-

합계	18,246,211	118,800	2,412,967	323,707	100,800	200,956

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품① 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당분기말	전기말(*)

비상장주식

인터올리고㈜	-	-	2,034,400	2,185,303	2,185,303	2,185,303

합계	2,034,400	2,185,303	2,185,303	2,185,303

(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.② 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,185,303	-

취득금액	-	2,034,400

평가손익	-	150,903

처분금액	-	-

기말금액	2,185,303	2,185,303

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말(*)

저축성보험	135,864	80,556

(*) 전기말에는 장기금융상품으로 분류되었습니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 :천원)

구분	당기손익-공정가치측정-기타	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품(지분상품)	2,185,303	-	2,185,303

장기금융상품(저축성보험)	135,864	135,864

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	18,246,211	18,246,211

매출채권및기타채권	-	-	35,328,168	35,328,168

장ㆍ단기금융상품	-	210,600	210,600

기타금융자산	-	-	1,664,782	1,664,782

소계	55,449,761	55,449,761

합계	135,864	2,185,303	55,449,761	57,770,928

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	8,224,778	8,224,778

차입금	-	-	15,205,676	15,205,676

기타금융부채	-	-	136,500	136,500

소계	-	-	23,566,954	23,566,954

합계	-	-	23,566,954	23,566,954

② 전기말 (단위 :천원)

구분	당기손익인식	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	2,185,303	-	2,185,303

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	323,707	-	-	323,707

매출채권및기타채권	-	31,573,680	-	-	31,573,680

장ㆍ단기금융상품	-	301,756	-	-	301,756

기타금융자산	-	1,888,087	-	-	1,888,087

소계	34,087,230	-	-	34,087,230

합계	-	34,087,230	2,185,303	36,272,533

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주 부채	1,850,042	-	-	-	1,850,042

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,761,058	7,761,058

차입금	-	-	-	19,667,880	19,667,880

기타금융부채	-	-	-	146,500	146,500

소계	-	-	-	27,575,438	27,575,438

합계	1,850,042	-	-	27,575,438	29,425,480

5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말 (단위 :천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품(지분상품)	2,185,303	-	-	2,185,303	2,185,303

장기금융상품(저축성보험)	135,864	-	-	135,864	135,864

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	18,246,211	-	-	-	-

매출채권및기타채권	35,328,168	-	-	-	-

장ㆍ단기금융상품	210,600	-	-	-	-

기타금융자산	1,664,782	-	-	-	-

소계	55,449,761	-	-	-	-

합계	57,770,928	-	-	2,321,167	2,321,167

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	8,224,778	-	-	-	-

차입금	15,205,676	-	-	-	-

기타금융부채	136,500	-	-	-	-

소계	23,566,954	-	-	-	-

합계	23,566,954	-	-	-	-

② 전기말 (단위 :천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	2,185,303	-	-	2,185,303	2,185,303

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:	-	-

현금및현금성자산	323,707	-	-	-	-

매출채권및기타채권	31,573,680	-	-	-	-

장ㆍ단기금융상품	301,756	-	-	-	-

기타금융자산	1,888,087	-	-	-	-

소계	34,087,230	-	-	-	-

합계	36,272,533	-	-	2,185,303	2,185,303

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주 부채	1,850,042	-	-	1,850,042	1,850,042

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	7,761,058	-	-	-	-

차입금	19,667,880	-	-	-	-

기타금융부채	146,500	-	-	-	-

소계	27,575,438	-	-	-	-

합계	29,425,480	-	-	1,850,042	1,850,042

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3 ) 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	평가기관

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 변동성	한국자산평가(주)

매도가능금융자산	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치	리안회계법인

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	42,626,507	(9,464,676)	33,161,831	35,466,036	(5,363,464)	30,102,572

기타채권

미수금	2,158,813	-	2,158,813	1,466,697	-	1,466,697

미수수익	7,524	-	7,524	4,411	-	4,411

소계	2,166,337	-	2,166,337	1,471,108	-	1,471,108

합계	44,792,844	(9,464,676)	35,328,168	36,937,144	(5,363,464)	31,573,680

(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 :천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	5,204,371	3,720,219	2,440,594	-	11,365,184

기타채권 :

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

합계	5,204,371	3,720,219	2,440,594	-	11,365,184

② 전기말 (단위 :천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	5,405,154	2,466,830	940,216	-	8,812,200

기타채권 :

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

합계	5,405,154	2,466,830	940,216	-	8,812,200

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초	5,363,464	2,897,026

설정	4,121,212	2,475,528

제각	(20,000)	(9,090)

기말	9,464,676	5,363,464

(4) 연결기업의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

임차보증금	1,225,950	279,410

차감:현재가치할인차금	(10,697)	(2,754)

소계	1,215,253	276,656

비유동자산

임차보증금	50,000	1,012,000

차감:현재가치할인차금	(786)	(21,498)

예치보증금	40,722	420,446

차감:현재가치할인차금	(407)	(69,517)

장기대여금	360,000	270,000

소계	449,529	1,611,431

합계	1,664,782	1,888,087

8. 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기	누계

제품	2,381,851	2,322,594	37,394	59,257

상품	1,762,836	1,762,836	-

재공품	2,885,037	2,885,037	-

원재료	1,486,482	1,483,071	3,411

부재료	228,298	228,190	(1,429)	108

미착품	326,283	326,283	-

합계	9,070,787	9,008,011	35,965	62,776

(2) 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기	누계

제품	2,521,674	2,499,811	(13,163)	21,863

상품	2,070,219	2,070,219	-	-

재공품	2,139,779	2,139,779	-	-

원재료	1,442,121	1,438,710	(14,145)	3,411

부재료	161,845	160,308	410	1,537

미착품	57,984	57,984	-	-

합계	8,393,622	8,366,811	(26,898)	26,811

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산 또는 차감한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실, 재고자산평가충당금의 환입 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	97,951	296,916	53,761	239,554

재고자산평가손실(충당금환입)	(116,691)	35,965	(37,368)	(17,116)

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,431,252	94,640

선급비용	77,415	128,775

선납법인세	5	-

합계	1,508,672	223,415

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당분기 (단위 :천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차개량자산	건설가계정	계

기초장부가액	1,300,959	6,954,729	1,174,564	1,361,161	151,437	832,682	348,924	-	560,000	12,684,456

취득	69,300	-	-	34,400	36,002	373,206	16,070	-	2,554,106	3,083,084

기타증가	2,984,536	-	-	-	-	-	-	-	-	2,984,536

처분 및 폐기	-	-	-	(200)	(28,456)	-	-	-	-	(28,656)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,984,536)	(2,984,536)

상각	-	(254,653)	(307,058)	(410,149)	(38,038)	(253,244)	(69,383)	-	-	(1,332,525)

기말장부가액	4,354,795	6,700,076	867,506	985,212	120,945	952,644	295,611	-	129,570	14,406,359

(2)전기 (단위 :천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차개량자산	건설가계정	계

기초장부가액	1,300,959	7,294,264	1,604,748	1,389,854	85,188	740,080	202,259	13,908	200,000	12,831,260

취득	439,147	101,592	350,670	335,944	560,000	1,787,353

기타증가	200,000	12,395	34,600	246,995

처분 및 폐기	0

기타감소	(106,532)	(5,215)	(200,000)	(311,747)

상각	(339,535)	(430,184)	(667,840)	(47,738)	(292,668)	(82,747)	(8,693)	(1,869,405)

기말장부가액	1,300,959	6,954,729	1,174,564	1,361,161	151,437	832,682	348,924	0	560,000	12,684,456

11. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계

취득원가

기초장부가액	440,000	30,836	488,493	959,329

취득	98,912	98,912

기타증가	350,000	350,000

처분	0

상각	(75,000)	(15,925)	(90,925)

기타감소	0

기말장부가액	365,000	113,823	838,493	1,317,316

② 전기 (단위 :천원)

구분	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계

취득원가

기초장부가액	45,475	488,493	533,968

취득	500,000	500,000

기타증가	0

처분	0

상각	(60,000)	(14,639)	(74,639)

기타감소	0

기말장부가액	440,000	30,836	488,493	959,329

(2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	653,876	921,246	253,093	663,061

12. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

시행처	당분기	전기	비고

산업통상자원부	33,394	48,200	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

농림축산식품부	75,000	농생명산업기술개발사업(생명자원부가가치제고기술)

합계	108,394	48,200

(2)당분기말과 전기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었 거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	59,353	-

장기미지급금	15,659	4,820

합계	75,012	4,820

13. 리스 (1) 운용리스 연결기업은 삼성카드(주) 등과 차량운반구와 사무실 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 리스계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

리스기간	당분기말	전기말

1년이내	265,873	285,815

1년초과 5년이내	157,576	81,540

5년초과	-	-

합계	423,449	367,355

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지급임차료	72,130	211,077	80,027	403,675

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	3,922,104	2,766,517

기타채무

미지급금	4,430,443	3,333,305

미지급비용	1,532,123	1,656,416

소계	9,884,670	7,756,238

비유동

기타채무

미지급금	15,659	4,820

합계	9,900,329	7,761,058

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

일반대출	중소기업은행	3.061%	1,000,000	1,000,000

일반대출	중소기업은행	4.566%	1,250,000	1,250,000

일반대출	중소기업은행	4.44%	3,000,000	3,000,000

무역금융	중소기업은행	3.588%	-	1,800,000

일반대출	중소기업은행	5.064%	-	1,450,000

일반대출	중소기업은행	3.499%	100,000	-

일반대출	우리은행	3.34%	1,000,000	-

일반대출	KEB하나은행	4.08%	-	1,200,000

일반대출	국민은행	4.93%	-	898,349

일반대출	국민은행	3.57%	500,000	500,000

일반대출	국민은행	3.38%	1,100,000	1,100,000

할인어음	중소기업은행,신한은행	3.45%~4.28%	1,437,526	2,836,461

소계	9,387,526	15,034,810

유동성장기차입금 :

원화장기차입금	국민은행	2.85%	-	1,500,000

원화장기차입금	국민은행	3.60%	720,000	720,000

원화장기차입금	국민은행	3.62%	540,000	-

원화장기차입금	중소기업진흥공단	2.93%	-	124,920

원화장기차입금	중소기업은행	3.487%	179,640	-

원화장기차입금	중소기업은행	4.597%	35,330	-

소계	1,474,970	2,344,920

합계	10,862,496	17,379,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

원화장기차입금	중소기업은행	3.487%	1,312,800	1,312,800	분할상환

원화장기차입금	중소기업은행	4.597%	255,350	255,350	분할상환

원화장기차입금	중소기업진흥공단	3.15%	-	124,920	분할상환

원화장기차입금	국민은행	2.85%	-	1,500,000	만기일시

원화장기차입금	국민은행	3.60%	900,000	1,440,000	분할상환

원화장기차입금	국민은행	3.62%	1,350,000	-	분할상환

원화장기차입금	산업은행	3.24%	2,000,000	-	분할상환

합계	5,818,150	4,633,070

유동성대체액	(1,474,970)	(2,344,920)

비유동성잔액	4,343,180	2,288,150

16. 전환상환우선주부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채(*1, 2)	-	1,850,042

(*1) 연결기업은 전환상환우선주부채를 당기손익-공정가치측정 부채로 분류하여 그 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융손익'으로 표시하고 있습니다.(*2) 전환상환우선주는 당분기 중 전액 보통주로 전환되어 감소하였습니다. (2) 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 종류	기명식 전환 우선주

주식의 수량	117,646주

1주의 인수가액	17,000원

인수총액	1,999,982,000원

우선주의 내용	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이며 의결권이 있음.

배당에 관한 사항	액면금액의 1% 우선배당, 참가적, 누적적

전환비율	①전환비율은 원칙적으로 우선주 1주당 보통주 1주로 함(전환가격 17,000원) ②발행회사가 주권상장전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 특수사채를 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정 ③상장 시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 가격이 인수인의 상장 직전 전환가격을 하회할 경우 확정 공모가격의 70%에 해당하는 가격으로 전환가격을 조정 ④발행회사가 주권상장후 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 전환가격을 조정 ⑤합병, 분할 등이 있는 경우 조정

전환기간	최초 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2017년 6월 27일)부터 존속기간 1개월전(2022년 4월 27일)까지

발행자의조기상환청구권	발행자는 최초 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2019년 5월 27일)부터 존속기간(2022년 5월 27일)까지 전부 또는 일부 상환 가능

상환가액	상환원금에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 6%를 적용하여 산출된 금액을 가산한 합계액에서 기지급배당금을 차감한 금액

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	30,000	30,000

비유동:

예수보증금	106,500	116,500

합계	136,500	146,500

18. 퇴 직 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,421,869	3,023,748

사외적립자산 공정가치	(1,559,700)	(1,488,071)

합계	1,862,169	1,535,677

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	3개월	당분기	3개월	전분기

당기근무원가	150,794	452,381	145,237	392,216

순이자손익	7,889	23,669	6,942	20,860

합계	158,683	476,050	152,179	413,076

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(1,559,700)	(1,488,071)

당분기말 현재 연결기업은 기업은행, 국민은행 등에 퇴직보험을 예치하고 있습니다.

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	309,517	637,011

예수금	133,945	81,908

합계	443,462	718,919

비유동:

장기종업원급여부채	123,247	137,994

합계	123,247	137,994

20. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전기

반품충당부채	반품추정부채	복구충당부채

기초	765,844	846,897	43,129

사용	-	-	(43,129)

환입	109,386	(81,053)	-

기말

유동성	875,230	765,844	-

비유동성	-	-	-

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	5,903,728주	4,200,000주

보통주자본금(*1, 2)	2,951,864	2,100,000

(*1) 2018년 7월 26일 신규상장으로 1,545,000주를 유상증자하였습니다.(*2) 연결기업 전환상환우선주 117,646주를 취득한 신한금융투자(주), 신한캐피탈(주)는 2018년 8월 7일 보통 주 158,728주로 전환하였습니다. 22.기타자 본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자 본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	407,529	407,529

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,051,285	0

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	4,159	4,159

미처분이익잉여금	24,686,592	20,046,301

합계	24,690,751	20,050,460

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초	20,050,460	17,158,629

당기순이익	5,003,251	3,090,999

확정급여제도의 재측정요소	(308,543)	(199,168)

K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정잉여금 기초변동	(54,417)	-

기말	24,690,751	20,050,460

25. 기 타 포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기 타 포괄손익누계액 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	117,704	117,704

자산재평가잉여금	594,124	594,124

합계	711,828	711,828

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,314,721	24,222,771	7,490,590	19,471,294

상품매출액	5,045,585	14,875,847	5,012,438	16,755,141

기타매출액	510,130	756,568	507,345	1,321,273

합계	15,870,436	39,855,186	13,010,373	37,547,708

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,233,401	11,545,249	4,351,272	10,871,658

상품매출원가	1,785,695	4,748,028	1,895,391	6,302,287

기타매출원가	514,959	680,972	400,338	1,061,061

합계	6,534,055	16,974,249	6,647,001	18,235,006

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,330,151	4,247,533	1,266,310	4,175,125

퇴직급여	101,890	305,672	100,104	272,535

복리후생비	259,648	836,574	171,515	763,830

회의비	18,396	61,577	22,313	60,083

여비교통비	198,064	368,877	456,907	1,264,641

접대비	250,227	609,604	219,531	583,075

통신비	15,681	46,081	15,442	50,814

세금과공과	82,201	221,473	74,503	200,321

감가상각비	28,751	92,284	27,828	88,824

무형자산상각비	33,605	90,925	3,660	10,980

경상개발비	578,823	695,032	107,770	450,120

수선비	508	1,152	778	1,087

사무용품비	18,617	58,531	25,363	68,344

보험료	18,884	52,063	12,754	37,037

차량유지비	48,456	147,460	48,639	134,584

운반비	44,142	134,747	70,763	175,870

교육훈련비	8,857	107,338	5,110	76,162

소모품비	767	767	0	3

도서인쇄비	2,939	8,610	4,166	10,571

수도광열비	2,142	8,079	(52,448)	8,219

지급임차료	84,858	244,117	82,339	474,648

광고선전비	765,487	1,911,030	562,908	1,229,280

지급수수료	545,351	1,150,651	210,481	784,589

대손상각비	1,213,986	4,121,212	720,217	2,119,461

판매촉진비	250,000	321,970	255,800	907,800

합계	5,902,431	15,843,359	4,412,753	13,948,003

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,954	36,844	14,048	23,951

단기매매증권처분이익	16,345	16,345	-	-

전환우선주부채평가이익	(154,715)	-	-	35,850

합계	(123,416)	53,189	14,048	59,801

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	149,663	584,610	193,966	598,456

전환상환우선주부채평가손실	374,171	374,171	-	-

합계	523,834	958,781	193,966	598,456

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	19,650	58,950	19,650	65,500

외환차익	21,575	31,029	(7,248)	1,533

외화환산이익	(23,025)	-	1,653	3,622

유형자산처분이익	-	651	-	-

무형자산처분이익	-	-	9,169	9,169

복구공사이익	-	-	-	27,913

잡이익	3,848	14,589	8,780	26,436

합계	22,048	105,219	32,004	134,173

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,860	10,474	(4,742)	43,539

외화환산손실	(866)	-	(206)	-

유형자산처분손실	4,593	5,017	-	-

기부금	67	38,182	-	74

유형자산폐기손실	200	200	30,636	106,532

무형자산처분손실	-	-	-	30,636

잡손실	41	2,626	385	1,306

합계	9,895	56,499	26,073	182,087

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결기업의 유효법인세율은 18.86% (전분기: 18.33%)입니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(591,504)	260,658	(25,832)	262,227

원재료와 소모품의 사용액	2,062,313	5,838,306	1,690,646	5,476,631

급여	2,069,167	6,605,132	2,011,342	6,305,721

퇴직급여	158,683	476,050	152,179	413,076

복리후생비	342,691	1,084,856	236,482	967,287

감가상각비	433,695	1,332,525	468,150	1,389,436

무형자산상각비	33,606	90,925	3,660	10,980

기타	7,927,835	17,129,156	6,523,126	17,357,650

합계(*)	12,436,486	32,817,608	11,059,753	32,183,008

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 :원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,272,498,888	5,003,250,957	1,453,221,911	3,902,429,506

가중평균유통보통주식수	5,520,814	4,645,109	4,200,000	4,200,000

기본주당순이익	411	1,077	346	929

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수는 계산은 다음과 같습니다. (단위 :원,주)

구분	주식수	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	4,200,000	92/92	273/273	4,200,000	4,200,000

유상증자	1,545,000	73/92	73/273	1,225,923	413,131

전환상환우선주 전환	158,728	55/92	55/273	94,891	31,978

합계	5,903,728	5,520,814	4,645,109

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 :원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(*2)	2,272,498,888	5,003,250,957	1,453,370,177	3,902,634,176

희석가중평균유통보통주식수(*3)	5,584,650	4,771,858	4,358,728	4,274,421

희석주당순이익(*1)	406	1,048	333	913

(*1) 희석주당순이익은 전환우선주가 보통주주식으로 전환되었을 때 희석주당순이익을 계산하였습니다.(*2) 희석보통주분기순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 :원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,272,498,888	5,003,250,957	1,453,221,911	3,902,429,506

가산 : 이자비용	148,266	204,670

희석보통주당기순이익	2,272,498,888	5,003,250,957	1,453,370,177	3,902,634,176

(*3) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 :주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,520,814	4,645,109	4,200,000	4,200,000

희석성잠재적보통주 :	-

전환상환우선주(*1)	63,836	126,749	158,728	74,421

합계	5,584,650	4,771,858	4,358,728	4,274,421

33. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	476,050	413,076

감가상각비	1,332,525	1,389,436

무형자산상각비	90,925	10,980

대손상각비	4,121,212	2,119,461

이자비용	584,610	598,456

재고자산폐기손실	296,916	239,554

재고자산평가손실(충당금환입)	35,965	(17,116)

유형자산폐기손실	200	106,532

유형자산처분손실	5,017	-

무형자산처분손실	-	30,636

외환차손	3,530	-

법인세비용	1,177,455	875,701

급여	(144,994)	152,307

전환상환우선주부채평가손익	374,171	(35,850)

유형자산처분이익	(651)	-

무형자산처분이익	-	(9,169)

외환차익	(11,681)	-

외화환산이익	-	(3,622)

이자수익	(36,844)	(23,951)

단기매매증권처분이익	(16,345)	-

복구공사이익	-	(27,913)

합계	8,288,061	5,818,518

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(7,909,137)	(950,143)

재고자산의 감소(증가)	(974,081)	578,255

기타유동자산의 감소(증가)	(1,286,815)	(605,015)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,894,309	(1,125,739)

충당부채의 증가(감소)	109,386	(47,564)

기타유동부채의 증가(감소)	(275,458)	182,148

퇴직금의 지급	(448,410)	(504,813)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(123,307)	(36,664)

기타금융부채의 증가(감소)	(76,486)	19,732

합계	(9,089,999)	(2,489,803)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,294,970	2,344,920

임차보증금의 유동성대체	972,000	32,000

건설가계정의 토지취득으로 대체	2,984,536	-

무형자산의 기타금융자산 대체로 인한 증가	350,000	-

전환상환우선주부채 자본전환	2,223,860	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

단기차입금	15,034,810	(5,647,284)	-	9,387,526

유동성장기부채	2,344,920	(2,164,920)	1,294,970	1,474,970

장기차입금	2,288,150	3,350,000	(1,294,970)	4,343,180

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아	(주)오스코리아제약(*1),(주)오코스포츠클럽

(*1) 연결기업의 대표이사가 전기 중 (주)오스코리아제약의 지분증 권 전부를 매각하여 (주)오스코리아제약은 전기말 현재 특수관계자가 아닙니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 :천원)

특수관계자	관계	매출	매입	기타거래

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	67,445	-

② 전분기 (단위 :천원)

특수관계자	관계	매출	매입	기타거래

오스코리아제약(*)	기타특수관계자	253,203	66,915	34,750

(*) 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래만 포함하고 있습니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 :천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)오스코리아	기타특수관계자	900,000

② 전기말 (단위 :천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	기타채무

오스코리아제약	기타특수관계자	220,710	7,205	50,000	28,336	278,724

(4) 연결기업은 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 5) 주요경영진에 대한 보상 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	134,750	370,190	137,500	400,500

퇴직급여	9,753	29,258	9,710	27,636

합계	144,503	399,448	147,210	428,136

35.우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	188,659	1,320,000	국민은행	차입금담보

건물	1,115,282

유형자산	토지	1,112,300	12,422,000	중소기업은행	차입금담보

건물	5,754,563

유형자산	시설장치	1,061,380	1,632,000	중소기업은행	차입금담보

기계장치	258,792

공구와기구	81,169

유형자산	토지	3,053,836	11,000,000	산업은행	차입금담보

합계	12,625,981	26,374,000

(2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

기술보증보험	557,940	중소기업은행	18.05.30~19.05.29	중소기업시설자금대출

기술보증보험	400,000	국민은행	18.05.12~19.05.10	기술대출

무역보험공사	1,620,000	중소기업은행	18.04.15~19.04.14	무역어음대출

서울보증보험	51,000	공탁	소송기간	채권 가압류 관련

합계	2,628,940

(3) 당분기말 현재 연결기업의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	유형자산	28,689,906	한국유니온제약

생산물책임보험	제품	500,000	한국유니온제약

가스사고배상보험	유형자산	1,520,000	한국유니온제약

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

할인어음	중소기업은행	3,500,000	2,714,531

할인어음	신한은행	1,000,000	347,943

중소기업 회전대출	중소기업은행	2,500,000	2,500,000

일반자금 대출약정	국민은행	1,200,000	1,200,000

무역어음대출	중소기업은행	1,800,000	1,800,000

중소기업시설자금대출	중소기업은행	3,468,150	900,000

중소기업자금대출	중소기업은행	4,400,000	150,000

중소기업자금대출	산업은행	9,000,000	7,000,000

합계	26,868,150	16,612,474

36. 부문정보 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결기업의 영업부문은 의약품의 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	케포돈주	1,996,254	4,513,922	920,122	3,222,980

기타	8,318,467	19,708,849	6,570,468	16,248,314

소계	10,314,721	24,222,771	7,490,590	19,471,294

상품매출	리마스타정	3,186,740	4,513,922	837,613	2,093,938

기타	1,858,845	10,361,925	4,174,825	14,661,203

소계	5,045,585	14,875,847	5,012,438	16,755,141

기타매출	510,130	756,568	507,345	1,321,273

합계	15,870,436	39,855,186	13,010,373	37,547,708

(2) 지역에 대한 정보지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,905,791	37,788,789	12,434,007	34,926,681

해외	964,645	2,066,397	576,366	2,621,027

합계	15,870,436	39,855,186	13,010,373	37,547,708

(3) 연결기업의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 거래처는 존재하지 않습니다. 37. 금융위 험관리

연결기업은 이사회에서 승인된 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시 관리하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 보고서를 경영진이 주기적으로 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 금융위험요소 연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.(2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화자산은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원)

구분	당분기말	전기말

USD	원화	USD	원화

외화금융자산

현금및현금성자산	343,519.15	382,234	188,099	201,530

매출채권및기타채권	505,514.61	562,486	242,355	259,659

합계	849,033.76	944,720	430,454	461,189

외화금융부채

매입채무및기타채무	90,075.83	100,227	-	-

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

기말	평균	기말	평균

USD	1,112.70	1,105.74	1,071.40	1,135.77

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산평가손익	94,472	(94,472)	46,119	(46,119)

② 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	570,600	491,200

금융부채	(8,284,970)	(8,098,349)

합계	(7,714,370)	(7,607,149)

변동이자율:

금융자산	135,864	80,556

금융부채	(6,920,706)	(11,569,531)

합계	(6,784,842)	(11,488,975)

이자율이 1%P 변동한다면, 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이자비용	(678)	678	(1,149)	1,149

연결기업은 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을관리하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금성자산(*)	18,242,840	-	321,057	-

매출채권및기타채권	35,328,168	-	31,573,680	-

장ㆍ단기금융상품	118,800	2,412,967	100,800	200,956

기타금융자산	1,215,253	429,529	276,656	1,611,431

합계	54,905,061	2,842,496	32,272,193	1,812,387

(*) 현금성자산에는 연결기업이 보유한 현금시재액 이 제 외되 었습 니다 .

( 4) 유동성위험 유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 중장기 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다① 당분기말 (단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월이상 1년 미만	1년초과3년미만	3년이상	합계

매입채무 및 기타채무	8,209,119	-	15,659	-	8,224,778

차입금(*1)	1,739,776	9,345,487	1,771,951	3,136,727	15,993,941

기타금융부채	-	30,000	106,500	-	136,500

합계	9,948,895	9,375,487	1,894,110	3,136,727	24,355,219

(*1) 기간별 지급할 이자비용을 포함한 금액입니다. ② 전기말 (단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월이상 1년 미만	1년초과3년미만	3년이상	합계

매입채무 및 기타채무	7,756,238	-	4,820	-	7,761,058

차입금(*1)	6,512,987	11,074,522	758,863	1,908,780	20,255,152

전환상환우선주부채(*2)	-	1,850,042	-	-	1,850,042

기타금융부채	-	30,000	116,500	-	146,500

합계	14,269,225	12,954,564	880,183	1,908,780	30,012,752

(*1) 기간별 지급할 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 전환상환우선주부채의 전환권 청구가 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(5) 자본위험 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	29,085,048	36,746,671

자본	56,813,257	23,269,817

부채비율	51.19%	157.91%