한국유니온제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 39 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	44,332,063,802	49,621,503,974

현금및현금성자산	2,824,944,998	6,540,902,470

단기금융상품	218,700,000	111,600,000

매출채권 및 기타유동채권	25,402,075,194	34,266,015,901

유동재고자산	13,259,681,738	7,910,429,457

기타유동금융자산	1,374,577,682	470,525,318

기타유동자산	1,252,084,190	312,975,658

당기법인세자산	0	9,055,170

비유동자산	43,526,476,215	44,681,542,842

장기금융상품	87,400,000	272,350,000

장기투자자산	1,768,701,186	1,768,701,186

종속기업 및 관계기업투자주식	611,039,257	611,039,257

유형자산	34,145,494,108	34,500,176,045

무형자산	827,308,720	1,080,503,641

기타비유동금융자산	1,113,426,564	1,475,666,333

이연법인세자산	4,973,106,380	4,973,106,380

기타비유동자산	0	0

자산총계	87,858,540,017	94,303,046,816

부채

유동부채	59,793,247,715	58,920,761,782

매입채무 및 기타유동채무	31,849,964,796	11,761,592,188

유동 차입금(사채 포함)	18,600,000,000	22,237,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	1,200,000,000

유동충당부채	1,876,102,151	1,867,836,866

유동 리스부채	305,330,497	144,110,814

기타유동금융부채	3,486,140,427	8,545,490,294

기타 유동부채	321,316,105	499,736,150

유동성전환사채	2,012,245,041	0

신주인수권부사채	1,342,148,698	12,664,995,470

비유동부채	5,702,985,341	5,070,351,030

장기매입채무 및 기타비유동채무	28,673,746	28,673,746

전환사채, 총액	0	0

장기차입금(사채 포함), 총액	3,000,000,000	3,000,000,000

순확정급여부채	1,838,949,723	1,525,703,902

비유동 리스부채	274,561,872	69,123,382

기타비유동금융부채	266,500,000	175,500,000

기타 비유동 부채	294,300,000	271,350,000

부채총계	65,496,233,056	63,991,112,812

자본

자본금	3,956,414,000	3,954,815,000

자본잉여금	46,930,980,498	46,916,506,588

기타불입자본	(6,901,018,985)	(6,901,018,985)

기타포괄손익	70,885,317	70,885,317

이익잉여금(결손금)	(21,694,953,869)	(13,729,253,916)

자본총계	22,362,306,961	30,311,934,004

부채및자본총계	87,858,540,017	94,303,046,816

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,770,545,600	47,346,456,134	15,898,741,232	46,421,145,638

매출원가	8,751,886,845	27,782,698,939	11,120,317,788	31,618,670,146

매출총이익	7,018,658,755	19,563,757,195	4,778,423,444	14,802,475,492

판매비와관리비	8,756,914,753	24,891,818,616	7,679,123,827	18,989,596,971

영업이익(손실)	(1,738,255,998)	(5,328,061,421)	(2,900,700,383)	(4,187,121,479)

금융수익	3,699,758,057	3,873,462,191	166,533,232	3,308,893,561

금융원가	3,057,756,071	6,408,704,347	1,007,840,088	4,955,367,931

기타이익	11,612,666	211,381,982	144,603,133	240,596,213

기타손실	123,664,660	305,547,281	65,492,487	83,092,813

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,208,306,006)	(7,957,468,876)	(3,662,896,593)	(5,676,092,449)

법인세비용(수익)	672,298	1,720,295	1,336,487	3,652,896

당기순이익(손실)	(1,208,978,304)	(7,959,189,171)	(3,664,233,080)	(5,679,745,345)

기타포괄손익	(2,544,439)	(6,510,782)	(5,058,191)	(13,825,079)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,544,439)	(6,510,782)	(5,058,191)	(13,825,079)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,211,522,743)	(7,965,699,953)	(3,669,291,271)	(5,693,570,424)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(189)	(1,145)	(508)	(787)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(189)	(1,145)	(508)	(787)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,951,864,000	46,891,089,044	(6,901,018,985)	7,215,613,480	16,382,595	51,173,930,134

당기순이익(손실)	(5,679,745,345)	(5,679,745,345)

신주인수권부사채 행사

자기주식 취득

기타포괄손익	(13,825,079)	(13,825,079)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

2023.09.30 (기말자본)	3,951,864,000	46,891,089,044	(6,901,018,985)	1,522,043,056	16,382,595	45,480,359,710

2024.01.01 (기초자본)	3,954,815,000	46,916,506,588	(6,901,018,985)	(13,729,253,916)	70,885,317	30,311,934,004

당기순이익(손실)	(7,959,189,171)	(7,959,189,171)

신주인수권부사채 행사	1,599,000	14,473,910	16,072,910

자기주식 취득

기타포괄손익	(6,510,782)	(6,510,782)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

2024.09.30 (기말자본)	3,956,414,000	46,930,980,498	(6,901,018,985)	(21,694,953,869)	70,885,317	22,362,306,961

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	(731,489,352)	(2,083,150,330)

당기순이익(손실)	(7,959,189,171)	(5,679,745,345)

당기순이익조정을 위한 가감	9,073,566,416	4,937,715,864

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,234,421,156)	(401,839,090)

이자지급(영업)	(663,491,327)	(993,405,335)

이자수취	50,070,676	60,643,516

법인세환급(납부)	1,975,210	(6,519,940)

투자활동현금흐름	(950,069,297)	(1,517,216,112)

단기금융상품의 처분	129,600,000	17,651,200,000

장기금융상품의 처분	32,700,000	32,850,000

기타금융자산의 처분	85,000,000	2,000,000

유형자산의 처분	0	2,863,300

기타비유동금융자산의 처분	0	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(18,000,000)	(17,521,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(117,670,000)	(105,290,000)

장기금융상품의 취득	(66,450,000)	(108,300,000)

유형자산의 취득	(814,949,297)	(1,254,855,412)

무형자산의 취득	(5,300,000)	(216,684,000)

기타금융자산의 취득	(75,000,000)	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(100,000,000)	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(2,029,453,374)	2,864,287,921

주식의 발행	0	0

단기차입금의 증가	0	12,500,000,000

사채의 증가	3,000,000,000	19,646,236,700

장기차입금의 증가	0	1,200,000,000

자본의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(3,500,000,000)	(400,000,000)

유동성장기부채의 상환	(1,200,000,000)	0

장기차입금의 상환	0	0

사채의 상환	0	(29,670,555,500)

금융리스부채의 지급	(329,453,374)	(411,393,279)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

임대보증금의 감소	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,711,012,023)	(736,078,521)

기초현금및현금성자산	6,540,902,470	5,842,697,239

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,945,449)	4,754,111

기말현금및현금성자산	2,824,944,998	5,111,372,829