한국유니온제약 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 현황가. 최근 3사업년도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제39기 1분기	매출채권	46,396,758,172	12,306,820,130	26.5%

미수금	1,099,270,119	352,591,000	32.1%

미수수익	7,243,512

보증금	2,108,801,838

대여금	240,000,000

합계	49,852,073,641	12,659,411,130	25.4%

제38기	매출채권	45,911,757,294	12,820,136,780	27,9%

미수금	991,292,640	362,591,000	36.6%

미수수익	2,426,816

보증금	1,782,181,836

대여금	240,000,000

합계	48,927,658,586	13,182,727,780	26.9%

제37기	매출채권	40,937,738,734	14,790,659,323	36.1%

미수금	1,003,798,101	362,591,000	36.1%

미수수익	3,489,063	-

보증금	1,718,006,339	-

대여금	270,000,000	-

합계	43,933,032,237	15,153,250,323	34.5%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구분	제39기 1분기	제38기	제37기

1. 기초대손충당금잔액	13,182,727,780	15,153,250,323	21,543,545,754

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손제각액	-	(28,833,771)	(1,881,971,507)

4. 대손상각비계상(환입액)	(523,316,650)	(1,941,688,772)	(4,508,323,924)

5. 기말대손충당금잔액	12,659,411,130	13,182,727,780	15,153,250,323

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위:원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

매출채권	24,111,054,400	10,975,103,008	5,153,386,960	6,157,213,804	46,396,758,172

구성비율(%)	52.0	23.7	11.0	13.3	100

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제39기 1분기	제38기	제37기

의약품	제품	2,634,393,882	2,868,670,454	3,065,218,073

상품	4,378,337,292	4,511,947,020	2,365,751,299

재공품	2,327,250,126	2,497,024,712	2,783,893,912

원재료	3,037,673,401	2,532,117,051	1,352,255,768

부재료	355,605,722	267,124,717	151,810,050

미착품	-	54,211,500	1,027,987,586

합계	12,733,260,423	12,731,095,454	10,746,916,688

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	9.8%	11.3%	9.0%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.5회	5.2회	4.0회

※ 재고자산회전율 = 매출액/재고자산

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자연결실체는 내부방침에 따라 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (2) 기타사항연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.(3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 사업연도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품) 또한 진부화된 재고에 대하여는 당분기 중 평가충당금을 인식하였습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품	3,214,568,662	3,214,568,662	580,174,780	2,634,393,882	-

상품	4,860,930,829	4,860,930,829	482,593,537	4,378,337,292	-

재공품	2,945,983,037	2,945,983,037	618,732,911	2,327,250,126	-

원재료	3,536,642,506	3,536,642,506	498,969,105	3,037,673,401	-

부재료	421,199,679	421,199,679	65,593,957	355,605,722	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	14,979,324,713	14,979,324,713	2,246,064,290	12,733,260,423	-

3. 공정가치 평가 내역가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,685,544,975	-	-	1,685,544,975	1,685,544,975

파생금융자산	177,577,219	-	177,577,219	-	177,577,219

소계	1,863,122,194	-	177,577,219	1,685,544,975	1,863,122,194

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융부채	19,350,653,870	-	19,350,653,870	-	19,350,653,870

소계	19,350,653,870	-	19,350,653,870	-	19,350,653,870

합계	21,213,776,064	-	19,528,231,089	1,685,544,975	21,213,776,064

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,685,544,975	-	-	1,685,544,975	1,685,544,975

파생금융자산	177,577,219	-	177,577,219	-	177,577,219

소계	1,863,122,194	-	177,577,219	1,685,544,975	1,863,122,194

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생금융부채	9,636,168,310	-	9,636,168,310	-	9,636,168,310

소계	9,636,168,310	-	9,636,168,310	-	9,636,168,310

합계	11,499,290,504	-	9,813,745,529	1,685,544,975	11,499,290,504

나. 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품자산	이항모형	할인율, 주가변동성 등

파생상품부채

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

장기투자자산	이항모형	할인율, 주가변동성 등

다. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,685,544,975	-	-	1,685,544,975

파생금융자산	177,577,219	-	-	-	177,577,219

소계	177,577,219	1,685,544,975	-	-	1,863,122,194

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,986,794,356	-	3,986,794,356

매출채권및기타채권	-	-	34,843,860,673	-	34,843,860,673

장ㆍ단기금융상품	-	-	17,955,400,000	-	17,955,400,000

기타금융자산	-	-	2,348,801,838	-	2,348,801,838

소계	-	-	59,134,856,867	-	59,134,856,867

합계	177,577,219	1,685,544,975	59,134,856,867	-	60,997,979,061

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	19,350,653,870	-	-	-	19,350,653,870

소계	19,350,653,870	-	-	-	19,350,653,870

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,670,770,910	10,670,770,910

차입금	-	-	13,000,000,000	13,000,000,000

기타금융부채	-	-	195,500,000	195,500,000

리스부채	-	-	194,880,149	194,880,149

전환사채	-	-	24,722,797,484	24,722,797,484

신주인수권부사채	-	-	10,017,170,272	10,017,170,272

소계	-	-	58,606,238,666	194,880,149	58,801,118,815

합계	19,350,653,870	-	58,606,238,666	194,880,149	78,151,772,685

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,685,544,975	-	-	1,685,544,975

파생금융자산	177,577,219	-	-	-	177,577,219

소계	177,577,219	1,685,544,975	-	-	1,863,122,194

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,011,672,271	-	6,011,672,271

매출채권및기타채권	-	-	33,722,748,970	-	33,722,748,970

장ㆍ단기금융상품	-	-	410,250,000	-	410,250,000

기타금융자산	-	-	2,022,181,836	-	2,022,181,836

소계	-	-	42,166,853,077	-	42,166,853,077

합계	177,577,219	1,685,544,975	42,166,853,077	-	44,029,975,271

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	9,636,168,310	-	-	-	9,636,168,310

소계	9,636,168,310	-	-	-	9,636,168,310

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,168,037,970	-	12,168,037,970

차입금	-	-	13,000,000,000	-	13,000,000,000

기타금융부채	-	-	181,500,000	-	181,500,000

리스부채	-	-	-	159,029,533	159,029,533

전환사채	-	-	23,966,260,506	-	23,966,260,506

소계	-	-	49,315,798,476	159,029,533	49,474,828,009

합계	9,636,168,310	-	49,315,798,476	159,029,533	59,110,996,319

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.