한국유니온제약 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 현황가. 최근 3사업년도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제35기 3분기	매출채권	49,281,783,872	16,593,379,059	33.7

미수금	2,265,389,340

미수수익	4,152,463

보증금	1,313,527,777

대여금	390,000,000

합계	53,254,853,452	16,593,379,059	31.2

제34기	매출채권	45,467,245,744	11,580,853,389	25.5

미수금	2,102,841,362	-	-

미수수익	5,009,361	-	-

보증금	1,355,217,563	-	-

대여금	390,000,000	-	-

합계	49,320,314,030	11,580,853,389	23.5

제33기	매출채권	35,466,036,437	5,363,464,086	15.1

미수금	1,466,696,897	-	-

미수수익	4,411,098	-	-

보증금	1,618,087,181	-	-

대여금	270,000,000	-	-

합계	38,825,231,613	5,363,464,086	13.8

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구분	제35기 3분기	제34기	제33기

1. 기초대손충당금잔액	11,580,853,389	5,363,464,086	2,897,026,035

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(20,000,000)	(9,089,910)

①대손처리액(상각채권액)	-	(20,000,000)	(9,089,910)

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비계상(환입액)	5,012,525,670	6,237,389,303	2,475,527,961

4. 기말대손충당금잔액	16,593,379,059	11,580,853,389	5,363,464,086

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 ①연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ②기준금액 : 매출채권 잔액 ③대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위:원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

매출채권	25,080,064,647	13,216,372,545	9,794,437,275	1,190,909,405	49,281,783,872

구성비율(%)	50.89%	26.82%	19.87%	2.42%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역등가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제35기 3분기	제34기	제33기

의약품	제품	3,056,741,413	2,291,118,623	2,499,811,482

상품	3,450,787,308	1,954,110,834	2,070,219,122

재공품	3,055,631,691	3,279,415,313	2,139,778,762

원재료	1,368,372,479	1,594,888,104	1,438,709,403

부재료	203,690,893	194,900,746	160,308,235

미착품	526,282,521	454,757,468	57,984,000

합계	11,661,506,305	9,769,191,088	8,366,811,004

총자산대비 재고자산 구성비율	12.4%	11.4%	13.9%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.7회	6.0회	6.9회

[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사내역등(1) 실시일자연결실체는 내부방침에 따라 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.(2) 기타사항연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.(3)장기체화재고 등 현황연결실체는 사업연도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품) 또한 진부화된 재고에 대하여는 당분기중 평가충당금을 인식하였습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품	3,219,814,116	3,219,814,116	163,072,703	3,056,741,413	-

상품	3,512,482,800	3,512,482,800	61,695,492	3,450,787,308	-

재공품	3,055,631,691	3,055,631,691	-	3,055,631,691	-

원재료	1,418,266,320	1,418,266,320	49,893,841	1,368,372,479	-

부재료	213,469,974	213,469,974	9,779,081	203,690,893	-

미착품	526,282,521	526,282,521	-	526,282,521	-

합 계	11,945,947,422	11,945,947,422	284,441,117	11,661,506,305	-

3. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 자격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281	2,109,562,281

장기금융상품	209,888,138	-	209,888,138	-	209,888,138

합계	2,319,450,419	-	209,888,138	2,109,562,281	2,319,450,419

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281	2,109,562,281

장기금융상품	154,232,628	-	154,232,628	-	154,232,628

합계	2,263,794,909	-	154,232,628	2,109,562,281	2,263,794,909

나. 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수	평가기관

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	오렌지라이프생명보험
DB손해보험

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치	회계법인리안

다. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정-기타	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	-	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281

장기금융상품	209,888,138	-	-	-	209,888,138

소계	209,888,138	2,109,562,281	-	-	2,319,450,419

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,219,776,759	-	3,219,776,759

매출채권및기타채권	-	-	34,957,946,616	-	34,957,946,616

장ㆍ단기금융상품	-	-	195,000,000	-	195,000,000

기타금융자산	-	-	1,703,527,777	-	1,703,527,777

소계	-	-	40,076,251,152	-	40,076,251,152

합계	209,888,138	2,109,562,281	40,076,251,152	-	42,395,701,571

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,813,346,619	9,813,346,619

차입금	-	-	-	22,693,180,000	22,693,180,000

기타금융부채	-	-	-	101,500,000	101,500,000

리스부채	-	-	-	581,568,436	581,568,436

합계	-	-	-	33,189,595,055	33,189,595,055

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정-기타	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	-	2,109,562,281	-	-	2,109,562,281

장기금융상품	154,232,628	-	-	-	154,232,628

소계	154,232,628	2,109,562,281	-	-	2,263,794,909

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	12,580,206,681	-	12,580,206,681

매출채권및기타채권	-	-	35,994,243,078	-	35,994,243,078

장ㆍ단기금융상품	-	-	241,800,000	-	241,800,000

기타금융자산	-	-	1,745,217,563	-	1,745,217,563

소계	-	-	50,561,467,322	-	50,561,467,322

합계	154,232,628	2,109,562,281	50,561,467,322	-	52,825,262,231

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,384,713,027	9,384,713,027

차입금	-	-	-	15,068,298,461	15,068,298,461

기타금융부채	-	-	-	136,500,000	136,500,000

합계	-	-	-	24,589,511,488	24,589,511,488

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-