한국유니온제약 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 35기 반기 2019년 6월 30일 현재
한국유니온제약 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개 요(1) 지 배기업의 개요한국유니온제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 8월 10일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사와 공장은 강원도 원주시 문막읍 문막공단길 246에 소재하고 있으며, 경기도 성남시에 사업장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

안희숙	706,000	11.96

신성희	558,500	9.46

백병하(대표이사)	538,223	9.11

김소령	160,000	2.71

김자권	89,055	1.51

우리사주	4,023	0.07

기타소액주주	3,847,927	65.18

합계	5,903,728	100.00

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속회사명	소재지	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

(주)한국유니온생명과학	경기도 의왕시	연구, 개발	12월	100	100

(3) 당반기와 전기중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당반기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	852,688,728	863,594,021	(10,905,293)	-	(283,926,631)	(283,926,631)

② 전기

(단위: 원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)한국유니온생명과학	1,117,469,581	844,448,243	273,021,338	-	(217,634,931)	(217,634,931)

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간 연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

현금	2,570,930	-	-	2,438,900	-	-

예금	638,702,023	-	-	4,413,203,727	-	-

외화예금	310,730,388	-	-	777,947,540	-	-

기타금융상품(*)	-	-	219,177,566	-	-	216,852,211

정기적금	-	98,600,000	73,050,000	-	115,600,000	107,000,000

합계	952,003,341	98,600,000	292,227,566	5,193,590,167	115,600,000	323,852,211

(*) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

(2) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(3) 장기투자자산① 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

비상장주식

인터올리고(주)	9,400주	8.88%	2,034,400,000	2,061,786,600	2,061,786,600

② 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	2,061,786,600	2,109,562,281

평가손실	-	(47,775,681)

기말	2,061,786,600	2,061,786,600

5. 금융상품의 범주별 분 류 당 반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	219,177,566	-	-	-	219,177,566

소계	219,177,566	2,061,786,600	-	-	2,280,964,166

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	952,003,341	-	952,003,341

매출채권및기타채권	-	-	27,661,516,889	-	27,661,516,889

장ㆍ단기금융상품	-	-	171,650,000	-	171,650,000

기타금융자산	-	-	1,654,548,301	-	1,654,548,301

소계	-	-	30,439,718,531	-	30,439,718,531

합계	219,177,566	2,061,786,600	30,439,718,531	-	32,720,682,697

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	-	728,468,610

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,977,391,398	7,977,391,398

차입금	-	-	-	25,644,520,000	25,644,520,000

기타금융부채	-	-	-	101,500,000	101,500,000

리스부채	-	-	-	884,434,197	884,434,197

소계	-	-	-	34,607,845,595	34,607,845,595

합계	728,468,610	-	-	34,607,845,595	35,336,314,205

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	-	-	216,852,211

소계	216,852,211	2,061,786,600	-	-	2,278,638,811

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,193,590,167	-	5,193,590,167

매출채권및기타채권	-	-	34,683,218,851	-	34,683,218,851

장ㆍ단기금융상품	-	-	222,600,000	-	222,600,000

기타금융자산	-	-	1,703,008,919	-	1,703,008,919

소계	-	-	41,802,417,937	-	41,802,417,937

합계	216,852,211	2,061,786,600	41,802,417,937	-	44,081,056,748

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	-	728,468,610

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,918,742,435	6,918,742,435

차입금	-	-	-	26,306,960,000	26,306,960,000

기타금융부채	-	-	-	96,500,000	96,500,000

리스부채	-	-	-	490,991,271	490,991,271

소계	-	-	-	33,813,193,706	33,813,193,706

합계	728,468,610	-	-	33,813,193,706	34,541,662,316

6. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	219,177,566	-	219,177,566	-	219,177,566

소계	2,280,964,166	-	219,177,566	2,061,786,600	2,280,964,166

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	728,468,610	728,468,610

합계	3,009,432,776	-	219,177,566	2,790,255,210	3,009,432,776

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	216,852,211	-	216,852,211

소계	2,278,638,811	-	216,852,211	2,061,786,600	2,278,638,811

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	728,468,610	728,468,610

합계	3,007,107,421	-	216,852,211	2,790,255,210	3,007,107,421

(2 ) 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 변동성

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	49,007,403,344	(22,315,576,726)	26,691,826,618	50,420,459,513	(17,593,610,760)	32,826,848,753

기타채권:

미수금	966,558,225	-	966,558,225	1,851,144,517	-	1,851,144,517

미수수익	3,132,046	-	3,132,046	5,225,581	-	5,225,581

소계	969,690,271	-	969,690,271	1,856,370,098	-	1,856,370,098

합계	49,977,093,615	(22,315,576,726)	27,661,516,889	52,276,829,611	(17,593,610,760)	34,683,218,851

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	17,593,610,760	11,580,853,389

손실충당금 재측정(순액)	4,721,965,966	6,012,757,371

기말	22,315,576,726	17,593,610,760

(3) 연결실체의 매출채권 중 23.35%(총액기준)가 1개의 거래처에 분포되어 있으며, 그 외는 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,232,357,513	98,342,216	1,189,257,383	88,604,014

예치보증금	-	23,848,572	-	35,147,522

장기대여금	-	300,000,000	-	390,000,000

합계	1,232,357,513	422,190,788	1,189,257,383	513,751,536

9 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

당반기	누계

제품	4,235,308,173	3,834,816,813	286,841,893	400,491,360

상품	3,375,993,812	3,368,494,510	(7,006,466)	7,499,302

재공품	3,206,313,292	3,206,313,292	-	-

원재료	2,069,371,573	1,994,976,878	(68,617,021)	74,394,695

부재료	255,000,861	238,348,386	2,394,770	16,652,475

미착품	546,989,360	546,989,360	-	-

합계	13,688,977,071	13,189,939,239	213,613,176	499,037,832

② 전기말

(단위: 원)

구분	평가전금액	장부금액	평가충당금

전기	누계

제품	3,604,013,277	3,490,363,810	111,964,760	113,649,467

상품	2,672,878,910	2,658,373,142	(2,399,953)	14,505,768

재공품	2,995,674,400	2,995,674,400	-	-

원재료	1,736,416,906	1,593,405,190	96,755,958	143,011,716

부재료	202,700,542	188,442,837	10,483,413	14,257,705

미착품	74,200,000	74,200,000	-	-

합계	11,285,884,035	11,000,459,379	216,804,178	285,424,656

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	146,292,777	211,318,015	246,453,106	315,315,088

재고자산평가손실	78,885,372	213,613,176	25,538,948	146,946,535

합계	225,178,149	424,931,191	271,992,054	462,261,623

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	86,624,832	1,536,948,000	98,382,953	2,310,200,000

선급비용	84,871,323	-	58,998,367	-

선납법인세	40,030	-	96,500	-

합계	171,536,185	1,536,948,000	157,477,820	2,310,200,000

11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	6,448,701,738	-	-	-	-	6,448,701,738

건물(*)	19,933,172,825	-	-	(341,619,553)	-	19,591,553,272

시설장치(*)	2,456,323,333	-	-	(361,750,000)	-	2,094,573,333

기계장치(*)	2,121,852,674	88,700,000	-	(329,903,391)	444,000,000	2,324,649,283

차량운반구	255,619,451	65,958,817	(8,533,797)	(42,788,045)	-	270,256,426

공구와기구	1,072,291,731	241,755,000	-	(167,451,260)	-	1,146,595,471

집기비품	315,856,755	15,763,621	-	(54,380,813)	-	277,239,563

건설중인자산(*)	329,000,000	4,210,687,348	-	-	(444,000,000)	4,095,687,348

사용권자산(차량)	123,576,675	45,678,935	-	(63,080,254)	-	106,175,356

사용권자산(부동산)	357,109,711	770,974,948	(188,298,836)	(168,510,211)	-	771,275,612

합계	33,413,504,893	5,439,518,669	(196,832,633)	(1,529,483,527)	-	37,126,707,402

(*) 연결실체는 건물, 시설장치, 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 641,612천원입니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	기초	회계정책변경 효과	취득	처분 및 폐기	감가상각	기타증감	기말

토지	4,354,794,957	-	-	-	-	2,093,906,781	6,448,701,738

건물(*)	6,615,192,768	-	121,998,634	-	(430,151,194)	13,626,132,617	19,933,172,825

시설장치	765,423,834	-	1,470,000,000	(26,000)	(514,074,501)	735,000,000	2,456,323,333

기계장치	915,252,404	-	1,699,485,000	(12,010,667)	(480,874,063)	-	2,121,852,674

차량운반구	383,746,716	-	16,447,658	(49,712,858)	(94,862,065)	-	255,619,451

공구와기구	938,907,913	-	533,449,091	(60,504,666)	(339,560,607)	-	1,072,291,731

집기비품	366,180,552	-	55,259,327	(38,000)	(105,545,124)	-	315,856,755

건설중인자산	3,057,556,680	-	13,726,482,718	-	-	(16,455,039,398)	329,000,000

사용권자산(차량)	-	229,162,202	45,678,935	(3,370,494)	(147,893,968)	-	123,576,675

사용권자산(부동산)	-	151,836,907	471,985,633	(35,160,262)	(231,552,567)	-	357,109,711

합계	17,397,055,824	380,999,109	18,140,786,996	(160,822,947)	(2,344,514,089)	-	33,413,504,893

(*) 전기 중 건물의 취득에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

자본화된 차입원가	75,293,364

자본화 이자율	3.12% ~ 3.42%

(3) 토지의 재평가연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 전기말 이후 유의한 변동이 없습니다.

(4) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 36).

(5) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	127,059,380	231,590,465	82,664,281	164,661,524

리스부채 이자비용	5,810,401	10,062,761	3,067,821	6,668,988

소액자산리스 관련 비용	8,052,709	15,563,344	8,403,000	16,806,000

유형자산처분이익	2,909,950	2,909,950	583,862	583,862

12. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

취득	1,200,000,000	-	1,200,000,000

상각	(183,680,300)	-	(183,680,300)

기말장부가액	1,357,083,133	838,492,470	2,195,575,603

② 전기

(단위: 원)

구분	기타의무형자산(*1)	회원권(*2)	합계

기초장부가액	445,219,367	838,492,470	1,283,711,837

취득	32,000,000	-	32,000,000

처분	(6,750,001)	-	(6,750,001)

상각	(129,705,933)	-	(129,705,933)

기말장부가액	340,763,433	838,492,470	1,179,255,903

(* 1) 외 부로부터 취득한 특허실시권 등이 당반기말 1,270,000천원(전기말: 240,000천원)포함되어 있으며 , 연결실체는 해당 특허실시권을 이용하여 유방암 조영제를 개발 중에 있습니다. 유방암 조영제는 전임상 및 IND승인단계로 2024년 시장진입을 목표로 하고 있으며, 관련 연구비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (*2) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2 ) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가(제조원가)	99,624,573	170,112,635	54,980,764	112,225,668

판매비와관리비	271,881,123	513,399,989	75,003,269	219,029,178

정부보조금	(70,134,351)	(103,243,579)	(17,517,020)	(23,617,088)

합계	301,371,345	580,269,045	112,467,013	307,637,758

13. 정부보조금(1) 당반기와 전반기 중 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

시행처	당반기	전반기	비고

산업통상자원부	13,885,737	9,651,882	산업핵심기술개발사업(유망바이오IP사업화촉진)

농림축산식품부	-	100,000,000	농생명산업기술개발사업(생명자원부가가치제고기술)

중소기업기술정보진흥원	81,728,436	-	창업성장기술개발사업

합계	95,614,173	109,651,882

(2) 당반기말과 전기말 현재 부채로 계상된 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	-	22,127,791

장기미지급금	38,794,165	29,781,301

합계	38,794,165	51,909,092

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,078,690,654	-	3,252,970,716	-

기타채무:

미지급금	4,832,579,994	38,794,165	3,533,375,868	29,781,301

미지급비용	975,005,847	-	981,731,695	-

소계	5,807,585,841	38,794,165	4,515,107,563	29,781,301

합계	8,886,276,495	38,794,165	7,768,078,279	29,781,301

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원 )

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금:

일반대출	신한은행	-	-	1,250,000,000

중소기업자금대출(*)	중소기업은행	3.26%	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업시설자금대출(*)	중소기업은행	2.37%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행 특별간접대출	우리은행	3개월기타정책금리+ 0.9%	1,000,000,000	1,000,000,000

KB산업단지기업우대대출(*)	국민은행	2.68%	1,100,000,000	1,100,000,000

기업일반운전자금대출(*)	국민은행	3.18%	400,000,000	400,000,000

신용대출	국민은행	-	-	4,000,000,000

산업운영자금대출(*)	한국산업은행	2.51%	5,000,000,000	5,000,000,000

산업운영자금대출(*)	한국산업은행	2.66%	500,000,000	500,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	FTP(기간별) + 1.04%	1,000,000,000	-

소계	13,000,000,000	17,250,000,000

유동성장기차입금:

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금기준금리+ 1.50%	405,000,000	540,000,000

중소기업시설자금대출(*)	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.36%	238,560,000	238,560,000

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.63%	46,320,000	46,320,000

소계	689,880,000	824,880,000

합계	13,689,880,000	18,074,880,000

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	만기일	상환방법

중소기업시설자금대출(*)	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.36%	954,240,000	1,073,520,000	2024-05-05	분할상환

중소기업시설자금대출	중소기업은행	12개월KORIBOR + 1.63%	185,280,000	208,440,000	2024-05-05	분할상환

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.50%	405,000,000	675,000,000	2021-03-15	분할상환

온렌딩대출	국민은행	3개월정책운전자금 기준금리+ 1.06%	4,000,000,000	-	2022-12-15	일시상환

산업시설자금대출(*)	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	2,000,000,000	2,000,000,000	2026-04-27	분할상환

산업시설자금대출(*)	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	1,600,000,000	1,600,000,000	2026-04-27	분할상환

산업시설자금대출(*)	한국산업은행	6개월설비투자기준금리+ 1.85%	3,500,000,000	3,500,000,000	2026-04-27	분할상환

합계	12,644,520,000	9,056,960,000

유동성대체액	(689,880,000)	(824,880,000)

비유동성잔액	11,954,640,000	8,232,080,000

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 36).16. 기타비유동금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수보증금	101,500,000	96,500,000

17. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,996,926,238	3,024,531,953

사외적립자산 공정가치	(2,566,693,444)	(2,314,346,511)

합계	430,232,794	710,185,442

( 2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	3,024,531,953	3,080,308,035

당기근무원가	294,935,662	639,879,798

이자원가	25,958,148	56,549,171

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(764,636,199)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(83,315,629)

기타사항에 의한 효과	-	1,012,323,706

급여지급액	(348,499,525)	(916,576,929)

기말	2,996,926,238	3,024,531,953

(3) 사외적립자산① 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	(2,314,346,511)	(2,503,909,032)

이자수익	(24,288,348)	(44,206,800)

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	10,064,317	11,445,518

사용자의 기여금	(500,000,000)	(800,000,000)

급여지급액	261,877,098	1,022,323,803

기말	(2,566,693,444)	(2,314,346,511)

② 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 등	2,566,693,444	2,314,346,511

당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행, 국민은행 등에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 총비용① 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,003,483,510	3,913,550,106	2,148,000,967	4,329,306,818

유급휴가부채 관련 비용	26,701,233	95,021,013	(40,630,494)	(33,283,406)

장기종업원급여부채 관련 비용	30,982,428	36,314,856	5,774,488	11,548,909

복리후생비	176,574,795	369,833,554	245,752,163	441,983,233

소계	2,237,741,966	4,414,719,529	2,358,897,124	4,749,555,554

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	146,882,158	294,935,662	147,369,953	293,446,037

순이자원가	834,900	1,669,800	3,085,600	6,171,194

소계	147,717,058	296,605,462	150,455,553	299,617,231

합계	2,385,459,024	4,711,324,991	2,509,352,677	5,049,172,785

② 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	65,450,229	130,900,458	54,049,329	109,404,497

경상연구개발비	2,926,212	5,852,424	5,133,983	8,962,074

판매비와관리비	79,340,617	159,852,580	91,272,241	181,250,660

합계	147,717,058	296,605,462	150,455,553	299,617,231

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	(10,064,317)	(5,686,429)

법인세효과	2,214,150	1,251,014

법인세차감후 재측정요소	(7,850,167)	(4,435,415)

18. 기타장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	116,095,576	97,780,720

(2) 당반기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	97,780,720	101,187,433

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	9,897,726	20,962,827

이자비용	767,130	2,135,060

기타불입액	25,650,000	-

소계	36,314,856	23,097,887

재측정요소:

재무적가정의 변동	-	45,495,400

급여지급액	(18,000,000)	(72,000,000)

기말	116,095,576	97,780,720

19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	511,669,922	176,368,667

예수금	81,778,981	107,141,856

합계	593,448,903	283,510,523

20. 충 당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기(*)	전기(*)

기초	1,277,832,338	897,717,301

증감	45,931,710	380,115,037

기말	1,323,764,048	1,277,832,338

(*) 연결실체는 판매된 제품의 반품으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

21. 전환상환우선주부채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

전환상환우선주부채(*)	728,468,610	728,468,610

(*) 연결실체는 전환상환우선주부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 그 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융손익'으로 표시하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	728,468,610	-

발행	-	999,720,000

평가이익	-	(271,251,390)

기말	728,468,610	728,468,610

(3) 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

주식의 수량	2,777주

발행일	2019년 6월 13일

1주의 인수가액	360,000원

인수총액	999,720,000원

우선주의 내용	이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이며 의결권이 있음.

배당에 관한 사항	액면금액의 1% 우선배당, 참가적, 누적적

전환비율	① 전환비율은 원칙적으로 종류주식 1주당 보통주 1주로 함(전환가격 360,000원)② 발행회사가 본 전환주식의 전환전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식연계채권을 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정③ 본 종류주식의 발행 후 주식배당, 무상증자를 하는 경우 전환가격을 조정④ 합병, 분할 등이 있는 경우 조정⑤ 무상감자를 하는 경우 그 감자의 비율에 따라 조정

전환기간	최초 발행일 다음날 (2019년 6월 14일)부터 존속기간 (2029년 6월 14일) 만료 전까지

조기상환청구권	투자자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~ 2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 존속기간 만료까지 상환 청구 가능

주식매수권	발행자는 상환금지기간(2019년 6월 14일 ~2022년 12월 14일)이 경과한 날부터 종류주식의 25% 범위 내에서 매수할 수 있음.

상환가액	상환원금에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 6%를 적용하여 산출된 금액을 가산한 합계액에서 기지급배당금을 차감한 금액

22. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	5,903,728주	5,903,728주

보통주자본금	2,951,864,000	2,951,864,000

23. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,051,285,044	28,051,285,044

24. 기 타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

신주인수권대가	407,529,532	407,529,532

25. 기타포괄손익 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	21,361,548	21,361,548

자산재평가잉여금	594,124,403	594,124,403

합계	615,485,951	615,485,951

26. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	4,159,549	4,159,549

미처분이익잉여금	20,449,436,716	26,018,096,252

합계	20,453,596,265	26,022,255,801

27. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형:

제품매출액	7,035,480,424	13,834,210,669	7,560,266,959	14,160,134,501

상품매출액	5,535,778,034	10,171,589,630	4,739,896,279	9,346,370,543

기타매출액	564,850,610	1,173,398,039	588,068,983	1,019,929,350

합계	13,136,109,068	25,179,198,338	12,888,232,221	24,526,434,394

수익인식 시기:

한 시점에 이행	13,136,109,068	25,179,198,338	12,888,232,221	24,526,434,394

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,414,861,499	8,691,321,663	4,393,819,031	7,989,915,648

상품매출원가	2,061,236,575	3,797,994,167	2,031,124,538	3,595,668,806

기타매출원가	565,197,167	1,062,593,369	481,489,295	950,242,748

합계	7,041,295,241	13,551,909,199	6,906,432,864	12,535,827,202

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	948,095,230	2,013,091,094	1,202,542,590	2,512,648,084

퇴직급여	79,340,617	159,852,580	91,272,241	181,250,660

복리후생비	82,394,054	179,695,801	160,228,502	283,250,411

회의비	465,641	960,921	8,611,174	15,774,904

여비교통비	179,625,281	376,223,431	316,721,900	634,297,540

접대비	47,660,148	163,051,974	223,863,813	392,758,992

통신비	7,669,177	15,354,567	10,656,831	23,567,225

세금과공과	39,869,260	95,581,710	54,304,160	119,852,690

감가상각비	122,116,653	229,410,069	97,584,321	195,246,969

무형자산상각비	91,545,650	183,680,300	32,280,650	64,561,300

경상연구개발비	210,025,070	421,045,908	60,239,126	200,446,113

수선비	-	-	365,000	365,000

사무용품비	12,645,845	18,727,879	23,352,011	32,706,738

보험료	18,774,241	33,556,376	25,172,512	43,600,416

차량유지비	19,953,082	44,927,028	34,218,957	70,399,093

운반비	27,111,278	55,725,418	44,074,679	80,158,989

교육훈련비	79,000	573,000	3,100,000	4,718,000

소모품비	24,614,983	24,614,983	558,400	1,465,150

도서인쇄비	4,405,660	6,229,340	3,028,426	4,838,053

수도광열비	624,558	2,321,476	2,304,139	6,938,711

지급임차료	25,840,814	51,963,269	23,722,712	54,713,183

광고선전비	-	13,010,633	46,805,163	52,852,711

지급수수료	3,512,112,821	7,011,761,249	724,682,029	1,405,415,026

매출채권 손상차손	2,759,893,642	4,721,965,966	1,532,944,829	3,894,228,419

판매촉진비	365,000,000	995,000,000	850,000,000	1,880,000,000

합계	8,579,862,705	16,818,324,972	5,572,634,165	12,156,054,377

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,541,147	22,470,406	14,050,866	27,357,246

단기금융상품처분이익	-	-	-	13,672,993

합계	10,541,147	22,470,406	14,050,866	41,030,239

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	202,545,026	407,108,658	149,691,831	292,209,853

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	-	19,650,000

외환차익	11,931,773	64,360,564	18,221,381	24,548,779

외화환산이익	-	5,146,204	-	3,171,563

유형자산처분이익	3,012,517	3,012,517	842,113	7,598,446

잡이익	8,468,024	24,958,724	23,940,984	43,747,806

합계	23,412,314	97,478,009	43,004,478	98,716,594

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,152,000	22,707,176	7,141,836	9,025,092

외화환산손실	16,854,005	15,670,550	14,226,170	10,788,860

기부금	-	22,110,000	-	-

잡손실	68,530	19,449,947	3,110,725	3,190,725

합계	31,074,535	79,937,673	24,478,731	23,004,677

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대 한 최 선 의 추 정 에 기초하여 인식하나 당반기 및 전반기는 반기순손실 및 세액공제로 인해 법인세율을 인식하지 않았 습니다. 32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품과 재공품의 변동	(502,896,771)	(1,738,002,623)	(2,133,914,375)	(878,697,636)

원재료와 소모품의 사용액	2,778,581,435	5,619,810,065	2,835,819,022	5,220,671,661

종업원급여	2,312,501,533	4,711,324,991	2,509,352,677	5,049,172,785

감가상각비	779,160,385	1,529,483,527	457,123,855	921,199,155

무형자산상각비	91,545,650	183,680,300	32,280,650	64,561,300

지급수수료	3,658,731,019	7,255,725,189	805,286,977	1,615,706,772

매출채권손상차손	2,759,893,642	4,721,965,966	1,532,944,829	3,894,228,419

기타	3,743,641,053	8,086,246,756	6,440,173,394	8,805,039,123

합계(*)	15,621,157,946	30,370,234,171	12,479,067,029	24,691,881,579

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

33. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 반기순이익(손실)	(2,686,952,138)	(5,560,809,369)	289,896,570	(343,068,286)

가중평균유통보통주식수(*)	5,903,728	5,903,728	5,903,728	5,903,728

기본주당이익(손실)	(455)	(942)	49	(58)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수의 계산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	5,903,728	5,903,728	5,903,728	5,903,728

가중평균유통보통주식수	5,903,728	5,903,728	5,903,728	5,903,728

(2) 연결실체는 당반기 및 전반기에 현재 희석효과를 가진 잠재적 보통주를 보유하고있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 반기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	296,605,462	299,617,231

감가상각비	1,529,483,527	921,199,155

무형자산상각비	183,680,300	64,561,300

매출채권손상차손	4,721,965,966	3,894,228,419

이자비용	407,108,658	292,209,853

재고자산폐기손실	211,318,015	315,315,088

재고자산평가손실	213,613,176	146,946,535

외화환산손실	15,670,550	10,788,860

법인세비용	2,675,620	2,153,404

기타장기종업원급여	36,314,856	11,548,909

유형자산처분이익	(3,012,517)	(7,598,446)

외화환산이익	(5,146,204)	(3,171,563)

이자수익	(22,470,406)	(27,357,246)

단기금융상품처분이익	-	(13,672,993)

합계	7,587,807,003	5,906,768,506

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,288,033,827	(3,870,274,091)

재고자산의 증가	(2,614,411,051)	(981,616,567)

기타유동자산의 증가	(131,699,880)	(476,995,700)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	777,649,791	(2,242,297,456)

충당부채의 증가	45,931,710	81,655,909

기타유동부채의 증가	313,419,108	38,969,215

퇴직금의 지급	(86,622,427)	(205,819,060)

기여금의 환입(납부)	(500,000,000)	28,395,385

기타장기종업원급여부채의 감소	(18,000,000)	(43,200,000)

기타금융부채의 증가	5,000,000	45,000,000

기타금융자산의 감소	11,353,000	1,653,228

합계	90,654,078	(7,624,529,137)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	(277,440,000)	(412,440,000)

유형자산 취득 미지급금 증가	(357,410,818)	(542,920,000)

유형자산 취득 선급금 감소	-	(1,336,700,000)

무형자산 취득 선급금 감소	(900,000,000)	-

( 5) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 등	당반기말

단기차입금	17,250,000,000	(4,250,000,000)	-	13,000,000,000

유동성장기부채	824,880,000	(412,440,000)	277,440,000	689,880,000

장기차입금	8,232,080,000	4,000,000,000	(277,440,000)	11,954,640,000

리스부채 (유동)	349,590,899	(232,002,171)	440,195,496	557,784,224

리스부채 (비유동)	141,400,372	-	185,249,601	326,649,973

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래 등	전기말

단기차입금	7,965,148,461	9,300,000,000	(15,148,461)	17,250,000,000

유동성장기부채	1,546,190,000	(1,546,190,000)	824,880,000	824,880,000

장기차입금	5,556,960,000	3,500,000,000	(824,880,000)	8,232,080,000

리스부채(유동)	-	(367,770,923)	717,361,822	349,590,899

리스부채(비유동)	-	-	141,400,372	141,400,372

임대보증금	30,000,000	(30,000,000)	-	-

전환상환우선주부채	-	999,720,000	(271,251,390)	728,468,610

35. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아,(주)오코헬스케어(*), (주)오스코리아제약	(주)오코스포츠클럽, (주)오스코리아,(주)한국에이원제약, (주)오스코리아제약

(*) 당반기 중 (주)한국에이원제약의 법인명이 (주)오코헬스케어로 변경되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	31,768,181

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	813,369,100	991,301,827

(주)오코헬스케어	기타특수관계자	-	4,997,057

② 전반기

(단위: 원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

(주)오스코리아	기타특수관계자	-	126,492,220

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	285,682,020	253,990,650

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권, 채무내역은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	-	900,000,000	-	1,980,000	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	176,960,685	-	99,000,000	166,585,210	-

(주)오코헬스케어(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	578,253,474

합계	176,960,685	950,000,000	99,000,000	168,565,210	578,253,474

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	리스부채

(주)오스코리아(*1)	기타특수관계자	-	900,000,000	-	-	-

(주)오스코리아제약	기타특수관계자	119,182,415	-	99,000,000	133,500,675	-

(주)한국에이원제약(*2)	기타특수관계자	-	50,000,000	-	-	262,908,929

합계	119,182,415	950,000,000	99,000,000	133,500,675	262,908,929

(*1) 연결실체는 (주)오스코리아에게 사무실에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)오코헬스케어에게 공장 및 창고에 대한 임차보증금을 예치하고 있습니다. (4) 연 결실체는 당반기말 현재 임직원에게 주택자금 300,000천원(전기말: 390,000천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금 전액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요경영진에 대한 보상연 결 실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	174,499,980	357,632,964	188,898,972	377,797,944

퇴직급여	6,346,187	13,950,698	10,742,426	18,180,298

합계	180,846,167	371,583,662	199,641,398	395,978,242

36. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	토지	188,658,767	1,320,000,000	국민은행	차입금담보

건물	1,046,844,211

토지	1,112,300,000	12,422,000,000	중소기업은행	차입금담보

건물	5,059,044,816

시설장치	330,558,333	1,632,000,000

기계장치	156,354,168

공구와기구	43,701,458

토지	3,053,836,190	11,000,000,000	한국산업은행	차입금담보

건물	13,485,664,245	7,000,000,000

합계	24,476,962,188	33,374,000,000

(2) 연결실체는 건물, 시설장치, 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며,이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 641,612천원입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

기술보증보험	557,940,000	중소기업은행	20.05.30~21.05.31	중소기업시설자금대출

기술보증보험	320,000,000	국민은행	20.05.09~21.05.07	기업일반운전자금대출

무역보험공사	1,620,000,000	KEB하나은행	20.04.17~21.04.07	무역어음대출

서울보증보험	7,000,000	공탁	18.07.25~21.07.24	채권 가압류 관련

서울보증보험	9,910,000	공탁	20.03.19~23.03.18	채권 가압류 관련

서울보증보험	120,210,000	이행지급	19.06.11~21.06.10	가스사용료 납부보증

합계	2,635,060,000

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

우리사주	72,414,000	한국증권금융	18.07.17~21.07.17	우리사주 조합원 대출

(5) 당반기말 현재 연결실체의 자산과 관련한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보험기관	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	KB손해보험	유형자산	82,300,410,218	한국유니온제약(주)

생산물책임보험	KB손해보험	제품	500,000,000	한국유니온제약(주)

가스사고배상보험(*)	KB손해보험	유형자산	600,000,000	한국유니온제약(주)

임원배상보험	KB손해보험	유형자산	3,000,000,000	한국유니온제약(주)

(*) 사고 1건당 보상한도액은 300,000천원입니다.

(6) 당반기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

무역어음대출	KEB하나은행	1,800,000,000	1,000,000,000

회전대출	중소기업은행	2,500,000,000	-

중소기업시설자금대출	중소기업은행	3,468,150,000	2,139,520,000

중소기업자금대출	중소기업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

기업일반운전자금대출	국민은행	500,000,000	400,000,000

KB산업단지기업 우대대출	국민은행	1,100,000,000	1,100,000,000

온렌딩대출	국민은행	5,350,000,000	4,405,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000,000	-

산업시설자금대출	한국산업은행	9,000,000,000	7,100,000,000

산업운전자금대출	한국산업은행	6,600,000,000	5,500,000,000

한국정책금융공사 특별간접대출	우리은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	35,318,150,000	25,644,520,000

(7) 연결실체는 인터올리고(주)와 공동연구개발에 관한 약정을 체결하고 있습니다. 인터올리고(주)는 공동개발에 필요한 기술지원을 제공하고 연결실체는 공동개발을 수행하기 위한 비용을 부담합니다. 연결실체는 이와 관련하여 당반기말 현재 선급금으로 1,400,000천원을 인식하고 있습니다.(8) 연결실체는 당반기말 현재 간접 영업매출과 관련한 다수의 CSO 약정을 체결하고있습니다. 동 약정에 따라 연결실체는 특정 매출액의 일정 비율을 기준으로 수수료를지급하고 있으며, 판매비와관리비의 지급수수료로 처리하고 있습니다.

(9) 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

37. 부문정보 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 의약품의 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	고형제	2,763,100,511	5,142,346,072	2,347,109,134	4,665,859,346

액상주사제	2,473,843,989	5,094,838,583	2,889,646,542	5,372,812,321

분말주사제	1,792,783,091	3,591,273,181	2,323,511,283	4,121,462,834

소계	7,029,727,591	13,828,457,836	7,560,266,959	14,160,134,501

상품매출	고형제	4,088,448,199	7,753,587,157	3,229,676,279	6,489,854,833

액상주사제	612,178,783	779,123,632	538,424,550	870,404,252

분말주사제	769,492,878	1,444,239,597	735,289,924	1,565,685,066

시럽제	71,411,007	200,392,077	236,505,526	420,426,392

소계	5,541,530,867	10,177,342,463	4,739,896,279	9,346,370,543

기타매출	고형제	328,036,010	752,153,439	417,720,433	621,560,800

액상주사제	140,796,100	294,025,300	126,322,550	251,446,050

분말주사제	96,018,500	127,219,300	44,026,000	146,922,500

소계	564,850,610	1,173,398,039	588,068,983	1,019,929,350

합계	13,136,109,068	25,179,198,338	12,888,232,221	24,526,434,394

(2) 지역에 대한 정보 지역별 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,054,209,269	23,242,953,692	11,689,305,219	22,591,926,475

해외	1,081,899,799	1,936,244,646	1,198,927,002	1,934,507,919

합계	13,136,109,068	25,179,198,338	12,888,232,221	24,526,434,394

연결실체가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3 ) 당반기 중 연결실체의 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인거래처는 2개 업체로 해당 거래처의 매출액은 14,628,834천원이며, 연결실체 매출의58.10%를 차지하고 있으며 전반기는 1개 업체로 해당 거래처의 매출액은 3,171,890천원이며 연결실체 매출의 12.93%를 차지하고 있습니다.