한국유니온제약 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 현황가. 최근 3사업년도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제36기 2분기	매출채권	49,007,403,344	22,315,576,726	45.5%

미수금	966,558,225	-

미수수익	3,132,046	-

보증금	1,354,548,301	-

대여금	300,000,000	-

합계	51,631,641,916	22,315,576,726	43.2%

제35기	매출채권	50,420,459,513	17,593,610,760	34.9%

미수금	1,851,144,517	-

미수수익	5,225,581	-

보증금	1,313,008,919	-

대여금	390,000,000	-

합계	53,979,838,530	17,593,610,760	32.6%

제34기	매출채권	45,467,245,744	11,580,853,389	25.5%

미수금	2,102,841,362	-	-

미수수익	5,009,361	-	-

보증금	1,355,217,563	-	-

대여금	390,000,000	-	-

합계	49,320,314,030	11,580,853,389	23.5%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구분	제36기 2분기	제35기	제34기

1. 기초대손충당금잔액	17,593,610,760	11,580,853,389	5,363,464,086

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(20,000,000)

①대손처리액(상각채권액)	-	-	(20,000,000)

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비계상(환입액)	4,721,965,966	6,012,757,371	6,237,389,303

4. 기말대손충당금잔액	22,315,576,726	17,593,610,760	11,580,853,389

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침①연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.②기준금액 : 매출채권 잔액③대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위:원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

매출채권	23,969,156,196	6,794,686,425	15,468,622,969	2,774,937,754	49,007,403,344

구성비율(%)	48.91%	13.86%	31.56%	5.67%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역등가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제36기 2분기	제35기	제34기

의약품	제품	3,834,816,813	3,490,363,810	2,291,118,623

상품	3,368,494,510	2,658,373,142	1,954,110,834

재공품	3,206,313,292	2,995,674,400	3,279,415,313

원재료	1,994,976,878	1,593,405,190	1,594,888,104

부재료	238,348,386	188,442,837	194,900,746

미착품	546,989,360	74,200,000	454,757,468

합계	13,189,939,239	11,000,459,379	9,769,191,088

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	14.5%	11.5%	11.4%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.2회	4.9회	6.0회

※ 재고자산회전율 = 매출액/재고자산 나. 재고자산의 실사내역등(1) 실사일자연결실체는 내부방침에 따라 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.

(2) 기타사항연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.(3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 사업연도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품) 또한 진부화된 재고에 대하여는 당기중 평가충당금을 인식하였습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품	4,235,308,173	4,235,308,173	400,491,360	3,834,816,813	-

상품	3,375,993,812	3,375,993,812	7,499,302	3,368,494,510	-

재공품	3,206,313,292	3,206,313,292	-	3,206,313,292	-

원재료	2,069,371,573	2,069,371,573	74,394,695	1,994,976,878	-

부재료	255,000,861	255,000,861	16,652,475	238,348,386	-

미착품	546,989,360	546,989,360	-	546,989,360	-

합 계	13,688,977,071	13,688,977,071	499,037,832	13,189,939,239	-

3. 공정가치 평가 내역가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	219,177,566	-	219,177,566	-	219,177,566

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	728,468,610	728,468,610

합계	3,009,432,776	-	219,177,566	2,790,255,210	3,009,432,776

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	216,852,211	-	216,852,211

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	728,468,610	728,468,610

합계	3,007,107,421	-	216,852,211	2,790,255,210	3,007,107,421

나. 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	-

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 변동성

다. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정-기타	기타포괄손익-공정가치측정-지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	219,177,566	-	-	-	219,177,566

소계	219,177,566	2,061,786,600	-	-	2,280,964,166

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	952,003,341	-	952,003,341

매출채권및기타채권	-	-	27,661,516,889	-	27,661,516,889

장ㆍ단기금융상품	-	-	171,650,000	-	171,650,000

기타금융자산	-	-	1,654,548,301	-	1,654,548,301

소계	-	-	30,439,718,531	-	30,439,718,531

합계	219,177,566	2,061,786,600	30,439,718,531	-	32,720,682,697

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	-	728,468,610

소계	728,468,610	-	-	-	728,468,610

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,977,391,398	7,977,391,398

차입금	-	-	-	25,644,520,000	25,644,520,000

기타금융부채	-	-	-	101,500,000	101,500,000

리스부채	-	-	-	884,434,197	884,434,197

소계	-	-	-	34,607,845,595	34,607,845,595

합계	728,468,610	-	-	34,607,845,595	35,336,314,205

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	2,061,786,600	-	-	2,061,786,600

장기금융상품	216,852,211	-	-	-	216,852,211

소계	216,852,211	2,061,786,600	-	-	2,278,638,811

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,193,590,167	-	5,193,590,167

매출채권및기타채권	-	-	34,683,218,851	-	34,683,218,851

장ㆍ단기금융상품	-	-	222,600,000	-	222,600,000

기타금융자산	-	-	1,703,008,919	-	1,703,008,919

소계	-	-	41,802,417,937	-	41,802,417,937

합계	216,852,211	2,061,786,600	41,802,417,937	-	44,081,056,748

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	728,468,610	-	-	-	728,468,610

소계	728,468,610	-	-	-	728,468,610

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,918,742,435	6,918,742,435

차입금	-	-	-	26,306,960,000	26,306,960,000

기타금융부채	-	-	-	96,500,000	96,500,000

리스부채	-	-	-	490,991,271	490,991,271

소계	-	-	-	33,813,193,706	33,813,193,706

합계	728,468,610	-	-	33,813,193,706	34,541,662,316

(3) 토지의 재평가연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 전기말 이후 유의한 변동이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-