한국유니온제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 38 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	51,006,049,415	54,375,353,513

현금및현금성자산	5,111,372,829	5,842,697,239

단기금융상품	100,800,000	130,200,000

매출채권 및 기타유동채권	35,223,147,167	33,718,223,330

유동재고자산	9,568,173,834	12,731,095,454

기타유동금융자산	568,402,271	1,539,898,827

기타유동자산	425,833,204	411,438,493

당기법인세자산	8,320,110	1,800,170

비유동자산	61,649,707,096	60,554,612,037

장기금융상품	254,700,000	280,050,000

비유동매도가능금융자산	1,685,544,975	1,685,544,975

비유동당기손익인식금융자산	1,240,827,911	1,240,827,911

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	2,000,080,000	2,000,080,000

유형자산	44,422,752,257	44,458,636,633

영업권 이외의 무형자산	1,516,473,998	1,539,122,112

기타비유동금융자산	1,818,837,777	639,860,228

이연법인세자산	8,710,490,178	8,710,490,178

자산총계	112,655,756,511	114,929,965,550

부채

유동부채	61,503,958,358	58,942,180,210

매입채무 및 기타유동채무	11,669,875,567	13,145,502,373

유동 차입금	22,100,000,000	10,000,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	900,000,000	0

유동충당부채	1,524,929,491	1,849,556,120

유동 리스부채	242,111,745	112,879,545

기타유동금융부채	11,493,957,619	9,636,168,310

기타 유동부채	304,118,371	231,813,356

유동성전환사채	1,322,574,182	23,966,260,506

신주인수권부사채	11,946,391,383	0

비유동부채	5,671,438,443	4,813,855,206

장기매입채무 및 기타비유동채무	28,673,746	28,673,746

장기차입금	3,300,000,000	3,000,000,000

퇴직급여부채	1,650,982,278	1,183,984,336

비유동 리스부채	71,901,991	31,787,028

기타비유동금융부채	175,500,000	181,500,000

기타 비유동 부채	444,380,428	387,910,096

부채총계	67,175,396,801	63,756,035,416

자본

자본금	3,951,864,000	3,951,864,000

자본잉여금	46,891,089,044	46,891,089,044

이익잉여금(결손금)	1,522,043,056	7,215,613,480

기타포괄손익누계액	16,382,595	16,382,595

기타자본구성요소	(6,901,018,985)	(6,901,018,985)

자본총계	45,480,359,710	51,173,930,134

자본과부채총계	112,655,756,511	114,929,965,550

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,898,741,232	46,421,145,638	14,548,101,431	44,268,009,619

매출원가	11,120,317,788	31,618,670,146	9,886,254,582	27,971,258,726

매출총이익	4,778,423,444	14,802,475,492	4,661,846,849	16,296,750,893

판매비와관리비	7,679,123,827	18,989,596,971	6,985,602,726	17,774,920,037

영업이익(손실)	(2,900,700,383)	(4,187,121,479)	(2,323,755,877)	(1,478,169,144)

금융수익	166,533,232	3,308,893,561	9,857,990	2,569,435,353

금융원가	1,007,840,088	4,955,367,931	730,174,222	2,087,358,463

기타이익	144,603,133	240,596,213	86,267,997	216,858,590

기타손실	65,492,487	83,092,813	10,936,044	52,820,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,662,896,593)	(5,676,092,449)	(2,968,740,156)	(832,054,104)

법인세비용(수익)	1,336,487	3,652,896	1,186,817	4,064,916

당기순이익(손실)	(3,664,233,080)	(5,679,745,345)	(2,969,926,973)	(836,119,020)

기타포괄손익	(5,058,191)	(13,825,079)	(4,207,808)	(14,411,979)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,058,191)	(13,825,079)	(4,207,808)	(14,411,979)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(3,669,291,271)	(5,693,570,424)	(2,974,134,781)	(850,530,999)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(508)	(787)	(402)	(113)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(508)	(787)	(402)	(113)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,951,864,000	46,891,089,044	7,662,543,786	18,899,674	(4,184,225,195)	54,340,171,309

당기순이익(손실)	0	0	(836,119,020)	0	0	(836,119,020)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	(2,716,793,790)	(2,716,793,790)

기타포괄손익	0	0	(14,411,979)	0	0	(14,411,979)

2022.09.30 (기말자본)	3,951,864,000	46,891,089,044	6,812,012,787	18,899,674	(6,901,018,985)	50,772,846,520

2023.01.01 (기초자본)	3,951,864,000	46,891,089,044	7,215,613,480	16,382,595	(6,901,018,985)	51,173,930,134

당기순이익(손실)	0	0	(5,679,745,345)	0	0	(5,679,745,345)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	(13,825,079)	0	0	(13,825,079)

2023.09.30 (기말자본)	3,951,864,000	46,891,089,044	1,522,043,056	16,382,595	(6,901,018,985)	45,480,359,710

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,083,150,330)	(4,661,927,786)

당기순이익(손실)	(5,679,745,345)	(836,119,020)

당기순이익조정을 위한 가감	4,937,715,864	1,582,710,158

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(401,839,090)	(5,025,335,304)

이자지급(영업)	(993,405,335)	(404,614,284)

이자수취	60,643,516	18,526,824

법인세환급(납부)	(6,519,940)	2,903,840

투자활동현금흐름	(1,517,216,112)	(3,566,397,970)

단기금융상품의 처분	17,651,200,000	86,400,000

기타유동금융자산의 처분	2,000,000	0

장기금융상품의 처분	32,850,000	51,450,000

유형자산의 처분	2,863,300	0

기타비유동금융자산의 처분	0	60,000,000

단기금융상품의 취득	(17,521,000,000)	0

기타유동금융자산의 취득	(105,290,000)	(52,020,000)

장기금융상품의 취득	(108,300,000)	(142,800,000)

유형자산의 취득	(1,254,855,412)	(2,950,387,970)

무형자산의 취득	(216,684,000)	(89,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	0	(30,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(500,040,000)

재무활동현금흐름	2,864,287,921	(4,631,847,844)

사채의 증가	19,646,236,700	0

단기차입금의 증가	12,500,000,000	0

장기차입금의 증가	1,200,000,000	0

단기차입금의 상환	(400,000,000)	(1,500,000,000)

사채의 상환	(29,670,555,500)	0

금융리스부채의 지급	(411,393,279)	(415,054,054)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,716,793,790)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(736,078,521)	(12,860,173,600)

기초현금및현금성자산	5,842,697,239	20,515,632,049

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,754,111	18,290,933

기말현금및현금성자산	5,111,372,829	7,673,749,382