한국유니온제약 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 현황가. 최근 3사업년도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제40기 1분기	매출채권	43,838,743,815	13,182,333,973	30.1%

미수금	910,021,556	-

미수수익	3,045,244	-

보증금	1,765,682,613	-

대여금	210,000,000	-

합계	46,727,493,228	13,182,333,973	28.2%

제39기	매출채권	45,782,234,143	12,261,776,615	26.8%

미수금	746,097,129	-

미수수익	2,588,574	-

보증금	1,756,191,651	-

대여금	210,000,000	-

합계	48,497,111,497	12,261,776,615	25.3%

제38기	매출채권	45,911,757,294	12,820,136,780	27.9%

미수금	991,292,640	362,591,000	36.6%

미수수익	2,426,816	-

보증금	1,782,181,836	-

대여금	240,000,000	-

합계	48,927,658,586	13,182,727,780	26.9%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구분	제40기 1분기	제39기	제38기

1. 기초대손충당금잔액	12,261,776,615	13,182,727,780	15,153,250,323

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손제각액	-	-	(28,833,771)

4. 대손상각비계상(환입액)	920,557,358	(920,951,165)	(1,941,688,772)

5. 기말대손충당금잔액	13,182,333,973	12,261,776,615	13,182,727,780

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위:원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

매출채권	21,075,645,209	7,083,178,619	9,743,088,312	5,936,831,675	43,838,743,815

구성비율(%)	48.1	16.2	22.2	13.5	100

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제40기 1분기	제39기	제38기

의약품	제품	1,212,260,715	1,038,318,582	2,868,670,454

상품	3,262,760,402	2,768,567,464	4,511,947,020

재공품	1,847,701,041	1,595,796,737	2,497,024,712

원재료	2,305,315,663	2,078,128,271	2,532,117,051

부재료	371,797,963	285,597,643	267,124,717

미착품	89,150,760	144,020,760	54,211,500

합계	9,088,986,544	7,910,429,457	12,731,095,454

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	10.1%	8.4%	11.3%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.8회	6.1회	5.2회

※ 재고자산회전율 = 매출액/재고자산

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자연결실체는 내부방침에 따라 매월 입출고마감 이후 1차로 모든 품목에 대해 생산관리팀 담당자 및 팀장이 실사를 진행하며, 매 분기말 기준으로는 경영관리팀 직원 입회하에 재고자산 목록 중 샘플을 추출하여 재고실사를 진행하고 실사보고서를 작성하고 있습니다. 또한 연말 재고실사시는 외부감사인 입회하에 실사를 진행하고 있습며, 전기말 재고실사는 2024년 1월 2일에 실시하였습니다. (2) 기타사항연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.(3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 사업연도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품) 또한 진부화된 재고에 대하여는 당분기 중 평가충당금을 인식하였습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품	1,357,516,421	1,357,516,421	145,255,706	1,212,260,715	-

상품	4,201,735,158	4,201,735,158	938,974,756	3,262,760,402	-

재공품	2,131,500,189	2,131,500,189	283,799,148	1,847,701,041	-

원재료	2,478,153,433	2,478,153,433	172,837,770	2,305,315,663	-

부재료	386,311,267	386,311,267	14,513,304	371,797,963	-

미착품	89,150,760	89,150,760	-	89,150,760	-

합 계	10,644,367,228	10,644,367,228	1,555,380,684	9,088,986,544	-

3. 공정가치 평가 내역가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

소계	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,545,065,584	-	8,545,065,584	-	8,545,065,584

소계	8,545,065,584	-	8,545,065,584	-	8,545,065,584

합계	10,313,766,770	-	8,545,065,584	1,768,701,186	10,313,766,770

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

소계	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186	1,768,701,186

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,545,490,294	-	8,545,490,294	-	8,545,490,294

소계	8,545,490,294	-	8,545,490,294	-	8,545,490,294

합계	10,314,191,480	-	8,545,490,294	1,768,701,186	10,314,191,480

나. 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품자산	이항모형	할인율, 주가변동성 등

파생상품부채

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

채무상품	이항모형	할인율, 주가변동성 등

다. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

소계	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,289,427,056	-	4,289,427,056

매출채권및기타채권	-	-	31,569,476,642	-	31,569,476,642

장ㆍ단기금융상품	-	-	406,900,000	-	406,900,000

기타금융자산	-	-	1,975,682,613	-	1,975,682,613

소계	-	-	38,241,486,311	-	38,241,486,311

합계	-	1,768,701,186	38,241,486,311	-	40,010,187,497

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	8,545,065,584	-	-	-	8,545,065,584

소계	8,545,065,584	-	-	-	8,545,065,584

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	11,393,850,193	-	11,393,850,193

차입금	-	-	23,500,000,000	-	23,500,000,000

기타금융부채	-	-	178,500,000	-	178,500,000

리스부채	-	-	-	203,459,369	203,459,369

신주인수권부사채	-	-	13,408,708,019	-	13,408,708,019

소계	-	-	48,481,058,212	203,459,369	48,684,517,581

합계	8,545,065,584	-	48,481,058,212	203,459,369	57,229,583,165

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

소계	-	1,768,701,186	-	-	1,768,701,186

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,578,509,916	-	6,578,509,916

매출채권및기타채권	-	-	34,269,143,231	-	34,269,143,231

장ㆍ단기금융상품	-	-	383,950,000	-	383,950,000

기타금융자산	-	-	1,966,191,651	-	1,966,191,651

소계	-	-	43,197,794,798	-	43,197,794,798

합계	-	1,768,701,186	43,197,794,798	-	44,966,495,984

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	8,545,490,294	-	-	-	8,545,490,294

소계	8,545,490,294	-	-	-	8,545,490,294

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,439,387,888	-	10,439,387,888

차입금	-	-	26,437,000,000	-	26,437,000,000

기타금융부채	-	-	175,500,000	-	175,500,000

리스부채	-	-	-	247,393,471	247,393,471

신주인수권부사채	-	-	12,664,995,470	-	12,664,995,470

소계	-	-	49,716,883,358	247,393,471	49,964,276,829

합계	8,545,490,294	-	49,716,883,358	247,393,471	58,509,767,123

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.