한국유니온제약 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 현황가. 최근 3사업년도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위: 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제38기 3분기	매출채권	42,472,736,067	13,654,478,650	32.1%

미수금	915,999,113	362,591,000	39.6%

미수수익	1,976,777

보증금	1,778,503,581

대여금	240,000,000

합계	45,409,215,538	14,017,069,650	30.9%

제37기	매출채권	40,937,738,734	14,790,659,323	36.1%

미수금	1,003,798,101	362,591,000	36.1%

미수수익	3,489,063	-

보증금	1,718,006,339	-

대여금	270,000,000	-

합계	43,933,032,237	15,153,250,323	34.5%

제36기	매출채권	46,788,755,453	21,543,545,754	46.0%

미수금	1,123,981,029	-

미수수익	4,819,108	-

보증금	1,414,511,015	-

대여금	300,000,000	-

합계	49,632,066,605	21,543,545,754	43.4%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구분	제38기 3분기	제37기	제36기

1. 기초대손충당금잔액	15,153,250,323	21,543,545,754	17,593,610,760

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-

③기타증감액	-	-

3. 대손제각액	(28,833,771)	(1,881,971,507)	-

4. 대손상각비계상(환입액)	(1,107,346,902)	(4,508,323,924)	3,949,934,994

5. 기말대손충당금잔액	14,017,069,650	15,153,250,323	21,543,545,754

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침① 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액 : 매출채권 잔액③ 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위:원)

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합계

매출채권	22,432,684,795	7,670,718,896	6,113,198,284	6,256,134,092	42,472,736,067

구성비율(%)	52.8	18.1	14.4	14.7	100

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제38기 3분기	제37기	제36기

의약품	제품	2,123,307,798	3,065,218,073	4,969,286,751

상품	3,039,876,075	2,365,751,299	3,551,403,529

재공품	2,381,060,838	2,783,893,912	3,079,565,881

원재료	2,598,308,826	1,352,255,768	1,708,351,223

부재료	325,893,717	151,810,050	297,300,471

미착품	500,657,950	1,027,987,586	41,535,400

합계	10,969,105,204	10,746,916,688	13,647,443,255

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	9.8%	9.0%	14.0%

재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.4회	4.0회	4.1회

※ 재고자산회전율 = 매출액/재고자산

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자연결실체는 내부방침에 따라 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (2) 기타사항연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.(3) 장기체화재고 등 현황연결실체는 사업연도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품) 또한 진부화된 재고에 대하여는 당분기 중 평가충당금을 인식하였습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품	2,609,324,127	2,609,324,127	486,016,329	2,123,307,798	-

상품	3,621,090,228	3,621,090,228	581,214,153	3,039,876,075	-

재공품	3,047,479,937	3,047,479,937	666,419,099	2,381,060,838	-

원재료	2,946,931,147	2,946,931,147	348,622,321	2,598,308,826	-

부재료	367,533,206	367,533,206	41,639,489	325,893,717	-

미착품	500,657,950	500,657,950	-	500,657,950	-

합 계	13,093,016,595	13,093,016,595	2,123,911,391	10,969,105,204	-

3. 공정가치 평가 내역가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

파생금융자산	185,922,871	-	185,922,871	-	185,922,871

소계	1,874,694,871	-	185,922,871	1,688,772,000	1,874,694,871

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	9,436,144,950	9,436,144,950	-	9,436,144,950

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	1,257,689,748	1,257,689,748

소계	10,693,834,698	-	9,436,144,950	1,257,689,748	10,693,834,698

합계	12,568,529,569	-	9,622,067,821	2,946,461,748	12,568,529,569

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

소계	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000	1,688,772,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	11,787,320,380	-	11,787,320,380	-	11,787,320,380

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	1,257,689,748	1,257,689,748

소계	13,045,010,128	-	11,787,320,380	1,257,689,748	13,045,010,128

합계	14,733,782,128	-	11,787,320,380	2,946,461,748	14,733,782,128

나. 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생금융자산	이항모형	할인율, 주가변동성 등

파생금융부채

수준 3	지분증권	현금흐름평가법	할인율, 순현금흐름, 계속기업가치

전환상환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성 등

다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

파생금융자산	185,922,871	-	-	-	185,922,871

소계	185,922,871	1,688,772,000	-	-	1,874,694,871

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	7,963,609,955	7,963,609,955

매출채권및기타채권	-	-	29,373,642,307	29,373,642,307

장ㆍ단기금융상품	-	-	366,900,000	366,900,000

기타금융자산	-	-	2,018,503,581	2,018,503,581

소계	-	-	39,722,655,843	39,722,655,843

합계	185,922,871	1,688,772,000	39,722,655,843	41,597,350,714

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	9,436,144,950	9,436,144,950

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	1,257,689,748

소계	10,693,834,698	-	-	-	10,693,834,698

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,180,720,506	10,180,720,506

차입금	-	-	13,000,000,000	13,000,000,000

기타금융부채	-	-	181,500,000	181,500,000

리스부채	286,554,251	286,554,251

전환사채	23,192,911,595	23,192,911,595

소계	-	-	46,555,132,101	286,554,251	46,841,686,352

합계	10,693,834,698	-	46,555,132,101	286,554,251	57,535,521,050

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

소계	-	1,688,772,000	-	-	1,688,772,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,658,829,054	-	20,658,829,054

매출채권및기타채권	-	-	26,791,775,575	-	26,791,775,575

장ㆍ단기금융상품	-	-	361,950,000	-	361,950,000

기타금융자산	-	-	1,988,006,339	-	1,988,006,339

소계	-	-	49,800,560,968	-	49,800,560,968

합계	-	1,688,772,000	49,800,560,968	-	51,489,332,968

공정가치로 측정되는 금융부채:

전환상환우선주부채	1,257,689,748	-	-	-	1,257,689,748

파생금융부채	11,787,320,380	-	-	-	11,787,320,380

소계	13,045,010,128	-	-	-	13,045,010,128

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,980,597,466	-	12,980,597,466

차입금	-	-	14,500,000,000	-	14,500,000,000

기타금융부채	-	-	185,469,640	-	185,469,640

리스부채	-	-	-	341,479,493	341,479,493

전환사채	-	-	21,025,962,122	-	21,025,962,122

소계	-	-	48,692,029,228	341,479,493	49,033,508,721

합계	13,045,010,128	-	48,692,029,228	341,479,493	62,078,518,849

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.