오킨스전자 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 23 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 22 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 당사 의 납입자본금은 3,496 백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	1,668,148주	23.9%

김종휘	430,400주	6.2%

우리사주조합	14,000주	0.2%

기타	4,879,261주	69.7%

합 계	6,991,809주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 Agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	8,953,186	5,136,324

테스트용역 사업	382,617	870,131

기타	319,258	289,751

합 계	9,655,061	6,296,206

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각 각 93%및 82 % 의 매출 이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	7,499,093	4,848,440

중국	1,284,756	412,474

일본	199,892	22,680

기타국외	671,320	1,012,612

합 계	9,655,061	6,296,206

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 전체 매출의 36% (전분기 43%)와 10% (전분기 9%)를 구성합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	431	-

요구불예금	6,339,434	4,487,586

정부보조금	(198,844)	(229,307)

합 계	6,141,021	4,258,279

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	8,053,102	(661,982)	-	7,391,120	7,714,694	(630,348)	-	7,084,346

미수금	614,382	(208,670)	-	405,712	561,622	(186,995)	-	374,627

미수수익	6,584	-	-	6,584	6,869	-	-	6,869

대여금	47,480	-	-	47,480	48,080	-	-	48,080

합 계	8,721,548	(870,652)	-	7,850,896	8,331,265	(817,343)	-	7,513,922

비유동성	미수금	227,010	-	(82,627)	144,383	227,010	-	(88,845)	138,165

보증금	418,449	-	(15,926)	402,523	418,849	-	(3,529)	415,320

대여금	198,780	-	-	198,780	203,860	-	-	203,860

합 계	844,239	-	(98,553)	745,686	849,719	-	(92,374)	757,345

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	817,343	394,870

설정	53,309	452,758

제각	-	(30,285)

기말	870,652	817,343

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,297,468	(944,601)	2,352,867	2,824,139	(790,945)	2,033,194

상품	81,419	(12,977)	68,442	88,591	(12,977)	75,614

재공품	1,688,680	-	1,688,680	1,245,730	-	1,245,730

원재료	5,575,552	(784,309)	4,791,243	5,115,340	(728,068)	4,387,272

합 계	10,643,119	(1,741,887)	8,901,232	9,273,800	(1,531,990)	7,741,810

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	247,192	131,350

선급비용	23,541	27,910

합 계	270,733	159,260

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

변액연금보험	110,234	56,238

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스(주2)	80,000주	3.3%	200,000	35,160	200,000	35,160

(주)멤스팩(주2)	9,000주	18.0%	90,000	74,167	90,000	74,167

(주)텝스(주2)	5,000주	4.2%	200,000	-	200,000	-

(주)루비오(주2)	4,000주	2.2%	200,000	-	200,000	-

합 계	690,000	109,327	690,000	109,327

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.(주2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 445,484 천원입니다.

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	2,404,589	95.45%	2,404,589

(주)한국영다반도체(주1)	반도체테스트업	한국	64.56%	510,000	64.56%	510,000

합 계	2,914,589	2,914,589

(주1) 당사는 (주)한국영다반도체의 지분 100%를 2018년 10월 1일자로 취득하고 종 속기업에 포함하였음. 한편, 전기 중 (주)한국영다반도체의 2차례 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 기존 100%에서 64.56%로 변경되었음.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co. Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co. Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	10,000	500,000	-	510,000

합 계	2,414,589	500,000	-	2,914,589

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	952,964	961,452	314,277	318,748

비유동자산	828,594	853,365	507,270	507,270

자산계	1,781,558	1,814,817	821,547	826,018

유동부채	19,113	45,571	5	-

비유동부채	-	-	50,000	50,000

부채계	19,113	45,571	50,005	50,000

자본	1,762,445	1,769,245	771,542	776,017

자본계	1,762,445	1,769,245	771,542	776,017

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	424,215	404,547	-	-

영업손실	(85,123)	(82,684)	(4,509)	(9,317)

당기순손실	(77,503)	(89,083)	(4,475)	(9,316)

기타포괄손익	70,702	70,686	-	-

총포괄손실	(6,800)	(18,397)	(4,475)	(9,316)

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,983,666	-	-	2,983,666	4,630,434	-	-	4,630,434

건물	6,187,615	(1,510,349)	-	4,677,266	8,406,600	(1,725,935)	-	6,680,665

구축물	534,323	(267,162)	-	267,161	534,323	(260,482)	-	273,841

기계장치	31,486,367	(24,701,708)	(123,187)	6,661,472	30,649,120	(24,567,761)	(129,515)	5,951,844

차량운반구	210,192	(182,051)	-	28,141	210,192	(179,706)	-	30,486

공구와기구	32,794,238	(25,427,058)	(21,281)	7,345,899	31,520,100	(24,715,363)	(25,247)	6,779,490

비품	1,227,540	(1,165,869)	-	61,671	1,224,415	(1,157,217)	-	67,198

시설장치	3,862,760	(3,687,144)	(32,667)	142,949	4,259,244	(4,011,559)	(36,167)	211,518

건설중인자산	2,262,323	-	-	2,262,323	1,780,275	-	-	1,780,275

합 계	81,549,024	(56,941,341)	(177,135)	24,430,548	83,214,703	(56,618,023)	(190,929)	26,405,751

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	4,630,434	-	(1,646,768)	-	-	2,983,666

건물	6,680,665	-	(1,964,726)	(38,673)	-	4,677,266

구축물	273,841	-	-	(6,679)	-	267,161

기계장치	5,951,844	301,037	(302,739)	(439,704)	1,151,034	6,661,472

차량운반구	30,486	-	-	(2,345)	-	28,141

공구와기구	6,779,491	11,799	-	(707,730)	1,262,339	7,345,899

비품	67,198	6,900	(440)	(11,987)	-	61,671

시설장치	211,518	-	(46,897)	(21,672)	-	142,949

건설중인자산	1,780,275	3,287,047	-	-	(2,804,999)	2,262,323

합 계	26,405,752	3,606,783	(3,961,570)	(1,228,790)	(391,626)	24,430,548

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 6,328천원과 3,965천원 및 3,500천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 297,713천원은 원재료, 8,375천원은 기타의무형자산, 85,537 천원은 경상개발비로 대체되었음.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	4,097,829	467,206	-	-	65,399	4,630,434

건물	6,044,829	698,915	-	(201,500)	138,421	6,680,665

구축물	300,557	-	-	(26,716)	-	273,841

기계장치	5,930,493	1,331,105	(112,560)	(1,625,394)	428,200	5,951,844

차량운반구	61,678	-	-	(31,192)	-	30,486

공구와기구	6,186,176	3,318,272	(11,033)	(3,019,703)	305,778	6,779,490

비품	111,155	10,950	(30)	(54,877)	-	67,198

시설장치	381,747	-	-	(170,229)	-	211,518

건설중인자산	960,873	1,580,421	-	-	(761,019)	1,780,275

합 계	24,075,337	7,406,869	(123,623)	(5,129,611)	176,779	26,405,751

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에는 정부보조금과 상계된 25,310천원, 18,895천원 및 14,000천원이 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 592천원은 원재료, 26,448천원은 경상개발비로 대체되었음. 한편, 임대목적으로 사용중이던 토지 및 건물을 전기 중 자가사용하기로 변경 함에 따라 토지 65,399천원 및 건물 138,421천원이 투자부동산에서 대체되었 음.

14. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	322,180	(195,069)	127,112	224,959	(156,248)	68,711

차량운반구	381,873	(169,743)	212,130	381,873	(128,590)	253,283

합 계	704,053	(364,812)	339,242	606,832	(284,838)	321,994

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

건물	68,711	97,221	(38,821)	127,112

차량운반구	253,283	-	(41,153)	212,130

합 계	321,994	97,221	(79,974)	339,242

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

건물	191,757	33,202	(156,248)	68,711

기계장치	13,234	-	(13,234)	-

차량운반구	161,413	247,292	(155,422)	253,283

합 계	366,404	280,494	(324,904)	321,994

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산상각비	79,974	324,904

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	4,661	19,019

리스부채 이자비용	4,741	19,127

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	3,872	19,910

당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 79,822천원 및 318,280천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	9,852,181	(5,769,739)	(882,529)	3,199,913	9,745,797	(5,699,991)	(818,220)	3,227,586

산업재산권	904,155	(565,116)	(17,734)	321,305	891,470	(548,125)	(17,021)	326,324

기타의무형자산	1,915,869	(1,648,620)	-	267,249	1,901,716	(1,619,863)	-	281,853

회원권	190,763	-	-	190,763	190,763	-	-	190,763

합 계	12,862,968	(7,983,475)	(900,263)	3,979,230	12,729,746	(7,867,979)	(835,241)	4,026,526

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로 인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	3,227,586	-	106,383	(64,310)	(69,747)	-	3,199,912

산업재산권	326,324	12,685	-	(1,802)	(15,901)	-	321,306

기타의무형자산	281,853	5,778	-	-	(28,757)	8,375	267,249

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	4,026,526	18,463	106,383	(66,112)	(114,405)	8,375	3,979,230

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로 인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	3,011,948	-	442,188	(203,064)	(23,486)	-	3,227,586

산업재산권	330,533	65,625	-	(6,095)	(63,739)	-	326,324

기타의무형자산	319,870	106,196	-	-	(144,213)	-	281,853

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	3,853,114	171,821	442,188	(209,159)	(231,438)	-	4,026,526

16. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 없으며 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	대체증감(주1)	기말

토지	65,400	-	(65,400)	-

건물	139,747	(1,327)	(138,420)	-

합 계	205,147	(1,327)	(203,820)	-

(주1) 임대목적으로 사용중이던 토지 및 건물을 전기 중 자가사용하기로 변경함에 따 라 유형자산으로 대체하였음.

(2) 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 65,593천원 입니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,140,769	-	1,098,251	-

미지급금	1,077,152	352,510	960,822	343,314

미지급비용	2,153,681	-	1,816,314	-

합 계	4,371,602	352,510	3,875,387	343,314

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	14,351,366	-	14,351,366	12,935,510	-	12,935,510

장기차입금	572,380	2,798,770	3,371,150	1,194,780	4,066,400	5,261,180

전환사채	2,410,917	1,922,923	4,333,840	2,489,076	1,892,926	4,382,002

합 계	17,334,663	4,721,693	22,056,356	16,619,366	5,959,326	22,578,692

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	3.13%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	구매자금대출	4.03%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3.95%	4,117,235	3,822,212

운전자금대출	4.82%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	3.94%	380,000	-

운전자금대출	3.21%	500,000	500,000

시설자금대출	2.98%	100,000	100,000

시설자금대출	2.39%	268,100	-

NH농협은행	구매자금대출	3.99%	1,486,031	881,083

우리은행	매출채권담보대출	-	-	132,215

단기차입금 소계	14,351,366	12,935,510

유동성장기차입금	572,380	1,194,780

합 계	14,923,746	14,130,290

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	4.04%	2020.09	31,660	94,980

시설자금대출	3.55%	2022.05	292,330	368,590

시설자금대출	4.29%	2022.06	292,000	365,000

시설자금대출	-	-	-	1,393,830

시설자금대출	2.78%	2026.03	133,860	145,500

IBK기업은행	시설자금대출	4.49%	2021.11	195,520	285,520

시설자금대출	3.50%	2021.12	300,000	300,000

시설자금대출	4.46%	2023.04	320,000	320,000

시설자금대출	3.26%	2027.07	620,000	620,000

시설자금대출	3.32%	2027.07	160,000	160,000

시설자금대출	2.09%	2027.10	500,000	500,000

시설자금대출	2.35%	2022.10	525,780	707,760

장기차입금 소계	3,371,150	5,261,180

유동성 대체	(572,380)	(1,194,780)

합 계	2,798,770	4,066,400

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 사모전환사채(주)	2018-09-07	2023-09-07	0%	3,100,000	3,260,000

사채할인발행차금	(14,704)	(16,451)

전환권조정	(674,378)	(754,474)

제6회 사모전환사채	2019-04-26	2024-04-26	0%	2,500,000	2,500,000

사채할인발행차금	(10,159)	(10,686)

전환권조정	(566,919)	(596,388)

합 계	4,333,840	4,382,001

(주) 사채의 만기는 2023년이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청 구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였음.

2) 제5회 사모전환사채

가. 당사가 2018년 9월 7일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채

액면금액	3,100,000천원

발행가액	3,070,923천원(사채발행비용 29,077천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,022,764주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

(조정후)전환가격	3,031원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

나. 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	3,070,923	3,070,923	3,229,422

전환사채의 부채요소	2,147,238	2,410,917	2,489,076

전환사채의 자본요소	923,685	923,685	971,359

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 44,870천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(2,147,238 천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액 ( 2,410,917천원) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

3) 제6회 사모전환사채

가. 당사가 2019년 4월 26일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채

액면금액	2,500,000천원

발행가액	2,483,363천원(사채발행비용 16,637천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 720,461주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

(조정후)전환가격	3,470원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

나. 제6회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2,483,363	2,483,363	2,483,363

전환사채의 부채요소	1,810,846	1,922,923	1,892,926

전환사채의 자본요소	672,517	672,517	672,517

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 29,997천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(1,810,846천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(1,922,923천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	174,068	204,505

비유동부채	156,211	120,691

합 계	330,279	325,196

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	181,849	174,068	215,669	204,505

1 년 초과 5 년 이내	164,274	156,211	124,675	120,691

5 년 초과	-	-	-	-

합 계	346,123	330,279	340,344	325,196

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	89,357	95,073

예수금	11,435	67,301

합 계	100,792	162,374

21. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	56,635	42,023

설정	2,795	14,612

환입	-	-

기말	59,430	56,635

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

22. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	2,493,958	2,407,736

사외적립자산의 공정가치	(1,011,338)	(981,338)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,482,620	1,426,398

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,407,736	(981,338)	1,426,398

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	145,064	-	145,064

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	145,064	-	145,064

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(30,000)	(30,000)

제도에서 지급한 금액	(58,842)	-	(58,842)

기말금액	2,493,958	(1,011,338)	1,482,620

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,329,036	(985,584)	1,343,452

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	567,830	-	567,830

이자비용(이자수익)	59,431	(25,301)	34,130

소 계	627,261	(25,301)	601,960

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	(43,616)	-	(43,616)

사외적립자산 재측정요소	-	13,142	13,142

소 계	(43,616)	13,142	(30,474)

기업이 납부한 기여금	-	(70,112)	(70,112)

제도에서 지급한 금액	(504,945)	86,517	(418,428)

기말금액	2,407,736	(981,338)	1,426,398

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,011,338	981,338

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.36%	2.36%

미래임금상승률	승급률	승급률

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	6,991,809	3,495,905	6,939,022	3,469,511

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	3,100,000	13,670,400

전환사채의 전환	369,511	1,978,337

전기말	3,469,511	15,648,737

당분기초	3,469,511	15,648,737

전환사채의 전환	26,394	144,306

당분기말	3,495,905	15,793,043

24. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,845,327	1,893,001

기타자본조정	110,958	110,958

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,080,673)	(1,080,673)

합 계	875,612	923,286

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	7,944,321	6,704,098

합 계	8,005,050	6,764,827

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,764,827	6,056,802

순이익(손실)	1,240,223	677,551

확정급여제도의재측정요소	-	30,474

기말금액	8,005,050	6,764,827

26. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	8,986,107	5,173,616

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	654,224	1,103,660

기타매출	14,730	18,930

합 계	9,655,061	6,296,206

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	814,104	632,254

퇴직급여	81,156	84,191

복리후생비	110,528	62,460

감가상각비	31,173	39,716

사용권자산상각비	63,823	68,047

무형자산상각비	114,405	49,321

세금과공과	46,589	36,966

전력비	11,184	13,037

광고선전비	82	39,619

대손상각비	31,634	32,275

여비교통비	30,163	45,441

통신비	11,521	13,144

AS수선비	49,804	34,910

견본비	126,318	97,441

수선비	3,351	7,110

운반비	40,173	17,518

지급수수료	233,479	196,725

차량유지비	23,461	23,996

경상연구개발비	136,437	39,226

판매보증비	2,795	-

임차료	2,002	2,520

기타	92,175	89,956

합 계	2,056,357	1,625,873

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	25,229	20,649

기타

외환차익	71,955	15,005

외화환산이익	68,576	33,964

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,061	-

금융수익 계	169,821	69,618

금융비용:

일반차입금이자	169,700	193,838

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	74,867	71,587

기타이자비용	4,741	4,541

외환차손	8,295	1,518

외화환산손실	4,554	153

금융비용 계	262,157	271,637

순금융수익(비용)	(92,336)	(202,019)

29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

유형자산처분이익	929,423	47,149

잡이익	217	22,269

합 계	929,640	69,418

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	58

기타의대손상각비	21,675	-

기부금	100	1,100

잡손실	215	7,654

합 계	21,990	8,812

30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및재고자산의 변동	1,061,776	171,437

종업원급여	1,677,337	1,322,900

퇴직급여	145,064	166,970

복리후생비	221,031	182,275

외주용역비	3,009,519	1,790,557

감가상각비	1,228,790	1,236,790

사용권자산상각비	79,974	68,047

무형자산상각비	114,405	49,321

임차료	4,632	22,306

대손상각비	31,634	32,275

전력비	118,635	116,189

지급수수료	426,082	367,439

소모품비	409,245	286,227

A/S수선비	49,804	34,910

견본비	126,318	97,441

기타	525,906	480,570

합 계	9,230,152	6,425,654

32. 주당손익

(1) 기본주당손익당사의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	1,240,222,456	(270,860,814)

가중평균유통보통주식수	6,972,666	6,200,000

기본주당이익(손실)	178	(44)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	6,991,809	6,991,809	634,512,648	6,972,666

전분기	6,200,000	6,200,000	558,000,000	6,200,000

(2) 희석주당손익

당사의 희석주당분기순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,315,089,443

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	8,735,033

희석주당순이익	151

당분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,240,222,456

전환사채의 이자	74,866,987

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,315,089,443

당분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	6,972,666

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

전환사채	1,762,368

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	8,735,033

한편, 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전분기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,141,021	6,141,021	-	-

장단기금융자산	-	-	737,000	737,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,596,582	8,596,582	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	110,234	-	-	110,234	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,327	-	109,327	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,724,112	4,724,112

리스부채	-	-	-	-	330,279	330,279

차입금	-	-	-	-	17,722,516	17,722,516

전환사채	-	-	-	-	4,333,840	4,333,840

합 계	110,234	109,327	15,474,603	15,694,164	27,110,747	27,110,747

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	4,258,279	4,258,279	-	-

장단기금융자산	-	-	918,000	918,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,271,267	8,271,267	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	56,238	-	-	56,238	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,327	-	109,327	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,218,701	4,218,701

리스부채	-	-	-	-	325,196	325,196

차입금	-	-	-	-	18,196,690	18,196,690

전환사채	-	-	-	-	4,382,001	4,382,001

합 계	56,238	109,327	13,447,546	13,613,111	27,122,588	27,122,588

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,061	-	-

상각후원가측정금융자산	25,229	-	(53,309)	127,819

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(249,308)	-	-	(137)

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	20,649	(32,275)	47,588

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(269,965)	-	(291)

34. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당사가 노출되어 있는위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	4,724,111	4,724,111	4,549,254	167,027	-	7,830

리스부채	330,279	346,123	181,849	154,484	9,790	-

차입금	17,722,515	18,209,531	15,226,496	1,145,474	1,188,743	648,818

전환사채	4,333,840	5,600,000	3,100,000	2,500,000	-	-

합 계	27,110,745	28,879,765	23,057,599	3,966,985	1,198,533	656,648

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	4,218,700	4,218,700	4,053,039	157,831	-	7,830

리스부채	325,196	340,344	215,669	104,285	20,390	-

차입금	18,196,690	18,854,196	14,530,500	1,543,463	2,062,774	717,459

전환사채	4,382,001	5,760,000	3,260,000	2,500,000	-	-

합 계	27,122,587	29,173,240	22,059,208	4,305,579	2,083,164	725,289

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,576,676	12,527	2,536,990	145,503

JPY	155,430	4,919	160,694	6,506

CNY	28,308	-	-	-

합 계	2,760,414	17,446	2,697,684	152,009

2) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

274,297	(274,297)	254,568	(254,568)

(4) 이자율위험 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	737,000	918,000

금융부채	(6,188,100)	(2,052,215)

변동이자율:

금융자산	110,234	56,238

금융부채	(11,534,415)	(16,144,475)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	276	(276)	562	(562)

변동이자율 금융부채	(28,836)	28,836	(161,445)	161,445

합 계	(28,561)	28,561	(160,883)	160,883

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	110,234	110,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	109,327	109,327

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	56,238	56,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	109,327	109,327

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	28,753,590	28,767,995

자본총계	28,169,609	26,806,361

부채비율	102%	107%

35. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,시설장치,기계장치	10,195,307	3,066,000	구매자금대출	5,000,000	4,117,234	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	380,000

1,560,000	시설자금대출	1,300,000	525,780

360,000	시설자금대출	300,000	300,000

600,000	시설자금대출	500,000	500,000

6,744,000	시설자금대출	620,000	620,000

384,000	시설자금대출	320,000	320,000

600,000	시설자금대출	500,000	195,520

600,000	시설자금대출	500,000	500,000

192,000	시설자금대출	160,000	160,000

195,600	시설자금대출	133,860	133,860	NH농협은행

876,000	운전자금대출	292,000	292,000

456,000	시설자금대출	31,660	31,660

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	300,000	-	우리은행

-	-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행 및 IBK기업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액 : 976,386 천원, IBK기업은행 채권최고액 4,336,672천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	632,000	운전자금대출	880,000	880,000	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	30,829	-	-	-	-

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd., (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	OKINS USA	27,903	-	71,587	-

NEVERG	-	5,130	14,707	2,272

합 계	27,903	5,130	86,294	2,272

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당기말	전기말

관계기업	OKINS USA	746,507	764,183	3,811	3,609

NEVERG	93,313	87,755	-	-

합 계	839,820	851,938	3,811	3,609

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	251,940	-	(5,680)	246,260

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	278,870	38,000	(5,775)	311,095

(5) 주요경영진 보상내역 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	245,083	217,706

퇴직급여	26,171	26,602

합 계	271,254	244,308

(6) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	12,592,800	일반시설자금대출 등	14,020,000	10,226,634	IBK기업은행

연대보증	2,739,860	일반시설자금대출 등	2,282,800	1,778,361	NH농협은행

연대보증	4,800,000	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금의 건설중인자산 대체	1,060,647	-

건설중인자산의 원재료 대체	297,713	592

건설중인자산의 기계장치 대체	1,151,034	-

건설중인자산의 공구와기구 대체	1,262,339	305,779

건설중인자산의 기타의무형자산 대체	8,375	-

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	85,537	27,783

장기차입금의 유동성대체	201,760	288,800

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	12,935,510	1,415,855	-	14,351,365

유동성장기차입금	1,194,780	(824,160)	201,760	572,380

장기차입금	4,066,400	(1,065,870)	(201,760)	2,798,770

유동성전환사채	2,489,076	(3)	(78,156)	2,410,917

전환사채	1,892,926	-	29,997	1,922,923

유동성리스부채	204,505	(79,822)	49,385	174,068

리스부채	120,691	-	35,520	156,211

합 계	22,903,888	(554,000)	36,746	22,386,634

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	12,743,514	(189,914)	-	12,553,600

유동성장기차입금	1,509,800	(463,210)	288,800	(1,335,390)

장기차입금	3,361,210	300,000	(288,800)	(3,372,410)

전환사채	3,901,884	-	71,587	(3,973,471)

합 계	21,516,408	(353,124)	71,587	3,872,329