오킨스전자 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제 25 기 분 기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 24 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제 24 기 분 기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 8,840백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,350,146주	18.9%

(주)제이피케이	1,114,709주	6.3%

CREDIT SUISSE AG	999,000주	5.6%

기타	12,215,443주	69.2%

합 계	17,679,298주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	42,950,400	35,947,190

테스트용역 사업	2,795,979	1,731,496

기타	2,526,343	2,772,559

합 계	48,272,722	40,451,245

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각각 89% 및 89%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

국내	40,299,933	33,842,276

중국	4,021,967	3,962,767

싱가포르	1,636,313	736,500

대만	1,087,852	1,170,914

기타국외	1,226,657	738,788

합 계	48,272,722	40,451,245

(3) 주요고객에 대한 정보당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 전체 매출의 26%(전누적3분기 36%)와 16%(전누적3분기 7%)를 구성합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,134	-

요구불예금	14,752,260	16,191,648

정부보조금	-	(10,000)

합 계	14,753,394	16,181,648

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	12,950,860	(714,901)	-	12,235,959	9,314,652	(688,134)	-	8,626,518

미수금	1,013,675	(375,370)	-	638,305	566,936	(353,695)	-	213,241

미수수익	5,903	-	-	5,903	5,770	-	-	5,770

대여금	40,380	-	-	40,380	5,500	-	-	5,500

합 계	14,010,818	(1,090,271)	-	12,920,547	9,892,858	(1,041,829)	-	8,851,029

비유동성	보증금	501,561	-	(5,310)	496,251	454,167	-	(13,536)	440,631

대여금	419,100	-	-	419,100	361,310	-	-	361,310

합 계	920,661	-	(5,310)	915,351	815,477	-	(13,536)	801,941

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초	1,041,829	1,042,782

설정	49,014	(953)

제각	(572)	-

기말	1,090,271	1,041,829

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,126,196	(1,502,758)	1,623,438	2,270,125	(1,163,235)	1,106,890

상품	188,973	(34,766)	154,207	473,837	(38,280)	435,557

재공품	2,869,410	-	2,869,410	2,719,749	-	2,719,749

원재료	7,807,483	(827,662)	6,979,821	5,300,333	(1,137,899)	4,162,434

합 계	13,992,062	(2,365,186)	11,626,876	10,764,044	(2,339,414)	8,424,630

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	516,252	232,412

선급비용	127,766	145,897

합 계	644,018	378,309

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

변액연금보험	654,955	487,426

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스(주2)	80,000주	3.26%	200,000	-	200,000	34,938

(주)멤스팩(주2)	9,000주	8.33%	90,000	190,875	90,000	230,114

(주)텝스(주2)	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)센서뷰(주2)	1,131,885주	5.38%	4,999,989	5,837,357	4,999,989	5,837,357

(주)비에스씨(주2)	1,125주	15.79%	150,000	142,879	150,000	107,527

(주)엘엠케이(주2)	1,000주	9.09%	200,000	200,000	-	-

합 계	5,839,989	6,371,111	5,639,989	6,209,936

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당누적3분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가 이익(손실)은 각각 (-)38,825천원 및 909,563천원입니다.

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	2,404,589	95.45%	2,404,589

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	510,000	64.56%	510,000

합 계	2,914,589	2,914,589

(2) 당누적3분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co. Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co. Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	422,579	550,329	36,655	37,280

비유동자산	544,618	736,196	122,996	234,536

자산 계	967,197	1,286,525	159,651	271,816

유동부채	192,647	167,706	6	6

비유동부채	-	-	50,000	50,000

부채 계	192,647	167,706	50,006	50,006

자본	774,551	1,118,819	109,646	221,810

자본 계	774,551	1,118,819	109,646	221,810

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

매출액	823,940	1,196,857	-	-

영업손실	(378,258)	(356,902)	(662)	(96)

분기순손실	(408,123)	(356,678)	(114,190)	(32)

기타포괄손익	63,854	121,606	2,026	-

총포괄손실	(344,269)	(235,072)	(112,164)	(32)

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당누적3분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,177,081	-	-	3,177,081	3,177,081	-	-	3,177,081

건물	6,561,831	(1,915,006)	-	4,646,825	6,561,831	(1,791,972)	-	4,769,859

구축물	534,323	(333,952)	-	200,371	534,323	(313,915)	-	220,408

기계장치	39,021,339	(29,541,902)	(74,912)	9,404,525	36,364,798	(28,094,988)	(95,541)	8,174,269

차량운반구	227,769	(63,275)	-	164,494	212,148	(92,668)	-	119,480

공구와기구	43,451,335	(32,869,619)	-	10,581,716	41,205,531	(31,075,199)	-	10,130,332

비품	1,195,630	(1,040,528)	-	155,102	1,339,123	(1,225,421)	-	113,702

시설장치	4,639,276	(3,966,955)	-	672,321	4,121,534	(3,842,275)	(8,167)	271,092

건설중인자산	3,158,918	-	(49,727)	3,109,191	1,530,098	-	-	1,530,098

합 계	101,967,502	(69,731,237)	(124,639)	32,111,626	95,046,467	(66,436,438)	(103,708)	28,506,321

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,769,859	-	-	-	(123,034)	-	4,646,825

구축물	220,408	-	-	-	(20,037)	-	200,371

기계장치	8,174,269	2,044,245	-	(3)	(1,613,652)	799,666	9,404,525

차량운반구	119,480	76,626	-	(1)	(31,611)	-	164,494

공구와기구	10,130,332	2,918,293	-	(72)	(2,900,617)	433,780	10,581,716

비품	113,702	71,969	-	(101)	(30,468)	-	155,102

시설장치	271,092	517,742	-	-	(116,513)	-	672,321

건설중인자산	1,530,098	2,947,218	(49,727)	-	-	(1,318,398)	3,109,191

합 계	28,506,321	8,576,093	(49,727)	(177)	(4,835,932)	(84,952)	32,111,626

(주1) 기계장치 및 시설장치 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 20,629천원 및 8,167천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 7,000천원은 원재료로, 77,952천원은 경상연구개발비로 대 체되었음.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,933,905	-	-	-	(164,046)	-	4,769,859

구축물	247,125	-	-	-	(26,717)	-	220,408

기계장치	7,601,579	1,579,700	(17,561)	-	(1,954,400)	964,951	8,174,269

차량운반구	116,253	30,884	-	(2)	(27,655)	-	119,480

공구와기구	8,795,466	4,508,311	-	-	(3,442,157)	268,712	10,130,332

비품	48,391	100,834	-	-	(35,523)	-	113,702

시설장치	159,472	189,375	-	-	(77,755)	-	271,092

건설중인자산	1,467,882	1,441,146	-	-	-	(1,378,930)	1,530,098

합 계	26,547,154	7,850,250	(17,561)	(2)	(5,728,253)	(145,267)	28,506,321

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 26,225천원, 9,385천원 및 14,000천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 8,350천원은 원재료로, 136,917천원은 경상연구개발비로 대 체되었음.

14. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	405,060	(304,822)	100,238	384,369	(154,497)	229,872

차량운반구	560,273	(223,040)	337,233	585,531	(232,196)	353,335

합 계	965,333	(527,862)	437,471	969,900	(386,693)	583,207

(2) 당누적3분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	229,872	54,050	(167,004)	(16,680)	100,238

차량운반구	353,335	105,466	(121,568)	-	337,233

합 계	583,207	159,516	(288,572)	(16,680)	437,471

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	13,667	532,585	(233,353)	(83,027)	229,872

차량운반구	185,437	350,423	(179,744)	(2,781)	353,335

합 계	199,104	883,008	(413,097)	(85,808)	583,207

(3) 당누적3분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

사용권자산상각비	288,572	413,097

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	9,729	14,001

리스부채 이자비용	13,072	21,092

단기리스 관련 비용	17,549	34,523

소액자산리스 관련 비용	12,280	13,540

당누적3분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 323,717천원 및 457,565천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(6,692,455)	(1,084,189)	2,410,037	10,186,681	(6,293,411)	(1,084,189)	2,809,081

산업재산권	1,050,728	(736,892)	(23,493)	290,343	1,003,392	(685,533)	(26,057)	291,802

기타의무형자산	2,518,279	(2,108,023)	(56,510)	353,746	2,417,839	(2,015,334)	(70,255)	332,250

회원권	427,190	-	-	427,190	311,193	-	-	311,193

합 계	14,182,878	(9,537,370)	(1,164,193)	3,481,315	13,919,105	(8,994,278)	(1,180,501)	3,744,326

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로인한 증가	처분	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	2,809,081	-	-	-	-	(399,044)	-	2,410,037

산업재산권	291,802	47,337	-	-	-	(48,796)	-	290,343

기타의무형자산	332,250	100,440	-	-	-	(78,945)	-	353,745

회원권	311,193	115,997	-	-	-	-	-	427,190

합 계	3,744,326	263,774	-	-	-	(526,785)	-	3,481,315

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로인한 증가	처분	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	3,078,717	-	122,317	-	(85,825)	(306,128)	-	2,809,081

산업재산권	311,687	52,184	-	-	(5,689)	(67,074)	694	291,802

기타의무형자산	348,087	111,950	-	-	-	(127,787)	-	332,250

회원권	190,763	311,193	-	(190,763)	-	-	-	311,193

합 계	3,929,254	475,327	122,317	(190,763)	(91,514)	(500,989)	694	3,744,326

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,081,592	-	3,221,123	-

미지급금	1,486,748	245,031	1,741,773	255,431

미지급비용	3,006,169	-	2,447,498	-

합 계	6,574,509	245,031	7,410,394	255,431

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	19,579,003	-	19,579,003	14,908,292	-	14,908,292

장기차입금	638,470	9,843,480	10,481,950	516,500	5,175,210	5,691,710

신주인수권부사채	11,207,757	-	11,207,757	-	10,437,044	10,437,044

합 계	31,425,230	9,843,480	41,268,710	15,424,792	15,612,254	31,037,046

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	4.24%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2.84%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	4.01%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출	5.15%	5,572,546	3,323,942

무역금융대출	5.42%	1,600,000	1,800,000

운전자금대출	4.27%	500,000	500,000

시설자금대출	3.93%	450,000	600,000

운전자금대출	5.00%	600,000	600,000

운전자금대출	3.32%	1,243,688	1,243,688

NH농협은행	구매자금대출	4.99%	2,612,769	840,662

신한은행	무역금융대출	3.51%	1,000,000	-

단기차입금 소계	19,579,003	14,908,292

유동성장기차입금	638,470	516,500

합 계	20,217,473	15,424,792

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	4.97%	2026.03	46,560	97,000

시설자금대출	5.27%	2024.07	947,630	1,272,630

시설자금대출	5.15%	2028.09	432,000	432,000

시설자금대출	4.24%	2026.12	1,598,800	-

IBK기업은행	시설자금대출	-	-	-	142,080

시설자금대출	4.62%	2027.07	248,000	248,000

시설자금대출	3.05%	2027.10	408,960	500,000

운전자금대출	5.39%	2027.11	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	4.35%	2029.07	3,800,000	-

장기차입금 소계	10,481,950	5,691,710

유동성 대체	(638,470)	(516,500)

합 계	9,843,480	5,175,210

(4) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 사모신주인수권부사채 (주)	2021-06-18	2026-06-18	0%	12,000,000	12,000,000

사채할인발행차금	(16,484)	(32,520)

신주인수권조정	(775,759)	(1,530,436)

합 계	11,207,757	10,437,044

(주) 사채의 만기는 2026년이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청 구권을 행사할 수 있어 유동부채로 분류 하였습니다.

2) 제7회 사모신주인수권부사채

가. 당사가 2021년 6월 18일에 발행한 사모신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	11,947,773천원(사채발행비용 52,227천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 585,880주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	20,482원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구가능

나. 제7회 사모신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	11,947,773	11,947,773	11,947,773

신주인수권부사채의 부채요소	9,916,583	11,207,757	10,437,044

신주인수권부사채의 자본요소	2,031,190	2,031,190	2,031,190

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당누적3분기 중 상기 신주인수권부사채와 관련하여 유효이자율에 따라 765,220천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(9,916,583천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(11,207,757천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

다. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가 2,031,190천원을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	235,332	340,447

비유동부채	210,992	245,606

합 계	446,324	586,053

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	246,009	235,332	353,487	340,447

1 년 초과 5 년 이내	217,052	210,992	253,122	245,606

5 년 초과	-	-	-	-

합 계	463,061	446,324	606,609	586,053

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	259,936	20,330

예수금	75,289	57,666

합 계	335,225	77,996

20. 충당부채당누적3분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초	84,808	61,826

설정	-	22,983

환입	(9,241)	-

기말	75,567	84,809

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

21. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	3,516,786	3,132,042

사외적립자산의 공정가치	(1,104,132)	(1,085,395)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,412,654	2,046,647

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,132,042	(1,085,395)	2,046,647

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	520,061	-	520,061

이자비용(이자수익)	22,528	(22,528)	-

소 계	542,589	(22,528)	520,061

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(157,845)	3,791	(154,054)

기말금액	3,516,786	(1,104,132)	2,412,654

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,861,928	(1,022,967)	1,838,961

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	628,968	-	628,968

이자비용(이자수익)	59,492	(23,724)	35,768

소 계	688,460	(23,724)	664,736

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(71,960)	18,406	(53,554)

기업이 납부한 기여금	-	(80,000)	(80,000)

제도에서 지급한 금액	(346,386)	22,890	(323,496)

기말금액	3,132,042	(1,085,395)	2,046,647

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,104,132	1,085,395

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.91%	2.91%

미래임금상승률	승급률	승급률

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	17,679,298	8,839,649	17,679,298	8,839,649

(3) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	4,419,825	20,942,819

무상증자	4,419,824	(4,419,824)

전기말	8,839,649	16,522,995

당분기초	8,839,649	16,522,995

당분기말	8,839,649	16,522,995

23. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신수인수권대가	2,031,190	2,031,190

기타자본조정	360,084	360,084

자기주식	(2,248,457)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	331,122	369,948

합 계	473,939	2,761,222

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	11,273,996	9,149,203

합 계	11,334,725	9,209,932

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초금액	9,209,932	7,518,071

당기순이익	2,124,793	2,138,306

확정급여제도의재측정요소	-	53,555

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(500,000)

기말금액	11,334,725	9,209,932

25. 수익

당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	14,055,832	44,549,138	14,073,634	38,192,376

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,163,059	3,636,644	729,594	2,184,679

기타매출	28,980	86,940	29,730	74,190

합 계	15,247,871	48,272,722	14,832,958	40,451,245

26. 판매비와관리비

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,000,426	2,931,600	862,572	2,506,203

퇴직급여	89,519	268,557	80,996	242,990

복리후생비	126,424	355,197	97,360	269,378

감가상각비	29,450	90,922	27,089	77,793

사용권자산상각비	65,426	188,182	67,646	209,552

무형자산상각비	215,976	526,784	156,048	372,120

세금과공과	67,440	175,797	62,321	191,574

전력비	12,618	33,443	12,218	32,959

광고선전비	12,243	56,388	11,690	36,955

대손상각비	3,104	27,339	2,188	580

여비교통비	51,483	161,791	27,791	74,714

통신비	12,321	35,053	11,279	33,765

AS수선비	41,191	201,718	44,871	138,219

견본비	153,732	325,256	187,764	495,137

수선비	6,917	7,932	2,135	8,014

운반비	40,944	119,156	47,294	122,511

지급수수료	244,060	806,570	257,147	860,652

차량유지비	52,040	138,531	35,506	97,747

경상연구개발비	168,204	302,190	201,245	299,600

판매보증비	(14,422)	(9,241)	(5,879)	4,629

기타의판매비와관리비	159,627	483,393	137,885	421,989

합 계	2,538,723	7,226,558	2,327,166	6,497,081

27. 금융수익 및 금융비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	68,321	140,915	67,719	100,373

기타

외환차익	190,440	334,539	56,281	128,991

외화환산이익	169,209	234,301	67,945	85,652

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,648	17,994	4,745	13,176

합 계	434,618	727,749	196,690	328,192

금융비용:

일반차입금이자	306,939	708,566	179,155	516,740

신주인수권조정 및 사채할인발행차금 상각	264,004	770,713	245,764	277,661

기타이자비용	4,274	13,072	6,508	15,278

외환차손	15,397	63,152	4,213	16,773

외화환산손실	29,621	41,266	696	5,531

합 계	620,235	1,596,769	436,336	831,983

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	628	12,402	2,272	2,816

잡이익	13,008	15,391	(30)	474

합 계	13,636	27,793	2,242	3,290

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	21,675	-	-

기부금	-	-	-	1,300

잡손실	32	64	160	218

합 계	32	21,739	160	1,518

29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

원재료및재고자산의 변동	12,784,441	11,210,876

종업원급여	6,077,977	5,250,503

퇴직급여	520,062	498,552

복리후생비	790,962	659,440

외주용역비	13,875,269	10,735,080

감가상각비	4,835,933	4,241,750

사용권자산상각비	288,572	295,361

무형자산상각비	526,784	372,120

대손상각비	27,339	580

전력비	484,094	451,583

지급수수료	1,283,175	1,307,080

소모품비	1,101,294	1,039,334

A/S수선비	201,718	138,219

견본비	325,256	495,137

기타	2,162,086	1,739,475

합 계	45,284,962	38,435,090

31. 주당손익

(1) 기본주당이익당사의 기본주당분기순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	당누적3분기	전3분기	전누적3분기

보통주분기순이익	304,825,377	2,124,793,328	459,125,002	1,514,134,873

가중평균유통보통주식수	17,668,215	17,675,563	17,679,298	17,679,298

기본주당이익	17	120	26	86

당누적3분기 및 전누적3분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당3분기	17,679,298	17,560,153	1,625,475,794	17,668,215

당누적3분기	17,679,298	17,560,153	4,825,428,732	17,675,563

전3분기	17,679,298	17,679,298	1,626,495,416	17,679,298

전누적3분기	17,679,298	17,679,298	4,826,448,354	17,679,298

(2) 희석주당이익

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 신주인수권부사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	14,753,394	14,753,394	-	-

장단기금융자산	-	-	1,295,000	1,295,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,835,899	13,835,899	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	654,955	-	-	654,955	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,371,111	-	6,371,111	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,819,540	6,819,540

리스부채	-	-	-	-	446,324	446,324

차입금	-	-	-	-	30,060,952	30,060,952

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,207,757	11,207,757

합 계	654,955	6,371,111	29,884,293	36,910,359	48,534,573	48,534,573

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	16,181,648	16,181,648	-	-

장단기금융자산	-	-	1,358,000	1,358,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	9,652,970	9,652,970	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	487,426	-	-	487,426	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,209,936	-	6,209,936	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,665,825	7,665,825

리스부채	-	-	-	-	586,053	586,053

차입금	-	-	-	-	20,600,002	20,600,002

신주인수권부사채	-	-	-	-	10,437,044	10,437,044

합 계	487,426	6,209,936	27,192,618	33,889,980	39,288,924	39,288,924

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	140,915	-	(49,014)	534,650

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,995	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,492,351)	-	-	(70,229)

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	100,373	-	(580)	202,953

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,176	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(809,679)	-	-	(10,615)

33. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당사가 노출되어 있는위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	6,819,540	6,819,541	6,574,509	24,208	212,994	7,830

리스부채	446,324	463,060	246,009	143,049	74,002	-

차입금	30,060,952	32,008,884	21,018,184	2,302,381	6,402,473	2,285,846

신주인수권부사채	11,207,757	12,000,000	12,000,000	-	-	-

합 계	48,534,573	51,291,485	39,838,702	2,469,638	6,689,469	2,293,676

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	7,665,825	7,665,826	7,410,394	201,435	46,167	7,830

리스부채	586,053	606,609	353,487	142,394	110,728	-

차입금	20,600,002	21,523,214	15,888,668	1,314,193	3,392,655	927,698

신주인수권부사채	10,437,044	12,000,000	-	12,000,000	-	-

합 계	39,288,924	41,795,649	23,652,549	13,658,022	3,549,550	935,528

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,289,725	700,751	2,210,396	359,245

JPY	119,879	1,490	188,533	7,006

합 계	4,409,604	702,241	2,398,929	366,251

2) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당누적3분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

370,736	(370,736)	203,268	(203,268)

(4) 이자율위험 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,295,000	1,358,000

금융부채	(5,243,688)	(6,485,768)

변동이자율:

금융자산	654,955	487,426

금융부채	(24,817,265)	(14,114,234)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	4,913	(4,913)	4,874	(4,874)

변동이자율 금융부채	(186,130)	186,130	(141,142)	141,142

합 계	(181,217)	181,217	(136,268)	136,268

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	654,955	654,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	6,371,111	6,371,111

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	487,426	487,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	6,209,936	6,209,936

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	51,358,019	41,498,376

자본총계	37,171,308	37,333,797

부채비율	138%	111%

34. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치외	9,403,780	6,906,000	구매자금대출	6,000,000	5,572,546	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

600,000	시설자금대출	500,000	408,960

6,744,000	시설자금대출	620,000	248,000

384,000	시설자금대출	-	-

1,800,000	시설자금대출	450,000	450,000

720,000	운전자금대출	600,000	600,000

195,600	시설자금대출	46,560	46,560	NH농협은행

1,320,000	시설자금대출	-	-

360,000	시설자금대출	-	-

518,400	시설자금대출	432,000	432,000

876,000	운전자금대출	947,630	947,630

14,300,000	시설자금대출	9,500,000	3,800,000	KDB산업은행

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000

매출채권	-	-	매출채권담보대출	200,000	-	우리은행

-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행 및 IBK기업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 1,059,000천원, IBK기업은행 채권최고액 4,400,600천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	4,600,000	운전자금대출	5,000,000	4,243,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	41,235	-	-	-	-

35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd., (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

관계기업	OKINS USA	129,733	136,060	121,505	203,195

관계기업	NEVERG	2,785	45,522	18,003	19,032

합 계	132,518	181,582	139,508	222,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	메출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	20,776	148,180	4,472	3,695

관계기업	NEVERG	38,250	94,143	497	515

합 계	59,026	242,323	4,969	4,210

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	366,810	107,050	(14,380)	459,480

(전누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	366,370	77,470	(73,040)	370,800

(5) 주요경영진 보상내역

당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

종업원급여	670,643	631,030

퇴직급여	87,280	81,701

합 계	757,923	712,731

(6) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	8,873,586	시설자금대출 등	12,670,000	10,379,506	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	4,211,569	NH농협은행

연대보증	6,489,440	운영자금대출	14,500,000	8,800,000	KDB산업은행

연대보증	3,600,000	운영자금대출	3,000,000	1,000,000	신한은행

36. 현금흐름표(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

장기대여금의 유동성 대체	50	7,470

건설중인자산의 원재료 대체	7,000	8,350

건설중인자산의 선급비용 대체	-	33,538

건설중인자산의 기계장치 대체	799,666	316,327

건설중인자산의 공구와기구 대체	433,780	261,712

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	77,952	27,880

미지급금의 건설중인자산 대체	721,082	1,065,138

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	721,650	618,520

장기리스부채의 유동성 대체	137,943	217,990

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	14,908,292	4,670,710	-	-	19,579,002

유동성장기차입금	516,500	(599,680)	721,650	-	638,470

장기차입금	5,175,210	5,389,920	(721,650)	-	9,843,480

유동성신주인수권부사채	-	-	10,943,754	264,003	11,207,757

신주인수권부사채	10,437,044	-	(10,943,754)	506,710	-

유동성리스부채	340,447	(293,888)	137,943	50,830	235,332

리스부채	245,606	-	(137,943)	103,329	210,992

합 계	31,623,099	9,167,062	-	924,872	41,715,033

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	13,666,944	2,640,998	-	-	16,307,942

유동성장기차입금	1,188,290	(1,118,100)	618,520	-	688,710

장기차입금	6,066,120	(117,960)	(618,520)	-	5,329,640

신주인수권부사채	-	11,947,773	-	(1,753,529)	10,194,244

유동성리스부채	135,700	(303,194)	217,990	325,898	376,394

리스부채	69,267	-	(217,990)	452,009	303,286

합 계	21,126,321	13,049,517	-	(975,622)	33,200,216