오킨스전자 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 시기 및 대상회사 당사는 2013년 3월 28일자 주주총회를 통하여 2013년 06월 27일자로 하여 종속 기업인 (주)오디씨를 흡수합병하였습니다. 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	금액

I. 이전대가	-

II. 식별가능한 자산 및 부채	-

유동자산	29,493

비유동자산	4,675,334

유동부채	(2,224,856)

비유동부채	(4,588,458)

합계	(2,108,487)

상기 합병은 지배기업과 종속회사간의 합병으로 동 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부가액으로 인식하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제19기3분기	매출채권	4,648,701	398,464	8.6%

미수수익	7,839	-	0.0%

미수금	462,202	-	0.0%

보증금	520,510	-	0.0%

대여금	33,100	-	0.0%

제18기	매출채권	5,312,428	333,070	6.3%

미수수익	43,496	-	0.0%

미수금	429,986	-	0.0%

보증금	755,510	-	0.0%

대여금	83,340	-	0.0%

제17기	매출채권	5,848,618	329,190	5.6%

미수수익	31,158	-	0.0%

미수금	561,403	-	0.0%

보증금	506,199	-	0.0%

대여금	139,980	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	333,070	329,190	131,055

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	198,135

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	198,135

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	65,394	3,880	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	398,464	333,070	329,190

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

6개월이하	3,924,854	4,922,770

6개월초과 1년이하	349,699	56,588

1년초과 2년이하	84,427	170,791

2년초과	289,721	162,279

합 계	4,648,701	5,312,428

※ 연결 재무제표 기준입니다. 매출채권 및 미수금 등을 표시하였으나, 당분기부터 매출채권에 한하여 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	2,619,510	34,913	14,425

제품	44,471	2,198,260	2,936,539

원재료	1,350,918	3,316,290	3,262,791

재공품	3,291,708	758,990	1,274,055

합계	7,306,607	6,308,453	7,487,810

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 /기말자산 총계 x100]	12.13%	10.95%	11.35%

재고자산 회전율(%)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	3.65	5.2	5.3

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 3분기말 재고자산 실사는 2016년 09월 30일 관련 부서 와 자체 실시 하였으며 , 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해당 부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.

3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원)

계정과목	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	3,063,448	(443,938)	2,619,510	-

상품	47,337	(2,866)	44,471	-

재공품	1,350,918	-	1,350,918	-

원재료	3,291,708	-	3,291,708	-

합 계	7,753,411	(446,804)	7,306,607	-

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.

라. 공정가치평가 내역 [연결실체 기준] (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 말 )

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	11,287,513	-	11,287,513	11,287,513

장단기금융자산	555,000	-	555,000	555,000

매출채권및기타채권	5,127,762	-	5,127,762	5,127,762

매도가능금융자산(주1)	-	500,000	500,000	500,000

합 계	16,970,275	500,000	17,470,275	17,470,275

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,816,441	2,816,441	2,816,441

차입금	19,816,190	19,816,190	19,816,190

전환사채	7,058,729	7,058,729	7,058,729

합 계	29,691,360	29,691,360	29,691,360

(전기말 )

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

당기손익인식금융자산	664,951	-	-	664,951	664,951

현금및현금성자산	-	4,425,912	-	4,425,912	4,425,912

장단기금융자산	-	1,075,000	-	1,075,000	1,075,000

매출채권및기타채권	-	6,135,945	-	6,135,945	6,135,945

매도가능금융자산(주1)	-	-	500,000	500,000	500,000

합계	664,951	11,636,857	500,000	12,801,808	12,801,808

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,991,396	2,991,396	2,991,396

차입금	19,047,426	19,047,426	19,047,426

합계	22,038,822	22,038,822	22,038,822

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	4,160	-	-

대여금및수취채권	59,087	-	(65,394)	(29,529)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(484,844)	-	-	7,839

(전누적3분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	(28,822)	-	-

대여금및수취채권	130,178	-	(992)	200,327

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(501,194)	-	-	(4,402)

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	664,951	-	664,951

[별도 기준]

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액 주1)

현금및현금성자산	10,593,056	-	10,593,056	10,593,056

장단기금융자산	555,000	-	555,000	555,000

매출채권및기타채권	4,920,040	-	4,920,040	4,920,040

매도가능금융자산(주1)	-	500,000	500,000	500,000

합 계	16,068,096	500,000	16,568,096	16,568,096

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,778,079	2,778,079	2,778,079

차입금	19,816,190	19,816,190	19,816,190

전환사채	7,058,729	7,058,729	7,058,729

합 계	29,652,998	29,652,998	29,652,998

(전기말 )

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

당기손익인식금융자산	664,951	-	-	664,951	664,951

현금및현금성자산	-	3,752,523	-	3,752,523	3,752,523

장단기금융자산	-	1,075,000	-	1,075,000	1,075,000

매출채권및기타채권	-	5,804,270	-	5,804,270	5,804,270

매도가능금융자산(주1)	-	-	500,000	500,000	500,000

합계	664,951	10,631,793	500,000	11,796,744	11,796,744

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,978,796	2,978,796	2,978,796

차입금	19,047,426	19,047,426	19,047,426

합계	22,026,222	22,026,222	22,026,222

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기 )

(단위: 천원)

구분	이자수익ㆍ비용	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	4,160	-	-

대여금및수취채권	57,823	-	(65,394)	(35,723)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(484,844)	-	-	7,930

(전누적3분기 )

(단위: 천원)

구분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	(28,822)	-	-

대여금및수취채권	126,280	-	(992)	201,389

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(485,489)	-	-	437

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	664,951	-	664,951

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오킨스전자	회사채	사모	2016.08.03	9,000	표면 : 0%만기 : 0%	-	2021.08.03	미상환	미래에셋증권

합 계	-	-	-	9,000	0%	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-