오킨스전자 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제25기 당분기	매출채권	13,084,337	762,234	5.82%

미수수익	5,903	-	-

미수금	1,038,846	375,370	36.13%

보증금	501,561	-	-

대여금	459,480	-	-

제24기	매출채권	9,526,844	732,291	7.7%

미수수익	5,770	-	0.0%

미수금	590,406	353,695	59.9%

보증금	454,167	-	0.0%

대여금	366,810	-	0.0%

제23기	매출채권	7,358,010	728,668	9.9%

미수수익	8,269	-	0.0%

미수금	887,311	353,695	39.8%

보증금	509,909	-	0.0%

대여금	366,370	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제25기 당분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,085,986	1,082,363	856,634

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,604	4,576	(58,012)

① 대손처리액(상각채권액)	(572)	-	(58,302)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	3,176	4,576	290

3. 대손상각비 계상(환입)액	49,014	(953)	283,741

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,137,604	1,085,986	1,082,363

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	12,367,561	8,722,043

6개월초과 1년이하	637,025	202,503

1년초과 2년이하	464,792	348,642

2년초과	1,620,749	1,670,807

합 계	15,090,127	10,943,995

※ 연결 재무제표 기준입니다.

나. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기 당분기	제24기	제23기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	154,207	435,557	61,113

제품	1,623,438	1,106,890	2,163,340

원재료	6,979,821	4,162,434	4,121,121

재공품	2,869,410	2,719,749	1,412,484

합계	11,626,876	8,424,630	7,758,058

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 / 기말자산 총계 x100]	13.41%	10.89%	13.31%

재고자산 회전율(회)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	5.19	5.87	4.61

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 당분기말 재고자산 실사는 2022년 10월 04일 관련부서와 자체실시하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해당 부서는 일별 입출고를 기초로 작성된 수불부상의 재고수량과 실재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다. 3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,126,196	(1,502,758)	1,623,438

상품	188,973	(34,766)	154,207

재공품	2,869,410	-	2,869,410

원재료	7,807,483	(827,662)	6,979,821

합 계	13,992,062	(2,365,186)	11,626,876

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역[연결실체 기준](1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	15,085,305	15,085,305	-	-

장단기금융자산	-	-	1,295,000	1,295,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,947,213	13,947,213	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	654,955	-	-	654,955	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,371,111	-	3,6371,111	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,012,194	7,012,194

리스부채	-	-	-	-	446,324	446,324

차입금	-	-	-	-	30,110,952	30,110,952

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,207,757	11,207,757

합 계	654,955	6,371,111	30,327,518	37,353,584	48,777,227	48,777,227

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	16,563,089	16,563,089	-	-

장단기금융자산	-	-	1,358,000	1,358,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	9,844,475	9,844,475	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	487,426	-	-	487,426	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,209,936	-	6,209,936	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,833,537	7,833,537

리스부채	-	-	-	-	586,053	586,053

차입금	-	-	-	-	20,650,002	20,650,002

신주인수권부사채	-	-	-	-	10,437,044	10,437,044

합 계	487,426	6,209,936	27,765,564	34,462,926	39,506,636	39,506,636

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	141,346	-	(49,014)	551,974

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,995	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,492,668)	-	-	(70,229)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	100,831	-	(580)	202,953

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,176	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(810,154)	-	-	(11,550)

[별도 기준](1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	14,753,394	14,753,394	-	-

장단기금융자산	-	-	1,295,000	1,295,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,835,899	13,835,899	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	654,955	-	-	654,955	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,371,111	-	6,371,111	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,819,540	6,819,540

리스부채	-	-	-	-	446,324	446,324

차입금	-	-	-	-	30,060,952	30,060,952

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,207,757	11,207,757

합 계	654,955	6,371,111	29,884,293	36,910,359	48,534,573	48,534,573

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	16,181,648	16,181,648	-	-

장단기금융자산	-	-	1,358,000	1,358,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	9,652,970	9,652,970	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	487,426	-	-	487,426	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,209,936	-	6,209,936	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,665,825	7,665,825

리스부채	-	-	-	-	586,053	586,053

차입금	-	-	-	-	20,600,002	20,600,002

신주인수권부사채	-	-	-	-	10,437,044	10,437,044

합 계	487,426	6,209,936	27,192,618	33,889,980	39,288,924	39,288,924

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	140,915	-	(49,014)	534,650

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,995	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,492,351)	-	-	(70,229)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	100,373	-	(580)	202,953

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,176	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(809,679)	-	-	(10,615)