오킨스전자 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제28기 당분기	매출채권	13,994,568	746,041	5.3%

미수수익	37,579	-	0.0%

미수금	870,866	472,823	54.3%

보증금	532,949	-	0.0%

대여금	1,397,100	-	0.0%

제27기	매출채권	13,402,773	745,944	5.6%

미수수익	23,508	-	0.0%

미수금	1,137,728	472,823	41.6%

보증금	532,288	-	0.0%

대여금	1,320,900	-	0.0%

제26기	매출채권	12,068,268	687,587	5.7%

미수수익	28,669	-	0.0%

미수금	565,392	375,370	66.4%

보증금	569,015	-	0.0%

대여금	1,223,780	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제28기 당분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,218,767	1,062,957	1,130,453

2. 순대손처리액(①± ②)	97	4,843	(131,065)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(130,924)

② 기타증감액	97	4,843	(141)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	150,967	63,569

4. 분기말 대손충당금 잔액합계	1,218,864	1,218,767	1,062,957

3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	13,751,304	13,106,349

6개월초과 1년이하	257,801	460,809

1년초과 2년이하	176,653	177,586

2년초과	2,647,305	2,672,453

합 계	16,833,063	16,417,197

※ 연결 재무제표 기준입니다.

나. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제28기 당분기	제27기	제26기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	237,438	238,710	255,178

제품	2,641,211	1,729,751	1,013,747

원재료	6,611,938	6,728,737	6,480,738

재공품	3,557,743	1,983,701	2,017,113

합계	13,048,330	10,680,899	9,766,776

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 / 기말자산 총계 x100]	13.99%	12.26%	10.68%

재고자산 회전율(회)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	4.69	5.18	4.65

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 분기말 재고자산 실사는 2025 년 04월 02일 관련부서와 자체 실시 하였으며,외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해당 부서는 일별 입출고를 기초로 작성된 수불부상의 재고수량과 실재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.

3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,400,489	(1,759,278)	2,641,211

상품	240,281	(2,843)	237,438

재공품	3,690,106	(132,363)	3,557,743

원재료	7,877,348	(1,265,410)	6,611,938

합 계	16,208,224	(3,159,894)	13,048,330

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역[연결실체 기준]

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	8,649,907	8,649,907	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,120,000	2,120,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,582,536	15,582,536	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,566,949	-	-	2,566,949	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,734,334	-	1,734,334	-	-	-

파생상품자산	1,078,209	-	-	1,078,209	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	8,754,273	8,754,273

리스부채	-	-	-	-	-	1,786,214	1,786,214

차입금	-	-	-	-	-	31,781,214	31,781,214

전환사채	-	-	-	-	-	15,710,896	15,710,896

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	147,041	-	147,041

합 계	3,645,158	1,734,334	26,352,443	31,731,935	147,041	58,032,597	58,179,638

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 290,714천원이 제외되어 있습니다.(주2) 연결실체가 보유하고 있는 전환사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,291,490	6,291,490	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,026,000	2,026,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,164,548	15,164,548	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,537,724	-	-	2,537,724	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,255,594	-	2,255,594	-	-	-

파생상품자산	1,078,209	-	-	1,078,209	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	7,515,510	7,515,510

리스부채	-	-	-	-	-	1,185,247	1,185,247

차입금	-	-	-	-	-	29,055,172	29,055,172

전환사채	-	-	-	-	-	16,448,213	16,448,213

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	147,041	-	147,041

합 계	3,615,933	2,255,594	23,482,038	29,353,565	147,041	54,204,142	54,351,183

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 293,598천원이 제외되어 있습니다.(주2) 연결실체가 보유하고 있는 전환사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가(처분)손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	77,946	-	-	40,050

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,056	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(917,900)	-	-	(148)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	처분및상환이익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	-	9,284	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	94,318	-	-	252,848

파생상품금융자산	-	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(855,865)	-	-	(4,712)

[별도 기준]

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	8,418,276	8,418,276	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,120,000	2,120,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,750,319	15,750,319	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,566,949	-	-	2,566,949	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,734,334	-	1,734,334	-	-	-

파생상품자산	1,078,209	-	-	1,078,209	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	8,714,928	8,714,928

리스부채	-	-	-	-	-	1,599,838	1,599,838

차입금	-	-	-	-	-	31,225,882	31,225,882

전환사채	-	-	-	-	-	15,710,896	15,710,896

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	147,041	-	147,041

합 계	3,645,158	1,734,334	26,288,595	31,668,087	147,041	57,251,544	57,398,585

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 290,714천원이 제외되어 있습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 전환사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,049,113	6,049,113	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,026,000	2,026,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,285,336	15,285,336	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,537,724	-	-	2,537,724	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,255,594	-	2,255,594	-	-	-

파생상품자산	1,078,209	-	-	1,078,209	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	7,418,200	7,418,200

리스부채	-	-	-	-	-	938,541	938,541

차입금	-	-	-	-	-	28,561,820	28,561,820

전환사채	-	-	-	-	-	16,448,213	16,448,213

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	147,041	-	147,041

합 계	3,615,933	2,255,594	23,360,449	29,231,976	147,041	53,366,774	53,513,815

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 293,598천원이 제외되어 있습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 전환사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가(처분)손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	77,489	-	-	39,488

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,056	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(895,997)	-	-	(148)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	-	9,284	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	94,237	-	-	252,848

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(852,755)	-	-	(4,712)