오킨스전자 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제21기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지제21기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제20기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제20기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 오킨스전자와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "지배기업"이라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 3,100백만원 이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	1,659,440주	26.8%

김종휘	430,400주	6.9%

우리사주조합	26,805주	0.4%

기타	4,083,355주	65.9%

합 계	6,200,000주	100.0%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며 유의적인 영향은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결 실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용이 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다.

후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	13,111,112	12,382,025

테스트용역 사업	3,377,916	3,779,533

기타	403,643	3,173,393

합 계	16,892,671	19,334,951

연결실체의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업 및 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에 서 각각 78% 및 64%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	13,386,718	13,884,505

중국	2,498,030	1,666,997

일본	44,988	85,349

기타국외	962,935	3,698,100

합 계	16,892,671	19,334,951

(3) 주요고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)와 "다 "사(社) 및 "라"사(社)와이며, 각각 전체 매 출의 22% (전반기 24%)와 21% (전반기 16% ) 와 10% ( 전반기 13% ) 및 -% ( 전반기 14% )를 구성 합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	2,020,484	1,850,710

정부보조금	(50,735)	(87,177)

합 계	1,969,749	1,763,533

6 . 사 용이 제한된 금 융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	농협은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	7,598,797	(437,965)	-	7,160,832	7,388,139	(426,640)	-	6,961,499

미수금	457,670	-	-	457,670	393,318	-	-	393,318

미수수익	24,149	-	-	24,149	30,695	-	-	30,695

대여금	38,842	-	-	38,842	38,260	-	-	38,260

합 계	8,119,458	(437,965)	-	7,681,493	7,850,412	(426,640)	-	7,423,772

비유동성	미수금	227,010	-	(118,851)	108,159	227,010	-	(127,782)	99,228

보증금	586,684	-	-	586,684	532,676	-	-	532,676

대여금	78,950	-	-	78,950	71,683	-	-	71,683

합 계	892,644	-	(118,851)	773,793	831,369	-	(127,782)	703,587

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	426,640	406,443

설정	9,959	21,646

순외환차이	1,366	(1,449)

기말	437,965	426,640

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,233,072	(815,989)	2,417,083	2,895,652	(697,565)	2,198,087

상품	58,976	(2,866)	56,110	59,183	(2,866)	56,317

재공품	898,090	-	898,090	1,095,334	-	1,095,334

원재료	4,182,280	-	4,182,280	3,610,636	-	3,610,636

합 계	8,372,418	(818,855)	7,553,563	7,660,805	(700,431)	6,960,374

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	550,078	368,323

선급비용	77,670	55,763

합 계	627,748	424,086

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산

당반기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

소스트(주)(주1)	12,500주	2.30%	500,000	-	500,000	500,000

(주)다빛센스	80,000주	3.27%	200,000	200,000	200,000	200,000

(주)멤스팩	9,000주	18.00%	90,000	90,000	-	-

(주)텝스	5,000주	4.23%	200,000	200,000	-	-

합 계	990,000	490,000	700,000	700,000

(주1) 당반기 중 회생절차가 개시되어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 500,000천원을 계상하였음.

11. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재국가	소유지분율

당반기말	전기말

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	95.45%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	902,520	956,260

비유동자산	1,112,880	1,194,336

자산계	2,015,400	2,150,596

유동부채	67,171	114,564

비유동부채	-	-

부채계	67,171	114,564

지배기업소유주지분	1,859,673	1,943,485

비지배지분	88,556	92,547

자본계	1,948,229	2,036,032

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.

당반기	전반기

매출액	1,153,955	867,486

영업손실	(161,220)	(177,076)

반기순손실	(159,042)	(188,063)

기타포괄손익	71,239	(82,057)

총포괄손실	(87,803)	(270,119)

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.

당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(27,336)	62,710

투자활동으로 인한 현금흐름	(59,136)	(49,751)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(86,472)	12,959

반기초 현금및현금성자산	455,746	784,561

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	22,647	(30,810)

반기말 현금및현금성자산	391,921	766,710

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	234,256	262,056

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	18,968	16,243

합 계	382,960	253,224	278,299

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

OKINS USA	262,056	-	-	(25,991)	(1,809)	234,256

NEVERG	16,243	-	-	2,608	117	18,968

합 계	278,299	-	-	(23,383)	(1,692)	253,224

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

OKINS USA	285,143	-	-	(23,363)	276	262,056

NEVERG	26,702	-	-	(10,113)	(346)	16,243

합 계	311,845	-	-	(33,476)	(70)	278,299

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	4,097,829	-	-	-	4,097,829	4,097,829	-	-	-	4,097,829

건물	7,557,159	(1,417,866)	-	-	6,139,293	7,557,159	(1,323,401)	-	-	6,233,758

구축물	534,323	(220,408)	-	-	313,915	534,323	(207,050)	-	-	327,273

기계장치	34,142,200	(26,349,327)	(167,480)	-	7,625,393	33,523,596	(24,723,574)	(180,135)	-	8,619,887

차량운반구	291,877	(180,550)	-	-	111,327	242,204	(156,902)	-	-	85,302

공구와기구	30,136,629	(23,860,118)	(54,478)	-	6,222,033	32,261,308	(25,429,855)	(64,815)	(111,607)	6,655,031

비품	1,288,617	(1,156,315)	-	-	132,302	1,283,559	(1,126,410)	-	-	157,149

시설장치	5,125,364	(4,596,281)	(57,167)	-	471,916	4,977,465	(4,470,361)	(64,167)	-	442,937

건설중인자산	598,343	-	(13,495)	-	584,848	409,876	-	-	-	409,876

합 계	83,772,341	(57,780,865)	(292,620)	-	25,698,856	84,887,319	(57,437,553)	(309,117)	(111,607)	27,029,042

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	손상차손	대체증감(주2)	순외환차이	기말

토지	4,097,829	-	-	-	-	-	-	-	4,097,829

건물	6,233,758	-	-	-	(94,465)	-	-	-	6,139,293

구축물	327,273	-	-	-	(13,358)	-	-	-	313,915

기계장치	8,619,887	486,182	-	(28,333)	(1,526,415)	-	36,660	37,412	7,625,393

차량운반구	85,302	46,896	-	-	(22,093)	-	-	1,222	111,327

공구와기구	6,655,031	1,065,342	-	(263)	(1,566,409)	-	65,250	3,082	6,222,033

비품	157,149	4,290	-	-	(29,129)	-	-	(8)	132,302

시설장치	442,937	118,450	-	-	(89,471)	-	-	-	471,916

건설중인자산	409,876	699,427	(13,495)	-	-	-	(510,961)	-	584,848

합 계	27,029,042	2,420,587	(13,495)	(28,596)	(3,341,340)	-	(409,051)	41,708	25,698,856

(주1) 기계장치 감가상각비와 공구와기구 감가상각비 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 12,655천원과 10,337천원 및 7,000천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 311,003천원은 원재료, 14,181천원은 기타의무형자산, 83,86 7천원은 경상개발비로 대체되었음 .

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	손상차손	대체증감(주2)	순외환차이	기말

토지	4,097,829	-	-	-	-	-	-	-	4,097,829

건물	6,422,571	-	-	-	(188,813)	-	-	-	6,233,758

구축물	353,989	-	-	-	(26,716)	-	-	-	327,273

기계장치	11,232,206	417,067	(73,653)	(217,722)	(3,290,079)	-	625,650	(73,582)	8,619,887

차량운반구	90,717	37,930	-	(9,192)	(33,141)	-	-	(1,012)	85,302

공구와기구	7,143,066	225,018	-	(299)	(3,085,663)	(111,607)	2,489,597	(5,081)	6,655,031

비품	198,937	35,110	-	(1,889)	(74,977)	-	-	(32)	157,149

시설장치	501,434	23,300	(70,000)	(910)	(181,093)	-	170,206	-	442,937

건설중인자산	281,899	3,783,911	-	-	-	-	(3,655,934)	-	409,876

합 계	30,322,648	4,522,336	(143,653)	(230,012)	(6,880,482)	(111,607)	(370,481)	(79,707)	27,029,042

(주1) 기계장치 감가상각비와 공구와기구 감가상각비 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 27,712천원과 20,673천원 및 5,833천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 113,184 천원은 원재료, 58,534천원은 기타의무형자산, 198,7 62천원은 경상개발비로 대체되었음.

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	9,227,730	(5,676,505)	(837,409)	2,713,816	8,844,852	(5,676,505)	(697,516)	2,470,831

산업재산권	768,080	(448,987)	(10,265)	308,828	734,349	(420,648)	-	313,701

기타의무형자산	1,752,145	(1,394,429)	-	357,716	1,693,264	(1,314,393)	-	378,871

회원권	190,763	-	-	190,763	190,763	-	-	190,763

합 계	11,938,718	(7,519,921)	(847,674)	3,571,123	11,463,228	(7,411,546)	(697,516)	3,354,166

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	2,470,831	-	382,878	(139,893)	-	-	2,713,816

산업재산권	313,701	36,017	-	(11,998)	(28,892)	-	308,828

기타의무형자산	378,871	44,700	-	-	(80,037)	14,182	357,716

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	3,354,166	80,717	382,878	(151,891)	(108,929)	14,182	3,571,123

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	1,931,470	-	1,029,540	(487,828)	(2,351)	-	2,470,831

산업재산권	320,318	54,358	-	-	(60,975)	-	313,701

기타의무형자산	471,880	19,040	-	-	(170,583)	58,534	378,871

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	2,914,431	73,398	1,029,540	(487,828)	(233,909)	58,534	3,354,166

15. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	65,400	-	65,400	65,400	-	65,400

건물	150,524	(8,896)	141,628	150,524	(7,014)	143,510

합 계	215,924	(8,896)	207,028	215,924	(7,014)	208,910

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반 기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	65,400	-	65,400

건물	143,510	(1,882)	141,628

합 계	208,910	(1,882)	207,028

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	65,400	-	65,400

건물	147,388	(3,878)	143,510

합 계	212,788	(3,878)	208,910

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 각각 35,076천원 과 46,560 천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	658,550	-	507,396	-

미지급금	497,286	260,250	412,518	173,706

미지급비용	1,239,573	-	1,443,895	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	2,395,409	275,250	2,363,809	188,706

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	14,277,861	-	14,277,861	12,703,333	-	12,703,333

장기차입금	2,108,140	3,938,780	6,046,920	2,425,157	4,871,020	7,296,177

전환사채	7,706,241	-	7,706,241	7,518,121	-	7,518,121

합 계	24,092,242	3,938,780	28,031,022	22,646,611	4,871,020	27,517,631

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	4.17%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	4.74%	500,000	500,000

운전자금대출	4.74%	500,000	500,000

운전자금대출	4.73%	500,000	500,000

운전자금대출	4.73%	350,000	350,000

운전자금대출	4.77%	150,000	150,000

운전자금대출	4.72%	200,000	200,000

운전자금대출	4.46%	300,000	-

중소기업은행	구매자금대출	4.24%	3,233,696	2,268,276

운전자금대출	4.44%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3.90%	270,000	457,000

무역어음대출	5.88%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	5.35%	500,000	500,000

시설자금대출	2.82%	238,240	238,240

NH농협은행	구매자금대출	5.64%	1,140,925	644,817

일반자금대출	2.30%	895,000	895,000

단기차입금 소계	14,277,861	12,703,333

유동성장기차입금	2,108,140	2,425,157

합 계	16,386,001	15,128,490

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	-	-	-	35,757

NH농협은행	시설자금대출	3.38%	2020.09	163,000	348,330

시설자금대출	4.64%	2020.09	284,990	-

시설자금대출	3.59%	2022.05	597,440	673,760

시설자금대출	4.36%	2022.06	584,000	657,000

시설자금대출	3.15%	2024.03	1,885,900	2,049,940

시설자금대출	3.38%	2026.03	-	163,000

중소기업은행	시설자금대출	2.75%	2018.09	109,310	327,930

시설자금대출	2.80%	2018.09	139,800	279,600

시설자금대출	2.78%	2019.06	720,840	1,081,260

시설자금대출	4.87%	2021.11	500,000	500,000

시설자금대출	2.61%	2022.10	1,061,640	1,179,600

장기차입금 소계	6,046,920	7,296,177

유동성 대체	(2,108,140)	(2,425,157)

합 계	3,938,780	4,871,020

(4) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

사모전환사채(주1)	2016-08-03	2021-08-03	0%	9,000,000	9,000,000

사채할인발행차금(주1)	(21,492)	(24,617)

전환권조정(주1)	(1,272,267)	(1,457,263)

합 계	7,706,241	7,518,121

(주1) 사채의 만기는 2021년이나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 사채권자가 조기 상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였음.

2) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

연결실체가 2016년 8월 3일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	9,000,000천원

발행가액	8,957,497천원

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,748,251주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	5,148원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

3) 사모전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말

발행가액	8,957,497	8,957,497

전환사채의 부채요소	7,000,414	7,706,241

전환사채의 자본요소	1,957,083	1,957,083

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 188,120천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(7,004,414 천원)과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액 ( 7,706,241천원 ) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	43,217	85,690

예수금	56,350	65,525

합 계	99,567	151,215

19. 충당부채당반기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	129,744	88,686

설정	-	41,058

환입	-	-

기말	129,744	129,744

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니 다.

20. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	3,823,214	3,726,800

사외적립자산의 공정가치	(990,674)	(1,046,932)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,832,540	2,679,868

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,726,800	(1,046,932)	2,679,868

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	333,662	-	333,662

이자비용(이자수익)	40,748	(16,028)	24,720

소 계	374,410	(16,028)	358,382

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	224	224

제도에서 지급한 금액	(277,996)	72,062	(205,934)

기말금액	3,823,214	(990,674)	2,832,540

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,273,629	(1,204,224)	3,069,405

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	687,551	-	687,551

과거근무원가	(157,280)	-	(157,280)

이자비용(이자수익)	121,380	(42,536)	78,844

소 계	651,651	(42,536)	609,115

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	695,146	-	695,146

경험조정	(1,047,931)	-	(1,047,931)

사외적립자산 재측정요소	-	37,874	37,874

소 계	(352,785)	37,874	(314,911)

기업이 납부한 기여금	-	69	69

제도에서 지급한 금액	(845,695)	161,885	(683,810)

기말금액	3,726,800	(1,046,932)	2,679,868

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	990,674	1,046,932

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.17%	3.17%

미래임금상승률	승급률	승급률

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	6,200,000	3,100,000	6,200,000	3,100,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,778,887	15,778,887

22. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	1,957,084	1,957,084

기타자본조정	(289,202)	(289,202)

해외사업장환산외환차이	(182,624)	(250,626)

지분법자본변동	(2,185)	(492)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(500,000)	-

합 계	983,073	1,416,764

23. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	2,173,125	3,411,831

합 계	2,233,854	3,472,560

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,472,560	4,172,629

지배기업순손실	(1,238,706)	(1,014,980)

확정급여제도의재측정요소	-	314,911

기말금액	2,233,854	3,472,560

24. 수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	7,092,755	13,203,469	8,913,804	15,289,899

용역의 제공으로 인한 수익	1,726,862	3,512,463	2,138,479	3,982,249

기타매출	96,166	176,739	50,046	62,803

합 계	8,915,783	16,892,671	11,102,329	19,334,951

25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	722,679	1,475,554	733,974	1,537,692

퇴직급여	88,369	178,081	92,419	175,426

복리후생비	77,674	163,026	64,577	131,779

감가상각비	45,347	88,919	37,312	82,633

무형자산상각비	55,517	110,314	59,482	120,600

세금과공과	39,144	82,037	40,979	83,951

전력비	9,771	23,080	9,978	21,767

광고선전비	1,881	49,098	7,910	46,889

대손상각비	6,949	9,959	4,050	1,641

여비교통비	51,994	111,025	40,562	84,496

통신비	16,748	32,598	17,246	31,578

AS수선비	100,113	112,193	30,846	48,350

견본비	(17,746)	78,272	73,215	188,115

수선비	13,049	17,206	1,498	4,592

운반비	29,739	60,581	36,907	62,371

지급수수료	155,744	297,417	91,177	188,100

차량유지비	59,769	125,169	68,625	132,599

경상연구개발비	43,252	49,816	(404)	1,890

판매보증비	-	-	90,621	90,621

임차료	42,806	80,117	36,280	72,677

기타의판매비와관리비	90,993	194,274	79,175	154,064

합 계	1,633,792	3,338,736	1,616,429	3,261,831

26. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,515	73,720	32,307	66,067

외환차익	23,756	33,458	8,103	10,106

외화환산이익	80,149	90,137	7,309	10,580

합 계	140,420	197,315	47,719	86,753

금융비용:

이자비용	302,343	585,855	263,329	508,600

외환차손	(2,947)	10,922	7,762	49,936

외화환산손실	(4,092)	1,359	(16,312)	24,499

합 계	295,304	598,136	254,779	583,035

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	654	654	1,454	98,353

잡이익	97	482	53,289	67,373

합 계	751	1,136	54,743	165,726

기타영업외비용:

유형자산처분손실	16,333	16,333	-	-

기부금	-	5,624	500	3,629

잡손실	3	41	30	78

합 계	16,336	21,998	530	3,707

28. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기의 법인세차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료및재고자산의 변동	2,358,715	4,324,872

종업원급여	3,241,620	3,328,473

퇴직급여	357,544	405,335

복리후생비	479,665	436,659

외주용역비	4,102,532	4,248,441

감가상각비	3,341,339	3,505,105

무형자산상각비	110,314	120,600

임차료	149,219	154,166

대손상각비	9,959	1,641

전력비	321,592	306,280

지급수수료	596,098	434,282

소모품비	807,724	871,520

A/S수선비	112,193	48,350

견본비	78,272	188,115

기타	1,626,755	1,307,048

합 계	17,693,541	19,680,887

30. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)지배기업의 기본주당반기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 반기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

지배기업에 귀속되는 반기순이익(손실)	(452,243,207)	(1,238,706,065)	579,243,131	(696,971,645)

가중평균유통보통주식수	6,200,000	6,200,000	6,200,000	6,200,000

기본주당이익(손실)	(73)	(200)	93	(112)

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당2분기	6,200,000	6,200,000	558,000,000	6,200,000

당반기	6,200,000	6,200,000	1,122,200,000	6,200,000

전2분기	6,200,000	6,200,000	564,200,000	6,200,000

전반기	6,200,000	6,200,000	1,122,200,000	6,200,000

(2) 희석주당손익의 내역 지배기업의 희석주당반기순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전2분기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	669,187,737

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	7,948,251

희석주당순이익	84

전2분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	전2분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	579,243,131

전환사채의 이자	89,944,606

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	669,187,737

전2분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전2분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	6,200,000

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

전환사채	1,748,251

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	7,948,251

한편, 당반기말 현재 연결실체가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당2분기 및 당반기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 또한 전반기말 현재 연결실체가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전반기 희석주당순손실은 기본주당순손실과동일합니다.

31. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	1,969,749	1,969,749	-	-

장단기금융자산	-	7,110,785	7,110,785	-	-

매출채권및기타채권	-	8,455,287	8,455,287	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	490,000	-	490,000	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,670,659	2,670,659

차입금	-	-	-	20,324,781	20,324,781

전환사채	-	-	-	7,706,241	7,706,241

합 계	490,000	17,535,821	18,025,821	30,701,681	30,701,681

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	1,763,533	1,763,533	-	-

장단기금융자산	-	8,029,523	8,029,523	-	-

매출채권및기타채권	-	8,127,359	8,127,359	-	-

매도가능금융자산(주1)	700,000	-	700,000	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,552,515	2,552,515

차입금	-	-	-	19,999,510	19,999,510

전환사채	-	-	-	7,518,121	7,518,121

합 계	700,000	17,920,415	18,620,415	30,070,146	30,070,146

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	73,720	(9,959)	118,288

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(585,856)	-	(6,973)

(전반기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

대여금및수취채권	66,067	(1,641)	(53,885)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(508,600)	-	136

(3) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 자본위험 등에 노출되어 있습니다. 연결실체는 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당반기말 및 전기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,969,749	1,763,533

장단기금융자산	7,110,785	8,029,523

매출채권및기타채권	8,455,287	8,127,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	490,000	700,000

합 계	18,025,821	18,620,415

2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	2,670,659	2,670,659	2,514,069	138,145	18,445	-

차입금	20,324,781	20,935,195	16,739,970	1,272,113	2,606,828	316,284

전환사채	7,706,241	9,000,000	9,000,000	-	-	-

합 계	30,701,681	32,605,854	28,254,039	1,410,258	2,625,273	316,284

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	2,552,515	2,552,515	2,363,809	188,706	-	-

차입금	19,999,510	20,590,734	15,426,967	1,638,235	3,032,297	493,235

전환사채	7,518,121	9,000,000	9,000,000	-	-	-

합 계	30,070,146	32,143,249	26,790,776	1,826,941	3,032,297	493,235

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

3) 환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,872,746	5,437	1,675,968	5,193

JPY	171,157	31,938	137,565	13,912

합 계	2,043,903	37,375	1,813,533	19,105

당반기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체 가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

200,653	(200,653)	179,443	(179,443)

4) 이자율위험

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,800,000	7,781,000

금융부채	(1,238,240)	(1,238,240)

변동이자율:

금융자산	310,785	248,523

금융부채	(19,086,541)	(18,761,270)

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치즉정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	1,554	(1,554)	2,485	(2,485)

변동이자율 금융부채	(95,433)	95,433	(187,613)	187,613

합 계	(93,879)	93,879	(185,128)	185,128

5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	33,763,531	33,030,972

자본총계	22,184,370	23,860,759

부채비율	152%	138%

32. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 시설장치기계장치	12,941,566	14,826,000	구매자금대출	4,000,000	3,233,695	중소기업은행

운전자금대출	1,150,000	270,000

시설자금대출	1,398,000	139,800

시설자금대출	4,800,000	720,840

시설자금대출	3,200,000	109,310

시설자금대출	1,300,000	1,061,640

시설자금대출	500,000	500,000

5,506,800	시설자금대출	2,296,000	1,885,900	NH농협은행

시설자금대출	163,000	163,000

운전자금대출	730,000	584,000

기계장치	686,889	600,000	시설자금대출	500,000	238,240	중소기업은행

456,000	시설자금대출	380,000	284,990	NH농협은행

단기금융자산	1,000,000	1,000,000	운전자금대출	900,000	895,000	NH농협은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	1,300,000	-	중소기업은행

매출채권담보대출	700,000	-	우리은행

매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

(2) 당반기말 현재 연결실체는 우리사주 취득을 위한 종업원의 대출금과 관련하여 한국증권금융 에 99,598천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

신용보증기금	대출보증	648,756	시설자금대출	4,800,000	720,840	중소기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	10,000

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	OKINS USA	233,437	362,469	85,917	3,790

관계기업	NEVERG	34,674	14,166	20,504	21,080

합 계	268,111	376,635	106,421	24,870

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	109,943	58,000	(50,151)	117,792

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	46,238	9,200	(9,925)	45,513

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권

당반기말	전기말

관계기업	OKINS USA	804,714	581,728

관계기업	NEVERG	75,507	54,522

임직원	임직원	117,792	109,943

합 계	998,013	746,193

(5) 주요경영진 보상내역 지배기업의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	198,075	402,022

퇴직급여	42,491	79,083

합 계	240,566	481,105

(6) 당반기말 현재 지배기업의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	19,478,048	일반시설자금대출 등	18,800,000	9,863,725	중소기업은행

연대보증	2,835,360	일반시설자금대출 등	2,362,800	1,738,365	NH농협은행

연대보증	6,000,000	운전자금대출	5,000,000	4,500,000	KDB산업은행

34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	700,000	-

토지의 투자부동산 대체	-	4,215

건물의 투자부동산 대체	-	10,528

건설중인자산의 원재료 대체	311,003	14,940

건설중인자산의 기계장치 대체	36,660	522,751

건설중인자산의 공구와기구 대체	65,250	1,836,723

건설중인자산의 기타의무형자산 대체	14,181	31,185

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	83,867	111,293

장기차입금의 유동성대체	932,240	1,391,007

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등

단기차입금	12,703,333	1,574,528	-	14,277,861

유동성장기차입금	2,425,157	(1,249,257)	932,240	2,108,140

장기차입금	4,871,020	-	(932,240)	3,938,780

전환사채	7,518,121	-	188,120	7,706,241

합 계	27,517,631	325,271	188,120	28,031,022

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등

단기차입금	10,939,896	3,223,773	-	14,163,669

유동성장기차입금	2,704,994	(1,341,152)	1,391,007	2,754,849

장기차입금	6,360,927	1,077,000	(1,391,007)	6,046,920

전환사채	7,149,662	-	178,901	7,328,563

합 계	27,155,479	2,959,621	178,901	30,294,001

35. 보고기간 후 사건연결실체는 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 2018년 8월 3일에 사모전환사채 7,000,000천원을 취득하였으며, 취득후 즉시 소각 예정입니다.