오킨스전자 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 오킨스전자와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "지배기업"이라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유 ㆍ 무상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금 은 8,840 백만원 이며, 주 주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,350,146주	18.9%

(주)제이피케이	1,206,677주	6.8%

CREDIT SUISSE AG	926,552주	5.2%

기타	12,195,923주	69.1%

합 계	17,679,298주	100.0%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	12,539,608	9,325,911

테스트용역 사업	1,326,775	894,369

기타	871,806	1,006,792

합 계	14,738,189	11,227,072

연결실체의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각각 85% 및 83% 의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	12,294,035	9,232,619

중국	1,418,272	1,185,517

기타국외	1,025,882	808,936

합 계	14,738,189	11,227,072

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 전 체 매출의 28% (전분기 41%)와 17% (전분기 7%) 를 구성합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	87	-

요구불예금	15,380,494	16,573,089

정부보조금	(10,000)	(10,000)

합 계	15,370,581	16,563,089

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	10,385,596	(740,557)	-	9,645,039	9,526,844	(732,291)	-	8,794,553

미수금	690,279	(353,695)	-	336,584	590,406	(353,695)	-	236,711

미수수익	5,534	-	-	5,534	5,770	-	-	5,770

대여금	12,420	-	-	12,420	5,500	-	-	5,500

합 계	11,093,829	(1,094,252)	-	9,999,577	10,128,520	(1,085,986)	-	9,042,534

비유동성	보증금	456,172	-	(11,036)	445,136	454,167	-	(13,536)	440,631

대여금	400,400	-	-	400,400	361,310	-	-	361,310

합 계	856,572	-	(11,036)	845,536	815,477	-	(13,536)	801,941

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,085,986	1,082,363

설정	7,947	(953)

제각	(572)	-

순외환차이	891	4,576

기말	1,094,252	1,085,986

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,623,563	(1,163,235)	1,460,328	2,270,125	(1,163,235)	1,106,890

상품	179,686	(38,280)	141,406	473,837	(38,280)	435,557

재공품	2,841,448	-	2,841,448	2,719,749	-	2,719,749

원재료	5,891,941	(983,499)	4,908,442	5,300,333	(1,137,899)	4,162,434

합 계	11,536,638	(2,185,014)	9,351,624	10,764,044	(2,339,414)	8,424,630

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	459,155	243,838

선급비용	114,126	149,128

합 계	573,281	392,966

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

변액연금보험	542,706	487,426

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스(주2)	80,000주	3.27%	200,000	39,640	200,000	34,938

(주)멤스팩(주2)	9,000주	8.33%	90,000	224,550	90,000	230,114

(주)텝스(주2)	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)센서뷰(주2)	226,377주	5.38%	4,999,988	5,837,357	4,999,989	5,837,357

(주)비에스씨(주2)	1,125주	15.79%	150,000	122,413	150,000	107,527

(주)엘엠케이(주2)	1,000주	9.09%	200,000	200,000	-	-

합 계	5,839,988	6,423,960	5,639,989	6,209,936

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가 능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품 을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전 략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. (주2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산에서 발생한 평가이익 은 각각 14,024천원 및 909,563천원입니다.

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재국가	소유지분율

당분기말	전기말

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	95.45%

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	64.56%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	498,826	550,329	37,172	37,280

비유동자산	689,325	736,196	181,354	234,535

자산 계	1,188,151	1,286,525	218,526	271,815

유동부채	174,467	167,706	6	6

비유동부채	-	-	50,000	50,000

부채 계	174,467	167,706	50,006	50,006

지배기업소유주지분	967,607	1,067,964	89,942	143,194

비지배지분	46,077	50,855	78,578	78,616

자본 계	1,013,684	1,118,819	168,520	221,810

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	298,826	365,734	-	-

영업손실	(127,477)	(161,804)	(118)	(7)

당기순이익(손실)	(127,466)	(159,854)	(59,860)	20

기타포괄손익	22,330	46,048	6,570	-

총포괄이익(손실)	(105,136)	(113,806)	(53,290)	20

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	44,833	6,631	(121)	80,017

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	44,833	6,631	(121)	80,017

기초 현금및현금성자산	344,168	379,589	37,273	107,998

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	7,038	14,331	-	-

기말 현금및현금성자산	396,039	400,551	37,153	188,015

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	310,462	291,657

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	15,249	15,475

INSEMI	반도체 검사용 소켓 영업	중국	-	45%	784,050	181,354	234,535

합 계	1,167,010	507,065	541,667

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

OKINS USA	291,657	-	-	19,115	(309)	310,462

NEVERG	15,475	-	-	(264)	38	15,249

INSEMI	234,535	-	-	(59,751)	6,570	181,354

합 계	541,667	-	-	(40,900)	6,299	507,065

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

OKINS USA	215,008	-	-	79,334	(2,685)	291,657

NEVERG	15,955	-	-	(476)	(4)	15,475

INSEMI	230,838	70,740	-	(94,052)	27,009	234,535

합 계	461,801	70,740	-	(15,194)	24,320	541,667

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,177,081	-	-	3,177,081	3,177,081	-	-	3,177,081

건물	6,561,831	(1,832,983)	-	4,728,848	6,561,831	(1,791,972)	-	4,769,859

구축물	534,323	(320,594)	-	213,729	534,323	(313,915)	-	220,408

기계장치	41,745,980	(32,363,859)	(88,664)	9,293,457	40,732,172	(31,772,588)	(95,541)	8,864,043

차량운반구	380,397	(190,859)	-	189,538	301,958	(178,147)	-	123,811

공구와기구	42,590,730	(32,081,042)	-	10,509,688	42,373,949	(32,213,312)	-	10,160,637

비품	1,244,578	(1,122,520)	-	122,058	1,363,956	(1,250,505)	-	113,451

시설장치	4,418,434	(3,875,308)	(4,667)	538,459	4,121,534	(3,842,275)	(8,167)	271,092

건설중인자산	1,989,158	-	-	1,989,158	1,530,098	-	-	1,530,098

합 계	102,642,512	(71,787,165)	(93,331)	30,762,017	100,696,902	(71,362,714)	(103,708)	29,230,481

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	순외환차이	기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,769,859	-	-	(41,012)	-	-	4,728,847

구축물	220,408	-	-	(6,679)	-	-	213,729

기계장치	8,864,043	300,015	(1)	(567,629)	682,966	14,065	9,293,459

차량운반구	123,811	76,626	-	(10,982)	-	83	189,538

공구와기구	10,160,638	1,057,384	(72)	(950,936)	242,080	595	10,509,688

비품	113,451	17,920	(66)	(9,242)	-	(5)	122,058

시설장치	271,092	296,900	-	(29,534)	-	-	538,459

건설중인자산	1,530,098	1,394,308	-	-	(935,248)	-	1,989,158

합 계	29,230,481	3,143,153	(139)	(1,616,014)	(10,202)	14,738	30,762,017

(주1) 기계장치 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계처리된 6,876천원 및 3,500천원이 각각 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 10,202천원은 경상연구개발비로 대체되었음.

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	순외환차이	기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,933,905	-	-	-	(164,046)	-	-	4,769,859

구축물	247,125	-	-	-	(26,717)	-	-	220,408

기계장치	8,154,098	1,821,004	(17,561)	-	(2,128,709)	964,951	70,260	8,864,043

차량운반구	127,698	30,884	-	(2)	(35,692)	-	923	123,811

공구와기구	8,855,609	4,508,312	-	-	(3,477,203)	268,712	5,208	10,160,638

비품	48,166	100,834	-	-	(35,523)	-	(26)	113,451

시설장치	159,472	189,375	-	-	(77,755)	-	-	271,092

건설중인자산	1,467,882	1,441,146	-	-	-	(1,378,930)	-	1,530,098

합 계	27,171,036	8,091,555	(17,561)	(2)	(5,945,645)	(145,267)	76,365	29,230,481

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계처리된 26,225천원, 9,385천원 및 14,000천원이 각각 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 8,350천원은 원재료로, 136,917천원은 경상연구개발비로 대 체되었음.

14. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	388,180	(191,990)	196,190	384,369	(154,497)	229,872

차량운반구	532,512	(183,339)	349,173	585,531	(232,196)	353,335

합 계	920,692	(375,329)	545,363	969,900	(386,693)	583,207

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	229,872	37,170	(54,172)	(16,680)	196,190

차량운반구	353,335	37,149	(41,311)	-	349,173

합 계	583,207	74,319	(95,483)	(16,680)	545,363

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	13,667	532,585	(233,353)	(83,027)	229,872

차량운반구	185,437	350,423	(179,744)	(2,781)	353,335

합 계	199,104	883,008	(413,097)	(85,808)	583,207

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산상각비	95,482	413,097

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	3,161	14,001

리스부채 이자비용	4,569	21,092

단기리스 관련 비용	56,035	222,194

소액자산리스 관련 비용	3,515	13,540

당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 158,446천원 및 645,236천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(6,401,207)	(1,078,730)	2,706,744	10,186,681	(6,293,411)	(1,084,189)	2,809,081

산업재산권	1,014,740	(702,682)	(25,203)	286,855	1,003,392	(685,533)	(26,057)	291,802

기타의무형자산	2,418,899	(2,044,466)	(65,674)	308,759	2,417,839	(2,015,334)	(70,255)	332,250

회원권	311,193	-	-	311,193	311,193	-	-	311,193

합 계	13,931,513	(9,148,355)	(1,169,607)	3,613,551	13,919,105	(8,994,278)	(1,180,501)	3,744,326

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로인한 증가	처분	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	2,809,081	-	-	-	-	(102,337)	-	2,706,744

산업재산권	291,802	11,348	-	-	-	(16,295)	-	286,855

기타의무형자산	332,250	1,060	-	-	-	(24,551)	-	308,759

회원권	311,193	-	-	-	-	-	-	311,193

합 계	3,744,326	12,408	-	-	-	(143,183)	-	3,613,551

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로인한 증가	처분	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	3,078,717	-	122,317	-	(85,825)	(306,128)	-	2,809,081

산업재산권	311,687	52,184	-	-	(5,689)	(67,074)	694	291,802

기타의무형자산	348,087	111,950	-	-	-	(127,787)	-	332,250

회원권	190,763	311,193	-	(190,763)	-	-	-	311,193

합 계	3,929,254	475,327	122,317	(190,763)	(91,514)	(500,989)	694	3,744,326

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,321,575	-	3,334,521	-

미지급금	1,968,104	281,417	1,796,080	255,431

미지급비용	2,490,037	-	2,447,505	-

합 계	6,779,716	281,417	7,578,106	255,431

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	16,696,241	-	16,696,241	14,908,292	-	14,908,292

장기차입금	635,880	5,638,000	6,273,880	516,500	5,225,210	5,741,710

신주인수권부사채	-	10,688,824	10,688,824	-	10,437,044	10,437,044

합 계	17,332,121	16,326,824	33,658,945	15,424,792	15,662,254	31,087,046

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	3.32%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2.84%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	3.66%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출	3.78%	4,740,411	3,323,942

무역어음대출	3.98%	1,600,000	1,800,000

운전자금대출	3.44%	500,000	500,000

시설자금대출	2.92%	450,000	600,000

운영자금대출	3.25%	600,000	600,000

운전자금대출	3.32%	1,243,688	1,243,688

NH농협은행	구매자금대출	3.65%	1,562,142	840,662

단기차입금 소계	16,696,241	14,908,292

유동성장기차입금	635,880	516,500

합 계	17,332,121	15,424,792

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	3.24%	2026.03	65,960	97,000

시설자금대출	4.06%	2024.07	1,191,380	1,272,630

시설자금대출	2.65%	2028.09	432,000	432,000

시설자금대출	3.83%	2026.12	671,100	-

IBK기업은행	시설자금대출	4.46%	2023.04	115,440	142,080

시설자금대출	3.51%	2027.07	248,000	248,000

시설자금대출	2.03%	2027.10	500,000	500,000

시설자금대출	4.18%	2027.11	3,000,000	3,000,000

제이제이티(주)	투자자금대출	0%	2024.11	50,000	50,000

장기차입금 소계	6,273,880	5,741,710

유동성 대체	(635,880)	(516,500)

합 계	5,638,000	5,225,210

(4) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 사모신주인수권부사채	2021-06-18	2026-06-18	0%	12,000,000	12,000,000

사채할인발행차금	-	-	-	(27,281)	(32,520)

신주인수권조정	-	-	-	(1,283,895)	(1,530,436)

합 계	-	-	-	10,688,824	10,437,044

2) 제7회 사모신주인수권부사채

가. 지배기업이 2021년 6월 18일에 발행한 사모신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	11,947,773천원(사채발행비용 52,227천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 583,799주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	20,555원( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

나. 제7회 사모신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	11,947,773	11,947,773	11,947,773

신주인수권부사채의 부채요소	9,916,583	10,688,824	10,437,044

신주인수권부사채의 자본요소	2,031,190	2,031,190	2,031,190

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 신주인수권부사채와 관련하여유효이자율에 따라 251,780천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(9,916,583 천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액 ( 10,688,824천원 ) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	306,790	340,447

비유동부채	241,668	245,606

합 계	548,458	586,053

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	319,119	306,790	353,487	340,447

1 년 초과 5 년 이내	248,563	241,668	253,122	245,606

5 년 초과	-	-	-	-

합 계	567,682	548,458	606,609	586,053

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	19,646	20,330

예수금	11,092	57,666

합 계	30,738	77,996

20. 충당부채당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	84,809	61,826

설정	-	22,983

환입	(18,815)	-

기말	65,994	84,809

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니 다.

21. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	3,268,527	3,132,042

사외적립자산의 공정가치	(1,092,904)	(1,085,395)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,175,623	2,046,647

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,132,042	(1,085,395)	2,046,647

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	173,354	-	173,354

이자비용(이자수익)	7,509	(7,509)	-

소 계	180,863	(7,509)	173,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(44,378)	-	(44,378)

기말금액	3,268,527	(1,092,904)	2,175,623

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,861,928	(1,022,967)	1,838,961

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	628,968	-	628,968

이자비용(이자수익)	59,492	(23,724)	35,768

소 계	688,460	(23,724)	664,736

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(71,960)	18,406	(53,554)

기업이 납부한 기여금	-	(80,000)	(80,000)

제도에서 지급한 금액	(346,386)	22,890	(323,496)

기말금액	3,132,042	(1,085,395)	2,046,647

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,092,904	1,085,395

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.91%	2.91%

미래임금상승률	승급률	승급률

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	17,679,298	8,839,649	17,679,298	8,839,649

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	4,419,825	23,051,306

무상증자	4,419,824	(4,419,824)

전기말	8,839,649	18,631,482

당분기초	8,839,649	18,631,482

당분기말	8,839,649	18,631,482

23. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	2,031,190	2,031,190

기타자본조정	(37,717)	(37,717)

해외사업장환산외환차이	(52,253)	(73,568)

지분법자본변동	27,802	21,503

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	383,971	369,948

합 계	2,352,993	2,311,356

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	6,004,195	5,699,285

합 계	6,064,924	5,760,014

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,760,014	4,296,065

지배기업순이익	304,910	1,910,394

확정급여제도의재측정요소	-	53,555

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(500,000)

기말금액	6,064,924	5,760,014

25. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	13,044,583	10,105,869

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,664,626	1,106,473

기타매출	28,980	14,730

합 계	14,738,189	11,227,072

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,095,829	913,839

퇴직급여	89,519	80,997

복리후생비	128,100	108,946

감가상각비	31,466	26,837

사용권자산상각비	62,421	56,844

무형자산상각비	143,183	107,602

세금과공과	49,509	72,777

전력비	11,626	11,275

광고선전비	19,037	2,400

대손상각비(대손충당금환입)	7,947	(1,308)

여비교통비	30,417	18,065

통신비	12,414	12,743

AS수선비	71,190	65,550

견본비	85,464	106,089

수선비	-	5,299

운반비	35,464	29,710

지급수수료	313,674	330,813

차량유지비	37,993	26,281

경상연구개발비	91,190	47,772

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(18,815)	(5,109)

임차료	14,935	45,026

기타	152,574	109,355

합 계	2,465,137	2,171,803

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	32,245	16,148

기타

외환차익	44,580	55,146

외화환산이익	20,714	27,373

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,421	4,081

금융수익 계	102,960	102,748

금융비용:

일반차입금이자	190,991	166,478

신주인수권조정 및 사채할인발행차금 상각	251,780	-

기타이자비용	4,726	234

외환차손	5,646	2,957

외화환산손실	9,925	4,303

금융비용 계	463,068	173,972

순금융수익(비용)	(360,108)	(71,224)

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외이익:

유형자산처분이익	3,775	544

잡이익	1,345	1,337

합계	5,120	1,881

기타영업외비용:

기부금	-	300

잡손실	32	-

합계	32	300

29. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및재고자산의 변동	3,336,423	2,168,081

종업원급여	2,335,512	2,187,421

퇴직급여	173,354	166,184

복리후생비	274,037	243,811

외주용역비	4,291,230	2,865,181

감가상각비	1,616,014	1,428,640

사용권자산상각비	95,482	80,821

무형자산상각비	143,183	107,602

대손상각비(대손충당금환입)	7,947	(1,308)

전력비	154,292	144,771

지급수수료	475,980	483,993

소모품비	282,848	636,687

A/S수선비	71,190	65,550

견본비	85,464	106,089

기타	700,234	386,637

합 계	14,043,190	11,070,159

31. 주당손익

(1) 기본주당손익지배기업의 기본주당분기순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익	304,910,029	147,215,533

가중평균유통보통주식수	17,679,298	17,679,298

기본주당이익	17	8

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	17,679,298	17,679,298	1,591,136,820	17,679,298

전분기	17,679,298	17,679,298	1,591,136,820	17,679,298

(2) 희석주당손익 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 잠재적 보통주인 신주인수권부사채의 전환으로 인한 희석화효과가 없으므로 당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기말 현재 지배기업이 보유중인 잠재적 보통주가 없으므로 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	15,370,581	15,370,581	-	-

장단기금융자산	-	-	1,007,000	1,007,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	10,845,113	10,845,113	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	542,706	-	-	542,706	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,423,960	-	6,423,960	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,061,132	7,061,132

리스부채	-	-	-	-	548,458	548,458

차입금	-	-	-	-	22,970,121	22,970,121

신주인수권부사채	-	-	-	-	10,688,824	10,688,824

합 계	542,706	6,423,960	27,222,694	34,189,360	41,268,535	41,268,535

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	16,563,089	16,563,089	-	-

장단기금융자산	-	-	1,358,000	1,358,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	9,844,475	9,844,475	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	487,426	-	-	487,426	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,209,936	-	6,209,936	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,833,537	7,833,537

리스부채	-	-	-	-	586,053	586,053

차입금	-	-	-	-	20,650,002	20,650,002

신주인수권부사채	-	-	-	-	10,437,044	10,437,044

합 계	487,426	6,209,936	27,765,564	34,462,926	39,506,636	39,506,636

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,421	-	-

상각후원가측정금융자산	32,244	-	(7,947)	51,871

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(447,496)	-	-	(2,147)

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,081	-	-

상각후원가측정금융자산	16,148	-	1,308	77,031

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(166,712)	-	-	(1,772)

33. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	7,061,132	7,061,133	6,779,716	257,737	15,850	7,830

리스부채	548,458	567,682	319,119	151,624	96,939	-

차입금	22,970,121	23,895,766	17,787,409	1,705,411	3,550,365	852,581

신주인수권부사채	10,688,824	12,000,000	-	-	12,000,000	-

합 계	41,268,535	43,524,581	24,886,244	2,114,772	15,663,154	860,411

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	7,833,537	7,833,537	7,578,106	201,435	46,166	7,830

리스부채	586,053	606,609	353,487	142,394	110,728	-

차입금	20,650,002	21,573,214	15,888,668	1,314,193	3,442,655	927,698

신주인수권부사채	10,437,044	12,000,000	-	12,000,000	-	-

합 계	39,506,636	42,013,360	23,820,261	13,658,022	3,599,549	935,528

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,727,725	648,027	3,233,792	359,245

JPY	145,248	496	188,533	7,006

합 계	2,872,973	648,523	3,422,325	366,251

2) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

222,445	(222,445)	305,607	(305,607)

(4) 이자율위험 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,007,000	1,358,000

금융부채	(5,409,128)	(6,535,768)

변동이자율:

금융자산	542,706	487,426

금융부채	(17,560,993)	(14,114,234)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	1,357	(1,357)	4,874	(4,874)

변동이자율 금융부채	(43,903)	43,903	(141,142)	141,142

합 계	(42,546)	42,546	(136,268)	136,268

(4) 금융상품의 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	542,706	542,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	6,423,960	6,423,960

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	487,426	487,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	6,209,936	6,209,936

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	43,540,890	41,716,087

자본총계	36,013,702	35,671,971

부채비율	121%	117%

34. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치외	9,193,408	6,906,000	구매자금대출	6,000,000	4,740,411	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

360,000	시설자금대출	-	-

600,000	시설자금대출	500,000	500,000

6,744,000	시설자금대출	620,000	248,000

384,000	시설자금대출	320,000	115,440

1,800,000	시설자금대출	450,000	450,000

720,000	시설자금대출	600,000	600,000

195,600	시설자금대출	65,960	65,960	NH농협은행

1,320,000	시설자금대출	-	-

360,000	시설자금대출	-	-

518,400	시설자금대출	432,000	432,000

876,000	운전자금대출	1,500,000	1,191,380

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	200,000	-	우리은행

-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행 및 IBK기업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액 : 1,059,000 천원, IBK기업은행 채권최고액 4,400,600천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	4,600,000	시설자금대출	5,000,000	4,243,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	41,235	-	-	-	-

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	OKINS USA, NEVERG, INSEMI

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	OKINS USA	48,471	21,113	72,112	66,336

NEVERG	-	11,066	6,225	6,428

INSEMI	22,145	29,061	54,549	15,074

합 계	70,616	61,240	132,886	87,838

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	92,313	148,180	3,774	3,695

NEVERG	90,716	94,143	496	515

INSEMI	85,516	138,072	27,475	19,224

합 계	268,545	380,395	31,745	23,434

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	366,810	50,000	(3,990)	412,820

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	366,370	72,490	(62,030)	376,830

(5) 주요경영진 보상내역지배기업의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	237,475	230,661

퇴직급여	29,093	27,234

합 계	266,568	257,895

(6) 당분기말 현재 지배기업의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	9,046,386	시설자금대출 등	12,990,000	9,753,851	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	2,233,242	NH농협은행

연대보증	2,864,440	운영자금대출	5,000,000	5,000,000	KDB산업은행

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금의 건설중인자산 대체	795,359	100,464

건설중인자산의 원재료 대체	-	8,350

건설중인자산의 기계장치 대체	682,966	183,500

건설중인자산의 공구와기구 대체	242,080	113,712

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	10,202	27,880

장기차입금의 유동성대체	258,310	247,320

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	14,908,292	1,787,949	-	16,696,241

유동성장기차입금	516,500	(138,930)	258,310	635,880

장기차입금	5,225,210	671,100	(258,310)	5,638,000

신주인수권부사채	10,437,044	-	251,780	10,688,824

유동성리스부채	340,447	(98,896)	65,239	306,790

리스부채	245,606	-	(3,938)	241,668

합 계	31,673,099	2,221,223	313,081	34,207,403

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	13,666,944	2,332,195	-	15,999,139

유동성장기차입금	1,188,290	(604,720)	247,320	830,890

장기차입금	6,116,120	-	(247,320)	5,868,800

유동성리스부채	135,700	(80,306)	213,949	269,344

리스부채	69,267	-	97,070	166,337

합 계	21,176,321	1,647,169	311,019	23,134,510