오킨스전자 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제28 (당)반 기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제27 (전)반 기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 9,375백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,365,146주	18.0%

(주)제이피케이	1,114,709주	5.9%

자기주식	476,513주	2.5%

기타	13,793,812주	73.6%

합 계	18,750,180주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ● 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용● 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ● 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ● FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ● 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용● 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침● 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의● 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정●기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 당사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반도체 검사용 소켓 등 제조 관련 매출	41,600,214	28,452,110

테스트용역 사업	2,424,826	1,783,198

기타	1,186,373	796,002

합 계	45,211,413	31,031,310

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업 및 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 반도체 검사용 소켓 제조 관련 매출에서 각각 92% 및 92%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	35,792,755	18,722,547

중국	7,719,244	9,784,561

싱가포르	1,061,522	703,199

대만	194,591	508,074

기타국외	443,301	1,312,929

합 계	45,211,413	31,031,310

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 1	15,360,438	6,642,058

고객 2	8,938,890	3,993,935

고객 3 (주1)	3,948,374	5,323,175

합 계	28,247,702	15,959,168

(주1) 당반기에는 10%미만 거래처이나, 전반기에는 10%이상 거래처입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	12,277,131	6,049,113

6. 사용제한예금당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말	비고

현금및현금성자산	보통예금	104,507	-	국책과제 관련 예금

단기금융자산	정기예.적금	500,000	550,000	종속기업 차입금 지급보증

합 계	604,507	550,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	15,119,382	(795,316)	-	14,324,066	13,283,917	(698,229)	-	12,585,688

미수금	484,730	(472,823)	-	11,907	1,087,068	(472,823)	-	614,245

미수수익	47,617	-	-	47,617	23,508	-	-	23,508

보증금	35,000	-	-	35,000	95,000	-	-	95,000

대여금	411,220	-	-	411,220	311,220	-	-	311,220

합 계	16,097,949	(1,268,139)	-	14,829,810	14,800,713	(1,171,052)	-	13,629,661

비유동성	보증금	482,613	-	(31,883)	450,730	397,034	-	(32,258)	364,776

대여금	1,325,000	-	-	1,325,000	1,290,900	-	-	1,290,900

합 계	1,807,613	-	(31,883)	1,775,730	1,687,934	-	(32,258)	1,655,676

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	698,229	472,823	1,171,052	644,716	375,369	1,020,085

설정	97,087	-	97,087	86,043	6,005	92,048

제각	-	-	-	-	-	-

반기말	795,316	472,823	1,268,139	730,759	381,374	1,112,133

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,264,820	(1,778,701)	1,486,119	3,261,448	(1,531,697)	1,729,751

상품	250,927	(4,733)	246,194	239,643	(933)	238,710

재공품	2,099,774	(145,916)	1,953,858	1,997,887	(14,186)	1,983,701

원재료	7,924,527	(1,378,952)	6,545,575	7,600,652	(871,915)	6,728,737

합 계	13,540,048	(3,308,302)	10,231,746	13,099,630	(2,418,731)	10,680,899

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 32,119,625천원 (전반기: 22,331,469천원) 입니다.

당반기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 889,571천원(전반기: 1,151,592천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	96,662	64,775

선급비용	254,577	226,965

합 계	351,239	291,740

10. 파생상품자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도청구권	2,379,718	1,078,209

파생상품자산은 당사가 발행한 제9회 사모전환사채에 내재된 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산입니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권부사채	1,421,497	1,421,808

변액연금보험	1,148,028	1,115,916

합 계	2,569,525	2,537,724

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)센서뷰(주2,3)	1,131,917주	2.68%	5,000,133	1,671,841	5,000,133	1,815,594

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스	80,000주	3.26%	200,000	-	200,000	-

(주)멤스팩(주4)	-	-	-	-	90,000	90,000

(주)텝스	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)비에스씨	1,125주	15.79%	150,000	150,000	150,000	150,000

(주)엘엠케이	1,000주	9.09%	200,000	200,000	200,000	200,000

합 계	5,750,133	2,021,841	5,840,133	2,255,594

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익( 손실)은 각각 191,505천원 및 (2,886,138)천원입니다.

(주3) (주)센서뷰는 2023년 7월 19일자로 코스닥 시장에 상장(공모가 : 주당 4,500원) 되었습니다.(주4) 2025년 2월 7일자로 보유지분 전액을 매각하였습니다.

13. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	반도체 테스트업	중국	95.45%	1,896,276	95.45%	1,896,276

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	510,000	64.56%	510,000

합 계	2,406,276	2,406,276

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	반기말

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	1,896,276	-	-	-	1,896,276

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	-	510,000

합 계	2,406,276	-	-	-	2,406,276

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	반기말

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	1,896,276	-	-	-	1,896,276

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	-	510,000

합 계	2,406,276	-	-	-	2,406,276

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	359,232	356,567	30,010	30,036

비유동자산	604,590	825,051	754,215	799,430

자산 계	963,822	1,181,618	784,225	829,466

유동부채	995,700	1,068,582	50,006	50,006

비유동부채	-	-	-	-

부채 계	995,700	1,068,582	50,006	50,006

자본	(31,878)	113,036	734,219	779,460

자본 계	(31,878)	113,036	734,219	779,460

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	836,895	619,144	-	-

영업이익(손실)	(124,960)	(161,601)	(36)	(4)

반기순이익(손실)	(154,428)	(172,544)	9,892	52,827

기타포괄이익(손실)	9,513	1,305	(55,133)	(21,087)

총포괄이익(손실)	(144,915)	(171,239)	(45,241)	31,740

14. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	사용재무제표일	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA Inc.	반도체 검사용 소켓 영업	미국	12월31일	250주	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG CO.,LTD.	반도체 검사용 소켓 영업	일본	12월31일	20주	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당반기 및 전반기중 관계기업투자의 기중변동내역은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	4,126,405	-	-	-	4,126,405	3,996,441	-	-	-	3,996,441

건물	8,393,589	(2,417,700)	-	-	5,975,889	8,135,507	(2,312,780)	-	-	5,822,727

구축물	534,323	(407,422)	-	-	126,901	534,323	(394,063)	-	-	140,260

기계장치	43,643,592	(25,273,399)	(24,971)	-	18,345,222	40,693,795	(24,157,099)	(31,744)	-	16,504,952

차량운반구	227,769	(188,547)	-	-	39,222	227,769	(165,771)	-	-	61,998

공구와기구	56,731,333	(45,556,794)	(253,309)	(12,275)	10,908,955	54,763,073	(43,138,027)	(231,034)	(12,275)	11,381,737

비품	1,236,365	(925,068)	-	-	311,297	1,220,990	(926,652)	-	-	294,338

시설장치	5,363,893	(4,565,971)	-	-	797,922	5,176,497	(4,423,946)	-	-	752,551

건설중인자산	1,549,934	-	-	-	1,549,934	2,085,530	-	-	-	2,085,530

합 계	121,807,203	(79,334,901)	(278,280)	(12,275)	42,181,747	116,833,925	(75,518,338)	(262,778)	(12,275)	41,040,534

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	반기말

토지	3,996,441	118,699	-	-	-	11,265	4,126,405

건물	5,822,727	235,711	-	-	(104,920)	22,371	5,975,889

구축물	140,260	-	-	-	(13,359)	-	126,901

기계장치	16,504,952	1,677,493	-	(12)	(1,667,311)	1,830,100	18,345,222

차량운반구	61,998	-	-	-	(22,776)	-	39,222

공구와기구	11,381,737	1,940,220	(52,160)	(2)	(2,401,940)	41,100	10,908,955

비품	294,338	69,984	-	(26)	(52,999)	-	311,297

시설장치	752,551	190,396	-	(1)	(145,024)	-	797,922

건설중인자산	2,085,530	1,375,141	-	-	-	(1,910,737)	1,549,934

합 계	41,040,534	5,607,644	(52,160)	(41)	(4,408,329)	(5,901)	42,181,747

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 6,773천원 및 29,886천원이 각각 반영되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 경상연구개발비로 5,900천원 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	반기말

토지	3,381,772	273,182	-	-	-	-	3,654,954

건물	4,916,394	550,719	-	-	(92,582)	-	5,374,531

구축물	166,976	-	-	-	(13,358)	-	153,618

기계장치	10,490,097	2,201,500	(17,153)	(86,094)	(1,268,002)	2,653,758	13,974,106

차량운반구	107,552	-	-	-	(22,777)	-	84,775

공구와기구	11,847,163	2,122,743	-	(1)	(2,363,114)	226,812	11,833,603

비품	226,939	95,481	-	-	(40,770)	-	281,650

시설장치	602,543	211,800	-	-	(109,014)	-	705,329

건설중인자산	4,288,566	844,336	-	-	-	(2,937,956)	2,194,946

합 계	36,028,002	6,299,761	(17,153)	(86,095)	(3,909,617)	(57,386)	38,257,512

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 13,704천원 및 12,004천원이 각각 반영되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 원재료로 9,373천원, 경상연구개발비로 30,512천원, 회원권 으로 17,500천원 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

매출원가	3,836,873	3,420,169

용역원가	468,831	405,142

판매비와관리비	102,623	84,307

합계	4,408,327	3,909,618

16. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	664,844	(285,239)	379,605	613,691	(264,505)	349,186

차량운반구	835,181	(361,089)	474,092	855,512	(503,986)	351,526

기계장치	995,383	(89,954)	905,429	304,890	(25,407)	279,483

합 계	2,495,408	(736,282)	1,759,126	1,774,093	(793,898)	980,195

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	반기말

건물	349,186	161,508	(131,089)	-	379,605

차량운반구	351,526	234,829	(109,221)	(3,042)	474,092

기계장치	279,482	690,493	(64,546)	-	905,429

합 계	980,194	1,086,830	(304,856)	(3,042)	1,759,126

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	반기말

건물	135,007	343,820	(123,979)	-	354,848

차량운반구	415,409	74,984	(113,214)	-	377,179

기계장치	-	280,607	(29,230)	-	251,377

합 계	550,416	699,411	(266,423)	-	983,404

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산상각비	304,858	266,423

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	10,104	11,016

리스부채 이자비용	38,931	26,166

단기리스 관련 비용	21,966	22,013

소액자산리스 관련 비용	10,190	14,750

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 392,796천원 및 313,018천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(9,101,381)	(392,151)	693,149	10,186,681	(8,791,279)	(501,116)	894,286

산업재산권	1,413,147	(933,682)	(15,471)	463,994	1,335,392	(893,557)	(17,267)	424,568

기타의무형자산	2,972,316	(2,583,183)	(32,630)	356,503	2,911,891	(2,487,603)	(46,767)	377,521

회원권	708,939	-	-	708,939	708,939	-	-	708,939

합 계	15,281,083	(12,618,246)	(440,252)	2,222,585	15,142,903	(12,172,439)	(565,150)	2,405,314

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	처분	정부보조금	상각	반기말

개발비	894,286	-	-	-	(201,137)	693,149

산업재산권	424,568	77,754	-	-	(38,328)	463,994

기타의무형자산	377,521	60,425	-	-	(81,443)	356,503

회원권	708,939	-	-	-	-	708,939

합 계	2,405,314	138,179	-	-	(320,908)	2,222,585

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	처분	정부보조금	상각	반기말

개발비	1,554,906	-	-	-	(342,053)	1,212,853

산업재산권	347,376	87,855	-	-	(32,421)	402,810

기타의무형자산	539,895	6,000	-	-	(85,427)	460,468

회원권	652,885	180,129	(124,075)	-	-	708,939

합 계	3,095,062	273,984	(124,075)	-	(459,901)	2,785,070

18. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,852,965	-	2,583,953	-

미지급금	1,693,829	91,957	1,532,816	275,721

미지급비용	3,542,129	-	3,319,308	-

합 계	8,088,923	91,957	7,436,077	275,721

19. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	20,648,256	-	20,648,256	19,189,410	-	19,189,410

장기차입금	2,553,150	8,674,630	11,227,780	1,673,210	7,699,200	9,372,410

전환사채	12,029,226	-	12,029,226	16,448,213	-	16,448,213

합 계	35,230,632	8,674,630	43,905,262	37,310,833	7,699,200	45,010,033

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	4.58%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	4.18%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	2.86%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출(주1)	4.81%	5,775,858	4,970,169

무역금융대출	4.82%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	3.61%	500,000	500,000

시설자금대출	-	-	150,000

운전자금대출	4.45%	600,000	600,000

운전자금대출	3.83%	893,688	893,688

시설자금대출	4.12%	592,000	592,000

운전자금대출	4.53%	288,000	288,000

NH농협은행	구매자금대출(주1)	4.92%	2,948,710	1,695,553

신한은행	무역금융대출	3.93%	1,050,000	1,500,000

단기차입금 소계	20,648,256	19,189,410

유동성장기차입금	2,553,150	1,673,210

합 계	23,201,406	20,862,620

(주1) 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하기 위해 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정으로 인한 지급기한등의 유의적인 변경은 없으며, 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금에 포함되어 있는 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	8,729,192	6,671,295

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	8,724,568	6,665,722

공급자금융약정 체결에 따라 당사가 지급해야할 지급기한 범위는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	세금계산서 발행일 후 120일	세금계산서 발행일 후 120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	세금계산서 발행일 후 0-40일	세금계산서 발행일 후 0-40일

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	3.86%	2030.01	264,000	-

시설자금대출	4.55%	2028.09	151,000	151,000

시설자금대출	5.00%	2026.12	599,520	799,360

시설자금대출	4.40%	2028.10	455,000	487,500

시설자금대출	4.48%	2029.03	562,500	600,000

시설자금대출	3.61%	2032.10	960,000	536,070

IBK기업은행	시설자금대출	4.74%	2027.07	248,000	248,000

시설자금대출	4.29%	2027.10	181,760	204,480

시설자금대출	4.99%	2027.11	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	3.88%	2028.09	650,000	750,000

시설자금대출	3.45%	2029.11	756,000	756,000

시설자금대출	3.89%	2029.02	1,560,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	4.34%	2029.07	3,040,000	3,040,000

장기차입금 소계	11,227,780	9,372,410

유동성 대체	(2,553,150)	(1,673,210)

합 계	8,674,630	7,699,200

(4) 전환사채

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제9회 사모전환사채(주1)	2023-09-14	2028-09-14	0%	12,350,000	18,000,000

사채할인발행차금	(3,797)	(18,366)

전환권권조정	(316,977)	(1,533,421)

합 계	12,029,226	16,448,213

(주1) 당반기 중 전환청구권이 5,650백만원 행사되어 자본금과 발행주식수가 각각 535,441,000원, 1,070,882주 증가하였습니다.

2) 제9회 사모전환사채

가. 보고기간말 현재 2023년 9월 14일에 발행한 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	12,350,000천원

발행가액	12,316,089천원(사채발행비용 49,426천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 2,340,788주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	5,276원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는자에 의한매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채의 30%까지 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

나. 제9회 사모전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(주2)	당반기말	전기말

발행가액	12,300,574	12,300,574	17,927,963

전환사채의 부채요소(주1)	9,553,070	12,029,226	16,448,213

전환사채의 자산요소	(1,314,698)	(2,379,718)	(1,078,209)

전환사채의 자본요소(법인세효과 차감전)	4,062,202	4,062,202	5,920,618

(주1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 1,010,554천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(9,553,070천원)과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액(12,029,226천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

(주2) 최초 발행가액에서 당반기 중 행사된 전환권 권면액 5,650백만원을 제외한 금액입니다.

20. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	663,761	434,632

비유동부채	1,026,437	503,909

합 계	1,690,198	938,541

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	729,902	663,761	472,895	434,632

1 년 초과 5 년 이내	1,084,956	1,026,437	528,758	503,909

합 계	1,814,858	1,690,198	1,001,653	938,541

21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	341,565	81,309

예수금	56,737	66,606

합 계	398,302	147,915

22. 충당부채당반기 및 전반기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	114,398	98,646

설정	370,021	60,507

사용	(297,064)	(95,697)

기말	187,355	63,456

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

23. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	6,120,979	5,748,654

사외적립자산의 공정가치	(1,304,406)	(1,187,687)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,816,573	4,560,967

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	5,748,654	(1,187,687)	4,560,967

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	453,389	-	453,389

신입/전입효과	12,412	-	12,412

이자비용(이자수익)	106,592	(21,903)	84,689

소 계	572,393	(21,903)	550,490

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

확정급여채무 재측정요소	(6,121)	-	(6,121)

사외적립자산 재측정요소	-	5,184	5,184

소 계	(6,121)	5,184	(937)

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(193,947)	-	(193,947)

반기말금액	6,120,979	(1,304,406)	4,816,573

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,449,592	(1,130,343)	3,319,249

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	368,226	-	368,226

이자비용(이자수익)	95,213	(24,098)	71,115

소 계	463,439	(24,098)	439,341

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(98,926)	-	(98,926)

반기말금액	4,814,105	(1,154,441)	3,659,664

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,304,406	1,187,687

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.75%	3.93%

미래임금상승률	5.34%	5.32%

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말(주1)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	18,750,180	9,375,090	17,679,298	8,839,649

(주1) 당반기 중 전환청구권이 5,650백만원 행사되어 자본금과 발행주식수가 각각 535,441,000원, 1,070,882주 증가하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	8,839,649	16,522,995

전반기말	8,839,649	16,522,995

당기초	8,839,649	16,522,995

당반기말	9,375,090	23,275,484

25. 기타자본

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(7,030,242)	(7,030,242)

전환권대가	3,275,739	4,737,671

기타자본조정	3,626,560	3,626,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,154,758)	(3,346,264)

합 계	(3,282,701)	(2,012,275)

26. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	9,467,815	5,709,774

합 계	9,528,544	5,770,503

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,770,503	11,718,740

반기순이익	3,757,213	122,404

확정급여제도의 재측정요소	828	-

반기말금액	9,528,544	11,841,144

27. 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	24,665,385	41,633,629	14,436,222	28,648,219

용역의 제공으로 인한 수익	1,965,462	3,504,824	1,133,310	2,310,131

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출	36,480	72,960	36,480	72,960

합 계	26,667,327	45,211,413	15,606,012	31,031,310

(2) 당반기말 및 전기말 중 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재화의 판매와 관련한 계약부채(주1)	166,722	840

용역의 제공과 관련한 계약부채(주1)	19,881	19,881

계약부채 합계(주2)	186,603	20,721

(주1) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.(주2) 당사가 당기초(전기말) 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,056,088	2,340,577	976,193	2,079,690

퇴직급여	153,166	299,578	119,597	239,195

복리후생비	142,389	268,389	126,569	245,119

감가상각비	52,084	102,623	44,158	84,307

사용권자산상각비	89,102	163,823	89,507	166,042

무형자산상각비	59,466	119,771	230,112	459,900

세금과공과	65,822	134,424	59,048	113,938

전력비	13,570	30,031	10,244	23,884

광고선전비	47,598	83,870	20,727	81,123

대손상각비	97,086	97,086	86,045	86,045

여비교통비	84,079	165,061	68,389	145,127

통신비	12,205	23,459	12,295	24,601

AS수선비	153,121	297,064	38,709	95,697

견본비	187,363	238,907	140,637	336,505

수선비	2,191	4,417	1,120	11,911

운반비	43,924	76,552	60,213	108,535

지급수수료	328,451	688,127	273,617	567,850

차량유지비	43,508	88,813	35,353	70,445

경상연구개발비	197,241	613,998	238,234	521,969

판매보증비	37,440	72,957	8,009	(35,189)

기타	215,949	405,925	170,766	374,977

합 계	3,081,843	6,315,452	2,809,542	5,801,671

29. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

장단기금융상품 이자수익	86,789	159,896	88,866	180,931

장기보증금 현재가치할인차금 상각	5,722	10,104	8,844	11,016

기타

외환차익	23,190	97,092	255,091	417,747

외화환산이익	(22,413)	498	21,673	145,169

파생상품평가이익	1,301,509	1,301,509	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,524	32,580	9,351	18,635

금융수익 계	1,420,321	1,601,679	383,825	773,498

금융비용:

일반차입금이자	349,218	709,777	378,014	752,073

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	492,925	1,010,554	481,725	953,614

리스부채이자	21,121	38,930	19,359	26,166

외환차손	205,060	262,275	27,806	63,919

외화환산손실	283,649	283,907	1,693	3,596

파생상품평가손실	-	-	1,353,145	1,353,145

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	55,479	55,479	167,856	167,856

금융비용 계	1,407,452	2,360,922	2,429,598	3,320,369

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	-	100	-	44,805

사용권자산처분이익	-	693	-	-

잡이익	7,927	169,209	61	28,497

합 계	7,927	170,002	61	73,302

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	-	6,004	6,004

유형자산처분손실	6	6	-	-

무형자산처분손실	-	-	10,439	10,439

기부금	1,000	14,000	1,000	1,000

잡손실	8,775	8,775	77	4,847

합 계	9,781	22,781	17,520	22,290

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.7%입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및재고자산의 변동	9,291,771	13,306,452	3,989,598	8,392,340

종업원급여	2,290,848	4,994,618	2,100,103	4,331,374

퇴직급여	281,451	550,490	219,670	439,341

복리후생비	377,364	680,307	305,238	583,107

외주용역비	5,549,834	9,997,049	3,440,372	6,716,551

감가상각비	2,215,003	4,408,327	2,013,072	3,909,619

사용권자산상각비	158,203	304,858	175,456	266,423

무형자산상각비	160,035	320,908	230,112	459,900

대손상각비(대손충당금환입)	97,086	97,086	86,045	86,045

전력비	230,197	407,090	183,819	329,720

지급수수료	590,599	1,246,536	524,354	1,190,828

소모품비	886,741	1,506,416	424,602	876,083

A/S수선비	153,121	297,064	38,709	95,697

견본비	187,363	238,907	140,637	336,505

접대비	137,452	262,246	84,527	197,189

세금과공과	127,720	254,582	111,146	214,498

여비교통비	88,032	172,877	76,004	156,507

수선비	90,010	151,944	36,346	236,174

보험료	90,822	142,044	64,077	110,179

운반비	182,325	394,127	156,047	298,561

기타	261,145	511,483	174,249	370,271

합 계	23,447,122	40,245,411	14,574,183	29,596,912

33. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	12,277,131	12,277,131	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,624,000	2,624,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	16,605,538	16,605,538	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,569,525	-	-	2,569,525	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,021,841	-	2,021,841	-	-	-

파생상품자산	2,379,718	-	-	2,379,718	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	7,734,153	7,734,153

리스부채	-	-	-	-	-	1,690,198	1,690,198

차입금	-	-	-	-	-	31,876,036	31,876,036

전환사채	-	-	-	-	-	12,029,226	12,029,226

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	128,234	-	128,234

합 계	4,949,243	2,021,841	31,506,669	38,477,753	128,234	53,329,613	53,457,847

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 446,726천원이 제외되어 있습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,049,113	6,049,113	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,026,000	2,026,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,285,336	15,285,336	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,537,724	-	-	2,537,724	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,255,594	-	2,255,594	-	-	-

파생상품자산	1,078,209	-	-	1,078,209	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	7,418,200	7,418,200

리스부채	-	-	-	-	-	938,541	938,541

차입금	-	-	-	-	-	28,561,820	28,561,820

전환사채	-	-	-	-	-	16,448,213	16,448,213

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	147,041	-	147,041

합 계	3,615,933	2,255,594	23,360,449	29,231,976	147,041	53,366,774	53,513,815

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 293,598천원이 제외되어 있습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가(처분)손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	170,000	-	(97,086)	(273,080)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	32,580	-	-

파생상품금융자산	-	1,301,509	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,759,261)	-	-	(175,512)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(55,479)	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	191,946	-	(92,048)	503,132

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(149,220)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,353,146)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,731,854)	-	-	(7,729)

34. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	2,379,718	2,379,718

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	1,421,497	1,421,497

변액연금보험	-	-	1,148,028	1,148,028

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	1,671,841	-	-	1,671,841

비상장지분증권	-	-	350,000	350,000

파생상품부채

매도청구권	-	-	128,234	128,234

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	1,078,209	1,078,209

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	1,421,808	1,421,808

변액연금보험	-	-	1,115,916	1,115,916

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	1,815,595	-	-	1,815,595

비상장지분증권	-	-	440,000	440,000

파생상품부채

매도청구권	-	-	147,041	147,041

3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

(단위: 천원)

반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신주인수권부사채	1,421,497	3	옵션평가	주가변동성	82.38%

무위험이자율	2.51%

위험이자율	12.14%~26.45%

파생상품자산

매도청구권	2,379,718	3	옵션평가	주가변동성	63,33%

무위험이자율	2.47%

위험이자율	7.47%~17.38%

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재경팀에서 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 반기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사가 함께 협의합니다.

5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

신주인수권부사채	87,460	(86,138)	93,959	(92,580)

파생상품자산(주2)

매도청구권	602,210	(809,811)	497,556	(372,828)

(주1, 주2) 기초자산의 주가 및 주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

35. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물, 시설장치, 기계장치외	16,763,056	8,778,000	구매자금대출	6,000,000	5,775,858	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

시설자금대출	1,560,000	1,560,000

600,000	시설자금대출	500,000	181,760

6,744,000	시설자금대출	620,000	248,000

720,000	운전자금대출	600,000	600,000

900,000	시설자금대출	740,000	592,000

960,000	시설자금대출	800,000	650,000

806,400	시설자금대출	756,000	756,000

1,320,000	시설자금대출	-	-	NH농협은행

360,000	시설자금대출	-	-

195,600	시설자금대출	-	-

518,400	시설자금대출	151,000	151,000

624,000	시설자금대출	520,000	455,000

1,152,000	시설자금대출	960,000	960,000

720,000	시설자금대출	600,000	600,000

316,800	시설자금대출	264,000	264,000

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

14,300,000	산업시설자금대출	3,800,000	3,040,000

정기예금	500,000	529,426	운전자금대출	456,504	456,504	IBK기업은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행, IBK기업은행 및 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 1,400,000천원, IBK기업은행 채권최고액 5,050,000천원, KDB산업은행 채권최고액: 7,362,000천원)을 설정하고 있습니다

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	3,520,000	시설자금대출	5,000,000	2,693,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	101,420	-	-	-	-

36. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD., (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

종속기업의 관계기업	Shanghai Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	16,371	-	68,552	-

관계기업	OKINS USA	161,256	44,268	17,276	5,470

NEVERG	5,843	-	-	9,035

종속기업의관계기업	Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd	1,188,731	1,763,499	263,111	126,762

합 계	1,372,201	1,807,767	348,939	141,267

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	반기말

주요경영진	600,150	-	(1,500)	598,650

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	281,220	-	-	281,220

합 계	881,370	-	(1,500)	879,870

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	반기말

주요경영진	603,150	-	(1,500)	601,650

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	-	281,220	-	281,220

합 계	603,150	281,220	(1,500)	882,870

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무등

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	321,710	287,847	6,648	-

관계기업	OKINS USA	16,518	14,891	4,228	4,582

NEVERG	-	3,191	469	468

종속기업의관계기업	Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd	2,024,219	1,394,494	7,216	-

합 계	2,362,447	1,700,423	18,561	5,050

(5) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	440,104	424,142

퇴직급여	115,250	65,760

합 계	555,354	489,902

(6) 당반기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	9,833,747	시설자금대출 등	15,680,000	13,395,618	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	3,548,230	NH농협은행

연대보증	4,282,000	운영자금대출 등	8,800,000	8,040,000	KDB산업은행

연대보증	3,600,000	운영자금대출	3,000,000	1,050,000	신한은행

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: CNY)

구분	회사명	보증처	지급보증금액

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	IBK기업은행	CNY 2,400,000

37. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 원재료 대체	-	9,373

건설중인자산의 유형자산 대체	1,904,837	2,880,571

건설중인자산의 회원권 대체	-	17,500

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	5,900	30,512

미지급금의 유형자산 대체	(154,044)	(835,770)

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,086,830	-

장기차입금의 유동성 대체	1,272,500	221,480

장기리스부채의 유동성 대체	277,645	174,770

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	기타

단기차입금	12,523,688	(600,000)	-	-	11,923,688

공급자금융약정으로 인한 차입	6,665,722	2,058,846	-	-	8,724,568

유동성장기차입금	1,673,210	(392,560)	1,272,500	-	2,553,150

장기차입금	7,699,200	2,247,930	(1,272,500)	-	8,674,630

유동성전환사채	16,448,213	(27)	-	(4,418,960)	12,029,226

유동성리스부채	434,632	(360,640)	277,645	312,124	663,761

리스부채	503,909	-	(277,645)	800,173	1,026,437

합 계	45,948,574	2,953,549	-	(3,306,663)	45,595,460

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	기타

단기차입금	11,730,688	1,013,001	-	-	12,743,689

공급자금융약정으로 인한 차입	6,468,699	262,745	-	-	6,731,444

유동성장기차입금	1,830,190	(434,200)	221,480	-	1,617,470

장기차입금	7,549,100	(1,940)	(221,480)	-	7,325,680

유동성신주인수권부사채	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-

전환사채	14,466,275	-	-	953,614	15,419,889

유동성리스부채	323,764	(276,255)	174,770	214,429	436,708

리스부채	237,743	-	(174,770)	467,819	530,792

합 계	44,106,459	(936,649)	-	1,635,862	44,805,672

38. 보고기간 후 사건

(1) 전환청구권 행사당사가 2023년 9월 14일 발행한 제 9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라서 추가상장된 내역입니다.

전환청구일자	상장일자	전환청구금액	전환주식수	전환가액

2025/07/10	2025/07/31	200,000,000원	37,907주	5,276원

2025/07/16	2025/07/31	553,000,000원	104,813주	5,276원

2025/08/05	2025/08/26	100,000,000원	18,953주	5,276원

2025/08/07	2025/08/26	500,000,000원	94,767주	5,276원

2025/08/12	2025/09/02	700,000,000원	132,675주	5,276원

합 계	2,053,000,000원	389,115주	-

전환청구권 행사 후 자본금과 발행주식수가 각각 194,557,500원, 389,115주 증가하였습니다.

(2) 제3자의 전환사채매수선택권 행사

당사는 2025년 7월 31일 이사회 결의에 의거하여 제 3자의 전환사채매수선택권(Call Option)을 행사하였으며, 당사가 발행한 제 9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 매수인으로 "주식회사 제이씨콘"을 지정하였습니다. 매수선택권이 행사된 전환사채의 권면금액은 4,800,000,000원이며, 사채 매수금액은 4,846,070,400원입니다.