오킨스전자 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 19 기 분 기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 18 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 18 기 분 기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 오킨스전자와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "지배기업"이라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용장비 및 관련부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 3,100백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	1,759,919	28.4%

김종휘	430,400	6.9%

우리사주조합	53,425	0.9%

기타	3,956,256	63.8%

합 계	6,200,000	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약

(1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	12,499,562	20,672,771

테스트용역 사업	4,560,584	8,207,195

기타	1,611,240	1,122,005

합 계	18,671,386	30,001,971

연결실체의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각각 67 % 및 69%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

국내	13,457,525	23,728,869

중국	2,045,868	2,268,922

일본	727,256	801,070

기타국외	2,440,737	3,203,110

합 계	18,671,386	30,001,971

(3) 주요고객에 대한 정보 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社), "나"사(社)와 "다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 23 %(전누적3분기 13%)와 3 %(전누적3분기 17%)와 14 %(전누적3분기 15%)를 구성합니다 .

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금보유액	1,837	2,868

요구불예금	11,375,023	4,423,044

정부보조금	(89,347)	-

합 계	11,287,513	4,425,912

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	4,648,701	(398,464)	-	4,250,237	5,312,428	(333,070)	-	4,979,358

미수금	235,192	-	-	235,192	202,976	-	-	202,976

미수수익	7,839	-	-	7,839	43,496	-	-	43,496

대여금	11,800	-	-	11,800	27,160	-	-	27,160

합 계	4,903,532	(398,464)	-	4,505,068	5,586,060	(333,070)	-	5,252,990

비유동성	미수금	227,010	-	(146,125)	80,885	227,010	-	(155,746)	71,264

보증금	520,510	-	-	520,510	755,510	-	-	755,510

대여금	21,300	-	-	21,300	56,180	-	-	56,180

합 계	768,820	-	(146,125)	622,695	1,038,700	-	(155,746)	882,954

(2) 당누적3분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초	333,070	329,190

설정	65,394	3,880

기말	398,464	333,070

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,063,448	(443,938)	2,619,510	2,547,818	(349,558)	2,198,260

상품	47,337	(2,866)	44,471	37,780	(2,866)	34,914

재공품	1,350,918	-	1,350,918	758,989	-	758,989

원재료	3,291,708	-	3,291,708	3,316,290	-	3,316,290

합 계	7,753,411	(446,804)	7,306,607	6,660,877	(352,424)	6,308,453

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	363,179	281,435

선급비용	72,447	64,063

합 계	435,626	345,498

9. 당 기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변액연금보험	-	664,951

10. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

소스트(주)(주1)	12,500주	2.3%	500,000	500,000	500,000	500,000

(주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음. 연결실체는 위의 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정임.

11. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재국가	소유지분율

당분기말	전기말

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	95.45%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.

당분기말	전기말

유동자산	929,825	1,033,040

비유동자산	1,571,303	2,116,724

자산계	2,501,128	3,149,764

유동부채	47,405	48,380

비유동부채	-	-

부채계	47,405	48,380

지배기업소유주지분	2,342,190	2,960,413

비지배지분	111,533	140,972

자본계	2,453,723	3,101,385

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.

당누적3분기	전누적3분기

매출액	1,295,125	2,131,847

영업손실	(456,544)	(281,234)

분기순손실	(389,991)	(299,515)

기타포괄손익	(257,671)	186,435

총포괄손실	(647,662)	(113,080)

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.

당누적3분기	전누적3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	89,701	343,896

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(306,079)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(439,785)

현금및현금성자산의 순증감	89,701	(401,968)

분기초 현금및현금성자산	673,389	1,090,910

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(68,634)	46,544

분기말 현금및현금성자산	694,456	735,486

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	301,686	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	33,527	-

합 계	382,960	335,213	348,030

연결실체는 전기 중 OKINS USA의 지분 25%를 취득(간주취득일: 2015년 12월 31일)하였으며, 당누적3분기 중 NEVERG의 지분 20%를 취득(간주취득일: 2016년 6월 30일)하였습니다.(2) 당누적3분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손실	지분법자본변동	기말

OKINS USA	348,030	-	-	(45,553)	(791)	301,686

NEVERG	-	34,930	-	(566)	(837)	33,527

합계	348,030	34,930	-	(46,119)	(1,628)	335,213

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	-	348,030	-	348,030

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,017,744	-	-	4,017,744	4,081,117	-	-	4,081,117

건물	7,372,859	(1,080,828)	-	6,292,031	7,532,141	(942,219)	-	6,589,922

구축물	534,323	(172,653)	-	361,670	534,323	(149,609)	-	384,714

기계장치	32,764,764	(20,827,318)	(41,940)	11,895,506	32,625,554	(18,510,254)	(18,786)	14,096,514

차량운반구	309,854	(208,102)	-	101,752	447,947	(308,198)	-	139,749

공구와기구	31,783,661	(24,173,309)	-	7,610,352	30,236,658	(21,901,006)	-	8,335,652

비품	1,375,617	(1,204,595)	-	171,022	1,406,596	(1,197,559)	-	209,037

시설장치	4,783,496	(4,236,467)	-	547,029	4,857,932	(4,146,595)	-	711,337

건설중인자산	487,012	-	(211,975)	275,037	416,859	-	-	416,859

합 계	83,429,330	(51,903,272)	(253,915)	31,272,143	82,139,127	(47,155,440)	(18,786)	34,964,901

(2) 당누적3분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	순외환차이	기말

토지	4,081,117	65,400	-	-	-	(128,773)	-	4,017,744

건물	6,589,922	150,524	-	-	(138,450)	(309,965)	-	6,292,031

구축물	384,714	-	-	-	(23,044)	-	-	361,670

기계장치	14,096,514	260,469	(32,437)	(245,957)	(2,547,689)	518,978	(154,372)	11,895,506

차량운반구	139,749	-	-	(4)	(37,184)	-	(809)	101,752

공구와기구	8,335,652	10,400	-	(1,533)	(2,351,577)	1,629,890	(12,480)	7,610,352

비품	209,037	17,410	-	(27)	(55,212)	-	(186)	171,022

시설장치	711,337	10,330	-	-	(174,354)	-	(284)	547,029

건설중인자산	416,859	2,933,825	(211,975)	-	-	(2,863,672)	-	275,037

합 계	34,964,901	3,448,358	(244,412)	(247,521)	(5,327,510)	(1,153,542)	(168,131)	31,272,143

(주1) 기계장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 9,284천원이 반영되어 있음. (주2) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 중 172,053 천원 은 원재료로 대체되었고, 440,277 천원은 개발비로 대체되었으며, 10 2,474천원 은 경상개발비로 대체되었음 .

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각(주2)	대체증감(주3)	순외환차이	기말

토지	3,746,026	335,091	-	-	-	-	4,081,117

건물	5,196,214	448,691	-	(161,758)	1,106,775	-	6,589,922

구축물	411,430	-	-	(26,716)	-	-	384,714

기계장치	13,577,436	2,644,283	(361,974)	(3,445,527)	1,648,823	33,473	14,096,514

차량운반구	165,531	63,530	(31,168)	(58,533)	-	389	139,749

공구와기구	7,938,144	354,548	-	(3,120,885)	3,158,344	5,501	8,335,652

비품	143,898	135,454	-	(85,959)	15,528	116	209,037

시설장치	537,691	106,955	-	(413,742)	479,659	774	711,337

건설중인자산	1,108,306	6,732,530	-	(7,423,977)	-	416,859

합 계	32,824,676	10,821,082	(393,142)	(7,313,120)	(1,014,848)	40,253	34,964,901

(주1) 전기 중 취득한 건물에는 차입원가 15,550천원 이 자본화되어 있으며 자본화이 자율은 3.47% 임 . (주2) 기계장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 20,495 천원이 반영되어 있음 . (주3) 건설중인자산 중 461,143천원은 원재료로 대체되었고, 424,835천원은 개발비 로 대체되었으며, 128,870천원은 경상개발비로 대체되었음 .

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	7,553,427	(5,574,217)	(16,673)	1,962,537	7,035,221	(4,843,296)	(171,373)	2,020,552

산업재산권	660,820	(344,816)	-	316,004	620,618	(303,423)	-	317,195

기타의무형자산	1,574,755	(1,100,035)	-	474,720	1,567,737	(966,937)	-	600,800

회원권	190,763	-	-	190,763	190,763	-	-	190,763

합 계	9,979,765	(7,019,068)	(16,673)	2,944,024	9,414,339	(6,113,656)	(171,373)	3,129,310

(2) 당누적3분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	감소	상각(주1)	대체증감	기말

개발비	2,020,552	77,928	(16,673)	-	(559,547)	440,277	1,962,537

산업재산권	317,195	42,198	-	-	(43,389)	-	316,004

기타의무형자산	600,800	7,018	-	-	(133,098)	-	474,720

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	3,129,310	127,144	(16,673)	-	(736,034)	440,277	2,944,024

(주1) 개발비 상각비에는 정부보조금과 상계된 171,373 천원이 반영되어 있음.(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	상각(주1)	대체증감	기말

개발비	1,841,281	640,136	-	(885,700)	424,835	2,020,552

산업재산권	324,901	46,358	-	(54,064)	-	317,195

기타의무형자산	501,789	260,250	-	(161,239)	-	600,800

회원권	190,763	-	-	-	-	190,763

합 계	2,858,734	946,744	-	(1,101,003)	424,835	3,129,310

(주1) 개발비 상각비에는 정부보조금과 상계된 249,601천원이 반영되어 있음.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	145,485	-	145,485	16,711	-	16,711

건물	334,825	(8,723)	326,102	25,018	(3,439)	21,579

합 계	480,310	(8,723)	471,587	41,729	(3,439)	38,290

(2) 당누적3분기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 누 적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	대체증감	기말

토지	16,711	-	128,773	145,485

건물	21,579	(5,442)	309,966	326,102

합 계	38,290	(5,442)	438,739	471,587

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	16,711	-	16,711

건물	22,204	(625)	21,579

합 계	38,915	(625)	38,290

(3) 당누적3분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 각각 34,921 천 원 과 156,383 천원입니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	818,669	-	541,178	-

미지급금	445,026	47,691	632,645	14,739

미지급비용	1,469,055	-	1,681,834	-

임대보증금	-	36,000	-	121,000

합 계	2,732,750	83,691	2,855,657	135,739

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	합 계	유동성	비유동성	합 계

단기차입금	10,163,913	-	10,163,913	7,888,431	-	7,888,431

장기차입금	2,682,914	6,969,363	9,652,277	2,789,074	8,369,921	11,158,995

전환사채	-	7,058,729	7,058,729	-	-	-

합 계	12,846,827	14,028,092	26,874,919	10,677,505	8,369,921	19,047,426

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금대출	2.85%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	2.53%	500,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	-	-	300,000

무역금융	3.30%	1,000,000	2,400,000

무역금융	3.36%	1,000,000	-

중소기업은행	구매자금대출	2.95%	2,495,080	1,706,533

운전자금대출	3.16%	1,000,000	-

운전자금대출	3.12%	850,000	-

운전자금대출	2.50%	1,000,000	1,000,000

농협은행	구매자금대출	3.36%	318,833	481,898

단기차입금 소계	10,163,913	7,888,431

유동성장기차입금	2,682,914	2,789,074

합 계	12,846,827	10,677,505

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	3.57%	2018.02	214,312	321,445

농협은행	시설자금대출	-	-	-	56,250

시설자금대출	2.94%	2016.10	68,750	275,000

시설자금대출	4.20%	2020.09	380,000	-

시설자금대출	3.53%	2022.05	762,800	762,800

시설자금대출	2.70%	2024.03	2,296,000	2,296,000

시설자금대출	2.74%	2026.03	163,000	-

중소기업은행	시설자금대출	2.97%	2016.12	120,000	240,000

시설자금대출	2.77%	2017.08	117,800	235,600

시설자금대출	2.97%	2017.11	573,000	764,000

시설자금대출	2.37%	2018.09	874,480	1,202,410

시설자금대출	2.97%	2018.09	559,200	838,800

시설자금대출	2.40%	2019.06	1,982,310	2,522,940

시설자금대출	2.47%	2022.10	1,300,000	1,300,000

우리은행	시설자금대출	4.03%	2018.06	240,625	343,750

장기차입금 소계	9,652,277	11,158,995

유동성 대체	(2,682,914)	(2,789,074)

합 계	6,969,363	8,369,921

(4) 전환사채1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

사모전환사채	2016-08-03	2021-08-03	0%	7,058,729

2) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

1) 연결실체가 2016년 8월 3일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	9,000,000,000원

발행가액	8,957,496,760원

이자지급조건	액면이자 연0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,223,823주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	7,354원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

3) 사모전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	8,957,497	8,957,497

전환사채의 부채요소	7,000,414	7,058,729

전환사채의 자본요소	1,957,083	1,957,083

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당누적3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 58,315 천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금 액( 7,000,414 천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액( 7,058,729 천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액을 나타냅니다.

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	46,618	532,013

예수금	111,796	109,739

합 계	158,414	641,752

19. 충당부채당누적3분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초	94,351	121,085

환입	(31,150)	(26,734)

기말	63,201	94,351

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니 다.

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,339,895	4,114,921

사외적립자산의 공정가치	(1,176,501)	(1,179,212)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,163,394	2,935,709

(2) 당누적3분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	4,114,921	(1,179,212)	2,935,709

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	594,856	-	594,856

이자비용(이자수익)	57,509	(36,906)	20,603

소 계	652,365	(36,906)	615,459

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	163,966	-	163,966

경험조정	(204,434)	-	(204,434)

사외적립자산 재측정요소	-	42,086	42,086

소 계	(40,468)	42,086	1,618

기업이 납부한 기여금	-	(5,061)	(5,061)

제도에서 지급한 금액	(386,923)	2,592	(384,331)

분기말금액	4,339,895	(1,176,501)	3,163,394

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	3,618,100	(1,108,265)	2,509,835

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	804,161	-	804,161

이자비용(이자수익)	109,340	(31,283)	78,057

소 계	913,501	(31,283)	882,218

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동	24,405	-	24,405

재무적 가정 변동 효과	(101,260)	-	(101,260)

경험조정	80,802	-	80,802

사외적립자산 재측정요소	-	13,491	13,491

소 계	3,947	13,491	17,438

기업이 납부한 기여금	-	(57,410)	(57,410)

제도에서 지급한 금액	(420,627)	4,255	(416,372)

기말잔액	4,114,921	(1,179,212)	2,935,709

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,176,501	1,179,212

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.23%	2.87%

미래임금상승률	승급률	승급률

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	6,200,000	3,100,000	6,200,000	3,100,000

(3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,778,887	15,778,887

22. 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,957,083	-

기타자본조정	(289,202)	(289,202)

해외사업장환산외환차이	(252,982)	(7,023)

지분법자본변동	(1,628)	-

합 계	1,413,271	(296,225)

23. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	6,704,182	13,640,423

합 계	6,764,911	13,701,152

(2) 당누적3분기 및 전기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초금액	13,701,152	19,461,450

배당금지급	-	(434,000)

지배기업순손실	(6,934,623)	(5,308,860)

확정급여제도의재측정요소	(1,618)	(17,438)

기말금액	6,764,911	13,701,152

24. 수익

당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	4,581,431	13,685,372	9,451,763	23,073,845

용역의 제공으로 인한 수익	1,480,457	4,728,870	709,560	6,762,707

기타매출	74,465	257,144	91,650	165,419

합 계	6,136,353	18,671,386	10,252,973	30,001,971

25. 판매비와관리비당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	793,483	2,643,640	985,957	3,034,711

퇴직급여	33,996	296,112	16,399	214,204

복리후생비	68,073	240,119	125,864	324,891

감가상각비	44,237	152,422	57,382	170,941

무형자산상각비	164,300	736,034	277,843	823,940

세금과공과	56,247	155,737	64,345	160,032

전력비	13,009	34,793	5,458	12,233

광고선전비	519	32,625	3,800	43,730

대손상각비(대손충당금환입)	65,394	65,394	(13,325)	992

여비교통비	39,665	128,255	58,715	175,958

통신비	21,309	60,796	25,397	64,086

AS수선비	126,517	584,025	98,280	575,959

수선비	2,097	7,483	20,040	36,946

운반비	26,198	74,374	40,279	111,062

지급수수료	110,389	398,674	116,545	395,772

차량유지비	69,568	208,561	80,692	223,216

경상연구개발비	135,746	358,203	19,801	30,373

판매보증비(판매보증충당부채환입)	-	(31,149)	15,879	(16,817)

임차료	29,771	92,350	4,927	57,249

기타의판매비와관리비	82,098	297,418	111,645	335,491

합계	1,882,616	6,535,866	2,115,923	6,774,969

26. 금융수익 및 금융비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	25,058	59,087	25,905	130,178

외환차익	6,903	53,593	115,663	154,940

외화환산이익	(15,953)	7,638	32,891	64,390

당기손익인식금융자산처분이익	-	4,160	-	-

합 계	16,008	124,478	174,459	349,508

금융비용:

이자비용	203,769	484,844	165,222	501,194

외환차손	20,635	35,896	7,330	17,344

외화환산손실	44,310	47,025	4,872	6,061

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	10,740	28,822

합 계	268,714	567,765	188,164	553,421

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	283	16,825	31,493	51,358

잡이익	30,241	114,335	(30,114)	51,542

합 계	30,524	131,160	1,379	102,900

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	170	6,445	44,987

기부금	-	3,634	-	33,500

잡손실	6,151	92,986	21,901	33,736

합 계	6,151	96,790	28,346	112,223

28. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 한편, 당누적3분기의 법인세차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산출하지 아니하였으며, 전누적3분기의 유효세율은 3.52%입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

원재료및재고자산의 변동	3,441,059	1,737,325

종업원급여	5,439,990	6,619,449

퇴직급여	615,459	516,028

복리후생비	700,031	901,823

외주용역비	4,124,282	6,208,480

감가상각비	5,327,508	5,445,772

무형자산상각비	736,034	823,940

임차료	209,783	206,022

대손상각비	65,394	992

전력비	569,935	626,160

지급수수료	771,792	643,386

소모품비	1,080,594	1,829,492

A/S수선비	584,025	575,959

기타	1,502,815	2,137,121

합 계	25,168,701	28,271,949

30. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)지배기업의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	당누적3분기	전3분기	전누적3분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익(손실)	(2,328,956,322)	(6,934,623,365)	273,253,974	1,476,966,702

가중평균유통보통주식수	6,200,000	6,200,000	6,200,000	6,200,000

기본주당이익(손실)	(376)	(1,118)	44	238

당누적3분기 및 전누적3분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당3분기	6,200,000	6,200,000	570,400,000	6,200,000

당누적3분기	6,200,000	6,200,000	1,698,800,000	6,200,000

전3분기	6,200,000	6,200,000	570,400,000	6,200,000

전누적3분기	6,200,000	6,200,000	1,692,600,000	6,200,000

(2) 희석주당이익(손실) 당분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 당3분기 및 당누적3분기의 희석화 효과가 없으므로 희석주당분기순손실은 기본주당분기순손실과 동일합니다. 한편, 전분기말 현재 지배기업은 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 전3분기 및 전누적3분기의 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

현금및현금성자산	11,287,513	-	11,287,513	11,287,513

장단기금융자산	555,000	-	555,000	555,000

매출채권및기타채권	5,127,762	-	5,127,762	5,127,762

매도가능금융자산(주1)	-	500,000	500,000	500,000

합 계	16,970,275	500,000	17,470,275	17,470,275

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,816,441	2,816,441	2,816,441

차입금	19,816,190	19,816,190	19,816,190

전환사채	7,058,729	7,058,729	7,058,729

합 계	29,691,360	29,691,360	29,691,360

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

당기손익인식금융자산	664,951	-	-	664,951	664,951

현금및현금성자산	-	4,425,912	-	4,425,912	4,425,912

장단기금융자산	-	1,075,000	-	1,075,000	1,075,000

매출채권및기타채권	-	6,135,945	-	6,135,945	6,135,945

매도가능금융자산(주1)	-	-	500,000	500,000	500,000

합 계	664,951	11,636,857	500,000	12,801,808	12,801,808

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,991,396	2,991,396	2,991,396

차입금	19,047,426	19,047,426	19,047,426

합 계	22,038,822	22,038,822	22,038,822

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	4,160	-	-

대여금및수취채권	59,087	-	(65,394)	(29,529)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(484,844)	-	-	7,839

(전누적3분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	(28,822)	-	-

대여금및수취채권	130,178	-	(992)	200,327

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(501,194)	-	-	(4,402)

32. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 자본위험 등에 노출되어 있습니다. 연결실체는 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	500,000	500,000

당기손익인식금융자산	-	664,951

대여금및수취채권	16,970,275	11,636,856

합 계	17,470,275	12,801,807

연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	2,816,441	2,816,441	2,774,184	24,598	17,659	-

차입금	19,816,190	20,494,682	13,118,374	2,802,659	3,214,638	1,359,011

전환사채	7,058,729	9,000,000	-	-	9,000,000	-

합 계	29,691,360	32,311,123	15,892,558	2,827,257	12,232,297	1,359,011

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	2,991,396	2,991,396	2,855,657	135,739	-	-

차입금	19,047,426	19,332,876	10,837,477	2,713,549	4,001,139	1,780,711

합 계	22,038,822	22,324,272	13,693,134	2,849,288	4,001,139	1,780,711

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(4) 환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,987,077	13,533	905,961	46,412

JPY	191,903	11,411	254,881	6,532

TWD	-	-	8,393	-

합 계	2,178,980	24,944	1,169,235	52,944

2) 민감도분석 당분기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY, TWD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체 가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당누적3분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

215,404	(215,404)	111,629	(111,629)

(5) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	450,000	550,000

금융부채	(1,240,625)	-

변동이자율:

금융자산	105,000	525,000

금융부채	(18,575,565)	(19,047,426)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	788	(788)	5,250	(5,250)

변동이자율 금융부채	(139,317)	139,317	(190,474)	190,474

합 계	(138,530)	138,530	(185,224)	185,224

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	33,076,371	25,728,491

자본총계	27,168,602	32,424,786

부채비율	122%	79%

(7) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	664,951	-	664,951

33. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지, 건물	10,781,361	3,066,000	구매자금대출	5,000,000	2,495,080	중소기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

7,560,000	시설자금대출	1,300,000	1,300,000	중소기업은행

시설자금대출	1,200,000	120,000

시설자금대출	2,160,000	573,000

시설자금대출	1,398,000	559,200

371,250	시설자금대출	240,625	240,625	우리은행

4,270,800	시설자금대출	68,750	68,750	농협은행

시설자금대출	2,296,000	2,296,000

시설자금대출	163,000	163,000

기계장치	10,581,596	9,600,000	시설자금대출	8,000,000	2,974,590	중소기업은행

401,000	시설자금대출	380,000	380,000	농협은행

650,000	시설자금대출	500,000	214,312	KEB하나은행

(2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주 취득을 위한 종업원의 대출금과 관련하여 한국증권금융에 375,594천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

신용보증기금	대출보증	2,108,457	중소기업시설자금대출	4,800,000	1,982,310	중소기업은행

34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매입

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

관계기업	OKINS USA	461,329	-	15,906	-

관계기업	NEVERG	54,798	-	-	-

합 계	516,127	-	15,906	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	414,108	-	11,511	-

관계기업	NEVERG	54,604	-	-	-

합 계	468,712	-	11,511	-

(4) 주요경영진 보상내역지배기업의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

종업원급여	578,870	516,222

퇴직급여	102,389	60,659

합 계	681,259	576,881

(5) 당분기말 현재 지배기업의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	일반보증약정	14,078,048	일반시설자금대출 등	15,300,000	7,651,870	중소기업은행

일반보증약정	3,440,000	일반시설자금대출 등	2,500,000	2,214,312	KEB하나은행

일반보증약정	4,725,360	일반시설자금대출 등	3,662,800	1,150,383	농협은행

일반보증약정	371,250	일반시설자금대출	240,625	240,625	우리은행

일반보증약정	6,000,000	운영자금대출	5,000,000	2,500,000	산업은행

35. 비현금거래 당누적3분기 및 전누적3분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

건설중인자산의 원재료 대체	172,053	224,831

건설중인자산의 건물 대체	-	1,106,776

건설중인자산의 기계장치 대체	518,978	1,248,476

건설중인자산의 시설장치 대체	-	421,899

건설중인자산의 비품 대체	-	15,528

건설중인자산의 공구와기구 대체	1,629,890	2,121,425

건설중인자산의 개발비 대체	440,277	-

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	102,474	116,161

장기차입금의 유동성대체	1,943,558	2,049,718