오킨스전자 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 23 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유 ㆍ 무상증자를 통해 당분기말 현재 당사 의 납입자본금 은 8,840 백만원 이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,350,146주	18.9%

(주)제이피케이	1,298,742주	7.3%

기타	13,030,410주	73.8%

합 계	17,679,298주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	9,325,911	8,953,186

테스트용역 사업	528,636	382,617

기타	1,006,791	319,258

합 계	10,861,338	9,655,061

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각 각 86% 및 93 % 의 매출 이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,232,619	7,499,093

중국	819,783	1,284,756

일본	306,325	199,892

기타국외	502,611	671,320

합 계	10,861,338	9,655,061

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 전체 매출의 42% (전분기 36%)와 4% (전분기 10%)를 구성합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	207	-

요구불예금	2,568,958	3,172,587

합 계	2,569,165	3,172,587

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	8,126,759	(687,779)	-	7,438,980	7,044,278	(689,087)	-	6,355,191

미수금	758,609	(353,695)	-	404,914	639,264	(353,695)	-	285,569

미수수익	7,451	-	-	7,451	8,269	-	-	8,269

대여금	8,050	-	-	8,050	12,100	-	-	12,100

합 계	8,900,869	(1,041,474)	-	7,859,395	7,703,911	(1,042,782)	-	6,661,129

비유동성	미수금	227,010	-	(56,638)	170,372	227,010	-	(63,975)	163,035

보증금	541,167	-	(11,929)	529,238	509,909	-	(1,294)	508,615

대여금	368,780	-	-	368,780	354,270	-	-	354,270

합 계	1,136,957	-	(68,567)	1,068,390	1,091,189	-	(65,269)	1,025,920

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,042,782	817,343

설정	-	283,741

제각	-	(58,302)

환입	(1,308)	-

기말	1,041,474	1,042,782

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,375,918	(404,405)	1,971,513	2,567,745	(404,405)	2,163,340

상품	97,548	(35,775)	61,773	96,888	(35,775)	61,113

재공품	2,606,223	-	2,606,223	1,412,484	-	1,412,484

원재료	5,542,116	(1,298,495)	4,243,621	5,419,616	(1,298,495)	4,121,121

합 계	10,621,805	(1,738,675)	8,883,130	9,496,733	(1,738,675)	7,758,058

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	467,069	151,857

선급비용	165,327	101,769

합 계	632,396	253,626

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

변액연금보험	323,625	269,645

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스(주2)	80,000주	3.3%	200,000	39,672	200,000	37,765

(주)멤스팩(주2)	9,000주	8.3%	90,000	213,408	90,000	112,620

(주)텝스(주2)	5,000주	4.0%	200,000	-	200,000	-

(주)센서뷰(주2)	226,377주	6.3%	4,999,988	4,999,988	4,999,988	4,999,988

합 계	5,689,988	5,253,068	5,489,988	5,150,373

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익 은 각각 102,695천원 및 41,058천원입니다.

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95%	2,404,589	95%	2,404,589

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	65%	510,000	65%	510,000

합 계	2,914,589	2,914,589

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co. Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	736,656	847,608	188,063	108,042

비유동자산	625,881	661,208	713,310	713,310

자산 계	1,362,537	1,508,816	901,373	821,352

유동부채	38,439	70,912	80,006	5

비유동부채	-	-	50,000	50,000

부채 계	38,439	70,912	130,006	50,005

자본	1,324,098	1,437,904	771,367	771,347

자본 계	1,324,098	1,437,904	771,367	771,347

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	365,734	424,215	-	-

영업손실	(161,804)	(85,123)	(7)	(4,509)

당기순이익(손실)	(159,854)	(77,503)	20	(4,475)

기타포괄손익	46,048	70,702	-	-

총포괄이익(손실)	(113,806)	(6,800)	20	(4,475)

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,177,081	-	-	3,177,081	3,177,081	-	-	3,177,081

건물	6,561,831	(1,668,937)	-	4,892,893	6,561,831	(1,627,926)	-	4,933,905

구축물	534,323	(293,878)	-	240,445	534,323	(287,198)	-	247,125

기계장치	34,116,547	(26,604,827)	(97,877)	7,413,843	33,820,147	(26,114,363)	(104,205)	7,601,579

차량운반구	202,950	(92,711)	-	110,239	205,474	(89,221)	-	116,253

공구와기구	37,904,723	(28,444,767)	(5,419)	9,454,537	36,428,506	(27,623,655)	(9,385)	8,795,466

비품	1,274,028	(1,197,523)	-	76,505	1,238,289	(1,189,898)	-	48,391

시설장치	3,932,160	(3,769,833)	(18,667)	143,660	3,932,161	(3,750,522)	(22,167)	159,472

건설중인자산	1,635,482	-	-	1,635,482	1,467,882	-	-	1,467,882

합 계	89,339,125	(62,072,476)	(121,963)	27,144,685	87,365,694	(60,682,783)	(135,757)	26,547,154

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,933,905	-	-	(41,012)	-	4,892,893

구축물	247,125	-	-	(6,679)	-	240,445

기계장치	7,601,579	112,900	-	(484,136)	183,500	7,413,843

차량운반구	116,253	-	(1)	(6,013)	-	110,239

공구와기구	8,795,466	1,362,503	-	(817,146)	113,712	9,454,536

비품	48,391	35,739	-	(7,625)	-	76,505

시설장치	159,472	-	-	(15,812)	-	143,660

건설중인자산	1,467,882	534,579	-	-	(366,979)	1,635,482

합 계	26,547,154	2,045,721	(1)	(1,378,422)	(69,767)	27,144,685

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계처리된 6,328천원, 3,965천원 및 3,500천원이 각각 반영되어 있습니다. (주2) 건설중인자산 중 8,350천원은 원재료로, 27,880천원은 경상연구개발비로, 33,538천원은 선급비 용으로 대체되었습 니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	4,630,434	193,415	(1,646,768)	-	-	3,177,081

건물	6,680,665	374,216	(1,964,726)	(156,250)	-	4,933,905

구축물	273,841	-	-	(26,716)	-	247,125

기계장치	5,951,844	3,174,980	(19,835)	(1,832,450)	327,040	7,601,579

차량운반구	30,486	120,259	(30,483)	(4,009)	-	116,253

공구와기구	6,779,491	4,146,295	-	(2,892,432)	762,112	8,795,466

비품	67,198	17,649	(441)	(36,015)	-	48,391

시설장치	211,518	69,400	(46,897)	(74,549)	-	159,472

건설중인자산	1,780,275	1,197,155	-	-	(1,509,548)	1,467,882

합 계	26,405,752	9,293,369	(3,709,150)	(5,022,421)	(420,396)	26,547,154

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계처리된 25,310천원, 15,862천원 및 14,000천원이 각각 반영되어 있습니다. (주2) 건설중인자산 중 241,846천원은 원재료로, 11,671천원은 경상연구개발비로, 100,000천원은 미수금으로, 66,879천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

14. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	312,877	(127,980)	184,897	289,890	(276,223)	13,667

차량운반구	502,440	(247,372)	255,068	390,681	(205,244)	185,437

합 계	815,317	(375,352)	439,965	680,571	(481,467)	199,104

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	13,667	209,921	(38,692)	-	184,897

차량운반구	185,437	111,760	(42,128)	-	255,068

합 계	199,104	321,681	(80,820)	-	439,965

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	68,711	93,579	(148,623)	-	13,667

차량운반구	253,283	97,714	(159,376)	(6,184)	185,437

합 계	321,994	191,293	(307,999)	(6,184)	199,104

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산상각비	80,821	307,999

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	3,405	15,128

리스부채 이자비용	3,378	14,304

단기리스 관련 비용	41,316	34,347

소액자산리스 관련 비용	3,690	14,146

당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 125,312천원 및 354,932천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,098,832	(6,052,281)	(1,029,371)	3,017,180	10,064,364	(5,981,823)	(1,003,824)	3,078,717

산업재산권	961,085	(632,711)	(23,542)	304,832	953,494	(617,536)	(24,271)	311,687

기타의무형자산	2,305,889	(1,894,213)	(84,002)	327,674	2,305,889	(1,869,219)	(88,583)	348,087

회원권	190,763	-	-	190,763	190,763	-	-	190,763

합 계	13,556,569	(8,579,205)	(1,136,915)	3,840,449	13,514,510	(8,468,578)	(1,116,678)	3,929,254

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로 인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	3,078,717	-	34,468	(25,547)	(70,458)	-	3,017,180

산업재산권	311,687	9,877	-	-	(16,732)	-	304,832

기타의무형자산	348,087	-	-	-	(20,413)	-	327,674

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	3,929,254	9,877	34,468	(25,547)	(107,603)	-	3,840,449

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로 인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	3,227,586	-	318,566	(185,604)	(281,831)	-	3,078,717

산업재산권	326,324	62,024	-	(9,786)	(66,875)	-	311,687

기타의무형자산	281,853	337,294	-	(91,638)	(246,301)	66,879	348,087

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	4,026,526	399,318	318,566	(287,028)	(595,007)	66,879	3,929,254

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,591,304	-	888,473	-

미지급금	635,155	417,426	894,453	428,470

미지급비용	2,072,466	-	1,929,718	-

합 계	4,298,925	417,426	3,712,644	428,470

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	15,999,139	-	15,999,139	13,666,944	-	13,666,944

장기차입금	830,890	5,818,800	6,649,690	1,188,290	6,066,120	7,254,410

합 계	16,830,029	5,818,800	22,648,829	14,855,234	6,066,120	20,921,354

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	2.77%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2.54%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	3.11%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출	3.18%	3,910,055	2,934,483

무역어음대출	4.12%	2,000,000	2,200,000

운전자금대출	3.11%	500,000	500,000

시설자금대출	2.35%	600,000	750,000

운영자금대출	2.51%	600,000	600,000

운전자금대출	2.97%	890,893	-

NH농협은행	구매자금대출	3.20%	1,498,191	682,461

단기차입금 소계	15,999,139	13,666,944

유동성장기차입금	830,890	1,188,290

합 계	16,830,029	14,855,234

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	2.64%	2022.05	38,130	216,070

시설자금대출	3.63%	2022.06	73,000	219,000

시설자금대출	2.38%	2026.03	116,400	122,220

시설자금대출	3.37%	2024.07	1,353,880	1,353,880

시설자금대출	2.31%	2028.09	432,000	432,000

IBK기업은행	시설자금대출	3.77%	2021.11	71,380	142,760

시설자금대출	2.80%	2021.12	300,000	300,000

시설자금대출	4.46%	2023.04	222,000	248,640

시설자금대출	2.75%	2027.07	248,000	248,000

시설자금대출	1.38%	2027.10	500,000	500,000

시설자금대출	1.79%	2022.10	294,900	471,840

시설자금대출	3.46%	2027.11	3,000,000	3,000,000

장기차입금 소계	6,649,690	7,254,410

유동성 대체	(830,890)	(1,188,290)

합 계	5,818,800	6,066,120

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	269,343	135,700

비유동부채	166,337	69,267

합 계	435,680	204,967

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	279,362	269,343	141,059	135,700

1 년 초과 5 년 이내	171,486	166,337	71,153	69,267

5 년 초과	-	-	-	-

합 계	450,848	435,680	212,212	204,967

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	20,081	144,656

예수금	1,064	49,283

합 계	21,145	193,939

20. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	61,826	56,635

설정	-	5,191

환입	(5,109)	-

기말	56,717	61,826

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

21. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	3,016,144	2,861,928

사외적립자산의 공정가치	(1,028,898)	(1,022,967)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,987,246	1,838,961

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,861,928	(1,022,967)	1,838,961

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	157,242	-	157,242

이자비용(이자수익)	14,873	(5,931)	8,942

소 계	172,115	(5,931)	166,184

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(17,899)	-	(17,899)

기말금액	3,016,144	(1,028,898)	1,987,246

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,407,736	(981,338)	1,426,398

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	551,753	-	551,753

이자비용(이자수익)	50,782	(22,279)	28,503

소 계	602,535	(22,279)	580,256

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	188,635	11,473	200,108

기업이 납부한 기여금	-	(40,000)	(40,000)

제도에서 지급한 금액	(336,978)	9,177	(327,801)

기말금액	2,861,928	(1,022,967)	1,838,961

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,028,898	1,022,967

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.41%	2.41%

미래임금상승률	승급률	승급률

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	17,679,298	8,839,649	8,839,649	4,419,825

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	3,469,511	15,648,737

전환사채의 전환	950,314	5,294,082

전기말	4,419,825	20,942,819

당기초	4,419,825	20,942,819

무상증자	4,419,824	(4,419,824)

당분기말	8,839,649	16,522,995

23. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	249,126	249,126

기타자본조정	110,958	110,958

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(936,920)	(1,039,615)

합 계	(576,836)	(679,531)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	7,698,123	7,457,342

합 계	7,758,852	7,518,071

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,518,071	6,764,827

순이익	240,781	953,352

확정급여제도의재측정요소	-	(200,108)

기말금액	7,758,852	7,518,071

25. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	10,105,869	8,986,107

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	740,739	654,224

기타매출	14,730	14,730

합 계	10,861,338	9,655,061

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	866,077	814,104

퇴직급여	80,997	81,156

복리후생비	91,477	110,528

감가상각비	24,890	31,173

사용권자산상각비	56,844	63,823

무형자산상각비	107,602	114,405

세금과공과	72,777	46,589

전력비	11,275	11,184

광고선전비	2,400	82

대손상각비	(1,308)	31,634

여비교통비	18,065	30,163

통신비	11,266	11,521

AS수선비	65,550	49,804

견본비	106,089	126,318

수선비	5,299	3,351

운반비	28,390	40,173

지급수수료	330,806	233,479

차량유지비	26,281	23,461

경상연구개발비	47,772	136,437

판매보증비	(5,109)	2,795

임차료	28,710	2,002

기타	100,425	92,175

합 계	2,076,575	2,056,357

27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	15,977	25,229

기타

외환차익	54,328	71,955

외화환산이익	27,373	68,576

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,081	4,061

금융수익 계	101,759	169,821

금융비용:

일반차입금이자	166,479	169,700

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	-	74,867

기타이자비용	-	4,741

외환차손	2,957	8,295

외화환산손실	4,303	4,554

금융비용 계	173,739	262,157

순금융수익(비용)	(71,980)	(92,336)

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

유형자산처분이익	544	929,423

잡이익	116	217

합 계	660	929,640

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	21,675

기부금	300	100

잡손실	-	215

합 계	300	21,990

29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및재고자산의 변동	2,168,081	1,061,776

종업원급여	2,052,730	1,677,337

퇴직급여	166,184	145,064

복리후생비	218,044	221,031

외주용역비	2,865,181	3,009,519

감가상각비	1,378,422	1,228,790

사용권자산상각비	80,821	79,974

무형자산상각비	107,602	114,405

대손상각비	(1,308)	31,634

전력비	118,434	118,635

지급수수료	483,986	426,082

소모품비	583,182	409,245

A/S수선비	65,550	49,804

견본비	106,089	126,318

기타	155,940	530,538

합 계	10,548,938	9,230,152

31. 주당손익

(1) 기본주당손익당사의 기본주당분기순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(주1)

보통주분기순이익	240,780,805	1,240,222,456

가중평균유통보통주식수	17,679,298	13,945,333

기본주당이익	14	89

(주1) 전분기 가중평균유통보통주식수는 당분기 무상증자효과를 고려하여 재산정하였습니다.당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	17,679,298	17,679,298	1,591,136,820	17,679,298

전분기	13,983,618	13,983,618	1,269,025,296	13,945,333

(2) 희석주당손익

당사의 희석주당분기순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,315,089,443

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	17,470,069

희석주당순이익	75

전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,240,222,456

전환사채의 이자	74,866,987

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,315,089,443

전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전분기(주1)

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	13,945,333

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

전환사채	3,524,736

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	17,470,069

(주1) 전분기 가중평균유통보통주식소는 당분기 무상증자효과를 고려하여 재산정하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적 보통주가 없으므로 당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	2,569,165	2,569,165	-	-

장단기금융자산	-	-	1,093,000	1,093,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,927,784	8,927,784	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	323,625	-	-	323,625	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,253,069	-	5,253,069	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,716,351	4,716,351

리스부채	-	-	-	-	435,681	435,681

차입금	-	-	-	-	22,648,829	22,648,829

합 계	323,625	5,253,069	12,589,949	18,166,643	27,800,861	27,800,861

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	3,172,587	3,172,587	-	-

장단기금융자산	-	-	1,294,000	1,294,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	7,687,049	7,687,049	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	269,645	-	-	269,645	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,150,373	-	5,150,373	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,141,114	4,141,114

리스부채	-	-	-	-	204,967	204,967

차입금	-	-	-	-	20,921,354	20,921,354

합 계	269,645	5,150,373	12,153,636	17,573,654	25,267,435	25,267,435

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,081	-	-

상각후원가측정금융자산	15,977	-	1,308	76,213

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(166,479)	-	-	(1,772)

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,061	-	-

상각후원가측정금융자산	25,229	-	(53,309)	127,819

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(249,308)	-	-	(137)

33. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당사가 노출되어 있는위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	4,716,351	4,716,351	4,298,925	19,504	390,092	7,830

리스부채	435,681	450,848	279,362	107,778	63,708	-

차입금	22,648,829	23,590,211	17,233,140	965,503	3,624,290	1,767,278

합 계	27,800,861	28,757,410	21,811,427	1,092,785	4,078,090	1,775,108

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	4,141,114	4,141,114	3,712,644	36,730	383,910	7,830

리스부채	204,967	212,212	141,059	49,533	21,620	-

차입금	20,921,354	21,916,295	15,284,496	1,058,729	3,719,733	1,853,337

합 계	25,267,435	26,269,621	19,138,199	1,161,997	4,108,258	1,861,167

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,798,601	45,999	2,602,939	22,534

JPY	169,687	5,753	188,421	3,690

합 계	1,968,288	51,752	2,791,360	26,224

2) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

191,654	(191,654)	276,514	(276,514)

(4) 이자율위험 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,093,000	1,294,000

금융부채	(7,212,893)	(6,498,640)

변동이자율:

금융자산	323,625	269,645

금융부채	(15,435,936)	(14,422,714)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	809	(809)	2,696	(2,696)

변동이자율 금융부채	(38,590)	38,590	(144,227)	144,227

합 계	(37,781)	37,781	(141,531)	141,531

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	323,625	323,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	5,253,069	5,253,069

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	269,645	269,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	5,150,373	5,150,373

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,865,967	27,362,162

자본총계	32,544,660	32,201,184

부채비율	92%	85%

34. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 외	10,995,575	6,906,000	구매자금대출	5,000,000	3,910,055	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

1,560,000	시설자금대출	1,300,000	294,900

360,000	시설자금대출	300,000	300,000

600,000	시설자금대출	500,000	500,000

6,744,000	시설자금대출	620,000	248,000

384,000	시설자금대출	320,000	222,000

600,000	시설자금대출	500,000	71,380

600,000	시설자금대출	500,000	500,000

192,000	시설자금대출	-	-

1,800,000	시설자금대출	600,000	600,000

720,000	운전자금대출	600,000	600,000

195,600	시설자금대출	116,400	116,400	NH농협은행

876,000	운전자금대출	73,000	73,000

518,400	시설자금대출	432,000	432,000

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	300,000	-	우리은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행 및 IBK기업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액 : 1,067,214 천원, IBK기업은행 채권최고액 3,170,720천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	4,600,000	시설자금대출	5,000,000	3,890,893	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	27,756	-	-	-	-

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd., (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	OKINS USA	21,113	27,903	66,336	71,587

NEVERG	11,066	-	6,428	14,707

합 계	32,179	27,903	72,764	86,294

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	392,692	430,847	3,533	3,391

NEVERG	95,795	105,292	514	527

합 계	488,487	536,139	4,047	3,918

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	366,370	72,490	(62,030)	376,830

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	251,940	-	(5,680)	246,260

(5) 주요경영진 보상내역 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	230,661	245,083

퇴직급여	27,234	26,171

합 계	257,895	271,254

(6) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	10,360,191	시설자금대출 등	13,340,000	9,346,335	IBK기업은행

연대보증	2,739,360	시설자금대출 등	2,282,800	1,536,321	NH농협은행

연대보증	6,000,000	운영자금대출	5,000,000	5,000,000	KDB산업은행

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금의 건설중인자산 대체	100,464	1,060,647

건설중인자산의 원재료 대체	8,350	297,713

건설중인자산의 기계장치 대체	183,500	1,151,034

건설중인자산의 공구와기구 대체	113,712	1,262,339

건설중인자산의 기타의무형자산 대체	-	8,375

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	27,880	85,537

장기차입금의 유동성대체	247,320	201,760

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	13,666,944	2,332,195	-	15,999,139

유동성장기차입금	1,188,290	(604,720)	247,320	830,890

장기차입금	6,066,120	-	(247,320)	5,818,800

유동성리스부채	135,700	(80,306)	213,949	269,344

리스부채	69,267	-	97,070	166,337

합 계	21,126,321	1,647,169	311,019	23,084,510

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	12,935,510	1,415,855	-	14,351,365

유동성장기차입금	1,194,780	(824,160)	201,760	572,380

장기차입금	4,066,400	(1,065,870)	(201,760)	2,798,770

유동성전환사채	2,489,076	(3)	(78,156)	2,410,917

전환사채	1,892,926	-	29,997	1,922,923

유동성리스부채	204,505	(79,822)	49,385	174,068

리스부채	120,691	-	35,520	156,211

합 계	22,903,888	(554,000)	36,746	22,386,634