오킨스전자 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제27기 당분기	매출채권	12,802,486	688,751	5.4%

미수수익	30,999	-	0.0%

미수금	1,200,192	375,370	31.3%

보증금	556,997	-	0.0%

대여금	1,220,060	-	0.0%

제26기	매출채권	12,068,268	687,587	5.7%

미수수익	28,669	-	0.0%

미수금	565,392	375,370	66.4%

보증금	569,015	-	0.0%

대여금	1,223,780	-	0.0%

제25기	매출채권	9,848,411	755,084	7.7%

미수수익	9,450	-	0.0%

미수금	1,409,899	375,369	26.6%

보증금	512,208	-	0.0%

대여금	1,181,020	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제27기 당분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,062,957	1,130,453	1,085,986

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(131,065)	(1,716)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(130,924)	(572)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,164)	(141)	(1,144)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	63,569	46,183

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,064,121	1,062,957	1,130,453

3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	12,161,116	10,688,632

6개월초과 1년이하	883,009	930,031

1년초과 2년이하	906,583	1,007,939

2년초과	1,860,026	1,828,522

합 계	15,810,734	14,455,124

※ 연결 재무제표 기준입니다.

나. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제27기 당분기	제26기	제25기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	181,756	255,178	126,100

제품	1,090,113	1,120,233	1,291,212

원재료	7,330,078	6,480,738	6,341,667

재공품	3,007,529	2,547,594	2,251,043

합계	11,609,476	10,403,743	10,010,022

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 / 기말자산 총계 x100]	12.25%	11.37%	12.12%

재고자산 회전율(회)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	4.48	4.45	5.56

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 분기말 재고자산 실사는 2024 년 4월 2일 관련부서와 자체 실시 하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해당 부서는 일별 입출고를 기초로 작성된 수불부상의 재고수량과 실재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.

3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,403,088	(1,312,975)	1,090,113

상품	182,257	(501)	181,756

재공품	3,007,529	-	3,007,529

원재료	7,836,405	(506,327)	7,330,078

합 계	13,429,279	(1,819,803)	11,609,476

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역[연결실체 기준](1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	8,545,419	8,545,419	-	-

장단기금융자산	-	-	2,155,000	2,155,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	14,736,546	14,736,546	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,004,559	-	-	2,004,559	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,554,881	-	5,554,881	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	8,054,388	8,054,388

리스부채	-	-	-	-	939,747	939,747

차입금	-	-	-	-	28,339,225	28,339,225

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,938,164	14,938,164

합 계	7,276,039	5,554,881	25,436,965	38,267,885	53,771,524	53,771,524

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,847,457	11,847,457	-	-

장단기금융자산	-	-	2,236,000	2,236,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,380,299	13,380,299	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	945,499	-	-	945,499	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,141,732	-	5,141,732	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,639,757	6,639,757

리스부채	-	-	-	-	989,208	989,208

차입금	-	-	-	-	27,899,937	27,899,937

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,466,275	14,466,275

합 계	6,216,979	5,141,732	27,463,756	38,822,467	51,495,177	51,495,177

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가(처분)손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,284	-	-

상각후원가측정금융자산	94,318	-	-	252,848

파생상품금융자산	-	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(855,865)	-	-	(4,712)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,897	-	-

상각후원가측정금융자산	75,897	-	(1,690)	89,866

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(694,280)	-	-	(6,094)

[별도 기준]

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	8,380,298	8,380,298	-	-

장단기금융자산	-	-	2,155,000	2,155,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	14,929,578	14,929,578	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,004,559	-	-	2,004,559	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,554,881	-	5,554,881	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,922,895	7,922,895

리스부채	-	-	-	-	500,434	500,434

차입금	-	-	-	-	28,013,195	28,013,195

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,938,164	14,938,164

합 계	7,276,039	5,554,881	25,464,876	38,295,796	52,874,688	52,874,688

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,798,877	11,798,877	-	-

장단기금융자산	-	-	2,236,000	2,236,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,280,322	13,280,322	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	945,499	-	-	945,499	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,141,732	-	5,141,732	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,489,931	6,489,931

리스부채	-	-	-	-	561,507	561,507

차입금	-	-	-	-	27,578,677	27,578,677

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,466,275	14,466,275

합 계	6,216,979	5,141,732	27,315,199	38,673,910	50,596,390	50,596,390

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가(처분)손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,284	-	-

상각후원가측정금융자산	94,237	-	-	252,848

파생상품금융자산	-	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(852,755)	-	-	(4,712)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,897	-	-

상각후원가측정금융자산	75,888	-	(1,690)	89,866

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(694,280)	-	-	(6,094)