오킨스전자 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 20 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 당사 의 납입자본금은 3,100백만원 이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	1,659,440주	26.8%

김종휘	430,400주	6.9%

우리사주조합	26,805주	0.4%

기타	4,083,355주	65.9%

합 계	6,200,000주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권 및 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 계약자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며 유의적인 영향은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용이 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다.

후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	6,068,690	4,789,472

테스트용역 사업	1,096,724	1,244,122

기타	202,675	1,755,928

합 계	7,368,089	7,789,522

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 82 % 및 61%의 매출 이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	6,387,678	5,607,093

중국	502,223	217,840

일본	32,329	58,441

기타국외	445,859	1,906,148

합 계	7,368,089	7,789,522

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社), "나"사(社)와 "다"사(社)이며, 각각 전체 매출의 18% (전분기 26%), 15% (전분기 5%)와 12%(전분기 14%)를 구성합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,222,585	1,394,964

정부보조금	(71,111)	(87,177)

합 계	1,151,474	1,307,787

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	7,108,486	(390,854)	-	6,717,632	6,957,037	(387,844)	-	6,569,193

미수금	327,128	-	-	327,128	334,098	-	-	334,098

미수수익	35,077	-	-	35,077	30,695	-	-	30,695

대여금	66,851	-	-	66,851	38,260	-	-	38,260

합 계	7,537,542	(390,854)	-	7,146,688	7,360,090	(387,844)	-	6,972,246

비유동성	미수금	227,010	-	(123,317)	103,693	227,010	-	(127,782)	99,228

보증금	559,676	-	-	559,676	532,676	-	-	532,676

대여금	69,551	-	-	69,551	71,683	-	-	71,683

합 계	856,237	-	(123,317)	732,920	831,369	-	(127,782)	703,587

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	387,844	390,143

설정	3,010	-

환입	-	(2,299)

기말	390,854	387,844

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,966,515	(697,565)	2,268,950	2,895,652	(697,565)	2,198,087

상품	62,216	(2,866)	59,350	59,183	(2,866)	56,317

재공품	943,305	-	943,305	1,095,334	-	1,095,334

원재료	3,987,579	-	3,987,579	3,610,636	-	3,610,636

합 계	7,959,615	(700,431)	7,259,184	7,660,805	(700,431)	6,960,374

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	381,767	341,517

선급비용	41,195	33,580

합 계	422,962	375,097

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

소스트(주)(주1)	12,500주	2.30	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)다빛센스(주1)	80,000주	3.27	200,000	200,000	200,000	200,000

(주)멤스팩	9,000주	18.00	90,000	90,000	-	-

합 계	790,000	790,000	700,000	700,000

(주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음. 당사는 위 의 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정임.

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	2,404,589	95.45%	2,404,589

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	887,231	956,260

비유동자산	1,205,420	1,194,336

자산계	2,092,651	2,150,596

유동부채	65,673	114,564

비유동부채	-	-

부채계	65,673	114,564

자본	2,026,978	2,036,032

자본계	2,026,978	2,036,032

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	608,799	443,101

영업손실	(71,974)	(74,800)

분기순손실	(83,520)	(76,870)

기타포괄손익	74,467	(159,132)

총포괄손실	(9,053)	(236,002)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	4,097,829	-	-	-	4,097,829	4,097,829	-	-	-	4,097,829

건물	7,557,159	(1,370,634)	-	-	6,186,525	7,557,159	(1,323,401)	-	-	6,233,758

구축물	534,323	(213,729)	-	-	320,594	534,323	(207,050)	-	-	327,273

기계장치	30,237,077	(23,008,799)	(173,808)	-	7,054,470	30,153,977	(22,310,279)	(180,135)	-	7,663,563

차량운반구	163,296	(120,238)	-	-	43,058	163,296	(113,157)	-	-	50,139

공구와기구	31,651,914	(25,318,654)	(59,647)	(111,607)	6,162,006	31,286,064	(24,543,608)	(64,815)	(111,607)	6,566,034

비품	1,266,031	(1,119,012)	-	-	147,019	1,261,741	(1,104,372)	-	-	157,369

시설장치	4,140,794	(3,679,913)	(60,667)	-	400,214	4,140,794	(3,633,690)	(64,167)	-	442,937

건설중인자산	814,968	-	-	-	814,968	409,876	-	-	-	409,876

합 계	80,463,391	(54,830,979)	(294,122)	(111,607)	25,226,683	79,605,059	(53,235,557)	(309,117)	(111,607)	25,948,778

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	손상차손	대체증감(주2)	기말

토지	4,097,829	-	-	-	-	-	-	4,097,829

건물	6,233,758	-	-	-	(47,232)	-	-	6,186,526

구축물	327,273	-	-	-	(6,679)	-	-	320,594

기계장치	7,663,563	62,940	-	-	(692,193)	-	20,160	7,054,470

차량운반구	50,139	-	-	-	(7,081)	-	-	43,058

공구와기구	6,566,034	26,500	-	-	(769,879)	-	339,350	6,162,005

비품	157,369	4,290	-	-	(14,641)	-	-	147,018

시설장치	442,937	-	-	-	(42,723)	-	-	400,214

건설중인자산	409,876	887,563	-	-	-	-	(482,471)	814,969

합 계	25,948,778	981,293	-	-	(1,580,428)	-	(122,961)	25,226,683

(주1) 기계장치 감가상각비와 공구와기구 감가상각비 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 6,328천원과 5,168천원 및 3,500천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 74,719천원은 원재료, 15,326천원은 기타의무형자산, 32,916 천원은 경상개발비로 대체되었음.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	손상차손	대체증감(주2)	기말

토지	4,097,829	-	-	-	-	-	-	4,097,829

건물	6,422,571	-	-	-	(188,813)	-	-	6,233,758

구축물	353,989	-	-	-	(26,716)	-	-	327,273

기계장치	9,918,205	417,067	(73,653)	(217,722)	(3,005,984)	-	625,650	7,663,563

차량운반구	84,942	-	-	(6,480)	(28,323)	-	-	50,139

공구와기구	7,053,205	149,080	-	(299)	(3,013,942)	(111,607)	2,489,597	6,566,034

비품	197,809	35,110	-	(1,889)	(73,661)	-	-	157,369

시설장치	501,434	23,300	(70,000)	(910)	(181,093)	-	170,206	442,937

건설중인자산	281,899	3,783,911	-	-	-	-	(3,655,934)	409,876

합 계	28,911,883	4,408,468	(143,653)	(227,300)	(6,518,532)	(111,607)	(370,481)	25,948,778

(주1) 기계장치 감가상각비와 공구와기구 감가상각비 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 27,712천원과 20,673천원 및 5,833천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 113,184 천원은 원재료, 58,534천원은 기타의무형자산, 198,7 62천원은 경상개발비로 대체되었음.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	9,049,444	(5,676,505)	(782,396)	2,590,543	8,844,852	(5,676,505)	(697,516)	2,470,831

산업재산권	757,296	(435,894)	(6,930)	314,472	734,349	(420,648)	-	313,701

기타의무형자산	1,708,590	(1,354,019)	-	354,571	1,693,264	(1,314,393)	-	378,871

회원권	190,763	-	-	190,763	190,763	-	-	190,763

합 계	11,706,093	(7,466,418)	(789,326)	3,450,349	11,463,228	(7,411,546)	(697,516)	3,354,166

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로 인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	2,470,831	-	204,592	(84,880)	-	-	2,590,543

산업재산권	313,701	22,947	-	(6,930)	(15,246)	-	314,472

기타의무형자산	378,871	-	-	-	(39,626)	15,326	354,571

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	3,354,166	22,947	204,592	(91,810)	(54,872)	15,326	3,450,349

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로 인한 증가	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	1,931,470	-	1,029,540	(487,828)	(2,351)	-	2,470,831

산업재산권	320,318	54,358	-	-	(60,975)	-	313,701

기타의무형자산	471,880	19,040	-	-	(170,583)	58,534	378,871

회원권	190,763	-	-	-	-	-	190,763

합 계	2,914,431	73,398	1,029,540	(487,828)	(233,909)	58,534	3,354,166

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	65,400	-	65,400	65,400	-	65,400

건물	150,524	(7,955)	142,569	150,524	(7,014)	143,510

합 계	215,924	(7,955)	207,969	215,924	(7,014)	208,910

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	65,400	-	65,400

건물	143,510	(941)	142,569

합 계	208,910	(941)	207,969

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	65,400	-	65,400

건물	147,388	(3,878)	143,510

합 계	212,788	(3,878)	208,910

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 각각 16,146천원 과 46,560 천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	815,413	-	468,456	-

미지급금	341,356	202,447	336,894	173,706

미지급비용	987,576	-	1,443,895	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	2,144,345	217,447	2,249,245	188,706

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	13,960,524	-	13,960,524	12,703,333	-	12,703,333

장기차입금	2,121,270	4,407,820	6,529,090	2,425,157	4,871,020	7,296,177

전환사채	7,611,662	-	7,611,662	7,518,121	-	7,518,121

합 계	23,693,456	4,407,820	28,101,276	22,646,611	4,871,020	27,517,631

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금대출	4.16%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	4.76%	500,000	500,000

운전자금대출	4.68%	500,000	500,000

운전자금대출	4.68%	500,000	500,000

운전자금대출	4.76%	350,000	350,000

운전자금대출	4.73%	150,000	150,000

운전자금대출	4.68%	200,000	200,000

운전자금대출	4.46%	100,000	-

운전자금대출	4.47%	300,000	-

중소기업은행	구매자금대출	4.32%	3,003,312	2,268,276

운전자금대출	4.44%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3.43%	200,000	457,000

무역어음대출	3.82%	2,500,000	2,500,000

무역어음대출	5.88%	100,000	-

운전자금대출	5.47%	500,000	500,000

시설자금대출	2.94%	238,240	238,240

구매자금대출	2.76%	83,215	-

농협은행	구매자금대출	5.63%	777,914	644,817

일반자금대출	2.30%	895,000	895,000

구매자금대출	3.64%	62,843	-

단기차입금 소계	13,960,524	12,703,333

유동성장기차입금	2,121,270	2,425,157

합 계	16,081,794	15,128,490

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	-	-	-	35,757

농협은행	시설자금대출	4.64%	2020.09	316,660	348,330

시설자금대출	3.64%	2022.05	635,600	673,760

시설자금대출	4.36%	2022.06	620,500	657,000

시설자금대출	2.79%	2024.03	1,913,240	2,049,940

시설자금대출	3.38%	2026.03	163,000	163,000

중소기업은행	시설자금대출	2.74%	2018.09	218,620	327,930

시설자금대출	2.80%	2018.09	139,800	279,600

시설자금대출	2.73%	2019.06	901,050	1,081,260

시설자금대출	4.87%	2021.11	500,000	500,000

시설자금대출	2.61%	2022.10	1,120,620	1,179,600

장기차입금 소계	6,529,090	7,296,177

유동성 대체	(2,121,270)	(2,425,157)

합 계	4,407,820	4,871,020

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모전환사채(주1)	2016-08-03	2021-08-03	0%	9,000,000	9,000,000

사채할인발행차금(주1)	(23,063)	(24,617)

전환권조정(주1)	(1,365,276)	(1,457,263)

합 계	7,611,661	7,518,121

(주1) 사채의 만기는 2021년이나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 사채권자가 조기 상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였음.

2) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

당사가 2016년 8월 3일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	9,000,000천원

발행가액	8,957,497천원

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,748,251주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	5,148원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

3) 사모전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	8,957,497	8,957,497

전환사채의 부채요소	7,000,414	7,611,661

전환사채의 자본요소	1,957,083	1,957,083

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 93,541천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(7,004,414 천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액 ( 7,611,661 천원) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	116,698	85,690

예수금	13,150	65,525

합 계	129,848	151,215

18. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	129,744	88,686

설정	-	41,058

환입	-	-

기말	129,744	129,744

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

19. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	3,729,613	3,726,800

사외적립자산의 공정가치	(1,054,147)	(1,046,932)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,675,466	2,679,868

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,726,800	(1,046,932)	2,679,868

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	166,831	-	166,831

이자비용(이자수익)	20,374	(8,014)	12,360

소 계	187,205	(8,014)	179,191

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(785)	(785)

제도에서 지급한 금액	(184,392)	1,584	(182,808)

기말금액	3,729,613	(1,054,147)	2,675,466

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,273,629	(1,204,224)	3,069,405

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	687,551	-	687,551

과거근무원가	(157,280)	-	(157,280)

이자비용(이자수익)	121,380	(42,536)	78,844

소 계	651,651	(42,536)	609,115

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	695,146	-	695,146

경험조정	(1,047,931)	-	(1,047,931)

사외적립자산 재측정요소	-	37,874	37,874

소 계	(352,785)	37,874	(314,911)

기업이 납부한 기여금	-	69	69

제도에서 지급한 금액	(845,695)	161,885	(683,810)

기말금액	3,726,800	(1,046,932)	2,679,868

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,054,147	1,046,932

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.17%	3.17%

미래임금상승률	승급률	승급률

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	6,200,000	3,100,000	6,200,000	3,100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,670,400	13,670,400

21. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,957,084	1,957,084

기타자본조정	110,958	110,958

합 계	2,068,042	2,068,042

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	4,828,708	5,548,877

합 계	4,889,437	5,609,606

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,609,606	5,937,501

분기순손실	(720,169)	(642,806)

확정급여제도의재측정요소	-	314,911

기말금액	4,889,437	5,609,606

23. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	6,110,714	6,376,096

용역의 제공으로 인한 수익	1,241,228	1,401,246

기타매출	16,147	12,180

합 계	7,368,089	7,789,522

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	673,513	687,175

퇴직급여	89,712	83,007

복리후생비	60,902	48,830

감가상각비	40,610	43,925

무형자산상각비	54,797	61,118

세금과공과	42,702	42,725

전력비	13,309	11,789

광고선전비	47,217	38,979

대손상각비	3,010	(2,409)

여비교통비	54,736	43,262

통신비	14,054	11,839

AS수선비	12,080	17,504

견본비	96,018	114,900

수선비	4,000	3,022

운반비	30,842	22,580

지급수수료	141,673	96,923

차량유지비	65,400	63,974

경상연구개발비	6,564	2,294

임차료	23,503	22,611

기타의판매비와관리비	91,505	62,596

합 계	1,566,147	1,476,644

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	37,006	33,518

외환차익	9,702	2,003

외화환산이익	9,987	1,135

합 계	56,695	36,656

26. 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

일반차입금 이자	188,605	155,207

전환사채 이자	93,541	88,956

기타이자비용	871	949

외환차손	4,518	37,778

외화환산손실	3,576	40,640

합 계	291,111	323,530

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

유형자산처분이익	-	96,899

잡이익	385	13,806

합 계	385	110,705

기타영업외비용:

기부금	5,624	3,129

잡손실	12	48

합 계	5,636	3,177

28. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 법인세차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및재고자산의 변동	938,935	2,316,578

종업원급여	1,438,958	1,517,777

퇴직급여	179,265	191,599

복리후생비	216,863	167,900

외주용역비	1,929,647	1,626,949

감가상각비	1,580,427	1,644,292

무형자산상각비	54,797	61,118

임차료	34,600	43,934

대손상각비	3,010	(2,409)

전력비	127,610	57,056

지급수수료	295,848	207,667

소모품비	395,772	349,723

A/S수선비	12,080	17,504

견본비	96,018	114,900

기타	544,760	495,833

합 계	7,848,590	8,810,421

30. 주당손익

(1) 기본주당손실당사의 기본주당분기순손실은 보통주 1주에 대한 분기순손실을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(720,169,307)	(1,200,245,367)

가중평균유통보통주식수	6,200,000	6,200,000

기본주당손실	(116)	(194)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	6,200,000	6,200,000	558,000,000	6,200,000

전분기	6,200,000	6,200,000	558,000,000	6,200,000

(2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순손실은 당분기 및 전분기 기본주당순손실과 동일합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총장부가액	손실충당금	순장부가액

현금및현금성자산	1,151,474	-	1,151,474

장단기금융자산	7,929,654	-	7,929,654

매출채권	7,108,486	(390,854)	6,717,632

기타채권	1,161,976	-	1,161,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	790,000	-	790,000

합 계	18,141,590	(390,854)	17,750,736

신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 1,954백만원 증가하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재 예측할 수가 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	주식회사 페코텍	주식회사 오킨스전자	특허침해금지 등 청구의 소	200,000

(2) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 시설장치기계장치	9,305,166	18,666,000	구매자금대출	4,000,000	3,003,312	중소기업은행

운전자금대출	1,150,000	200,000

시설자금대출	1,200,000	-

시설자금대출	2,160,000	-

시설자금대출	1,398,000	139,800

시설자금대출	8,000,000	1,119,670

3,826,800	시설자금대출	2,296,000	1,913,240	농협은행

시설자금대출	163,000	163,000

시설자금대출	730,000	620,500

기계장치	2,572,918	2,760,000	시설자금대출	1,300,000	1,120,620	중소기업은행

시설자금대출	610,000	-

시설자금대출	500,000	500,000

시설자금대출	500,000	238,240

456,000	시설자금대출	380,000	316,660	농협은행

단기금융자산	1,000,000	1,000,000	운전자금대출	900,000	895,000	농협은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	1,300,000	83,215	중소기업은행

매출채권담보대출	700,000	62,843	우리은행

매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

(3) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득을 위한 종업원의 대출금과 관련하여 한국증권금융 에 102,238천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

신용보증기금	대출보증	810,945	시설자금대출	4,800,000	901,050	중소기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	130,000	-	-	-	-

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	OKINS USA	118,818	241,802	-	3,790

관계기업	NEVERG	26,273	11,549	5,962	18,024

합 계	145,091	253,351	5,962	21,814

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권

당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	685,236	581,728

관계기업	NEVERG	79,638	54,522

합 계	764,874	636,250

(4) 주요경영진 보상내역 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	198,075	183,828

퇴직급여	42,491	27,497

합 계	240,566	211,325

(5) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	19,478,048	일반시설자금대출 등	18,800,000	10,081,842	기업은행

연대보증	2,835,360	일반시설자금대출 등	2,362,800	1,413,514	농협은행

연대보증	6,000,000	운전자금대출	5,000,000	4,600,000	산업은행

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 원재료 대체	74,719	3,300

건설중인자산의 기계장치 대체	20,160	430,585

건설중인자산의 공구와기구 대체	339,350	871,373

건설중인자산의 기타의무형자산 대체	15,326	15,593

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	32,916	72,210

장기차입금의 유동성대체	463,200	710,282

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	12,703,333	1,257,191	-	13,960,524

유동성장기차입금	2,425,157	(767,087)	463,200	2,121,270

장기차입금	4,871,020	-	(463,200)	4,407,820

전환사채	7,518,121	-	93,540	7,611,661

합 계	27,517,631	490,104	93,540	28,101,275

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	10,939,896	2,093,700	-	13,033,596

유동성장기차입금	2,704,994	(558,306)	710,282	2,856,970

장기차입금	6,360,927	347,000	(710,282)	5,997,645

전환사채	7,149,662	-	88,956	7,238,618

합 계	27,155,479	1,882,394	88,956	29,126,829