오킨스전자 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제28 (당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제27 (전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 9,820백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,365,146주	17.1%

(주)제이피케이	1,114,709주	5.7%

자기주식	476,513주	2.4%

기타	14,683,205주	74.8%

합 계	19,639,573주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ● 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용● 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ● 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ● FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ● 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용● 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침● 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의● 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정●기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 당사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

반도체 검사용 소켓 등 제조 관련 매출	62,095,577	43,593,451

테스트용역 사업	3,779,577	3,029,603

기타	2,231,530	977,916

합 계	68,106,684	47,600,970

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업 및 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 반도체 검사용 소켓 제조 관련 매출에서 각각 91% 및 92%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

국내	51,661,123	31,949,579

중국	14,045,847	12,567,632

홍콩	-	1,301,208

싱가포르	1,591,625	981,932

대만	271,295	555,749

기타국외	536,794	244,870

합 계	68,106,684	47,600,970

(3) 주요고객에 대한 정보당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

고객 1	20,049,840(29%)	9,540,970 (20%)

고객 2	14,733,169(22%)	7,096,865 (15%)

고객 3	7,755,930(11%)	6,605,509 (14%)

고객 4(주1)	2,713,319(4%)	4,866,940 (10%)

합 계	45,252,258(66%)	28,110,284 (59%)

(주1) 당누적3분기에는 10% 미만 거래처이나, 전누적3분기에는 10%이상 거래처입니다.5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	82	-

요구불예금	11,234,702	6,049,113

합 계	11,234,784	6,049,113

6. 사용제한예금당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	보통예금	9,529	-	국책과제 관련 예금

단기금융자산	정기예.적금	500,000	550,000	종속기업 차입금 지급보증

합 계	509,529	550,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	17,065,522	(795,317)	-	16,270,205	13,283,917	(698,229)	-	12,585,688

미수금	938,662	(472,823)	-	465,839	1,087,068	(472,823)	-	614,245

미수수익	38,829	-	-	38,829	23,508	-	-	23,508

보증금	35,000	-	-	35,000	95,000	-	-	95,000

전대리스채권	31,920	-	(1,127)	30,793	-	-	-	-

대여금	404,220	-	-	404,220	311,220	-	-	311,220

합 계	18,514,153	(1,268,140)	(1,127)	17,244,886	14,800,713	(1,171,052)	-	13,629,661

비유동성	보증금	482,613	-	(26,547)	456,066	397,034	-	(32,258)	364,776

전대리스채권	7,980	-	(60)	7,920	-	-	-	-

대여금	1,412,900	-	-	1,412,900	1,290,900	-	-	1,290,900

합 계	1,903,493	-	(26,607)	1,876,886	1,687,934	-	(32,258)	1,655,676

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	698,229	472,823	1,171,052	644,716	375,369	1,020,085

설정	97,088	-	97,088	86,043	6,005	92,048

제각	-	-	-	-	-	-

분기말	795,317	472,823	1,268,140	730,759	381,374	1,112,133

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,376,468	(1,857,078)	1,519,390	3,261,448	(1,531,697)	1,729,751

상품	239,055	(4,726)	234,329	239,643	(933)	238,710

재공품	3,870,340	(46,111)	3,824,229	1,997,887	(14,186)	1,983,701

원재료	7,415,180	(1,190,963)	6,224,217	7,600,652	(871,915)	6,728,737

합 계	14,901,043	(3,098,878)	11,802,165	13,099,630	(2,418,731)	10,680,899

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 47,211,245천원 (전누적3분기: 34,950,668천원) 입니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	110,476	64,775

선급비용	182,864	226,965

합 계	293,340	291,740

10. 파생상품자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도청구권	-	1,078,209

파생상품자산은 당사가 발행한 제9회 사모전환사채에 내재된 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산입니다.

한편, 당사는 당누적3분기 중 제9회 사모전환사채 4,800,000천원에 대한 제3자의 전환사채매수선택권(Call Option)을 행사하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	1,421,497	1,421,808

변액연금보험	1,170,802	1,115,916

합 계	2,592,299	2,537,724

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)센서뷰(주2)	1,131,917주	2.57%	5,000,133	1,577,892	5,000,133	1,815,594

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스	80,000주	3.26%	200,000	-	200,000	-

(주)멤스팩(주3)	-	-	-	-	90,000	90,000

(주)텝스	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)비에스씨	1,125주	15.79%	150,000	150,000	150,000	150,000

(주)엘엠케이	1,000주	9.09%	200,000	200,000	200,000	200,000

(주)아이솔루션	5,500주	10.28%	499,950	499,950	-	-

합 계	6,250,083	2,427,842	5,840,133	2,255,594

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당누적3분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가 이익(손실)은 각각 46,585천원 및 (-)2,886,138천원입니다.

(주3) 당누적3분기 중 보유지분 전액을 매각하였습니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	반도체 테스트업	중국	95.45%	1,896,276	95.45%	1,896,276

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	510,000	64.56%	510,000

합 계	2,406,276	2,406,276

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	분기말

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	1,896,276	-	-	-	1,896,276

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	-	510,000

합 계	2,406,276	-	-	-	2,406,276

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	분기말

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	1,896,276	-	-	-	1,896,276

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	-	510,000

합 계	2,406,276	-	-	-	2,406,276

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	461,788	356,567	29,982	30,036

비유동자산	539,709	825,051	752,126	799,430

자산 계	1,001,497	1,181,618	782,108	829,466

유동부채	1,042,777	1,068,582	50,226	50,006

비유동부채	-	-	-	-

부채 계	1,042,777	1,068,582	50,226	50,006

자본	(41,280)	113,036	731,882	779,460

자본 계	(41,280)	113,036	731,882	779,460

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

매출액	1,357,178	1,175,960	-	-

영업이익(손실)	(118,621)	(66,358)	(295)	(63)

분기순이익(손실)	(161,630)	(78,927)	84,055	25,183

기타포괄이익(손실)	7,313	3,399	(21,902)	(25,805)

총포괄이익(손실)	(154,317)	(75,528)	62,152	(621)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	사용재무제표일	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA Inc.	반도체 검사용 소켓 영업	미국	12월31일	250주	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG CO.,LTD.	반도체 검사용 소켓 영업	일본	12월31일	20주	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	4,126,405	-	-	-	4,126,405	3,996,441	-	-	-	3,996,441

건물	8,393,589	(2,470,160)	-	-	5,923,429	8,135,507	(2,312,780)	-	-	5,822,727

구축물	534,323	(414,101)	-	-	120,222	534,323	(394,063)	-	-	140,260

기계장치	43,709,591	(26,039,186)	(22,352)	-	17,648,053	40,693,795	(24,157,099)	(31,744)	-	16,504,952

차량운반구	227,769	(199,935)	-	-	27,834	227,769	(165,771)	-	-	61,998

공구와기구	55,083,903	(43,830,141)	(415,710)	(12,275)	10,825,777	54,763,073	(43,138,027)	(231,034)	(12,275)	11,381,737

비품	1,323,324	(954,983)	-	-	368,341	1,220,990	(926,652)	-	-	294,338

시설장치	5,756,630	(4,654,693)	-	-	1,101,937	5,176,497	(4,423,946)	-	-	752,551

건설중인자산	2,695,740	-	-	-	2,695,740	2,085,530	-	-	-	2,085,530

합 계	121,851,274	(78,563,199)	(438,062)	(12,275)	42,837,738	116,833,925	(75,518,338)	(262,778)	(12,275)	41,040,534

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	분기말

토지	3,996,441	118,699	-	-	-	11,265	4,126,405

건물	5,822,727	235,711	-	-	(157,380)	22,371	5,923,429

구축물	140,260	-	-	-	(20,038)	-	120,222

기계장치	16,504,952	2,224,968	-	(413,001)	(2,530,467)	1,861,601	17,648,053

차량운반구	61,998	-	-	-	(34,164)	-	27,834

공구와기구	11,381,737	3,249,096	(234,786)	(320)	(3,611,050)	41,100	10,825,777

비품	294,338	156,942	-	(26)	(82,913)	-	368,341

시설장치	752,551	583,133	-	(1)	(233,746)	-	1,101,937

건설중인자산	2,085,530	2,552,447	-	-	-	(1,942,237)	2,695,740

합 계	41,040,534	9,120,996	(234,786)	(413,348)	(6,669,758)	(5,900)	42,837,738

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 9,392천원 및 50,110천원이 각각 반영되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 경상연구개발비로 5,900천원 대체되었습니다.

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	분기말

토지	3,381,772	273,182	-	-	-	-	3,654,954

건물	4,916,394	550,719	-	-	(140,021)	-	5,327,092

구축물	166,976	-	-	-	(20,037)	-	146,939

기계장치	10,490,097	3,183,784	(17,153)	(116,445)	(1,986,831)	3,933,758	15,487,210

차량운반구	107,552	-	-	-	(34,165)	-	73,387

공구와기구	11,847,163	3,137,437	-	(1)	(3,572,839)	226,812	11,638,572

비품	226,939	117,719	-	(49)	(63,134)	-	281,475

시설장치	602,543	264,606	-	-	(168,015)	-	699,134

건설중인자산	4,288,566	1,319,552	-	-	-	(4,223,956)	1,384,162

합 계	36,028,002	8,846,999	(17,153)	(116,495)	(5,985,042)	(63,386)	38,692,925

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 20,545천원 및 18,006천원이 각각 반영되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 원재료로 9,373천원, 경상연구개발비로 36,512천원, 회원권 으로 17,500천원 대체되었습니다.

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당누적3분기	전누적3분기

매출원가	5,778,271	5,249,769

용역원가	729,288	606,257

판매비와관리비	162,199	129,016

합계	6,669,758	5,985,042

16. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	640,842	(337,543)	303,299	613,691	(264,505)	349,186

차량운반구	871,842	(379,248)	492,594	855,512	(503,986)	351,526

기계장치	995,383	(121,060)	874,323	304,890	(25,407)	279,483

합 계	2,508,067	(837,851)	1,670,216	1,774,093	(793,898)	980,195

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	해지	분기말

건물	349,186	189,792	(183,392)	(52,287)	-	303,299

차량운반구	351,526	311,567	(167,457)	-	(3,042)	492,594

기계장치	279,483	690,493	(95,653)	-	-	874,323

합 계	980,195	1,191,852	(446,502)	(52,287)	(3,042)	1,670,216

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	해지	분기말

건물	135,007	412,759	(190,449)	-	-	357,317

차량운반구	415,409	99,357	(170,313)	-	-	344,453

기계장치	-	280,607	(46,768)	-	-	233,839

합 계	550,416	792,723	(407,530)	-	-	935,609

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

사용권자산상각비	446,502	407,530

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	15,440	16,598

리스부채 이자비용	59,398	38,846

단기리스 관련 비용	30,120	30,685

소액자산리스 관련 비용	15,560	22,220

당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 606,321천원 및 475,923천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(9,256,432)	(337,668)	592,581	10,186,681	(8,791,279)	(501,116)	894,286

산업재산권	1,428,449	(954,168)	(14,573)	459,708	1,335,392	(893,557)	(17,267)	424,568

기타의무형자산	2,972,316	(2,625,668)	(25,562)	321,086	2,911,891	(2,487,603)	(46,767)	377,521

회원권	748,939	-	-	748,939	708,939	-	-	708,939

합 계	15,336,385	(12,836,268)	(377,803)	2,122,314	15,142,903	(12,172,439)	(565,150)	2,405,314

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

개발비	894,286	-	-	(301,705)	592,581

산업재산권	424,568	93,057	-	(57,917)	459,708

기타의무형자산	377,521	60,425	-	(116,860)	321,086

회원권	708,939	40,000	-	-	748,939

합 계	2,405,314	193,482	-	(476,482)	2,122,314

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

개발비	1,554,906	-	-	(513,080)	1,041,826

산업재산권	347,376	116,555	-	(50,138)	413,793

기타의무형자산	539,895	6,000	-	(127,365)	418,530

회원권	652,885	180,129	(124,075)	-	708,939

합 계	3,095,062	302,684	(124,075)	(690,583)	2,583,088

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,340,645	-	2,583,953	-

미지급금	1,811,553	110,386	1,532,816	275,721

미지급비용	4,545,792	-	3,319,308	-

합 계	10,697,990	110,386	7,436,077	275,721

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	18,334,693	-	18,334,693	19,189,410	-	19,189,410

장기차입금	2,502,930	8,045,680	10,548,610	1,673,210	7,699,200	9,372,410

전환사채	7,657,500	-	7,657,500	16,448,213	-	16,448,213

합 계	28,495,123	8,045,680	36,540,803	37,310,833	7,699,200	45,010,033

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	4.27%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3.87%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	2.84%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출(주1)	4.70%	4,513,669	4,970,169

무역금융대출	4.43%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	3.52%	500,000	500,000

시설자금대출	-	-	150,000

운전자금대출	4.07%	600,000	600,000

운전자금대출	3.83%	893,688	893,688

시설자금대출	3.46%	444,000	592,000

운전자금대출	3.92%	216,000	288,000

NH농협은행	구매자금대출(주1)	4.78%	2,117,336	1,695,553

신한은행	무역금융대출	3.88%	1,050,000	1,500,000

단기차입금 소계	18,334,693	19,189,410

유동성장기차입금	2,502,930	1,673,210

합 계	20,837,623	20,862,620

(주1) 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하기 위해 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정으로 인한 지급기한등의 유의적인 변경은 없으며, 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 포함되어 있는 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	6,634,792	6,671,295

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	6,631,005	6,665,722

공급자금융약정 체결에 따라 당사가 지급해야 할 지급기한 범위는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	세금계산서 발행일 후 120일	세금계산서 발행일 후 120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	세금계산서 발행일 후 0-40일	세금계산서 발행일 후 0-40일

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	3.36%	2030.01	264,000	-

시설자금대출	3.87%	2028.09	151,000	151,000

시설자금대출	4.85%	2026.12	416,330	799,360

시설자금대출	4.40%	2028.10	390,000	487,500

시설자금대출	4.18%	2029.03	525,000	600,000

시설자금대출	3.61%	2032.10	960,000	536,070

IBK기업은행	시설자금대출	4.52%	2027.07	112,680	248,000

시설자금대출	4.04%	2027.10	113,600	204,480

시설자금대출	4.83%	2027.11	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	3.79%	2028.09	600,000	750,000

시설자금대출	3.25%	2029.11	756,000	756,000

시설자금대출	3.74%	2029.02	1,560,000	-

시설자금대출	4.07%	2029.09	50,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	3.84%	2029.07	2,850,000	3,040,000

장기차입금 소계	10,548,610	9,372,410

유동성 대체	(2,502,930)	(1,673,210)

합 계	8,045,680	7,699,200

(4) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 사모전환사채(주1)	2023-09-14	2028-09-14	0%	7,657,500	18,000,000

사채할인발행차금	-	(18,366)

전환권권조정	-	(1,533,421)

합 계	7,657,500	16,448,213

(주1) 당누적3분기 중 전환청구권이 10,342,500천원 행사되어 자본금과 발행주식수가 각각 980,138천원, 1,960,275주 증가하였습니다.

2) 제9회 사모전환사채

가. 보고기간말 현재 2023년 9월 14일에 발행한 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	7,657,500천원

발행가액	7,626,854천원(사채발행비용 30,646천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,451,383주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	5,276원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는자에 의한매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채의 30%까지 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

나. 제9회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(주2)	당분기말	전기말

발행가액	7,626,854	7,626,854	17,927,963

전환사채의 부채요소(주1)	5,923,290	7,657,500	16,448,213

전환사채의 자산요소	-	-	(1,078,209)

전환사채의 자본요소(법인세효과 차감전)	2,518,730	2,518,730	5,920,618

(주1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당누적3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 1,293,558천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(5,923,290천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(7,657,500천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.(주2) 최초 발행가액에서 당누적3분기 중 행사된 전환권 권면액 10,342,500천원을 제외한 금액입니다.

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	670,177	434,632

비유동부채	945,509	503,909

합 계	1,615,686	938,541

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	731,801	670,177	472,895	434,632

1 년 초과 5 년 이내	996,053	945,509	528,758	503,909

합 계	1,727,854	1,615,686	1,001,653	938,541

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	312,893	81,309

예수금	109,169	66,606

합 계	422,062	147,915

22. 충당부채당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초	114,398	98,645

설정	706,566	165,399

사용	(637,756)	(172,811)

기말	183,208	91,233

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

23. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	6,333,749	5,748,654

사외적립자산의 공정가치	(1,415,890)	(1,187,687)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,917,859	4,560,967

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	5,748,654	(1,187,687)	4,560,967

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	833,551	-	833,551

이자비용(이자수익)	22,435	(27,375)	(4,940)

소 계	855,986	(27,375)	828,611

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	(828)	(828)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(270,891)	-	(270,891)

분기말금액	6,333,749	(1,415,890)	4,917,859

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,449,592	(1,130,343)	3,319,249

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	659,012	-	659,012

이자비용(이자수익)	36,148	(36,148)	-

소 계	695,160	(36,148)	659,012

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(131,647)	-	(131,647)

분기말금액	5,013,105	(1,166,491)	3,846,614

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,415,890	1,187,687

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.75%	3.93%

미래임금상승률	5.34%	5.32%

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	19,639,573	9,819,787	17,679,298	8,839,649

(주1) 당누적3분기 중 전환청구권이 10,342,500천원 행사되어 자본금과 발행주식수가 각각 980,138천원, 1,960,275주 증가하였습니다.(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	8,839,649	16,522,995

전분기말	8,839,649	16,522,995

당기초	8,839,649	16,522,995

전환권행사	980,138	12,505,933

당분기말	9,819,787	29,028,928

25. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,030,242)	(7,030,242)

전환권대가	2,518,730	4,737,671

기타자본조정	3,626,560	3,626,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,299,680)	(3,346,264)

합 계	(4,184,632)	(2,012,275)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	9,789,411	5,709,774

합 계	9,850,140	5,770,503

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초금액	5,770,503	11,671,173

당기순이익(손실)	4,083,806	(2,123,672)

확정급여제도의재측정요소	(4,169)	18,668

분기말금액	9,850,140	9,566,169

27. 수익

(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	20,502,451	62,136,080	15,242,328	43,890,547

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	2,380,280	5,885,104	1,290,308	3,600,439

기타매출	12,540	85,500	37,024	109,984

합 계	22,895,271	68,106,684	16,569,660	47,600,970

(2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화의 판매와 관련한 계약부채(주1)	218,500	840

용역의 제공과 관련한 계약부채(주1)	19,881	19,881

계약부채 합계(주2)	238,381	20,721

(주1) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.(주2) 당사가 당기초(전기말) 계약부채 잔액 중 당누적3분기에 수익으로 인식한 금액은 840천원 입니다.

28. 판매비와관리비

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,221,791	3,562,368	1,117,278	3,196,968

퇴직급여	150,265	449,843	119,598	358,793

복리후생비	142,773	411,162	141,864	386,983

감가상각비	59,576	162,199	44,709	129,016

사용권자산상각비	71,299	235,122	81,726	247,768

무형자산상각비	55,006	174,777	230,682	690,582

세금과공과	84,520	218,944	65,989	179,927

전력비	21,312	51,343	16,440	40,324

광고선전비	63,027	146,897	24,638	105,761

대손상각비	-	97,086	-	86,045

여비교통비	74,012	239,073	58,939	204,066

통신비	11,445	34,904	10,971	35,572

AS수선비	340,692	637,756	77,114	172,811

견본비	(91,506)	147,401	247,672	584,177

수선비	1,232	5,649	1,025	12,936

운반비	45,062	121,614	34,721	143,256

지급수수료	330,031	1,018,158	273,564	841,414

차량유지비	43,114	131,927	38,054	108,499

경상연구개발비	198,190	812,188	342,369	864,338

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(4,146)	68,811	27,776	(7,413)

기타의판매비와관리비	237,295	643,220	160,604	535,581

합 계	3,054,990	9,370,442	3,115,733	8,917,404

29. 금융수익 및 금융비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

장단기금융상품 이자수익	80,521	240,417	61,678	242,609

장기보증금 현재가치할인차금 상각	5,336	15,440	5,582	16,598

기타

외환차익	81,921	179,013	82,286	500,033

외화환산이익	78,875	79,373	(136,411)	8,758

파생상품평가이익	-	1,301,509	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,108	39,688	8,844	27,479

합 계	253,761	1,855,440	21,979	795,477

금융비용:

일반차입금이자	324,199	1,033,976	363,504	1,115,577

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	283,004	1,293,558	502,995	1,456,609

리스부채이자비용	20,468	59,398	12,680	38,846

외환차손	123,043	385,318	139,828	203,747

외화환산손실	(259,163)	24,744	135,338	138,934

파생상품거래손실	264,413	264,413	-	-

파생상품평가손실	2,115,305	2,115,305	-	1,353,145

당기손익인식금융자산평가손실	39,471	94,950	-	167,856

합 계	2,910,740	5,271,662	1,154,345	4,474,714

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	90,034	90,134	30	44,835

사용권자산처분이익	-	693	-	-

전대리스이익	8,618	8,618	-	-

잡이익	13	169,222	9	28,506

합 계	98,665	268,667	39	73,341

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	-	-	6,004

유형자산처분손실	-	6	14,351	14,351

무형자산처분손실	-	-	-	10,439

기부금	-	14,000	4,000	5,000

잡손실	2	8,777	-	4,847

합 계	2	22,783	18,351	40,641

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.5%입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및재고자산의 변동	5,130,279	18,436,731	5,426,012	13,818,352

종업원급여	2,620,993	7,615,611	2,436,408	6,767,782

퇴직급여	278,231	828,721	219,671	659,012

복리후생비	384,872	1,065,179	321,828	904,935

외주용역비	4,633,489	14,630,538	3,297,225	10,013,776

감가상각비	2,261,431	6,669,758	2,075,424	5,985,043

사용권자산상각비	141,644	446,502	141,107	407,530

무형자산상각비	155,574	476,482	230,682	690,582

대손상각비	-	97,086	-	86,045

전력비	338,028	745,118	274,039	603,759

지급수수료	599,367	1,845,903	568,101	1,758,929

소모품비	1,392,083	2,898,499	463,287	1,339,370

A/S수선비	340,692	637,756	77,114	172,811

견본비	(91,506)	147,401	247,672	584,177

접대비	159,577	421,823	82,997	280,186

세금과공과	178,464	433,046	150,046	364,544

여비교통비	77,899	250,776	62,099	218,606

수선비	116,900	268,844	61,253	297,427

보험료	67,906	209,950	49,699	159,878

운반비	169,482	563,609	127,438	425,999

기타	251,786	763,269	244,340	614,611

합 계	19,207,191	59,452,602	16,556,442	46,153,354

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,234,783	11,234,783	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,108,000	2,108,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	19,121,771	19,121,771	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,592,299	-	-	2,592,299	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,427,842	-	2,427,842	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	10,349,975	10,349,975

리스부채	-	-	-	-	-	1,615,686	1,615,686

차입금	-	-	-	-	-	28,883,303	28,883,303

전환사채	-	-	-	-	-	7,657,500	7,657,500

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	128,234	-	128,234

합 계	2,592,299	2,427,842	32,464,554	37,484,695	128,234	48,506,464	48,634,698

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 458,401천원이 제외되어 있습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,049,113	6,049,113	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,026,000	2,026,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,285,336	15,285,336	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,537,724	-	-	2,537,724	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,255,594	-	2,255,594	-	-	-

파생상품자산	1,078,209	-	-	1,078,209	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	7,418,200	7,418,200

리스부채	-	-	-	-	-	938,541	938,541

차입금	-	-	-	-	-	28,561,820	28,561,820

전환사채	-	-	-	-	-	16,448,213	16,448,213

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	147,041	-	147,041

합 계	3,615,933	2,255,594	23,360,449	29,231,976	147,041	53,366,774	53,513,815

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 293,598천원이 제외되어 있습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	255,857	-	(97,086)	(162,117)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(55,261)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,078,209)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,386,933)	-	-	10,441

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	259,205	-	(92,048)	159,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(140,376)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,353,146)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,611,032)	-	-	6,951

34. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	1,421,497	1,421,497

변액연금보험	-	-	1,170,802	1,170,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	1,671,841	-	-	1,671,841

비상장지분증권	-	-	756,001	756,001

파생상품부채

매도청구권	-	-	128,234	128,234

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	1,078,209	1,078,209

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	1,421,808	1,421,808

변액연금보험	-	-	1,115,916	1,115,916

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	1,815,595	-	-	1,815,595

비상장지분증권	-	-	440,000	440,000

파생상품부채

매도청구권	-	-	147,041	147,041

3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

(단위: 천원)

분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신주인수권부사채	1,421,497	3	옵션평가	주가변동성	82.38%

무위험이자율	2.51%

위험이자율	12.14%~26.45%

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재경팀에서 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 분기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사가 함께 협의합니다.

요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

35. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물, 시설장치, 기계장치외	16,448,208	8,778,000	구매자금대출	6,000,000	4,513,669	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

시설자금대출	1,560,000	1,560,000

600,000	시설자금대출	500,000	113,600

6,744,000	시설자금대출	620,000	112,680

720,000	운전자금대출	600,000	600,000

900,000	시설자금대출	740,000	444,000

960,000	시설자금대출	800,000	600,000

806,400	시설자금대출	756,000	756,000

1,320,000	시설자금대출	-	-	NH농협은행

360,000	시설자금대출	-	-

195,600	시설자금대출	-	-

518,400	시설자금대출	151,000	151,000

624,000	시설자금대출	520,000	390,000

1,152,000	시설자금대출	960,000	960,000

720,000	시설자금대출	600,000	525,000

316,800	시설자금대출	264,000	264,000

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

14,300,000	산업시설자금대출	3,800,000	2,850,000

정기예금	500,000	515,384	운전자금대출	476,832	476,832	IBK기업은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행, IBK기업은행 및 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 1,400,000천원, IBK기업은행 채권최고액 4,850,000천원, KDB산업은행 채권최고액: 7,362,000천원)을 설정하고 있습니다

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	3,520,000	시설자금대출	5,000,000	2,693,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	101,420	-	-	-	-

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD., (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

종속기업의 관계기업	Shanghai Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	74,445	3,200	150,921	-

관계기업	OKINS USA	216,063	97,186	25,923	13,675

NEVERG	5,843	2,017	-	9,035

종속기업의관계기업	Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd	1,786,294	1,819,337	263,111	126,762

합 계	2,082,645	1,921,740	439,955	149,472

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	600,150	80,000	(2,250)	677,900

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	281,220	-	-	281,220

합 계	881,370	80,000	(2,250)	959,120

(전누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	603,150	-	(2,250)	600,900

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	-	281,220	-	281,220

합 계	603,150	281,220	(2,250)	882,120

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	379,614	287,847	14,919	-

관계기업	OKINS USA	19,586	14,891	4,371	4,582

NEVERG	-	3,191	472	468

종속기업의관계기업	Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd	1,812,570	1,394,494	-	-

합 계	2,211,770	1,700,423	19,762	5,050

(5) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

종업원급여	671,622	668,141

퇴직급여	170,698	98,640

합 계	842,320	766,781

(6) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	7,940,984	시설자금대출 등	17,680,000	11,709,949	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	2,533,666	NH농협은행

연대보증	4,282,000	운영자금대출 등	8,800,000	7,850,000	KDB산업은행

연대보증	3,600,000	운영자금대출	3,000,000	1,050,000	신한은행

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: CNY)

구분	회사명	보증처	지급보증금액

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	IBK기업은행	CNY 2,400,000

37. 현금흐름표

(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

건설중인자산의 원재료 대체	-	9,373

건설중인자산의 유형자산 대체	1,936,337	4,160,571

건설중인자산의 회원권 대체	-	17,500

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	5,900	36,512

미지급금의 유형자산 대체	245,839	(637,890)

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,191,852	792,725

장기차입금의 유동성 대체	1,951,450	264,723

장기리스부채의 유동성 대체	431,885	796,760

사용권자산의 전대리스채권 대체	52,287	-

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	12,523,688	(820,000)	-	-	11,703,688

공급자금융약정으로 인한 차입금	6,665,722	(34,717)	-	-	6,631,005

유동성장기차입금	1,673,210	(1,121,730)	1,951,450	-	2,502,930

장기차입금	7,699,200	2,297,930	(1,951,450)	-	8,045,680

유동성전환사채	16,448,213	(89)	-	(8,790,624)	7,657,500

유동성리스부채	434,632	(560,641)	431,885	364,301	670,177

리스부채	503,909	-	(431,885)	873,485	945,509

합 계	45,948,574	(239,247)	-	(7,552,838)	38,156,489

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	11,730,688	793,000	-	-	12,523,688

공급자금융약정으로 인한 차입금	6,468,699	(360,194)	-	-	6,108,505

유동성장기차입금	1,830,190	(1,003,960)	796,760	-	1,622,990

장기차입금	7,549,100	715,600	(796,760)	-	7,467,940

유동성신주인수권부사채	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-

유동성전환사채	-	-	15,922,885	-	15,922,885

전환사채	14,466,275	-	(15,922,885)	1,456,610	-

유동성리스부채	323,764	(423,018)	264,723	265,850	431,319

리스부채	237,743	-	(264,723)	521,440	494,460

합 계	44,106,459	(1,778,572)	-	2,243,900	44,571,787

38. 보고기간 후 사건

(1) 전환청구권 행사당사가 2023년 9월 14일 발행한 제 9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라서 추가상장된 내역입니다.

전환청구일자	상장(예정)일자	전환청구금액	전환주식수	전환가액

2025/10/02	2025/10/30	857,500,000원	162,528주	5,276원

합 계	857,500,000원	162,528주	-

전환청구권 행사 후 자본금과 발행주식수가 각각 81,264,000원, 162,528주 증가하였습니다.