오킨스전자 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 25 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 8,840백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,365,146주	19.0%

(주)제이피케이	1,114,709주	6.3%

자기주식	260,278주	1.5%

기타	12,939,165주	73.2%

합 계	17,679,298주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	10,923,595	12,539,608

테스트용역 사업	702,953	1,027,949

기타	653,712	871,806

합 계	12,280,260	14,439,363

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각각 89% 및 87%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,196,221	12,294,035

중국	2,244,535	1,119,446

싱가포르	502,019	430,743

대만	217,418	168,137

기타국외	120,067	427,002

합 계	12,280,260	14,439,363

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 전체 매출의 28%(전분기 28%)와 8%(전분기 15%)를 구성합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	105	-

요구불예금	13,555,428	11,403,853

합 계	13,555,533	11,403,853

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	10,440,067	(713,760)	-	9,726,307	9,748,935	(712,070)	-	9,036,865

미수금	795,156	(375,370)	-	419,786	664,907	(375,370)	-	289,537

미수수익	10,372	-	-	10,372	9,450	-	-	9,450

대여금	32,720	-	-	32,720	35,670	-	-	35,670

합 계	11,278,315	(1,089,130)	-	10,189,185	10,458,962	(1,087,440)	-	9,371,522

비유동성	보증금	512,208	-	(41,461)	470,747	512,208	-	(5,935)	506,273

대여금	1,142,840	-	-	1,142,840	1,145,350	-	-	1,145,350

합 계	1,655,048	-	(41,461)	1,613,587	1,657,558	-	(5,935)	1,651,623

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,087,440	1,041,829

설정	1,690	46,183

제각	-	(572)

기말	1,089,130	1,087,440

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,108,246	(1,320,460)	1,787,786	2,611,672	(1,320,460)	1,291,212

상품	91,368	(70)	91,298	126,170	(70)	126,100

재공품	2,469,788	-	2,469,788	2,251,043	-	2,251,043

원재료	7,433,911	(678,221)	6,755,690	7,019,888	(678,221)	6,341,667

합 계	13,103,313	(1,998,751)	11,104,562	12,008,773	(1,998,751)	10,010,022

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	811,359	332,816

선급비용	194,271	239,234

합 계	1,005,630	572,050

9. 파생상품자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도청구권	460,478	-

(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 제8회 사모전환사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는자의 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산입니다. (2) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사 및 발행회사가 지정하는자가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 분류하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

변액연금보험	769,910	712,195

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스(주2)	80,000주	3.26%	200,000	-	200,000	-

(주)멤스팩(주2)	180,000주	8.33%	90,000	230,673	90,000	230,673

(주)텝스	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)센서뷰(주2)	1,131,885주	5.16%	4,999,989	5,173,847	4,999,989	5,173,847

(주)비에스씨(주2)	1,125주	15.79%	150,000	137,355	150,000	137,355

(주)엘엠케이	1,000주	9.09%	200,000	200,000	200,000	200,000

합 계	5,839,989	5,741,875	5,839,989	5,741,875

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익(손실)은 없으며, 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 668,061천원입니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	2,404,589	95.45%	2,404,589

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	510,000	64.56%	510,000

합 계	2,914,589	2,914,589

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co. Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	307,931	295,411	36,693	758,782

비유동자산	471,718	452,538	752,125	-

자산 계	779,649	747,949	788,818	758,782

유동부채	186,820	179,224	6	6

비유동부채	-	-	50,000	50,000

부채 계	186,820	179,224	50,006	50,006

자본	592,829	568,725	738,812	708,776

자본 계	592,829	568,725	738,812	708,776

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	-	298,826	-	-

영업손실	-	(127,477)	(75)	(118)

당기순이익(손실)	-	(127,466)	30,036	(59,860)

기타포괄손익	24,104	22,330	-	6,570

총포괄이익(손실)	24,104	(105,136)	30,036	(53,290)

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,177,081	-	-	-	3,177,081	3,177,081	-	-	-	3,177,081

건물	6,561,831	(1,997,029)	-	-	4,564,802	6,561,831	(1,956,018)	-	-	4,605,813

구축물	534,323	(347,310)	-	-	187,013	534,323	(340,631)	-	-	193,692

기계장치	41,539,358	(30,677,267)	(61,159)	-	10,800,932	40,617,698	(30,112,636)	(68,035)	-	10,437,027

차량운반구	227,769	(86,052)	-	-	141,717	227,769	(74,663)	-	-	153,106

공구와기구	45,822,711	(34,932,083)	(66,725)	(12,275)	10,811,628	44,819,298	(33,879,104)	-	(12,275)	10,927,919

비품	1,263,067	(1,066,727)	-	-	196,340	1,249,862	(1,053,042)	-	-	196,820

시설장치	4,693,081	(4,061,264)	-	-	631,817	4,670,211	(4,013,976)	-	-	656,235

건설중인자산	3,964,750	-	-	-	3,964,750	4,239,227	-	(49,727)	-	4,189,500

합 계	107,783,971	(73,167,732)	(127,884)	(12,275)	34,476,080	106,097,300	(71,430,070)	(117,762)	(12,275)	34,537,193

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,605,813	-	-	-	(41,012)	-	4,564,802

구축물	193,692	-	-	-	(6,679)	-	187,013

기계장치	10,437,027	512,000	-	-	(557,755)	409,660	10,800,932

차량운반구	153,106	-	-	-	(11,388)	-	141,717

공구와기구	10,927,919	876,413	(77,680)	-	(1,042,024)	127,000	10,811,628

비품	196,820	13,205	-	-	(13,685)	-	196,340

시설장치	656,235	22,870	-	-	(47,288)	-	631,817

건설중인자산	4,189,500	264,383	49,727	-	-	(538,860)	3,964,750

합 계	34,537,193	1,688,871	(27,953)	-	(1,719,831)	(2,200)	34,476,080

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 6,876천원 및 10,955천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 2,200천원은 원재료로 대체되었음.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	손상차손	대체증감(주2)	기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,769,859	-	-	-	(164,046)	-	-	4,605,813

구축물	220,408	-	-	-	(26,716)	-	-	193,692

기계장치	8,174,269	3,640,604	-	(3)	(2,177,508)	-	799,665	10,437,027

차량운반구	119,480	76,626	-	(1)	(42,999)	-	-	153,106

공구와기구	10,130,332	4,286,257	-	(72)	(3,910,103)	(12,275)	433,780	10,927,919

비품	113,702	126,201	-	(101)	(42,982)	-	-	196,820

시설장치	271,092	548,677	-	-	(163,534)	-	-	656,235

건설중인자산	1,530,098	4,027,527	(49,727)	-	-	-	(1,318,398)	4,189,500

합 계	28,506,321	12,705,892	(49,727)	(177)	(6,527,888)	(12,275)	(84,953)	34,537,193

(주1) 기계장치 및 시설장치 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 27,505천원 및 8,167천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 7,000천원은 원재료로, 77,952천원은 경상연구개발비로 대 체되었음.

15. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	435,043	(98,462)	336,581	422,897	(282,626)	140,271

차량운반구	743,366	(273,941)	469,425	630,271	(243,879)	386,392

합 계	1,178,409	(372,403)	806,006	1,053,168	(526,505)	526,663

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	140,271	250,246	(53,936)	-	336,581

차량운반구	386,392	137,974	(51,485)	(3,456)	469,425

합 계	526,663	388,220	(105,421)	(3,456)	806,006

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	229,872	148,482	(221,403)	(16,680)	140,271

차량운반구	353,335	197,299	(164,242)	-	386,392

합 계	583,207	345,781	(385,645)	(16,680)	526,663

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산상각비	105,421	385,645

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	5,028	13,285

리스부채 이자비용	8,842	18,211

단기리스 관련 비용	17,459	64,235

소액자산리스 관련 비용	9,690	34,710

당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 133,684천원 및 490,697천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(7,236,204)	(882,492)	2,067,985	10,186,681	(7,010,695)	(936,975)	2,239,011

산업재산권	1,083,639	(771,013)	(21,786)	290,840	1,063,796	(754,001)	(22,640)	287,155

기타의무형자산	2,577,229	(2,175,855)	(96,245)	305,129	2,482,779	(2,103,416)	(51,928)	327,435

회원권	427,190	-	-	427,190	427,190	-	-	427,190

합 계	14,274,739	(10,183,072)	(1,000,523)	3,091,144	14,160,446	(9,868,112)	(1,011,543)	3,280,791

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	처분	정부보조금	상각	기말

개발비	2,239,011	-	-	-	(171,026)	2,067,985

산업재산권	287,155	19,843	-	-	(16,158)	290,840

기타의무형자산	327,435	56,450	-	(49,727)	(29,029)	305,129

회원권	427,190	-	-	-	-	427,190

합 계	3,280,791	76,293	-	(49,727)	(216,213)	3,091,144

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	처분	정부보조금	상각	기말

개발비	2,809,081	-	-	-	(570,070)	2,239,011

산업재산권	291,802	60,404	-	-	(65,051)	287,155

기타의무형자산	332,250	102,940	-	-	(107,755)	327,435

회원권	311,193	115,997	-	-	-	427,190

합 계	3,744,326	279,341	-	-	(742,876)	3,280,791

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,777,559	-	1,473,385	-

미지급금	2,714,102	239,989	3,098,505	236,239

미지급비용	2,221,898	-	2,787,915	-

합 계	6,713,559	239,989	7,359,805	236,239

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	16,070,984	-	16,070,984	16,550,266	-	16,550,266

장기차입금	1,260,980	8,799,890	10,060,870	1,360,910	9,021,790	10,382,700

신주인수권부사채	11,757,042	-	11,757,042	11,482,992	-	11,482,992

전환사채	-	4,354,488	4,354,488	-	-	-

합 계	29,089,006	13,154,378	42,243,384	29,394,168	9,021,790	38,415,958

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	5.82%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	5.51%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	5.02%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출	5.91%	3,349,813	3,360,635

무역금융대출	6.52%	1,500,000	1,600,000

운전자금대출	5.32%	500,000	500,000

시설자금대출	4.28%	300,000	450,000

운영자금대출	5.41%	600,000	600,000

운전자금대출	6.38%	893,688	1,013,688

NH농협은행	구매자금대출	5.76%	1,927,483	2,025,943

신한은행	무역금융대출	4.47%	1,000,000	1,000,000

단기차입금 소계	16,070,984	16,550,266

유동성장기차입금	1,260,980	1,360,910

합 계	17,331,964	17,911,176

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	5.43%	2026.03	46,560	46,560

시설자금대출	6.63%	2024.07	785,130	866,380

시설자금대출	5.15%	2028.09	396,000	414,000

시설자금대출	5.89%	2026.12	1,398,940	1,598,800

IBK기업은행	시설자금대출	5.63%	2027.07	248,000	248,000

시설자금대출	4.39%	2027.10	386,240	408,960

시설자금대출	6.28%	2027.11	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	4.97%	2029.07	3,800,000	3,800,000

장기차입금 소계	10,060,870	10,382,700

유동성 대체	(1,260,980)	(1,360,910)

합 계	8,799,890	9,021,790

(4) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 사모신주인수권부사채	2021-06-18	2026-06-18	0%	12,000,000	12,000,000

사채할인발행차금	(6,065)	(9,123)

신주인수권조정	(236,893)	(507,884)

합 계	11,757,042	11,482,993

(주) 사채의 만기는 2026년이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있어 유동부채로 분류하였습니다.2) 제7회 사모신주인수권부사채

가. 당사가 2021년 6월 18일에 발행한 사모신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	11,947,773천원(사채발행비용 52,227천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 644,053주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	18,632원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

나. 제7회 사모신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	11,947,773	11,947,773	11,947,773

신주인수권부사채의 부채요소	9,916,583	11,757,042	11,482,993

신주인수권부사채의 자본요소(*1)(법인세효과 차감전)	2,031,190	3,564,726	3,564,726

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 신주인수권부사채와 관련하여유효이자율에 따라 274,049천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(9,916,583천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(11,757,042천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

(*1) 당사는 전기 중 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 신주인수권부사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 구분하여 회계 처리하였으며, 전기초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기초 자본 에 반영하였습니다. 이로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수정전	수정금액	수정후

자본

신주인수권대가	2,031,190	784,943	2,816,133

이익잉여금	9,209,932	(1,216,654)	7,993,278

다. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 (조정후)신주인수권대가 3,564,726천원(법인세효과 748,593천원 차감 전)을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(5) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 사모전환사채	2023-03-03	2028-03-03	2%	5,000,000	-

사채할인발행차금	(10,931)	-

전환권조정	(634,581)	-

합 계	4,354,488	-

2) 제8회 사모전환사채

가. 당사가 2023년 3월 3일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	5,000,000천원

발행가액	4,988,663천원(사채발행비용 11,337천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 2%, 매3개월 단위로 지급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 250,062주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	19,995원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는자에 의한매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터1년 11개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

나. 제8회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	4,988,663	4,988,663	-

전환사채의 부채요소	4,330,525	4,354,488	-

전환사채의 자산요소(*1)	(460,478)	(460,478)	-

전환사채의 자본요소(법인세효과 차감전)	1,118,616	1,118,616	-

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여유효이자율에 따라 23,963천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(4,330,525천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(4,354,488천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

(*1) 당사는 당분기 중 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처 리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 구분하여 회계 처리하였습니다.

다. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가 1,118,616천원(법인세효과 233,791천원 차감 전)을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	380,951	265,888

비유동부채	400,641	269,794

합 계	781,592	535,682

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	409,953	380,951	282,693	265,888

1 년 초과 5 년 이내	417,497	400,641	278,677	269,794

합 계	827,450	781,592	561,370	535,682

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	916,956	178,781

예수금	(74,640)	71,382

합 계	842,316	250,163

21. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	81,974	84,809

설정	-	-

환입	(19,694)	(2,835)

기말	62,280	81,974

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

22. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	3,575,348	3,550,966

사외적립자산의 공정가치	(1,110,130)	(1,096,272)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,465,218	2,454,694

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,550,966	(1,096,272)	2,454,694

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	169,341	-	169,341

이자비용(이자수익)	44,898	(13,858)	31,040

소 계	214,239	(13,858)	200,381

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(189,857)	-	(189,857)

기말금액	3,575,348	(1,110,130)	2,465,218

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,132,042	(1,085,395)	2,046,647

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	636,466	-	636,466

이자비용(이자수익)	86,987	(30,038)	56,949

소 계	723,453	(30,038)	693,415

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	(136,254)	-	(136,254)

사외적립자산 재측정요소	-	15,370	15,370

소 계	(136,254)	15,370	(120,884)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(168,275)	3,791	(164,484)

기말금액	3,550,966	(1,096,272)	2,454,694

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,110,130	1,096,272

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.33%	5.33%

미래임금상승률	5.51%	5.51%

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	17,679,298	8,839,649	17,679,298	8,839,649

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	8,839,649	16,522,995

전기말	8,839,649	16,522,995

당분기말	8,839,649	16,522,995

24. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,800,950)	(4,636,202)

신주인수권대가	2,816,133	2,816,133

전환권대가	884,826	-

기타자본조정	360,084	360,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(235,510)	(235,510)

합 계	(975,417)	(1,695,495)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	11,088,135	10,916,197

합 계	11,148,864	10,976,926

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,976,926	9,209,932

전기오류수정	-	(1,216,654)

당기순이익	171,938	2,993,444

확정급여제도의재측정요소	-	(9,796)

기말금액	11,148,864	10,976,926

26. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	11,460,425	13,044,583

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	790,855	1,365,800

기타매출	28,980	28,980

합 계	12,280,260	14,439,363

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,182,562	1,043,731

퇴직급여	110,404	89,519

복리후생비	81,658	115,189

감가상각비	28,636	29,318

사용권자산상각비	68,559	62,421

무형자산상각비	216,213	143,183

세금과공과	55,401	49,509

전력비	10,306	11,626

광고선전비	54,656	19,037

대손상각비(대손충당금환입)	1,690	7,947

여비교통비	61,875	30,417

통신비	12,256	10,854

AS수선비	101,433	71,190

견본비	104,718	85,464

수선비	1,550	-

운반비	29,730	33,560

지급수수료	270,606	313,556

차량유지비	40,016	37,993

경상연구개발비	19,978	91,190

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(19,694)	(18,815)

임차료	4,739	2,280

기타	152,448	140,806

합 계	2,589,740	2,369,975

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	75,888	32,116

기타

외환차익	121,980	44,580

외화환산이익	72,348	20,715

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,897	5,421

금융수익 계	278,113	102,832

금융비용:

일반차입금이자	387,426	190,991

신주인수권조정 및 사채할인발행차금 상각	274,049	251,780

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	23,963	-

기타이자비용	8,841	4,569

외환차손	109,528	4,940

외화환산손실	1,029	9,925

금융비용 계	804,836	462,205

순금융수익(비용)	(526,723)	(359,373)

29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

유형자산처분이익	-	3,775

잡이익	6,317	589

합 계	6,317	4,364

기타영업외비용:

기부금	34,000	-

잡손실	333	32

합 계	34,333	32

30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및재고자산의 변동	2,767,529	3,336,423

종업원급여	2,291,961	2,191,488

퇴직급여	200,381	173,354

복리후생비	241,689	249,143

외주용역비	2,583,356	4,291,230

감가상각비	1,729,371	1,557,414

사용권자산상각비	105,421	95,482

무형자산상각비	216,213	143,183

대손상각비(대손충당금환입)	1,690	7,947

전력비	150,223	125,780

지급수수료	440,798	475,862

소모품비	323,932	277,996

A/S수선비	101,433	71,190

견본비	104,718	85,464

기타	678,546	537,822

합 계	11,937,261	13,619,778

32. 주당손익

(1) 기본주당손익당사의 기본주당분기순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	171,937,839	464,543,884

가중평균유통보통주식수	17,421,770	17,679,298

기본주당이익	10	26

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	17,679,298	17,419,020	1,567,959,330	17,421,770

전분기	17,679,298	17,679,298	1,591,136,820	17,679,298

(2) 희석주당손익

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적 보통주인 신주인수권부사채 및 전환사채의 전환으로 인한 희석화효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	13,555,533	13,555,533	-	-

장단기금융자산	-	-	1,208,000	1,208,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	11,802,772	11,802,772	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	769,910	-	-	769,910	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,741,875	-	5,741,875	-	-

파생상품자산	460,478	-	-	460,478	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,953,549	6,953,549

리스부채	-	-	-	-	781,592	781,592

차입금	-	-	-	-	26,131,854	26,131,854

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,757,042	11,757,042

전환사채	-	-	-	-	4,354,488	4,354,488

합 계	1,230,388	5,741,875	26,566,305	33,538,568	49,978,525	49,978,525

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,403,853	11,403,853	-	-

장단기금융자산	-	-	1,469,000	1,469,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	11,023,144	11,023,144	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	712,195	-	-	712,195	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,741,875	-	5,741,875	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,596,044	7,596,044

리스부채	-	-	-	-	535,682	535,682

차입금	-	-	-	-	26,932,966	26,932,966

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,482,992	11,482,992

합 계	712,195	5,741,875	23,895,997	30,350,067	46,547,684	46,547,684

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,897	-	-

상각후원가측정금융자산	75,888	-	(1,690)	89,866

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(694,280)	-	-	(6,094)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,421	-	-

상각후원가측정금융자산	32,116	-	(7,946)	51,871

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(447,340)	-	-	(1,441)

34. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당사가 노출되어 있는위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	6,953,548	6,953,549	6,713,559	13,571	218,589	7,830

리스부채	781,592	827,449	409,953	299,868	117,628	-

차입금	26,131,854	28,151,550	18,245,692	2,549,817	6,139,213	1,216,828

신주인수권부사채	11,757,042	12,000,000	12,000,000	-	-	-

전환사채	4,354,488	5,200,000	100,000	5,100,000	-	-

합 계	49,978,524	53,132,548	37,469,204	7,963,256	6,475,430	1,224,658

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	7,596,044	7,596,044	7,359,805	17,495	210,914	7,830

리스부채	535,682	561,370	282,693	201,950	76,727	-

차입금	26,932,966	29,148,365	18,953,307	2,442,483	6,318,972	1,433,603

신주인수권부사채	11,482,992	12,000,000	12,000,000	-	-	-

합 계	46,547,684	49,305,779	38,595,805	2,661,928	6,606,613	1,441,433

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,682,336	75,150	5,308,927	674,435

JPY	83,567	4,586	87,315	6,196

합 계	3,765,903	79,736	5,396,242	680,631

2) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

368,617	(368,617)	471,561	(471,561)

(4) 이자율위험 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,208,000	1,469,000

금융부채	(893,688)	(1,013,688)

변동이자율:

금융자산	769,910	712,195

금융부채	(25,238,166)	(25,919,278)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	1,925	(1,925)	7,122	(7,122)

변동이자율 금융부채	(63,096)	63,096	(259,193)	259,193

합 계	(61,171)	61,171	(252,071)	252,071

(4) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	769,910	769,910

매도청구권	-	-	460,478	460,478

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	5,741,875	5,741,875

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	712,195	712,195

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	5,741,875	5,741,875

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	53,370,501	49,356,678

자본총계	35,536,090	34,644,075

부채비율	150%	142%

35. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물, 시설장치, 기계장치외	11,989,474	6,906,000	구매자금대출	6,000,000	3,349,813	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

600,000	시설자금대출	500,000	386,240

6,744,000	시설자금대출	620,000	248,000

1,800,000	시설자금대출	300,000	300,000

720,000	운전자금대출	600,000	600,000

1,320,000	시설자금대출	-	-	NH농협은행

360,000	시설자금대출	-	-

195,600	시설자금대출	46,560	46,560

876,000	운전자금대출	785,130	785,130

518,400	시설자금대출	396,000	396,000

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

14,300,000	산업시설자금대출	9,500,000	3,800,000

매출채권	-	-	매출채권담보대출	200,000	-	우리은행

-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행, IBK기업은행 및 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 1,857,000천원, IBK기업은행 채권최고액 3,878,400천원, KDB산업은행 채권최고액: 3,932,000천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	4,600,000	시설자금대출	5,000,000	3,893,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	41,235	-	-

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd., (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	OKINS USA	45,188	48,471	-	72,112

NEVERG	2,327	-	5,776	6,225

합 계	47,515	48,471	5,776	78,337

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	1,181,020	760	(6,220)	1,175,560

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	366,810	50,000	(3,990)	412,820

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	8,793	21,929	4,064	3,950

NEVERG	29,656	26,469	491	477

합 계	38,449	48,398	4,555	4,427

(5) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	243,553	237,475

퇴직급여	31,613	29,093

합 계	275,166	266,568

(6) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	8,682,547	시설자금대출 등	12,670,000	8,786,053	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	3,326,423	NH농협은행

연대보증	5,526,384	운영자금대출	14,500,000	8,800,000	KDB산업은행

연대보증	3,600,000	운영자금대출	3,000,000	1,000,000	신한은행

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금의 건설중인자산 대체	-	795,359

건설중인자산의 원재료 대체	2,200	-

건설중인자산의 기계장치 대체	409,660	682,966

건설중인자산의 공구와기구 대체	127,000	242,080

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	-	10,202

리스부채의 유동성대체	83,367	48,084

장기차입금의 유동성대체	221,900	258,310

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	16,550,265	(479,281)	-	16,070,984

유동성장기차입금	1,360,910	(321,830)	221,900	1,260,980

장기차입금	9,021,790	-	(221,900)	8,799,890

신주인수권부사채	11,482,993	-	274,049	11,757,042

전환사채	-	4,988,663	(634,175)	4,354,488

유동성리스부채	265,888	(106,535)	221,598	380,951

리스부채	269,794	-	130,847	400,641

합 계	38,951,640	4,081,017	(7,681)	43,024,976

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체 등

단기차입금	14,908,292	1,787,949	-	16,696,241

유동성장기차입금	516,500	(138,930)	258,310	635,880

장기차입금	5,175,210	671,100	(258,310)	5,588,000

신주인수권부사채	10,437,044	-	251,780	10,688,824

유동성리스부채	340,447	(98,896)	65,239	306,790

리스부채	245,606	-	(3,938)	241,668

합 계	31,623,099	2,221,223	313,081	34,157,403