오킨스전자 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제27기 당분기	매출채권	13,535,884	775,504	5.7%

미수수익	22,138	-	0.0%

미수금	907,268	381,374	42.0%

보증금	558,960	-	0.0%

대여금	1,324,620	-	0.0%

제26기	매출채권	12,068,268	687,587	5.7%

미수수익	28,669	-	0.0%

미수금	565,392	375,370	66.4%

보증금	569,015	-	0.0%

대여금	1,223,780	-	0.0%

제25기	매출채권	9,848,411	755,084	7.7%

미수수익	9,450	-	0.0%

미수금	1,409,899	375,369	26.6%

보증금	512,208	-	0.0%

대여금	1,181,020	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제27기 당분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,062,957	1,130,453	1,085,986

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,873	(131,065)	(1,716)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(130,924)	(572)

③ 기타증감액	1,873	(141)	(1,144)

3. 대손상각비 계상(환입)액	92,048	63,569	46,183

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,156,878	1,062,957	1,130,453

3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	13,087,699	10,688,632

6개월초과 1년이하	478,308	930,031

1년초과 2년이하	828,034	1,007,939

2년초과	1,954,829	1,828,522

합 계	16,348,870	14,455,124

※ 연결 재무제표 기준입니다.

나. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제27기 당분기	제26기	제25기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	240,926	255,178	126,100

제품	1,566,052	1,120,233	1,291,212

원재료	6,801,480	6,480,738	6,341,667

재공품	2,294,852	2,547,594	2,251,043

합계	10,903,310	10,403,743	10,010,022

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 / 기말자산 총계 x100]	12.23%	11.37%	12.12%

재고자산 회전율(회)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	4.83	4.45	5.56

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 분기말 재고자산 실사는 2024 년 10월 2일 관련부서와 자체 실시 하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해당 부서는 일별 입출고를 기초로 작성된 수불부상의 재고수량과 실재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.

3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,129,361	(1,563,309)	1,566,052

상품	241,751	(825)	240,926

재공품	2,294,852	-	2,294,852

원재료	7,744,773	(943,293)	6,801,480

합 계	13,410,737	(2,507,427)	10,903,310

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역[연결실체 기준](1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	5,295,225	5,295,225	-	-

장단기금융상품	-	-	2,083,000	2,083,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,153,039	15,153,039	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,938,558	-	-	1,938,558	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,381,602	-	3,381,602	-	-

파생상품자산	3,918,335	-	-	3,918,335	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,592,051	6,592,051

리스부채	-	-	-	-	1,265,772	1,265,772

차입금	-	-	-	-	28,171,367	28,171,367

전환사채	-	-	-	-	15,922,885	15,922,885

합 계	5,856,893	3,381,602	22,531,264	31,769,759	51,952,075	51,952,075

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,847,457	11,847,457	-	-

장단기금융상품	-	-	2,236,000	2,236,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,380,299	13,380,299	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	945,499	-	-	945,499	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,141,732	-	5,141,732	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,394,293	6,394,293

리스부채	-	-	-	-	989,208	989,208

차입금	-	-	-	-	27,899,937	27,899,937

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,466,275	14,466,275

합 계	6,216,979	5,141,732	27,463,756	38,822,467	51,249,713	51,249,713

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

( 당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가(처분)손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	260,121	-	(92,048)	164,894

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(140,376)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,353,146)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,630,444)	-	-	6,951

( 전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	292,996	-	2,508	288,639

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(294,357)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,956,638)	-	-	(15,188)

[별도 기준]

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	5,142,580	5,142,580	-	-

장단기금융상품	-	-	2,083,000	2,083,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,265,006	15,265,006	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,938,558	-	-	1,938,558	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,381,602	-	3,381,602	-	-

파생상품자산	3,918,335	-	-	3,918,335	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,443,513	6,443,513

리스부채	-	-	-	-	925,779	925,779

차입금	-	-	-	-	27,723,123	27,723,123

유동성전환사채	-	-	-	-	15,922,885	15,922,885

합 계	5,856,893	3,381,602	22,490,586	31,729,081	51,015,300	51,015,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,798,877	11,798,877	-	-

장단기금융상품	-	-	2,236,000	2,236,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,280,322	13,280,322	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	945,499	-	-	945,499	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,141,732	-	5,141,732	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,244,467	6,244,467

리스부채	-	-	-	-	561,507	561,507

차입금	-	-	-	-	27,578,677	27,578,677

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,466,275	14,466,275

합 계	6,216,979	5,141,732	27,315,199	38,673,910	50,350,926	50,350,926

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가(처분)손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	259,205	-	(92,048)	159,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(140,376)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,353,146)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,611,032)	-	-	6,951

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	292,842	-	2,508	257,642

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(294,357)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,956,248)	-	-	(15,188)