오킨스전자 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제28 (당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제27 (전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 오킨스전자와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "지배기업"이라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 9,820백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,365,146주	17.1%

(주)제이피케이	1,114,709주	5.7%

자기주식	476,513주	2.4%

기타	14,683,205주	74.8%

합 계	19,639,573주	100.0%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 분기 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ● 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용● 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ● 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ● FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ● 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용● 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침● 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의● 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정●기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역별 매출(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

반도체 검사용 소켓 등 제조 관련 매출	62,029,104	43,593,451

테스트용역 사업	4,934,424	4,205,562

기타	2,316,643	977,916

합 계	69,280,171	48,776,929

연결실체의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업 및 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 반도체 검사용 소켓 제조 관련 매출에서 각각 90% 및 89%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

국내	51,661,123	31,949,579

중국	15,219,333	13,743,592

홍콩	-	1,301,208

싱가포르	1,591,625	981,932

대만	271,295	555,749

기타국외	536,795	244,869

합 계	69,280,171	48,776,929

(3) 주요고객에 대한 정보당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

고객 1	20,049,840(29%)	9,540,970 (20%)

고객 2	14,733,169(21%)	7,096,865 (15%)

고객 3	7,755,930(11%)	6,605,509 (13%)

고객 4(주1)	2,713,319(4%)	4,866,940 (10%)

합 계	45,252,258(65%)	28,110,284 (58%)

(주1) 당누적3분기에는 10% 미만 거래처이나, 전누적3분기에는 10%이상 거래처입니다.5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	100	1,356

요구불예금	11,605,313	6,290,134

합 계	11,605,413	6,291,490

6. 사용제한예금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	보통예금	9,529	-	국책과제 관련 예금

단기금융자산	정기예.적금	500,000	550,000	종속기업 차입금 지급보증

합 계	509,529	550,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	17,100,930	(841,976)	-	16,258,954	13,402,773	(745,944)	-	12,656,829

미수금	956,691	(472,823)	-	483,868	1,137,728	(472,823)	-	664,905

미수수익	18,700	-	-	18,700	23,508	-	-	23,508

보증금	35,000	-	-	35,000	95,000	-	-	95,000

전대리스채권	31,920	-	(1,127)	30,793	-	-	-	-

대여금	123,000	-	-	123,000	30,000	-	-	30,000

합 계	18,266,241	(1,314,799)	(1,127)	16,950,315	14,689,009	(1,218,767)	-	13,470,242

비유동성	보증금	521,977	-	(26,951)	495,026	437,288	-	(33,882)	403,406

전대리스채권	7,980	-	(60)	7,920	-	-	-	-

대여금	1,412,900	-	-	1,412,900	1,290,900	-	-	1,290,900

합 계	1,942,857	-	(26,951)	1,915,846	1,728,188	-	(33,882)	1,694,306

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	745,944	472,823	1,218,767	687,587	375,370	1,062,957

설정	97,087	-	97,087	86,044	6,004	92,048

제각	-	-	-	-	-	-

순외환차이	(1,055)	-	(1,055)	1,873	-	1,873

분기말	841,976	472,823	1,314,799	775,504	381,374	1,156,878

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,376,468	(1,857,078)	1,519,390	3,261,448	(1,531,697)	1,729,751

상품	239,055	(4,726)	234,329	239,643	(933)	238,710

재공품	3,870,340	(46,111)	3,824,229	1,997,887	(14,186)	1,983,701

원재료	7,415,180	(1,190,963)	6,224,217	7,600,652	(871,915)	6,728,737

합 계	14,901,043	(3,098,878)	11,802,165	13,099,630	(2,418,731)	10,680,899

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 47,211,245천원 (전누적3분기: 34,950,668천원) 입니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	125,031	79,739

선급비용	189,489	234,426

합 계	314,520	314,165

10. 파생상품자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도청구권	-	1,078,209

파생상품자산은 지배기업이 발행한 제9회 사모전환사채에 내재된 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산입니다.

한편, 연결실체는 당누적3분기 중 제9회 사모전환사채 4,800,000천원에 대한 제3자의 전환사채매수선택권(Call Option)을 행사하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	1,421,497	1,421,808

변액연금보험	1,170,802	1,115,916

합 계	2,592,299	2,537,724

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)센서뷰(주2)	1,131,917주	2.57%	5,000,133	1,577,892	5,000,133	1,815,594

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스	80,000주	3.26%	200,000	-	200,000	-

(주)멤스팩(주3)	-	-	-	-	90,000	90,000

(주)텝스	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)비에스씨	1,125주	15.79%	150,000	150,000	150,000	150,000

(주)엘엠케이	1,000주	9.09%	200,000	200,000	200,000	200,000

(주)아이솔루션	5,500주	10.28%	499,950	499,950	-	-

합 계	6,250,083	2,427,842	5,840,133	2,255,594

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가 능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품 을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전 략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.(주2) 당누적3분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가 이익(손실)은 각각 46,585천원 및 (-)2,886,138천원입니다.(주3) 당누적3분기 중 보유지분 전액을 매각하였습니다.

13. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재국가	소유지분율

당분기말	전기말

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	반도체 테스트업	중국	95.45%	95.45%

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	64.56%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	461,788	356,567	29,982	30,036

비유동자산	539,709	825,051	752,126	799,430

자산계	1,001,497	1,181,618	782,108	829,466

유동부채	1,042,777	1,068,582	50,226	50,006

비유동부채	-	-	-	-

부채계	1,042,777	1,068,582	50,226	50,006

자본	(41,280)	113,036	731,882	779,460

자본계	(41,280)	113,036	731,882	779,460

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

매출액	1,357,178	1,175,960	-	-

영업이익(손실)	(118,621)	(66,358)	(295)	(63)

분기순이익(손실)	(161,630)	(78,927)	84,055	25,183

기타포괄이익(손실)	7,313	3,399	(21,902)	(25,805)

총포괄이익(손실)	(154,317)	(75,528)	62,152	(621)

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	188,176	(22,629)	(74)	(6,527)

투자활동으로 인한 현금흐름	69,170	(147,758)	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(125,203)	279,770	-	-

현금및현금성자산의 순증감	132,142	109,383	(74)	(6,527)

기초 현금및현금성자산	212,341	12,035	30,036	36,546

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,816)	1,208	-	-

분기말 현금및현금성자산	340,667	122,626	29,962	30,019

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	사용재무제표일	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA Inc.	반도체 검사용 소켓 영업	미국	12월31일	250주	25%	348,030	353,213	348,087

NEVERG CO.,LTD.	반도체 검사용 소켓 영업	일본	12월31일	20주	20%	34,930	17,294	18,032

Shanghai Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.	반도체 검사용 소켓 영업	중국	12월31일	-	29.6%	752,126	861,856	799,430

합 계	1,135,086	1,232,363	1,165,549

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

OKINS USA Inc.	348,087	-	-	8,480	(3,354)	353,213

NEVERG CO.,LTD.	18,032	-	-	(763)	25	17,294

Shanghai Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.	799,430	-	-	84,328	(21,902)	861,856

합 계	1,165,549	-	-	92,045	(25,231)	1,232,363

(전누적3분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

OKINS USA Inc.	330,909	-	-	1,146	1,240	333,295

NEVERG CO.,LTD.	20,183	-	-	(435)	(229)	19,519

Shanghai Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.	673,691	-	-	31,711	(25,804)	679,598

합 계	1,024,783	-	-	32,422	(24,793)	1,032,412

15. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	4,126,405	-	-	-	4,126,405	3,996,441	-	-	-	3,996,441

건물	8,393,589	(2,470,160)	-	-	5,923,429	8,135,507	(2,312,780)	-	-	5,822,727

구축물	534,323	(414,100)	-	-	120,223	534,323	(394,063)	-	-	140,260

기계장치	47,606,305	(29,515,575)	(22,352)	-	18,068,378	44,684,396	(27,654,354)	(31,744)	-	16,998,298

차량운반구	322,670	(291,158)	-	-	31,512	324,815	(262,817)	-	-	61,998

공구와기구	56,341,342	(45,063,658)	(415,710)	(12,275)	10,849,699	56,123,893	(44,432,932)	(231,034)	(12,275)	11,447,652

비품	1,349,565	(981,224)	-	-	368,341	1,247,824	(953,757)	-	-	294,067

시설장치	5,756,630	(4,654,693)	-	-	1,101,937	5,176,497	(4,423,946)	-	-	752,551

건설중인자산	2,695,740	-	-	-	2,695,740	2,085,530	-	-	-	2,085,530

합 계	127,126,569	(83,390,568)	(438,062)	(12,275)	43,285,664	122,309,226	(80,434,649)	(262,778)	(12,275)	41,599,524

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	순외환차이	분기말

토지	3,996,441	118,699	-	-	-	11,265	-	4,126,405

건물	5,822,727	235,711	-	-	(157,380)	22,371	-	5,923,429

구축물	140,260	-	-	-	(20,037)	-	-	120,223

기계장치	17,005,709	2,224,968	-	(413,001)	(2,599,368)	1,861,601	(11,531)	18,068,378

차량운반구	61,387	-	-	-	(29,998)	-	123	31,512

공구와기구	11,452,030	3,249,096	(234,786)	(73,130)	(3,582,761)	41,100	(1,850)	10,849,699

비품	294,022	156,942	-	(26)	(82,606)	-	9	368,341

시설장치	752,551	583,133	-	(1)	(233,746)	-	-	1,101,937

건설중인자산	2,085,530	2,552,447	-	-	-	(1,942,237)	-	2,695,740

합 계	41,610,657	9,120,996	(234,786)	(486,158)	(6,705,896)	(5,900)	(13,249)	43,285,664

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 9,392천원 및 50,110천원이 각각 반영되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 경상연구개발비로 5,900천원 대체되었습니다.

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	순외환차이	분기말

토지	3,381,772	273,182	-	-	-	-	-	3,654,954

건물	4,916,394	550,720	-	-	(140,021)	-	-	5,327,093

구축물	166,976	-	-	-	(20,037)	-	-	146,939

기계장치	10,836,917	3,309,937	(17,153)	(116,445)	(2,063,899)	3,933,758	15,458	15,898,573

차량운반구	104,246	-	-	-	(34,165)	-	(145)	69,936

공구와기구	11,899,325	3,159,042	-	(1)	(3,594,382)	226,813	2,279	11,693,076

비품	226,696	117,719	-	(49)	(63,133)	-	(11)	281,222

시설장치	602,543	264,607	-	-	(168,016)	-	-	699,134

건설중인자산	4,288,566	1,319,551	-	-	-	(4,223,956)	-	1,384,161

합 계	36,423,435	8,994,758	(17,153)	(116,495)	(6,083,653)	(63,385)	17,581	39,155,088

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 20,545천원 및 18,006천원이 각각 반영되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 원재료로 9,373천원, 경상연구개발비로 36,512천원, 회원권 으로 17,500천원 대체되었습니다.

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당누적3분기	전누적3분기

매출원가	5,814,409	5,348,380

용역원가	729,288	606,257

판매비와관리비	162,199	129,016

합계	6,705,896	6,083,653

16. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	1,318,838	(959,039)	359,799	1,307,017	(726,722)	580,295

차량운반구	871,842	(379,248)	492,594	855,512	(503,986)	351,526

기계장치	995,383	(121,060)	874,323	304,890	(25,407)	279,483

합 계	3,186,063	(1,459,347)	1,726,716	2,467,419	(1,256,115)	1,211,304

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	해지	순외환차이	분기말

건물	580,295	189,792	(351,772)	(52,287)	-	(6,229)	359,799

차량운반구	351,526	311,567	(167,458)	-	(3,042)	-	492,594

기계장치	279,483	690,493	(95,653)	-	-	-	874,323

합 계	1,211,304	1,191,852	(614,883)	(52,287)	(3,042)	(6,229)	1,726,716

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	해지	순외환차이	분기말

건물	550,306	412,759	(298,138)	-	-	17,472	682,399

차량운반구	415,409	99,358	(170,313)	-	-	-	344,454

기계장치	-	280,607	(46,768)	-	-	-	233,839

합 계	965,715	792,724	(515,219)	-	-	17,472	1,260,692

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

사용권자산상각비	614,881	515,218

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	16,616	17,316

리스부채 이자비용	64,459	47,241

단기리스 관련 비용	58,157	30,685

소액자산리스 관련 비용	15,560	22,220

당누적3분기 및 전누적3분기 중 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 818,216천원 및 590,049천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(9,256,432)	(337,668)	592,581	10,186,681	(8,791,279)	(501,116)	894,286

산업재산권	1,428,449	(954,168)	(14,573)	459,708	1,335,392	(893,557)	(17,267)	424,568

기타의무형자산	2,972,316	(2,625,668)	(25,562)	321,086	2,911,891	(2,487,603)	(46,767)	377,521

회원권	748,939	-	-	748,939	708,939	-	-	708,939

합 계	15,336,385	(12,836,268)	(377,803)	2,122,314	15,142,903	(12,172,439)	(565,150)	2,405,314

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

개발비	894,286	-	-	(301,705)	592,581

산업재산권	424,568	93,057	-	(57,917)	459,708

기타의무형자산	377,521	60,425	-	(116,860)	321,086

회원권	708,939	40,000	-	-	748,939

합 계	2,405,314	193,482	-	(476,482)	2,122,314

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

개발비	1,554,906	-	-	(513,080)	1,041,826

산업재산권	347,376	116,555	-	(50,138)	413,793

기타의무형자산	539,895	6,000	-	(127,365)	418,530

회원권	652,885	180,129	(124,075)	-	708,939

합 계	3,095,062	302,684	(124,075)	(690,583)	2,583,088

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,356,868	-	2,590,403	-

미지급금	1,809,390	110,386	1,623,669	275,721

미지급비용	4,534,149	-	3,319,314	-

합 계	10,700,407	110,386	7,533,386	275,721

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	18,821,071	-	18,821,071	19,632,762	-	19,632,762

장기차입금	2,552,930	8,045,680	10,598,610	1,723,210	7,699,200	9,422,410

전환사채	7,657,500	-	7,657,500	16,448,213	-	16,448,213

합 계	29,031,501	8,045,680	37,077,181	37,804,185	7,699,200	45,503,385

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	4.27%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3.87%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	2.84%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출(주1)	4.70%	4,513,669	4,970,169

무역금융대출	4.43%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	3.52%	500,000	500,000

시설자금대출	-	-	150,000

운전자금대출	4.07%	600,000	600,000

운전자금대출	3.83%	893,688	893,688

시설자금대출	3.46%	444,000	592,000

운전자금대출	3.92%	216,000	288,000

운전자금대출	4.20%	486,378	443,352

NH농협은행	구매자금대출(주1)	4.78%	2,117,336	1,695,553

신한은행	무역금융대출	3.88%	1,050,000	1,500,000

단기차입금 소계	18,821,071	19,632,762

유동성장기차입금	2,552,930	1,723,210

합 계	21,374,001	21,355,972

(주1) 연결실체는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하기 위해 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정으로 인한 지급기한등의 유의적인 변경은 없으며, 해당 공급자에 대한 매입채무 조건과 동일합니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 포함되어 있는 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	6,634,792	6,671,295

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	6,631,005	6,665,722

공급자금융약정 체결에 따라 연결실체가 지급해야할 지급기한 범위는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	세금계산서 발행일 후 120일	세금계산서 발행일 후 120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	세금계산서 발행일 후 0-40일	세금계산서 발행일 후 0-40일

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	3.36%	2030.01	264,000	-

시설자금대출	3.87%	2028.09	151,000	151,000

시설자금대출	4.85%	2026.12	416,330	799,360

시설자금대출	4.40%	2028.10	390,000	487,500

시설자금대출	4.18%	2029.03	525,000	600,000

시설자금대출	3.61%	2032.10	960,000	536,070

IBK기업은행	시설자금대출	4.52%	2027.07	112,680	248,000

시설자금대출	4.04%	2027.10	113,600	204,480

시설자금대출	4.83%	2027.11	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	3.79%	2028.09	600,000	750,000

시설자금대출	3.25%	2029.11	756,000	756,000

시설자금대출	3.74%	2029.02	1,560,000	-

시설자금대출	4.07%	2029.09	50,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	3.84%	2029.07	2,850,000	3,040,000

제이제이티(주)	투자자금대출	-	2025.11	50,000	50,000

장기차입금 소계	10,598,610	9,422,410

유동성 대체	(2,552,930)	(1,723,210)

합 계	8,045,680	7,699,200

(4) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 사모전환사채(주1)	2023-09-14	2028-09-14	0%	7,657,500	18,000,000

사채할인발행차금	-	(18,366)

전환권권조정	-	(1,533,421)

합 계	7,657,500	16,448,213

(주1) 당누적3분기 중 전환청구권이 10,342,500천원 행사되어 자본금과 발행주식수가 각각 980,138천원, 1,960,275주 증가하였습니다.

2) 제9회 사모전환사채

가. 지배기업이 2023년 9월 14일에 발행한 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	7,657,500천원

발행가액	7,626,854천원(사채발행비용 30,646천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,451,383주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	5,276원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는자에 의한매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채의 30%까지 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

나. 제9회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(주2)	당분기말	전기말

발행가액	7,626,854	7,626,854	17,927,963

전환사채의 부채요소(주1)	5,923,290	7,657,500	16,448,213

전환사채의 자산요소	-	-	(1,078,209)

전환사채의 자본요소(법인세효과 차감전)	2,518,730	2,518,730	5,920,618

(주1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당누적3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 1,293,558천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(5,923,290천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(7,657,500천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.(주2) 최초 발행가액에서 당누적3분기 중 행사된 전환권 권면액 10,342,500천원을 제외한 금액입니다.

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	731,442	681,338

비유동부채	945,509	503,909

합 계	1,676,951	1,185,247

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	793,494	731,442	725,250	681,338

1 년 초과 5 년 이내	996,053	945,509	528,758	503,909

합 계	1,789,547	1,676,951	1,254,008	1,185,247

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	411,303	81,309

예수금	109,169	66,606

합 계	520,472	147,915

22. 충당부채

당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초	114,398	98,645

설정	706,566	165,399

사용	(637,756)	(172,811)

기말	183,208	91,233

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니 다.

23. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	6,333,749	5,748,654

사외적립자산의 공정가치	(1,415,890)	(1,187,687)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,917,859	4,560,967

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	5,748,654	(1,187,687)	4,560,967

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	833,551	-	833,551

이자비용(이자수익)	22,435	(27,375)	(4,940)

소 계	855,986	(27,375)	828,611

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	(828)	(828)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(270,891)	-	(270,891)

분기말금액	6,333,749	(1,415,890)	4,917,859

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,449,592	(1,130,343)	3,319,249

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	659,012	-	659,012

이자비용(이자수익)	36,148	(36,148)	-

소 계	695,160	(36,148)	659,012

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(131,647)	-	(131,647)

분기말금액	5,013,105	(1,166,491)	3,846,614

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,415,890	1,187,687

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.75%	3.93%

미래임금상승률	5.34%	5.32%

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(주1)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	19,639,573	9,819,787	17,679,298	8,839,649

(주1) 당누적3분기 중 전환청구권이 10,342,500천원 행사되어 자본금과 발행주식수가 각각 980,138천원, 1,960,275주 증가하였습니다.

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	8,839,649	18,631,482

전분기말	8,839,649	18,631,482

당기초	8,839,649	18,631,482

전환권행사	980,138	12,505,933

당분기말	9,819,787	31,137,415

25. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,030,242)	(7,030,242)

전환권대가	2,518,731	4,737,671

기타자본조정	3,228,758	3,228,758

해외사업장환산외환차이	(40,796)	(47,776)

지분법자본변동	15,264	32,732

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,299,680)	(3,346,264)

합 계	(4,607,965)	(2,425,121)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	6,193,122	2,205,788

합 계	6,253,851	2,266,517

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초금액	2,266,517	8,127,030

지배기업순이익(손실)	3,991,503	(2,182,043)

확정급여제도의재측정요소	(4,169)	18,668

분기말금액	6,253,851	5,963,655

27. 수익

(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	20,444,378	62,069,607	15,242,327	43,890,546

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	2,839,078	7,039,950	1,601,312	4,340,507

기타매출	33,331	170,614	282,836	545,876

합 계	23,316,787	69,280,171	17,126,475	48,776,929

(2) 당분기말 및 전기말 중 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재화의 판매와 관련한 계약부채(주1)	218,500	840

용역의 제공과 관련한 계약부채(주1)	138,172	19,881

계약부채 합계(주2)	356,672	20,721

(주1) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.(주2) 연결실체가 당기초(전기말) 계약부채 잔액 중 당누적3분기에 수익으로 인식한 금액은 840천원 입니다.

28. 판매비와관리비당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,244,647	3,648,360	1,133,312	3,243,414

퇴직급여	150,265	449,843	119,598	358,793

복리후생비	166,846	481,453	163,846	446,774

감가상각비	59,576	162,199	44,709	129,016

사용권자산상각비	82,399	268,798	81,823	269,306

무형자산상각비	55,006	174,777	230,682	690,582

세금과공과	84,575	218,999	66,044	179,982

전력비	21,312	51,343	16,440	40,324

광고선전비	63,027	146,897	24,638	105,761

대손상각비	-	97,086	-	86,045

여비교통비	74,844	242,354	59,566	204,693

통신비	12,705	38,730	12,306	39,821

AS수선비	340,692	637,756	77,114	172,811

견본비	(91,506)	147,401	247,672	584,177

수선비	1,677	9,398	1,218	13,255

운반비	48,539	128,606	36,813	150,523

지급수수료	289,540	909,151	273,569	841,423

차량유지비	43,114	131,927	38,054	108,499

경상연구개발비	198,190	812,188	342,369	864,338

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(4,146)	68,811	27,776	(7,413)

기타의판매비와관리비	236,378	661,311	178,501	571,342

합 계	3,077,680	9,487,388	3,176,050	9,093,466

29. 금융수익 및 금융비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

장단기금융상품 이자수익	78,288	221,130	61,740	242,806

장기보증금 현재가치할인차금 상각	5,728	16,616	5,586	17,316

기타

외환차익	82,470	180,111	85,461	505,768

외화환산이익	78,877	79,375	(136,411)	8,758

파생상품평가이익	-	1,301,509	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,108	39,688	8,844	27,479

합 계	252,471	1,838,429	25,220	802,127

금융비용:

일반차입금이자	331,760	1,051,247	363,504	1,115,577

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	283,004	1,293,558	502,995	1,456,609

리스부채이자비용	21,507	64,459	12,718	47,241

기타이자비용	-	-	4,823	11,018

외환차손	123,043	385,318	139,828	203,747

외화환산손실	(259,164)	24,749	135,338	138,934

파생상품거래손실	264,413	264,413	-	1,353,145

파생상품평가손실	2,115,305	2,115,305	-	-

당기손익인식금융자선평가손실	39,471	94,950	-	167,856

합 계	2,919,339	5,293,999	1,159,206	4,494,127

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	90,034	90,134	30	44,835

사용권자산처분이익	-	693	-	-

전대리스이익	8,618	8,618	-	-

잡이익	13	169,222	10	28,726

합 계	98,665	268,667	40	73,561

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	-	-	6,004

유형자산처분손실	3,640	3,646	14,351	14,351

무형자산처분손실	-	-	-	10,439

기부금	-	14,000	4,000	5,000

잡손실	2	8,777	-	11,337

합 계	3,642	26,423	18,351	47,131

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.9%입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및재고자산의 변동	5,072,205	18,370,257	5,426,012	13,818,352

종업원급여	2,717,710	7,921,901	2,534,992	7,059,980

퇴직급여	278,231	828,721	219,671	659,012

복리후생비	424,590	1,178,545	356,049	999,879

외주용역비	4,642,168	14,657,062	3,307,637	10,033,244

감가상각비	2,229,212	6,705,896	2,110,641	6,083,653

사용권자산상각비	197,145	614,882	141,589	515,219

무형자산상각비	155,574	476,482	230,682	690,582

대손상각비	-	97,086	-	86,045

전력비	377,907	844,759	311,781	695,872

지급수수료	559,596	1,738,005	568,604	1,760,176

소모품비	1,417,109	2,964,622	489,679	1,399,485

A/S수선비	340,692	637,756	77,114	172,811

견본비	(91,506)	147,401	247,672	584,177

접대비	159,549	426,906	83,001	281,380

세금과공과	178,519	433,101	150,101	364,599

여비교통비	78,732	254,058	62,726	219,233

수선비	121,145	282,650	65,366	306,328

보험료	68,365	211,433	49,699	159,878

운반비	169,482	563,609	127,834	427,695

기타	526,202	1,389,873	457,225	1,078,136

합 계	19,622,627	60,745,005	17,018,075	47,395,736

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,605,413	11,605,413	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,108,000	2,108,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	18,866,160	18,866,160	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,592,299	-	-	2,592,299	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,427,842	-	2,427,842	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	10,352,391	10,352,391

리스부채	-	-	-	-	-	1,676,951	1,676,951

차입금	-	-	-	-	-	29,419,681	29,419,681

전환사채	-	-	-	-	-	7,657,500	7,657,500

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	128,234	-	128,234

합 계	2,592,299	2,427,842	32,579,573	37,599,714	128,234	49,106,523	49,234,757

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 458,401천원이 제외되어 있습니다.(주2) 연결실체가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,291,490	6,291,490	-	-	-

장단기금융자산	-	-	2,026,000	2,026,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,164,548	15,164,548	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,537,724	-	-	2,537,724	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,255,594	-	2,255,594	-	-	-

파생상품자산	1,078,209	-	-	1,078,209	-	-	-

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	-	7,515,510	7,515,510

리스부채	-	-	-	-	-	1,185,247	1,185,247

차입금	-	-	-	-	-	29,055,172	29,055,172

전환사채	-	-	-	-	-	16,448,213	16,448,213

파생상품부채(주2)	-	-	-	-	147,041	-	147,041

합 계	3,615,933	2,255,594	23,482,038	29,353,565	147,041	54,204,142	54,351,183

(주1) 상기 매입채무및기타채무 금액에는 종업원급여과 관련된 비금융부채 293,598천원이 제외되어 있습니다.(주2) 연결실체가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 부가된 콜옵션을 분리하여 회계처리함에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	257,875	-	(97,086)	(161,022)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(55,261)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,078,209)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,429,393)	-	-	10,441

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	260,121	-	(92,048)	164,894

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(140,376)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,353,146)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,630,444)	-	-	6,951

34. 금융위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	1,421,497	1,421,497

변액연금보험	-	-	1,170,802	1,170,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	1,671,841	-	-	1,671,841

비상장지분증권	-	-	756,001	756,001

파생상품부채

매도청구권	-	-	128,234	128,234

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	1,078,209	1,078,209

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	1,421,808	1,421,808

변액연금보험	-	-	1,115,916	1,115,916

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	1,815,595	-	-	1,815,595

비상장지분증권	-	-	440,000	440,000

파생상품부채

매도청구권	-	-	147,041	147,041

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

(단위: 천원)

분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신주인수권부사채	1,421,497	3	옵션평가	주가변동성	82.38%

무위험이자율	2.51%

위험이자율	12.14%~26.45%

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재경팀에서 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 분기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사가 함께 협의합니다.

요약연결중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

35. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물, 시설장치, 기계장치외	16,448,208	8,778,000	구매자금대출	6,000,000	4,513,669	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

시설자금대출	1,560,000	1,560,000

600,000	시설자금대출	500,000	113,600

6,744,000	시설자금대출	620,000	112,680

720,000	운전자금대출	600,000	600,000

900,000	시설자금대출	740,000	444,000

960,000	시설자금대출	800,000	600,000

806,400	시설자금대출	756,000	756,000

1,320,000	시설자금대출	-	-	NH농협은행

360,000	시설자금대출	-	-

195,600	시설자금대출	-	-

518,400	시설자금대출	151,000	151,000

624,000	시설자금대출	520,000	390,000

1,152,000	시설자금대출	960,000	960,000

720,000	시설자금대출	600,000	525,000

316,800	시설자금대출	264,000	264,000

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

14,300,000	산업시설자금대출	3,800,000	2,850,000

정기예금	500,000	515,384	운전자금대출	476,832	476,832	IBK기업은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행, IBK기업은행 및 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 1,400,000천원, IBK기업은행 채권최고액 4,850,000천원, KDB산업은행 채권최고액: 7,362,000천원)을 설정하고 있습니다

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	3,520,000	시설자금대출	5,000,000	2,693,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	101,420	-	-	-	-

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	OKINS USA, NEVERG, Shanghai Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD, Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

관계기업	OKINS USA	216,063	97,186	25,923	13,675

NEVERG	5,843	2,017	-	9,035

Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd	1,786,294	1,819,337	263,111	126,762

합 계	2,008,200	1,918,540	289,034	149,472

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	600,150	80,000	(2,250)	677,900

(전누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	603,150	-	(2,250)	600,900

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	19,586	14,891	4,371	4,582

관계기업	NEVERG	-	3,191	472	468

관계기업	Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,LTD.	1,812,570	1,394,494	-	-

합 계	1,832,156	1,412,576	4,843	5,050

(5) 주요경영진 보상내역

지배기업의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

종업원급여	671,622	668,141

퇴직급여	170,698	98,640

합 계	842,320	766,781

(6) 당분기말 현재 지배기업의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	7,940,984	시설자금대출 등	17,680,000	11,709,949	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	2,533,666	NH농협은행

연대보증	4,282,000	운영자금대출 등	8,800,000	7,850,000	KDB산업은행

연대보증	3,600,000	운영자금대출	3,000,000	1,050,000	신한은행

37. 현금흐름표

(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

건설중인자산의 원재료 대체	-	9,373

건설중인자산의 유형자산 대체	1,936,337	4,160,571

건설중인자산의 회원권 대체	-	17,500

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	5,900	36,512

미지급금의 유형자산 대체	245,839	(637,890)

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,191,852	792,725

장기차입금의 유동성 대체	1,951,450	378,475

장기리스부채의 유동성 대체	431,885	846,760

사용권자산의 전대리스채권 대체	52,287	-

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	12,967,040	(761,344)	-	(15,630)	12,190,066

공급자금융약정으로 인한 차입금	6,665,722	(34,717)	-	-	6,631,005

유동성장기차입금	1,723,210	(1,121,730)	1,951,450	-	2,552,930

장기차입금	7,699,200	2,297,930	(1,951,450)	-	8,045,680

유동선전환사채	16,448,213	(89)	-	(8,790,624)	7,657,500

유동성리스부채	681,338	(744,500)	431,885	362,719	731,442

리스부채	503,909	-	(431,885)	873,485	945,509

합 계	46,688,632	(364,450)	-	(7,570,050)	38,754,132

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	12,001,948	905,677	-	14,307	12,921,932

공급자금융약정으로 인한 차입금	6,468,699	(360,194)	-	-	6,108,505

유동성장기차입금	1,830,190	(1,003,960)	846,760	-	1,672,990

장기차입금	7,599,100	715,600	(846,760)	-	7,467,940

유동성신주인수권부사채	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-

유동선전환사채	-	-	15,922,885	-	15,922,885

전환사채	14,466,275	-	(15,922,885)	1,456,610	-

유동성리스부채	529,800	(537,145)	378,475	283,296	654,426

리스부채	459,407	-	(378,475)	530,414	611,346

합 계	44,855,419	(1,780,022)	-	2,284,627	45,360,024

38. 보고기간 후 사건

(1) 전환청구권 행사당사가 2023년 9월 14일 발행한 제 9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 전환청구권 행사에 따라서 추가상장된 내역입니다.

전환청구일자	상장(예정)일자	전환청구금액	전환주식수	전환가액

2025/10/02	2025/10/30	857,500,000원	162,528주	5,276원

합 계	857,500,000원	162,528주	-

전환청구권 행사 후 자본금과 발행주식수가 각각 81,264,000원, 162,528주 증가하였습니다.