오킨스전자 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제20기1분기	매출채권	6,785,413	403,000	5.9%

미수수익	21,100	-	0.0%

미수금	634,478	-	0.0%

보증금	532,675	-	0.0%

대여금	42,875	-	0.0%

제19기	매출채권	4,600,816	406,443	8.8%

미수수익	21,812	-	0.0%

미수금	527,712	-	0.0%

보증금	525,350	-	0.0%

대여금	46,237	-	0.0%

제18기	매출채권	5,312,428	333,070	6.3%

미수수익	43,496	-	0.0%

미수금	429,986	-	0.0%

보증금	755,510	-	0.0%

대여금	83,340	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	406,443	333,070	329,190

2. 순대손처리액(①-②±③)	-1,034	-108	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-1,034	-108	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-2,409	73,481	3,880

4. 기말 대손충당금 잔액합계	403,000	406,443	333,070

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	5,931,848	4,039,837

6개월초과 1년이하	282,710	90,836

1년초과 2년이하	237,970	470,143

2년초과	332,885	0

합 계	6,785,413	4,600,816

※ 연결 재무제표 기준입니다.

나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	46,838	43,531	34,913

제품	2,319,255	2,146,593	2,198,260

원재료	3,311,153	3,123,966	3,316,290

재공품	541,459	858,305	758,990

합계	6,218,705	6,172,395	6,308,453

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 / 기말자산 총계 x100]	10.58%	10.73%	10.95%

재고자산 회전율(%)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	4.96%	4.12%	5.2%

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 1분기말 재고자산 실사는 2017년 03월 29일 관련부서와 자체 실시하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해당 부서는 일별 입출고를 기초로 작성된 수불부상의 재고수량과 실재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.

3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원)

계정과목	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	3,122,755	(803,500)	2,319,255	-

상품	49,704	(2,866)	46,838	-

재공품	541,459	-	541,459	-

원재료	3,311,153	-	3,311,153	-

합 계	7,025,071	(806,366)	6,218,705	-

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.

다. 공정가치평가 내역 [연결실체 기준] (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

( 당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

현금및현금성자산	2,905,926	-	2,905,926	2,905,926

장단기금융자산	7,603,620	-	7,603,620	7,603,620

매출채권및기타채권	7,474,408	-	7,474,408	7,474,408

매도가능금융자산(주1)	-	700,000	700,000	700,000

합 계	17,983,954	700,000	18,683,954	18,683,954

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	3,586,106	3,586,106	3,586,106

차입금	21,888,211	21,888,211	21,888,211

전환사채	7,238,618	7,238,618	7,238,618

합 계	32,712,935	32,712,935	32,712,935

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

현금및현금성자산	3,915,253	-	3,915,253	3,915,253

장단기금융자산	7,529,980	-	7,529,980	7,529,980

매출채권및기타채권	5,172,565	-	5,172,565	5,172,565

매도가능금융자산(주1)	-	500,000	500,000	500,000

합 계	16,617,798	500,000	17,117,798	17,117,798

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,272,600	2,272,600	2,272,600

차입금	20,005,817	20,005,817	20,005,817

전환사채	7,149,662	7,149,662	7,149,662

합 계	29,428,079	29,428,079	29,428,079

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

대여금및수취채권	33,760	2,409	(82,653)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(245,271)	-	4,942

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	5,423	-

대여금및수취채권	15,281	-	2,260

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(145,813)	-	2,306

[별도 기준]

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	2,165,070	-	2,165,070	2,165,070

장단기금융자산	7,603,620	-	7,603,620	7,603,620

매출채권및기타채권	7,235,922	-	7,235,922	7,235,922

매도가능금융자산(주1)	-	700,000	700,000	700,000

합 계	17,004,612	700,000	17,704,612	17,704,612

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	3,483,731	3,483,731	3,483,731

차입금	21,888,211	21,888,211	21,888,211

전환사채	7,238,618	7,238,618	7,238,618

합 계	32,610,560	32,610,560	32,610,560

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

현금및현금성자산	3,130,692	-	3,130,692	3,130,692

장단기금융자산	7,529,980	-	7,529,980	7,529,980

매출채권및기타채권	4,934,733	-	4,934,733	4,934,733

매도가능금융자산(주1)	-	500,000	500,000	500,000

합 계	15,595,405	500,000	16,095,405	16,095,405

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,240,005	2,240,005	2,240,005

차입금	20,005,817	20,005,817	20,005,817

전환사채	7,149,662	7,149,662	7,149,662

합 계	29,395,484	29,395,484	29,395,484

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

대여금및수취채권	33,518	2,409	(84,619)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(245,112)	-	9,338

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	5,423	-

대여금및수취채권	14,906	-	3,512

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(145,358)	-	2,306

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오킨스전자	회사채	사모	2016.08.03	9,000	표면 : 0%만기 : 0%	-	2021.08.03	미상환	미래에셋증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-