오킨스전자 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제27 (당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제26 (전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 8,840백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,365,146주	19.0%

(주)제이피케이	1,114,709주	6.3%

자기주식	476,513주	2.7%

기타	12,722,930주	72.0%

합 계	17,679,298주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조하였습니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정하였습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정하였습니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

● 약정의 조건
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
● 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 당사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	43,593,451	34,528,032

테스트용역 사업	3,029,603	2,241,540

기타	977,916	953,256

합 계	47,600,970	37,722,828

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업 및 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각각 92% 및 92%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

국내	31,949,579	26,995,027

중국	12,567,633	7,868,352

홍콩	1,301,208	-

싱가포르	981,932	1,389,122

대만	555,749	570,955

기타국외	244,869	899,372

합 계	47,600,970	37,722,828

(3) 주요고객에 대한 정보당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

고객(가)	9,540,970 (20.0%)	10,130,136 (26.9%)

고객(나)	7,096,865 (14.9%)	5,184,476 (13.7%)

고객(다)	6,605,509 (13.9%)	-

고객(라)	4,866,940 (10.2%)	-

합 계	28,110,284 (59.0%)	15,314,612 (40.6%)

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	79	-

요구불예금	5,142,501	11,831,347

정부보조금	-	(32,470)

합 계	5,142,580	11,798,877

6. 사용제한예금당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	정기예.적금	480,000	300,000	종속기업 차입금 지급보증

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	13,404,880	(730,759)	-	12,674,121	12,003,219	(644,716)	-	11,358,503

미수금	859,763	(381,374)	-	478,389	520,905	(375,369)	-	145,536

미수수익	22,138	-	-	22,138	28,669	-	-	28,669

대여금	311,220	-	-	311,220	30,750	-	-	30,750

합 계	14,598,001	(1,112,133)	-	13,485,868	12,583,543	(1,020,085)	-	11,563,458

비유동성	보증금	521,212	-	(36,694)	484,518	532,847	-	(9,012)	523,835

대여금	1,294,620	-	-	1,294,620	1,193,030	-	-	1,193,030

합 계	1,815,832	-	(36,694)	1,779,138	1,725,877	-	(9,012)	1,716,865

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초	1,020,085	1,087,440

설정	92,048	-

환입	-	(2,508)

기말	1,112,133	1,084,932

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,129,361	(1,563,309)	1,566,052	2,433,208	(1,312,975)	1,120,233

상품	241,751	(825)	240,926	255,679	(501)	255,178

재공품	2,294,852	-	2,294,852	2,547,594	-	2,547,594

원재료	7,744,773	(943,293)	6,801,480	6,987,065	(506,327)	6,480,738

합 계	13,410,737	(2,507,427)	10,903,310	12,223,546	(1,819,803)	10,403,743

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	581,688	46,635

선급비용	165,418	295,876

합 계	747,106	342,511

10. 파생상품자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도청구권	3,918,335	5,271,480

(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 제9회 사모전환사채에 내재된 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산입니다. (2) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사 및 발행회사가 지정하는자가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 분류하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

신주인수권부사채	832,144	-

변액연금보험	1,106,414	945,499

합 계	1,938,558	945,499

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권(주1)

(주)센서뷰(주2,3)	1,131,917주	4.30%	5,000,133	2,824,133	5,000,133	4,572,945

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스	80,000주	3.26%	200,000	-	200,000	-

(주)멤스팩(주2)	180,000주	6.94%	90,000	230,782	90,000	220,895

(주)텝스	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)비에스씨(주2)	1,125주	15.79%	150,000	126,687	150,000	147,892

(주)엘엠케이	1,000주	9.09%	200,000	200,000	200,000	200,000

합 계	5,840,133	3,381,602	5,840,133	5,141,732

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당누적3분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가 손실은 각각 1,760,130천원 및 600,287천원입니다.(주3) (주)센서뷰는 2023년 7월 19일자로 코스닥 시장에 상장(공모가 : 주당 4,500원) 되었습니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명(주1)	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	반도체 테스트업	중국	95.45%	1,896,276	95.45%	1,896,276

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	510,000	64.56%	510,000

합 계	2,406,276	2,406,276

(주1) Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd. 가 2024년 03월 11일자로 Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD. 로 사명을 변경 하였습니다.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	분기말

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	1,896,276	-	-	1,896,276

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,406,276	-	-	2,406,276

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	분기말

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	2,404,589	-	-	2,404,589

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	2,914,589

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	358,801	93,809	30,019	36,547

비유동자산	822,733	844,044	752,126	673,692

자산 계	1,181,534	937,853	782,145	710,239

유동부채	1,051,103	627,116	50,006	6

비유동부채	116,886	221,664	-	50,000

부채 계	1,167,989	848,780	50,006	50,006

자본	13,545	89,073	732,139	660,232

자본 계	13,545	89,073	732,139	660,232

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	(주)한국영다반도체

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

매출액	1,175,960	477,777	-	-

영업손실	(66,358)	(283,872)	(63)	(134)

분기순이익(손실)	(78,927)	(282,606)	25,183	5,403

기타포괄손익	3,399	9,666	(25,805)	(40,552)

총포괄이익(손실)	(75,528)	(272,940)	(621)	(35,149)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25.0%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20.0%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	분기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전누적3분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	분기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,654,954	-	-	-	3,654,954	3,381,772	-	-	-	3,381,772

건물	7,590,162	(2,263,069)	-	-	5,327,093	7,039,442	(2,123,048)	-	-	4,916,394

구축물	534,323	(387,384)	-	-	146,939	534,323	(367,347)	-	-	166,976

기계장치	39,071,863	(23,547,515)	(37,139)	-	15,487,209	32,090,946	(21,560,319)	(40,530)	-	10,490,097

차량운반구	227,769	(154,382)	-	-	73,387	227,769	(120,217)	-	-	107,552

공구와기구	53,637,961	(41,916,595)	(70,518)	(12,275)	11,638,573	50,283,710	(38,335,748)	(88,524)	(12,275)	11,847,163

비품	1,184,314	(902,839)	-	-	281,475	1,283,032	(1,056,093)	-	-	226,939

시설장치	5,060,387	(4,361,253)	-	-	699,134	4,795,781	(4,193,238)	-	-	602,543

건설중인자산	1,384,161	-	-	-	1,384,161	4,288,566	-	-	-	4,288,566

합 계	112,345,894	(73,533,037)	(107,657)	(12,275)	38,692,925	103,925,341	(67,756,010)	(129,054)	(12,275)	36,028,002

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	분기말

토지	3,381,772	273,182	-	-	-	-	3,654,954

건물	4,916,394	550,719	-	-	(140,021)	-	5,327,092

구축물	166,976	-	-	-	(20,037)	-	146,939

기계장치	10,490,097	3,183,784	(17,153)	(116,445)	(1,986,831)	3,933,758	15,487,210

차량운반구	107,552	-	-	-	(34,165)	-	73,387

공구와기구	11,847,163	3,137,437	-	(1)	(3,572,839)	226,812	11,638,572

비품	226,939	117,719	-	(49)	(63,134)	-	281,475

시설장치	602,543	264,606	-	-	(168,015)	-	699,134

건설중인자산	4,288,566	1,319,552	-	-	-	(4,223,956)	1,384,162

합 계	36,028,002	8,846,999	(17,153)	(116,495)	(5,985,042)	(63,386)	38,692,925

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 20,545천원 및 18,006천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 원재료로 9,373천원, 경상연구개발비로 36,512천원, 회원권 으로 17,500천원 대체되었음.

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	분기말

토지	3,177,081	-	-	-	-	-	3,177,081

건물	4,605,813	-	-	-	(123,034)	-	4,482,779

구축물	193,692	-	-	-	(20,037)	-	173,655

기계장치	10,437,027	1,306,743	-	(22)	(1,620,581)	438,160	10,561,328

차량운반구	153,106	-	-	-	(34,165)	-	118,940

공구와기구	10,927,919	3,480,525	(68,140)	-	(3,280,834)	248,400	11,307,870

비품	196,820	73,856	-	-	(43,458)	-	227,217

시설장치	656,235	88,670	-	-	(133,732)	-	611,174

건설중인자산	4,189,500	803,894	-	-	-	(691,900)	4,301,494

합 계	34,537,193	5,753,688	(68,140)	(22)	(5,255,841)	(5,340)	34,961,538

(주1) 기계장치 및 시설장치 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 20,629천원 및 9,907천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 5,340천원은 원재료로 대체되었음.

16. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	650,196	(292,879)	357,317	285,268	(150,261)	135,007

차량운반구	846,524	(502,071)	344,453	820,238	(404,830)	415,408

기계장치	280,607	(46,768)	233,839	-	-	-

합 계	1,777,327	(841,718)	935,609	1,105,506	(555,091)	550,415

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

건물	135,007	412,759	(190,449)	357,317

차량운반구	415,409	99,357	(170,313)	344,453

기계장치	-	280,607	(46,768)	233,839

합 계	550,416	792,723	(407,530)	935,609

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	분기말

건물	140,271	250,245	(161,184)	-	229,333

차량운반구	386,392	252,206	(162,143)	(3,960)	472,494

합 계	526,663	502,451	(323,327)	(3,960)	701,827

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

사용권자산상각비	407,530	323,327

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	16,598	16,357

리스부채 이자비용	38,846	27,217

단기리스 관련 비용	30,685	46,765

소액자산리스 관련 비용	22,220	29,070

당누적3분기 및 전누적3분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 475,923천원 및 403,080천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(8,589,257)	(555,598)	1,041,826	10,186,681	(7,912,730)	(719,045)	1,554,906

산업재산권	1,306,638	(874,679)	(18,166)	413,793	1,192,370	(824,134)	(20,860)	347,376

기타의무형자산	2,911,891	(2,439,526)	(53,835)	418,530	2,905,891	(2,290,956)	(75,040)	539,895

회원권	708,939	-	-	708,939	652,885	-	-	652,885

합 계	15,114,149	(11,903,462)	(627,599)	2,583,088	14,937,827	(11,027,820)	(814,945)	3,095,062

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

개발비	1,554,906	-	-	(513,080)	1,041,826

산업재산권	347,376	116,555	-	(50,138)	413,793

기타의무형자산	539,895	6,000	-	(127,365)	418,530

회원권	652,885	180,129	(124,075)	-	708,939

합 계	3,095,062	302,684	(124,075)	(690,583)	2,583,088

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	상각	분기말

개발비	2,239,011	-	-	(513,079)	1,725,932

산업재산권	287,155	70,712	(1,754)	(48,471)	307,642

기타의무형자산	327,435	55,385	-	(88,060)	294,760

회원권	427,190	-	-	-	427,190

합 계	3,280,791	126,097	(1,754)	(649,610)	2,755,524

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,506,818	-	1,809,601	-

미지급금	1,123,449	249,829	2,147,183	239,091

미지급비용	2,840,917	-	2,294,055	-

합 계	6,471,184	249,829	6,250,839	239,091

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	18,632,193	-	18,632,193	18,199,387	-	18,199,387

장기차입금	1,622,990	7,467,940	9,090,930	1,830,190	7,549,100	9,379,290

신주인수권부사채	-	-	-	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	15,922,885	-	15,922,885	-	14,466,275	14,466,275

합 계	36,178,068	7,467,940	43,646,008	21,529,577	22,015,375	43,544,952

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	5.54%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	4.77%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	3.59%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출	5.57%	4,439,560	4,604,351

무역금융대출	5.34%	2,000,000	1,500,000

운전자금대출	4.25%	500,000	500,000

시설자금대출	3.72%	150,000	300,000

운영자금대출	5.37%	600,000	600,000

운전자금대출	5.62%	893,688	893,688

시설자금대출	4.12%	592,000	577,000

운영자금대출	4.53%	288,000	360,000

NH농협은행	구매자금대출	5.64%	1,668,945	1,864,348

신한은행	무역금융대출	4.80%	1,500,000	1,000,000

단기차입금 소계	18,632,193	18,199,387

유동성장기차입금	1,622,990	1,830,190

합 계	20,255,183	20,029,577

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	5.32%	2026.03	-	46,560

시설자금대출	6.29%	2024.07	-	460,130

시설자금대출	4.55%	2028.09	151,000	342,000

시설자금대출	5.84%	2026.12	899,290	1,199,080

시설자금대출	5.24%	2028.10	520,000	520,000

시설자금대출	5.02%	2029.03	600,000	-

IBK기업은행	시설자금대출	5.47%	2027.07	248,000	248,000

시설자금대출	4.10%	2027.10	272,640	363,520

시설자금대출	5.77%	2027.11	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	4.79%	2028.09	800,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	4.76%	2029.07	3,200,000	3,800,000

장기차입금 소계	9,090,930	9,379,290

유동성 대체	(1,622,990)	(1,830,190)

합 계	7,467,940	7,549,100

(4) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 사모신주인수권부사채	2021-06-18	2026-06-18	0%	-	1,500,000

사채할인발행차금	-	-

신주인수권조정	-	-

합 계	-	1,500,000

당사가 발행한 제7회 사모신주인수권부사채 12,000,000천원 중 전기에 10,500,000천원 조기상환하였고, 2024.06.18일에 1,500,000천원을 조기상환하여 당분기말 제 7회 사모신주인수권부사채의 잔액은 없습니다.

(5) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 사모전환사채	2023-09-14	2028-09-14	0%	18,000,000	18,000,000

사채할인발행차금	(24,584)	(41,824)

전환권조정	(2,052,531)	(3,491,901)

합 계	15,922,885	14,466,275

2) 제9회 사모전환사채

가. 당사가 2023년 9월 14일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	18,000,000천원

발행가액	17,927,963천원(사채발행비용 72,037천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 3,411,675주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	5,276원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는자에 의한매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

나. 제9회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	17,927,963	17,927,963	17,927,963

전환사채의 부채요소	13,923,503	15,922,885	14,466,275

전환사채의 자산요소	(1,916,159)	(3,918,335)	(5,271,480)

전환사채의 자본요소(법인세효과 차감전)	5,920,618	5,920,618	5,920,618

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 1,456,610천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(13,923,503천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(15,922,885천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	431,319	323,764

비유동부채	494,460	237,743

합 계	925,779	561,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	468,759	431,319	343,986	323,764

1 년 초과 5 년 이내	518,600	494,460	249,102	237,743

합 계	987,359	925,779	593,088	561,507

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	70,114	565,511

예수금	97,536	57,962

합 계	167,650	623,473

22. 충당부채당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초	98,645	81,974

환입	165,399	281,691

사용	(172,811)	(292,354)

기말	91,233	71,311

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

23. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	5,013,105	4,449,592

사외적립자산의 공정가치	(1,166,491)	(1,130,343)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,846,614	3,319,249

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,449,592	(1,130,343)	3,319,249

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	659,012	-	659,012

이자비용(이자수익)	36,148	(36,148)	-

소 계	695,160	(36,148)	659,012

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(131,647)	-	(131,647)

분기말금액	5,013,105	(1,166,491)	3,846,614

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,550,966	(1,096,272)	2,454,694

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	508,024	-	508,024

이자비용(이자수익)	134,694	(41,576)	93,118

소 계	642,718	(41,576)	601,142

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(20,000)	(20,000)

제도에서 지급한 금액	(299,527)	27,915	(271,612)

분기말금액	3,894,157	(1,129,933)	2,764,224

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,166,491	1,130,343

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.49%	4.49%

미래임금상승률	5.64%	5.64%

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	17,679,298	8,839,649	17,679,298	8,839,649

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	8,839,649	16,522,995

전분기말	8,839,649	16,522,995

당기초	8,839,649	16,522,995

당분기말	8,839,649	16,522,995

25. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,030,242)	(7,030,242)

전환권대가	4,683,209	4,683,209

신주인수권대가	-	352,016

기타자본조정	3,626,560	3,274,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,102,898)	(710,635)

합 계	(823,371)	568,891

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	9,954,451	11,658,011

합 계	10,015,180	11,718,740

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초금액	11,718,740	10,976,926

당기순이익(손실)	(1,703,560)	(360,013)

분기말금액	10,015,180	10,616,913

27. 수익

당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	15,242,328	43,890,547	12,438,056	35,077,045

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,290,308	3,600,439	651,610	2,556,343

기타매출	37,024	109,984	31,480	89,440

합 계	16,569,660	47,600,970	13,121,146	37,722,828

28. 판매비와관리비당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,117,278	3,196,968	1,042,712	3,202,182

퇴직급여	119,598	358,793	110,404	331,212

복리후생비	141,864	386,983	84,555	285,554

감가상각비	44,709	129,016	31,058	88,498

사용권자산상각비	81,726	247,768	75,029	215,202

무형자산상각비	230,682	690,582	217,449	649,610

세금과공과	65,989	179,927	63,710	178,028

전력비	16,440	40,324	12,447	30,418

광고선전비	24,638	105,761	62,969	133,733

대손상각비(대손충당금환입)	-	86,045	(141)	(2,508)

여비교통비	58,939	204,066	67,088	191,978

통신비	10,971	35,572	13,079	38,079

AS수선비	77,114	172,811	82,947	292,354

견본비	247,672	584,177	232,237	536,060

수선비	1,025	12,936	5,807	7,357

운반비	34,721	143,256	39,080	108,586

지급수수료	273,564	841,414	224,668	754,019

차량유지비	38,054	108,499	36,043	112,160

경상연구개발비	342,369	864,338	168,638	288,795

판매보증비(판매보증충당부채환입)	27,776	(7,413)	12,732	(10,663)

기타의판매비와관리비	160,604	535,581	170,177	479,584

합 계	3,115,733	8,917,404	2,752,688	7,910,238

29. 금융수익 및 금융비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

장단기금융상품 이자수익	61,678	242,609	91,597	292,842

장기보증금 현재가치할인차금 상각	5,582	16,598	-	-

기타

외환차익	82,286	500,033	90,010	299,691

외화환산이익	(136,411)	8,758	71,419	118,504

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,844	27,479	8,721	24,864

합 계	21,979	795,477	261,747	735,901

금융비용:

일반차입금이자	363,504	1,115,577	376,454	1,150,799

신주인수권조정 및 사채할인발행차금 상각	-	-	-	517,007

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	502,995	1,456,609	160,547	261,224

리스부채이자비용	12,680	38,846	9,002	27,217

외환차손	139,828	203,747	39,788	167,811

외화환산손실	135,338	138,934	139	7,929

파생상품평가손실	-	1,353,145	-	319,222

당기손익인식금융자선평가손실	-	167,856	-	-

합 계	1,154,345	4,474,714	585,930	2,451,209

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	30	44,835	36,237	36,237

잡이익	9	28,506	653	32,275

합 계	39	73,341	36,890	68,512

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	6,004	-	-

유형자산처분손실	14,351	14,351	-	-

무형자산처분손실	-	10,439	-	-

기부금	4,000	5,000	3,000	38,000

잡손실	-	4,847	-	333

합 계	18,351	40,641	3,000	38,333

31. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및재고자산의 변동	5,996,386	14,142,560	2,373,467	7,890,716

종업원급여	2,436,408	6,767,782	2,055,636	6,338,028

퇴직급여	219,671	659,012	200,380	601,142

복리후생비	321,828	904,935	230,034	759,881

외주용역비	3,297,225	10,013,776	3,228,201	8,477,425

감가상각비	2,075,424	5,985,043	1,769,068	5,255,842

사용권자산상각비	141,107	407,530	108,614	323,327

무형자산상각비	230,682	690,582	217,449	649,610

대손상각비(대손충당금환입)	-	86,045	(141)	(2,508)

전력비	274,039	603,759	238,348	556,882

지급수수료	568,101	1,758,929	530,349	1,422,453

소모품비	463,287	1,339,370	716,656	1,438,561

A/S수선비	77,114	172,811	82,947	292,354

견본비	247,672	584,177	232,237	536,060

접대비	82,997	280,186	67,957	237,290

세금과공과	150,046	364,544	139,366	344,174

여비교통비	62,099	218,606	69,663	197,271

수선비	61,253	297,427	89,083	210,369

보험료	49,699	159,878	48,314	165,320

운반비	127,438	425,999	165,904	413,046

기타	244,340	614,611	220,471	603,319

합 계	17,126,816	46,477,562	12,784,003	36,710,562

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	5,142,580	5,142,580	-	-

장단기금융상품	-	-	2,083,000	2,083,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	15,265,006	15,265,006	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,938,558	-	-	1,938,558	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,381,602	-	3,381,602	-	-

파생상품자산	3,918,335	-	-	3,918,335	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,443,513	6,443,513

리스부채	-	-	-	-	925,779	925,779

차입금	-	-	-	-	27,723,123	27,723,123

유동성전환사채	-	-	-	-	15,922,885	15,922,885

합 계	5,856,893	3,381,602	22,490,586	31,729,081	51,015,300	51,015,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,798,877	11,798,877	-	-

장단기금융상품	-	-	2,236,000	2,236,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,280,322	13,280,322	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	945,499	-	-	945,499	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,141,732	-	5,141,732	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,244,467	6,244,467

리스부채	-	-	-	-	561,507	561,507

차입금	-	-	-	-	27,578,677	27,578,677

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

유동성전환사채	-	-	-	-	14,466,275	14,466,275

합 계	6,216,979	5,141,732	27,315,199	38,673,910	50,350,926	50,350,926

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	259,205	-	(92,048)	159,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(140,376)	-	-

파생상품금융자산	-	(1,353,146)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,611,032)	-	-	6,951

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	292,842	-	2,508	257,642

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(294,357)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,956,248)	-	-	(15,188)

34. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)dk

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	3,918,335	3,918,335

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	832,144	832,144

변액연금보험	-	-	1,106,414	1,106,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	2,824,133	-	-	2,824,133

비상장지분증권	-	-	557,469	557,469

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	5,271,480	5,271,480

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	945,499	945,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	4,572,945	-	-	4,572,945

비상장지분증권	-	-	568,787	568,787

요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

35. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물, 시설장치, 기계장치외	14,702,716	6,906,000	구매자금대출	6,000,000	4,439,560	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

600,000	시설자금대출	500,000	272,640

6,744,000	시설자금대출	620,000	248,000

900,000	시설자금대출	150,000	150,000

720,000	시설자금대출	600,000	600,000

740,000	시설자금대출	740,000	592,000

960,000	시설자금대출	800,000	800,000

195,600	시설자금대출	-	-	NH농협은행

624,000	시설자금대출	520,000	520,000

1,320,000	시설자금대출	-	-

360,000	시설자금대출	-	-

518,400	시설자금대출	151,000	151,000

1,152,000	운전자금대출	960,000	-

720,000	시설자금대출	600,000	600,000

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

14,300,000	산업시설자금대출	3,800,000	3,200,000

매출채권	-	-	매출채권담보대출	-	-	우리은행

-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행, IBK기업은행 및 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 2,500,000천원, IBK기업은행 채권최고액 4,050,000천원, KDB산업은행 채권최고액: 7,362,000천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	4,060,000	시설자금대출	5,000,000	3,293,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	-	-	-	-	-

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업(주1)	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD., (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

종속기업의 관계기업	Shanghai Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd,Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd

(주1) Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd. 가 2024년 03월 11일자로 Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD. 로 사명을 변경 하였습니다.(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	3,200	-	-	-

관계기업	OKINS USA	97,186	169,114	13,675	-

NEVERG	2,017	14,167	9,035	17,120

종속기업의관계기업	Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd	1,819,337	122,049	126,762	-

합 계	1,921,740	305,330	149,472	17,120

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	287,847	-	-	-

관계기업	OKINS USA	8,063	32,163	4,113	4,019

NEVERG	1,851	11,604	462	456

종속기업의관계기업	Suzhou Insemi Semiconductor Technology Co.,Ltd	851,357	172,273	-	-

합 계	1,149,118	216,040	4,575	4,475

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	603,150	-	(2,250)	600,900

Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	-	281,220	-	281,220

합 계	603,150	281,220	(2,250)	882,120

(전누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	분기말

주요경영진	1,181,020	162,760	(176,280)	1,167,500

(5) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

종업원급여	668,141	720,713

퇴직급여	98,640	94,839

합 계	766,781	815,552

(6) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	9,259,046	시설자금대출 등	14,120,000	10,740,200	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	2,568,235	NH농협은행

연대보증	4,154,600	운영자금대출	8,800,000	8,200,000	KDB산업은행

연대보증	3,600,000	운영자금대출	3,000,000	1,500,000	신한은행

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: CNY)

구분	회사명	보증처	지급보증금액

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU)Co., LTD.	IBK기업은행	CNY 2,100,000

37. 현금흐름표(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

건설중인자산의 원재료 대체	9,373	5,340

건설중인자산의 유형자산 대체	4,160,571	686,560

건설중인자산의 회원권 대체	17,500	-

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	36,512	-

미지급금의 유형자산 대체	(637,890)	(941,467)

장기차입금의 유동성 대체	264,723	1,056,220

장기리스부채의 유동성 대체	796,760	260,588

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	18,199,387	432,806	-	-	18,632,193

유동성장기차입금	1,830,190	(1,003,960)	796,760	-	1,622,990

장기차입금	7,549,100	715,600	(796,760)	-	7,467,940

유동성신주인수권부사채	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-

유동성전환사채	-	-	15,922,885	-	15,922,885

전환사채	14,466,275	-	(15,922,885)	1,456,610	-

유동성리스부채	323,764	(423,018)	264,723	265,850	431,319

리스부채	237,743	-	(264,723)	521,440	494,460

합 계	44,106,459	(1,778,572)	-	2,243,900	44,571,787

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	16,550,266	443,577	-	-	16,993,843

유동성장기차입금	1,360,910	(823,480)	1,056,220	-	1,593,650

장기차입금	9,021,790	-	(1,056,220)	-	7,965,570

유동성신주인수권부사채	11,482,993	(10,000,000)	-	517,007	2,000,000

전환사채	-	22,916,626	-	(4,425,163)	18,491,463

유동성리스부채	265,888	(327,245)	260,588	183,263	382,494

리스부채	269,794	-	(260,588)	300,982	310,188

합 계	38,951,641	12,209,478	-	(3,423,911)	47,737,208