오킨스전자 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제23기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제23기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제22기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제22기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 오킨스전자와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "지배기업"이라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 3,603백만원 이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	1,679,148주	23.3%

김종휘	430,400주	6.0%

우리사주조합	14,000주	0.2%

기타	5,082,717주	70.5%

합 계	7,206,265주	100.0%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 Agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	21,299,401	13,275,757

테스트용역 사업	1,667,947	2,330,763

기타	478,635	397,215

합 계	23,445,983	16,003,735

연결실체의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업 및 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에 서 각각 91% 및 83%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	16,601,938	11,757,136

중국	2,873,328	1,977,472

일본	504,511	125,347

기타국외	3,466,206	2,143,780

합 계	23,445,983	16,003,735

(3) 주요고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社) 이며, 각각 전체 매 출의 35% (전반기 48%)와 17% (전반기 12% ) 를 구성 합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	111	-

요구불예금	5,623,501	5,636,370

정부보조금	(36,000)	(229,307)

합 계	5,587,612	5,407,063

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	10,636,825	(722,681)	-	9,914,144	7,861,279	(669,639)	-	7,191,640

미수금	706,686	(303,145)	-	403,541	566,301	(186,995)	-	379,306

미수수익	8,374	-	-	8,374	6,869	-	-	6,869

대여금	39,000	-	-	39,000	48,080	-	-	48,080

합 계	11,390,885	(1,025,826)	-	10,365,059	8,482,529	(856,634)	-	7,625,895

비유동성	미수금	227,010	-	(76,410)	150,600	227,010	-	(88,845)	138,165

보증금	418,449	-	(8,759)	409,690	418,849	-	(3,529)	415,320

대여금	203,050	-	-	203,050	203,860	-	-	203,860

합 계	848,509	-	(85,169)	763,340	849,719	-	(92,374)	757,345

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	856,634	433,455

설정	168,262	452,758

제각	-	(30,285)

순외환차이	930	706

기말	1,025,826	856,634

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,792,608	(944,601)	1,848,007	2,824,139	(790,945)	2,033,194

상품	98,986	(12,977)	86,009	88,591	(12,977)	75,614

재공품	1,385,334	-	1,385,334	1,245,730	-	1,245,730

원재료	5,458,777	(784,309)	4,674,468	5,115,340	(728,068)	4,387,272

합 계	9,735,705	(1,741,887)	7,993,818	9,273,800	(1,531,990)	7,741,810

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	243,538	143,038

선급비용	31,488	35,646

합 계	275,026	178,684

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

변액연금보험	163,089	56,238

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스(주2)	80,000주	3.3%	200,000	36,962	200,000	35,160

(주)멤스팩(주2)	9,000주	18.0%	90,000	169,147	90,000	74,167

(주)텝스(주2)	5,000주	4.2%	200,000	-	200,000	-

(주)루비오(주2)	4,000주	2.2%	200,000	-	200,000	-

합 계	690,000	206,109	690,000	109,327

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가 능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품 을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전 략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.(주2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익은 96,78 2천원이며 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실 은 445,484천원입니다.

11. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재국가	소유지분율

당반기말	전기말

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체 테스트업	중국	95.45%	95.45%

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	64.56%

(주1) 지배기업은 (주)한국영다반도체의 지분 100%를 2018년 10월 1일자로 취득하 고 종속기업에 포함하였음. 한편, 전기 중 (주)한국영다반도체의 2차례 유상증 자로 인하여 지배기업의 지분율이 기존 100%에서 64.56%로 변경되었음.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	900,968	961,452	314,085	318,748

비유동자산	755,473	853,365	507,270	507,270

자산계	1,656,441	1,814,817	821,355	826,018

유동부채	51,545	45,571	5	-

비유동부채	-	-	50,000	50,000

부채계	51,545	45,571	50,005	50,000

지배기업소유주지분	1,531,946	1,688,825	497,960	500,973

비지배지분	72,950	80,420	273,390	275,045

자본계	1,604,896	1,769,245	771,350	776,018

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	927,793	855,677	-	-

영업손실	(216,207)	(196,594)	(4,832)	(9,317)

반기순손실	(208,322)	(194,833)	(4,668)	(9,260)

기타포괄손익	43,972	64,604	-	-

총포괄손실	(164,350)	(130,229)	(4,668)	(9,260)

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	(주)한국영다반도체

당반기	전반기	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(195,403)	44,504	(5,085)	(9,229)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(19,331)	-	(507,270)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	600,000

현금및현금성자산의 순증감	(195,403)	25,173	(5,085)	83,501

기초 현금및현금성자산	830,115	533,419	318,669	8,234

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	19,052	15,983	-	-

기말 현금및현금성자산	653,765	574,575	313,584	91,735

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	25%	348,030	234,256	199,025

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20%	34,930	9,918	4,251

INSEMI	반도체 검사용 소켓 영업	중국	45%	507,270	172,730	270,722

합 계	890,230	416,904	473,998

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

OKINS USA	199,025	-	-	38,314	(3,083)	234,256

NEVERG	4,251	-	-	6,221	(554)	9,918

INSEMI	270,722	-	-	(105,635)	7,643	172,730

합 계	473,998	-	-	(61,100)	4,006	416,904

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

OKINS USA	212,732	-	-	(11,511)	(2,196)	199,025

NEVERG	13,271	-	-	(8,961)	(59)	4,251

INSEMI	-	507,270	-	(230,379)	(6,169)	270,722

합 계	226,003	507,270	-	(250,851)	(8,424)	473,998

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,983,666	-	-	2,983,666	4,630,434	-	-	4,630,434

건물	6,187,615	(1,549,022)	-	4,638,593	8,406,600	(1,725,935)	-	6,680,665

구축물	534,323	(273,840)	-	260,483	534,323	(260,482)	-	273,841

기계장치	35,975,186	(28,255,677)	(116,859)	7,602,650	34,280,502	(27,486,978)	(129,515)	6,664,009

차량운반구	291,998	(250,728)	-	41,270	290,108	(240,752)	-	49,356

공구와기구	34,416,167	(27,141,568)	(17,316)	7,257,283	32,534,983	(25,670,599)	(25,247)	6,839,137

비품	1,253,591	(1,198,910)	-	54,681	1,246,512	(1,179,537)	-	66,975

시설장치	3,862,760	(3,711,591)	(29,167)	122,002	4,259,244	(4,011,559)	(36,167)	211,518

건설중인자산	2,435,544	-	-	2,435,544	1,780,275	-	-	1,780,275

합 계	87,940,850	(62,381,336)	(163,342)	25,396,172	87,962,981	(60,575,842)	(190,929)	27,196,210

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	순외환차이	기말

토지	4,630,434	-	(1,646,768)	-	-	-	2,983,666

건물	6,680,665	-	(1,964,726)	(77,346)	-	-	4,638,593

구축물	273,841	-	-	(13,358)	-	-	260,483

기계장치	6,664,009	1,644,240	(19,835)	(994,658)	289,500	19,394	7,602,650

차량운반구	49,356	-	-	(8,572)	-	486	41,270

공구와기구	6,839,137	1,857,180	-	(1,440,561)	-	1,527	7,257,283

비품	66,975	10,331	(441)	(22,179)	-	(5)	54,681

시설장치	211,518	-	(46,897)	(42,619)	-	-	122,002

건설중인자산	1,780,275	1,656,394	-	-	(1,001,125)	-	2,435,544

합 계	27,196,210	5,168,145	(3,678,667)	(2,599,293)	(711,625)	21,402	25,396,172

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 12,655천원과 7,931천원 및 7,000천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 100,000천원은 미수금, 422,206천원은 원재료, 189,419천원 은 경상개발비로 대체되었음.

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	순외환차이	기말

토지	4,097,829	467,206	-	-	65,399	-	4,630,434

건물	6,044,829	698,916	-	(201,499)	138,420	-	6,680,666

구축물	300,557	-	-	(26,716)	-	-	273,841

기계장치	6,829,002	1,331,105	(112,560)	(1,833,751)	428,200	22,012	6,664,008

차량운반구	87,582	-	-	(38,828)	-	603	49,357

공구와기구	6,250,481	3,337,594	(11,033)	(3,044,961)	305,779	1,277	6,839,137

비품	110,935	10,950	(30)	(54,877)	-	(4)	66,974

시설장치	381,747	-	-	(170,229)	-	-	211,518

건설중인자산	960,872	1,580,421	-	-	(761,018)	-	1,780,275

합 계	25,063,834	7,426,192	(123,623)	(5,370,861)	176,780	23,888	27,196,210

(주1) 기계장치, 공구와기구 및 시설장치 감가상각비에는 정부보조금과 상계된 25,310천원과 18,895천원 및 14,000천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 592천원은 원재료, 26,448천원은 경상개발비로 대체되었음. 한편, 임대목적으로 사용중이던 토지 및 건물을 전기 중 자가 사용하기로 변경 함에 따라 토지 65,399천원 및 건물 138,420천원이 투자부동산에서 대체되었 음.

14. 사용권자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	214,580	(130,161)	84,419	224,959	(156,248)	68,711

차량운반구	356,135	(168,643)	187,492	381,873	(128,590)	253,283

합 계	570,715	(298,804)	271,911	606,832	(284,838)	321,994

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

건물	68,711	92,577	(76,869)	84,419

차량운반구	253,283	14,920	(80,711)	187,492

합 계	321,994	107,497	(157,580)	271,911

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

건물	191,757	33,202	(156,248)	68,711

기계장치	13,234	-	(13,234)	-

차량운반구	161,413	247,292	(155,422)	253,283

합 계	366,404	280,494	(324,904)	321,994

(3) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산상각비	157,580	324,904

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	7,662	19,019

리스부채 이자비용	8,335	19,127

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	8,715	19,910

당반기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 157,775천원 및 318,280천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	9,945,301	(5,839,486)	(937,815)	3,168,000	9,745,797	(5,699,991)	(818,220)	3,227,586

산업재산권	929,534	(582,578)	(22,465)	324,491	891,470	(548,125)	(17,021)	326,324

기타의무형자산	2,088,431	(1,677,920)	-	410,511	1,901,716	(1,619,863)	-	281,853

회원권	190,764	-	-	190,764	190,763	-	-	190,763

합 계	13,154,030	(8,099,984)	(960,280)	4,093,766	12,729,746	(7,867,979)	(835,241)	4,026,526

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로인한 증가	정부보조금	상각	기말

개발비	3,227,586	-	199,503	(119,595)	(139,494)	3,168,000

산업재산권	326,323	38,064	-	(6,557)	(33,339)	324,491

기타의무형자산	281,853	186,715	-	-	(58,057)	410,511

회원권	190,764	-	-	-	-	190,764

합 계	4,026,526	224,779	199,503	(126,152)	(230,890)	4,093,766

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	내부개발로 인한 증가	정부보조금	상각	기말

개발비	3,011,948	-	442,188	(203,064)	(23,486)	3,227,586

산업재산권	330,533	65,625	-	(6,095)	(63,739)	326,324

기타의무형자산	319,870	106,196	-	-	(144,213)	281,853

회원권	190,763	-	-	-	-	190,763

합 계	3,853,114	171,821	442,188	(209,159)	(231,438)	4,026,526

16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,339,238	-	1,112,657	-

미지급금	643,336	356,338	991,987	343,314

미지급비용	2,393,988	-	1,816,314	-

합 계	4,376,562	356,338	3,920,958	343,314

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	14,976,883	-	14,976,883	12,935,510	-	12,935,510

장기차입금	756,060	2,647,010	3,403,070	1,194,780	4,116,400	5,311,180

전환사채	3,895,464	-	3,895,464	2,489,076	1,892,926	4,382,002

합 계	19,628,407	2,647,010	22,275,417	16,619,366	6,009,326	22,628,692

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	3.13%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	구매자금대출	4.03%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3.45%	4,932,008	3,822,212

운전자금대출	4.30%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	3.20%	64,000	-

운전자금대출	3.50%	500,000	500,000

시설자금대출	2.67%	100,000	100,000

시설자금대출	2.68%	348,100	-

NH농협은행	구매자금대출	3.35%	1,268,845	881,083

우리은행	매출채권담보대출	2.78%	263,930	132,215

단기차입금 소계	14,976,883	12,935,510

유동성장기차입금	756,060	1,194,780

합 계	15,732,943	14,130,290

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	4.04%	2020.09	31,660	94,980

시설자금대출	2.80%	2022.05	292,330	368,590

시설자금대출	3.46%	2022.06	292,000	365,000

시설자금대출	-	-	-	1,393,830

시설자금대출	2.78%	2026.03	133,860	145,500

IBK기업은행	시설자금대출	4.49%	2021.11	195,520	285,520

시설자금대출	3.17%	2021.12	300,000	300,000

시설자금대출	4.46%	2023.04	301,920	320,000

시설자금대출	2.84%	2027.07	620,000	620,000

시설자금대출	2.90%	2027.07	160,000	160,000

시설자금대출	1.70%	2027.10	500,000	500,000

시설자금대출	2.35%	2022.10	525,780	707,760

제이제이티(주)	투자자금대출	0.00%	2024.11	50,000	50,000

장기차입금 소계	3,403,070	5,311,180

유동성 대체	(756,060)	(1,194,780)

합 계	2,647,010	4,116,400

(4) 전환사채

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제5회 사모전환사채(주1)(주2)	2018-09-07	2023-09-07	0%	2,550,000	3,260,000

사채할인발행차금	(11,326)	(16,451)

전환권조정	(519,451)	(754,474)

제6회 사모전환사채(주1)(주3)	2019-04-26	2024-04-26	0%	2,400,010	2,500,000

사채할인발행차금	(9,220)	(10,686)

전환권조정	(514,549)	(596,388)

합 계	3,895,464	4,382,001

(주1) 사채의 만기는 각각 2023년 및 2024년이나 당반기말로부터 1년 이내에 사채권 자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 전액 유동부채로 표시하였음. (주2) 당반기 중 수차례의 전환권 행사를 통해 액면가액 710,000천원이 전환됨에 따 라 보통주 234,243주가 발행되었음.(주3) 당반기 중 전환권 행사를 통해 액면가액 99,990천원이 전환됨에 따라 보통주 33,000주가 발행되었음.

2) 제5회 사모전환사채

가. 연결실체가 2018년 9월 7일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채

액면금액	2,550,000천원

발행가액	2,526,082천원(사채발행비용 23,918천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 841,306주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

(조정후)전환가격	3,031원( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

나. 제5회 사모전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	2,526,082	2,526,082	3,229,422

전환사채의 부채요소	1,766,277	2,019,222	2,489,076

전환사채의 자본요소	759,805	759,805	971,359

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 87,931 천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(1,766,277 천원)과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액 ( 2,019,222천원) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

3) 제6회 사모전환사채

가. 연결실체가 2019년 4월 26일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 무보증 무담보 사모전환사채

액면금액	2,400,010천원

발행가액	2,384,039천원(사채발행비용 15,971천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 792,082주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

(조정후)전환가격	3,030원( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

나. 제6회 사모전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	2,384,039	2,384,039	2,483,363

전환사채의 부채요소	1,738,419	1,876,241	1,892,926

전환사채의 자본요소	645,619	645,619	672,517

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 60,991천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(1,738,419 천원)과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액 ( 1,876,241천원) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다 .

18. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	210,886	204,505

비유동부채	59,474	120,691

합 계	270,360	325,196

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	213,496	210,886	215,669	204,505

1 년 초과 5 년 이내	62,300	59,474	124,675	120,691

5 년 초과	-	-	-	-

합 계	275,796	270,360	340,344	325,196

19. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	30,028	95,073

예수금	31,571	67,301

합 계	61,599	162,374

20. 충당부채당반기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	56,635	42,023

설정	17,099	14,612

환입	-	-

기말	73,734	56,635

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니 다.

21. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	2,504,336	2,407,736

사외적립자산의 공정가치	(1,023,300)	(981,338)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,481,036	1,426,398

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,407,736	(981,338)	1,426,398

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	275,876	-	275,876

이자비용(이자수익)	25,391	(11,139)	14,252

소 계	301,267	(11,139)	290,128

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(40,000)	(40,000)

제도에서 지급한 금액	(204,667)	9,177	(195,490)

기말금액	2,504,336	(1,023,300)	1,481,036

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,329,036	(985,584)	1,343,452

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	567,830	-	567,830

이자비용(이자수익)	59,431	(25,301)	34,130

소 계	627,261	(25,301)	601,960

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	(43,616)	-	(43,616)

사외적립자산 재측정요소	-	13,142	13,142

소 계	(43,616)	13,142	(30,474)

기업이 납부한 기여금	-	(70,112)	(70,112)

제도에서 지급한 금액	(504,945)	86,517	(418,428)

기말금액	2,407,736	(981,338)	1,426,398

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,023,300	981,338

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.36%	2.36%

미래임금상승률	승급률	승급률

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	7,206,265	3,603,133	6,939,022	3,469,511

(3) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	3,100,000	15,778,887

전환사채의 전환	369,511	1,978,337

전기말	3,469,511	17,757,224

당반기초	3,469,511	17,757,224

전환사채의 전환	133,622	740,280

당반기말	3,603,133	18,497,504

23. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	1,654,550	1,893,001

기타자본조정	(286,843)	(286,843)

해외사업장환산외환차이	(179,920)	(221,893)

(부의)지분법자본변동	(6,329)	(10,334)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(983,891)	(1,080,673)

합 계	197,567	293,258

24. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	4,736,485	4,021,710

합 계	4,797,214	4,082,439

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,082,439	3,825,826

지배기업순이익	714,775	226,139

확정급여제도의재측정요소	-	30,474

기말금액	4,797,214	4,082,439

25. 수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	12,346,215	21,332,322	8,146,153	13,319,769

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	996,846	2,057,316	1,039,515	2,507,689

기타매출	23,646	56,345	117,314	176,277

합 계	13,366,707	23,445,983	9,302,982	16,003,735

26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	713,018	1,585,911	685,677	1,373,300

퇴직급여	81,157	162,313	58,506	142,697

복리후생비	104,418	232,546	84,396	160,928

감가상각비	32,036	65,144	44,250	85,852

사용권자산상각비	62,286	126,109	59,993	128,040

무형자산상각비	115,908	230,890	51,571	100,892

세금과공과	47,152	93,741	35,960	81,670

전력비	6,978	18,162	10,587	23,624

광고선전비	4,388	4,470	2,320	41,939

대손상각비	20,478	52,112	85,781	118,056

여비교통비	21,562	54,653	46,942	96,506

통신비	12,702	25,747	14,523	29,146

AS수선비	70,017	119,821	31,751	66,661

견본비	83,646	209,964	81,010	178,451

수선비	2,995	6,506	22,681	29,834

운반비	44,134	84,307	27,038	44,556

지급수수료	350,686	584,175	171,395	368,776

차량유지비	23,742	47,203	23,745	47,741

경상연구개발비	93,134	229,571	75,783	115,009

판매보증비	14,305	17,100	(2,797)	(2,797)

기타의판매비와관리비	124,672	241,830	110,623	222,664

합 계	2,029,414	4,192,275	1,721,735	3,453,545

27. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	17,379	42,966	34,588	55,394

기타

외환차익	28,248	106,972	47,520	62,525

외화환산이익	(37,995)	30,581	9,964	43,928

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,920	6,981	-	-

합 계	10,552	187,500	92,072	161,847

금융비용:

일반차입금이자	160,541	330,241	188,338	382,176

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	74,055	148,922	93,808	165,395

기타이자비용	3,775	8,841	6,477	11,424

외환차손	21,398	29,693	3,253	4,771

외화환산손실	11,324	15,878	10,186	16,488

합 계	271,093	533,575	302,062	580,254

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	47,337	976,760	-	47,149

잡이익	3,267	4,337	5,369	27,638

합 계	50,604	981,097	5,369	74,787

기타영업외비용:

기타의대손상각비	94,475	116,150	-	-

유형자산처분손실	47,337	47,337	-	58

기부금	3,000	3,100	3,000	4,100

잡손실	104	319	1,288	8,942

합 계	144,916	166,906	4,288	13,100

29. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료및재고자산의 변동	4,842,241	755,887

종업원급여	3,366,479	3,050,901

퇴직급여	290,128	300,980

복리후생비	474,032	411,656

외주용역비	7,342,705	5,031,551

감가상각비	2,599,293	2,645,200

사용권자산상각비	157,580	161,884

무형자산상각비	230,890	100,892

대손상각비	52,112	118,056

전력비	302,087	292,771

지급수수료	995,601	698,730

소모품비	935,805	805,019

A/S수선비	119,821	66,661

견본비	209,964	178,451

기타	1,230,609	1,106,115

합 계	23,149,347	15,724,754

31. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)지배기업의 기본주당반기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 반기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

지배기업에 귀속되는 반기순이익(손실)	(413,303,940)	714,775,393	225,171,233	(188,012,939)

가중평균유통보통주식수	7,034,702	7,003,684	6,200,000	6,200,000

기본주당이익(손실)	(59)	102	36	(30)

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당2분기	7,206,265	7,206,265	640,157,851	7,034,702

당반기	7,206,265	7,206,265	1,274,670,499	7,003,684

전2분기	6,200,000	6,200,000	564,200,000	6,200,000

전반기	6,200,000	6,200,000	1,122,200,000	6,200,000

(2) 희석주당손익의 내역

지배기업의 희석주당반기순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	863,697,356

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	8,637,072

희석주당순이익	100

당반기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	714,775,393

전환사채의 이자	148,921,963

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	863,697,356

당반기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	7,003,684

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

전환사채	1,633,388

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	8,637,072

당2분기말 현재 연결실체가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당2분기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 또한,전반기말 현재 연결실체가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한희석화 효과가 없으므로 전2분기 및 전반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	5,587,612	5,587,612	-	-

장단기금융자산	-	-	801,000	801,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	11,128,399	11,128,399	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	163,089	-	-	163,089	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	206,109	-	206,109	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,732,901	4,732,901

리스부채	-	-	-	-	270,360	270,360

차입금	-	-	-	-	18,379,953	18,379,953

전환사채	-	-	-	-	3,895,464	3,895,464

합 계	163,089	206,109	17,517,011	17,886,209	27,278,678	27,278,678

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	5,407,063	5,407,063	-	-

장단기금융자산	-	-	918,000	918,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,383,239	8,383,239	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	56,238	-	-	56,238	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,328	-	109,328	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,264,272	4,264,272

리스부채	-	-	-	-	325,196	325,196

차입금	-	-	-	-	18,246,690	18,246,690

전환사채	-	-	-	-	4,382,001	4,382,001

합 계	56,238	109,328	14,708,302	14,873,868	27,218,159	27,218,159

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	42,966	-	(168,262)	94,783

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,981	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(488,003)	-	-	(2,802)

(전반기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	55,394	(118,056)	86,880

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(558,995)	-	(1,686)

33. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 연결실체가노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당반기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	4,732,900	4,732,900	4,376,562	348,508	-	7,830

리스부채	270,360	275,796	213,496	57,359	4,941	-

차입금	18,379,953	18,738,062	15,950,195	1,114,918	1,094,702	578,247

전환사채	3,895,464	4,950,010	4,950,010	-	-	-

합 계	27,278,677	28,696,768	25,490,263	1,520,785	1,099,643	586,077

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	4,264,272	4,264,272	3,920,958	335,484	-	7,830

리스부채	325,196	340,344	215,669	104,285	20,390	-

차입금	18,246,690	18,904,196	14,530,500	1,543,463	2,112,774	717,459

전환사채	4,382,001	5,760,000	3,260,000	2,500,000	-	-

합 계	27,218,159	29,268,812	21,927,127	4,483,232	2,133,164	725,289

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,782,719	3,803	2,873,347	145,561

JPY	155,932	3,683	160,694	6,506

CNY	27,853	-	-	-

합 계	2,966,504	7,486	3,034,041	152,067

2) 민감도분석당반기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

295,902	(295,902)	288,197	(288,197)

(4) 이자율위험 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	801,000	918,000

금융부채	(6,300,020)	(2,102,215)

변동이자율:

금융자산	163,089	56,238

금융부채	(12,079,933)	(16,144,475)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	816	(816)	562	(562)

변동이자율 금융부채	(60,400)	60,400	(161,445)	161,445

합 계	(59,584)	59,584	(160,883)	160,883

(4) 금융상품의 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	163,089	163,089

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	206,109	206,109

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	56,238	56,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	109,327	109,327

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	28,895,047	28,863,566

자본총계	27,441,758	25,957,896

부채비율	105%	111%

34. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,시설장치,기계장치	10,023,212	3,066,000	구매자금대출	5,000,000	4,932,008	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	64,000

1,560,000	시설자금대출	1,300,000	525,780

360,000	시설자금대출	300,000	300,000

600,000	시설자금대출	500,000	500,000

6,744,000	시설자금대출	620,000	620,000

384,000	시설자금대출	320,000	301,920

600,000	시설자금대출	500,000	195,520

600,000	시설자금대출	500,000	500,000

192,000	시설자금대출	160,000	160,000

195,600	시설자금대출	133,860	133,860	NH농협은행

876,000	운전자금대출	292,000	292,000

456,000	시설자금대출	31,660	31,660

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

매출채권	263,930	263,930	매출채권담보대출	300,000	263,930	우리은행

-	-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행 및 IBK기업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 888,786천 원, IBK기업은행 채권최고액: 4,336,672천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	632,000	운전자금대출	880,000	880,000	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	29,829	-	-	-	-

35. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	OKINS USA, NEVERG, INSEMI

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	OKINS USA	71,348	-	144,927	-

NEVERG	1,304	5,130	24,654	8,319

INSEMI	112,549	91,915	147,401	-

합 계	185,201	97,045	316,982	8,319

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	OKINS USA	645,410	764,183	3,743	3,609

NEVERG	93,377	87,755	2,232	-

INSEMI	118,207	47,026	14,349	6,838

합 계	856,994	898,964	20,324	10,447

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	251,940	10,000	(19,890)	242,050

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	278,870	35,950	(54,803)	260,017

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당반기	전반기

투자지분 매수	INSEMI	-	507,270

(6) 주요경영진 보상내역 지배기업의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	450,249	410,532

퇴직급여	52,342	31,920

합 계	502,591	442,452

(7) 당반기말 현재 지배기업의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	12,592,800	운전자금대출 등	14,020,000	11,103,328	IBK기업은행

연대보증	2,739,360	운전자금대출 등	2,282,800	1,561,175	NH농협은행

연대보증	4,800,000	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	10,810	-

투자부동산의 토지 대체	-	65,400

투자부동산의 건물 대체	-	138,420

건설중인자산의 원재료 대체	422,206	592

건설중인자산의 미수금 대체	100,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	289,500	-

건설중인자산의 공구와기구 대체	-	628,492

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	189,419	27,783

미지급금의 건설중인자산 대체	(374,024)	-

전환사채의 전환	873,902	-

전환사채의 유동성 대체	1,876,241	-

장기차입금의 유동성 대체	403,520	595,700

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	12,935,510	2,041,373	-	-	14,976,883

유동성장기차입금	1,194,780	(842,240)	403,520	-	756,060

장기차입금	4,116,400	(1,065,870)	(403,520)	-	2,647,010

유동성전환사채	2,489,076	(9)	1,876,241	(469,844)	3,895,464

전환사채	1,892,926	-	(1,876,241)	(16,685)	-

유동성리스부채	204,505	(157,775)	74,340	89,816	210,886

리스부채	120,691	-	(74,340)	13,123	59,474

합 계	22,953,888	(24,521)	-	(383,590)	22,545,777

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	12,743,514	(37,925)	-	-	12,705,589

유동성장기차입금	1,509,800	(1,183,110)	595,700	922,390

장기차입금	3,361,210	620,000	(595,700)	3,385,510

전환사채	3,901,884	2,483,363	-	(507,122)	5,878,125

유동성리스부채	-	(159,213)	160,110	242,469	243,366

리스부채	-	-	(160,110)	298,561	138,451

합 계	21,516,408	1,723,115	-	33,908	23,273,431