오킨스전자 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제23기 분기	매출채권	8,229,136	702,860	8.5%

미수수익	6,583	-	0.0%

미수금	863,891	208,670	24.1%

보증금	418,449	-	0.0%

대여금	246,260	-	0.0%

제22기	매출채권	7,861,279	669,639	8.5%

미수수익	6,869	-	0.0%

미수금	793,311	186,995	23.5%

보증금	418,849	-	0.0%

대여금	251,940	-	0.0%

제21기	매출채권	6,202,497	433,455	7.0%

미수수익	4,892	-	0.0%

미수금	699,135	-	0.0%

보증금	586,684	-	0.0%

대여금	278,870	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	856,634	433,455	426,640

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,587	(30,285)	(211)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(30,285)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,587	706	(211)

3. 대손상각비 계상(환입)액	53,309	452,758	7,026

4. 기말 대손충당금 잔액합계	911,530	856,634	433,455

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	7,155,052	6,836,878

6개월초과 1년이하	218,345	35,788

1년초과 2년이하	556,370	1,360,413

2년초과	1,834,553	1,099,169

합 계	9,764,320	9,332,248

※ 연결 재무제표 기준입니다.

나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	68,442	75,614	59,602

제품	2,352,867	2,033,194	2,023,011

원재료	4,791,243	4,387,272	4,223,929

재공품	1,688,680	1,245,730	530,544

합계	8,901,232	7,741,810	6,837,086

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 / 기말자산 총계 x100]	15.86%	14.12%	14.01%

재고자산 회전율(회)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	3.64	4.05	3.89

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 분기말 재고자산 실사는 2020년04월01일 관련부서와 자체실시하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해 당 부서는 일별 입출고를 기초로 작성된 수불부상의 재고수량과 실재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다. 3) 장 기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,297,468	(944,601)	2,352,867

상품	81,419	(12,977)	68,442

재공품	1,688,680	-	1,688,680

원재료	5,575,552	(784,309)	4,791,243

합 계	10,643,119	(1,741,887)	8,901,232

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. 다. 공정가치평가 내역 [연결실체 기준]

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	7,185,444	7,185,444	-	-

장단기금융자산	-	-	737,000	737,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,754,236	8,754,236	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	110,234	-	-	110,234	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,327	-	109,327	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,743,229	4,743,229

리스부채	-	-	-	-	330,279	330,279

차입금	-	-	-	-	17,772,516	17,772,516

전환사채	-	-	-	-	4,333,840	4,333,840

합 계	110,234	109,327	16,676,680	16,896,241	27,179,864	27,179,864

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	5,407,063	5,407,063	-	-

장단기금융자산	-	-	918,000	918,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,383,239	8,383,239	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	56,238	-	-	56,238	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,328	-	109,328	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,264,272	4,264,272

리스부채	-	-	-	-	325,196	325,196

차입금	-	-	-	-	18,246,690	18,246,690

전환사채	-	-	-	-	4,382,001	4,382,001

합 계	56,238	109,328	14,708,302	14,873,868	27,218,159	27,218,159

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,061	-	-

상각후원가측정금융자산	25,587	-	(53,309)	134,588

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(249,633)	-	-	(137)

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	20,806	(32,275)	47,588

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(270,372)	-	(6,439)

[별도 기준]

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,141,021	6,141,021	-	-

장단기금융자산	-	-	737,000	737,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,596,582	8,596,582	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	110,234	-	-	110,234	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,327	-	109,327	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,724,112	4,724,112

리스부채	-	-	-	-	330,279	330,279

차입금	-	-	-	-	17,722,516	17,722,516

전환사채	-	-	-	-	4,333,840	4,333,840

합 계	110,234	109,327	15,474,603	15,694,164	27,110,747	27,110,747

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	4,258,279	4,258,279	-	-

장단기금융자산	-	-	918,000	918,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,271,267	8,271,267	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	56,238	-	-	56,238	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,327	-	109,327	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,218,701	4,218,701

리스부채	-	-	-	-	325,196	325,196

차입금	-	-	-	-	18,196,690	18,196,690

전환사채	-	-	-	-	4,382,001	4,382,001

합 계	56,238	109,327	13,447,546	13,613,111	27,122,588	27,122,588

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,061	-	-

상각후원가측정금융자산	25,229	-	(53,309)	127,819

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(249,308)	-	-	(137)

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	20,649	(32,275)	47,588

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(269,965)	-	(291)

라. 채무증권 등 발행실적 (1)채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오킨스전자	회사채	사모	2018년 09월 07일	3,100	표면 : 0%만기 : 0%	-	2023년 09월 07일	미상환 (주*)	-

(주)오킨스전자	회사채	사모	2019년 04월 26일	2,500	표면 : 0%만기 : 0%	-	2024년 04월 26일	미상환	-

합 계	-	-	-	5,600	-	-	-	-	-

(주*) 제5회차 전환사채 발행금액 5,500백만원 중 2020.03.31 현재 2,400백만원이 전환청구권 행사 되어 미상환잔액은 3,100백만원 입니다.

(주*) 2020.03.31 부터 본보고서 제출일까지 제5회차 전환사채 중 160백만원이 추가로 전환청구권 행사되어 본 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 2,940백만원 입니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	3,100	2,500	-	-	-

합계	-	-	-	3,100	2,500	-	-	-

(주*) 2020.03.31 부터 본보고서 제출일까지 제5회차 전환사채 3,100백만원 중 160백만원이 추가로 전환청구권 행사되어 본 보고서 제출일 현재 제5회차 전환사채 미상환잔액은 2,940백만원 입니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-