오킨스전자 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 26 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용 소켓 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 8,840백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	3,365,146주	19.0%

(주)제이피케이	1,114,709주	6.3%

자기주식	476,513주	2.7%

기타	12,722,930주	72.0%

합 계	17,679,298주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	14,016,607	10,923,595

테스트용역 사업	850,633	702,953

기타	558,058	653,712

합 계	15,425,298	12,280,260

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 각각 91% 및 89%의 매출이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,214,329	9,196,221

중국	4,564,921	2,244,535

싱가포르	323,880	502,019

대만	356,089	217,418

기타국외	966,079	120,067

합 계	15,425,298	12,280,260

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 전체 매출의 19%(전분기 28%)와 11%(전분기 0.3%) 를 구성합니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	124	-

요구불예금	8,380,174	11,831,347

정부보조금	-	(32,470)

합 계	8,380,298	11,798,877

6. 사용제한예금당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말	비고

단기금융자산	정기예금	300,000	300,000	종속기업 차입금 지급보증

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	12,751,232	(644,716)	-	12,106,516	12,003,219	(644,716)	-	11,358,503

미수금	1,153,438	(375,369)	-	778,069	520,905	(375,369)	-	145,536

미수수익	30,999	-	-	30,999	28,669	-	-	28,669

대여금	311,520	-	-	311,520	30,750	-	-	30,750

합 계	14,247,189	(1,020,085)	-	13,227,104	12,583,543	(1,020,085)	-	11,563,458

비유동성	보증금	519,847	-	(7,134)	512,713	532,847	-	(9,012)	523,835

대여금	1,189,760	-	-	1,189,760	1,193,030	-	-	1,193,030

합 계	1,709,607	-	(7,134)	1,702,473	1,725,877	-	(9,012)	1,716,865

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,020,085	1,087,440

설정	-	63,569

제각	-	(130,924)

기말	1,020,085	1,020,085

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,403,088	(1,312,975)	1,090,113	2,433,208	(1,312,975)	1,120,233

상품	182,257	(501)	181,756	255,679	(501)	255,178

재공품	3,007,529	-	3,007,529	2,547,594	-	2,547,594

원재료	7,836,405	(506,327)	7,330,078	6,987,065	(506,327)	6,480,738

합 계	13,429,279	(1,819,803)	11,609,476	12,223,546	(1,819,803)	10,403,743

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	508,897	46,635

선급비용	235,546	295,876

합 계	744,443	342,511

10. 파생상품자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도청구권	5,271,480	5,271,480

(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 제9회 사모전환사채에 내재된 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산입니다. (2) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당기말로부터 1년 이내에 발행회사 및 발행회사가 지정하는자가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 분류하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

신주인수권부사채	1,000,000	-

변액연금보험	1,004,559	945,499

합 계	2,004,559	945,499

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)센서뷰(주2)	1,131,917주	4.33%	5,000,133	4,986,094	5,000,133	4,572,945

시장성 없는 지분증권(주1)

(주)다빛센스	80,000주	3.26%	200,000	-	200,000	-

(주)멤스팩(주2)	180,000주	8.33%	90,000	220,895	90,000	220,895

(주)텝스	5,000주	3.97%	200,000	-	200,000	-

(주)비에스씨(주2)	1,125주	15.79%	150,000	147,892	150,000	147,892

(주)엘엠케이	1,000주	9.09%	200,000	200,000	200,000	200,000

합 계	-	-	5,840,133	5,554,881	5,840,133	5,141,732

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하 여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(주2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익은 413,1 49천원이며, 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손 실은 600,287천원입니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명 (주1)	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	반도체 테스트업	중국	95.45%	1,896,276	95.45%	1,896,276

(주)한국영다반도체	반도체 테스트업	한국	64.56%	510,000	64.56%	510,000

합 계	2,406,276	2,406,276

(주1) Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd. 가 2024년 03월 11일자로 Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD. 로 사명을 변경 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	1,896,276	-	-	-	1,896,276

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	-	510,000

합 계	2,406,276	-	-	-	2,406,276

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	2,404,589	-	-	(508,313)	1,896,276

(주)한국영다반도체	510,000	-	-	-	510,000

합 계	2,914,589	-	-	(508,313)	2,406,276

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	(주)한국영다반도체

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	194,526	93,809	36,552	36,547

비유동자산	841,281	844,044	673,692	673,692

자산 계	1,035,807	937,853	710,244	710,239

유동부채	900,367	627,116	6	6

비유동부채	227,683	221,664	50,000	50,000

부채 계	1,128,050	848,780	50,006	50,006

자본	(92,243)	89,073	660,238	660,232

자본 계	(92,243)	89,073	660,238	660,232

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	(주)한국영다반도체

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	157,204	-	-	-

영업손실	(179,735)	-	(4)	(75)

당기순이익(손실)	(182,557)	-	(26,461)	30,036

기타포괄손익	1,241	24,104	(51,968)	-

총포괄이익(손실)	(181,316)	24,104	(78,429)	30,036

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250주	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20주	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,654,954	-	-	-	3,654,954	3,381,772	-	-	-	3,381,772

건물	7,590,162	(2,168,192)	-	-	5,421,970	7,039,442	(2,123,048)	-	-	4,916,394

구축물	534,323	(374,026)	-	-	160,297	534,323	(367,347)	-	-	166,976

기계장치	36,592,205	(22,159,409)	(33,887)	-	14,398,909	32,090,946	(21,560,319)	(40,530)	-	10,490,097

차량운반구	227,769	(131,606)	-	-	96,163	227,769	(120,217)	-	-	107,552

공구와기구	50,866,133	(39,491,615)	(82,522)	(12,275)	11,279,721	50,283,710	(38,335,748)	(88,524)	(12,275)	11,847,163

비품	1,350,062	(1,075,999)	-	-	274,063	1,283,032	(1,056,093)	-	-	226,939

시설장치	4,931,081	(4,245,451)	-	-	685,630	4,795,781	(4,193,238)	-	-	602,543

건설중인자산	2,062,957	-	(20,000)	-	2,042,957	4,288,566	-	-	-	4,288,566

합 계	107,809,646	(69,646,298)	(136,409)	(12,275)	38,014,664	103,925,341	(67,756,010)	(129,054)	(12,275)	36,028,002

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	3,381,772	273,182	-	-	-	-	3,654,954

건물	4,916,394	550,720	-	-	(45,144)	-	5,421,970

구축물	166,976	-	-	-	(6,679)	-	160,297

기계장치	10,490,097	1,942,500	-	(86,094)	(601,352)	2,653,758	14,398,909

차량운반구	107,552	-	-	-	(11,389)	-	96,163

공구와기구	11,847,163	537,923	-	(1)	(1,159,864)	54,500	11,279,721

비품	226,939	67,031	-	-	(19,907)	-	274,063

시설장치	602,543	135,300	-	-	(52,213)	-	685,630

건설중인자산	4,288,566	540,035	(20,000)	-	-	(2,765,644)	2,042,957

합 계	36,028,002	4,046,691	(20,000)	(86,095)	(1,896,548)	(57,386)	38,014,664

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 6,642천원 및 6,002천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 9,373천원은 원재료로, 30,512천원은 경상연구개발비로 대 체되었음.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	손상차손	대체증감(주2)	기말

토지	3,177,081	204,691	-	-	-	-	-	3,381,772

건물	4,605,813	477,612	-	-	(167,031)	-	-	4,916,394

구축물	193,692	-	-	-	(26,716)	-	-	166,976

기계장치	10,437,027	1,761,743	-	(22)	(2,146,811)	-	438,160	10,490,097

차량운반구	153,105	-	-	-	(45,553)	-	-	107,552

공구와기구	10,927,919	5,164,412	(103,262)	-	(4,441,906)	-	300,000	11,847,163

비품	196,820	90,666	-	(39)	(60,508)	-	-	226,939

시설장치	656,236	125,570	-	-	(179,263)	-	-	602,543

건설중인자산	4,189,500	842,566	-	-	-	-	(743,500)	4,288,566

합 계	34,537,193	8,667,260	(103,262)	(61)	(7,067,788)	-	(5,340)	36,028,002

(주1) 기계장치 및 공구와기구 감가상각비에는 정부보조금과 상계처리된 27,505천원 및 14,738천원이 각각 반영되어 있음.(주2) 건설중인자산 중 5,340천원은 원재료로 대체되었음.

16. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	260,519	(154,454)	106,065	285,268	(150,261)	135,007

차량운반구	806,076	(424,329)	381,747	820,238	(404,830)	415,408

합 계	1,066,595	(578,783)	487,812	1,105,506	(555,091)	550,415

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	135,007	6,203	(35,145)	-	106,065

차량운반구	415,409	22,161	(55,823)	-	381,747

합 계	550,416	28,364	(90,968)	-	487,812

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	해지	기말

건물	140,272	282,894	(206,556)	(81,603)	135,007

차량운반구	386,391	252,206	(219,229)	(3,960)	415,408

합 계	526,663	535,100	(425,785)	(85,563)	550,415

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산상각비	90,967	425,785

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	2,172	20,930

리스부채 이자비용	6,807	35,162

단기리스 관련 비용	36,637	54,388

소액자산리스 관련 비용	13,430	39,570

당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 146,016천원 및 523,803천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	10,186,681	(8,138,239)	(664,563)	1,383,879	10,186,681	(7,912,730)	(719,045)	1,554,906

산업재산권	1,208,706	(838,419)	(19,962)	350,325	1,192,370	(824,134)	(20,860)	347,376

기타의무형자산	2,905,891	(2,341,113)	(67,972)	496,806	2,905,891	(2,290,956)	(75,040)	539,895

회원권	833,014	-	-	833,014	652,885	-	-	652,885

합 계	15,134,292	(11,317,771)	(752,497)	3,064,024	14,937,827	(11,027,820)	(814,945)	3,095,062

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	처분	정부보조금	상각	기말

개발비	1,554,905	-	-	(171,026)	1,383,879

산업재산권	347,376	18,624	-	(15,673)	350,327

기타의무형자산	539,895	-	-	(43,089)	496,806

회원권	652,885	180,129	-	-	833,014

합 계	3,095,061	198,753	-	(229,788)	3,064,026

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	외부취득액	처분	정부보조금	상각	기말

개발비	2,239,011	-	-	-	(684,105)	1,554,906

산업재산권	287,155	126,288	-	(1,754)	(64,313)	347,376

기타의무형자산	327,435	335,385	-	-	(122,925)	539,895

회원권	427,190	225,695	-	-	-	652,885

합 계	3,280,791	687,368	-	(1,754)	(871,343)	3,095,062

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,126,016	-	1,809,601	-

미지급금	1,569,915	238,845	2,147,183	239,091

미지급비용	2,988,119	-	2,294,055	-

합 계	7,684,050	238,845	6,250,839	239,091

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	18,370,115	-	18,370,115	18,199,387	-	18,199,387

장기차입금	1,898,940	7,744,140	9,643,080	1,830,190	7,549,100	9,379,290

신주인수권부사채	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	-	14,938,164	14,938,164	-	14,466,275	14,466,275

합 계	21,769,055	22,682,304	44,451,359	21,529,577	22,015,375	43,544,952

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

KDB산업은행	운전자금대출	5.82%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	4.95%	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	3.85%	1,000,000	1,000,000

구매자금대출	5.88%	3,409,458	4,604,351

무역금융대출	5.48%	1,000,000	1,500,000

운전자금대출	5.66%	300,000	-

운전자금대출	4.46%	500,000	500,000

시설자금대출	4.22%	150,000	300,000

운영자금대출	5.74%	600,000	600,000

운전자금대출	5.62%	893,688	893,688

시설자금대출	5.07%	658,600	577,000

운영자금대출	5.56%	360,000	360,000

NH농협은행	구매자금대출	5.84%	1,998,369	1,864,348

신한은행	무역금융대출	4.34%	2,500,000	1,000,000

단기차입금 소계	18,370,115	18,199,387

유동성장기차입금	1,898,940	1,830,190

합 계	20,269,055	20,029,577

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

NH농협은행	시설자금대출	5.32%	2026.03	27,160	46,560

시설자금대출	6.31%	2024.07	460,130	460,130

시설자금대출	5.21%	2028.09	216,000	342,000

시설자금대출	6.03%	2026.12	1,099,150	1,199,080

시설자금대출	5.67%	2028.10	520,000	520,000

시설자금대출	5.26%	2029.03	600,000	-

IBK기업은행	시설자금대출	5.67%	2027.07	248,000	248,000

시설자금대출	4.37%	2027.10	272,640	363,520

시설자금대출	6.01%	2027.11	2,400,000	2,400,000

KDB산업은행	시설자금대출	4.94%	2029.07	3,800,000	3,800,000

장기차입금 소계	9,643,080	9,379,290

유동성 대체	(1,898,940)	(1,830,190)

합 계	7,744,140	7,549,100

(4) 신주인수권부사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 사모신주인수권부사채	2021-06-18	2026-06-18	0%	1,500,000	1,500,000

사채할인발행차금	-	-

신주인수권조정	-	-

합 계	1,500,000	1,500,000

(주) 사채의 만기는 2026년이나 전기 중 사채권자에 의한 조기상환청구권 최초 행사기일이 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.2) 제7회 사모신주인수권부사채

가. 당사가 2021년 6월 18일에 발행한 사모신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 무기명식 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채

액면금액	1,500,000천원

발행가액	1,493,472천원(사채발행비용 6,528천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 89,595주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	16,742원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

당사가 발행한 제7회 사모신주인수권부사채 12,000,000천원 중 10,000,000천원 및 500,000천원은 각각 2023년 9월 18일 및 2023년 12월 18일에 조기상환하였습니다.

나. 제7회 사모신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	11,947,773	1,493,472	1,493,472

신주인수권부사채의 부채요소	9,916,583	1,500,000	1,500,000

신주인수권부사채의 자본요소(*1)(법인세효과 차감전)	2,031,190	445,591	445,591

액면가액 1,500,000천원에 대한 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,239,573천원)과 당분기말 현재 재무재표상 장부금액(1,500,000천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

다. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

(5) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 사모전환사채	2023-09-14	2028-09-14	0%	18,000,000	18,000,000

사채할인발행차금	(36,239)	(41,824)

전환권권조정	(3,025,597)	(3,491,901)

합 계	14,938,164	14,466,275

2) 제9회 사모전환사채

가. 당사가 2023년 9월 14일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	18,000,000천원

발행가액	17,927,963천원(사채발행비용 72,037천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는사채에 대하여 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 3,411,675주(액면가액 500원)

주금 납입방법	대용납입

(조정)행사가격	5,276원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음)

행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는자에 의한매도청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날까지매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

나. 제9회 사모전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	17,927,963	17,927,963	17,927,963

전환사채의 부채요소	13,923,503	14,938,164	14,466,275

전환사채의 자산요소(*1)	(1,916,159)	(5,271,480)	(5,271,480)

전환사채의 자본요소(법인세효과 차감전)	5,920,618	5,920,618	5,920,618

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 471,889천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(13,923,503천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(14,938,164천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

(*1) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계 처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 구분하여 회계처리하였습니다.

다. 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가 5,920,618천원(법인세효과 1,237,409천원 차감 전)을 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	296,559	323,764

비유동부채	203,875	237,743

합 계	500,434	561,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1 년 이내	314,255	296,559	343,986	323,764

1 년 초과 5 년 이내	213,189	203,875	249,102	237,743

합 계	527,444	500,434	593,088	561,507

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,000,625	565,511

예수금	667	57,962

합 계	1,001,292	623,473

22. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	98,646	81,974

설정	-	16,672

환입	(43,199)	-

기말	55,447	98,646

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

23. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	4,612,885	4,449,592

사외적립자산의 공정가치	(1,142,392)	(1,130,343)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,470,493	3,319,249

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,449,592	(1,130,343)	3,319,249

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	219,671	-	219,671

이자비용(이자수익)	12,049	(12,049)	-

소 계	231,720	(12,049)	219,671

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(68,427)	-	(68,427)

기말금액	4,612,885	(1,142,392)	3,470,493

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,550,966	(1,096,272)	2,454,694

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	677,365	-	677,365

이자비용(이자수익)	179,592	(55,434)	124,158

소 계	856,957	(55,434)	801,523

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

확정급여채무 재측정요소	344,889	-	344,889

사외적립자산 재측정요소	-	13,448	13,448

소 계	344,889	13,448	358,337

기업이 납부한 기여금	-	(20,000)	(20,000)

제도에서 지급한 금액	(303,220)	27,915	(275,305)

기말금액	4,449,592	(1,130,343)	3,319,249

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,142,392	1,130,343

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.49%	4.49%

미래임금상승률	5.64%	5.64%

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	17,679,298	8,839,649	17,679,298	8,839,649

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	8,839,649	16,522,995

전기말	8,839,649	16,522,995

당분기말	8,839,649	16,522,995

25. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,030,242)	(7,030,242)

신주인수권대가	352,017	352,016

전환권대가	4,683,209	4,683,209

기타자본조정	3,274,543	3,274,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(383,834)	(710,635)

합 계	895,693	568,891

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	11,996,848	11,658,011

합 계	12,057,577	11,718,740

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,718,740	10,976,926

당기순이익	338,837	1,024,637

확정급여제도의재측정요소	-	(282,823)

기말금액	12,057,577	11,718,740

27. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	14,211,997	11,460,425

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,176,821	790,855

기타매출	36,480	28,980

합 계	15,425,298	12,280,260

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,103,497	1,182,562

퇴직급여	119,598	110,404

복리후생비	118,550	81,658

감가상각비	40,149	28,636

사용권자산상각비	76,535	68,559

무형자산상각비	229,788	216,213

세금과공과	54,890	55,401

전력비	13,640	10,306

광고선전비	60,396	54,656

대손상각비	-	1,690

여비교통비	76,738	61,875

통신비	12,306	12,256

AS수선비	56,988	101,433

견본비	195,868	104,718

수선비	10,791	1,550

운반비	48,322	29,730

지급수수료	294,233	270,606

차량유지비	35,092	40,016

경상연구개발비	283,735	19,978

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(43,198)	(19,694)

임차료	12,060	4,739

기타	192,151	152,448

합 계	2,992,129	2,589,740

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익

장단기금융상품 이자수익	92,065	70,860

장기보증금 현재가치할인차금 상각	2,172	5,028

기타

외환차익	162,656	121,980

외화환산이익	123,496	72,348

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,284	7,897

금융수익 계	389,673	278,113

금융비용:

일반차입금이자	374,059	387,426

신주인수권조정 및 사채할인발행차금 상각	-	274,049

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	471,889	23,963

기타이자비용	6,807	8,841

외환차손	36,113	109,528

외화환산손실	1,903	1,029

금융비용 계	890,771	804,836

순금융수익(비용)	(501,098)	(526,723)

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

유형자산처분이익	44,805	-

잡이익	28,436	6,317

합 계	73,241	6,317

기타영업외비용:

기부금	-	34,000

잡손실	4,770	333

합 계	4,770	34,333

31. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및재고자산의 변동	4,413,635	2,767,529

종업원급여	2,231,271	2,291,961

퇴직급여	219,671	200,381

복리후생비	277,869	241,689

외주용역비	3,276,179	2,583,356

감가상각비	1,896,547	1,729,371

사용권자산상각비	90,967	105,421

무형자산상각비	229,788	216,213

대손상각비	-	1,690

전력비	145,901	150,223

지급수수료	666,474	440,798

소모품비	451,481	323,932

A/S수선비	56,988	101,433

견본비	195,868	104,718

기타	880,983	678,546

합 계	15,033,622	11,937,261

33. 주당손익

(1) 기본주당손익당사의 기본주당분기순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	338,837,297	171,937,839

가중평균유통보통주식수	17,202,785	17,421,770

기본주당이익	20	10

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	17,679,298	17,202,785	1,565,453,435	17,202,785

전분기	17,679,298	17,419,020	1,567,959,330	17,421,770

(2) 희석주당손익

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적 보통주인 신주인수권부사채 및 전환사채의 전환으로 인한 희석화효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	8,380,298	8,380,298	-	-

장단기금융자산	-	-	2,155,000	2,155,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	14,929,578	14,929,578	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,004,559	-	-	2,004,559	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,554,881	-	5,554,881	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,922,895	7,922,895

리스부채	-	-	-	-	500,434	500,434

차입금	-	-	-	-	28,013,195	28,013,195

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,938,164	14,938,164

합 계	7,276,039	5,554,881	25,464,876	38,295,796	52,874,688	52,874,688

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,798,877	11,798,877	-	-

장단기금융자산	-	-	2,236,000	2,236,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,280,322	13,280,322	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	945,499	-	-	945,499	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,141,732	-	5,141,732	-	-

파생상품자산	5,271,480	-	-	5,271,480	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,489,931	6,489,931

리스부채	-	-	-	-	561,507	561,507

차입금	-	-	-	-	27,578,677	27,578,677

신주인수권부사채	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	-	-	14,466,275	14,466,275

합 계	6,216,979	5,141,732	27,315,199	38,673,910	50,596,390	50,596,390

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,284	-	-

상각후원가측정금융자산	94,237	-	-	252,848

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(852,755)	-	-	(4,712)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,897	-	-

상각후원가측정금융자산	75,888	-	(1,690)	89,866

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(694,280)	-	-	(6,094)

35. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당사가 노출되어 있는위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	7,922,895	7,922,895	7,684,050	211,153	7,830	19,862

리스부채	500,434	527,444	314,255	138,940	74,249	-

차입금	28,013,195	29,504,532	21,056,098	2,603,027	5,461,496	383,911

신주인수권부사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	-

전환사채	14,938,164	18,000,000	-	18,000,000	-	-

합 계	52,874,688	57,454,871	30,554,403	20,953,120	5,543,575	403,773

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	6,489,930	6,489,930	6,250,839	3,413	218,983	16,695

리스부채	561,507	593,088	343,986	160,370	88,732	-

차입금	27,578,677	29,395,838	21,017,986	2,502,398	5,295,821	579,633

신주인수권부사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-	-	-

전환사채	14,466,275	18,000,000	-	18,000,000	-	-

합 계	50,596,389	55,978,856	29,112,811	20,666,181	5,603,536	596,328

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,961,936	34,194	5,695,509	343,308

JPY	66,262	2,046	73,240	3,496

합 계	7,028,198	36,240	5,768,749	346,804

2) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

699,196	(699,196)	542,195	(542,195)

(4) 이자율위험 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,155,000	2,236,000

금융부채	(1,193,688)	(893,688)

변동이자율:

금융자산	2,004,559	945,499

금융부채	(26,819,507)	(26,684,989)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	5,012	(5,012)	9,455	(9,455)

변동이자율 금융부채	(67,049)	67,049	(266,850)	266,850

합 계	(62,037)	62,037	(257,395)	257,395

(5) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	5,271,480	5,271,480

당기손익-공정가치측정금융자산

신주인수권부사채	-	-	1,000,000	1,000,000

변액연금보험	-	-	1,004,559	1,004,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	4,986,094	-	-	4,986,094

비상장지분증권	-	-	568,787	568,787

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도청구권	-	-	5,271,480	5,271,480

당기손익-공정가치측정금융자산

변액연금보험	-	-	945,499	945,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	4,572,945	-	-	4,572,945

비상장지분증권	-	-	568,787	568,787

(6) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	57,411,375	54,637,758

자본총계	38,315,914	37,650,275

부채비율	150%	145%

36. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물, 시설장치, 기계장치외	10,023,208	6,906,000	구매자금대출	6,000,000	3,409,458	IBK기업은행

운전자금대출	1,150,000	300,000

600,000	시설자금대출	500,000	272,640

6,744,000	시설자금대출	620,000	248,000

900,000	시설자금대출	750,000	150,000

720,000	운전자금대출	600,000	600,000

1,320,000	시설자금대출	-	-	NH농협은행

360,000	시설자금대출	-	-

195,600	시설자금대출	46,560	24,160

876,000	운전자금대출	460,130	460,130

518,400	시설자금대출	342,000	216,000

624,000	시설자금대출	520,000	520,000

720,000	시설자금대출	600,000	600,000

4,800,000	산업운영자금대출	4,000,000	4,000,000	KDB산업은행

14,300,000	산업시설자금대출	9,500,000	3,800,000

정기예금	300,000	330,000	종속회사 지급보증	-	-	IBK기업은행

매출채권	-	-	매출채권담보대출	-	-	우리은행

-	매출채권담보대출	1,300,000	-	IBK기업은행

-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

상기 사항 이외에 NH농협은행, IBK기업은행 및 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(NH농협은행 채권최고액: 2,500,000천원, IBK기업은행 채권최고액 3,330,000천원, KDB산업은행 채권최고액: 7,362,000천원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

기술보증기금	대출보증	4,060,000	시설자금대출	5,000,000	3,293,688	IBK기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	23,701	-	-

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업 (주1)	Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD. , (주)한국영다반도체

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(주1) Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd. 가 2024년 03월 11일자로 Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD. 로 사명을 변경 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	OKINS USA	21,463	45,188	-	-

NEVERG	-	2,327	5,464	5,776

합 계	21,463	47,515	5,464	5,776

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	1,223,780	-	(3,720)	1,220,060

Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	-	281,220	-	281,220

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	1,181,020	760	(6,220)	1,175,560

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	281,220	-	-	-

OKINS USA	55,313	32,163	4,198	4,019

NEVERG	11,309	11,604	445	456

합 계	347,842	43,767	4,643	4,475

(5) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	220,513	243,553

퇴직급여	32,880	31,613

합 계	253,393	275,166

(6) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	10,002,547	시설자금대출 등	13,320,000	8,048,698	IBK기업은행

연대보증	5,520,000	시설자금대출 등	4,600,000	3,097,519	NH농협은행

연대보증	5,857,202	운영자금대출	14,500,000	8,800,000	KDB산업은행

연대보증	3,600,000	운영자금대출	3,000,000	2,500,000	신한은행

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: CNY)

구분	회사명	보증처	지급보증금액

종속기업	Okins Electronics (SUZHOU) Co.,LTD.	IBK기업은행	CNY 1,500,000

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 원재료 대체	9,373	2,200

건설중인자산의 기계장치 대체	2,653,758	409,660

건설중인자산의 공구와기구 대체	54,500	127,000

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	30,512	-

미지급금의 건설중인자산 대체	76,387	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	28,364	-

리스부채의 유동성대체	52,363	83,367

장기차입금의 유동성대체	403,020	221,900

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	기타

단기차입금	18,199,387	170,728	-	18,370,115

유동성장기차입금	1,830,190	(334,270)	403,020	1,898,940

장기차입금	7,549,100	598,060	(403,020)	7,744,140

신주인수권부사채	1,500,000	-	-	1,500,000

전환사채	14,466,275	-	-	471,889	14,938,164

유동성리스부채	323,764	(95,949)	52,363	16,381	296,559

리스부채	237,743	-	(52,363)	18,495	203,875

합 계	44,106,459	338,569	-	506,765	44,951,793

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	기타

단기차입금	16,550,265	(479,281)	-	16,070,984

유동성장기차입금	1,360,910	(321,830)	221,900	1,260,980

장기차입금	9,021,790	-	(221,900)	8,799,890

신주인수권부사채	11,482,993	-	-	274,049	11,757,042

전환사채	-	4,988,663	-	(634,175)	4,354,488

유동성리스부채	265,888	(106,535)	83,367	138,231	380,951

리스부채	269,794	-	(83,367)	214,214	400,641

합 계	38,951,640	4,081,017	-	(7,681)	43,024,976