오킨스전자 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	36,287,326,312	41,674,535,394

현금및현금성자산	5,142,580,016	11,798,876,607

단기금융상품	2,083,000,000	2,236,000,000

매출채권 및 기타유동채권	12,674,122,003	11,358,503,514

기타채권	811,746,284	204,953,987

유동재고자산	10,903,309,749	10,403,742,576

기타유동자산	747,106,276	342,510,691

유동파생상품자산	3,918,335,136	5,271,480,469

당기법인세자산	7,126,848	58,467,550

비유동자산	53,665,422,882	50,613,497,407

당기손익-공정가치측정금융자산	1,938,558,010	945,498,891

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,381,602,212	5,141,731,628

장기기타채권	1,779,137,182	1,716,865,135

종속기업에 대한 투자자산	2,406,276,121	2,406,276,121

관계기업에 대한 투자자산	382,959,920	382,959,920

유형자산	38,692,924,516	36,028,001,510

사용권자산	935,609,461	550,415,318

무형자산	2,583,088,374	3,095,061,552

이연법인세자산	1,565,267,086	346,687,332

자산총계	89,952,749,194	92,288,032,801

부채

유동부채	43,339,453,549	28,826,299,014

매입채무	2,506,817,739	1,809,601,268

기타채무	3,964,365,998	4,441,238,123

유동성리스부채	431,318,843	323,763,944

유동 차입금	20,255,182,688	20,029,577,334

유동성전환사채	15,922,884,824	0

유동성신주인수권부사채	0	1,500,000,000

기타 유동부채	167,650,426	623,472,664

유동충당부채	91,233,031	98,645,681

당기법인세부채	0	0

비유동부채	12,058,842,728	25,811,458,743

장기성기타채무	249,828,827	239,090,777

리스부채	494,459,958	237,743,097

장기차입금	7,467,940,000	7,549,100,000

전환사채, 총액	0	14,466,275,473

순확정급여채무	3,846,613,943	3,319,249,396

부채총계	55,398,296,277	54,637,757,757

자본

자본금	8,839,649,000	8,839,649,000

자본잉여금	16,522,994,892	16,522,994,892

기타자본구성요소	(823,371,270)	568,891,098

이익잉여금(결손금)	10,015,180,295	11,718,740,054

자본총계	34,554,452,917	37,650,275,044

자본과부채총계	89,952,749,194	92,288,032,801

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,569,659,494	47,600,969,597	13,121,145,749	37,722,827,922

매출원가	14,011,082,509	37,560,157,968	10,032,314,079	28,800,324,302

매출총이익	2,558,576,985	10,040,811,629	3,088,831,670	8,922,503,620

판매비와관리비	3,115,733,126	8,917,403,772	2,752,687,876	7,910,237,646

영업이익(손실)	(557,156,141)	1,123,407,857	336,143,794	1,012,265,974

금융수익	21,978,771	795,477,245	261,746,485	735,900,579

금융비용	1,154,345,505	4,474,714,293	585,930,017	2,451,209,064

기타영업외이익	39,112	73,341,134	36,889,637	68,511,840

기타영업외비용	18,351,544	40,641,086	3,000,004	38,332,983

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,707,835,307)	(2,523,129,143)	45,849,895	(672,863,654)

법인세비용(수익)	118,128,487	(819,569,384)	(62,046,043)	(312,851,260)

당기순이익(손실)	(1,825,963,794)	(1,703,559,759)	107,895,938	(360,012,394)

기타포괄손익	171,597,846	(1,392,262,368)	527,871,605	461,017,270

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는포괄손익	171,597,846	(1,392,262,368)	527,871,605	461,017,270

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	171,597,846	(1,392,262,368)	527,871,605	461,017,270

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

당기총포괄손익	(1,654,365,948)	(3,095,822,127)	635,767,543	101,004,876

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(99)	6	(21)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(99)	6	(21)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본조정	이익잉여금	자본 합계

자기주식	전환권대가	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	신주인수권대가	기타자본조정	기타자본조정 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,839,649,000	16,522,994,892	0	0	(235,509,946)	2,816,133,175	(4,276,117,665)	(1,695,494,436)	10,976,925,745	34,644,075,201

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	(360,012,394)	(360,012,394)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	461,017,270	0	0	461,017,270	0	461,017,270

전환사채의 발행	0	0	0	5,586,852,360	0	0	0	5,586,852,360	0	5,586,852,360

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	(2,096,884,780)	(2,096,884,780)	0	(2,096,884,780)

2023.09.30 (기말자본)	8,839,649,000	16,522,994,892	0	5,586,852,360	225,507,324	2,816,133,175	(6,373,002,445)	2,255,490,414	10,616,913,351	38,235,047,657

2024.01.01 (기초자본)	8,839,649,000	16,522,994,892	(7,030,242,385)	4,683,208,904	(710,635,030)	352,016,647	3,274,542,962	568,891,098	11,718,740,054	37,650,275,044

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,703,559,759)	(1,703,559,759)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	(1,392,262,368)	0	0	(1,392,262,368)	0	(1,392,262,368)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	0	0	(352,016,647)	352,016,647	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	8,839,649,000	16,522,994,892	(7,030,242,385)	4,683,208,904	(2,102,897,398)	0	3,626,559,609	(823,371,270)	10,015,180,295	34,554,452,917

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	6,059,010,333	2,836,935,860

당기순이익(손실)	(1,703,559,759)	(360,012,394)

당기순이익조정을 위한 가감	11,686,848,398	8,313,939,870

퇴직급여 조정	659,011,572	601,142,355

대손상각비 조정	86,043,767	(2,507,858)

기타의 대손상각비 조정	6,004,723	0

감가상각비에 대한 조정	5,985,043,177	5,255,841,943

사용권자산상각비	407,530,494	323,326,879

무형자산처분손실 조정	10,438,826	0

무형자산상각비에 대한 조정	690,581,762	649,609,724

경상연구개발비	36,512,000	0

판매보증비 조정	(7,412,650)	(10,663,347)

이자비용 조정	2,611,032,115	1,956,247,972

외화환산손실 조정	138,934,188	7,928,770

당기손익인식금융자산평가손실 조정	167,855,928	0

유형자산처분손실 조정	14,351,538	0

이자수익에 대한 조정	(259,206,492)	(292,842,467)

외화환산이익 조정	(8,757,957)	(118,504,348)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(27,479,485)	(24,863,977)

재고자산평가손실 조정	687,624,196	0

유형자산처분이익 조정	(44,835,253)	(36,237,200)

파생상품자산(매도청구권)평가손실	1,353,145,333	319,221,693

잡이익 조정	0	(909,009)

법인세비용 조정	(819,569,384)	(312,851,260)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,019,549,652)	(3,996,322,012)

매출채권의 감소(증가)	(1,538,265,393)	(1,605,344,633)

기타채권의 감소(증가)	(338,857,934)	(146,081,694)

재고자산의 감소(증가)	(1,177,818,269)	(3,752,628,177)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(404,595,585)	(593,594,934)

매입채무의 증가(감소)	699,610,832	1,638,009,913

기타채무의 증가(감소)	313,694,598	(51,086,456)

기타유동부채의 증가(감소)	(455,822,238)	797,924,503

장기성기타채무의증가	14,151,362	8,091,461

퇴직금의지급	(131,647,025)	(299,526,672)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	7,914,677

이자수취	249,139,531	264,758,140

이자지급(영업)	(1,174,065,565)	(1,320,763,790)

법인세(납부)환급	20,197,380	(64,663,954)

투자활동현금흐름	(10,974,553,224)	(7,458,030,139)

단기금융상품의 감소	2,910,000,000	1,680,000,000

단기대여금의 감소	750,000	3,710,000

장기대여금의감소	10,410,000	9,810,000

보증금의 감소	13,000,000	13,994,730

정부보조금의 수취	17,153,198	0

기계장치의 처분	146,000,000	36,259,200

공구와기구의 처분	900,000	0

비품의 처분	79,000	0

회원권의 처분	113,636,364	0

단기금융상품의증가	(2,757,000,000)	(2,217,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,133,435,562)	(149,412,864)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득	0	(144,000)

대여금의 증가	(281,220,000)	0

장기금융자산의 증가	0	0

장기대여금의 증가	(112,000,000)	0

보증금의 증가	(1,365,000)	(13,994,730)

토지의 취득	(273,182,609)	0

건물의 취득	(550,719,191)	0

기계장치의 취득	(3,326,783,666)	(1,306,743,200)

차량운반구의 취득	(10,940,232)	0

공구와기구의 취득	(3,486,455,970)	(3,480,525,500)

비품의 취득	(114,398,824)	(73,855,910)

시설장치의 취득	(270,906,334)	(88,670,000)

건설중인자산의 취득	(1,451,502,318)	(1,745,361,000)

산업재산권의 취득	(135,943,090)	(70,711,865)

회원권의 취득	(162,628,990)	0

기타무형자산의 취득	(118,000,000)	(55,385,000)

재무활동현금흐름	(1,739,726,695)	10,182,488,073

단기차입금의 차입	36,344,416,859	30,662,754,270

장기차입금의 차입	1,400,000,000	0

전환사채의 발행	0	22,916,625,520

정부보조금의 수취	0	69,894,737

리스부채의 상환	(384,172,049)	(327,244,888)

단기차입금의 상환	(35,911,611,505)	(30,219,176,786)

유동성장기차입금의 상환	(1,003,960,000)	(823,480,000)

신주인수권부사채의 상환	(1,500,000,000)	(10,000,000,000)

장기차입금의 상환	(684,400,000)	0

자기주식의 취득	0	(2,096,884,780)

현금및현금성자산의증가(감소)	(6,655,269,586)	5,561,393,794

기초 현금및현금성자산	11,798,876,607	11,403,852,875

외환표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,027,005)	668,371

기말현금및현금성자산	5,142,580,016	16,965,915,040