오킨스전자 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 20 기 분 기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 19 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 19 기 분 기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 오킨스전자

1. 회사의 개요

주식회사 오킨스전자(이하 "당사"라 한다)는 1998년 4월에 설립되어 경기도 의왕시 오전공업길 13에 본사 및 제조시설을 두고 주로 반도체 검사용장비 및 관련부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 한국거래소의 코스닥시장에 보통주를 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 3,100백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

대표이사 및 특수관계인	1,642,140	26.5%

김종휘	430,400	6.9%

우리사주조합	46,425	0.7%

기타	4,081,035	65.8%

합 계	6,200,000	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 35에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 고려중에 있으며, 당분기말 현재 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 한편, 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 17,382,509천원 및 매도가능금융자산 700,000천원을 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편, 2017년 9월 30일 현재 당사가 보유한 금융부채 31,600,964천원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 17,774,482천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 391,973천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 고려중에 있으며, 당분기말 현재 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 분석하지 못했습니다. 당사는향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역별 매출

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

반도체 검사용 소켓 등 제조업	19,802,207	12,499,562

테스트용역 사업	4,654,455	3,266,320

기타	4,251,635	1,611,241

합 계	28,708,297	17,377,123

당사의 주된 매출은 반도체 검사용 소켓 등 제조업, 테스트용역 사업 등으로 구성되어 있으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 반도체 검사용 소켓 제조업부문에서 69 % 및 72%의 매출 이 발생하였습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

국내	21,652,486	13,457,525

중국	1,471,915	751,605

일본	133,660	727,256

기타국외	5,450,236	2,440,737

합 계	28,708,297	17,377,123

(3) 주요고객에 대한 정보 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社), "나"사(社)와 "다"사(社)이며, 각각 전체 매출 의 18 % (전누적3분기 24%), 10 % (전누적3분기 3%)와 14 % (전누적3분기 : 15%)를 구성합 니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금보유액	1,637	-

요구불예금	1,190,675	3,215,820

정부보조금	(120,279)	(85,128)

합 계	1,072,033	3,130,692

6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	농협은행	1,000,000	-	차입금에 대한 담보

7. 매출채권과 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	7,704,794	(391,973)	-	7,312,821	4,434,676	(390,143)	-	4,044,533

미수금	321,034	-	-	321,034	212,709	-	-	212,709

미수수익	28,379	-	-	28,379	21,812	-	-	21,812

대여금	40,729	-	-	40,729	19,450	-	-	19,450

합 계	8,094,936	(391,973)	-	7,702,963	4,688,647	(390,143)	-	4,298,504

비유동성	미수금	227,010	-	(131,566)	95,444	227,010	-	(142,918)	84,092

보증금	532,676	-	-	532,676	525,350	-	-	525,350

대여금	44,000	-	-	44,000	26,787	-	-	26,787

합 계	803,686	-	(131,566)	672,120	779,147	-	(142,918)	636,229

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초	390,143	333,070

설정	1,830	57,073

환입	-	-

기말	391,973	390,143

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,066,220	(746,385)	2,319,835	2,950,093	(803,500)	2,146,593

상품	46,477	(2,866)	43,611	46,397	(2,866)	43,531

재공품	1,315,107	-	1,315,107	858,305	-	858,305

원재료	3,545,396	-	3,545,396	3,123,966	-	3,123,966

합 계	7,973,200	(749,251)	7,223,949	6,978,761	(806,366)	6,172,395

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	466,573	372,528

선급비용	43,428	54,855

합 계	510,001	427,383

10. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

소스트(주)(주1)	12,500주	2.30	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜다빛센스(주1)	80,000주	3.27	200,000	200,000	-	-

합 계	700,000	700,000	500,000	500,000

(주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음. 당사는 위 의 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정임.

11. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.	반도체테스트업	중국	95.45%	2,404,589	95.45%	2,404,589

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.

당분기말	전기말

유동자산	1,043,821	1,045,096

비유동자산	1,291,354	1,550,417

자산계	2,335,175	2,595,513

유동부채	94,841	45,076

비유동부채	-	-

부채계	94,841	45,076

자본	2,240,334	2,550,437

자본계	2,240,334	2,550,437

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.

당누적3분기	전누적3분기

매출액	1,435,810	1,360,459

영업손실	(264,924)	(400,568)

분기순손실	(288,427)	(389,991)

기타포괄손익	(21,676)	(257,671)

총포괄손실	(310,103)	(647,662)

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

OKINS USA	반도체 검사용 소켓 영업	미국	250	25%	348,030	348,030	348,030

NEVERG	반도체 검사용 소켓 영업	일본	20	20%	34,930	34,930	34,930

합 계	382,960	382,960	382,960

당사는 전기 중 NEVERG의 지분 20%를 취득(간주취득일: 2016년 6월 30일)하였습니다.(2) 당누적3분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	34,930	-	-	34,930

합 계	382,960	-	-	382,960

(전기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

OKINS USA	348,030	-	-	348,030

NEVERG	-	34,930	-	34,930

합 계	348,030	34,930	-	382,960

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,097,829	-	-	4,097,829	4,097,829	-	-	4,097,829

건물	7,557,159	(1,276,169)	-	6,280,990	7,557,159	(1,134,588)	-	6,422,571

구축물	534,323	(200,371)	-	333,952	534,323	(180,334)	-	353,989

기계장치	30,130,785	(21,588,393)	(187,317)	8,355,075	29,546,252	(19,493,853)	(134,194)	9,918,205

차량운반구	163,296	(106,077)	-	57,219	228,104	(143,162)	-	84,942

공구와기구	31,086,752	(23,867,662)	(69,983)	7,149,107	31,258,659	(24,119,966)	(85,488)	7,053,205

비품	1,257,091	(1,086,627)	-	170,464	1,399,756	(1,201,947)	-	197,809

시설장치	4,132,494	(3,587,460)	(67,667)	477,367	3,949,388	(3,447,954)	-	501,434

건설중인자산	232,924	-	-	232,924	281,899	-	-	281,899

합 계	79,192,653	(51,712,759)	(324,967)	27,154,927	78,853,369	(49,721,804)	(219,682)	28,911,883

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	4,097,829	-	-	-	-	-	4,097,829

건물	6,422,571	-	-	-	(141,581)	-	6,280,990

구축물	353,989	-	-	-	(20,037)	-	333,952

기계장치	9,918,205	397,475	(73,653)	(217,721)	(2,280,881)	611,649	8,355,075

차량운반구	84,942	-	-	(6,480)	(21,242)	-	57,219

공구와기구	7,053,205	111,930	-	(299)	(2,343,164)	2,327,435	7,149,107

비품	197,809	30,460	-	(1,889)	(55,916)	-	170,464

시설장치	501,434	15,000	(70,000)	(910)	(138,363)	170,206	477,367

건설중인자산	281,899	3,339,943	-	-	-	(3,388,918)	232,924

합 계	28,911,883	3,894,808	(143,653)	(227,299)	(5,001,184)	(279,628)	27,154,927

(주1) 기계장치 감가상각비, 공구와기구 감가상각비 및 시설장치 감가상각비에 는 정 부보조금과 상계된 20,530천원, 15,505천원 및 2,334천원이 반영되어 있음. (주2) 건설중인자산 중 82,878 천원은 원재료로 대체되었고, 46,778천원은 기타의무 형자산으로 대체되었으며, 149,972천원은 경상개발비로 대체되었음 .

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각(주1)	대체증감(주2)	기말

토지	4,081,117	65,400	-	-	-	(48,688)	4,097,829

건물	6,589,922	150,524	-	-	(184,915)	(132,960)	6,422,571

구축물	384,714	-	-	-	(30,725)	-	353,989

기계장치	12,372,119	330,669	(128,829)	(404,600)	(3,033,232)	782,078	9,918,205

차량운반구	126,229	-	-	(4)	(41,283)	-	84,942

공구와기구	8,137,285	70,990	(93,744)	(1,533)	(3,006,887)	1,947,094	7,053,205

비품	205,700	63,410	-	(27)	(71,274)	-	197,809

시설장치	699,466	14,530	-	-	(212,562)	-	501,434

건설중인자산	416,859	2,916,270	-	-	-	(3,051,230)	281,899

합 계	33,013,411	3,611,793	(222,573)	(406,164)	(6,580,878)	(503,706)	28,911,883

(주1) 기계장치 감가상각비와 공구와기구 감가상각비에 는 정부보조금과 상계된 13,4 21천원 과 8,255천원이 반영되어 있음. (주2) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 중 173,954천원 은 원재료로 대체되었고, 5,197천원은 기타무형자산으로 대체되었으며, 142,9 08천원은 경상개발비로 대체되었음 .

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	8,583,505	(5,676,506)	(559,265)	2,347,734	7,815,313	(5,674,155)	(209,688)	1,931,470

산업재산권	722,626	(405,441)	-	317,185	679,991	(359,673)	-	320,318

기타의무형자산	1,677,468	(1,274,147)	-	403,321	1,615,690	(1,143,810)	-	471,880

회원권	190,763	-	-	190,763	190,763	-	-	190,763

합 계	11,174,362	(7,356,094)	(559,265)	3,259,003	10,301,757	(7,177,638)	(209,688)	2,914,431

(2) 당누적3분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금	상각	대체증감	기말

개발비	1,931,470	768,192	(349,577)	(2,351)	-	2,347,734

산업재산권	320,318	42,635	-	(45,768)	-	317,185

기타의무형자산	471,880	15,000	-	(130,337)	46,778	403,321

회원권	190,763	-	-	-	-	190,763

합 계	2,914,431	825,827	(349,577)	(178,456)	46,778	3,259,003

(전기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	상각(주1)	대체증감	기말

개발비	2,020,552	780,092	(209,688)	(659,486)	-	1,931,470

산업재산권	317,195	61,368	-	(58,245)	-	320,318

기타의무형자산	600,800	42,756	-	(176,873)	5,197	471,880

회원권	190,763	-	-	-	-	190,763

합 계	3,129,310	884,216	(209,688)	(894,604)	5,197	2,914,431

(주1) 개발비 상각비에는 정부보조금과 상계된 171,373천원 이 반영되어 있음.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	65,400	-	65,400	65,400	-	65,400

건물	150,524	(6,074)	144,450	150,524	(3,136)	147,388

합계	215,924	(6,074)	209,850	215,924	(3,136)	212,788

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분 기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	대체증감	기말

토지	65,400	-	-	65,400

건물	147,388	(2,938)	-	144,450

합 계	212,788	(2,938)	-	209,850

(전 기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	대체증감	기말

토지	16,711	-	48,689	65,400

건물	21,579	(7,150)	132,959	147,388

합 계	38,290	(7,150)	181,648	212,788

(3) 당누적3분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익은 각각 37,040천원 과 43,838천원입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	560,149	-	486,036	-

미지급금	400,690	126,107	391,232	54,163

미지급비용	1,597,807	-	1,293,574	-

임대보증금	-	16,000	-	15,000

합 계	2,558,646	142,107	2,170,842	69,163

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	13,417,972	-	13,417,972	10,939,896	-	10,939,896

장기차입금	2,725,498	5,334,240	8,059,738	2,704,994	6,360,927	9,065,921

전환사채	7,422,501	-	7,422,501	-	7,149,662	7,149,662

합 계	23,565,971	5,334,240	28,900,211	13,644,890	13,510,589	27,155,479

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금대출	3.26%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	3.11%	500,000	500,000

운전자금대출	3.02%	500,000	500,000

운전자금대출	3.11%	350,000	-

운전자금대출	3.02%	500,000	-

운전자금대출	3.20%	150,000	-

운전자금대출	2.79%	200,000	-

KEB하나은행	무역금융	-	-	1,000,000

무역금융	-	-	1,000,000

중소기업은행	구매자금대출	4.04%	3,185,188	2,647,519

운전자금대출	4.44%	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	-	-	380,000

운전자금대출	4.59%	500,000	-

무역금융	3.45%	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.45%	850,000	850,000

무역금융	3.45%	50,000	50,000

무역금융	3.45%	100,000	-

무역금융	3.45%	300,000	-

무역금융	3.45%	200,000	-

매출채권담보보출	3.56%	176,072	-

시설자금대출	3.59%	216,240	-

농협은행	구매자금대출	4.08%	955,768	12,377

운전자금대출	2.30%	554,000	-

우리은행	매출채권담보보출	3.37%	130,704	-

단기차입금 소계	13,417,972	10,939,896

유동성장기차입금	2,725,498	2,704,994

합 계	16,143,470	13,644,890

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	3.65%	2018.02	71,468	178,601

농협은행	시설자금대출	4.29%	2020.09	380,000	380,000

시설자금대출	3.18%	2022.05	711,920	762,800

시설자금대출	3.96%	2022.06	693,500	-

시설자금대출	2.84%	2024.03	2,131,960	2,296,000

시설자금대출	3.03%	2026.03	163,000	163,000

중소기업은행	시설자금대출	-	-	-	117,800

시설자금대출	2.80%	2017.11	191,000	382,000

시설자금대출	2.47%	2018.09	437,240	765,170

시설자금대출	2.80%	2018.09	279,600	559,200

시설자금대출	2.49%	2019.06	1,261,470	1,802,100

시설자금대출	4.57%	2021.11	500,000	153,000

시설자금대출	2.32%	2022.10	1,238,580	1,300,000

우리은행	시설자금대출	-	-	-	206,250

장기차입금 소계	8,059,738	9,065,921

유동성 대체	(2,725,498)	(2,704,994)

합 계	5,334,240	6,360,927

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모전환사채(주1)	2016-08-03	2021-08-03	0%	9,000,000	9,000,000

사채할인발행차금(주1)	(26,205)	(30,738)

전환권조정(주1)	(1,551,293)	(1,819,600)

합 계	7,422,501	7,149,662

(주1) 사채의 만기는 2021년이나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 사채권자가 조기 상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였음.

2) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

1) 당사가 2016년 8월 3일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

액면금액	9,000,000천원

발행가액	8,957,497천원

이자지급조건	액면이자 연0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,748,251주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	5,148원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 100%까지 청구 가능

3) 사모전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	8,957,497	8,957,497

전환사채의 부채요소	7,000,414	7,422,501

전환사채의 자본요소	1,957,083	1,957,083

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당누적3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 272,839천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(7,000,414 천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액 ( 7,422,501 천원) 과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을차감한 금액을 나타냅니다.

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	30,800	95,653

예수금	60,920	108,716

합 계	91,720	204,369

19. 충당부채당누적3분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초	88,686	94,351

설정	63,339	-

환입	-	(5,665)

기말	152,025	88,686

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,065,631	4,273,629

사외적립자산의 공정가치	(1,038,791)	(1,204,224)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,026,840	3,069,405

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,273,629	(1,204,224)	3,069,405

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	560,367	-	560,367

이자비용(이자수익)	60,690	(21,268)	39,422

소계	621,057	(21,268)	599,789

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(38,753)	25,068	(13,685)

기업이 납부한 기여금	-	1,176	1,176

제도에서 지급한 금액	(790,302)	160,457	(629,845)

분기말금액	4,065,631	(1,038,791)	3,026,840

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	4,114,921	(1,179,212)	2,935,709

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	834,443	-	834,443

이자비용(이자수익)	115,018	(73,813)	41,205

소 계	949,461	(73,813)	875,648

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	147,317	-	147,317

경험조정	(444,924)	-	(444,924)

사외적립자산 재측정요소	-	59,828	59,828

소 계	(297,607)	59,828	(237,779)

기업이 납부한 기여금	-	(13,620)	(13,620)

제도에서 지급한 금액	(493,146)	2,593	(490,553)

기말금액	4,273,629	(1,204,224)	3,069,405

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,038,791	1,204,224

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.02%	2.91%

미래임금상승률	승급률	승급률

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	6,200,000	3,100,000	6,200,000	3,100,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,670,400	13,670,400

22. 기타자본

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,957,084	1,957,084

기타자본조정	110,958	110,958

합 계	2,068,042	2,068,042

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	43,400	43,400

임의적립금	17,329	17,329

미처분이익잉여금	5,469,348	5,876,772

합 계	5,530,077	5,937,501

(2) 당누적3분기 및 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

기초금액	5,937,501	15,011,866

당기순손실	(421,109)	(9,312,144)

확정급여제도의재측정요소	13,685	237,779

기말금액	5,530,077	5,937,501

24. 수익

당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	8,464,078	23,753,977	4,581,431	13,686,233

용역의 제공으로 인한 수익	1,764,375	4,917,280	1,328,284	3,655,969

기타매출	12,380	37,040	9,507	34,921

합 계	10,240,833	28,708,297	5,919,222	17,377,123

25. 판매비와관리비

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	572,688	1,899,829	706,676	2,300,062

퇴직급여	71,361	246,787	33,996	296,112

복리후생비	55,172	150,826	54,547	176,430

감가상각비	41,929	121,817	42,351	132,878

무형자산상각비	57,856	178,456	164,300	736,034

세금과공과	47,615	131,226	56,187	155,407

전력비	13,787	35,554	13,009	34,793

광고선전비	18,159	65,048	519	32,625

대손상각비(대손충당금환입)	189	1,830	65,394	65,394

여비교통비	40,675	124,031	39,733	125,416

통신비	15,201	42,289	18,756	51,701

AS수선비	58,914	107,264	126,517	584,025

수선비	1,343	5,724	1,621	6,766

운반비	30,239	84,613	21,708	61,328

지급수수료	100,398	288,498	110,060	397,580

차량유지비	67,861	200,460	69,568	208,561

경상연구개발비	55,341	57,231	135,746	358,203

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(27,282)	63,339	-	(31,149)

임차료	22,787	68,179	16,016	48,458

기타의판매비와관리비	192,345	515,826	76,799	266,551

합 계	1,436,578	4,388,827	1,753,503	6,007,175

26. 금융수익 및 금융비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	33,503	99,104	24,636	57,823

외환차익	13,769	23,875	2,573	46,763

외화환산이익	(1,015)	9,565	(14,011)	7,638

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	4,160

합 계	46,257	132,544	13,198	116,384

금융비용:

이자비용	288,222	796,278	203,769	484,844

외환차손	9,803	54,326	20,637	35,804

외화환산손실	(12,229)	5,995	43,675	46,390

합 계	285,796	856,599	268,081	567,038

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

유형자산처분이익	5	98,358	283	16,825

잡이익	10,352	76,946	10,236	45,791

합 계	10,357	175,304	10,519	62,616

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	-	-	170

기부금	2,610	6,239	-	3,634

잡손실	102	180	168	83,628

합 계	2,712	6,419	168	87,432

28. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 한편, 당누적3분기 및 전누적3분기의 법인세차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

원재료및재고자산의 변동	6,503,983	3,441,920

종업원급여	4,436,384	4,922,329

퇴직급여	599,790	615,459

복리후생비	611,956	609,061

외주용역비	6,829,791	3,720,206

감가상각비	5,001,184	4,969,405

무형자산상각비	178,456	736,034

임차료	131,594	101,352

대손상각비	1,830	65,394

전력비	442,234	469,425

지급수수료	646,488	767,599

소모품비	1,280,906	1,035,650

A/S수선비	107,264	584,025

기타	1,802,375	1,399,221

합 계	28,574,235	23,437,080

30. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당사의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	당누적3분기	전3분기	전누적3분기

보통주분기순이익(손실)	83,818,927	(421,108,589)	(2,172,370,455)	(6,535,427,053)

가중평균유통보통주식수	6,200,000	6,200,000	6,200,000	6,200,000

기본주당이익(손실)	14	(68)	(350)	(1,054)

당누적3분기 및 전누적3분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당3분기	6,200,000	6,200,000	570,400,000	6,200,000

당누적3분기	6,200,000	6,200,000	1,692,600,000	6,200,000

전3분기	6,200,000	6,200,000	570,400,000	6,200,000

전누적3분기	6,200,000	6,200,000	1,698,800,000	6,200,000

(2) 희석주당이익(손실)

당분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당3분기 및 당누적3분기 희석주당분기순이익(손실)은 기본주당분기순이익(손실)과 동일합니다. 또한 전분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전3분기 및 전누적3분기의 희석주당분기순손실은 기본주당분기순손실과 동일합니다.

31. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	1,072,033	-	1,072,033	1,072,033

장단기금융자산	7,935,392	-	7,935,392	7,935,392

매출채권및기타채권	8,375,084	-	8,375,084	8,375,084

매도가능금융자산(주1)	-	700,000	700,000	700,000

합 계	17,382,509	700,000	18,082,509	18,082,509

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,700,753	2,700,753	2,700,753

차입금	21,477,710	21,477,710	21,477,710

전환사채	7,422,501	7,422,501	7,422,501

합 계	31,600,964	31,600,964	31,600,964

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가액(주1)

현금및현금성자산	3,130,692	-	3,130,692	3,130,692

장단기금융자산	7,529,980	-	7,529,980	7,529,980

매출채권및기타채권	4,934,733	-	4,934,733	4,934,733

매도가능금융자산(주1)	-	500,000	500,000	500,000

합 계	15,595,405	500,000	16,095,405	16,095,405

(주1) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였음.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액합계	공정가액

매입채무및기타채무	2,240,005	2,240,005	2,240,005

차입금	20,005,817	20,005,817	20,005,817

전환사채	7,149,662	7,149,662	7,149,662

합 계	29,395,484	29,395,484	29,395,484

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

대여금및수취채권	99,104	(1,830)	(35,631)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(796,279)	-	8,750

(전누적3분기 )

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	4,160	-	-

대여금및수취채권	57,823	-	(65,394)	(35,723)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(484,844)	-	-	7,930

32. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험,가격위험) 및 자본위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	1,072,033	3,130,692

장단기금융자산	7,935,392	7,529,980

매출채권및기타채권	8,375,084	4,934,733

매도가능금융자산	700,000	500,000

합 계	18,082,509	16,095,405

당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	2,700,753	2,700,753	2,558,646	142,107	-	-

차입금	21,477,710	22,620,773	16,240,945	2,216,218	3,187,069	976,541

전환사채	7,422,501	9,000,000	9,000,000	-	-	-

합 계	31,600,964	34,321,526	27,799,591	2,358,325	3,187,069	976,541

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무및기타채무	2,240,005	2,240,005	2,170,842	69,163	-	-

차입금	20,005,817	20,747,385	13,993,069	2,451,248	3,134,535	1,168,533

전환사채	7,149,662	9,000,000	-	9,000,000	-	-

합 계	29,395,484	31,987,390	16,163,911	11,520,411	3,134,535	1,168,533

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 계약상 현금흐름 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(4) 환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,190,496	5,500	1,021,280	2,030

JPY	142,149	10,657	145,317	3,707

합 계	1,332,645	16,157	1,166,597	5,737

2) 민감도분석보고기간종료일 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다.

환율의 변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당누적3분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

131,649	(131,649)	116,086	(116,086)

(5) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	7,718,000	7,401,000

금융부채	(1,216,240)	(1,206,250)

변동이자율:

금융자산	217,392	128,980

금융부채	(20,261,470)	(18,799,567)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	1,630	(1,630)	1,290	(1,290)

변동이자율 금융부채	(151,961)	151,961	(187,996)	187,996

합 계	(150,330)	150,330	(186,706)	186,706

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있는 바, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,871,550	32,757,945

자본총계	24,368,519	24,775,943

부채비율	143%	132%

33. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	한도금액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 구축물,시설장치	10,922,622	9,066,000	구매자금대출	4,000,000	3,185,188	중소기업은행

운전자금대출	1,150,000	-

시설자금대출	1,200,000	-

시설자금대출	2,160,000	191,000

시설자금대출	1,398,000	279,600

3,826,800	시설자금대출	2,296,000	2,131,960	농협은행

시설자금대출	163,000	163,000

시설자금대출	730,000	693,500

기계장치	3,942,790	12,401,000	시설자금대출	8,000,000	1,698,710	중소기업은행

시설자금대출	1,300,000	1,238,580

시설자금대출	610,000	58,900

시설자금대출	500,000	500,000

시설자금대출	500,000	216,240

456,000	시설자금대출	380,000	380,000	농협은행

650,000	시설자금대출	500,000	71,468	KEB하나은행

단기금융자산	1,000,000	1,000,000	운전자금대출	900,000	554,000	농협은행

매출채권	176,072	176,072	매출채권담보대출	300,000	176,072	중소기업은행

-	-	매출채권담보대출	500,000	-

130,704	130,704	매출채권담보대출	1,000,000	130,704	우리은행

-	-	매출채권담보대출	1,050,000	-	KEB하나은행

(2) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득을 위한 종업원의 대출금과 관련하여 한국증 권금융 에 240,540천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

신용보증기금	대출보증	1,135,323	중소기업시설자금대출	4,800,000	1,261,470	중소기업은행

서울보증보험	이행지급보증 등	138,000	-	-	-	-

34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Vision Tech(Suzhou) Co., Ltd.

관계기업	OKINS USA, NEVERG

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출	매입 등

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

종속기업	Vision Tech (Suzhou) Co., Ltd.	-	861	-	-

관계기업	OKINS USA	535,329	461,329	3,790	15,906

관계기업	NEVERG	31,324	54,798	24,612	-

합 계	566,653	516,988	28,402	15,906

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	OKINS USA	766,674	411,864	3,574	-

관계기업	NEVERG	60,902	81,919	5,606	1,280

합 계	827,576	493,783	9,180	1,280

(4) 주요경영진 보상내역

당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원이며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

종업원급여	574,051	578,870

퇴직급여	98,578	102,389

합 계	672,629	681,259

(5) 당분기말 현재 당사의 주요경영진으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

대표이사	연대보증	19,838,048	일반시설자금대출 등	19,100,000	11,014,790	중소기업은행

〃	1,040,000	일반시설자금대출 등	500,000	71,468	KEB하나은행

〃	2,835,360	일반시설자금대출 등	2,362,800	1,667,688	농협은행

〃	6,000,000	운영자금대출	5,000,000	4,200,000	한국산업은행

35. 현금흐름표(1) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

건설중인자산의 원재료 대체	82,878	172,053

건설중인자산의 기계장치 대체	611,651	518,978

건설중인자산의 공구와기구 대체	2,327,435	1,629,890

건설중인자산의 시설장치 대체	170,206	-

건설중인자산의 개발비 대체	-	440,277

건설중인자산의 기타무형자산 대체	46,778	-

건설중인자산의 경상연구개발비 대체	149,972	102,474

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	2,069,312	1,943,558

전환사채의 유동성전환사채 대체	7,422,501	-

(2) 당누적3분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대체 등

단기차입금	10,939,896	2,478,076	-	13,417,972

유동성장기차입금	2,704,994	(2,048,808)	2,069,312	2,725,498

장기차입금	6,360,927	1,042,625	(2,069,312)	5,334,240

유동성전환사채	-	-	7,422,501	7,422,501

전환사채	7,149,662	-	(7,149,662)	-

합 계	27,155,479	1,471,893	272,839	28,900,211