오킨스전자 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손금액	대손충당금설정률

제26기 당분기	매출채권	10,543,759	758,597	7.2%

미수수익	10,372	-	0.0%

미수금	818,986	375,369	45.8%

보증금	512,208	-	0.0%

대여금	1,175,560	-	0.0%

제25기	매출채권	9,848,411	755,084	7.7%

미수수익	9,450	-	0.0%

미수금	1,409,899	375,369	26.6%

보증금	512,208	-	0.0%

대여금	1,181,020	-	0.0%

제24기	매출채권	9,526,844	732,291	7.7%

미수수익	5,770	-	0.0%

미수금	590,406	353,695	59.9%

보증금	454,167	-	0.0%

대여금	366,810	-	0.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원)

구분	제26기 당분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,130,453	1,085,986	1,082,363

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,823	(1,716)	4,576

① 대손처리액(상각채권액)	-	(572)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,823	(1,144)	4,576

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,690	46,183	(953)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,133,966	1,130,453	1,085,986

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	10,294,970	10,606,627

6개월초과 1년이하	640,851	314,532

1년초과 2년이하	477,339	400,302

2년초과	1,647,725	1,639,527

합 계	13,060,885	12,960,988

※ 연결 재무제표 기준입니다.

나. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제26기 당분기	제25기	제24기

반도체검사용 소켓 제조 외	상품	91,298	126,100	435,557

제품	1,787,786	1,291,212	1,106,890

원재료	6,755,690	6,341,667	4,162,434

재공품	2,469,788	2,251,043	2,719,749

합계	11,104,562	10,010,022	8,424,630

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계 / 기말자산 총계 x100]	12.69%	12.12%	10.89%

재고자산 회전율(회)연환산 매출원가 /((기초재고+기말재고)/2)	3.54	5.56	5.87

2) 재고자산의 실사내역 등 당사의 분기말 재고자산 실사는 2023 년 4월 4일 관련부서와 자체 실시 하였으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 해당 부서는 일별 입출고를 기초로 작성된 수불부상의 재고수량과 실재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.

3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,108,246	(1,320,460)	1,787,786

상품	91,368	(70)	91,298

재공품	2,469,788	-	2,469,788

원재료	7,433,911	(678,221)	6,755,690

합 계	13,103,313	(1,998,751)	11,104,562

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. 다. 공정가치평가 내역[연결실체 기준](1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	13,808,249	13,808,249	-	-

장단기금융자산	-	-	1,208,000	1,208,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	11,885,457	11,885,457	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	769,910	-	-	769,910	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,741,875	-	5,741,875	-	-

파생상품자산	460,478	-	-	460,478	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,140,374	7,140,374

리스부채	-	-	-	-	781,592	781,592

차입금	-	-	-	-	26,181,854	26,181,854

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,757,042	11,757,042

전환사채	-	-	-	-	4,354,488	4,354,488

합 계	1,230,388	5,741,875	26,901,706	33,873,969	50,215,350	50,215,350

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,647,744	11,647,744	-	-

장단기금융자산	-	-	1,469,000	1,469,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	11,824,599	11,824,599	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	712,195	-	-	712,195	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,741,875	-	5,741,875	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,775,274	7,775,274

리스부채	-	-	-	-	535,682	535,682

차입금	-	-	-	-	26,982,966	26,982,966

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,482,992	11,482,992

합 계	712,195	5,741,875	24,941,343	31,395,413	46,776,914	46,776,914

(1) 당분기 및 전분기중 발생한 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,897	-	-

상각후원가측정금융자산	75,888	-	(1,690)	89,866

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(694,280)	-	-	(6,094)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,421	-	-

상각후원가측정금융자산	32,244	-	(7,947)	51,871

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(447,496)	-	-	(2,147)

[별도 기준](1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	13,555,533	13,555,533	-	-

장단기금융자산	-	-	1,208,000	1,208,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	11,802,772	11,802,772	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	769,910	-	-	769,910	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,741,875	-	5,741,875	-	-

파생상품자산	460,478	-	-	460,478	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,953,549	6,953,549

리스부채	-	-	-	-	781,592	781,592

차입금	-	-	-	-	26,131,854	26,131,854

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,757,042	11,757,042

전환사채	-	-	-	-	4,354,488	4,354,488

합 계	1,230,388	5,741,875	26,566,305	33,538,568	49,978,525	49,978,525

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	11,403,853	11,403,853	-	-

장단기금융자산	-	-	1,469,000	1,469,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	11,023,144	11,023,144	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	712,195	-	-	712,195	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,741,875	-	5,741,875	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,596,044	7,596,044

리스부채	-	-	-	-	535,682	535,682

차입금	-	-	-	-	26,932,966	26,932,966

신주인수권부사채	-	-	-	-	11,482,992	11,482,992

합 계	712,195	5,741,875	23,895,997	30,350,067	46,547,684	46,547,684

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,897	-	-

상각후원가측정금융자산	75,888	-	(1,690)	89,866

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(694,280)	-	-	(6,094)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,421	-	-

상각후원가측정금융자산	32,116	-	(7,946)	51,871

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(447,340)	-	-	(1,441)