코디 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 22 기 (전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 코디와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

시너지파트너스(주)	11,546,128	40.81	7,227,455	29.52

(유)코스메틱플랫폼1호	-	-	4,318,673	17.64

기타	16,597,659	58.67	12,788,785	52.24

자기주식	147,511	0.52	147,511	0.60

합계	28,291,298	100.00	24,482,424	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)에스유알코리아 100% 한국 2021.09.30 화장품 유통 의결권과반수보유 (주)이노코스텍 100% 한국 2021.09.30 화장품용기 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)에스유알코리아 (주1) 100% 한국 2020.12.31 화장품 유통 의결권과반수보유 (주)이노코스텍 100% 한국 2020.12.31 화장품용기 제조 의결권과반수보유 (주1) 비이엘을 흡수합병하였습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아 1,605,390 (4,514,703) (2,909,313) 3,229,756 (1,132,870) (1,142,364) (주)이노코스텍 12,295,843 (3,163,361) 9,132,482 13,622,442 (1,913,185) (1,913,185) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아(주1) 1,977,460 (4,109,126) (2,131,666) 5,400,684 (1,899,610) (1,908,989) (주)이노코스텍 15,564,918 (4,519,252) 11,045,666 20,238,174 1,835,308 1,835,308 (주1) 에스유알코리아의 요약재무정보는 비이엘이 포함된 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표와 선별적 주석으로 구성되어 있으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보가 포함되어 있어서 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표와 함께 이용되어야 합니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중간재무제표 측정기준분기연결재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 30,181,083 - 30,181,083 5,949,096 - 5,949,096 매출채권및기타채권 7,756,714 - 7,756,714 10,959,295 - 10,959,295 단기금융상품 8,252 - 8,252 54,112 - 54,112 기타채권(비유동자산) 2,053,641 - 2,053,641 735,877 - 735,877 장기금융상품 - 294,374 294,374 - 236,301 236,301 유동파생상품자산 - 1,033,573 1,033,573 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 592,893 592,893 - 12,000,732 12,000,732 합계 39,999,690 1,920,840 41,920,530 17,698,380 12,237,033 29,935,413 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 6,688,955 - 8,071,337 단기차입금 49,569 - 49,569 유동성장기차입금 200,000 - 400,000 유동성금융리스부채 486,334 - 582,394 전환사채 - - 15,305,163 신주인수권부사채 12,860,392 - - 파생상품부채 8,591,382 - - 장기차입금 - 3,339,295 7,600,000 금융리스부채 3,000,000 - 531,308 352,221 - - 합계 32,228,853 3,339,295 32,539,771 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 처분손익 평가손익 외환손익 대손상각비 이자비용 합계 상각후원가측정금융자산 496,152 - - (5,619) (754,951) - (264,418) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,208,017 16,023 - - - 1,224,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (12,172) - - - (12,172) 상각후원가측정금융부채 - - - - - (2,167,769) (2,167,769) 합계 496,152 1,208,017 3,851 (5,619) (754,951) (2,167,769) (1,220,319) (단위 : 천원) 구분 이자수익 처분손익 평가손익 외환손익 대손상각비 기타대손상각비 이자비용 합계 상각후원가측정금융자산 90,615 - - 1,150 (187,612) (288,316) - (384,163) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,395 - - - - - 13,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (12,023) - - - - (12,023) 상각후원가측정금융부채 - - - - - - (2,595,805) (2,595,805) 합계 90,615 13,395 (12,023) 1,150 (187,612) (288,316) (2,595,805) (2,978,596) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 30,181,083 30,181,083 매출채권및기타채권 7,756,714 7,756,714 단기금융상품 8,252 8,252 기타채권 2,053,641 2,053,641 장기금융상품 294,374 294,374 유동파생상품자산 1,033,573 1,033,573 당기손익-공정가치측정 금융자산 592,893 592,893 합계 41,920,530 41,920,530 매입채무및기타채무 6,688,955 6,688,955 단기차입금 49,569 49,569 유동성장기차입금 200,000 200,000 유동성금융리스부채 486,334 486,334 전환사채 12,860,392 12,860,392 신주인수권부사채 8,591,382 8,591,382 파생상품부채 3,339,295 3,339,295 장기차입금 3,000,000 3,000,000 금융리스부채 352,221 352,221 합계 35,568,148 35,568,148 (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,949,096 5,949,096 매출채권및기타채권 10,959,295 10,959,295 단기금융상품 54,112 54,112 기타채권 735,877 735,877 장기금융상품 236,301 236,301 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,000,732 12,000,732 합계 29,935,413 29,935,413 매입채무및기타채무 8,071,337 8,071,337 단기차입금 49,569 49,569 유동성장기차입금 400,000 400,000 유동성금융리스부채 582,394 582,394 전환사채 15,305,163 15,305,163 장기차입금 7,600,000 7,600,000 금융리스부채 531,308 531,308 합계 32,539,771 32,539,771 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 - - - - 신주인수권부사채 - - 592,893 592,893 합계 - - 592,893 592,893 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 투자 전환사채와 투자 신주인수권부사채입니다. 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 - - 11,407,839 11,407,839 신주인수권부사채 - - 592,893 592,893 합계 - - 12,000,732 12,000,732 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 12,000,732 - 취득 - 11,600,000 평가 - 400,732 처분 (11,407,839) - 기말 592,893 12,000,732 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 1,331 - 보통예금 등 30,179,752 5,949,096 합계 30,181,083 5,949,096 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,176,224 (1,543,829) 6,632,395 10,043,216 (1,216,180) 8,827,036 단기대여금 3,295,631 (3,279,831) 15,800 5,289,231 (3,279,831) 2,009,400 미수금 4,796,675 (3,688,155) 1,108,520 3,740,345 (3,688,155) 52,190 미수수익 - - - 54,696 - 54,696 유동성리스채권 - - - 15,973 - 15,973 합계 16,268,530 (8,511,816) 7,756,715 19,143,461 (8,184,166) 10,959,295 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령분석 당분기 전기 매출채권 기대신용손실율 매출채권 기대신용손실율 3개월 이하 6,450,427 12.15% 8,296,034 4.02% 3개월 초과 ~ 6개월 이하 346,614 24.16% 241,091 34.74% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 889,775 20.98% 893,635 20.89% 9개월 초과 ~ 12개월 이하 - 100.00% - 100.00% 1년 초과 489,408 100.00% 612,456 100.00% 차감: 대손충당금 (1,543,829) (1,216,180) - 합계 6,632,395 8,827,036 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 합계 기초 1,216,180 3,279,831 3,688,155 8,184,166 대손상각 754,950 - - 754,950 대체 - - - - 제각 (427,301) - - (427,301) 기말 1,543,829 3,279,831 3,688,155 8,511,815 (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계 기초 703,678 3,279,831 227,155 3,461,000 7,671,664 대손상각 539,520 - - - 539,520 대체 - - 3,461,000 (3,461,000) - 제각 (27,018) - - - (27,018) 기말 1,216,180 3,279,831 3,688,155 - 8,184,166 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 996,023 (826,816) 169,207 1,235,637 (1,100,738) 134,899 제품 1,749,319 (666,269) 1,083,050 1,881,892 (726,151) 1,155,741 원재료 899,279 (31,160) 868,119 928,289 (31,160) 897,129 부재료 450,782 - 450,782 547,601 - 547,601 재공품 1,613,000 - 1,613,000 1,094,105 - 1,094,105 합계 5,708,403 (1,524,245) 4,184,158 5,687,524 (1,858,049) 3,829,475 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 8,252 54,112 장기기타금융자산 : 장기금융상품 294,374 236,301 당기손익-공정가치측정금융자산 592,893 12,000,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 합계 895,519 12,291,145 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 (주)비앤비코리아 사모 전환사채 - 11,407,839 뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 592,893 592,893 합계 592,893 12,000,732 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - (174,680) (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - (174,680) 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 643,628 127,425 선급비용 127,834 33,637 합계 771,462 161,062 10. 파생금융상품파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 풋옵션 - 3,339,295 콜옵션 1,033,573 - 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 2,865,021 7,508,199 6,750,545 6,278,830 1,647,047 385,491 25,435,133 취득 306,122 - 694,382 975,010 292,361 3,784,375 6,052,250 처분 - - (1,119,677) (904,674) (85,420) - (2,109,771) 대체 44,000 - 220,470 933,696 - (1,198,166) - 폐기 - - (44,001) (4,968) - - (48,969) 기말 3,215,143 7,508,199 6,501,719 7,277,894 1,853,988 2,971,700 29,328,643 기초 - 761,909 2,391,550 2,913,235 608,061 - 6,674,754 상각 - 147,117 470,392 583,499 480,553 - 1,681,560 대체 - - - - - - - 처분 - - (714,993) (699,059) (47,319) - (1,461,372) 폐기 - - (40,311) (4,963) - - (45,274) 기말 - 909,025 2,106,638 2,792,711 1,041,295 - 6,849,669 기초 - - 202,637 381,716 - - 584,353 손상 - - - - - - - 처분 - - (183,135) (201,066) - - (384,201) 기말 - - 19,502 180,650 - - 200,152 기초 - - - - - - - 취득 - - - 248,346 - 63,275 311,621 상각 - - - (31,950) - - (31,950) 기말 - - - 216,396 - 63,275 279,671 3,215,143 6,599,174 4,375,579 4,088,137 812,692 2,908,425 21,999,150 (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 8,391,733 9,148,196 8,373,697 7,268,773 558,706 - 33,741,105 취득 - - 565,702 1,467,090 1,198,402 833,766 4,064,960 처분 - - (2,612,304) (700,961) (110,062) - (3,423,327) 대체 (5,526,712) (1,639,996) 434,450 13,825 - (448,275) (7,166,708) 폐기 - - (11,000) (1,769,897) - - (1,780,897) 기말 2,865,021 7,508,199 6,750,545 6,278,830 1,647,047 385,491 25,435,133 기초 - 715,736 2,929,778 4,053,122 124,513 - 7,823,149 상각 - 237,114 781,784 659,855 519,451 - 2,198,204 대체 - (190,942) - - - - (190,942) 처분 - - (1,309,012) (592,485) (35,903) - (1,937,400) 폐기 - - (11,000) (1,207,257) - - (1,218,257) 기말 - 761,909 2,391,550 2,913,235 608,061 - 6,674,755 기초 - - 224,239 383,925 - - 608,164 손상 - - - - - - - 처분 - - (21,602) (2,208) - - (23,810) 기말 - - 202,637 381,716 - - 584,353 2,865,021 6,746,291 4,156,358 2,983,879 1,038,985 385,491 18,176,025 (2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 공장부지 등 3,215,143 2,540,449 2,865,021 2,354,135 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계 취득원가 540,976 1,024,307 515,674 16,416,430 4,951,773 23,449,160 감가상각누계액 (165,912) (175,602) (350,674) - (3,030,809) (3,722,996) 손상차손누계액 - (26,186) - (6,141,702) - (6,167,889) 정부보조금 (310,780) (392,928) - - - (703,708) 장부금액 64,284 429,592 165,000 10,274,728 1,920,964 12,854,567 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계 취득원가 521,383 769,767 615,674 16,419,973 4,951,773 23,278,570 감가상각누계액 (352,401) (484,475) - - (2,302,938) (3,139,814) 손상차손누계액 (113,080) (22,594) (350,674) (6,145,244) - (6,631,592) 정부보조금 - (31,223) - - - (31,223) 장부금액 55,902 231,475 265,000 10,274,729 2,648,835 13,475,941 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계 기초 55,903 231,475 265,000 10,274,728 2,648,835 13,475,941 취득 19,593 262,130 - - 281,723 처분 - (4,306) (100,000) - - (104,306) 상각비 (11,212) (64,743) - - (727,872) (803,827) 정부보조금 5,037 - - - 5,037 손상차손 - - - - - - 기말 64,284 429,593 165,000 10,274,728 1,920,963 12,854,568 (단위 : 천원) 과 목 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계 기초 60,788 101,361 265,000 11,539,942 3,619,331 15,586,422 취득 9,317 187,665 - - 196,982 처분 (230) - - - - (230) 상각비 (13,973) (67,158) - - (970,495) (1,051,627) 정부보조금 - 9,607 - - - 9,607 손상차손 - - - (1,265,213) - (1,265,213) 기말 55,902 231,475 265,000 10,274,729 2,648,836 13,475,941 13. 리스 (1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 553,586 811,671 차량운반구 259,106 227,314 합계 812,692 1,038,985 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 480,552 593,905 리스부채에 이자비용 70,051 86,594 합계 550,603 680,499 (3) 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 509,339 486,334 650,025 582,106 1년 초과 5년 이내 400,968 352,221 587,749 533,839 5년 초과 - - - - 합계 910,307 838,555 1,237,774 1,115,945 (4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 486,334 582,394 비유동 352,221 531,308 합계 838,555 1,113,702 (5) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 - - 15,974 16,644 전기 금융리스채권은 임차부동산의 전대로 인해 발생하였습니다 14. 매각예정비유동자산 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가 손상차손 유형자산 7,166,708 6,292,850 682,916 안산소재 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며 해당 계약의 잔금청산일은 2021년 1월 15일입니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 3,455,884 4,712,551 미지급금 2,627,961 2,731,938 미지급비용 605,110 626,848 합계 6,688,955 8,071,337 16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 제16회차 합계 전환사채 전환사채 전환사채 전환사채 신주인수권부사채 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 2021-08-13 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 2025-08-13 표면이자율 - - - - - 보장수익율 - - - 3.00% - 사채 액면금액 12,000,000 6,000,000 200,000 - 15,000,000 33,200,000 사채상환할증금 - - - - - - 사채할인발행차금 (23,665) (11,828) (401) - (11,058) (46,952) 전환권/신주인수권조정 (3,497,199) (1,747,919) (58,596) - (6,397,560) (11,701,274) 장부금액 8,479,136 4,240,253 141,003 - 8,591,382 21,451,774 (단위 : 천원) 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계 전환사채 전환사채 전환사채 전환사채 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 표면이자율 - - - - 보장수익율 - - - 3.00% 전환사채 액면금액 12,000,000 7,000,000 3,400,000 1,460,000 23,860,000 사채상환할증금 - - - 136,958 136,958 사채할인발행차금 (30,489) (17,782) (8,768) (205) (57,243) 전환권조정 (4,505,607) (2,627,746) (1,281,460) (219,740) (8,634,552) 장부금액 7,463,904 4,354,473 2,109,773 1,377,013 15,305,163 (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다. 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 제16회차 권리행사 및 청구기간 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.10.01 ~ 2021.10.01 2019.11.03 ~ 2021.09.03 2021.08.13 ~ 2025.08.13 권리행사 및 청구가격 1,486원 1,486원 1,486원 1,486원 2,389원 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 행사가액의 조정 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우 조기상환청구권(Put/Call Option) - - - (주4) (주5) 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 사채권면 100% 전환 사채권면 100% 전환(주1) 사채권면 100% 전환(주2) 사채권면 100% 전환(주3) 사채권면 100% 행사 (주1) 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다.(주2) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일, 2021년 7월 16일에 90억원 중 88억이 주식 5,921,930주로 전환되었습니다.(주3) 2020년 5월 31일과 2020년 6월 30일, 2020년 9월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 7월 16에 92억원 전액이 주식 5,895,008주로 전환되었습니다.(주4) 2019년 10월 31일 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항이 삭제되었습니다.(주5) 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. 17. 장단기차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기 전기 기타 주종임차입금 4.60 49,569 49,569 소계 49,569 49,569 200,000 400,000 합계 249,569 449,569 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기 이자율(%) 당분기 전기 기업은행 시설자금대출 2022-11-15 - - 4,500,000 운전자금대출 2023-07-16 3.20 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 2022-03-03 3.91 200,000 500,000 소계 3,200,000 8,000,000 유동성대체 200,000 400,000 합계 3,000,000 7,600,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 상환금액 1년 이내 200,000 1년 초과 ~ 2년 이내 - 2년 초과 ~ 3년 이내 3,000,000 합계 3,200,000 18. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 208,322 851,234 예수금 83,773 77,922 미지급배당금 7,273 7,273 부가세예수금 2,455 260,867 합계 301,823 1,197,296 19. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 117,721 512,107 153,133 461,525 20. 지배기업소유주지분(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 발행주식수 28,291,298주 24,482,424주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 12,241,212 56,954,457 전환사채 전환 1,904,437 5,130,667 유상증자 - - 기말 14,145,649 62,085,124 (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 7,613,434 46,407,454 전환사채 전환 4,488,554 10,112,423 유상증자 139,224 434,580 기말 12,241,212 56,954,457 (3) 결손금1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 79,600 79,600 미처분이익잉여금(결손금) (43,721,601) (42,277,076) 합계 (43,642,001) (42,197,476) (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 신주인수권대가(주1) 3,502,116 185,751 전환권대가 8,174,326 10,333,106 자기주식처분이익 10,415 10,415 주식매수선택권 129,852 - 자기주식(주2) (720,934) (720,934) 기타포괄손실 (167,166) (157,673) 연결지분변동차액 (436,949) (436,949) 합계 10,491,660 9,213,716 (주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지이며, 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구분 신주인수권 발행일자, 권리행사 및 청구기간 2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28 발행시점의 권리행사 및 청구가격 200,000원 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사가액의 조정 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정조건 과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재 (주2) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.(5) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임직원 2021.4.14 302,883 2026.4.13 주식결제형 2년근무 신주교부 임직원 2021.07.15 438,000 2025.7.14 주식결제형 2년근무 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 - - - - 부여 740,883 2,526 - - 상실 - - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 740,883 2,526 - - 기말행사가능 - - - - 3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 총비용 : 주식결제형관련부문 15,267 - 기타 - - 부채 : 부채의 총장부금액 - - 부채의 총내재가치 - - 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 14,807,868 43,597,773 11,829,730 42,082,588 상품매출액 12,303 90,966 134,454 179,953 기타매출액 1,682 3,734 6,339 53,765 합계 14,821,853 43,692,473 11,970,523 42,316,306 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 - 1,881,892 - 1,444,068 당기제품제조원가 10,076,914 32,446,150 8,477,294 31,452,400 타계정에서대체 600 600 - 재고자산평가손실환입 (158,646) (279,129) (1,218) (24,321) 타계정으로대체액 (122,632) (122,797) (1,534) (169,942) 기말제품 871,454 (1,749,319) 144,808 (1,755,018) 제품매출원가 10,667,690 32,177,397 8,619,350 30,947,187 기초상품재고액 - 1,235,637 - 2,110,807 당기상품매입액 410,711 914,035 151,361 658,956 기말상품재고액 142,286 (996,324) 250,220 (1,838,080) 상품매출원가 552,997 1,153,348 401,581 931,683 합계 11,220,687 33,330,745 9,020,931 31,878,870 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 914,423 2,588,699 772,496 2,473,497 퇴직급여 56,627 200,067 63,112 174,924 복리후생비 145,695 388,412 103,718 325,161 여비교통비 23,730 84,981 14,499 42,029 접대비 18,864 65,233 36,609 79,082 통신비 3,206 9,989 3,820 10,700 세금과공과금 36,496 110,341 57,725 116,238 감가상각비 151,198 428,590 204,727 551,332 지급임차료 13,558 46,150 6,371 38,613 경상연구개발비 515,954 1,125,050 144,765 367,715 지급수수료 1,133,037 2,755,950 1,126,953 2,280,433 기타 1,577,436 2,974,946 803,227 2,009,653 합계 4,590,224 10,778,408 3,338,022 8,469,377 23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 157,124 (1,259,050) 88,501 (550,940) 원부재료의 사용액 4,152,278 15,263,112 3,131,219 14,579,225 급여 2,098,636 6,744,604 2,093,043 6,800,769 감가상각비 559,185 1,649,611 578,437 1,641,392 경상연구개발비 636,766 1,359,813 273,206 543,740 소모품비 326,767 768,438 136,789 483,893 지급수수료 1,201,309 3,015,211 1,208,279 2,534,857 무형자산상각비 262,716 791,018 261,439 778,661 외주가공비 3,157,338 9,605,621 3,163,718 9,578,409 기타 3,258,791 6,170,775 1,424,322 3,958,242 합계(주1) 15,810,910 44,109,153 12,358,953 40,348,248 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - - 5,120 유형자산처분이익 4,554 30,930 20,414 21,322 무형자산처분이익 - 18,182 - 587 외환차익 2,068 4,244 108 8,219 외화환산이익 11,304 18,704 (259) 9,173 국고보조금 22,097 109,079 64,066 131,289 잡이익 4,045 76,095 7,190 39,784 수입수수료 - - 1,019 1,394 합계 44,068 257,234 92,538 216,888 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 67,340 69,340 3,000 171,901 기타의대손상긱비 - - 288,316 288,316 유형자산처분손실 131 145,634 405,069 515,198 유형자산폐기손실 - 3,696 - 1,727 무형자산처분손실 - 4,306 - - 외환차손 545 9,863 1,362 7,069 외화환산손실 8,527 8,574 532 1,914 잡손실 28 6,775 (74,704) 122,675 합계 76,571 248,188 623,575 1,108,800 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 434,521 496,152 27,991 90,614 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 1,190,238 1,208,017 - 13,396 장기금융상품평가이익 16,023 16,023 - - 합계 1,640,782 1,720,192 27,991 104,010 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 728,430 2,167,769 680,210 2,595,805 26. 법인세비용법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 917,249 2,033,288 합계 917,249 2,033,288 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (332,812) (1,063,020) 기타 4,878 - 법인세비용(수익) 589,315 970,268 27. 주당순손익 (1) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 (789,709,218) (1,454,019,506) (1,631,802,575) (359,914,911) 가중평균유통보통주식수 27,621,522 25,652,753 23,763,589 18,837,394 기본주당순손익 (29) (57) (69) (19) (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비(환입) - 288,316 대손상각비(환입) 754,951 187,612 재고자산평가손실(환입) (279,129) (24,321) 감가상각비 1,649,610 1,641,392 무형자산상각비 796,585 778,661 이자수익 (468,962) (90,615) 이자비용 2,167,769 2,595,805 기부금 67,340 - 장기금융상품평가이익 (16,023) - 외화환산손실 - 457 외화환산이익 (186) - 유형자산처분이익 (30,930) (21,322) 유형자산처분손실 145,634 515,198 유형자산폐기손실 3,696 1,727 무형자산처분이익 (18,182) (587) 무형자산처분손실 4,306 - 주식보상비용 129,852 - 공정가치측정금융자산처분이익 (1,208,017) - 잡손실 3,219 - 잡이익 - (624) 법인세비용(수익) 589,315 (970,268) 합계 4,290,848 4,901,431 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,474,092 (494,896) 기타유동자산의 감소(증가) (624,184) 27,477 재고자산의 증가(감소) (142,895) (422,866) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,360,645) (10,164) 기타유동부채의 증가(감소) (1,004,116) 533,123 퇴직금의 지급 - (2,427) 합계 (1,657,748) (369,753) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,198,166 426,675 전환사채의 유동성대체 1,377,013 500,000 전환사채의 전환권행사 7,062,876 14,066,066 사용권자산인식 293,295 1,069,595 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 단기차입금 49,569 - - - 49,569 유동성장기차입금 400,000 (300,000) - 100,000 200,000 장기차입금 7,600,000 (4,500,000) - (100,000) 3,000,000 전환사채 15,305,163 (27,772) 1,848,097 (4,265,096) 12,860,392 신주인수권부사채 - 15,000,000 160,189 (6,568,807) 8,591,382 유동성금융리스부채 582,394 (592,092) 66,939 429,093 486,334 금융리스부채 531,308 - 3,114 (182,201) 352,221 합계 24,468,434 9,580,136 2,078,339 (10,587,011) 25,539,898 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 지배기업 시너지파트너스(주) 시너지파트너스(주) 지배기업의 종속기업 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자비용(주1) 이자수익 수입임대료 등 지급수수료 유형자산취득 지배기업 시너지파트너스(주) 673 1,752,091 54,706 - 33,030 - 기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 37,712 - - - 52,638 265,772 합계 38,385 1,752,091 54,706 - 85,668 265,772 (주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수익 이자비용 수입임대료등 지급수수료 지배기업 시너지파트너스(주) - 41,337 1,773,080 - - 기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 12,389 - - 13,294 165 합계 12,389 41,337 1,773,080 13,294 165 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 외상매출금 기타채권 대여금(주1) 전환사채 미지급금 지배기업 시너지파트너스(주) - - - 18,200,000 - 기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 - - - - 2,507 시너지벤처스 8,580 - - - - 시너지시스템즈(주) - 472,950 - - 1,386 합계 8,580 472,950 - 18,200,000 3,893 (주1) 대여금 담보로 시너지파트너스 소유의 시너지아이비투자(주) 보통주식 26만주를 질권설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 외상매출금 기타채권 대여금(주1) 전환사채 미지급금 지배기업 시너지파트너스(주) - 31,507 2,000,000 22,400,000 - 기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 5,720 - - - 3,058 합계 5,720 31,507 2,000,000 22,400,000 3,058 (주1) 대여금 담보로 시너지파트너스 소유의 시너지아이비투자(주) 보통주식 26만주를 질권설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명 기초 증가 감소 기말 임직원 4,400 265,000 (22,800) 246,600 김근영 3,461,000 - - 3,461,000 합계 3,465,400 265,000 (22,800) 3,707,600 (단위 : 천원) 성명 기초 증가 감소 기말 임직원 6,000 5,000 (6,600) 4,400 김근영 3,461,000 - - 3,461,000 합계 3,467,000 5,000 (6,600) 3,465,400 지배기업의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 3,497백만원을대여금 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액에 대하여 대위변제를 받았습니다. 그러나, 김근영의 출금자금 3,461백만원에 대하여는 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원에 대하여는 2017년에 대위변제이익으로 기타수익에 계상하였습니다.한편, 김근영의 출금자금은 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한 것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 경기용인동부경찰서에 고소하였으며, 2018.5.3. 경기용인동부경찰서로부터 접수된 사건처리결과 수원지방검찰청에 각하의견으로 송치되었습니다. 2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 22,400,000 - (4200,000) 18,200,000 대여금 2,000,000 - (2,000,000) - (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 28,000,000 - (5,600,000) 22,400,000 대여금 2,000,000 2,000,000 (2,000,000) 2,000,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,151,444 927,469 퇴직급여 80,208 83,162 합계 1,231,652 1,010,631 (6) 연결실체는 전환사채 18,200백만원를 인수한 지배기업인 시너지파트너스(주)에게 부동산, 기계장치 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다(주석 29참조). 30. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 자산내용 (단위 : 천원) 구분 장부금액 설정금액 차입금종류 차입금액 설정권자 토지 및 건물 5,597,708 4,000,000 일반차입금 3,000,000 기업은행 토지 및 건물 3,608,143 42,600,000 전환사채 18,200,000 시너지파트너스(주) 기계장치 1,499,894 종속기업투자주식 26,008,102 합계 36,713,847 46,600,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 사용액 보증내용 서울보증보험 18,320 18,320 하자보수이행보험 등 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 소재지 부보자산 구분 부보금액 보험사 질권 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 소재지내 자산일체 화재 1,458,500 MG손해보험 - 화성시 정남면 안념길 112번길 45 소재지내 자산일체 화재 4,070,000 MG손해보험 - 김천시 어모면 남산리 2034번지 소재지내 자산일체 화재 5,431,617 MG손해보험 기업은행 경기도 광주시 회덕길68번길14-57 건물 화재 1,853,352 한화손해보험 - 합계 12,813,469 (주) 상기의 부보금액 중 3,520백만원은 금융기관에 질권설정되어 있습니다 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 200,000 200,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 합계 3,200,000 3,200,000 (5) 계류 중인 소송사건1) 연결실체가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액 강유성외 1명 2017가단252894 인천지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 50,000 합계 50,000 2) 연결실체가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액 (주)이스타홀딩스 2020나2028274 서울고등법원 2심 진행중 주식인도청구 2,000,000 김상선 2020나67448 인천지방법원 2심 진행중 약정금 162,000 이학병 2020가합543411 서울중앙지방법원 1심 진행중 주식양도대금청구 1,442,917 합계 3,604,917 상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 31. 영업부문 정보(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 주요한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Device사업부 화장품사업부 화장품용기사업부 연결조정 등 합 계 매출액 77,170 30,397,796 13,622,442 (404,935) 43,692,473 영업손익 (226) 2,285,210 (1,973,792) (727,872) (416,680) 자산 96,407 87,032,307 12,295,843 (17,327,751) 82,096,806 부채 - 39,610,742 3,163,361 (3,757,728) 39,016,375 (단위 : 천원) 구 분 Device사업부 화장품사업부 화장품용기사업부 연결조정 등 합 계 매출액 532,124 27,948,710 14,606,248 (770,776) 42,316,306 영업손익 45,344 2,247,567 280,283 (605,135) 1,968,059 자산 146,311 72,829,316 14,072,704 (14,000,837) 73,047,494 부채 40,579 33,053,098 4,420,222 (2,707,201) 34,806,698 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 1%이상을 차지하는 외부고객으로부터 창출된 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결회사 주요매출처 당분기 전반기 (주)코디 A사 15,178,945 12,537,363 32. 위험관리정책(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 30,181,083 5,949,096 매출채권및기타채권 7,756,714 10,959,295 단기금융상품 8,252 54,112 기타채권 2,053,641 735,877 장기금융상품 294,374 236,301 당기손익인식금융자산 592,893 12,000,732 합 계 40,886,957 29,935,414 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,688,955 - - - 6,688,955 단기차입금 - - - - 0 장기차입금(유동성포함) - 200,000 - 3,000,000 3,300,000 전환사채 - - - 2,000,000 2,000,000 신주인수권부사채 - 15,000,000 15,000,000 금융리스부채 88,653 437,912 266,949 99,442 892,956 합 계 6,777,608 637,912 266,949 20,099,442 27,781,911 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 7,982,975 65,698 22,664 - 8,071,337 단기차입금 - 49,569 - - 49,569 장기차입금(유동성포함) - 400,000 100,000 7,500,000 8,000,000 전환사채 - 1,596,958 - 22,400,000 23,996,958 금융리스부채 74,775 553,081 453,804 93,788 1,175,448 합 계 8,057,750 2,665,306 576,468 29,993,788 41,293,312 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 외화단위 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자 산 현금및현금성자산 USD 159,676.63 189,045 152,058.59 165,440 EUR 120,686.33 165,860 120,685.43 161,506 JPY 151,122.00 1,599 151,122.00 1,593 AUD 9,160.29 7,789 9,131.36 7,639 NOK 52,874.60 7,142 52,874.21 6,740 합 계 371,435 342,918 ② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화단위 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 18,905 (18,905) 16,544 (16,544) EUR 16,586 (16,586) 16,151 (16,151) JPY 160 (160) 159 (159) AUD 779 (779) 764 (764) NOK 714 (714) 674 (674) 합 계 34,314 (34,314) 34,292 (34,292) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 39,016,375 35,984,084 차입금 25,539,899 24,468,434 단기차입금 49,569 49,569 장기차입금 3,200,000 8,000,000 전환사채 12,860,392 15,305,163 신주인수권부사채 8,591,382 금융리스부채 838,556 1,113,703 차감 : 현금및현금성자산 (30,181,083) (5,949,096) 순부채 (4,641,184) 18,519,338 자본총계 43,080,431 36,211,910 부채비율 90.57% 99.37% 순부채비율 -10.77% 51.14% 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 38,156,332,016 16,995,546,247 (1)현금및현금성자산 (주3,4,5) 28,215,992,779 3,114,056,781 (2)매출채권및기타채권 (주3,4,6,29) 6,483,422,864 5,895,776,846 (3)단기금융상품 (주3,4,8) 8,252,169 6,112,481 (4)재고자산 (주7) 2,074,229,918 1,608,655,916 (5)당기법인세자산 (주26) 67,289,614 21,281,580 (6)기타유동자산 (주9) 273,571,575 56,812,643 (7)유동파생상품자산 (주11) 1,033,573,097 0 (8)매각예정비유동자산 (주15) 0 6,292,850,000 Ⅱ.비유동자산 47,366,992,550 53,643,349,411 (1)기타채권 (주3,4) 1,531,399,560 297,871,957 (2)당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,8) 592,892,605 12,000,732,081 (3)종속기업투자 (주10,30) 26,008,102,405 26,008,102,405 (4)유형자산 (주11,30) 19,016,148,458 15,104,329,621 (5)무형자산 (주13) 218,449,522 232,313,347 자산총계 85,523,324,566 70,638,895,658 부채 Ⅰ.유동부채 4,376,290,397 5,542,880,365 (1)매입채무및기타채무 (주3,4,16) 3,848,264,582 4,246,748,255 (2)기타유동부채 (주19) 225,839,743 1,047,407,821 (3)유동성금융리스부채 (주3,4,14) 302,186,072 248,724,289 Ⅱ.비유동부채 30,719,748,743 24,795,822,658 (1)전환사채 (주3,4,17,29,30) 12,860,392,145 15,305,162,535 (2)신주인수권부사채 8,591,382,041 (3)파생상품금융부채 3,339,295,027 0 (4)장기차입금 (주3,4,18,30) 3,000,000,000 7,500,000,000 (5)금융리스부채 (주3,4,14) 204,887,880 326,387,579 (6)이연법인세부채 (주26) 2,723,791,650 1,664,272,544 부채총계 35,096,039,140 30,338,703,023 자본 Ⅰ.자본금 (주1,20) 14,145,649,000 12,241,212,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주20) 62,085,123,779 56,954,457,091 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주20) (36,763,012,383) (38,567,564,165) Ⅳ.기타자본구성요소 (주20) 10,959,525,030 9,672,087,709 자본총계 50,427,285,426 40,300,192,635 부채및자본총계 85,523,324,566 70,638,895,658 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주21,29,31) 8,827,947,173 25,922,085,999 5,839,126,368 25,251,078,461 (1)제품매출 8,827,947,173 25,922,085,999 5,884,251,006 25,251,078,461 (2)기타매출 0 0 (45,124,638) 0 Ⅱ.매출원가 (주21,23) 6,493,099,450 19,027,731,600 4,733,539,091 18,272,791,851 (1)제품매출원가 6,493,099,450 19,027,731,600 4,733,539,091 18,272,791,851 Ⅲ.매출총이익 2,334,847,723 6,894,354,399 1,105,587,277 6,978,286,610 Ⅳ.판매비와관리비 (주22,23) 1,781,236,249 4,031,128,350 1,382,747,171 3,893,866,698 Ⅴ.영업이익(손실) 553,611,474 2,863,226,049 (277,159,894) 3,084,419,912 Ⅵ.영업외손익 935,877,185 (334,645,326) (1,139,224,381) (3,114,438,639) (1)기타수익 (주24) 6,886,608 85,864,233 56,021,469 206,657,354 (2)기타비용 (주24) (114,329) (17,660,693) (579,259,122) (907,300,381) (3)금융수익 (주25) 1,647,141,385 1,728,145,269 44,442,820 103,482,438 (4)금융비용 (주25,29) (718,036,479) (2,130,994,135) (660,429,548) (2,517,278,050) Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,489,488,659 2,528,580,723 (1,416,384,275) (30,018,727) Ⅷ.법인세비용 (주26) 740,065,705 724,028,941 (1,382,554) (887,489,402) Ⅸ.당기순이익(손실) 749,422,954 1,804,551,782 (1,415,001,721) 857,470,675 Ⅹ.기타포괄손익 0 0 0 0 XI.총포괄이익(손실) 749,422,954 1,804,551,782 (1,415,001,721) 857,470,675 XⅡ.주당순손익 (1)보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 70 (60) 46 (2)보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 70 (60) 46 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,613,433,500 46,407,454,043 (37,881,300,202) 13,431,600,076 29,571,187,417 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 857,470,675 857,470,675 (2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 Ⅲ.소유주와의거래등 (1)전환사채의 전환권행사 4,488,553,500 10,112,423,078 (3,759,512,367) 10,841,464,211 (2)신주인수권부사채 발행 (3)유상증자 (4)무상감자 Ⅳ.기타거래 (1)주식매수선택권 2020.09.30 (Ⅴ.기말자본) 12,101,987,000 56,519,877,121 (37,023,829,527) 9,672,087,709 41,270,122,303 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,241,212,000 56,954,457,091 (38,567,564,165) 9,672,087,709 40,300,192,635 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 1,804,551,782 1,804,551,782 (2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 Ⅲ.소유주와의거래등 (1)전환사채의 전환권행사 1,904,437,000 5,130,666,688 (2,158,780,627) 4,876,323,061 (2)신주인수권부사채 발행 3,316,365,635 3,316,365,635 (3)유상증자 (4)무상감자 Ⅳ.기타거래 (1)주식매수선택권 129,852,313 129,852,313 2021.09.30 (Ⅴ.기말자본) 14,145,649,000 62,085,123,779 (36,763,012,383) 10,959,525,030 50,427,285,426 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 3,000,545,470 4,185,540,270 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 3,062,880,059 4,312,312,588 1.당기순이익(손실) 1,804,551,782 857,470,675 2.당기순손익에 대한 조정 2,274,581,882 3,408,873,161 3.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (1,016,253,605) 45,968,752 (2)이자의 수취 0 85,501,445 (3)이자의 지급 (83,616,169) (212,273,763) (4)법인세납부(환급) 21,281,580 0 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 11,870,325,502 (4,273,226,636) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 17,698,789,740 13,326,293,183 1.단기대여금의 회수 13,400,000 0 2.보증금의 감소 15,627,960 20,475,000 3.매각예정자산의 처분 6,292,850,000 13,100,000,000 4.당기손익공정가치측정금융자산의 감소 11,081,429,780 0 5.유형자산의 처분 16,999,000 204,999,999 6.국고보조금의 수취 278,483,000 0 7.무형자산의 처분 0 818,184 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (5,828,464,238) (17,599,519,819) 1.단기대여금의 증가 (529,200,000) (4,000,000,000) 2.장기대여금의 증가 (230,800,000) 0 3.보증금의 증가 (35,000,000) (246,186,000) 4.유형자산의 취득 (1,191,098,838) (964,222,319) 5.무형자산의 취득 (8,480,000) (4,625,000) 6.건설중인자산의 취득 (3,784,375,000) (784,486,500) 7.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (49,510,400) (11,600,000,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 10,231,065,026 (3,396,978,611) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 15,000,000,000 3,006,600,000 1.리스채권의 회수 0 6,600,000 2.단기차입금의 증가 0 3,000,000,000 3.신주인수권부사채의 증가 15,000,000,000 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (4,768,934,974) (6,403,578,611) 1.장기차입금의 상환 (4,500,000,000) (6,000,000,000) 2.유동성금융리스부채의 상환 (241,162,725) (147,150,983) 3.금융리스부채의 상환 0 (36,075,550) 4.임대보증금의 상환 0 (186,800,000) 5.전환사채의 전환 (27,772,249) (33,552,078) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 25,101,935,998 (3,484,664,977) Ⅴ.기초 현금및현금성자산 3,114,056,781 5,644,737,717 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 28,215,992,779 2,160,072,740 5. 재무제표 주석 제 23 기 (당) 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 22 기 (전) 3분기 2020년 09월 30일 현재 주식회사 코디 1. 일반사항 주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 시너지파트너스(주) (주1) 11,546,128 40.81 7,227,455 29.52 (유)코스메틱플랫폼1호 (주1) - - 4,318,673 17.64 기타 16,597,659 58.67 12,788,785 52.24 (주)코디(자기주식) 147,511 0.52 147,511 0.60 합 계 28,291,298 100.00 24,482,424 100.00 (주1) 2021년 2월 18일 시너지파트너스(주)와 (유)코스메틱플랫폼1호 합병됨 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중간재무제표 측정기준분기재무제표에서 측정은 당해 회계연도 누적기간을 기준으로 하고 있으며 다만, 중간기간에 인식한 영업권 손상차손은 이후 기간에 환입하지 아니하고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 28,215,993 - 28,215,993 3,114,057 - 3,114,057 매출채권및기타채권 6,483,423 - 6,483,423 5,895,777 - 5,895,777 단기금융상품 8,252 - 8,252 6,112 - 6,112 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 592,893 592,893 - 12,000,732 12,000,732 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - - - - - 유동파생상품자산 - 1,033,573 1,033,573 기타채권(비유동자산) 1,531,400 - 1,531,400 297,872 - 297,872 합계 36,239,068 1,626,466 37,865,534 9,313,818 12,000,732 21,314,550 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 3,848,265 - 3,848,265 4,246,748 유동성금융리스부채 302,186 - 302,186 248,724 유동성전환사채 - - 0 - 전환사채 12,860,392 - 12,860,392 15,305,163 신주인수권부사채 8,591,382 - 8,591,382 - 파생상품부채 3,339,295 3,339,295 장기차입금 3,000,000 - 3,000,000 7,500,000 금융리스부채 204,888 - 204,888 326,388 합계 28,807,113 3,339,295 32,146,408 27,627,023 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 대손상각비 기타대손상각비 처분손익 이자비용 합계 상각후원가측정금융자산 520,128 (1,743) (29,577) - - - 488,808 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 1,208,017 - 1,208,017 상각후원가측정금융부채 - - - - - (2,130,994) (2,130,994) 합계 520,128 (1,743) (29,577) - 1,208,017 (2,130,994) (434,169) (단위 : 천원) 구분 이자수익 외환손익 대손상각비 기타대손상각비 처분손익 이자비용 합 계 상각후원가측정금융자산 90,087 3,055 (93,691) (288,316) (288,865) 당기손익-공정가치측정금융자산 13,396 13,396 상각후원가측정금융부채 (2,517,278) (2,517,278) 합계 90,087 3,055 (93,691) (288,316) 13,396 (2,517,278) (2,792,747) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 28,215,993 28,215,993 매출채권및기타채권 6,483,423 6,483,423 단기금융상품 8,252 8,252 당기손익-공정가치측정금융자산 592,893 592,893 유동파생상품자산 1,033,573 1,033,573 기타채권 1,531,400 1,531,400 합계 37,865,534 37,865,534 매입채무및기타채무 3,848,265 3,848,265 유동성금융리스부채 302,186 302,186 전환사채 12,860,392 12,860,392 신주인수권부사채 8,591,382 8,591,382 장기차입금 3,000,000 3,000,000 금융리스부채 204,888 204,888 파생상품부채 3,339,295 3,339,295 합계 32,146,408 32,146,408 (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,114,057 3,114,057 매출채권및기타채권 5,895,777 5,895,777 단기금융상품 6,112 6,112 당기손익-공정가치측정금융자산 12,000,732 12,000,732 기타채권 297,872 297,872 합계 21,314,550 21,314,550 매입채무및기타채무 4,246,748 4,246,748 유동성금융리스부채 248,724 248,724 전환사채 15,305,163 15,305,163 장기차입금 7,500,000 7,500,000 금융리스부채 326,388 326,388 합계 27,627,023 27,627,023 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 - - - - 신주인수권부사채 - - 592,893 592,893 유동파생상품자산 1,033,573 1,033,573 합계 1,626,466 1,626,466 파생상품부채 - - 3,339,295 3,339,295 합계 - - 3,339,295 3,339,295 수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 - - 11,407,839 11,407,839 신주인수권부사채 - - 592,893 592,893 합계 12,000,732 12,000,732 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 12,000,732 - 취득 - 11,600,000 평가 - 400,732 처분 (11,407,839) 기타 1,033,573 기말 1,626,466 12,000,732 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - - 기타 3,339,295 - 기말 3,339,295 - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 1,101 - 보통예금 등 28,214,892 3,114,057 합계 28,215,993 3,114,057 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,167,516 (505,735) 3,661,781 5,217,491 (476,158) 4,741,333 단기대여금 5,559,723 (3,943,923) 1,615,800 5,043,923 (3,943,923) 1,100,000 미수금 4,780,986 (3,688,155) 1,092,831 3,688,736 (3,688,155) 581 미수수익 113,011 - 113,011 37,889 - 37,889 유동성리스채권 - - - 15,974 - 15,974 합계 14,621,236 (8,137,814) 6,483,423 14,004,013 (8,108,236) 5,895,777 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령분석 당분기 전기 매출채권 기대신용손실율 매출채권 기대신용손실율 3개월 이하 3,693,165 2.13% 4,625,935 1.88% 3개월 초과 ~ 6개월 이하 48,647 38.74% 12,883 29.51% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 47,179 63.34% 475,871 59.34% 9개월 초과 ~ 12개월 이하 314,704 100.00% 36,682 100.00% 1년 초과 63,821 100.00% 66,120 100.00% 차감: 대손충당금 (505,735) - (476,158) - 합계 3,661,781 4,741,333 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계 기초 476,158 3,943,923 3,688,155 - 8,108,236 대손상각 29,577 - - - 29,577 대체 - - - - - 기말 505,735 3,943,923 3,688,155 - 8,137,813 (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계 기초 135,405 3,943,923 227,155 3,461,000 7,767,483 대손상각 340,753 - - - 340,753 대체 - - 3,461,000 (3,461,000) - 기말 476,158 3,943,923 3,688,155 - 8,108,236 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 199,138 (101) 199,037 103,058 (5,307) 97,751 재공품 762,747 - 762,747 293,976 - 293,976 원재료 661,664 - 661,664 669,327 - 669,327 부재료 450,782 - 450,782 547,601 - 547,601 합계 2,074,331 (101) 2,074,230 1,613,962 (5,307) 1,608,655 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 단기금융상품 8,252 6,112 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 592,893 12,000,732 합계 601,145 12,006,844 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 (주)비앤비코리아 사모 전환사채 - 11,407,839 뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 592,893 592,893 합계 592,893 12,000,732 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - 174,680 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)대일테크 21,835주 19.85% 174,680 - - 174,680 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 244,436 28,959 선급비용 29,136 27,854 합계 273,572 56,813 10. 종속기업투자(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)에스유알코리아 100% 한국 2021.9.30 화장품 유통 원가법 (주)이노코스텍 100% 한국 2021.9.30 화장품용기 제조 원가법 기업명 지분율 주된 사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)에스유알코리아 100% 한국 2020.12.31 화장품 유통 원가법 (주)이노코스텍 100% 한국 2020.12.31 화장품용기 제조 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)에스유알코리아 6,375,000 (2,909,313) 3,000,000 6,375,000 (2,131,666) 3,000,000 (주)이노코스텍 26,450,000 9,132,482 23,008,102 26,450,000 11,045,666 23,008,102 합계 32,825,000 6,223,169 26,008,102 32,825,000 8,914,000 26,008,102 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)에스유알코리아 3,000,000 - - - 3,000,000 (주)이노코스텍 23,008,102 - - - 23,008,102 합계 26,008,102 - - - 26,008,102 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)에스유알코리아 - 3,000,000 - - 3,000,000 (주)이노코스텍 24,269,773 - - (1,261,671) 23,008,102 합계 24,269,773 3,000,000 - (1,261,671) 26,008,102 (4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아 1,605,390 (4,514,703) (2,909,313) 3,229,756 (1,132,870) (1,142,364) (주)이노코스텍 12,295,843 (3,163,361) 9,132,482 13,622,442 (1,913,185) (1,913,185) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아 1,977,460 (4,109,126) (2,131,666) 5,400,684 (1,899,610) (1,908,989) (주)이노코스텍 15,564,918 (4,519,252) 11,045,666 20,238,174 1,835,308 1,835,308 11. 파생금융상품파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 풋옵션 - 3,339,295 콜옵션 1,033,573 - 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 2,865,021 7,508,199 4,087,137 3,427,965 760,059 385,491 19,033,872 취득 306,122 - 461,450 423,527 172,942 3,784,375 5,148,416 처분 - - (28,503) (3,304) (24,018) - (55,825) 대체 44,000 - 223,950 930,216 - (1,198,166) - 폐기 - - (44,001) (4,968) - - (48,969) 기말 3,215,143 7,508,199 4,700,033 4,773,436 908,984 2,971,700 24,077,494 기초 - - - - - - - 취득 - - - 213,003 - 63,275 276,278 상각 - - - (31,950) - - (31,950) 기말 - - - 181,053 - 63,275 244,328 기초 - 761,909 1,204,960 1,726,923 235,751 - 3,929,543 상각 - 147,117 334,229 299,309 205,783 - 986,438 처분 - - (26,373) (3,298) (24,018) - (53,689) 폐기 - - (40,311) (4,963) - - (45,274) 기말 - 909,025 1,472,506 2,017,970 417,517 - 4,817,018 3,215,143 6,599,174 3,227,527 2,574,413 491,467 2,908,425 19,016,148 (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 2,865,021 7,508,199 4,282,062 5,262,193 83,969 - 20,001,444 취득 - - 533,425 586,890 716,727 833,766 2,670,808 처분 - - (1,151,800) (665,046) (40,637) - (1,857,483) 대체 - - 434,450 13,825 - (448,275) - 폐기 - - (11,000) (1,769,897) - - (1,780,897) 기말 2,865,021 7,508,199 4,087,137 3,427,965 760,059 385,491 19,033,872 기초 - 565,752 1,296,160 3,081,257 30,687 - 4,973,856 상각 - 196,156 494,249 416,637 206,192 - 1,313,234 처분 - - - (563,715) (1,129) - (564,844) 폐기 - - (585,449) (1,207,257) - - (1,792,706) 기말 - 761,908 1,204,960 1,726,922 235,751 - 3,929,541 2,865,021 6,746,291 2,882,177 1,701,043 524,308 385,491 15,104,331 (2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 공장부지 등 3,215,143 2,540,449 2,865,021 2,354,135 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 5,526,712 (5,526,712) - - 건물 1,490,013 (1,449,054) (40,959) - 합 계 7,016,725 (6,975,766) (40,959) - (주1) 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 - 163,968 운영비용 - (30,719) 합계 - 133,249 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 취득원가 2,429,000 431,896 487,121 515,674 7,115,207 10,978,897 상각누계액 (737,400) (310,780) (392,928) - (1,441,108) 손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (7,115,207) (9,293,153) 정부보조금 - - (26,186) - - (26,186) 장부금액 - 8,036 45,414 165,000 - 218,450 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 취득원가 2,429,000 431,896 486,231 515,674 7,115,207 10,978,008 상각누계액 (737,400) (307,163) (376,754) - (1,421,317) 손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (7,115,207) (9,293,154) 정부보조금 - - (31,223) - - (31,223) 장부금액 - 11,653 55,660 165,000 - 232,313 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 - 11,653 55,660 165,000 - 232,313 취득 - - 8,480 - - 8,480 처분 - - (4,306) - - (4,306) 상각비 - (3,618) (19,457) - - (23,074) 정부보조금 - - 5,037 - - 5,037 기말 - 8,036 45,414 165,000 - 218,450 (단위 : 천원) 과 목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 - 15,539 54,994 165,000 - 235,533 취득 - 2,300 14,870 - - 17,170 처분 - (231) - - - (231) 상각비 - (5,955) (23,811) - - (29,766) 정부보조금 - - 9,607 - - 9,607 기말 - 11,653 55,660 165,000 - 232,313 15. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 375,871 424,037 차량운반구 115,596 100,271 합계 491,467 524,308 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 205,783 133,689 리스부채에 이자비용 45,650 44,584 합계 251,434 178,273 (3) 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 310,705 302,186 281,038 248,724 1년 초과 5년 이내 238,933 204,888 368,790 326,388 5년 초과 - - - - 합계 549,638 507,074 649,828 575,112 (4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 302,186 248,724 비유동 204,888 326,387 합계 507,074 575,111 (5) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 - - 15,974 16,644 전기 금융리스채권은 임차부동산의 전대로 인해 발생하였습니다 16. 매각예정비유동자산 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부가 손상차손 유형자산 7,166,708 6,292,850 682,916 안산소재 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며 해당 계약의 잔금청산일은 2021년 1월 15일입니다. 17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,432,018 1,933,840 미지급금 2,306,599 2,145,662 미지급비용 109,647 167,246 합계 3,848,265 4,246,748 18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 제16회차 합계 전환사채 전환사채 전환사채 전환사채 신주인수권부사채 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 2021-08-13 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 2025-08-13 표면이자율 - - - - - 보장수익율 - - - 3.00% - 사채 액면금액 12,000,000 6,000,000 200,000 - 15,000,000 33,200,000 사채상환할증금 - - - - - - 사채할인발행차금 (23,665) (11,828) (401) - (11,058) (46,952) 전환권/신주인수권조정 (3,497,199) (1,747,919) (58,596) - (6,397,560) (11,701,274) 장부금액 8,479,136 4,240,253 141,003 - 8,591,382 21,451,774 (단위 : 천원) 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계 전환사채 전환사채 전환사채 전환사채 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 표면이자율 - - - - 보장수익율 - - - 3.00% 전환사채 액면금액 12,000,000 7,000,000 3,400,000 1,460,000 23,860,000 사채상환할증금 - - - 136,958 136,958 사채할인발행차금 (30,489) (17,782) (8,768) (205) (57,243) 전환권조정 (4,505,607) (2,627,746) (1,281,460) (219,740) (8,634,552) 장부금액 7,463,904 4,354,473 2,109,773 1,377,013 15,305,163 (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다. 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 제16회차 권리행사 및 청구기간 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.10.01 ~ 2021.10.01 2019.11.03 ~ 2021.09.03 2021.08.13 ~ 2025.08.13 권리행사 및 청구가격 1,486원 1,486원 1,486원 1,486원 2,389원 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 행사가액의 조정 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우 조기상환청구권(Put/Call Option) - - - (주4) (주5) 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 사채권면 100% 전환 사채권면 100% 전환(주1) 사채권면 100% 전환(주2) 사채권면 100% 전환(주3) 사채권면 100% 행사 (주1) 2019년 9월 28일과 2021년 7월 16일에 120억원 중 60억원이 주식 3,992,685주로 전환되었습니다.(주2) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 4월 23일, 2021년 7월 16일에 90억원 중 88억이 주식 5,921,930주로 전환되었습니다.(주3) 2020년 5월 31일과 2020년 6월 30일, 2020년 9월 30일, 2021년 2월 24일, 2021년 7월 16에 92억원 전액이 주식 5,895,008주로 전환되었습니다.(주4) 2019년 10월 31일 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항이 삭제되었습니다.(주5) 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. 19. 장기차입금(1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기 이자율(%) 당분기 전기 기업은행 시설자금대출 2022-11-15 - - 4,500,000 운전자금대출 2023-07-16 3.20 3,000,000 3,000,000 소계 3,000,000 7,500,000 유동성대체 - - 합계 3,000,000 7,500,000 (2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 상환금액 1년 이내 - 1년 초과 ~ 2년 이내 - 2년 초과 ~ 3년 이내 3,000,000 합계 3,000,000 20. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 예수금 60,713 65,125 선수금 157,854 716,597 미지급배당금 7,273 7,273 부가세예수금 - 258,413 합계 225,840 1,047,408 21. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 65,888 271,461 67,829 180,158 합계 65,888 271,461 67,829 180,158 22. 자본(1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 발행주식수 28,291,298주 24,482,424주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 12,241,212 56,954,457 전환사채 전환 1,904,437 5,130,667 기말 14,145,649 62,085,124 (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 7,613,434 46,407,454 전환사채 전환 4,488,554 10,112,423 유상증자 139,224 434,580 기말 12,241,212 56,954,457 (3) 결손금1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 79,600 79,600 미처분이익잉여금(결손금) (36,842,612) (38,647,164) 합계 (36,763,012) (38,567,564) (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 신주인수권대가(주1) 3,502,116 185,751 전환권대가 8,174,326 10,333,106 자기주식처분이익 10,415 10,415 자기주식(주2) (720,934) (720,934) 기타포괄손실 (136,250) (136,250) 주식매수선택권 129,852 - 합계 10,959,525 9,672,088 (주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지이며, 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구분 신주인수권 발행일자, 권리행사 및 청구기간 2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28 발행시점의 권리행사 및 청구가격 200,000원 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사가액의 조정 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정조건 과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재 (주2) 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다.(5) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 신주교부 임직원 2021.4.14 302,883 2026.4.13 주식결제형 2년근무 신주교부 임직원 2021.07.15 438,000 2025.7.14 주식결제형 2년근무 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 - - - - 부여 740,883 2,526 - - 상실 - - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 740,883 2,526 - - 기말행사가능 - - - - 3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 총비용 : 주식결제형관련부문 15,267 - 기타 - - 부채 : 부채의 총장부금액 - - 부채의 총내재가치 - - 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 8,827,947 25,922,086 5,884,251 25,251,078 기타매출액 - - (45,125) - 합계 8,827,947 25,922,086 5,839,126 25,251,078 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 - 103,058 - 286,436 당기제품제조원가 6,004,829 19,129,017 4,275,329 18,251,823 타계정대체액 - - - - 관세환급금 - - (1,534) (1,534) 재고자산평가손실환입 (4,466) (5,206) (1,218) (24,321) 기말제품 492,737 (199,138) 460,962 (239,613) 합계 6,493,100 19,027,731 4,733,539 18,272,791 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 490,881 1,321,081 367,350 1,136,232 퇴직급여 23,586 97,683 33,469 63,170 복리후생비 80,845 221,456 64,493 189,117 여비교통비 17,328 70,407 13,222 36,522 접대비 7,631 23,380 17,296 31,109 통신비 735 2,424 855 2,660 세금과공과 27,934 81,980 46,298 84,404 감가상각비 95,808 265,548 143,535 409,077 지급임차료 (229) 3,500 (4,818) 22 경상연구개발비 515,954 1,125,050 144,765 367,715 지급수수료 222,011 481,809 507,850 1,256,967 기타 298,751 336,812 48,432 316,872 합계 1,781,235 4,031,130 1,382,747 3,893,867 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 599,282 (570,056) 475,932 13,378 원부재료의 사용액 3,639,778 13,075,884 2,529,160 12,390,764 급여 1,123,516 3,287,304 925,003 2,960,666 감가상각비 334,206 954,488 341,210 982,584 경상연구개발비 562,447 1,244,813 184,691 455,225 소모품비 281,341 609,420 75,982 360,057 지급수수료 270,971 639,025 565,292 1,403,739 무형자산상각비 5,004 15,832 4,918 14,727 외주가공비 608,398 1,856,350 478,298 1,936,693 기타 849,388 1,945,799 535,801 1,648,826 합계(주1) 8,274,331 23,058,859 6,116,287 22,166,659 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 39,712 163,968 외환차익 860 2,617 - 8,111 외화환산이익 2,116 2,116 200 200 유형자산처분이익 - 14,864 4,090 4,998 무형자산처분이익 - - 587 587 수입수수료 - - 6,367 6,742 잡이익 3,911 66,267 5,065 22,050 합계 6,887 85,864 56,021 206,656 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대비용 - - 10,240 30,719 외환차손 115 4,360 176 5,055 외화환산손실 - - 164 457 기타대손상각비 - - 288,316 288,316 유형자산처분손실 - - 377,351 487,480 유형자산폐기손실 - 3,696 - 1,727 무형자산처분손실 - 4,306 - - 기부금 - 2,000 3,000 3,494 잡손실 - 3,299 (99,988) 90,053 합계 115 17,661 579,259 907,301 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 456,903 520,128 36,815 90,087 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 1,190,238 1,208,017 - 13,395 합계 1,647,141 1,728,145 36,815 103,482 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 718,036 2,130,994 660,429 2,517,278 합계 718,036 2,130,994 660,429 2,517,278 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,059,519 (1,947,864) 합계 1,059,519 (1,947,864) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 335,490 (1,060,375) 법인세비용(수익) 724,029 (887,489) 29. 주당순손익 (1) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 749,422,954 1,804,551,782 (1,415,001,721) 857,470,675 가중평균유통보통주식수 27,621,522 25,652,753 23,763,585 18,837,394 기본주당순손익 27 70 (60) 46 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) 29,578 93,691 기타의대손상각비 - 288,316 감가상각비 954,488 982,584 무형자산상각비 15,832 14,727 이자수익 (491,414) (90,087) 이자비용 2,085,344 200,886 전환사채 및 리스부채 등의 상각 45,650 2,316,392 외화환산손실 - 457 유형자산처분이익 (14,864) (4,998) 유형자산처분손실 - 487,480 무형자산처분이익 - (587) 유형자산폐기손실 3,696 1,727 무형자산처분손실 4,306 - 재고자산평가충당금환입 - (24,321) 임대비용 - 30,719 잡이익 (1,910) (624) 법인세비용(수익) 724,029 (887,489) 재고자산평가손실환입 (5,206) - 당기손익금융자산처분이익 (1,208,017) - 주식보상비용 129,852 - 기타 3,218 - 합계 2,274,582 3,408,873 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,176,991 (133,494) 받을어음의 감소(증가) (129,301) - 미수금의 감소(증가) 581 (13,584) 선납세금의 감소(증가) (67,290) (147) 선급금의 감소(증가) (229,261) 13,068 선급비용의 감소(증가) (1,282) 3,382 재고자산의 감소(증가) (460,368) 254,020 매입채무의 감소(증가) (501,822) (431,797) 미지급금의 감소(증가) 160,937 386,574 미지급비용의 감소(증가) (51,041) (51,729) 선수금의 감소(증가) (558,743) 53,047 예수금의 감소(증가) (4,412) 9,600 부가세예수금의 감소(증가) (351,243) (42,972) 합계 (1,016,254) 45,968 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산에서 유형자산대체 1,198,166 426,675 전환사채의 자본전환 7,062,876 14,066,066 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 자본전환 상각 기타 전환사채 15,305,163 (27,772) - (4,265,096) 1,848,097 - 12,860,392 신주인수권부사채 - 15,000,000 - - 160,189 (6,568,807) 8,591,382 장기차입금 7,500,000 (4,500,000) - - - - 3,000,000 리스부채 575,112 (241,165) 172,942 - 45,651 (45,466) 507,074 합계 23,380,275 10,231,063 172,942 (4,265,096) 2,053,937 (6,614,273) 24,958,848 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 지배기업 시너지파트너스(주) 시너지파트너스(주) 행사하는 기업> 종속기업 (주)에스유알코리아 (주)에스유알코리아 (주)이노코스텍 (주)이노코스텍 지배기업의 종속기업 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자비용(주1) 이자수익 수입임대료 등 지급수수료 지배기업 시너지파트너스(주) - - 1,752,091 - - - 종속기업 (주)이노코스텍 - 287,994 - - - - (주)에스유알코리아 116,940 - - 113,011 - - 기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 2,000 - - 8,013 - 40,139 합계 118,940 287,994 1,752,091 121,024 - 40,139 (주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자비용(주1) 이자수익 수입임대료등 지급수수료 지배기업 시너지파트너스(주) - - 1,773,080 - - - 종속기업 (주)이노코스텍 - - - - 164,196 - (주)에스유알코리아 175,829 - - 67,937 - 1,058 기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 4,695 - - - 13,294 165 합계 180,524 - 1,773,080 67,937 177,490 1,223 (주1) 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 외상매출금 대여금(주1) 전환사채 외상매입금 미지급금 지배기업 시너지파트너스 - - 18,200,000 - - 종속기업 (주)이노코스텍 - - - 8,800 - (주)에스유알코리아 241,921 2,265,000 - - - 기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 - - - - 2,507 합계 241,921 2,265,000 18,200,000 8,800 2,507 (주1) 에스유알코리아의 대여금에 대손충당금 665백만원이 설정되었습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 외상매출금 대여금(주1) 전환사채 외상매입금 미지급금 지배기업 시너지파트너스 - - 22,400,000 - - 종속기업 (주)이노코스텍 - - - 13,618 - (주)에스유알코리아 220,878 1,765,000 - - - 기타특수관계자 (주)시너지이노베이션 - - - - 3,058 합계 220,878 1,765,000 22,400,000 13,618 3,058 (주1) 에스유알코리아의 대여금에 대손충당금 665백만원이 설정되었습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 임직원과의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 성명 기초 증가 감소 기말 김근영 3,461,000 - - 3,461,000 임직원 - 260,000 (13,400) 246,600 (단위 : 천원) 성명 기초 증가 감소 기말 김근영 3,461,000 - - 3,461,000 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 3,497백만원을대여금 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액에 대하여 대위변제를 받았습니다. 그러나, 김근영의 출금자금 3,461백만원에 대하여는 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원에 대하여는 2017년에 대위변제이익으로 기타수익에 계상하였습니다.한편, 김근영의 출금자금은 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한 것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 경기용인동부경찰서에 고소하였으며, 2018.5.3. 경기용인동부경찰서로부터 접수된 사건처리결과 수원지방검찰청에 각하의견으로 송치되었습니다. 2) 기타 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 22,400,000 - (4,200,000) 18,200,000 종속기업 (주)에스유알코리아 단기대여금 1,765,000 500,000 - 2,265,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 28,000,000 - 5,600,000 22,400,000 종속기업 (주)에스유알코리아 단기대여금 665,000 4,100,000 3,000,000 1,765,000 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 (주)이노코스텍 종속기업 840,000 기업은행 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 672,468 367,209 퇴직급여 40,294 21,036 합계 712,762 388,245 32. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 자산내용 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입금종류 차입금액 설정권자 토지 및 건물 5,567,674 4,000,000 일반차입금 3,000,000 기업은행 토지 및 건물 3,591,296 42,600,000 전환사채 18,200,000 시너지파트너스(주) 기계장치 1,633,703 종속기업투자주식 26,008,102 합계 36,800,775 46,600,000 21,200,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 사용액 보증내용 서울보증보험 12,320 12,320 하자보수이행보험 등 (3) 타인을 위한 지급보증 제공 내용 (단위 : 천원) 수혜자 보증처 보증금액 사용액 보증내용 (주)이노코스텍 기업은행 840,000 200,000 관계사 보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 소재지 부보자산 구분 부보금액 보험사 질권 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 소재지내 자산일체 화재 1,458,500 MG손해보험 - 화성시 정남면 안념길 112번길 45 소재지내 자산일체 화재 4,070,000 MG손해보험 - 김천시 어모면 남산리 2034번지 소재지내 자산일체 화재 5,431,617 MG손해보험 기업은행 합계 10,960,117 (주) 상기의 부보금액 중 3,520백만원은 금융기관에 질권설정되어 있습니다 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 합계 3,000,000 3,000,000 (6) 계류 중인 소송사건1) 회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액 강유성외 1명 2017가단252894 인천지방법원 1심 진행중 채무부존재확인 50,000 2) 회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 사건번호 계류법원 진행상황 내용 소송가액 (주)이스타홀딩스 2020나2028274 서울고등법원 2심 진행중 주식인도청구 2,000,000 김상선 2020나67448 인천지방법원 2심 진행중 약정금 162,000 이학병 2020가합543411 서울중앙지방법원 1심 진행중 주식양도대금청구 1,442,917 합계 3,604,917 상기 소송사건에 대한 최종 결과는 현재 예측할 수 없습니다. 33. 영업부문(1) 영업부문은 코스메틱(화장품)사업 단일부문에 해당하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 21,003,724 19,295,544 해외(미국 외) 4,918,362 5,955,534 합계 25,922,086 25,251,078 34. 위험관리정책(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 28,215,992 3,114,056 매출채권및기타채권 6,483,422 5,895,776 단기금융상품 8,252 6,112 장기대여금및기타채권 531,399 297,871 합 계 35,239,065 9,313,815 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,848,264 - - - 3,848,264 전환사채 - - 18,000,000 2,000,000 20,000,000 신주인수권부사채 - - - 15,000,000 15,000,000 장기차입금 - - - 3,000,000 3,000,000 금융리스부채 86,580 254,997 162,912 55,964 560,453 합 계 3,934,844 254,997 18,162,912 20,055,964 42,408,717 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,246,748 - - - 4,246,748 전환사채 - 1,596,958 - 22,400,000 23,996,958 장기차입금 - - - 7,500,000 7,500,000 금융리스부채 74,775 224,324 291,135 59,594 649,828 합 계 4,321,523 1,821,282 291,135 29,959,594 36,393,534 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 35,096,039 30,338,703 차입금총계 24,958,848 23,380,275 장기차입금 3,000,000 7,500,000 전환사채 12,860,392 15,305,163 신주인수권부사채 8,591,382 - 금융리스부채 507,074 575,112 차감 : 현금및현금성자산 (28,215,993) (3,114,057) 순부채 (3,257,145) 20,266,218 자 본 50,427,285 40,300,193 부채비율 69.60% 75.28% 순부채비율 -6.46% 50.29% 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -3,048 -7,046 (별도)당기순이익(백만원) 1,804 -686 -4,978 (연결)주당순이익(원) - -147 -540 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 당사는 과거 누적손실로 인하여 현재 (-)이익잉여금인 결손누적으로 상법상 배당가능 이익이 없습니다. 또한, 당사는 배당기준일 2010.12.31 이후 최근 10년간 현금 또는 현물배당한 사실이 없어 과거 배당이력 산출이 불가하여 기재를 생략합니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 배당기준일 2010.12.31 이후 최근 10년간 현금 또는 현물배당한 사실이 없어 과거 배당이력 산출이 불가하여 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 568,862 500 5,010 - 2016년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 5,300 - 2018년 02월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,850,000 500 1,145 - 2018년 07월 09일 무상감자 보통주 9,843,288 500 3,590 50%감자 2018년 10월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,018,842 500 1,486 - 2020년 12월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 278,450 500 2,065 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 12 2018년 09월 27일 2023년 09월 27일 12,000 보통주 2023년 8월 27일 100 1,486 12,000 8,075,370 - 사모전환사채 13 2018년 09월 27일 2023년 09월 27일 12,000 보통주 2023년 8월 27일 100 1,486 6,000 4,037,685 - 사모전환사채 14 2018년 10월 01일 2023년 10월 01일 9,000 보통주 2023년 9월 1일 100 1,486 200 134,589 - 사모전환사채 15 2018년 12월 18일 2021년 12월 18일 9,200 보통주 2021년 11월 18일 100 1,486 0 0 - 합 계 - - - 42,200 - - - - 18,200 12,247,644 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 사모신주인수권부사채 16 2021년 08월 13일 2025년 08월 13일 15,000 보통주 2022.08.13~2025.07.13 100 2,389 15,000 6,278,777 - 합 계 - - - 15,000 - - - - 15,000 6,278,777 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코디제12회 회사채 사모 2018.09.27 12,000 - - 2023.09.27 - (주)코디 (주)코디제13회 회사채 사모 2018.09.27 12,000 - - 2023.09.27 부분전환 (주)코디 (주)코디제14회 회사채 사모 2018.10.01 9,000 - - 2023.10.01 부분전환 (주)코디 (주)코디제15회 회사채 사모 2018.12.18 9,200 3.00% - 2021.12.18 전환완료 (주)코디 (주)코디제16회 회사채 사모 2021년 08월 13일 15,000 - - 2025.08.13 - (주)코디 합 계 - - - 57,200 - - - - - ※ 제15회차 사모전환사채(발행금액 92억)는 2021.09.30 현재 모두 전환 완료 되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 18,000 200 - 15,000 - - 33,200 합계 - 18,000 200 - 15,000 - - 33,200 ※ 현재 미상환 전환사채 및 신주인수권부사채는 전환사채 18,200백만원, 신주인수권부사채는 15,000백만원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - 18,000 200 - 15,000 - - - - 33,200 합계 - 18,000 200 - 15,000 - - - - 33,200 주1) 제15회 전환사채 는 전환청구행사에 따라 92억 100% 전환완료 하였습니다.주2) 2021.08.12 제16회 신주인수권부사채 150억을 발행하였습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2002년 12월 09일 시설,운영 225 시설,운영 225 - 유상증자 - 2005년 07월 21일 시설,운영 2,000 시설,운영 2,000 - 유상증자 - 2006년 02월 09일 시설,운영 166 시설,운영 166 - 유상증자 22 2020년 12월 07일 재무구조개선 575 채무상환 575 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 신주인수권부사채 3 2012년 04월 30일 시설자금운영자금 10,000 시설자금운영자금 10,000 신사옥 건축비 사용 및2회차 BW Put 상환 제4회 신주인수권부사채 4 2013년 02월 28일 운영자금 2,500 운영자금 2,500 운영자금 제5회 전환사채 5 2014년 12월 05일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 토지매입 및 운영자금 제6회 전환사채 6 2016년 02월 24일 운영자금 4,500 운영자금 4,500 운영자금 제7회 전환사채 7 2016년 11월 09일 운영자금 20,000 운영자금 20,000 운영자금 제9회 전환사채 9 2016년 12월 14일 운영자금 2,700 운영자금 2,700 운영자금 제2회 전환사채 2 2016년 03월 08일 운영자금 723 운영자금 723 운영자금 제8회 전환사채 8 2017년 01월 06일 운영자금타법인출자 5,000 운영자금타법인출자 5,000 운영자금,타법인출자 제10회 전환사채 10 2017년 04월 20일 운영자금타법인출자 10,000 운영자금타법인출자 10,000 운영자금,타법인출자 제11회 전환사채 11 2017년 06월 15일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 운영자금 제12회 전환사채 12 2018년 09월 27일 운영자금타법인출자 12,000 운영자금타법인출자 12,000 타법인 주식취득 제13회 전환사채 13 2018년 09월 27일 운영자금타법인출자 12,000 운영자금타법인출자 12,000 타법인 주식취득 제14회 전환사채 14 2018년 10월 01일 운영자금타법인출자 9,000 운영자금타법인출자 9,000 운영자금 제15회 전환사채 15 2018년 12월 18일 운영자금타법인출자 9,200 운영자금타법인출자 9,200 운영자금 제16회 신주인수권부사채 16 2021년 08월 12일 운영자금시설투자 15,000 운영자금시설투자 5,000 운영자금,시설투자 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표기준)(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제23기3분기 매출채권 8,176,224 (1,543,829) 18.88% 단기대여금 3,295,631 (3,279,831) 99.52% 미수금 4,796,675 (3,688,155) 76.89% 미수수익 - - - 유동성리스채권 - - - 합 계 16,268,530 (8,511,815) 52.32% 제22기 매출채권 10,043,216 (1,216,180) 12.11% 단기대여금 5,289,231 (3,279,831) 62.01% 미수금 3,740,345 (3,688,155) 98.60% 미수수익 54,696 - - 유동성리스채권 15,973 - - 합 계 19,143,461 (8,184,166) 42.75% 제21기 매출채권 6,903,911 (703,678) 10.19% 단기대여금 5,285,831 (3,279,831) 62.00% 미수금 231,837 (227,155) 97.98% 불법행위미수금 3,461,000 (3,461,000) 100.00% 미수수익 1,260 - - 유동성리스채권 223,186 - - 합 계 16,107,025 (7,671,664) 47.63% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 1.기초 대손충당금 잔액합계 8,184,166 7,671,664 7,414,685 2.순대손처리액 427,301 27,018 205,052 ① 대손처리액(상각채권액) 427,301 27,018 205,052 3. 대손상각비계상(환입액) 754,950 539,520 462,031 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,511,815 8,184,166 7,671,664 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 미수금, 장.단기대여금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다, (4) 당분기말 현재 경과기관별 매출채권 잔액현황(연결재무제표 기준) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합계 일반 6,441,847 346,614 889,775 489,408 8,167,644 특수관계인 8,580 - - - 8,580 합계 6,450,427 346,614 889,775 489,408 8,176,224 특수관계인구성비율 0.13% - - - - ※ 대손충당금 반영전 순수채권잔액 기준이며 특수관계인은 관계회사입니다. 2) 재고자산 현황 등(연결재무제표기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원,%) 계정과목 제23기 3분기(2021년) 제22기 3분기(2020년) 제22기(2020년) 제21기(2019년) 제20기(2018년) 상품 169,207 631,855 134,899 798,545 - 제품 1,083,050 1,321,588 1,155,741 970,212 880,904 원재료 868,119 889,805 897,129 814,667 873,320 부재료 450,782 447,656 547,601 731,128 128,753 재공품 1,613,000 1,433,796 1,094,105 962,961 1,072,501 합계 4,184,158 4,724,700 3,829,475 4,277,513 2,955,478 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 5.10% 6.47% 5.30% 5.63% 3.61% 재고자산회전율(회수)[매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] 10.9회 9.0회 11.0회 11.6회 9.9회 주1) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자당사는 각 부문별 월별(또는 분기별)로 관리담당자가 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실제재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있습니다.(나) 실사방법재무상태표일 현재 재고자산의 변동내역은 해당기간 재고자산의 입출고 내역 확인을통해 실재성을 확인합니다.(다) 장기체화재고등 현황(2021.09.30 기준) (단위 : 천원,%) 구 분 취득원가 당분기 평가충당금 기말잔액 상품 996,023 (826,816) 169,207 제품 1,749,319 (666,269) 1,083,050 원재료 899,279 (31,160) 868,119 부재료 450,782 - 450,782 재공품 1,613,000 - 1,613,000 합계 5,708,403 (1,524,245) 4,184,158 (4) 재고자산의 담보제공- 당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23(당반기) 삼덕회계법인 적정 - - 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 제21기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 관리종목 지정- 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생- 상장적격성 실질심사, 주권매매 거래정지 및 경영개선기간 부여- 자진 보호예수 실시 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23(당분기) 삼덕회계법인 제23기 별도 및 연결감사별도 및 연결분기검토중간감사 재고실사 170백만원 1,320 170백만원 1,320 제22기(전기) 삼덕회계법인 제22기 별도 및 연결감사별도 및 연결분기검토중간감사 재고실사 190백만원 1,246 190백만원 1,246 제21기(전전기) 삼덕회계법인 제21기 별도 및 연결감사별도 및 연결분기검토중간감사 재고실사 167백만원 1987 167백만원 1,987 ※ 감사계약내역 및 실제수행내역의 보수/시간은 연간 기준이며, 당해 사업년도는 실제수행내역은 2021.09.30기준 아직 미확정으로 기재를 생략하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23(당반기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 08일 회사: 감사, 담당이사감사인: 담당이사 대면회의 감사계획 및 감사일정 5. 회계감사인의 변경회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로 부터 다음 기간(2020.1.1 ~ 2022.12.31) 3개년 동안 감사인 지정을 받았으며, 1차년도(2020년) 삼덕회계법인, 2차년도(2021년) 삼덕회계법인, 3차년도(2022년)삼덕회계법인으로 지정을 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 당분기 기재 생략. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다.(3) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 박종식 현)주식회사 코디 사외이사현)에코마이스터 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3) 이사회의 제도에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 제 39 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제 40 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 제 41 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 42 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - ※ 2021.3.29 주주총회 이후 사외이사 수 변동사항 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사(1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 이승관 1959.02 - 서울대학교 법학과 - 현)변호사 - (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 본 보고서 제출일 현재 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나, 필요할 경우 회계관리부서와 경영지원부서에서 감사의 직무수행 관련 내부감사를 실시하고 있습니다.당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다 당사는 본 보고서 제출 기준일(2021년 09월 30일) 현재 선임된 준법지원인이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 가. 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제 34조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 '상법' 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항이 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항이 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,291,298 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 147,511 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,143,787 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 시너지파트너스 최대주주 보통주 7,227,455 29.52 10,646,128 37.63 - 유한회사코스메틱플랫폼1호 특수관계인 보통주 4,318,673 17.64 0 0 - 이건영 특수관계인 보통주 114,255 0.47 114,255 0.40 - 육일수 특수관계인 보통주 0 0 89,589 0.32 - 계 보통주 11,660,383 47.63 11,749,972 38.35 - - - - - - - ※ 최대주주의 특수관계인인 유한회사 코스메틱플랫폼1호는 2021년 02월 18일 최대주주인 시너지파트너스로 흡수합병되었습니다. 또한, 특수관계인인 육일수사내이사는 2021.02.23일 전환사채를 134,589주의 주식으로 전환하였으며, 2021.07.19에 45,000주를 매각하여, 본 보고서 제출일 현재 기말주식수는 85,589주 입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 시너지파트너스 19 구자형 43.68 - - 구자형 43.68 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 시너지파트너스 자산총계 224,198 부채총계 118,617 자본총계 105,581 매출액 20,113 영업이익 -16,906 당기순이익 -10,997 ※ 상기 재무현황은 2020.12.31 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 구분 예수주식수(원본금액) 보호예수기간 비고 보통주 2,018,842 2018.10.26~2021.10.25 의무1년,자진보호예수 2년 보통주 3,364,737 2019.11.15~2022.11.14 상장적격성 실질심사 3년 전환사채 (9,500백만원) 2020.05.18~2022.05.17 자발적 실무보호예수 전환사채 (200백만원) 2020.05.20~2022.05.19 자발적 실무보호예수 ※ 보호예수 중 보통주는 주식수, 전환사채는 권면금액(원본금액)을 기재하였습니다 결산일 이후 2021.10.25 보호예수주식 2,018,842주는 보호해지 되었습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.09.28 유한회사 코스메틱플랫폼1호 3,443,842 22.62 시너지파트너스(주) 13회차 전환사채 전환권 행사로 인한지분율 변동 - 2020.06.22 유한회사 코스메틱플랫폼1호 4,318,673 17.64 제15회차 전환사채 13억 전환권 행사로 인한 지분율 변동 - 2020.05.06 시너지파트너스 6,729,474 27.49 제14회차 전환사채 50억 전환권 행사로 인한 지분율 변동 - 2020.10.28 시너지파트너스 7,227,455 29.52 시너지벤처파트너스 합병으로 인한 지분율 변동 - 2021.02.09 시너지파트너스 10,646,128 37.63 코스메틱플랫폼1호 합병으로 인한 지분율 변동 - ※ 최대주주의 특수관계인인 유한회사 코스메틱플랫폼1호는 2021년 02월 18일 최대주주인 시너지파트너스로 흡수합병되었습니다. 또한 교환사채권 90만주의 교환청구 에 따라 2021.02.09의 최대주주지분을 2021.09.30기준으로 반영하였 습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 시너지파트너스 10,646,128 37.63 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 - - - 14,237,721 28,291,298 50.32 - 1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 2) 소액주주 보유주식에는 자사주(147,511주)를 포함하고 있으며, 특수관계인 주식 수는 제외하였습니다.3) 분기보고서 제출 현재 주주명부 폐쇄등의 곤란으로 결산일 현재 소액주주 수 등의 파악이 곤란하여 소액소유주식수만 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종원 남 1964.10 대표이사 사내이사 상근 대표이사 현)코디 대표이사 - - 특수관계인 43개월 2024.03.28 구자형 남 1965.01 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 현)코디 대표이사(주1)현) 시너지파트너스 대표이사 - - 특수관계인법인의 임원 6개월 2024.03.28 육일수 남 1967.02 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 현)코디 사내이사현)메디카코리아 대표이사 89,589 - 특수관계인 43개월 2024.03.28 박종식 남 1959.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현)코디 사외이사현)에코마이스터 사외이사 - - 특수관계인 43개월 2024.03.28 이승관 남 1959.02 감사 감사 비상근 감사 현)코디 감사 - - - 21개월 2022.12.03 (주1) 2021.03.29 사내이사로 선임된 구자형사내이사는 2021.04.12 이사회결의를 통해 대표이사로 선임되어, 김종원, 구자형 각자 대표이사로 구성되어 있습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 코스메틱사업부 남 48 - - - 48 4.1 2,123 44 - - - - 코스메틱사업부 여 67 - - - 67 5.5 2,778 41 - 디바이스사업부 남 2 - - - 2 8.8 82 41 - 합 계 117 - - - 117 - 4,983 - - 상기 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 연환산 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 540 108 - 상기 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 연환산 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 0 0 - ※ 해당사항(지급금액)이 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 해당사항(지급금액)이 없습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항(지급금액)이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항(지급금액)이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항(지급금액)이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항(지급금액)이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 해당사항(지급금액)이 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박정윤 - 2021년 04월 14일 이사회 보통주 240,384 - - - - 240,384 2023.04.14~2026.04.13 2,080 임직원(3명) 직원 2021년 04월 14일 이사회 보통주 62,499 - - - - 62,499 2023.04.14~2026.04.13 2,080 임직원(121명) 직원 2021년 07월 15일 이사회 보통주 438,000 - - - - 438,000 2023.07.15~2025.07.14 2,835 ※ 박정윤 미등기임원(부여주식수 240,384주)은 2021.08.31 자로 퇴사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 26,008 - - 26,008 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 26,008 - - 26,008 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 담보제공 자산내용(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 발행(원본)종류 차입금액 채권자 및 설정권자 토지 및 건물 3,591,296 42,600 제12회 전환사채제13회 전환사채제14회 전환사채 18,200 시너지파트너스(주) 기계장치 1,633,703 종속기업투자주식 26,008,102 합계 31,233,101 42,600 - 18,200 - ※ 당사는 2018.9.27~2018.10.01 전환사채 제12회 120억, 제13회 120억, 제14회 90억을 발행하였으며, 최대주주인 시너지파트너스가 인수자이며, 전환 또는 상환 담보를 위하여 토지 및 건물, 부속 기계장치, 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 분기보고서 작성기준일 2021.09.30 한국거래소, 금융감독원등 공시된 내용 중 미행되거나 변경된 사항없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항없음 3. 제재 등과 관련된 사항 ※ 2021.09.30기준일 현재 해당사항없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,018,842 2018.10.26 2021.10.25 3년 의무1년,자진보호예수 2년 11,862,130 보통주 3,364,737 2019.11.15 2022.11.14 3년 상장적격성 실질심사 3년 15,226,867 전환사채 - 2020.05.18 2022.05.17 2년 9,500백만원 22,629,280 전환사채 - 2020.05.20 2022.05.19 2년 200백만원 22,629,280 ※ 상기보호예수 현황의 '전환사채'는 미전환된 사채로 금액으로 기재하였으며, 총발행주식수는 보호예수일 기준 주식수입니다. 결산기 이후 2021.10.25 보호예수주식 2,018,842주는 보호해제되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 이노코스텍 2002.09.14 경기도 광주시 회덕길68번길 화장품용기 12,295 100%종속회사 여 에스유알코리아 2013.06.01 서울 서초구 강남대로 275 화장품 1,605 100%종속회사 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스유알코리아 비상장 2018년 08월 27일 종속회사 6,375 600,000 100.00 3,000 - - - 600,000 100.00 3,000 1,605 -768 이노코스텍 비상장 2018년 09월 27일 종속회사 26,454 40,000 100.00 23,008 - - - 40,000 100.00 23,008 12,295 -1,913 합 계 640,000 - 26,008 - - - 640,000 - 26,008 13,900 -2,681 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 * 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 * 해당사항없음.