코디 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 사업부문별 현황(1) 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	회사	사업의 내용

코스메틱 부문	(주)코디	- 화장품 제조 및 판매

용기사업 부문	(주)신환코스텍	- 화장품 용기 제조 및 판매

화장품 유통 부문	(주)에스유알코리아	- 화장품 제조/유통/수출

디바이스솔루션 부문	(주)코디	- 디스플레이 검사 부품인 PROBE UNIT, PROBE CARD, PROBE STATION 의 제작,
설계 및 납품 설치 등- 검사부품의 수리 등

(2) 당사 및 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다.(기준일 : 2020.6.30) (단위:백만원)

구분	코스메틱부문	용기부문	화장품 유통 부분	디바이스솔루션부문	연결조정 등

제22기 반기(2020년)	제22기 반기(2020년)	제22기 반기(2020년)	제22기 반기(2020년)	제22기 반기(2020년)

매출액	19,067	10,008	1,518	345	-593

부문 영업손익	3,333	-47	-563	28	-395

주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.주2) 보고 부문별 자산과 부채 및 법인세 비용 등은 포함하지 않았습니다.1) 코스메틱 사업부문- 당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.

(1) 산업의 특성

첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.

화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.

화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다

셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다. 계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다. 넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R 규모가 중요하며 R 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다

(2) 해외 시장여건

KOTRA에서 발간한 '2018 글로벌 화장품 산업 백서'에서는 2017년 세계 화장품 시장 규모가 4,648억 달러를 상회한 것으로 발표하였으며, 향후에도 연 평균 5% 이상의 성장이 지속되어 2022년에는 6,029억 달러 이상으로 시장 규모가 커질 것으로 전망하고 있습니다.

국가별 화장품 시장 규모는 2017년을 기준으로 미국(861억달러, 18.5%)이 개별 국가 기준에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국(535억달러, 11.5%), 일본(361억달러, 7.8%), 브라질(321억달러, 6.9%), 독일(186억달러, 3.1%) 순으로 규모가 큰 시장입니다. 한편 우리나라의 화장품 시장 규모는 126억달러로 인도에 이어 9위를 차지 하였으며, 전체 시장에서 차지하는 비중은 2.7% 수준입니다.특히 중국의 경우 세계 2위 화장품 시장으로서, 2022년까지 연 평균 8.7%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 중국에서는 한류 열풍에 힘입어 'K-뷰티'로 대표되는 한국산 화장품이 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장 진출을 확대하고 있습니다.하지만 최근 중국산 위조 및 짝퉁으로 인한 피해 확대, 중국의 기술추격에 따른 중저가시장의 잠식 우려 및 J-Beauty의 성장 등이 K-Beauty 열풍을 약화 시킬수 있는 요인으로 우려되고 있습니다. 하지만 중국시장 확대 가능성과 국내 기업들의 현지화,혁신적인 시장차별화 및 기술경쟁력 등을 고려할 경우 성장여력은 여전히 높으며, 한국 화장품에 대한 수요 증가는 단기적으로 과열되는 양상이 아닌, 장기적이고 구조적인 현상이 될 수 있을 것으로 분석됩니다.(3) 국내 시장여건국내 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수 소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지않아 국내 OEM/ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.

(4) 경쟁상황화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.

2) 디바이스솔루션 사업부문- 당사는 UHD를 포함한 Display 패널의 해상도와 휘도를 검사하는 장치 Probe Unit과 LED Chip의 회로가 설계대로 제작되었는지를 검사하는 Probe Card 를 생산하고 있습니다.

(1) 산업의 특성

디스플레이 장비산업은 협력업체로부터 원재료 및 부품을 공급받아 이를 가공 및 조립하는 산업으로 이루어져 있으며, 디스플레이 유리기판 크기의 다양화와 대형화에 따라 부품 및 장비의 가공 기술 비중이 높아지고 있습니다. 이에 따른 신 장비 개발 및 제작을 위해 막대한 투자가 요구되고 있어 장비개발 및 제작업체들은 리스크를 안고 있는 상황입니다. 대규모 투자와 생산을 할 수 있는 기업만이 리스크 관리를 할 수 있게 되고 장비사업 계속 진행 및 참여할 수 있는 형태가 되었습니다.

(2) 경기변동의 특성 및 계절성

디스플레이 장비산업은 전방산업인 TV 가전산업, 태블릿, PC, 노트북, 스마트 폰 등스마트 기기산업의 시장과 매우 밀접한 관계를 가지고 있다고 할 수 있습니다. 전방산업의 수요 예측에 따라 최종 생산재 제조업체들의 신규투자 규모가 결정되어 디스플레이 장비 산업은 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 또한 계절적 영향으로 성수기와 비성수기가 뚜렷하게 반복되는 경기 순환의 특징을 가지고 있습니다. 반도체 산업의 실리콘사이클과 같이 크리스탈사이클(Crystal Cycle)이라고 불리는 디스플레이 산업의 경기변동은 주력제품의 세대교체로 인해 신세대 생산라인에 대한 대규모 투자가 주기적으로 발생한다는 점, 고정 비율이 높고 생산 리드타임이 길어 공급의 가격 탄력성이 매우 작다는 점 등에 기인하고 있습니다. 새로운 세대에 대한 설비 투자가 종료된 시점에서는 재성장을 위해 투자가 잠시 정체하는 특성을 보이며, 이러한 사이클(현상)은 장비시장에도 동일한 형태의 사이클이 나타나게 영향을 주고 있습니다.당사의 주요제품은 프로브 유닛(Probe Unit)으로 디스플레이 패널 후공정에서 최종 검사를 하는 검사장치입니다. 이 제품은 디스플레이 장비시장과는 다른 검사용 소모품으로서 경기 변동 및 계절성 보다는 Panel 생산량과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건

IHS의 보고서에 따르면 2017년 4분기 기준 한국 기업들은 세계 대형 디스플레이 패널 시장에서 면적 출하기준대형 LCD 패널 점유율은 약 41.1%(LG디스플레이 및 삼성디스플레이의 점유율 합계)를 차지하며 강자로 군림하고 있습니다. 하지만 중국의 대형 LCD 패널 대표기업인 BOE 및 차이나스타의 2017년 4분기 기준 시장 점유율 합계는 약 23.3%로 전년도 동분기 점유율인 21.2%에 비하여 2.1%p. 가량 증가하는등 중국 기업의 대형 LCD 패널 시장 점유율이 상승세를 보이고 있습니다. 반면 한국기업의 경우 전년도 동분기 점유율은 42.7%(LG디스플레이 및 삼성디스플레이 점유율 합계)로, 점유율이 하락세를 나타내고 있습니다

이와 같이 디스플레이 패널 산업에서 중국은 공급측면의 중요한 변수가 되고 있습니다. 중국 정부는 2003년 '바이 차이나' 법안 발의 이후, 자국산 제품 구매 촉진 및 외국기업 진입을 억제하고 있으며, 디스플레이 패널 제조 업체에 대하여 법인세 감면 및 보조금 지급 등을 지원하고 있습니다. 2015년 발표한 '중국제조2025'는 지방반도체산업펀드의 도입과 금융지원 확대를 명시하고 있으며, 2016년 반도체산업 13.5 발전계획은 매출확대와 2020년까지 글로벌 선두기업과의 격차 축소를 노리고 있습니다. 이러한 중국의 움직임은 기술개발, 생산확대를 통한 장비 및 재료의 내재화에 대한 의지로 보여지고 있습니다.

중국 디스플레이 업체들은 설비투자에 소요되는 자금 중 상당 부분을 정부차원의 투자, 은행권의 금융지원 등으로 조달이 가능한 상황인 바, 재무적 부담이 낮은 만큼 적극적으로 투자활동을 지속하기에 유리한 상황입니다. 이를 기반으로 중국 패널 업체들은 공급확대를 지속하고 있습니다. BOE는 10.5세대 설비를 2017년말 조기가동 하였으며, CEC, CHOT 및 대만의 AUO 등 LCD 패널 제조업체의 설비가 2018년 및 2019년에 가동을 시작할 것으로 예정되어 있습니다. 또한, 신설 및 증설된 설비시설이 모두 8세대 이상 대형라인으로, 대형 패널부문이 공급 과잉 국면으로 접어들 것으로 예상됩니다. 한편, 양적 성장에 치중하였던 중국 디스플레이 업계는 소득 향상에 의한 자국 소비자들의 고사양 제품 수요 증가에 대응하기 위해 LTPS, UHD 등 고부가가치 LCD라인에 대한 투자를 지속하고 있습니다. 나아가 OLED 제품에 대한 투자 또한 진행하고 있으며, 고사양 스마트폰 패널 시장 진출을 겨냥하고 있는 것으로 나타납니다. Tianma, BOE 등 중국 업체들의 OLED 투자에도 불구하고, 핵심기술 부족 및 저조한 수율 등의 문제로 대형 및 중소형 OLED 패널 시장에서 국내 기업들의 경쟁우위가 당분간 지속될 것으로 예상되며, 중국업체들이 양산을 시작하게될 시점 국내 업체들은 한단계 발전한 원가경쟁력 및 기술선도력을 보유할 것으로 전망됩니다(4) 시장 점유율디스플레이 패널 검사장치인 Probe Unit의 경우 개별주문에 의해 개발 및 생산되고 있으며, 세부공정 장비의 내용 및 현황 등은 경쟁구도하에 대외비적인 상황입니다. 또한 생산라인의 세대별 장비의 구성이 다르며 디스플레이 업체별로 협력업체 등록을 통해 원활한 장비 공급을 유도하고 있습니다. 이에 따라 국내 시장에서 장비회사들의 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다. Probe Unit의 경우 솔브레인이엔지, MJC(일본), DE 그리고 기타소수업체 등과 경쟁관계를 이루고 있습니다.

3) 용기 사업부문(1) 산업의 특징첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.(2) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품) 시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다. [2015년~2021(F)년 국내 화장품 및 화장품 부자재/용기 시장규모 추이] (단위: 십억원, %)

구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년(F)	2021년(F)

국내 화장품 시장규모(내수 리테일 기준)	16,897	20,375	23,133	27,677	30,641	33,747	36,956

화장품 부자재/용기 시장규모	2,125	2,757	3,202	3,968	4,594	5,267	5,977

부자재/용기 시장성장률	17.2	29.7	16.1	23.9	15.8	14.6	13.5

(3) 세계 화장품 용기 시장규모 및 전망

향후 세계 화장품 용기 시장규모 전망을 살펴보면, 2017년부터 2021년까지 5.7~6.1%의 성장율을 기록하며 지속 성장을 이어갈 것으로 전망하고 있으며, 2021년에는 4,871억달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다.(Euromonitor International, 2018)

자료 : Euromonitor International, 2018

4) 조직도 (2020.6.30 기준)

2. 주요제품 및 원재료1) 주요제품 등의 현황

(기준일 : 2020.6.30) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상품등	매출액(비율)

코스메틱	제품外	립,파우더외	화장품 제조/유통/수출	-	20,585(67.83%)

용기	제품外	화장품용기 외	화장품 용기 제조 및 판매	-	10,008(32.98%)

디바이스솔루션	제품外	Probe Unit 外	LCD 패널검사외	-	345(1.14%)

기타(내부거래)	-	-	-	-	-593(-1.95%)

합 계	-	-	-	-	30,346(100.00%)

주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.2) 주요 제품의 가격변동 추이

(기준일 : 2020.6.30) (단위 : 천원)

사업부문	품목	제22기 반기	제21기	제20기	제19기	비고

코스메틱	립,파우더외	3	3	2	2	-

용기	화장품 용기외	-	-	0.6	-	-

디바이스솔루션	Probe Unit 등	15,857	15,857	15,857	15,857	-

당사의 반도체 장비 사업부문의 경우 고객사의 요청에 의해 구조의 일부가 지속적으로 변동되며, 사양에 따라 다양한 판매가격이 적용되므로 수년간에 걸쳐서 일정한 기준에 의해 가격을 비교하기 어렵습니다.3. 주요 원재료등의 현황1) 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2020.6.30) (단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액(비율)	비고

코스메틱	원재료	립,파우더외	색조외	1,854100.0(%)	-

용기	원재료	용기외	화장품 용기외	-	-

디바이스솔루션	원재료	BASE외	Probe Unit 제조 外	-	-

합 계	-	-	1,854100.0(%)	-

※ 주요 원재료 기준으로 작성되었습니다.2) 주요 원재료 가격변동추이

(기준일 : 2020.6.30) (단위 : 천원)

사업부문	품목	제22기 반기	제21기	제20기	제19기	비고

코스메틱(1)	립,파우더외	11	11	11	11	-

용기	화장품 용기외	-	-	2	-	-

디바이스솔루션	Probe Unit 등	16	16	16	16	-

(주1) 코스메틱 사업부문 원재료 가격변동추이 단위는 kg당 단가를 산정하여 적용하였습니다.- 산출기준 : 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.- 반도체 장비 사업부문의 경우 프로젝트별 발생되는 제품이 다양하여 제품의 원재료의 비중이 상이하여 그에 따라 가격산출기준 및 가격변동원인을 산정하기 어렵습니다.4. 생산 및 시설에 관한 사항1) 생산능력

(기준일 : 2020.6.30) (단위 : 백만원)

사업부문	품목	사업소	제22반기	제21기	제20기

코스메틱	립,파우더외	화성,김천	19,067	26,805	12,508

용기	화장품 용기외	안산	-	-	990

디바이스솔루션	Probe Unit외	본사	345	1,133	963

에너지솔루션	전기자동차 충전기외	본사	-	-	-

반도체장비	반도체테스트장비외	용인	-	-	-

합 계	19,412	27,937	14,461

주) 동사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산능력을 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 총 매출비용을 기재하였습니다.2) 생산실적 및 가동률

(기준일 : 2020.6.30) (단위 : 백만원)

사업부문	품목	사업소	제22반기	제21기	제20기

코스메틱	립,파우더외	화성,김천	19,067	26,805	12,508

용기	화장품 용기외	안산	-	-	990

디바이스솔루션	Probe Unit외	본사	345	1,133	963

에너지솔루션	전기자동차 충전기외	본사	-	-	-

반도체장비	반도체테스트장비외	용인	-	-	-

합 계	19,412	27,937	14,461

주) 동사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 총 매출비용을 기재하였습니다.3) 생산설비의 현황

당사는 경기도 용인시에 위치한 본사에서 LCD 및 LED 검사장치를 생산하고 있으며, 화성과 김천공장에서는 색조화장품 OEM/ODM 생산을 진행하고 있습니다.안산공장에서는 화장품 용기 등을 생산하고 있습니다.(주) 상세한 생산설비현황은 연결주석 10.유형자산 참조

5. 매출에 관한 사항1) 매출실적사업부문은 크게 Display(Probe Unit, Probe Card)와 화장품, 용기 등으로 구분하였으며 매출실적은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2020.6.30) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	제22기 반기	제21기연간	제20기연간

화장품	제품外	립, 파우더외	수출	5,613	5,788	458

내수	13,453	21,017	12,050

합계	19,067	26,805	12,508

화장품유통	제품外	화장품	수출	152	-	-

내수	1,366	1,493	369

합계	1,518	1,493	369

용기	제품外	화장품 용기외	수출	366	4,144	1,285

내수	9,642	16,575	5,142

합계	10,008	20,719	6,427

Display	제품外	Probe Unit 外	수출	-	-	-

내수	345	1,133	963

합계	345	1,133	963

내부거래	-	-	수출	-	-	-

내수	-593	-841	-

합계	-593	-841	-

합계	수출	6,131	9,932	1,744

내수	24,215	39,377	18,522

합계	30,346	49,309	20,266

* 연결 매출액 기준입니다.6. 수주현황당사 코스메틱사업부 색조화장품의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나, 대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.당사 용기사업부의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중, 장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.당사는 Display의 Probe Unit및 반도체 LED의 Probe Card 제품의 경우 100% 주문생산방식으로 수주가 발생하나, 대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.

7. 공정가치

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채 에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하 지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.1) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 2) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 - 174,680 처분 - - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (174,680) 합계 - - 8. 파생상품등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.9. 경영상의 주요계약- 해당사항 없습니다.10. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직- 당사는 기업부설연구소를 운영중에 있습니다.[연구소현황] 구분 소재지 담당활동 경기도 용인시 수지구 기업부설연구소 Display 사업의 신기술 및 핵심기술개발기술개발을 통해 현 사업의 경쟁력 강화 기업부설연구소 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을통해 현 사업의 경쟁력 강화 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 연구개발비용 계 521,255 539,270 676,188 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계-당기매출액 X100] 1.87% 3.73% 5.64% 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 산업재산권현황 구분 등록일자 등록번호 특허명 특허 2011.02.25 101019554 프로브 및 그의 제조방법 특허 2011.03.02 101020625 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법 특허 2011.03.02 101020624 가압부재를 구비한 프로브 유닛의 제조방법 특허 2011.03.04 101021618 복합형 급속 충전스테이션 특허 2011.03.04 101021622 평판 디스플레이 패널의 멀티 검사장치 특허 2011.05.31 101039336 필름타입 프로브유닛 특허 2011.05.31 101039338 극 미세피치 검사용 프로브유닛 특허 2011.06.30 101047009 프로브용 기판 제조방법 특허 2011.07.01 101047338 모듈전류 제어루프을 이용한 병렬운전 전원 장치 특허 2011.07.01 101047339 전류 모드 제어기에서의 전류 검출 시스템 특허 2011.07.01 101047340 팬 제어 장치 특허 2011.08.11 101057594 ＦＰＤ 검사용 프로브유닛 특허 2011.08.11 101057593 필름타입 프로브 유닛과 그의 제조방법 및 피검사체의 검사방법 특허 2011.09.01 101063191 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2011.09.01 101063189 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2011.09.01 101063184 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2011.09.01 101063188 블레이드 타입 프로브 유닛의 구동ＩＣ 및 그 제조방법 특허 2011.09.01 101063187 필름타입 프로브유닛 특허 2011.09.01 101063186 극 미세피치를 갖는 프로브유닛 특허 2011.10.10 101074167 프로브 조립체 특허 2012.06.15 101158763 블레이드타입 프로브블록 특허 2012.06.15 101158762 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법 특허 2012.08.21 101177509 터치스크린 검사장치 특허 2012.08.21 101177515 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2012.08.21 101177510 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2012.08.21 101177511 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2012.08.21 101177512 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2012.08.21 101177513 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2012.08.21 101177514 ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 특허 2012.09.14 101184759 전기 자동차 충전장치 특허 2013.01.17 101225454 배터리 팩 온도 측정 장치 특허 2013.03.29 101251046 커넥터 인식 장치 커넥터 연결 장치 그리고 이를 이용한 배터리팩 측정 장치 특허 2013.05.13 101265722 집적회로 접촉 프로브 유닛 및 그의 제조방법 특허 2013.06.28 101282355 배터리 전류 제어 장치 및 방법 특허 2014.03.19 101377996 플라즈마 에칭 장치 및 마스크 장치 특허 2014.03.19 101377997 플라즈마 에칭 장치 및 기체 분배장치 특허 2014.04.09 101385631 기판 연결 장치, 이를 포함하는 기판 검사 장치, 그리고 검사 방법 특허 2014.10.08 101398585 플라즈마 에칭 장치 및 배플 특허 2014.10.10 101451736 플라즈마 에칭 장치 및 기판 이송 장치 특허 2015.04.06 101511133 기판가공장치 특허 2015.08.31 101550272 플라즈마 생성 장치 및 이를 포함하는 플라즈마 에칭장치 특허 2015.11.23 101572588 표시판 검사 장치 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 특허 2015.12.14 101578831 표시판 검사용 구동 필름 및 그의 제조 방법 특허 2016.02.11 101594792 전기 충전 장치, 전기 충전 시스템 및 충전 관리 방법 특허 2016.10.24 101670482 표시판 검사 장치, 구동 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 특허 2016.10.24 101670484 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 특허 2016.10.24 101670487 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 특허 2016.11.25 101681652 디스플레이 패널 검사용 프로브 필름, 이를 포함하는 프로브 블록과 프로브 유니트 그리고 그 프로브 필름의 제조방법 특허 2017.02.28 101712946 전기 충전 방법 (2) 환경관련 규제사항당사는 법률에서 정하고 있는 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001, OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS) 당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기, 제21기, 제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다. 1) 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 22(당) 반기 제 21 기말 제 20 기말 제 19 기말 (2020년06월말) (2019년12월말) (2018년12월말) (2017년12월말) I.유동자산 27,420 33,956 22,157 9,696 1.현금및현금성자산 14,394 7,493 11,321 3,401 2.매출채권및기타채권 7,197 8,435 7,650 4,848 3.단기금융상품 54 169 127 7 4. 유동성리스채권 12 0 0 0 5.재고자산 4,839 4,278 2,955 1,104 6.당기법인세자산 24 183 14 42 7.기타유동자산 900 298 88 293 8.매각예정비유동자산 0 13,100 0 0 II.비유동자산 42,802 41,976 59,798 32,806 1.장기대여금및기타채권 837 599 730 408 2.장기금융상품 277 235 386 0 3.리스채권 26 0 0 0 3.매도가능금융자산 0 0 0 2,426 4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 175 0 5.기타투자자산 0 0 0 43 6.유형자산 26,167 25,310 39,380 28,520 7.투자부동산 0 0 0 427 8.무형자산 15,163 15,586 18,958 982 9.순확정급여자산 21 16 0 0 10.이연법인세자산 311 229 169 0 자 산 총 계 70,222 75,932 81,954 42,502 I.유동부채 8,708 10,565 23,706 18,536 II.비유동부채 22,057 37,513 26,351 1,114 부 채 총 계 30,765 48,078 50,056 19,649 I.지배기업의 소유지분 39,894 28,196 31,990 22,049 1.자본금 11,954 7,613 5,931 8,918 2.주식발행초과금 56,182 46,407 42,683 38,676 3.이익잉여금 (37,963) (39,242) (36,650) (24,938) 4.기타자본구성요소 9,721 13,417 20,026 (608) II.비지배지분 (437) (342) (92) 803 자 본 총 계 39,457 27,854 31,898 22,852 부 채 와 자 본 총 계 70,222 75,932 81,954 42,502 2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 22(당) 반기 제 21 반기 제 21 기말 제 20 기말 제 19 기말 (2020년06월말) (2019년06월말) (2019년12월말) (2018년12월말) (2017년12월말) 매출액 30,346 24,313 49,309 20,266 10,896 영업이익 2,356 166 45 (4,042) (8,666) 법인세차감전순이익 142 (3,047) (7,963) (12,107) (19,816) 연결당기순이익 1,186 (2,753) (7,046) (11,832) (19,204) 지배기업의 소유주 1,279 (2,684) (6,796) (11,994) (19,755) ㆍ계속영업손익 1,279 (2,684) (6,796) (12,192) (20,126) ㆍ중단영업손익 0 0 0 198 371 비지배지분 (92) (69) (250) 161 551 ㆍ계속영업손익 (92) (69) (250) (39) (19) ㆍ중단영업손익 0 0 0 200 569 총포괄손익의 귀속 1,177 (2,753) (7,197) (11,852) (19,810) ㆍ지배기업의 소유주 1,272 (2,684) (6,946) (12,013) (19,697) ㆍ비지배지분 (95) (69) (250) 161 (112) 기본주당계속영업손익 78 (229) (540) (1,220) (2,276) 기본주당계속중단손익 0 0 0 20 42 희석주당계속영업손익 78 (229) (540) (1,220) (2,276) 희석주당계속중단손익 0 0 0 20 42 연결에 포함된 회사수 2 2 3 2 2 * (주1) 기본주당손익 및 희석주당손익의 단위는 원입니다. 연결대상회사의 변동내역당기 및 전기에 연결대상 종속기업 현황은 아래와 같습니다. 당기 연결에 포함된 종속기업 전기 연결에 포함된 종속기업 (주)신환코스텍(주)SUR코리아 (주)신환코스텍(주)SUR코리아 주1) (주)뉴벨은 2018년 10월 29일 (주)코디로 흡수합병 됨에 따라 연결대상회사에서 제외 되었습니다.주2) (주)비이엘은 2020년 4월 29일 (주)SUR코리아로 흡수합병 됨에 따라 연결대상회사에서 제외 되었습니다.- 재무정보 이용상의 유의점본 사항은 동 공시서류의 "연결재무제표 주석-2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다 2. 요약 별도 재무정보(K-IFRS) 당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제22기, 제21기,제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다. - 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 22(당) 반기 제 21 기말 제 20 기말 제 19 기말 (2020년06월말) (2019년12월말) (2018년12월말) (2017년12월말) I.유동자산 19,790 23,792 8,674 8,695 1.현금및현금성자산 11,932 5,645 2,498 3,087 2.매출채권 및 기타채권 5,513 3,101 4,653 4,221 3.단기금융상품 6 6 6 6 4.재고자산 2,238 1,866 1,423 1,104 5.당기법인세자산 23 21 14 42 6.기타유동자산 77 53 80 235 7.매각예정비유동자산 0 13,100 0 0 II.비유동자산 48,226 46,890 67,420 32,584 1.장기대여금 및 기타채권 610 340 423 396 2.장기금융상품 0 0 18 0 3.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 175 0 4.매도가능금융자산 0 0 0 2,426 5.종속기업및공동기업투자 24,270 24,270 27,154 1,645 6.유형자산 16,119 15,028 38,355 27,383 7.투자부동산 6,996 7,017 0 427 8.무형자산 230 236 1,295 308 자 산 총 계 68,016 70,681 76,095 41,279 I.유동부채 4,413 4,351 18,780 18,146 II.비유동부채 21,334 36,759 25,782 600 부 채 총 계 25,747 41,110 44,562 18,746 1.자본금 11,954 7,613 5,931 8,918 2.주식발행초과금 56,182 46,407 42,683 38,568 3.이익잉여금 (35,609) (37,881) (37,108) (24,837) 4.기타자본구성요소 9,742 13,432 20,026 (116) 자 본 총 계 42,269 29,571 31,532 22,533 부 채 와 자 본 총 계 68,016 70,681 76,095 41,279 - 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 22(당) 반기 제 21 반기 제 21 기말 제 20 기말 제 19 기말 (2020년06월말) (2019년06월말) (2019년12월말) (2018년12월말) (2017년12월말) 매출액 19,412 13,224 27,937 13,470 11,991 영업이익 3,362 1,481 3,641 (4,073) (7,455) 법인세비용차감전순이익 1,386 (1,727) (4,534) (10,495) (18,475) 당기순이익 2,272 (2,366) (4,978) (12,270) (18,992) 1.기본주당계속영업손익 (단위 : 원) 139 (112) (312) (1,046) (2,108) 2.기본주당중단영업손익 (단위 : 원) 0 (90) (84) (182) (22) 3.희석주당계속영업손익 (단위 : 원) 139 (112) (312) (1,046) (2,108) 4.희석주당중단영업손익 (단위 : 원) 0 (90) (84) (182) (22) * 주1) 기본주당손익 및 희석주당손익의 단위는 원입니다- 재무정보 이용상의 유의점본 사항은 동 공시서류의 "재무제표 주석-2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 200813(최종)_2020년 반기보고서_00308559_주식회사코디(20200429).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2020.06.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 27,420,040,293 33,955,994,757 (1)현금및현금성자산 (주3,4) 14,393,523,273 7,492,791,230 (2)매출채권및기타채권 (주4,5,29) 7,197,225,630 8,435,361,616 (3)단기금융상품 (주4) 54,113,402 169,081,361 (4)유동성리스채권 12,371,105 0 (5)재고자산 (주7) 4,839,010,557 4,277,512,778 (6)당기법인세자산 (주23) 23,511,975 182,930,444 (7)기타유동자산 (주8) 900,284,351 298,317,328 (8)매각예정비유동자산 (주29) 0 13,100,000,000 Ⅱ.비유동자산 42,801,676,141 41,976,360,218 (1)장기대여금및기타채권 (주4,9) 836,560,403 599,394,403 (2)장기금융상품 (주4) 277,202,040 235,282,062 (3)리스채권 25,823,724 0 (4)유형자산 (주11,17,19) 26,167,242,183 25,309,792,417 (5)무형자산 (주11,19) 15,162,807,315 15,586,421,798 (6)순확정급여자산 20,652,630 16,415,430 (7)이연법인세자산 (주23) 311,387,846 229,054,108 자산총계 70,221,716,434 75,932,354,975 부채 Ⅰ.유동부채 8,707,583,634 10,565,157,949 (1)매입채무및기타채무 (주4,12) 6,072,508,110 7,261,914,488 (2)단기차입금 (주4,13) 973,568,900 2,879,568,900 (3)유동성금융리스부채 (주4) 407,440,620 210,538,150 (4)기타유동부채 (주15) 1,217,037,344 213,136,411 (5)당기법인세부채 (주23) 37,028,660 0 (6)유동성전환사채 0 0 Ⅱ.비유동부채 22,057,194,753 37,512,903,856 (1)전환사채 (주4,7,18,30) 14,433,232,321 22,166,406,909 (2)장기차입금 (주4,13,17) 4,500,000,000 10,500,000,000 (3)금융리스부채 (주4) 476,343,924 186,289,726 (4)이연법인세부채 (주23) 2,647,618,508 4,660,207,221 (5)순확정급여부채 0 0 부채총계 30,764,778,387 48,078,061,805 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 39,893,887,131 28,196,397,576 Ⅱ.납입자본 68,135,865,541 54,020,887,543 (1)자본금 (주18) 11,953,939,000 7,613,433,500 (2)주식발행초과금 (주18) 56,181,926,541 46,407,454,043 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주18) (37,962,780,232) (39,241,665,987) Ⅳ.기타자본구성요소 (주18) 9,720,801,822 13,417,176,020 Ⅴ.비지배지분 (주1) (436,949,084) (342,104,406) 자본총계 39,456,938,047 27,854,293,170 자본과부채총계 70,221,716,434 75,932,354,975 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주26,28) 14,118,083,156 30,345,782,780 12,862,777,699 24,312,624,353 (1)제품매출 14,083,994,316 30,252,857,337 12,848,468,322 24,230,323,648 (2)상품매출 25,188,196 45,499,612 14,309,377 82,300,705 (3)기타매출 8,900,644 47,425,831 0 0 Ⅱ.매출원가 (주19) 11,055,739,724 22,857,939,779 10,971,736,263 20,520,387,103 (1)제품매출원가 10,574,478,314 22,327,838,504 10,957,196,422 20,466,215,322 (2)상품매출원가 481,261,410 530,101,275 14,539,841 54,171,781 Ⅲ.매출총이익 3,062,343,432 7,487,843,001 1,891,041,436 3,792,237,250 Ⅳ.판매비와관리비 (주21,22,28) 2,843,466,106 5,131,355,086 2,041,342,839 3,626,060,670 Ⅴ.영업이익(손실) 218,877,326 2,356,487,915 (150,301,403) 166,176,580 Ⅵ.영업외손익 (926,668,146) (2,214,433,522) (2,356,782,932) (3,213,210,074) (1)기타수익 (주4,21,29) 38,281,926 123,763,231 33,062,300 155,022,193 (2)기타비용 (주4,21) (192,977,067) (485,224,642) (1,270,872,003) (1,346,978,930) (3)금융수익 (주4,22,28) 31,095,950 62,623,085 43,196,363 77,300,916 (4)금융비용 (주4,22,28) (803,068,955) (1,915,595,196) (1,162,169,592) (2,098,554,253) Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) (707,790,820) 142,054,393 (2,507,084,335) (3,047,033,494) Ⅷ.법인세비용 (주23) (751,259,495) (1,044,366,923) (202,713,006) (294,363,651) Ⅸ.계속영업이익(손실) 43,468,675 1,186,421,316 (2,304,371,329) (2,752,669,843) Ⅹ.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XI.당기순이익(손실) 43,468,675 1,186,421,316 (2,304,371,329) (2,752,669,843) XⅡ.기타포괄손익 (5,426,304) (9,378,330) 0 0 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (5,426,304) (9,378,330) 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,426,304) (9,378,330) 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 XⅢ.총포괄이익(손실) 38,042,371 1,177,042,986 (2,304,371,329) (2,752,669,843) XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 73,671,487 1,278,885,755 (2,244,541,704) (2,684,001,482) 1.계속영업이익(손실) 73,671,487 1,278,885,755 (2,244,541,704) (2,684,001,482) 2.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 (2)비지배지분 (30,202,812) (92,464,439) (59,829,625) (68,668,361) 1.계속영업이익(손실) (30,202,812) (92,464,439) (59,829,625) (68,668,361) 2.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XV.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 68,245,183 1,271,887,664 (2,244,541,704) (2,684,001,482) (2)비지배지분 (30,202,812) (94,844,678) (59,829,625) (68,668,361) XVI.주당이익 (주24) (1)기본주당계속영업손익 (단위 : 원) 4 78 (192) (229) (2)기본주당중단영업손익 (단위 : 원) 0 0 0 0 (3)희석주당계속영업손익 (단위 : 원) 4 78 (192) (229) (4)희석주당중단영업손익 (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업 소유주 귀속분 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,931,065,000 42,682,538,668 (36,586,092,423) 19,202,459,937 31,229,971,182 (91,769,896) 31,138,201,286 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (2,684,001,482) (2,684,001,482) (68,668,361) (2,752,669,843) (2)매도가능증권평가손익 Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)무상감자 4,203,930,085 (4,203,930,085) (2)전환권 행사 2019.06.30 (Ⅳ.기말자본) 5,931,065,000 42,682,538,668 (35,066,163,820) 14,998,529,852 28,545,969,700 (160,438,257) 28,385,531,443 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,613,433,500 46,407,454,043 (39,241,665,987) 13,417,176,020 28,196,397,576 (342,104,406) 27,854,293,170 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 1,278,885,755 1,278,885,755 (92,464,439) 1,186,421,316 (2)매도가능증권평가손익 (6,998,091) (6,998,091) (2,380,239) (9,378,330) Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)무상감자 (2)전환권 행사 4,340,505,500 9,774,472,498 (3,689,376,107) 10,425,601,891 10,425,601,891 2020.06.30 (Ⅳ.기말자본) 11,953,939,000 56,181,926,541 (37,962,780,232) 9,720,801,822 39,893,887,131 (436,949,084) 39,456,938,047 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 3,587,493,914 (3,401,515,674) (1)당기순이익(손실) 1,186,421,316 (2,752,669,843) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주25) 2,651,222,499 4,997,770,356 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주25) (222,810,388) (4,913,767,532) (4)이자의 수취 55,533,509 74,492,091 (5)이자의 지급 (272,003,055) (209,750,902) (6)법인세의 납부(환급) 189,130,033 (597,589,844) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 11,410,617,254 (3,086,875,372) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 13,234,866,622 544,909,664 1.단기금융상품의 감소 120,000,000 120,000,000 2.장기금융상품의 감소 0 120,000,000 3.단기대여금의 회수 3,000,000 6,072,188 4.장기대여금의 회수 0 0 5.보증금의 감소 9,020,000 216,002,690 6.리스채권의 회수 1,937,532 0 7.유형자산의 처분 909,090 34,799,786 8.매각예정자산의 처분 13,100,000,000 48,035,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (1,824,249,368) (3,631,785,036) 1.단기금융상품의 증가 (5,000,000) 0 2.장기금융상품의 증가 (41,919,978) (79,432,966) 3.단기대여금의 증가 0 (2,000,000,000) 4.보증금의 증가 (246,186,000) (60,942,000) 5.기타투자자산의 취득 0 0 6.기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (12,023,500) (13,289,480) 7.관계기업및공동기업의 취득 0 (250,000,000) 8.유형자산의 취득 (1,425,512,240) (1,112,029,990) 9.무형자산의 취득 (93,607,650) (116,090,600) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (8,097,379,125) (1,448,158,044) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 700,000,000 1,000,000,000 1.장기차입금의 차입 0 0 2.단기차입금의 차입 700,000,000 1,000,000,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (8,797,379,125) (2,448,158,044) 1.단기차입금의 상환 (2,606,000,000) (335,000,000) 2.장기차입금의 상환 (6,000,000,000) (434,970,000) 3.유동성장기차입금의 상환 0 0 4.유동성금융리스부채의 상환 0 0 5.금융리스부채의 상환 (159,299,248) (319,894,712) 6.전환사채의 상환 0 0 7.유동성장기부채의 상환 0 (1,358,293,332) 8.신주발행비 (32,079,877) 0 9.자기주식의 취득 0 0 10.신주인수권부사채의 상환 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 6,900,732,043 (7,936,549,090) Ⅴ.기초 현금및현금성자산 7,492,791,230 11,320,998,836 Ⅵ.연결대상범위 변동으로 인한 현금 (주32) 0 0 Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동효과 0 39,299,499 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 14,393,523,273 3,423,749,245 3. 연결재무제표 주석 제22 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재 제21 (전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 코디와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 시너지파트너스(주) 6,729,474 28.15 3,364,737 22.10 (유)코스메틱플랫폼1호 4,318,673 18.06 3,443,842 22.62 윈스 외 3,223,412 13.48 - - 시너지벤처파트너스(주) 497,981 2.08 - - 토러스대체투자전문투자형사모투자신탁제1호 - - 843,932 5.54 장동주 183,802 0.77 183,802 1.21 김상옥 172,746 0.72 172,746 1.13 기타 8,634,279 36.11 7,070,297 46.43 자기주식 147,511 0.62 147,511 0.97 합계 23,907,878 100.00 15,226,867 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)에스유알코리아 90% 한국 2020.06.30 화장품 유통 의결권과반수보유 (주)신환코스텍 100% 한국 2020.06.30 화장품용기 제조 의결권과반수보유 (주1) 에스유알코리아는 2020년 4월 중 비이엘을 흡수합병하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)에스유알코리아 90% 한국 2019.12.31 화장품 유통 의결권과반수보유 (주)신환코스텍 100% 한국 2019.12.31 화장품용기 제조 의결권과반수보유 (주)비이엘 100% 한국 2019.12.31 화장품 유통 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아 2,592,000 6,679,240 (4,087,240) 1,518,399 (855,184) (864,562) (주)신환코스텍 12,975,982 3,581,783 9,394,199 10,008,434 183,841 183,841 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아(주1) 2,288,469 5,511,146 (3,222,677) 509,932 (616,672) (616,672) (주)신환코스텍 12,695,822 3,485,464 9,210,358 10,100,030 569,704 569,704 (주1) 에스유알코리아의 요약재무정보는 비이엘을 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)비이엘 제외 종속기업간 합병 기업명 변동내용 사유 (주)비이엘 포함 지분취득 4) 비지배지분의 내용 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 누적비지배지분 당반기 전반기 당반기 전기 (주)에스유알코리아 한국 10% (94,845) (68,668) (436,949) (342,104) 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간연결재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 반기연결재무제표 작성기준1) 측정기준반기연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세 중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단반기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 당반기말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 반기연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 당반기말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 전기 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 현금 978 40,732 보통예금 등 14,392,545 7,452,059 합계 14,393,523 7,492,791 4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,393,523 - 14,393,523 매출채권및기타채권 7,197,226 - 7,197,226 단기금융상품 54,113 - 54,113 유동성리스채권 12,371 - 12,371 장기금융상품 - 277,202 277,202 기타채권 836,560 - 836,560 리스채권 25,824 - 25,824 합계 22,519,617 277,202 22,796,819 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,492,791 - 7,492,791 매출채권및기타채권 8,435,362 - 8,435,362 단기금융상품 169,081 - 169,081 장기금융상품 - 235,282 235,282 기타채권 599,394 - 599,394 합계 16,696,628 235,282 16,931,910 (2) 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 상각후원가측정 상각후원가측정 매입채무및기타채무 6,072,508 7,261,914 단기차입금 973,569 2,879,569 유동성금융리스부채 407,441 210,538 장기차입금 4,500,000 10,500,000 전환사채 14,433,232 22,166,407 금융리스부채 476,344 186,290 합계 26,863,094 43,204,718 (3) 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 62,623 - - 62,623 외환손익 2,405 - - 2,405 대손상각비 (174,928) - - (174,928) 평가손실 - (12,023) - (12,023) 이자비용 - - (1,915,595) (1,915,595) 합계 (109,900) (12,023) (1,915,595) (2,037,518) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 77,301 - 77,301 외환손익 (4,077) - (4,077) 대손상각비 (118,287) - (118,287) 이자비용 - (2,098,554) (2,098,554) 합계 (45,063) (2,098,554) (2,143,617) 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,812,942 (878,606) 4,934,336 6,903,911 (703,678) 6,200,233 단기대여금 2,303,908 (300,908) 2,003,000 5,285,831 (3,279,831) 2,006,000 미수금 304,960 (227,155) 77,805 231,837 (227,155) 4,682 불법행위미수금 3,461,000 (3,461,000) - 3,461,000 (3,461,000) - 미수수익 8,318 - 8,318 1,260 - 1,260 부가세대급금 173,767 - 173,767 223,186 - 223,186 합계 12,064,895 (4,867,669) 7,197,226 16,107,025 (7,671,664) 8,435,361 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 기대신용손실율 매출채권 기대신용손실율 3개월 이하 4,343,835 0.58% 5,841,241 0.29% 3개월 초과 ~ 6개월 이하 668,692 17.91% 290,426 10.80% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 168,557 69.43% 236,089 50.46% 9개월 초과 ~ 12개월 이하 - 100% - 0.00% 1년 초과 631,858 100% 536,155 81.20% 차감: 대손충당금 (878,606) (703,678) - 합계 4,934,336 6,200,233 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계 기초 703,678 3,279,831 227,155 3,461,000 7,671,664 대손상각 174,928 - - - 174,928 제각 - (2,978,923) - - (2,978,923) 기말 878,606 300,908 227,155 3,461,000 4,867,669 (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계 기초 765,887 2,960,643 227,155 3,461,000 7,414,685 대손상각 142,843 319,188 - - 462,031 제각 (205,052) - - - (205,052) 기말 703,678 3,279,831 227,155 3,461,000 7,671,664 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 주식수 지분율 당반기 전기 취득원가 평가손실 장부가액 취득원가 평가손실 장부가액 비유동 (주)대일테크 21,835주 19.85(%) 174,680 (174,680) - 174,680 (174,680) - 비유동 에스유알코리아 중국법인 - 100.00(%) 48,205 (48,205) - 36,182 (36,182) - 합계 222,885 (222,885) - 210,862 (210,862) - (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 - 174,680 취득 12,023 18,492 평가액 (12,023) (193,172) 자본에 가감되는 법인세효과 (2,645) (42,498) 기말 - - 7. 재고자산 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전기 상품 2,160,058 2,110,807 평가충당금 (1,312,262) (1,312,262) 제품 2,074,529 1,643,567 평가충당금 (670,919) (673,355) 원재료 1,115,179 927,699 평가충당금 (113,032) (113,032) 부재료 416,454 731,128 재공품 1,169,004 983,628 평가충당금 - (20,667) 합 계 4,839,011 4,277,513 8. 기타유동자산 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 선급금 662,720 158,004 선급비용 237,564 140,313 합계 900,284 298,317 9. 기타채권 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 장기미수금 288,316 288,316 임차보증금 548,244 311,078 합계 836,560 599,394 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 8,391,733 9,148,196 8,373,697 558,706 7,268,773 - 33,741,105 취득 - - 273,102 646,256 718,135 434,275 2,071,768 처분 - - (11,000) (40,637) (651,956) - (703,593) 손상차손누계액 - - (224,239) - (383,925) - (608,164) 대체 - - 212,500 - 13,825 (226,325) - 폐기 - - - - (690,342) (690,342) 기말 8,391,733 9,148,196 8,624,060 1,164,325 6,274,510 207,950 33,810,774 감가상각누계액 기초 - 715,736 2,929,778 124,513 4,053,122 - 7,823,149 상각 - 118,557 405,588 247,893 290,915 - 1,062,953 대체 - - - - - - - 처분 - - (11,000) (1,129) (541,826) - (553,955) 폐기 - - - - (688,615) - (688,615) 기말 - 834,293 3,324,366 371,277 3,113,596 - 7,643,532 장부금액 8,391,733 8,313,903 5,299,694 793,048 3,160,914 207,950 26,167,242 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관의 차입금 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초 16,495,314 15,918,537 7,449,403 - 7,903,525 47,766,779 취득 - - 1,017,001 594,276 868,675 2,479,952 처분 - - (456,787) (35,570) (226,144) (718,501) 손상(주1) - - (224,239) - (550,209) (774,448) 대체 (8,103,581) (6,762,342) 717,000 - (811,200) (14,960,123) 폐기 - - - - (144,459) (144,459) 기타 - (8,000) (352,920) - (155,339) (516,259) 기말 감가상각누계액 기초 - 1,582,424 2,931,913 - 3,872,137 8,386,474 상각 - 406,173 804,935 138,306 657,844 2,007,258 대체 - (1,267,930) - - - (1,267,930) 처분 - - (454,148) (13,793) (211,541) (679,482) 폐기 - - - - (100,783) (100,783) 손상 - - - - (9,197) (9,197) 기타 - (4,931) (352,920) - (155,339) (513,190) 기말 - 715,736 2,929,780 124,513 4,053,121 7,823,150 장부금액 8,391,732 8,432,459 5,219,678 434,193 2,831,728 25,309,791 (주1) 손상금액 중 608,164천원 은 종속회사인 신환코스텍 안산 현금창출단위의 손상차손입니다. (2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 당반기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 공장부지 등 8,391,733 5,888,345 8,391,732 5,663,971 (3) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 연결실체는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 21,795백만원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액 중 4,953만원은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 부보자산 구분 부보금액 보험사 질권 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 소재지내 자산 화재 7,300,000 KB손해보험 - 화성시 정남면 안념길 112번길 45 소재지내 자산 화재 4,070,000 MG손해보험 - 김천시 어모면 남산리 2034번지 소재지내 자산 화재 5,431,617 MG손해보험 - 안산시 성곡동 778-4 소재지내 자산 화재 3,100,000 KB손해보험 기업은행 광주시 회덕동 191-1 소재지내 자산 화재 1,853,352 한화손해보험 기업은행 합계 21,754,969 11. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합계 취득원가 2,429,000 519,344 669,880 615,674 16,419,973 4,951,773 25,605,644 정부보조금 - - (36,027) - - - (36,027) 상각누계액 (737,400) (346,624) (447,117) - - (1,817,692) (3,348,833) 손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (4,880,031) - (7,057,978) 장부금액 - 59,641 164,144 265,000 11,539,942 3,134,081 15,162,807 (단위 : 천원) 과 목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계 취득원가 2,429,000 513,514 582,102 615,674 23,535,180 4,680,847 32,356,317 정부보조금 - - (40,830) - - - (40,830) 감가상각누계액 (737,400) (339,646) (417,318) - - (1,061,516) (2,555,880) 손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (11,995,238) - (14,173,185) 장부금액 - 60,788 101,361 265,000 11,539,942 3,619,331 15,586,422 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계 기초금액 60,789 101,360 265,000 11,539,941 3,619,331 15,586,421 국고보조금 - 4,803 - - - 4,803 취득 5,830 87,780 - - - 93,610 상각비 (6,978) (29,800) - - (485,248) (522,027) 기말금액 59,641 164,143 265,000 11,539,941 3,134,083 15,162,807 (단위 : 천원) 과 목 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객과의관계 합 계 기초금액 37,121 63,963 265,000 13,911,157 4,680,847 18,958,088 국고보조금 - (48,035) - - - (48,035) 취득 36,249 115,409 - 938,907 - 1,090,565 상각비 (12,581) (29,976) - - (990,355) (1,032,912) 손상차손 - - - (3,310,122) (71,162) (3,381,284) 기말금액 60,789 101,361 265,000 11,539,942 3,619,330 15,586,422 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 매입채무 2,128,059 3,567,590 미지급금(주1) 3,034,091 3,071,035 미지급비용 910,358 623,289 합계 6,072,508 7,261,914 (주1) (주)뉴벨과 (주)에스유알코리아의 주식양수 미지급금 1,515백만원이 포함되어 있으며, 동 금액은 코스닥 시장에서 거래가 재개된 경우에 거래종결일 전일을 기산일로 산정한 6개월 가중산술평균주가로 나누어 계산한 주식수에 해당하는 연결실체 발행 보통주식을 교부하는 것으로 잔금지급이 약정되어 있습니다. 해당 매입대금 지급에 대하여 시너지파트너스(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 13. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기 전기 기타단기차입금 : 운전자금대출 기업은행 5.18 273,569 280,000 시설자금대출 기업은행 3.91 700,000 - 운전자금대출 기타 4.60 - 2,599,569 합계 973,569 2,879,569 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기 이자율(%) 당반기 전기 기업은행 일반자금대출 2021-11-07 3.48% - 6,000,000 시설자금대출 2022-11-15 3.31% 4,500,000 4,500,000 소계 4,500,000 10,500,000 유동성대체 - - 합계 4,500,000 10,500,000 상기 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 상환금액 2022.07.01~2023.06.30 4,500,000 합계 4,500,000 14. 전환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 - 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 - 표면이자율 - - - - - 보장수익율 - - - 3.00% - 액면금액 12,000,000 7,000,000 3,400,000 1,900,000 24,300,000 사채상환할증금 - - - 178,233 178,233 사채할인발행차금 (34,713) (20,250) (9,976) (372) (65,310) 전환권조정 (5,129,810) (2,992,480) (1,457,976) (399,424) (9,979,691) 장부금액 6,835,477 3,987,271 1,932,048 1,678,437 14,433,232 (단위 : 천원) 구 분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 - 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 - 표면이자율 - - - - - 보장수익율 - - - 3.00% - 액면금액 12,000,000 7,000,000 9,000,000 9,200,000 37,200,000 사채상환할증금 - - - 863,024 863,024 사채할인발행차금 (38,520) (22,469) (29,284) (2,340) (92,612) 전환권조정 (5,692,360) (3,320,427) (4,279,906) (2,511,313) (15,804,006) 장부금액 6,269,120 3,657,104 4,690,810 7,549,371 22,166,406 (2) 전환사채의 전환조건은 다음과 같습니다. 구 분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 권리행사 및 청구기간 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.10.01 ~ 2023.09.01 2019.11.03 ~ 2021.09.03 권리행사 및 청구가격 1,486원 1,486원 1,486원 1,486원 발행할 주식의 종류 (주)코디 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 행사가액의 조정 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 조기상환청구권(Put Option) - - - (주4) 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 사채권면 100% 전환 사채권면 100% 전환(주1) 사채권면 100% 전환(주2) 사채권면 100% 전환(주3) (주1) 2019년 9월 28일 전환사채 총 120억원 총 50억원 전환청구에 따라 3,364,737주가 주식 전환되었습니다. (주2) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일 전환사채 총 90억원 중 56억원 전환청구에 따라 3,768,504주 가 주식 전환되었습니다. (주3) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일 전환사채 총 92억원 중 73억원 전환청구에 따라 4,912,507주 가 주식 전환되었습니다. (주4) 전환사채 15회차는 2019년 10월 31일 전환사채 인수계약의 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항에 삭제되었습니다. 15. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 선수금 409,726 69,390 예수금 88,091 65,411 미지급배당금 7,273 7,273 부가세예수금 711,947 71,062 합계 1,217,037 213,136 16. 약정사항 및 우발사항(1) 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 5,200,000 5,200,000 합계 5,200,000 5,200,000 (2) 계류 중인 소송사건 가. 연결실체가 원고인 사건 (단위 : 천원) 피 고 사건번호 관할법원 소송내용 소송가액 강유성외1명 2017가단252894 인천지방법원 채무부존재확인 50,000 ㈜리오엘리 2019차전3067 수원지방법원 물품대금 359,672 ㈜컨트롤 2020카단810626 서울중앙지방법원 채권가압류 18,595 합 계 428,267 나. 연결실체가 피고인 사건 (단위 : 천원) 원 고 사건번호 관할법원 소송내용 소송가액 (주)이스타홀딩스 2018가합105171 서울남부지방법원 주식인도청구의소 2,000,000 강유성외 1명 2018가단239911 인천지방법원 공사대금 237,958 최재원 2018가합510746 서울중앙지방법원 손해배상 748,771 김상선 2018가단249987 인천지방법원 약정금 162,000 이학병 2020가합543411 서울중앙지방법원 주식양수도대금청구 1,442,917 합계 4,591,646 상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 17. 담보제공자산 및 지급보증(1) 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물 6,996,245 5,400,000 일반차입금 4,500,000 기업은행 토지,건물 3,675,532 2,400,000 - 39,600,000 전환사채 22,400,000 시너지파트너스(주) 종속기업투자주식 - (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 사용액 보증내용 서울보증보험 42,300 42,300 하자보수이행보험 등 18. 자본(1) 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당반기 전기 보통주 수권주식수 97,000,000 97,000,000 우선주 수권주식수 3,000,000 3,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 23,907,878 15,226,867 우선주 발행주식수 - - (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 7,613,434 46,407,454 증가 4,340,505 9,774,472 감소 - - 기말 11,953,939 56,181,926 (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 5,931,065 42,682,539 증가 1,682,369 3,724,915 감소 - - 기말 7,613,434 46,407,454 (3) 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금(주1) 79,600 79,600 미처분이익잉여금(결손금) (38,042,380) (39,321,266) 합계 (37,962,780) (39,241,666) (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 신주인수권대가(주1) 185,751 185,751 전환권대가 10,403,243 14,092,619 자기주식처분이익 10,415 10,415 자기주식(주2) (720,934) (720,935) 기타포괄손실 (157,673) (150,674) 합계 9,720,802 13,417,176 (주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지입니다. 신주인수권대가의 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구분 신주인수권 발행일자, 권리행사 및 청구기간 2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28 발행시점의 권리행사 및 청구가격 200,000원 발행할 주식의 종류 (주)코디 기명식 보통주 행사가액의 조정 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정 조건과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재 (주2) 주가안정 등을 목적으로 장내에서 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다. 19. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (639,441) 2,610,208 원부재료의 사용액 11,448,006 8,664,732 급여 4,707,726 3,472,966 감가상각비 1,062,955 1,037,553 경상연구개발비 270,534 606,946 소모품비 347,104 727,731 지급수수료 1,326,578 855,415 무형자산상각비 517,222 514,628 외주가공비 6,414,691 5,037,444 기타 2,533,920 618,825 합계(주1) 27,989,295 24,146,448 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 20. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 826,913 1,701,001 595,837 1,078,555 퇴직급여 63,413 111,812 18,923 62,428 복리후생비 102,926 221,443 107,154 181,007 여비교통비 14,804 27,530 21,637 57,281 접대비 20,411 42,473 16,503 32,226 통신비 3,403 6,880 4,215 7,312 세금과공과 31,402 58,513 40,424 76,610 감가상각비 233,780 346,605 193,862 262,278 지급임차료 (3,384) 32,242 (24,123) 26,736 경상연구개발비 111,503 222,950 114,526 231,448 지급수수료 798,886 1,153,480 486,319 696,297 기타 639,409 1,206,426 466,066 913,884 합계 2,843,466 5,131,355 2,041,343 3,626,062 21. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 1,280 5,120 - 14,486 유형자산처분이익 - 908 - 26,464 외환차익 2,356 8,111 665 694 외화환산이익 (1,141) 9,432 19,308 39,299 국고보조금 22,307 67,223 - - 수입수수료 375 375 - - 잡이익 13,105 32,594 13,089 74,079 합계 38,282 123,763 33,062 155,022 기타비용 유형자산손상차손 - - 157,088 157,088 외환차손 3,324 5,707 3,022 4,771 외화환산손실 849 1,382 - - 유형자산처분손실 110,129 110,129 1,132 8,905 유형자산폐기손실 1,727 1,727 - 46,744 지분법손실 - - 88 4,271 무형자산손상차손 - - 1,104,973 1,104,973 기부금 493 168,901 4,000 5,000 잡손실 76,455 197,379 569 15,227 합계 192,977 485,225 1,270,872 1,346,979 22. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 31,906 62,623 43,196 77,301 합계 31,906 62,623 43,196 77,301 금융비용 이자비용 803,069 1,915,595 1,162,170 2,098,554 합계 803,069 1,915,595 1,162,170 2,098,554 23. 법인세비용 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액 7,317 205,016 이연법인세자산(부채)의 변동 (2,094,922) (499,380) 합계 (2,087,605) (294,364) 자본에 가감된 법인세비용(수익) (1,043,238) - 법인세비용(수익) (1,044,367) (294,364) 24. 주당손익 (1) 산정기준 기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. (2) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 반기순손익 73,671,487 1,278,885,755 (2,244,541,704) (2,684,001,482) 가중평균유통보통주식수 17,615,108 16,347,232 11,714,619 11,714,619 기본주당순손익 4 78 (192) (229) (3) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당반기에 전환사채 및 신주인수권 등의 잠재적보통주를 발행하고 있으나 희석화효과가 없다고 판단되어희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 25. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 - 108,509 기타대손상각비 - - 대손상각비(환입) 174,928 118,287 재고자산폐기손실 - 431,313 재고자산평가손실(환입) (23,103) (196,378) 감가상각비 1,062,954 1,037,553 무형자산상각비 517,222 514,628 이자수익 (62,623) (77,301) 이자비용 1,915,595 2,098,554 외화환산손실 293 - 외화환산이익 - (39,299) 지분법손실 - 4,271 유형자산처분이익 (908) (26,464) 유형자산처분손실 110,129 8,905 유형자산폐기손실 1,727 46,744 유형자산손상차손 - 157,087 무형자산손상차손 - 1,104,973 잡손실 - 752 잡이익 (624) - 법인세비용(수익) (1,044,367) (294,364) 합계 2,651,222 4,997,770 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,090,676 (1,729) 미수금의 감소(증가) (73,122) 9,688 선급금의 감소(증가) (504,717) (2,990,587) 선급비용의 감소(증가) (97,250) (11,640) 부가세대급금의 감소(증가) 49,419 (219,877) 재고자산의 증가 (538,395) (388,333) 매입채무의 증가(감소) (1,439,531) (866,755) 미지급금의 증가(감소) (36,944) (675,052) 선수금의 증가(감소) 340,336 120,846 예수금의 증가(감소) 22,680 40,062 부가세예수금의 감소(증가) 640,885 73,121 미지급비용의 증가(감소) 327,390 259,492 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (4,237) (263,004) 합계 (222,810) (4,913,768) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 당반기 전반기 건설중인자산에서 유형자산대체 226,325 691,500 장기차입금의 유동성분류 - 300,000 유형자산의 투자부동산 대체 - 7,044,030 금융리스거래에 의한 리스부채의 증가 646,255 - 자본전환에 의한 전환사채의 감소 9,417,089 - 자본전환에 의한 이연법인세부채의 감소 1,040,593 - 자본전환에 의한 전환권대가의 감소 3,689,376 - 사용권자산인식 646,256 570,192 고객관의관계이연법인세인식 - 935,364 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타 기말 단기차입금 2,879,569 (1,906,000) - - 973,569 장기차입금 10,500,000 (6,000,000) - - 4,500,000 전환사채 22,166,407 - 1,683,914 (9,417,089) 14,433,232 유동성금융리스부채 210,538 (159,299) 42,221 313,981 407,440 금융리스부채 186,290 - - 290,054 476,344 합계 35,942,804 (8,065,299) 1,726,135 (8,813,054) 20,790,585 26. 영업부문 정보(1) 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Device사업부 화장품사업부 화장품용기사업부 연결조정 등 합 계 매출액 345,428 20,584,923 10,008,434 (593,002) 30,345,783 영업손익 28,397 2,769,818 (47,139) (394,588) 2,356,488 자산 137,742 67,878,539 12,975,982 (10,770,546) 70,221,716 부채 17,132 25,729,887 3,581,783 1,435,977 30,764,778 전반기> (단위 : 천원) 구 분 Device사업부 화장품사업부 화장품용기사업부 연결조정 등 합 계 매출액 625,366 13,108,992 11,243,799 (665,533) 24,312,624 영업손익 11,732 940,953 (36,485) (750,023) 166,177 자산 153,756 72,712,606 15,221,193 (9,110,909) 78,976,646 부채 312,975 44,146,952 4,004,842 2,126,346 50,591,115 (2) 주요고객에 대한 정보 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결실체 주요매출처 당반기 전반기 (주)코디 A사 10,330,689 5,560,774 B사 3,427,045 - 27. 공정가치 추정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채 에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하 지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 2) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 - 174,680 취득 12,023 18,492 처분 - - 기타포괄손익으로 인식된 손익 (12,023) (193,172) 합계 - - 28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 직상위 지배기업 시너지파트너스(주) 시너지파트너스(주) 기타특수관계자 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자지급 수입임대료 지급수수료 직상위 지배기업 시너지파트너스(주) - 1,237,681 - - 기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 4,491 - 8,135 158 합계 4,491 1,237,681 8,135 158 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 이자수취 지급수수료 직상위 지배기업 시너지파트너스(주) 9,650 - - 기타특수관계자 시너지시스템즈(주) 외 79,406 30 642 합계 89,056 30 642 (3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기타채권 전환사채 미지급금 직상위 지배기업 시너지파트너스(주) - 22,400,000 - 기타특수관계자 시너지미모스(주) 10,907 - - (주)시너지이노베이션 - - 2,976 합계 10,907 22,400,000 2,976 (단위 : 천원) 구분 회사명 대여금 기타채권 전환사채 미지급금 직상위 지배기업 시너지파트너스(주) 2,000,000 1,260 28,000,000 - 기타특수관계자 시너지미모스(주) - 2,530 - 4,934 (주)시너지이노베이션 - - - 2,475 합계 2,000,000 3,790 28,000,000 7,409 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 임직원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 회수 기말 기타특수관계자 김근영 3,461,000 - 3,461,000 합계 3,461,000 - 3,461,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 회수 기말 기타특수관계자 임직원 2,572 (2,572) - 김근영 3,461,000 - 3,461,000 합계 3,463,572 (2,572) 3,461,000 지배기업의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 3,497백만원을 대여금의 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이에 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액을 대위변제 받았습니다. 지배기업은 김근영이 출금한 연결실체의 자금을 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 김근영이 출금한 3,461백만원을 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원을 2017년에 대위변제이익으로 기타수익에 계상하였습니다.한편, 김근영의 자금출금은 지배기업의 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한 것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 경기용인동부경찰서에 고소하였으며, 2018.5.3. 경기용인동부경찰서로부터 접수된 사건처리결과 수원지방검찰청에 각하의견으로 송치되었습니다. 나. 기타 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 직상위 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 28,000,000 - 5,600,000 22,400,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 직상위 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 33,000,000 - 5,000,000 28,000,000 (5) 주요 경영진 전체에 대한 보상의 내용은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동, 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 상여 488,862 257,588 퇴직급여 48,104 13,384 합계 536,966 270,972 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증처 보증금액 보증사유 임원 기업은행 1,800,000 차입금 보증 (7) 직상위 지배기업인 시너지파트너스(주)가 인수한 전환사채 22,400백만원과 관련하여 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다. 29. 매각예정비유동자산 연결실체는 전기 중 본사 토지 및 건물을 양도하기로 결정하고 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매각예정비유동자산 유형자산 - 13,100,000 전기 중 매각예정자산과 관련하여 497백만원의 손상차손을 인식하였으며 2020년 2월 양도계약을 체결한 후 해당 계약의 잔금은 당반기에 회수하였습니다. 30. 보고기간후 사건 (1) 전환사채 양수 연결실체는 2020년 7월 10일 화장품의 제조 및 판매업을 영위하는 (주)비앤비코리아가 발행한 전환사채를 상위 지배기업인 시너지파트너스(주)로부터 110억원에 양수하였습니다. 연결실체가 양수한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 권면총액 표면이자율 만기이자율 만기일 전환가액 전환주식종류 전환청구기한 100억원 - 4% 2023년 7월 26일 76,300원/주 기명식 보통주 2023년 6월 26일 (2) 종속기업 유상증자 참여연결실체는 2020년 7월 13일 종속기업인 (주)에스유알코리아의 유상증자에 참여하고 증자대금 30억원을 납입하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 지분율이 90%에서 100%로 변경되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2020.06.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 19,790,092,287 23,791,572,814 (1)현금및현금성자산 (주3,4) 11,932,422,534 5,644,737,717 (2)매출채권및기타채권 (주4,5,29) 5,512,712,436 3,100,742,581 (3)단기금융상품 (주4) 6,113,402 6,081,361 (4)재고자산 (주7) 2,238,103,309 1,865,816,980 (5)당기법인세자산 (주25) 23,483,735 20,865,895 (6)기타유동자산 (주8) 77,256,871 53,328,280 (7)매각예정비유동자산 (주30) 0 13,100,000,000 Ⅱ.비유동자산 48,226,187,925 46,889,903,504 (1)장기대여금및기타채권 (주4,9) 610,494,664 340,284,940 (2)종속기업및공동기업투자 (주10,19) 24,269,773,332 24,269,773,332 (3)유형자산 (주11,19) 16,119,325,894 15,027,587,828 (4)투자부동산 (주12,19) 6,996,245,085 7,016,724,369 (5)무형자산 (주13) 230,348,950 235,533,035 자산총계 68,016,280,212 70,681,476,318 부채 Ⅰ.유동부채 4,412,556,903 4,350,940,661 (1)매입채무및기타채무 (주4,14) 3,081,698,397 4,229,461,066 (2)기타유동부채 (주17) 936,488,582 95,499,371 (3)유동성금융리스부채 (주4) 394,369,924 25,980,224 Ⅱ.비유동부채 21,334,461,605 36,759,348,240 (1)전환사채 (주4,16,19,29) 14,433,232,321 22,166,406,909 (2)금융리스부채 (주4) 243,109,006 28,986,840 (3)장기차입금 (주4,15,19) 4,500,000,000 10,500,000,000 (4)기타비유동금융부채 (주4) 200,000,000 200,000,000 (5)이연법인세부채 (주25) 1,958,120,278 3,863,954,491 부채총계 25,747,018,508 41,110,288,901 자본 Ⅰ.자본금 (주20) 11,953,939,000 7,613,433,500 Ⅱ.주식발행초과금 (주20) 56,181,926,541 46,407,454,043 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주20) (35,608,827,806) (37,881,300,202) Ⅳ.기타자본구성요소 (주20) 9,742,223,969 13,431,600,076 자본총계 42,269,261,704 29,571,187,417 자본과부채총계 68,016,280,212 70,681,476,318 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주29) 8,904,859,918 19,411,952,093 7,215,257,413 13,224,426,146 (1)제품매출 8,897,296,145 19,366,827,455 7,215,257,413 13,224,426,146 (2)기타매출 7,563,773 45,124,638 0 0 Ⅱ.매출원가 (주21) 6,465,847,725 13,539,252,760 5,233,965,075 10,006,297,537 (1)제품매출원가 6,465,847,725 13,539,252,760 5,233,965,075 10,006,297,537 Ⅲ.매출총이익 2,439,012,193 5,872,699,333 1,981,292,338 3,218,128,609 Ⅳ.판매비와관리비 (주21,22,29) 1,481,622,368 2,511,119,527 962,211,331 1,736,977,956 Ⅴ.영업이익(손실) 957,389,825 3,361,579,806 1,019,081,007 1,481,150,653 Ⅵ.영업외손익 (854,293,578) (1,975,214,258) (2,327,033,218) (3,208,597,122) (1)기타수익 (주4,23,29) 69,167,110 150,635,885 61,669,626 106,598,782 (2)기타비용 (주4,23,29) (202,519,121) (328,041,259) (1,276,266,393) (1,336,992,475) (3)금융수익 (주4,24,29) 53,271,712 59,039,618 26,735,527 28,926,819 (4)금융비용 (주4,24,29) (774,213,279) (1,856,848,502) (1,139,171,978) (2,007,130,248) Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) 103,096,247 1,386,365,548 (1,307,952,211) (1,727,446,469) Ⅷ.법인세비용 (주25) (590,957,044) (886,106,848) (209,337,602) (413,460,649) Ⅸ.계속영업이익(손실) 694,053,291 2,272,472,396 (1,098,614,609) (1,313,985,820) Ⅹ.중단영업이익(손실) (주30) 0 0 (644,569,295) (1,051,733,388) XI.당기순이익(손실) 694,053,291 2,272,472,396 (1,743,183,904) (2,365,719,208) XⅡ.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 1.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 XⅢ.총포괄이익(손실) 694,053,291 2,272,472,396 (1,743,183,904) (2,365,719,208) XIV.주당이익 (주26) (1)기본주당계속영업손익 (단위 : 원) 39 139 (94) (112) (2)기본주당중단영업손익 (단위 : 원) 0 0 (55) (90) (3)희석주당계속영업손익 (단위 : 원) 39 139 (94) (112) (4)희석주당중단영업손익 (단위 : 원) 0 0 (55) (90) 자본변동표 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,931,065,000 42,682,538,668 (37,043,910,067) 19,202,459,937 30,772,153,538 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (2,365,719,208) (2,365,719,208) (2)매도가능증권평가손익 Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)전환권행사 (2)유상증자 (3)무상감자 4,203,930,085 (4,203,930,085) 2019.06.30 (Ⅳ.기말자본) 5,931,065,000 42,682,538,668 (35,205,699,190) 14,998,529,852 28,406,434,330 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,613,433,500 46,407,454,043 (37,881,300,202) 13,431,600,076 29,571,187,417 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 2,272,472,396 2,272,472,396 (2)매도가능증권평가손익 Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 (1)전환권행사 4,340,505,500 9,774,472,498 (3,689,376,107) 10,425,601,891 (2)유상증자 (3)무상감자 2020.06.30 (Ⅳ.기말자본) 11,953,939,000 56,181,926,541 (35,608,827,806) 9,742,223,969 42,269,261,704 현금흐름표 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (주27) 3,793,525,510 1,614,279,620 (1)당기순이익(손실) 2,272,472,396 (2,365,719,208) (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,774,914,769 3,640,805,098 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (130,556,463) 429,326,192 (4)이자의 수취 17,160,875 28,890,596 (5)이자의 지급 (161,331,962) (125,812,165) (6)법인세의 납부(환급) 20,865,895 6,789,107 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 8,613,677,771 (804,490,380) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 13,102,709,090 2,884,234,008 1.단기대여금의 회수 0 230,394,688 2.장기대여금의 회수 0 0 3.보증금의 감소 1,800,000 103,882,690 4.매도가능금융자산의 감소 0 0 5.종속기업투자의 감소 0 0 6.장기금융상품의 감소 0 0 7.기타투자자산의 감소 0 0 8.유형자산의 처분 909,090 2,549,956,630 9.투자부동산의 처분 0 0 10.매각예정자산의 처분 13,100,000,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (4,489,031,319) (3,688,724,388) 1.단기금융상품의 증가 0 0 2.장기금융상품의 증가 0 (755,388) 3.단기대여금의 증가 (3,000,000,000) (2,565,000,000) 4.장기대여금의 증가 0 0 5.보증금의 증가 (246,186,000) (15,000,000) 6.종속기업투자의 증가 0 0 7.유형자산의 취득 (803,945,319) (1,046,704,000) 8.무형자산의 취득 (4,625,000) (61,265,000) 9.건설중인자산의 취득 (434,275,000) 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (6,119,518,464) (1,574,857,111) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 2,640,000 200,000,000 1.유상증자 0 0 2.단기차입금의 차입 0 0 3.전환사채의 발행 0 0 4.신주인수권의 행사 0 0 5.리스채권의 회수 2,640,000 0 6.임대보증금의 증가 0 200,000,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (6,122,158,464) (1,774,857,111) 1.전환사채의 상환 0 0 2.단기차입금의 상환 0 0 3.장기차입금의 상환 (6,000,000,000) (174,970,000) 4.유동성장기차입금의 상환 0 0 5.유동성금융리스부채의 상환 (78,298,417) (80,305,121) 6.금융리스부채의 상환 (11,780,170) (161,288,658) 7.전환사채의 전환 0 0 8.신주발행비 (32,079,877) 0 9.유동성장기부채의 상환 0 (1,358,293,332) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 6,287,684,817 (765,067,871) Ⅴ.기초 현금및현금성자산 5,644,737,717 2,497,682,719 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 11,932,422,534 1,732,614,848 5. 재무제표 주석 제22 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재 제21 (전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 코디 1. 일반사항 주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 시너지파트너스(주) 6,729,474 28.15 3,364,737 22.10 (유)코스메틱플랫폼1호 4,318,673 18.06 3,443,842 22.62 윈스 외 3,223,412 13.48 - - 시너지벤처파트너스(주) 497,981 2.08 - - 토러스대체투자전문투자형사모투자신탁제1호 - - 843,932 5.54 장동주 183,802 0.77 183,802 1.21 김상옥 172,746 0.72 172,746 1.13 기타 8,634,279 36.11 7,070,297 46.43 자기주식 147,511 0.62 147,511 0.97 합계 23,907,878 100.00 15,226,867 100.00 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 반기재무제표 작성기준 1) 측정기준반기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화반기재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 중간기간의 법인세 중간기간의 법인세는 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표와 동일합니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단 반기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 당반기말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 반기재무제표에 인식되는 금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 당반기말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 전기 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 현금 550 - 보통예금 등 11,931,873 5,644,738 합계 11,932,423 5,644,738 4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,932,423 11,932,423 매출채권 및 기타채권 5,512,712 5,512,712 단기금융상품 6,113 6,113 장기대여금 및 기타채권 610,495 610,495 합계 18,061,743 18,061,743 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,644,738 5,644,738 매출채권 및 기타채권 3,100,743 3,100,743 단기금융상품 6,081 6,081 장기대여금 및 기타채권 340,285 340,285 합계 9,091,847 9,091,847 (2) 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 상각후원가측정 합계 상각후원가측정 합계 매입채무 및 기타채무 3,081,698 3,081,698 4,229,461 4,229,461 장기차입금 4,500,000 4,500,000 10,500,000 10,500,000 유동성금융리스부채 394,370 394,370 25,980 25,980 전환사채 14,433,232 14,433,232 22,166,407 22,166,407 금융리스부채 243,109 243,109 28,987 28,987 기타비유동금융부채 200,000 200,000 200,000 200,000 합계 22,852,409 22,852,409 37,150,835 37,150,835 (3) 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 59,040 - 59,040 외환손익 3,232 - 3,232 대손상각비 (104,037) - (104,037) 이자비용 - 1,856,849 1,856,849 합계 (41,765) 1,856,849 1,815,084 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 28,927 - 28,927 외환손익 (2,675) - (2,675) 이자비용 - (2,007,130) (2,007,130) 합계 26,252 (2,007,130) (1,980,878) 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,684,345 (239,442) 2,444,903 3,215,090 (135,405) 3,079,685 단기대여금 3,965,000 (965,000) 3,000,000 3,943,923 (3,943,923) - 미수금 238,062 (227,155) 10,907 232,455 (227,155) 5,300 불법행위미수금 3,461,000 (3,461,000) - 3,461,000 (3,461,000) - 미수수익 56,902 - 56,902 15,758 - 15,758 합계 10,405,309 (4,892,597) 5,512,712 10,868,226 (7,767,483) 3,100,743 (2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 기대신용손실율 매출채권 기대신용손실율 3개월 이하 2,228,674 0.89% 2,968,133 0.55% 3개월 초과 ~ 6개월 이하 294,283 23.65% 158,697 24.40% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 53,270 78.71% 4,761 86.96% 9개월 초과 ~ 12개월 이하 35,446 100% 10,827 100.00% 1년 초과 72,672 100% 72,672 100.00% 차감: 대손충당금 (239,442) - (135,405) - 합계 2,444,903 3,079,685 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계 기초 135,405 3,943,923 227,155 3,461,000 7,767,483 대손상각 104,037 - - - 104,037 제각 - (2,978,923) - - (2,978,923) 기말 239,442 965,000 227,155 3,461,000 4,892,597 (단위 : 천원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 불법행위미수금 합계 기초 93,703 3,359,735 227,155 3,461,000 7,141,593 대손상각 41,702 584,188 - - 625,891 기말 135,405 3,943,923 227,155 3,461,000 7,767,484 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 주식수 지분율 당반기 전기 취득원가 평가손실 장부가액 취득원가 평가손실 장부가액 비유동 (주)대일테크 21,835주 19.85(%) 174,680 (174,680) - 174,680 (174,680) - (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다. 7. 재고자산 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 제품 700,575 286,436 제품 평가충당금 (6,525) (8,961) 원재료 836,018 611,612 원재료 평가충당금 - - 부재료 416,454 731,128 재공품 291,581 266,268 재공품 평가충당금 - (20,667) 합계 2,238,103 1,865,816 8. 기타유동자산 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 선급금 27,038 22,321 선급비용 37,848 31,008 유동성리스채권 12,371 - 합계 77,257 53,328 9. 장기대여금 및 기타채권 장기대여금 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 장기미수금 288,316 288,316 임차보증금 296,355 51,969 리스채권 25,824 - 합계 610,495 340,285 장기대여금 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다. 10. 종속기업투 자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)에스유알코리아 90% 한국 2020.06.30 화장품 유통 원가법 (주)신환코스텍 100% 한국 2020.06.30 화장품용기 제조 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)에스유알코리아 90% 한국 2019.12.31 화장품 유통 원가법 (주)신환코스텍 100% 한국 2019.12.31 화장품용기 제조 원가법 (2) 투자내용 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)에스유알코리아 3,375,000 (3,678,516) - 3,375,000 (2,900,409) - (주)신환코스텍 26,450,000 9,394,199 24,269,773 26,450,000 9,210,358 24,269,773 합계 29,825,000 5,715,683 24,269,773 29,825,000 6,309,949 24,269,773 (3) 투자변동내용 종속기업의 투자변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)에스유알코리아 - - - - - (주)신환코스텍 24,269,773 - - - 24,269,773 합계 24,269,773 - - - 24,269,773 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)에스유알코리아 700,117 - - (700,117) - (주)신환코스텍 26,454,130 - - (2,184,357) 24,269,773 합계 27,154,247 - - (2,884,474) 24,269,773 (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아 2,592,000 6,679,240 (4,087,240) 1,518,399 (855,184) (864,562) (주)신환코스텍 12,975,982 3,581,783 9,394,199 10,008,434 183,841 183,841 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에스유알코리아 2,288,469 5,511,146 (3,222,677) 1,493,127 (2,348,898) (2,363,322) (주)신환코스텍 12,695,822 3,485,464 9,210,358 19,575,492 (1,436,288) (1,436,288) 11. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초 2,865,021 7,508,199 4,282,062 5,262,193 83,969 - 20,001,444 취득 - - 249,075 546,070 646,256 434,275 1,875,676 처분 - - - (643,156) (40,637) - (683,793) 대체 - - 212,500 13,825 - (226,325) - 폐기 - - (11,000) (690,342) - - (701,342) 기말 2,865,021 7,508,199 4,732,637 4,488,590 689,588 207,950 20,491,985 감가상각누계액 기초 - 565,753 1,296,160 3,081,258 30,687 - 4,973,858 상각 - 98,078 253,755 206,605 82,936 - 641,374 처분 - - - (541,826) (1,129) - (542,955) 폐기 - - - 11,000 (688,615) - - (699,615) 기말 - 663,831 1,538,915 2,057,422 112,494 - 4,372,662 장부금액 2,865,021 6,844,368 3,193,722 2,431,168 577,094 207,950 16,119,323 유형자산 중 토지 및 건물은 회사의 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 합계 취득원가 기초 16,495,313 15,910,537 5,284,422 6,876,944 - 44,567,217 정책변경 - - - - 64,405 64,405 취득 - - 677,392 766,800 30,627 1,474,819 처분/폐기 - - (2,396,752) (1,413,264) (11,063) (3,821,079) 손상 - - - (157,087) - (157,087) 대체(주1) (13,630,292) (8,402,338) 717,000 (811,200) - (22,126,830) 기말 2,865,021 7,508,199 4,282,062 5,262,193 83,969 20,001,445 감가상각누계액 기초 - 1,577,491 1,572,194 3,062,133 - 6,211,818 상각 - 378,867 531,034 454,605 39,885 1,404,391 대체(주1) - (1,390,606) - - - (1,390,606) 처분/폐기 - - (807,068) (435,481) (9,198) (1,251,747) 기말 - 565,752 1,296,160 3,081,257 30,687 4,973,856 장부금액 2,865,021 6,942,447 2,985,902 2,180,936 53,282 15,027,589 (주1) 매각예정비유동자산과 투자부동산으로 분류되었습니다. (2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 종류 당반기 전기 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 공장부지 등 2,865,021 2,354,135 2,865,021 2,262,881 (3) 보험가입자산재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 19,901백만원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액 중 3,100만원 은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 부보자산 구분 부보금액 보험사 질권 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 소재지내 자산 화재 7,300,000 KB손해보험 - 화성시 정남면 안념길 112번길 45 소재지내 자산 화재 4,070,000 MG손해보험 - 김천시 어모면 남산리 2034번지 소재지내 자산 화재 5,431,617 MG손해보험 - 안산시 성곡동 778-4 소재지내 자산 화재 3,100,000 KB손해보험 기업은행 합계 19,901,617 12. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,526,712 - 5,526,712 건물 1,639,996 (170,463) 1,469,534 합계 7,166,708 (170,463) 6,996,245 (단위 : 천원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(주1) 5,526,711 - 5,526,711 건물(주1) 1,639,996 (149,983) 1,490,013 합계 7,166,707 (149,983) 7,016,724 (주1) 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 대체 감가상각비 기말 토지 5,526,712 - - 5,526,712 건물 1,490,013 - (20,479) 1,469,534 합계 7,016,724 - (20,479) 6,996,245 (단위 : 천원) 과목 기초 대체 감가상각비 기말 토지 - 5,526,711 - 5,526,711 건물 - 1,517,319 (27,306) 1,490,013 합계 - 7,044,030 (27,306) 7,016,724 (3) 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 임대수익 124,256 158,848 운영비용 (20,479) (27,306) 합계 103,777 131,542 13. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 취득원가 2,429,000 433,343 473,685 515,674 7,115,207 10,966,909 국고보조금 - - (36,027) - - (36,027) 상각누계액 (737,400) (305,438) (364,542) - - (1,407,380) 손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (7,115,207) (9,293,154) 장부금액 - 14,825 50,523 165,000 - 230,348 (단위 : 천원) 과목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 취득원가 2,429,000 431,043 471,360 515,674 7,115,207 10,962,284 국고보조금 - - (40,830) - - (40,830) 상각누계액 (737,400) (302,424) (352,943) - - (1,392,767) 손상차손누계액 (1,691,600) (113,080) (22,593) (350,674) (7,115,207) (9,293,154) 장부금액 - 15,539 54,994 165,000 - 235,533 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 - 15,539 54,994 165,000 - 235,533 취득 - 2,300 2,325 - - 4,625 국고보조금 - - 4,803 - - 4,803 상각비 - (3,014) (11,599) - - (14,612) 손상차손 - - - - - - 기말 - 14,825 50,523 165,000 - 230,348 (단위 : 천원) 과목 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 - 19,053 6,337 165,000 1,104,973 1,295,363 취득 - 2,300 107,000 - - 109,300 국고보조금 - - (48,035) - - (48,035) 상각비 - (5,814) (10,308) - - (16,122) 손상차손 - - - - (1,104,973) (1,104,973) 기말 - 15,539 54,994 165,000 - 235,533 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 매입채무 728,182 1,692,615 미지급금(주1) 2,227,575 2,353,793 미지급비용 125,941 183,053 합계 3,081,698 4,229,461 (주1) (주)뉴벨과 (주)에스유알코리아의 주식양수 미지급금 1,515백만원이 포함되어 있으며, 동 금액은 코스닥 시장에서 거래가 재개된 경우에 거래종결일 전일을 기산일로 산정한 6개월 가중산술평균주가로 나누어 계산한 주식수에 해당하는 회사 발행 보통주식을 교부하는 것으로 잔금지급이 약정되어 있습니다. 해당 매입대금 지급에 대하여 시너지파트너스(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 15. 차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기 이자율(%) 당반기 전기 기업은행 일반자금대출 2021-11-07 3.48% - 6,000,000 시설자금대출 2022-11-15 3.31% 4,500,000 4,500,000 소계 4,500,000 10,500,000 유동성대체 - - 합계 4,500,000 10,500,000 상기 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 상환금액 2022.07.01~2023.06.30 4,500,000 합계 4,500,000 16. 전환사채(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 표면이자율 - - - - 보장수익율 - - - 3.00% 액면금액 12,000,000 7,000,000 3,400,000 1,900,000 24,300,000 사채상환할증금 - - - 178,233 178,233 사채할인발행차금 (34,713) (20,250) (9,976) (372) (65,310) 전환권조정 (5,129,810) (2,992,480) (1,457,976) (399,424) (9,979,691) 장부금액 6,835,477 3,987,271 1,932,048 1,678,437 14,433,232 (단위 : 천원) 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 합계 발행일 2018-09-27 2018-09-27 2018-10-01 2018-12-18 만기일 2023-09-27 2023-09-27 2023-10-01 2021-12-18 표면이자율 - - - - 보장수익율 - - - 3.00% 액면금액 12,000,000 7,000,000 9,000,000 9,200,000 37,200,000 사채상환할증금 - - - 863,024 863,024 사채할인발행차금 (38,520) (22,469) (29,284) (2,340) (92,612) 전환권조정 (5,692,360) (3,320,427) (4,279,906) (2,511,313) (15,804,006) 장부금액 6,269,120 3,657,104 4,690,810 7,549,371 22,166,406 (2) 전환사채의 전환조건은 다음과 같습니다. 구분 제12회차 제13회차 제14회차 제15회차 권리행사 및 청구기간 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.09.27 ~ 2023.09.27 2018.10.01 ~ 2021.10.01 2019.11.03 ~ 2021.09.03 권리행사 및 청구가격 1,486원 1,486원 1,486원 1,486원 발행할 주식의 종류 (주)코디 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 (주)코디 기명식 보통주 행사가액의 조정 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) 조기상환청구권(Put Option) - - - (주4) 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 사채권면 100% 전환 사채권면 100% 전환(주1) 사채권면 100% 전환(주2) 사채권면 100% 전환(주3) (주1) 2019년 9월 28일 전환사채 총 120억원 총 50억원 전환청구에 따라 3,364,737주가 주식 전환되었습니다.(주2) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일 전환사채 총 90억원 중 56억원 전환청구에 따라 3,768,504주 가 주식 전환되었습니다.(주3) 2020년 5월 31일 및 2020년 6월 30일 전환사채 총 92억원 중 73억원 전환청구에 따라 4,912,507주 가 주식 전환되었습니다.(주4) 전환사채 15회차는 2019년 10월 31일 전환사채 인수계약의 변경약정 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항에 삭제되었습니다. 17. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 예수금 24,294 17,164 선수금 332,772 - 미지급배당금 7,273 7,273 부가세예수금 572,150 71,062 합계 936,489 95,499 18. 약정사항 및 우발사항(1) 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 시설자금대출 4,500,000 4,500,000 합계 4,500,000 4,500,000 (2) 계류 중인 소송사건 가. 당사가 원고인 사건 (단위 : 천원) 피 고 사건번호 관할법원 소송내용 소송가액 강유성외 1명 2017가단252894 인천지방법원 채무부존재확인 50,000 합계 50,000 나. 당사가 피고인 사건 (단위 : 천원) 원 고 사건번호 관할법원 소송내용 소송가액 (주)이스타홀딩스 2018가합105171 서울남부지방법원 주식인도청구의소 2,000,000 강유성외 1명 2018가단239911 인천지방법원 공사대금 237,958 최재원 2018가합510746 서울중앙지방법원 손해배상 748,771 김상선 2018가단249987 인천지방법원 약정금 162,000 이학병 2020가합543411 서울중앙지방법원 주식양수도대금청구 1,442,917 합계 4,591,646 상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 19. 담보제공자산 및 지급보증(1) 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 투자부동산 6,996,245 5,400,000 일반차입금 4,500,000 기업은행 토지,건물 3,675,532 2,400,000 - 39,600,000 전환사채 22,400,000 시너지파트너스(주) 종속기업투자주식 24,269,773 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 사용액 보증내용 서울보증보험 42,300 42,300 하자보수이행보험 등 20. 자본(1) 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당반기 전기 보통주 수권주식수 97,000,000 97,000,000 우선주 수권주식수 3,000,000 3,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 23,907,878 15,226,867 우선주 발행주식수 - - (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 7,613,434 46,407,454 증가 4,340,505 9,774,472 감소 - - 기말 11,953,939 56,181,926 (단위 : 천원) 구분 보통주자본금 주식발행초과금 기초 5,931,065 42,682,539 증가 1,682,369 3,724,915 감소 - - 기말 7,613,434 46,407,454 (3) 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금(주1) 79,600 79,600 미처분이익잉여금(결손금) (35,688,428) (37,960,900) 합계 (35,608,828) (37,881,300) (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 신주인수권대가(주1) 185,751 185,751 전환권대가 10,403,243 14,092,619 자기주식처분이익 10,415 10,415 자기주식(주2) (720,935) (720,935) 기타포괄손실 (136,250) (136,250) 합계 9,742,224 13,431,600 (주1) 제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지입니다. 신주인수권대가의 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구분 신주인수권 발행일자, 권리행사 및 청구기간 2016년 7월 28일, 2017.07.29 ~ 2021.07.28 발행시점의 권리행사 및 청구가격 200,000원 발행할 주식의 종류 (주)코디 기명식 보통주 행사가액의 조정 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정 조건과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재 (주2) 주가안정 등을 목적으로 장내에서 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품 및 재공품 등의 변동 (462,554) 156,954 원부재료의 사용액 9,861,604 6,971,291 급여 2,035,663 1,829,438 감가상각비 641,374 757,072 경상연구개발비 270,534 292,378 소모품비 284,075 684,845 지급수수료 838,447 507,000 무형자산상각비 9,809 6,605 기타 2,571,420 537,692 합계(주1) 16,050,372 11,743,275 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 362,872 768,882 229,227 444,238 퇴직급여 11,325 29,701 24,601 43,861 복리후생비 61,591 124,624 59,473 111,811 여비교통비 12,624 23,300 16,445 46,418 접대비 10,226 13,813 11,881 14,463 통신비 836 1,805 1,630 2,670 세금과공과 22,467 38,106 34,206 64,696 감가상각비 167,469 265,542 126,601 186,063 지급임차료 369 4,840 (6,157) 2,210 경상연구개발비 111,503 222,950 114,526 231,448 지급수수료 545,983 749,117 206,661 390,137 기타 174,357 268,440 143,117 198,963 합계 1,481,622 2,511,120 962,211 1,736,978 23. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 60,848 124,256 46,282 48,952 외환차익 2,511 8,111 269 269 유형자산처분이익 - 908 2,770 29,234 수입수수료 375 375 - - 잡이익 5,433 16,985 12,349 28,144 합계 69,167 150,635 61,670 106,599 기타비용 임대비용 10,239 20,479 6,826 6,826 외환차손 3,754 4,879 2,939 2,944 외화환산손실 (240) 293 - - 유형자산처분손실 110,129 110,129 - - 유형자산손상차손 - - 157,087 157,087 무형자산손상차손 - - 1,104,973 1,104,973 유형자산폐기손실 1,727 1,727 - 46,744 기부금 494 494 4,000 5,000 잡손실 76,416 190,041 441 13,418 합계 202,519 328,042 1,276,266 1,336,992 24. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 53,272 59,040 26,736 28,927 합계 53,272 59,040 26,736 28,927 금융비용 이자비용 774,214 1,856,849 1,139,172 2,007,130 합계 774,214 1,856,849 1,139,172 2,007,130 25. 법인세비용 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액 (20,866) - 이연법인세자산(부채)의 변동 (1,905,834) (413,461) 합계 (1,926,700) (413,461) 자본에 가감된 법인세비용(수익) (1,040,593) - 법인세비용(수익) (886,107) (413,461) 26. 주당손익 (1) 산정기준 기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. (2) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업손익 694,053,291 2,272,472,396 (1,098,614,609) (1,313,985,820) 반기순손익 694,053,291 2,272,472,396 (1,743,183,904) (2,365,719,208) 가중평균유통보통주식수 17,615,108 16,347,232 11,714,619 11,714,619 기본주당계속영업손익 39 139 (94) (112) 기본주당순손익 39 139 (149) (202) (3) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당반기에 전환사채 및 신주인수권 등의 잠재적보통주를 발행하고 있으나 희석화효과가 없다고 판단되어희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 641,374 757,072 재고자산폐기손실 - 201,494 유형자산처분이익 (908) (29,234) 유형자산처분손실 110,129 - 유형자산손상차손 - 157,087 유형자산폐기손실 1,727 46,744 무형자산상각비 9,809 6,605 무형자산손상차손 - 1,104,973 이자수익 (59,040) (28,927) 이자비용 146,600 2,007,131 리스부채상각이자비용 1,710,248 - 대손상각비(환입) 104,037 20,871 재고자산평가손실환입 (23,103) (196,378) 외화환산손실 293 - 임대비용 20,479 6,828 잡이익 (624) - 법인세비용(수익) (886,107) (413,461) 합계 1,774,914 3,640,805 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 530,451 1,448,022 미수금의 감소(증가) (5,607) 1,796 선납세금의 감소(증가) (2,618) 선급금의 감소(증가) (4,717) 33,008 선급비용의 감소(증가) (6,840) (2,359) 재고자산의 감소(증가) (349,184) (231,190) 매입채무의 증가(감소) (964,433) (361,548) 미지급금의 증가(감소) (126,218) (613,774) 미지급비용의 증가(감소) (42,380) 46,061 선수금의 감소(증가) 332,772 (23,585) 예수금의 증가(감소) 7,129 (33,981) 부가세예수금의 증가(감소) 501,088 166,876 합계 (130,557) 429,326 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 당반기 전반기 건설중인자산에서 유형자산대체 226,325 691,500 감자차익의 이익잉여금 이월결손금보전 - 4,203,930 유형자산의 투자부동산 대체 - 7,044,030 금융리스거래에 의한 리스부채의 증가 646,255 - 자본전환에 의한 전환사채의 감소 9,417,089 - 자본전환에 의한 이연법인세부채의 감소 1,040,593 - 자본전환에 의한 전환권대가의 감소 3,689,376 - 장기차입금의 유동성분류 - 300,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타 기말 장기차입금 10,500,000 (6,000,000) - - 4,500,000 전환사채 22,166,407 - 1,683,914 (9,417,089) 14,433,232 유동성금융리스부채 25,980 (78,298) 19,636 427,052 394,370 금융리스부채 28,987 (11,780) 6,699 219,203 243,109 합계 32,721,374 (6,090,078) 1,710,249 (8,770,834) 19,570,711 28. 공정가치 추정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채 에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하 지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.1) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 2) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 - 174,680 처분 - - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (174,680) 합계 - - 29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 지배기업 시너지파트너스(주) 시너지파트너스(주) 종속기업 (주)에스유알코리아(주1) (주)에스유알코리아 (주)비이엘(주1) (주)신환코스텍 (주)신환코스텍 기타특수관계자 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 (주1) 에스유알코리아는 당반기 중 비이엘을 흡수합병하였습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자지급 이자수취 수입임대료 지급수수료 자산양도 지배기업 시너지파트너스(주) - - 1,237,681 - - - - 종속기업 (주)신환코스텍 - - - 119,136 - - (주)에스유알코리아 175,829 - - 41,144 - 108 - 기타특수관계자 시너지미모스(주) 외 4,491 - - - 8,135 158 - 합계 180,320 - 1,237,681 41,144 127,271 266 - (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 이자지급 이자수취 수입임대료 지급수수료 자산양도 지배기업 시너지파트너스(주) 9,650 - - - - - - 종속기업 (주)신환코스텍 325,090 61,578 2,521 24,977 39,712 - 2,517,520 (주)에스유알코리아 306,525 - - - 9,240 33,917 - 기타특수관계자 시너지시스템즈(주) 외 79,406 - - 30 - 642 - 합계 720,671 61,578 2,521 25,007 48,952 34,559 2,517,520 (3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 외상매출금 기타채권 대여금(주1) 전환사채 임대보증금 외상매입금 미지급금 지배기업 시너지파트너스 - - - 22,400,000 - - - 종속기업 (주)신환코스텍 - - - - 200,000 211 - (주)에스유알코리아 246,682 - 3,665,000 - - - - 기타특수관계자 시너지미모스(주) - 10,907 - - - - - (주)시너지이노베이션 - - - - - - 2,976 합계 246,682 10,907 3,665,000 22,400,000 200,000 211 2,976 (주1) 에스유알코리아에 대한 대여금은 665백만원의 대손충당금이 설정되었습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 외상매출금 기타채권 대여금(주1) 전환사채 임대보증금 외상매입금 미지급금 지배기업 시너지파트너스 - - - 28,000,000 - - - 종속기업 (주)신환코스텍 - - - - 200,000 3,564 - (주)에스유알코리아 83,270 15,758 665,000 - - - 17,636 기타특수관계자 시너지미모스(주) - 2,530 - - - - 4,934 (주)시너지이노베이션 - - - - - - 2,475 합계 83,270 18,288 665,000 28,000,000 200,000 3,564 25,045 (주1) 에스유알코리아에 대한 대여금은 100% 대손충당금이 설정되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 임직원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 회수 기말 기타특수관계자 김근영 3,461,000 - 3,461,000 합계 3,461,000 - 3,461,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 회수 기말 기타특수관계자 임직원 2,572 (2,572) - 김근영 3,461,000 - 3,461,000 합계 3,463,572 (2,572) 3,461,000 회사의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 3,497백만원을 대여금의 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이에 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액을 대위변제 받았습니다. 회사는 김근영이 출금한 회사의 자금을 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 김근영이 출금한 3,461백만원을 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원을 2017년에 대위변제이익으로 기타수익에 계상하였습니다.한편, 김근영의 자금출금은 회사의 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한 것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 경기용인동부경찰서에 고소하였으며, 2018.5.3. 경기용인동부경찰서로부터 접수된 사건처리결과 수원지방검찰청에 각하의견으로 송치되었습니다. 나. 기타 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 28,000,000 - 5,600,000 22,400,000 종속기업 (주)에스유알코리아 단기대여금 665,000 3,000,000 - 3,665,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배기업 시너지파트너스(주) 전환사채 33,000,000 - 5,000,000 28,000,000 종속기업 (주)에스유알코리아 단기대여금 400,000 2,565,000 227,822 2,737,178 (주)신환코스텍 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 - (5) 주요 경영진 전체에 대한 보상의 내용은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동, 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 상여 251,246 123,588 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증처 보증금액 보증사유 임원 기업은행 1,800,000 차입금 보증 (7) 지배기업인 시너지파트너스(주)가 인수한 전환사채 22,400백만원과 관련하여 회사 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다. 30. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 매각예정비유동자산 회사는 전기 중 본사 토지 및 건물을 양도하기로 결정하고 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매각예정비유동자산 유형자산 - 13,100,000 전기 중 매각예정자산과 관련하여 497백만원의 손상차손을 인식하였으며 2020년 2월 양도계약을 체결한 후 해당 계약의 잔금은 당반기에 회수하였습니다. (2) 중단영업회사는 용기사업부를 2019년 6월 종속기업인 (주)신환코스텍에 양도한 후 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가. 중단영업 손익 (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - 188,125 1143770 매출원가 - - 626,100 1930198 매출총손익 - - (437,975) (786,428) 판매비와관리비 - - - - 영업손익 - - (437,975) (786,428) 금융수익 - - - - 금융비용 - - (5,100) (63,811) 기타비용 - - (201,494) (201,494) 법인세비용차감전순손익 - - (644,569) (1,051,733) 중단영업순손익 - - (644,569) (1,051,733) 나. 중단영업 현금흐름 (단위 : 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업활동으로 인한 현금흐름 - - (34,341) (34,341) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 2,498,706 2,498,706 재무활동으로 인한 현금흐름 - - (2,434,526) (2,434,526) 현금및현금성자산의 순증감 - - 29,839 29,839 31. 보고기간후 사건 (1) 전환사채 양수회사는 2020년 7월 10일 화장품의 제조 및 판매업을 영위하는 (주)비앤비코리아가 발행한 전환사채를 지배기업인 시너지파트너스(주)로부터 110억원에 양수하였습니다. 회사가 양수한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 권면총액 표면이자율 만기이자율 만기일 전환가액 전환주식종류 전환청구기한 100억원 - 4% 2023년 7월 26일 76,300원/주 기명식 보통주 2023년 6월 26일 (2) 종속기업 유상증자 참여회사는 2020년 7월 13일 종속기업인 (주)에스유알코리아의 유상증자에 참여하고 증자대금 30억원을 납입하였습니다. 이로 인하여 회사의 지분율이 90%에서 100%로 변경되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 반기(당기) 삼덕회계법인 - - COVID-19 관련 불확실성- 후속사건 - 제21기(전기) 삼정회계법인 적정 - 관리종목 지정- 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생- 상장적격성 실질심사, 주권매매 거래정지 및 경영개선기간 부여- 자진 보호예수 실시 - 제20기(전전기) 한길회계법인 적정 - 관리종목 지정- 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생- 상장적격성 실질심사, 주권매매 거래정지 및 경영개선기간 부여- 자진 보호예수 실시- 보고기간 후 사건- 별도재무제표 재작성 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 반기(당기) 삼덕회계법인 제22기 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결 감사 190,000천원 1,457 - - 제21기(전기) 삼정회계법인 제21기 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결 감사 167,000천원 1,754 167,000천원 1,987 제20기(전전기) 한길회계법인 제20기 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결 감사 203,000천원 908 203,000천원 1,050 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 대상회사 변경전 변경후 회계감사인 교체사유 (주)코디 삼정회계법인 삼덕회계법인 지정감사 대상법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 3) 이사회의 제도에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 제 39 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제 40 조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 제 41 조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 42 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.4) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 20-01 01.16 18년 사업보고서 재무제표 정정의 건 가결 20-02 02.07 부동산 양도의 건 가결 20-03 02.12 제21기(2019년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건 가결 20-04 02.24 1) 제21기(2019년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건 2) 제21기(2019년) 영업보고서 승인의 건 가결 20-05 03.04 제21기(2019년) 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 20-06 03.05 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 20-07 03.20 금전 대여의 건 가결 20-08 04.17 본점 소재지 변경의 건 가결 20-09 04.29 부동산 양도 종료 보고의 건 가결 20-10 05.18 (주)신환코스텍 연대보증 승인의 건 가결 20-11 05.25 금전 대여의 건 가결 20-12 05.27 (주)에스유알코리아 주주배정 유상증자 참여 결정의 건 가결 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사(1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 비 고 이승관 1959.02 - 서울대학교 법학과 - 현)변호사 비상근감사 (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든 정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 2020년 6월 30일 현재 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나, 필요할 경우 회계관리부서와 경영지원부서에서 감사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부- 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제 34조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 '상법' 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항이 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 시너지파트너스(주) 최대주주 보통주 3,364,737 22.10 6,729,474 28.15 - 유한회사코스메틱플랫폼1호 최대주주특수관계인 보통주 3,443,842 22.62 4,318,673 18.06 - 시너지벤처파트너스 최대주주특수관계인 보통주 0 0.00 497,981 2.08 - 이건영 최대주주특수관계인 보통주 0 0.00 114,255 0.48 - 계 보통주 6,808,579 44.72 11,660,383 48.77 - - - - - - - 1) (주)코디 자사주(147,511주) 제외 시 의결권 있는 주식 수의 최대주주 지분율은 28.32% 입니다.2) 최대주주인 시너지파트너스(주)는 2019년 9월 28일 제13회 전환사채 전환권 행사 에 따라 전환사채 120억 중 50억을 주식으로 전환하였습니다. (전환주식수 3,364,737주) 또한 2020년 5월 6일 제14회 전환사채 전환권 행사에 따라 전환사채 90억 중 50억을 주식으로 전환하였습니다.(전환주식수 3,364,737주)3) 최대주주의 특수관계인인 유한회사 코스메틱플랫폼1호는 2020년 6월 22일 제15회 전환사채 전환권 행사에 따라 전환사채 92억 중 13억을 주식으로 전환하였습니다.(전환주식수 874,831주) (유한회사 코스메틱플랫폼1호는 시너지파트너스(주)의 100% 출자 회사입니다)4) 최대주주의 특수관계인인 시너지벤처파트너스(주)는 2020년 5월 6일 제15회 전환사채 전환권 행사에 따라 전환사채 92억 중 7.4억을 주식으로 전환하였습니다.(전환주식수 497,981주) (시너지벤처파트너스(주)는 시너지파트너스(주)의 100% 출자 회사입니다) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 시너지파트너스(주) 19 구자형 46.64 - - 구자형 46.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.05.06 구자형 46.64 - - 구자형 46.64 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 시너지파트너스(주) 자산총계 235,652 부채총계 123,972 자본총계 111,680 매출액 61,278 영업이익 -25,298 당기순이익 -16,264 * 최근 결산기 재무현황은 (결산일 2019년 12월 31일) 연결재무제표 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 구분 보유주식(주) 보호예수기간 비고 유상증자 925,000 2018.2.27 ~ 2021.2.26 의무1년, 자진2년 주식취득 500,000 2018.4.18 ~ 2021.4.17 자진보호예수 3년 유상증자 2,018,842 2018.10.26 ~ 2021.10.25 의무1년, 자진2년 전환권 행사 3,364,737 2019.11.15 ~ 2022.11.14 상장적격성 실질심사 3년 합 계 6,808,579 - 보유주식 전체 * 최대주주 시너지파트너스(주)는 2020년 5월 20일에 제12회 전환사채 120억 중 97억원에 대하여 2년간 자발적 실물보호예수를 진행하였습니다. (95억 : 2020.05.18~2022.05.17, 2억 : 2020.05.20 ~ 2022.05.19) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.02.12 유한회사 코스메틱플랫폼1호 1,425,000 14.48 유상증자로 인한 최대주주 변경 - 2018.10.05 유한회사 코스메틱플랫폼1호 3,443,842 29.03 유상증자로 인한 주식수 및 지분율 변동 - 2019.09.28 유한회사 코스메틱플랫폼1호 3,443,842 22.62 시너지파트너스(주) 13회차 전환사채 전환권 행사로 인한 지분율 변동 - 2020.05.04 유한회사 코스메틱플랫폼1호 3,443,842 18.87 개인 및 최대주주 특수관계인 15회차 전환사채전환권 행사로 인한 지분율 변동 - 2020.05.06 시너지파트너스(주) 6,729,474 29.87 시너지파트너스(주) 14회차 전환사채전환권 행사로 인한 최대주주 변경 - 2020.05.08 시너지파트너스(주) 6,729,474 29.74 개인 15회차 전환사채 전환권 행사로 인한지분율 변동 - 2020.06.22 시너지파트너스(주) 6,729,474 28.15 개인 14회차 전환사채 전환권 행사 및최대주주 특수관계인 15회차 전환사채전환권 행사로 인한 지분율 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 시너지파트너스(주) 6,729,474 28.15 - 유한회사 코스메틱플랫폼1호 4,318,673 18.06 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,512 5,515 99.95 12,361,750 23,907,878 51.71 - 1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 2) 소액주주 보유주식에는 자사주(147,511주)를 포함하고 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종원 남 1964.10 대표이사 등기임원 상근 경영 부산대 고분자공학현)메디카코리아 부회장 - - - 27개월 2021.03.29 육일수 남 1967.02 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 현)메디카코리아 사장 - - - 27개월 2021.03.29 박종식 남 1959.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동아대 경제학부산대 행정대학원 행정학현)프로톡스 고문 - - - 27개월 2021.03.29 이승관 남 1959.02 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 법학현)변호사 - - - 7개월 2022.03.29 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리본부 남 8 - - - 8 3.7 140,785 17,598 - - - - 경영관리본부 여 6 - - - 6 3.1 58,699 9,783 - 코스메틱사업부 남 32 - - - 32 5.9 580,190 18,131 - 코스메틱사업부 여 60 - - - 60 5.8 884,731 14,746 - 디바이스솔루션사업부 남 2 - - - 2 9.3 45,351 22,676 - 합 계 108 - - - 108 - 1,709,757 15,831 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 464,000,000 116,000,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 0 0 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 0 0 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 0 0 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 에스유알코리아(비상장) 2018.08.27 종속회사 3,375 - 90.00 700 - - - - 90.00 - 2.288 -2,349 신환코스텍(비상장) 2018.09.27 종속회사 26,454 - 100.00 26,454 - - - - 100.00 24,270 12,696 -1,436 합 계 - - 27,154 - - - - - 24,270 14,984 -3,785 ※ 주식회사 코디가 2018년 7월 5일 지분 100.00%를 취득한 주식회사 뉴벨(비상장) 은 2018년 10월 29일 주식회사 코디로 흡수합병 되어 기재사항에서 제외하였습니다 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여1) 채무보증- 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산 양수도- 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 임직원에 대한 대여금 현황 (단위:천원) 구분 회사명 기초 회수 기말 기타특수관계자 김근영 3,461,000 - 3,461,000 합계 3,461,000 - 3,461,000 (주1)회사의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 3,497백만원을 대여금의 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이에 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액을 대위변제 받았습니다. 회사는 김근영이 출금한 회사의 자금을 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 김근영이 출금한 3,461백만원을 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원을 2017년에 대위변제이익으로 기타수익에 계상하였습니다.한편, 김근영의 자금출금은 회사의 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한 것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 경기용인동부경찰서에 고소하였으며, 2018.5.3. 경기용인동부경찰서로부터 접수된 사건처리결과 수원지방검찰청에 각하의견으로 송치되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 신주인수권부사채 3 2012년 04월 30일 시설자금운영자금 10,000 시설자금운영자금 10,000 신사옥 건축비 사용및 2회차 BW Put 상환 제4회 신주인수권부사채 4 2013년 02월 28일 운영자금 2,500 운영자금 2,500 운영자금 제5회 전환사채 5 2014년 12월 05일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 토지매입 및 운영자금 제6회 전환사채 6 2016년 02월 24일 운영자금 4,500 운영자금 4,500 운영자금 제7회 전환사채 7 2016년 11월 09일 운영자금 20,000 운영자금 20,000 운영자금 제9회 전환사채 9 2016년 12월 14일 운영자금 2,700 운영자금 2,700 운영자금 제2회 전환사채 2 2016년 03월 08일 운영자금 723 운영자금 723 운영자금 제8회 전환사채 8 2017년 01월 06일 운영자금 타법인출자 5,000 운영자금 타법인출자 5,000 운영자금,타법인출자 제10회 전환사채 10 2017년 04월 20일 운영자금 타법인출자 10,000 운영자금 타법인출자 10,000 운영자금,타법인출자 제11회 전환사채 11 2017년 06월 15일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 운영자금 제12회 전환사채 12 2018년 09월 27일 운영자금타법인출자 12,000 운영자금 타법인출자 12,000 타법인 주식취득 제13회 전환사채 13 2018년 09월 27일 운영자금타법인출자 12,000 운영자금 타법인출자 12,000 타법인 주식취득 제14회 전환사채 14 2018년 10월 01일 운영자금타법인출자 9,000 운영자금 타법인출자 9,000 운영자금 제15회 전환사채 15 2018년 12월 18일 운영자금타법인출자 9,200 운영자금 타법인출자 9,200 운영자금 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 925,000 2018.02.27 2021.02.26 3년 의무1년,자진보호예수 2년 9,843,288 보통주 500,000 2018.04.18 2021.04.17 3년 자진보호예수3년 9,843,288 보통주 2,018,842 2018.10.26 2021.10.25 3년 의무1년,자진보호예수 2년 11,862,130 보통주 3,364,737 2019.11.15 2022.11.14 3년 상장적격성 실질심사 3년 15,226,867 * 최대주주 시너지파트너스(주)는 2020년 5월 20일에 12회차 발행 전환사채 120억 중 97억원에 대하여 2년간 자발적 실물보호예수를 진행하였습니다. (95억 : 2020.05.18~2022.05.17, 2억 : 2020.05.20 ~ 2022.05.19) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.