오디텍 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사오디텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 연결재무제표 작성대상 회사인 오디텍반도체(남경)유한공사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.회사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.(2) 종속기업 현황

회사는 2010년 10월에 중국 남경에 위치한 오디텍반도체(남경)유한공사의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다.

2017년과 2016년 12월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2017.12.31	2016.12.31

오디텍반도체(남경)유한공사	100	100	중국	12월	광반도체 제조업

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약 2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

오디텍반도체(남경)유한공사	17,232,771	2,232,260	15,000,511	8,178,148	(913,163)

구분	2016.12.31

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손실

오디텍반도체(남경)유한공사	19,181,746	2,294,193	16,887,553	7,400,094	(183,361)

2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구 되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연 결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 61,394백만원, 매도가능금융자산 13,309백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 61,394백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 3,051백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 13,309백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,991백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 61,394백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,307백만원을 설정하고 있습니다.

유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를한 결과 기업회계기준서 제1109호 도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최 초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연 결 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.연결회사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2) 변동대가 연결회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.연결회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할경우 연결회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며,향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로예상합니다.

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다.

연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정 가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나, 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손 익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여종속기업은 별도의 퇴직금제도를 운영하고 있지 않으며, 지배기업은 확정급여제도 퇴직급여를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매연결회사는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.17 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,941,098	(1,941,098)	1,981,861	(1,981,861)

CNY	857,016	(857,016)	747,656	(747,656)

JPY	83,303	(83,303)	42,781	(42,781)

기타	249	(249)	206	(206)

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,CNY,천원).

구분	통화	2017.12.31	2016.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	12,824,131	13,739,774	8,565,484	10,351,388

CNY	302,326	49,476	3,491,702	605,492

JPY	15,525,902	147,358	5,000	52

기타	26,281	2,489	8,761	2,060

매출채권(*)	USD	5,692,121	6,103,138	8,134,792	9,830,896

CNY	20,882,765	3,417,464	14,913,027	2,583,831

JPY	97,737,935	927,641	61,172,396	634,242

단기금융상품	CNY	34,000,000	5,564,100	27,000,000	4,678,020

금융부채

매입채무	USD	385,144	412,643	297,201	359,168

CNY	2,765,500	452,574	2,208,255	382,602

JPY	25,319,143	240,307	17,986,213	186,483

미지급금	USD	18,000	19,285	3,726	4,503

CNY	50,738	8,303	47,201	8,178

JPY	175,000	1,661	1,928,720	19,997

(*) 대손충당금 반영전 장부금액 기준입니다.

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 2017년과 2016년 중 연 결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017년	2016년

상장주식(KOSDAQ)	379,507	609,342

비상장주식	121,836	208,440

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결회사의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결회사는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

현금및현금성자산(*)	31,824,610	49,398,154

매출채권	12,646,787	16,304,583

기타유동금융자산	16,172,197	18,040,790

기타비유동금융자산	14,052,106	13,544,008

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사내의 자금부서에서 취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31

1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,321,280	-	-	-

단기차입금(이자포함)	1,690,117	-	-	-

기타유동금융부채	550,968	-	-	-

구분	2016.12.31

1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,287,860	-	-	-

단기차입금(이자포함)	1,899,571	-	-	-

기타유동금융부채	633,760	-	-	-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

2017년과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

총차입금	1,689,528	1,899,009

차감: 현금및현금성자산	(31,832,068)	(49,404,134)

순부채	(30,142,540)	(47,505,125)

자본총계	114,107,236	115,736,082

총자본	83,964,696	68,230,957

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.

5. 공정가치(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,832,068	31,832,068	49,404,134	49,404,134

매출채권	12,646,787	12,646,787	16,304,583	16,304,583

기타유동금융자산	16,172,197	16,172,197	18,040,790	18,040,790

기타비유동금융자산	14,052,106	14,052,106	13,544,008	13,544,008

소 계	74,703,158	74,703,158	97,293,515	97,293,515

금융부채

매입채무	2,321,280	2,321,280	2,287,860	2,287,860

단기차입금	1,689,528	1,689,528	1,899,009	1,899,009

기타유동금융부채	550,968	550,968	633,760	633,760

소 계	4,561,776	4,561,776	4,820,629	4,820,629

금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였습니다.

(2) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 원가로 측정된 금융상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

매도가능금융자산

(주)오상헬스케어(구,(주)인포피아)	1,321,025	1,321,025

(주)서틴플로어	999,978	-

(주)태영소프트	999,972	999,972

BOLB INC	1,172,000	1,172,000

(주)오알켐	1,622,729	2,100,000

(주)세프라	1,999,980	1,999,980

지역개발공채(*)	51,265	-

합 계	8,166,949	7,592,977

(*) 한국채택국제회계기준 "제1039호 금융상품 : 인식과 측정" 문단9에 따라 당기부터 매도가능증권으로 분류하였습니다.

상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2017년과 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,621,823	520,668	-	5,142,491

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	2,604,025	890,770	-	3,494,795

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2017.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

수익증권	520,668	2	발행자공시가격	N/A	N/A

6. 범주별 금융상품(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31

당기손익인식 금융자산	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	-	31,832,068	-	-	-	31,832,068

매출채권	-	12,646,787	-	-	-	12,646,787

기타유동금융자산	-	16,172,112	85	-	-	16,172,197

기타비유동금융자산	-	742,751	13,309,356	-	-	14,052,107

부채

매입채무	-	-	-	-	2,321,280	2,321,280

단기차입금	-	-	-	-	1,689,528	1,689,528

기타유동금융부채	-	-	-	-	550,968	550,968

합계	-	61,393,718	13,309,441	-	4,561,776	79,264,935

구분	2016.12.31

당기손익인식 금융자산	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	-	49,404,134	-	-	-	49,404,134

매출채권	-	16,304,583	-	-	-	16,304,583

기타유동금융자산	-	16,037,555	-	2,003,235	-	18,040,790

기타비유동금융자산	-	905,040	11,087,772	1,551,195	-	13,544,007

부채

매입채무	-	-	-	-	2,287,860	2,287,860

단기차입금	-	-	-	-	1,899,009	1,899,009

기타유동금융부채	-	-	-	-	633,760	633,760

합계	-	82,651,312	11,087,772	3,554,430	4,820,629	102,114,143

(2) 금융상품 범주별 순손익 2017년과 2016년 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(1,521,841)	1,592,820

처분손익(손익대체)	2,865,001	703,988

배당수익	537	1,770

만기보유금융자산

이자수익	-	15,269

처분손익	9,416	-

대여금및수취채권

이자수익	574,016	719,438

외환손익	(1,876,861)	790,263

대손상각비	(33,336)	(82,151)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(36,413)	(33,494)

외환손익	(309,145)	(83,524)

7. 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권	2017.12.31	2016.12.31

외부신용등급이 있는 거래상대방	590,476	503,642

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	192,054	414,466

Group 2	12,085,245	15,678,162

Group 3	-	-

소계	12,277,299	16,092,628

손상되지 아니한 매출채권 합계	12,867,775	16,596,270

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이해소됨. (단위:천원)

은행예금 및 단기은행예치금	2017.12.31	2016.12.31

외부신용등급이 있는 거래상대방

신한은행 등(AAA)	29,253,020	45,885,731

전북은행 등(AA+)	75,315	68,652

대신증권 등(AA-)	2,388	100,033

신한금융투자 등(AA)	2,431,623	2,740,855

외부신용등급이 없는 거래상대방	62,264	602,885

합계	31,824,610	49,398,156

연결재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위:천원)

단기금융상품	2017.12.31	2016.12.31

신한은행 등(AAA)	13,412,352	10,806,173

전북은행 등(AA+)	2,527,478	2,422,671

외부신용등급이 없는 거래상대방	59,043	2,598,900

합계	15,998,873	15,827,744

(단위:천원)

장기금융상품	2017.12.31	2016.12.31

신한은행 등(AAA)	742,751	840,660

전북은행 등(AA+)	-	64,380

합계	742,751	905,040

(단위: 천원)

단기만기보유금융자산(채무증권)	2017.12.31	2016.12.31

AA-	-	2,000,075

기타	-	3,160

합계	-	2,003,235

(단위: 천원)

단기매도가능금융자산(채무증권)	2017.12.31	2016.12.31

기타	85	-

(단위: 천원)

장기만기보유금융자산(채무증권)	2017.12.31	2016.12.31

B-	-	1,000,000

기타	-	551,195

합계	-	1,551,195

(단위: 천원)

장기매도가능금융자산(채무증권)	2017.12.31	2016.12.31

BB	2,000,000	-

기타	1,051,180	-

합계	3,051,180	-

연결회사는 상기의 건전성 분류를 한국신용평가의 은행신용평가 등급에 따라 분류하였습니다. 상기 등급별 분류 "기타"는 별도의 신용평가등급이 없는 보험회사 등에 가입되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산2017년과 2016년 12월 31일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

보유현금	3,811	3,014

외화현금	3,647	2,965

보통예금	18,502,367	15,449,394

요구불예금	13,322,243	33,948,760

합계	31,832,068	49,404,133

9. 매출채권(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

매출채권	13,953,433	17,588,089

대손충당금	(1,306,646)	(1,283,506)

합계	12,646,787	16,304,583

(2) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

연체되지 않은 채권	12,867,775	16,596,270

6개월이하	11,483,882	14,814,787

6개월이상 1년미만	1,383,893	1,781,483

1년이상	-	-

손상채권(*)	1,085,658	991,819

합계	13,953,433	17,588,089

(*) 당 기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,085,658천원(전기: 991,819천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 2017년과 2016년 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

기초금액	1,283,505	1,201,354

대손상각비	33,336	82,152

제각	(10,195)	-

기말금액	1,306,646	1,283,506

(4) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매출채권의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

집합채권(*)	11,034,366	(220,989)	15,260,737	(291,688)

개별채권	1,085,657	(1,085,657)	991,818	(991,818)

어음채권	1,833,410	-	1,335,534	-

합 계	13,953,433	(1,306,646)	17,588,089	(1,283,506)

(*) 집합채권은 과거경험율에 의하여 전이율을 계산하고 있습니다.

10. 재고자산 2017년과 2016년 12월 31일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	940,952	(59,491)	881,461	1,019,172	(59,491)	959,681

원재료	3,216,527	(291,061)	2,925,466	2,986,792	(291,061)	2,695,731

재공품	1,889,096	-	1,889,096	1,577,618	-	1,577,618

상품	447,523	(58,027)	389,496	405,040	(58,027)	347,013

미착원재료	174,342	-	174,342	235,474	-	235,474

합계	6,668,440	(408,579)	6,259,861	6,224,096	(408,579)	5,815,517

11. 기타금융자산(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

기타유동금융자산

단기금융상품	15,998,873	15,827,744

미수수익	149,546	161,129

미수금	23,692	48,682

매도가능금융자산	85	-

만기보유금융자산	-	2,003,235

소계	16,172,196	18,040,790

기타비유동금융자산

장기금융상품	742,751	905,040

비유동매도가능금융자산	13,309,356	11,087,772

비유동만기보유금융자산	-	1,551,195

소계	14,052,107	13,544,007

합계	30,224,303	31,584,797

(2) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

시장성 있는 지분증권

(주)픽셀플러스	53,690	84,025

(주)켐온	224,250	-

(주)우리로	390,150	-

삼성제약(주)	953,733	-

(주)티에스인베스트먼트	-	2,520,000

시장성 있는 지분증권 계	1,621,823	2,604,025

시장성 없는 지분증권

(주)오상헬스케어(구,(주)인포피아)	1,321,025	1,321,025

(주)서틴플로어	999,978	-

(주)태영소프트	999,972	999,972

BOLB INC	1,172,000	1,172,000

(주)오알켐	1,622,729	2,100,000

(주)세프라	1,999,980	1,999,980

시장성 없는 지분증권 계	8,115,684	7,592,977

전환사채

티에스인베스트먼트 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,000,000	-

(주)파인디앤씨 제4회 무보증 사모 전환사채	2,000,000	-

전환사채 계	3,000,000	-

수익증권	520,668	890,770

지역개발공채	51,265	-

합계	13,309,441	11,087,772

(3) 2017년과 2016년 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

기초금액	11,087,772	1,827,854

취득	4,299,459	9,705,902

처분	(1,677,906)	(2,488,061)

대체	1,551,195	-

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(1,951,079)	2,042,077

기말금액	13,309,441	11,087,772

차감: 비유동항목	(13,309,356)	(11,087,772)

유동항목	85	-

(4) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

국공채 등	-	3,554,430

(5) 2017년과 2016년 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

기초금액	3,554,430	3,554,925

취득	-	100

처분	(2,003,235)	(595)

대체	(1,551,195)	-

기말금액	-	3,554,430

차감: 비유동항목	-	(1,551,195)

유동항목	-	2,003,235

12. 기타자산2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

기타유동자산

선급금	489,030	46,077

선급비용	20,792	24,607

부가세대급금	222,324	362,086

소계	732,146	432,770

기타비유동자산

보증금	179,430	172,430

선급비용	445,080	483,171

소계	624,510	655,601

합계	1,356,656	1,088,371

13. 유형자산(1) 2017년과 2016년 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	500,215	7,073,087	85,494	6,484,813	94,848	386,048	158,106	1,628,040	16,410,651

취득	-	-	-	610,679	241,171	146,470	13,627	-	1,011,947

처분	(20,225)	(161,567)	-	-	(74,244)	-	(3)	-	(256,039)

대체	-	-	-	1,628,040	-	-	-	(1,628,040)	-

감가상각비	-	(297,046)	(6,286)	(2,318,825)	(42,414)	(159,448)	(47,608)	-	(2,871,627)

기타증감	-	(104,554)	-	(215,072)	(8,094)	(222)	(646)	-	(328,588)

기말 순장부금액	479,990	6,509,920	79,208	6,189,635	211,267	372,848	123,476	-	13,966,344

취득원가	479,990	9,047,128	125,715	42,242,474	265,631	3,439,760	1,258,013	-	56,858,711

감가상각누계액	-	(2,537,208)	(46,507)	(36,052,839)	(54,364)	(2,987,357)	(1,133,310)	-	(42,811,585)

정부보조금	-	-	-	-	-	(79,555)	(1,227)	-	(80,782)

기말 순장부금액	479,990	6,509,920	79,208	6,189,635	211,267	372,848	123,476	-	13,966,344

구분	2016년

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	500,215	7,464,065	91,780	7,986,183	684,090	446,950	119,906	-	17,293,189

취득	-	-	-	1,166,619	-	91,608	84,793	1,628,040	2,971,060

처분	-	-	-	(8)	(420,508)	(5)	(1)	-	(420,522)

감가상각비	-	(304,156)	(6,286)	(2,441,072)	(163,602)	(152,336)	(46,078)	-	(3,113,530)

기타증감	-	(86,822)	-	(226,909)	(5,132)	(169)	(514)	-	(319,546)

기말 순장부금액	500,215	7,073,087	85,494	6,484,813	94,848	386,048	158,106	1,628,040	16,410,651

취득원가	500,215	9,399,203	125,715	40,758,166	174,094	3,257,462	1,254,355	1,628,040	57,097,250

감가상각누계액	-	(2,326,116)	(40,221)	(34,240,020)	(79,246)	(2,806,628)	(1,093,308)	-	(40,585,539)

정부보조금	-	-	-	(33,333)	-	(64,786)	(2,941)	-	(101,060)

기말 순장부금액	500,215	7,073,087	85,494	6,484,813	94,848	386,048	158,106	1,628,040	16,410,651

(2) 2017년과 2016년 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

제조원가	2,796,646	2,919,047

판매비와관리비	74,981	194,483

합계	2,871,627	3,113,530

(3) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	자산	2017.12.31	2016.12.31	보험수익자

장부금액	부보액	장부금액	부보액

화재보험	건물	6,509,920	39,055,341	7,073,087	39,796,232	연결회사

구축물	79,208	85,494

기계장치	6,189,635	6,484,813

비품	123,476	158,106

재고자산	6,259,861	5,815,517

합 계	19,162,100	39,055,341	19,617,017	39,796,232

또한, 연결회사의 차량운반구에 대해서는 현대해상화재보험(주)등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 2017년과 2016년 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년

소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	21,133	419,888	441,021

취득	18,598	-	18,598

무형자산상각비	(7,507)	-	(7,507)

기타증감	(11)	-	(11)

기말 순장부금액	32,213	419,888	452,101

구분	2016년

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	57,187	28,285	419,888	505,360

무형자산상각비	(57,187)	(7,128)	-	(64,315)

기타증감	-	(24)	-	(24)

기말 순장부금액	-	21,133	419,888	441,021

(2) 2017년과 2016년 중 무형자산상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	2017년	2016년

제조원가	-	57,188

판매비와관리비	7,507	7,128

합계	7,507	64,316

15. 관계기업투자(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	소재국가	2017.12.31	2016.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)엔비엠(*1)	한국	37.5%	-	37.5%	-

티에스2015-8호남충청투자조합	30.0%	3,743,486	30.0%	3,595,796

(주)리노스(*2)	15.2%	21,440,593	-	-

(주)오디텍신소재(*3)	49.9%	-	49.9%	1,445,549

합 계	25,184,079	5,041,345

(*1) 전기이전에 994,630천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 지분율이 20%미만이나 피투자회사의 이사선임 등을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 파산신청과 관련하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 2017년과 2016년 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

기초 장부금액	5,041,344	835,474

취득	21,279,328	4,015,152

처분	-	(218,465)

손상	(1,397,158)	-

지분법손익	181,958	(249,139)

지분법자본변동	126,997	672,580

기타증감	(48,390)	(14,258)

보고기간말 장부금액	25,184,079	5,041,344

(3) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

(주)엔비엠	2,895,349	450,856	2,444,493	334,789	(93,533)

티에스2015-8호남충청투자조합	12,533,437	65,021	12,468,416	343,275	69,140

(주)리노스	96,505,003	23,506,210	72,998,793	101,491,526	4,975,237

(주)오디텍신소재	5,909,444	3,492,316	2,417,128	34,718	(477,232)

구분	2016.12.31

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)엔비엠	2,694,054	156,028	2,538,026	506,418	26,418

티에스2015-8호남충청투자조합	12,050,132	64,146	11,985,986	199,859	(44,868)

(주)오디텍신소재	6,579,021	3,684,662	2,894,359	15,754	(471,640)

(4) 2017년과 2016년의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31

기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기말

(주)엔비엠	-	-	-	-	-

티에스2015-8호남충청투자조합	3,595,796	20,742	126,948	-	3,743,486

(주)리노스	-	161,216	49	21,279,328	21,440,593

(주)오디텍신소재	1,445,548	-	-	(1,445,548)	-

합 계	5,041,344	181,958	126,997	19,833,780	25,184,079

구분	2016.12.31

기초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기말

(주)엔비엠	-	-	-	-	-

티에스2015-8호남충청투자조합	835,474	(13,460)	673,782	2,100,000	3,595,796

(주)오디텍신소재	-	(235,679)	(1,202)	1,682,429	1,445,548

합 계	835,474	(249,139)	672,580	3,782,429	5,041,344

(*) 기타증감은 취득, 처분, 손상차손, 환율효과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 2017년 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017년

기초	증가	기말

(주)리노스	-	10,446,941	10,446,941

(6) 2017년 12월 31일 현재 보유하고 있는 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 (주)리노스 이며, 투자주식의 공정가치는 12,358,379천원입니다.

16. 기타금융부채 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

기타유동금융부채

미지급금	426,620	486,658

미지급비용	119,348	142,102

임대보증금	5,000	5,000

합계	550,968	633,760

17. 기타유동부채 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

예수금	121,355	128,174

미지급비용	835,903	747,485

선수금	500,368	454,647

합계	1,457,626	1,330,306

18. 단기차입금2017년과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율	2017.12.31	2016.12.31

사업자금대출	한국수출입은행	1.80%~2.12%	1,689,528	1,899,009

19. 순확정급여부채

(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,498,371	5,249,810

사외적립자산의 공정가치	(4,495,401)	(4,083,370)

재무상태표상 순확정급여부채	1,002,970	1,166,440

(2) 2017년과 2016년 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

기초금액	5,249,810	4,910,988

당기근무원가	770,059	763,011

이자비용	121,864	113,039

재측정요소:	(65,684)	5,103

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(120,223)	(69,313)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	54,539	74,416

급여의 지급	(577,678)	(542,331)

보고기간말 금액	5,498,371	5,249,810

(3) 2017년과 2016년 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

기초금액	4,083,371	3,817,808

이자수익	93,986	87,111

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	25,577	(9,908)

기여금:

- 사용자	779,181	747,632

제도에서의 지급:

- 급여의 지급 등	(486,714)	(559,272)

보고기간말 금액	4,495,401	4,083,371

(4) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)

수익증권	2,011,865	-	2,011,865	44.75	2,257,538	-	2,257,538	55.28

채무상품	1,550,586	-	1,550,586	34.49	1,625,817	-	1,625,817	39.82

현금 및 현금성자산	932,950	-	932,950	20.75	200,015	-	200,015	4.90

합계	4,495,401	-	4,495,401	100	4,083,370	-	4,083,370	100

(5) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 주요 보험수리적 가정 내역은 다음과 같습니다.

구분	2017.12.31	2016.12.31

할인율	2.78%	2.39%

사외적립자산의 기대수익률	2.78%	2.39%

미래임금상승률	5.60%	5.66%

(6) 2017년 12월 31일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%증가/1.0%감소	5.14%감소	5.98%증가

임금상승률	1.0%증가/1.0%감소	5.95%증가	5.21%감소

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 2017년 12월 31일 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	330,126	358,078	782,737	11,587,790	13,058,731

확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 2017년과 2016년의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017년	2016년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,005,943	2,231,885

전기법인세의 조정사항	-	(4,007)

이연법인세

일시적차이의 증감	(856,268)	290,685

자본에 직접 반영된 법인세	595,474	(439,434)

법인세비용	745,149	2,079,129

(2) 2017년과 2016년의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017년	2016년

법인세비용차감전순손익	4,709,229	12,168,334

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	1,161,223	2,706,703

법인세 효과 :

세무상 과세되지 않는 수익	(35)	(117)

세무상 공제되지 않는 비용	4,479	2,749

세액공제및감면	(348,277)	(560,946)

법인세추납액	-	(4,007)

기타차이	(72,241)	(65,253)

당기조정사항 계	(416,074)	(627,574)

법인세비용	745,149	2,079,129

(3) 2017년과 2016년의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(1,951,079)	429,237	(1,521,842)	2,042,077	(449,257)	1,592,820

외환차이	(973,878)	214,253	(759,625)	(702,215)	154,487	(547,728)

관계기업 기타포괄손익	126,997	(27,939)	99,058	672,580	(147,968)	524,612

순확정급여부채의 재측정요소	91,261	(20,077)	71,184	(15,011)	3,303	(11,708)

합계	(2,706,699)	595,474	(2,111,225)	1,997,431	(439,435)	1,557,996

(4) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,309,809	1,164,895

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	138,254	131,791

소계	1,448,063	1,296,686

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,217,059)	(2,921,129)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(21,857)	(22,678)

소계	(2,238,916)	(2,943,807)

이연법인세자산(부채)순액	(790,853)	(1,647,121)

(5) 2017년과 2016년 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년

기초	당기손익	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

퇴직급여채무	1,054,228	69,730	(14,451)	1,109,507

재고자산평가손실	89,887	-	-	89,887

매도가능금융자산평가손실	42,322	-	22,408	64,730

국고보조금	67,614	67,958	-	135,572

미지급비용	24,147	1,373	-	25,520

감가상각비	731	(731)	-	-

내부미실현손익	17,757	5,090	-	22,847

소계	1,296,686	143,420	7,957	1,448,063

이연법인세부채

미수수익	(22,678)	821	-	(21,857)

연구인력개발준비금	(176,000)	88,000	-	(88,000)

퇴직연금	(898,341)	(85,020)	(5,627)	(988,988)

매도가능금융자산평가이익	(444,928)	-	406,830	(38,098)

종속기업및관계기업투자	(1,369,787)	113,574	(27,939)	(1,284,152)

외환차이	(32,074)	-	214,253	182,179

소계	(2,943,808)	117,375	587,517	(2,238,916)

합계	(1,647,122)	260,795	595,474	(790,853)

구분	2016년

기초	당기손익	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

퇴직급여채무	979,051	74,054	1,123	1,054,228

재고자산평가손실	89,887	-	-	89,887

매도가능금융자산평가손실	81,635	-	(39,313)	42,322

국고보조금	109,891	(42,277)	-	67,614

미지급비용	24,890	(743)	-	24,147

감가상각비	7,533	(6,802)	-	731

내부미실현손익	23,025	(5,268)	-	17,757

소계	1,315,912	18,964	(38,190)	1,296,686

이연법인세부채

미수수익	(32,486)	9,808	-	(22,678)

연구인력개발준비금	(264,000)	88,000	-	(176,000)

퇴직연금	(839,918)	(60,603)	2,180	(898,341)

매도가능금융자산평가이익	(34,983)	-	(409,945)	(444,928)

종속기업및관계기업투자	(1,314,400)	92,581	(147,968)	(1,369,787)

외환차이	(186,561)	-	154,487	(32,074)

소계	(2,672,348)	129,786	(401,245)	(2,943,808)

합계	(1,356,436)	148,750	(439,435)	(1,647,122)

(6) 2017년 12월 31일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금 액	사유

대손충당금	1,202,390	실현가능성의 불확실

21. 자본금과 자본잉여금2017년과 2016년 12월 31일 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

2017년 12월 31일 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 589,367주(전기말: 355,767주)입니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

매도가능금융자산평가이익	135,076	1,577,471

매도가능금융자산평가손실	(229,498)	(150,051)

관계기업 기타포괄손익	623,406	524,348

외환차이	(645,646)	113,978

합계	(116,662)	2,065,746

(2) 2017년과 2016년 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년

기초	증감(*)	기말

매도가능금융자산평가손익	1,427,420	(1,521,841)	(94,421)

관계기업 기타포괄손익	524,348	99,058	623,406

외환차이	113,978	(759,625)	(645,647)

합계	2,065,746	(2,182,408)	(116,662)

구분	2016년

기초	증감(*)	기말

매도가능금융자산평가손익	(165,401)	1,592,821	1,427,420

관계기업 기타포괄손익	-	524,348	524,348

외환차이	661,442	(547,464)	113,978

합계	496,041	1,569,705	2,065,746

(*) 법인세효과 차감 후의 금액임.

(3) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

자기주식처분이익	1,109,082	1,109,082

자기주식	(5,172,744)	(3,171,851)

합계	(4,063,662)	(2,062,769)

23. 이익잉여금2017년과 2016년 12월 31일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31	비 고

이익준비금	811,588	663,507	법정(*)

임의적립금	6,852,355	6,691,409	임의

미처분이익잉여금	87,115,764	84,870,336

합계	94,779,707	92,225,252

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 매출액2017년과 2016년의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

국내매출

D	13,088,974	11,313,253

반도체	5,349,928	7,366,894

기타	20,000	43,188

소계	18,458,902	18,723,335

해외매출

D	12,443,638	11,481,974

반도체	18,080,768	25,516,442

소계	30,524,406	36,998,416

합계	48,983,308	55,721,751

25. 판매비와 관리비 2017년과 2016년의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

급여	980,252	1,038,552

퇴직급여	127,436	65,183

복리후생비	154,719	139,462

여비교통비	56,147	46,616

통신비	7,158	7,779

세금과공과	176,060	143,870

임차료	59,974	40,046

감가상각비	74,981	194,483

보험료	47,566	48,269

접대비	31,531	36,114

교육훈련비	250	811

경상연구개발비	695,299	729,147

사무비	6,607	5,771

전력비	-	454

외주비	28,057	26,765

광고선전비	5,630	15,944

도서인쇄비	5,932	2,539

운반비	101,060	152,473

지급수수료	373,514	270,587

차량유지비	41,313	31,380

잡비	4,842	3,350

소모품비	3,510	1,771

대손상각비	33,336	82,151

무형자산상각비	7,508	7,128

합계	3,022,682	3,090,645

26. 비용의 성격별 분류 2017년과 2016년 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

재고자산의 변동	(444,344)	777,844

원재료 및 상품 매입액	23,247,702	18,574,036

종업원급여	10,925,030	11,023,964

감가상각비	2,871,627	3,113,531

무형자산상각비	7,508	64,316

관계기업투자손상차손	1,397,158	-

기타비용	6,706,577	12,525,508

합계(*)	44,711,258	46,079,199

포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 2017년과 2016년의 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

배당금수익	537	1,770

외환차익	105,763	535,735

외화환산이익	9,847	1,048,957

매도가능금융자산처분이익	2,865,001	842,788

만기보유금융자산처분이익	9,416	-

유형자산처분이익	68,208	-

정부보조금수익	3,508	145,724

임대료수익	16,200	16,200

잡이익	346,500	686,776

합계	3,424,980	3,277,950

(2) 2017년과 2016년의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

외환차손	1,412,445	835,175

외화환산손실	889,170	42,778

매도가능금융자산처분손실	-	138,800

기부금	-	1,000

유형자산처분손실	3	14

잡손실	8,585	14,434

합계	2,310,203	1,032,201

28. 금융수익 및 금융비용

2017년과 2016년 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

금융수익

이자수익	574,016	734,707

금융비용

이자비용	36,413	33,494

29. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 2017년과 2016년의 주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	2017년	2016년

보통주당기순이익	3,964,081,259	10,089,205,106

가중평균 유통보통주식수(*)	11,259,027주	11,390,842주

주당순이익	352	886

(*) 가중평균 유통보통주식수

구분	2017년

주식수(주)	기간	일수	적수	유통보통주식수(주)

기초	11,746,609	1.1 ~ 12.31	365	4,287,512,285	11,746,609

기초자기주식	(355,767)	1.1 ~ 12.31	365	(129,854,955)	(355,767)

자기주식의 취득	(5,000)	3.17 ~ 12.31	290	(1,450,000)	(3,973)

(6,000)	3.27 ~ 12.31	280	(1,680,000)	(4,603)

(1,500)	3.28 ~ 12.31	279	(418,500)	(1,147)

(1,586)	3.29 ~ 12.31	278	(440,908)	(1,208)

(2,000)	5.2 ~ 12.31	244	(488,000)	(1,337)

(5,000)	5.4 ~ 12.31	242	(1,210,000)	(3,315)

(5,000)	5.17 ~ 12.31	229	(1,145,000)	(3,137)

(10,000)	5.18 ~ 12.31	228	(2,280,000)	(6,247)

(5,664)	5.22 ~ 12.31	224	(1,268,736)	(3,476)

(9,000)	5.23 ~ 12.31	223	(2,007,000)	(5,499)

(5,250)	5.24 ~ 12.31	222	(1,165,500)	(3,193)

(5,470)	5.25 ~ 12.31	221	(1,208,870)	(3,312)

(7,437)	5.26 ~ 12.31	220	(1,636,140)	(4,483)

(7,131)	5.29 ~ 12.31	217	(1,547,427)	(4,240)

(2,350)	5.30 ~ 12.31	216	(507,600)	(1,391)

(7,000)	5.31 ~ 12.31	215	(1,505,000)	(4,123)

(4,000)	6.1 ~ 12.31	214	(856,000)	(2,345)

(9,482)	6.2 ~ 12.31	213	(2,019,666)	(5,533)

(3,662)	6.5 ~ 12.31	210	(769,020)	(2,107)

(11,000)	6.7 ~ 12.31	208	(2,288,000)	(6,268)

(2,033)	6.14 ~ 12.31	201	(408,633)	(1,120)

(12,751)	6.16 ~ 12.31	199	(2,537,449)	(6,952)

(10,000)	6.19 ~ 12.31	196	(1,960,000)	(5,370)

(9,000)	6.20 ~ 12.31	195	(1,755,000)	(4,808)

(4,000)	6.21 ~ 12.31	194	(776,000)	(2,126)

(8,526)	6.22 ~ 12.31	193	(1,645,518)	(4,508)

(8,000)	6.26 ~ 12.31	189	(1,512,000)	(4,142)

(5,000)	6.27 ~ 12.31	188	(940,000)	(2,575)

(5,000)	6.28 ~ 12.31	187	(935,000)	(2,562)

(5,000)	6.29 ~ 12.31	186	(930,000)	(2,548)

(10,000)	6.30 ~ 12.31	185	(1,850,000)	(5,068)

(7,000)	7.3 ~ 12.31	182	(1,274,000)	(3,490)

(1,000)	7.4 ~ 12.31	181	(181,000)	(496)

(10,000)	7.5 ~ 12.31	180	(1,800,000)	(4,932)

(7,466)	7.6 ~ 12.31	179	(1,336,414)	(3,661)

(1,600)	7.7 ~ 12.31	178	(284,800)	(780)

(5,000)	7.18 ~ 12.31	167	(835,000)	(2,288)

(1,500)	8.3 ~ 12.31	151	(226,500)	(621)

(1,000)	8.9 ~ 12.31	145	(145,000)	(397)

(4,000)	8.10 ~ 12.31	144	(576,000)	(1,578)

(2,000)	8.11 ~ 12.31	143	(286,000)	(784)

(192)	8.14 ~ 12.31	140	(26,880)	(74)

합계	11,157,242	4,109,544,769	11,259,027

구분	2016년

주식수(주)	기간	일수	적수	유통보통주식수(주)

기초	11,746,609	1.1 ~ 12.31	366	4,299,258,894	11,746,609

기초자기주식	(355,767)	1.1 ~ 12.31	366	(130,210,722)	(355,767)

합계	11,390,842	4,169,048,172	11,390,842

(2) 희석주당순이익2017년 및 2016년 중 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 배당금 2017년과 2016년에 지급된 현금배당금은 각각 1,480,809천원(주당 130원)과 1,139,084천원(주당 100원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금은 1,115,724천원(주당 100원)이며, 2018년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입 니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 2017년과 2016년 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

당기순이익	3,964,081	10,089,205

조정:

법인세비용	745,148	2,079,129

이자비용	36,413	33,494

감가상각비	2,871,627	3,113,531

무형자산상각비	7,508	64,316

대손상각비	33,336	82,151

임차료	11,555	12,033

퇴직급여	797,937	788,940

외화환산손실	889,170	42,778

유형자산처분손실	3	14

매도가능금융자산처분손실	-	138,800

관계기업투자주식손상차손	1,397,158	-

관계기업투자주식처분손실	-	172,042

지분법손실	-	249,139

배당금수익	(537)	(1,770)

이자수익	(574,016)	(734,707)

외화환산이익	(9,847)	(1,048,957)

매도가능금융자산처분이익	(2,865,001)	(842,788)

만기보유금융자산처분이익	(9,416)	-

유형자산처분이익	(68,208)	-

지분법이익	(181,958)	-

영업활동으로 인한 자산부채 변동 :

매출채권의 감소(증가)	3,178,693	(679,038)

미수금의 감소	23,007	14,228

선급금의 감소(증가)	(448,780)	283,209

선급비용의 감소	3,815	8,075

부가세대급금의 감소(증가)	137,245	(36,318)

재고자산의 감소(증가)	(506,657)	731,296

매입채무의 증가	66,365	129,109

미지급금의 증가(감소)	(59,325)	61,554

선수금의 증가(감소)	(179,578)	229,834

예수금의 증가(감소)	(6,819)	17,216

개발선수금의 증가	225,300	162,600

미지급비용의 증가	65,557	23,626

퇴직금의지급	(577,679)	(542,331)

퇴직연금운용자산의 증가	(292,468)	(188,360)

임대보증금의 감소	-	(96,900)

이연법인세자산부채의 변동	(90,281)	-

영업으로부터 창출된 현금	8,583,348	14,355,150

(2) 2017년과 2016년 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

만기보유증권의 유동성 대체	-	3,160

건설중인자산의 기계장치로의 대체	1,628,040	-

전환사채의 전환권 행사	1,500,000	-

32. 우발상황

2017년 12월 31일 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공회사	보증한도	보증금액	보증내역

서울보증보험	600,901	600,901	하자이행보증 등

33. 특수관계자(1) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분	2017.12.31	2016.12.31

관계기업	(주)엔비엠	(주)엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합	티에스2015-8호남충청투자조합

(주)오디텍신소재	(주)오디텍신소재

(주)리노스	-

(2) 2017년과 2016년 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2017년	2016년

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)엔비엠	제품매출	-	-	9,875	-

상품매출	-	-	360	-

복리후생비 외	-	-	-	7,955

임대료수익	16,200	-	16,200	-

(3) 2017년과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2017.12.31	2016.12.31

채권	채무	채권	채무

(주)엔비엠	외상매출금	-	-	10,863	-

미수금	3,353	-	3,622	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

단기종업원급여	1,538,969	1,881,465

퇴직급여	164,202	132,777

합 계	1,703,171	2,014,242

34. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역별 정보2017년과 2016년의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

매출액	2017년	2016년

국내	18,458,902	18,723,335

해외	30,524,406	36,998,416

합계	48,983,308	55,721,751