오디텍 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 오디텍(이하 "회사")은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.회사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.'- 기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기준서 제1109호 ‘금융상품’제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 수성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목 으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 50,890백만원, 매도가능금융자산 17,796백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 50,890071백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 51백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17,796백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 74백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 50,890백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,360백만원을 설정하고 있습니다. '- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가 회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.'- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나, 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.6 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.12 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여종속기업은 별도의 퇴직금제도를 운영하고 있지 않으며, 지배기업은 확정급여제도 퇴직급여를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.16 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,766,029	(1,766,029)	1,975,404	1,975,404

JPY	114,930	(114,930)	42,124	(42,124)

기타	217	(217)	217	(217)

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: USD,JPY,CNY,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	10,935,153	11,662,341	11,799,977	12,642,496

JPY	19,967,716	419,463	15,525,902	147,358

기타(CNY 등)	23,844	2,167	26,281	2,489

매출채권(*)	USD	6,308,264	6,727,763	5,395,769	5,786,242

JPY	96,638,593	967,797	97,737,935	927,641

금융부채

매입채무	USD	661,635	705,634	385,144	412,643

JPY	23,711,721	237,463	25,319,143	240,307

미지급금	USD	22,672	24,180	18,000	19,285

JPY	50,000	501	175,000	1,661

(*) 대손충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(2) 가격 위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기와 전기 중 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상장주식(KOSDAQ)	379,507

비상장주식	793,075	121,836

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.(3) 이자율 위험회사는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 회사의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 회사는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	28,291,150	30,681,252

매출채권	10,626,637	9,118,952

기타유동금융자산	11,322,193	10,537,560

기타비유동금융자산	18,441,748	14,052,106

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사내의 자금부서에서 취합합니다. 회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	2,379,930	-	-	-

기타유동금융부채	584,569	-	-	-

기타비유동금융부채(*)	USD 1,580,000	-	-	-

(단위 : 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	2,075,861	-	-	-

기타유동금융부채	542,665	-	-	-

기타비유동금융부채(*)	USD 1,580,000	-	-	-

(*) 금융보증부채의 경우 지급될 수 있는 총액으로 공시하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기와 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금

차감: 현금및현금성자산	(28,295,329)	(30,685,314)

순부채	(28,295,329)	(30,685,314)

자본총계	112,088,342	111,157,616

총자본	83,793,013	80,472,302

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,295,329	28,295,329	30,685,314	30,685,314

매출채권	10,626,637	10,626,637	9,118,952	9,118,952

기타유동금융자산	11,322,193	11,322,193	10,537,560	10,537,560

기타비유동금융자산	18,441,748	18,441,748	14,052,106	14,052,106

소계	68,685,907	68,685,907	64,393,932	64,393,932

금융부채

매입채무	2,379,930	2,379,930	2,075,231	2,075,231

기타유동금융부채	584,569	584,569	542,665	542,665

기타비유동금융부채	25,504	25,504	25,504	25,504

소계	2,990,003	2,990,003	2,643,400	2,643,400

금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정된 금융상품내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

㈜오상헬스케어(구,(주)인포피아)	1,321,025

㈜서틴플로어	999,978

㈜태영소프트	999,972

BOLB INC	1,172,000

㈜오알켐	1,622,729

㈜세프라	1,999,980

지역개발공채	51,385	51,265

합 계	51,385	8,166,949

상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,393,662	529,479	12,821,788	17,744,929

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,621,823	520,668	-	5,142,491

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

수익증권	529,479	2	발행자공시가격	N/A	N/A

㈜오상헬스케어 (구,(주)인포피아)	1,617,594	3	기업잉여현금흐름할인모형/유사상장회사비교모형	N/A	N/A

㈜서틴플로어	235,328	3	최근거래가 및 유사거래가	N/A	N/A

㈜태영소프트	1,399,950	3	취득원가법	N/A	N/A

BOLB INC	1,753,929	3	최근거래가 및 유사거래가	N/A	N/A

㈜오알켐	3,326,208	3	기업잉여현금흐름할인모형/유사상장회사비교모형	N/A	N/A

㈜세프라	2,094,608	3	현금흐름할인모형/LSMC모형	N/A	N/A

나우2호 기업재무안정사모투자합자회사	2,394,171	3	순자산가치평가모형	N/A	N/A

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기와 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합계

자산

현금및현금성자산	-	28,295,329	-	-	-	-	28,295,329

매출채권	-	10,626,637	-	-	-	-	10,626,637

기타유동금융자산	-	11,322,108	85	-	-	-	11,322,193

기타비유동금융자산	-	645,518	17,796,230	-	-	-	18,441,748

부채

매입채무	-	-	-	-	2,379,930	-	2,379,930

기타유동금융부채	-	-	-	-	584,569	-	584,569

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	25,504	25,504

합계	-	50,889,592	17,796,315	0	2,964,499	25,504	71,675,910

구분	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채(*)	합계

자산

현금및현금성자산	-	30,685,314	-	-	-	-	30,685,314

매출채권	-	9,118,952	-	-	-	-	9,118,952

기타유동금융자산	-	10,537,475	85	-	-	-	10,537,560

기타비유동금융자산	-	742,751	13,309,356	-	-	-	14,052,107

부채

매입채무	-	-	-	-	2,075,231	-	2,075,231

기타유동금융부채	-	-	-	-	542,665	-	542,665

기타비유동금융부채	-	-	-	-	25,504	25,504

합계	-	51,084,492	13,309,441	0	2,617,896	25,504	67,037,333

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증을 포함하고 있습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(48,101)	(670,160)

처분손익(손익대체)

배당수익

만기보유금융자산

이자수익

처분손익

대여금및수취채권

이자수익	97,206	134,846

외환손익	(12,316)	(1,430,761)

대손상각비	(53,732)	(60,294)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용

외환손익	(7,648)

7. 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방	534,189	590,476

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	29,413	192,054

Group 2	10,100,003	8,557,410

Group 3	-	-

소계	10,129,416	8,749,464

손상되지 아니한 매출채권 합계	10,663,605	9,339,940

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위 : 천원)

은행예금 및 단기은행예치금	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

신한은행 등(AAA)	24,942,420	28,168,705

전북은행 등(AA+)	45,978	75,315

대신증권 등(AA-)	2,397	2,388

신한금융투자 등(AA)	3,274,985	2,431,623

외부신용등급이 없는 거래상대방	25,370	3,221

합계	28,291,150	30,681,252

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위 : 천원)

단기금융상품	당분기말	전기말

신한은행 등(AAA)	8,601,105	7,907,295

전북은행 등(AA+)	2,548,140	2,527,478

합계	11,149,245	10,434,773

(단위 : 천원)

장기금융상품	당분기말	전기말

신한은행 등(AAA)	645,518	742,751

전북은행 등(AA+)

합계	645,518	742,751

(단위 : 천원)

단기만기보유금융자산(채무증권)	당분기말	전기말

AA-	-	-

기타	-	-

합계	-	-

(단위 : 천원)

단기매도가능금융자산(채무증권)	당분기말	전기말

기타	85	85

(단위 : 천원)

장기만기보유금융자산(채무증권)	당분기말	전기말

B-

기타

합계	-	-

(단위 : 천원)

장기매도가능금융자산(채무증권)	당분기말	전기말

BB	2,000,000

기타	51,385	1,051,180

합계	51,385	3,051,180

회사는 상기의 건전성 분류를 한국신용평가의 은행신용평가 등급에 따라 분류하였습니다. 상기 등급별분류 "기타"는 별도의 신용평가등급이 없는 보험회사 등에 가입되어 있습니다.8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,641	415

외화현금	2,538	3,647

보통예금	17,748,864	17,359,009

요구불예금	10,542,286	13,322,243

합 계	28,295,329	30,685,314

9. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,987,015	10,425,598

대손충당금	(1,360,378)	(1,306,646)

합 계	10,626,637	9,118,952

(2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,663,605	9,339,940

6개월 이하	9,198,524	7,956,047

6개월 초과 1년미만	1,465,081	1,383,893

1년이상	-	-

손상채권(*)	1,323,410	1,085,658

합계	11,987,015	10,425,598

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,323,410천원(전기: 1,085,658천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,306,646	1,283,506

대손상각비	53,732	60,294

대손충당금환입

제각	.

기말금액	1,360,378	1,343,800

(4) 매출채권의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

집합채권(*)	10,663,605	(36,969)	9,339,940	(220,989)

개별채권	1,323,409	(1,323,409)	1,085,657	(1,085,657)

어음채권	1	1

합 계	11,987,015	(1,360,378)	10,425,598	(1,306,646)

(*) 집합채권은 과거경험율에 의하여 전이율을 계산하고 있습니다.10. 재고자산 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,011,864	(59,491)	952,373	760,538	(59,491)	701,047

원재료	3,078,952	(291,061)	2,787,891	2,962,233	(291,061)	2,671,172

재공품	1,301,984	-	1,301,984	1,256,877	-	1,256,877

상품	476,001	(58,027)	417,974	566,490	(58,027)	508,463

미착원재료	138,295	-	138,295	174,342	-	174,342

합계	6,007,096	(408,579)	5,598,517	5,720,480	(408,579)	5,311,901

11. 기타금융자산(1) 금융자산의 세부내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	11,149,245	10,434,773

미수수익	170,037	99,349

미수금	2,826	3,353

매도가능금융자산	85	85

만기보유금융자산

소계	11,322,193	10,537,560

기타비유동금융자산

장기금융상품	645,518	742,751

비유동매도가능금융자산	17,796,230	13,309,356

비유동만기보유금융자산

소계	18,441,748	14,052,107

합계	29,763,941	24,589,667

(2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

㈜픽셀플러스	48,053	53,690

㈜켐온	398,100	224,250

㈜우리로	390,150

삼성제약㈜	713,812	953,733

㈜티에스인베스트먼트

시장성 있는 지분증권 계	1,159,965	1,621,823

시장성 없는 지분증권

㈜오상헬스케어(구,㈜인포피아)	1,617,594	1,321,025

㈜서틴플로어	235,328	999,978

㈜태영소프트	1,399,950	999,972

BOLB INC	1,753,929	1,172,000

㈜오알켐	3,326,208	1,622,729

㈜세프라	2,094,608	1,999,980

나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사	2,394,171

시장성 없는 지분증권 계	12,821,788	8,115,684

전환사채

티에스인베스트먼트 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,226,325	1,000,000

㈜파인디앤씨 제4회 무보증 사모 전환사채	2,007,372	2,000,000

전환사채 계	3,233,697	3,000,000

수익증권	529,479	520,668

지역개발공채	51,385	51,265

합계	17,796,314	13,309,440

(3) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,309,441	11,087,772

취득	2,805,098	299,410

처분	708,329	1,986,908

대체

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	2,390,105	522,729

기말금액	17,796,315	9,923,003

차감: 비유동항목	(17,796,230)	(9,923,003)

유동항목	85

(4) 만기보유금융자산의 상세내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

국공채 등	-	-

(5) 만기보유금융자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	3,554,430

취득	-	-

처분	-	-

대체

기말금액	-	3,554,430

차감: 비유동항목(*)	-	(1,551,195)

유동항목	-	2,003,235

12. 기타자산 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	482,662	257,164

선급비용	20,792	20,792

부가세대급금	260,830	179,744

소계	764,284	457,700

기타비유동자산

보증금	179,430	179,430

합계	943,714	637,130

13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	479,990	4,811,476	79,208	3,230,041	2	369,074	112,840	9,082,631

취득	4,055	2,100	6,155

대체	955	955

처분

감가상각비	(38,678)	(1,571)	(258,635)	(42,924)	(10,788)	(352,596)

기말 순장부금액	479,990	4,773,753	77,637	2,975,461	2	326,150	104,152	8,737,145

취득원가	479,990	6,188,523	125,715	29,204,207	4,892	3,364,279	1,123,939	40,491,545

감가상각누계액	(1,414,770)	(48,078)	(26,218,348)	(4,890)	(2,966,069)	(1,018,961)	(31,671,116)

정부보조금	(10,398)	(72,060)	(826)	(83,284)

자산대체

기말 순장부금액	479,990	4,773,753	77,637	2,975,461	2	326,150	104,152	8,737,145

구분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	500,215	5,131,014	85,494	2,151,002	2	382,053	146,209	1,628,040	10,024,029

취득	190,200	15,250	3,141	42,240	250,831

대체	1,585,800	(1,585,800)

처분	(2)	(2)

감가상각비	(39,830)	(1,571)	(270,698)	(37,463)	(10,950)	(360,512)

기말 순장부금액	500,215	5,091,185	83,923	3,656,302	2	359,839	138,400	84,480	9,914,346

취득원가	500,215	6,372,733	125,716	28,820,602	4,892	3,192,799	1,117,176	84,480	40,218,613

감가상각누계액	(1,281,548)	(41,792)	(25,134,670)	(4,890)	(2,775,731)	(976,304)	(30,214,935)

정부보조금	(29,630)	(57,229)	(2,472)	(89,331)

자산대체

기말 순장부금액	500,215	5,091,185	83,923	3,656,302	2	359,839	138,400	84,480	9,914,346

(2) 감가상각비의 구분 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	351,963	358,537

판매비와관리비	633	1,975

합계	352,596	360,512

(3) 보험가입자산의 내역 (단위 : 천원)

보험종류	자산	당분기	전기말	보험수익자

장부금액	부보액	장부금액	부보액

화재보험	건물	4,773,753	22,246,000	4,811,476	22,246,000	회사

구축물	77,637	79,208

기계장치	2,975,461	3,230,041

비품	104,152	112,840

재고자산	5,598,518	5,311,901

합 계	13,529,521	22,246,000	13,545,466	22,246,000

또한, 회사의 차량운반구에 대해서는 현대해상화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	32,213	419,889	452,102

취득	-

무형자산상각비	(2,286)	-	(2,286)

기말 순장부금액	29,927	419,889	449,816

구분	전분기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	20,843	419,889	440,732

취득	-

무형자산상각비	(1,356)	-	(1,356)

기말 순장부금액	19,487	419,889	439,376

(2) 무형자산상각비의 구분 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가

판매비와관리비	2,286	1,356

합계	2,286	1,356

15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 현황 (단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	중국	100.00%	12,012,673	100.00%	12,012,673

관계기업	(주)엔비엠	한국	37.50%	0	37.50%	0

티에스2015-8호남충청투자조합	30.00%	2,370,000	30.00%	3,000,000

㈜리노스	15.16%	21,279,328	15.16%	21,279,328

합계	35,662,001	36,292,001

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	36,292,001	15,012,673

취득

처분	(630,000)

보고기간말 장부금액	35,662,001	15,012,673

(3) 요약재무정보 (단위 : 천원)

구분	당분기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	17,863,619	2,203,021	15,660,598	1,818,390	106,654

(주)엔비엠	2,857,244	514,011	2,343,233	37,195	(101,260)

티에스2015-8호남충청투자조합	11,587,617	50,566	11,537,051	1,755,751	1,706,526

㈜리노스	92,380,948	18,970,317	73,410,631	19,739,637	387,020

구분	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액(*)	당기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	17,231,771	2,232,259	15,000,512	1,870,225	(36,194)

(주)엔비엠	2,895,349	450,856	2,444,493	26,301	(174,395)

티에스2015-8호남충청투자조합	12,533,437	65,021	12,468,416	0	(60,407)

㈜리노스	96,505,003	23,506,210	72,998,793	27,821,239	2,992,743

(*) 매출액은 전분기 금액임.16. 기타금융부채 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	426,887	418,317

미지급비용	152,682	119,348

임대보증금	5,000	5,000

소계	584,569	542,665

기타비유동금융부채

금융보증부채(*)	25,504	25,504

합계	610,073	568,169

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 1,580,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석26참조).17. 기타유동부채 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	110,241	121,355

미지급비용	896,849	801,765

선수금	751,012	500,368

미지급배당금	1,115,724

합계	2,873,826	1,423,488

18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,629,126	5,498,371

사외적립자산의 공정가치	(4,525,504)	(4,495,401)

재무상태표상 순확정급여부채	1,103,622	1,002,970

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	181,255	192,515

순이자원가	6,970	6,969

사외적립자산의 기대수익

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	188,225	199,484

(*) 총 비용 중 29,892천원(전분기: 28,522원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 158,333천원(전분기: 170,962천원)은 매출원가에 포함되었습니다.19. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	286,654	193,141

원재료 및 상품 매입액	4,483,529	5,092,053

종업원급여	2,015,685	2,301,538

감가상각비	352,596	360,512

무형자산상각비	2,286	1,356

기타비용	2,309,839	2,905,904

합계(*)	9,450,589	10,854,504

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.20. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	232,802	264,483

퇴직급여	29,893	28,522

복리후생비	19,388	17,372

여비교통비	6,338	13,785

통신비	81	50

세금과공과	9,655	17,768

임차료	8,580	1,100

감가상각비	633	1,975

보험료	1,356	1,809

접대비	7,000	9,690

교육훈련비	44

광고선전비	8	7

도서인쇄비	1,153	1,045

운반비	22,578	26,279

지급수수료	81,976	156,673

차량유지비	20

잡비

소모품비	232	480

대손상각비	53,732	60,294

무형자산상각비	2,286	1,356

합계	477,735	602,708

21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	74,360	14,521

외화환산이익	28,204	24,144

국고보조금

매도가능금융자산처분이익	265,635	2,031,365

유형자산처분이익	46,854

임대료수입	4,050	4,050

금융상품평가이익	1,983,943

잡이익	120,249	90,873

합계	2,476,441	2,211,807

(2) 기타비용 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	20,824	398,036

외화환산손실	94,056	1,079,008

금융상품평가손실	145,762

잡손실	248

합계	260,642	1,477,292

22. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	97,206	134,846

금융비용

이자비용

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.64%입니다.24. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금은 1,115,724천원(주당 100원)이며 2018년 3월에 정기주주총회에서 승인되었습니다(전기지급액은 현금배당금 1,480,809천원).25. 우발채무 및 약정사항(1) 제공받고 있는 지급보증의 내역 (단위 : 천원)

계약처	한도금액	보증금액	보증내역

서울보증보험	620,729	620,729	하자이행보증

26. 특수관계자(1) 특수관계자의 범위

구분	당분기말	전기말

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	오디텍반도체(남경) 유한공사

관계기업	(주)엔비엠	(주)엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합	티에스2015-8호남충청투자조합

㈜리노스	㈜리노스

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

오디텍반도체(남경) 유한공사	상품매출	21,873	-	27,621	-

상품매입	-	827,502	-	964,150

(주)엔비엠	임대료수익	4,050	-	4,050	-

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오디텍반도체(남경) 유한공사	외상매출금	63,776	-	-

외상매입금	-	411,559	-	206,525

(주)엔비엠	외상매출금	-	-

미수금	2,826	3,353

임대보증금	-	5,000	-	5,000

(4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위 : USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	오디텍반도체(남경) 유한공사	한국수출입은행	USD 1,580,000	2018년1월6일~2019년1월6일	차입금 지급보증

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	378,147	563,806

퇴직급여	32,371	28,246

합계	410,518	592,052

27. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역별 정보 (단위 : 천원)

매출액	당분기	전분기

국내	3,824,309	4,741,997

해외	5,986,268	7,361,938

합계	9,810,577	12,103,935

(3) 주요 고객에 관한 정보당분기 중 회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 0곳(전분기:0곳)으로, 동 고객에 대한 매출액은 0원(전분기:0원)입니다.