오디텍 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :주식회사오디텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 연결재무제표 작성 대상 회사인 오디텍반도체(남경)유한공사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100백만원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,873백만원입니다.나. 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2016.6.30	2015.12.31

오디텍반도체(남경)유한공사	100	100	중국	12월	광반도체 제조업

(*) 당반기 중 취득한 (주)오디텍신소재와 관련하여 지분변동에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

오디텍반도체(남경)유한공사	19,414,579	2,236,305	17,178,274	3,875,062	(32,330)

구분	2015.12.31	2015.6.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

오디텍반도체(남경)유한공사	20,404,644	2,630,313	17,774,331	4,002,532	(23,423)

2. 중요한 회계정책 :가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.나. 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가. 에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :2016년 반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	48,367,870	48,367,870	48,790,404	48,790,404

매출채권(*1)	17,324,164	17,324,164	15,445,808	15,445,808

기타유동금융자산(*1)(*2)	18,983,740	18,983,740	20,088,673	20,088,673

기타비유동금융자산(*1)	2,380,566	2,380,566	2,317,440	2,317,440

소 계	87,056,340	87,056,340	86,642,325	86,642,325

금융부채

매입채무(*1)	2,850,086	2,850,086	2,164,960	2,164,960

단기차입금(*1)	1,830,069	1,830,069	1,852,423	1,852,423

기타유동금융부채(*1)	780,275	780,275	566,034	566,034

소 계	5,460,430	5,460,430	4,583,417	4,583,417

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

매도가능금융자산

(주)티에스인베스트먼트	850,000	850,000

(주)인포피아	2,111,525	-

(주)태영소프트	500,040	-

BOLB INC	1,172,000	-

합 계	4,633,565	850,000

상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

다. 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 2016.6.30

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	223,619	1,597,411	-	1,821,030

(2) 2015.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	253,936	723,919	-	977,855

5. 현금및현금성자산 :

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

보유현금	1,029	3,676

외화현금	3,896	3,955

보통예금	13,758,625	11,827,512

요구불예금	34,604,321	36,955,261

합 계	48,367,871	48,790,404

6. 매출채권 :가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

매출채권	19,061,208	16,647,162

대손충당금	(1,737,044)	(1,201,354)

합 계	17,324,164	15,445,808

나. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,201,354	544,886

대손상각비	535,690	1,153

기말금액	1,737,044	546,039

7. 재고자산 :당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,022,638	(59,490)	963,148	1,265,836	(59,490)	1,206,346

원재료	3,342,469	(291,061)	3,051,408	3,130,137	(291,061)	2,839,076

재공품	1,814,514	-	1,814,514	1,702,625	-	1,702,625

상품	646,896	(58,027)	588,869	539,935	(58,027)	481,908

미착원재료	169,544	-	169,544	363,406	-	363,406

합 계	6,996,061	(408,578)	6,587,483	7,001,939	(408,578)	6,593,361

8. 기타금융자산 :가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

기타유동금융자산

단기금융상품	14,841,593	16,832,221

미수수익	283,251	212,628

미수금	37,196	65,299

매도가능금융자산	6,454,595	1,827,854

단기만기보유금융자산	2,000,670	2,000,670

소계	23,617,305	20,938,672

기타비유동금융자산

장기금융상품	826,311	763,185

장기만기보유금융자산	1,554,255	1,554,255

소계	2,380,566	2,317,440

합계	25,997,871	23,256,112

나. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

상장주식	223,619	253,936

비상장주식	4,633,565	850,000

수익증권	1,597,411	723,918

합계	6,454,595	1,827,854

다. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,827,854	715,799

취득	4,885,140	367,915

처분	(181,719)	(200,000)

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(76,680)	136,566

기 말 금 액	6,454,595	1,020,280

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	6,454,595	1,020,280

라. 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

국공채 등	2,054,925	2,054,925

전환사채	1,500,000	1,500,000

합 계	3,554,925	3,554,925

마. 당반기와 전반기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,554,925	2,003,975

취득	-	1,051,010

기 말 금 액	3,554,925	3,054,985

차감: 비유동항목	(1,554,255)	(1,054,780)

유동항목	2,000,670	2,000,205

9. 기타자산 :당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

기타유동자산

선급금	35,509	329,501

선급비용	31,138	32,682

부가세대급금	414,061	328,697

소계	480,708	690,880

기타비유동자산

보증금	178,430	123,430

선급비용	493,129	515,959

소계	671,559	639,389

합계	1,152,267	1,330,269

10. 유형자산 :가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	7,464,065	91,780	7,986,183	684,090	446,950	119,906	17,293,189

취득	-	-	-	376,016	-	46,038	78,967	501,021

처분	-	-	-	(7)	-	(5)	(1)	(13)

감가상각비	-	(154,586)	(3,143)	(1,426,811)	(82,458)	(76,859)	(22,117)	(1,765,974)

기타증감	-	(68,396)	-	(168,305)	(3,775)	(136)	(370)	(240,981)

기말 순장부금액	500,215	7,241,083	88,637	6,767,076	597,857	415,988	176,385	15,787,241

취득원가	500,215	9,423,832	125,715	40,350,895	830,708	3,189,503	1,249,666	55,670,534

감가상각누계액	-	(2,182,749)	(37,078)	(33,543,079)	(232,851)	(2,716,524)	(1,069,402)	(39,781,683)

정부보조금	-	-	-	(40,740)	-	(56,991)	(3,879)	(101,610)

기말 순장부금액	500,215	7,241,083	88,637	6,767,076	597,857	415,988	176,385	15,787,241

구분	전반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	7,730,601	98,066	10,894,249	163,457	454,324	83,459	19,924,371

취득	-	-	-	301,505	673,147	50,998	77,701	1,103,351

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각비	-	(153,033)	(3,143)	(2,235,156)	(55,979)	(83,783)	(33,983)	(2,565,077)

기타증감	-	47,356	-	129,524	3,104	109	298	180,391

기말 순장부금액	500,215	7,624,924	94,923	9,090,122	783,727	421,648	127,475	18,643,034

취득원가	500,215	9,535,277	125,715	39,683,061	854,848	3,025,758	1,158,436	54,883,310

감가상각누계액	-	(1,910,353)	(30,792)	(30,528,529)	(71,121)	(2,535,907)	(1,025,208)	(36,101,910)

정부보조금	-	-	-	(64,410)	-	(68,203)	(5,753)	(138,366)

기말 순장부금액	500,215	7,624,924	94,923	9,090,122	783,727	421,648	127,475	18,643,034

나. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

제조원가	1,667,622	2,492,291

판매비와관리비	98,352	72,786

합계	1,765,974	2,565,077

11. 무형자산 :

가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	57,187	28,285	419,889	505,361

무형자산상각비	(29,945)	(3,570)	-	(33,515)

기타증감	-	(16)	-	(16)

기말 순장부금액	27,242	24,699	419,889	471,830

구분	전반기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	119,574	7,870	419,889	547,333

취득	-	29,345	-	29,345

무형자산상각비	(31,194)	(4,913)	-	(36,107)

기타증감	-	17	-	17

기말 순장부금액	88,380	32,319	419,889	540,588

나. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	2016.6.30	2015.6.30

제조원가	29,945	31,194

판매비와관리비	3,570	4,913

합계	33,515	36,107

12. 관계기업투자 :

가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	2016.6.30	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)엔비엠(*)	한국	37.5%	-	40.6%	-

티에스2015-8 호남충청투자조합	한국	30.0%	2,016,450	30.0%	835,474

(주)오디텍신소재	한국	49.96%	1,844,489	-	-

합 계	3,860,939	835,474

(*) 관계기업인 (주)엔비엠의 투자주식과 관련하여 전기이전에 손상차손 994,630천원을 인식하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.6.30

기초 장부금액	835,474	-

취득	1,050,000	1,137,630

대체(*)	1,915,152	-

지분법손실	(138,509)	(27,259)

지분법자본변동	198,822	-

보고기간말 장부금액	3,860,939	1,110,371

(*) 당반기 중 취득한 (주)오디텍신소재와 관련하여 지분변동에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

(주)엔비엠	2,502,456	249,778	2,252,678	290,197	(258,931)

티에스2015-8호남충청투자조합	6,784,001	62,500	6,721,501	89,221	(35,480)

(주)오디텍신소재	6,420,414	3,246,604	3,173,810	-	(183,487)

구분	2015.12.31	2015.6.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

(주)엔비엠	2,331,501	244,892	2,086,608	83,782	(301,737)

티에스2015-8호남충청투자조합	2,847,414	62,500	2,784,914	-	(90,864)

13. 차입금 :당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	2016.6.30	2015.12.31

한국수출입은행	사업자금대출	1.80~2.12	1,830,069	1,852,423

14. 기타금융부채 :당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

기타유동금융부채

미지급금	596,518	425,054

미지급비용	178,757	135,980

임대보증금	5,000	5,000

소계	780,275	566,034

15. 기타유동부채 :당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

예수금	111,039	110,959

미지급비용	1,258,693	733,586

선수금	495,025	62,213

합계	1,864,757	906,758

16. 순확정급여부채 :가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

기금이 적립된 퇴직급여채무의 현재가치	5,212,080	4,910,988

사외적립자산의 공정가치	(3,861,363)	(3,817,807)

재무상태표상 순확정급여부채	1,350,717	1,093,181

나. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채 관련 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	190,753	381,506	201,379	402,759

순이자원가	6,482	12,964	9,085	18,170

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	197,235	394,470	210,464	420,929

(*) 총비용 중 53,691천원(전반기: 58,505천원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 340,779천원(전반기: 362,424원)은 매출원가에 포함되었습니다.

17. 판매비와 관리비 :당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	202,740	431,701	200,365	441,226

퇴직급여	27,032	53,691	29,710	58,505

복리후생비	50,757	90,062	33,848	63,289

여비교통비	10,607	21,658	7,886	21,759

통신비	1,386	3,274	2,062	4,985

세금과공과	32,374	70,049	42,032	84,315

임차료	10,246	20,429	16,865	50,951

감가상각비	48,943	98,352	47,625	72,786

보험료	13,814	25,870	14,557	27,329

접대비	6,920	18,101	8,295	22,108

교육훈련비	66	424	240	511

경상연구개발비	188,097	386,848	191,282	394,601

사무비	786	2,491	925	1,499

전력비	189	469	104	477

외주비	6,757	13,790	6,724	13,500

광고선전비	15,010	15,925	-	-

도서인쇄비	319	1,889	372	1,542

운반비	42,482	74,225	38,782	69,812

지급수수료	38,181	120,782	57,243	124,043

차량유지비	5,962	11,720	8,081	15,275

잡비	1,627	2,404	1,500	5,220

소모품비	850	1,484	560	794

대손상각비	42,401	535,690	(32,354)	1,153

무형자산상각비	1,784	3,570	2,910	4,913

합 계	749,330	2,004,898	679,614	1,480,593

18. 기타수익 및 기타비용 :당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	1,770	1,770	-	-

외환차익	65,770	260,710	82,192	158,043

외화환산이익	73,905	118,662	56,502	160,462

매도가능금융자산처분이익	69,728	69,728	6,400	6,400

유형자산처분이익	-	-	1,817	15,907

정부보조금	-	145,724	10,779	10,779

임대료수입	4,050	8,100	4,050	8,100

잡이익	198,014	406,210	319,798	465,507

소 계	413,237	1,010,904	481,538	825,198

기타비용

외환차손	243,552	294,426	27,432	55,735

외화환산손실	(286,798)	177,918	(9,701)	16,490

유형자산처분손실	13	13	-	-

잡손실	5,838	6,002	-	1

소 계	(37,395)	478,359	17,731	72,226

19. 금융수익 및 금융비용 :당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	171,432	343,414	203,877	412,175

금융비용

이자비용	8,475	16,983	7,777	15,619

20. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

21. 자본금과 자본잉여금 :

당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 355,767주(전기:355,767주)입니다.

22. 우발상황 :

당반기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공회사	보증한도	보증금액	보증내역

서울보증보험	501,000	501,000	하자이행보증

23. 특수관계자와의 거래 :

가. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구 분	2016.6.30	2015.12.31

관계기업	(주)엔비엠	(주)엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합	티에스2015-8호남충청투자조합

(주)오디텍신소재	-

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)엔비엠	임대료수익	8,100	-	8,100	-

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2016.6.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

(주)엔비엠	미수금	4,236	-	3,850	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

라. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	659,079	652,632

퇴직급여	77,022	68,241

합 계	736,101	720,873

24. 부문별 보고 :가. 영업부문별 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

나. 지역별 정보 당반기와 전반기의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,371,157	8,998,072	5,607,484	10,791,459

해외	10,725,515	20,442,676	9,696,718	18,881,885

합 계	15,096,672	29,440,748	15,304,202	29,673,344

다. 주요 고객에 관한 정보 당반기 중 연결회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳(전반기 : 1곳)으로,동 고객에 대한 매출액은 2,995백만원(전반기: 2,956백만원)입니다.