오디텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 19 기 3분기	매출채권	13,695,512	1,307,161	9.5%

제 18 기	매출채권	13,953,433	1,306,646	9.4%

제 17 기	매출채권	17,588,089	1,283,505	7.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제 19 기 3분기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,306,646	1,283,506	1,201,354

2. 기초 이익잉여금의 조정	38,741	-	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	-	10,195	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	10,195	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(38,226)	33,336	82,152

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,307,161	1,306,646	1,283,506

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2018.09.30	2017.12.31

연체되지 않은 채권	12,465,578	12,867,775

6개월이하	11,786,167	11,483,882

6개월이상 1년미만	679,411	1,383,893

1년이상	-	-

손상채권(*)	1,229,934	1,085,658

합계	13,695,512	13,953,433

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,229,934천원 (전기: 1,085,658천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19 기 3분기	제 18 기	제 17 기

제품	1,321,027	881,461	959,681

원재료	4,124,942	2,925,466	2,695,731

재공품	2,230,590	1,889,096	1,577,618

상품	477,755	389,496	347,013

미착원재료	58,295	174,342	235,474

합 계	8,212,609	6,259,861	5,815,517

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.4%	5.1%	4.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	5.6회	6.9회	6.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실시일자 : 2018년 9월 30일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

: 당기 검토시에는 외부감사인 승일회계법인소속 공인회계사와 동반 입회하지 않고 자체 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다.다. 공정가치 추정 -

평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품 분석을 위해 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

1) 2018년 9월 30일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,707,497	30,707,497	31,832,068	31,832,068

매출채권	12,388,351	12,388,351	12,646,787	12,646,787

기타유동금융자산	16,156,676	16,156,676	16,172,197	16,172,197

기타비유동금융자산	676,153	676,153	14,052,106	14,052,106

당기손익-공정가치금융자산	15,788,130	15,788,130	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,455,228	4,455,228	-	-

소 계	80,172,035	80,172,035	74,703,158	74,703,158

금융부채

매입채무	2,706,673	2,706,673	2,321,280	2,321,280

단기차입금	1,758,409	1,758,409	1,689,528	1,689,528

기타유동금융부채	635,922	635,922	550,968	550,968

소 계	5,101,004	5,101,004	4,561,776	4,561,776

금융상품 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 당 3분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

매도가능금융자산

(주)오상헬스케어(*)	-	1,321,025

(주)서틴플로어(*)	-	999,978

(주)태영소프트(*)	-	999,972

BOLB INC(*)	-	1,172,000

(주)오알켐(*)	-	1,622,729

(주)세프라(*)	-	1,999,980

지역개발공채(*)	51,300	51,265

합 계	51,300	8,166,949

(*) 기준서 제1109호 적용에 따라 당 3분기부터 공정가치로 평가되었으며, 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산,상각후원가로 재분류 되었습니다. 상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 2018.9.30

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,121,013	4,454,529	10,212,588	15,788,130

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,455,228	4,455,228

(2) 2017.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	1,621,823	3,520,668	-	5,142,491

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-