오디텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 오디텍(이하 "당사")은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.당사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계추정 및 가정(1) 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출액	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,911,055	2,911,055	2,337,476	2,337,476

해외	7,115,445	7,115,445	5,587,130	5,587,130

합계	10,026,500	10,026,500	7,924,606	7,924,606

수익인식시기 :

한시점에 이행	10,026,500	10,026,500	7,924,606	7,924,606

(3) 당분기 중 회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 0곳(전분기:1곳, 매출액:808,249천원) 입니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부서는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,318,344	(2,318,344)	2,232,955	(2,232,955)

JPY	79,384	(79,384)	86,312	(86,312)

CNY	113,651	(113,651)	129,521	(129,521)

기타	141	(141)	269	(269)

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1단위, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	5,922,243	8,684,970	6,163,757	9,060,723

JPY	16,211,411	159,157	22,043,494	206,433

CNY	34,181	6,894	1,174,795	236,451

기타(VND 등)	1,410	2,685

매출채권(*)	USD	4,754,902	6,923,529	4,012,473	5,848,209

JPY	74,432,533	730,749	83,084,589	778,071

CNY	6,362,835	1,283,257	5,541,311	1,115,300

단기금융상품	USD	5,370,651	7,876,060	5,265,030	7,739,594

금융부채

매입채무	USD	19,226,343	281,954	205,705	302,387

CNY	702,984	141,778	224,220	45,129

JPY	9,785,152	96,067	12,276,641	114,968

미지급금	USD	13,071	19,168	11,284	16,587

CNY	58,800	11,859	56,700	11,412

JPY	685,229	6,417

(*) 손실충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(나) 이자율 위험당사는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 당사의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 당사는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(다) 가격 위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산 투자하고 있으며 포트폴리오의 분산 투자는 당사가 정한 한도에 따라이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기말과 전기말 중 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식(KOSPI)	20,459	51,615

상장주식(KOSDAQ)	1,918,648	558,177

비상장주식	2,339,335	3,125,229

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,502,921	28,557,960

매출채권	8,764,308	7,855,787

기타유동금융자산	31,147,170	30,517,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,372,696	26,082,657

기타비유동금융자산	730,150	730,220

합계	95,517,244	93,743,847

당사는 신용위험 관리와 관련하여 일정 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.③ 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사 내의 자금부서에서 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	2,353,579	2,353,579	2,353,579

전환사채	4,641,309	5,000,000	5,000,000

기타유동금융부채	751,687	751,687	751,687

리스부채	997,743	997,743	133,977	31,582	78,510	753,675

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	12,229,667	11,280,936

차감: 현금및현금성자산	(27,502,921)	(28,558,128)

조정 부채	(15,273,254)	(17,277,193)

자본총계	125,024,826	125,669,054

조정부채비율(*)

(*) 조정부채비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 금융상품공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	27,502,921	27,502,921	28,558,128	28,558,128

매출채권	8,764,308	8,764,308	7,855,787	7,855,787

기타유동금융자산	31,147,170	31,147,170	30,517,223	30,517,223

기타비유동금융자산	730,150	730,150	730,220	730,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,621,994	46,621,994	45,507,524	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	305,882	1,590,545	1,590,545

합계	115,072,425	115,072,425	114,759,427	114,759,427

금융부채 :

매입채무	2,353,579	2,353,579	1,474,465	1,474,465

기타유동금융부채	751,687	751,687	807,096	807,096

기타비유동금융부채	829,737	829,737	824,257	824,257

전환사채	4,641,309	4,641,309	4,583,127	4,583,127

합계	8,576,311	8,576,311	7,688,945	7,688,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,463,691	26,972,938	13,185,365	46,621,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	305,882

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,569,707	25,664,949	17,272,868	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,590,545	1,590,545

(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	17,272,868	1,590,545

손익인식

기타포괄손익 인식

취득

대체	(4,087,503)

처분	(1,284,662)

당분기말	13,185,365	305,882

(4) 가치평가기법수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당분기말과 전기말과 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	5,209,769	2	발행자 공시가격

MMF 등	21,763,169	2	발행자 공시가격

전환사채	1,280,101	3	TFH 모형, 현재가치법

(주)오알켐	4,059,086	3	현재가치법,수익접근법

(주)세프라	2,285,806	3	TFH 모형, 현재가치법

(주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린)	1,047,008	3	현재가치법,수익접근법

씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호	671,923	3	순자산가치법

티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합	2,258,190	3	순자산가치법

티에스 15호 스케일업 투자조합	1,198,726	3	순자산가치법

(주)우양에이치씨	4,087,503	3	현재가치법,수익접근법

매그넘오퍼스	100,000	3	현재가치법,수익접근법

(주)파인디앤씨 제6회 신주인수권부사채	284,525	3	TFH 모형, 현재가치법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	3	시장접근법

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	27,502,921	27,502,921

매출채권	8,764,308	8,764,308

기타유동금융자산	31,147,170	31,147,170

기타비유동금융자산	730,150	730,150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,621,994	46,621,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	305,882

금융자산 합계	46,621,994	305,882	68,144,549	115,072,425

금융부채

매입채무	2,353,579	2,353,579

기타유동금융부채	751,687	751,687

기타비유동금융부채	829,737	829,737

전환사채	4,641,309	4,641,309

금융부채 합계	8,576,311	8,576,311

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	28,558,128	28,558,128

매출채권	7,855,787	7,855,787

기타유동금융자산	30,517,223	30,517,223

기타비유동금융자산	730,220	730,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,507,524	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,590,545	1,590,545

금융자산 합계	45,507,524	1,590,545	67,661,358	114,759,427

금융부채 :

매입채무	1,474,465	1,474,465

기타유동금융부채	807,096	807,096

기타비유동금융부채	824,257	824,257

전환사채	4,583,127	4,583,127

금융부채 합계	7,688,945	7,688,945

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	469,489	469,489	461,241	461,241

외환손익	44,927	44,927	189,973	189,973

대손상각비	389,812	389,812	43,028	43,028

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	342,188	342,188	154,702	154,702

평가손실	162,903	162,903	240,008	240,008

처분이익	18,248	18,248	2,816,689	2,816,689

처분손실	9,206	9,206

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익(기타포괄손익)	145,338	145,338

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	61,287	61,287	74,039	74,039

외환손익	(16,971)	(16,971)	37,113	37,113

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	724	168

외화현금	1,641	3,173

보통예금	18,629,190	19,029,925

외화예금	8,850,790	9,503,120

요구불예금	20,575	21,742

합계	27,502,921	28,558,128

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	10,762,519	(1,998,212)	8,764,308	9,464,187	(1,608,400)	7,855,787

(2) 당분기말와 전기말 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,608,400	1,003,693

대손상각비(환입)	389,812	604,707

기말	1,998,212	1,608,400

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.0%	100%

총 장부금액	2,286,948	121,664	2,408,612

손실충당금	(10)	(121,663)	(121,673)

순 장부금액	2,286,938	1	2,286,939

매출채권 - 해외

기대 손실률	8.7%	100.0%

총 장부금액	7,096,794	1,257,113	8,353,907

손실충당금	(619,425)	(1,257,113)	(1,876,538)

순 장부금액	6,477,369	6,477,369

합계

총 장부금액	9,383,742	1,378,777	10,762,519

손실충당금	(619,435)	(1,378,776)	(1,998,212)

순 장부금액	8,764,307	1	8,764,308

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.001%	100%

총 장부금액	1,992,115	121,665	2,113,780

손실충당금	(192)	(121,664)	(121,856)

순 장부금액	1,991,923	1	1,991,924

매출채권 - 해외

기대 손실률	8.12%	100%

총 장부금액	6,381,868	968,539	7,350,407

손실충당금	(518,005)	(968,539)	(1,486,544)

순 장부금액	5,863,863	5,863,863

합계

총 장부금액	8,373,983	1,090,204	9,464,187

손실충당금	(518,197)	(1,090,203)	(1,608,400)

순 장부금액	7,855,786	1	7,855,787

매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 ?대한 차감으로 인식하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,564,974	(455,610)	1,109,365	1,390,635	(455,609)	935,026

원재료	5,452,727	(741,071)	4,711,656	4,982,196	(741,071)	4,241,125

재공품	2,781,030	(797,649)	1,983,381	2,894,689	(797,649)	2,097,040

상품	374,314	(360,146)	14,169	428,059	(360,145)	67,914

합계	10,173,045	(2,354,475)	7,818,571	9,695,579	(2,354,474)	7,341,105

10. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

장/단기금융상품	28,676,669	730,150	28,495,070	730,220

미수수익	979,230	1,033,887

미수금	195,271	192,266

장/단기대여금	1,296,000	796,000

소계	31,147,170	730,150	30,517,223	730,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,621,994	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	1,590,545

합계	31,147,170	47,658,027	30,517,223	47,828,289

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1.시장성 있는 지분증권

한국전력공사	68,198	63,158

파인엠텍	563,808	620,189

㈜루멘스	505,605	600,089

㈜오상헬스케어	863,200	740,350

파인디앤씨	370,951	382,147

우양에이치씨	4,087,503

LIG넥스원	154,350

㈜한중엔시에스	7,923

하나스팩34호	402

대시스팩19호	1,099

에이유브랜즈	1,952

한국피아이엠	2,475

소계	6,463,691	2,569,707

2. 시장성 없는 지분증권

(주)오알켐	4,059,086	4,059,086

(주)세프라	2,285,806	2,285,806

(주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린)	1,047,008	1,047,008

티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합	2,258,190	2,258,190

티에스 15호 스케일업 투자조합	1,198,726	1,198,726

씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호	671,923	671,922

매그넘오퍼스	100,000	100,000

㈜우양에이치씨	4,087,503

소계	11,620,738	15,708,241

3. 전환사채 등

(주)파인디앤씨 제5회 무보증 사모 전환사채	472,603	472,603

(주)파인디앤씨 제6회 무기명식 이권부 신주인수권부사채	284,525	284,526

(주)파인디앤씨 제7회 무보증 사모 전환사채	224,031	224,031

위즈코프(주) 제 2회 무보증 사모 전환사채	583,467	583,467

소계	1,564,627	1,564,627

수익증권	5,209,769	5,479,956

MMF 등	21,763,169	20,184,993

합계	46,621,994	45,507,524

(3) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	45,507,524	42,372,716

취득	1,452,519	14,274,752

처분	(517,334)	(9,981,072)

대체

평가손익	179,286	(1,158,872)

분기말금액	46,621,994	45,507,524

(4) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

(주)태영소프트	1,284,663

BOLB INC	305,882	305,882

합계	305,882	1,590,545

(5) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,590,545	1,550,357

평가손익(기타포괄손익)	40,188

처분	(1,284,663)

분기말금액	305,882	1,590,545

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	110,839	122,383

선급비용	18,857	18,851

부가세대급금	355,682	319,589

보증금	60,000	60,000

소계	545,379	520,823

기타비유동자산:

보증금	305,384	305,213

합계	850,763	826,036

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	ODT VINA CO.,LTD	베트남	100%	63,875	100%	63,875

관계기업	진셀바이오텍	한국	34.5%	34.50%

합계	63,875	63,875

(2) 당분기말과 전기말 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 장부금액	63,875	63,875

취득

출자전환	1,011,440

손상	(1,011,440)

매각예정처분자산집단 대체

보고기간말 장부금액	63,875	63,875

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	ODT VINA CO.,LTD	진셀바이오텍

요약재무상태표 :

유동자산	95,903	281,084

비유동자산	64,887

유동부채	183	842,998

비유동부채	(10,053)

요약포괄손익계산서 :

계속영업손익(*)	3,345	(163,778)

기타포괄손익

총포괄손익	3,345	(163,778)

(*)계속영업손익은 당분기의 손익을 표시하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	ODT VINA CO.,LTD	진셀바이오텍

요약재무상태표 :

유동자산	104,065	307,770

비유동자산	64,612

유동부채	4,888	700,846

비유동부채

요약포괄손익계산서 :

계속영업손익(*)	450	(214,987)

기타포괄손익

총포괄손익	450	(214,987)

(*)계속영업손익은 당분기의 손익을 표시하였습니다.13. 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부금액

토지	787,562	787,562	787,562	787,562

건물	8,482,448	(2,774,691)	(184,350)	5,523,407	8,482,448	2,721,676	(197,808)	11,006,316

구축물	401,674	(128,687)	272,987	401,673	(123,885)	277,788

기계장치	46,254,877	(34,564,023)	(2,076,595)	(8,360,000)	1,254,260	46,192,877	(34,301,101)	(2,214,771)	(8,360,000)	1,317,005

차량운반구	2,550	(2,549)	1	2,550	(2,549)	1

공구와기구	4,725,857	(4,325,341)	(87,082)	313,434	4,710,095	(4,289,881)	(95,789)	324,425

비품	1,470,130	(1,273,176)	(2,580)	194,373	1,464,769	(1,256,325)	(2,838)	205,606

건설중인자산	392,400	392,400	364,800	364,800

사용권자산	1,195,945	(219,782)	976,164	1,182,586	(175,409)	1,007,177

합계	63,713,442	(43,288,248)	(2,350,607)	(8,360,000)	9,714,587	63,589,360	(42,870,826)	(2,511,206)	(8,360,000)	9,847,328

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	당분기말

토지	787,562	787,562

건물	5,562,965	(39,558)	5,523,407

구축물	277,788	(4,801)	272,987

기계장치	9,677,005	12,400	49,600	(124,745)	(8,360,000)	1,254,260

차량운반구	1	1

공구와기구	324,425	15,762	(26,754)	313,434

비품	205,606	5,361	(16,593)	194,373

건설중인자산	364,800	77,200	(49,600)	392,400

사용권자산	1,007,177	20,136	(6,777)	(44,373)	976,164

합계	18,207,328	130,859	(6,777)	(256,824)	(8,360,000)	9,714,587

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	전분기말

토지	550,503	550,503

건물	5,580,494	8,400	19,600	(42,238)	5,566,256

구축물	296,994	(4,801)	292,193

기계장치	8,131,055	844,100	1,777,500	(690,043)	10,062,612

차량운반구	1	1

공구와기구	258,091	10,100	(28,716)	239,474

비품	238,263	2,000	(1)	(15,373)	224,889

건설중인자산	4,504,599	328,700	(1,797,100)	3,036,199

사용권자산	1,126,575	45,055	(42,818)	1,128,812

합계	20,686,575	1,238,355	(1)	(823,990)	21,100,939

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	244,800	813,680

판매비와관리비	12,024	10,309

합계	256,824	823,989

(4) 당사는 당분기말 현재 유형자산을 위해 화재보험(부보금액: 34,517,000천원)을 가입하고 있으며, 이외에 보유 차량운반구에 대한 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	846,750	854,944

차량운반구	129,414	152,233

사용권자산 합계	976,164	1,007,177

리스부채(*)

유동	168,006	195,550

비유동	829,737	824,257

리스부채 합계	997,743	1,019,807

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	44,373	42,818

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,105	2,535

단기리스료(관리비에 포함)	3,652	4,040

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함)	750	590

(7) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 49,284천원(전분기: 41,641천원)입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	6,667	6,529	644,515	657,710

취득

무형자산상각비	(5,000)	(5,269)	(10,269)

당분기말	1,667	1,260	644,515	647,442

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	26,667	28,708	469,889	525,263

취득

무형자산상각비	(5,000)	(5,545)	(10,545)

전분기말	21,667	23,163	469,889	514,718

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(3) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	578,680	606,546

임대보증금	5,000	5,000

리스부채	168,006	829,737	195,550	824,257

합계	751,687	829,737	807,096	824,257

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	185,800	182,222

미지급비용	1,399,514	1,524,237

선수금	526,760	1,302,446

합계	2,112,075	3,008,905

17. 종업원급여당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,578,311	9,329,285

사외적립자산의 공정가치	(9,314,676)	(9,235,688)

순확정급여부채	263,635	93,597

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,329,285	8,112,571

당기근무원가	249,725	223,370

이자비용	79,840	84,458

급여의 지급	(80,540)	(98,688)

당분기말	9,578,311	8,321,712

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,235,688	8,065,232

이자수익	78,988	83,951

사용자기여금

당분기말	9,314,676	8,149,183

18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	2021.11.30	2026.11.30	0.00%	0.00%	5,000,000	5,000,000

합계	5,000,000	5,000,000

차감: 전환권조정	(358,691)	(416,873)

합계	4,641,309	4,583,127

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,583,127	7,002,897

이자비용	58,182	71,504

상환	(2,646,459)

당분기말	4,641,309	4,427,941

(3) 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채권자의 조기 상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다.

(4) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 행사가능한 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	행사기간	주당 행사가액	발행가능주식수

제1회 무보증 사모전환사채	2022.11.30 ~2026.10.30	4,694원	1,065,189 주

전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액: 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다.전환사채의 부채요소는 유사한 조건의 전환권이 없는 사채의 공정가치로 인식하고 전환사채의 공정가치에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치에 해당하여 자본으로 계상하였습니다.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

(2) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 1,422,530주(전분기말:1,167,820주)입니다.20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	1,197,899	1,197,899

전환권재매입이익	189,907	189,907

자기주식처분이익	1,109,082	1,109,082

자기주식	(8,663,195)	(8,663,195)

합계	(6,166,307)	(6,166,307)

(2) 당분기말와 전기말 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1)

당분기말	전기말

기초	(1,777,887)	(1,809,675)

기타포괄손익으로 인식한 금액(*2)	31,788

처분	84,864

당분기말	(1,693,023)	(1,777,887)

(*) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 법인세효과 차감 후의 금액입니다.21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,680,785	1,471,756

임의적립금	10,434,020	9,062,844

미처분이익잉여금	97,261,499	95,456,718

합계	109,376,303	105,991,318

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내매출

D	2,577,215	2,577,215	1,895,441	1,895,441

반도체	333,840	333,840	442,034	442,034

소계	2,911,055	2,911,055	2,337,476	2,337,476

해외매출

D	3,815,380	3,815,380	2,523,838	2,523,838

반도체	3,300,065	3,300,065	3,063,292	3,063,292

소계	7,115,445	7,115,445	5,587,130	5,587,130

합계	10,026,500	10,026,500	7,924,606	7,924,606

수익인식 시기:

한 시점에 이행	10,026,500	10,026,500	7,924,606	7,924,606

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시점 :

한 시점에 인식	69,709	42,658

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 :

선수금	34,051	374,484

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	378,944	378,944	443,821	443,821

퇴직급여	42,773	42,773	23,829	23,829

복리후생비	29,422	29,422	40,372	40,372

여비교통비	15,221	15,221	4,808	4,808

통신비	113	113	226	226

세금과공과	11,354	11,354	25,619	25,619

임차료	900	900	1,273	1,273

감가상각비	12,024	12,024	10,309	10,309

보험료	1,365	1,365	1,106	1,106

접대비	8,777	8,777	8,226	8,226

광고선전비	7,250	7,250

도서인쇄비	414	414	240	240

운반비	21,606	21,606	20,514	20,514

지급수수료	169,305	169,305	371,585	371,585

소모품비	49	49	81	81

대손상각비	389,812	389,812	43,028	43,028

무형자산상각비	10,269	10,269	10,545	10,545

합계	1,099,597	1,099,597	1,005,582	1,005,582

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(477,466)	(477,466)	(487,570)	(487,570)

원재료 및 소모품 사용, 상품매입액	5,102,172	5,102,172	3,500,947	3,500,947

종업원급여	2,800,802	2,800,802	2,922,489	2,922,489

감가상각비	256,824	256,824	823,990	823,990

무형자산상각비	10,269	10,269	10,545	10,545

지급수수료	228,677	228,677	435,508	435,508

임차료	10,312	10,312	9,010	9,010

세금과공과	136,257	136,257	138,840	138,840

연구개발비	741,365	741,365	1,115,190	1,115,190

전력비	732,841	732,841	640,072	640,072

복리후생비	411,939	411,939	403,392	403,392

기타비용	647,504	647,504	247,088	247,088

합계(*)	10,601,496	10,601,496	9,759,501	9,759,501

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정처분자산집단 처분이익	13,883,667	13,883,667

정부보조금	634,363	634,363	50,701	50,701

임대료수입	4,500	4,500	4,500	4,500

잡이익	9,617	9,617	48,910	48,910

합계	648,480	648,480	13,987,778	13,987,778

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	1

잡손실	99	99

합계	100	100

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	469,489	469,489	461,241	461,241

외환차익	34,854	34,854	248,320	248,320

외화환산이익	128,981	128,981	5,091	5,091

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	18,248	18,248	2,816,689	2,816,689

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	342,188	342,188	154,702	154,702

기-공정가치금융자산처분이익	145,338	145,338

사채상환이익	365,198	365,198

합계	1,139,098	1,139,097	4,051,241	4,051,241

금융비용:

이자비용	61,287	61,287	74,039	74,039

외환차손	95,776	95,776	13,117	13,117

외화환산손실	40,103	40,103	15,208	15,208

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	9,206	9,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	162,903	162,903	240,008	240,008

합계	369,275	369,274	342,372	342,372

27. 주당이익 (1) 기본주당이익당사의 보통주 분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	388,179,544	388,179,544	12,283,738,398	12,283,738,398

가중평균유통보통주식수(*)	10,324,079	10,324,079	10,578,789	10,578,789

주당순이익	38	38	1,161	1,161

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월	11,746,609	11,746,609	11,746,609	11,746,609

자기주식효과	(1,422,530)	(1,422,530)	(1,167,820)	(1,167,820)

당분기말	10,324,079	10,324,079	10,578,789	10,578,789

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	388,179,544	388,179,544	12,283,738,398	12,283,738,398

조정: 전환사채 이자비용(세후)	46,022,183	46,022,183	56,559,648	56,559,648

보통주희석순이익	434,201,727	434,201,727	12,340,298,046	12,340,298,046

조정 후 가중평균유통보통주식수(*1)	11,389,268	11,389,268	11,643,978	11,643,978

희석주당순이익	38	38	1,060	1,060

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	10,324,079	10,324,079	10,578,789	10,578,789

조정: 전환 시 발행할 보통주식수	1,065,189	1,065,189	1,065,189	1,065,189

조정 후 가중평균유통보통주식수	11,389,268	11,389,268	11,643,978	11,643,978

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.29. 우발상황(1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공회사	한도금액	보증금액	보증내역

서울보증보험	2,774,484	2,774,484	하자이행보증 등

(2) 당분기말 현재 당사가 피고 혹은 원고인 소송은 없습니다.30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	ODT VINA CO.,LTD

관계기업	㈜진셀바이오텍(구.(주)엔비엠)

기타의 특수관계자	주임종

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜진셀바이오텍	임대료수익	4,500	4,500

이자수익	18,764	10,884

ODT VINA CO.,LTD	지급수수료	18,828

주임종	이자수익	3,311	3,348

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

ODT VINA CO.,LTD	선급금

㈜진셀바이오텍	미수금	92,873	77,235

미수수익	18,764	12690

임대보증금	5,000	5,000

단기대여금	535,500	535,500

주임종	미수수익	3,311

단기대여금	296,000	296,000

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	556,495	834,691

퇴직급여	25,335	25,603

합계	581,831	860,295

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	388,180	12,283,738

조정:

법인세비용	455,127	3,577,913

이자비용	61,287	74,039

감가상각비	256,824	823,990

무형자산상각비	10,269	10,545

대손상각비(환입)	389,812	43,028

퇴직급여	250,577	223,878

외화환산손실	40,103	15,208

유형자산처분손실	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	9,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	162,903	240,008

이자수익	(469,489)	(461,241)

외화환산이익	(128,981)	(5,091)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(18,248)	(2,816,689)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(342,188)	(154,702)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	(145,338)

소계	531,864	1,570,887

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 :

매출채권의 감소(증)가	(1,236,420)	(476,519)

미수금의 감소(증가)	(3,005)	(13,163)

선급금의 감소(증가)	11,544	70,169

선급비용의 감소(증가)	(6)	(151)

부가세대급금의 감소(증가)	(36,094)	11,489

재고자산의 감소(증가)	(477,466)	(891,761)

매입채무의 증가(감소)	873,942	515,989

미지급금의 증가(감소)	(28,115)	198,555

미지급비용의 증가(감소)	(124,723)	567,748

예수금의 증가(감소)	3,578	1,645,172

선수금의 증가(감소)	(775,685)	(2,183,592)

퇴직금의 지급	30,232	(38,597)

사외적립자산의 납부	(110,772)	(60,092)

소계	(1,872,989)	(654,753)

영업으로부터 창출된 현금	(952,945)	13,199,872

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	49,600	1,797,100

사용권자산 증가에 따른 리스부채의 증가	20,136	57,974

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기

부채 :

전환사채	4,583,127	58,182	4,641,309

리스부채	1,019,807	(42,200)	20,136	997,743

미지급배당금	1,032,408	1,032,408

재무활동으로부터의 총부채	5,602,934	990,208	78,318	6,671,460

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기

부채 :

전환사채	7,002,897	(2,646,459)	71,504	4,427,942

리스부채	1,127,306	(47,395)	57,974	1,137,885

미지급배당금	(1,057,879)	(1,057,879)

재무활동으로부터의 총부채	8,130,203	(3,751,733)	129,478	4,507,948