오디텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 오디텍과 그 종속기업1. 회사의 개요주식회사 오디텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결실체 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.(2) 2026년 03월 31일 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

박병근	1,605,227	14.18%	대표이사

이학수	320,895	2.83%	부사장

김강호	478,264	4.22%	등기이사

최봉민	478,978	4.23%	등기이사

기타	8,439,053	74.53%	소액주주

합계	11,322,417	100%

(3) 연결대상 종속기업 및 현황연결실체는 2023년 6월 베트남에 위치한 ODT VINA CO.,LTD의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다. 또한 2026년 2월 5일 (주)나노젯코리아의 주식 54.03%를 취득하여 투자하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

ODT VINA CO.,LTD	100	100	베트남	12월	광반도체 판매

나노젯코리아	54.03	-	대한민국	12월	디스펜싱 솔루션

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

ODT VINA CO.,LTD	74,606	4,621	(1,879)	(11,449)

나노젯코리아	8,132,087	7,324,477	1,604,943	(1,446,339)	(1,435,153)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역별 정보와 수익인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출액	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,037,448	4,037,448	2,911,055	2,911,055

해외	7,041,066	7,041,066	7,115,445	7,115,445

합계	11,078,515	11,078,515	10,026,500	10,026,500

수익인식시기 :

한시점에 이행	11,078,515	11,078,515	10,026,500	10,026,500

4. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부서는 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,209,511	(2,209,511)	2,137,531	(2,137,531)

JPY	83,818	(83,818)	78,200	(78,200)

CNY	76,068	(76,068)	90,962	(90,962)

기타	3,389	(3,389)	239	(239)

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1단위, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	4,801,394	7,044,915	5,171,956	7,420,657

JPY	4,340,466	40,495	25,821,816	236,949

CNY	41,966	8,880	598,282	122,504

기타(VND 등)	33,894	2,394

매출채권(*)	USD	4,828,355	7,039,141	4,542,571	6,473,942

JPY	131,720,491	1,228,899	85,564,653	785,167

CNY	4,947,006	1,046,836	4,200,769	860,150

단기금융상품	USD	5,551,961	8,134,511	5,457,501	7,830,969

VND	104,580,538	6,003

금융부채

매입채무	USD	72,297	105,927	222,766	319,647

CNY	1,287,209	279,291	356,700	73,038

JPY	46,219,965	431,214	26,022,336	238,789

미지급금	USD	11,964	17,529	21,334	64,128

CNY	74,420	15,748

JPY	144,624	1,327

(*) 손실충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(나) 이자율 위험연결실체는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결실체의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결실체는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(다) 가격 위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산 투자하고 있으며 포트폴리오의 분산 투자는 연결실체가 정한 한도에 따라이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기말과 전기말 중 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식(KOSPI)	39,359	205,403

상장주식(KOSDAQ)	2,425,476	1,914,696

비상장주식	3,050,684	1,835,265

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,186,947	27,460,566

매출채권	9,868,744	7,931,724

기타유동금융자산	26,549,533	26,715,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산	23,556,011	23,556,011

기타비유동금융자산	150	150

합계	87,161,384	85,664,225

연결실체는 신용위험 관리와 관련하여 일정 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.③ 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체 내의 자금부서에서 취합합니다. 연결실체의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	3,097,129	3,097,129	3,097,129

기타유동금융부채	683,589	683,589	683,589

리스부채	1,295,690	1,295,690	221,094	197,772	75,349	801,475

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	2,190,358

차감: 현금및현금성자산	(27,186,947)	(27,460,662)

순부채	(24,996,589)	(27,460,662)

자본총계	130,683,854	128,947,239

총자본	105,687,265	101,486,577

조정부채비율(*)

(*) 조정부채비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 금융상품공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	27,186,947	27,186,947	27,460,662	27,460,662

매출채권	9,868,744	9,868,744	7,931,724	7,931,724

기타유동금융자산	26,549,533	26,549,533	26,715,774	26,715,774

기타비유동금융자산	150	150	150	150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,809,128	44,809,128	47,578,610	47,578,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,353	282,353	282,353	282,353

합계	108,696,854	108,696,854	109,969,273	109,969,273

금융부채 :

매입채무	3,097,129	3,097,129	1,923,037	1,923,037

기타유동금융부채	875,179	875,179	511,756	511,756

기타비유동금융부채	1,023,549	1,023,549	848,699	848,699

합계	4,995,857	4,995,857	3,283,492	3,283,492

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,216,119	20,369,468	16,223,541	44,809,128

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,353	282,353

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,934,257	24,767,712	13,876,641	47,578,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,353	282,353

(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	13,876,641	282,353

손익인식

기타포괄손익 인식

취득	2,435,000

대체

처분	(88,100)

당분기말	16,223,541	282,353

(4) 가치평가기법수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당분기말과 전기말과 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	6,801,661	2	발행자 공시가격

MMF 등	13,567,807	2	발행자 공시가격

전환사채	229,335	3	TFH 모형, 현재가치법

(주)오알켐	4,132,477	3	현재가치법,수익접근법

(주)세프라	2,171,534	3	TFH 모형, 현재가치법

(주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린)	1,047,583	3	현재가치법,수익접근법

씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호	772,916	3	순자산가치법

티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합	2,731,102	3	순자산가치법

티에스 15호 스케일업 투자조합	2,315,418	3	순자산가치법

매그넘오퍼스	100,000	3	현재가치법,수익접근법

태영소프트	1,435,000	3	현재가치법,수익접근법

녹십자수의약품	1,000,000	3	현재가치법,수익접근법

(주)파인디앤씨 제6회 신주인수권부사채	288,177	3	TFH 모형, 현재가치법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,353	3	시장접근법

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	27,186,947	27,186,947

매출채권	9,868,744	9,868,744

기타유동금융자산	26,549,533	26,549,533

기타비유동금융자산	150	150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,809,128	44,809,128

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,353	282,353

금융자산 합계	44,809,128	282,353	63,605,373	108,696,854

금융부채

매입채무	3,097,129	3,097,129

기타유동금융부채	875,179	875,179

기타비유동금융부채	1,023,549	1,023,549

금융부채 합계	4,995,857	4,995,857

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	27,460,662	27,460,662

매출채권	7,931,724	7,931,724

기타유동금융자산	26,715,774	26,715,774

기타비유동금융자산	150	150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	47,578,610	47,578,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,353	282,353

금융자산 합계	47,578,610	282,353	62,108,310	109,969,273

금융부채 :

매입채무	1,923,037	1,923,037

기타유동금융부채	511,756	511,756

기타비유동금융부채	848,699	848,699

금융부채 합계	3,283,492	3,283,492

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	374,678	374,678	469,489	469,489

외환손익	567,649	567,649	45,129	45,129

대손상각비	127,723	127,723	389,812	389,812

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	418,580	418,580	342,188	342,188

평가손실	274,394	274,394	162,903	162,903

처분이익	326,832	326,832	18,248	18,248

처분손실	10,416	10,416	9,206	9,206

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익(기타포괄손익)	145,338	145,338

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	30,182	30,182	61,287	61,287

외환손익	(47,960)	(47,960)	(16,971)	(16,971)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	319	97

외화현금	1,860	1,679

보통예금	20,057,866	19,676,646

외화예금	7,125,486	7,780,825

요구불예금	1,415	1,415

합계	27,186,947	27,460,662

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	12,694,710	(2,825,966)	9,868,744	10,221,474	(2,289,750)	7,931,724

(2) 당분기말과 전기말 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	2,698,243	1,608,400

대손상각비(환입)	127,723	681,350

제각

당분기말	2,825,966	2,289,750

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.0%	100%

총 장부금액	3,172,836	507,212	3,680,048

손실충당금	(8,071)	(507,211)	(515,282)

순 장부금액	3,164,765	1	3,164,766

매출채권 - 해외

기대 손실률	7.2%	100.0%

총 장부금액	7,176,564	1,838,098	9,014,662

손실충당금	(472,586)	(1,838,098)	(2,310,684)

순 장부금액	6,703,978	6,703,978

합계

총 장부금액	10,349,400	2,345,309	12,694,710

손실충당금	(480,658)	(2,345,308)	(2,825,966)

순 장부금액	9,868,743	1	9,868,744

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.001%	100%

총 장부금액	2,162,562	121,664	2,284,226

손실충당금	(10)	(121,663)	(121,673)

순 장부금액	2,162,552	1	2,162,553

매출채권 - 해외

기대 손실률	7.19%	100%

총 장부금액	6,216,356	1,720,892	7,937,248

손실충당금	(447,185)	(1,720,892)	(2,168,077)

순 장부금액	5,769,171	5,769,171

합계

총 장부금액	8,378,918	1,842,556	10,221,474

손실충당금	(447,195)	(1,842,555)	(2,289,750)

순 장부금액	7,931,723	1	7,931,724

매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,694,408	(522,217)	1,172,191	2,020,509	(522,217)	1,498,292

원재료	6,036,357	(920,117)	5,116,240	4,837,918	(920,117)	3,917,801

재공품	3,909,382	(628,166)	3,281,216	2,925,007	(628,166)	2,296,842

상품	689,596	(357,580)	332,016	505,186	(357,580)	147,605

미착원재료	307,500	307,500

합계	12,329,743	(2,428,080)	9,901,663	10,596,120	(2,428,080)	8,168,040

10. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

장/단기금융상품	25,125,933	150	24,777,516	150

미수수익	490,676	531,962

미수금	442,218	110,296

장/단기대여금	796,000	1,296,000

소계	26,854,827	150	26,715,774	150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,809,128	47,578,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	282,353	282,353

합계	26,854,827	45,091,631	26,715,774	47,861,113

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1.시장성 있는 지분증권

오상헬스케어	291,349	393,787

한국전력(3,150주)	131,198	148,680

루멘스(562,408주)	409,433	344,756

파인디앤씨(373,190주)	252,650	246,679

티에스인베스트먼트(1,064,584주)	1,455,286	1,455,286

우양에이치씨(396,922주)	4,778,941	4,592,388

위즈코프(571,895주)	297,957	339,706

삼성생명(3500주)	315,200

sk하이닉스(300주)	195,300

지투지바이오(290주)	58,290

삼양컴텍(875주)	11,200

이노테크	3,142

그린광학	9,029	4,666

씨엠티엑스	8,067	6,494

이엠비	540,764	565,723

에임드바이오	17,936	21,888

엑스비스	5,460

에스팀	669

카나프테라퓨틱스	2,263

아이엠바이오로직스	3,263

메쥬	9,894

리센스메디컬	351

신한 스팩17호	340

인벤테라	830

교보 20호스팩	440

티엠씨	2,572

아크릴	13,931

알지노믹스	6,420

세미파이브	4,320

삼성전자	203,830

소계	8,216,119	8,934,258

2. 시장성 없는 지분증권

크레아안톨린	1,047,583	1,047,583

오알켐	4,132,477	4,132,477

매그넘오퍼스	100,000	100,000

티에스 14호 뉴틸 혁신성장 투자조합	2,731,102	2,819,202

티에스 15호 스케일업 투자조합	2,315,418	2,315,418

씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	772,916	772,916

세프라	2,171,534	2,171,534

태영소프트	1,435,000

녹십자수의약품	1,000,000

소계	15,706,029	13,359,130

3. 전환사채 등

(주)파인디앤씨 6회 무기명식 이권부신주인수권부사채	288,177	288,177

㈜파인디앤씨 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	229,335	229,335

소계	517,512	517,512

수익증권	6,801,661	5,901,849

MMF 등	13,567,807	18,865,863

합계	44,809,128	47,578,612

(3) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	47,578,610	45,507,524

취득	5,426,729	12,140,558

처분	(8,340,397)	(10,623,273)

대체

평가손익	144,186	553,801

당분기말금액	44,809,128	47,578,610

(4) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

BOLB INC	282,353	282,353

합계	282,353	282,353

(5) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	282,353	1,590,545

평가손익(기타포괄손익)	(23,529)

처분	(1,284,663)

당분기말금액	282,353	282,353

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	184,178	54,354

선급비용	69,872	19,050

부가세대급금	540,564	235,029

보증금	11,000	5,000

소계	805,614	313,433

기타비유동자산:

보증금	462,011	308,342

합계	1,267,625	621,775

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	진셀바이오텍	한국	34.5%	34.50%

합계

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	진셀바이오텍

당분기말	전기말

요약재무상태표 :

유동자산	273,062	320

비유동자산	31,179	50

유동부채	1,208,858	1,178

비유동부채	(23,178)

요약포괄손익계산서 :

계속영업손익(*)	(73,113)	(163,778)

기타포괄손익

총포괄손익	(73,113)	(163,778)

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

토지	1,146,781	1,146,781	1,146,781	1,146,781

건물	9,838,697	(3,009,686)	(160,613)	6,668,398	9,838,697	(2,948,194)	(177,232)	6,713,271

구축물	401,674	(147,892)	253,781	401,674	(143,091)	258,583

기계장치	47,943,760	(36,500,719)	(1,881,506)	(8,360,000)	1,201,535	46,905,316	(35,564,572)	(2,052,144)	(8,360,000)	928,600

차량운반구	124,315	(72,606)	51,708	2,550	(2,549)	1

공구와기구	4,904,391	(4,483,601)	(170,946)	249,844	4,828,607	(4,432,562)	(146,254)	249,791

비품	1,607,191	(1,419,568)	(1,548)	186,075	1,474,003	(1,321,106)	(1,806)	151,091

건설중인자산	270,568	270,568	37,839	37,839

사용권자산	2,342,130	(1,075,361)	1,266,770	1,599,321	(664,212)	935,109

합계	68,579,506	(46,709,433)	(2,214,613)	(8,360,000)	11,295,460	66,234,788	(45,076,286)	(2,377,436)	(8,360,000)	10,421,066

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(외환차이)	당분기말

토지	1,146,781	1,146,781

건물	6,713,271	(44,873)	6,668,398

구축물	258,583	(4,801)	253,781

기계장치	1,293,984	46,900	26,700	(3)	(166,046)	1,201,535

차량운반구	3,373	50,008	(1,640)	(32)	51,708

공구와기구	254,589	22,051	(26,797)	249,844

비품	205,285	1,462	(20,672)	186,075

건설중인자산	145,347	201,929	(76,708)	270,568

사용권자산	1,125,578	244,743	(6,880)	(96,672)	1,266,770

합계	11,146,791	517,086	(6,883)	(361,501)	(32)	11,295,460

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	기타(외환차이)	전분기말

토지	787,562	787,562

건물	5,562,965	(39,558)	5,523,407

구축물	277,788	(4,801)	272,987

기계장치	1,317,005	12,400	49,600	(124,745)	1,254,260

차량운반구	1	1

공구와기구	324,425	15,762	(26,754)	313,434

비품	205,606	5,361	(16,593)	194,373

건설중인자산	364,800	77,200	(49,600)	392,400

사용권자산	1,007,177	20,136	(6,777)	(44,373)	976,164

합계	9,847,328	130,859	(6,777)	(256,824)	9,714,587

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	314,655	244,800

판매비와관리비	46,846	12,024

합계	361,501	256,824

(4) 연결실체는 당분기말 현재 유형자산을 위해 화재보험(부보금액: 34,517,000천원)을 가입하고 있으며, 이외에 보유 차량운반구에 대한 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	833,878	822,167

차량운반구	432,892	112,942

사용권자산 합계	1,266,770	935,109

리스부채(*)

유동	272,141	105,885

비유동	1,023,549	848,699

리스부채 합계	1,295,690	954,584

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	96,672	44,373

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,284	3,105

단기리스료(관리비에 포함)	9,297	3,652

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함)	4,072	750

리스해지손실(잡손실)	332

(7) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 44,085천원(전기: 49,284천원)입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	32,415	18,591	644,515	695,521

취득

처분

무형자산상각비	(1,966)	(1,518)	(3,483)

당분기말	30,450	17,073	644,515	692,038

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	6,667	6,529	644,515	657,711

취득

무형자산상각비	(5,000)	(5,269)	(10,269)

처분

전분기말	1,667	1,260	644,515	647,442

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.15. 차입금(1)단기차입금당분기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입일	만기일	당분기말 이자율	당분기말

하나은행	2022-12-07	2026-11-27	3.26%	300,000,000

하나은행	2022-12-07	2026-11-27	3.26%	600,000,000

하나은행	2025-01-03	2026-12-31	3.18%	1,000,000,000

하나은행	2025-05-27	2026-05-27	4.18%	250,000,000

Vietnam Prosperity Joint-Stock Commercial Bank (VP BANK) - Tran Hung Dao Branch	2025-12-31	2026-12-31	7.90%	6,354,180

합계	2,156,354,180

*1 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다.*2 연결실체의 특허권을 담보소 제공하고 있습니다.*3 상기 차입금 내역은 ㈜나노젯코리아의 차입금 내역을 표시하였습니다.(2) 장기차입금당분기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입일	만기일	당분기말 이자율	당분기말

Vietnam Prosperity Joint-Stock Commercial Bank (VP BANK) - Tran Hung Dao Branch	2025-12-31	2030-12-31	7.90%	34,003,760

합계	34,003,760

*1 상기차입금 내역은 ㈜나노젯코리아의 차입금 내역을 표시하였습니다.16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	598,039	400,871

임대보증금	5,000	5,000

리스부채	272,141	1,023,549	105,885	848,699

합계	875,179	1,023,549	511,756	848,699

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	274,320	256,234

미지급비용	1,685,416	1,391,568

선수금	1,366,516	266,637

합계	3,326,252	1,914,439

18. 종업원급여연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,930,102	9,727,382

사외적립자산의 공정가치	(10,256,461)	(10,161,563)

순확정급여부채	(326,359)	(434,180)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,727,382	9,329,285

당기근무원가	235,428	249,725

이자비용	90,589	79,840

급여의 지급	(123,298)	(80,540)

당분기말	9,930,102	9,578,310

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,161,563	9,235,688

이자수익	94,898	78,988

사용자기여금

당분기말	10,256,461	9,314,676

19. 전환상환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 복합금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

전환상환우선주부채(1회)	2022-06-22	2032-06-22	2,372,401,552

전환상환우선주부채(2회)	2023-01-04	2033-01-04	578,858,805

합 계	2,951,260,357

(2) 전환상환우선주부채1) 연결실체의 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1차 기명식 전환상환우선주	제2차 기명식 전환상환우선주

발행일자	2022-06-23	2023-01-05

발행가액	1,999,980원	500,040원

주당 발행가액	60,000원	60,000원

발행주식수	33,333주	8,334주

전환주식수

미전환주식수	33,333주	8,334주

배당조건	우선배당률 1.0% (참가적, 누적적)	우선배당률 1.0% (참가적, 누적적)

의결권	1주당 1의결권	1주당 1의결권

발행조건	누적적 참가적 상환우선주

전환청구기간	발행일로부터 10년이 경과하거나 그기간 동안 전환청구가 있으면 자동적으로 보통주로 전환됨

전환비율	상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환

상환권행사기간	3년이후 상환가능

상환가액	상환을 청구한 우선주의 발행가액과 상환시 연 복리5% 이자 가산(기지급된 배당금 차감)

2) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	2,495,396,330

전환권조정	(297,166,964)

전환권대가(파생상품부채)	753,030,991

전환상환우선주부채 장부금액	2,951,260,357

*1 상기 전환상환우선주부채 내역은 ㈜나노젯코리아의 전환상환우선주부채 내역을 표시하였습니다.20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 11,322,417주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 0주(전기말:0주)입니다.21. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권재매입이익	1,327,275	1,327,275

자기주식처분이익

자기주식처분손실	(1,965,790)	(1,965,790)

주식매수선택권	2,562

합계	(635,954)	(638,515)

(2) 당분기말와 전기말 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1)

당분기말	전기말

기초	(1,707,908)	(1,772,422)

기타포괄손익으로 인식한 금액(*2)	(14,885)

처분	84,864

외환차이	(5,465)

기말	(1,707,908)	(1,707,908)

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 법인세효과 차감 후의 금액입니다.22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,794,009	1,680,785

임의적립금	10,632,452	10,434,020

미처분이익잉여금	93,103,800	95,674,309

합계	105,530,261	107,789,114

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내매출

D	2,227,882	2,227,882	2,577,215	2,577,215

반도체	504,618	504,618	333,840	333,840

기타(나노젯)	1,345,722	1,345,722

소계	4,078,221	4,078,221	2,911,055	2,911,055

해외매출

D	3,785,448	3,785,448	3,815,380	3,815,380

반도체	2,955,624	2,955,624	3,300,065	3,300,065

기타(나노젯)	259,221	259,221

소계	7,000,293	7,000,293	7,115,445	7,115,445

합계	11,078,515	11,078,515	10,026,500	10,026,500

수익인식 시기:

한 시점에 이행	11,078,515	11,078,515	10,026,500	10,026,500

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시점

한 시점에 인식	1,633,688	69,709

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	1,124,308	34,051

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	566,843	566,843	380,884	380,884

퇴직급여	61,054	61,054	42,773	42,773

주식보상비용	2,562	2,562

복리후생비	96,919	96,919	29,422	29,422

여비교통비	42,383	42,383	15,747	15,747

통신비	3,853	3,853	191	191

세금과공과	22,254	22,254	11,468	11,468

전력비	976	976	172	172

임차료	5,952	5,952	8,173	8,173

감가상각비	46,846	46,846	12,024	12,024

보험료	10,501	10,501	1,365	1,365

접대비	58,765	58,765	9,180	9,180

교육훈련비	900	900

광고선전비	50,115	50,115	7,250	7,250

도서인쇄비	396	396	414	414

운반비	23,999	23,999	21,606	21,606

지급수수료	529,138	529,138	155,062	155,062

잡비	5,680	5,680	208	208

차량유지비	7,608	7,608

사무비	420	420

소모품비	12,490	12,490	435	435

대손상각비	127,723	127,723	389,812	389,812

무형자산상각비	71,690	71,690	10,269	10,269

합계	1,749,067	1,749,067	1,096,455	1,096,455

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(861,575)	(861,575)	(477,466)	(477,466)

원재료 및 소모품 사용, 상품매입액	7,198,725	7,198,725	5,102,172	5,102,172

종업원급여	3,356,811	3,356,811	2,802,742	2,802,742

감가상각비	361,501	361,501	256,824	256,824

무형자산상각비	71,690	71,690	10,269	10,269

지급수수료	565,300	565,300	214,434	214,434

임차료	25,741	25,741	17,584	17,584

세금과공과	154,821	154,821	136,371	136,371

연구개발비	622,148	622,148	741,365	741,365

전력비	628,411	628,411	733,013	733,013

복리후생비	511,913	511,913	411,939	411,939

기타비용	779,946	779,946	649,106	649,106

합계(*)	13,415,433	13,415,433	10,598,353	10,598,354

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금	50,616	50,616	634,363	634,363

임대료수입	4,500	4,500	4,500	4,500

잡이익	26,135	26,135	9,617	9,617

합계	81,251	81,250	648,480	648,480

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3	3

잡손실	515,821	515,821

합계	515,824	515,824

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	374,678	374,678	469,489	469,489

외환차익	283,421	283,421	34,897	34,897

외화환산이익	371,822	371,822	129,295	129,295

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	326,832	326,832	18,248	18,248

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	418,580	418,580	342,188	342,188

기-공정가치금융자산처분이익	145,338	145,338

합계	1,775,333	1,775,332	1,139,455	1,139,455

금융비용:

이자비용	30,182	30,182	61,287	61,287

외환차손	73,512	73,512	95,931	95,931

외화환산손실	62,041	62,041	40,103	40,103

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	10,416	10,416	9,206	9,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	274,394	274,394	162,903	162,903

합계	450,545	450,545	369,430	369,430

28. 주당이익 (1) 기본주당이익연결실체의 보통주 분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기와 전기의 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주순이익	(1,037,766,446)	(1,037,766,446)	390,825,082	390,825,082

가중평균유통보통주식수(*)	11,322,417	11,322,417	10,324,079	10,324,079

주당순이익	(92)	(92)	38	38

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월	11,322,417	11,322,417	11,746,609	11,746,609

자기주식효과	(1,422,530)	(1,422,530)

당기말	11,322,417	11,322,417	10,324,079	10,324,079

(2) 당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주순이익	(1,037,766,446)	(1,037,766,446)	390,825,082	390,825,082

조정: 전환사채 이자비용(세후)	46,022,183	46,022,183

지배지분보통주희석순이익	(1,037,766,446)	(1,037,766,446)	436,847,265	436,847,265

조정 후 가중평균유통보통주식수(*1)	11,322,417	11,322,417	11,389,268	11,389,268

희석주당순이익	(92)	(92)	38	38

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	11,322,417	11,322,417	10,324,079	10,324,079

조정: 전환 시 발행할 보통주식수	1,065,189	1,065,189

조정 후 가중평균유통보통주식수	11,322,417	11,322,417	11,389,268	11,389,268

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.30. 우발상황(1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공회사	한도금액	보증금액	보증내역

서울보증보험	3,110,773	3,110,773	하자이행보증 등

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고 혹은 원고인 소송은 없습니다.31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜진셀바이오텍(구.(주)엔비엠)

기타의 특수관계자	주임종

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜진셀바이오텍	임대료수익	4,500	4,500

이자수익	60,934	18,764

주임종	이자수익	13,616	3,311

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜진셀바이오텍	미수금	11,802	5,104

미수수익	60,934	49,592

임대보증금	5,000	5,000

단기대여금	1,035,500	1,035,500

주임종	단기대여금	296,000	296,000

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	363,577	556,495

퇴직급여	25,226	25,335

합계	388,803	581,831

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(1,727,105)	390,825

조정:

법인세비용	295,406	455,826

이자비용	30,182	61,287

감가상각비	361,501	256,824

무형자산상각비	3,483	10,269

대손상각비(환입)	127,723	389,812

퇴직급여	231,119	250,577

외화환산손실	62,013	40,103

리스해지손실	332

주식보상비용	2,562

유형자산처분손실	3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	10,416	9,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	274,394	162,903

이자수익	(374,678)	(469,489)

외화환산이익	(370,853)	(128,981)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(326,832)	(18,248)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(418,580)	(342,188)

기-공정가치금융자산처분이익	(145,338)

소계	(91,808)	532,563

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,376,728	(1,236,420)

미수금의 감소(증가)	(1,240)	(3,005)

선급금의 감소(증가)	(39,501)	11,671

선급비용의 감소(증가)	6,023	(2,316)

부가세대급금의 감소(증가)	(305,123)	(36,094)

재고자산의 감소(증가)	(822,356)	(477,466)

임차보증금의 감소(증가)	(405)

매입채무의 증가(감소)	(410,537)	873,942

미지급금의 증가(감소)	151,245	(28,115)

미지급비용의 증가(감소)	21,051	(129,428)

예수금의 증가(감소)	(38,473)	3,578

선수금의 증가(감소)	236,749	(775,685)

퇴직금의 지급	30,232

사외적립자산의 납부	(123,298)	(110,772)

소계	50,862	(1,879,878)

영업으로부터 창출된 현금	(1,768,051)	(956,492)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	76,708	49,600

사용권자산 증가에 따른 리스부채의 증가	244,743	20,136

리스 중도해지에 따른 조정	6,880

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

부채 :

전환사채

리스부채	954,585	96,362	244,743	1,295,690

미지급배당금	1,132,242	1,132,242

합계	954,585	1,228,604	244,743	2,427,931

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

부채 :

전환사채	4,583,127	58,182	4,641,309

리스부채	977,607	20,136	997,743

미지급배당금	1,032,408	1,032,408

합계	4,583,127	2,010,015	78,318	6,671,460