오디텍 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 21 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 오디텍과 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 오디텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")과 연결재무제표 작성 대상 회사인 오디텍반도체(남경)유한공사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체")는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.당사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.(2) 종속기업 현황당사는 2010년 10월에 중국 남경에 위치한 오디텍반도체(남경)유한공사의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

오디텍반도체(남경)유한공사	100	100	중국	12월	광반도체 제조업

(3) 당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액(*)	반기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	20,934,206	1,009,231	19,924,975	6,364,523	1,206,333

(*) 매출액은 당반기 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액(*)	반기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	18,756,683	758,679	17,998,004	4,507,313	793,33

(*) 매출액은 전반기 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.요약반기연결재무제표는 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약반기연결재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 영업부문 정보(1) 영업부문연결실 체는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역별 정보당반기와 전반기 매출액의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출액	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,035,470	7,362,105	3,443,357	5,922,734

해외	9,683,951	19,626,263	7,243,672	14,247,597

합계	13,719,421	26,988,368	10,687,029	20,170,331

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부서는 연결실체 내의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식 별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,792,611	(1,792,611)	1,739,432	(1,739,432)

CNY	1,215,807	(1,215,807)	1,146,419	(1,146,419)

JPY	157,413	(157,413)	98,981	(98,981)

기타	288	(288)	248	(248)

당반기말 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1단위, 원화단위: 천원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	9,779,418	11,050,742	7,888,796	8,583,010

CNY	4,128,243	721,782	4,281,836	714,895

JPY	28,075,815	286,969	6,044,727	63,727

기타	7,186,366	2,883	7,153,831	2,477

매출채권(*)	USD	7,284,932	8,230,519	5,227,997	5,691,387

CNY	16,562,268	2,895,747	15,297,047	2,553,995

JPY	145,450,367	1,486,677	103,883,773	1,095,205

단기금융상품	USD	-	-	3,000,000	3,264,000

CNY	53,000,000	9,266,520	53,000,000	8,848,880

금융부채

매입채무	USD	1,187,338	1,341,692	126,441	137,569

CNY	3,560,913	622,590	3,759,457	627,679

JPY	19,520,330	199,521	16,041,973	169,124

미지급금	USD	11,915	13,463	5,984	6,511

CNY	591,341	103,390	155,151	25,904

( *) 손실충당금 반영전 장부금액 기준입니다.

(2) 가격 위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당반기 말과 전기말 중 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식(KOSPI)	23,483	25,893

상장주식(KOSDAQ)	1,675,501	385,395

비상장주식	6,039,776	5,982,511

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 연결당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 연결자본에 영향을 미칩니다.(3) 이자율 위험연결실체는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결실체의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결실체는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 신용위험 관리와 관련하여 일정 신용등급 이상의 금융기관과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2021년 6월 30일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당반기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.01%	100.00%

총 장부금액	2,619,366	467,649	3,087,015

손실충당금	(279)	(467,649)	(467,928)

매출채권 - 해외

기대 손실률	0.41%	100.00%

총 장부금액	12,676,857	172,059	12,848,916

손실충당금	(51,998)	(172,059)	(224,057)

합계

총 장부금액	15,296,223	639,708	15,935,931

손실충당금	(52,277)	(639,708)	(691,985)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.08%	100.00%

총 장부금액	2,558,130	414,322	2,972,452

손실충당금	(1,922)	(414,321)	(416,243)

매출채권 - 해외

기대 손실률	1.11%	100.00%

총 장부금액	9,371,989	220,874	9,592,863

손실충당금	(104,355)	(220,874)	(325,229)

합계

총 장부금액	11,930,119	635,196	12,565,315

손실충당금	(106,277)	(635,195)	(741,472)

당반기말과 전기말 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	741,472	1,275,393

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (환입)	(47,838)	(101,470)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(1,649)	(435,720)

기타증감	-	3,269

기말 손실충당금	691,985	741,472

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 국공채 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다 (당반기말 : 44,094,244천원, 전기말 : 38,070,773천원).4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체내의 자금부서에서 취합합니다. 연결실체의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수,연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	3,627,771	-	-	-

기타유동금융부채	691,828	-	-	-

기타비유동금융부채	-	51,385	122,214	126,561

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	2,295,594	-	-	-

기타유동금융부채	390,586	-	-	-

기타비유동금융부채	-	45,800	109,991	144,061

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(15,742,251)	(15,350,273)

순부채	(15,742,251)	(15,350,273)

자본총계	124,479,498	121,174,574

총자본	108,737,247	105,824,301

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 금융상품공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,742,251	15,742,251	15,350,273	15,350,273

매출채권	15,243,947	15,243,947	11,823,843	11,823,843

기타유동금융자산	22,025,394	22,025,394	24,893,937	24,893,937

기타비유동금융자산	825	825	825	825

기손익-공정가치 측정 금융자산	44,094,244	44,094,244	38,070,773	38,070,773

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,934,401	1,934,401	1,871,230	1,871,230

합계	99,041,062	99,041,062	92,010,881	92,010,881

금융부채

매입채무	3,627,771	3,627,771	2,295,594	2,295,594

기타유동금융부채	691,828	691,828	390,586	390,586

기타비유동금융부채	277,173	277,173	274,475	274,475

합계	4,596,772	4,596,772	2,960,655	2,960,655

(2) 공정가치 서열체계

구분	정의된 수준

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,663,281	18,873,566	19,557,397	44,094,244

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,934,401	1,934,401

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,370,961	14,297,328	22,402,484	38,070,773

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,871,230	1,871,230

(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	22,402,484	1,871,230

손익인식	710,620	-

기타포괄손익 인식	-	63,171

처분	(3,555,707)	-

반기말	19,557,397	1,934,401

(4) 가치평가기법 및 투입변수 수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

구분	(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,742,251	15,742,251

매출채권	-	-	15,243,947	15,243,947

기타유동금융자산	-	-	22,025,394	22,025,394

기타비유동금융자산	-	-	825	825

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,094,244	-	-	44,094,244

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,934,401	-	1,934,401

금융자산 합계	44,094,244	1,934,401	53,012,417	99,041,062

금융부채

매입채무	-	-	3,627,771	3,627,771

기타유동금융부채	-	-	691,828	691,828

기타비유동금융부채	-	-	277,173	277,173

금융부채 합계	-	-	4,596,772	4,596,772

② 전기말

구분	(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,350,273	15,350,273

매출채권	-	-	11,823,843	11,823,843

기타유동금융자산	-	-	24,893,937	24,893,937

기타비유동금융자산	-	-	825	825

당기손익-공정가치 측정 금융자산	38,070,773	-	-	38,070,773

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,871,230	-	1,871,230

금융자산 합계	38,070,773	1,871,230	52,068,878	92,010,881

금융부채

매입채무	-	-	2,295,594	2,295,594

기타유동금융부채	-	-	390,586	390,586

기타비유동금융부채	-	-	274,475	274,475

금융부채 합계	-	-	2,960,655	2,960,655

(2) 금융상품 범주별 순손익 당반기말과 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	126,966	197,063

외환손익	456,612	631,056

대손상각비	(47,838)	(73,650)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	2,445,113	2,129,313

처분손익	603,330	136,715

배당수익	545,556	1,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	49,273	(108,981)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,953)	(5,814)

외환손익	103,493	102,217

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	257	1,178

외화현금	3,698	3,617

보통예금	15,453,523	15,211,409

요구불예금	284,773	134,069

합계	15,742,251	15,350,273

8. 재고자 산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,985,606	(210,025)	1,775,581	1,856,460	(220,125)	1,636,335

원재료	5,339,448	(646,274)	4,693,174	4,749,342	(527,031)	4,222,311

재공품	2,578,204	(220,209)	2,357,995	1,870,766	(238,422)	1,632,344

상품	123,720	-	123,720	225,929	-	225,929

미착원재료	200,734	-	200,734	244,196	-	244,196

합계	10,227,712	(1,076,508)	9,151,204	8,946,693	(985,578)	7,961,115

9. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	20,029,808	22,939,022

미수수익	158,711	150,266

미수금	220,875	188,649

단기대여금	1,616,000	1,616,000

소계	22,025,394	24,893,937

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,094,244	38,070,772

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,934,401	1,871,230

기타비유동금융자산

장기금융상품	825	825

합계	68,054,864	64,836,764

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

한국전력공사	78,278	86,310

㈜루멘스	591,805	1,284,651

㈜파인테크닉스	4,993,198	-

시장성 있는 지분증권 계	5,663,281	1,370,961

시장성 없는 지분증권

㈜오상헬스케어	7,328,740	7,495,863

㈜오알켐	3,628,149	3,558,145

㈜세프라	2,586,641	2,415,709

㈜크레아안톨린	793,844	719,743

나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사	2,915,798	3,025,586

티에스 트리 1호 투자조합	945,012	855,427

시장성 없는 지분증권 계	18,198,184	18,070,473

전환사채

㈜파인테크닉스 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	3,555,706

㈜파인디앤씨 제5회 무보증 사모 전환사채	1,359,212	776,304

전환사채 계	1,359,212	4,332,010

수익증권	1,681,144	2,007,265

MMF 등	17,192,423	12,290,063

합계	44,094,244	38,070,772

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	38,070,773	29,179,429

취득	10,308,083	2,460,349

처분	(6,729,726)	(4,319,204)

평가손익	2,445,113	2,129,313

반기말금액	44,094,243	29,449,887

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜서틴플로어	-	179,382

㈜태영소프트	772,048	745,966

BOLB INC	1,162,353	945,882

합계	1,934,401	1,871,230

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

시장성 없는 지분증권

기초금액	1,871,230	2,010,949

평가	63,171	(139,719)

반기말금액	1,934,401	1,871,230

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	195,705	326,284

선급비용	17,686	17,667

부가세대급금	531,340	244,642

소계	744,731	588,593

기타비유동자산

보증금	136,018	136,018

합계	880,749	724,611

11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기타증감	당 반기말

토지	550,503	-	-	-	-	550,503

건물	6,471,015	260	135,177	(160,757)	61,282	6,506,977

구축물	97,400	-	-	(4,144)	-	93,256

기계장치	4,037,692	303,805	337,600	(682,665)	81,117	4,077,549

차량운반구	81,743	-	-	(26,122)	3,542	59,163

공구와기구	310,267	24,990	-	(51,305)	498	284,450

비품	63,321	6,320	-	(14,866)	704	55,479

건설중인자산	129,760	436,537	(472,777)	-	-	93,520

사용권자산	733,521	30,572	-	(37,033)	19,728	746,788

합계	12,475,222	802,484	-	(976,892)	166,871	12,467,685

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감	전 반기말

토지	479,990	-	-	-	-	-	479,990

건물	6,341,143	-	(66,180)	-	(152,361)	34,902	6,157,504

구축물	105,690	-	-	-	(4,145)	-	101,545

기계장치	5,242,328	167,800	-	13,200	(891,429)	52,036	4,583,935

차량운반구	131,270	-	-	-	(25,920)	3,369	108,719

공구와기구	415,300	21,690	-	-	(73,949)	309	363,350

비품	85,421	15,986	(3)	-	(20,651)	446	81,199

건설중인자산	195,261	61,900	-	(163,161)	-	-	94,000

사용권자산	341,166	-	-	44,524	(37,568)	-	348,122

합계	13,337,569	267,376	(66,183)	(105,437)	(1,206,023)	91,062	12,318,364

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	924,157	1,157,454

판매비와관리비	52,736	48,569

합계	976,893	1,206,023

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	당반기말	전기말	보험수익자

장부금액	부보액	장부금액	부보액

화재보험	건물	5,200,610	21,932,082	5,154,196	21,987,082	(주) 오디텍

구축물	93,256	97,400

기계장치	2,304,164	2,353,200

공구와기구	274,131	299,464

비품	42,221	47,600

재고자산	8,295,129	6,759,413

합계	16,209,511	21,932,082	14,711,273	21,987,082

또한, 지배기업의 차량운반구에 대해서는 현대해상화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(4) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	696,815	698,250

차량운반구	49,973	35,272

사용권자산 합계	746,788	733,522

리스부채(*2)

유동	47,410	48,591

비유동	277,173	274,475

리스부채 합계	324,583	323,066

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(5) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	21,163	17,849

차량운반구	15,870	19,719

합계	37,033	37,568

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,953	5,814

단기리스료(관리비에 포함)	4,252	4,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함)	409	409

당반기 중 리스의 총 현금유출 액은 38,760 천원 (전반기: 45,181천원)입니다

12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	86,667	95,028	469,889	651,584

취득	-	5,400	-	5,400

무형자산상각비	(10,000)	(12,499)	-	(22,499)

당반기말	76,667	87,929	469,889	634,485

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	-	14,408	469,889	484,297

취득	100,000	55,507	-	155,507

대체	-	149,961	-	149,961

무형자산상각비	(3,333)	(17,463)	-	(20,796)

전반기말	96,667	202,413	469,889	768,969

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.

13. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)엔비엠	한국	30.7%	-	30.7%	-

티에스2015-8호남 충청투자조합	30.0%	572,636	30.0%	571,765

㈜리노스	15.2%	14,262,151	15.2%	16,221,454

합계	14,834,787	16,793,219

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	반기말

㈜엔비엠	-	-	-	-	-

티에스2015-8호남충청투자조합	571,765	871	-	-	572,636

㈜리노스	16,221,454	265,521	137,934	(2,362,758)	14,262,151

합계	16,793,219	266,392	137,934	(2,362,758)	14,834,787

② 전반 기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전반기말

㈜엔비엠	-	299,985	-	-	(299,985)	-

티에스2015-8호남충청투자조합	2,603,821	-	2,007	(5,307)	-	2,600,521

㈜리노스	20,356,486	-	(369,983)	33,234	(2,700,000)	17,319,737

합계	22,960,307	299,985	(367,976)	27,927	(2,999,985)	19,920,258

14. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	639,418	336,995

임대보증금	5,000	5,000

리스부채	47,410	48,591

소계	691,828	390,586

기타비유동금융부채

리스부채	277,173	274,475

합계	969,001	665,061

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	134,703	363,204

미지급비용	1,333,990	1,132,186

선수금	909,368	1,060,557

합계	2,378,061	2,555,947

16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,442,230	7,236,053

사외적립자산의 공정가치	(5,825,375)	(5,772,493)

재무상태표상 순확정급여부채	1,616,855	1,463,560

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	7,236,053	6,908,607

당기근무원가	412,142	453,877

이자비용	66,713	65,035

급여의 지급	(272,678)	(291,298)

반기말	7,442,230	7,136,221

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,772,493	5,641,728

이자수익	52,882	52,809

반기말	5,825,375	5,694,537

17. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	294,470	548,040	244,015	491,832

퇴직급여	33,039	65,776	54,483	78,204

복리후생비	32,642	74,493	79,272	141,320

여비교통비	4,268	8,434	3,657	14,899

접대비	2,918	14,049	3,125	10,584

감가상각비	25,661	52,736	24,472	48,569

세금과공과	43,686	85,435	43,586	75,848

대손상각비	(42,696)	(47,838)	81,952	73,650

차량유지비	5,481	11,579	3,673	10,343

교육훈련비	-	-	106	266

보험료	6,907	13,744	2,033	8,057

통신비	2,591	5,280	2,338	4,236

소모품비	193	404	254	773

운반비	44,056	78,452	20,740	42,872

전력비	365	726	344	631

광고선전비	3	594	7	20,462

사무비	437	1,168	449	743

임차료	2,540	4,252	13,203	26,293

경상연구개발비	197,536	374,719	134,905	224,281

외주용역비	8,271	13,806	7,998	15,740

무형자산상각비	14,290	28,459	14,537	20,796

지급수수료	90,734	192,979	58,467	140,571

도서인쇄비	260	1,030	260	1,038

잡비	831	942	3,655	3,799

합계	768,483	1,529,259	797,531	1,455,807

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	545,556	545,556	1,500	1,500

외환차익	170,531	349,976	283,457	478,457

외화환산이익	(30,184)	295,310	(458,005)	296,028

정부보조금	-	-	104,832	104,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	431,882	603,360	50,384	144,008

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	2,352,796	3,422,902	2,830,442	2,851,233

유형자산처분이익	-	-	133,982	133,982

임대료수익	4,500	9,000	4,200	8,250

잡이익	107,397	207,143	98,725	165,781

합계	3,582,478	5,433,247	3,049,517	4,184,071

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	70,879	65,488	29,731	7,197

외화환산손실	(30,342)	19,692	101,227	136,232

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	30	2,575	7,293

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	312,797	977,789	(69,345)	721,920

기부금	-	-	-	1,000

유형자산처분손실	-	-	3	3

잡손실	2,400	2,529	51,838	52,012

합계	355,734	1,065,528	116,029	925,657

19. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	70,917	126,966	92,939	197,063

금융비용

이자비용	4,521	4,953	5,088	5,814

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 27.76%(전반기: 28.71%)입니다. 21. 자본금과 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 850,367주(전기말: 850,367 주)입니다.

22. 주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,460,793,772	3,668,405,944	784,154,635	763,389,324

가중평균유통보통주식수(*)	10,896,242	10,896,242	11,122,015	10,985,586

기본주당순이익	134	337	71	69

(*) 가중평균보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	11,746,609	11,746,609	11,746,609	11,746,609

자기주식효과	(850,367)	(850,367)	(624,594)	(761,023)

기말발행주식수	10,896,242	10,896,242	11,122,015	10,985,586

연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

23. 우발상황(1) 당반기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공회사	한도금액	보증금액	보증내역

서울보증보험	755,356	755,356	하자이행보증 등

(2) 당반기말 현재 진행 중인 중요한 소송 내역은 없습니다.

24. 특수관계자(1) 당반기말과 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합

㈜리노스

기타의 특수관계자	주임종

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜엔비엠	임대료수익	9,000	-	8,250	-

이자수익	-	-	2,647	-

㈜리노스	복리후생비	-	11,404	-	-

주임종	이자수익	6,734	-	12,303	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜엔비엠	미수금	4,902	-	4,138	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

주임종	단기대여금	296,000	-	296,000	-

미수수익	6,734	-	-	-

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	739,252	666,510

퇴직급여	99,268	68,541

합계	838,520	735,051

25. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	3,668,406	763,389

조정:

법인세비용	1,409,912	307,471

이자비용	4,953	5,814

감가상각비	976,893	1,206,023

무형자산상각비	22,499	20,796

대손상각비	-	73,650

임차료	-	5,914

퇴직급여	425,972	466,102

외화환산손실	19,691	136,232

재고자산평가손실	90,930	-

유형자산처분손실	-	3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	30	7,293

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	977,789	721,920

관계기업투자주식손상차손	2,362,758	2,999,985

지분법손실	-	369,983

지분법이익	(266,392)	(2,007)

배당금수익	(545,556)	(1,500)

이자수익	(126,966)	(197,063)

외화환산이익	(295,312)	(296,026)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(603,360)	(144,008)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,422,902)	(2,851,233)

유형자산처분이익	-	(133,982)

대손충당금환입	(47,838)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 :

매출채권의 증가	(3,080,886)	(694,106)

미수금의 감소(증가)	(23,568)	20,452

선급금의 감소	130,941	94,626

선급비용의 증가	(19)	(133)

부가세대급금의 증가	(285,839)	(34,833)

재고자산의 증가	(1,244,237)	(1,576,749)

매입채무의 증가	1,229,525	1,315,071

미지급금의 증가	291,249	220,209

미지급비용의 증가	199,825	10,456

예수금의 증가(감소)	(228,501)	29,534

선수금의 증가(감소)	(151,189)	61,072

사외적립자산의 납부	(272,678)	(291,297)

영업으로부터 창출된 현금	1,216,130	2,613,058

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	472,776	163,161

(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	323,066	343,813

리스부채의 감소	(34,008)	(40,572)

리스부채의 증가	30,572	44,524

상각(이자비용)	4,953	5,814

반기말	324,583	353,579