오디텍 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 17 기 반기	매출채권	19,061,208	1,737,044	9.1%

제 16 기	매출채권	16,647,162	1,201,354	7.2%

제 15 기	매출채권	16,981,838	544,886	3.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제 17 기	제 16 기	제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,201,354	544,886	128,931

2. 순대손처리액(①-②±③)	535,690	656,468	415,955

① 대손처리액(상각채권액)	535,690	656,468	415,955

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,737,044	1,201,354	544,886

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구분	매출채권 대손충당 설정 방침	비고

개별평가	연체기준과 금액기준으로 선별된 채권에 대하여 개별적으로 손상평가를 수행	개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음.

손상된 채권의 경우 손상금액을 추정하여 대손충당금을 설정.

손상되지 않은 채권의 경우 집합평가대상 채권에 추가로 포함

집합평가	집합평가분류채권×과거3개년 대손 경험률

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(당기말) (단위: 천원)

구 분	6월 이하	6개월 초과 1년 미만	1년 초과	계

금 액	16,973,875	1,088,121	999,212	19,061,208

구성비율	89.0%	5.7%	5.2%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 17 기	제 16 기	제 15 기

제품	963,148	1,206,346	1,235,051

원재료	3,051,408	2,839,076	3,107,118

재공품	1,814,514	1,702,625	2,296,755

상품	588,869	481,908	585,148

미착원재료	169,544	363,406	113,849

합 계	6,587,483	6,593,361	7,337,921

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.5%	5.8%	6.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	6.7회	6.7회	5.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실시일자 : 2016년 6월 30일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

: 당기 검토시에는 외부감사인 승일회계법인소속 공인회계사와 동반 입회 하지 않고 자제 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다. 다. 공정가치 추정 -

평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품 분석을 위해 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

1) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016. 6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	48,367,870	48,367,870	48,790,404	48,790,404

매출채권(*1)	17,324,164	17,324,164	15,445,808	15,445,808

기타유동금융자산(*1)(*2)	18,983,740	18,983,740	20,938,673	20,938,673

기타비유동금융자산	2,380,566	2,380,566	2,317,440	2,317,440

소 계	87,056,340	87,056,340	87,492,325	87,492,325

금융부채

매입채무(*1)	2,850,086	2,850,086	2,164,960	2,164,960

단기차입금(*1)	1,830,069	1,830,069	1,852,423	1,852,423

유동성장기부채(*1)	-	-	-	-

기타유동금융부채(*1)	780,275	780,275	566,034	566,034

소 계	5,460,430	5,460,430	4,583,417	4,583,417

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 원가로 측정된 금융상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.06.30	2015.12.31

매도가능금융자산

(주)티에스인베스트먼트	850,000	850,000

(주)인포피아	2,111,525	-

(주)태영소프트	500,040	-

BOLB INC	1,172,000	-

합 계	4,633,565	850,000

상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.06.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	223,619	1,597,411	-	1,821,030

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	253,936	723,919	-	977,855

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-