오디텍 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

당사 및 종속회사는 비메모리 반도체를 생산하는 단일사업부문이기는 하나, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익창출 단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 매출유형별로 센서부문 및 반도체부문으로 세분화 하였습니다.당사 및 종속회사의 매출유형별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	주요 재화 및 용역	주요고객	사업의 내용

센서부문	오디텍	광소자, 광센서,센서 Package,센서모듈,LED응용 외	현대엘리베이터 외 170개 업체	광센서, Area센서,도로교통시스템(ETCS), LED식물공장,광응용제품 등제품 생산

반도체부문	오디텍	비메모리 반도체Chip 제조	삼성전자 외70개 업체	일반 반도체, 전력반도체, 광반도체 제품 생산

오디텍 반도체(남경)유한공사	비메모리 반도체Chip 제조	Powin 외10개 업체	전력반도체, 광반도체제품 생산

가. 매출유형별 시장여건 및 영업개황- 센서부문 1. 사업현황- 특정한 대상물의 특성을 나타내는 물리량이나 화학량을 감지하여 전기신호를발생시키는 것입니다.- 전기신호의 발생은 전압의 변화, 저항의 변화, 스위치 작용 등에 의한 것입니다.- 특히 시각과 촉각의 기능을 갖는 것이 광센서입니다. 넓은 의미로서의 센서란 외부로부터의 자극이나 각종 신호를 감지·검출할 수 있는 모든 수단이라고 생각할 수 있습니다. 그러나 일반적으로는 좁은 의미로 센서란 '감지 대상의 양을 선택적으로 포착하여 유용한 신호(주로 전기적 신호)로 변환, 출력하는 장치'라고 정의되고 있습니다. 센서와 감각기관의 비교 인간의 감각 인간의 기관 관계현상 반도체 센서 시각 눈 광 전지, 광도전소자, Photo Diode,Photo Transistor 청각 귀 음파 감압 다이오드, 압전소자 촉각 피부 변위압력 변위변환소자, 갭 센서 온도감각 피부 온도 서미스터, 열전대 후각 코 분자흡착 가스센서, 습도센서 미각 혀 이온 검출 FET (1) 산업의 특성센서는 주변의 정보를 감지하여 전기적 신호로 변환하는 기술로 자동차, 의료기기, 로봇 산업 등 다양한 분야에 적용하여 고부가가치를 창출할 수 있는 사업으로 앞으로 도입될 미래형 자동차, 로봇, 웨어러블(착용형) 기기 등이 제 기능을 하려면 곳곳에 센서가 장착되어야 합니다. 일본 경제 전문지 닛케이베리타스는 향후 10년 내에 전 세계에 센서가 1조개까지 장착되는 트릴리온(trillion) 센서 시대가 올 것으로 전망했습니다.당사가 영위하고 있는 광센서 분야는 인간의 오감 중 시각에 해당하는 기능을 갖는 디바이스로 초기에는 자연의 빛을 감지한 것에 지나지 않았으나, 현대에는 스스로 빛을 발하여 그 빛이 측정 대상물에 반사되어 오는 파장에 따라 대상물의 움직임을 감지하는 구조로 다양화 되고 있습니다.광센서는 포토다이오드, 포토트랜지스터, 포토IC 등으로 세분화할 수 있습니다. 광센서의 활용 예를 분야별로 보면 포토다이오드는 주로 고속광을 감출하는데 활용되고, 포토트랜지스터는 저속광의 검출이나 제어기기의 작동을 검출하는데 활용됩니다. 포토IC는 고속광과 저조도광을 검출하는데 활용됩니다. 분 류 활용 예 포토다이오드 광섬유, 포토트랜지스터, 포토IC, 로터리 엔코더 등 고속광 포토트랜지스터 무접점 스위치, 근접센서 등 저속광의 검출, 각종제어기기 작동 검출 포토IC 리모컨의 수광부, 인코더, 조도계, 포토커플러 등의 고속광과 저조도광 CDS 리모컨의 노출계, 조도계 등의 광량검출 이미지센서 비디오, 카메라, 방범모니터, 팩스, 암시경 센서는 구성방법, 구현기술, 검출방식, 적용분야별 등에 따라 다양하게 분류되며 계측기기, 스마트폰, 가전, 자동차, 국방, 의료기기 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다. 감지대상 센서의 종류 구성방법 소자형 센서, 조립센서 감지대상 이미지센서, 바이오센서, 화학센서 구현기술별 반도체 센서, MEMS센서, 나노센서 검출방법 전자기적 센서, 광학적 센서, 역학적 센서, 화학적 센서 등 동작방식 능동형 센서, 수동형 센서 적용분야별 모바일용, 자동차용, 가정용, 산업용 등 당사는 위와 같은 기술을 시장에 제공하기 위해 반도체 설계기술, 공정기술, 패키지 기술 및 시스템 기술, 생산 장비 제조기술 등을 보유하여 제품 개발에서 생산까지 Total Solution System을 갖추고 있습니다. (2) 산업의 성장성당사 센서부문은 매출의 약 50%를 차지하고 있으며, 다양한 부분에 적용될 수 있는 센서류 관련 제품들을 연구개발하고 있습니다. 당사의 제품은 자동차용 센서(전장부품)산업, 국가방위산업용 센서(국방센서)산업, 바이오헬스케어 센서 산업 및 핸드셋(스마트폰) 산업, 도로교통 시스템 산업, OA기기 산업 등으로 활용되고 있으며, 다양한 산업분야와 연계성이 높은 사업으로 장차 유비쿼터스 시대를 이끌어갈 핵심기술로 주목받고 있습니다.최근에 한국수출입은행 해외경제연구소에서 발표된 센서시장의 조사결과 2023년 2,843억 달러로 연평균 12.8% 성장하여 기존의 메모리 반도체 산업규모로 성장을 예상하였습니다. 제품별 시장규모는 이미지, 바이오, 화학센서가 센서산업의 약 40%를 차지하며 이미지센서가 2023년 센서산업의 15.9%로 가장 큰 시장규모를 형성할 것으로 예측하였습니다. 그리고 지역별 시장규모는 북미와 아시아, 태평양이 30.3%, 29.3%로 가장 크며, 다음으로 유럽이 27.4% 순으로 예상하고 있습니다.이러한 센서는 자동차, 조선, 기계 등의 경쟁력을 결정하는 핵심요소로 최소의 비용으로 제품의 차별화, 고부가가치화를 시킬 수 있는 산업입니다. 4차 산업혁명의 출발점으로 인공지능, 빅데이터, 클라우드 등과 결합하여 스마트팩토리, 로봇, 사물인터넷 등의 신산업 플랫폼을 형성할 것으로 예상하고 있습니다.최근 IT, 전자 산업의 주요 하드웨어 산업의 경쟁은 센서를 활용한 기능 및 UX 경쟁으로 진화하고 있습니다. 스마트폰뿐만 아닌 시계, 밴드형 다양한 웨어러블(Wearable) 기기들은 사용자의 운동량, 심박수 등 생체 정보를 센서를 통해 수집해 스마트폰이 기존 제공하지 못했던 새로운 서비스를 구현하고 있습니다.이와 같은 센서를 활용한 서비스 특화 디바이스들의 출시로 인해 IT 기술을 활용한 산업영역이 의료, 교육 등으로 빠르게 확산함에 따라 IoT 시대가 본격화될 것이라는 전망이 나오고 있습니다.한국센서연구조합에 따르면 현재 기술적으로 구현 가능한 센서의 종류는 약 350여가지에 이른다고 합니다. 이러한 영역의 확대로 인해 아래의 그림과 같이 센서의 활용은 급속히 증가하고 있고 결국 Trillon Sensor 시대의 도래를 맞이하고 있는 것입니다. 산업별 사용되는 주요 센서.jpg 산업별 사용되는 주요 센서 또한, 센서제품은 인간의 오감과 관련한 압력센서, 가스센서, 광센서, 음향센서, 온도센서와 최근 급부상하고 있는 바이오센서 등이 주류를 이루고 있고, 최근 시장의 동향은 생체 센서 (냄새 센서, 미각 센서, 촉각 센서) 및 CMOS 이미지 센서, RFID 센서, 센서 네트워크 솔루션, 공장 솔루션 등으로 그 시장을 확대해 나가고 있습니다. 그에 발맞추어 당사의 센서제품에 대한 지속적인 연구개발을 실행하고 있습니다.그에 따라, 아래의 표와 같이 당사의 사업군인 Discrete 부문과 Optical 부분도 해를 거듭할 수록 시장의 성장과 비례하여 성장할 것으로 예견 됩니다. [센서 시장전망] 센서 시장전망.jpg 센서 시장전망 (3) 경기변동의 특성국ㆍ내외 경제 상황에 따라 산업의 성장 또한 영향을 받지만 센서시장은 다품종 소량생산 및 다변화된 시장에 맞춤형 솔루션을 제공하고 있어 비교적 안정성을 유지할 것으로 예상됩니다.(4) 시장여건시장에서의 Analog에서 Digital로의 전환 보편화, 자동화 시스템 및 유비쿼터스 시스템의 발전과 확대 등의 기회 요인이 있으나, 하기의 글로벌 센서산업 규모를 참고해보면 2023년 글로벌 센서산업규모는 2,834억 달러로 연평균 12.8% 성장할 전망입니다. 이에 따른 동종 IT업체의 시장 진출이 예상됨에 따라 사업 모델 주도권을 잡기위한 경쟁이 치열하게 전개될 것으로 예상됩니다. 글로벌 센서산업 규모.jpg 글로벌 센서산업 규모 (5) 향후 전망메모리 반도체와 비메모리 반도체의 통합적 움직임이 가속화 됨에 따라 종전에다양한 기능의 칩을 개별 구현하던 SOC(System on Chip)의 형태에서 모바일 시대가 오면서 SIP(System In Package)기술이 각광 받고 있고, SOC기술에 비해 상대적으로 개발 기간과 비용이 적게드는 안테나, 센서류 등 다른 소자들을 단일 패키지로 구현할 수 있는 아이템들이 시장에서 선도할 것으로 전망됩니다.당사의 센서제품은 생활의 편리함과 유비쿼터스 시대의 확대, 자동화 시스템의 발전과 더불어 지속적인 시장확대가 예상되는 바, 당사의 매출규모도 시장의 성장속도와 같은 방향으로 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다. 센서 제품별 비중.jpg 센서 제품별 비중 주요 수요처별 센서산업 전망.jpg 주요 수요처별 센서산업 전망 지역별 시장규모.jpg 지역별 시장규모 (6) 향후 추진하려는 신규사업당사가 추진하는 향후 신규사업은 고신뢰도/고부가가치의 자동차 전장용 광센서 부품, 방산용 센서, 센서Package 사업 그리고 바이오 헬스케어(바이오센서) 사업부문으로 사업분야를 확장하고자 합니다. - 반도체부문1. 사업현황 반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업입니다. 반도체(Semiconductor)란 전기가 잘 통하는 도체와 전기가 잘 통하지 않는 부도체의 중간 정도인 물질을 말합니다. 순수한 반도체에 불순물을 주입하면 전류를 증폭시키거나 스위치 역할을 하는 등 전자소자로서의 특성이 생기는데, 이 같은 성질을 이용하면 아주 작은 크기의 반도체에도 수십억개의 전자회로를 만들 수 있습니다. 따라서, 이러한 특성 때문에 반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 핸드폰 등 전자제품 뿐만 아니라 각종 통신기기, 자동차, 로봇, 우주항공산업, 의료장비 등 전기를 사용하는 거의 모든 분야에서 사용되고 있습니다. 반도체 산업은 현재의 전자 및 정보화 사회를 주도하고 있는 산업으로서 1960년대 집적회로(Integrated Circuit)가 개발된 이래 지속적으로 비약적인 성장을 거듭하면서 새로운 혁명을 이끌고 있습니다. 반도체 산업은 1950년 무렵 진공관을 주로 사용하던 과거의 전자소자를 반도체로 대체하면서 대두되기 시작하였으며, 진공관을 반도체로 대체하면서 소자의 성능은 획기적으로 향상되어 더욱 작으면서도 값이 저렴하고, 전력소모도 낮은 새로운 소자가 계속 등장하여 반도체 공업은 지속적인 발전을 거듭하고 있습니다. 반도체를 이용해 집적회로(IC)를 만들어 증폭장치, 다이오드, 트랜지스터, 계산 장치 등에 이용되어, 다양한 전자소자를 만드는 데 쓰이며, 최근에는 여러 용도의 감지기에도 이용되고 있습니다. 반도체의 용도는 장난감에서부터 첨단산업에까지 다양한 산업에 전반적으로 사용되고 있으며, 현재 반도체가 가장 많이 이용되는 분야로는 PC와 가전제품, 모바일, 자동차 등에 사용되고 있으며, 사용범위가 점차적으로 확대되고 있는 추세에 있습니다. (1) 산업의 특성반도체산업에서는 집적도의 향상 등을 도모할 수 있는 새로운 세대의 제품이 등장하면 성능 뿐만 아니라 제조원가도 절감되며, 이러한 가격절감은 새로운 애플리케이션을 등장시키고 회로의 축소화 기술을 중심으로 다시 투자와 새로운 기술을 견인함으로서 산업발전의 사이클을 형성하고 있습니다. 또한, 최근 메모리 반도체에서 비메모리 반도체를 포함한 다기능 종합 반도체로의 환경변화가 신속하게 이루어지고 있는 추세입니다. 비메모리 분야는 생산 제조기술 보다는 설계기술이 중요한 분야로서, 원천기술 확보를 위해서는 오랜 기간 동안 지속적인 연구개발 투자가 필요하나 반도체산업의 역사가 짧은 우리나라는 원천기술의 부족으로 인하여 아직까지 크게 성장하지 못하고 있는 분야입니다. 그러나 일단 원천기술을 확보하면 그에 대한 모방을 쉽게 할 수 없어 높은 진입장벽을 가지고 있는 분야이기도 합니다. 한국은 메모리 반도체 점유율이 세계 1위임에도 불구하고 상대적으로 비메모리 반도체의 시장지배력은 상대적으로 취약합니다. 향후 비메모리 반도체는 '메모리+비메모리 반도체+센서'형태로 융.복합 가속화, 소형화, 고집적 및 고성능화가 급속히 진행될 것으로 전망되며, 통신기술발전과 더불어 사회의 정보화를 촉진하고 신사업 창출과 홈네트워크, 로봇, 바이오 등 신성장 산업의 기술혁신을 견인하게 될 전망입니다. 당사는 이러한 여건속에서 기술력을 바탕으로 고객이 주문하는 성능과 형태 등을 생산하여 판매하고 있습니다.(2) 산업의 성장성당사 반도체 Chip 제조부문 매출의 큰 비중을 차지하고 있는 Zener Diode Chip과 Sub-Mount Chip제품은 LED가 빛을 발할때 나오는 정전기와 열을 방지시켜주는 역할을 하기 때문에 디스플레이 산업인 LED디스플레이 관련 산업과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 그리고 POWER TR, Photo Diode, Photo Transistor 제품은 백색가전산업과 공장자동화 FA산업과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 또한, 향후 국내 LED산업의 동향을 살펴보면 국내 LED 업체수가 급격히 증가했으며, 대부분의 조명이 LED조명으로 대체되어가는 중이며, LED 융합조명으로 더욱 다양화 될 것으로 전망됩니다.실제로 국내 광반도체시장 규모는 정확한 통계자료의 입수가 어려워 시장규모의 예측에 다소 난제가 있으나 휴대폰의 패션화 및 소형 전광판시장의 고성장, 신규시장의 창출[중대형 LCD 광원, LED 신호등 시장, 자동차 외부/내부 조명시장]등 LED 응용가능분야가 급격히 증가함에 따라 향후 꾸준한 성장이 전망됩니다.LED의 뛰어난 에너지 성능과 활용도 및 LED가격 하락에 따라 LED수요는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, LED조명 또한 색상, 색온도, 및 밝기 조절이 가능한 사물인터넷과 접목된 스마트조명(커넥티드 조명) 시장의 성장에 힘입어 LED조명의 수요가 더욱 늘어날 것으로 전망됩니다. 그에 따라 당사의 주력 제품군의 매출 또한 증가할 것으로 예상합니다. led 시장 전망.jpg led 시장 전망 또한, 각 국의 백열등 판매금지 정책과 발맞추어 LED 조명은 차세대 성장동력이 될 것입니다. 기존 광원 대비 저전력 소비, 고효율, 친환경성 등의 장점으로 전체 조명시장을 잠식해 나갈 것입니다. 차량용 LED 조명시장은 2020년 이후에도 성장세를 이어갈 전망입니다. 자동차 헤드라이트와 방향등, 실내등에 쓰이던 백열등이 LED등으로 대체되는 속도가 빨라지고 있습니다.과거 전조등에 주로 쓰이던 백열등 구조를 기반으로 한 할로겐 램프는 소비전력이 많고 자체 발열로 내구성에 문제가 많았습니다. 이에 비해 차량용 LED 조명은 전력소모가 매우 적으면서 밝은 빛을 내기 때문에 자동차 시장에서 각광받고 있습니다.자동차 회사들은 신차에 LED 조명을 장착해 생산하고 있습니다. 최근에는 LED의 재발견으로 농업, 미용, 살균분야에 접목하여 활용하고 있는 르네상스 시대를 맞이하고 있습니다. LED 르네상스의 첫 가능성은 LED의 살균 효능 발견에서 비롯했습니다. LED는 자외선, 적외선, 가시광선 등 모든 파장의 빛을 낼 수 있고, 그 중 자외선(UV)이 세균과 바이러스, 곰팡이 등을 제거하는 효능이 있습니다. 시기적절하게 기존의 살균용 수은 UV램프가 유해성 문제로 2020년부터 유통이 금지되는 정책도 승인되었습니다. UV LED 시장규모는 2021년 1조1천950억 원으로 급증할 전망입니다. LED는 피부 관리에도 효과적입니다. LED를 피부에 쬐면 콜라겐과 엘라스틴의 생성이 촉진돼 주름 발생이 억제되고 피부 탄력이 좋아집니다. 식물을 재배할 때 햇빛 대신 LED 광원을 활용하면 생장 속도를 크게 단축시킬 수 있다는 사실도 드러났습니다. 최근 실내 식물공장이 급증하는 추세라 시장 전망은 대단히 밝습니다. 이렇듯 LED시장의 확대는 점진적으로 가속화 될 전망입니다.(3) 경기변동의 특성LED 제품은 특성상 적용범위가 광범위하게 확대되고 있기 때문에 전세계적인 경기침체에도 불구하고 지속적으로 성장해오고 있습니다. Strategies Unlimited의 조사결과에 따르면 LED시장은 연간 24%씩 꾸준히 성장해오고 있으며 특히 최근에는 중대형 LCD의 광원으로 사용되면서 성장율이 더 높아지고 있습니다. LED 제품은 하반기로 갈수록 더 높은 수요를 보이는 특성이 있기 때문에 경제성장에 따라 변동되는 부분도 있지만 일반적으로 동절기인 4분기와 1분기에 다소 약세 국면이 있으며, 각 국의 고유명절과 크리스마스 등 완제품 업체의 매출증가와 더불어 하절기인 2분기와 3분기의 성장세가 두드러지는 계절적 특성을 보입니다.(4) 시장여건LED가 기존에 적용되었던 백색가전이나 휴대폰의 경우 성숙단계에 접어들어 견조한 성장을 지속하고 있습니다. 노트북, 넷북, 네비게이션 등 다양한 제품군에 탑재되기 시작하면서 기존 CCFL 시장을 대체하고 있습니다. 디스플레이 뱅크에 따르면 조명의 LED 채택율은 점차 증가추세에 있는 것으로 조사되었습니다. 조명, 노트북 이외에도 TV, 모니터에도 상당부분 적용되고 있으며 또한, 각 국이 국가정책산업으로 육성하고 있는 LED산업의 안정적인 성장에 따라, 당사의 주력분야인 LED조명제품과 LED BLU제품의 양호한 매출성장이 예상됩니다. (5) 향후 전망당사의 주력제품인 Chip제품 관련 전망은 Zener Diode Chip제품과 SubMount Chip제품이 디스플레이 산업과 관련된 LED시장과 밀접한 관계를 형성하고 있기 때문에 당사의 매출규모도 디스플레이 산업인 LED산업의 경기변동과 같은 방향으로 변동을 보일 것으로 전망됩니다.POWER TR, PHOTO DIODE 등 기타 제품군은 전체적인 경기변동과 같은 방향으로 변동을 보일 것으로 전망됩니다.(6) 향후 추진하려는 신규사업당사는 고성능을 요하는 제품을 중심으로 빠른 성장세를 보이고 있는 플립칩(Flip chip)패키지에 적용할 수 있는 증착방식(도금방식)과 Etching 기술을 활용하여 고부가가치의 제품을 개발하여 고객에게 판매할 계획입니다.추가적으로 기존의 BLU(Back Light Unit)에 주로 판매 되었던 Zener Diode 부분을 시장규모가 큰 조명용 Zener Diode의 특성개발을 지속적으로 추진 중에 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등주요 제품은 연결회사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로작성하였습니다.당사는 반도체 제품과 센서제품을 생산, 판매하고 있습니다. 제21기 반기의 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 제품명 매출액(백만원) 매출비중(%) 반도체 제품(Zener Diode 外) 10,127 50.2% 센서제품(COB 外) 9,496 47.1% 기타 - - 상품 547 2.7% 합 계 20,170 100% 주1) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. 주2) 기타부문은 사업부문간 내부거래제거한 금액으로 기재하였습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업연도 2020년(제21기반기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 2016년(제17기) 매출유형 품목 구분 반도체 Wafer 해외 24,389 26,127 16,101 15,669 16,625 센서 PCB 한국 24 24 24 24 24 Cap 한국 241 367 356 362 378 소자용Chip 한국 103 102 110 103 103 (1) 산출기준 - 한국 : 한국 생산법인의 매입평균가격- 해외 : 한국을 제외한 생산 법인의 매입평균가격(2) 주요 가격변동원인- 단가인하를 통한 매입가격 인하 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 매출유형 품 목 사업소 제21기 반기 반도체(종속회사포함) ZENER DIODEPOWER TRPHOTO DIODESUB MOUNT 외 전북 완주군 봉동읍 둔산 1로 165 17,477,851 소 계 17,477,851 POWER TRPHOTO DIODE 중국 남경시 서하경제개발구 윤화로 3가 1,200,000 소 계 1,200,000 센서 레이져프린터용COB 전북 완주군 봉동읍 완주산단 5로 87 12,000 소자 외 7,962 소 계 19,962 합 계 18,697,813 주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다.(2) 산출방법 등1일 2교대 근무와 월간 20일 근무를 기준으로 작성하였습니다.① 산출기준16시간 /1일 , 20일/1개월, 6개월/ 반기② 산출방법 반도체(종속회사포함) ZENER DIODEPOWER TRPHOTO DIODESUB MOUNT 외 17,477,851,920/21기 반기=1일 145,648,766개*20일*6개월(월 평균 20일 근무) POWER TRPHOTO DIODE 1,200,000,000/21기 반기=1일 10,000,000개*20일*6개월(월 평균 20일 근무) 센서 COB 12,000,000/21기 반기=1일 100,000개*20일*6개월(월 평균 20일 근무) 소자 등 7,962,000/21기 반기=1일 66,350개*20일*6개월(월 평균 20일 근무) 주) 2020년 반기를 기준으로 계산 하였습니다.주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. (3) 평균가동시간- 일일평균가동시간 : 16시간- 월평균가동시간 : 16시간 X 20일 = 320 시간- 연간 가동일수, 시간 : 240일, 3840시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 매출유형 품 목 사업소 제21기 반기 반도체(종속회사포함) ZENER DIODEPOWER TRPHOTO DIODESUB MOUNT 외 전북 완주군 봉동읍 둔산 1로 165 8,913,704 소 계 8,913,704 POWER TRPHOTO DIODE 중국 남경시 서하경제개발구 윤화로 3가 492,000 소 계 492,000 센서 레이져프린터용 COB 전북 완주군 봉동읍 완주산단 5로 87 7,800 소자 외 4,164 소 계 11,964 합 계 9,417,668 주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 매출유형 21기 반기가동가능시간 21기 반기실제가동시간 평균가동률 반도체 당사 1,920 979 51.0% 종속회사 1,920 787 41.0% 센서 1,920 1,248 65.0% 합 계 5,760 3,014 52.3% 주) 합계는 산술평균 시간과 산술평균 가동률을 기재하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등당사는 전북 완주군에 위치한 본사를 포함하여 국내에 2개의 생산공장과 해외 1개의생산공장(중국)을 보유하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입계획당사는 보고일 현재 설비에 대한 신규 투자계획은 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사 및 종속회사의 매출은 매출액 기준으로 크게 4가지 제품군으로 구분됩니다. 이를 크게 두 매출유형으로 구분하면 제품과 상품으로 나눌 수 있습니다. 연결회사의 제21기 반기 매출액은 20,170백만원입니다. 다양한 센서사업의 연구개발을 통한 지속적인 성장이 예상됩니다.당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제21기 반기(2020년) 제20기(2019년) 제19기(2018년) 제품 반도체 Chip 수 출 4,557 10,227 10,647 내 수 3,021 6,801 6,112 소 계 7,578 17,028 16,759 레이져프린트용COB 수 출 1,806 3,668 4,675 내 수 2,920 5,666 5,837 소 계 4,726 9,333 10,513 소자등기타 수 출 1,892 4,856 5,015 내 수 2,877 5,695 7,889 소 계 4,770 10,551 12,904 상품 소자 수 출 262 338 411 내 수 284 482 880 소 계 547 820 1,291 종속회사 반도체 Chip 수 출 - - - 내 수 2,549 3,917 3,759 소 계 2,549 3,917 3,759 합 계 수 출 8,518 19,089 20,748 내 수 11,652 22,560 24,477 합 계 20,170 41,649 45,225 주) 수출금액은 직수출금액 및 영세 매출을 포함한 금액입니다.주) 내수금액은 과세매출금액입니다.주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. 주) 매출유형별로 세분한 매출액 포함 기준입니다. 제 21기 및 비교표시된 제20기 및 제19기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 판매방법 및 조건 구분 판매방법 거래처 결제조건 국내 당사개발, 당사 브랜드판매 고객 익익월말 현금 수출 당사개발, 당사 브랜드판매 해외 Distributor T/T조건 종속회사 당사개발, 당사 브랜드판매 중국 현지고객 어음 또는 현금 다. 판매전략(1) Total Solution 전략 당사는 5inch Sillicon Fabrication(Opto Semiconductor Chip제조)을 갖추고 User의 요구에 따라 다양한 형태의 비메모리반도체를 개발, 설계하여 제품을 공급하고 있습니다. 현재 당사의 매출은 Zener Diode Chip을 중심으로 Photo Diode Chip, Power Tr Chip 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 또한, 개발된 광반도체 Chip을 시장의 요구에 맞는 Package로 설계, 개발하여 시장을 개척하고 있으며 축적된 Know-How와 기술인력을 활용하여 다양한 Opto Semiconductor를 판매하고 있습니다.당사는 Opto Sensor Module의 개발까지 병행함으로써 Chip과 Discrete제조 판매에 그치지 않고 Discrete 소자를 Module화 하여 Sensor시장을 확대하는 전략을 펼치고 있습니다.(2) LED전문 생산업체 공략당사의 주력제품인 Zener Diode Chip제품은 당사가 본 제품을 출시하기 전에는 전 량 일본에서 수입하여 사용하였으나, 당사에서 본 제품을 개발 출시함으로써 국내시장의 90% 정도를 당사가 점유하게 되었습니다. 본 제품은 LED 디스플레이 제품 등 Chip LED가 들어가는 제품에 함께 내장되어 Chip LED를 Surge로부터 보호하여 주는 역할을 하는 제품이므로, 컴퓨터, TV, 노트북, 모바일, LED 조명 관련 시장을 주로 점유하고 있는 회사를 주요 공략대상으로 하고 있습니다. 당사는 Chip LED를 생산하여 판매하고 있는 삼성전자, 엘지이노텍, 서울반도체, 루멘스 등을 주요 매출처로 하고 있습니다.(3) 시장을 선도하는 전략(신제품 개발) 후발 경쟁업체의 출현으로 Zener Diode Chip 제품을 비롯하여 여타 제품군들의 가격이 하락하는 경향이 있으나, 고출력 발광다이오드 제작을 위한 Zener와 Submount기능을 겸비한 복합기능 Submount를 개발하여 후발경쟁업체 보다 우월한 품질을 유지하여 시장을 지속적으로 주도하는 전략입니다.상기 복합기능을 겸비한 Submount는 향후 각광받을 것으로 예측되는 조명시장에서 집중적으로 수요가 발생할 것으로 예상됩니다(조명용 LED는 High Power용 LED를 필요로 하게 됨) 본 High Power용 LED에는 많은 양의 열이 발생하게 되는데 이때Surge와 열을 방열시켜 줄 Zener와 Submount를 필요로 합니다.Zener와 Submount를 동시에 LED에 장착하기에는 제품의 크기가 커지므로 적용에 어려움이 발생되었으나, 당사가 금번에 개발한 일체형 Submount는 이러한 요구사항을 획기적으로 해결한 제품인 것입니다. Zener제품뿐만 아니라 매년 신규제품을 출시하여(예: Power Tr, High Pass용 OBU, Color Sensor등)시장을 선도하는 전략을 펴고 있습니다.당사는 축적된 기술을 활용하여 획기적인 신규제품을 개발 출시함으로써 제품가격의 하락을 방지하며 고품질 정책으로 시장을 지배하는 전략을 펴고 있습니다.(4) 제품군 다양화 전략회사설립 초기에는 장치가 별로 필요치 않는 프린터 센서제품인 OP58TS 같은 소자제품 위주로 개발,생산하여 판매하였습니다. 이후 시장의 확대를 위하여 Chip 제품을 제조하는 설비와 기술을 확보하여 센서 제품의 기본 소재인 Chip류 제품을 개발,생산하는 단계로 성장시켰습니다. 반도체 Chip 제품의 설계와 제조기술을 확보한 이후 Zener Diode Chip 같은 획기적인 제품의 개발로 LED산업 발전에 일조를 하였으며, 이후 2005년도에 Power Tr 제품을 신규로 개발 출시하여 제품군을 다양화하는데 주력하였습니다. 그 결과 당사는 어느 한 제품만이 주력제품으로 판매되는 것이 아닌, 제품군을 다양화하여 경기 변동에 대한 위험 요소를 어느정도 해소하였습니다. 2006년도에는 센서제품 중에서 High Pass용 OBU단말기와 안테나, 광축 제품을 개발 완료하고 2007년도에는 기존제품의 고기능화, 슬림화를 위해 끊임없는 연구개발로 신제품을 출시하여 시장의 변화요구에 대응하고 있습니다. 또한 2008년도에는 조명시장의 확대를 예측하여 Zener와 Submount기능을 겸비한 일체형 Submount를 개발 완료함으로써 지속적인 시장과 경기변동에 대비하고 있습니다. 이처럼 제품에 대한 Line Up을 다양화 함으로써 어느 한가지 제품이 경기변동 등의 요인으로 매출에 영향을 받을 시 여타 제품군이 보완을 할 수 있는 제품구조를 구축하였습니다. (5) 종속회사의 판매전략당사의 반도체부문 판매전략과 동일합니다.(6) 기타 판매전략- 영업 Network강화(해외판매망 정비, On-line 마케팅)- 가격 경쟁력 강화를 통한 시장지배력 제고- 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화- 상품기획기능 강화를 통한 고객 Need 만족 6. 수주상황당사 및 종속회사는 주문자 생산방식에 의한 장기 공급계약은 없습니다. 개별주문(PO)방식으로 완성품 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성품 업체의 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등은 별도 기재를 하지 않았습니다. 7. 시장위험과 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.가. 시장위험 -(1) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지수 자본에 대한 영향 2020년 6월 30일 2019년 12월 31일 상장주식(KOSPI) 18,428 57,734 상장주식(KOSDAQ) 205,998 414,905 비상장주식 4,522,398 3,770,150 공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결회사의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결회사는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.다. 유동성 위험 -연결회사의 자금부서에서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 2020년 6월 30일 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 매입채무 2,896,908 - - - 기타유동금융부채 585,854 - - - 기타비유동금융부채 - 294,003 - - (단위:천원) 2019년 12월 31일 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 매입채무 1,855,906 - - - 기타유동금융부채 348,662 - - - 기타비유동금융부채 - 301,268 - - 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2020년 6월 30일 2019년 12월 31일 총차입금 - 차감: 현금및현금성자산 (11,991,810) (13,896,463) 순부채 (11,991,810) (13,896,463) 자본총계 116,389,639 117,527,035 총자본 104,397,829 103,630,572 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다. 8. 파생상품거래 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약- 당사 및 종속회사는 보고서 제출일 현재 특이사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 연구개발의 투자를 위해 보고서 제출일 현재 24명의 연구개발인력을 보유하고 있으며, 기존 제품의 성능향상을 위해 연구하며, 신제품의 개발을 위해 연구활동을 하고 있습니다. 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제21기 반기(2020년) 제20기(2019년) 제19기(2018년) 비 고 원 재 료 비 343,035 559,670 717,508 - 인 건 비 976,495 2,103,607 2,040,613 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 1,319,530 2,663,277 2,758,121 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 1,319,530 2,663,277 2,758,121 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.5% 7.1% 6.6% - 주) 제21기 반기, 제20기 및 제19기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적회사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (1) Photo Device 개발실적 ■ X-Ray용 Photo Chip Array 연구결과 - 의료용 CT의 Image Sensor로 사용하여 Film으로 사용하던 영상을 대체 하는 효과를 가지는 Photo Diode Array- 본 연구 기술을 바탕으로 고 에너지의 대형 화물 검색용 X-ray Application 및 포터블 화물 검색 기대효과 - CT 국산화 가능으로 수입 대체 효과- X-ray 대형 콘테이너 검색 System의 국산화로 국내 항만 설치, 밀수를 사전에 차단할 수 있다. 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ SubMount 일체형 Photo Chip 연구결과 - LD 조립 공정에는 Heat Sink용 SubMount와 Monitor용 PD가 각각 사용된다. 각각의 Device를 1개로 만들어 조립 공정 효율증대- Submount와 PD를 일체화함에 따라 개별의 Device를 사용함에서 발생되는 위치 산포를 줄여 LD제품의 특성 향상 기대효과 - LD 조립성 향상 및 Monitoring Current 산포 개선으로 원가 절감 및 품질개선 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ UV Sensing용 Photo Chip 연구결과 - UV 파장의 광원을 Detecting할 수 있는 Photo Diode 기대효과 - UV Sensing용 Photo Diode Chip개발에 따라 일본 및 미국에서 수입되던 제품에 대해 수입대체 효과를 가져옴 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ IrDA 용 Photo Diode Chip 연구결과 - IrDA 통신용에 사용하는 High Speed PIN Photo Diode - IrDA ver1.1에 적용 기대효과 - Mobile 기기의 Data 통신용 소자에 적용 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ Color Sensor용 Photo Diode Chip 연구결과 - High Speed PIN Photo Diode에 Chip 자체에 Filter기능을 내장하여 특정 파장의 광원만을 Detecting 하는 구조의 PD- Filtering 기술 적용 기대효과 - 소자 Package 공정에서 외부의 Filter를 사용하지 않음에 조립 공정의 자유도를 증가시킴 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ 범용 Photo Diode Chip 연구결과 - 범용 Photo Diode Process 확립- Low Leakage Photo Diode Process개발 기대효과 - 범용 Photo Diode는 전량 수입에 의존 했으나 국내 개발 생산으로 수입대체 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ ESD 방지용 Zener Diode Chip 연구결과 - LED소자의 ESD에 의한 소자파괴를 막기 위해 사용되는 Zener Diode Chip 개발- 다양한 Zener Voltage 제품 Line-up 기대효과 - 백색 LED 및 Green LED는 정전기에 취약해 소자가 정전기로 파괴된다. 따라서 LED 제조 업체에서 정전기 보호를 위해 대부분의 제품에 Zener Diode를 사용함에 따라 수요 급증 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ 조명용 LED SubMount Chip 연구결과 - 조명용으로 LED사용이 늘어남에 따라 열방출 특성을 중요시 여기고 있음에 따라 열전도도가 높은 SubMount Chip의 필요성이 대두 되어 열전도가 200W/m.K 이상 기판을 적용하여 SubMount 개발함 기대효과 - 조명용 LED 사용이 가시화됨에 따라 수요 증대가 기대됨 상품화내용 - 양산 및 판매 (2) 레이저 프린터용 PHOTO DIODE 연구결과 - 레이저 난반사 방지 설계 기술 개발 기대효과 - 공정감소를 통한 원가 절감- 양산성 증대 상품화내용 - 양산 및 판매 (3) Hi-Pass(ETCS) 연구결과 - 현재 서울 외곽 순환도로 등에 설치- 64Channel 특수광 분리방식- 직사보호 회로 내장 기대효과 - 삼성SDS에서 개발의뢰한 제품으로 IR방식으로 개발완료. 현재 고속도로요금 정산을 수동으로 하고 있으나, 도로공사에서는 2007년도에 Hi-Pass자동 요금정산시스템을 전국적으로 확대 실시를 계획중이므로 본 제품에대한 수요창출이 대량으로 발생 예상됩니다. - 통행료 요금정산이 자동정산 됨에 따른 원활한 교통소통에 기여 상품화내용 - 양산 및 판매 (4) SP O2 Sensor 연구결과 - 가시광선과 적외광선을 이용- COB Package 라인 이용- 당사 SI 웨이퍼 생산기술을 응용한 개발기술 - 혈액내의 산소농도와 맥박을 측정- 고 신뢰성, 저 Cost 기대효과 - 중환자실 OR 수술실에서 환자상태를 실시간으로 Check 하여 Monitorring 하는 일회용 Sensor로 국내.외에 수요발생 예상- 외화 획득효과. 상품화내용 - 양산 및 판매 (5) UV Sensor 연구결과 - IR필터를 적용하여 외란광에 강한구조- 빠른 응답속도 실현. 저 파장대의 자외선 LED 및 Detector사용- 위조지폐 감별- 지폐계수기, 오락기 시장에서 사용 기대효과 - 위조지폐 유통방지 - 오락기등에 위폐사용 방지- 니찌야 UV LED특성과 동등한 특성제품 개발로 수입대체 효과- 저가로 공급가능 하여 시장 확대가능- 국내 신권교체 진행등으로 수요증가 상품화내용 - 양산 및 판매 (6) 스크린 도어센서 연구결과 - 지하철 역사의 스크린도어 제어시스템에서 스크린도어 사이에 인체 및 물체의 끼임으로 인해 발생할 수 있는 안전사고를 방지하기 위한 물체검출용 에어리어센서. 기대효과 - 기존 수입품의 국산화 대체 상품화내용 - 양산 및 판매 (7) 차량감지장치 연구결과 - 고속도로 하이패스 요금징수 시스템에서 경차를 구분하기 위한 장치로서 톨게이트 센서와 연계되어 일반차량과 경차를 구분이 가능. 기대효과 - 2007년말 이후 하이패스 차선이 전국고속도로에 확대 적용 실시되고, 정부의 경차 할인 해택 정책에 따라 경차를 구분감지 할 수 있는 차량감지 센서(경차분리센서)의 설치 확대가 기대되며, 이에 따라 매출 증대 효과가 기대됨 상품화내용 - 양산 및 판매 (8) LDM 모듈(실내용) 연구결과 - 기존에 사용중인 각종 전구 및 램프의 효율성을 높이기 위하여 대체 기술 로써 LED를 이용한 조명장치가 각광받고 있으며, 그중 동영상을 표출하는 디바이스. 기대효과 - 기존 전구 방식의 광고판 및 사인물이 LED전광판으로 급속하게 대체 될 것으로 예상.- 저전력 소비, 장수명, 그리고 내구성과 견고성으로 기존 조명기기에 활용 예상. 상품화내용 - 양산 및 판매 (9) 집광형 태양광 추적센서 및 솔라셀모듈 연구결과 - Tracker의 위치를 태양과 정면으로 위치시켜 태양광 발전의 효율성 증대- 솔라셀 모듈의 소형화 기대효과 - 고정밀 추적과 고온 집광열에 대한 보호구조를 통한 효율성 개선 상품화내용 - 양산 및 판매 (10) Elevator Sensor 연구결과 - 특수광 분리방식의 근거리용 센서- 독립적인 개별출력구조 방식, 고 신뢰성 IP구조. 외란광 보호회로 내장- 과전류 및 단락보호 회로 내장- 엘리베이터 상승/하강시 Landing Sensor로 이용 기대효과 - 일반적인 엘리베이터 센서는 외란 및 태양광에 의한 오작동이 자주 발생 하나, 본 제품은 오작동 방지기능을 추가한 고기능 Sensor임.- 국내 엘리베이터 제조사들은 주로 해외에서 수입한 제품을 사용하므로 수입대체 효과가 크게 기대됨. 상품화내용 - 양산 및 판매 (11) 방산용 레이저 디텍터 연구결과 - Laser에 의한 교란 최소화로 레이저 검출 능력 증대 기대효과 - 수입품 대체 효과 상품화내용 - 양산 및 판매 (12) Sun load 센서 연구결과 - 태양광의 광량, 온도, 입사각을 측정하여 차량용 조명 및 에어컨을 컨트롤 기대효과 - 수입품 대체 효과 상품화내용 - 양산 및 판매 (13) Projector용 LED 연구결과 - RGB계열의 LED 광원을 활용한 고수명 고효율 모듈 패키지 기대효과 - 기존 단수명 램프타입 빔프로젝터의 단점을 보완한 고수명 고효율의 LED타입으로 광원을 변경하여 보다 밝고 선명한 화질(ANSI) 성능향상. 상품화내용 - 양산 및 판매 라. 종속회사의 연구개발 실적- 생산공장이기 때문에 연구개발과 해당사항 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항회사가 영위하는 사업과 관련하여 24건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 가. 지적재산권 보유현황 종류 취득일 내용 근거법령 상용화여부 및매출기여도 일체형PD제조방법 2002.01.08 서브마운트와 포토다이오드 일체형 레이저다이오드 패키지 및 제조방법에 관한 기술로 20년간배타적 사용권 보유 특허법 양산,판매 종이류형광검출센서 2007.10.04 종이류 형광검출 센서에 관한 기술로20년간 배타적 사용권 보유 특허법 양산,판매 광센서모듈 2007.12.12 광센서 모듈에 관한 기술로 20년간 배타적사용권 보유 특허법 양산,판매 광투과식 매연측정장치 2009.05.25 광투과식 매연측정장치로 20년간 배타적사용권 보유 특허법 양산,판매 양방향 브레이크다운 보호기능을 갖는 저전압과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법 2010.07.14 양방향 브레이크다운 보호기능을 갖는 저전압 과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법에 관한 기술로 20년간 배타적사용권보유 특허법 양산,판매 양방향 브레이크다운 보호기능을 갖는 저전압과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법 2010.09.06 양방향 브레이크다운 보호기능을 갖는 저전압 과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법에 관한 기술로 20년간 배타적사용권보유 특허법 양산,판매 고효율 집광식 태양광발전시스템의 정밀 태양추적센서모듈 2010.10.11 고효율 집광식 태양광발전시스템의 정밀 태양추적센서모듈에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산,판매 LED를 이용한 조명기구 2011.01.03 LED를 이용한 조명기구 및 디자인에 관한 기술로 20년간배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 고효율 열방출 공진발광다이오드 패키지 및 그 제조방법 2011.04.14 고효율 열방출 공진발광다이오드 패키지 및 그 제조방법에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 LENS 및 MIRROR를 구비한 LED패키지 2011.05.30 LENS 및 MIRROR를 구비한 LED패키지에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광생물 반응기용 LED 조명장치 2011.08.26 광생물 반응기용 LED 조명장치에 관한기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 미생물 반응기용 수냉식 LED 조명기구 2011.09.21 미생물 반응기용 수냉식 LED 조명기구에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 LED 미생물 배양기 2012.07.20 LED 미생물 배양기에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 표면실장형 LED를활용한 옥외용 LED모듈 2013.02.07 표면실장형 LED를 활용한 옥외용 LED모듈에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 조명장치 결합 장치 2014.08.14 조명장치 결합 장치에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광센서 소자의품질 검사장치 2013.09.05 광센서 소자의 품질 검사장치에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 조명장치 결합 장치 2014.08.14 광조명장치 결합 장치에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광검출소자 및그 제조방법 2015.04.20 광검출소자 및 그 제조방법에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 차량용 레인센서 및이를 구비하는 차량의 와이퍼 구동장치 2017.06.07 차량용 레인센서 및 이를 구비하는 차량의 와이퍼 구동장치에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 차량용 통합 센서 2017.06.19 차량용 통합 센서에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 차량용 통합 센서 2017.06.19 차량용 통합 센서에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 방수형 광센서패키지구조 2019.10.24 방수형 광센서 패키지구조에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 4분할 일사센서 2020.02.05 4분할 일사센서에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광산란기반의 먼지센서 2020.02.10 광산란기반의 먼지센서관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 택란 정유 또는 옥텐 유도체를 포함하는 살비활성 조서물 및 이를 이용한진드기 살비제 2020.05.27 택란 정유 또는 옥텐 유도체를 포함하는 살비활성 조서물 및 이를 이용한진드기 살비제에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 아세토페논 유도체를 포함하는 살비성 조성물 및 이를 이용한진드기 살비제 2020.05.27 아세토페논 유도체를 포함하는 살비성 조성물 및이를 이용한 진드기 살비제에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 진드기용 천연 살비제, 진드기용 식별표시자 및 이의 제조 방법 2020.05.27 진드기용 천연 살비제, 진드기용 식별표시자 및 이의 제조 방법에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 퀴논 화합물을 유효성분으로 포함하는 집먼지진드기 표시활성용 및살비활성용 조성물 2020.05.27 퀴논 화합물을 유효성분으로 포함하는 집먼지진드기 표시활성용 및 살비활성용 조성물에 관한 기술로 20년간배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 ※ 종속회사는 반도체 생산공장이므로 지적재산권 보유는 없습니다. 택란 정유 또는 옥텐 유도체를 포함하는 살비활성 조서물 및 이를 이용한진드기 살비제(특허 제10-2020-1288540호) 아세토페논 유도체를 포함하는 살비성 조성물 및 이를 이용한진드기 살비제 (특허 제10-2020-1288541호) 진드기용 천연 살비제, 진드기용 식별표시자 및 이의 제조 방법(특허 제10-2020-1661961호) 퀴논 화합물을 유효성분으로 포함하는 집먼지진드기 표시활성용 및살비활성용 조성물 (특허 제10-2020-1100246) 나. 환경관련 규제사항(1) 사업장 환경 관리당사는 국내에서 발생되는 모든 환경배출 항목에 대해서 적법한 처리를 진행하고 있습니다. 폐수처리의 경우 국내 법 기준의 50%수준에서 수질관리를 하고 있으며, 폐기물의 경우 공정한 입찰경쟁을 통해 업체를 선정하고 있으며, 입찰 참여업체의 경우에는 반드시 적법한 절차에 의해 인증 받은 업체로 선정하고 있습니다.(2) 제품내 유해물질 관리당사는 전 세계에 출시하는 제품에 대해 EU의 RoHS 규제를 대해 점진적으로 대체를 해 나가고 있습니다. 또한, 제품 설계 단계부터 재활용 가능률을 향상시키는 연구개발을 진행하고 있습니다. 주) RoHS (Restriction of Hazardous Substances Directive) : 전기전자제품에 대하여 EU에서 2006년 7월부터 인간과 환경에 유해할 수 있는 6대 유해물질(Pb, Hg, Cd, Cr6+, PBBs 및 PBDEs)을 규제하는 제도.(3) 기후변화에 따른 위기 및 기회대응당사는 기후변화에 따른 위기대응 및 기회발굴을 위해 온실가스 감축 및 관리를 전사차원의 주요 경영 이슈로 다루고 있습니다. 기후변화에 따른 위기대응차원에서 제품 전 과정 CO2 배출량 정보관리, 온실가스 에너지목표관리제 대응 등에 중점을 두고 있습니다. 특히 태양전지사업과 LED 조명은 지속적으로 투자확대를 추진하고 있습니다. 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항 및 동법 시행령 제 29조에 따른 관리업체에 해당되지는 않지만 지속적으로 온실가스 배출량 및 에너지사용량을 관리하고 있습니다. 저탄소 녹생성장 기본법 제44조에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구분 2019년 2018년 2017년 온실가스 배출량(tCO2e/yr) 3,102.11 3,222.81 3,534.88 에너지사용량(Toe/yr) 1,340.12 1,541.20 1,852.00 (4) ISO14001(EMS) 인증 및 유지활동당사는 2005년 4월 부터 ISO 14001을 취득하고 지속적으로 유지활동을 하고 있습니다.(5) 종속회사의 환경관련 규제사항- 다가올 환경관련 규제사항을 준비 중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - (주)오디텍과 그 종속회사 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨에 따라 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 구 분 제21기 반기(2020년 6월말) 제20기(2019년 12월말) 제19기 (2018년 12월말) 자산 유동자산 60,288,079,778 54,287,665,972 52,489,694,207 현금및현금성자산 11,991,809,926 13,896,463,486 15,781,639,746 매출채권 13,256,350,327 12,917,869,330 12,692,468,837 재고자산 10,171,847,920 8,558,316,524 7,232,363,550 기타유동금융자산 24,137,663,399 18,122,961,956 16,124,832,533 기타유동자산 730,408,206 788,847,709 592,821,292 당기법인세자산 - 3,206,967 65,568,249 비유동자산 64,907,220,646 70,219,119,554 72,823,001,220 유형자산 12,318,363,731 13,337,570,404 14,325,951,845 무형자산 768,968,002 484,296,412 442,580,821 당기손익-공정가치 금융자산 29,449,886,638 29,179,429,382 28,979,680,764 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,871,230,232 2,010,948,892 3,619,698,636 관계기업투자 19,920,257,338 22,960,306,883 24,150,507,824 기타비유동금융자산 925,000 1,673,245,000 727,721,980 기타비유동자산 577,589,705 573,322,581 576,859,350 자산총계 125,195,300,424 124,506,785,526 125,312,695,427 부채 유동부채 6,238,687,361 4,597,898,900 4,857,624,623 매입채무 2,896,908,131 1,855,906,084 2,268,285,837 기타유동금융부채 585,853,835 348,662,167 599,647,283 기타유동부채 2,453,995,708 2,352,824,239 1,957,755,361 당기법인세부채 301,929,687 40,506,410 31,936,142 비유동부채 2,566,974,023 2,381,851,835 2,605,066,306 순확정급여부채 1,441,684,193 1,266,878,846 1,270,009,878 기타비유동금융부채 294,003,422 301,267,879 - 이연법인세부채 831,286,408 813,705,110 1,335,056,428 부채총계 8,805,661,384 6,979,750,735 7,462,690,929 자본 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,064,909,309) (4,063,662,379) (4,063,662,379) 기타포괄손익누계액 (1,662,725,661) (1,878,911,716) (542,724,347) 이익잉여금 99,609,421,217 99,961,756,093 98,948,538,431 자본총계 116,389,639,040 117,527,034,791 117,850,004,498 매출액 20,170,330,909 41,649,156,614 45,225,863,327 영업이익 989,158,473 1,198,876,806 1,094,249,113 당기순이익 763,389,324 2,138,793,593 3,459,387,602 지배주주지분순이익 763,389,324 2,138,793,593 3,459,387,602 비지배주주지분순이익 - - 총포괄손익 979,575,379 792,754,493 2,286,830,225 주당순이익 69 192 310 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [(수치)는 부(-)의 수치임] 나. 연결대상회사의 변동내용 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된회사 전기대비 연결에 추가된회사 전기대비 연결에서 제외된회사 제 21기 반기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 제 20기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 제 19기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 제 18기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 제 17기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 다. 연결재무정보 이용상의 유의점주석 2. 중요한 회계정책에서 자세한 내용을 설명하고 있습니다. 라. 요약재무정보(K-IFRS 적용) 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨에 따라 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 구 분 제21기 반기(2020년 6월말) 제20기(2019년 12월말) 제19기 (2018년 12월말) 자산 유동자산 46,405,308,221 41,810,076,713 42,278,861,499 현금및현금성자산 10,201,388,458 12,094,502,456 14,255,290,885 매출채권 10,350,255,536 10,299,924,757 10,260,368,749 재고자산 8,870,800,146 7,240,266,889 6,142,416,764 기타유동금융자산 16,308,919,105 11,436,029,326 11,019,304,512 기타유동자산 673,944,976 736,146,318 535,912,340 당기법인세자산 - 3,206,967 65,568,249 비유동자산 71,995,102,865 76,424,076,851 77,859,595,546 유형자산 8,916,643,679 9,676,938,668 9,777,986,572 무형자산 768,968,002 484,296,412 442,580,821 당기손익-공정가치 금융자산 29,449,886,638 29,179,429,382 28,979,680,764 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,871,230,232 2,010,948,892 3,619,698,636 종속기업및관계기업투자 29,990,197,865 32,690,197,865 34,166,496,773 기타비유동금융자산 925,000 1,673,245,000 727,721,980 기타비유동자산 145,430,000 145,430,000 145,430,000 이연법인세자산 851,821,449 563,590,632 - 자산총계 118,400,411,086 118,234,153,564 120,138,457,045 부채 유동부채 5,855,639,239 4,278,004,953 4,755,321,374 매입채무 2,660,761,549 1,619,570,625 2,240,205,350 기타유동금융부채 495,834,400 339,430,780 591,447,597 기타유동부채 2,416,560,282 2,319,003,548 1,923,668,427 당기법인세부채 282,483,008 - - 비유동부채 1,735,687,615 1,568,146,725 1,502,597,649 순확정급여부채 1,441,684,193 1,266,878,846 1,270,009,878 기타비유동금융부채 294,003,422 301,267,879 - 이연법인세부채 - - 232,587,771 부채총계 7,591,326,854 5,846,151,678 6,257,919,023 자본 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,064,909,309) (4,063,662,379) (4,063,662,379) 기타포괄손익누계액 (1,560,544,571) (1,451,564,016) (196,739,216) 이익잉여금 93,926,685,319 94,395,375,488 94,633,086,824 자본총계 110,809,084,232 112,388,001,886 113,880,538,022 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 17,620,657,112 37,731,934,083 41,466,914,433 영업이익 345,713,812 585,576,031 1,009,572,343 법인세차감전순이익 700,476,547 669,788,912 2,822,402,310 당기순이익 647,034,031 887,864,595 2,115,795,830 총포괄손익 538,053,476 (376,811,936) 1,266,983,199 기본주당순이익(원) 58 80 190 마. 재무정보 이용상의 유의점주석 2. 중요한 회계정책에서 자세한 내용을 설명하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_21_00529815_오디텍(최종)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2020.06.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 60,288,079,778 54,287,665,972 현금및현금성자산 11,991,809,926 13,896,463,486 매출채권 13,256,350,327 12,917,869,330 재고자산 10,171,847,920 8,558,316,524 기타유동금융자산 24,137,663,399 18,122,961,956 기타유동자산 730,408,206 788,847,709 당기법인세자산 3,206,967 비유동자산 64,907,220,646 70,219,119,554 유형자산 12,318,363,731 13,337,570,404 무형자산 768,968,002 484,296,412 당기손익-공정가치금융자산 29,449,886,638 29,179,429,382 기타포괄손익-공장가치금융자산 1,871,230,232 2,010,948,892 관계기업투자 19,920,257,338 22,960,306,883 기타비유동금융자산 925,000 1,673,245,000 기타비유동자산 577,589,705 573,322,581 자산총계 125,195,300,424 124,506,785,526 부채 유동부채 6,238,687,361 4,597,898,900 매입채무 2,896,908,131 1,855,906,084 기타유동금융부채 585,853,835 348,662,167 기타유동부채 2,453,995,708 2,352,824,239 당기법인세부채 301,929,687 40,506,410 비유동부채 2,566,974,023 2,381,851,835 순확정급여부채 1,441,684,193 1,266,878,846 기타비유동금융부채 294,003,422 301,267,879 이연법인세부채 831,286,408 813,705,110 부채총계 8,805,661,384 6,979,750,735 자본 지배기업의 소유지분 116,389,639,040 117,527,034,791 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,064,909,309) (4,063,662,379) 기타포괄손익누계액 (1,662,725,661) (1,878,911,716) 이익잉여금 99,609,421,217 99,961,756,093 비지배지분 자본총계 116,389,639,040 117,527,034,791 자본과부채총계 125,195,300,424 124,506,785,526 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,687,028,560 20,170,330,909 11,216,772,380 20,940,547,564 매출원가 9,054,661,522 17,725,365,697 9,909,671,428 18,929,556,972 매출총이익 1,632,367,038 2,444,965,212 1,307,100,952 2,010,990,592 판매비와관리비 797,530,993 1,455,806,739 604,537,480 1,346,457,925 영업이익 834,836,045 989,158,473 702,563,472 664,532,667 기타수익 3,049,516,654 4,184,071,120 1,165,576,922 1,855,335,301 기타비용 116,029,379 925,657,461 1,000,062,790 1,285,649,123 관계기업투자손익 (2,609,842,392) (3,367,960,927) 290,206,312 573,630,124 금융수익 92,938,884 197,062,665 39,577,809 110,573,149 금융비용 5,088,150 5,814,032 4,272,211 4,479,370 법인세비용차감전순이익 1,246,331,662 1,070,859,838 1,193,589,514 1,913,942,748 법인세비용 462,177,027 307,470,514 254,118,249 392,821,390 반기순이익 784,154,635 763,389,324 939,471,265 1,521,121,358 반기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 784,154,635 763,389,324 939,471,265 1,521,121,358 기타포괄손익 (320,142,408) 216,186,055 (1,437,468,794) (1,204,238,086) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (211,161,853) 325,166,610 (182,643,994) 50,586,714 관계기업 기타포괄손익 변동 8,021,307 21,782,578 (160,349,351) (365,773,712) 외환차이 (219,183,160) 303,384,032 (22,294,643) 416,360,426 반기손익으로 재분류되지 않는 항목 (108,980,555) (108,980,555) (1,254,824,800) (1,254,824,800) 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 (108,980,555) (108,980,555) (1,254,824,800) (1,254,824,800) 반기 총포괄이익 464,012,227 979,575,379 (497,997,529) 316,883,272 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분 464,012,227 979,575,379 (497,997,529) 316,883,272 주당이익 기본(희석)주당순이익 (단위 : 원) 71 69 84 136 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,063,662,379) (542,724,347) 98,948,538,431 117,850,004,498 117,850,004,498 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,521,121,358 1,521,121,358 1,521,121,358 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,254,824,800) (1,254,824,800) (1,254,824,800) 관계기업 기타포괄손익 (365,773,712) (365,773,712) (365,773,712) 외환차이 416,360,426 416,360,426 416,360,426 소유주와의거래 자기주식의 취득 연차배당 (1,115,724,200) (1,115,724,200) (1,115,724,200) 2019.06.30 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,063,662,379) (1,746,962,433) 99,353,935,589 117,051,163,570 117,051,163,570 2020.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,063,662,379) (1,878,911,716) 99,961,756,093 117,527,034,791 117,527,034,791 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 763,389,324 763,389,324 763,389,324 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (108,980,555) (108,980,555) (108,980,555) 관계기업 기타포괄손익 21,782,578 21,782,578 21,782,578 외환차이 303,384,032 303,384,032 303,384,032 소유주와의거래 자기주식의 취득 (1,001,246,930) (1,001,246,930) (1,001,246,930) 연차배당 (1,115,724,200) (1,115,724,200) (1,115,724,200) 2020.06.30 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (5,064,909,309) (1,662,725,661) 99,609,421,217 116,389,639,040 116,389,639,040 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 2,581,650,266 (112,688,978) 영업에서 창출된 현금흐름 2,613,057,743 (160,505,384) 배당금수취 1,500,000 15,855,650 이자지급 (5,814,032) (4,479,370) 이자수취 60,326,225 68,930,087 법인세납부 (87,419,670) (32,489,961) 투자활동현금흐름 (2,476,520,491) (1,026,900,034) 단기금융상품의 감소 1,516,579,427 1,306,602,214 단기금융상품의 증가 (5,812,286,628) (1,277,935,193) 장기금융상품의 감소 52,600,000 620,616,980 장기금융상품의 증가 (280,000) 단기대여금의 감소 950,000,000 단기대여금의 증가 (956,000,000) 장기대여금의 감소 300,000,000 장기대여금의 증가 (1,620,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 처분 4,455,918,900 3,736,554,226 당기손익-공정가치금융자산 취득 (2,460,348,896) (3,349,963,500) 관계기업투자주식의 처분 (299,985,000) 유형자산의 처분 200,165,000 384,420,274 유형자산의 취득 (267,376,294) (827,195,035) 무형자산의 취득 (155,507,000) 재무활동현금흐름 (2,151,728,809) (1,153,623,921) 리스부채의 상환 (34,757,679) (37,899,721) 자기주식의 취득 (1,001,246,930) 배당금지급 (1,115,724,200) (1,115,724,200) 현금및현금성자산의순증감 (2,046,599,034) (2,293,212,933) 현금및현금성자산의 환율변동 효과 141,945,474 281,579,898 기초현금및현금성자산 13,896,463,486 15,655,677,936 기말현금및현금성자산 11,991,809,926 13,644,044,901 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 오디텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 연결재무제표 작성 대상 회사인 오디텍반도체(남경)유한공사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100백만원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.나. 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2020.6.30 2019.12.31 오디텍반도체(남경)유한공사 100 100 중국 12월 광반도체 제조업 다. 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익 오디텍반도체(남경)유한공사 18,493,404 771,522 17,721,882 4,507,313 793,331 구분 2019.12.31 2019.6.30 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익 오디텍반도체(남경)유한공사 17,111,864 572,268 16,539,596 4,810,835 670,951 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ·기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. · 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 , 할인 , 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가. 에서 설명하는 제 ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 2020년 반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,991,810 11,991,810 13,896,463 13,896,463 매출채권 13,256,350 13,256,350 12,917,869 12,917,869 기타유동금융자산 24,137,663 24,137,663 18,122,962 18,122,962 기타비유동금융자산 925 925 1,673,245 1,673,245 당기손익-공정가치금융자산 29,449,887 29,449,887 29,179,429 29,179,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,871,230 1,871,230 2,010,949 2,010,949 소 계 80,707,865 80,707,865 77,800,917 77,800,917 금융부채 매입채무 2,896,908 2,896,908 1,855,906 1,855,906 기타유동금융부채 585,854 585,854 348,662 348,662 기타비유동금융부채 294,003 294,003 301,268 301,268 소 계 3,776,765 3,776,765 2,505,836 2,505,836 나. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 정의된 수준 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 2020.6.30 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 748,084 15,498,372 13,203,431 29,449,887 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 1,871,230 1,871,230 (2) 2019.12.31 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 1,575,462 17,047,750 10,556,217 29,179,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,010,949 2,010,949 다. 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 및전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 라. 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). (1) 2020.6.30 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융상품 수익증권 1,808,588 2 발행자공시가격 N/A N/A MMF 등 10,546,690 2 발행자공시가격 N/A N/A 전환사채 3,143,094 2 발행자공시가격 N/A N/A (주)오상헬스케어 3,348,138 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 의료 장비 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 32.92(의료 장비 업종평균) 주가수익비율(PER) 17.91(의료 장비 업종평균) 수익 배수(PBR) 6.67(의료 장비 업종평균) (주)오알켐 2,978,168 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 화학 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 9.83(화학 업종평균) 주가수익비율(PER) 7.81(화학 업종평균) 수익 배수(PBR) 0.93(화학 업종평균) (주)크레아안톨린 719,743 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 자동차부품 업종평균 시장접근법 EV/EBITDA 6.49(자동차부품 업종평균) 주가수익비율(PER) 11.73(자동차부품 업종평균) 수익 배수(PBR) 0.67(자동차부품 업종평균) (주)세프라 2,370,821 3 LSMC모형 N/A N/A 나우2호 기업재무안정사모투자합자회사 2,863,730 3 순자산가치법 N/A N/A 티에스 트리 1호 투자조합 922,831 3 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 금융상품 (주)서틴스플로어 179,382 3 시장접근법 유사상장회사 비교모형 N/A (주)태영소프트 745,966 3 시장접근법 유사상장회사 비교모형 N/A BOLB INC 945,882 3 시장접근법 유사상장회사 비교모형 N/A (2) 2019.12.31 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익증권 1,838,146 2 발행자공시가격 N/A N/A MMF 등 12,142,799 2 발행자공시가격 N/A N/A 전환사채 3,066,805 2 발행자공시가격 N/A N/A (주)오상헬스케어 1,123,269 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 의료 장비 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 8.37(의료 장비 업종평균) 주가수익비율(PER) 17.91(의료 장비 업종평균) 수익 배수(PBR) 1.54(의료 장비 업종평균) (주)오알켐 2,961,232 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 화학 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 8.44(화학 업종평균) 주가수익비율(PER) 12.03(화학 업종평균) 수익 배수(PBR) 1.08(화학 업종평균) (주)세프라 2,283,799 3 시장접근법 최근거래가 및 유사거래가 N/A (주)크레아안톨린 599,970 3 시장접근법 최근거래가 및 유사거래가 N/A 나우2호 기업재무안정사모투자합자회사 2,550,623 3 순자산가치법 N/A N/A 티에스 트리 1호 투자조합 1,037,324 3 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (주)서틴플로어 321,237 3 시장접근법 유사상장회사비교모형 N/A (주)태영소프트 720,300 3 시장접근법 유사상장회사비교모형 N/A BOLB INC 969,412 3 시장접근법 유사상장회사비교모형 N/A 마. 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 바. 금융상품의 민감도분석은 통계적기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당반기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치 금융상품 556,661 556,661 (324,165) (324,165) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 보유현금 1,764 802 외화현금 2,714 5,305 보통예금 11,771,535 13,703,575 요구불예금 215,797 186,781 합 계 11,991,810 13,896,463 6. 매출채권 가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 매출채권 14,063,009 14,086,598 대손충당금 (806,659) (1,168,729) 합 계 13,256,350 12,917,869 나. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,168,729 1,199,530 대손상각비 73,650 8,616 제각 (435,720) (4,660) 반기말금액 806,659 1,203,486 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,562,366 (117,518) 2,444,848 2,309,969 (117,518) 2,192,451 원재료 5,804,992 (291,061) 5,513,931 4,644,149 (291,061) 4,353,088 재공품 1,953,302 - 1,953,302 1,890,006 - 1,890,006 상품 127,396 - 127,396 72,363 - 72,363 미착원재료 132,371 - 132,371 50,409 - 50,409 합 계 10,580,427 (408,579) 10,171,848 8,966,896 (408,579) 8,558,317 8. 금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 기타유동금융자산 단기금융상품 21,767,304 17,204,437 미수수익 259,872 122,244 미수금 404,487 416,281 단기대여금 1,706,000 380,000 소계 24,137,663 18,122,962 기타비유동금융자산 장기금융상품 925 53,245 장기대여금 - 1,620,000 소계 925 1,673,245 당기손익-공정가치금융자산 29,449,887 29,179,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,871,230 2,010,949 합계 55,459,705 50,986,585 나. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 시장성 있는 지분증권 삼성제약(주) - 104,875 한국알콜산업(주) - 112,800 한국전력공사 61,425 87,570 (주)루멘스 686,659 1,270,217 시장성 있는 지분증권 계 748,084 1,575,462 시장성 없는 지분증권 (주)오상헬스케어 3,348,138 1,123,269 (주)오알켐 2,978,168 2,961,232 (주)세프라 2,370,821 2,283,799 (주)크레아안톨린 719,743 599,970 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 2,863,730 2,550,623 티에스 트리 1호 투자조합 922,831 1,037,324 시장성 없는 지분증권 계 13,203,431 10,556,217 전환사채 티에스인베스트먼트 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,143,094 1,066,805 (주)파인테크닉스 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,000,000 2,000,000 전환사채 계 3,143,094 3,066,805 수익증권 1,808,588 1,838,146 MMF 등 10,546,690 12,142,799 합계 29,449,887 29,179,429 다. 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 29,179,429 28,979,681 취득 2,460,349 3,349,964 처분 (4,319,204) (3,617,124) 평가손익 2,129,313 (634,106) 기 말 금 액 29,449,887 28,078,415 차감: 비유동항목 (29,449,887) (28,078,415) 유동항목 - - 라. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 시장성 없는 지분증권 (주)서틴스플로어 179,382 321,237 (주)태영소프트 745,966 720,300 BOLB INC 945,882 969,412 합 계 1,871,230 2,010,949 마. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,010,949 3,619,699 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 (139,719) (1,608,750) 기 말 금 액 1,871,230 2,010,949 차감: 비유동항목 (1,871,230) (2,010,949) 유동항목 - - 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 기타유동자산 선급금 362,424 456,688 선급비용 19,014 18,882 부가세대급금 348,970 313,278 소계 730,408 788,848 기타비유동자산 보증금 145,430 145,430 선급비용 432,160 427,892 소계 577,590 573,322 합계 1,307,998 1,362,170 10. 유형자산 가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 479,990 6,341,143 105,690 5,242,328 131,270 415,300 85,421 195,261 341,166 13,337,569 취득 - - - 167,800 - 21,690 15,986 61,900 - 267,376 대체 - (66,180) - - - - (3) - - (66,183) 처분 - - - 13,200 - - - (163,161) 44,524 (105,437) 감가상각비 - (152,361) (4,145) (891,429) (25,920) (73,949) (20,651) - (37,568) (1,206,023) 기타증감 - 34,902 - 52,036 3,369 309 446 - - 91,062 기말 순장부금액 479,990 6,157,504 101,545 4,583,935 108,719 363,350 81,199 94,000 348,122 12,318,364 취득원가 479,990 9,457,881 165,774 44,319,503 272,605 4,130,140 1,337,680 94,000 463,490 60,721,063 감가상각누계액 - (3,300,377) (64,229) (39,712,127) (163,886) (3,479,542) (1,256,481) - (115,368) (48,092,010) 정부보조금 - - - (23,441) - (287,248) - - - (310,689) 기말 순장부금액 479,990 6,157,504 101,545 4,583,935 108,719 363,350 81,199 94,000 348,122 12,318,364 구분 전반기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 479,990 6,615,199 76,011 5,772,136 160,847 327,541 114,538 779,689 - 14,325,951 취득 - - - 607,654 - 81,542 18,000 120,000 - 827,196 대체 - - - (235,834) (1) - - (110,322) - (346,157) 처분 - - - 185,930 - - - (185,930) 400,293 400,293 감가상각비 - (152,462) (3,222) (799,364) (25,528) (67,013) (27,727) - (39,208) (1,114,524) 기타증감 - 51,032 - 75,800 5,344 123 235 17,950 - 150,484 기말 순장부금액 479,990 6,513,769 72,789 5,606,322 140,662 342,193 105,046 621,387 361,085 14,243,243 취득원가 479,990 9,530,493 128,883 44,543,324 270,347 3,807,668 1,317,443 621,387 400,293 61,099,828 감가상각누계액 - (3,016,724) (56,094) (38,919,672) (129,685) (3,270,664) (1,212,397) - (39,208) (46,644,444) 정부보조금 - - - (17,330) - (194,811) - - - (212,141) 기말 순장부금액 479,990 6,513,769 72,789 5,606,322 140,662 342,193 105,046 621,387 361,085 14,243,243 나. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 제조원가 1,157,454 1,067,674 판매비와관리비 48,569 46,850 합계 1,206,023 1,114,524 다. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 사용권자산(*1) 부동산 293,931 311,780 차량운반구 54,191 29,387 사용권자산 합계 348,122 341,167 리스부채(*2) 유동 59,576 42,545 비유동 294,003 301,268 리스부채 합계 353,579 343,813 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 당반기 중 증가된 사용권자산은 44,524천원입니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 라. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 17,849 16,967 차량운반구 19,719 22,241 합계 37,568 39,208 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,814 4,479 단기리스료(관리비에 포함) 4,200 4,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함) 409 464 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 45,181천원 입니다. 11. 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 - 14,408 469,889 484,297 취득 100,000 55,507 - 155,507 대체 - 149,961 - 149,961 무형자산상각비 (3,333) (17,463) - (20,796) 기말 순장부금액 96,667 202,413 469,889 768,969 구 분 전반기 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 22,692 419,888 442,580 무형자산상각비 (4,142) - (4,142) 기말 순장부금액 18,550 419,888 438,438 나. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 20,796 4,142 12. 관계기업투자 가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재국가 2020.6.30 2019.12.31 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)엔비엠(*1) 한국 30.8% - 37.5% - 티에스2015-8호남충청투자조합 30.0% 2,600,521 30.0% 2,603,821 (주)리노스(*2) 15.2% 17,319,737 15.2% 20,356,486 (주)오디텍신소재(*3) - - 49.9% - 합계 19,920,258 22,960,307 (*1) 관계기업인 (주)엔비엠의 투자주식과 관련하여 전기이전에 994,630천원, 당반기에 299,985천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사선임 등을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였으며, 손상징후가 존재하여 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 회수가능액을 추정한 결과 사용가치와 공정가치 중 큰 금액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 2,700,000천원(전기:1,476,299천원)을 인식하였습니다.(*3) 당반기 중 청산 되었습니다. 나. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 - 구분 2020.1.1 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 2020.6.30 (주)엔비엠 - 299,985 - - (299,985) - 티에스2015-8호남충청투자조합 2,603,821 - 2,007 (5,307) - 2,600,521 (주)리노스 20,356,486 - (369,983) 33,234 (2,700,000) 17,319,737 합계 22,960,307 299,985 (367,976) 27,927 (2,999,985) 19,920,258 (2) 전반기 - 구분 2019.1.1 지분법손익 지분법자본변동 2019.6.30 (주)엔비엠 - - - - 티에스2015-8호남충청투자조합 2,318,921 560,942 (500,086) 2,379,777 (주)리노스 21,831,587 12,688 31,146 21,875,421 (주)오디텍신소재 - - - - 합계 24,150,508 573,630 (468,940) 24,255,198 다. 당반기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 (주)리노스 8,970,642 (2,700,000) 6,270,642 라. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 (주)엔비엠 2,706,703 832,320 1,874,383 17,904 (147,676) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,748,217 79,814 8,668,403 11,557 6,690 (주)리노스 122,762,743 50,119,123 72,643,620 24,122,859 (2,485,725) 구 분 2019.12.31 2019.6.30 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 (주)엔비엠 491,644 1,164,654 (673,010) 17,333 (158,363) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,758,470 79,068 8,679,402 1,919,127 1,869,806 (주)오디텍신소재 5,909,445 3,492,316 2,417,129 - - (주)리노스 111,913,032 36,956,848 74,956,184 36,069,664 28,434 13. 기타금융부채 나. 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 기타유동금융부채 미지급금 520,272 300,773 미지급비용 1,006 344 임대보증금 5,000 5,000 리스부채 59,576 42,545 소계 585,854 348,662 기타비유동금융부채 리스부채 294,003 301,268 합계 879,857 649,930 14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 예수금 473,370 443,836 미지급비용 998,164 987,598 선수금 982,462 921,390 합 계 2,453,996 2,352,824 15. 순확정급여부채 가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 기금이 적립된 순확정급여부채의 현재가치 7,136,221 6,908,607 사외적립자산의 공정가치 (5,694,537) (5,641,728) 재무상태표상 순확정급여부채 1,441,684 1,266,879 나. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채 관련 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 226,939 453,877 208,031 416,062 순이자원가 6,112 12,225 7,144 14,288 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 233,051 466,102 215,175 430,350 (*) 총비용 중 78,204천원(전반기: 69,040천원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 387,898천원(전반기: 361,310원)은 매출원가에 포함되었습니다. 16. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 244,015 491,832 246,724 494,264 퇴직급여 54,483 78,204 34,126 69,040 복리후생비 79,272 141,320 45,817 95,088 여비교통비 3,657 14,899 15,220 30,278 통신비 2,338 4,236 2,390 4,835 세금과공과 43,586 75,848 25,467 57,479 임차료 13,203 26,293 13,718 26,366 감가상각비 24,472 48,569 22,486 46,850 보험료 2,033 8,057 9,444 18,554 접대비 3,125 10,584 5,156 23,782 교육훈련비 106 266 210 210 경상연구개발비 134,905 224,281 104,150 210,656 사무비 449 743 440 1,115 전력비 344 631 323 713 외주비 7,998 15,740 7,749 15,323 광고선전비 7 20,462 12,980 17,289 도서인쇄비 260 1,038 252 1,121 운반비 20,740 42,872 27,354 50,816 지급수수료 58,467 140,571 49,524 154,994 차량유지비 3,673 10,343 6,505 13,770 잡비 3,655 3,799 538 595 소모품비 254 773 155 562 대손상각비 81,952 73,650 (28,262) 8,616 무형자산상각비 14,537 20,796 2,071 4,142 합 계 797,531 1,455,807 604,537 1,346,458 17. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 1,500 1,500 15,856 15,856 외환차익 283,457 478,457 282,945 346,960 외화환산이익 (458,005) 296,028 98,759 334,243 당기손익-공정가치금융자산처분이익 50,384 144,008 128,108 157,520 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,830,442 2,851,233 343,784 478,040 유형자산처분이익 133,982 133,982 544 38,263 국고보조금 104,832 104,832 - - 임대료수입 4,200 8,250 4,050 8,100 잡이익 98,725 165,781 291,531 476,353 소 계 3,049,517 4,184,071 1,165,577 1,855,335 기타비용 외환차손 29,731 7,197 (26,256) 24,378 외화환산손실 101,227 136,232 76,403 86,189 당기손익-공정가치금융자산처분손실 2,575 7,293 - 38,090 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (69,345) 721,920 925,684 1,112,145 기부금 - 1,000 - - 유형자산처분손실 3 3 - - 잡손실 51,838 52,012 24,232 24,847 소 계 116,029 925,657 1,000,063 1,285,649 18. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 92,939 197,063 39,578 110,573 금융비용 이자비용 5,088 5,814 4,272 4,479 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 자본금 5,873,305 5,873,305 주식발행초과금 17,634,548 17,634,548 합계 23,507,853 23,507,853 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 850,367주(전기말:589,367주)입니다. 21. 우발상황 당반기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공회사 보증한도 보증금액 보증내역 서울보증보험 665,683 665,683 하자이행보증 등 22. 특수관계자와의 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구 분 2020.6.30 2019.12.31 관계기업 (주)엔비엠 (주)엔비엠 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 - (*) (주)오디텍신소재 (주)리노스 (주)리노스 기타의 특수관계자 주임종 주임종 (*) (주)오디텍신소재는 당반기 중 청산되었습니다. 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)엔비엠 임대료수익 8,250 - 8,100 - 이자수익 2,647 - - - 주임종 이자수익 12,303 - - - 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 계정과목 2020.6.30 2019.12.31 채권 채무 채권 채무 (주)엔비엠 미수금 4,976 - 3,988 - 장기대여금 - - 300,000 - 미수수익 - - 1,096 - 임대보증금 - 5,000 - 5,000 주임종 단기대여금 386,000 - 380,000 - 미수수익 8,829 - - - 라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기 구분 회사명 구분 기초 대여 상환 기말 관계기업 (주)엔비엠 장기대여금 300,000 - (300,000) - 기타의 특수관계자 주임종 단기대여금 380,000 956,000 (950,000) 386,000 합계 장/단기대여금 680,000 956,000 (1,250,000) 386,000 (2) 전반기 구분 회사명 구분 기초 대여 기말 관계기업 (주)엔비엠 장기대여금 - 300,000 300,000 마. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 666,510 710,137 퇴직급여 68,541 58,625 합 계 735,051 768,762 23. 부문별 보고 가. 영업부문별 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 나. 영업의 계절적 특성 연결회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으므로, 중간기간의 영업활동 역시 계절성이 없습니다. 다. 지역별 정보 당반기와 전반기 매출액의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,443,357 5,922,734 3,621,712 6,663,694 해외 7,243,672 14,247,597 7,595,060 14,276,854 합 계 10,687,029 20,170,331 11,216,772 20,940,548 24. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 반기순이익 763,389 1,521,121 조정: 법인세비용 307,471 392,821 이자비용 5,814 4,479 감가상각비 1,206,023 1,114,524 무형자산상각비 20,796 4,142 대손상각비 73,650 8,616 퇴직급여 466,102 430,350 지급임차료 5,914 5,818 외화환산손실 136,232 86,189 유형자산처분손실 3 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 7,293 38,090 당기손익-공정가치금융자산평가손실 721,920 1,112,145 관계기업투자주식손상차손 2,999,985 - 지분법손실 369,983 - 지분법이익 (2,007) (573,630) 배당금수익 (1,500) (15,856) 이자수익 (197,063) (110,573) 외화환산이익 (296,026) (334,243) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (144,008) (157,520) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,851,233) (478,040) 유형자산처분이익 (133,982) (38,263) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 증가 (694,106) (618,679) 미수금의 감소(증가) 20,452 (369,072) 선금금의 감소(증가) 94,626 (53,238) 선급비용의 감소(증가) (133) 7,483 부가세대급금의 증가 (34,833) (19,268) 재고자산의 증가 (1,576,749) (1,794,230) 매입채무의 증가(감소) 1,315,071 (289,226) 미지급금의 증가(감소) 220,209 (39,282) 미지급비용의 증가(감소) 10,456 (21,255) 예수금의 증가 29,534 4,467 선수금의 증가 61,072 274,106 퇴직금의 지급 (291,297) (252,482) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,613,058 (160,505) 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2020.06.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 46,405,308,221 41,810,076,713 현금및현금성자산 10,201,388,458 12,094,502,456 매출채권 10,350,255,536 10,299,924,757 재고자산 8,870,800,146 7,240,266,889 기타유동금융자산 16,308,919,105 11,436,029,326 기타유동자산 673,944,976 736,146,318 당기법인세자산 3,206,967 비유동자산 71,995,102,865 76,424,076,851 유형자산 8,916,643,679 9,676,938,668 무형자산 768,968,002 484,296,412 당기손익-공정가치금융자산 29,449,886,638 29,179,429,382 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,871,230,232 2,010,948,892 관계기업투자 29,990,197,865 32,690,197,865 기타비유동금융자산 925,000 1,673,245,000 기타비유동자산 145,430,000 145,430,000 이연법인세자산 851,821,449 563,590,632 자산총계 118,400,411,086 118,234,153,564 부채 유동부채 5,855,639,239 4,278,004,953 매입채무 2,660,761,549 1,619,570,625 기타유동금융부채 495,834,400 339,430,780 기타유동부채 2,416,560,282 2,319,003,548 당기법인세부채 282,483,008 비유동부채 1,735,687,615 1,568,146,725 순확정급여부채 1,441,684,193 1,266,878,846 기타비유동금융부채 294,003,422 301,267,879 부채총계 7,591,326,854 5,846,151,678 자본 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,064,909,309) (4,063,662,379) 기타포괄손익누계액 (1,560,544,571) (1,451,564,016) 이익잉여금 93,926,685,319 94,395,375,488 자본총계 110,809,084,232 112,388,001,886 자본과부채총계 118,400,411,086 118,234,153,564 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,253,504,370 17,620,657,112 10,120,655,789 18,937,674,646 매출원가 8,363,132,110 16,327,248,514 9,189,837,922 17,762,651,544 매출총이익 890,372,260 1,293,408,598 930,817,867 1,175,023,102 판매비와관리비 517,355,758 947,694,786 386,081,872 869,005,465 영업이익 373,016,502 345,713,812 544,735,995 306,017,637 기타수익 2,990,227,220 4,069,931,008 1,106,758,361 1,670,981,799 기타비용 61,707,581 900,538,383 1,024,045,332 1,269,606,955 관계기업투자주식손상차손 (2,700,000,000) (2,999,985,000) 금융수익 88,688,030 191,169,142 36,747,903 104,715,776 금융비용 5,088,150 5,814,032 4,272,211 4,479,370 법인세비용차감전순이익 685,136,021 700,476,547 659,924,716 807,628,887 법인세비용 169,377,790 53,442,516 135,398,542 153,369,958 반기순이익 515,758,231 647,034,031 524,526,174 654,258,929 기타포괄손익 (108,980,555) (108,980,555) (1,254,824,800) (1,254,824,800) 반기손익으로 재분류되지 않는 항목 (108,980,555) (108,980,555) (1,254,824,800) (1,254,824,800) 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익 (108,980,555) (108,980,555) (1,254,824,800) (1,254,824,800) 반기 총포괄이익 406,777,676 538,053,476 (730,298,626) (600,565,871) 주당이익 기본(희석)주당순이익 (단위 : 원) 47 58 47 59 자본변동표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,063,662,379) (196,739,216) 94,633,086,824 113,880,538,022 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 654,258,929 654,258,929 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,254,824,800) (1,254,824,800) 소유주와의 거래 자기주식의 취득 연차배당 (1,115,724,200) (1,115,724,200) 2019.06.30 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,063,662,379) (1,451,564,016) 94,171,621,553 112,164,247,951 2020.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,063,662,379) (1,451,564,016) 94,395,375,488 112,388,001,886 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 647,034,031 647,034,031 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (108,980,555) (108,980,555) 소유주와의 거래 자기주식의 취득 (1,001,246,930) (1,001,246,930) 연차배당 (1,115,724,200) (1,115,724,200) 2020.06.30 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (5,064,909,309) (1,560,544,571) 93,926,685,319 110,809,084,232 현금흐름표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 1,610,978,783 (144,830,542) 영업에서 창출된 현금흐름 1,590,436,247 (238,655,549) 배당금수취 1,500,000 15,855,650 이자지급 (5,814,032) (4,479,370) 이자수취 50,101,821 48,677,308 법인세납부 (25,245,253) 33,771,419 투자활동현금흐름 (1,445,204,163) (717,430,583) 단기금융상품의 감소 1,516,579,427 1,306,602,214 단기금융상품의 증가 (4,783,826,628) (1,109,285,193) 장기금융상품의 감소 52,600,000 620,616,980 장기금융상품의 증가 (280,000) 단기대여금의 감소 950,000,000 단기대여금의 증가 (956,000,000) 장기대여금의 감소 300,000,000 장기대여금의 증가 (1,620,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 처분 4,455,918,900 3,736,554,226 당기손익-공정가치금융자산 취득 (2,460,348,896) (3,349,963,500) 관계기업투자주식의 처분 (299,985,000) 유형자산의 처분 200,165,000 38,266,301 유형자산의 취득 (264,519,966) (340,221,611) 무형자산의 취득 (155,507,000) 재무활동현금흐름 (2,151,728,809) (1,153,623,921) 리스부채의 상환 (34,757,679) (37,899,721) 자기주식의 취득 (1,001,246,930) 배당금지급 (1,115,724,200) (1,115,724,200) 현금및현금성자산의순증감 (1,985,954,189) (2,015,885,046) 현금및현금성자산의 환율변동 효과 92,840,191 191,218,216 기초현금및현금성자산 12,094,502,456 14,129,329,075 기말현금및현금성자산 10,201,388,458 12,304,662,245 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 오디텍(이하 "회사")은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환 되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의개발, 제조사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100백만원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ·기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. · 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 , 할인 , 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 2020년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,201,388 10,201,388 12,094,502 12,094,502 매출채권 10,350,256 10,350,256 10,299,925 10,299,925 기타유동금융자산 16,308,919 16,308,919 11,436,029 11,436,029 기타비유동금융자산 925 925 1,673,245 1,673,245 당기손익-공정가치금융자산 29,449,887 29,449,887 29,179,429 29,179,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,871,230 1,871,230 2,010,949 2,010,949 소 계 68,182,605 68,182,605 66,694,079 66,694,079 금융부채 매입채무 2,660,762 2,660,762 1,619,571 1,619,571 기타유동금융부채 495,834 495,834 339,431 339,431 기타비유동금융부채 294,003 294,003 301,268 301,268 소 계 3,450,599 3,450,599 2,260,270 2,260,270 나. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기업회계기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 정의된 수준 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 2020.6.30 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 748,084 15,498,372 13,203,431 29,449,887 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 1,871,230 1,871,230 (2) 2019.12.31 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1,575,462 17,047,750 10,556,217 29,179,429 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,010,949 2,010,949 다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 당반기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). (1) 2020.6.30 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융상품 수익증권 1,808,588 2 발행자공시가격 N/A N/A MMF 등 10,546,690 2 발행자공시가격 N/A N/A 전환사채 3,143,094 2 발행자공시가격 N/A N/A (주)오상헬스케어 3,348,138 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 의료 장비 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 32.92(의료 장비 업종평균) 주가수익비율(PER) 17.91(의료 장비 업종평균) 수익 배수(PBR) 6.67(의료 장비 업종평균) (주)오알켐 2,978,168 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 화학 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 9.83(화학 업종평균) 주가수익비율(PER) 7.81(화학 업종평균) 수익 배수(PBR) 0.93(화학 업종평균) (주)크레아안톨린 719,743 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 자동차부품 업종평균 시장접근법 EV/EBITDA 6.49(자동차부품 업종평균) 주가수익비율(PER) 11.73(자동차부품 업종평균) 수익 배수(PBR) 0.67(자동차부품 업종평균) (주)세프라 2,370,821 3 LSMC모형 N/A N/A 나우2호 기업재무안정사모투자합자회사 2,863,730 3 순자산가치법 N/A N/A 티에스 트리 1호 투자조합 922,831 3 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 금융상품 (주)서틴스플로어 179,382 3 시장접근법 유사상장회사 비교모형 N/A (주)태영소프트 745,966 3 시장접근법 유사상장회사 비교모형 N/A BOLB INC 945,882 3 시장접근법 유사상장회사 비교모형 N/A (2) 2019.12.31 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익증권 1,838,146 2 발행자공시가격 N/A N/A MMF 등 12,142,799 2 발행자공시가격 N/A N/A 전환사채 3,066,805 2 발행자공시가격 N/A N/A (주)오상헬스케어 1,123,269 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 의료 장비 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 8.37(의료 장비 업종평균) 주가수익비율(PER) 17.91(의료 장비 업종평균) 수익 배수(PBR) 1.54(의료 장비 업종평균) (주)오알켐 2,961,232 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0% 업종 Beta MKF2000 중 화학 업종 평균 시장접근법 EV/EBITDA 8.44(화학 업종평균) 주가수익비율(PER) 12.03(화학 업종평균) 수익 배수(PBR) 1.08(화학 업종평균) (주)세프라 2,283,799 3 시장접근법 최근거래가 및 유사거래가 N/A (주)크레아안톨린 599,970 3 시장접근법 최근거래가 및 유사거래가 N/A 나우2호 기업재무안정사모투자합자회사 2,550,623 3 순자산가치법 N/A N/A 티에스 트리 1호 투자조합 1,037,324 3 순자산가치법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (주)서틴플로어 321,237 3 시장접근법 유사상장회사비교모형 N/A (주)태영소프트 720,300 3 시장접근법 유사상장회사비교모형 N/A BOLB INC 969,412 3 시장접근법 유사상장회사비교모형 N/A 마. 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 바. 금융상품의 민감도분석은 통계적기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당반기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치 금융상품 556,661 556,661 (324,165) (324,165) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 보유현금 947 802 외화현금 2,714 4,708 보통예금 9,981,930 11,902,211 요구불예금 215,797 186,781 합 계 10,201,388 12,094,502 6. 매출채권 가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 매출채권 11,156,915 11,468,653 대손충당금 (806,659) (1,168,729) 합 계 10,350,256 10,299,924 나. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,168,729 1,199,530 대손상각비 73,650 8,616 제각 (435,720) (4,660) 반기말금액 806,659 1,203,486 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,419,738 (59,491) 1,360,247 878,462 (59,491) 818,971 원재료 4,733,057 (291,061) 4,441,996 3,709,726 (291,061) 3,418,665 재공품 1,591,951 - 1,591,951 1,625,612 - 1,625,612 상품 1,402,262 (58,027) 1,344,235 1,384,637 (58,027) 1,326,610 미착원재료 132,371 - 132,371 50,409 - 50,409 합 계 9,279,379 (408,579) 8,870,800 7,648,846 (408,579) 7,240,267 8. 금융자산 가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 기타유동금융자산 단기금융상품 14,302,264 10,906,317 미수수익 227,479 86,412 미수금 73,176 63,301 단기대여금 1,706,000 380,000 소계 16,308,919 11,436,030 기타비유동금융자산 장기금융상품 925 53,245 장기대여금 - 1,620,000 소계 925 1,673,245 당기손익-공정가치금융자산 29,449,887 29,179,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,871,230 2,010,949 합계 47,630,961 44,299,653 나. 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 시장성 있는 지분증권 삼성제약(주) - 104,875 한국알콜산업(주) - 112,800 한국전력공사 61,425 87,570 (주)루멘스 686,659 1,270,217 시장성 있는 지분증권 계 748,084 1,575,462 시장성 없는 지분증권 (주)오상헬스케어 3,348,138 1,123,269 (주)오알켐 2,978,168 2,961,232 (주)세프라 2,370,821 2,283,799 (주)크레아안톨린 719,743 599,970 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 2,863,730 2,550,623 티에스 트리 1호 투자조합 922,831 1,037,324 시장성 없는 지분증권 계 13,203,431 10,556,217 전환사채 티에스인베스트먼트 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,143,094 1,066,805 (주)파인테크닉스 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,000,000 2,000,000 전환사채 계 3,143,094 3,066,805 수익증권 1,808,588 1,838,146 MMF 등 10,546,690 12,142,799 합계 29,449,887 29,179,429 다. 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 29,179,429 28,979,681 취득 2,460,349 3,349,964 처분 (4,319,204) (3,617,124) 평가손익 2,129,313 (634,106) 기 말 금 액 29,449,887 28,078,415 차감: 비유동항목 (29,449,887) (28,078,415) 유동항목 - - 라. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 시장성 없는 지분증권 (주)서틴스플로어 179,382 321,237 (주)태영소프트 745,966 720,300 BOLB INC 945,882 969,412 합 계 1,871,230 2,010,949 마. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,010,949 3,619,699 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 (139,719) (1,608,750) 기 말 금 액 1,871,230 2,010,949 차감: 비유동항목 (1,871,230) (2,010,949) 유동항목 - - 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 기타유동자산 선급금 339,388 439,182 선급비용 19,014 18,881 부가세대급금 315,543 278,083 소계 673,945 736,146 기타비유동자산 보증금 145,430 145,430 합계 819,375 881,576 10. 유형자산 가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 479,990 4,896,301 105,688 3,189,169 1 402,693 66,670 195,261 341,166 9,676,939 취득 - - - 167,800 - 21,690 13,130 61,900 - 264,520 처분 - (66,180) - - - - (3) - - (66,183) 대체 - - - 13,200 - - - (163,161) 44,524 (105,437) 감가상각비 - (81,180) (4,142) (639,643) - (72,975) (17,684) - (37,568) (853,192) 기말 순장부금액 479,990 4,748,941 101,546 2,730,526 1 351,408 62,113 94,000 348,122 8,916,647 취득원가 479,990 6,494,295 165,775 31,014,997 2,550 4,052,044 1,176,858 94,000 463,490 43,943,999 감가상각누계액 - (1,745,354) (64,229) (28,261,030) (2,549) (3,413,388) (1,114,745) - (115,368) (34,716,663) 정부보조금 - - - (23,441) - (287,248) - - - (310,689) 기말 순장부금액 479,990 4,748,941 101,546 2,730,526 1 351,408 62,113 94,000 348,122 8,916,647 구분 전반기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 479,990 5,061,163 76,011 3,489,162 2 323,787 105,943 241,930 - 9,777,986 취득 - - - 137,400 - 81,542 1,280 120,000 - 340,222 처분 - - - (2) (1) - - - - (3) 대체 - - - 185,930 - - - (185,930) 400,293 400,293 감가상각비 - (82,431) (3,222) (626,520) - (67,011) (24,495) - (39,208) (842,887) 기말 순장부금액 479,990 4,978,732 72,789 3,185,970 1 338,318 82,728 176,000 361,085 9,675,611 취득원가 479,990 6,594,506 128,883 30,809,740 2,550 3,730,145 1,160,920 176,000 400,293 43,483,027 감가상각누계액 - (1,615,774) (56,094) (27,606,440) (2,549) (3,197,016) (1,078,192) - (39,208) (33,595,273) 정부보조금 - - - (17,330) - (194,811) - - - (212,141) 기말 순장부금액 479,990 4,978,732 72,789 3,185,970 1 338,318 82,728 176,000 361,085 9,675,613 나. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 제조원가 840,408 830,272 판매비와관리비 12,787 12,615 합계 853,195 842,887 다. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 사용권자산(*1) 부동산 293,931 311,780 차량운반구 54,191 29,387 사용권자산 합계 348,122 341,167 리스부채(*2) 유동 59,576 42,545 비유동 294,003 301,268 리스부채 합계 353,579 343,813 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 당반기 중 증가된 사용권자산은 44,524천원입니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 라. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 17,849 16,967 차량운반구 19,719 22,241 합계 37,568 39,208 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,814 4,479 단기리스료(관리비에 포함) 4,200 4,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함) 409 464 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 45,181천원 입니다. 11. 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 - 14,408 469,889 484,297 취득 100,000 55,507 - 155,507 대체 - 149,961 - 149,961 무형자산상각비 (3,333) (17,463) - (20,796) 기말 순장부금액 96,667 202,413 469,889 768,969 구 분 전반기 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 22,692 419,888 442,580 무형자산상각비 (4,142) - (4,142) 기말 순장부금액 18,550 419,888 438,438 나. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 20,796 4,142 12. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 소재국가 2020.6.30 2019.12.31 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 오디텍반도체(남경)유한공사 중국 100.0% 11,987,169 100.0% 11,987,169 관계기업 (주)엔비엠(*1) 한국 30.8% - 37.5% - 티에스2015-8호남충청투자조합 30.0% 900,000 30.0% 900,000 (주)리노스(*2) 15.2% 17,103,029 15.2% 19,803,029 합계 29,990,198 32,690,198 (*1) 관계기업인 (주)엔비엠의 투자주식과 관련하여 전기이전에 994,630천원, 당반기에 299,985천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사선임 등을 통해 피투자회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였으며, 손상징후가 존재하여 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 회수가능액을 추정한 결과 사용가치와 공정가치 중 큰 금액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손 2,700,000천원(전기:1,476,299천원)을 인식하였습니다. 나. 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 32,690,198 34,166,497 취득 299,985 - 손상 (2,999,985) - 보고기간말 장부금액 29,990,198 34,166,497 다. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 오디텍반도체(남경)유한공사 18,493,404 771,522 17,721,882 4,507,313 793,331 (주)엔비엠 2,706,703 832,320 1,874,383 17,904 (147,676) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,748,217 79,814 8,668,403 11,557 6,690 (주)리노스 122,762,743 50,119,123 72,643,620 24,122,859 (2,485,725) 구 분 2019.12.31 2019.6.30 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순손익 오디텍반도체(남경)유한공사 17,111,864 572,268 16,539,596 4,810,835 670,951 (주)엔비엠 491,644 1,164,654 (673,010) 17,333 (158,363) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,758,470 79,068 8,679,402 1,919,127 1,869,806 (주)리노스 111,913,032 36,956,848 74,956,184 36,069,664 28,434 13. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 기타유동금융부채 미지급금 430,252 291,542 미지급비용 1,006 344 임대보증금 5,000 5,000 리스부채 59,576 42,545 소계 495,834 339,431 기타비유동금융부채 리스부채 294,003 301,268 합계 789,837 640,699 14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 예수금 473,370 443,836 미지급비용 960,728 953,778 선수금 982,462 921,390 합계 2,416,560 2,319,004 15. 순확정급여부채 가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2020.6.30 2019.12.31 기금이 적립된 순확정급여부채의 현재가치 7,136,221 6,908,607 사외적립자산의 공정가치 (5,694,537) (5,641,728) 재무상태표상 순확정급여부채 1,441,684 1,266,879 나. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채 관련 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 226,939 453,877 208,031 416,062 순이자원가 6,112 12,225 7,144 14,288 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 233,051 466,102 215,175 430,350 (*) 총비용 중 78,204천원(전반기: 69,040천원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 387,898천원(전반기: 361,310원)은 매출원가에 포함되었습니다. 16. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 225,676 453,363 227,574 453,753 퇴직급여 54,483 78,204 34,125 69,040 복리후생비 43,200 65,814 26,828 46,929 여비교통비 3,554 14,644 14,479 21,540 통신비 57 170 79 138 세금과공과 8,999 18,956 9,465 17,860 임차료 2,678 5,365 2,689 5,378 감가상각비 6,519 12,787 6,308 12,615 보험료 - 1,356 1,587 2,491 접대비 3,125 10,426 5,049 15,350 교육훈련비 105 105 210 210 광고선전비 7 20,462 12,980 17,289 도서인쇄비 260 1,038 252 1,121 운반비 20,740 42,872 27,354 50,816 지급수수료 50,710 126,414 42,639 140,655 잡비 500 500 500 500 소모품비 254 773 155 562 대손상각비 81,952 73,650 (28,262) 8,616 무형자산상각비 14,537 20,796 2,071 4,142 합 계 517,356 947,695 386,082 869,005 17. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 1,500 1,500 15,856 15,856 외환차익 283,457 478,457 282,944 346,960 외화환산이익 (458,005) 296,028 98,759 334,243 당기손익-공정가치금융자산처분이익 50,384 144,008 128,108 157,520 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,830,442 2,851,233 343,784 478,040 유형자산처분이익 133,982 133,982 544 38,263 국고보조금 104,832 104,832 - - 임대료수입 4,200 8,250 4,050 8,100 잡이익 39,435 51,641 232,713 292,000 소 계 2,990,227 4,069,931 1,106,758 1,670,982 기타비용 외환차손 26,031 32,700 21,351 31,960 외화환산손실 101,227 136,232 76,404 86,189 당기손익-공정가치금융자산처분손실 2,575 7,293 - 38,090 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (69,345) 721,920 925,684 1,112,145 기부금 - 1,000 - - 유형자산처분손실 3 3 - - 잡손실 1,217 1,390 606 1,223 소 계 61,708 900,538 1,024,045 1,269,607 18. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 88,688 191,169 36,748 104,716 금융비용 이자비용 5,088 5,814 4,272 4,479 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020.6.30 2019.12.31 자본금 5,873,305 5,873,305 주식발행초과금 17,634,548 17,634,548 합계 23,507,853 23,507,853 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 850,367주(전기말:589,367주)입니다. 21. 우발상황 당반기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증제공회사 보증한도 보증금액 보증내역 서울보증보험 665,683 665,683 하자이행보증 등 22. 특수관계자와의 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 2020.6.30 2019.12.31 종속기업 오디텍반도체(남경)유한공사 오디텍반도체(남경)유한공사 관계기업 (주)엔비엠 (주)엔비엠 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 (주)리노스 (주)리노스 기타의 특수관계자 주임종 주임종 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 오디텍반도체(남경)유한공사 상품매출 11,882 - 114,672 - 상품매입 - 1,945,757 - 2,693,290 잡이익 - - 109,385 - (주)엔비엠 임대료수익 8,250 - 8,100 - 이자수익 2,647 - - - 주임종 이자수익 12,303 - - - 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 계정과목 2020.6.30 2019.12.31 채권 채무 채권 채무 오디텍반도체(남경) 유한공사 외상매출금 7,262 - 201,964 - 외상매입금 - 381,212 - 50,409 (주)엔비엠 미수금 4,976 - 3,988 - 장기대여금 - - 300,000 - 미수수익 - - 1,096 - 임대보증금 - 5,000 - 5,000 주임종 단기대여금 386,000 - 380,000 - 미수수익 8,829 - - - 라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기 구분 회사명 구분 기초 대여 상환 기말 관계기업 (주)엔비엠 장기대여금 300,000 - (300,000) - 기타의 특수관계자 주임종 단기대여금 380,000 956,000 (950,000) 386,000 합계 장/단기대여금 680,000 956,000 (1,250,000) 386,000 (2) 전반기 구분 회사명 구분 기초 대여 기말 관계기업 (주)엔비엠 장기대여금 - 300,000 300,000 마. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 666,510 710,137 퇴직급여 68,541 58,625 합 계 735,051 768,762 바. 회사는 종속기업에게 원재료를 판매하고 이를 구매대행으로 보아 순액으로 회계처리 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종속기업에게 판매한 총액은 각각 171,942천원 및 1,102,543 천원 입니다. 23. 영업부분 정보 가. 영업부문별 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에대한 주석기재는 생략하였습니다. 나. 영업의 계절적 특성 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으므로, 중간기간의 영업활동 역시 계절성이 없습니다. 다. 지역별 정보 당반기와 전반기 매출액의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,443,357 5,922,734 3,621,712 6,663,694 해외 5,810,147 11,697,923 6,498,944 12,273,981 합 계 9,253,504 17,620,657 10,120,656 18,937,675 24. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 반기순이익 647,034 654,259 조정: 법인세비용 53,443 153,370 감가상각비 853,192 842,887 무형자산상각비 20,796 4,142 대손상각비 73,650 8,616 퇴직급여 466,102 430,350 이자비용 5,814 4,479 외화환산손실 136,232 86,189 유형자산처분손실 3 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 7,293 38,090 당기손익-공정가치금융자산평가손실 721,920 1,112,145 관계기업투자주식손상차손 2,999,985 - 배당금수익 (1,500) (15,856) 이자수익 (191,169) (104,716) 외화환산이익 (296,028) (334,243) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (144,008) (157,520) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,851,233) (478,040) 유형자산처분이익 (133,982) (38,263) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 증가 (190,938) (1,019,460) 미수금의 감소(증가) (9,875) 13 선급금의 감소(증가) 99,794 (58,591) 선급비용의 감소(증가) (133) 7,483 부가세대급금의 감소(증가) (37,460) 10,256 재고자산의 증가 (1,630,533) (1,305,553) 매입채무의 증가 1,046,307 22,368 미지급금의 증가(감소) 138,808 (105,737) 미지급비용의 증가(감소) 7,613 (21,415) 예수금의 증가 29,534 4,467 선수금의 증가 61,072 274,106 퇴직금의 지급 (291,297) (252,482) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,590,436 (238,656) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 21 기 반기 매출채권 14,063,009 806,659 5.7% 제 20 기 매출채권 12,917,869 1,054,042 8.2% 제 19 기 매출채권 13,891,999 1,199,531 8.6% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 21기 반기 제 20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,168,729 1,199,531 1,306,646 2. 기초 이익잉여금의 조정 - - 38,742 3. 순대손처리액(①-②±③) 435,720 4,660 - ① 대손처리액(상각채권액) 435,720 4,660 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 73,650 (26,142) (145,857) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 806,659 1,168,729 1,199,531 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 구분 매출채권 대손충당 설정 방침 비고 개별평가 연체기준과 금액기준으로 선별된 채권에 대하여 개별적으로 손상평가를 수행 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 손상된 채권의 경우 손상금액을 추정하여 대손충당금을 설정. 손상되지 않은 채권의 경우 집합평가대상 채권에 추가로 포함 집합평가 집합평가분류채권×과거3개년 대손 경험률 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 2020. 6. 30 2019. 12. 31 연체되지 않은 채권 13,387,989 13,053,383 6개월이하 12,480,777 12,160,420 6개월이상 1년미만 907,212 892,963 1년이상 - - 손상채권(*) 675,021 1,033,215 합계 14,063,010 14,086,598 (*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 806,659천원(전기:1,054,042천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 반기 제20기 제19기 제품 2,444,848 2,192,451 1,552,243 원재료 5,513,931 4,353,088 3,657,728 재공품 1,953,302 1,890,006 1,798,246 상품 127,396 72,363 58,051 미착원재료 132,371 50,409 166,095 합 계 10,171,848 8,558,317 7,232,363 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.1% 6.9% 5.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 3.8회 4.8회 6.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실시일자 : 2020년 6월 30일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당기 검토시에는 외부감사인 선일회계법인소속 공인회계사와 동반 입회하지 않고 자체 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다.다. 공정가치 추정 - 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품 분석을 위해 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020. 6. 30 2019. 12. 31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,991,810 11,991,810 13,896,463 13,896,463 매출채권 13,256,350 13,256,350 12,917,869 12,917,869 기타유동금융자산 24,137,663 24,137,663 18,122,962 18,122,962 기타비유동금융자산 925 925 1,673,245 1,673,245 당기손익-공정가치금융자산 29,449,887 29,449,887 29,179,429 29,179,429 기타포괄손익- 공정가치금융자산 1,871,230 1,871,230 2,010,949 2,010,949 소 계 80,707,865 80,707,865 77,800,917 77,800,917 금융부채 매입채무 2,896,908 2,896,908 1,855,906 1,855,906 기타유동금융부채 585,854 585,854 348,662 348,662 기타비유동금융부채 294,003 294,003 301,268 301,268 소 계 3,776,765 3,776,765 2,505,836 2,505,836 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2020년 6월 30일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2020. 6. 30 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 748,084 15,498,372 13,203,431 29,449,887 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 1,871,230 1,871,230 구분 2019. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 1,575,462 17,047,750 10,556,217 29,179,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,010,949 2,010,949 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 반기(당기) 선일회계법인 적정 - - 제20기(전기) 선일회계법인 적정 - 관계기업 투자주식의 손상검사 제19기(전전기) 승일회계법인 적정 - - ※ 감사인의 사명변경으로 인하여 기존 승일회계법인에서 선일회계법인으로 변경하여 기재함 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 반기(당기) 선일회계법인 개별,연결 재무제표의 감사 70,000 1,020 1,400 288 제20기(전기) 선일회계법인 개별,연결 재무제표의 감사 50,000 870 50,000 876 제19기(전전기) 승일회계법인 개별,연결 재무제표의 감사 45,000 700 45,000 716 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.07.27 회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원 등 4인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 연간감사계획 및 진행상황, 중점 검토사항 및기타 필수 커뮤니케이션 사항 마. 내부회계관리제도 2019년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 선일회계법인의 감사보고서에 2019.12.31 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 라고 언급되어 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 제21기 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명 및 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 구분 사내이사 사외이사 전체 이사의 수 3 1 구분 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 이사회 의장 예 - 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사(출석률) 사외이사(출석률) 비 고 박병근 김강호 최봉민 황영규 100% 100% 100% 100% OD16-01 2016.03.25 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 - 제16기 OD17-01 2017.03.24 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제17기 OD18-01 2018.03.23 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제18기 OD19-01 2019.03.25 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제19기 OD20-01 2020.03.20 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제20기 라 . 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 박병근 사내이사(상근) 이사회 대표이사(경영총괄) 없음 최대주주 본인 3년 연임 8회 김강호 사내이사(상근) 이사회 센서부문 총괄 없음 특수관계인 3년 연임 8회 최봉민 사내이사(상근) 이사회 반도체부문 총괄 없음 특수관계인 3년 연임 8회 황영규 사외이사(비상근) 이사회 전사 경영전반 없음 - 3년 연임 1회 (*) 선임배경 박병근 사내이사, 김강호 사내이사, 최봉민 사내이사 : 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적반등, 사업재편 등을 원만히 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 당사의 글로벌 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임되었습니다.황영규 사외이사 : 상법 제542조의8 제4항의 요건을 충족하며, 당사의 주요 사업인 통신장비산업에 대한 이해도, 관련 경력 등을 감안하여 선임되었습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속년수) 주요 활동내역 관리부 3 팀장 1, 부장1, 과장 1(18년) ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,상법 제542조의10② 및 동 시행령 제5조②에 의하여 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1명(김왕중)을 신규로 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성 감사의 선임 시에는 상법 및 자본시장금융회사에관한법률의 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 비 고 김용현출석 김왕중출석 OD16-01 2016.03.25 정기주주총회 의사록 가결 찬성 - 제16기 OD17-01 2017.03.24 정기주주총회 의사록 가결 - 찬성 제17기 OD18-01 2018.03.23 정기주주총회 의사록 가결 - 찬성 제18기 OD19-01 2019.03.25 정기주주총회 의사록 가결 - 찬성 제19기 OD20-01 2020.03.20 정기주주총회 의사록 가결 - 찬성 제20기 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - 당사의 감사는 전문성을충분히 갖추고 있어 감사를대상으로 교육을 실시하거나위탁교육 등 외부기관이 제공하는교육을 이수한 바 없습니다. - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 팀장1, 부장1, 과장1(18년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사의 정관 제23조 『서면에 의한 의결권의 행사』에 따라 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 일어나지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병근 본인 보통주 1,490,427 12.69 1,502,427 12.79 - 이학수 임원 보통주 515,895 4.39 515,895 4.39 - 김강호 임원 보통주 478,264 4.07 478,264 4.07 - 최봉민 임원 보통주 478,978 4.08 478,978 4.08 - 계 보통주 2,963,564 25.23 2,975,564 25.33 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 10월 18일 박병근 641,537 14.30 - - 2009년 01월 01일 박병근 962,305 14.48 - - 2010년 05월 13일 박병근 1,202,550 13.45 - - 2011년 06월 02일 박병근 1,206,550 13.50 - - 2011년 06월 07일 박병근 1,209,550 13.54 - - 2012년 04월 23일 박병근 1,226,483 13.54 주식배당(0.014주) - 2013년 05월 24일 박병근 1,146,483 12.65 - - 2014년 05월 14일 박병근 1,490,427 12.69 무상증자(0.3주) - 2020년 03월 27일 박병근 1,502,427 12.79 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,501 6,505 99.9 8,783,045 11,746,609 74.8 자기주식(589,367주) 나. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관제18조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는범위내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 90일이 경과한날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에관하여는 이사회 결의에 의한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1月 1日 부터 1月 31日까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12月 31日 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3月을경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주 8 종(일(1)주권, 오(5)주권, 십(10)주권, 오십(50)주권, 백(100)주권,오백(500)주권, 천(1,000)주권, 만(10,000)주권) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 제21기 1분기(2020년) 제21기 2분기(2020년) 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 5,300 5,850 5,300 4,075 4,525 4,655 최저 4,600 4,095 2,235 3,150 3,845 3,830 월간거래량 1,475,334 3,033,155 3,708,613 2,771,938 2,049,657 1,287,730 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병근 남 1962년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전북대 전기공학과 졸한국고덴시(주)(89.02∼96.01)포토리서치(96.01∼99.11)(주)오디텍(99.12~현재) 1,502,427 - 본인 21년 2023년 03월 19일 이학수 남 1956년 06월 부사장 미등기임원 상근 센서부문 개발,연구총괄 원광대 전기정보통신 졸한국고덴시(주)(84.01∼98.07)(주)오디텍(99.12∼현재) 515,895 - 임원 21년 - 김강호 남 1963년 06월 부사장 등기임원 상근 센서부문 총괄 전남대 기계공학과 대학원 졸한국고덴시(주)(91.01∼00.09)(주)오디텍(00.09∼현재) 478,264 - 임원 21년 2023년 03월 19일 최봉민 남 1962년 09월 부사장 등기임원 상근 반도체부문총괄 원광대 전자공학과 졸광전자(주)(88.04∼99.12)(주)오디텍(00.01∼현재) 478,978 - 임원 21년 2023년 03월 19일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 131 - - - 131 6.84 3,382 26 - - - - 총괄 여 101 - - - 101 5.76 1,480 15 - 합 계 232 - - - 232 6.37 4,862 21 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 420 42 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 20 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 264 53 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 255 85 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사는 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 3. 주식매수선택권 부여 및 행사현황- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 오디텍 반도체(남경)유한공사 및 (주)엔비엠, 티에스2015-8호남충청투자조합, (주)리노스로 당사에서 지분의 100% 및 30.8%, 30.0%, 15.2%를 소유하고 있습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 직 명 겸 직 현 황 비 고 최봉민 이사 총경리 : 오디텍 반도체(남경)유한공사 비상근 박병근 이사 기타 비상무이사 : (주)엔비엠 비상근 이사 각자 대표이사 : (주)리노스 상근 김강호 이사 공동 대표이사 : (주)엔비엠 상근 이학수 이사 기타 비상무이사 : (주)엔비엠 비상근 - 당사의 상근 임원의 경우는 관계사 및 타회사 임원 겸임현황을 모두 표시하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오디텍반도체(남경유한공사) 2010년 10월 18일 경영 5,033 - 100.0 12,013 - - - - 100.0 12,013 18,493 793 (주)엔비엠 2012년 05월 04일 투자 995 83,963 37.5 - 8,571 300 -300 92,534 30.8 - 2,707 -148 티에스2015-8호남충청투자조합 2015년 02월 11일 투자 900 9 30.0 2,604 - - -3 9 30.0 2,601 8,748 7 (주)리노스 2017년 07월 28일 투자 21,279 6,015,501 15.2 20,356 301 - -3,037 6,316,276 15.2 17,319 122,763 -2,486 합 계 6,453,473 - 34,973 8,872 300 -3,340 6,408,819 - 31,933 152,711 -1,834 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여(1) 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 기초 대여 상환 기말 관계기업 (주)엔비엠 장기대여금 300,000 - (300,000) - 기타의 특수관계자 주임종 장기대여금 380,000 956,000 (950,000) 386,000 합 계 680,000 956,000 (1,250,000) 386,000 나. 대주주등과의 영업양수도- 해당사항이 없습니다. 다. 특수관계자와의 거래내역(1) 담보ㆍ보증당사가 종속회사를 위하여 당기말 현재 당사가 제공한 담보ㆍ보증의 내용은 다음과 같습니다. [2020. 6. 30 현재] (단위 : USD) 대상법인 관계 계약처 보증(한도)금액 비 고 - - - - - (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 [관계: 계열회사] (단위: 천원) 회사명 제21기 반기(2020년) 제20기(2019년) 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)엔비엠 10,897 - 25,387 - 임직원 12,303 - 7,360 - 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 대여 기말 기타 (주)플랜트 장기대여금 1,320,000 - 1,320,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 (기준일 : 2020. 06. 30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제19기정기주주총회(2019.03.25) 제1호 의안 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분(안) 승인의 건제2호 의안 [사외이사 선임의 건]제3호 의안 [상근감사 선임의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 원안대로가결 - 제20기정기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분(안) 승인의 건제2호 의안 [정관일부 변경의 건]제3호 의안 [사내이사 선임의 건]제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 원안대로가결 - 나. 중요한 소송사건- 당사는 중요한 소송사건이 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 마. 채무인수약정 현황당사 및 종속회사는 채무인수약정이 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등당사 및 종속회사의 그 밖의 우발채무는 없습니다. 사. 제재현황 등 그 밖의 사항당사 및 종속회사는 제제현황 등 그 밖의 사항은 없습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당사 및 종속회사는 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. 자. 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 차. 합병 등의 사후정보해당사항이 없습니다. 카. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.