오디텍 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

당사 및 종속회사는 비메모리 반도체를 생산하는 단일사업부문이기는 하나, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익창출 단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 매출유형별로 센서부문 및 반도체부문으로 세분화 하였습니다.당사 및 종속회사의 매출유형별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요고객	사업의 내용

센서부문	광소자, 광센서,센서 Package,센서모듈,LED응용 외	현대엘리베이터 외170개 업체	광센서, 자동차용 센서,방산용 센서, 바이오센서,광응용제품 등 제품 생산

반도체부문	비메모리 반도체Chip 제조	삼성전자 외70개 업체	일반 반도체, 전력반도체, 광반도체 제품 생산

가. 매출유형별 시장여건 및 영업개황- 센서부문1. 사업현황- 특정한 대상물의 특성을 나타내는 물리량이나 화학량을 감지하여 전기신호를 발생시키는 것입니다.- 전기신호의 발생은 전압의 변화, 저항의 변화, 스위치 작용 등에 의한 것입니다.- 특히 시각과 촉각의 기능을 갖는 것이 광센서입니다.넓은 의미로서의 센서란 외부로부터의 자극이나 각종 신호를 감지·검출할 수 있는 모든 수단이라고 생각할 수 있습니다. 그러나 일반적으로는 좁은 의미로 센서란 '감지 대상의 양을 선택적으로 포착하여 유용한 신호(주로 전기적 신호)로 변환, 출력하는 장치'라고 정의되고 있습니다. 센서와 감각기관의 비교 인간의 감각 인간의 기관 관계현상 반도체 센서 시각 눈 광 전지, 광도전소자, Photo Diode,Photo Transistor 청각 귀 음파 감압 다이오드, 압전소자 촉각 피부 변위압력 변위변환소자, 갭 센서 온도감각 피부 온도 서미스터, 열전대 후각 코 분자흡착 가스센서, 습도센서 미각 혀 이온 검출 FET (1) 산업의 특성센서는 주변의 정보를 감지하여 전기적 신호로 변환하는 기술로 자동차, 의료기기, 로봇 산업 등 다양한 분야에 적용하여 고부가가치를 창출할 수 있는 사업으로 앞으로 도입될 미래형 자동차, 로봇, 웨어러블(착용형) 기기 등이 제 기능을 하려면 곳곳에 센서가 장착되어야 합니다. 일본 경제 전문지 닛케이베리타스는 향후 10년 내에 전 세계에 센서가 1조개까지 장착되는 트릴리온(trillion) 센서 시대가 올 것으로 전망했습니다.당사가 영위하고 있는 광센서 분야는 인간의 오감 중 시각에 해당하는 기능을 갖는 디바이스로 초기에는 자연의 빛을 감지한 것에 지나지 않았으나, 현대에는 스스로 빛을 발하여 그 빛이 측정 대상물에 반사되어 오는 파장에 따라 대상물의 움직임을 감지하는 구조로 다양화 되고 있습니다.광센서는 포토다이오드, 포토트랜지스터, 포토IC 등으로 세분화할 수 있습니다. 광센서의 활용 예를 분야별로 보면 포토다이오드는 주로 고속광을 감출하는데 활용되고, 포토트랜지스터는 저속광의 검출이나 제어기기의 작동을 검출하는데 활용됩니다. 포토IC는 고속광과 저조도광을 검출하는데 활용됩니다. 분 류 활용 예 포토다이오드 광섬유, 포토트랜지스터, 포토IC, 로터리 엔코더 등 고속광 포토트랜지스터 무접점 스위치, 근접센서 등 저속광의 검출, 각종제어기기 작동 검출 포토IC 리모컨의 수광부, 인코더, 조도계, 포토커플러 등의 고속광과 저조도광 CDS 리모컨의 노출계, 조도계 등의 광량검출 이미지센서 비디오, 카메라, 방범모니터, 팩스, 암시경 센서는 구성방법, 구현기술, 검출방식, 적용분야별 등에 따라 다양하게 분류되며 계측기기, 스마트폰, 가전, 자동차, 국방, 의료기기 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다. 감지대상 센서의 종류 구성방법 소자형 센서, 조립센서 감지대상 이미지센서, 바이오센서, 화학센서 구현기술별 반도체 센서, MEMS센서, 나노센서 검출방법 전자기적 센서, 광학적 센서, 역학적 센서, 화학적 센서 등 동작방식 능동형 센서, 수동형 센서 적용분야별 모바일용, 자동차용, 가정용, 산업용 등 당사는 위와 같은 기술을 시장에 제공하기 위해 반도체 설계기술, 공정기술, 패키지 기술 및 시스템 기술, 생산 장비 제조기술 등을 보유하여 제품 개발에서 생산까지 Total Solution System을 갖추고 있습니다.(2) 산업의 성장성당사 센서부문은 매출의 약 55.8%를 차지하고 있으며, 다양한 부분에 적용될 수 있는 센서류 관련 제품들을 연구개발하고 있습니다. 당사의 제품은 자동차용 센서(전장부품)산업, 국가방위산업용 센서(국방센서)산업, 바이오헬스케어 센서 산업 및 핸드셋(스마트폰) 산업, 도로교통 시스템 산업, OA기기 산업 등으로 활용되고 있으며, 다양한 산업분야와 연계성이 높은 사업으로 장차 유비쿼터스 시대를 이끌어갈 핵심기술로 주목받고 있습니다.이러한 센서는 자동차, 조선, 기계 등의 경쟁력을 결정하는 핵심요소로 최소의 비용으로 제품의 차별화, 고부가가치화를 시킬 수 있는 산업입니다. 4차 산업혁명의 출발점으로 인공지능, 빅데이터, 클라우드 등과 결합하여 스마트팩토리, 로봇, 사물인터넷 등의 신산업 플랫폼을 형성할 것으로 예상하고 있습니다.최근 IT, 전자 산업의 주요 하드웨어 산업의 경쟁은 센서를 활용한 기능 및 UX 경쟁으로 진화하고 있습니다. 스마트폰뿐만 아닌 시계, 밴드형 다양한 웨어러블(Wearable) 기기들은 사용자의 운동량, 심박수 등 생체 정보를 센서를 통해 수집해 스마트폰이 기존 제공하지 못했던 새로운 서비스를 구현하고 있습니다.이와 같은 센서를 활용한 서비스 특화 디바이스들의 출시로 인해 IT 기술을 활용한 산업영역이 의료, 교육 등으로 빠르게 확산함에 따라 IoT 시대가 본격화될 것이라는 전망이 나오고 있습니다.한국센서연구조합에 따르면 현재 기술적으로 구현 가능한 센서의 종류는 약 350여가지에 이른다고 합니다. 이러한 영역의 확대로 인해 아래의 그림과 같이 센서의 활용은 급속히 증가하고 있고 결국 Trillon Sensor 시대의 도래를 맞이하고 있는 것입니다. 산업별 사용되는 주요 센서.jpg 산업별 사용되는 주요 센서 또한, 센서제품은 인간의 오감과 관련한 압력센서, 가스센서, 광센서, 음향센서, 온도센서와 최근 급부상하고 있는 바이오센서 등이 주류를 이루고 있고, 최근 시장의 동향은 생체 센서 (냄새 센서, 미각 센서, 촉각 센서) 및 CMOS 이미지 센서, RFID 센서, 센서 네트워크 솔루션, 공장 솔루션 등으로 그 시장을 확대해 나가고 있습니다.그에 발맞추어 당사의 센서제품에 대한 지속적인 연구개발을 실행하고 있습니다.그에 따라, 아래의 표와 같이 당사의 사업군인 Discrete 부문과 Optical 부분도 해를 거듭할 수록 시장의 성장과 비례하여 성장할 것으로 예견 됩니다.[센서 시장전망] 센서 시장전망.jpg 센서 시장전망 (3) 경기변동의 특성국ㆍ내외 경제 상황에 따라 산업의 성장 또한 영향을 받지만 센서시장은 다품종 소량생산 및 다변화된 시장에 맞춤형 솔루션을 제공하고 있어 비교적 안정성을 유지할 것으로 예상됩니다.(4) 시장여건시장에서의 Analog에서 Digital로의 전환 보편화, 자동화 시스템 및 유비쿼터스 시스템의 발전과 확대 등의 기회 요인이 있으나, 글로벌 센서산업규모는 2,834억 달러로 연평균 12.8% 성장하고 있습니다. 이에 따른 동종 IT업체의 시장 진출이 예상됨에 따라 사업 모델 주도권을 잡기위한 경쟁이 치열하게 전개될 것으로 예상됩니다. (5) 향후 전망메모리 반도체와 비메모리 반도체의 통합적 움직임이 가속화 됨에 따라 종전에다양한 기능의 칩을 개별 구현하던 SOC(System on Chip)의 형태에서 모바일 시대가 오면서 SIP(System In Package)기술이 각광 받고 있고, SOC기술에 비해 상대적으로 개발 기간과 비용이 적게드는 안테나, 센서류 등 다른 소자들을 단일 패키지로 구현할 수 있는 아이템들이 시장에서 선도할 것으로 전망됩니다.당사의 센서제품은 생활의 편리함과 유비쿼터스 시대의 확대, 자동화 시스템의 발전과 더불어 지속적인 시장확대가 예상되는 바, 당사의 매출규모도 시장의 성장속도와 같은 방향으로 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다. (6) 향후 추진하려는 신규사업당사가 추진하는 향후 신규사업은 고신뢰도/고부가가치의 자동차 전장용 광센서 부품, 방산용 센서, 센서Package 사업 그리고 바이오 헬스케어(바이오센서), 로봇 사업부문으로 사업분야를 확장하고자 합니다.- 반도체부문1. 사업현황 반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업입니다.반도체(Semiconductor)란 전기가 잘 통하는 도체와 전기가 잘 통하지 않는 부도체의 중간 정도인 물질을 말합니다. 순수한 반도체에 불순물을 주입하면 전류를 증폭시키거나 스위치 역할을 하는 등 전자소자로서의 특성이 생기는데, 이 같은 성질을 이용하면 아주 작은 크기의 반도체에도 수십억개의 전자회로를 만들 수 있습니다. 따라서, 이러한 특성 때문에 반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 핸드폰 등 전자제품 뿐만 아니라 각종 통신기기, 자동차, 로봇, 우주항공산업, 의료장비 등 전기를 사용하는 거의 모든 분야에서 사용되고 있습니다. 반도체 산업은 현재의 전자 및 정보화 사회를 주도하고 있는 산업으로서 1960년대 집적회로(Integrated Circuit)가 개발된 이래 지속적으로 비약적인 성장을 거듭하면서 새로운 혁명을 이끌고 있습니다. 반도체 산업은 1950년 무렵 진공관을 주로 사용하던 과거의 전자소자를 반도체로 대체하면서 대두되기 시작하였으며, 진공관을 반도체로 대체하면서 소자의 성능은 획기적으로 향상되어 더욱 작으면서도 값이 저렴하고, 전력소모도 낮은 새로운 소자가 계속 등장하여 반도체 공업은 지속적인 발전을 거듭하고 있습니다.반도체를 이용해 집적회로(IC)를 만들어 증폭장치, 다이오드, 트랜지스터, 계산 장치 등에 이용되어, 다양한 전자소자를 만드는 데 쓰이며, 최근에는 여러 용도의 감지기에도 이용되고 있습니다. 반도체의 용도는 장난감에서부터 첨단산업에까지 다양한 산업에 전반적으로 사용되고 있으며, 현재 반도체가 가장 많이 이용되는 분야로는 PC와 가전제품, 모바일, 자동차 등에 사용되고 있으며, 사용범위가 점차적으로 확대되고 있는 추세에 있습니다. (1) 산업의 특성반도체산업에서는 집적도의 향상 등을 도모할 수 있는 새로운 세대의 제품이 등장하면 성능 뿐만 아니라 제조원가도 절감되며, 이러한 가격절감은 새로운 애플리케이션을 등장시키고 회로의 축소화 기술을 중심으로 다시 투자와 새로운 기술을 견인함으로서 산업발전의 사이클을 형성하고 있습니다. 또한, 최근 메모리 반도체에서 비메모리 반도체를 포함한 다기능 종합 반도체로의 환경변화가 신속하게 이루어지고 있는 추세입니다. 비메모리 분야는 생산 제조기술 보다는 설계기술이 중요한 분야로서, 원천기술 확보를 위해서는 오랜 기간 동안 지속적인 연구개발 투자가 필요하나 반도체산업의 역사가 짧은 우리나라는 원천기술의 부족으로 인하여 아직까지 크게 성장하지 못하고 있는 분야입니다. 그러나 일단 원천기술을 확보하면 그에 대한 모방을 쉽게 할 수 없어 높은 진입장벽을 가지고 있는 분야이기도 합니다. 한국은 메모리 반도체 점유율이 세계 1위임에도 불구하고 상대적으로 비메모리 반도체의 시장지배력은 상대적으로 취약합니다. 향후 비메모리 반도체는 '메모리+비메모리 반도체+센서'형태로 융.복합 가속화, 소형화, 고집적 및 고성능화가 급속히 진행될 것으로 전망되며, 통신기술발전과 더불어 사회의 정보화를 촉진하고 신사업 창출과 홈네트워크, 로봇, 바이오 등 신성장 산업의 기술혁신을 견인하게 될 전망입니다. 당사는 이러한 여건속에서 기술력을 바탕으로 고객이 주문하는 성능과 형태 등을 생산하여 판매하고 있습니다.(2) 산업의 성장성당사 반도체 Chip 제조부문 매출의 큰 비중을 차지하고 있는 Zener Diode Chip과 Sub-Mount Chip제품은 LED가 빛을 발할때 나오는 정전기와 열을 방지시켜주는 역할을 하기 때문에 디스플레이 산업인 LED디스플레이 관련 산업과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 그리고 POWER TR, Photo Diode, Photo Transistor 제품은 백색가전산업과 공장자동화 FA산업과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 또한, 향후 국내 LED산업의 동향을 살펴보면 국내 LED 업체수가 급격히 증가했으며, 대부분의 조명이 LED조명으로 대체되어가는 중이며, LED 융합조명으로 더욱 다양화 될 것으로 전망됩니다.실제로 국내 광반도체시장 규모는 정확한 통계자료의 입수가 어려워 시장규모의 예측에 다소 난제가 있으나 휴대폰의 패션화 및 소형 전광판시장의 고성장, 신규시장의 창출[중대형 LCD 광원, LED 신호등 시장, 자동차 외부/내부 조명시장]등 LED 응용가능분야가 급격히 증가함에 따라 향후 꾸준한 성장이 전망됩니다.LED의 뛰어난 에너지 성능과 활용도 및 LED가격 하락에 따라 LED수요는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, LED조명 또한 색상, 색온도, 및 밝기 조절이 가능한 사물인터넷과 접목된 스마트조명(커넥티드 조명) 시장의 성장에 힘입어 LED조명의 수요가 더욱 늘어날 것으로 전망됩니다. 그에 따라 당사의 주력 제품군의 매출 또한 증가할 것으로 예상합니다. 또한, 각 국의 백열등 판매금지 정책과 발맞추어 LED 조명은 차세대 성장동력이 될 것입니다. 기존 광원 대비 저전력 소비, 고효율, 친환경성 등의 장점으로 전체 조명시장을 잠식해 나갈 것입니다.차량용 LED 조명시장은 자동차 헤드라이트와 방향등, 실내등에 쓰이던 백열등이 LED등으로 대체되는 속도가 빨라지고 있습니다.과거 전조등에 주로 쓰이던 백열등 구조를 기반으로 한 할로겐 램프는 소비전력이 많고 자체 발열로 내구성에 문제가 많았습니다. 이에 비해 차량용 LED 조명은 전력소모가 매우 적으면서 밝은 빛을 내기 때문에 자동차 시장에서 각광받고 있습니다.자동차 회사들은 신차에 LED 조명을 장착해 생산하고 있습니다.최근에는 LED의 재발견으로 농업, 미용, 살균분야에 접목하여 활용하고 있는 르네상스 시대를 맞이하고 있습니다. LED 르네상스의 첫 가능성은 LED의 살균 효능 발견에서 비롯했습니다. LED는 자외선, 적외선, 가시광선 등 모든 파장의 빛을 낼 수 있고, 그 중 자외선(UV)이 세균과 바이러스, 곰팡이 등을 제거하는 효능이 있습니다. 시기적절하게 기존의 살균용 수은 UV램프가 유해성 문제로 2020년부터 유통이 금지되는 정책도 승인되었습니다.LED는 피부 관리에도 효과적입니다. LED를 피부에 쬐면 콜라겐과 엘라스틴의 생성이 촉진돼 주름 발생이 억제되고 피부 탄력이 좋아집니다.식물을 재배할 때 햇빛 대신 LED 광원을 활용하면 생장 속도를 크게 단축시킬 수 있다는 사실도 드러났습니다. 최근 실내 식물공장이 급증하는 추세라 시장 전망은 대단히 밝습니다. 이렇듯 LED시장의 확대는 점진적으로 가속화 될 전망입니다.(3) 경기변동의 특성LED 제품은 특성상 적용범위가 광범위하게 확대되고 있기 때문에 전세계적인 경기침체에도 불구하고 지속적으로 성장해오고 있습니다. Strategies Unlimited의 조사결과에 따르면 LED시장은 연간 24%씩 꾸준히 성장해오고 있으며 특히 최근에는 중대형 LCD의 광원으로 사용되면서 성장율이 더 높아지고 있습니다. LED 제품은 하반기로 갈수록 더 높은 수요를 보이는 특성이 있기 때문에 경제성장에 따라 변동되는 부분도 있지만 일반적으로 동절기인 4분기와 1분기에 다소 약세 국면이 있으며, 각 국의 고유명절과 크리스마스 등 완제품 업체의 매출증가와 더불어 하절기인 2분기와 3분기의 성장세가 두드러지는 계절적 특성을 보입니다.(4) 시장여건LED가 기존에 적용되었던 백색가전이나 휴대폰의 경우 성숙단계에 접어들어 견조한 성장을 지속하고 있습니다. 노트북, 넷북, 네비게이션 등 다양한 제품군에 탑재되기 시작하면서 기존 CCFL 시장을 대체하고 있습니다. 디스플레이 뱅크에 따르면 조명의 LED 채택율은 점차 증가추세에 있는 것으로 조사되었습니다. 조명, 노트북 이외에도 TV, 모니터에도 상당부분 적용되고 있으며 또한, 각 국이 국가정책산업으로 육성하고 있는 LED산업의 안정적인 성장에 따라, 당사의 주력분야인 LED조명제품과 LED BLU제품의 양호한 매출성장이 예상됩니다. (5) 향후 전망당사의 주력제품인 Chip제품 관련 전망은 Zener Diode Chip제품과 SubMount Chip제품이 디스플레이 산업과 관련된 LED시장과 밀접한 관계를 형성하고 있기 때문에 당사의 매출규모도 디스플레이 산업인 LED산업의 경기변동과 같은 방향으로 변동을 보일 것으로 전망됩니다.POWER TR, PHOTO DIODE 등 기타 제품군은 전체적인 경기변동과 같은 방향으로 변동을 보일 것으로 전망됩니다.(6) 향후 추진하려는 신규사업당사는 고성능을 요하는 제품을 중심으로 빠른 성장세를 보이고 있는 플립칩(Flip chip)패키지에 적용할 수 있는 증착방식(도금방식)과 Etching 기술을 활용하여 고부가가치의 제품을 개발하여 고객에게 판매할 계획입니다.추가적으로 기존의 BLU(Back Light Unit)에 주로 판매 되었던 Zener Diode 부분을 시장규모가 큰 조명용 Zener Diode의 특성개발을 지속적으로 추진 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 연결회사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다.당사 및 종속회사는 반도체 제품과 센서제품을 생산, 판매하고 있습니다. 제25기1분기 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 제품명 매출액(백만원) 매출비중(%) 반도체 제품(Zener Diode 外) 3,505 44.2% 센서제품(COB 外) 4,099 51.7% 기타 - - 상품 321 4.1% 합 계 7,925 100% 주1) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. 주2) 기타부문은 사업부문간 내부거래제거한 금액으로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 가격변동추이 (단위 : 원) 사업연도 2024년(제25기 1분기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 매출유형 품목 구분 반도체 Wafer 해외 28,414 28,384 31,051 센서 PCB 한국 36 33 29 Cap 한국 240 238 239 소자용Chip 한국 120 118 109 (1) 산출기준 - 한국 : 한국 생산법인의 매입평균가격- 해외 : 한국을 제외한 생산 법인의 매입평균가격(2) 주요 가격변동원인- 환율에 의한 원재료비 인하 효과- 글로벌 유가상승으로 인한 기초 소재 원자재 인상으로 인한 원재료비 가격 인상 나. 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 매출유형 품 목 사업소 제25기 1분기 반도체 ZENER DIODEPOWER TRPHOTO DIODESUB MOUNT 외 전북 완주군 봉동읍 둔산 1로 165 34,955,704 소 계 34,955,704 센서 레이져프린터용COB 전북 완주군 봉동읍 완주산단 5로 87 37,320 소자 외 15,924 소 계 53,244 합 계 35,008,948 주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다.(2) 산출방법 등1일 2교대 근무와 월간 20일 근무를 기준으로 작성하였습니다.① 산출기준16시간 /1일 , 20일/1개월, 3개월/1분기② 산출방법 반도체 ZENER DIODEPOWER TRPHOTO DIODESUB MOUNT 외 34,955,703,840/23기=1일 145,648,766개*20일*3개월 (월 평균 20일 근무) 센서 COB 37,320,000/23기=1일 155,500개*20일*3개월 (월 평균 20일 근무) 소자 등 15,924,000/23기=1일 66,350개*20일*3개월 (월 평균 20일 근무) 주) 25기 1분기 기준으로 계산 하였습니다.주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. (3) 평균가동시간- 일일평균가동시간 : 16시간- 월평균가동시간 : 16시간 X 20일 = 320 시간- 연간 가동일수, 시간 : 240일, 3,840시간 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 매출유형 품 목 사업소 제25기 1분기 반도체(종속회사포함) ZENER DIODEPOWER TRPHOTO DIODESUB MOUNT 외 전북 완주군 봉동읍 둔산 1로 165 18,526,523 소 계 18,526,523 센서 레이져프린터용COB 전북 완주군 봉동읍 완주산단 5로 87 18,193,500 소자 외 5,573,400 소 계 23,766,900 합 계 12,361,316,946 주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 매출유형 25기 1분기가동가능시간 25기 1분기실제가동시간 평균가동률 반도체 3,480 1,914 55% 센서 3,480 2,410 69% 합 계 6,960 4,324 62% 주) 합계는 산술평균 시간과 산술평균 가동률을 기재하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등당사는 전북 완주군에 위치한 본사를 포함하여 국내에 2개의 생산공장과 해외 1개의 영업법인(베트남)을 보유하고 있습니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입계획당사는 보고일 현재 중국(남경)법인의 철수로 인하여 국내로 유턴하여 신규설비투자를 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사의 매출은 매출액 기준으로 크게 4가지 제품군으로 구분됩니다. 이를 크게 두 매출유형으로 구분하면 제품과 상품으로 나눌 수 있습니다. 당사의 제25기 1분기 매출액은 7,925백만원입니다.당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제25기 1분기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제품 반도체 Chip 수 출 2,555 10,479 9,111 내 수 950 4,300 4,403 소 계 3,505 14,779 13,514 레이져프린트용COB 수 출 853 4,627 8,776 내 수 1,490 4,573 6,120 소 계 2,343 9,200 14,896 소자등기타 수 출 633 4,019 4,409 내 수 1,123 5,519 6,313 소 계 1,756 9,538 10,722 상품 소자 수 출 59 331 741 내 수 262 1,116 517 소 계 321 1,447 1,258 종속회사 반도체 Chip 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - 합 계 수 출 4,100 19,456 23,038 내 수 3,825 15,508 17,351 합 계 7,925 34,964 40,389 주) 수출금액은 직수출금액 및 영세 매출을 포함한 금액입니다.주) 내수금액은 과세매출금액입니다.주) 당사 제품분류중 COB제품은 PCB제품이 변경된 명칭입니다. 주) 매출유형별로 세분한 매출액 포함 기준입니다. 제 25기 1분기 및 비교표시된 제24기 및 제23기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 판매방법 및 조건 구분 판매방법 거래처 결제조건 국내 당사개발, 당사 브랜드판매 고객 익익월말 현금 수출 당사개발, 당사 브랜드판매 해외 Distributor T/T조건 다. 판매전략(1) Total Solution 전략당사는 5inch Sillicon Fabrication(Opto Semiconductor Chip제조)을 갖추고 User의 요구에 따라 다양한 형태의 비메모리반도체를 개발, 설계하여 제품을 공급하고 있습니다. 현재 당사의 매출은 Zener Diode Chip을 중심으로 Photo Diode Chip, Power Tr Chip 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 또한, 개발된 광반도체 Chip을 시장의 요구에 맞는 Package로 설계, 개발하여 시장을 개척하고 있으며 축적된 Know-How와 기술인력을 활용하여 다양한 Opto Semiconductor를 판매하고 있습니다.당사는 Opto Sensor Module의 개발까지 병행함으로써 Chip과 Discrete제조 판매에그치지 않고 Discrete 소자를 Module화 하여 Sensor시장을 확대하는 전략을 펼치고 있습니다.(2) LED전문 생산업체 공략당사의 주력제품인 Zener Diode Chip제품은 당사가 본 제품을 출시하기 전에는 전 량 일본에서 수입하여 사용하였으나, 당사에서 본 제품을 개발 출시함으로써 국내시장의 90% 정도를 당사가 점유하게 되었습니다. 본 제품은 LED 디스플레이 제품 등 Chip LED가 들어가는 제품에 함께 내장되어 Chip LED를 Surge로부터 보호하여 주는 역할을 하는 제품이므로, 컴퓨터, TV, 노트북, 모바일, LED 조명 관련 시장을 주로 점유하고 있는 회사를 주요 공략대상으로 하고 있습니다. 당사는 Chip LED를 생산하여 판매하고 있는 삼성전자, 엘지이노텍, 서울반도체, 루멘스 등을 주요 매출처로 하고 있습니다.(3) 시장을 선도하는 전략(신제품 개발)후발 경쟁업체의 출현으로 Zener Diode Chip 제품을 비롯하여 여타 제품군들의 가격이 하락하는 경향이 있으나, 고출력 발광다이오드 제작을 위한 Zener와 Submount기능을 겸비한 복합기능 Submount를 개발하여 후발경쟁업체 보다 우월한 품질을 유지하여 시장을 지속적으로 주도하는 전략입니다.상기 복합기능을 겸비한 Submount는 향후 각광받을 것으로 예측되는 조명시장에서 집중적으로 수요가 발생할 것으로 예상됩니다(조명용 LED는 High Power용 LED를 필요로 하게 됨) 본 High Power용 LED에는 많은 양의 열이 발생하게 되는데 이때Surge와 열을 방열시켜 줄 Zener와 Submount를 필요로 합니다.Zener와 Submount를 동시에 LED에 장착하기에는 제품의 크기가 커지므로 적용에 어려움이 발생되었으나, 당사가 금번에 개발한 일체형 Submount는 이러한 요구사항을 획기적으로 해결한 제품인 것입니다. Zener제품뿐만 아니라 매년 신규제품을 출시하여(예: Power Tr, High Pass용 OBU, Color Sensor등)시장을 선도하는 전략을 펴고 있습니다.당사는 축적된 기술을 활용하여 획기적인 신규제품을 개발 출시함으로써 제품가격의하락을 방지하며 고품질 정책으로 시장을 지배하는 전략을 펴고 있습니다.(4) 제품군 다양화 전략회사설립 초기에는 장치가 별로 필요치 않는 프린터 센서제품인 OP58TS 같은 소자제품 위주로 개발,생산하여 판매하였습니다. 이후 시장의 확대를 위하여 Chip 제품을 제조하는 설비와 기술을 확보하여 센서 제품의 기본 소재인 Chip류 제품을 개발,생산하는 단계로 성장시켰습니다. 반도체 Chip 제품의 설계와 제조기술을 확보한 이후 Zener Diode Chip 같은 획기적인 제품의 개발로 LED산업 발전에 일조를 하였으며, 이후 2005년도에 Power Tr 제품을 신규로 개발 출시하여 제품군을 다양화하는데 주력하였습니다. 그 결과 당사는 어느 한 제품만이 주력제품으로 판매되는 것이 아닌, 제품군을 다양화하여 경기 변동에 대한 위험 요소를 어느정도 해소하였습니다. 2006년도에는 센서제품 중에서 High Pass용 OBU단말기와 안테나, 광축 제품을 개발 완료하고 2007년도에는 기존제품의 고기능화, 슬림화를 위해 끊임없는 연구개발로 신제품을 출시하여 시장의 변화요구에 대응하고 있습니다. 또한 2008년도에는 조명시장의 확대를 예측하여 Zener와 Submount기능을 겸비한 일체형 Submount를 개발 완료함으로써 지속적인 시장과 경기변동에 대비하고 있습니다. 이처럼 제품에 대한 Line Up을 다양화 함으로써 어느 한가지 제품이 경기변동 등의 요인으로 매출에 영향을 받을 시 여타 제품군이 보완을 할 수 있는 제품구조를 구축하였습니다.(5) 기타 판매전략- 영업 Network강화(해외판매망 정비, On-line 마케팅)- 가격 경쟁력 강화를 통한 시장지배력 제고- 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화- 상품기획기능 강화를 통한 고객 Need 만족 라. 수주상황당사 및 종속회사는 주문자 생산방식에 의한 장기 공급계약은 없습니다. 개별주문(PO)방식으로 완성품 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성품 업체의 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등은 별도 기재를 하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지수 자본에 대한 영향 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 상장주식(KOSPI) 20,790 17,861 상장주식(KOSDAQ) 1,209,306 693,707 비상장주식 4,097,260 5,846,583 공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 당사의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 당사는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험연결회사의 자금부서에서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 매입채무 1,734,067 1,734,067 1,734,067 전환사채 4,427,941 5,000,000 5,000,000 기타유동금융부채 952,458 952,458 952,458 리스부채 1,137,885 1,137,885 162,165 128,010 70,135 777,575 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 매입채무 1,213,033 1,213,033 1,213,033 - - - 전환사채 7,002,897 8,000,000 8,000,000 - - - 기타유동금융부채 737,197 737,197 737,197 - - - 리스부채 1,127,306 1,693,386 186,311 173,961 168,829 1,164,285 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 14,461,871 15,002,204 차감: 현금및현금성자산 (30,902,789) (15,508,721) 조정 부채 (16,440,918) (506,517) 자본총계 133,555,587 123,035,390 조정부채비율(*) - - (*) 조정부채비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다. 마. 파생상품거래 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약- 당사는 보고서 제출일 현재 특이사항이 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요당사는 연구개발의 투자를 위해 보고서 제출일 현재 29명의 연구개발인력을 보유하고 있으며, 기존 제품의 성능향상을 위해 연구하며, 신제품의 개발을 위해 연구활동을 하고 있습니다.2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 1분기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 비 고 원 재 료 비 280,906 135,898 269,828 - 인 건 비 834,284 2,496,532 2,478,732 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 1,115,190 2,632,430 2,698,560 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 1,115,190 2,632,430 2,698,560 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 14.1% 7.5% 6.7% - 주) 제25기 1분기, 제24기 및 제23기는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.3) 연구개발 실적회사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.(1) Photo Device 개발실적 ■ X-Ray용 Photo Chip Array 연구결과 - 의료용 CT의 Image Sensor로 사용하여 Film으로 사용하던 영상을 대체 하는효과를 가지는 Photo Diode Array- 본 연구 기술을 바탕으로 고 에너지의 대형 화물 검색용 X-ray Application및 포터블 화물 검색 기대효과 - CT 국산화 가능으로 수입 대체 효과- X-ray 대형 콘테이너 검색 System의 국산화로 국내 항만 설치, 밀수를사전에 차단할 수 있다. 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ SubMount 일체형 Photo Chip 연구결과 - LD 조립 공정에는 Heat Sink용 SubMount와 Monitor용 PD가 각각 사용된다.각각의 Device를 1개로 만들어 조립 공정 효율증대- Submount와 PD를 일체화함에 따라 개별의 Device를 사용함에서 발생되는위치 산포를 줄여 LD제품의 특성 향상 기대효과 - LD 조립성 향상 및 Monitoring Current 산포 개선으로 원가 절감 및 품질개선 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ UV Sensing용 Photo Chip 연구결과 - UV 파장의 광원을 Detecting할 수 있는 Photo Diode 기대효과 - UV Sensing용 Photo Diode Chip개발에 따라 일본 및 미국에서 수입되던제품에 대해 수입대체 효과를 가져옴 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ IrDA 용 Photo Diode Chip 연구결과 - IrDA 통신용에 사용하는 High Speed PIN Photo Diode- IrDA ver1.1에 적용 기대효과 - Mobile 기기의 Data 통신용 소자에 적용 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ Color Sensor용 Photo Diode Chip 연구결과 - High Speed PIN Photo Diode에 Chip 자체에 Filter기능을 내장하여 특정 파장의 광원만을 Detecting 하는 구조의 PD- Filtering 기술 적용 기대효과 - 소자 Package 공정에서 외부의 Filter를 사용하지 않음에 조립 공정의 자유도를 증가시킴 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ 범용 Photo Diode Chip 연구결과 - 범용 Photo Diode Process 확립- Low Leakage Photo Diode Process개발 기대효과 - 범용 Photo Diode는 전량 수입에 의존 했으나 국내 개발 생산으로 수입대체 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ ESD 방지용 Zener Diode Chip 연구결과 - LED소자의 ESD에 의한 소자파괴를 막기 위해 사용되는 Zener Diode Chip 개발- 다양한 Zener Voltage 제품 Line-up 기대효과 - 백색 LED 및 Green LED는 정전기에 취약해 소자가 정전기로 파괴된다. 따라서 LED 제조 업체에서 정전기 보호를 위해 대부분의 제품에 Zener Diode를 사용함에 따라 수요 급증 상품화내용 - 양산 및 판매 ■ 조명용 LED SubMount Chip 연구결과 - 조명용으로 LED사용이 늘어남에 따라 열방출 특성을 중요시 여기고 있음에 따라 열전도도가 높은 SubMount Chip의 필요성이 대두 되어 열전도가 200W/m.K 이상 기판을 적용하여 SubMount 개발함 기대효과 - 조명용 LED 사용이 가시화됨에 따라 수요 증대가 기대됨 상품화내용 - 양산 및 판매 (2) 레이저 프린터용 PHOTO DIODE 연구결과 - 레이저 난반사 방지 설계 기술 개발 기대효과 - 공정감소를 통한 원가 절감- 양산성 증대 상품화내용 - 양산 및 판매 (3) Hi-Pass(ETCS) 연구결과 - 현재 서울 외곽 순환도로 등에 설치- 64Channel 특수광 분리방식- 직사보호 회로 내장 기대효과 - 삼성SDS에서 개발의뢰한 제품으로 IR방식으로 개발완료. 현재 고속도로 요금 정산을 수동으로 하고 있으나, 도로공사에서는 2007년도에 Hi-Pass 자동 요금정산시스템을 전국적으로 확대 실시를 계획중이므로 본 제품에 대한 수요창출이 대량으로 발생 예상됩니다.- 통행료 요금정산이 자동정산 됨에 따른 원활한 교통소통에 기여 상품화내용 - 양산 및 판매 (4) SP O2 Sensor 연구결과 - 가시광선과 적외광선을 이용- COB Package 라인 이용- 당사 SI 웨이퍼 생산기술을 응용한 개발기술- 혈액내의 산소농도와 맥박을 측정- 고 신뢰성, 저 Cost 기대효과 - 중환자실 OR 수술실에서 환자상태를 실시간으로 Check 하여 Monitorring 하는 일회용 Sensor로 국내.외에 수요발생 예상- 외화 획득효과. 상품화내용 - 양산 및 판매 (5) UV Sensor 연구결과 - IR필터를 적용하여 외란광에 강한구조- 빠른 응답속도 실현. 저 파장대의 자외선 LED 및 Detector사용- 위조지폐 감별- 지폐계수기, 오락기 시장에서 사용 기대효과 - 위조지폐 유통방지- 오락기등에 위폐사용 방지- 니찌야 UV LED특성과 동등한 특성제품 개발로 수입대체 효과- 저가로 공급가능 하여 시장 확대가능- 국내 신권교체 진행등으로 수요증가 상품화내용 - 양산 및 판매 (6) 스크린 도어센서 연구결과 - 지하철 역사의 스크린도어 제어시스템에서 스크린도어 사이에 인체 및 물체의 끼임으로 인해 발생할 수 있는 안전사고를 방지하기 위한 물체검출용 에어리어센서. 기대효과 - 기존 수입품의 국산화 대체 상품화내용 - 양산 및 판매 (7) 차량감지장치 연구결과 - 고속도로 하이패스 요금징수 시스템에서 경차를 구분하기 위한 장치로서 톨게이트 센서와 연계되어 일반차량과 경차를 구분이 가능. 기대효과 - 2007년말 이후 하이패스 차선이 전국고속도로에 확대 적용 실시되고, 정부의 경차 할인 해택 정책에 따라 경차를 구분감지 할 수 있는 차량감지 센서(경차분리센서)의 설치 확대가 기대되며, 이에 따라 매출 증대 효과가 기대됨 상품화내용 - 양산 및 판매 (8) LDM 모듈(실내용) 연구결과 - 기존에 사용중인 각종 전구 및 램프의 효율성을 높이기 위하여 대체 기술 로써 LED를 이용한 조명장치가 각광받고 있으며, 그중 동영상을 표출하는 디바이스. 기대효과 - 기존 전구 방식의 광고판 및 사인물이 LED전광판으로 급속하게 대체 될 것으로 예상.- 저전력 소비, 장수명, 그리고 내구성과 견고성으로 기존 조명기기에 활용 예상. 상품화내용 - 양산 및 판매 (9) 집광형 태양광 추적센서 및 솔라셀모듈 연구결과 - Tracker의 위치를 태양과 정면으로 위치시켜 태양광 발전의 효율성 증대- 솔라셀 모듈의 소형화 기대효과 - 고정밀 추적과 고온 집광열에 대한 보호구조를 통한 효율성 개선 상품화내용 - 양산 및 판매 (10) Elevator Sensor 연구결과 - 특수광 분리방식의 근거리용 센서- 독립적인 개별출력구조 방식, 고 신뢰성 IP구조. 외란광 보호회로 내장- 과전류 및 단락보호 회로 내장- 엘리베이터 상승/하강시 Landing Sensor로 이용 기대효과 - 일반적인 엘리베이터 센서는 외란 및 태양광에 의한 오작동이 자주 발생 하나, 본 제품은 오작동 방지기능을 추가한 고기능 Sensor임.- 국내 엘리베이터 제조사들은 주로 해외에서 수입한 제품을 사용하므로 수입대체 효과가 크게 기대됨. 상품화내용 - 양산 및 판매 (11) 방산용 레이저 디텍터 연구결과 - Laser에 의한 교란 최소화로 레이저 검출 능력 증대 기대효과 - 수입품 대체 효과 상품화내용 - 양산 및 판매 (12) Sun load 센서 연구결과 - 태양광의 광량, 온도, 입사각을 측정하여 차량용 조명 및 에어컨을 컨트롤 기대효과 - 수입품 대체 효과 상품화내용 - 양산 및 판매 (13) Projector용 LED 연구결과 - RGB계열의 LED 광원을 활용한 고수명 고효율 모듈 패키지 기대효과 - 기존 단수명 램프타입 빔프로젝터의 단점을 보완한 고수명 고효율의 LED타입으로 광원을 변경하여 보다 밝고 선명한 화질(ANSI) 성능향상. 상품화내용 - 양산 및 판매 7. 기타 참고사항 회사가 영위하는 사업과 관련하여 31건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 가. 지적재산권 보유현황 종류 취득일 내용 근거법령 상용화여부 및매출기여도 일체형PD제조방법 2002.01.08 서브마운트와 포토다이오드 일체형 레이저다이오드 패키지 및 제조방법에 관한 기술로 20년간배타적 사용권 보유 특허법 양산,판매 종이류형광검출센서 2007.10.04 종이류 형광검출 센서에 관한 기술로20년간 배타적 사용권 보유 특허법 양산,판매 광센서모듈 2007.12.12 광센서 모듈에 관한 기술로 20년간 배타적사용권 보유 특허법 양산,판매 광투과식 매연측정장치 2009.05.25 광투과식 매연측정장치로 20년간 배타적사용권 보유 특허법 양산,판매 양방향 브레이크다운보호기능을 갖는 저전압과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법 2010.07.14 양방향 브레이크다운 보호기능을 갖는 저전압 과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법에 관한 기술로 20년간 배타적사용권보유 특허법 양산,판매 양방향 브레이크다운보호기능을 갖는 저전압과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법 2010.09.06 양방향 브레이크다운 보호기능을 갖는 저전압 과도전압 억압디바이스 및 그 제조방법에 관한 기술로 20년간 배타적사용권보유 특허법 양산,판매 고효율 집광식태양광발전시스템의정밀 태양추적센서모듈 2010.10.11 고효율 집광식 태양광발전시스템의 정밀 태양추적센서모듈에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산,판매 LED를 이용한조명기구 2011.01.03 LED를 이용한 조명기구 및 디자인에 관한 기술로 20년간배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 고효율 열방출 공진발광다이오드 패키지 및그 제조방법 2011.04.14 고효율 열방출 공진발광다이오드 패키지 및 그 제조방법에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 LENS 및 MIRROR를구비한 LED패키지 2011.05.30 LENS 및 MIRROR를 구비한 LED패키지에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광생물 반응기용 LED조명장치 2011.08.26 광생물 반응기용 LED 조명장치에 관한기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 미생물 반응기용 수냉식 LED 조명기구 2011.09.21 미생물 반응기용 수냉식 LED 조명기구에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 LED 미생물 배양기 2012.07.20 LED 미생물 배양기에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 표면실장형 LED를활용한 옥외용 LED모듈 2013.02.07 표면실장형 LED를 활용한 옥외용 LED모듈에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 조명장치 결합 장치 2014.08.14 조명장치 결합 장치에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광센서 소자의품질 검사장치 2013.09.05 광센서 소자의 품질 검사장치에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 조명장치 결합 장치 2014.08.14 광조명장치 결합 장치에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광검출소자 및그 제조방법 2015.04.20 광검출소자 및 그 제조방법에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 차량용 레인센서 및이를 구비하는 차량의 와이퍼 구동장치 2017.06.07 차량용 레인센서 및 이를 구비하는 차량의 와이퍼 구동장치에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 차량용 통합 센서 2017.06.19 차량용 통합 센서에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 차량용 통합 센서 2017.06.19 차량용 통합 센서에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 방수형 광센서패키지구조 2019.10.24 방수형 광센서 패키지구조에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 4분할 일사센서 2020.02.05 4분할 일사센서에관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 광산란기반의 먼지센서 2020.02.10 광산란기반의 먼지센서관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 택란 정유 또는 옥텐 유도체를 포함하는 살비활성 조성물 및 이를이용한진드기 살비제 2020.05.27 택란 정유 또는 옥텐 유도체를 포함하는 살비활성 조서물 및 이를 이용한진드기 살비제에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 아세토페논 유도체를포함하는 살비성 조성물 및 이를 이용한진드기 살비제 2020.05.27 아세토페논 유도체를 포함하는 살비성 조성물 및이를 이용한 진드기 살비제에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 진드기용 천연 살비제, 진드기용 식별표시자 및 이의 제조 방법 2020.05.27 진드기용 천연 살비제, 진드기용 식별표시자 및 이의 제조 방법에 관한 기술로 20년간 배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 퀴논 화합물을 유효성분으로 포함하는 집먼지진드기 표시활성용 및살비활성용 조성물 2020.05.27 퀴논 화합물을 유효성분으로 포함하는 집먼지진드기 표시활성용 및 살비활성용 조성물에 관한 기술로 20년간배타적 사용권보유 특허법 양산, 판매 반사형 광센서 패키지 2021.04.13 반사형 광센서 패키지에 관한 기술로 20년간 배타적사용권 보유 특허법 양산, 판매 광경화형 나노실리카세라믹 조성물을 이용한 산화티탄 광촉매 제조방법 및 이에 의해제조된 광촉매제 2021.05.31 광경화형 나노실리카 세라믹 조성물을 이용한 산화티탄광촉매 제조방법 및 이에 의해 제조된 광촉매제에 관한기술로 20년간 배타적 사용권 보유 특허법 양산, 판매 연료저장장치의 레벨게이지 센서구조 기술 2021.09.10 연료저장장치의 레벨게이지 센서구조 기술에 관한 기술로20년간 배타적 사용권 보유 특허법 양산, 판매 ※ 종속회사는 베트남 현지 영업법인이므로 지적재산권 보유는 없습니다. 나. 환경관련 규제사항(1) 사업장 환경 관리당사는 국내에서 발생되는 모든 환경배출 항목에 대해서 적법한 처리를 진행하고 있습니다. 폐수처리의 경우 국내 법 기준의 50%수준에서 수질관리를 하고 있으며, 폐기물의 경우 공정한 입찰경쟁을 통해 업체를 선정하고 있으며, 입찰 참여업체의 경우에는 반드시 적법한 절차에 의해 인증 받은 업체로 선정하고 있습니다.(2) 제품내 유해물질 관리당사는 전 세계에 출시하는 제품에 대해 EU의 RoHS 규제를 대해 점진적으로 대체를 해 나가고 있습니다. 또한, 제품 설계 단계부터 재활용 가능률을 향상시키는 연구개발을 진행하고 있습니다. 주) RoHS (Restriction of Hazardous Substances Directive) : 전기전자제품에 대하여 EU에서 2006년 7월부터 인간과 환경에 유해할 수 있는 6대 유해물질(Pb, Hg, Cd, Cr6+, PBBs 및 PBDEs)을 규제하는 제도.(3) 기후변화에 따른 위기 및 기회대응당사는 기후변화에 따른 위기대응 및 기회발굴을 위해 온실가스 감축 및 관리를 전사차원의 주요 경영 이슈로 다루고 있습니다. 기후변화에 따른 위기대응차원에서 제품 전 과정 CO2 배출량 정보관리, 온실가스 에너지목표관리제 대응 등에 중점을 두고 있습니다. 특히 태양전지사업과 LED 조명은 지속적으로 투자확대를 추진하고 있습니다. 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항 및 동법 시행령 제 29조에 따른 관리업체에 해당되지는 않지만 지속적으로 온실가스 배출량 및 에너지사용량을 관리하고 있습니다. 저탄소 녹생성장 기본법 제44조에 따른 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 온실가스 배출량(tCO2e/yr) - 4,719 3,826 에너지사용량(Toe/yr) - 2,349 1,903 (4) ISO14001(EMS) 인증 및 유지활동당사는 2005년 4월 부터 ISO 14001을 취득하고 지속적으로 유지활동을 하고 있습니다. (5) 종속회사의 환경관련 규제사항- 다가올 환경관련 규제사항을 준비 중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - (주)오디텍과 그 종속회사 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨에 따라 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 구 분 제25기 1분기(2024년 3월말) 제24기(2023년 12월말) 제23기(2022년 12월말) 자산 유동자산 75,373,293,307 65,884,581,202 68,501,538,028 현금및현금성자산 30,902,788,887 15,508,720,871 17,297,885,594 매출채권 8,667,622,020 8,239,329,953 9,554,418,809 재고자산 9,176,826,418 8,285,065,072 9,357,502,314 기타유동금융자산 26,042,658,847 24,960,983,382 18,054,279,276 기타유동자산 583,397,135 591,916,468 472,055,495 당기법인세자산 - 882,232,411 295,567,643 유동파생상품자산 - - 672,334,577 매각예정처분자산집단 - 7,416,333,045 12,797,494,320 비유동자산 72,644,164,999 72,153,012,859 67,069,484,624 유형자산 21,100,938,881 20,686,574,684 11,368,321,144 무형자산 514,718,031 525,262,731 567,441,531 당기손익-공정가치금융자산 44,962,817,701 42,372,716,237 39,770,767,560 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,550,356,935 1,550,356,935 1,445,772,899 관계기업투자 - - 8,113,485,004 기타비유동금융자산 4,278,943,321 4,278,943,321 4,278,943,321 기타비유동자산 43,454,170 17,137,883 143,101,000 이연법인세자산 192,935,960 2,722,021,068 1,381,652,165 자산총계 148,017,458,306 138,037,594,061 135,571,022,652 부채 유동부채 13,352,045,840 14,009,732,610 11,727,777,859 매입채무 1,734,066,682 1,213,033,305 1,145,472,531 기타유동금융부채 952,458,468 737,197,111 561,958,407 기타유동부채 6,143,811,259 5,056,605,623 3,330,102,231 당기법인세부채 93,768,103 - - 전환사채 4,427,941,328 7,002,896,571 6,690,244,690 비유동부채 1,109,825,043 992,471,309 364,567,069 전환사채 - - - 순확정급여부채 172,528,841 47,339,437 112,870,997 기타비유동금융부채 937,296,202 945,131,872 251,696,072 이연법인세부채 - - - 부채총계 14,461,870,883 15,002,203,919 12,092,344,928 자본 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,357,381,052) (4,638,641,789) (3,786,329,929) 기타포괄손익누계액 (1,809,844,697) (1,091,879,382) (151,140,760) 이익잉여금 117,214,960,379 105,258,058,520 103,908,295,620 자본총계 133,555,587,423 123,035,390,142 123,478,677,724 매출액 7,924,605,578 34,964,165,951 40,389,289,878 영업손익 (1,832,899,142) (4,252,771,289) (3,371,639,793) 당기순이익 12,286,116,841 2,950,848,792 (4,054,767,542) 지배주주지분순이익 12,286,116,841 2,950,848,792 (4,054,767,542) 비지배주주지분순이익 - - - 총포괄손익 12,285,947,461 2,519,835,004 (3,422,394,168) 주당순이익 417 279 (373) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [(수치)는 부(-)의 수치임] 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된회사 전기대비 연결에 추가된회사 전기대비 연결에서 제외된회사 제 24기 오디텍 베트남 오디텍 베트남 - 제 23기 - - 오디텍 반도체(남경)유한공사 제 22기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 제 21기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 제 20기 오디텍 반도체(남경)유한공사 - - 다. 연결재무정보 이용상의 유의점주석 2. 중요한 회계정책에서 자세한 내용을 설명하고 있습니다. 라. 요약 재무정보(K-IFRS적용) 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨에 따라 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 구 분 제25기 1분기(2024년 3월말) 제24기(2023년 12월말) 제23기(2022년 12월말) 자산 유동자산 75,310,469,297 65,832,061,315 67,816,301,588 현금및현금성자산 30,848,328,150 15,391,576,841 17,297,885,594 매출채권 8,667,622,020 8,239,329,953 9,554,418,809 재고자산 9,176,826,418 8,285,065,072 9,301,151,621 기타유동금융자산 26,042,658,847 24,960,983,382 18,235,719,276 기타유동자산 575,033,862 656,540,611 472,055,495 당기법인세자산 - 882,232,411 295,567,643 파생상품자산 - - 672,334,577 매각예정처분자산집단 - 7,416,333,045 11,987,168,573 비유동자산 72,707,409,411 72,216,887,859 68,787,098,856 유형자산 21,100,938,881 20,686,574,684 12,202,098,242 무형자산 514,718,031 525,262,731 567,441,531 당기손익-공정가치금융자산 44,962,817,701 42,372,716,237 39,770,767,560 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,550,356,935 1,550,356,935 1,445,772,899 종속기업및관계기업투자 63,875,000 63,875,000 8,113,485,004 기타비유동금융자산 4,278,943,321 4,278,943,321 4,278,943,321 기타비유동자산 43,454,170 17,137,883 143,101,000 이연법인세자산 192,305,372 2,722,021,068 2,265,489,299 자산총계 148,017,878,708 138,048,949,174 136,603,400,444 부채 유동부채 13,350,079,661 14,005,624,096 11,727,777,859 매입채무 1,734,066,682 1,213,033,305 1,145,472,531 기타유동금융부채 950,492,289 733,088,597 561,958,407 기타유동부채 6,143,811,259 5,056,605,623 3,330,102,231 전환사채 4,427,941,328 7,002,896,571 6,690,244,690 당기법인세부채 93,768,103 - - 비유동부채 1,109,825,043 992,471,309 364,567,069 전환사채 - - - 순확정급여부채 172,528,841 47,339,437 112,870,997 기타비유동금융부채 937,296,202 945,131,872 251,696,072 이연법인세부채 - - - 부채총계 14,459,904,704 14,998,095,405 12,092,344,928 자본 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,357,381,052) (4,638,641,789) (3,786,329,929) 기타포괄손익누계액 (1,809,675,317) (1,809,675,317) (1,892,401,290) 이익잉여금 117,217,177,580 105,991,318,082 106,681,933,942 자본총계 133,557,974,004 123,050,853,769 124,511,055,516 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 7,924,605,578 34,964,165,951 40,389,289,878 영업손익 (1,834,895,013) (4,239,691,097) (3,395,474,734) 법인세차감전순이익 15,861,652,098 570,928,314 4,069,598,979 당기순이익 12,283,738,398 910,470,032 4,111,164,130 총포괄손익 12,283,738,398 467,369,013 4,652,282,919 기본주당순이익(원) 69 86 378 마. 재무정보 이용상의 유의점주석 2. 중요한 회계정책에서 자세한 내용을 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 75,373,293,307 65,884,581,202 현금및현금성자산 30,902,788,887 15,508,720,871 매출채권 8,667,622,020 8,239,329,953 재고자산 9,176,826,418 8,285,065,072 기타유동금융자산 26,042,658,847 24,960,983,382 기타유동자산 583,397,135 591,916,468 당기법인세자산 0 882,232,411 파생상품자산 0 0 매각예정처분자산집단 0 7,416,333,045 비유동자산 72,644,164,999 72,153,012,859 유형자산 21,100,938,881 20,686,574,684 무형자산 514,718,031 525,262,731 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,817,701 42,372,716,237 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,356,935 1,550,356,935 관계기업투자주식 0 기타비유동금융자산 4,278,943,321 4,278,943,321 기타비유동자산 43,454,170 17,137,883 이연법인세자산 192,935,960 2,722,021,068 자산총계 148,017,458,306 138,037,594,061 부채 유동부채 13,352,045,840 14,009,732,610 매입채무 1,734,066,682 1,213,033,305 기타유동금융부채 952,458,468 737,197,111 기타 유동부채 6,143,811,259 5,056,605,623 전환사채 4,427,941,328 7,002,896,571 당기법인세부채 93,768,103 비유동부채 1,109,825,043 992,471,309 순확정급여부채 172,528,841 47,339,437 기타비유동금융부채 937,296,202 945,131,872 부채총계 14,461,870,883 15,002,203,919 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 133,555,587,423 123,035,390,142 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,357,381,052) (4,638,641,789) 기타포괄손익누계액 (1,809,844,697) (1,091,879,382) 이익잉여금 117,214,960,379 105,258,058,520 비지배지분 자본총계 133,555,587,423 123,035,390,142 자본과부채총계 148,017,458,306 138,037,594,061 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,924,605,578 7,924,605,578 8,717,124,673 8,717,124,673 매출원가 8,753,917,930 8,753,917,930 9,802,344,696 9,802,344,696 매출총이익 (829,312,352) (829,312,352) (1,085,220,023) (1,085,220,023) 판매비와관리비 1,003,586,790 1,003,586,790 978,787,041 978,787,041 영업이익 (1,832,899,142) (1,832,899,142) (2,064,007,064) (2,064,007,064) 금융수익 4,052,306,544 4,052,306,544 4,854,982,287 4,854,982,287 금융비용 343,920,843 343,920,843 249,927,558 249,927,558 관계기업투자손익 0 0 (1,241,993,704) (1,241,993,704) 기타수익 13,987,778,020 13,987,778,020 164,445,738 164,445,738 기타비용 100,301 100,301 1,000 1,000 법인세비용차감전순이익 15,863,164,278 15,863,164,278 1,463,498,699 1,463,498,699 법인세비용 3,577,047,437 3,577,047,437 349,309,644 349,309,644 계속영업이익(손실) 12,286,116,841 12,286,116,841 1,114,189,055 1,114,189,055 중단영업이익(손실) 584,036,440 584,036,440 당기순이익(손실) 12,286,116,841 12,286,116,841 1,698,225,495 1,698,225,495 기타포괄손익 (169,380) (169,380) (1,206,396,894) (1,206,396,894) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (169,380) (169,380) (1,206,396,894) (1,206,396,894) 해외사업환산손익 (169,380) (169,380) (1,035,551,826) (1,035,551,826) 관계기업기타포괄손익 (170,845,068) (170,845,068) 당기총포괄손익 12,285,947,461 12,285,947,461 491,828,601 491,828,601 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 12,285,947,461 12,285,947,461 491,828,601 491,828,601 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 포괄손익의 귀속 지배주주지분 12,285,947,461 12,285,947,461 491,828,601 491,828,601 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,161 1,161 (230) (230) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,060 1,060 (230) (230) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (3,786,329,929) (151,140,760) 103,908,295,620 123,478,677,724 123,478,677,724 당기순이익(손실) 1,698,225,495 1,698,225,495 1,698,225,495 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 기타포괄손익 (170,845,068) (170,845,068) (1,206,396,894) 해외사업환산손익 (1,035,551,826) (1,035,551,826) (1,035,551,826) 출자금 회수 1,339,578,772 1,339,578,772 1,339,578,772 전환사채의 상환 연차배당 (1,075,258,900) (1,075,258,900) (1,075,258,900) 자기주식의 취득 2023.03.31 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (3,786,329,929) (1,357,537,654) 105,870,840,987 124,234,826,197 124,234,826,197 2024.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,638,641,789) (1,091,879,382) 105,258,058,520 123,035,390,142 123,035,390,142 당기순이익(손실) 13,014,780,759 13,014,780,759 12,286,116,841 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기타포괄손익 (169,380) 해외사업환산손익 (717,965,315) (717,965,315) (717,965,315) 출자금 회수 전환사채의 상환 (718,739,263) (718,739,263) 연차배당 (1,057,878,900) (1,057,878,900) (1,057,878,900) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (5,357,381,052) (1,809,844,697) 117,214,960,379 133,555,587,423 133,555,587,423 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 13,437,879,138 2,783,836,534 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 13,137,024,908 2,690,019,365 분기순이익 12,286,116,841 1,698,225,495 수익ㆍ비용의 조정 1,570,021,039 717,958,051 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (719,112,972) 273,835,819 이자수취 375,587,102 98,567,502 이자지급 (2,535,382) (2,218,507) 배당금수취 0 18,990,284 법인세납부 (72,197,490) (21,522,110) 투자활동현금흐름 5,355,139,982 1,001,674,237 투자활동으로 인한 현금유입액 14,924,445,156 14,097,395,842 단기금융상품의 감소 330,000 단기대여금의 감소 당기손익공정가치측정 금융자산의 처분 7,507,782,111 2,110,227,269 관계기업투자주식의 처분 매각예정처분자산집단의 처분 7,416,333,045 11,987,168,573 유형자산의 처분 정부보조금의 수취 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,569,305,174) (13,095,721,605) 단기금융상품의 증가 283,353,993 6,507,808,819 단기대여금의 증가 700,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 7,366,500,541 1,653,338,885 장기금융상품의 증가 유형자산의 취득 1,193,299,640 3,918,706,901 임차보증금의 취득 26,151,000 15,867,000 재무활동현금흐름 (3,399,674,375) (28,654,221) 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,399,674,375) (28,654,221) 출자 배당금지급 전환사채의 상환 3,365,198,486 리스부채의 감소 34,475,889 28,654,221 자기주식의 취득 현금및현금성자산의순증감 15,393,344,745 3,756,856,550 기초 현금및현금성자산 15,508,720,871 17,297,885,594 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 723,271 229,653,774 기말현금및현금성자산 30,902,788,887 21,284,395,918 ※ 상기 연결재무제표에 비교표시된 24기 1분기 재무제표는 24기 1분기 연결재무제표 작성이 없었기 때문에 개별기준으로 연결재무제표 작성하여 비교표시하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 오디텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결실체 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.(2) 2024년 03월 31일 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 박병근 1,547,427 13.17% 대표이사 이학수 345,895 2.94% 부사장 김강호 478,264 4.07% 등기이사 최봉민 478,978 4.08% 등기이사 자기주식 1,167,820 9.94% 기타 7,728,225 65.80% 소액주주 합계 11,746,609 100% (3) 연결대상 종속기업 및 현황연결실체는 2023년 6월 베트남에 위치한 ODT VINA CO.,LTD의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다.당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 소유지분율(%) 결산월 당분기말 ODT VINA CO.,LTD 도소매 및 컨설팅업 베트남 100 12월 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 총포괄이익 ODT VINA CO.,LTD 62,824 1,966 12,118 451 1,578 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(2) 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역별 정보와 수익인식시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출액 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 2,337,476 2,337,476 2,538,208 2,538,208 해외 5,587,130 5,587,130 6,178,917 6,178,917 합계 7,924,606 7,924,606 8,717,125 8,717,125 수익인식시기 : 한시점에 이행 7,924,606 7,924,606 8,717,125 8,717,125 (3) 당분기 중 연결실체의 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳(전분기:0곳)으로, 동 고객에 대한 매출액은 808,249천원(전분기:634,974원)입니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부서는 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,157,006 (2,157,006) 2,287,250 (2,287,250) JPY 85,438 (85,438) 64,994 (64,994) CNY 66,655 (66,655) 기타 220 (220) 155 (155) 당분말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1단위, 원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 7,001,358 9,031,103 7,693,906 9,919,720 JPY 8,816,519 217,147 6,256,514 57,101 VND 10,271,657 558 23,750,434 1,264 기타(HKD 등) 2,202 1,554 매출채권(*) USD 4,766,763 6,222,889 5,374,161 6,909,846 JPY 88,244,422 784,916 76,716,793 700,163 CNY 3,588,442 666,553 단기금융상품 USD 5,150,727 6,745,973 5,048,118 6,509,043 금융부채 매입채무 USD 304,339 409,884 197,936 255,218 JPY 16,569,027 147,378 11,723,274 106,994 미지급금 USD 14,862 20,016 49,734 64,128 JPY 34,700 309 36,614 334 (*) 손실충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(나) 이자율 위험연결실체는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결실체의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결실체는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(다) 가격 위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산 투자하고 있으며 포트폴리오의 분산 투자는 연결실체가 정한 한도에 따라이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기말과 전기말 중 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식(KOSPI) 20,790 17,861 상장주식(KOSDAQ) 1,209,306 963,707 비상장주식 4,097,260 5,846,583 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 30,902,789 15,505,665 매출채권 8,667,622 8,239,330 기타유동금융자산 26,042,659 24,960,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산 25,093,298 18,418,436 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 합계 94,985,311 71,403,357 연결실체는 신용위험 관리와 관련해 일정 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.③ 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체 내의 자금부서에서 취합합니다. 연결실체의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,734,067 1,734,067 1,734,067 전환사채 4,427,941 5,000,000 5,000,000 기타유동금융부채 952,458 952,458 952,458 리스부채 1,137,885 1,137,885 162,165 128,010 70,135 777,575 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 14,461,871 15,002,204 차감: 현금및현금성자산 (30,902,789) (15,508,721) 조정 부채 (16,440,918) (506,517) 자본총계 133,555,587 123,035,390 조정부채비율(*) (*) 조정부채비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 금융상품공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 30,902,789 15,508,721 매출채권 8,667,622 8,239,330 기타유동금융자산 26,042,659 24,960,983 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,818 44,962,818 42,372,716 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 1,550,357 1,550,357 합계 116,405,188 46,513,175 96,911,050 43,923,073 금융부채 : 매입채무 1,734,067 1,213,033 기타유동금융부채 952,458 737,197 기타비유동금융부채 937,296 945,132 전환사채 4,427,941 7,002,897 합계 8,051,763 9,898,259 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,100,320 24,869,208 15,993,290 44,962,818 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,371,894 17,707,720 22,293,102 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 (3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 22,293,103 1,550,357 손익인식 (125,255) 취득 100,000 처분 (6,274,558) 당분기말 15,993,290 1,550,357 (4) 가치평가기법수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당분기말과 전기말과 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 3,873,900 2 발행자 공시가격 MMF 등 20,995,307 2 발행자 공시가격 전환사채 1,173,797 3 TFH 모형, 현재가치법 (주)오알켐 4,240,870 3 현재가치법,수익접근법 (주)세프라 2,270,200 3 TFH 모형, 현재가치법 (주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린) 1,050,766 3 현재가치법,수익접근법 씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호 626,179 3 순자산가치법 티에스 트리 1호 투자조합 110,579 3 순자산가치법 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 1,396,185 3 순자산가치법 티에스 15호 스케일업 투자조합 300,000 3 순자산가치법 (주)우양에이치씨 4,445,341 3 현재가치법,수익접근법 매그넘오퍼스 100,000 3 현재가치법,수익접근법 (주)파인디앤씨 제6회 신주인수권부사채 279,373 3 TFH 모형, 현재가치법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 3 시장접근법 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 30,902,789 30,902,789 매출채권 8,667,622 8,667,622 기타유동금융자산 26,042,659 26,042,659 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,818 44,962,818 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 금융자산 합계 44,962,818 1,550,357 69,892,013 116,405,188 금융부채 : 매입채무 1,734,067 1,734,067 기타유동금융부채 950,492 950,492 기타비유동금융부채 937,296 937,296 전환사채 4,427,941 4,427,941 금융부채 합계 8,049,797 8,049,797 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 15,508,721 15,508,721 매출채권 8,239,330 8,239,330 기타유동금융자산 24,960,983 24,960,983 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,372,716 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 금융자산 합계 42,372,716 1,550,357 52,987,977 96,911,050 금융부채 : 매입채무 1,213,033 1,213,033 기타유동금융부채 737,197 737,197 기타비유동금융부채 945,132 945,132 전환사채 7,002,897 7,002,897 금융부채 합계 9,898,259 9,898,259 (2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 461,242 461,242 346,595 346,595 외환손익 224,602 224,602 1,023,826 1,023,826 대손상각비 43,028 43,028 77,736 77,736 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 154,702 154,702 193,732 193,732 평가손실 240,008 240,008 190 190 처분이익 2,816,689 2,816,689 304,096 304,096 배당수익 18,990 18,990 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 74,039 74,039 79,006 79,006 외환손익 37,113 37,113 (15,064) (15,064) 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 251 636 외화현금 2,247 2,420 보통예금 21,590,920 5,425,401 외화예금 9,250,709 9,977,218 요구불예금 58,663 103,046 합계 30,902,789 15,508,721 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 9,714,343 (1,046,721) 8,667,622 9,243,023 (1,003,693) 8,239,330 (2) 당분기와 전기말 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 1,003,693 1,141,107 대손상각비(환입) 43,028 (137,414) 기말 1,046,721 1,003,693 (3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 및 정상 1년초과 연체 합계 매출채권 - 국내 기대 손실률 0.0% 100% 총 장부금액 2,667,491 114,527 2,782,019 손실충당금 0 (114,526) (114,526) 순 장부금액 2,667,491 1 2,667,492 매출채권 - 해외 기대 손실률 2.6% 97.0% 총 장부금액 6,135,775 796,550 6,932,325 손실충당금 (159,396) (772,799) (932,195) 순 장부금액 5,976,379 23,751 6,000,130 합계 총 장부금액 8,803,266 911,077 9,714,343 손실충당금 (159,396) (887,325) (1,046,721) 순 장부금액 8,643,870 23,752 8,667,622 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 및 정상 1년초과 연체 합계 매출채권 - 국내 기대 손실률 0.001% 100% 총 장부금액 2,148,812 114,527 2,263,339 손실충당금 (5) (114,526) (114,531) 순 장부금액 2,148,807 1 2,148,808 매출채권 - 해외 기대 손실률 2.65% 100% 총 장부금액 6,256,059 723,625 6,979,684 손실충당금 (165,537) (723,625) (889,162) 순 장부금액 6,090,522 6,090,522 합계 총 장부금액 8,404,871 838,152 9,243,023 손실충당금 (165,542) (838,151) (1,003,693) 순 장부금액 8,239,329 1 8,239,330 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,368,689 (463,442) 1,905,248 1,889,482 (463,442) 1,426,041 원재료 5,490,721 (892,901) 4,597,819 5,466,749 (892,901) 4,573,847 재공품 3,028,617 (433,473) 2,595,144 2,606,314 (433,473) 2,172,841 상품 387,924 (309,309) 78,615 421,645 (309,309) 112,336 합계 11,275,951 (2,099,125) 9,176,826 10,384,190 (2,099,125) 8,285,065 10. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 장/단기금융상품 23,438,574 4,278,943 23,155,549 4,278,943 미수수익 827,055 741,566 미수금 121,031 107,868 장/단기대여금 3,116,000 956,000 소계 27,502,659 4,278,943 24,960,983 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,818 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 합계 27,502,659 50,792,118 24,960,983 48,202,016 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 한국전력공사 69,300 59,535 파인엠텍 1,737,648 1,779,115 ㈜루멘스 467,258 533,244 ㈜오상헬스케어 1,298,050 파인디앤씨 528,064 소계 4,100,320 2,371,894 2. 시장성 없는 지분증권 (주)오상헬스케어 5,931,087 (주)오알켐 4,240,870 4,240,870 (주)세프라 2,270,200 2,270,200 (주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린) 1,050,766 1,050,766 티에스 트리 1호 투자조합 110,579 110,579 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 1,396,185 1,396,185 티에스 15호 스케일업 투자조합 300,000 300,000 씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호 626,179 626,179 매그넘오퍼스 100,000 ㈜우양에이치씨 4,445,341 4,445,341 소계 14,540,120 20,371,207 3. 전환사채 등 (주)파인디앤씨 제5회 무보증 사모 전환사채 455,728 455,728 (주)파인디앤씨 제6회 무기명식 이권부 신주인수권부사채 279,373 279,373 (주)파인디앤씨 제7회 무보증 사모 전환사채 200,882 669,608 위즈코프(주) 제 2회 무보증 사모 전환사채 517,187 517,187 소계 1,453,170 1,921,896 수익증권 3,873,900 3,863,301 MMF 등 20,995,307 13,844,419 합계 44,962,818 42,372,716 (3) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 42,372,716 39,770,768 취득 7,366,501 5,183,339 처분 (4,691,093) (3,187,004) 평가손익 (85,306) 605,613 당분기말금액 44,962,818 42,372,716 (4) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 (주)태영소프트 1,220,945 1,220,945 BOLB INC 329,412 329,412 합계 1,550,357 1,550,357 (5) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,550,357 1,445,773 평가손익(기타포괄손익) 104,584 기말 1,550,357 1,550,357 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 31,780 28,662 선급비용 29,135 29,283 부가세대급금 410,482 421,971 보증금 112,000 112,000 소계 583,397 591,916 기타비유동자산: 보증금 43,454 17,138 합계 626,851 609,054 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 진셀바이오텍 한국 30.70% 30.70% ㈜리노스(*) 14.20% 합계 (*) 전기 중 매각예정처분자산집단으로 대체하였고, 당분기 중 전액 처분하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 장부금액 8,113,485 손상 (697,152) 매각예정처분자산집단 대체 (7,416,333) 보고기간말 장부금액 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 진셀바이오텍 요약재무상태표 : 유동자산 275,581 비유동자산 119,573 유동부채 1,981,186 비유동부채 (13,385) 요약포괄손익계산서 : 분기순손익 (214,987) 기타포괄손익 총포괄손익 (214,987) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 진셀바이오텍 요약재무상태표 : 유동자산 285,595 비유동자산 109,687 유동부채 1,762,913 비유동부채 요약포괄손익계산서 : 분기순손익 (223,752) 기타포괄손익 총포괄손익 (223,752) 13. 유형자산(1) 당분기과 전분기 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 550,503 550,503 550,503 550,503 건물 7,978,698 (2,412,442) 5,566,256 7,121,824 (2,229,762) 4,892,061 구축물 401,674 (109,481) 292,193 384,374 (92,457) 291,916 기계장치 41,707,998 (31,644,205) (1,180) 10,062,612 37,216,211 (31,012,944) (4,761) 6,198,506 차량운반구 2,550 (2,549) 1 2,550 (2,549) 1 공구와기구 4,531,647 (4,188,503) (103,670) 239,474 4,427,308 (3,986,124) (170,783) 270,402 비품 1,436,853 (1,208,351) (3,612) 224,889 1,404,671 (1,145,787) (4,644) 254,240 건설중인자산 3,036,199 3,036,199 2,871,521 2,871,521 사용권자산 1,171,630 (42,818) 1,128,812 563,946 563,946 합계 60,817,750 (39,608,349) (108,462) 21,100,939 54,542,907 (38,469,622) (180,188) 15,893,097 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 550,503 550,503 건물 5,580,494 8,400 19,600 (42,238) 5,566,256 구축물 296,994 (4,801) 292,193 기계장치 8,131,055 844,100 1,777,500 (690,043) 10,062,612 차량운반구 1 1 공구와기구 258,091 10,100 (28,716) 239,474 비품 238,263 2,000 (1) (15,373) 224,889 건설중인자산 4,504,599 328,700 (1,797,100) 3,036,199 사용권자산 1,126,575 45,055 (42,818) 1,128,812 합계 20,686,575 1,238,355 (1) (823,990) 21,100,939 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기타 전분기말 토지 550,503 550,503 건물 4,936,573 (44,511) 4,892,061 구축물 77,901 109,300 109,300 (4,585) 291,916 기계장치 3,958,138 1,284,246 535,250 (412,905) 833,777 6,198,506 차량운반구 1 1 공구와기구 300,568 (30,166) 270,402 비품 39,888 112,540 110,150 (1) (8,337) 254,240 건설중인자산 1,193,250 2,432,971 (754,700) 2,871,521 사용권자산 311,499 288,911 (36,464) 563,946 합계 11,368,321 4,227,968 (1) (506,802) 803,611 15,893,097 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 813,680 498,924 판매비와관리비 10,309 7,878 합계 823,990 506,802 (4) 연결실체는 당분기말 현재 유형자산을 위해 화재보험(부보금액: 36,118,296천원)을 가입하고 있으며, 이외에 보유 차량운반구에 대한 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 879,528 887,722 차량운반구 249,285 238,853 사용권자산 합계 1,128,812 1,126,575 리스부채(*) 유동 200,589 182,174 비유동 937,296 945,132 리스부채 합계 1,137,885 1,127,306 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 42,818 73,456 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,535 2,219 단기리스료(관리비에 포함) 4,040 1,522 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함) 590 205 (7) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 41,641천원(전분기: 32,599천원)입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 26,667 28,708 469,889 525,263 취득 무형자산상각비 (5,000) (5,545) (10,545) 당분기말 21,667 23,163 469,889 514,718 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 46,667 50,886 469,889 567,442 취득 무형자산상각비 (5,000) (5,545) (10,545) 전분기말 46,667 45,342 469,889 556,897 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 746,869 550,023 임대보증금 5,000 5,000 리스부채 200,589 937,296 182,174 945,132 합계 952,458 937,296 737,197 945,132 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 1,817,037 171,866 미지급비용 2,005,947 1,438,199 선수금 1,262,948 3,446,541 합계 5,085,932 5,056,606 17. 종업원급여연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,321,712 8,112,571 사외적립자산의 공정가치 (8,149,183) (8,065,232) 순확정급여부채 172,529 47,339 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,112,571 6,908,384 당기근무원가 223,370 191,520 이자비용 84,458 86,814 급여의 지급 (98,688) (82,790) 분기말 8,321,712 7,103,928 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,065,232 6,795,513 이자수익 83,951 85,352 분기말 8,149,183 6,880,865 18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 제1회 무보증 사모전환사채 2021.11.30 2026.11.30 0.00% 0.00% 5,000,000 합계 5,000,000 가산: 전환사채 상환할증금 차감: 전환권조정 (572,059) 합계 4,427,941 (2) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,002,897 6,690,245 상환 (3,000,000) 이자비용 71,504 76,787 조정 353,541 분기말 4,427,941 6,767,032 (3) 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다.상기의 전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. (4) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 행사가능한 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 주당 행사가액 발행가능주식수 제1회 무보증 사모전환사채 2022.11.30 ~2026.10.30 4,694원 1,065,189 주 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액: 500원)입니다.행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,873,305 5,873,305 주식발행초과금 17,634,548 17,634,548 합계 23,507,853 23,507,853 (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 1,167,820주(전기말:1,167,820주)입니다.20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 1,197,899 1,916,638 자기주식처분이익 1,109,082 1,109,082 자기주식 (7,664,362) (7,664,362) 합계 (5,357,381) (4,638,642) (2) 당분기말와 전기말 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1) 당분기말 전기말 기초 (1,091,879) (1,809,675) 기타포괄손익으로 인식한 금액(*2) (717,965) 726,592 기말 (1,809,845) (1,091,879) (*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 법인세효과 차감 후의 금액입니다.21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,577,544 1,471,756 임의적립금 9,734,466 9,062,844 미처분이익잉여금 105,902,950 94,723,459 합계 117,214,960 10,5258,059 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 445,643 445,643 264,361 264,361 퇴직급여 23,829 23,829 22,706 22,706 복리후생비 40,372 40,372 25,880 25,880 여비교통비 4,809 4,809 15,100 15,100 통신비 360 360 110 110 세금과공과 25,619 25,619 299,054 299,054 전력비 307 307 임차료 6,685 6,685 1,522 1,522 감가상각비 10,309 10,309 7,878 7,878 보험료 1,106 1,106 2,816 2816 접대비 8,226 8,226 8,848 8,848 광고선전비 3,500 3500 도서인쇄비 240 240 8,323 8323 운반비 20,514 20,514 42,083 42,083 지급수수료 361,573 361,573 187,892 187,892 잡비 155 155 소모품비 265 265 434 434 대손상각비 43,029 43,029 77,736 77,736 무형자산상각비 10,545 10,545 10,545 10,545 합계 1,003,587 1,003,587 978,787 978,787 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정처분자산집단 처분이익 13,883,667 13,883,667 정부보조금 50,701 50,701 121,876 121,876 임대료수입 4,500 4,500 4,500 4,500 잡이익 48,910 48,910 38,069 38,069 합계 13,987,778 13,987,778 164,445 164,445 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1 1 1 1 잡손실 99 99 합계 100 100 1 1 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 461,242 461,242 346,595 346,595 외환차익 248,320 248,320 784,540 784,540 외화환산이익 6,156 6,156 394,954 394,954 배당금수익 18,990 18,990 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 2,816,689 2,816,689 304,096 304,096 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 154,702 154,702 193,732 193,732 지분법적용투자주식처분이익 2,812,075 2,812,075 사채상환이익 365,198 365,198 합계 4,052,307 4,052,307 4,854,982 4,854,982 금융비용: 이자비용 74,039 74,039 79,006 79,006 외환차손 14,666 14,666 99,100 99,100 외화환산손실 15,208 15,208 71,631 71,631 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 240,008 240,008 190 190 합계 343,921 343,921 249,927 249,927 25. 주당이익 (1) 기본주당이익연결실체의 보통주 분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 12,286,116,841 12,286,116,841 1,698,225,495 1,698,225,495 가중평균유통보통주식수(*) 10,578,789 10,578,789 10,752,589 10,752,589 주당순이익 1,161 1,161 158 158 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초이월 11,746,609 11,746,609 11,746,609 11,746,609 자기주식효과 (1,167,820) (1,167,820) (994,020) (994,020) 당분기말 10,578,789 10,578,789 10,752,589 10,752,589 (2) 당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 12,286,116,841 12,286,116,841 1,698,225,495 1,698,225,495 조정: 전환사채 이자비용(세후) 56,559,648 56,559,648 60,738,906 60,738,906 보통주희석순이익 12,342,676,489 12,342,676,489 1,758,964,401 1,758,964,401 조정 후 가중평균유통보통주식수(*1) 11,643,978 11,643,978 12,268,222 12,268,222 희석주당순이익 1,060 1,060 143 143 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 10,578,789 10,578,789 10,752,589 10,752,589 조정: 전환 시 발행할 보통주식수 1,065,189 1,065,189 1,515,633 1,515,633 조정 후 가중평균유통보통주식수 11,643,978 11,643,978 12,268,222 12,268,222 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.27. 우발상황(1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공회사 한도금액 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,774,485 2,774,485 하자이행보증 등 (2) 당분기말 현재 연결실체가 피고 혹은 원고인 소송은 없습니다.28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜진셀바이오텍(구.(주)엔비엠) 기타의 특수관계자 주임종 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜진셀바이오텍 임대료수익 4,500 4,500 이자수익 10,884 주임종 이자수익 3,348 2,565 (3) 당분기 중 특수관계자에 대한 기타 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 유상감자 ㈜진셀바이오텍 200,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ODT VINA CO.,LTD 선급금 66,670 ㈜진셀바이오텍 미수금 28,147 13,728 미수수익 3,348 임대보증금 5,000 5,000 단기대여금 1,000,000 800,000 주임종 미수수익 3,348 단기대여금 296,000 296,000 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 834,691 463,597 퇴직급여 25,603 24,286 합계 860,295 487,883 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 12,286,117 1,698,225 조정: 법인세비용 3,577,047 337,128 이자비용 74,039 79,006 감가상각비 823,990 500,505 무형자산상각비 10,545 47,009 대손상각비(환입) 43,028 77,736 퇴직급여 223,878 192,982 외화환산손실 15,208 71,631 유형자산처분손실 1 1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 240,008 190 관계기업투자주식손상차손 1,300,000 배당금수익 (18,990) 이자수익 (461,241) (346,595) 외화환산이익 (5,091) (394,954) 지분법이익 (629,861) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (2,816,689) (304,096) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (154,702) (193,732) 소계 1,570,021 717,960 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 감소(증가) (476,519) (619,955) 미수금의 감소(증가) (13,163) 183,006 선급금의 감소(증가) 70,002 33,533 선급비용의 감소(증가) 148 부가세대급금의 감소(증가) 11,489 (344,928) 재고자산의 감소(증가) (891,761) 611,895 매입채무의 증가(감소) 515,989 690,148 미지급금의 증가(감소) 196,413 160,378 미지급비용의 증가(감소) 567,748 (76,289) 예수금의 증가(감소) 1,645,172 19,271 선수금의 증가(감소) (2,245,941) (300,433) 퇴직금의 지급 (38,597) 145,429 사외적립자산의 납부 (60,091) (228,219) 소계 (719,113) 273,836 영업으로부터 창출된 현금 13,137,025 2,690,019 (2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,797,100 1,283,196 사용권자산 증가에 따른 리스부채의 증가 57,974 288,911 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 전환사채 7,002,897 (2,646,459) 71,504 4,427,941 리스부채 1,127,306 (47,395) 57,974 1,137,885 미지급배당금 (1,057,879) 재무활동으로부터의 총부채 8,130,202 (3,751,733) 129,478 5,565,827 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 전환사채 7,988,790 7,988,790 리스부채 324,125 (30,873) 291,129 584,382 미지급배당금 (1,089,624) (1,089,624) 재무활동으로부터의 총부채 8,312,915 (1,120,497) 291,129 7,483,548 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 75,310,469,297 65,832,061,315 현금및현금성자산 30,848,328,150 15,391,576,841 매출채권 8,667,622,020 8,239,329,953 재고자산 9,176,826,418 8,285,065,072 기타유동금융자산 26,042,658,847 24,960,983,382 기타유동자산 575,033,862 656,540,611 당기법인세자산 0 882,232,411 파생상품자산 0 0 매각예정처분자산집단 0 7,416,333,045 비유동자산 72,707,409,411 72,216,887,859 유형자산 21,100,938,881 20,686,574,684 무형자산 514,718,031 525,262,731 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,817,701 42,372,716,237 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,356,935 1,550,356,935 관계기업투자 63,875,000 63,875,000 기타비유동금융자산 4,278,943,321 4,278,943,321 기타비유동자산 192,305,372 2,722,021,068 이연법인세자산 43,454,170 17,137,883 자산총계 148,017,878,708 138,048,949,174 부채 유동부채 13,350,079,661 14,005,624,096 매입채무 1,734,066,682 1,213,033,305 기타유동금융부채 950,492,289 733,088,597 기타 유동부채 6,143,811,259 5,056,605,623 전환사채 4,427,941,328 7,002,896,571 당기법인세부채 93,768,103 비유동부채 1,109,825,043 992,471,309 순확정급여채무 172,528,841 47,339,437 기타비유동금융부채 937,296,202 945,131,872 부채총계 14,459,904,704 14,998,095,405 자본 자본금 5,873,304,500 5,873,304,500 자본잉여금 17,634,548,293 17,634,548,293 기타자본 (5,357,381,052) (4,638,641,789) 기타포괄손익누계액 (1,809,675,317) (1,809,675,317) 이익잉여금 117,217,177,580 105,991,318,082 자본총계 133,557,974,004 123,050,853,769 자본과부채총계 148,017,878,708 138,048,949,174 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,924,605,578 7,924,605,578 8,717,124,673 8,717,124,673 매출원가 8,753,917,930 8,753,917,930 9,802,344,696 9,802,344,696 매출총이익 (829,312,352) (829,312,352) (1,085,220,023) (1,085,220,023) 판매비와관리비 1,005,582,661 1,005,582,661 978,787,041 978,787,041 영업이익 (1,834,895,013) (1,834,895,013) (2,064,007,064) (2,064,007,064) 금융수익 4,051,241,643 4,051,241,643 2,042,907,734 2,042,907,734 금융비용 342,372,251 342,372,251 249,927,558 249,927,558 관계기업투자손익 0 0 (1,300,000,000) (1,300,000,000) 기타수익 13,987,778,020 13,987,778,020 2,976,520,291 2,976,520,291 기타비용 100,301 100,301 1,000 1,000 법인세비용차감전순이익 15,861,652,098 15,861,652,098 1,405,492,403 1,405,492,403 법인세비용(수익) 3,577,913,700 3,577,913,700 337,128,322 337,128,322 당기순이익(손실) 12,283,738,398 12,283,738,398 1,068,364,081 1,068,364,081 당기총포괄손익 12,283,738,398 12,283,738,398 1,068,364,081 1,068,364,081 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,161 1,161 378 378 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,060 1,060 363 363 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (3,786,329,929) (1,892,401,290) 106,681,933,942 124,511,055,516 당기순이익(손실) 1,068,364,081 1,068,364,081 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 관계기업 기타포괄손익 외환차이 출자금 회수 전환사채의 상환 연차배당 (1,075,258,900) (1,075,258,900) 2023.03.31 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (3,786,329,929) (1,892,401,290) 106,675,039,123 124,504,160,697 2024.01.01 (기초자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (4,638,641,789) (1,809,675,317) 105,991,318,082 123,050,853,769 당기순이익(손실) 12,283,738,398 12,283,738,398 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 관계기업 기타포괄손익 외환차이 출자금 회수 전환사채의 상환 (718,739,263) (718,739,263) 연차배당 (1,057,878,900) (1,057,878,900) 2024.03.31 (기말자본) 5,873,304,500 17,634,548,293 (5,357,381,052) (1,809,675,317) 117,217,177,580 133,557,974,004 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 13,500,726,441 2,783,836,534 당기순이익(손실) 12,283,738,398 1,068,364,081 수익ㆍ비용의 조정 1,570,887,302 1,347,819,465 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (654,753,489) 273,835,819 이자수취 375,587,102 98,567,502 이자지급 (2,535,382) (2,218,507) 배당금수취 18,990,284 법인세납부 (72,197,490) (21,522,110) 투자활동현금흐름 5,355,139,982 1,001,674,237 단기금융상품의 감소 330,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 7,507,782,111 2,110,227,269 매각예정처분자산집단의 처분 7,416,333,045 11,987,168,573 단기금융상품의 증가 283,353,993 6,507,808,819 단기대여금의 증가 700,000,000 1,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 7,366,500,541 1,653,338,885 유형자산의 취득 (1,193,299,640) (3,918,706,901) 임차보증금의 증가 (26,151,000) (15,867,000) 재무활동현금흐름 (3,399,674,375) (28,654,221) 전환사채의 상환 3,365,198,486 리스부채의 감소 34,475,889 28,654,221 현금및현금성자산의순증감 15,456,192,048 3,756,856,550 기초현금및현금성자산 15,391,576,841 17,297,885,594 현금및현금성자산의 환율변동효과 559,261 229,653,774 기말현금및현금성자산 30,848,328,150 21,284,395,918 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 오디텍(이하 "당사")은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.당사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.2024년 03월 31일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 박병근 1,547,427 13.17% 대표이사 이학수 345,895 2.94% 부사장 김강호 478,264 4.07% 등기이사 최봉민 478,978 4.08% 등기이사 자기주식 1,167,820 9.94% 기타 7,728,225 65.80% 소액주주 합계 11,746,609 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.요약분기재무제표는 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 요약분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.(2) 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출액 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 2,337,476 2,337,476 2,538,208 2,538,208 해외 5,587,130 5,587,130 6,178,917 6,178,917 합계 7,924,606 7,924,606 8,717,125 8,717,125 수익인식시기 : 한시점에 이행 7,924,606 7,924,606 8,717,125 8,717,125 (3) 당분기 중 회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳(전분기:0곳)으로, 동 고객에 대한 매출액은 808,249천원(전분기:634,974원)입니다.4. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부서는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,151,811 (2,151,811) 2,277,622 (2,277,622) JPY 85,438 (85,438) 64,994 (64,994) CNY 66,655 (66,655) 기타 220 (220) 155 (155) 당분말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1단위, 원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 6,961,062 8,979,145 7,603,412 9,803,839 JPY 8,816,519 217,147 6,256,514 57,101 기타(HKD 등) 2,202 1,554 매출채권(*) USD 4,766,763 6,222,889 5,374,161 6,909,846 JPY 88,244,422 784,916 76,716,793 700,163 CNY 3,588,442 666,553 단기금융상품 USD 5,150,727 6,745,973 5,048,118 6,509,043 금융부채 매입채무 USD 304,339 409,884 197,936 255,218 JPY 16,569,027 147,378 11,723,274 106,994 미지급금 USD 14,862 20,016 49,734 64,128 JPY 34,700 309 36,614 334 (*) 손실충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(나) 이자율 위험당사는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 당사의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 당사는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(다) 가격 위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산 투자하고 있으며 포트폴리오의 분산 투자는 당사가 정한 한도에 따라이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기말과 전기말 중 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식(KOSPI) 20,790 17,861 상장주식(KOSDAQ) 1,209,306 693,707 비상장주식 4,097,260 5,846,583 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 30,848,328 15,388,521 매출채권 8,667,622 8,239,330 기타유동금융자산 26,042,659 24,960,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산 25,093,298 18,418,436 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 합계 94,930,850 71,286,213 당사는 신용위험 관리와 관련하여 일정 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.③ 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사 내의 자금부서에서 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,734,067 1,734,067 1,734,067 전환사채 4,427,941 5,000,000 5,000,000 기타유동금융부채 950,492 950,492 950,492 리스부채 1,137,885 1,137,885 162,165 128,010 70,135 777,575 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 14,459,905 14,998,095 차감: 현금및현금성자산 (30,848,328) (15,391,577) 조정 부채 (16,388,423) (393,482) 자본총계 133,557,974 123,050,854 조정부채비율(*) (*) 조정부채비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 금융상품공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 30,848,328 15,391,577 매출채권 8,667,622 8,239,330 기타유동금융자산 26,042,659 24,960,983 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,818 44,962,818 42,372,716 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 1,550,357 1,550,357 합계 116,350,727 46,513,175 96,793,906 43,923,073 금융부채 : 매입채무 1,734,067 1,213,033 기타유동금융부채 950,492 733,089 기타비유동금융부채 937,296 945,132 전환사채 4,427,941 7,002,897 합계 8,049,797 9,894,151 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,100,320 24,869,208 15,993,290 44,962,818 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,371,894 17,707,720 22,293,102 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 (3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 22,293,103 1,550,357 손익인식 (125,255) 취득 100,000 처분 (6,274,558) 당분기말 15,993,290 1,550,357 (4) 가치평가기법수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당분기말과 전기말과 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 3,873,900 2 발행자 공시가격 MMF 등 20,995,307 2 발행자 공시가격 전환사채 1,173,797 3 TFH 모형, 현재가치법 (주)오알켐 4,240,870 3 현재가치법,수익접근법 (주)세프라 2,270,200 3 TFH 모형, 현재가치법 (주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린) 1,050,766 3 현재가치법,수익접근법 씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호 626,179 3 순자산가치법 티에스 트리 1호 투자조합 110,579 3 순자산가치법 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 1,396,185 3 순자산가치법 티에스 15호 스케일업 투자조합 300,000 3 순자산가치법 (주)우양에이치씨 4,445,341 3 현재가치법,수익접근법 매그넘오퍼스 100,000 3 현재가치법,수익접근법 (주)파인디앤씨 제6회 신주인수권부사채 279,373 3 TFH 모형, 현재가치법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 3 시장접근법 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 30,848,328 30,848,328 매출채권 8,667,622 8,667,622 기타유동금융자산 26,042,659 26,042,659 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,818 44,962,818 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 금융자산 합계 44,962,818 1,550,357 69,837,552 116,350,727 금융부채 매입채무 1,734,067 1,734,067 기타유동금융부채 950,492 950,492 기타비유동금융부채 937,296 937,296 전환사채 4,427,941 4,427,941 금융부채 합계 8,049,797 8,049,797 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 15,391,577 15,391,577 매출채권 8,239,330 9,554,419 기타유동금융자산 24,960,983 18,235,719 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,372,716 39,770,768 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,445,773 금융자산 합계 42,372,716 1,550,357 52,870,833 96,793,906 금융부채 : 매입채무 1,213,033 1,213,033 기타유동금융부채 733,089 733,089 기타비유동금융부채 945,132 945,132 전환사채 7,002,897 7,002,897 금융부채 합계 9,894,151 9,894,151 (2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 461,241 461,241 346,595 346,595 외환손익 189,973 189,973 1,023,826 1,023,826 대손상각비 43,028 43,028 77,736 77,736 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 154,702 154,702 193,732 193,732 평가손실 240,008 240,008 190 190 처분이익 2,816,689 2,816,689 304,096 304,096 배당수익 18,990 18,990 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 74,039 74,039 79,006 79,006 외환손익 37,113 37,113 (15,064) (15,064) 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 251 636 외화현금 2,247 2,420 보통예금 21,590,920 5,425,401 외화예금 9,196,248 9,860,074 요구불예금 58,663 103,046 합계 30,848,328 15,391,577 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 9,714,343 (1,046,721) 8,667,622 9,243,023 (1,003,693) 8,239,330 (2) 당분기와 전기말 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 1,003,693 1,141,107 대손상각비(환입) 43,028 (137,414) 기말 1,046,721 1,003,693 (3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 및 정상 1년초과 연체 합계 매출채권 - 국내 기대 손실률 0.0% 100% 총 장부금액 2,667,491 114,527 2,782,019 손실충당금 0 (114,526) (114,526) 순 장부금액 2,667,491 1 2,667,492 매출채권 - 해외 기대 손실률 2.6% 97.0% 총 장부금액 6,135,775 796,550 6,932,325 손실충당금 (159,396) (772,799) (932,195) 순 장부금액 5,976,379 23,751 6,000,130 합계 총 장부금액 8,803,266 911,077 9,714,343 손실충당금 (159,396) (887,325) (1,046,721) 순 장부금액 8,643,870 23,752 8,667,622 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 및 정상 1년초과 연체 합계 매출채권 - 국내 기대 손실률 0.00% 100% 총 장부금액 1,368,808 114,527 1,483,335 손실충당금 (5) (114,526) (114,531) 순 장부금액 1,368,803 1 1,368,804 매출채권 - 해외 기대 손실률 2.65% 100% 총 장부금액 7,036,063 723,625 7,759,688 손실충당금 (165,537) (723,625) (889,162) 순 장부금액 6,870,526 6,870,526 합계 총 장부금액 8,404,871 838,152 9,243,023 손실충당금 (165,542) (838,151) (1,003,693) 순 장부금액 8,239,329 1 8,239,330 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,368,689 (463,442) 1,905,248 1,889,482 (463,442) 1,426,041 원재료 5,490,721 (892,901) 4,597,819 5,466,749 (892,901) 4,573,847 재공품 3,028,617 (433,473) 2,595,144 2,606,314 (433,473) 2,172,841 상품 387,924 (309,309) 78,615 421,645 (309,309) 112,336 합계 11,275,951 (2,099,125) 9,176,826 10,384,190 (2,099,125) 8,285,065 10. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 장/단기금융상품 23,438,574 4,278,943 23,155,549 4,278,943 미수수익 827,055 741,566 미수금 121,031 107,868 장/단기대여금 3,116,000 956,000 소계 27,502,659 4,278,943 24,960,983 4,278,943 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,818 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 합계 27,502,659 50,792,118 24,960,983 48,202,016 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 한국전력공사 69,300 59,535 파인엠텍 1,737,648 1,779,115 ㈜루멘스 467,258 533,244 ㈜오상헬스케어 1,298,050 파인디앤씨 528,064 소계 4,100,320 2,371,894 2. 시장성 없는 지분증권 (주)오상헬스케어 5,931,087 (주)오알켐 4,240,870 4,240,870 (주)세프라 2,270,200 2,270,200 (주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린) 1,050,766 1,050,766 티에스 트리 1호 투자조합 110,579 110,579 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 1,396,185 1,396,185 티에스 15호 스케일업 투자조합 300,000 300,000 씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호 626,179 626,179 매그넘오퍼스 100,000 ㈜우양에이치씨 4,445,341 4,445,341 소계 14,540,120 20,371,207 3. 전환사채 등 (주)파인디앤씨 제5회 무보증 사모 전환사채 455,728 455,728 (주)파인디앤씨 제6회 무기명식 이권부 신주인수권부사채 279,373 279,373 (주)파인디앤씨 제7회 무보증 사모 전환사채 200,882 669,608 위즈코프(주) 제 2회 무보증 사모 전환사채 517,187 517,187 소계 1,453,170 1,921,896 수익증권 3,873,900 3,863,301 MMF 등 20,995,307 13,844,419 합계 44,962,818 42,372,716 (3) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 42,372,716 39,770,768 취득 7,366,501 5,183,339 처분 (4,691,093) (3,187,004) 평가손익 (85,306) 605,613 당분기말금액 44,962,818 42,372,716 (4) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 (주)태영소프트 1,220,945 1,220,945 BOLB INC 329,412 329,412 합계 1,550,357 1,550,357 (5) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,550,357 1,445,773 평가손익(기타포괄손익) 104,584 기말 1,550,357 1,550,357 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 31,613 101,781 선급비용 20,939 20,788 부가세대급금 410,482 421,972 보증금 112,000 112,000 소계 575,034 656,541 기타비유동자산: 보증금 43,454 17,138 합계 618,488 673,679 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ODT VINA CO.,LTD 베트남 100% 63,875 100% 63,875 관계기업 진셀바이오텍 한국 30.70% 30.70% ㈜리노스(*1) 14.20% 합계 63,875 63,875 (*1) 전기 중 매각예정처분자산집단으로 대체하였고, 당분기 중 전액 처분하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 장부금액 63,875 8,113,485 취득 63,875 손상 (697,152) 매각예정처분자산집단 대체 (7,416,333) 보고기간말 장부금액 63,875 63,875 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 진셀바이오텍 요약재무상태표 : 유동자산 275,581 비유동자산 119,573 유동부채 1,981,186 비유동부채 (13,385) 요약포괄손익계산서 : 당기순손익 (214,987) 기타포괄손익 총포괄손익 (214,987) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 진셀바이오텍 요약재무상태표 : 유동자산 285,595 비유동자산 109,687 유동부채 1,762,913 비유동부채 요약포괄손익계산서 : 당기순손익(*) (223,752) 기타포괄손익 총포괄손익 (223,752) 13. 유형자산(1) 당분기과 전분기 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 550,503 550,503 550,503 550,503 건물 7,978,698 (2,412,442) 5,566,256 7,121,824 (2,229,762) 4,892,061 구축물 401,674 (109,481) 292,193 384,374 (92,457) 291,916 기계장치 41,707,998 (31,644,205) (1,180) 10,062,612 37,216,211 (31,012,944) (4,761) 6,198,506 차량운반구 2,550 (2,549) 1 2,550 (2,549) 1 공구와기구 4,531,647 (4,188,503) (103,670) 239,474 4,427,308 (3,986,124) (170,783) 270,402 비품 1,436,853 (1,208,351) (3,612) 224,889 1,404,671 (1,145,787) (4,644) 254,240 건설중인자산 3,036,199 3,036,199 2,871,521 2,871,521 사용권자산 1,171,630 (42,818) 1,128,812 563,946 563,946 합계 60,817,750 (39,608,349) (108,462) 21,100,939 54,542,907 (38,469,622) (180,188) 15,893,097 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 550,503 550,503 건물 5,580,494 8,400 19,600 (42,238) 5,566,256 구축물 296,994 (4,801) 292,193 기계장치 8,131,055 844,100 1,777,500 (690,043) 10,062,612 차량운반구 1 1 공구와기구 258,091 10,100 (28,716) 239,474 비품 238,263 2,000 (1) (15,373) 224,889 건설중인자산 4,504,599 328,700 (1,797,100) 3,036,199 사용권자산 1,126,575 45,055 (42,818) 1,128,812 합계 20,686,575 1,238,355 0 (1) (823,990) 21,100,939 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 전분기말 토지 550,503 550,503 건물 4,936,573 (44,511) 4,892,061 구축물 77,901 109,300 109,300 (4,585) 291,916 기계장치 4,791,915 1,284,246 535,250 (412,905) 6,198,506 차량운반구 1 1 공구와기구 300,568 (30,166) 270,402 비품 39,888 112,540 110,150 (1) (8,337) 254,240 건설중인자산 1,193,250 2,432,971 (754,700) 2,871,521 사용권자산 311,499 288,911 (36,464) 563,946 합계 12,202,098 4,227,968 0 (1) (536,968) 15,893,097 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 813,680 529,090 판매비와관리비 10,309 7,878 합계 823,990 536,968 (4) 당사는 당분기말 현재 유형자산을 위해 화재보험(부보금액: 36,118,296천원)을 가입하고 있으며, 이외에 보유 차량운반구에 대한 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 879,528 334,105 차량운반구 249,285 337,681 사용권자산 합계 1,128,812 671,787 리스부채(*) 유동 200,589 185,873 비유동 937,296 506,349 리스부채 합계 1,137,885 692,222 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 42,818 36,464 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,535 2,219 단기리스료(관리비에 포함) 4,040 1,522 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함) 590 225 (7) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 41,641천원(전분기: 32,599천원)입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 26,667 28,708 469,889 525,263 취득 무형자산상각비 (5,000) (5,545) (10,545) 당분기말 21,667 23,163 469,889 514,718 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 46,667 50,886 469,889 567,442 취득 무형자산상각비 (5,000) (5,545) (10,545) 전분기말 46,667 45,342 469,889 556,897 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(3) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 744,903 545,915 임대보증금 5,000 5,000 리스부채 200,589 937,296 182,174 945,132 합계 950,492 937,296 733,089 945,132 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 1,817,037 171,866 미지급비용 2,005,947 1,438,199 선수금 1,262,948 3,446,541 합계 5,085,932 5,056,606 17. 종업원급여당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,321,712 8,112,571 사외적립자산의 공정가치 (8,149,183) (8,065,232) 순확정급여부채 172,529 47,339 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,112,571 6,908,384 당기근무원가 223,370 191,520 이자비용 84,458 86,814 급여의 지급 (98,688) (82,790) 분기말 8,321,712 7,103,928 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,065,232 6,795,513 이자수익 83,951 85,352 분기말 8,149,183 6,880,865 18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 제1회 무보증 사모전환사채 2021.11.30 2026.11.30 0.00% 0.00% 5,000,000 합계 5,000,000 가산: 전환사채 상환할증금 차감: 전환권조정 (572,059) 합계 4,427,941 (2) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,002,897 6,690,245 상환 (3,000,000) 이자비용 71,504 76,787 조정 353,541 분기말 4,427,941 6,767,032 (3) 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다.상기의 전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. (4) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 행사가능한 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 주당 행사가액 발행가능주식수 제1회 무보증 사모전환사채 2022.11.30 ~2026.10.30 4,694원 1,065,189 주 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액: 500원)입니다.행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 5,873,305 5,873,305 주식발행초과금 17,634,548 17,634,548 합계 23,507,853 23,507,853 (2) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 1,167,820주(전기말:1,167,820주)입니다.20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 1,197,899 1,916,638 자기주식처분이익 1,109,082 1,109,082 자기주식 (7,664,362) (7,664,362) 합계 (5,357,381) (4,638,642) (2) 당분기말와 전기말 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1) 당분기말 전기말 기초 (1,809,675) (1,892,401) 기타포괄손익으로 인식한 금액(*2) 82,726 기말 (1,809,675) (1,809,675) (*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 법인세효과 차감 후의 금액입니다.21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,577,544 1,471,756 임의적립금 9,734,466 9,062,844 미처분이익잉여금 105,905,167 95,456,718 합계 117,217,178 105,991,318 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 443,821 443,821 264,361 264,361 퇴직급여 23,829 23,829 22,706 22,706 복리후생비 40,372 40,372 25,880 25,880 여비교통비 4,808 4,808 15,100 15,100 통신비 226 226 110 110 세금과공과 25,619 25,619 299,054 299,054 임차료 1,273 1,273 1,522 1,522 감가상각비 10,309 10,309 7,878 7,878 보험료 1,106 1,106 2,816 2816 접대비 8,226 8,226 8,848 8,848 광고선전비 3,500 3500 도서인쇄비 240 240 8,323 8323 운반비 20,514 20,514 42,083 42,083 지급수수료 371,585 371,585 187,892 187,892 소모품비 81 81 434 434 대손상각비 43,028 43,028 77,736 77,736 무형자산상각비 10,545 10,545 10,545 10,545 합계 1,005,582 1,005,583 978,788 978,788 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정처분자산집단 처분이익 13,883,667 13,883,667 정부보조금 50,701 50,701 121,876 121,876 임대료수입 4,500 4,500 4,500 4,500 잡이익 48,910 48,910 38,069 38,069 합계 13,987,778 13,987,778 164,445 164,445 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1 1 1 1 잡손실 99 99 합계 100 100 1 1 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 461,241 461,241 346,595 346,595 외환차익 248,320 248,320 784,540 784,540 외화환산이익 5,091 5,091 394,954 394,954 배당금수익 18,990 18,990 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 2,816,689 2,816,689 304,096 304,096 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 154,702 154,702 193,732 193,732 지분법적용투자주식처분이익 2,812,075 2,812,075 사채상환이익 365,198 365,198 합계 4,051,241 4,051,242 4,854,982 4,854,982 금융비용: 이자비용 74,039 74,039 79,006 79,006 외환차손 13,117 13,117 99,100 99,100 외화환산손실 15,208 15,208 71,631 71,631 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 240,008 240,008 190 190 합계 342,372 342,372 249,927 249,927 25. 주당이익 (1) 기본주당이익당사의 보통주 분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 12,283,738,398 12,283,738,398 1,068,364,081 1,068,364,081 가중평균유통보통주식수(*) 10,578,789 10,578,789 10,752,589 10,752,589 주당순이익 1,161 1,161 99 99 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초이월 11,746,609 11,746,609 11,746,609 11,746,609 자기주식효과 (1,167,820) (1,167,820) (994,020) (994,020) 당분기말 10,578,789 10,578,789 10,752,589 10,752,589 (2) 당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 12,283,738,398 12,283,738,398 1,068,364,081 1,068,364,081 조정: 전환사채 이자비용(세후) 56,559,648 56,559,648 60,738,906 60,738,906 보통주희석순이익 12,340,298,046 12,340,298,046 1,129,102,987 1,129,102,987 조정 후 가중평균유통보통주식수(*1) 11,643,978 11,643,978 12,268,222 12,268,222 희석주당순이익 1,060 1,060 92 92 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 10,578,789 10,578,789 10,752,589 10,752,589 조정: 전환 시 발행할 보통주식수 1,065,189 1,065,189 1,515,633 1,515,633 조정 후 가중평균유통보통주식수 11,643,978 11,643,978 12,268,222 12,268,222 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.27. 우발상황(1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공회사 한도금액 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,774,485 2,774,485 하자이행보증 등 (2) 당분기말 현재 당사가 피고 혹은 원고인 소송은 없습니다.28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 ODT VINA CO.,LTD 관계기업 ㈜진셀바이오텍(구.(주)엔비엠) 기타의 특수관계자 주임종 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜진셀바이오텍 임대료수익 4,500 4,500 이자수익 10,884 주임종 이자수익 3,348 2,565 (3) 당분기 중 특수관계자에 대한 기타 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 유상감자 ㈜진셀바이오텍 200,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ODT VINA CO.,LTD 선급금 66,670 ㈜진셀바이오텍 미수금 28,147 13,728 미수수익 3,348 임대보증금 5,000 5,000 단기대여금 1,000,000 800,000 주임종 미수수익 3,348 단기대여금 296,000 296,000 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 834,691 463,597 퇴직급여 25,603 24,286 합계 860,295 487,883 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 12,283,738 1,068,364 조정: 법인세비용 3,577,914 337,128 이자비용 74,039 79,006 감가상각비 823,990 536,968 무형자산상각비 10,545 10,545 대손상각비(환입) 43,028 77,736 퇴직급여 223,878 192,982 외화환산손실 15,208 71,631 유형자산처분손실 1 1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 240,008 190 관계기업투자주식손상차손 1,300,000 배당금수익 (18,990) 이자수익 (461,241) (346,595) 외화환산이익 (5,091) (394,954) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (2,816,689) (304,096) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (154,702) (193,732) 소계 1,570,887 1,347,820 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 감소(증)가 (476,519) (619,955) 미수금의 감소(증가) (13,163) 183,006 선급금의 감소(증가) 70,169 33,533 선급비용의 감소(증가) (151) 부가세대급금의 감소(증가) 11,489 (344,928) 재고자산의 감소(증가) (891,761) 611,895 매입채무의 증가(감소) 515,989 690,148 미지급금의 증가(감소) 198,555 160,378 미지급비용의 증가(감소) 567,748 (76,289) 예수금의 증가(감소) 1,645,172 19,271 선수금의 증가(감소) (2,183,592) (300,433) 퇴직금의 지급 (38,597) 145,429 사외적립자산의 납부 (60,091) (228,220) 소계 (654,753) 273,835 영업으로부터 창출된 현금 13,199,872 2,690,019 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,797,100 1,283,196 사용권자산 증가에 따른 리스부채의 증가 57,974 288,911 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 전환사채 7,002,897 (2,646,459) 71,504 4,427,941 리스부채 1,127,306 (47,395) 57,974 1,137,885 미지급배당금 (1,057,879) 재무활동으로부터의 총부채 8,130,202 (3,751,733) 129,478 5,565,827 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 전환사채 7,988,790 7,988,790 리스부채 324,125 (30,873) 291,129 584,382 미지급배당금 (1,089,624) (1,089,624) 재무활동으로부터의 총부채 8,312,915 (1,120,497) 291,129 7,483,548 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.또한, 회사의 배당정책은 향후 지속적으로 유지하고자 하는 방향으로 수립하고 있습니다.당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다.제57조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,951 4,104 5,502 (별도)당기순이익(백만원) 910 3,204 6,576 (연결)주당순이익(원) 279 376 501 현금배당금총액(백만원) 1,058 1,089 1,089 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 35.8 26.5 19.8 현금배당수익률(%) 보통주 2.1 1.6 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 제22기, 제23기 및 제24기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성 하였습니다.주2) 현금배당수익율은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. 다. 이익참가부사채에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 1.9 1.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 04월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 5,000 - 2007년 10월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 1,000,000 500 10,000 - 2009년 01월 01일 무상증자 보통주 2,160,626 500 500 주당 0.5주 2010년 05월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 800,000 500 12,200 - 2010년 05월 18일 무상증자 보통주 1,489,375 500 500 주당 0.2주 2014년 05월 14일 무상증자 보통주 2,686,669 500 500 주당 0.3주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모전환사채 제1회차 2021년 11월 30일 2026년 11월 30일 8,000 ㈜오디텍 기명식 보통주식 2022.11.30 ~ 2026.08.30 100 4,694 8,000 1,704,303 신규발행 합 계 - - - 8,000 ㈜오디텍 기명식 보통주식 - 100 4,694 8,000 1,704,303 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 공시대상 기간인 최근 3개년간('21~'24년) 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 25 기 1분기 매출채권 9,714,343 1,046,721 10.8% 제 24 기 매출채권 9,243,023 1,003,693 10.8% 제 23 기 매출채권 10,695,526 1,141,107 10.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,003,693 1,141,107 416,245 2. 기초 이익잉여금의 조정 - - - 3. 순대손처리액(①-②±③) - - (1,650) ① 대손처리액(상각채권액) - - (1,650) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 43,028 (137,414) 726,512 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,046,721 1,003,693 1,141,107 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 구분 매출채권 대손충당 설정 방침 비고 개별평가 연체기준과 금액기준으로 선별된 채권에 대하여 개별적으로 손상평가를 수행 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 손상된 채권의 경우 손상금액을 추정하여 대손충당금을 설정. 손상되지 않은 채권의 경우 집합평가대상 채권에 추가로 포함 집합평가 집합평가분류채권×과거3개년 대손 경험률 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구분 2024. 3. 31 2023. 12. 31 연체되지 않은 채권 8,803,266 8,404,870 6개월이하 8,154,503 7,735,790 6개월이상 1년미만 648,763 669,080 1년이상 - - 손상채권(*) 911,077 838,153 합계 9,714,343 9,243,023 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,046,721천원(전기:1,003,693천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 제품 1,905,248 1,426,041 1,463,063 원재료 4,597,819 4,573,847 5,872,173 재공품 2,595,144 2,172,841 1,966,731 상품 78,615 112,336 55,535 미착원재료 - - - 합 계 9,176,826 8,285,065 9,357,502 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.2% 6.7% 6.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 4.0회 4.1회 4.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실시일자 : 2024년 3월 31일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당기 검토시에는 외부감사인 선일회계법인소속 공인회계사와 동반 입회하지 않고 자체 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고 조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품 분석을 위해 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 30,902,789 15,508,721 - 매출채권 8,667,622 8,239,330 - 기타유동금융자산 26,042,659 24,960,983 - 기타비유동금융자산 4,278,943 4,278,943 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,962,818 44,962,818 42,372,716 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,550,357 1,550,357 1,550,357 1,550,357 파생상품자산 - - - - 합계 116,405,188 46,513,175 96,911,050 43,923,073 금융부채: 매입채무 1,734,067 - 1,213,033 - 기타유동금융부채 952,458 - 737,197 - 기타비유동금융부채 937,296 - 945,132 - 전환사채 4,427,941 - 7,002,897 - 합계 8,051,763 - 9,898,259 - (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2024. 3. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,100,320 24,869,208 15,993,290 44,962,818 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,550,357 1,550,357 구분 2023. 12. 31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,371,894 17,707,720 22,293,102 42,372,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,550,357 1,550,357 마. 채무증권 발행실적 등당사의 채무증권 발행실적은 III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 -1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 (당기) 선일회계법인 - - - 제24기 (전기) 삼정회계법인 적정 - 제품 및 상품매출 기간귀속의 적정성 제23기 (전전기) 삼정회계법인 적정 - 관계기업 투자주식의 손상검사 나. 감사용역 체결현황 천원> 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 (당기) 선일회계법인 개별, 연결 재무제표의 감사 91,000 700 - - 제24기 (전기) 삼정회계법인 개별, 연결 재무제표의 감사 180,000 1,300 180,000 1,619 제23기 (전전기) 삼정회계법인 개별,연결 재무제표의 감사 180,000 1,300 180,000 2,333 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 (당기) - - - - - - - - - - 제24기 (전기) - - - - - - - - - - 제23기 (전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 15일 회사:감사, 대표이사, 재무담당임원 등 4인감사인:업무수행이사,담당회계사 등 3인 대면회의 중간감사 진행상황, 재개정 기준서 검토협의 2 2021년 02월 02일 회사:감사, 대표이사, 재무담당임원 등 4인감사인:업무수행이사,담당회계사 등 3인 대면회의 기타 입증감사 등 기말감사 진행상황외부감사인의 독립성 등 3 2021년 12월 31일 감사, 업무수행이사 서면보고 외부감사계획 4 2022년 03월 12일 감사, 업무수행이사 서면보고 외부감사결과 5 2023년 03월 16일 감사, 업무수행이사 서면보고 외부감사결과 6 2024년 03월 14일 감사, 업무수행이사 서면보고 외부감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도2023년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼정회계법인의 감사보고서에 2023.12.31 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 라고 언급되어 있습니다. 나. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항이 없습니다. 다. 회계감사인의 변경'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원의 주기적 지정 해제로 3년간(2024년~2026년)선일회계법인이 당사의 외부감사인으로 선임되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 제25기 1분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명 및 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 구분 사내이사 사외이사 전체 이사의 수 3 1 구분 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 이사회 의장 예 - 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사(출석률) 사외이사(출석률) 비 고 박병근 김강호 최봉민 황영규 김용현 100% 100% 100% 100% - - OD19-01 2019.03.25 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제19기 OD20-01 2020.03.20 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제20기 OD21-01 2021.03.26 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제21기 OD22-01 2022.03.25 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제22기 OD23-01 2023.03.24 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제23기 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다.(2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 박병근 사내이사(상근) 이사회 대표이사(경영총괄) 없음 최대주주 본인 3년 연임 8회 김강호 사내이사(상근) 이사회 센서부문 총괄 없음 특수관계인 3년 연임 8회 최봉민 사내이사(상근) 이사회 반도체부문 총괄 없음 특수관계인 3년 연임 8회 김용현 사외이사(비상근) 이사회 전사 경영전반 없음 - 3년 신규선임 - (*) 선임배경박병근 사내이사, 김강호 사내이사, 최봉민 사내이사 : 경영전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적반등, 사업재편 등을 원만히 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 당사의 글로벌 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단하여 선임되었습니다.김용현 사외이사 : 상법 제542조의8 제4항의 요건을 충족하며, 당사의 주요 사업인 통신장비산업에 대한 이해도, 관련 경력 등을 감안하여 제22기 정기주주총회에서 사외이사 선임의 건으로 의안 상정되어 선임되었습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속년수) 주요 활동내역 관리부 3 팀장 1, 차장1, 과장1(18년) ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,상법 제542조의10② 및 동 시행령 제5조②에 의하여 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1명(김왕중)을 신규로 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성 감사의 선임 시에는 상법 및 자본시장금융회사에관한법률의 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 비 고 김왕중출석 OD20-01 2020.03.20 정기주주총회 의사록 가결 찬성 제20기 OD21-01 2021.03.26 정기주주총회 의사록 가결 찬성 제21기 OD22-01 2022.03.25 정기주주총회 의사록 가결 찬성 제22기 OD23-01 2023.03.24 정기주주총회 의사록 가결 찬성 제22기 OD24-01 2023.03.22 정기주주총회 의사록 가결 찬성 제23기 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 팀장1, 차장1, 과장1(18년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 당사의 정관 제23조 『서면에 의한 의결권의 행사』에 따라 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 일어나지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,746,609 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,167,820 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,578,789 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병근 본인 보통주 1,527,427 13.00 1,527,427 13.00 - 이학수 임원 보통주 495,895 4.22 370,895 3.16 - 김강호 임원 보통주 478,264 4.07 478,264 4.07 - 최봉민 임원 보통주 478,978 4.08 478,978 4.08 - 계 보통주 2,980,564 25.37 2,855,564 24.31 - 우선주 - - - - - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 10월 18일 박병근 641,537 14.30 - - 2009년 01월 01일 박병근 962,305 14.48 - - 2010년 05월 13일 박병근 1,202,550 13.45 - - 2011년 06월 02일 박병근 1,206,550 13.50 - - 2011년 06월 07일 박병근 1,209,550 13.54 - - 2012년 04월 23일 박병근 1,226,483 13.54 주식배당(0.014주) - 2013년 05월 24일 박병근 1,146,483 12.65 - - 2014년 05월 14일 박병근 1,490,427 12.69 무상증자(0.3주) - 2020년 03월 27일 박병근 1,502,427 12.79 - - 2022년 10월 17일 박병근 1,527,427 13.00 - - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,972 9,978 99.94 7,723,225 11,746,609 65.74 자사주 제외 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 사채의 액면총액이 200억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관제18조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게신주인수권부사채를 발행할 수 있다.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는범위내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 90일이 경과한날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에관하여는 이사회 결의에 의한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1月 1日 부터 1月 31日까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12月 31日 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3月을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주 8 종(일(1)주권, 오(5)주권, 십(10)주권, 오십(50)주권, 백(100)주권,오백(500)주권, 천(1,000)주권, 만(10,000)주권) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 제24기 4분기(2023년) 제25기 1분기(2024년) 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최고 4,750 4,850 5,300 5,510 5,450 4,895 최저 4,085 4,110 4,510 4,600 4,690 4,475 월간거래량 579,866 1,273,235 1,167,607 3,230,416 3,243,624 629,833 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병근 남 1962년 06월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 전북대 전기공학과 졸한국고덴시(주)(89.02∼96.01)포토리서치(96.01∼99.11)(주)오디텍(99.12~현재) 1,527,427 - 본인 24년 2026년 03월 23일 이학수 남 1956년 06월 부사장 사내이사 상근 센서부문 개발,연구총괄 원광대 전기정보통신 졸한국고덴시(주)(84.01∼98.07)(주)오디텍(99.12∼현재) 370,895 - 임원 24년 - 김강호 남 1963년 06월 부사장 사내이사 상근 센서부문 총괄 전남대 기계공학과 대학원 졸한국고덴시(주)(91.01∼00.09)(주)오디텍(00.09∼현재) 478,264 - 임원 24년 2026년 03월 23일 최봉민 남 1962년 09월 부사장 사내이사 상근 반도체부문총괄 원광대 전자공학과 졸광전자(주)(88.04∼99.12)(주)오디텍(00.01∼현재) 478,978 - 임원 24년 2026년 03월 23일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 139 - - - 139 7.4 2,513 18 - - - - 총괄 여 126 - - - 126 6.4 1,015 8 - 합 계 265 - - - 265 6.9 3,528 13 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 20 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 497 99 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 491 163 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 산정기준 및 방법 ※ 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사는 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭은 ODT VINA, (주)진셀바이오텍으로 당사에서 지분의 100%, 30.8%를 소유하고 있습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 직 명 겸 직 현 황 비 고 박병근 이사 기타 비상무이사 : (주)진셀바이오텍 비상근 김강호 이사 공동 대표이사 : (주)진셀바이오텍 상근 - 2024년 3월 31일 기준 당사의 상근 임원의 경우는 관계사 및 타회사 임원 겸직 현황을 모두 표시하였습니다. 다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 126 -63 - 63 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 126 - - 63 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 (1) 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 기초 대여 상환 기말 계열회사 (주)진셀바이오텍 단기대여금 800,000 200,000 - 1,000,000 기타의 특수관계자 주임종 단기대여금 296,000 200,000 -200,000 296,000 합 계 296,000 200,000 -200,000 296,000 나. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항이 없습니다. 다. 특수관계자와의 거래내역 (1) 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 제공한 담보ㆍ보증의 내용은 다음과 같습니다. [2024. 3. 31 현재] (단위 : USD) 대상법인 관계 계약처 보증(한도)금액 비 고 - - - - - (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 [관계: 계열회사] (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 2024년 1분기 2023년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜진셀바이오텍(구.(주)엔비엠) 임대료수익 4,500 - 18,000 - 이자수익 10,884 - 9,410 - ㈜리노스 복리후생비 - - - 2,570 주임종 이자수익 3,348 - 3,497 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시 내용의 진행, 변경사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제22기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분(안) 승인의 건제2호 의안 [정관일부 변경의 건]제3호 의안 [사외이사 선임의 건]제4호 의안 [상근감사 선임의 건]제5호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 원안대로가결 - 제23기정기주주총회(2023.03.24) 제1호 의안 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분(안) 승인의 건제2호 의안 [사내이사 선임의 건]제3호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제4호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 원안대로가결 - 제24기정기주주총회(2024.03.22) 제1호 의안 별도 및 연결 재무제표, 이익잉여금처분(안) 승인의 건제2호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제3호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 원안대로가결 - 다. 중요한 소송사건 - 당사는 중요한 소송사건이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 당사는 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. 가. 채무보증 현황- 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무인수약정 현황 - 당사는 채무인수약정이 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 당사의 그 밖의 우발채무는 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권 발행 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준검토표(확인서) 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ODT VINA Co.,Ltd. 2023. 6.30 베트남 하노이시 남드니엠군 미딩동 비메모리 반도체 판매 63 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호 13항 근거) 직전년도 자산총액이 지배회사 자산총액의10%이상인 종속회사로 주요종속회사 "해당" 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)진셀바이오텍 210111-0058571 ODT VINA Co.,Ltd. 0110386797 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진셀바이오텍(비상장) 비상장 2012년 05월 04일 투자 995 92,534 30.8 - - - - 92,534 30.8 - 395 -215 ODT VINA(비상장) 비상장 2023년 06월 30일 경영 64 - 100 126 - -63 - - 100 63 63 - 합 계 92,534 - - - -63 - - - 63 458 -215 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.