오디텍 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 19 기	매출채권	13,891,999	1,199,531	8.6%

제 18 기	매출채권	13,953,433	1,306,646	9.4%

제 17 기	매출채권	17,588,089	1,283,505	7.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,306,646	1,283,505	1,201,354

2. 기초 이익잉여금의 조정	38,742	-	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	-	10,195	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	10,195	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(145,857)	33,336	82,152

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,199,531	1,306,646	1,283,506

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

구분	매출채권 대손충당 설정 방침	비고

개별평가	연체기준과 금액기준으로 선별된 채권에 대하여 개별적으로 손상평가를 수행	개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음.

손상된 채권의 경우 손상금액을 추정하여 대손충당금을 설정.

손상되지 않은 채권의 경우 집합평가대상 채권에 추가로 포함

집합평가	집합평가분류채권×과거3개년 대손 경험률

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황2018년과 2017년 12월 31일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2018.12.31	2017.12.31

연체되지 않은 채권	12,768,925	12,867,775

6개월이하	12,136,089	11,483,882

6개월이상 1년미만	632,836	1,383,893

1년이상	-	-

손상채권(*)	1,123,074	1,085,658

합계	13,891,999	13,953,433

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,123,074천원(전기: 1,085,658천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

제품	1,257,963	881,461	959,681

원재료	3,657,728	2,925,466	2,695,731

재공품	1,798,246	1,889,096	1,577,618

상품	352,331	389,496	347,013

미착원재료	166,095	174,342	235,474

합 계	7,232,363	6,259,861	5,815,517

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.8%	5.1%	4.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	6.1회	6.9회	6.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실시일자 : 2018년 12월 31일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

: 당기 검토시에는 외부감사인 승일회계법인소속 공인회계사와 동반 입회하여 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다. 다. 공정가치 추정 -

평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품 분석을 위해 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

1) 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,655,678	15,655,678	31,832,068	31,832,068

매출채권	12,692,469	12,692,469	12,646,787	12,646,787

기타유동금융자산	16,124,833	16,124,833	16,172,197	16,172,197

기타비유동금융자산	727,722	727,722	14,052,106	14,052,106

당기손익-공정가치금융자산	28,979,681	28,979,681	-	-

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	3,619,699	3,619,699	-	-

소 계	77,800,082	77,800,082	74,703,158	74,703,158

금융부채

매입채무	2,268,286	2,268,286	2,321,280	2,321,280

단기차입금	-	-	1,689,528	1,689,528

기타유동금융부채	599,647	599,647	550,968	550,968

소 계	2,867,933	2,867,933	4,561,776	4,561,776

(2) 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 원가로 측정된 금융상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018. 12. 31	2017. 12. 31

매도가능금융자산

(주)오상헬스케어(*)	-	1,321,025

(주)서틴플로어	-	999,978

(주)태영소프트	-	999,972

BOLB INC	-	1,172,000

(주)오알켐	-	1,622,729

(주)세프라	-	1,999,980

지역개발공채(*)	-	51,265

합 계	-	8,166,949

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 당기부터 공정가치로 평가되었으며, 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 상각후원가로 재분류 되었습니다. 상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의된 수준

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018. 12. 31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,099,034	16,668,060	10,212,587	28,979,681

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,619,699	3,619,699

구분	2017. 12. 31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	1,621,823	3,520,668	-	5,142,491

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-