오디텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 오디텍(이하 "회사")은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.회사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’개정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정에 따라 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1012호 ‘법인세’개정 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정에 따라 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명학히 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.6 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.12 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원급여회사는 확정급여제도로 퇴직급여를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.16 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국 달러화 및 일본 엔화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 미국달러화와 일본 엔화로 표시된 매출채권, 매입채무 등의 외화환산손익의 결과로 인하여 당기손익에 영향을 미치며, 그 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,975,404	(1,975,404)	1,687,058	(1,687,058)

JPY	42,124	(42,124)	31,142	(31,142)

기타	217	(217)	275	(275)

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

KRW	38,742,331	38,445,142

USD	11,185,942	9,057,376

JPY	60	52

기타	2,170	2,580

소계	49,930,503	47,505,150

매출채권(*)

KRW	5,172,888	4,539,120

USD	9,453,267	9,938,146

JPY	817,184	634,242

소계	15,443,339	15,111,508

합계	65,373,842	62,616,658

매입채무

KRW	2,111,909	1,359,607

USD	876,525	890,771

JPY	388,460	186,483

소계	3,376,894	2,436,861

미지급금

KRW	556,210	453,980

USD	8,649	4,503

JPY	7,547	19,997

소계	572,406	478,480

합계	3,949,300	2,915,341

(*) 대손충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(2) 가격 위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기와 전기의 변동예상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지수	자본에 대한 영향

당분기	전기

KOSPI

KOSDAQ	375,741	609,342

비상장주식	169,485	208,440

매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.(3) 이자율 위험회사는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 회사의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 회사는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사내의 자금부서에서 취합합니다. 회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	3,376,894	-	-	-

기타유동금융부채	749,906	-	-	-

기타비유동금융부채(*)	USD 1,580,000	-	-	-

(단위 : 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	2,436,861	-	-	-

기타유동금융부채	625,582	-	-	-

기타비유동금융부채(*)	USD 1,580,000	-	-	-

(*) 금융보증부채의 경우 지급될 수 있는 총액으로 공시하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기와 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금

차감: 현금및현금성자산	(49,930,503)	(47,505,150)

순부채	(49,930,503)	(47,505,150)

자본총계	110,929,900	111,544,477

총자본	60,999,397	64,039,329

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	49,930,503	49,930,503	47,505,150	47,505,150

매출채권(*1)	14,099,539	14,099,539	13,828,002	13,828,002

기타유동금융자산(*1)(*2)	13,291,170	13,291,170	13,259,661	13,259,661

기타비유동금융자산	12,404,362	12,404,362	13,544,008	13,544,008

소계	89,725,574	89,725,574	88,136,821	88,136,821

금융부채

매입채무(*1)	3,376,894	3,376,894	2,436,861	2,436,861

기타유동금융부채(*1)	749,906	749,906	625,582	625,582

기타비유동금융부채(*1)	25,504	25,504	25,504	25,504

소계	4,152,304	4,152,304	3,087,947	3,087,947

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정된 금융상품내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

㈜인포피아	1,321,025	1,321,025

㈜태영소프트	999,972	999,972

BOLB INC	1,172,000	1,172,000

㈜오알켐	2,100,000	2,100,000

㈜세프라	1,999,980	1,999,980

합 계	7,592,977	7,592,977

상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	1,605,732	724,295	-	2,330,027

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	2,604,025	890,770	-	3,494,795

6. 범주별 금융상품 (단위 : 천원)

구분	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	-	49,930,503	-	-	-	49,930,503

매출채권	-	14,099,539	-	-	-	14,099,539

기타유동금융자산	-	11,287,935	-	2,003,235	-	13,291,170

기타비유동금융자산	-	930,164	9,923,003	1,551,195	-	12,404,362

부채

매입채무	-	-	-	-	3,376,894	3,376,894

기타유동금융부채	-	-	-	-	749,906	749,906

기타비유동금융부채	-	-	-	-	25,504	25,504

합계	0	76,248,141	9,923,003	3,554,430	4,152,304	93,877,878

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

자산

현금및현금성자산	-	47,505,150	-	-	-	47,505,150

매출채권	-	13,828,002	-	-	-	13,828,002

기타유동금융자산	-	11,256,426	-	2,003,235	-	13,259,661

기타비유동금융자산	-	905,040	11,087,772	1,551,195	-	13,544,007

부채

매입채무	-	-	-	-	2,436,861	2,436,861

기타유동금융부채	-	-	-	-	625,582	625,582

기타비유동금융부채	-	-	-	-	25,504	25,504

합계	-	73,494,618	11,087,772	3,554,430	3,087,947	91,224,767

6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(670,160)	5,836

처분손익(손익대체)

배당수익

만기보유금융자산

이자수익

대여금및수취채권

이자수익	134,846	169,120

외환손익	(1,430,731)	(210,648)

대손상각비환입(대손상각비)	(60,294)	(493,288)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용

외환손익	(7,648)	(80,515)

7. 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방	489,355	503,642

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	117,121	366,919

Group 2	13,852,414	13,249,128

Group 3	-	-

소계	13,969,535	13,616,047

손상되지 아니한 매출채권 합계	14,458,890	14,119,689

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위 : 천원)

은행예금 및 단기은행예치금	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA	44,908,080	44,591,719

AA+	53,462	68,652

AA-	100,290	100,033

AA	4,862,717	2,740,855

외부신용등급이 없는 거래상대방	2,200

합계	49,926,749	47,501,259

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위 : 천원)

단기금융상품	당분기말	전기말

AAA	8,649,523	8,727,053

AA+	2,435,870	2,422,671

합계	11,085,393	11,149,724

(단위 : 천원)

장기금융상품	당분기말	전기말

AAA	472,320	840,660

AA+	457,844	64,380

합계	930,164	905,040

(단위 : 천원)

단기만기보유금융자산(채무증권)	당분기말	전기말

AA-	2,000,075	2,000,075

기타	3,160	3,160

(단위 : 천원)

장기만기보유금융자산(채무증권)	당분기말	전기말

B-	1,000,000	1,000,000

기타	551,195	551,195

합계	1,551,195	1,551,195

8. 현금및현금성자산 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,276	926

외화현금	2,478	2,965

보통예금	17,225,450	13,552,498

요구불예금	32,701,299	33,948,760

합 계	49,930,503	47,505,149

9. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,443,339	15,111,508

대손충당금	(1,343,800)	(1,283,506)

합 계	14,099,539	13,828,002

(2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,458,890	14,119,689

6개월 이하	12,655,210	12,338,206

6개월 초과 1년미만	1,803,680	1,781,483

1년이상	-	-

손상채권(*)	984,449	991,819

합계	15,443,339	15,111,508

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 984,449천원(전기: 991,819천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,283,506	1,201,354

대손상각비	60,294	493,289

대손충당금환입

제각	.

기말금액	1,343,800	1,694,643

10. 재고자산 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	748,861	(59,491)	689,370	919,120	(59,491)	859,629

원재료	3,062,712	(291,061)	2,771,651	2,727,853	(291,061)	2,436,792

재공품	1,010,014	-	1,010,014	817,181	-	817,181

상품	490,481	(58,027)	432,454	550,133	(58,027)	492,106

미착원재료	130,834	-	130,834	235,474	-	235,474

합계	5,442,902	(408,579)	5,034,323	5,249,761	(408,579)	4,841,182

11. 기타금융자산(1) 금융자산의 세부내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	11,085,394	11,149,724

미수수익	199,475	103,080

미수금	3,066	3,622

만기보유금융자산	2,003,235	2,003,235

소계	13,291,170	13,259,661

기타비유동금융자산

장기금융상품	930,164	905,040

비유동매도가능금융자산	9,923,003	11,087,772

비유동만기보유금융자산	1,551,195	1,551,195

소계	12,404,362	13,544,007

합계	25,695,532	26,803,668

(2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식	1,605,731	2,604,025

비상장주식	7,592,977	7,592,977

수익증권	724,295	890,770

합계	9,923,003	11,087,772

(3) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,087,772	1,827,854

취득	299,410	500,040

처분	1,986,908

자본에서 재분류된 순이익(손실)	522,729	7,482

자본으로 재분류된 순이익

기말금액	9,923,003	2,335,376

차감: 비유동항목	9,923,003	2,335,376

유동항목

(4) 만기보유금융자산의 상세내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

국공채 등	3,554,430	3,554,430

(5) 만기보유금융자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,554,430	3,554,925

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	3,554,430	3,554,925

차감: 비유동항목(*)	(1,551,195)	(1,554,255)

유동항목	2,003,235	2,000,670

(*) 만기보유금융자산 중 비유동항목의 당분기말 현재 만기일은 1년 초과 10년이내입니다.12. 기타자산 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	226,215	33,266

선급비용	24,607	24,607

부가세대급금	283,868	316,505

소계	534,690	374,378

기타비유동자산

보증금	172,430	172,430

합계	707,120	546,808

13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	500,215	5,131,014	85,494	2,151,002	2	382,053	146,209	1,628,040	10,024,029

취득	190,200	15,250	3,141	42,240	250,831

대체	1,585,800	(1,585,800)

처분	(2)	(2)

감가상각비	(39,830)	(1,571)	(270,698)	(37,463)	(10,950)	(360,512)

기말 순장부금액	500,215	5,091,185	83,923	3,656,302	2	359,839	138,400	84,480	9,914,347

취득원가	500,215	6,372,733	125,716	28,820,602	4,892	3,192,799	1,117,176	84,480	40,218,613

감가상각누계액	(1,281,548)	(41,792)	(25,134,670)	(4,890)	(2,775,731)	(976,304)	(30,214,935)

정부보조금	(29,630)	(57,229)	(2,472)	(89,331)

자산대체

기말 순장부금액	500,215	5,091,185	83,923	3,656,302	2	359,839	138,400	84,480	9,914,347

구분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	500,215	5,290,333	91,780	2,161,805	551,752	442,786	107,121	9,145,793

취득	376,016	19,027	9,893	404,936

처분

감가상각비	(39,830)	(1,571)	(565,353)	(32,879)	(38,069)	(8,982)	(686,684)

기말 순장부금액	500,215	5,250,503	90,209	1,972,468	518,873	423,745	108,032	8,864,045

취득원가	500,215	6,372,733	125,716	26,771,431	660,129	3,070,660	1,042,293	38,543,177

감가상각누계액	(1,122,230)	(35,507)	(24,754,518)	(141,256)	(2,599,884)	(929,914)	(29,583,309)

정부보조금	(44,445)	(47,031)	(4,347)	(95,823)

자산대체

기말 순장부금액	500,215	5,250,503	90,209	1,972,468	518,873	423,745	108,032	0	8,864,045

(2) 감가상각비의 구분 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	358,537	651,773

판매비와관리비	1,975	34,911

합계	360,512	686,684

14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	20,843	419,889	440,732

취득	-

무형자산상각비	(1,356)	-	(1,356)

기말 순장부금액	19,487	419,889	439,376

구분	전분기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	57,188	27,623	419,889	504,699

취득	-	-

무형자산상각비	(14,973)	(1,695)	-	(16,668)

기말 순장부금액	42,215	25,928	419,889	488,031

(2) 무형자산상각비의 구분 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	14,973

판매비와관리비	1,356	1,695

합계	1,356	16,668

15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 현황 (단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	중국	100.00%	12,012,673	100.00%	12,012,673

관계기업	(주)엔비엠	한국	40.60%	0	40.60%	0

관계기업	티에스2015-8호남충청투자조합	한국	30.00%	3,000,000	30.00%	3,000,000

합계	15,012,673	15,012,673

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,012,673	12,912,673

취득

보고기간말 장부금액	15,012,673	12,912,673

(3) 요약재무정보 (단위 : 천원)

구분	당분기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	17,901,599	2,121,757	15,779,842	1,870,225	(36,194)

(주)엔비엠	2,563,224	199,593	2,363,631	26,301	(174,395)

티에스2015-8호남충청투자조합	11,387,336	62,500	11,324,836	0	(60,407)

구분	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액(*)	당기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	19,181,746	2,294,193	16,887,553	1,965,666	45,153

(주)엔비엠	2,694,054	156,028	2,538,026	104,956	(205,458)

티에스2015-8호남충청투자조합	12,050,132	64,146	11,985,985	0	(62,242)

(*) 매출액은 전분기 금액임.16. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,376,894	2,436,861

기타유동금융부채

미지급금	572,406	478,480

미지급비용	172,500	142,102

임대보증금	5,000	5,000

소계	749,906	625,582

기타비유동금융부채

금융보증부채(*)	25,504	25,504

합계	4,152,304	3,087,947

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 1,580,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석26참조).17. 기타유동부채 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	112,316	128,174

미지급비용	811,073	713,453

선수금	516,820	454,647

미지급배당금	1,480,809

합계	2,921,018	1,296,274

18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,326,857	5,249,810

사외적립자산의 공정가치	(4,106,867)	(4,083,370)

재무상태표상 순확정급여부채	1,219,990	1,166,440

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	192,515	190,753

순이자원가	6,969	6,482

사외적립자산의 기대수익

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	199,484	197,235

(*) 총 비용 중 ?28,522천원(전분기: 26,659원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 170,962천원(전분기: 170,576천원)은 매출원가에 포함되었습니다.19. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	193,141	237,542

원재료 및 상품 매입액	5,092,053	5,177,238

종업원급여	2,301,538	2,077,010

감가상각비	360,512	686,683

무형자산상각비	1,356	16,668

기타비용	2,905,904	3,161,107

합계(*)	10,854,504	11,356,248

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.20. 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	264,483	203,256

퇴직급여	28,522	26,659

복리후생비	17,372	14,132

여비교통비	13,785	10,262

통신비	50	88

세금과공과	17,768	6,338

임차료	1,100

감가상각비	1,975	34,911

보험료	1,809	1,356

접대비	9,690	11,002

교육훈련비	358

광고선전비	7	915

도서인쇄비	1,045	1,570

운반비	26,279	31,743

지급수수료	156,673	75,891

차량유지비	20	1,640

잡비

소모품비	480	634

대손상각비	60,294	493,289

무형자산상각비	1,356	1,695

합계	602,708	915,739

21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	14,521	194,940

외화환산이익	24,144	44,756

국고보조금	145,724

매도가능금융자산처분이익	2,031,365

유형자산처분이익	46,854

임대료수입	4,050	4,050

잡이익	90,873	164,180

합계	2,211,807	553,650

(2) 기타비용 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	398,036	66,143

외화환산손실	1,079,008	464,716

잡손실	248	166

합계	1,477,292	531,025

22. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	134,846	169,120

금융비용

이자비용

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.75%입니다.24. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금은 1,480,509천원(주당 130원)이며 2017년 3월에 정기주주총회에서 승인되었습니다(전기지급액은 현금배당금 1,139,084천원).25. 우발채무 및 약정사항(1) 제공받고 있는 지급보증의 내역 (단위 : 천원)

계약처	한도금액	보증금액	보증내역

서울보증보험	535,086	535,086	하자이행보증

26. 특수관계자(1) 특수관계자의 범위

구분	당분기말	전기말

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	오디텍반도체(남경) 유한공사

관계기업	(주)엔비엠	(주)엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합	티에스2015-8호남충청투자조합

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

오디텍반도체(남경) 유한공사	상품매출	27,621	-	8,956	-

상품매입	-	964,150	-	1,472,550

(주)엔비엠	임대료수익	4,050	-	4,050	-

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

오디텍반도체(남경) 유한공사	외상매출금	-	52,063	-

외상매입금	-	553,480	-	479,541

(주)엔비엠	외상매출금	10,863	-	10,863	-

미수금	3,066	3,622

임대보증금	-	5,000	-	5,000

(4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위 : USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	오디텍반도체(남경) 유한공사	한국수출입은행	USD 1,580,000	2017년1월6일~2018년1월6일	차입금 지급보증

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	563,806	359,484

퇴직급여	28,246	26,877

합계	592,052	386,361

27. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역별 정보 (단위 : 천원)

매출액	당분기	전분기

국내	4,741,997	4,626,915

해외	7,361,938	9,233,000

합계	12,103,935	13,859,915

(3) 주요 고객에 관한 정보당분기 중 회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 0곳(전분기:1곳)으로, 동 고객에 대한 매출액은 0원(전분기:1,608,997천원)입니다.