오디텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :주식회사오디텍(이하 "회사")은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사오디텍으로 법인전환 되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의개발, 제조사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100백만원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,873백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 :가. 재무제표 작성기준회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 나. 종속기업,관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가.에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :2016년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	46,546,875	46,546,875	46,760,965	46,760,965

매출채권(*1)	15,011,503	15,011,503	12,775,076	12,775,076

기타유동금융자산(*1)(*2)	14,909,410	14,909,410	15,267,957	15,267,957

기타비유동금융자산(*1)	2,380,566	2,380,566	2,317,440	2,317,440

소계	78,848,354	78,848,354	77,121,438	77,121,438

금융부채

매입채무(*1)	3,060,412	3,060,412	2,435,009	2,435,009

기타유동금융부채(*1)	699,013	699,013	557,727	557,727

기타비유동금융부채(*1)	25,504	25,504	25,504	25,504

소 계	3,784,929	3,784,929	3,018,240	3,018,240

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

매도가능금융자산

(주)티에스인베스트먼트	850,000	850,000

(주)인포피아	2,111,525	-

(주)태영소프트	500,040	-

BOLB INC	1,172,000	-

합 계	4,633,565	850,000

상기 매도가능금융자산인 지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

다. 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 2016.6.30

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	223,619	1,597,411	-	1,821,030

(2) 2015.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	253,936	723,919	-	977,855

5. 현금및현금성자산 :

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

보유현금	1,029	579

외화현금	3,896	3,955

보통예금	11,937,629	9,801,170

요구불예금	34,604,321	36,955,261

합 계	46,546,875	46,760,965

6. 매출채권 :가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

매출채권	16,748,547	13,976,430

대손충당금	(1,737,044)	(1,201,354)

합 계	15,011,503	12,775,076

나. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,201,354	544,886

대손상각비	535,690	1,153

기말금액	1,737,044	546,039

7. 재고자산 :당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	711,021	(59,490)	651,531	841,211	(59,490)	781,721

원재료	3,077,658	(291,061)	2,786,597	2,887,219	(291,061)	2,596,158

재공품	1,216,045	-	1,216,045	1,219,865	-	1,219,865

상품	843,473	(58,027)	785,446	696,707	(58,027)	638,680

미착원재료	169,544	-	169,544	363,406	-	363,406

합 계	6,017,741	(408,578)	5,609,163	6,008,408	(408,578)	5,599,830

8. 기타금융자산 :가. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

기타유동금융자산

단기금융상품	10,824,183	12,137,921

미수수익	258,322	147,662

미수금	5,205	3,850

매도가능금융자산	6,454,595	1,827,854

단기만기보유금융자산	2,000,670	2,000,670

소계	19,542,975	16,117,957

기타비유동금융자산

장기금융상품	826,311	763,185

장기만기보유금융자산	1,554,255	1,554,255

소계	2,380,566	2,317,440

합계	21,923,541	18,435,397

나. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

상장주식	223,619	253,936

비상장주식	4,633,565	850,000

수익증권	1,597,411	723,918

합계	6,454,595	1,827,854

다. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,827,854	715,799

취득	4,885,140	367,915

처분	(181,719)	(200,000)

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(76,680)	136,566

기 말 금 액	6,454,595	1,020,280

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	6,454,595	1,020,280

라. 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

국공채 등	2,054,925	2,054,925

전환사채	1,500,000	1,500,000

합 계	3,554,925	3,554,925

마. 당반기와 전반기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,554,925	2,003,975

취득	-	1,051,010

기 말 금 액	3,554,925	3,054,985

차감: 비유동항목	(1,554,255)	(1,054,780)

유동항목	2,000,670	2,000,205

9. 기타자산 :당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

기타유동자산

선급금	26,774	325,666

선급비용	31,138	32,682

부가세대급금	372,371	251,505

소계	430,283	609,853

기타비유동자산

보증금	178,430	123,430

합계	608,713	733,283

10. 유형자산 :가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	5,290,333	91,780	2,161,805	551,752	442,786	107,121	9,145,792

취득	-	-	-	376,016	-	46,038	78,967	501,021

처분	-	-	-	(7)	-	(5)	(1)	(13)

감가상각비	-	(79,659)	(3,143)	(758,260)	(65,718)	(76,859)	(20,652)	(1,004,291)

기말 순장부금액	500,215	5,210,674	88,637	1,779,554	486,034	411,960	165,435	8,642,509

취득원가	500,215	6,372,733	125,715	26,726,304	660,129	3,108,940	1,111,041	38,605,077

감가상각누계액	-	(1,162,059)	(37,078)	(24,906,010)	(174,095)	(2,639,989)	(941,727)	(29,860,958)

정부보조금	-	-	-	(40,740)	-	(56,991)	(3,879)	(101,610)

기말 순장부금액	500,215	5,210,674	88,637	1,779,554	486,034	411,960	165,435	8,642,509

구분	전반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	5,449,651	98,066	4,188,657	667	446,078	68,032	10,751,366

취득	-	-	-	269,467	673,147	50,998	77,701	1,071,313

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각비	-	(79,659)	(3,143)	(1,593,469)	(39,586)	(80,980)	(32,547)	(1,829,384)

기말 순장부금액	500,215	5,369,992	94,923	2,864,655	634,226	416,096	113,186	9,993,293

취득원가	500,215	6,372,733	125,715	25,835,915	678,039	2,942,252	1,014,747	37,469,616

감가상각누계액	-	(1,002,741)	(30,792)	(22,906,850)	(43,813)	(2,457,953)	(895,808)	(27,337,957)

정부보조금	-	-	-	(64,410)	-	(68,203)	(5,753)	(138,366)

기말 순장부금액	500,215	5,369,992	94,923	2,864,655	634,226	416,096	113,186	9,993,293

나. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

제조원가	934,502	1,785,643

판매비와관리비	69,789	43,741

합계	1,004,291	1,829,384

11. 무형자산 : 가. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	57,187	27,623	419,889	504,699

무형자산상각비	(29,945)	(3,390)	-	(33,335)

기말 순장부금액	27,242	24,233	419,889	471,364

구분	전반기

개발비	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	119,574	6,866	419,889	546,329

취득	-	29,345	-	29,345

무형자산상각비	(31,194)	(4,736)	-	(35,930)

기말 순장부금액	88,380	31,475	419,889	539,744

나. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

제조원가	29,946	31,194

판매비와관리비	3,390	4,736

합 계	33,336	35,930

12. 종속기업 및 관계기업투자 :

가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	2016.6.30	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	중국	100.0%	12,012,673	100.0%	12,012,673

관계기업	(주)엔비엠(*)	한국	37.5%	-	40.6%	-

티에스2015-8호남충청투자조합	한국	30.0%	1,950,000	30.0%	900,000

합 계	13,962,673	12,912,673

(*) 관계기업인 (주)엔비엠의 투자주식과 관련하여 전기이전에 손상차손 994,630천원을 인식하였습니다. 나. 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	12,912,673	12,012,673

취득	1,050,000	1,137,630

보고기간말 장부금액	13,962,673	13,150,303

다. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순손실

오디텍반도체(남경)유한공사	19,414,579	2,236,305	17,178,274	3,875,062	(32,330)

(주)엔비엠	2,502,456	249,778	2,252,678	290,197	(258,931)

티에스2015-8호남충청투자조합	6,784,001	62,500	6,721,501	89,221	(35,480)

구분	2015.12.31	2015.6.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익(손실)

오디텍반도체(남경)유한공사	20,404,644	2,630,313	17,774,331	4,002,532	7,105

(주)엔비엠	2,331,501	244,892	2,086,608	83,782	(301,737)

티에스2015-8호남충청투자조합	2,847,414	62,500	2,784,914	-	(90,864)

13. 기타금융부채 :당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

기타유동금융부채

미지급금	515,256	416,747

미지급비용	178,757	135,980

임대보증금	5,000	5,000

소계	699,013	557,727

기타비유동금융부채

금융보증부채(*)	25,504	25,504

합계	724,517	583,231

(*) 반기말 현재 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 1,580,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석22참조). 14. 기타유동부채 :당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

예수금	111,039	110,959

미지급비용	1,226,621	701,195

선수금	495,025	62,213

합계	1,832,685	874,367

15. 순확정급여부채 :가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.6.30	2015.12.31

기금이 적립된 순확정급여부채의 현재가치	5,212,080	4,910,988

사외적립자산의 공정가치	(3,861,363)	(3,817,807)

재무상태표상 순확정급여부채	1,350,717	1,093,181

나. 당반기와 전반기 중 순확정급여부채 관련 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	190,753	381,506	201,379	402,759

순이자원가	6,482	12,964	9,085	18,170

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	197,235	394,470	210,464	420,929

(*) 총비용 중 53,691천원(전반기: 58,505천원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 340,779천원(전반기: 362,424원)은 매출원가에 포함되었습니다.

16. 판매비와 관리비 :당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	182,756	386,012	175,145	388,554

퇴직급여	27,032	53,691	29,710	58,505

복리후생비	40,655	54,787	23,355	40,613

여비교통비	8,922	19,184	6,391	18,619

통신비	48	136	64	216

세금과공과	7,701	14,039	7,065	13,232

임차료	-	-	6,959	31,118

감가상각비	34,878	69,789	33,090	43,741

보험료	4,515	5,871	4,599	7,882

접대비	6,923	17,925	4,115	16,876

교육훈련비	44	402	240	511

광고선전비	15,010	15,925	-	-

도서인쇄비	319	1,889	372	1,542

운반비	42,482	74,225	38,781	69,812

지급수수료	30,633	106,524	52,253	110,665

차량유지비	2,069	3,709	3,002	5,612

잡비	700	700	300	300

소모품비	850	1,484	560	794

대손상각비	42,401	535,690	(32,355)	1,153

무형자산상각비	1,695	3,390	2,822	4,736

합 계	449,633	1,365,372	356,468	814,481

17. 기타수익 및 기타비용 :당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	1,770	1,770	-	-

외환차익	65,770	260,710	82,192	158,043

외화환산이익	73,906	118,662	56,502	160,462

매도가능금융자산처분이익	69,728	69,728	6,400	6,400

유형자산처분이익	-	-	1,817	15,907

정부보조금	-	145,724	10,779	10,779

임대료수입	4,050	8,100	4,050	8,100

잡이익	165,444	329,624	261,652	359,706

소 계	380,668	934,318	423,392	719,397

기타비용

유형자산처분손실	13	13	-	-

외환차손	231,064	297,207	39,760	64,792

외화환산손실	(286,798)	177,918	(9,702)	16,490

잡손실	-	165	-	1

소 계	(55,721)	475,303	30,058	81,283

18. 금융수익 및 금융비용 :당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	169,322	338,442	201,203	407,890

금융비용

이자비용	-	-	-	136

19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

20. 자본금과 자본잉여금 :

당반기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015.12.31

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 355,767주(전기:355,767주)입니다.

21. 우발상황 :

당반기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공회사	보증한도	보증금액	보증내역

서울보증보험	501,000	501,000	하자이행보증

22. 특수관계자와의 거래 :가. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구 분	2016.6.30	2015.12.31

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	오디텍반도체(남경)유한공사

관계기업	(주)엔비엠	(주)엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합	티에스2015-8호남충청투자조합

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

오디텍반도체(남경) 유한공사	상품매출	25,273	-	322	-

상품매입	-	2,387,869	-	2,674,988

(주)엔비엠	임대료수익	8,100	-	8,100	-

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2016.6.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

오디텍반도체(남경) 유한공사	외상매출금	-	-	288,427	-

외상매입금	-	498,456	-	699,984

(주)엔비엠	미수금	4,236	-	3,850	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

라. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증등의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD).

구분	회사명	보증제공처	한도금액	보증내용

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	한국수출입은행	1,580,000	차입금 지급보증

마. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	659,079	652,632

퇴직급여	77,022	68,241

합 계	736,101	720,873

바. 회사는 종속기업에게 원재료를 판매하고 이를 구매대행으로 보아 순액으로 회계처리 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종속기업에게 판매한 총액은 각각 947,139천원 및 1,128,379천원 입니다.

23. 부문별 보고 :가. 영업부문별 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에대한 주석기재는 생략하였습니다.

나. 지역별 정보 당반기와 전반기의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,371,157	8,998,072	5,607,483	10,791,459

해외	9,747,755	18,980,756	8,914,042	17,439,987

합 계	14,118,912	27,978,828	14,521,525	28,231,446

다. 주요 고객에 관한 정보 당반기 중 회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳(전반기 : 1곳)으로, 동 고객에 대한 매출액은 2,995백만원(전반기:2,956백만원)입니다.