오디텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 오디텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")과 연결재무제표 작성 대상 회사인 오디텍반도체(남경)유한공사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체")는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.당사의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당 3분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.(2) 종속기업 현황당사는 2010년 10월에 중국 남경에 위치한 오디텍반도체(남경)유한공사의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

오디텍반도체(남경)유한공사	100	100	중국	12월	광반도체 제조업

(3) 당3분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액(*)	분기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	22,272,761	878,148	21,394,613	9,888,460	1,732,830

(*) 매출액은 당분기 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	매출액(*)	분기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	18,756,683	758,679	17,998,004	6,840,706	1,053,375

(*) 매출액은 전분기 금액입니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기연결재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.(2) 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 영업부문 정보(1) 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역별 정보당분기와 전분기 매출액의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출액	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,539,216	10,901,320	3,184,160	9,106,894

해외	10,989,391	30,615,655	7,657,729	21,905,326

합계	14,528,607	41,516,975	10,841,889	31,012,220

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부서는 연결실체 내의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식 별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,793,892	(1,793,892)	1,739,432	(1,739,432)

CNY	1,314,447	(1,314,447)	1,146,419	(1,146,419)

JPY	164,785	(164,785)	98,981	(98,981)

기타	265	(265)	248	(248)

당분기말 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1단위, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	9,925,757	11,761,029	7,888,796	8,583,010

CNY	3,210,021	587,530	4,281,836	714,895

JPY	19,847,152	210,019	6,044,727	63,727

기타	7,153,831	2,650	7,153,831	2,477

매출채권(*)	USD	6,143,138	7,228,746	5,227,997	5,691,387

CNY	19,987,099	3,658,239	15,297,047	2,553,995

JPY	170,303,544	1,799,636	103,883,773	1,095,205

단기금융상품	USD	3,000,000	3,264,000

CNY	53,000,000	9,700,590	53,000,000	8,848,880

금융부채

매입채무	USD	873,139	1,034,582	126,441	137,569

CNY	3,749,733	686,314	3,759,457	627,679

JPY	34,191,425	361,807	16,041,973	169,124

미지급금	USD	13,132	16,271	5,984	6,511

CNY	631,473	115,578	155,151	25,904

(*) 손실충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(2) 가격 위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기말과 전기말 중 연결실체의 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식(KOSPI)	22,255	25,893

상장주식(KOSDAQ)	408,305	385,395

비상장주식	6,174,776	5,982,511

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 연결당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 연결자본에 영향을 미칩니다.(3) 이자율 위험연결실체는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결실체의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결실체는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리연결실체는 신용위험 관리와 관련하여?일정 신용등급 이상의 금융기관과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 2021년 9월 30일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.01%	100.00%

총 장부금액	1,877,150	414,527	2,291,678

손실충당금	(280)	(414,527)	(414,806)

매출채권 - 해외

기대 손실률	0.56%	100.00%

총 장부금액	13,207,255	161,707	13,368,962

손실충당금	(74,015)	(161,707)	(235,722)

합계

총 장부금액	15,084,406	576,234	15,660,640

손실충당금	(74,295)	(576,233)	(650,528)

*1년초과 연체 대손충당금 설정시 받을어음 1천원을 인식하지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.08%	100.00%

총 장부금액	2,558,130	414,322	2,972,452

손실충당금	(1,922)	(414,322)	(416,243)

매출채권 - 해외

기대 손실률	1.11%	100.00%

총 장부금액	9,371,989	220,874	9,592,863

손실충당금	(104,355)	(220,874)	(325,229)

합계

총 장부금액	11,930,119	635,196	12,565,315

손실충당금	(106,277)	(635,196)	(741,472)

*1년초과 연체 대손충당금 설정시 받을어음 1천원을 인식하지 않았습니다.당분기말과 전기말 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	741,472	1,275,393

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	(89,294)	(101,470)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(1,650)	(435,720)

기타증감	-	3,269

기말 손실충당금	650,528	741,472

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 국공채 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말: 44,708,078천원, 전기말: 38,070,773천원).4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체내의 자금부서에서 취합합니다. 연결실체의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수,연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	3,779,300	-	-	-

기타유동금융부채	801,754	-	-	-

기타비유동금융부채	-	50,133	144,184	89,216

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

매입채무	2,295,594	-	-	-

기타유동금융부채	390,586	-	-	-

기타비유동금융부채	-	45,800	109,991	144,061

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(16,033,403)	(15,350,273)

순부채	(16,033,403)	(15,350,273)

자본총계	127,238,210	121,174,574

총자본	111,204,807	105,824,301

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 금융상품공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,033,403	16,033,403	15,350,273	15,350,273

매출채권	15,010,112	15,010,112	11,823,843	11,823,843

기타유동금융자산	22,965,742	22,965,742	24,893,937	24,893,937

기타비유동금융자산	825	825	825	825

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,708,078	44,708,078	38,070,773	38,070,773

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,384,401	2,384,401	1,871,230	1,871,230

합계	101,102,561	101,102,561	92,010,881	92,010,881

금융부채

매입채무	3,779,300	3,779,300	2,295,594	2,295,594

기타유동금융부채	801,754	801,754	390,586	390,586

기타비유동금융부채	283,533	283,533	274,475	274,475

합계	4,864,587	4,864,587	2,960,655	2,960,655

(2) 공정가치 서열체계

구분	정의된 수준

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,435,201	23,715,481	19,557,396	44,708,078

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,384,401	2,384,401

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,370,961	14,297,328	22,402,484	38,070,773

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,871,230	1,871,230

(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	22,402,484	1,871,230

손익인식	710,619

기타포괄손익 인식	63,171

취득	450,000

처분	(3,555,707)

분기말	19,557,396	2,384,401

(4) 가치평가기법 및 투입변수수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 전기말과 동일합니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	16,033,403	16,033,403

매출채권	-	-	15,010,112	15,010,112

기타유동금융자산	-	-	22,965,742	22,965,742

기타비유동금융자산	-	-	825	825

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,708,078	-	-	44,708,078

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,384,401	-	2,384,401

금융자산 합계	44,708,078	2,384,401	54,010,082	101,102,561

금융부채

매입채무	-	-	3,779,300	3,779,300

기타유동금융부채	-	-	801,754	801,754

기타비유동금융부채	-	-	283,533	283,533

금융부채 합계	0	0	4,864,587	4,864,587

② 전기말

구분	(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,350,273	15,350,273

매출채권	-	-	11,823,843	11,823,843

기타유동금융자산	-	-	24,893,937	24,893,937

기타비유동금융자산	-	-	825	825

당기손익-공정가치 측정 금융자산	38,070,773	-	-	38,070,773

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,871,230	-	1,871,230

금융자산 합계	38,070,773	1,871,230	52,068,878	92,010,881

금융부채

매입채무	-	-	2,295,594	2,295,594

기타유동금융부채	-	-	390,586	390,586

기타비유동금융부채	-	-	274,475	274,475

금융부채 합계	-	-	2,960,655	2,960,655

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기말과 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	226,243	266,125

외환손익	776,032	22,670

대손상각비	(9,295)	6,938

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	372,759	2,317,287

처분손익	3,576,550	188,810

배당수익	545,556	1,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	49,273	(108,981)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	5,540	6,246

외환손익	215,257	151,524

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	293	1,178

외화현금	4,987	3,617

보통예금	15,753,885	15,211,409

요구불예금	274,238	134,069

합계	16,033,403	15,350,273

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,346,306	(210,025)	2,136,281	1,856,460	(220,125)	1,636,335

원재료	6,039,994	(646,274)	5,393,720	4,749,342	(527,031)	4,222,311

재공품	2,670,285	(220,209)	2,450,076	1,870,766	(238,422)	1,632,344

상품	80,435	-	80,435	225,929	-	225,929

미착원재료	226,502	-	226,502	244,196	-	244,196

합계	11,363,522	(1,076,508)	10,287,014	8,946,693	(985,578)	7,961,115

9. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	20,529,881	22,939,022

미수수익	167,806	150,266

미수금	152,055	188,649

단기대여금	2,116,000	1,616,000

소계	22,965,742	24,893,937

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,708,078	38,070,772

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,384,401	1,871,230

기타비유동금융자산

장기금융상품	825	825

합계	70,059,046	64,836,764

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

한국전력공사	74,183	86,310

㈜루멘스	422,718	1,284,651

㈜파인테크닉스	938,300	-

시장성 있는 지분증권 계	1,435,201	1,370,961

시장성 없는 지분증권

㈜오상헬스케어	7,328,740	7,495,863

㈜오알켐	3,628,149	3,558,145

㈜세프라	2,586,641	2,415,709

㈜크레아안톨린	793,844	719,743

나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사	2,915,798	3,025,586

티에스 트리 1호 투자조합	945,012	855,427

시장성 없는 지분증권 계	18,198,184	18,070,473

전환사채

㈜파인테크닉스 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	3,555,706

㈜파인디앤씨 제5회 무보증 사모 전환사채	1,359,212	776,304

전환사채 계	1,359,212	4,332,010

수익증권	1,877,328	2,007,265

MMF 등	21,838,153	12,290,063

합계	44,708,078	38,070,772

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	38,070,773	29,179,429

취득	15,575,492	3,660,831

처분	(9,310,932)	(5,189,742)

평가손익	372,745	2,317,287

분기말금액	44,708,078	29,967,805

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜서틴플로어	0	179,382

㈜태영소프트	772,048	745,966

BOLB INC	1,162,353	945,882

(주)파인디앤씨 6회 무기명식 이권부신주인수권부사채	450,000

합계	2,384,401	1,871,230

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시장성 없는 지분증권

기초금액	1,871,230	2,010,949

취득	450,000	0

평가	63,171	(139,719)

분기말금액	2,384,401	1,871,230

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	355,756	326,284

대손충당금	(80,000)

선급비용	17,686	17,667

부가세대급금	596,569	244,642

소계	890,011	588,593

기타비유동자산

보증금	136,018	136,018

합계	1,026,029	724,611

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감	당분기말

토지	550,503	0	0	0	0	-	550,503

건물	6,471,015	260	135,177	0	(247,538)	126,745	6,485,658

구축물	97,400	0	0	0	(6,217)	0	91,184

기계장치	4,037,692	229,140	434,860	(2)	(947,241)	165,289	3,919,738

차량운반구	81,742	0	0	0	(41,515)	7,868	48,094

공구와기구	310,267	86,592	(45,926)	0	(85,594)	1,040	266,378

비품	63,321	11,888	0	(2)	(20,656)	1,513	56,064

건설중인자산	129,760	1,128,696	(586,137)	0	0	0	672,320

사용권자산	733,522	48,925	0	0	(44,701)	30,908	768,654

합계	12,475,222	1,505,501	(62,026)	(4)	(1,393,462)	333,363	12,858,594

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타증감	전분기말

토지	479,990	70,513	550,503

건물	6,341,143	492,092	(66,183)	(230,868)	53,451	6,589,635

구축물	105,690	-	(6,217)	99,473

기계장치	5,242,328	164,700	151,300	(14,307)	(1,286,320)	80,392	4,338,093

차량운반구	131,270	-	(38,900)	4,788	97,158

공구와기구	415,300	31,258	5,000	(109,298)	464	342,724

비품	85,421	15,986	(3)	(30,689)	695	71,410

건설중인자산	195,261	181,569	(316,261)	60,569

사용권자산	341,166	44,524	(1,144)	(53,485)	331,061

합계	13,337,569	956,118	(115,437)	(81,637)	(1,755,777)	139,790	12,480,626

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,307,809	1,678,613

판매비와관리비	85,653	77,164

합계	1,393,462	1,755,777

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	당분기말	전기말	보험수익자

장부금액	부보액	장부금액	부보액

화재보험	건물	6,485,659	21,932,082	5,154,196	21,987,082	(주) 오디텍

구축물	91,183	97,400

기계장치	3,919,738	2,353,200

공구와기구	266,379	299,464

비품	56,064	47,600

재고자산	10,287,014	6,759,413

합계	21,106,037	21,932,082	14,711,273	21,987,082

또한, 지배기업의 차량운반구에 대해서는 현대해상화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(4) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	255,923	698,250

차량운반구	62,301	35,272

사용권자산 합계	318,224	733,522

리스부채(*2)

유동	53,693	48,591

비유동	283,533	274,475

리스부채 합계	337,226	323,066

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(5) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,805	22,805

건물	2,645

차량운반구	21,896	29,179

합계	44,701	54,629

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,540	6,246

단기리스료(관리비에 포함)	7,473	8,027

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함)	614	614

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 48,392천원(전분기: 59,014천원)입니다.12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	86,667	180,006	469,889	736,562

취득	5,400	5,400

무형자산상각비	(15,000)	(18,974)	(33,974)

당분기말	71,667	166,432	469,889	707,988

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	14,408	469,889	484,296

취득	100,000	205,468	305,468

대체

무형자산상각비	(8,333)	(28,666)	(37,000)

전분기말	91,667	191,209	469,889	752,765

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.13. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)엔비엠	한국	30.70%	-	30.70%	-

티에스2015-8호남 충청투자조합	30.00%	572,605	30.00%	571,765

㈜리노스	15.22%	14,262,151	15.21%	16,221,454

합계	14,834,756	16,793,219

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	분기말

㈜엔비엠	-	-	-	-	-

티에스2015-8호남충청투자조합	571,765	840	-	-	572,605

㈜리노스	16,221,454	5,826	37,776	(2,002,905)	14,262,151

합계	16,793,219	6,666	37,776	(2,002,905)	14,834,756

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전분기말

㈜엔비엠	-	299,985	-	-	(299,985)	-

티에스2015-8호남충청투자조합	2,603,821	-	2,692	(3,611)	2,602,902

㈜리노스	20,356,486	-	(479,779)	40,782	(2,700,000)	17,217,489

합계	22,960,307	299,985	(477,087)	37,171	(2,999,985)	19,820,391

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	688,631	336,995

임대보증금	5,000	5,000

리스부채	53,693	48,591

소계	747,324	390,586

기타비유동금융부채

리스부채	283,533	274,475

합계	1,030,857	665,061

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	145,681	363,204

미지급비용	1,466,554	1,132,186

선수금	927,715	1,060,557

합계	2,539,950	2,555,947

16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,567,481	7,236,053

사외적립자산의 공정가치	(5,951,816)	(5,772,493)

재무상태표상 순확정급여부채	1,615,665	1,463,560

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,236,053	6,908,607

당기근무원가	618,213	680,815

이자비용	100,069	97,552

급여의 지급	(386,854)	(372,636)

분기말	7,567,481	7,314,338

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,772,493	5,641,728

이자수익	79,323	79,214

분기말	5,851,816	5,720,942

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	247,148	795,187	249,782	741,614

퇴직급여	(20,239)	45,538	40,141	118,345

복리후생비	187,463	261,956	75,845	217,165

여비교통비	3,748	12,183	5,458	20,357

접대비	7,674	21,723	9,392	19,976

감가상각비	32,917	85,653	25,081	73,650

세금과공과	65,034	150,469	42,917	118,766

대손상각비	38,544	(9,295)	(66,712)	6,938

차량유지비	3,727	15,306	3,067	13,410

교육훈련비	52	52	152	418

보험료	7,334	21,078	3,670	11,727

통신비	3,072	8,352	2,667	6,903

소모품비	7,905	8,309	144	917

운반비	41,221	119,674	25,573	68,445

전력비	253	979	360	991

광고선전비	3	597	5	20,467

사무비	699	1,866	455	1198

임차료	5,115	9,367	26,722	53,015

경상연구개발비	192,069	566,788	168,121	392,402

외주용역비	8,504	22,310	7,986	23,726

무형자산상각비	5,515	33,974	16,204	37,000

지급수수료	95,125	288,104	62,183	202,754

도서인쇄비	240	1,270	276	1,314

잡비	36,181	37,124	15,618	19,416

합계	969,304	2,498,564	715,107	2,170,914

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,135,810)	(2,325,899)	653,470	(977,063)

원재료 및 소모품 사용, 상품매입액	9,397,376	26,678,431	5,696,025	18,011,588

종업원급여	3,722,308	10,180,029	2,859,778	8,491,262

감가상각비	416,570	1,393,462	549,755	1,755,777

무형자산상각비	11,475	33,974	16,203	37,000

기타비용	1,097,370	1,852,711	1,071,955	2,709,795

합계	13,509,289	37,812,708	10,847,186	30,028,358

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	0	545,556	0	1,500

외환차익	404,396	754,372	63,517	541,974

외화환산이익	27,490	322,800	(207,886)	88,142

정부보조금	0	0	0	104,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	2,973,220	3,576,580	54,633	198,641

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,899,173)	1,523,730	110,873	2,962,106

유형자산처분이익	51,998	51,998	0	133,982

임대료수익	4,500	13,500	4,500	12,750

잡이익	71,721	278,864	87,781	253,562

합계	1,634,152	7,067,400	113,418	4,297,489

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(2,685)	62,803	235,572	242,769

외화환산손실	3,388	23,080	76,920	213,152

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	30	2,538	9,831

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	173,182	1,150,971	(77,101)	644,819

기부금	0	0	2000	3,000

유형자산처분손실	2	2	0	3

잡손실	1,039	3,568	27	52,039

합계	174,926	1,240,454	239,956	1,165,613

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	99,277	226,243	115,414	312,477

금융비용

이자비용	587	5,540	432	6,246

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.61%(전분기: 40.83%)입니다.22. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 850,367주(전기말:?850,367주)입니다.23. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,101,100,014	5,769,505,958	(204,347,870)	559,041,454

가중평균유통보통주식수(*)	10,896,242	10,896,242	11,015,585	11,015,585

기본주당순이익	193	529	(19)	51

(*) 가중평균보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	11,746,609	11,746,609	11,746,609	11,746,609

자기주식효과	(850,367)	(850,367)	(731,025)	(731,025)

기말발행주식수	10,896,242	10,896,242	11,015,584	11,015,584

연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.24. 우발상황(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공회사	한도금액	보증금액	보증내역

서울보증보험	714,600	714,600	하자이행보증 등

(2) 당분기말 현재 진행 중인 중요한 소송 내역은 없습니다.25. 특수관계자(1) 당분기말과 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합

㈜리노스

기타의 특수관계자	주임종

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜엔비엠	임대료수익	13,500	-	12,750	-

이자수익	-	-	2,647	-

㈜리노스	복리후생비	-	12,316	-	1790

주임종	이자수익	10,156	-	13,293	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜엔비엠	미수금	4,480	-	4,138	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

주임종	단기대여금	296,000	-	296,000	-

미수수익	10,156	-	-	-

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,059,880	982,289

퇴직급여	125,468	94,125

합계	1,185,348	1,076,414

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,769,506	559,041

조정항목:

법인세비용	1,986,172	385,854

이자비용	5,540	6,246

감가상각비	1,002,835	1,753,407

무형자산상각비	33,974	37,000

대손상각비	80,000	6,938

임차료	8,875

퇴직급여	538,959	699,154

외화환산손실	23,080	213,152

재고자산평가손실	90,930

유형자산처분손실	2	3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	30	9,831

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,150,971	644,819

관계기업투자주식손상차손	2,002,905

지분법손실	3,477,072

지분법이익	(6,666)

배당금수익	(545,556)	(1,500)

이자수익	(226,243)	(312,477)

외화환산이익	(322,800)	(88,141)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(3,576,580)	(198,641)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,523,730)	(2,962,106)

유형자산처분이익	(51,998)	(133,982)

대손충당금환입	(89,295)

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(2,516,991)	659,659

미수금의 감소(증가)	39,636	35,431

선급금의 감소	(21,760)	161,228

선급비용의 증가	(19)	(133)

부가세대급금의 증가	(349,786)	15,354

재고자산의 증가	(2,288,007)	(731,849)

매입채무의 증가	1,471,086	695,326

미지급금의 증가	357,769	226,898

미지급비용의 증가	393,053	64,197

예수금의 증가(감소)	(217,523)	16,181

선수금의 증가(감소)	(132,843)	121,789

사외적립자산의 납부	(386,854)	(372,636)

영업으로부터 창출된 현금	2,689,797	4,995,990

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	586,137	316,261

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	323,066	343,813

리스부채의 감소	(40,306)	(50,373)

리스부채의 증가	48,926	44,524

상각(이자비용)	5,540	6,246

분기말	337,226	344,210