오디텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 오디텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결실체 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

ODT VINA CO.,LTD	100	100	베트남	12월	광반도체 판매

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

ODT VINA CO.,LTD	79,406	95	16,473	(6,460)	(12,956)

(3) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 중요한 회계정책당분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 당분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 영업부문 정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역별 정보와 수익인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출액	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,424,815	9,487,372	3,291,361	8,650,418

해외	5,643,981	18,580,308	6,928,012	19,935,476

합계	9,068,795	28,067,680	10,219,374	28,585,894

수익인식시기 :

한시점에 이행	9,068,795	28,067,680	10,219,374	28,585,894

4. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부서는 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,981,923	(1,981,923)	2,287,250	(2,287,250)

JPY	78,326	(78,326)	64,994	(64,994)

CNY	123,301	(123,301)

기타	238	(238)	282	(282)

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1단위, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	4,810,650	6,693,314	7,693,906	9,919,720

JPY	25,650,199	242,069	6,256,514	57,101

CNY	1,427,275	280,916

기타(VND 등)	2,379	2,818

매출채권(*)	USD	4,360,293	5,991,749	5,374,161	6,909,846

JPY	69,277,139	653,789	76,716,793	700,163

CNY	5,165,917	1,016,756

단기금융상품	USD	5,457,501	7,402,555	5,048,118	6,509,043

금융부채

매입채무	USD	182,920	256,490	197,936	255,218

CNY	328,511	64,658

JPY	11,930,761	112,594	11,723,274	106,994

미지급금	USD	8,489	11,903	49,734	64,128

CNY

JPY	36,614	334

(*) 손실충당금 반영전 장부금액 기준입니다.(나) 이자율 위험연결실체는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결실체의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결실체는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(다) 가격 위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산 투자하고 있으며 포트폴리오의 분산 투자는 연결실체가 정한 한도에 따라이루어집니다.다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당분기말과 전기말 중 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식(KOSPI)	242,053	51,615

상장주식(KOSDAQ)	1,969,390	558,177

비상장주식	2,339,335	3,125,229

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.② 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,987,469	28,557,960

매출채권	8,227,999	7,855,787

기타유동금융자산	32,272,793	30,517,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,131,091	26,082,657

기타비유동금융자산	150	730,220

합계	86,619,502	93,743,847

연결실체는 신용위험 관리와 관련하여 일정 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.③ 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체 내의 자금부서에서 취합합니다. 연결실체의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	1,950,527	1,950,527	1,950,527

전환사채	1,901,199	2,000,000	2,000,000

기타유동금융부채	566,607	566,607	566,607

리스부채	949,536	949,536	80,788	68,331	7,380	793,037

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	7,528,433	11,285,824

차감: 현금및현금성자산	(24,987,469)	(28,657,038)

조정 부채	(17,459,036)	(17,371,214)

자본총계	124,722,991	125,689,547

조정부채비율(*)

(*) 조정부채비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.5. 금융상품공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	24,987,469	24,987,469	28,657,038	28,657,038

매출채권	8,227,999	8,227,999	7,855,787	7,855,787

기타유동금융자산	32,272,793	32,272,793	30,517,223	30,517,223

기타비유동금융자산	150	150	730,220	730,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산	43,023,561	43,023,561	45,507,524	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	305,882	1,590,545	1,590,545

합계	108,817,854	108,817,854	114,858,337	114,858,337

금융부채 :

매입채무	1,950,527	1,950,527	1,474,465	1,474,465

기타유동금융부채	566,607	566,607	807,096	807,096

기타비유동금융부채	832,448	832,448	824,257	824,257

전환사채	1,901,199	1,901,199	4,583,127	4,583,127

합계	5,250,781	5,250,781	7,688,945	7,688,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,371,477	22,322,790	13,329,295	43,023,561

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	305,882

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,569,707	25,664,949	17,272,868	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,590,545	1,590,545

(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	17,272,868	1,590,545

손익인식

기타포괄손익 인식

취득	1,200,000

대체	(4,670,970)

처분	(472,603)	(1,284,662)

당분기말	13,329,295	305,882

(4) 가치평가기법수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당분기말과 전기말과 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	5,905,254	2	발행자 공시가격

MMF 등	16,417,535	2	발행자 공시가격

전환사채	224,031	3	TFH 모형, 현재가치법

(주)오알켐	4,059,086	3	현재가치법,수익접근법

(주)세프라	2,285,806	3	TFH 모형, 현재가치법

(주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린)	1,047,008	3	현재가치법,수익접근법

씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호	671,923	3	순자산가치법

티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합	2,558,190	3	순자산가치법

티에스 15호 스케일업 투자조합	2,098,726	3	순자산가치법

매그넘오퍼스	100,000	3	현재가치법,수익접근법

(주)파인디앤씨 제6회 신주인수권부사채	284,525	3	TFH 모형, 현재가치법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	3	시장접근법

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	24,987,469	24,987,469

매출채권	8,227,999	8,227,999

기타유동금융자산	32,272,793	32,272,793

기타비유동금융자산	150	150

당기손익-공정가치 측정 금융자산	43,023,561	43,023,561

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	305,882

금융자산 합계	43,023,561	305,882	65,488,411	108,817,854

금융부채

매입채무	1,950,527	1,950,527

기타유동금융부채	566,607	566,607

기타비유동금융부채	832,448	832,448

전환사채	1,901,199	1,901,199

금융부채 합계	5,250,781	5,250,781

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	28,657,038	28,657,038

매출채권	7,855,787	7,855,787

기타유동금융자산	30,517,223	30,517,223

기타비유동금융자산	730,220	730,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,507,524	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,590,545	1,590,545

금융자산 합계	45,507,524	1,590,545	67,760,268	114,858,337

금융부채 :

매입채무	1,474,465	1,474,465

기타유동금융부채	807,096	807,096

기타비유동금융부채	824,257	824,257

전환사채	4,583,127	4,583,127

금융부채 합계	7,688,945	7,688,945

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	523,796	1,466,901	512,975	1,525,687

외환손익	416,712	(1,353,188)	(1,142,179)	419,536

대손상각비	(4,702)	551,932	65,286	(611,725)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	(63,959)	1,441,443	29,618	130,777

평가손실	52,992	575,900	1,716,768	1,072,411

처분이익	564,527	1,004,376	10,596	3,088,715

처분손실	53,911	80,469	58,302	33,553

배당수익	112	499,280	933,512

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	23,063	146,226	53,649	196,540

상환이익	64,641	365,198

외환손익	(71,926)	(109,542)	79,223	183,981

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	473	168

외화현금	1,856	3,173

보통예금	17,747,743	19,029,925

외화예금	7,216,822	9,602,030

요구불예금	20,575	21,742

합계	24,987,469	28,657,038

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	10,388,330	(2,160,332)	8,227,999	9,464,187	(1,608,400)	7,855,787

(2) 당분기말과 전기말 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,608,400	1,003,693

대손상각비(환입)	551,932	604,707

분기말	2,160,332	1,608,400

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 2024년 12월 31일 및 2025년 01월 01일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 이에 따른 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.0%	100%

총 장부금액	2,882,701	121,664	3,004,365

손실충당금	(18)	(121,663)	(121,681)

순 장부금액	2,882,683	1	2,882,684

매출채권 - 해외

기대 손실률	9.4%	100.0%

총 장부금액	5,896,985	1,486,980	7,383,965

손실충당금	(551,671)	(1,486,980)	(2,038,651)

순 장부금액	5,345,314	5,345,314

합계

총 장부금액	8,779,687	1,608,644	10,388,330

손실충당금	(551,689)	(1,608,643)	(2,160,332)

순 장부금액	8,227,998	1	8,227,999

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내 및 정상	1년초과 연체	합계

매출채권 - 국내

기대 손실률	0.001%	100%

총 장부금액	1,992,115	121,665	2,113,780

손실충당금	(192)	(121,664)	(121,856)

순 장부금액	1,991,923	1	1,991,924

매출채권 - 해외

기대 손실률	8.12%	100%

총 장부금액	6,381,868	968,539	7,350,407

손실충당금	(518,005)	(968,539)	(1,486,544)

순 장부금액	5,863,863	5,863,863

합계

총 장부금액	8,373,983	1,090,204	9,464,187

손실충당금	(518,197)	(1,090,203)	(1,608,400)

순 장부금액	7,855,786	1	7,855,787

매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,272,096	(455,610)	816,486	1,390,635	(455,609)	935,026

원재료	5,721,298	(741,071)	4,980,228	4,982,196	(741,071)	4,241,125

재공품	2,923,555	(797,649)	2,125,906	2,894,689	(797,649)	2,097,040

상품	494,802	(360,146)	134,657	428,059	(360,145)	67,914

합계	10,411,751	(2,354,475)	8,057,276	9,695,579	(2,354,474)	7,341,105

10. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

장/단기금융상품	29,204,181	150	28,495,070	730,220

미수수익	1,139,665	1,033,887

미수금	132,947	192,266

장/단기대여금	1,796,000	796,000

소계	32,272,793	150	30,517,223	730,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산	43,023,561	45,507,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	305,882	1,590,545

합계	32,272,793	43,329,593	30,517,223	47,828,289

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1.시장성 있는 지분증권

한국전력공사	113,558	63,158

파인엠텍	620,189

㈜루멘스	417,307	600,089

㈜오상헬스케어	481,923	740,350

파인디앤씨	314,226	382,147

우양에이치씨	4,921,833

LIG넥스원	154,350

㈜한중엔시에스	7,923

하나스팩34호	402

대신스팩19호	1,099

달바글로벌	14,724

삼성생명	548,100

SK하이닉스	104,250

대한조선	26,212

지투지바이오	63,365

삼양컴텍	15,374

에스엔시스	8,242

삼성스팩11호	1,773

KB33호스팩	2,029

위즈코프	338,562

소계	7,371,477	2,569,707

2. 시장성 없는 지분증권

(주)오알켐	4,059,086	4,059,086

(주)세프라	2,285,806	2,285,806

(주)크레아에이엔(구, (주)크레아안톨린)	1,047,008	1,047,008

티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합	2,558,190	2,258,190

티에스 15호 스케일업 투자조합	2,098,726	1,198,726

씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호	671,923	671,922

매그넘오퍼스	100,000	100,000

㈜우양에이치씨	4,087,503

소계	12,820,738	15,708,241

3. 전환사채 등

(주)파인디앤씨 제5회 무보증 사모 전환사채	472,603

(주)파인디앤씨 제6회 무기명식 이권부 신주인수권부사채	284,525	284,526

(주)파인디앤씨 제7회 무보증 사모 전환사채	224,031	224,031

위즈코프(주) 제 2회 무보증 사모 전환사채	583,467

소계	508,556	1,564,627

수익증권	5,905,254	5,479,956

MMF 등	16,417,535	20,184,993

합계	43,023,561	45,507,524

(3) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	45,507,524	42,372,716

취득	4,102,319	14,274,752

처분	(7,451,824)	(9,981,072)

대체

평가손익	865,543	(1,158,872)

당분기말금액	43,023,561	45,507,524

(4) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

(주)태영소프트	1,284,663

BOLB INC	305,882	305,882

합계	305,882	1,590,545

(5) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,590,545	1,550,357

평가손익(기타포괄손익)	40,188

처분	(1,284,663)

분기말금액	305,882	1,590,545

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	82,449	116,061

선급비용	19,046	23,880

부가세대급금	385,714	319,588

보증금	60,000	60,000

소계	547,209	519,529

기타비유동자산:

보증금	253,171	17,138

합계	800,380	609,054

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	진셀바이오텍	한국	34.5%	34.50%

합계

(2) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 장부금액

취득

출자전환	1,011,440

손상	(1,011,440)

보고기간말 장부금액

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	진셀바이오텍

요약재무상태표 :

유동자산	514,124

비유동자산	47,844

유동부채	1,203,476

비유동부채	(31,390)

요약포괄손익계산서 :

계속영업손익(*)	(286,922)

기타포괄손익

총포괄손익	(286,922)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	진셀바이오텍

요약재무상태표 :

유동자산	307,770

비유동자산	64,612

유동부채	700,846

비유동부채

요약포괄손익계산서 :

계속영업손익(*)	(214,987)

기타포괄손익

총포괄손익	(214,987)

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

토지	1,146,781	1,146,781	787,562	787,562

건물	9,816,062	(2,886,278)	(193,851)	6,735,934	8,482,448	2,721,676	(197,808)	11,006,316

구축물	401,674	(138,290)	263,384	401,673	(123,885)	277,788

기계장치	46,866,623	(35,316,471)	(2,222,781)	(8,360,000)	967,371	46,192,877	(34,301,101)	(2,214,771)	(8,360,000)	1,317,005

차량운반구	2,550	(2,549)	1	2,550	(2,549)	1

공구와기구	4,779,357	(4,395,644)	(115,015)	268,698	4,710,095	(4,289,881)	(95,789)	324,425

비품	1,474,752	(1,306,018)	(2,064)	166,670	1,464,769	(1,256,325)	(2,838)	205,606

건설중인자산	61,139	61,139	364,800	364,800

사용권자산	1,195,945	(269,273)	926,672	1,182,586	(175,409)	1,007,177

합계	65,744,883	(44,314,522)	(2,533,711)	(8,360,000)	10,536,650	63,589,360	(42,870,826)	(2,511,206)	(8,360,000)	9,847,328

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	당분기말

토지	787,562	359,219	1,146,781

건물	5,562,965	970,853	300,000	(97,884)	6,735,934

구축물	277,788	(14,404)	263,384

기계장치	9,677,005	24,908	(374,542)	(8,360,000)	967,371

차량운반구	1	1

공구와기구	324,425	23,453	(79,180)	268,698

비품	205,606	10,183	(1)	(49,118)	166,670

건설중인자산	364,800	21,247	(324,908)	61,139

사용권자산	1,007,177	61,703	(8,129)	(134,079)	926,672

합계	18,207,328	1,446,659	(8,130)	(749,207)	(8,360,000)	10,536,650

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	전분기말

토지	550,503	237,059	787,562

건물	5,580,494	512,150	19,600	(132,123)	5,980,122

구축물	296,994	(14,404)	282,590

기계장치	8,131,055	1,886,653	4,991,849	(2,474,860)	12,534,696

차량운반구	1	1

공구와기구	258,091	115,100	45,000	(91,782)	326,409

비품	238,263	2,000	(1)	(46,102)	194,160

건설중인자산	4,504,599	878,450	(5,056,449)	326,600

사용권자산	1,126,575	56,011	(131,265)	1,051,321

합계	20,686,575	3,687,422	(1)	(2,890,537)	21,483,459

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	710,988	2,856,638

판매비와관리비	38,219	33,899

합계	749,207	2,890,537

(4) 연결실체는 당분기말 현재 유형자산을 위해 화재보험(부보금액: 34,817,000천원)을 가입하고 있으며, 이외에 보유 차량운반구에 대한 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	830,361	854,944

차량운반구	96,311	152,233

사용권자산 합계	926,672	1,007,177

리스부채(*)

유동	117,088	195,550

비유동	832,448	824,257

리스부채 합계	949,536	1,019,807

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	134,079	87,121

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,096	19,859

단기리스료(관리비에 포함)	11,207	7,710

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함)	3,046	1,250

(7) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 165,900천원(전분기: 155,157천원)입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	6,667	6,529	644,515	657,710

취득

처분

무형자산상각비	(6,667)	(5,809)	(12,475)

당분기말	720	644,515	645,235

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초	26,667	28,708	469,888	525,263

취득	480,000	480,000

무형자산상각비	(15,000)	(16,634)	(31,634)

전기말	11,667	12,074	949,888	973,629

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	444,519	606,546

임대보증금	5,000	5,000

리스부채	117,088	832,448	195,550	824,257

합계	566,607	832,448	807,096	824,257

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	182,848	182,222

미지급비용	1,316,690	1,529,125

선수금	521,572	1,302,446

합계	2,021,109	3,013,793

17. 종업원급여연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,129,195	9,329,285

사외적립자산의 공정가치	(9,872,652)	(9,235,688)

순확정급여부채	256,543	93,597

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,329,285	8,112,571

당기근무원가	749,175	670,110

이자비용	239,521	253,375

급여의 지급	(188,786)	(269,697)

당분기말	10,129,195	8,766,360

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,235,688	8,065,232

이자수익	236,964	251,852

사용자기여금	400,000	400,000

당분기말	9,872,652	8,717,084

18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	2021.11.30	2026.11.30	0.00%	0.00%	2,000,000	5,000,000

합계	2,000,000	5,000,000

가산: 전환사채 상환할증금

차감: 전환권조정	(98,801)	(416,873)

합계	1,901,199	4,583,127

상기의 전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 당분기 조기상환이 청구되어 전환사채 30억원이 상환되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,583,127	7,002,897

이자비용	126,130	71,504

상환	(2,808,058)	(2,646,459)

당분기말	1,901,199	4,427,941

(3) 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채권자의 조기상환청구권 (Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다.

(4) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 행사가능한 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	행사기간	주당 행사가액	발행가능주식수

제1회 무보증 사모전환사채	2022.11.30 ~2026.10.30	4,694원	426,075 주

전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액: 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다.전환사채의 부채요소는 유사한 조건의 전환권이 없는 사채의 공정가치로 인식하고 전환사채의 공정가치에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치에 해당하여 자본으로 계상하였습니다.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합계	23,507,853	23,507,853

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 1,422,530주(전기말:1,167,820주)입니다.20. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	479,160	1,197,899

전환권재매입이익	841,971	189,907

자기주식처분이익	1,109,082	1,109,082

자기주식	(8,663,195)	(8,663,195)

합계	(6,232,983)	(6,166,307)

(2) 당분기말와 전기말 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*1)

당분기말	전기말

기초	(1,772,422)	(1,809,675)

기타포괄손익으로 인식한 금액(*2)	74,260	31,788

기말	(1,698,162)	(1,777,887)

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 법인세효과 차감 후의 금액입니다.21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,680,785	1,577,544

임의적립금	10,434,020	9,734,466

미처분이익잉여금	97,031,478	98,808,414

합계	109,146,283	110,120,424

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내매출

D	3,071,202	8,309,155	2,770,729	7,206,927

반도체	353,613	1,178,217	520,633	1,443,491

소계	3,424,815	9,487,372	3,291,361	8,650,418

해외매출

D	2,965,188	10,042,799	3,883,889	10,174,295

반도체	2,678,793	8,537,510	3,044,123	9,761,181

소계	5,643,981	18,580,308	6,928,012	19,935,476

합계	9,068,795	28,067,680	10,219,374	28,585,894

수익인식 시기:

한 시점에 이행	9,068,795	28,067,680	10,219,374	28,585,894

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시점

한 시점에 인식	163,786	127,997

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	308,870	374,484

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	298,538	989,368	268,609	975,074

퇴직급여	42,203	128,374	25,009	86,619

복리후생비	35,046	106,837	27,720	95,337

여비교통비	28,059	60,964	16,941	29,578

통신비	110	580	232	769

세금과공과	19,476	42,829	23,513	56,626

전력비	(3)	165	722	1,529

임차료	1,081	12,693	6,121	17,009

감가상각비	14,065	38,219	11,795	33,899

보험료	1,365	1,106

접대비	9,658	33,214	9,504	29,451

교육훈련비	900	900

광고선전비	8,350	40,741	2,450	36,533

도서인쇄비	324	1,098	300	792

운반비	20,624	64,543	27,144	71,619

지급수수료	97,186	326,810	48,608	511,730

잡비	905	2,179	900	1,955

소모품비	706	1,756	767	1,730

대손상각비	(4,702)	551,932	65,286	188,275

무형자산상각비	270	12,475	10,545	31,634

합계	572,796	2,417,042	546,166	2,171,265

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	231,426	(716,172)	363,564	(1,764,818)

원재료 및 소모품 사용, 상품매입액	4,222,547	14,151,042	2,988,377	13,242,517

종업원급여	2,548,492	7,995,617	2,590,072	8,087,968

감가상각비	227,265	749,207	1,038,288	2,890,537

무형자산상각비	270	12,475	10,544	31,634

지급수수료	171,683	521,279	114,840	701,453

임차료	9,183	39,459	14,403	40,835

세금과공과	173,080	438,031	173,816	434,701

연구개발비	759,879	2,266,605	803,875	2,928,075

전력비	788,187	2,151,500	761,519	1,988,463

복리후생비	419,042	1,323,430	412,505	1,254,492

기타비용	251,153	1,517,385	299,987	949,949

합계(*)	9,802,209	30,449,859	9,571,790	30,785,806

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정처분자산집단 처분이익	13,883,667

유형자산처분이익

정부보조금	121,571	794,327	31,400	117,552

임대료수입	4,500	13,500	4,500	13,500

대손충당금환입	800,000

잡이익	9,086	28,984	11,354	97,476

합계	135,157	836,811	47,254	14,912,195

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	1	1

잡손실	277

합계	1	1	278

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	523,795	1,466,901	512,974	1,525,687

외환차익	20,300	87,113	380,942	871,208

외화환산이익	75,231	83,454	(1,023,980)	208,782

배당금수익	112	499,280	933,512

사채상환이익	64,641	365,198

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	564,527	1,004,376	10,596	3,088,715

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(63,959)	1,441,443	29,618	130,777

합계	1,120,006	4,647,209	(89,850)	7,123,879

금융비용:

이자비용	23,063	146,226	53,649	196,540

외환차손	428,657	768,764	77,781	110,693

외화환산손실	(677,911)	864,533	342,139	365,781

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	53,911	80,469	8,804	33,553

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	52,992	575,900	428,054	1,072,411

합계	(119,288)	2,435,892	910,427	1,778,978

27. 주당이익 (1) 기본주당이익연결실체의 보통주 분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	435,355,610	28,168,961	(423,470,732)	12,724,874,905

가중평균유통보통주식수(*)	10,324,079	10,324,079	10,578,789	10,578,789

주당순이익	42	3	(40)	1,203

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초이월	11,746,609	11,746,609	11,746,609	11,746,609

자기주식효과	(1,422,530)	(1,422,530)	(1,167,820)	(1,167,820)

당분기말	10,324,079	10,324,079	10,578,789	10,578,789

(2) 당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	435,355,610	28,168,961	(423,470,732)	12,724,874,905

조정: 전환사채 이자비용(세후)	21,869,712	74,998,939	40,758,541	138,076,729

보통주희석순이익	457,225,322	103,167,900	(382,712,191)	12,862,951,634

조정 후 가중평균유통보통주식수(*1)	10,750,154	11,097,907	11,643,978	11,643,978

희석주당순이익	43	9	(33)	1,105

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	10,324,079	10,324,079	10,578,789	10,578,789

조정: 전환 시 발행할 보통주식수	426,075	773,828	1,065,189	1,065,189

조정 후 가중평균유통보통주식수	10,750,154	11,097,907	11,643,978	11,643,978

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.29. 우발상황(1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공회사	한도금액	보증금액	보증내역

서울보증보험	3,989,068	3,989,068	하자이행보증 등

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고 혹은 원고인 소송은 없습니다.30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜진셀바이오텍(구.(주)엔비엠)

기타의 특수관계자	주임종

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜진셀바이오텍	임대료수익	13,500	13,500

이자수익	40,382	12,154

주임종	이자수익	10,184	10,156

(3) 당기 중 특수관계자에 대한 기타 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여	출자전환(*)

㈜진셀바이오텍	500,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜진셀바이오텍	미수금	20,198	77,235

미수수익	40,382	12,690

임대보증금	5,000	5,000

단기대여금	1,035,500	535,500

주임종	미수수익	10,184

단기대여금	296,000	296,000

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,202,395	1,482,483

퇴직급여	75,674	134,981

합계	1,278,069	1,617,464

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	28,169	12,724,875

조정:

법인세비용	637,779	4,320,595

이자비용	146,226	196,540

감가상각비	749,207	2,890,537

무형자산상각비	12,475	31,634

대손상각비(환입)	551,932	(611,725)

퇴직급여	751,731	671,633

외화환산손실	864,533	363,062

유형자산처분손실	1	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	80,469	33,553

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	575,900	1,072,411

관계기업투자주식손상차손	1,011,440

배당금수익	(499,280)	(933,512)

이자수익	(1,466,900)	(1,525,686)

외화환산이익	(80,696)	(205,563)

사채상환이익	(64,641)	(365,198)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,004,376)	(3,088,715)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,441,443)	(130,777)

매각예정처분자산집단처분이익	(13,883,667)

소계	(187,082)	(10,153,437)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,036,988)	(1,874,165)

미수금의 감소(증가)	59,319	(70,571)

선급금의 감소(증가)	33,611	12,522

선급비용의 감소(증가)	4,834	(1,494)

부가세대급금의 감소(증가)	(66,126)	132,563

재고자산의 감소(증가)	(716,172)	(1,764,818)

매입채무의 증가(감소)	473,963	755,662

미지급금의 증가(감소)	(162,110)	58,220

미지급비용의 증가(감소)	(212,436)	52,804

예수금의 증가(감소)	626	51,245

선수금의 증가(감소)	(780,874)	(55,921)

퇴직금의 지급	(188,786)	(324)

사외적립자산의 납부	(400,000)	(669,373)

소계	(2,991,137)	(3,373,650)

영업으로부터 창출된 현금	(3,150,050)	(802,214)

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	324,908	5,056,449

사용권자산 증가에 따른 리스부채의 증가	61,703	56,011

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

전환사채	4,583,127	(3,000,000)	318,072	1,901,199

리스부채	1,019,807	(131,974)	61,703	949,536

재무활동으로부터의 총부채	5,602,934	(3,131,974)	379,775	2,850,735

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전기말

전환사채	7,002,897	(3,000,000)	528,100	4,530,997

리스부채	1,127,306	(119,863)	56,011	1,063,454

재무활동으로부터의 총부채	8,130,203	(3,119,863)	584,111	5,594,451