오디텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 : 주식회사오디텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 연결재무제표 작성 대상 회사인 오디텍반도체(남경)유한공사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")는 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 전북 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100백만원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당뷴기말 현재 납입자본금은 5,873백만원입니다.나. 종속기업 현황지배기업은 2010년 10월에 중국 난징에 위치한 오디텍반도체(남경)유한공사의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2016.9.30	2015.12.31

오디텍반도체(남경)유한공사	100	100	중국	12월	광반도체 제조업

다. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말가 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	18,181,525	2,117,827	16,063,698	5,525,584	(96,033)

구분	2015.12.31	2015.9.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익

오디텍반도체(남경)유한공사	20,404,644	2,630,313	17,774,331	6,551,956	161,564

2. 중요한 회계정책 :가. 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.나. 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :2016년 3분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,096,260	46,096,260	48,790,404	48,790,404

매출채권	17,168,836	17,168,836	15,445,808	15,445,808

기타유동금융자산	26,055,210	26,055,210	20,938,673	20,938,673

기타비유동금융자산	2,366,953	2,366,953	2,317,440	2,317,440

소계	91,687,259	91,687,259	87,492,325	87,492,325

금융부채

매입채무	2,229,964	2,229,964	2,164,960	2,164,960

단기차입금	1,730,035	1,730,035	1,852,423	1,852,423

기타유동금융부채	853,472	853,472	566,034	566,034

소계	4,813,471	4,813,471	4,583,417	4,583,417

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.나. 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 2016.9.30

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	95,031	1,497,863	1,592,894

(2) 2015.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	253,936	723,919	977,855

5. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 :가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015.9.30	2015.12.31

유동금융자산

단기금융상품	14,852,974	16,832,221

미수수익	270,603	212,628

미수금	101,751	65,299

매도가능금융자산	8,826,392	1,827,854

단기만기보유금융자산	2,003,490	2,000,670

소 계	26,055,210	20,938,672

비유동금융자산

장기금융상품	815,858	763,185

장기만기보유금융자산	1,551,095	1,554,255

소 계	2,366,953	2,317,440

합 계	28,422,163	23,256,112

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

상장주식	95,031	253,936

비상장주식	7,233,498	850,000

수익증권	1,497,863	723,918

합 계	8,826,392	1,827,854

다. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기초금액	1,827,854	715,799

취득	7,505,922	375,224

처분	(681,936)	(222,996)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	(36,583)	(6,254)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	211,135	62,304

기말금액	8,826,392	924,077

차감 : 비유동항목

유동항목	8,826,392	924,077

라. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

국공채 등	2,054,585	2,054,925

전환사채	1,500,000	1,500,000

합 계	3,554,585	3,554,925

마. 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기초금액	3,554,925	2,003,975

취득	1,551,010

만기상환	(340)

기말금액	3,554,585	3,554,985

차감 : 비유동항목	1,551,095	1,554,510

유동항목	2,003,490	2,000,475

6. 매출채권 :가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

매출채권	18,868,049	16,647,162

대손충당금	(1,699,214)	(1,201,354)

합 계	17,168,835	15,445,808

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015.9.30	2014.12.31

연체되지 않은 채권	17,717,065	15,658,349

6개월 이하	16,212,617	14,360,118

6개월 초과 1년 미만	1,504,448	1,298,231

1년이상

연체되었으나 손상되지 않은 채권

손상채권(*)	1,150,984	988,813

합 계	18,868,049	16,647,162

(*) 2016년 9월 30일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,150,984천원(전분기:988,813천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기초금액	1,201,354	544,886

채권에 대한 대손상각비	497,860	63,967

기말금액	1,699,214	608,853

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

집합채권(*)	16,135,582	(548,231)	13,541,310	(212,541)

개별채권	1,150,983	(1,150,983)	988,813	(988,813)

어음채권	1,581,484	2,117,039

합 계	18,868,049	(1,699,214)	16,647,162	(1,201,354)

(*) 집합채권은 과거경험율에 의하여 전이율을 계산하고 있습니다. 7. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,229,448	(59,490)	1,169,958	1,265,836	(59,490)	1,206,346

원재료	3,347,374	(291,061)	3,056,313	3,130,137	(291,061)	2,839,076

재공품	1,628,650	1,628,650	1,702,625	1,702,625

상품	442,044	(58,027)	384,017	539,935	(58,027)	481,908

미착원재료	146,850	146,850	363,406	363,406

합 계	6,794,366	(408,578)	6,385,788	7,001,939	(408,578)	6,593,361

8. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	7,464,065	91,780	7,986,183	684,090	446,950	119,906	17,293,189

취득	-	-	-	420,572	-	67,238	84,354	572,164

처분	-	-	-	(7)	-	(5)	(1)	(13)

감가상각비	-	(229,258)	(4,714)	(1,936,548)	(123,005)	(114,832)	(34,103)	(2,442,460)

기타증감	-	(191,978)	-	(466,718)	(10,446)	618	(1,016)	(669,540)

기말 순장부금액	500,215	7,042,829	87,066	6,003,482	550,639	399,969	169,140	14,753,340

취득원가	500,215	9,236,927	125,715	39,560,830	820,258	3,207,868	1,246,561	54,698,374

감가상각누계액	-	(2,194,098)	(38,649)	(33,520,311)	(269,619)	(2,757,158)	(1,074,011)	(39,853,846)

정부보조금	-	-	-	(37,037)	-	(51,741)	(3,410)	(92,188)

기말 순장부금액	500,215	7,042,829	87,066	6,003,482	550,639	398,969	169,140	14,752,340

구 분	2015.9.30

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	7,730,601	98,066	10,894,249	163,457	454,324	83,459	19,924,371

취득	-	-	-	713,750	673,147	151,997	77,701	1,616,595

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각비	-	(209,853)	(4,714)	(3,033,508)	(93,549)	(125,660)	(46,970)	(3,514,254)

기타증감	-	108,322	-	165,879	3,692	(514)	394	277,773

기말 순장부금액	500,215	7,629,070	93,352	8,740,370	746,745	480,147	114,584	18,304,483

취득원가	500,215	9,651,612	125,715	40,604,327	861,353	3,133,110	1,163,722	56,040,054

감가상각누계액	-	(2,022,542)	(32,363)	(31,805,665)	(114,608)	(2,589,557)	(1,043,853)	(37,608,588)

정부보조금	-	-	-	(58,292)	-	(63,406)	(5,285)	(126,983)

기말 순장부금액	500,215	7,629,070	93,352	8,740,370	746,745	480,147	114,584	18,304,483

나. 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

제조원가	2,296,083	3,390,376

판매비와관리비	146,377	123,878

합 계	2,442,460	3,514,254

9. 무형자산 :가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30

개발비	소프트웨어	회원권(*)	합계

기초 순장부금액	57,187	28,285	419,889	505,361

취득	-	-	-	0

무형자산상각비	(44,918)	(5,349)	-	(50,267)

기타증감	-	(43)	-	(43)

기말 순장부금액	12,269	22,893	419,889	455,051

구 분	2015.9.30

개발비	소프트웨어	회원권(*)	합계

기초 순장부금액	119,574	7,870	419,889	547,333

취득	-	29,345	-	29,345

무형자산상각비	(46,790)	(7,111)	-	(53,901)

기타증감	-	48	-	48

기말 순장부금액	72,784	30,152	419,889	522,825

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로써 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

제조원가	44,918	46,790

판매비와관리비	5,349	7,111

합 계	50,267	53,901

10. 관계기업투자 :가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	2016.09.30	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜엔비엠	한국	37.50%	40.60%

티에스2015-8호남충청투자조합	한국	30.00%	1,890,127	30.00%	835,474

㈜오디텍신소재	한국	49.96%	1,605,886

합 계	3,496,013	835,474

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

기초 장부금액	835,474

취득	1,050,000	1,137,630

대체	1,915,152

지분법손실	(304,613)	(45,833)

보고기간말 장부금액	3,496,013	1,091,797

다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)

㈜엔비엠	2,298,413	194,602	2,103,811	328,225	(407,797)

티에스2015-8호남충청투자조합	6,362,925	62,500	6,300,425	199,859	15,511

㈜오디텍신소재	6,701,377	3,675,348	3,026,029	3,505	(339,971)

구 분	2015.12.31	2015.9.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)

㈜엔비엠	2,331,501	244,892	2,086,608	142,289	(491,144)

티에스2015-8호남충청투자조합	2,847,414	62,500	2,784,914	(152,777)

11. 차입금 :당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	2016.09.30	2015.12.31

한국수출입은행	사업자금대출	1.80~2.12	1,730,035	1,852,423

12. 순확정급여부채 :가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

기금이 적립된 순확정급여부채의 현재가치	5,336,193	4,910,988

사외적립자산의 공정가치	(3,883,141)	(3,817,807)

재무상태표상 순확정급여부채	1,453,052	1,093,181

나. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 관련 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	190,753	572,259	201,380	604,139

순이자원가	6,482	19,446	9,084	27,254

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	197,235	591,705	210,464	631,393

(*) 총 비용 중 52,730천원(전분기: 82,538원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 538,975천원(전분기: 548,855천원)은 매출원가에 포함되었습니다. 13. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	3,262,657	10,109,564	4,187,074	12,319,671

상품의 변동	1,192,944	3,466,434	2,276,868	4,312,114

종업원급여	2,268,179	6,846,057	2,371,504	6,838,632

감가상각비	676,481	2,442,456	949,178	3,514,255

무형자산상각비	16,752	50,267	17,794	53,901

기타비용	3,010,617	11,725,068	3,391,966	11,469,397

합 계(*)	10,427,630	34,639,846	13,194,384	38,507,970

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 14. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

급여	240,188	671,889	231,429	672,655

퇴직급여	(961)	52,730	24,033	82,538

복리후생비	13,394	103,456	32,416	95,705

여비교통비	8,766	30,424	8,321	30,080

통신비	1,770	5,044	4,148	9,133

세금과공과	33,692	103,741	45,227	129,542

임차료	9,763	30,192	3,443	54,394

감가상각비	48,025	146,377	51,093	123,879

보험료	11,081	36,951	12,827	40,156

접대비	13,644	31,745	8,703	30,811

교육훈련비	387	811	0	511

경상연구개발비	171,749	558,597	224,723	619,324

사무비	1,422	3,913	761	2,260

전력비	(11)	458	73	550

외주비	6,504	20,294	7,127	20,627

광고선전비	9	15,934	11,609	11,609

도서인쇄비	206	2,095	240	1,782

운반비	39,470	113,695	43,385	113,197

지급수수료	28,692	149,474	29,682	153,725

차량유지비	11,661	23,381	11,871	27,146

잡비	805	3,209	523	5,743

소모품비	50	1,534	365	1,159

대손상각비	(37,831)	497,859	62,814	63,967

무형자산상각비	1,779	5,349	2,198	7,111

합 계	604,254	2,609,152	817,011	2,297,604

15. 기타수익 및 기타비용 :당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	1,770

외환차익	44,688	305,398	647,557	805,600

외화환산이익	(107,060)	11,602	131,289	291,751

매도가능금융자산처분이익	85,359	155,087	946	7,346

유형자산처분이익	15,907

정부보조금	145,724	10,779

임대료수입	4,050	12,150	4,050	12,150

잡이익	66,870	473,080	137,862	603,369

소 계	93,907	1,104,811	921,704	1,746,902

기타비용

외환차손	469,538	763,964	24,987	80,722

외화환산손실	61,032	238,950	(3,548)	12,942

매도가능금융자산처분손실	138,800	138,800	3,759	3,759

유형자산처분손실	13

잡손실	8,159	14,161	1,458	1,459

소 계	677,529	1,155,888	26,656	98,882

16. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	147,481	490,895	208,683	620,859

금융비용

이자비용	8,153	25,136	8,568	24,187

17. 주당순이익 :가. 당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같으며, 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분	1,556,128,583	6,142,225,699	2,988,614,623	7,411,200,243

가중평균 유통보통주식수	11,390,842	11,390,842	11,408,979	11,408,979

주당순이익	137	539	262	650

나. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 2016.9.30

구 분	주식수 (주)	기간	일수	적수	유통보통주식수 (주)

기초	11,746,609	1.1 ~ 9.30	274	3,218,570,866	11,746,609

기초자기주식	(355,767)	1.1 ~ 9.30	274	(97,480,158)	(355,767)

합 계	11,390,842	3,121,090,708	11,390,842

(2) 2015.9.30

구 분	주식수 (주)	기간	일수	적수	유통보통주식수 (주)

기초	11,746,609	1.1 ~ 9.30	273	3,206,824,257	11,746,609

기초자기주식	(170,300)	1.1 ~ 9.30	273	(46,491,900)	(170,300)

자기주식취득	(7,500)	1.1 ~ 9.30	265	(1,987,500)	(7,280)

자기주식취득	(8,000)	1.1 ~ 9.30	262	(2,096,000)	(7,678)

자기주식취득	(3,531)	1.1 ~ 9.30	261	(921,591)	(3,376)

자기주식취득	(7,000)	1.1 ~ 9.30	260	(1,820,000)	(6,667)

자기주식취득	(14,835)	1.1 ~ 9.30	259	(3,842,265)	(14,074)

자기주식취득	(4,000)	1.1 ~ 9.30	258	(1,032,000)	(3,780)

자기주식취득	(7,616)	1.1 ~ 9.30	255	(1,942,080)	(7,114)

자기주식취득	(6,000)	1.1 ~ 9.30	254	(1,524,000)	(5,582)

자기주식취득	(6,233)	1.1 ~ 9.30	253	(1,576,949)	(5,776)

자기주식취득	(21,634)	1.1 ~ 9.30	252	(5,451,768)	(19,970)

자기주식취득	(1,000)	1.1 ~ 9.30	248	(248,000)	(908)

자기주식취득	(11,000)	1.1 ~ 9.30	247	(2,717,000)	(9,952)

자기주식취득	(3,153)	1.1 ~ 9.30	246	(775,638)	(2,841)

자기주식취득	(4,000)	1.1 ~ 9.30	241	(964,000)	(3,531)

자기주식취득	(23,000)	1.1 ~ 9.30	240	(5,520,000)	(20,220)

자기주식취득	(11,000)	1.1 ~ 9.30	239	(2,629,000)	(9,630)

자기주식취득	(5,000)	1.1 ~ 9.30	238	(1,190,000)	(4,359)

자기주식취득	(1,166)	1.1 ~ 9.30	237	(276,342)	(1,012)

자기주식취득	(1,000)	1.1 ~ 9.30	234	(234,000)	(857)

자기주식취득	(10,061)	1.1 ~ 9.30	233	(2,344,213)	(8,587)

자기주식취득	(12,230)	1.1 ~ 9.30	232	(2,837,360)	(10,393)

자기주식취득	(4,000)	1.1 ~ 9.30	231	(924,000)	(3,385)

자기주식취득	(508)	1.1 ~ 9.30	227	(115,316)	(422)

자기주식취득	(12,000)	1.1 ~ 9.30	226	(2,712,000)	(9,934)

합 계	11,390,842	3,114,651,335	11,408,979

다. 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.35%입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 :회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

구 분	2016.9.30	2015.12.31

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합 계	23,507,853	23,507,853

(*) 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 355,767주(전기: 355,767주)입니다. 20. 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금은 1,139,084천원(주당 100원)이며 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,157,631천원). 21. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

분기순이익	6,142,226	7,411,200

조정 :

법인세비용	1,870,841	1,991,935

이자비용	25,136	24,187

감가상각비	2,410,386	3,738,264

무형자산상각비	50,267	53,901

대손상각비	497,859	63,967

퇴직급여	591,705	631,393

지급임차료	9,120	9,298

외화환산손실	238,950	12,942

매도가능금융자산처분손실	138,800	3,760

지분법손실	191,948	45,833

배당금수익	(1,770)

이자수익	(490,895)	(620,859)

외화환산이익	(11,602)	(291,751)

매도가능금융자산처분이익	(155,087)	(7,346)

유형자산처분이익	(15,907)

영업활동으로 인한 자산·부채 변동 :

매출채권의 증가	(2,685,189)	(3,897,195)

미수금의 감소(증가)	(45,296)	57,270

선급금의 증가	(912,792)	(201,739)

선급비용의 증가	1,544	(487)

파생상품자산의 감소

부가세대급금의 감소(증가)	(69,083)	59,446

재고자산의 감소	92,408	312,896

매입채무의 증가(감소)	112,753	411,149

미지급금의 증가	291,256	305,921

미지급비용의 증가	16,764	19,212

예수금의 증가	6,164	13,149

선수금의 증가	241,033	1,862

퇴직금의 지급	(231,833)	(278,629)

영업으로부터 창출된 현금	8,325,613	9,853,672

22. 우발채무 및 약정사항 :가. 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	예금종류	2016.9.30	2015.12.31	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	705,404	286,022	국책과제 관련 정부보조금

나. 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 하자이행보증등과 관련하여 522백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 23. 특수관계자와의 거래 :가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	2016.09.30	2015.12.31

관계기업	㈜엔비엠,	㈜엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합	티에스2015-8호남충청투자조합

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2016.9.30	2015.9.30

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜엔비엠	임대료수익	12,150	12,150

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2016.9.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

㈜엔비엠	미수금	3,134	3,850

임대보증금	5,000	5,000

라. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

단기종업원급여	1,029,817	1,013,881

퇴직급여	106,129	95,355

합 계	1,135,946	1,109,236

24. 부문별 보고 :가. 영업부문별 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.나. 지역별 정보 (단위:천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,101,276	14,099,348	5,987,998	16,779,457

해외	8,133,502	28,576,178	10,050,905	28,932,790

합 계	13,234,778	42,675,526	16,038,903	45,712,247

다. 주요 고객에 관한 정보당분기 중 회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳(전분기:2곳)으로, 동 고객들에 대한 매출액은 4,039백만원(전분기:8,461백만원)입니다.

25. 재고자산의 실사내역 등(1) 실시일자 : 2016년 9월 30일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

: 당기 검토시에는 외부감사인 승일회계법인소속 공인회계사와 동반 입회 하지 않고 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다.