오디텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :주식회사 오디텍(이하 "회사")은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 전북 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 설립시 자본금은 100백만원이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,873백만원입니다.회사는 2010년 10월에 중국 난징에 위치한 오디텍 반도체 (남경)유한공사의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 :가. 재무제표 작성기준회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.나. 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :2016년 3분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,431,933	44,431,933	46,760,965	46,760,965

매출채권	14,848,452	14,848,452	12,775,076	12,775,076

기타유동금융자산	22,134,955	22,134,955	16,117,957	16,117,957

기타비유동금융자산	2,366,953	2,366,953	2,317,440	2,317,440

소계	83,782,293	83,782,293	77,971,438	77,971,438

금융부채

매입채무	2,535,636	2,535,636	2,435,009	2,435,009

유동성장기부채

기타유동금융부채	766,545	766,545	557,727	557,727

기타비유동금융부채	25,504	25,504	25,504	25,504

소계	3,327,685	3,327,685	3,018,240	3,018,240

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.나. 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	정의된 수준

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 2016.9.30

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	95,031	1,497,863	1,592,894

(2) 2015.12.31

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	253,936	723,919	977,855

5. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 :가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

단기금융상품	11,081,664	12,137,921

장기금융상품	815,858	763,185

미수수익	220,275	147,662

미수금	3,134	3,850

매도가능금융자산	8,826,392	1,827,854

만기보유금융자산	3,554,585	3,554,925

차감 : 비유동항목	(2,366,953)	(2,317,440)

유동항목	22,134,955	16,117,957

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

상장주식	95,031	253,936

비상장주식	7,233,498	850,000

수익증권	1,497,863	723,918

합 계	8,826,392	1,827,854

다. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기초금액	1,827,854	715,799

취득	7,505,922	375,224

처분	(681,936)	(222,996)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	(36,583)	(6,254)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	211,135	62,304

기말금액	8,826,392	924,077

차감 : 비유동항목

유동항목	8,826,392	924,077

라. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

국공채 등	2,054,585	2,054,925

전환사채	1,500,000	1,500,000

합 계	3,554,585	3,554,925

마. 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기초금액	3,554,925	2,003,975

취득	1,551,010

만기상환	(340)

기말금액	3,554,585	3,554,985

차감 : 비유동항목	1,551,095	1,554,510

유동항목	2,003,490	2,000,475

6. 매출채권 :가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

매출채권	16,547,666	13,976,430

대손충당금	(1,699,214)	(1,201,354)

합 계	14,848,452	12,775,076

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

연체되지 않은 채권	15,396,682	12,987,617

6개월 이하	13,892,234	11,689,386

6개월 초과 1년 미만	1,504,448	1,298,231

1년이상

연체되었으나 손상되지 않은 채권

손상채권(*)	1,150,984	988,813

합 계	16,547,666	13,976,430

(*) 2016년 9월 30일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,150,984천원(전분기:988,813천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

기초금액	1,201,354	544,886

채권에 대한 대손상각비	497,860	63,967

기말금액	1,699,214	608,853

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

집합채권(*)	15,396,682	(548,231)	12,972,616	(212,541)

개별채권	1,150,983	(1,150,983)	988,813	(988,813)

어음채권	1	15,001

합 계	16,547,666	(1,699,214)	13,976,430	(1,201,354)

(*) 집합채권은 과거경험율에 의하여 전이율을 계산하고 있습니다. 7. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	858,726	(59,490)	799,236	841,211	(59,490)	781,721

원재료	3,127,399	(291,061)	2,836,338	2,887,219	(291,061)	2,596,158

재공품	1,047,200	1,047,200	1,219,865	1,219,865

상품	598,684	(58,027)	540,657	696,707	(58,027)	638,680

미착원재료	146,850	146,850	363,406	363,406

합 계	5,778,859	(408,578)	5,370,281	6,008,408	(408,578)	5,599,830

8. 유형자산 :가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	5,290,333	91,780	2,161,805	551,752	442,786	107,121	9,145,792

취득	-	-	-	420,572	-	67,238	81,691	569,501

처분	-	-	-	(7)	-	(5)	(1)	(13)

감가상각비	-	(119,489)	(4,714)	(957,119)	(98,480)	(114,832)	(31,806)	(1,326,440)

기말 순장부금액	500,215	5,170,844	87,066	1,625,251	453,272	395,187	157,005	8,388,840

취득원가	500,215	6,372,733	125,715	26,770,860	660,129	3,132,239	1,113,765	38,675,656

감가상각누계액	-	(1,201,889)	(38,649)	(25,108,572)	(206,857)	(2,685,311)	(953,350)	(30,194,628)

정부보조금	-	-	-	(37,037)	-	(51,741)	(3,410)	(92,188)

기말 순장부금액	500,215	5,170,844	87,066	1,625,251	453,272	395,187	157,005	8,388,840

구 분	2015.9.30

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부금액	500,215	5,449,651	98,066	4,188,657	667	446,078	68,032	10,751,366

취득	-	-	-	676,967	673,147	151,997	77,701	1,579,812

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각비	-	(119,489)	(4,714)	(2,243,081)	(73,360)	(122,256)	(45,203)	(2,608,103)

기말 순장부금액	500,215	5,330,162	93,352	2,622,543	600,452	475,819	100,530	9,723,073

취득원가	500,215	6,372,733	125,715	26,243,415	678,039	3,046,532	1,014,747	37,981,396

감가상각누계액	-	(1,042,571)	(32,363)	(23,562,580)	(77,587)	(2,507,307)	(908,932)	(28,131,340)

정부보조금	-	-	-	(58,292)	-	(63,406)	(5,285)	(126,983)

기말 순장부금액	500,215	5,330,162	93,352	2,622,543	600,452	475,819	100,530	9,723,073

나. 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

제조원가	1,221,908	2,528,510

판매비와관리비	104,532	79,593

합 계	1,326,440	2,608,103

9. 무형자산 :가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30

개발비	소프트웨어	회원권(*)	합계

기초 순장부금액	57,187	27,623	419,889	504,699

취득	-	-	-	0

무형자산상각비	(44,918)	(5,085)	-	(50,003)

기말 순장부금액	12,269	22,538	419,889	454,696

구 분	2015.9.30

개발비	소프트웨어	회원권(*)	합계

기초 순장부금액	119,574	6,866	419,889	546,329

취득	-	29,345	-	29,345

무형자산상각비	(46,790)	(6,841)	-	(53,631)

기말 순장부금액	72,784	29,370	419,889	522,043

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로써 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당분기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

제조원가	44,918	46,790

판매비와관리비	5,085	6,841

합 계	50,003	53,631

10. 종속기업 및 관계기업투자 :가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	2016.09.30	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	오디텍반도체(남경)유한공사	중국	100.00%	12,012,673	100.00%	12,012,673

관계기업	㈜엔비엠	한국	37.50%	40.60%

티에스2015-8호남충청투자조합	한국	30.00%	1,950,000	30.00%	900,000

합 계	13,962,673	12,912,673

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.9.30

기초 장부금액	12,912,673	12,012,673

취득	1,050,000	1,137,630

보고기간말 장부금액	13,962,673	13,150,303

다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)

오디텍반도체(남경)유한공사	18,181,525	2,117,827	16,063,698	5,525,584	(96,033)

㈜엔비엠	2,298,413	194,602	2,103,811	328,225	(407,797)

티에스2015-8호남충청투자조합	6,362,925	62,500	6,300,425	199,859	15,511

구 분	2015.12.31

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익(손실)

오디텍반도체(남경)유한공사	20,404,644	2,630,313	17,774,331	6,551,956	161,564

㈜엔비엠	2,331,501	244,892	2,086,608	142,289	(491,144)

티에스2015-8호남충청투자조합	2,847,414	62,500	2,784,914	(152,777)

11. 순확정급여부채 :가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

기금이 적립된 순확정급여부채의 현재가치	5,336,193	4,910,988

사외적립자산의 공정가치	(3,883,141)	(3,817,807)

재무상태표상 순확정급여부채	1,453,052	1,093,181

나. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 관련 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	190,753	572,259	201,380	604,139

순이자원가	6,482	19,446	9,084	27,254

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	197,235	591,705	210,464	631,393

(*) 총 비용 중 52,730천원(전분기: 82,538원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 538,975천원(전분기: 548,855천원)은 매출원가에 포함되었습니다. 12. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 원재료의 변동	3,087,945	10,921,064	4,170,473	12,550,296

상품의 변동	1,576,897	4,334,187	1,926,111	4,780,088

종업원급여	1,707,214	5,995,271	2,219,370	6,396,720

감가상각비	322,149	1,326,440	778,719	2,608,103

무형자산상각비	16,668	50,003	17,701	53,631

기타비용	3,150,574	9,929,297	3,330,044	9,882,046

합 계(*)	9,861,447	32,556,262	12,442,418	36,270,884

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 13. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

급여	216,748	602,760	209,795	598,349

퇴직급여	(961)	52,730	24,034	82,538

복리후생비	239	55,026	14,519	55,132

여비교통비	7,188	26,372	6,296	24,915

통신비	152	288	74	290

세금과공과	7,644	21,683	6,772	20,004

임차료	(6,959)	24,160

감가상각비	34,744	104,532	35,852	79,593

보험료	1,356	7,227	1,420	9,303

접대비	9,895	27,820	8,487	25,362

교육훈련비	388	790	511

광고선전비	8	15,934	11,609	11,609

도서인쇄비	206	2,095	240	1,781

운반비	39,471	113,695	43,386	113,197

지급수수료	25,355	131,879	25,184	135,849

차량유지비	4,008	7,717	3,011	8,624

잡비	350	1,050	350	650

소모품비	49	1,534	365	1,159

대손상각비	(37,831)	497,859	62,814	63,967

무형자산상각비	1,695	5,085	2,105	6,842

합 계	310,704	1,676,076	449,354	1,263,835

14. 기타수익 및 기타비용 :당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	1,770

외환차익	44,688	305,398	647,557	805,600

외화환산이익	(107,060)	11,602	131,289	291,751

매도가능금융자산처분이익	85,358	155,087	946	7,346

유형자산처분이익	15,907

정부보조금	145,724	10,779

임대료수입	4,050	12,150	4,050	12,150

잡이익	56,224	385,848	117,672	477,378

소 계	83,260	1,017,579	901,514	1,620,911

기타비용

외환차손	467,928	765,135	31,577	96,369

외화환산손실	61,032	238,950	(3,548)	12,942

매도가능금융자산처분손실	138,800	138,800	3,759	3,759

유형자산처분손실	13

잡손실	8,295	8,460	200	201

소 계	676,055	1,151,358	31,988	113,271

15. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	125,182	463,624	167,490	575,381

금융비용

이자비용	136

16. 주당순이익 :가. 당분기와 전분기의 주당순이익은 다음과 같으며, 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,558,232,165	6,213,567,170	2,863,317,731	7,275,308,158

가중평균 유통보통주식수	11,390,842	11,390,842	11,408,979	11,408,979

주당순이익	137	545	251	638

나. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 2016.9.30

구 분	주식수 (주)	기간	일수	적수	유통보통주식수 (주)

기초	11,746,609	1.1 ~ 9.30	274	3,218,570,866	11,746,609

기초자기주식	(355,767)	1.1 ~ 9.30	274	(97,480,158)	(355,767)

합 계	11,390,842	3,121,090,708	11,390,842

(2) 2015.9.30

구 분	주식수 (주)	기간	일수	적수	유통보통주식수 (주)

기초	11,746,609	1.1 ~ 9.30	273	3,206,824,257	11,746,609

기초자기주식	(170,300)	1.1 ~ 9.30	273	(46,491,900)	(170,300)

자기주식취득	(7,500)	1.1 ~ 9.30	265	(1,987,500)	(7,280)

자기주식취득	(8,000)	1.1 ~ 9.30	262	(2,096,000)	(7,678)

자기주식취득	(3,531)	1.1 ~ 9.30	261	(921,591)	(3,376)

자기주식취득	(7,000)	1.1 ~ 9.30	260	(1,820,000)	(6,667)

자기주식취득	(14,835)	1.1 ~ 9.30	259	(3,842,265)	(14,074)

자기주식취득	(4,000)	1.1 ~ 9.30	258	(1,032,000)	(3,780)

자기주식취득	(7,616)	1.1 ~ 9.30	255	(1,942,080)	(7,114)

자기주식취득	(6,000)	1.1 ~ 9.30	254	(1,524,000)	(5,582)

자기주식취득	(6,233)	1.1 ~ 9.30	253	(1,576,949)	(5,776)

자기주식취득	(21,634)	1.1 ~ 9.30	252	(5,451,768)	(19,970)

자기주식취득	(1,000)	1.1 ~ 9.30	248	(248,000)	(908)

자기주식취득	(11,000)	1.1 ~ 9.30	247	(2,717,000)	(9,952)

자기주식취득	(3,153)	1.1 ~ 9.30	246	(775,638)	(2,841)

자기주식취득	(4,000)	1.1 ~ 9.30	241	(964,000)	(3,531)

자기주식취득	(23,000)	1.1 ~ 9.30	240	(5,520,000)	(20,220)

자기주식취득	(11,000)	1.1 ~ 9.30	239	(2,629,000)	(9,630)

자기주식취득	(5,000)	1.1 ~ 9.30	238	(1,190,000)	(4,359)

자기주식취득	(1,166)	1.1 ~ 9.30	237	(276,342)	(1,012)

자기주식취득	(1,000)	1.1 ~ 9.30	234	(234,000)	(857)

자기주식취득	(10,061)	1.1 ~ 9.30	233	(2,344,213)	(8,587)

자기주식취득	(12,230)	1.1 ~ 9.30	232	(2,837,360)	(10,393)

자기주식취득	(4,000)	1.1 ~ 9.30	231	(924,000)	(3,385)

자기주식취득	(508)	1.1 ~ 9.30	227	(115,316)	(422)

자기주식취득	(12,000)	1.1 ~ 9.30	226	(2,712,000)	(9,934)

합 계	11,390,842	3,114,651,335	11,408,979

다. 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 17. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.66%입니다. 18. 자본금과 자본잉여금 :회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

구 분	2016.9.30	2015.12.31

자본금	5,873,305	5,873,305

주식발행초과금	17,634,548	17,634,548

합 계	23,507,853	23,507,853

(*) 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 355,767주(전기: 355,767주)입니다. 19. 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금은 1,139,084천원(주당 100원)이며 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,157,631천원). 20. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

분기순이익	6,213,567	7,275,308

조정 :

법인세비용	1,926,260	1,927,107

이자비용	136

감가상각비	1,326,440	2,615,977

무형자산상각비	50,003	53,631

대손상각비	497,859	63,967

퇴직급여	591,705	631,393

외화환산손실	238,950	12,942

매도가능금융자산처분손실	138,800	3,760

배당금수익	(1,770)

이자수익	(463,624)	(575,381)

외화환산이익	(11,602)	(291,751)

매도가능금융자산처분이익	(155,087)	(7,346)

유형자산처분이익	(15,907)

영업활동으로 인한 자산·부채 변동 :

매출채권의 증가	(2,729,608)	(4,837,224)

미수금의 감소(증가)	716	(395)

선급금의 증가	(901,711)	(108,843)

선급비용의 증가	1,544	(487)

파생상품자산의 감소

부가세대급금의 감소(증가)	(79,408)	61,669

재고자산의 감소	229,550	129,248

매입채무의 증가(감소)	109,159	1,421,179

미지급금의 증가	205,937	230,250

미지급비용의 증가	12,053	19,137

예수금의 증가	6,164	13,149

선수금의 증가	241,033	1,862

퇴직금의 지급	(231,833)	(278,629)

영업으로부터 창출된 현금	7,215,097	8,344,752

21. 우발채무 및 약정사항 :가. 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	예금종류	2016.9.30	2015.12.31	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	705,404	286,022	국책과제 관련 정부보조금

나. 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 하자이행보증등과 관련하여 522백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 특수관계자와의 거래 :가. 당분기말과 전기말 현재 지배회사는 존재하지 않으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	2016.09.30	2015.12.31

종속기업	오디텍반도체(남경) 유한공사	오디텍반도체(남경) 유한공사

관계기업	㈜엔비엠	㈜엔비엠

티에스2015-8호남충청투자조합	티에스2015-8호남충청투자조합

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2016.9.30	2015.9.30

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

오디텍반도체(남경)유한공사	상품매출	41,215	15,188

상품매입	3,425,088	4,214,937

㈜엔비엠	임대료수익	12,150	12,150

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	계정과목	2016.9.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

오디텍반도체(남경)유한공사	외상매출금	288,427

외상매입금	453,426	699,984

㈜엔비엠	미수금	3,134	3,850

임대보증금	5,000	5,000

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증등의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD).

구 분	회사명	보증제공처	한도금액	보증내용

종속기업	오디텍반도체(남경) 유한공사	한국수출입은행	1,580,000	차입금 지급보증

마. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	2016.9.30	2015.9.30

단기종업원급여	1,029,817	1,013,881

퇴직급여	106,129	95,355

합 계	1,135,946	1,109,236

23. 부문별 보고 :가. 영업부문별 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.나. 지역별 정보 (단위:천원)

구 분	2016.9.30	2015.9.30

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,101,276	14,099,348	5,987,998	16,779,457

해외	7,536,140	26,516,896	9,170,970	26,610,957

합 계	12,637,416	40,616,244	15,158,968	43,390,414

다. 주요 고객에 관한 정보당분기 중 회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳(전분기:2곳)으로, 동 고객들에 대한 매출액은 4,039백만원(전분기:8,461백만원)입니다.

24. 재고자산의 실사내역 등(1) 실시일자 : 2016년 9월 30일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

: 당기 검토시에는 외부감사인 승일회계법인소속 공인회계사와 동반 입회 하지 않고 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있습니다.