성창오토텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

제 28(당) 3분기	제 27(전) 기

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려한 의결권 및 피투자자의 주요 경영진을 통해 관련 활동을 지시하는 능력 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과같습니다.① 제 28(당) 3분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

SCA Inc.	52,557,346	39,261,949	13,295,398	63,397,777	2,519,630

염성고산기차배건(유)	14,658,603	26,148,243	(11,489,640)	4,882,459	115,276

중경고산기차공조(유)	167,703	1,028,125	(860,422)	54,030	(105,425)

② 제 27(전) 3분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

SCA Inc.	61,208,948	48,299,757	12,909,190	57,150,971	1,992,673

염성고산기차배건(유)	12,307,300	23,364,932	(11,057,631)	4,119,581	(826,341)

중경고산기차공조(유)	313,124	952,518	(639,393)	65,360	(198,071)

(4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.3.1 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.3.2 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	61,538,631	63,397,777	4,936,489	(2,780,288)	127,092,609

부문간매출액	(2,780,288)	-	-	2,780,288	-

외부매출액	58,758,343	63,397,777	4,936,489	-	127,092,609

영업손익	910,844	3,555,806	(340,667)	348,343	4,474,325

② 제 27(전) 3분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	82,821,844	57,150,971	4,184,941	(2,407,847)	141,749,909

부문간매출액	(2,407,474)	-	(373)	2,407,847	-

외부매출액	80,414,370	57,150,971	4,184,568	-	141,749,909

영업이익	4,316,187	2,003,893	607,882	1,288,756	8,216,718

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	109,241,322	52,557,346	14,826,306	(14,626,985)	161,997,990

총부채	60,975,305	39,261,949	27,176,368	(19,384,232)	108,029,390

② 제 27(전) 기말

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	81,867,420	47,681,347	11,335,724	(17,005,736)	123,878,755

총부채	36,735,842	37,607,802	23,505,792	(22,876,149)	74,973,287

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,292,924	-	28,091,574	-

미수금	3,559,706	576,728	1,849,163	2,433,829

미수수익	3,122	-	21,339	-

대여금	124,971	2,853,850	291,593	4,199,069

보증금	120,000	1,607,186	65,000	1,655,909

합 계	37,100,723	5,037,764	30,318,669	8,288,807

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	39,021,076	8,393,611	32,211,005	11,475,268

손실충당금:

- 매출채권	(96,080)	(147,234)	(96,080)	(139,262)

- 대여금	(1,824,273)	-	(1,796,256)	-

- 미수금	-	(3,208,613)	-	(3,047,199)

손실충당금 합계	(1,920,353)	(3,355,847)	(1,892,336)	(3,186,461)

매출채권및기타채권 순장부금액	37,100,723	5,037,764	30,318,669	8,288,807

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	235,342	4,843,455	227,789	1,159,318

손상차손	7,972	161,414	27,220	3,322,695

환율차이	-	28,017	-	-

기말금액	243,314	5,032,885	255,008	4,482,013

(4) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	제 28(당) 3분기	제 27(전) 기

보증금	1,756,004	1,763,876

현재가치할인차금	1.29%	(28,818)	(42,967)

장부금액	1,727,186	1,720,909

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	366,697	(3,602)	363,095	601,590	(4,941)	596,649

제품	5,443,740	(231,464)	5,212,276	3,153,029	(245,532)	2,907,497

원재료	15,291,539	(404,862)	14,886,678	18,401,312	(450,572)	17,950,740

미착품	550,808	-	550,808	426,017	-	426,017

합 계	21,652,785	(639,929)	21,012,856	22,581,948	(701,045)	21,880,903

당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산은 각각 72,400,033천원 및 91,780,065천원입니다.당기와 전기 중 연결실체는 재고자산평가손실 31,371천원, 재고자산평가환입 434,853천원을 각각 매출원가에 가산하였습니다.

7. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	734,740	813,345

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기	제 27(전) 기

기초금액	813,345	877,025

평가손익(법인세효과 차감전)	(78,605)	(63,680)

기말금액	734,740	813,345

8. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	7.44%	12월	47,476	(262,017)	-	-

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	반기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	반기말

북경고산기차공조(유)	201,816	(72,121)	(129,695)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

유동자산	7,225,940	5,729,108

비유동자산	23,843,442	22,730,968

유동부채	34,591,549	31,168,364

순자산가액	(3,522,168)	(2,708,288)

매출액	21,718,752	25,520,083

당기순손실	(773,815)	(5,276,859)

기타포괄손익	6,390	58,239

총포괄손실	(767,425)	(5,218,620)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 3분기말

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분액(a×b)	미인식지분법손실(*)	장부금액

북경고산기차공조(유)	(3,522,168)	7.44%	(262,017)	262,017	-

(*) 내부거래로 인한 유형자산 처분손익이 반영되어 있습니다.② 제 27(전) 기말

(단위: 천원)

관계기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분액(a×b)	미인식지분법손실	장부금액

북경고산기차공조(유)	(2,708,288)	7.44%	(201,497)	201,497	-

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	7,900,848	16,797,999	598,700	60,903,208	521,317	14,530,823	6,660,102	2,549,581	110,462,578

취득금액	-	-	-	139,675	5,759	103,915	212,987	30,125,344	30,587,680

처분금액	-	-	-	(2,612,727)	(126,801)	(1,388,195)	(111,773)	-	(4,239,496)

기타증감액	-	-	-	1,056,879	57,425	1,152,793	-	(2,267,097)	-

환율변동효과	-	843,984	29,274	2,745,071	20,031	381,413	144,921	204,513	4,369,207

기말금액	7,900,848	17,641,983	627,974	62,232,106	477,731	14,780,748	6,906,238	30,612,341	141,179,968

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(6,363,828)	(226,354)	(39,548,372)	(208,324)	(11,391,534)	(5,903,347)	-	(63,641,759)

처분금액	-	-	-	2,612,725	126,800	161,803	110,903	-	3,012,231

감가상각비	-	(310,286)	(21,415)	(2,654,240)	(74,787)	(1,031,809)	(216,985)	-	(4,309,523)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	(10,042)	-	(10,042)

환율변동효과	-	(310,993)	(10,676)	(1,813,766)	(4,900)	(260,675)	(132,764)	-	(2,533,775)

기말금액	-	(6,985,108)	(258,445)	(41,403,653)	(161,212)	(12,522,215)	(6,152,235)	-	(67,482,868)

장부금액:

기초금액	7,900,848	10,434,171	372,346	21,354,836	312,992	3,139,289	756,755	2,549,581	46,820,819

기말금액	7,900,848	10,656,875	369,530	20,828,452	316,519	2,258,533	754,002	30,612,341	73,697,100

(*)기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액 및 손상차손이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	15,907,188	567,801	55,046,753	225,891	14,033,887	6,301,987	2,981,411	98,505,956

취득금액	4,459,810	-	-	1,685,408	-	301,910	250,015	3,243,308	9,940,451

처분금액	-	-	-	(674,825)	-	(1,092,933)	(41,696)	-	(1,809,454)

기타증감액	-	-	-	2,241,297	301,172	1,127,964	53,482	(3,723,915)	-

환율변동효과	-	890,811	30,899	2,604,574	(5,746)	159,995	96,314	48,777	3,825,624

기말금액	7,900,848	16,797,999	598,700	60,903,207	521,317	14,530,823	6,660,102	2,549,581	110,462,577

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(5,660,848)	(189,481)	(34,774,471)	(109,045)	(10,137,089)	(5,344,436)	-	(56,215,370)

처분금액	-	-	-	667,394	-	504,093	19,421	-	1,190,908

감가상각비	-	(411,541)	(28,388)	(4,095,710)	(100,332)	(1,358,561)	(484,580)	-	(6,479,112)

손상차손	-	-	-	(241,278)	-	(46,984)	(20,781)	-	(309,043)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	-	(4,862)	-	(4,862)

환율변동효과	-	(291,439)	(8,485)	(1,104,307)	1,053	(352,993)	(68,109)	-	(1,824,280)

기말금액	-	(6,363,828)	(226,354)	(39,548,372)	(208,324)	(11,391,534)	(5,903,347)	-	(63,641,759)

장부금액:

기초금액	3,441,038	10,246,340	378,320	20,272,282	116,846	3,896,798	957,551	2,981,411	42,290,586

기말금액	7,900,848	10,434,171	372,346	21,354,836	312,993	3,139,289	756,755	2,549,581	46,820,819

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	1,530,928	373,289	181,290	2,085,508

취득금액	451,704	-	28,979	480,683

처분금액	(151,558)	-	-	(151,558)

환율변동효과	7,305	36,534	(6,933)	36,906

기말금액	1,838,380	409,824	203,335	2,451,539

감가상각누계액:

기초금액	(561,477)	(301,618)	(60,329)	(923,424)

처분금액	(158,233)	-	(18,091)	(176,324)

감가상각비	2,657	(48,540)	(6,484)	(52,366)

환율변동효과	(911)	(20,105)	(3,791)	(24,808)

기말금액	(717,964)	(370,264)	(88,694)	(1,176,922)

장부금액:

기초금액	969,451	71,671	120,962	1,162,084

기말금액	1,120,416	39,560	114,641	1,274,617

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	955,563	361,277	209,832	1,526,672

취득금액	602,238	-	70,541	672,779

처분금액	-	-	(119,694)	(119,694)

환율변동효과	(26,873)	12,012	20,612	5,751

기말금액	1,530,928	373,289	181,291	2,085,508

감가상각누계액:

기초금액	(286,450)	(197,036)	(137,253)	(620,739)

처분금액	-	-	119,694	119,694

감가상각비	(277,105)	(92,756)	(40,120)	(409,981)

환율변동효과	2,078	(11,826)	(2,650)	(12,398)

기말금액	(561,477)	(301,618)	(60,329)	(923,424)

장부금액:

기초금액	669,113	164,241	72,579	905,933

기말금액	969,451	71,671	120,962	1,162,084

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	274,192	1,043,728	991,112	2,325,405	35,357	4,669,795

취득금액	-	-	-	2,000	30,504	32,504

처분금액	(1,608)	-	-	-	-	(1,608)

환율변동효과	-	-	-	3,762	-	3,762

기말금액	272,584	1,043,728	991,112	2,331,167	65,861	4,704,453

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(225,998)	(321,251)	(991,112)	(1,845,657)	-	(3,384,019)

무형자산상각비	(9,070)	-	-	(131,772)	-	(140,843)

처분금액	822	-	-	-	-	822

환율변동효과	-	-	-	(2,696)	-	(2,696)

기말금액	(234,247)	(321,251)	(991,112)	(1,980,125)	-	(3,526,735)

장부금액:

기초금액	48,194	722,477	-	479,749	35,357	1,285,777

기말금액	38,337	722,477	-	351,042	65,861	1,177,718

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	263,540	1,043,729	991,112	1,995,558	71,000	4,364,939

취득금액	10,653	-	-	260,907	35,357	306,917

기타증감	-	-	-	71,000	(71,000)	-

환율변동효과	-	-	-	(2,060)	-	(2,060)

기말금액	274,193	1,043,729	991,112	2,325,405	35,357	4,669,796

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(213,160)	(774,932)	(991,112)	(1,700,402)	-	(3,679,606)

무형자산상각비	(12,839)	-	-	(145,852)	-	(158,691)

손상차손환입	-	453,680	-	-	-	453,680

환율변동효과	-	-	-	598	-	598

기말금액	(225,999)	(321,252)	(991,112)	(1,845,656)	-	(3,384,019)

장부금액:

기초금액	50,380	268,797	-	295,156	71,000	685,333

기말금액	48,194	722,477	-	479,749	35,357	1,285,777

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	481,266	1,122,977	1,604,243	481,266	1,122,977	1,604,243

기말금액	481,266	1,122,977	1,604,243	481,266	1,122,977	1,604,243

감가상각누계액:

기초금액	-	(285,979)	(285,979)	-	(257,905)	(257,905)

감가상각비	-	(21,056)	(21,056)	-	(28,074)	(28,074)

기말금액	-	(307,035)	(307,035)	-	(285,979)	(285,979)

장부금액:

기초금액	481,266	836,998	1,318,264	481,266	865,072	1,346,338

기말금액	481,266	815,942	1,297,208	481,266	836,998	1,318,264

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	28,500	85,500	24,087	73,887

운영비용	7,019	21,056	-	14,037

13. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기말	제 27(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,572,565	-	33,206,693	-

미지급금	7,338,535	-	4,529,659	-

미지급비용	2,936,695	66,552	2,689,209	66,552

임대보증금	114,000	-	-	114,000

환불부채	3,908,844	-	345,855	-

합 계	51,870,639	66,552	40,771,416	180,552

14. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	153,427	460,281	208,224	624,671

순이자원가	67,888	203,664	37,862	113,585

합 계	221,315	663,944	246,085	738,256

당분기와 전분기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서94,519천원 및 95,649천원의 종업원 급여가 발생하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,305,516	9,063,065

사외적립자산의 공정가치	(4,043,516)	(4,112,348)

순확정급여부채	5,262,000	4,950,717

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	17,080,000	-	2,000,000	-

외화단기차입금	9,413,600	-	8,871,100	-

소 계	26,493,600	-	10,871,100	-

장기차입금:

원화장기차입금	16,000	10,860,000	2,608,000	3,072,000

외화장기차입금	133,633	3,672,706	1,131,554	4,894,002

소 계	149,633	14,532,706	3,739,554	7,966,002

합 계	26,643,233	14,532,706	14,610,654	7,966,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

당분기말	전기말

협력자금대출	중소기업은행	-	3.08	-	1,000,000

-	4.16	-	1,000,000

신성장동력 대출	우리은행	4.71	-	4,500,000	-

4.3	-	12,580,000

합 계	17,080,000	2,000,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

당분기말	전기말

운영자금	Hanmi Bank	7.53	6.80	9,413,600USD 7,000,000	8,871,000USD 7,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

당분기말	전기말

(LED)시설자금대출	중소기업은행	2028-06-15	2	2.25	76,000	80,000

일반자금대출	중소기업은행	2023-12-15	-	4.69	-	2,600,000

시설자금대출	중소기업은행	2025-08-24	4.286	4.66	3,000,000	3,000,000

친환경차 이차보전 대출(시설)	우리은행	2031-04-28	3.05	-	3,500,000	-

친환경차 이차보전 대출(설비투자)	우리은행	2031-04-25	2.95	-	4,300,000	-

소계	10,876,000	5,680,000

유동성 대체	(16,000)	(2,608,000)

합 계	10,860,000	3,072,000

② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	제 28 (당) 3분기말	제 27 (전) 기말

당분기말	전기말

시설자금대출	Hanmi Bank	2024-12-03	7.53	6.80	-	1,328,117

-	USD 1,047,990

시설자금대출	Hanmi Bank	2024-12-03	4.75	4.75	3,653,953	3,513,924

USD 2,717,098	USD 2,772,764

시설자금대출	Hanmi Bank	2025-06-03	7.53	6.80	-	966,029

-	USD 762,273

시설자금대출	Penske Truck Leasing	2027-02-10	13.46	13.46	68,355	75,026

USD 50,829	USD 59,201

시설자금대출	Kia Motor Finance	2028-02-10	12.27	12.27	-	27,561

-	USD 21,748

시설자금대출	ally	2028-02-10	8.24	8.24	27,158

USD 21,430

시설자금대출	ally	2029-02-10	7.84	7.84	84,030	87,741

USD 62,485	USD 69,235

합 계	3,806,339	6,025,556

USD 2,830,412	USD 4,754,641

유동성 대체	(133,633)	(1,131,554)

(USD 99,370)	(USD 892,886)

차감 후 잔액	3,672,706	4,894,002

USD 2,731,042	USD 3,861,755

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무와 관계기업 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	차입금종류	차입금액

토지, 건물, 구축물, 기계장치, 투자부동산 등	11,635,158	19,060,000	신성장동력대출 및 친환경차이차보전대출	12,300,000	우리은행

투자부동산	1,364,249	2,400,000	북경고산기차공조(유)지급보증	-	중소기업은행

토지	4,459,810	3,600,000	시설자금대출	3,000,000	중소기업은행

현금성자산, 미수금, 재고자산, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품, 건설중인자산, 보증금	45,716,975	45,716,975	설비담보대출	13,067,553	Hanmi Bank

차량운반구	267,394	267,394	자동차리스	152,385	ally 외

합 계	63,443,587	71,044,369	28,519,939

16. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,300,000주	7,300,000주

보통주자본금	3,650,000,000	3,650,000,000

주식발행초과금	7,634,805,200	7,634,805,200

17. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 평가손실	169,471	231,569

해외사업환산손익	(286,308)	(402,913)

기타의자본조정	(648,916)	(648,915)

합 계	(765,753)	(820,259)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

법정적립금(*1)	832,900	781,800

임의적립금(*2)	8,098,960	8,098,960

미처분이익잉여금	27,603,631	24,515,936

합 계	36,535,491	33,396,696

(*1) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금임의적립금은 기업합리화적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

기초금액	33,396,696	31,079,504

순확정급여부채의 재측정요소	(14,236)	410,292

지배주주순이익	3,664,032	2,344,900

현금배당	(511,000)	(438,000)

기말금액	36,535,491	33,396,696

(3) 배당당분기와 전분기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

보통주 1주당 당반기 70원, 전반기 60원	511,000	438,000

19. 수익

(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,098,154	127,007,109	47,969,989	141,676,022

투자부동산임대수익	28,500	85,500	24,000	73,887

합계	42,126,654	127,092,609	47,993,989	141,749,909

(2) 수익의 구분연결실체는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기 및 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기에 따른 구분:

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	42,098,154	127,007,109	47,969,989	141,676,022

이외 수익:

투자부동산임대수익	28,500	85,500	24,000	73,887

합계	42,126,654	127,092,609	47,993,989	141,749,909

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기말	제 27(전) 기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	33,536,237	28,326,916

환불부채	3,908,844	345,855

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

금액	비율	금액	비율

A	48,951,942	38.52%	66,681,595	47.04%

B	28,234,786	22.22%	21,864,676	15.42%

C	28,510,851	22.43%	23,302,448	16.44%

합계	105,697,578	83.17%	111,848,720	78.91%

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 연결실체가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기	제 27(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,532,981	4,656,874	1,432,081	4,203,352

퇴직급여	125,913	377,687	161,667	477,555

복리후생비	254,086	824,967	268,256	724,925

여비교통비	34,261	135,349	50,359	93,581

감가상각비	192,250	578,143	220,566	643,141

무형자산상각비	26,927	81,382	27,791	82,827

접대비	104,171	239,820	75,742	174,465

차량유지비	25,724	77,054	26,771	80,042

통신비	21,942	67,099	20,546	64,039

운반비	923,887	2,763,790	911,864	2,676,809

세금과공과	54,499	230,630	44,275	177,922

소모품비	18,921	60,454	23,134	103,789

지급수수료	258,053	699,261	160,345	557,199

보험료	23,514	77,542	29,953	85,363

교육훈련비	3,076	1,740	11,869	20,581

수선비	6,171	36,749	9,936	36,900

임차료	265,568	703,958	86,518	259,432

수출제비용	54,913	131,411	80,376	188,544

용역비	78,904	162,336	83,316	292,322

경상연구비	371,509	1,072,076	350,874	1,010,135

판매보증비	14,947	35,707	17,956	37,714

기타	36,151	54,911	7,074	21,245

합 계	4,428,370	13,068,940	4,101,269	12,011,882

21. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 28(당) 기 3분기말

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타금융부채

현금및현금성자산	14,516,675	-	-	-	-

매출채권및기타채권	37,100,723	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,058,372	-	-	2,058,372

장기투자자산(*)	-	-	734,740	-	734,740

장기매출채권및기타채권	5,037,764	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	51,870,639	-

단기차입금	-	-	-	26,493,600	-

유동성장기부채	-	-	-	149,633	-

장기차입금	-	-	-	14,532,706	-

기타비유동금융부채	-	-	-	66,552	-

리스부채	-	-	-	1,303,023	-

합 계	56,655,162	2,058,372	734,740	94,416,154	2,793,112

(*) 당분기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 225,300천원입니다.

② 제 27(전) 기말

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타금융부채

현금및현금성자산	7,577,183	-	-	-	-

매출채권및기타채권	30,318,669	-	-	-	-

장기금융상품	-	1,811,121	-	-	1,811,121

장기투자자산(*)	-	-	813,345	-	813,345

장기매출채권및기타채권	8,288,807	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	40,771,416	-

단기차입금	-	-	-	10,871,100	-

유동성장기부채	-	-	-	3,739,554	-

장기차입금	-	-	-	7,966,002	-

기타비유동금융부채	-	-	-	180,552	-

리스부채	-	-	-	1,161,164	-

합 계	46,184,659	1,811,121	813,345	64,689,788	2,624,466

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 225,300천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타금융부채	리스부채	합계

분기손익:

이자수익	363,554	-	-	-	-	363,554

배당금수익	-	-	1,025	-	-	1,025

장기금융상품평가손익	-	45,763	-	-	-	45,763

이자비용	-	-	-	(1,101,070)	(56,285)	(1,157,356)

소계	363,554	45,763	1,025	(1,101,070)	(56,285)	(747,014)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 평가손익	-	-	(62,098)	-	-	(62,098)

총포괄손익	363,554	45,763	(61,073)	(1,101,070)	(56,285)	(809,112)

② 제 27(전) 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타금융부채	리스부채	합계

분기순손익:

이자수익	212,782	-	-	-	-	212,782

배당금수익	-	-	995	-	-	995

장기투자자산평가이익	-	(79,127)	-	-	-	(79,127)

이자비용	-	-	-	(660,785)	(33,605)	(694,390)

분기순손익 소계	212,782	(79,127)	995	(660,785)	(33,605)	(559,740)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 평가손익	-	-	(84,595)	-	-	(84,595)

총포괄손익	212,782	(79,127)	(83,600)	(660,785)	(33,605)	(644,335)

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	146,472	363,554	80,796	212,782

배당금수익	-	1,025	-	995

장기금융상품평가이익	1,770	46,090	(3,341)	7,564

금융수익 소계	148,242	410,669	77,456	221,341

금융원가:

이자비용	(509,753)	(1,157,356)	(346,083)	(694,390)

장기금융상품평가손실	(327)	(327)	(22,079)	(86,691)

금융원가 소계	(510,080)	(1,157,683)	(368,162)	(781,081)

순금융원가	(361,838)	(747,014)	(290,707)	(559,740)

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 28(당) 기 3분기말:

장기투자자산	509,440	-	-	509,440

장기금융상품	-	2,058,372	-	2,058,372

제 27(전) 기말:

장기투자자산	588,045	-	-	588,045

장기금융상품	-	1,811,121	-	1,811,121

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	72,257	644,741	80,780	228,050

외화환산이익	740,790	1,932,643	3,148,757	5,785,485

수입수수료	2,249	7,506	2,700	8,667

유형자산처분이익	346,825	886,705	2,440	6,303

무형자산손상차손환입	-	-	-	589,126

잡이익	156,071	554,892	62,038	457,740

합 계	1,318,193	4,026,488	3,296,714	7,075,372

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	51,683	113,369	41,424	87,171

외화환산손실	207,016	1,203,589	828,785	1,620,509

기타의대손상각비	81,591	161,414	1,634,999	3,322,695

유형자산처분손실	34	34	-	1

유형자산손상차손	-	-	-	109,417

무형자산처분손실	-	786	-	-

잡손실	40,902	35,603	4,784	27,613

합 계	381,226	1,514,795	2,509,992	5,167,405

23. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

당기 법인세부담액	997,441	1,828,199

과거기간 당기법인세 조정액	-	233,297

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	83,184	961,503

총법인세효과	1,080,624	3,022,999

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)	20,291	28,624

법인세비용	1,100,916	3,051,622

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry CO.,Ltd., Kohsan Electronics CO.,Ltd., Innotive Tech inc., INNOTIVE TECH CO., LTD.(태국),Koh Victor Gunmin

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	469,165	77,968	17,737	-

기타특수관계자	(주)고산	140,806	97,777	6,113,877	106,916

Koh Victor Gunmin	-	5,948	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	289,825	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	4,924,978	90,289	8,790,258	-

합 계	5,824,775	271,981	14,921,871	106,916

② 제 27(전) 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	250,565	1,756	14,157	-

기타특수관계자	(주)고산	43,792	79,088	6,919,115	15

Innotive Tech, Inc.	3,132,351	11,194	4,302,363	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	280,624	-	-	-

합 계	3,707,332	92,039	11,235,634	15

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 28(당) 기 3분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채	기타부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	1,101,484	1,824,273	3,066,406	196,274	136,122	256,498	-	251,140

기타특수관계자	(주)고산	21,107	2,500,000	795,921	1,500,000	6,916,510	347,766	293,662	-

Koh Victor Gunmin	-	236,665	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	98,438	-	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	3,871,987	242,156	28,590	3,122	692,803	-	-	-

합 계	5,093,015	4,803,094	3,890,917	1,699,396	7,745,435	604,263	293,662	251,140

② 제 27(전) 기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채	기타부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	558,311	1,796,256	2,840,282	55,808	209,191	15,088	-	251,140

기타특수관계자	(주)고산	5,621	3,500,000	2,660,313	1,500,000	4,798,986	330,047	432,075	-

Koh Victor Gunmin	-	223,026	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	61,297	-	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	2,434,125	767,636	30,595	21,339	1,010,948	-	-	-

합 계	3,059,354	6,286,918	5,531,190	1,577,147	6,019,125	345,135	432,075	251,140

당분기말 현재 연결실체는 북경고산기차공조(유) 및 (주)고산 채권에 대하여 3,355,847천원(전기말 3,186,461천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 28(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	1,796,256	-	-	28,017	1,824,273

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	3,500,000	-	(1,000,000)	-	2,500,000

리스부채의 상환	432,075	-	(153,000)	14,587	293,662

Koh Victor Gunmin	자금대여	223,026	-	-	13,639	236,665

Innotive Tech inc.,	자금대여	767,636	-	(553,490)	28,010	242,156

합 계	6,718,993	-	(1,153,000)	42,604	4,617,935

(*) 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.② 제 27(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	1,285,194	574,710	-	(63,648)	1,796,256

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	-	904,365	(121,798)	(14,931)	767,636

Koh Victor Gunmin	자금대여	-	322,988	(95,624)	(4,338)	223,026

(주)고산	자금대여	4,500,000	-	(1,000,000)	-	3,500,000

리스부채의 상환	608,379	-	(204,000)	27,697	432,076

합 계	6,393,573	1,802,063	(1,421,422)	(55,220)	6,718,994

(*) 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 3분기	제 27(전) 3분기

단기급여	1,468,195	1,239,137

퇴직급여	268,000	178,126

합 계	1,736,195	1,417,263

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2023.02.08-2024.02.07	중소기업은행

(주)고산	연대보증	1,200,000	2023.9.1-2024.8.31	(주)신한은행

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 4,334천원 및 6,309천원을 계상하고 있습니다.

25. 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금대출	4,080,000	3,076,000

우리은행	친환경차 이차보전 대출	24,900,000	24,880,000

KEB하나은행	외상매출금담보	7,000,000	-

신한은행	무역어음대출	900,000	-

Hanmi Bank	부동산담보, 설비담보	USD 7,000,000.00	USD 7,000,000.00

Hanmi Bank	부동산담보	USD 3,000,000.00	USD 2,717,098.06

Hanmi Bank	설비담보	USD 2,500,000.00	-

Hanmi Bank	설비담보	USD 1,500,000.00	-

Penske Truck Leasing	차량운반구	USD 67,569.07	USD 50,829.35

Kia Motor Finance	차량운반구	USD 24,029.24	USD 0.00

ally	차량운반구	USD 100,065.87	USD 62,485.05

합 계	36,880,000USD 14,191,664.18	27,956,000USD 11,972,214.29

26. 위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

27. 리스(1) 리스이용자연결실체는 건물, 기계장치 및 차량을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	56,285	33,605

단기리스와 관련된 비용	51,502	68,246

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	22,986	14,970

합 계	130,774	116,821

2) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 기 3분기	제 27(전) 기 3분기

리스계약의 총 현금 유출	481,709	387,135

3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 28(당) 기 3분기말	제 27(전) 기말

1년 이내	567,217	448,790

1년 초과 ~ 5년 이내	874,386	828,003

반기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,441,603	1,276,793

반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,303,023	1,161,164

유동 리스부채	549,333	436,588

비유동 리스부채	753,691	724,577

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 85,500천원(전기 : 73,887천원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제1116호	제 28(당) 기 3분기말	제 27(전) 기 3분기말

1년 이내	95,000	114,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-	95,000

합 계	95,000	209,000