성창오토텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 성창오토텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려한 의결권 및 피투자자의 주요 경영진을 통해 관련 활동을 지시하는 능력 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

SCA Inc.	47,289,258	38,209,340	9,079,918	13,162,950	(428,506)

염성고산기차배건(유)	17,422,625	25,683,292	(8,260,668)	1,581,949	(315,730)

중경고산기차공조(유)	935,091	1,179,707	(244,616)	98,002	(88,992)

② 제 24(전) 1분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

SCA Inc.	38,695,028	29,788,411	8,906,617	13,222,894	394,678

염성고산기차배건(유)	12,404,471	18,426,757	(6,022,286)	2,204,686	(64,038)

중경고산기차공조(유)	1,684,789	1,500,531	184,258	471,292	(109,474)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	16,973,523	13,162,950	1,679,951	(927,891)	30,888,532

부문간매출액	(903,601)	(24,290)	927,891	-

외부매출액	16,069,922	13,162,950	1,655,661	-	30,888,532

영업이익	561,423	(631,705)	(158,530)	47,132	(181,679)

② 제 24(전) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	16,583,251	13,222,894	2,675,978	(890,908)	31,591,214

부문간매출액	(890,908)	-	-	890,908	-

외부매출액	15,692,343	13,222,894	2,675,978	-	31,591,214

영업이익	429,763	165,295	(468,893)	(62,583)	63,583

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	77,623,112	47,289,258	18,357,716	(20,806,090)	122,463,996

총부채	38,796,491	38,209,340	26,862,999	(24,481,966)	79,386,864

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	74,400,009	40,737,209	18,049,876	(22,311,996)	110,875,098

총부채	36,432,580	31,722,889	25,832,575	(25,670,974)	68,317,070

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 단일 외부 고객과의매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

금액	비율	금액	비율

고객 A	11,540,149	37%	11,319,409	36%

고객 B	3,829,169	12%	3,873,194	12%

고객 C	2,515,873	8%	3,987,540	13%

고객 D	5,390,564	17%	4,442,820	14%

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,961,853	132,985	27,605,236	126,021

미수금	10,034,167	2,690,837	8,239,596	2,423,704

대여금	3,227,873	69,892	3,278,943	66,188

보증금	-	1,733,681	-	1,714,578

합 계	40,223,893	4,627,396	39,123,775	4,330,491

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	44,916,216	43,519,193

대손충당금:

- 매출채권	(64,927)	(64,927)

대손충당금 합계	(64,927)	(64,927)

매출채권및기타채권 순장부금액	44,851,288	43,454,266

(3) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	금 액

보증금	1.47%	1,759,570

현재가치할인차금	(25,889)

보증금 순장부금액	1,733,681

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	468,346	-	468,346	604,771	(6,633)	598,138

제품	2,413,701	(253,155)	2,160,546	2,273,428	(191,050)	2,082,378

원재료	13,495,726	(311,349)	13,184,377	12,070,877	(358,633)	11,712,244

미착품	169,931	-	169,931	989,903	-	989,903

합 계	16,547,705	(564,505)	15,983,200	15,938,979	(556,316)	15,382,663

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,895,601	-	3,085,338	-

선급비용	244,773	395,472	266,615	395,131

합 계	3,140,375	395,472	3,351,953	395,131

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	취득원가	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

순자산가액	장부금액	순자산가액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	357,722	357,722	420,194	420,194

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니 다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	분기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(78,710)	16,238	357,722

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	620,494	(215,287)	14,987	420,194

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동자산	5,248,768	8,911,195

비유동자산	23,005,386	22,161,823

유동부채	24,319,214	26,450,880

매출액	3,098,212	27,988,582

당기순이익(손실)	(865,812)	(2,368,157)

기타포괄손익	178,614	164,864

총포괄손익	(687,198)	(2,203,293)

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	15,605,532	557,338	43,868,139	272,666	12,209,705	5,755,345	3,938,839	85,648,602

취득금액	-	-	-	1,201,239	-	171,626	44,629	471,280	1,888,775

처분금액	-	-	-	(2,478,212)	-	114,029	118,568	-	(2,245,616)

기타증감액(*)	-	-	-	393,200	-	-	-	(393,200)	-

환율변동효과	-	705,679	24,477	1,943,044	2,635	87,066	(94,794)	146,828	2,814,935

기말금액	3,441,038	16,311,211	581,815	44,927,411	275,300	12,582,426	5,823,747	4,163,748	88,106,696

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,806,621)	(134,939)	(31,793,705)	(176,753)	(7,367,212)	(4,422,259)	-	(48,701,489)

처분금액	-	-	-	2,651,987	-	(114,029)	(118,568)	-	2,419,391

감가상각비	-	(96,497)	(6,614)	(868,303)	(7,469)	(334,707)	(125,776)	-	(1,439,364)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	(204,154)	(4,701)	(1,404,399)	(2,635)	94,922	143,712	-	(1,377,255)

기말금액	-	(5,107,272)	(146,254)	(31,414,420)	(186,856)	(7,721,025)	(4,522,890)	-	(49,098,717)

장부금액:

기초금액	3,441,038	10,798,911	422,399	12,074,434	95,913	4,842,493	1,333,086	3,938,839	36,947,113

기말금액	3,441,038	11,203,939	435,562	13,512,991	88,444	4,861,400	1,300,857	4,163,748	39,007,979

(*) 기타증감액 에는 당분기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	15,173,194	542,342	42,220,997	288,727	8,501,004	5,468,428	3,643,021	79,278,751

취득금액	-	-	-	1,659,881	-	1,714,910	250,895	2,798,222	6,423,908

처분금액	-	-	-	(1,244,247)	(17,675)	(211,564)	(38,127)	(103,474)	(1,615,087)

기타증감액	-	-	-	74,125	-	2,174,052	-	(2,471,474)	(223,297)

환율변동효과	-	432,338	14,996	1,157,383	1,614	31,303	74,149	72,544	1,784,327

기말금액	3,441,038	15,605,532	557,338	43,868,139	272,666	12,209,705	5,755,345	3,938,839	85,648,602

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,316,331)	(107,175)	(28,223,398)	(160,579)	(6,237,506)	(3,863,403)	-	(42,908,392)

처분금액	-	-	-	767,333	17,674	-	14,783	-	799,790

감가상각비	-	(378,724)	(25,907)	(3,547,620)	(32,257)	(1,070,468)	(533,816)	-	(5,588,792)

기타증감액(*)	-	-	-	(21,813)	-	(19,632)	-	-	(41,445)

환율변동효과	-	(111,566)	(1,857)	(768,207)	(1,591)	(39,606)	(39,823)	-	(962,650)

기말금액	-	(4,806,621)	(134,939)	(31,793,705)	(176,753)	(7,367,212)	(4,422,259)	-	(48,701,489)

장부금액:

기초금액	3,441,038	10,856,863	435,167	13,997,599	128,148	2,263,498	1,605,025	3,643,021	36,370,359

기말금액	3,441,038	10,798,911	422,399	12,074,434	95,913	4,842,493	1,333,086	3,938,839	36,947,113

(*) 기타증감액에는 당기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	618,650	1,098,667	223,459	1,940,776

취득금액	20,626	64,269	-	84,895

처분금액	(69,664)	-	(6,206)	(75,870)

기타증감액	-	-	-	-

환율변동효과	2,403	122,103	7,575	132,081

기말금액	572,015	1,285,040	224,828	2,081,882

감가상각누계액:

기초금액	(287,003)	(276,293)	(67,344)	(630,640)

처분금액	69,664	-	6,206	75,870

감가상각비	(105,023)	(183,680)	(27,890)	(316,593)

기타증감액	-	-	-	-

환율변동효과	(609)	(76,532)	(2,472)	(79,613)

기말금액	(322,971)	(536,506)	(91,500)	(950,977)

장부금액:

기초금액	331,647	822,374	156,115	1,310,136

기말금액	249,044	748,534	133,328	1,130,905

(2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-

K-IFRS 1116 최초적용	617,579	229,508	176,810	1,023,897

취득금액	-	874,346	43,812	918,158

환율변동효과	1,071	(5,187)	2,837	(1,279)

기말금액	618,650	1,098,667	223,459	1,940,776

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	-

감가상각비	(287,243)	(278,545)	(67,647)	(633,435)

환율변동효과	240	2,252	303	2,795

기말금액	(287,003)	(276,293)	(67,344)	(630,640)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	331,647	822,374	156,115	1,310,136

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,953,152	-	4,367,388

취득금액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	4,024	-	4,024

기말금액	248,068	1,175,056	991,112	1,957,176	-	4,371,411

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,455)	(774,932)	(991,112)	(1,427,999)	-	(3,375,498)

무형자산상각비	(5,842)	-	-	(35,363)	-	(41,205)

환율변동효과	-	-	-	(435)	-	(435)

기말금액	(187,296)	(774,931)	(991,112)	(1,463,798)	-	(3,417,138)

장부금액:

기초금액	66,613	400,124	-	525,153	-	991,890

기말금액	60,771	400,124	-	493,378	-	954,273

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	244,727	1,314,322	991,112	1,735,135	82,600	4,367,896

취득금액	3,341	-	-	98,384	38,637	140,362

처분금액	-	(139,266)	-	-	-	(139,266)

기타증감액	-	-	-	121,237	(121,237)	-

환율변동효과	-	-	-	(1,604)	-	(1,604)

기말금액	248,068	1,175,056	991,112	1,953,152	-	4,367,388

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(156,841)	(852,418)	(930,261)	(1,264,316)	-	(3,203,836)

무형자산상각비	(23,477)	-	(60,851)	(163,755)	-	(248,083)

처분	-	77,486	-	-	-	77,486

기타증감액(*)	(1,137)	-	-	-	-	(1,137)

환율변동효과	-	-	-	72	-	72

기말금액	(181,455)	(774,932)	(991,112)	(1,427,999)	(3,375,498)

장부금액:

기초금액	87,886	461,904	60,851	470,819	82,600	1,164,060

기말금액	66,613	400,124	-	525,153	-	991,890

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12. 매 입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,132,808	-	28,089,676	-

미지급금	6,264,021	-	4,819,855	-

미지급배당금	219,000	-	-	-

미지급비용	1,451,128	-	619,317	-

임대보증금	36,000	60,000	36,000	60,000

환불부채	243,277	-	42,958	-

합 계	38,346,234	60,000	33,607,806	60,000

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

선수금	5,014,887	-

예수금	4,873,285	5,572,160

합 계	9,888,172	5,572,160

14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기근무원가	226,440	254,761

순이자원가	26,309	29,604

합 계	252,748	284,365

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,532,390	8,396,523

사외적립자산의 공정가치	(3,174,732)	(3,256,108)

재무상태표상 순확정급여부채	5,357,658	5,140,414

1 5. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	8,600,000	-	9,577,475	-

외화단기차입금	6,113,000	-	5,789,000	-

소 계	14,713,000	-	15,366,475	-

장기차입금:

외화장기차입금	817,595	7,552,969	605,361	5,563,433

소 계	817,595	7,552,969	605,361	5,563,433

합 계	15,530,595	7,552,969	15,971,836	5,563,433

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

일반자금대출 외	중소기업은행	2.43~3.16	8,600,000	8,600,000

무역어음대출	국민은행	3.09	-	230,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	3.19~3.2	-	747,475

합 계	8,600,000	9,577,475

② 외화 단기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

운영자금대출	Hanmi Bank	4.05	6,113,000(USD 5,000,000)	5,789,000(USD 5,000,000)

합 계	6,113,000(USD 5,000,000)	5,789,000(USD 5,000,000)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

시설자금대출	Hanmi Bank	4.05~4.75	8,370,564(USD 6,846,527)	6,168,794(USD 5,328,030)

금융리스부채	Direct Capital 등	7.5	-

합 계	8,370,564(USD 6,846,527)	6,168,794(USD 5,328,030)

유동성대체	(817,595)	(605,361)

차감후잔액	7,552,969	5,563,433

16. 수익

(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	30,864,532	31,591,214

투자부동산임대수익	24,000	-

(2) 수익의 구분연결실체는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	30,864,532	31,591,214

기간에 걸쳐 이행	-	-

이외 수익 :

투자부동산임대수익	24,000	-

수익 합계	30,888,532	31,591,214

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	27,159,766	27,796,184

환불부채	243,277	42,958

계약부채	5,014,887	-

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

급여	1,383,193	1,433,009

퇴직급여	175,761	148,283

복리후생비	287,960	320,116

여비교통비	18,779	87,024

감가상각비	286,947	273,344

무형자산상각비	34,293	58,442

접대비	46,714	58,472

차량유지비	30,300	34,253

통신비	32,792	29,512

전력비	2,323	2,285

수도광열비	501	1,000

운반비	503,804	595,053

세금과공과	87,615	74,200

도서인쇄비	3,416	3,884

소모품비	18,614	16,816

지급수수료	196,307	189,403

보험료	14,978	27,542

교육훈련비	6,438	8,308

광고선전비	3,900	-

견본비	5,302	7,113

수선비	4,463	7,732

임차료	31,682	126,655

수출제비용	23,979	32,145

용역비	70,052	46,267

경상연구비	331,053	314,527

판매보증비	14,538	41,658

기타	151	12,946

합 계	3,615,856	3,949,988

18. 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

금융수익:

이자수익	34,426	33,936

배당금수익	995	995

금융수익 소계	35,421	34,931

금융원가:

이자비용	(204,314)	(198,456)

순금융원가	(168,893)	(163,525)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

분기순손익:

이자수익	34,426	-	-	34,426

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(204,314)	(204,314)

분기순손익 소계	34,426	995	(204,314)	(168,893)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	6,985	-	6,985

총포괄손익	34,426	7,980	(204,314)	(161,908)

② 제 24(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

당분기손익:

이자수익	33,936	-	-	33,936

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(198,456)	(198,456)

당분기손익	33,936	995	(198,456)	(163,525)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 평가손실	-	(3,492)	-	(3,492)

총포괄손익	33,936	(2,497)	(198,456)	(167,017)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	11,974,365	-	-	-	-

매출채권및기타채권	40,223,893	-	-	-	-

장기금융상품	1,370,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	469,075	-	-	469,075

기타비유동금융자산	4,627,396	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	38,346,234	-

단기차입금	-	-	14,713,000	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	8,370,564	-

비유동기타채무	-	-	60,000	-	-

금융보증계약부채	-	-	12,584	-

합 계	58,195,653	469,075	61,489,798	12,584	469,075

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	4,119,845	-	-	-	-

매출채권및기타채권	39,123,775	-	-	-	-

장기금융상품	1,310,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	460,120	-	-	460,120

기타비유동금융자산	4,330,491	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	33,607,806	-	-

단기차입금	-	-	15,366,475	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	6,168,794	-	-

기타비유동금융부채	-	-	60,000	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	12,190	-

합 계	48,884,111	460,120	55,203,075	12,190	460,120

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(4) 금융위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 25(당) 1분기:

장기투자자산	243,775	-	-	243,775

제 24(전) 기:

장기투자자산	234,820	-	-	234,820

19. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

외환차익	187,067	27,994

외화환산이익	1,503,275	795,995

수입수수료	7,091	13,893

수입임대료	-	24,000

유형자산처분이익	-	79,316

잡이익	230,376	67,505

합 계	1,927,809	1,008,703

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

외환차손	10,280	11,253

외화환산손실	686,279	100,880

기부금	-	2,250

잡손실	5,517	19,378

합 계	702,076	133,760

20. 주 당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	815,331,390	583,033,360

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	112	80

21. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기 법인세부담액	346,354	(143,533)

과거기간 당기법인세 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(88,213)	17,816

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(5,182)	(2,830)

법인세비용	252,959	(128,546)

22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산매각	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	41,446	4,032	-	5,446	-

기타특수관계자	(주)고산	54,026	28,524	-	4,327,311	2,852

Kohsan Industry Co.,Ltd.	140,853	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	621,249	-	-	1,581,995	-

합 계	857,575	32,555	-	5,914,752	2,852

② 제 24(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산매각	매입	지급수수료

관계기업	북경고산기차공조(유)	89,147	8,425	-	73,809	-

기타특수관계자	(주)고산	60,769	23,176	-	2,470,253	89,455

Kohsan Industry Co.,Ltd.	215,107	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	367,362	-	-	998,387	-

합 계	732,385	31,601	-	3,542,449	89,455

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	180,782	603,505	2,816,098	-	210,276	-	-

기타특수관계자	(주)고산	10,117	3,000,000	3,278,274	1,500,000	6,627,089	-	198,274

Kohsan Industry Co.,Ltd.	49,884	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	882,341	227,873	-	-	535,644	1,226	-

합 계	1,123,124	3,831,378	6,094,373	1,500,000	7,373,009	1,226	198,274

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	322,046	331,480	2,544,106	-	391,951	-	-

기타특수관계자	(주)고산	13,629	3,000,000	3,301,208	1,500,000	5,487,668	9,820	246,230

Kohsan Industry Co.,Ltd.	31,624	-	-	135,205	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	738,408	345,131	-	-	818,710	-	-

합 계	1,105,707	3,676,611	5,845,314	1,635,205	6,698,329	9,820	246,230

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	331,480	256,290	15,735	603,505

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	345,131	(133,335)	16,077	227,873

(주)고산	자금대여	3,000,000	0	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	(51,000)	3,045	198,274

합 계	3,922,841	256,290	(184,335)	34,857	4,029,653

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	-	674,600	(337,300)	(5,820)	331,480

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	570,314	-	(247,097)	21,914	345,131

(주)고산	자금대여	2,000,000	1,000,000	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	-	-	(204,000)	450,230	246,230

합 계	2,570,314	1,674,600	(788,397)	466,324	3,922,841

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

단기급여	389,850	376,073

퇴직급여	(141,524)	182,782

합 계	248,326	558,854

( 6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2020.03.27~2021.03.27	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2019.09.01~2020.09.01	(주)신한은행

당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약 부채 12,584천원 및12,190 천원 을 계상하고 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

제품 및 상품의 변동	51,624	(243,475)

원재료 및 소모품 사용액	18,951,234	17,797,552

상품 매입액	1,417,035	1,877,285

종업원급여	6,216,654	6,615,462

감가상각비	1,920,260	1,493,311

무형자산상각비	41,205	75,888

운반비	513,026	600,474

수출제비용	23,979	32,145

지급수수료	449,016	320,651

기타비용	1,486,178	2,961,477

합 계	31,070,212	31,530,768

24. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 건물, 기계장치 및 차량을 리스하고 있으며, 종전 기업회계기준서 제1017호 적용시에는 따라 이러한 리스들을 운용리스로 분류하였습니다(일부 기계장치 금융리스제외). 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

당분기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채에 대한 이자비용	14,854

단기리스와 관련된 비용	31,835

(단위: 천원)

전기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채에 대한 이자비용	60,744

단기리스와 관련된 비용	255,385

2) 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

당분기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스의 총 현금유출	215,760

(단위: 천원)

전기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스의 총 현금유출	647,613

3) 리스부채의 만기분석① 제25(당) 1분기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	836,434

1년 초과 ~ 5년 이내	428,472

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,264,905

당기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	1,226,844

유동 리스부채	814,296

비유동 리스부채	412,548

② 제24(전)기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	856,787

1년 초과 ~ 5년 이내	516,839

전기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,373,626

전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	1,305,351

유동 리스부채	828,264

비유동 리스부채	477,087

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수익은 24,000천원(전기: 96,000천원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제1116호	당분기

1년 이내	60,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-

합 계	60,000

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제1017호	전기

1년 이내	69,000

1년 초과 ~ 2년 이내	15,000

합 계	84,000