성창오토텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 25(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 성창오토텍

1. 회사의 개요 주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,847,502	3,558,035	24,902,277	3,504,226

미수금	12,142,730	8,265,756	10,948,912	8,032,800

미수수익	26,421	-	20,246	-

대여금	4,500,000	-	3,000,000	-

보증금	-	1,627,676	-	1,628,145

합 계	43,516,653	13,451,467	38,871,435	13,165,171

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	43,581,580	21,611,173	38,936,362	20,898,245

손실충당금:

- 매출채권(*)	(64,927)	(4,349,300)	(64,927)	(4,063,192)

- 대여금(*)	(3,400,500)	-	(3,264,000)

- 미수금	(409,906)	-	(405,882)

손실충당금 합계	(64,927)	(8,159,706)	(64,927)	(7,733,074)

매출채권및기타채권 순장부금액	43,516,653	13,451,467	38,871,435	13,165,171

(*) 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 당분기말과 전기말 현재 염성고산기차배건(유)의 지분법손실 중 7,598,524천원 및 7,181,990천원을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

보증금	1,703,282	1,708,282

현재가치할인차금	1.74%	(75,606)	(80,137)

장부금액	1,627,676	1,628,145

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	113,028	(476)	112,552	323,176	(39)	323,137

제품	984,519	(76,049)	908,470	1,627,334	(63,893)	1,563,441

원재료	6,751,210	(518,147)	6,233,063	5,564,795	(430,909)	5,133,886

합 계	7,848,756	(594,672)	7,254,085	7,515,305	(494,841)	7,020,464

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	674,603	-	1,465,157	-

선급비용	65,753	-	64,223	-

합 계	740,356	-	1,529,380	-

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	취득원가	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

순자산가액	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	285,564	285,564	308,108

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	분기말

북경고산기차공조(유)	308,108	(32,416)	9,871	285,564

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(117,883)	5,797	308,108

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동자산	5,252,626	8,061,417

비유동자산	25,367,886	23,459,016

유동부채	27,479,313	28,131,241

매출액	6,908,347	21,540,142

당기순손실	(356,577)	(1,296,716)

기타포괄손익	108,584	63,770

총포괄손익	(247,993)	(1,232,946)

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

염성고산기차배건(유)	중국	자동차부품공급업	92.86%	12월	3,601,085	(7,574,537)	-	-

SCA Inc.(*)	미국	자동차부품공급업	41.82%	12월	2,021,474	3,227,048	3,328,216	2,946,562

중경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	100.00%	12월	2,130,481	(306,753)	-	-

합 계	7,753,040	(4,654,242)	3,328,216	2,946,562

(*) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	분기말

염성고산기차배건(유)(*)	-	-	-	-

SCA Inc.	2,946,562	257,953	123,701	3,328,216

중경고산기차공조(유)(**)	-	-	-	-

합 계	2,946,562	257,953	123,701	3,328,216

(* ) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 당분기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액은 416,535천원이며, 당기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,400,500천원 및 4,198,024천원입니다. (**)중경고산기차공조(유)는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기 지분변동액은 306,753천원입니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

염성고산기차배건(유)(*1)	-	-	-	-

SCA Inc.	3,882,980	(767,430)	(168,988)	2,946,562

중경고산기차공조(유)(*2)	-	-	-	-

합 계	3,882,980	(767,430)	(168,988)	2,946,562

(*1) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 전기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금 및 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한지분변동액은 67,410천원이며, 전기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,264,000천원 및 3,917,990천원입니다. (*2) 중경고산기차공조(유)는 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기 지분법 손실누적액은 274,593천원입니다.

(3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	7,995,978	25,086,279	389,110

비유동자산	3,564,333	27,138,136	192,937

유동부채	16,297,738	3,766,680	888,801

비유동부채	3,419,767	6,841,372	0

매출액	1,698,052	15,103,608	68,349

분기순이익(손실)	(197,963)	597,341	(23,241)

기타포괄손익	(249,360)	295,776	(8,919)

총포괄손익	(447,322)	893,117	(32,160)

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	10,415,824	21,405,313	729,654

비유동자산	4,893,277	25,506,462	204,829

유동부채	19,722,280	33,234,134	1,209,076

비유동부채	3,296,692	6,854,395	-

매출액	10,702,461	45,577,839	963,437

당기순손익	(20,245)	(1,787,028)	(127,602)

기타포괄손익	(55,728)	(404,047)	1,809

총포괄손익	(75,973)	(2,191,075)	(125,793)

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	8,223,654	208,125	5,381,932	3,052,278	287,048	23,711,034

취득금액	-	-	-	-	-	-	3,390	263,893	267,283

처분금액	-	-	-	(198,500)	-	(1,030,080)	(7,260)	-	(1,235,840)

기타증감액	-	-	-	-	47,953	217,960	-	(265,913)	-

기말금액	3,441,038	2,996,960	120,000	8,025,154	256,078	4,569,812	3,048,408	285,028	22,742,477

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,268,443)	(56,500)	(5,260,438)	(95,713)	(4,745,551)	(2,667,627)	-	(14,094,272)

처분금액	-	-	-	172,032	-	813,710	7,258	-	993,000

감가상각비	-	(18,961)	(750)	(143,791)	(9,681)	(124,532)	(40,967)	-	(338,683)

기타증감액(*)	-	-	-	28,411	-	245,527	-	-	273,938

기말금액	-	(1,287,403)	(57,250)	(5,203,786)	(105,394)	(3,810,846)	(2,701,337)	-	(13,166,016)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,728,517	63,500	2,963,216	112,412	636,381	384,651	287,048	9,616,762

기말금액	3,441,037	1,709,557	62,750	2,821,368	150,684	758,966	347,071	285,028	9,576,461

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	7,186,886	225,584	5,275,032	2,881,396	1,026,268	23,153,163

취득금액	-	-	-	-	-	6,100	38,920	693,679	738,699

처분금액	-	-	-	(112,532)	(68,296)	-	-	-	(180,828)

기타증감액 (*)	-	-	-	1,149,300	50,837	100,800	131,962	(1,432,899)	-

기말금액	3,441,037	2,996,960	120,000	8,223,654	208,125	5,381,932	3,052,278	287,048	23,711,034

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,192,598)	(53,500)	(4,751,755)	(129,671)	(4,392,026)	(2,514,324)	-	(13,033,874)

처분금액	-	-	-	109,031	62,651	-	-	-	171,682

감가상각비	-	(75,845)	(3,000)	(590,910)	(28,693)	(353,525)	(153,303)	-	(1,205,276)

손상차손	-	-	-	(26,804)	-	-	-	-	(26,804)

기말금액	-	(1,268,443)	(56,500)	(5,260,438)	(95,713)	(4,745,551)	(2,667,627)	-	(14,094,272)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,804,362	66,500	2,435,131	95,913	883,006	367,072	1,026,268	10,119,289

기말금액	3,441,037	1,728,517	63,500	2,963,216	112,412	636,381	384,651	287,048	9,616,762

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	905,933	69,907	975,840

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	905,933	69,907	975,840

감가상각누계액:

기초금액	(18,417)	(46,604)	(65,021)

처분금액	-	-	-

감가상각비	(70,586)	(5,826)	(76,411)

기말금액	(89,002)	(52,431)	(141,433)

장부금액:

기초금액	887,516	23,303	910,819

기말금액	816,931	17,477	834,408

(2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	559,118	76,113	635,231

취득금액	851,524	-	851,524

처분금액	(504,709)	(6,206)	(510,915)

기말금액	905,933	69,907	975,840

감가상각누계액:

기초금액	(272,996)	(29,031)	(302,027)

감가상각비	(250,130)	(23,779)	(273,909)

처분금액	504,709	6,206	510,915

기말금액	(18,417)	(46,604)	(65,021)

장부금액:

기초금액	286,122	47,082	333,204

기말금액	887,516	23,303	910,819

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	260,002	1,043,729	991,112	1,856,372	15,600	4,166,815

취득금액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	260,002	1,043,729	991,112	1,856,372	15,600	4,166,815

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,550,764)	-	(3,517,484)

무형자산상각비	(3,069)	-	-	(32,166)	-	(35,235)

기말금액	(203,745)	(774,932)	(991,112)	(1,582,930)	-	(3,552,719)

장부금액:

기초금액	59,326	268,797	-	305,608	15,600	649,331

기말금액	56,256	268,797	-	273,443	15,600	614,096

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,856,372	-	4,270,608

취득금액	11,934	-	-	-	15,600	27,534

처분금액	-	(131,327)	-	-	-	(131,327)

기말금액	260,002	1,043,729	991,112	1,856,372	15,600	4,166,815

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,454)	(774,932)	(991,112)	(1,420,692)	-	(3,368,190)

무형자산상각비	(14,869)	-	-	(130,072)	-	(144,941)

기타증감액(*)	(4,353)	-	-	-	-	(4,353)

기말금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,550,764)	-	(3,517,484)

장부금액:

기초금액	66,614	400,124	-	435,680	-	902,418

기말금액	59,326	268,797	-	305,608	15,600	649,331

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12 . 매 입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,265,487	-	18,959,953	-

미지급금	4,709,249	-	4,551,673	-

미지급비용	62,891	26,626	83,299	19,614

임대보증금	-	96,000	60,000	36,000

환불부채	1,806,933	-	911,726	-

미지급배당금	365,000	-	-	-

합 계	28,209,561	122,626	24,566,651	55,614

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

예수금	3,581,372	3,916,648

선수금	4,775	300

합 계	3,586,147	3,916,948

14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

당기근무원가	219,514	226,440

순이자원가	28,164	26,309

합 계	247,678	252,748

당분기 와 전분기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서

28,259천원 및 7,484천 원의 종업원 급 여가 발생하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,135,602	9,041,869

사외적립자산의 공정가치	(3,309,797)	(3,401,786)

재무상태표상 순확정급여부채	5,825,805	5,640,082

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	-	2,680,000	-	2,680,000

합 계	6,000,000	2,680,000	6,000,000	2,680,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

일반자금대출 외	중소기업은행	2.31~2.62	6,000,000	6,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	1.50	80,000	80,000

온렌딩운전자금대출	중소기업은행	1.95	2,600,000	2,600,000

합 계	2,680,000	2,680,000

16. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,951,125	16,949,523

투자부동산임대수익	24,613	24,000

수익합계	22,975,738	16,973,523

(2) 수익의 구분당사는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	22,732,852	16,734,735

기간에 걸처 이행	218,273	214,788

이외수익

투자부동산임대수익	24,613	24,000

수익 합계	22,975,738	16,973,523

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	34,819,764	32,534,622

환불부채	1,806,933	911,726

(4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역수익투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

급여	804,859	795,830

퇴직급여	168,432	175,761

복리후생비	132,997	147,139

여비교통비	3,920	10,959

감가상각비	50,380	57,141

무형자산상각비	28,323	31,801

접대비	35,488	40,397

차량유지비	17,823	19,472

통신비	4,181	7,489

전력비	2,929	2,323

수도광열비	314	234

운반비	114,618	121,073

세금과공과	96,731	76,216

도서인쇄비	1,386	3,416

소모품비	10,067	10,047

지급수수료	107,918	94,050

보험료	1,952	2,242

교육훈련비	3,932	2,234

광고선전비	-	3,900

임차료	23,764	24,773

수출제비용	49,945	23,979

용역비	40,155	39,801

경상연구비	312,148	331,053

판매보증비	102,560	86

잡비	358	-

합 계	2,115,182	2,021,415

18 . 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

금융수익:

이자수익	99,121	89,212

배당금수익	995	995

금융수익 소계	100,116	90,207

금융원가:

이자비용	(78,043)	(70,258)

순금융원가	22,074	19,949

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

당분기순손익:

이자수익	99,121	-	-	99,121

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(78,043)	(78,043)

분기순손익 소계	99,121	995	(78,043)	22,074

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	24,835	-	24,835

총포괄손익	99,121	25,830	(78,043)	46,909

② 제 25(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

전분기순손익:

이자수익	89,212	-	-	89,212

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(70,258)	(70,258)

분기순손익 소계	89,212	995	(70,258)	19,949

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	6,985	-	6,985

총포괄손익	89,212	7,980	(70,258)	26,934

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	3,395,784	-	-	-	-

매출채권및기타채권	43,516,653	-	-	-	-

장기금융상품	1,510,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	882,000	-	-	882,000

장기매출채권및기타채권	13,451,467	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	28,209,561	-	-

단기차입금	-	-	6,000,000	-	-

장기차입금	-	-	2,680,000	-	-

비유동기타채무	-	-	122,626	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	11,761	-

합 계	61,873,904	882,000	37,012,187	11,761	882,000

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	2,456,885	-	-	-	-

매출채권및기타채권	38,871,435	-	-	-	-

장기금융상품	1,480,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	850,160	-	-	850,160

장기매출채권및기타채권	13,165,171	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	24,566,651	-	-

단기차입금	-	-	6,000,000	-	-

장기차입금	-	-	2,680,000	-

기타비유동금융부채	-	-	55,614	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	10,020	-

합 계	55,973,491	850,160	33,302,265	10,020	850,160

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (4) 금융위험관리당분기말과 전기말 현재 당사는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 26(당) 1분기:

장기투자자산(지분상품)	656,700	-	-	656,700

제 25(전) 기:

장기투자자산(지분상품)	624,860	-	-	624,860

19. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

외환차익	31,994	61,625

외화환산이익	879,810	1,227,688

수입수수료	4,891	7,091

유형자산처분이익	40,112	-

잡이익	39,432	38,111

합 계	996,239	1,334,515

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

외환차손	4,381	10,280

외화환산손실	10,161	17,952

기타의대손상각비	4,024	5,675

합 계	18,566	33,907

20. 배당금

당분기와 전분기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

보통주 1주당	-	-

21. 주 당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

보통주 분기순이익	2,588,165,558	1,141,989,223

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000주

기본주당이익	355	156

22 . 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

당기 법인세부담액	217,618	292,348

과거기간 당기법인세 조정액

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(239,749)	(88,213)

당기손익 이외로 인식된 법인세	(8,131)	(5,182)

법인세비용	(30,262)	198,954

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용등

종속기업	SCA Inc.	996,210	23,008	-	-

염성고산기차배건(유)	33,454	34,284	-	-

중경고산기차공조(유)	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	273	1,832	-	-

기타특수관계자	(주)고산	29,474	28,361	3,485	3,785

Innotive Tech, Inc.	1,320,716	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	116,813	-	-	-

합 계	2,496,939	87,485	3,485	3,785

② 제 25(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	매입	이자비용등

종속기업	SCA Inc.	901,434	22,344	-	-

염성고산기차배건(유)	24,036	36,578	-	-

중경고산기차공조(유)	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	-	4,032	4,508	-

기타특수관계자	(주)고산	54,026	28,524	1,239,029	2,852

Innotive Tech, Inc.	621,249	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	140,853	-	-	-

합 계	1,741,598	91,477	1,243,537	2,852

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	4,633,089	-	10,901,364	26,421	-	-	-

염성고산기차배건(유)	7,633,464	3,400,500	3,318,183	-	-	721,592	-

중경고산기차공조(유)	151,276	-	102,398	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	122,595	-	2,557,293	-	4,189	-	-

기타특수관계자	(주)고산	2,227	4,500,000	3,891,247	1,500,000	2,001,404	179,190	734,684

Innotive Tech, Inc.	1,107,149	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	22,655	-	-	-	-	-	-

합 계	13,672,455	7,900,500	20,770,484	1,526,421	2,005,593	900,782	734,684

당분 기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유), 중경고산기차배건(유), 북경고산기차공조(유) 및 (주)고산의 채권에 대하여 8,159,706천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	4,434,078	-	9,239,577	20,246	-	-	-

염성고산기차배건(유)	7,304,728	3,264,000	3,191,800	-	-	27,995	-

중경고산기차공조(유)	145,203	-	98,374	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	117,487	-	2,440,621	-	4,021	-	-

기타특수관계자	(주)고산	2,188	3,000,000	3,913,542	1,500,000	2,206,175	473,990	775,697

Innotive Tech, Inc.	908,128	-	-	-	-	2,182	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	51,685	-	-	-	-	-	-

합 계	12,963,497	6,264,000	18,883,914	1,520,246	2,210,196	504,167	775,697

전기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유), 북경고산기차공조(유) 및 (주)고산 채권에대하여 7,733,074천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,264,000	-	-	136,500	3,400,500

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	3,000,000	1,500,000	-	-	4,500,000

리스부채의 상환	775,697	-	(51,000)	9,987	734,684

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,473,400	-	-	(209,400)	3,264,000

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	725,143	(204,000)	8,324	775,697

(*) 기타증감액은 환율변동효과입니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

단기급여	299,334	282,427

퇴직급여	90,271	(141,524)

합 계	389,605	140,902

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2021.01.29~2022.02.08	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2020.09.01~2021.08.31	(주)신한은행

당 분기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 11,761천원(전기말:10,020천원)을 계상하 고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

제품 및 상품의 변동	865,556	180,470

원재료 및 소모품 사용액	13,932,673	10,663,897

상품의 매입	1,868,572	1,265,782

종업원급여	2,646,074	2,612,399

감가상각비	390,918	417,411

무형자산상각비	35,235	38,712

운반비	114,618	121,073

수출제비용	49,945	23,979

지급수수료	171,673	152,974

기타 비용	1,382,865	935,404

매출원가 및 관리비 합계	21,458,131	16,412,100

25. 리스

(1) 리스이용자당사는 건물과 차량을 리스하고 있으며, 종전 기업회계기준서 제1017호 적용시에는 이러한 리스들을 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

리스부채에 대한 이자비용	10,750	12,497

단기리스와 관련된 비용	14,673	94,568

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	10,204	19,189

2) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

리스의 총 현금유출	75,018	276,547

3) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

1년 이내	250,704	257,072

1년 초과 ~ 5년 이내	613,400	671,300

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	864,104	928,372

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	781,652	835,171

유동 리스부채	243,959	249,936

비유동 리스부채	537,693	585,235

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당 사가 당분기에 인식한 리스료 수 익은 24,613천원(전기: 86,419천원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

1년 이내	99,600	60,000

1년 초과 ~ 2년 이내	59,700	-

합 계	159,300	60,000