성창오토텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 25(전) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 성창오토텍

1. 회사의 개요주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,623,594	3,065,523	24,902,277	3,504,226

미수금	10,616,783	7,992,417	10,948,912	8,032,800

미수수익	13,883	-	20,246	-

대여금	4,500,000	-	3,000,000	-

보증금	195,000	1,437,272	-	1,628,145

합 계	38,949,260	12,495,212	38,871,435	13,165,171

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	39,014,187	21,034,617	38,936,362	20,898,245

손실충당금:

- 매출채권(*)	(64,927)	(4,512,682)	(64,927)	(4,063,192)

- 대여금(*)	-	(3,390,000)	-	(3,264,000)

- 미수금	-	(636,723)	-	(405,882)

손실충당금 합계	(64,927)	(8,539,405)	(64,927)	(7,733,074)

매출채권및기타채권 순장부금액	38,949,260	12,495,212	38,871,435	13,165,171

(*) 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 당반기말과 전기말 현재 염성고산기차배건(유)의 지분법손실 누적액 중 각각 7,628,948천원 및 7,181,990천원을 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금 및 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

기초금액	7,798,001	7,438,036

손상차손	359,372	9,454

투자지분 손실	446,959	394,886

기말금액	8,604,332	7,842,376

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	125,507	(1,844)	123,663	323,176	(39)	323,137

제품	1,030,889	(118,246)	912,643	1,627,334	(63,893)	1,563,441

원재료	8,081,986	(471,432)	7,610,554	5,564,795	(430,909)	5,133,886

미착품	13,357	-	13,357	-	-	-

합 계	9,251,739	(591,522)	8,660,217	7,515,305	(494,841)	7,020,464

당반기와 전반기 중 당사는 재고자산평가손실 96,681천원과 재고자산평가손실 환입 155,923 천원을 각각 매출원가에 가산 및 차감하였 습니다.

6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

선급금	885,839	1,465,157

선급비용	68,287	64,223

합 계	954,126	1,529,380

7. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	284,513	284,513	308,108

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	반기말

북경고산기차공조(유)	308,108	(37,681)	14,086	284,513

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(117,883)	5,797	308,108

(3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동자산	5,971,986	8,061,417

비유동자산	25,769,894	23,459,016

유동부채	28,612,236	28,131,241

매출액	13,067,035	21,540,142

당기순손실	(414,492)	(1,296,716)

기타포괄손익	154,945	63,770

총포괄손실	(259,547)	(1,232,946)

8. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

염성고산기차배건(유)	중국	자동차부품공급업	92.86%	12월	3,601,085	(7,604,221)	-	-

SCA Inc.(*)	미국	자동차부품공급업	41.82%	12월	2,021,474	3,229,403	3,343,393	2,946,562

중경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	100.00%	12월	2,130,481	(346,947)	-	-

합 계	7,753,040	(4,721,765)	3,343,393	2,946,562

(*) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려한 의결권 및 피투자자의 주요 경영진을 통해 관련 활동을지시하는 능력 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판 단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	반기말

염성고산기차배건(유)(*1)	-	-	-	-

SCA Inc.	2,946,562	283,782	113,049	3,343,393

중경고산기차공조(유)(*2)	-	-	-	-

합 계	2,946,562	283,782	113,049	3,343,393

(*1) 당반기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 당반기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액 은 446,959 천원이며, 당반기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,390,000천원 및 4,238,948천원입니다.(*2) 중경고산기차공조(유)는 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당반기 지분법 손실누적액은 346,947천원입니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

염성고산기차배건(유)(*1)	-	-	-	-

SCA Inc.	3,882,980	(767,430)	(168,988)	2,946,562

중경고산기차공조(유)(*2)	-	-	-	-

합 계	3,882,980	(767,430)	(168,988)	2,946,562

(*1) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 전기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금 및 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한지분변동액은 67,410천원이며, 전기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,264,000천원 및 3,917,990천원입니다. (*2) 중경고산기차공조(유)는 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 전기 지분법 손실누적액은 274,593천원입니다. (3) 당반기와 전기 종속기업의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	6,366,705	18,377,125	325,831

비유동자산	3,542,837	28,031,966	188,941

유동부채	14,695,410	31,971,742	861,719

비유동부채	3,403,293	6,715,199	-

매출액	2,751,639	28,771,557	106,771

반기순이익(손실)	(114,028)	628,607	(58,684)

기타포괄손익	(365,262)	270,298	(8,919)

총포괄손익	(479,290)	898,905	(67,603)

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	10,415,824	21,405,313	729,654

비유동자산	4,893,277	25,506,462	204,829

유동부채	19,722,280	33,234,134	1,209,076

비유동부채	3,296,692	6,854,395	-

매출액	10,702,461	45,577,839	963,437

당기순이익(손실)	(20,245)	(1,787,028)	(127,602)

기타포괄손익	(55,728)	(404,047)	1,832

총포괄손익	(75,973)	(2,191,075)	(125,770)

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	8,223,654	208,125	5,381,932	3,052,278	287,048	23,711,034

취득금액	-	-	-	494,400	47,953	177,280	20,480	348,261	1,088,374

처분금액	-	-	-	(198,500)	(30,187)	(1,030,080)	(7,260)	-	(1,266,027)

기타증감액	-	-	-	-	-	135,960	-	(135,960)	-

기말금액	3,441,037	2,996,960	120,000	8,519,554	225,891	4,665,092	3,065,498	499,349	23,533,381

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,268,443)	(56,500)	(5,260,438)	(95,713)	(4,745,551)	(2,667,627)	-	(14,094,272)

처분금액	-	-	-	198,500	30,186	1,029,986	7,258	-	1,265,930

감가상각비	-	(37,922)	(1,500)	(282,404)	(20,960)	(192,173)	(77,775)	-	(612,734)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(244,468)	(244,468)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(43,939)	-	-	(43,939)

기말금액	-	(1,306,365)	(58,000)	(5,344,342)	(86,487)	(3,951,677)	(2,738,144)	(244,468)	(13,729,483)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,728,517	63,500	2,963,216	112,412	636,381	384,651	287,048	9,616,762

기말금액	3,441,037	1,690,595	62,000	3,175,212	139,404	713,415	327,354	254,881	9,803,898

(*) 기타증감액에는 당반기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	7,186,886	225,584	5,275,032	2,881,396	1,026,268	23,153,163

취득금액	-	-	-	-	-	6,100	38,920	693,679	738,699

처분금액	-	-	-	(112,532)	(68,296)	-	-	-	(180,828)

기타증감액	-	-	-	1,149,300	50,837	100,800	131,962	(1,432,899)	-

기말금액	3,441,037	2,996,960	120,000	8,223,654	208,125	5,381,932	3,052,278	287,048	23,711,034

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,192,598)	(53,500)	(4,751,755)	(129,671)	(4,392,026)	(2,514,324)	-	(13,033,874)

처분금액	-	-	-	109,031	62,651	-	-	-	171,682

감가상각비	-	(75,845)	(3,000)	(590,910)	(28,693)	(353,525)	(153,303)	-	(1,205,276)

손상차손	-	-	-	(26,804)	-	-	-	-	(26,804)

기말금액	-	(1,268,443)	(56,500)	(5,260,438)	(95,713)	(4,745,551)	(2,667,627)	-	(14,094,272)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,804,362	66,500	2,435,131	95,913	883,006	367,072	1,026,268	10,119,289

기말금액	3,441,037	1,728,517	63,500	2,963,216	112,412	636,381	384,651	287,048	9,616,762

(3) 투자부동산은 토지 및 건물로 구성되어 있으며, 당반기 중 변동내역은 감가상각으로 인한 감소입니다.10. 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	905,933	69,907	975,840

기타증감	(151,259)	-	(151,259)

기말금액	754,674	69,907	824,581

감가상각누계액:

기초금액	(18,417)	(46,604)	(65,021)

감가상각비	(110,456)	(11,651)	(122,107)

기말금액	(128,873)	(58,255)	(187,128)

장부금액:

기초금액	887,516	23,303	910,819

기말금액	625,801	11,652	637,453

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	559,118	76,113	635,231

취득금액	851,524	-	851,524

처분금액	(504,709)	(6,206)	(510,915)

기말금액	905,933	69,907	975,840

감가상각누계액:

기초금액	(272,996)	(29,031)	(302,027)

감가상각비	(250,130)	(23,779)	(273,909)

처분금액	504,709	6,206	510,915

기말금액	(18,417)	(46,604)	(65,021)

장부금액:

기초금액	286,122	47,082	333,204

기말금액	887,516	23,303	910,819

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	260,002	1,043,729	991,112	1,856,372	15,600	4,166,815

취득금액	3,538	-	-	-	15,525	19,063

기타증감액	-	-	-	6,200	(6,200)	-

기말금액	263,540	1,043,729	991,112	1,862,572	24,925	4,185,878

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,550,764)	-	(3,517,484)

무형자산상각비	(6,168)	-	-	(61,366)	-	(67,534)

기말금액	(206,844)	(774,932)	(991,112)	(1,612,130)	-	(3,585,018)

장부금액:

기초금액	59,326	268,797	-	305,608	15,600	649,331

기말금액	56,696	268,797	-	250,442	24,925	600,860

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,856,372	-	4,270,608

취득금액	11,934	-	-	-	15,600	27,534

처분금액	-	(131,327)	-	-	-	(131,327)

기말금액	260,002	1,043,729	991,112	1,856,372	15,600	4,166,815

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,454)	(774,932)	(991,112)	(1,420,692)	-	(3,368,190)

무형자산상각비	(14,869)	-	-	(130,072)	-	(144,941)

기타증감액(*)	(4,353)	-	-	-	-	(4,353)

기말금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,550,764)	-	(3,517,484)

장부금액:

기초금액	66,614	400,124	-	435,680	-	902,418

기말금액	59,326	268,797	-	305,608	15,600	649,331

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12 . 매 입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,441,500	-	18,959,953	-

미지급금	4,105,054	-	4,551,673	-

미지급비용	67,489	44,187	83,299	19,614

임대보증금	-	96,000	60,000	36,000

환불부채	2,197,754	-	911,726	-

합 계	27,811,797	140,187	24,566,651	55,614

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

예수금	3,039,194	3,916,648

선수금	-	300

합 계	3,039,194	3,916,948

14. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	219,514	439,028	226,439	452,879

순이자원가	28,164	56,327	26,308	52,617

합 계	247,678	495,355	252,747	505,496

당반기와 전반기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 25,445 천 원 및 15,250천원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,243,627	9,041,868

사외적립자산의 공정가치	(3,687,934)	(3,401,786)

순확정급여부채	5,555,693	5,640,082

15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	4,000,000	-	6,000,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	-	2,680,000	-	2,680,000

합 계	4,000,000	2,680,000	6,000,000	2,680,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

일반자금대출 외(*)	중소기업은행	2.31~2.62	4,000,000	6,000,000

(*) 당사는 상기 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

당반기말 현재 단기차입금은 변동이자율 차입금이며, 공시된 이자율은 당반기말 현재 적용이자율입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	1.50	2028-06-15	80,000	80,000

온렌딩운전자금대출(*)	중소기업은행	1.95	2023-12-15	2,600,000	2,600,000

합 계	2,680,000	2,680,000

(*) 당사는 상기 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,440,032	45,391,157	13,701,635	30,651,158

투자부동산임대수익	24,900	49,513	18,000	42,000

수익 합계	22,464,932	45,440,670	13,719,635	30,693,158

(2) 수익의 구분당사는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	22,249,844	44,982,697	13,632,583	30,367,318

기간에 걸쳐 이행	190,188	408,460	69,052	283,840

이외 수익:

투자부동산임대수익	24,900	49,513	18,000	42,000

수익 합계	22,464,932	45,440,670	13,719,635	30,693,158

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	31,266,726	32,534,622

환불부채	2,197,754	911,726

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역수익투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	839,954	1,644,813	736,878	1,532,708

퇴직급여	170,327	338,760	165,105	340,866

복리후생비	117,198	250,195	123,385	270,524

여비교통비	8,494	12,414	616	11,575

감가상각비	52,375	102,755	41,046	98,187

무형자산상각비	25,388	53,711	29,002	60,803

접대비	44,913	80,401	45,605	86,002

차량유지비	18,239	36,062	18,265	37,737

통신비	7,787	11,969	6,696	14,185

전력비	3,396	6,325	2,733	5,056

운반비	120,376	234,994	107,661	228,734

세금과공과	4,401	101,132	1,097	77,313

도서인쇄비	99	1,485	99	3,515

소모품비	2,999	13,065	4,322	14,369

지급수수료	89,806	197,724	91,700	185,750

보험료	1,974	3,926	2,268	4,510

교육훈련비	2,840	6,772	610	2,844

수선비	700	700	-	-

임차료	23,537	47,301	31,210	55,983

수출제비용	28,746	78,691	10,817	34,796

용역비	52,694	92,849	53,279	93,080

경상연구비	386,190	698,338	323,850	654,903

기타	(83,678)	19,555	2,323	6,542

합 계	1,918,755	4,033,937	1,798,567	3,819,982

18. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	88,045	187,166	60,963	150,176

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	88,045	188,161	60,963	151,171

금융원가:

이자비용	(73,037)	(151,080)	(74,414)	(144,673)

순금융원가	15,008	37,081	(13,451)	6,498

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	187,166	-	-	187,166

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(151,080)	(151,080)

반기순손익 소계	187,166	995	(151,080)	37,081

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	90,804	-	90,804

총포괄손익	187,166	91,799	(151,080)	127,885

② 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	150,176	-	-	150,176

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(144,673)	(144,673)

반기순손익 소계	150,176	995	(144,673)	6,498

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	98,953	-	98,953

총포괄손익	150,176	99,948	(144,673)	105,451

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	4,859,422	-	-	-	-

매출채권및기타채권	38,949,260	-	-	-	-

장기금융상품	1,540,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	966,575	-	-	966,575

장기매출채권및기타채권	12,495,212	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	27,811,797	-	-

단기차입금	-	-	4,000,000	-	-

장기차입금	-	-	2,680,000	-	-

기타비유동금융부채	-	-	140,186	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	7,014	-

합 계	57,843,894	966,575	34,631,983	7,014	966,575

(*) 당반기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	2,456,885	-	-	-	-

매출채권및기타채권	38,871,435	-	-	-	-

장기금융상품	1,480,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	850,160	-	-	850,160

장기매출채권및기타채권	13,165,171	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	24,566,651	-	-

단기차입금	-	-	6,000,000	-	-

장기차입금	-	-	2,680,000	-

기타비유동금융부채	-	-	55,614	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	10,020	-

합 계	55,973,491	850,160	33,302,265	10,020	850,160

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.(4) 금융위험관리당반기말과 전기말 현재 당사는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 26(당) 기 반기:

장기투자자산(지분상품)	741,275	-	-	741,275

제 25(전) 기:

장기투자자산(지분상품)	624,860	-	-	624,860

19. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	58,526	90,520	92,138	153,763

외화환산이익	(84,570)	795,241	(490,155)	737,533

수입수수료	4,747	9,638	4,955	12,046

유형자산처분이익	726	40,838	2,992	2,992

무형자산처분이익	-	-	18,673	18,673

잡이익	68,503	107,934	63,835	101,946

합 계	47,932	1,044,171	(307,562)	1,026,953

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,065	28,446	3,260	13,540

외화환산손실	123	10,284	23,053	41,005

기타의대손상각비	226,817	230,841	(1,947)	3,728

유형자산손상차손	244,468	244,468	-	-

합 계	495,473	514,039	24,366	58,273

20. 배당금

당반기와 전반기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

보통주 1주당 당반기 50 원, 전반기 30원	365,000	219,000

21. 주 당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순손익	213,124,497	2,801,290,055	(1,064,191,050)	77,798,173

가중평균유통보통주식수	7,300,000주	7,300,000주	7,300,000주	7,300,000주

기본주당손익	29	384	(146)	11

22 . 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

당기 법인세부담액	1,280,403	498,462

과거기간 당기법인세 조정액	18,701	2,785

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(351,742)	(79,589)

총법인세효과	947,362	421,658

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(26,298)	(29,782)

법인세비용	921,064	391,876

23. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

종속기업	SCA Inc.	1,948,776	34,932	-	-

염성고산기차배건(유)	85,315	68,089	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	830	3,485	-	-

기타특수관계자	(주)고산	51,998	59,183	12,553	3,785

Innotive Tech, Inc.	2,018,735	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	207,816	-	-	-

합 계	4,313,470	165,689	12,553	3,785

② 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

종속기업	SCA Inc.	1,268,467	18,120	-	-

염성고산기차배건(유)	89,871	72,500	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	1,407	5,893	4,508	-

기타특수관계자	(주)고산	96,668	45,173	42,743	6,867

Innotive Tech, Inc.	873,280	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	155,785	-	-	-

합 계	2,485,478	141,686	47,251	6,867

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	4,546,486	-	9,392,466	13,884	-	51,548	-

염성고산기차배건(유)	7,304,471	3,390,000	3,283,964	-	-	-	-

중경고산기차공조(유)	150,809	-	102,252	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	122,925	-	2,559,985	-	4,176	-	-

기타특수관계자	(주)고산	-	4,500,000	3,835,697	1,500,000	380,793	179,190	550,428

Innotive Tech, Inc.	706,533	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	49,945	-	-	-	-	-	-

합 계	12,881,169	7,890,000	18,947,401	1,513,884	384,969	230,738	550,428

당반기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유), 북경고산기차공조(유) 및 (주)고산 채권에 대하 여 8,539,406 천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	4,434,078	-	9,239,577	20,246	-	-	-

염성고산기차배건(유)	7,304,728	3,264,000	3,191,800	-	-	27,995	-

중경고산기차공조(유)	145,203	-	98,374	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	117,487	-	2,440,621	-	4,021	-	-

기타특수관계자	(주)고산	2,188	3,000,000	3,913,542	1,500,000	2,206,175	473,990	775,697

Innotive Tech, Inc.	908,128	-	-	-	-	2,182	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	51,685	-	-	-	-	-	-

합 계	12,963,497	6,264,000	18,883,914	1,520,246	2,210,196	504,167	775,697

전기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유), 북경고산기차공조(유) 및 (주)고산 채권에대하여 7,733,074천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,264,000	-	-	126,000	3,390,000

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	3,000,000	1,500,000	-	-	4,500,000

리스부채의 상환	775,697	-	(234,204)	8,935	550,428

(*) 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,473,400	-	-	(209,400)	3,264,000

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	725,143	(204,000)	8,324	775,697

(*) 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

단기급여	598,668	546,781

퇴직급여	180,543	181,413

합 계	779,211	728,194

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2020.3.27-2022.2.8	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2020.9.1-2021.8.31	(주)신한은행

당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 7,014 천원 및 10,020천원을 계상하고 있습니다.

24. 리스

(1) 리스이용자당사는 건물과 차량을 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

리스부채에 대한 이자비용	18,761	7,737

단기리스와 관련된 비용	39,880	47,919

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,705	9,424

2) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 반기현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

리스계약의 총 현금 유출	167,621	192,857

3) 리스부채의 만기분석① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	196,836

1년 초과 ~ 5년 이내	445,500

당반기말 현재 할인되지 않은 리스부채	642,336

당반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	584,637

유동 리스부채	191,701

비유동 리스부채	392,936

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	257,072

1년 초과 ~ 5년 이내	671,300

전기말 현재 할인되지 않은 리스부채	928,372

전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	835,171

유동 리스부채	249,936

비유동 리스부채	585,235

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당반기에 인식한 리스료 수익은 49,513 천원(전반기: 42,000천원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제 1116호	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

1년 이내	99,600	50,000

1년 초과 ~ 2년 이내	34,800	-

합 계	134,400	50,000

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 반기	제 25(전) 반기

제품 및 상품의 변동	850,272	(34,719)

원재료 및 소모품 사용액	29,059,300	20,104,792

상품의 매입	3,363,417	1,818,052

종업원급여	5,398,158	4,989,137

감가상각비	748,879	754,583

무형자산상각비	67,534	74,627

운반비	234,994	228,734

수출제비용	78,691	34,796

지급수수료	314,760	303,411

기타 비용	2,307,835	1,721,201

매출원가 및 관리비 합계	42,423,841	29,994,613