성창오토텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 29(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 성창오토텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,304,073	31.6	2,304,073	31.6

(주)고산	929,056	12.7	929,056	12.7

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

Innotive Tech Inc.	154,700	2.1	154,700	2.1

기타	3,476,360	47.6	3,476,360	47.6

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려한 의결권 및 피투자자의 주요 경영진을 통해 관련 활동을 지시하는 능력 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약손익은 다음과같습니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익

SCA Inc.	80,032,278	62,704,910	17,327,368	22,513,524	1,029,510

염성고산기차배건(유)	18,253,427	29,095,216	(10,841,788)	3,433,600	402,663

② 제 29(전) 1분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익

SCA Inc.	66,471,032	50,144,109	16,326,923	18,037,492	919,230

염성고산기차배건(유)	16,487,394	27,713,724	(11,226,330)	2,627,688	151,278

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	기타	연결조정	조정후 금액

총매출액	29,954,632	24,410,981	3,514,967	703,972	(1,167,745)	57,416,807

내부매출액	-	(1,086,378)	(81,367)	-	1,167,745	-

순매출액	29,954,632	23,324,603	3,433,600	703,972	-	57,416,807

② 제 29(전) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	기타	연결조정	조정후 금액

총매출액	21,160,993	20,499,642	2,711,137	424,494	(1,383,408)	43,412,859

내부매출액	-	(1,299,958)	(83,449)	-	1,383,408	-

순매출액	21,160,993	19,199,683	2,627,688	424,494	-	43,412,859

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기말

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	125,887,538	80,032,278	18,253,427	(19,612,012)	204,561,231

총부채	72,384,319	62,704,910	29,095,216	(23,602,971)	140,581,473

② 제 29(전) 기말

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	121,999,961	66,471,032	16,487,394	(22,044,613)	182,913,774

총부채	69,822,076	50,144,109	27,713,724	(26,413,657)	121,266,253

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,010,004	-	34,383,993	-

미수금	1,122,300	-	1,198,954	-

미수수익	-	-	-	-

대여금	258,082	1,000,000	352,133	1,000,000

보증금	168,000	83,306	150,000	83,411

합 계	42,558,386	1,083,306	36,085,080	1,083,411

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	45,544,826	4,559,774	39,065,644	4,544,839

대손충당금:

- 매출채권	(737,708)	(160,606)	(736,403)	(160,931)

- 대여금	(2,248,732)	-	(2,244,161)	-

- 미수금	-	(3,315,862)	-	(3,300,497)

손실충당금 합계	(2,986,440)	(3,476,468)	(2,980,564)	(3,461,428)

매출채권및기타채권 순장부금액	42,558,386	1,083,306	36,085,080	1,083,411

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	897,334	5,544,658	812,849	4,683,804

손상차손	-	19,412	6,090	366,236

환율효과	980	525	15,621	50,097

기말금액	898,314	5,564,594	834,560	5,100,136

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	463,429	(1,255)	462,174	466,810	(1,255)	465,555

제품	5,466,515	(823,370)	4,643,146	4,559,888	(824,415)	3,735,473

원재료	23,115,962	(565,208)	22,550,754	22,707,372	(565,362)	22,142,010

미착품	1,535,869	-	1,535,869	1,517,172	-	1,517,172

합 계	30,581,775	(1,389,832)	29,191,943	29,251,242	(1,391,032)	27,860,210

7. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	412,858	471,563

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

기초금액	471,563	694,940

평가손익(법인세효과 차감전)	(58,705)	(223,377)

기말금액	412,858	471,563

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율 (*)	결산월	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

취득원가	순자산 가액	장부금액	취득원가	순자산 가액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	4.66%	12월	47,476	(51,529)	-	47,476	(52,532)	-

(*) 전기 중 북경고산기차공조(유)의 채무가 출자전환됨에 따라 연결실체의 지분율은7.44%에서 4.66%로 변경되었습니다.

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

전기 이전에 지분법손실 누적 금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기말와 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 30(당) 1분기말 및 1분기	제 29(전) 기말 및 1분기

유동자산	8,325,943	9,702,046

비유동자산	27,540,475	26,488,074

유동부채	36,972,091	37,317,316

순자산액	(1,105,673)	(1,127,196)

매출액	6,998,188	6,881,745

당기순이익(손실)	23,541	(625,986)

기타포괄손익	(2,019)	5,133

총포괄손익	21,522	(620,852)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분금액 (a x b)	미인식 지분법손실	장부금액

북경고산기차공조(유)	(1,105,673)	4.66%	(51,529)	51,529	-

② 제 29(전) 기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분금액 (a x b)	미인식 지분법손실	장부금액

북경고산기차공조(유)	(1,127,196)	4.66%	(52,532)	52,532	-

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인 자산	합계

취득원가:

기초금액	12,350,881	31,978,266	845,966	52,579,662	885,623	10,466,715	5,335,572	3,584,444	118,027,130

취득금액	-	-	-	84,000	-	1,650	8,670	1,708,996	1,803,316

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	196,000	-	-	-	(2,541,875)	(2,345,875)

환율변동효과	-	(38,115)	(1,322)	(61,912)	(1,603)	2,340	1,726	(13,678)	(112,564)

분기말금액	12,350,881	31,940,150	844,644	52,797,750	884,020	10,470,705	5,345,968	2,737,887	117,372,006

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(8,339,507)	(319,537)	(23,081,723)	(312,178)	(8,669,254)	(3,747,697)	-	(44,469,896)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(194,455)	(8,954)	(1,125,839)	(43,826)	(233,814)	(109,421)	-	(1,716,309)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	14,573	522	11,278	99	(5,004)	(1,738)	-	19,730

분기말금액	-	(8,519,389)	(327,969)	(24,196,284)	(355,905)	(8,908,072)	(3,858,856)	-	(46,166,475)

장부금액:

기초금액	12,350,881	23,638,758	526,429	29,497,938	573,446	1,797,462	1,587,875	3,584,444	73,557,233

분기말금액	12,350,881	23,420,761	516,675	28,601,466	528,115	1,562,634	1,487,111	2,737,887	71,205,531

(2) 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인 자산	합계

취득원가:

기초금액	7,900,848	17,038,670	607,048	60,249,267	404,370	13,459,367	6,875,970	31,391,492	137,927,030

취득금액	-	1,949,921	170,700	482,329	22,855	729,878	908,255	6,075,855	10,339,792

처분금액	-	-	-	(26,636,826)	(300)	(4,885,090)	(3,115,446)	-	(34,637,662)

기타증감액(*)	4,450,034	11,022,920	-	13,237,904	385,747	311,448	399,832	(34,260,420)	(4,452,535)

환율변동효과	-	1,966,754	68,218	5,246,987	72,952	851,113	266,962	377,517	8,850,504

기말금액	12,350,881	31,978,266	845,966	52,579,662	885,623	10,466,715	5,335,572	3,584,444	118,027,130

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(6,860,917)	(257,550)	(40,919,480)	(157,736)	(11,597,064)	(6,145,546)	-	(65,938,292)

처분금액	-	-	-	24,970,931	299	4,608,504	3,054,150	-	32,633,885

감가상각비	-	(699,601)	(33,005)	(4,043,694)	(126,375)	(992,946)	(416,075)	-	(6,311,696)

기타증감액	-	-	-	-	(6,344)	-	6,344	-	-

환율변동효과	-	(778,989)	(28,983)	(3,089,480)	(22,022)	(687,748)	(246,570)	-	(4,853,792)

기말금액	-	(8,339,507)	(319,537)	(23,081,723)	(312,178)	(8,669,254)	(3,747,697)	-	(44,469,896)

장부금액:

기초금액	7,900,848	10,177,753	349,498	19,329,787	246,634	1,862,303	730,424	31,391,492	71,988,738

기말금액	12,350,881	23,638,758	526,429	29,497,938	573,446	1,797,462	1,587,875	3,584,444	73,557,233

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 4,460백만원이 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	1,088,995	232,684	146,695	1,468,374

취득금액	19,915	-	94,710	114,624

처분금액	(80,137)	-	-	(80,137)

환율변동효과	1,744	(554)	380	1,570

분기말금액	1,030,518	232,130	241,784	1,504,432

감가상각누계액:

기초금액	(490,689)	(223,544)	(94,477)	(808,710)

처분금액	(20,726)	0	(7,690)	(28,416)

감가상각비	37,733	(3,879)	(5,422)	28,432

환율변동효과	(1,110)	495	20	(595)

분기말금액	(474,793)	(226,928)	(107,569)	(809,289)

장부금액:

기초금액	598,306	9,140	52,217	659,664

분기말금액	555,725	5,202	134,216	695,143

(2) 전기말 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	1,823,786	392,941	199,059	2,415,786

취득금액	28,415	-	-	28,415

처분금액	(850,128)	(199,767)	(61,524)	(1,111,418)

환율변동효과	86,922	39,510	9,160	135,591

분기말금액	1,088,995	232,684	146,695	1,468,374

감가상각누계액:

기초금액	(830,680)	(369,904)	(93,556)	(1,294,140)

처분금액	646,629	199,767	61,524	907,919

감가상각비	(283,330)	(15,888)	(56,228)	(355,446)

환율변동효과	(23,309)	(37,518)	(6,217)	(67,044)

분기말금액	(490,689)	(223,544)	(94,477)	(808,710)

장부금액:

기초금액	993,107	23,037	105,503	1,121,646

분기말금액	598,306	9,140	52,217	659,664

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	279,868	1,043,728	3,203,406	149,624	4,676,626

취득금액	1,223	-	80,000	2,855	84,078

기타증감액	542	(185,805)	91,000	(91,542)	(185,805)

환율변동효과	-	-	249	-	249

분기말금액	281,632	857,923	3,374,655	60,937	4,575,147

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(248,464)	(280,931)	(2,222,125)	-	(2,751,520)

무형자산상각비	(2,799)	-	(72,557)	-	(75,356)

기타증감액	-	185,805	-	-	185,805

환율변동효과	-	-	(180)	-	(180)

분기말금액	(251,263)	(95,126)	(2,294,862)	-	(2,641,252)

장부금액:

기초금액	31,404	762,797	981,281	149,624	1,925,105

분기말금액	30,369	762,797	1,079,792	60,937	1,933,896

(2) 전기말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	272,584	1,043,728	2,336,388	624,516	4,277,216

취득금액	5,547	-	281,150	100,330	387,027

기타증감액	1,737	-	573,485	(575,222)	-

환율변동효과	-	-	12,383	-	12,383

기말금액	279,868	1,043,728	3,203,406	149,624	4,676,626

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(237,179)	(321,251)	(2,006,284)	-	(2,564,715)

무형자산상각비	(11,284)	-	(209,070)	-	(220,355)

기타증감액	-	40,320	-	-	40,320

환율변동효과	-	-	(6,771)	-	(6,771)

기말금액	(248,464)	(280,931)	(2,222,125)	-	(2,751,520)

장부금액:

기초금액	35,405	722,477	330,104	624,516	1,712,501

기말금액	31,404	762,797	981,281	149,624	1,925,105

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기말 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,941,076	1,122,977	6,064,053	481,266	1,122,977	1,604,243

기타증감액	-	-	-	4,459,810	-	4,459,810

분기말금액	4,941,076	1,122,977	6,064,053	4,941,076	1,122,977	6,064,053

감가상각누계액:

기초금액	-	(342,128)	(342,128)	-	(314,053)	(314,053)

감가상각비	-	(7,019)	(7,019)	-	(28,074)	(28,074)

분기말금액	-	(349,146)	(349,146)	-	(342,128)	(342,128)

장부금액:

기초금액	4,941,076	780,849	5,721,925	481,266	808,924	1,290,189

분기말금액	4,941,076	773,831	5,714,907	4,941,076	780,849	5,721,925

(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	28,500	28,500	28,500	28,500

운영비용	7,019	7,019	7,019	7,019

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,289,934	-	40,992,029	-

미지급금	5,206,681	14,426	3,814,064	16,371

환불부채	3,340,316	-	2,121,243	-

미지급배당금	365,000	-	-	-

미지급비용	2,847,616	-	2,340,724	-

임대보증금	114,000	-	114,000	-

합 계	56,163,547	14,426	49,382,060	16,371

14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

당기근무원가	232,359	241,427

순이자원가	(10,804)	(5,856)

합 계	221,555	235,571

당분기와 전분기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 종업원 급여 외에 확정기여제도에서 각각 44백만원 및 41백만원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	10,070,303	9,763,235

사외적립자산의 공정가치	(4,022,256)	(4,035,314)

순확정급여부채	6,048,047	5,727,921

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	20,900,000	-	18,930,000	-

외화단기차입금	17,598,000	-	17,640,000	-

소 계	38,498,000	-	36,570,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	3,077,670	8,144,330	3,046,837	8,179,163

외화장기차입금	126,871	3,748,859	112,676	3,799,824

소 계	3,204,541	11,893,189	3,159,513	11,978,987

합 계	41,702,541	11,893,189	39,729,513	11,978,987

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

운전자금대출(신용)	중소기업은행	4.226	2,000,000	2,000,000

신성장동력 대출	우리은행	3M CD + 1.01	4,500,000	4,500,000

신성장동력 대출	우리은행	3M CD + 0.65	12,400,000	12,430,000

일반자금대출	농협은행	3M CD + 0.56	2,000,000	-

합계	20,900,000	18,930,000

② 외화 단기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

운영자금대출	Hanmi Bank	SOF Rate 1M + 2.45%	17,598,000 (USD 12,000,000)	17,640,000 (USD 12,000,000)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

시설자금대출	중소기업은행	2028-06-15	1.50	52,000	56,000

시설자금대출	중소기업은행	2025-08-24	3M CD + 0.61	3,000,000	3,000,000

친환경차 이차보전 대출(시설)	우리은행	2031-04-28	3M CD + 1.30(*)	3,500,000	3,500,000

친환경차 이차보전 대출(시설)	우리은행	2028-09-26	3M CD + 0.97(*)	370,000	370,000

친환경차 이차보전 대출(설비투자)	우리은행	2031-04-25	3M CD + 1.39(*)	4,300,000	4,300,000

소 계	11,222,000	11,226,000

유동성 대체	(3,077,670)	(3,046,837)

합 계	8,144,330	8,179,163

(*)정부로부터 매년 2% 이자를 보조받고 있습니다.

② 외화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

시설자금대출	Hanmi Bank	2029-12-03	6.67	3,829,773 (USD 2,611,505)	3,861,249 (USD 2,626,700)

시설자금대출	Penske Truck Leasing	2027-02-10	13.46	45,958 (USD 31,339)	51,251 (USD 34,865)

합 계	3,875,731 (USD 2,642,844)	3,912,500 (USD 2,661,565)

유동성 대체	(126,871)(USD 86,513)	(112,676)(USD 76,651

차감 후 잔액	3,799,824(USD 2,556,331)	3,799,824(USD 2,584,914)

(4) 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : CNY)

담보제공자산	담보설정금액	관련차입금 및 지급보증 제공액	담보권자

계정과목	장부금액	차입금	지급보증 제공액(*)

유형자산(토지), 투자부동산(토지, 건물)	1,785,194	1,100,000	-	CNY 6,000,000	중소기업은행

15,120,000	25,070,000	-

우리은행

유형자산(토지, 건물, 구축물)	4,274,186	15,204,000	-

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구)	28,014,539	20,280,000	-

투자부동산(토지)	4,459,810	3,600,000	3,000,000	-	중소기업은행

현금성자산, 미수금, 재고자산, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구,비품, 건설중인자산, 보증금	63,328,895	63,328,894	21,427,773	-	Hanmi Bank

차량운반구	472,268	472,268	45,958	-	Penske Truck Leasing

합 계	102,334,892	119,105,162	49,543,731	CNY 6,000,000

(*) 당분기말 현재 기업은행이 북경고산기차공조(유)에 제공한 Stand-By LC와 관련하여 연결실체의 자산이 기업은행에 담보로 제공되어 있습 니다.

16. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	7,300,000	7,300,000

보통주자본금	3,650,000,000	3,650,000,000

주식발행초과금	7,634,805,200	7,634,805,200

17. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익 누적액	(84,923)	(38,487)

해외사업환산손익	(667,565)	(638,582)

기타의자본조정	(648,916)	(648,916)

합계	(1,401,404)	(1,325,985)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

법정적립금(*1)	905,900	869,400

임의적립금(*2)	8,098,960	8,098,960

미처분이익잉여금	35,785,523	34,023,855

합계	44,790,383	42,992,215

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기초금액	42,992,215	37,654,062

확정급여부채의 재측정요소	(7,695)	244,322

지배기업 소유주지분 당기순이익	2,170,863	5,458,831

현금배당	(365,000)	(365,000)

기말금액	44,790,383	42,992,215

(3) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	2,170,862,622	477,356,209

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000

기본주당손익	297	65

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

19. 수익

(1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	54,102,945	38,665,617

상품매출	3,285,362	4,718,742

소 계	57,388,307	43,384,359

이외 수익:

투자부동산임대수익	28,500	28,500

수익 합계	57,416,807	43,412,859

(2) 수익의 구분 연결실체는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	57,388,307	43,384,359

이외 수익 :

투자부동산임대수익	28,500	28,500

수익 합계	57,416,807	43,412,859

임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라수익으로 인식합니다.

(3) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기말	제 29(전) 기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 (손실충당금 차감전)	41,908,318	35,281,327

환불부채	3,340,316	2,121,243

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

금액	비율	금액	비율

고객 A와 그 종속기업	21,766,639	37.9%	15,818,642	36.4%

고객 B	14,190,893	24.7%	11,146,141	25.7%

고객 C	7,433,375	12.9%	6,347,898	14.6%

(5) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

로열티수익	지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 약속된 판매기준 로열티나 사용기준 로열티의 수익은 다음 중 나중의 사건이 일어날 때(또는 일어나는 대로) 인식하고 있습니다. - 후속 판매나 사용 - 판매기준 또는 사용기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행함 (또는 일부 이행함)

20. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

제품매출원가	46,898,756	33,821,845

상품매출원가	2,874,383	4,212,832

합 계	49,773,139	38,034,677

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

급여	1,699,511	1,433,616

퇴직급여	126,927	142,066

복리후생비	288,406	273,553

여비교통비	31,024	54,596

감가상각비	173,092	155,879

무형자산상각비	23,029	11,014

접대비	102,058	38,525

차량유지비	33,018	28,053

통신비	21,060	19,517

전력비	2,369	67,183

수도광열비	1,330	1,698

운반비	1,163,978	848,021

세금과공과	113,716	96,678

도서인쇄비	1,563	2,398

소모품비	38,400	44,004

지급수수료	277,503	376,025

보험료	33,100	25,108

교육훈련비	2,051	702

견본품비	-	165

수선비	13,156	131,630

임차료	416,522	264,863

수출제비용	44,266	52,864

용역비	112,689	79,995

경상연구비	350,337	398,298

판매보증비	14,512	11,861

기타	56	40

대손상각비(환입)	-	6,090

합 계	5,083,672	4,564,442

(3) 당분기와 전분기 중 성격별 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

제품 및 상품의 변동	(904,291)	2,424,437

원재료 및 소모품 사용액	32,904,454	20,053,263

상품의 매입	2,914,550	4,175,633

종업원급여	7,812,330	6,765,027

감가상각비	1,757,565	1,422,175

무형자산상각비	75,356	32,125

운반비	1,261,446	987,728

수출제비용	44,266	52,864

지급수수료	444,826	580,065

기타비용	8,546,309	6,105,802

합 계	54,856,811	42,599,119

21. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 30(당) 1분기말

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	금융보증 계약부채

현금및현금성자산	32,477,325	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	42,558,386	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,320,251	-	-	-	2,320,251

장기투자자산	-	-	412,858	-	-	412,858

장기매출채권및기타채권	1,083,306	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무(2)	-	-	-	52,823,231	-	-

단기차입금	-	-	-	38,498,000	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	-	15,097,731	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	14,426	-	-

리스부채	-	-	-	732,866	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	1,257	-

합 계	76,119,017	2,320,251	412,858	107,166,255	1,257	2,733,108

(*) 환불부채는 제외하였습니다.

② 제 29(전) 기말

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	금융보증 계약부채

현금및현금성자산	23,556,096	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	36,085,080	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,260,298	-	-	-	2,260,298

장기투자자산	-	-	471,563	-	-	471,563

장기매출채권및기타채권	1,083,411	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	47,260,817	-	-

단기차입금	-	-	-	36,570,000	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	-	15,138,500	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	16,371	-	-

리스부채	-	-	-	696,719	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	141	-

합 계	60,724,587	2,260,298	471,563	99,682,407	141	2,731,861

(*) 환불부채는 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

금융수익:

이자수익	27,411	84,574

배당금수익	995	995

장기금융상품평가이익	29,747	16,495

금융수익 소계	58,153	102,063

금융원가:

이자비용	(328,747)	(462,663)

금융원가 소계	(328,747)	(462,663)

순금융원가	(270,594)	(360,600)

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

장기투자자산	187,558	-	-	187,558

장기금융상품	-	2,320,251	-	2,320,251

전기말:

장기투자자산	246,263	-	-	246,263

장기금융상품	-	2,260,298	-	2,260,298

22. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

외환차익	13,596	114,448

외화환산이익	196,417	912,293

수입수수료	424	1,375

수입임대료	-	26,882

유형자산처분이익	-	5,591

잡이익	310,902	331,418

합 계	521,339	1,392,005

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

외환차손	104,982	11,161

외화환산손실	170,647	147,211

유형자산처분손실	-	8,784

유형자산손상차손	-	-

기타의대손상각비	19,412	366,236

잡손실	65,526	-

합 계	360,567	533,393

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 예상 평균 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 전분기의 예상평균 유효세율은 22.02%입니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산 Kohsan Industry Co., Ltd. Kohsan Electronics Co.,Ltd. Innotive Tech, Inc. (미국) Innotive Tech CO., LTD. (태국) Koh Victor Gunmin

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	220,671	424	12,928	-

기타특수관계자	(주)고산	12,520	9,981	4,524,828	61

Kohsan Industry Co.,Ltd.	89,217	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	1,582,021	396	2,235,066	-

Koh Victor Gunmin	-	3,336	-	-

합 계	1,904,429	14,137	6,772,822	61

② 제 29(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	253,332	331	3,325	-

기타특수관계자	(주)고산	9,210	18,255	1,299,795	38,019

Kohsan Industry Co.,Ltd.	59,007	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	1,564,315	3,966	1,740,143	-

Koh Victor Gunmin	-	3,051	-	-

합 계	1,885,864	25,603	3,043,263	38,019

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 1분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채	기타부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	3,442,072	2,248,732	3,315,862	273,328	20,201	-	-	251,140

기타특수관계자	(주)고산	9,799	1,000,000	103,172	-	8,445,624	-	-	-

Koh Victor Gunmin	-	258,082	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	58,702	-	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	932,820	-	29,767	-	525,773	-	-	-

합 계	4,443,393	3,506,814	3,448,801	273,328	8,991,597	-	-	251,140

당기말 현재 연결실체는 북경고산기차공조(유) 채권에 대하여 3,461백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. ② 제 29(전) 기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채	기타부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	2,441,806	2,244,161	3,300,497	248,367	17,602	36,857	-	251,140

기타특수관계자	(주)고산	16,286	1,000,000	3,429	-	4,889,792	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	1,011,708	93,435	41,864	-	546,647	-	-	-

Koh Victor Gunmin	-	258,698	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	68,984	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,538,784	3,596,294	3,345,790	248,367	5,454,041	36,857	-	251,140

전기말 현재 연결실체는 북경고산기차공조(유) 채권에 대하여 6,346백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	2,244,161	-	-	4,572	2,248,732

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	93,435	-	(92,333)	(1,102)	-

Koh Victor Gunmin	자금대여	258,698	-	-	(616)	258,082

(주)고산	자금대여	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	3,596,294	-	(92,333)	2,853	3,506,814

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다. ② 제 29(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	1,790,316	251,588	-	202,257	2,244,161

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	202,490	-	(127,506)	18,451	93,435

Koh Victor Gunmin	자금대여	226,915	-	-	31,783	258,698

(주)고산	자금대여	2,500,000	-	(1,500,000)	-	1,000,000

리스부채의 상환	246,305	-	(17,000)	(229,305)	-

합 계	4,966,026	251,588	(1,644,506)	23,186	3,596,294

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

단기급여	598,771	527,476

퇴직급여	92,532	92,834

합 계	691,303	620,310

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2025.02.08~2026.02.07	기업은행

당기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부 채 1,257천원 (전기말: 141천원)을 계상하고 있습니다. 25. 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

금융기관	내역	통화	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증	CNY	6,000,000	6,000,000

무역금융	KRW	1,000,000	-

운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	3,052,000	3,052,000

우리은행	친환경차 이차보전 대출	KRW	8,170,000	8,170,000

신성장동력 대출	KRW	16,900,000	16,900,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	외상매출금담보	KRW	7,000,000	-

신한은행	무역어음대출	KRW	900,000	-

Hanmi Bank	운영자금	USD	2,611,505.34	2,611,505.34

시설자금대출	USD	12,000,000.00	12,000,000.00

Penske Truck Leasing	시설자금대출	USD	31,338.64	31,338.64

합 계	KRW	41,022,000	32,122,000

CNY	6,000,000.00	6,000,000.00

USD	14,642,843.98	14,642,843.98

26. 위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

27. 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 건물과 차량을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

리스부채에 대한 이자비용	11,359	16,451

단기리스와 관련된 비용	20,623	17,341

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	17,659	10,440

합 계	49,641	44,232

2) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

리스의 총 현금유출(*)	124,268	143,715

(*) 리스의 총 현금유출에는 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기, 소액리스료가 포함되어 있습니다.

3) 리스부채의 만기분석은 주석 26에서 설명하고 있습니다. (2) 리스제공자 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수익 은 28,500천원(전분기: 28,500천원)입니 다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

1년 이내	38,000	38,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-	-

합 계	38,000	38,000

28. 현금흐름표

연결실체의 현금및현금성자산은 현금시재 및 요구불예금으로 이루어져 있습니다.

당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

건설중인 유형자산의 본계정 대체	196,000	28,481,939

건설중인 무형자산의 본계정 대체	91,542	575,222

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	(258,967)	(2,189,648)

미수금의 장기미수금 대체	19,412	58,570

장기차입금 유동성대체	3,106,324	16,000

매출채권의 장기매출채권 대체	82,296	84,298

사용권자산의 취득	114,624	28,415