성창오토텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 25(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 성창오토텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려한 의결권 및 피투자자의 주요 경영진을 통해 관련 활동을 지시하는 능력 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

SCA Inc.	52,224,415	44,508,052	7,716,363	15,103,608	597,341

염성고산기차배건(유)	11,560,312	19,717,505	(8,157,193)	1,698,052	(197,963)

중경고산기차공조(유)	582,047	888,801	(306,753)	68,349	(23,241)

② 제 25(전) 1분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

SCA Inc.	47,289,258	38,209,340	9,079,918	13,162,950	(428,506)

염성고산기차배건(유)	17,422,625	25,683,292	(8,260,668)	1,581,949	(315,730)

중경고산기차공조(유)	935,091	1,179,707	(244,616)	98,002	(88,992)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에 서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보 고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책분 기연결재무제표에 적용된 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	22,975,738	15,103,608	1,766,401	(1,053,632)	38,792,115

부문간매출액	(1,052,601)	-	(1,032)	1,053,632	-

외부매출액	21,923,137	15,103,608	1,765,369	-	38,792,115

영업이익	1,517,607	209,195	(94,310)	262,824	1,895,316

② 제 25(전) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	16,973,523	13,162,950	1,679,951	(927,891)	30,888,532

부문간매출액	(903,601)	(24,290)	927,891	-

외부매출액	16,069,922	13,162,950	1,655,661	-	30,888,532

영업이익	561,423	(631,705)	(158,530)	47,132	(181,679)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	88,187,501	52,224,415	12,142,359	(26,603,099)	125,951,176

총부채	47,371,814	44,508,052	20,606,306	(30,641,018)	81,845,153

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	82,376,027	46,911,775	16,243,584	(23,496,541)	122,034,845

총부채	43,704,485	40,088,529	24,228,048	(27,587,785)	80,433,277

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 단일 외부 고객과의매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

금액	비율	금액	비율

고객 A	16,541,477	43%	11,540,149	37%

고객 B	6,825,765	18%	5,390,564	17%

고객 C	5,946,390	15%	3,829,169	12%

고객 D	1,129,056	3%	2,515,873	8%

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,022,663	122,595	34,346,181	117,487

미수금	6,995,217	4,947,573	5,561,603	4,841,000

대여금	5,344,515	-	3,561,346	-

보증금	-	1,676,077	-	1,674,602

합 계	46,362,395	6,746,245	43,469,130	6,633,089

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	53,481,076	50,474,654

대손충당금:

- 매출채권	(64,927)	(64,927)

- 미수금	(307,508)	(307,508)

손실충당금 합계	(372,435)	(372,435)

매출채권및기타채권 순장부금액	53,108,640	50,102,219

(3) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	금 액

보증금	1,751,682

현재가치할인차금	1.74%	(75,606)

보증금 순장부금액	1,676,077

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	500,242	(476)	499,766	709,067	(39)	709,028

제품	2,125,153	(157,766)	1,967,387	2,605,555	(142,330)	2,463,225

원재료	14,068,125	(558,424)	13,509,701	11,345,247	(469,570)	10,875,677

미착품	1,835,775	1,835,775	1,740,913	-	1,740,913

합 계	18,529,295	(716,666)	17,812,629	16,400,782	(611,939)	15,788,843

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	678,234	-	1,501,310	-

선급비용	246,003	360,873	334,554	352,403

합 계	924,237	360,873	1,835,864	352,403

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	취득원가	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

순자산가액	장부금액	순자산가액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	285,564	285,564	308,108	308,108

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니 다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	분기말

북경고산기차공조(유)	308,108	(32,416)	9,871	285,564

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(117,883)	5,797	308,108

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동자산	5,252,626	8,061,417

비유동자산	25,367,886	23,459,016

유동부채	27,479,313	28,131,241

매출액	6,908,347	21,540,142

당기순이익(손실)	(356,577)	(1,296,716)

기타포괄손익	108,584	63,770

총포괄손익	(247,993)	(1,232,946)

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	14,845,402	530,973	46,740,656	239,679	12,597,991	5,800,774	3,471,018	87,667,531

취득금액	-	-	-	-	-	116,552	40,542	2,058,068	2,215,162

처분금액	-	-	-	(245,974)	-	(1,050,747)	(7,260)	(1,675,938)	(2,979,919)

기타증감액(*)	-	-	-	1,710,384	47,953	312,675	11,637	(2,068,704)	13,945

환율변동효과	-	495,500	17,187	1,592,589	1,320	259,544	104,870	104,003	2,575,013

기말금액	3,441,038	15,340,902	548,159	49,797,655	288,952	12,236,014	5,950,563	1,888,448	89,491,730

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,947,291)	(154,411)	(29,646,809)	(127,267)	(8,826,821)	(4,722,605)	-	(48,425,204)

처분금액	-	-	-	222,433	-	821,910	7,258	-	1,051,601

감가상각비	-	(91,329)	(6,223)	(881,535)	(9,681)	(315,070)	(119,163)	-	(1,423,001)

기타증감액(*)	-	-	-	42,355	-	245,527	-	-	287,882

환율변동효과	-	(155,112)	(4,190)	(1,030,740)	(1,320)	(144,072)	(78,487)	-	(1,413,921)

기말금액	-	(5,193,732)	(164,824)	(31,294,295)	(138,268)	(8,218,526)	(4,912,997)	-	(49,922,642)

장부금액:

기초금액	3,441,038	9,898,111	376,562	17,093,847	112,412	3,771,170	1,078,169	3,471,018	39,242,327

기말금액	3,441,038	10,147,170	383,336	18,503,360	150,684	4,017,488	1,037,565	1,888,448	39,569,088

(*) 기타증감액 에는 당분기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	15,605,532	557,338	43,868,139	272,666	12,209,705	5,755,345	3,938,839	85,648,602

취득금액	-	-	-	2,016	-	149,156	48,116	11,200,422	11,399,710

처분금액	-	-	-	(4,999,224)	(82,058)	(1,130,160)	(117,222)	(11,858)	(6,340,522)

기타증감액	-	-	-	9,830,562	50,837	1,515,306	212,811	(11,609,516)	-

환율변동효과	-	(760,130)	(26,365)	(1,960,837)	(1,766)	(146,016)	(98,276)	(46,869)	(3,040,259)

기말금액	3,441,038	14,845,402	530,973	46,740,656	239,679	12,597,991	5,800,774	3,471,018	87,667,531

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,806,621)	(134,939)	(31,793,705)	(176,753)	(7,367,212)	(4,422,259)	-	(48,701,489)

처분금액	-	-	-	4,640,172	76,413	170,633	117,222	-	5,004,440

감가상각비	-	(382,465)	(26,190)	(3,509,020)	(28,693)	(1,221,734)	(491,183)	-	(5,659,285)

손상차손	-	-	-	(148,105)	-	(485,208)	-	-	(633,313)

환율변동효과	-	241,795	6,718	1,163,849	1,766	76,700	73,615	-	1,564,443

기말금액	-	(4,947,291)	(154,411)	(29,646,809)	(127,267)	(8,826,821)	(4,722,605)	-	(48,425,204)

장부금액:

기초금액	3,441,038	10,798,911	422,399	12,074,434	95,913	4,842,493	1,333,086	3,938,839	36,947,113

기말금액	3,441,038	9,898,111	376,562	17,093,847	112,412	3,771,170	1,078,169	3,471,018	39,242,327

10. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	965,904	1,217,064	211,284	2,394,252

취득금액	-	-	50,250	50,250

처분금액	-	(18,015)	16,642	(1,373)

기타증감액	-	(35,752)	35,752	-

환율변동효과	1,936	49,959	(26,575)	25,320

기말금액	967,840	1,213,256	287,353	2,468,449

감가상각누계액:

기초금액	(46,638)	(804,642)	(132,396)	(983,676)

처분금액	-	18,015	(16,642)	1,373

감가상각비	(74,219)	(134,167)	(23,626)	(232,013)

기타증감액	-	-	-	-

환율변동효과	(920)	(35,678)	29,910	(6,687)

기말금액	(121,776)	(956,471)	(142,755)	(1,221,002)

장부금액:

기초금액	919,266	412,422	78,888	1,410,576

기말금액	846,064	256,785	144,599	1,247,447

(2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	618,650	1,098,667	223,459	1,940,776

취득금액	851,525	143,256	-	994,781

처분금액	(504,709)	-	(6,206)	(510,915)

환율변동효과	438	(24,859)	(5,969)	(30,390)

기말금액	965,904	1,217,064	211,284	2,394,252

감가상각누계액:

기초금액	(287,003)	(276,293)	(67,344)	(630,640)

감가상각비	(264,573)	(536,478)	(76,594)	(877,645)

처분금액	504,709	-	6,206	510,915

환율변동효과	229	8,129	5,336	13,694

기말금액	(46,638)	(804,642)	(132,396)	(983,676)

장부금액:

기초금액	331,647	822,374	156,115	1,310,136

기말금액	919,266	412,422	78,888	1,410,576

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	260,002	1,043,729	991,112	1,953,886	15,600	4,264,329

취득금액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	3,242	-	3,242

기말금액	260,001	1,043,728	991,112	1,957,128	15,600	4,267,570

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,567,891)	-	(3,534,611)

무형자산상각비	(3,069)	-	-	(34,674)	-	(37,744)

환율변동효과	-	-	-	(653)	-	(653)

기말금액	(203,745)	(774,931)	(991,112)	(1,603,218)	-	(3,573,007)

장부금액:

기초금액	59,326	268,797	-	385,995	15,600	729,718

기말금액	56,256	268,797	-	353,910	15,600	694,563

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,953,152	-	4,367,388

취득금액	11,934	-	-	-	15,600	27,534

처분금액	-	(131,327)	-	-	-	(131,327)

환율변동효과	-	-	-	734	-	734

기말금액	260,002	1,043,729	991,112	1,953,886	15,600	4,264,329

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,455)	(774,932)	(991,112)	(1,427,999)	-	(3,375,498)

무형자산상각비	(14,869)	-	-	(140,045)	-	(154,914)

기타증감액(*)	(4,352)	-	-	-	-	(4,352)

환율변동효과	-	-	-	153	-	153

기말금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,567,891)	-	(3,534,611)

장부금액:

기초금액	66,613	400,124	-	525,153	-	991,890

기말금액	59,326	268,797	-	385,995	15,600	729,718

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12. 매 입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,276,450	-	36,479,068	-

미지급금	4,641,969	-	4,776,821	-

미지급비용	1,654,499	26,626	1,603,184	19,614

임대보증금	-	96,000	60,000	36,000

환불부채	1,806,933	-	911,726	-

미지급배당금	365,000	-	-	-

합 계	45,744,850	122,626	43,830,799	55,614

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

선수금	4,775	300

예수금	6,811,916	7,881,511

합 계	6,816,692	7,881,811

14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

당기근무원가	219,514	226,440

순이자원가	28,164	26,309

합 계	247,678	252,748

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,135,602	9,041,869

사외적립자산의 공정가치	(3,309,797)	(3,401,787)

재무상태표상 순확정급여부채	5,825,805	5,640,082

1 5. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	-

외화단기차입금	5,667,500	-	5,440,000	-

소 계	11,667,500	-	11,440,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	-	2,680,000	-	2,680,000

외화장기차입금	1,000,639	5,892,879	953,350	5,894,797

소 계	1,000,639	8,572,879	953,350	8,574,797

합 계	12,668,139	8,572,879	12,393,350	8,574,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

일반자금대출 외	중소기업은행	2.224~2.499	6,000,000	6,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

② 외화 단기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

운영자금대출	Hanmi Bank	2.55	5,667,500(USD 5,000,000)	5,440,000(USD 5,000,000)

합 계	5,667,500(USD 5,000,000)	5,440,000(USD 5,000,000)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	1.50	80,000	80,000

온렌딩운전자금대출	중소기업은행	1.95	2,600,000	2,600,000

합 계	2,680,000	2,680,000

② 외화 장기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

시설자금대출	Hanmi Bank	2.55~4.75	6,893,518(USD 6,081,622)	6,848,147(USD 6,294,253)

유동성대체	(1,000,639)	(953,350)

차감후잔액	5,892,879	5,894,797

16. 수익

(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,767,502	30,864,532

투자부동산임대수익	24,613	24,000

(2) 수익의 구분연결실체는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	38,767,502	30,864,532

기간에 걸쳐 이행	-	-

이외 수익 :

투자부동산임대수익	24,613	24,000

수익 합계	38,792,115	30,888,532

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	34,210,186	34,528,595

환불부채	1,806,933	911,726

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

급여	1,374,901	1,383,193

퇴직급여	168,432	175,761

복리후생비	227,268	287,960

여비교통비	7,417	18,779

감가상각비	212,305	286,947

무형자산상각비	30,832	34,293

접대비	46,843	46,714

차량유지비	24,152	30,300

통신비	18,832	32,792

전력비	2,929	2,323

수도광열비	915	501

운반비	480,591	503,804

세금과공과	114,961	87,615

도서인쇄비	1,386	3,416

소모품비	20,545	18,614

지급수수료	153,451	196,307

보험료	20,347	14,978

교육훈련비	3,750	6,438

광고선전비	0	3,900

견본비	1,620	5,302

수선비	6,439	4,463

임차료	72,946	31,682

수출제비용	49,945	23,979

용역비	65,237	70,052

경상연구비	312,148	331,053

판매보증비	114,626	14,538

기타	4,740	151

합 계	3,537,557	3,615,856

18. 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

금융수익:

이자수익	43,650	34,426

배당금수익	995	995

금융수익 소계	44,645	35,421

금융원가:

이자비용	(148,657)	(204,314)

순금융원가	(104,012)	(168,893)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

분기순손익:

이자수익	43,650	-	-	43,650

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(148,657)	(148,657)

분기순손익 소계	43,650	995	(148,657)	(104,012)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	24,835	-	24,835

총포괄손익	43,650	25,830	(148,657)	(79,177)

② 제 25(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

분기순손익:

이자수익	34,426	-	-	34,426

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(204,314)	(204,314)

분기순손익 소계	34,426	995	(204,314)	(168,893)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	6,985	-	6,985

총포괄손익	34,426	7,980	(204,314)	(161,908)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	6,751,266	-	-	-	-

매출채권및기타채권	46,362,395	-	-	-	-

장기금융상품	1,510,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	882,000	-	-	882,000

기타비유동금융자산	6,746,245	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	45,744,850	-	-

단기차입금	-	-	11,667,500	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	9,573,518	-	-

비유동기타채무	-	-	122,626	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	11,761	-

합 계	61,369,906	882,000	67,108,495	11,761	882,000

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	7,357,533	-	-	-	-

매출채권및기타채권	43,469,130	-	-	-	-

장기금융상품	1,480,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	850,160	-	-	850,160

기타비유동금융자산	6,633,089	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	43,830,799	-	-

단기차입금	-	-	11,440,000	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	9,528,147	-	-

기타비유동금융부채	-	-	55,614	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	10,020	-

합 계	58,939,752	850,160	64,854,560	10,020	850,160

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원 입니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(4) 금융위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 26(당) 1분기:

장기투자자산	656,700	-	-	656,700

제 25(전) 기:

장기투자자산	624,860	-	-	624,860

19. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

외환차익	31,994	187,067

외화환산이익	1,357,437	1,503,275

수입수수료	4,891	7,091

수입임대료	-	-

유형자산처분이익	40,808	-

잡이익	145,219	230,376

합 계	1,580,349	1,927,809

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

외환차손	4,381	10,280

외화환산손실	544,883	686,279

유형자산처분손실	11,493	-

잡손실	3,565	5,517

합 계	564,323	702,076

20. 주 당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	2,469,759,822	815,331,390

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	338	112

21. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

당기 법인세부담액	219,664	346,354

과거기간 당기법인세 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(239,749)	(88,213)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(8,131)	(5,182)

법인세비용	(28,216)	252,959

22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	541	1,832	4,746	-

기타특수관계자	(주)고산	29,474	28,361	1,958,596	4,564

Kohsan Industry Co.,Ltd.	116,813	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	1,320,716	-	481,216	-

합 계	1,467,544	30,193	2,444,558	4,564

② 제 25(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	41,446	4,032	5,446	-

기타특수관계자	(주)고산	54,026	28,524	4,327,311	2,852

Kohsan Industry Co.,Ltd.	140,853	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	621,249	-	1,581,995	-

합 계	857,575	32,555	5,914,752	2,852

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	311,563	844,515	2,557,293	0	251,090	9,753	-

기타특수관계자	(주)고산	2,227	4,500,000	3,891,247	1,500,000	5,957,461	474,997	734,684

Kohsan Industry Co.,Ltd.	22,655	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	1,107,149	-	23,126	-	489,617	-	-

합 계	1,443,594	5,344,515	6,471,665	1,500,000	6,698,168	484,750	734,684

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	464,778	500,880	2,613,723	-	311,499	167,066	-

기타특수관계자	(주)고산	2,188	3,000,000	3,913,542	1,500,000	7,129,560	758,523	775,697

Kohsan Industry Co.,Ltd.	51,685	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	935,805	60,466	-	-	488,777	2,182	-

합 계	1,454,456	3,561,346	6,527,265	1,500,000	7,929,836	927,771	775,697

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	500,880	326,705	-	16,930	844,515

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	60,466	-	(61,913)	1,448	-

(주)고산	자금대여	3,000,000	1,500,000	-	-	4,500,000

리스부채의 상환	775,697	(51,000)	9,987	734,684

합 계	4,337,043	1,826,705	(112,913)	28,365	6,079,199

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	331,480	170,880	-	(1,480)	500,880

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	345,131	-	(286,182)	1,517	60,466

(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	725,143	(204,000)	8,324	775,697

합 계	3,922,841	896,023	(490,182)	8,361	4,337,043

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

단기급여	367,540	389,850

퇴직급여	90,271	(141,524)

합 계	457,811	248,326

( 6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2021.01.29~2022.02.08	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2020.09.01~2021.08.31	(주)신한은행

당분기말과 전기말 현재 연결실체 는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약 부채 11,761천원 및10,020 천원 을 계상하고 있습 니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

제품 및 상품의 변동	705,102	51,624

원재료 및 소모품 사용액	24,421,689	18,951,234

상품 매입액	2,008,062	1,417,035

종업원급여	6,604,244	6,216,654

감가상각비	1,630,838	1,920,260

무형자산상각비	37,744	41,205

운반비	483,972	513,026

수출제비용	49,945	23,979

지급수수료	290,534	449,016

기타비용	664,668	1,486,178

합 계	36,896,799	31,070,212

24. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 건물, 기계장치 및 차량을 리스하고 있으며, 종전 기업회계기준서 제1017호 적용시에는 따라 이러한 리스들을 운용리스로 분류하였습니다(일부 기계장치 금융리스제외). 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

리스부채에 대한 이자비용	7,692	53,831

단기리스와 관련된 비용	20,399	109,723

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	10,204	19,189

2) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

리스의 총 현금유출	204,595	951,155

3) 리스부채의 만기분석

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

1년 이내	483,711	594,876

1년 초과 ~ 5년 이내	862,494	874,676

5년 초과	0	5,059

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,346,205	1,474,611

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,195,453	1,347,985

유동 리스부채	468,486	576,256

비유동 리스부채	726,966	771,729

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수 익은 24,613천원(전기: 86,419천원)입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

1년 이내	99,600	60,000

1년 초과 ~ 2년 이내	59,700	-

합 계	159,300	60,000