성창오토텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 23(전) 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 성창오토텍

1. 회사의 개요주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이자 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 보유하고 있는지 여부- 주석 8 : 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을포함하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 24 : 위험 관리

3. 유의적인 회계정책

(1) 당 기 신규 적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하 였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,720,000	5,745,166	19,578,564	5,735,350

미수금	12,721,391	3,377,973	12,097,413	3,299,350

미수수익	16,698	-	973	-

대여금	2,000,000	-	2,000,000	-

보증금	-	1,676,982	-	1,645,776

합 계	30,458,089	10,800,121	33,676,950	10,680,476

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	30,523,016	16,404,613	33,741,877	16,031,569

손실충당금:

- 매출채권	(64,927)	(2,191,092)	(64,927)	(1,996,793)

- 대여금	(3,413,400)	-	(3,354,300)

손실충당금 합계	(64,927)	(5,604,492)	(64,927)	(5,351,093)

매출채권및기타채권 순장부금액	30,458,089	10,800,121	33,676,950	10,680,476

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

기초금액	5,416,020	58,587

손상차손	-	6,340

투자지분 손실	253,399	5,351,093

기말금액	5,669,419	5,416,020

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

보증금	1,728,382	1,703,382

현재가치할인차금	1.74%	(51,400)	(57,606)

장부금액	1,676,982	1,645,776

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	108,167	(2,304)	105,863	28,469	(6,336)	22,133

제품	1,763,987	(180,840)	1,583,146	1,776,164	(267,704)	1,508,460

원재료	7,021,243	(89,762)	6,931,482	5,375,348	(153,713)	5,221,635

미착품	168,901	-	168,901	155,260	-	155,260

합 계	9,062,298	(272,906)	8,789,392	7,335,241	(427,753)	6,907,488

당분기와 전기 중 당사는 재고자산평가손실환입 154,847천원 및 재고자산평가손실 68,808천원을 각각 매출원가에 차감 및 가산하였습니다.

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,081,190	-	1,269,132	-

선급비용	76,706	51,400	41,196	57,606

합 계	1,157,896	51,400	1,310,328	57,606

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	546,533	546,533	620,494

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	620,494	(95,480)	21,519	546,533

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	938,521	(319,921)	1,894	620,494

( 3) 당분 기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

유동자산	10,758,393	13,139,811

비유동자산	21,677,622	21,228,966

유동부채	26,424,151	27,543,345

매출액	4,762,891	46,311,599

당기순손실	(1,053,119)	(3,509,656)

기타포괄손익	236,709	20,836

총포괄손익	(816,410)	(3,488,820)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말 순자산(a)	당사 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

북경고산기차공조(유)	6,011,863	9.09%	546,533	546,533

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	전기말 순자산(a)	당사 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

북경고산기차공조(유)	6,825,432	9.09%	620,494	620,494

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 24당) 1분기	제 23(전) 기

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

염성고산기차배건(유)	중국	자동차부품공급업	92.86%	12월	3,601,085	(5,579,754)	-	-

SCA Inc.(*)	미국	자동차부품공급업	41.82%	12월	2,021,474	3,725,095	3,842,431	3,634,955

중경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	100.00%	12월	2,130,481	184,258	675,342	775,821

합 계	7,753,040	(1,670,401)	4,517,773	4,410,776

(*) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

염성고산기차배건(유)	-	-	-	-

SCA Inc.	3,634,955	144,004	63,473	3,842,431

중경고산기차공조(유)	775,821	(109,474)	8,995	675,342

합 계	4,410,776	34,530	72,468	4,517,773

(*) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 당분기 중 당사가 염성기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액은 각각 3,413,400천원 및 2,191,092천원 입니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

염성고산기차배건(유) (*)	412,083	(538,859)	126,776	-

SCA Inc.	3,713,894	(231,328)	152,389	3,634,955

중경고산기차공조(유)	1,679,364	(917,143)	13,600	775,821

합 계	5,805,341	(1,687,330)	292,765	4,410,776

(*) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 전기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액은 각각 3,354,300천원 및 1,996,793천원입니다. (3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	8,138,113	15,969,816	1,157,284

비유동자산	4,266,358	22,725,212	527,505

유동부채	15,018,125	25,050,025	1,500,531

비유동부채	3,408,632	4,738,386

매출액	2,204,686	13,222,894	471,292

당기순이익(손실)	(64,038)	394,678	(109,474)

기타포괄손익	(211,982)	151,762	8,995

총포괄손익	(276,020)	546,439	(100,479)

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	8,053,472	16,966,183	1,158,869

비유동자산	4,122,603	21,640,271	528,139

유동부채	14,571,177	25,136,124	1,402,272

비유동부채	3,351,163	5,110,152	-

매출액	9,825,576	47,723,338	1,732,618

당기순손실	(6,359,889)	(577,823)	(917,143)

기타포괄손익	136,528	364,359	13,600

총포괄손익	(6,223,361)	(213,464)	(903,543)

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말순자산(a)	당사지분율(b)	순자산 지분액(a×b)	투자차액	내부거래	장부금액

염성고산기차배건(유)(*)	(6,022,286)	92.86%	(5,592,123)	-	(12,369)	-

SCA Inc.	8,906,617	41.82%	3,725,095	148,605	(31,269)	3,842,431

중경고산기차공조(유)	184,258	100%	184,258	491,084	675,342

합 계	3,068,590	-	(1,682,770)	639,689	(43,638)	4,517,773

(*) 당분기 중 당사는 종속기업 순자산 지분액 등과 장부금액의 차이인 5,604,492천원을 종속기업 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. ② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	전기말순자산(a)	당사지분율(b)	순자산 지분액(a×b)	투자차액	내부거래	장부금액

염성고산기차배건(유)(*)	(5,746,266)	92.86%	(5,335,818)	-	(15,275)	-

SCA Inc.	8,360,178	41.82%	3,496,552	148,605	(10,202)	3,634,955

중경고산기차공조(유)	284,737	100%	284,737	491,084	-	775,821

합 계	2,898,649	-	(1,554,529)	639,689	(25,477)	4,410,776

(*) 전기 중 당사는 종속기업 순자산 지분액 등과 장부금액의 차이인 5,351,093천원을 종속기업 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	6,987,648	243,260	5,158,082	2,835,196	754,911	22,537,094

취득금액	-	-	-	-	-	12,300	6,200	195,657	214,157

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액(*)	-	-	-	243,500	-	5,250	(248,750)	-

기말금액	3,441,038	2,996,960	120,000	7,231,148	243,261	5,175,632	2,841,396	701,818	22,751,253

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,116,753)	(50,500)	(4,145,348)	(115,653)	(4,011,610)	(2,325,427)	-	(11,765,291)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(18,961)	(750)	(150,455)	(9,287)	(88,450)	(52,110)	-	(320,014)

기타증감액(*)	-	-	-	(77,735)	-	-	-	-	(77,735)

기말금액	-	(1,135,714)	(51,250)	(4,373,539)	(124,941)	(4,100,060)	(2,377,538)	-	(12,163,043)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,880,207	69,500	2,842,300	127,607	1,146,472	509,769	754,911	10,771,803

기말금액	3,441,038	1,861,246	68,750	2,857,609	118,320	1,075,572	463,858	701,818	10,588,210

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,742,824	3,701,144	120,000	11,146,369	116,459	5,611,786	2,625,023	697,968	27,761,573

취득금액	-	-	-	516,000	126,801	319,250	284,488	72,143	1,318,682

처분금액	-	-	-	(4,674,721)	-	(788,154)	(74,315)	-	(5,537,190)

기타증감액(*)	(301,787)	(704,184)	-	-	-	15,200	-	(15,200)	(1,005,971)

기말금액	3,441,037	2,996,960	120,000	6,987,648	243,260	5,158,082	2,835,196	754,911	22,537,094

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,128,932)	(47,500)	(7,326,787)	(85,779)	(4,233,963)	(2,178,728)	-	(15,001,689)

처분금액	-	-	-	3,874,263	-	764,135	74,299	-	4,712,697

감가상각비	-	(84,647)	(3,000)	(692,824)	(29,874)	(350,615)	(220,998)	-	(1,381,958)

기타증감액(*)	-	96,826	-	-	-	(191,167)	-	-	(94,341)

기말금액	-	(1,116,753)	(50,500)	(4,145,348)	(115,653)	(4,011,610)	(2,325,427)	-	(11,765,291)

장부금액:

기초금액	3,742,824	2,572,212	72,500	3,819,582	30,680	1,377,823	446,295	697,968	12,759,884

기말금액	3,441,037	1,880,207	69,500	2,842,300	127,607	1,146,472	509,769	754,911	10,771,803

(*) 기타증감액에는 전기 중 부동산의 용도 변경에 따라 투자부동산으로 대체된 금액 및 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 건물 및 업무용차량에 대하여 취소 불가능한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24당) 1분기	제 23(전) 기

1년 이내	407,389	416,167

1년 초과 3년 이내	365,141	297,287

합 계	772,530	713,453

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	244,727	1,314,322	991,112	1,735,135	82,600	4,367,896

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	244,726	1,314,321	991,112	1,735,136	82,600	4,367,896

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(156,841)	(852,418)	(930,261)	(1,264,316)	-	(3,203,836)

무형자산상각비	(5,943)	-	(16,596)	(53,349)	-	(75,888)

기말금액	(162,784)	(852,417)	(946,857)	(1,317,665)	-	(3,279,723)

장부금액:

기초금액	87,886	461,904	60,851	470,819	82,600	1,164,060

기말금액	81,943	461,904	44,256	417,471	82,600	1,088,173

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	238,534	1,314,322	991,112	1,345,860	-	3,889,828

취득금액	6,193	-	-	389,275	82,600	478,068

기말금액	244,727	1,314,322	991,112	1,735,135	82,600	4,367,896

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(131,729)	(852,418)	(863,877)	(1,077,103)	-	(2,925,127)

무형자산상각비	(24,035)	-	(66,384)	(187,213)	-	(277,632)

기타증감액(*)	(1,077)	-	-	-	-	(1,077)

기말금액	(156,841)	(852,418)	(930,261)	(1,264,316)	-	(3,203,836)

장부금액:

기초금액	106,805	461,904	127,235	268,757	-	964,701

기말금액	87,886	461,904	60,851	470,819	82,600	1,164,060

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다. 11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,361,370	-	17,120,535	-

미지급금	2,350,859	-	3,114,845	-

미지급비용	64,671	199,240	103,129	194,918

미지급배당금	365,000	-	-	-

임대보증금	-	102,000	-	96,000

환불부채	78,521	-	416,409	-

합 계	18,220,421	301,240	20,754,918	290,918

12. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

예수금	2,068,561	1,748,640

13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

당기근무원가	254,761	288,701

순이자원가	29,604	27,195

합 계	284,365	315,896

(2) 당 분기 와 전기 중 순확정급여부채 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,562,722	8,545,611

사외적립자산의 공정가치	(2,816,129)	(2,869,229)

재무상태표상 순확정급여부채	5,746,593	5,676,382

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,600,000	-	10,400,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

일반자금대출 외	중소기업은행	1.70~2.81	6,600,000	7,400,000

무역어음대출	한국씨티은행	2.59	-	3,000,000

합 계	6,600,000	10,400,000

(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	차입금종류	차입금액

토지	3,422,024	10,300,000	일반자금대출및 온렌딩운전자금대출	6,600,000	중소기업은행

건물	1,379,978

구축물	68,750

기계장치	2,084,008

투자부동산	1,423,543

합 계	8,378,302	10,300,000

15. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,583,251	18,274,332

(2) 수익의 구분당사는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	16,395,684	17,934,332

기간에 걸쳐 이행	187,566	340,000

수익 합계	16,583,251	18,274,332

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	21,465,166	25,313,914

환불부채	78,521	416,409

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	기업회계기준서 제1115호 하에서
수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서
수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.	제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.재화의 이전 이후에 가격이 변동되는 경우, 변동금액이 확정되는 시점에 수익에 가감하였습니다.

용역수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.	수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 보고기간말 각 용역의 수행 정도를 반영하는 기준으로 인식하였습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

급여	888,158	912,390

퇴직급여	148,283	189,405

복리후생비	177,945	172,962

여비교통비	61,564	29,038

감가상각비	38,026	36,185

무형자산상각비	58,442	50,759

접대비	53,303	57,708

차량유지비	23,658	32,461

통신비	4,851	6,474

전력비	2,285	-

수도광열비	216	7,651

운반비	118,457	140,794

세금과공과	67,207	79,269

도서인쇄비	3,884	3,716

소모품비	6,640	18,266

지급수수료	119,356	76,873

보험료	1,435	1,777

교육훈련비	1,072	5,087

수선비	1,000	1,730

임차료	59,752	37,026

수출제비용	32,145	49,714

용역비	38,340	19,727

경상연구비	314,527	400,304

판매보증비	11,875	(2,652)

잡비	998	-

합 계	2,233,419	2,326,664

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

제품 및 상품의 변동	(158,416)	444,988

원재료 및 소모품 사용액	10,461,736	11,071,218

상품의 매입	1,051,184	687,075

종업원급여	3,031,345	2,968,497

감가상각비	327,033	398,402

무형자산상각비	75,888	69,050

운반비	120,917	140,948

수출제비용	32,145	49,714

지급수수료	162,359	119,996

기타 비용	1,049,296	1,811,266

매출원가 및 관리비 합계	16,153,488	17,761,154

18. 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

금융수익:

이자수익	76,526	57,400

배당금수익	995	995

금융수익 소계	77,521	58,395

금융원가:

이자비용	(52,319)	(70,441)

순금융원가	25,202	(12,046)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

당분기손익:

이자수익	76,526	-	-	76,526

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(52,319)	(52,319)

당분기손익	76,526	995	(52,319)	25,202

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 평가손실	-	(3,492)	-	(3,492)

총포괄손익	76,526	(2,497)	(52,319)	21,710

② 제 23(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

전분기손익:

이자수익	57,400	-	-	57,400

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(70,441)	(70,441)

전분기손익	57,400	995	(70,441)	(12,046)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	(9,313)	-	(9,313)

총포괄손익	57,400	(8,318)	(70,441)	(21,359)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	231,427	-	-	-	-

매출채권및기타채권	30,458,089	-	-	-	-

장기금융상품	1,130,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	438,728	-	438,728

장기매출채권및기타채권	10,800,121	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	18,220,421	-	-

단기차입금	-	-	6,600,000	-	-

비유동기타채무	-	-	301,240	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	38,242	-

합 계	42,619,637	438,728	25,121,661	38,242	438,728

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	4,205,551	-	-	-	-

매출채권및기타채권	33,676,950	-	-	-	-

장기금융상품	1,145,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	443,205	-	-	443,205

장기매출채권및기타채권	10,680,476	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	20,754,918	-	-

단기차입금	-	-	10,400,000	-	-

비유동기타채무	-	-	290,918	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	45,938	-

합 계	49,707,977	443,205	31,445,836	45,938	443,205

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

19. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

외환차익	10,090	7,133

외화환산이익	391,152	25,724

수입수수료	16,217	29,723

수입임대료	24,000	-

유형자산처분이익	-	-

잡이익	59,012	343,682

합 계	500,471	406,262

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

외환차손	4,467	13,449

외화환산손실	12,348	94,684

기부금	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	1,878	1

합 계	18,693	108,134

20. 자본금 및 배당(1) 당분기말과 전분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,300,000주	7,300,000주

보통주자본금	3,650,000,000	3,650,000,000

(2) 배당 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

보통주 1주당	-	-

21. 주당손익

당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

보통주 분기순이익	613,742,990	316,597,296

가중평균유통보통주식수	7,300,000주	7,300,000주

기본주당이익	84	43

22. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

당기 법인세부담액	205,492	135,409

과거기간 당기법인세 조정액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	2,830	(38,484)

당기손익 이외로 인식된 법인세	(2,830)	(2,100)

법인세비용	205,492	94,826

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

순확정급여부채의 재측정요소	919	2,874

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 평가손실	985	-

매도가능금융자산평가이익	-	2,627

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(4,734)	(7,600)

당기손익 이외로 인식된 법인세	(2,830)	(2,100)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

법인세비용차감전순손실	819,235	411,423

적용세율에 따른 세부담액	174,732	85,013

조정사항:

- 과거기간 당기법인세 조정액	-	-

- 비공제비용	5,176	2,032

- 세액공제	-	-

- 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과	-	-

- 기타	-	-

법인세비용	205,492	94,826

평균유효세율	25.08%	23.05%

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	유형자산매각	매입	지급수수료

종속기업	SCA Inc.	832,778	18,606	-	-	-

염성고산기차배건(유)	56,577	33,666	-	110	-

중경고산기차배건(유)	-	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	780	8,425	-	199	-

기타특수관계자	(주)고산	60,769	23,176	-	30,470	89,455

Kohsan Industry Co.,Ltd.	215,107	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	367,362	-	-	-	-

합 계	1,533,373	83,874	-	30,779	89,455

② 제 23(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	유형자산매각	매입	지급수수료

종속기업	SCA Inc.	557,328	45,238	-	-	-

염성고산기차배건(유)	240,696	31,723	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	577	26,618	-	-	-

기타특수관계자	(주)고산	43,563	9,547	-	-	187,744

Kohsan Industry Co.,Ltd.	293,779	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	267,824	-	-	-	-

합 계	1,403,768	113,127	-	-	187,744

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	SCA Inc.	2,609,150	-	6,125,703	16,698	-	-

염성고산기차배건(유)	7,936,258	3,413,400	3,377,973	-	4,368	222

중경고산기차공조(유)	151,850	-	117,937	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	123,009	-	2,291,457	-	11,469	-

기타특수관계자	(주)고산	163,925	2,000,000	3,263,522	1,500,000	-	-

Innotive Tech, Inc.	674,606	-	-	-	-	429

Kohsan Industry Co.,Ltd.	49,387	-	-	-	-	8,590

합 계	11,708,184	5,413,400	15,176,592	1,516,698	15,837	9,241

당분기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유)의 채권에 대하여 5,604,492천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	SCA Inc.	1,868,576	-	5,473,112	972	-	-

염성고산기차배건(유)	7,732,143	3,354,300	3,299,350	-	4,258	219

중경고산기차공조(유)	149,221	-	115,723	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	120,040	-	2,222,672	-	11,270	-

기타특수관계자	(주)고산	39,888	2,000,000	3,415,848	1,500,000	28,515	6,410

Innotive Tech, Inc.	533,831	-	-	-	-	429

Kohsan Industry Co.,Ltd.	58,116	-	-	-	-	8,441

합 계	10,501,815	5,354,300	14,526,705	1,500,972	44,043	15,499

전기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유)의 채권에 대하여 5,357,093천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여	환율변동효과	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	3,354,300	-	59,100	3,413,400

기타특수관계자	(주)고산	2,000,000	-	-	2,000,000

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여	환율변동효과	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	3,214,200	-	140,100	3,354,300

기타특수관계자	(주)고산	-	2,000,000	-	2,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 1분기

단기급여	293,099	291,834

퇴직급여	182,782	174,048

합 계	475,881	465,882

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내 용	보증금액	지급보증처

북경고산기차공조(유)	외화지급보증	USD 2,400,000	Citibank

CNH 6,000,000	기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	(주)신한은행

한편, 당분기말 현재 당사는 SCA Inc.의 차입금 상환시까지 당사의 SCA Inc.에 대한채권을 USD 5,000,000 이상으로 유지하는 약정을 Citibank N.A.와 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 38,242천원 및 45,939천원을 계상하고 있습니다.

24. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

현금성자산	228,127	4,205,551

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	30,458,089	33,676,950

장기매출채권및기타채권	10,800,121	10,680,476

장기금융상품	1,130,000	1,145,000

합 계	42,616,337	49,707,977

i) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 신용등급이 우수한 국내 자동차부품 제조회사로 구성되어 있어 당사의 경영진은 금융자산의 신용위험에 대한 노출정도는높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행율은 각 고객별 특성을 고려하여 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의가능성을 예상하여 계산되고 있습니다. 당사는 일반고객과 특수관계자를 분류하여 채무불이행률을 계산하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 일반거래처의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

당분기말

일반거래처	0.53%	12,158,100	(64,927)

전기말

일반거래처	0.38%	16,873,820	(64,927)

당사는 특수관계 자의 영업 및 재무활동을 주기적으로 확인하여 신용위험이 발생하지않도록 관리하고 있으며, 특수관계자의 미래 자금계획을 바탕으로 회수계획을 수립하는 등 회수에 필요한 적절한 조치를 수행하고 있습니다. ③ 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

단기차입금	6,600,000	6,661,094	4,027,992	2,633,102	-	-

매입채무및기타채무	18,220,421	18,220,421	18,220,421	-	-	-

기타비유동금융부채	301,240	301,240	-	301,240	-	-

금융보증계약부채(*)	38,242	12,072,160	-	12,072,160	-	-

합 계	25,159,902	37,254,915	22,248,413	15,006,501	-	-

전기말:

단기차입금	10,400,000	10,500,356	6,844,253	3,656,103	-	-

매입채무및기타채무	20,754,918	20,754,918	20,754,918	-	-	-

기타비유동금융부채	290,918	290,918	-	290,918	-	-

금융보증계약부채(*)	45,939	10,913,940	-	10,913,940	-	-

합 계	31,491,775	42,460,132	27,599,171	14,860,961	-	-

(*) 금융보증계약부채의 계약상 현금흐름 은 특수 관계자에게 제공하는 보증에 대하여 당사가 피보증인의 청구로 지급하여야 할 최대 금액 및특수관계자를 위해 담보로 제공된 채권 USD 5,000,000을 포함하고 있으며, 잔존계약 만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

④ 환위험관리

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 CNH의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

USD	1,137.80	1,118.10

CNH	168.74	162.76

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

USD	CNH	USD	CNH

자산:

현금및현금성자산	3,077	-	713,371	-

매출채권및기타채권	20,854,473	1,229,276	19,633,415	1,122,342

자산 합계	20,857,550	1,229,276	20,346,786	1,122,342

부채:

매입채무및기타채무	889,419	-	698,976	1,854

부채 합계	889,419	-	698,976	1,854

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,996,813	(1,996,813)	1,964,781	(1,964,781)

CNH	122,928	(122,928)	112,049	(112,049)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

⑤ 이자율위험 관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

단기차입금	6,600,000	7,400,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	66,000	(66,000)	74,000	(74,000)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

순부채:

차입금	6,600,000	10,400,000

차감: 현금및현금성자산	(231,427)	(4,205,551)

순부채	6,368,573	6,194,449

자본:

자본 총계	38,962,324	38,827,919

순부채 비율	16.35%	15.95%

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

장기투자자산	213,428	-	-	213,428

전기말:

장기투자자산	217,905	-	-	217,905