성창오토텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.5	909,056	12.5

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.8	3,496,360	47.8

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서 개정사항을 적용하였습니다. 재무제표 표시

2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무제표 항목을 공시할때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않도록 하고, 중요하지 않은 정보는기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,198,245	-	24,069,704	-

미수금	9,793,258	-	9,264,897	-

미수수익	34,480	-	33,121	-

대여금	-	3,288,900	-	3,516,000

보증금	-	158,003	-	142,503

합 계	33,025,982	3,446,903	33,367,722	3,658,503

당사의 매출채권및기타채권은 주석19에서 설명하고 있는 특수관계자 및 국내 주요 자동차부품제조업체에 집중되어 있습니다. 당사는 신용등급이 높은 주요 자동차부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 당사의 신용위험은 높지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	33,142,027	33,488,088

대손충당금:

- 매출채권	(116,045)	(120,366)

대손충당금 합계	(116,045)	(120,366)

매출채권및기타채권 순장부금액	33,025,982	33,367,722

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	70,142	(19,868)	50,274	74,409	(13,068)	61,341

제품	2,162,840	(245,961)	1,916,879	1,137,636	(239,013)	898,623

원재료	4,792,384	(192,668)	4,599,716	4,604,452	(189,513)	4,414,939

미착품	-	-	-	40,165	-	40,165

합 계	7,025,366	(458,497)	6,566,869	5,856,662	(441,594)	5,415,068

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

선급금	3,420,526	4,632,340

선급비용	94,464	30,501

합 계	3,514,990	4,662,841

7. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	4,355,170

건물	1,407,874

구축물	140,875

합 계	5,903,920

당사는 매 각예정비유동자산을 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있 습 니다.

8. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 21(당) 분기	제 20(전)기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공업	9.09%	770,859	9.09%	770,859

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 21(당) 분기	제 20(전)기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

염성고산기차배건(유)	중국	자동차부품공업	92.86%	3,601,085	92.86%	3,601,085

SCA Inc.(*)	미국	자동차부품공업	41.82%	1,606,623	41.82%	1,606,623

중경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공업	100.00%	2,130,481	100.00%	2,130,481

합 계	7,338,189	7,338,189

(*) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,723,811	3,701,144	124,000	10,671,727	217,399	3,808,270	2,253,361	9,200	24,508,912

취득금액	-	-	-	49,600	22,573	322,850	214,819	149,000	758,842

처분금액	-	-	-	(45,000)	(98,580)	(2,700)	-	-	(146,280)

기타증감액	-	-	-	9,200	-	-	-	(9,200)	-

기말금액	3,723,811	3,701,144	124,000	10,685,527	141,392	4,128,420	2,468,180	149,000	25,121,474

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(945,112)	(45,499)	(6,002,272)	(177,535)	(3,366,824)	(1,569,288)	-	(12,106,530)

처분금액	-	-	-	44,999	98,579	2,700	-	-	146,278

감가상각비	-	(68,932)	(2,250)	(629,403)	(10,262)	(157,016)	(228,363)	-	(1,096,227)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(73,817)	-	-	(73,817)

기말금액	-	(1,014,044)	(47,749)	(6,586,676)	(89,218)	(3,594,957)	(1,797,651)	-	(13,130,295)

장부금액:

기초금액	3,723,811	2,756,032	78,501	4,669,455	39,864	441,446	684,073	9,200	12,402,382

기말금액	3,723,811	2,687,100	76,251	4,098,851	52,174	533,463	670,529	149,000	11,991,179

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	8,258,460	6,120,967	369,906	10,084,213	217,399	3,656,814	2,212,311	-	30,920,070

취득금액	-	-	-	606,515	-	189,706	41,050	9,200	846,471

처분금액	-	-	-	(19,001)	-	(38,250)	-	-	(57,251)

기타증감액(*)	(4,534,649)	(2,419,823)	(245,906)	-	-	-	-	-	(7,200,378)

기말금액	3,723,811	3,701,144	124,000	10,671,727	217,399	3,808,270	2,253,361	9,200	24,508,912

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,380,824)	(125,396)	(5,188,646)	(164,148)	(3,197,635)	(1,277,865)	-	(11,334,514)

처분금액	-	-	-	19,000	-	38,249	-	-	57,249

감가상각비	-	(137,434)	(15,648)	(832,626)	(13,387)	(207,438)	(291,423)	-	(1,497,956)

기타증감액(*)	-	573,146	95,545	-	-	-	-	-	668,691

기말금액	-	(945,112)	(45,499)	(6,002,272)	(177,535)	(3,366,824)	(1,569,288)	-	(12,106,530)

장부금액:

기초금액	8,258,460	4,740,143	244,510	4,895,567	53,251	459,179	934,446	-	19,585,556

기말금액	3,723,811	2,756,032	78,501	4,669,455	39,864	441,446	684,073	9,200	12,402,382

(*) 기타증감액에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체한 578,978천원 및 5,952,709천원이 각각 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	173,838	1,622,147	991,112	1,213,061	4,000,158

취득금액	724	-	-	65,500	66,224

처분금액	-	(307,825)	-	-	(307,825)

기말금액	174,562	1,314,321	991,112	1,278,561	3,758,557

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(98,260)	(604,821)	(731,110)	(712,532)	(2,146,723)

무형자산상각비	(8,518)	-	(49,788)	(133,213)	(191,518)

기말금액	(106,777)	(604,821)	(780,898)	(845,745)	(2,338,241)

장부금액:

기초금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

기말금액	67,785	709,500	210,215	432,816	1,420,315

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	120,369	1,622,147	991,112	1,198,961	3,932,589

취득금액	53,469	-	-	14,100	67,569

기말금액	173,838	1,622,147	991,112	1,213,061	4,000,158

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(88,298)	(245,000)	(664,726)	(531,358)	(1,529,382)

무형자산상각비	(9,961)	-	(66,384)	(181,174)	(257,519)

손상차손	-	(359,822)	-	-	(359,822)

기말금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(712,532)	(2,146,723)

장부금액:

기초금액	32,071	1,377,147	326,386	667,603	2,403,207

기말금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

선수금	2,419	2,419

예수금	3,359,227	1,976,439

합 계	3,361,646	1,978,858

12. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	316,584	1,001,753	358,376	1,005,129

순이자원가	21,997	65,990	18,628	55,885

합 계	338,581	1,067,742	377,005	1,061,014

상기 확정급여제도에서 발생한 종업원 급여 외에 확정기여제도에서 12백만원의 종업원 급여가 발생하였습니다. 총 비용 중 514백만원은 매출원가에 포함되었으며 565백만원은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,106,749	6,711,322

사외적립자산의 공정가치	(2,348,822)	(2,465,342)

재무상태표상 순확정급여부채	4,757,927	4,245,980

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	8,100,000	-	8,100,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	571,400	-	571,400	428,550

합 계	8,671,400	-	8,671,400	428,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

일반자금대출	(주)신한은행	2.40	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	(주)신한은행	2.93	1,500,000	1,500,000

일반자금대출(*)	중소기업은행	2.55	2,600,000	2,600,000

일반자금대출(*)	중소기업은행	2.90	2,500,000	2,500,000

합 계	8,100,000	8,100,000

(*) 당사는 상기 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	3.50	571,400	999,950

유동성대체	(571,400)	(571,400)

차감후잔액	-	428,550

당사는 상기 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	740,311	2,174,041	957,555	2,288,876

퇴직급여	154,369	473,868	211,755	527,562

복리후생비	189,289	525,696	144,307	395,617

여비교통비	36,243	74,216	31,461	65,052

감가상각비	21,409	58,594	49,032	80,196

무형자산상각비	45,448	136,249	44,947	135,113

접대비	33,979	97,612	43,967	87,709

차량유지비	33,798	102,329	41,767	96,823

통신비	3,649	13,126	8,756	19,239

수도광열비	2,297	6,716	4,685	7,710

운반비	150,379	408,636	155,113	467,596

세금과공과	11,670	67,651	12,954	91,858

도서인쇄비	197	3,055	1,048	6,094

소모품비	65,511	192,719	69,826	258,384

지급수수료	116,422	265,242	86,091	211,683

보험료	4,366	12,489	3,848	10,769

교육훈련비	1,541	10,851	4,750	14,734

광고선전비	-	-	-	2,813

견본비	-	-	12	556

수선비	17,360	58,689	6,397	81,416

임차료	34,108	103,163	39,530	82,383

수출제비용	87,961	256,423	74,061	329,998

용역비	35,640	103,080	32,060	95,106

경상연구비	333,892	1,040,705	389,583	931,896

대손상각비	-3,905	(4,322)	24,215	25,636

판매보증비	-	-	23,370	31,766

기타	-	254	163	285

합 계	2,115,934	6,181,082	2,461,254	6,346,871

15. 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	69,004	224,268	94,439	285,647

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	69,004	225,263	94,439	286,642

금융원가:

이자비용	(97,201)	(356,109)	(139,890)	(383,092)

순금융원가	(28,197)	(130,846)	(45,450)	(96,450)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	224,268	-	-	224,268

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(356,109)	(356,109)

당기순손익 소계	224,268	995	(356,109)	(130,846)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(13,970)	-	-

총포괄손익	224,268	(12,975)	(356,109)	(130,846)

② 제 20(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	285,647	-	-	285,647

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(383,092)	(383,092)

당기순손익 소계	285,647	995	(383,092)	(96,450)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(5,821)	-	-

총포괄손익	285,647	(4,826)	(383,092)	(96,450)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	38,787,971	-	42,235,310	-

매도가능금융자산	95,520	95,520	113,430	113,430

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-	225,300	-

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	25,861,613	-	30,505,268	-

금융보증계약부채	118,768	-	55,698	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 금융위험관리당분기말과 전기말 현재 당사는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	95,520	-	-	95,520

전기말:

매도가능금융자산	113,430	-	-	113,430

16. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 365,000천원은 2016년 4월중 지급되었습니다. (전기 지급액: 365백만원)

17. 주 당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(934,088,347)	12,322,084	1,536,732,038	2,803,908,346

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	(128)	2	211	384

18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

당분기 법인세부담액	89,612	864,564

과거기간 당기법인세 조정액	(20,739)	8,861

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(317,840)	(403,499)

총법인세효과	(248,967)	469,927

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	8,817	9,728

법인세비용	(240,149)	479,655

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

법인세비용차감전순이익	(227,827)	3,283,564

적용세율에 따른 세부담액	(66,622)	705,884

조정사항:

―비공제비용	6,423	5,264

―과거기간 당기법인세 조정액	(236,732)	(294,391)

―기타	56,782	62,899

법인세비용	(240,149)	479,655

평균유효세율	105.41%	14.61%

19. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다

구 분	회사명

종속기업	SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc., 상해성창기차배건(유)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산매각	매입

종속기업	SCA Inc.	6,198,795	156,017	-	-

염성고산기차배건(유)	1,365,874	116,434	-	3,285

관계기업	북경고산기차공조(유)	30,357	36,001	33,511	22,556

기타특수관계자	(주)고산	358,641	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	827,829	-	110	-

Innotive Tech, Inc.	765,119	50	-	-

합 계	9,546,615	308,502	-	25,841

② 제 20(전) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출 등	매입 등

종속기업	SCA Inc.	6,564,659	-

염성고산기차배건(유)	1,320,924	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	50,099	20,479

기타특수관계자	(주)고산	395,765	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	613,269	-

Innotive Tech, Inc.	793,985	-

합 계	9,738,701	20,479

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	미지급금

종속기업	SCA Inc.	5,894,957	-	1,044,376	32,126	4,896

염성고산기차배건(유)	5,565,602	3,288,900	2,085,997	-	-

중경고산기차공조(유)	162,040	-	51,850	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	82,777	-	2,479,376	-	-

기타특수관계자	(주)고산	156,791	-	2,149,168	-	-

Innotive Tech, Inc.	367,016	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	160,533	-	4,111	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	10,781	-	-	-	2,426

상해성창기차배건(*)	62,585	-	1,640	-	-

합 계	12,463,083	3,288,900	7,816,517	32,126	7,322

(*) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상해성창기차배건(유)의 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 제 20(전)기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	미지급금

종속기업	SCA Inc.	6,433,515	-	3,626,412	33,121	-

염성고산기차배건(유)	4,983,578	3,516,000	1,401,042	-	-

중경고산기차공조(유)	173,229	-	5,309	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	58,090	-	1,445,627	-	-

기타특수관계자	(주)고산	242,270	-	1,433,918	-	45,757

Innotive Tech, Inc.	161,447	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	121,980	-	35,716	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	11,526	-	-	-	23,303

상해성창기차배건(*)	66,906	-	1,806	-	-

합 계	12,252,541	3,516,000	7,949,830	33,121	69,060

(*) 당분기말과 전기말 현재 당사는 상해성창기차배건(유)의 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	환율변동효과	분기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	3,516,000	(227,100)	3,288,900

② 제 20(전) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	상환액	환율변동효과	기말금액

최대주주	고우종	370,000	(300,000)	-	70,000

종속기업	염성고산기차배건(유)	3,297,600	-	285,900	3,583,500

합 계	3,667,600	(300,000)	285,900	3,653,500

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

단기급여	902,638	1,101,912

퇴직급여	346,006	286,142

합 계	1,248,643	1,388,054

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자	내 용	지급보증금액	채무보증기간	지급보증처

SCA Inc.	담보제공	USD 5,000,000	2016.08.28-2017.08.28	Citibank N.A.

북경고산기차공조(유)	외화지급보증	USD 3,600,000	2016.08.28-2017.08.28	Citibank N.A. BEIJING BRANCH

(주)고산	연대보증	CNY12,960,000	2016.07.18~2017.07.18	신한금융센터

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	(1,007,189)	(238,175)

원재료 및 소모품사용	29,739,205	27,305,360

상품의 매입	4,634,849	5,531,518

종업원급여	8,983,597	8,655,060

감가상각비	1,152,868	1,137,862

무형자산상각비	191,518	191,777

운반비	412,759	472,113

수출제비용	256,423	329,998

지급수수료	415,191	291,740

경상연구비	1,040,705	931,896

기타 비용	3,953,076	4,188,469

매출원가 및 관리비 합계	49,773,002	48,797,619