성창오토텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,510,316	-	28,759,360	-

매출채권 대손충당금	(174,104)	(182,435)

미수금	7,243,777	-	6,198,843	-

미수수익	2,354	-	-	-

보증금	-	161,128	-	145,844

합 계	35,582,343	161,128	34,775,768	145,844

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	35,754,093	34,958,203

대손충당금:

- 매출채권	(174,104)	(182,435)

대손충당금 합계	(174,104)	(182,435)

매출채권및기타채권 순장부금액	35,579,988	34,775,768

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	27,920,401	28,324,951

소 계	27,920,401	28,324,951

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	179,645	21,429

3개월 초과 9개월 이하	170,663	31,469

9개월 초과	65,502	199,076

소 계	415,811	251,974

손상채권

9개월 초과	174,104	182,435

소 계	174,104	182,435

합 계	28,510,316	28,759,360

(4) 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

당분기	매출채권	28,510,316	174,104	0.6%

합 계	28,510,316	174,104	0.6%

전기	매출채권	28,759,360	182,435	0.6%

합 계	28,759,360	182,435	0.6%

(5) 매출채권과 관련 대손충당금 설정방침 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21(당) 3분기	제20(전) 기	비고

자동차부 품	상 품	260,621	460,476	-

제 품	2,495,482	1,628,511	-

원재료	9,262,515	10,456,971	-

미착품	939,210	1,131,821

합 계	12,957,828	13,677,778	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.8%	11.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10회	9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고실사일 : 2016년 09월 30일 ② 기말과 실사일 사이의 재고자산 확인 요령 : 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 ③ 재고실사자 : 회사관계자 ④ 재고실사내용 : 상품, 제품, 원재료등의 재고자산 전반 ⑤ 실사방법 : 회사와 외부 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 ⑥ 실사결과 : 실사결과 중대한 차이는 없었습니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 평가절차요약

①공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

② 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	95,520	-	-	95,520

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	113,430	-	-	113,430

(3) 범주별 금융상품(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 3분기	제 20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	42,506,568	-	42,985,572	-

매도가능금융자산	95,520	95,520	113,430	113,430

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-	225,300	-

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	53,679,914	-	59,583,428	-

금융보증계약부채	59,912	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 내역① 제 21(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	16,703	-	-	16,703

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(742,827)	(742,827)

당기순손익 소계	16,703	995	(742,827)	(725,130)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(13,970)	-	-

총포괄손익	16,703	(12,975)	(742,827)	(725,130)

② 제 20(전)기 3분기(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	18,441	-	-	18,441

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(751,385)	(751,385)

당기순손익 소계	18,441	995	(751,385)	(731,949)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(5,821)	-	-

총포괄손익	18,441	(4,826)	(751,385)	(731,949)

(5) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 당분기 중 유형자산에 대한 재평가는 없었습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 - 채무증권 발행실적 [해당사항없음]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 [해당사항없음]

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 기업어음증권 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-