성창오토텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 29(전) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 성창오토텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,304,073	31.6	2,304,073	31.6

(주)고산	929,056	12.7	929,056	12.7

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

Innotive Tech inc.	154,700	2.1	154,700	2.1

기타	3,476,360	47.6	3,476,360	47.6

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

당분기말	전기말

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 계약상 권리를 통해 주주총회에서의 의결권 확보 및 피투자자의 주요 경영진을 통해 관련 활동을 지시하는 능력 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	순손익

SCA Inc.	71,376,139	51,380,677	19,995,462	68,163,032	4,454,970

염성고산기차배건(유)	17,283,080	27,607,123	(10,324,043)	11,246,789	649,757

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	순손익

SCA Inc.	66,471,032	50,144,109	16,326,923	56,374,226	3,235,335

염성고산기차배건(유)	16,487,394	27,713,724	(11,226,330)	10,122,128	746,086

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.연결실체의 제조시설과 판매조직은 대한민국, 미국, 중국에 위치하고 있습니다. 다음의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 손익과 자산 및 부채를 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어 부문손익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	기타	연결조정	조정후 금액

총매출액	101,920,076	73,091,813	11,723,086	1,866,268	(2,418,642)	186,182,601

부문간매출액	-	(2,153,122)	(265,520)	-	2,418,642	-

외부매출액	101,920,076	70,938,691	11,457,566	1,866,268	-	186,182,601

② 전분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	기타	연결조정	조정후 금액

총매출액	73,477,669	62,630,287	10,442,238	908,233	(3,697,457)	143,760,970

부문간매출액	-	(3,377,348)	(320,109)	-	3,697,457	-

외부매출액	73,477,669	59,252,939	10,122,128	908,233	-	143,760,970

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	141,964,255	71,376,139	17,283,080	(21,389,571)	209,233,904

총부채	83,681,601	51,380,677	27,607,123	(23,170,710)	139,498,692

② 전기말

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	121,979,377	66,471,032	16,487,394	(22,024,028)	182,913,774

총부채	69,841,929	50,144,109	27,713,724	(26,433,510)	121,266,253

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,171,928	3,568,475	34,383,993	-

미수금	443,410	314,461	1,198,954	-

대여금	246,766	1,000,000	352,133	1,000,000

보증금	168,000	81,378	150,000	83,411

합 계	45,030,104	4,964,314	36,085,080	1,083,411

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	47,098,683	10,148,405	39,065,644	4,544,839

손실충당금:

- 매출채권	-	(1,998,042)	(736,403)	(160,931)

- 대여금	(2,068,579)	-	(2,244,161)	-

- 미수금	-	(3,186,049)	-	(3,300,497)

손실충당금 합계	(2,068,579)	(5,184,091)	(2,980,564)	(3,461,428)

매출채권및기타채권 순장부금액	45,030,104	4,964,314	36,085,080	1,083,411

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	897,334	5,544,658	812,849	4,683,804

손상차손	1,208,063	(105,299)	61,369	334,521

환율변동	(11,275)	(184,732)	(32,682)	79,672

제각	(96,080)	-	-	-

분기말금액	1,998,042	5,254,627	841,537	5,097,997

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	463,777	(13,268)	450,509	466,810	(1,255)	465,555

제품	3,832,983	(674,060)	3,158,923	4,559,888	(824,415)	3,735,473

원재료	25,543,829	(588,168)	24,955,661	22,707,372	(565,362)	22,142,010

미착품	439,696	-	439,696	1,517,172	-	1,517,172

합 계	30,280,285	(1,275,496)	29,004,789	29,251,242	(1,391,032)	27,860,210

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산은 각각 159,275백만원 및 124,572백만원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 116백만원 및 -96백만원을 각각 매출원가에 차감 및 환입하였습니다.

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,607,312	-	5,923,365	-

선급비용	480,490	413,518	370,478	350,399

합 계	4,087,802	413,518	6,293,843	350,399

8. 장기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관 명	납입금액	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

연금보험	교보생명	600,000	719,308	622,760

삼성생명	1,540,000	1,745,685	1,637,102

단체보험	삼성생명	991	991	436

합 계	2,140,991	2,465,984	2,260,298

(2) 당분기와 전분기 중 장기금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,260,298	2,147,219

증가	90,555	129,761

평가손익	115,131	44,731

분기말금액	2,465,984	2,321,711

9. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	429,275	471,563

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	601,908	694,940

평가손익(법인세효과 차감전)	(172,633)	(93,032)

분기말금액	429,275	601,908

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권:

―삼성SDI(주)	294,919	203,975	294,919	246,263

시장성 없는 지분증권:

―Kohsan Industry Co., LTD.(*)	107,000	107,000	107,000	107,000

―산동신고공업(유)(*)	118,300	118,300	118,300	118,300

합 계	520,219	429,275	520,219	471,563

(*) 시장성 없는 지분증권의 경우 거래되는 활성시장이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	4.66%	12월	47,476	-	47,476	-

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니 다. 전기 이전에 지분법손실 누적 금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	7,602,565	9,702,046

비유동자산	28,237,038	26,488,074

유동부채	36,724,159	37,317,316

순자산가액	(884,555)	(1,127,196)

매출액	21,253,043	18,963,817

분기순이익(손실)	216,281	(924,228)

기타포괄손익	26,360	(76,266)

총포괄손익	242,641	(1,000,494)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분액(a×b)	미인식 지분법손실	장부금액

북경고산기차공조(유)	(884,555)	4.66%	(41,224)	41,224	-

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분액(a×b)	미인식 지분법손실	장부금액

북경고산기차공조(유)	(1,127,196)	4.66%	(52,532)	52,532	-

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	12,350,881	31,978,266	845,966	52,579,662	885,623	10,466,715	5,335,572	3,584,444	118,027,130

취득금액	-	-	-	601,800	-	348,242	712,649	8,690,864	10,353,555

처분금액	-	-	-	(818,467)	-	(47,074)	(49,760)	-	(915,301)

기타증감액(*)	-	-	-	3,078,238	-	55,250	37,201	(5,455,307)	(2,284,618)

환율변동효과	-	(738,350)	(25,610)	(1,517,317)	(34,631)	(192,252)	(39,316)	(120,136)	(2,667,613)

분기말금액	12,350,881	31,239,916	820,356	53,923,916	850,992	10,630,881	5,996,345	6,699,864	122,513,152

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(8,339,507)	(319,537)	(23,081,723)	(312,178)	(8,669,254)	(3,747,697)	-	(44,469,896)

처분금액	-	-	-	750,470	-	47,072	49,753	-	847,295

감가상각비	-	(575,595)	(26,273)	(3,315,655)	(128,078)	(686,564)	(359,565)	-	(5,091,730)

환율변동효과	-	301,783	11,587	667,169	10,950	149,350	35,410	-	1,176,249

분기말금액	-	(8,613,319)	(334,223)	(24,979,738)	(429,305)	(9,159,396)	(4,022,100)	-	(47,538,082)

장부금액:

기초금액	12,350,881	23,638,758	526,429	29,497,938	573,446	1,797,462	1,587,875	3,584,444	73,557,233

분기말금액	12,350,881	22,626,597	486,133	28,944,178	421,687	1,471,485	1,974,246	6,699,864	74,975,071

(*) 당분기 중 선급금으로 대체된 금액 2,306백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	7,900,848	17,038,670	607,048	60,249,267	404,370	13,459,367	6,875,970	31,391,492	137,927,030

취득금액	-	1,991,668	170,700	385,818	22,658	707,159	716,495	4,127,604	8,122,102

처분금액	-	-	-	(3,424,740)	(300)	(1,633,488)	(1,011,505)	-	(6,070,033)

기타증감액(*)	8,909,844	10,972,373	-	11,684,252	310,208	309,680	444,142	(32,631,501)	(1,003)

환율변동효과	-	328,881	11,408	1,195,079	501	280,523	99,379	117,602	2,033,374

분기말금액	16,810,691	30,331,593	789,155	70,089,676	737,436	13,123,240	7,124,481	3,005,196	142,011,469

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(6,860,917)	(257,550)	(40,919,480)	(157,736)	(11,597,064)	(6,145,546)	-	(65,938,292)

처분금액	-	-	-	1,971,731	299	1,494,975	1,001,246	-	4,468,251

감가상각비	-	(508,771)	(24,323)	(2,964,070)	(84,308)	(757,474)	(304,578)	-	(4,643,523)

기타증감액	-	-	-	-	(6,289)	-	6,289	-	-

환율변동효과	-	(119,177)	(4,008)	(889,115)	(835)	(229,114)	(91,224)	-	(1,333,472)

분기말금액	-	(7,488,865)	(285,881)	(42,800,935)	(248,868)	(11,088,677)	(5,533,812)	-	(67,447,037)

장부금액:

기초금액	7,900,848	10,177,753	349,498	19,329,787	246,634	1,862,303	730,424	31,391,492	71,988,738

분기말금액	16,810,691	22,842,728	503,275	27,288,741	488,569	2,034,563	1,590,669	3,005,196	74,564,432

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액 및 손상차손이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 중소기업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조).

12. 사용권자산 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	1,088,995	232,684	146,695	1,468,374

취득금액	19,915	-	96,279	116,194

처분금액	(80,137)	(223,628)	-	(303,765)

환율변동효과	(18,933)	(9,056)	(1,903)	(29,892)

분기말금액	1,009,840	-	241,071	1,250,911

감가상각누계액:

기초금액	(490,689)	(223,544)	(94,477)	(808,710)

처분금액	80,137	223,628	-	303,765

감가상각비	(166,007)	(8,785)	(49,331)	(224,123)

환율변동효과	5,797	8,700	1,508	16,005

분기말금액	(570,763)	-	(142,301)	(713,064)

장부금액:

기초금액	598,306	9,138	52,220	659,664

분기말금액	439,077	-	98,770	537,847

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	1,823,786	392,941	199,059	2,415,786

취득금액	28,415	-	-	28,415

처분금액	(839,306)	-	(61,022)	(900,328)

환율변동효과	33,612	9,203	3,831	46,646

분기말금액	1,046,507	402,144	141,868	1,590,519

감가상각누계액:

기초금액	(830,680)	(369,904)	(93,556)	(1,294,140)

처분금액	(103,269)	-	35,390	(67,879)

감가상각비	516,101	(23,506)	(7,122)	485,473

환율변동효과	(5,788)	(8,086)	(2,866)	(16,741)

분기말금액	(423,635)	(401,496)	(68,155)	(893,286)

장부금액:

기초금액	993,107	23,037	105,503	1,121,646

분기말금액	622,872	648	73,713	697,233

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	279,868	1,043,728	3,203,406	149,624	4,676,626

취득금액	4,455	349,278	599,916	4,091	957,740

기타증감액	2,456	-	91,000	(93,456)	-

감소	-	(185,805)	-	-	(185,805)

환율변동효과	-	-	(1,501)	-	(1,501)

분기말금액	286,778	1,207,201	3,892,821	60,260	5,447,060

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(248,464)	(280,931)	(2,222,125)	-	(2,751,520)

무형자산상각비	(8,355)	-	(226,534)	-	(234,888)

감소	-	185,805	-	-	185,805

환율변동효과	-	-	1,505	-	1,505

분기말금액	(256,818)	(95,126)	(2,447,154)	-	(2,799,099)

장부금액:

기초금액	31,404	762,797	981,281	149,624	1,925,105

분기말금액	29,960	1,112,075	1,445,667	60,260	2,647,961

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	272,584	1,043,728	2,336,388	624,516	4,277,216

취득금액	1,115	-	238,750	9,002	248,867

기타증감액	765	-	573,485	(574,250)	-

환율변동효과	-	-	4,788	-	4,788

분기말금액	274,463	1,043,728	3,153,412	59,268	4,530,871

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(237,179)	(321,251)	(2,006,284)	-	(2,564,715)

무형자산상각비	(8,439)	-	(145,016)	-	(153,455)

환율변동효과	-	-	(2,395)	-	(2,395)

분기말금액	(245,618)	(321,251)	(2,153,695)	-	(2,720,564)

장부금액:

기초금액	35,405	722,477	330,104	624,516	1,712,501

분기말금액	28,845	722,477	999,717	59,268	1,810,307

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,941,076	1,122,977	6,064,053	481,266	1,122,977	1,604,243

분기말금액	4,941,076	1,122,977	6,064,053	481,266	1,122,977	1,604,243

감가상각누계액:

기초금액	-	(342,128)	(342,128)	-	(314,053)	(314,053)

감가상각비	-	(21,056)	(21,056)	-	(21,056)	(21,056)

분기말금액	-	(363,183)	(363,183)	-	(335,109)	(335,109)

장부금액:

기초금액	4,941,076	780,849	5,721,925	481,266	808,924	1,290,189

분기말금액	4,941,076	759,794	5,700,869	481,266	787,868	1,269,134

(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	86,500	85,500

운영비용	21,056	21,056

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,969,625	-	40,992,028	-

미지급금	7,379,442	10,161	3,814,064	16,371

미지급비용	7,094,153	1,282	2,340,724	-

임대보증금	114,000	-	114,000	-

합 계	61,557,220	11,443	47,260,816	16,371

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	10,887,282	10,001,627

환불부채	5,984,419	2,121,243

합 계	16,871,701	12,122,870

17. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	232,359	697,077	241,427	724,282

순이자원가	(10,804)	(32,411)	(5,856)	(17,569)

합 계	221,555	664,666	235,571	706,713

당분기와 전분기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 112백만원 및 110백만원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,495,200	9,763,235

사외적립자산의 공정가치	(4,025,321)	(4,035,314)

순확정급여부채	6,469,879	5,727,921

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	22,850,000	-	18,930,000	-

외화단기차입금	16,826,400	-	17,640,000	-

소 계	39,676,400	-	36,570,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	529,336	7,684,664	3,046,837	8,179,163

외화장기차입금	101,805	3,515,867	112,676	3,799,824

소 계	631,141	11,200,531	3,159,513	11,978,987

합 계	40,307,541	11,200,531	39,729,513	11,978,987

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	중소기업은행	4.23	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	중소기업은행	3M CD + 0.42	3,000,000

신성장동력 대출	우리은행	3M CD + 1.26	4,500,000	4,500,000

신성장동력 대출	우리은행	3M CD + 0.73	11,350,000	12,430,000

일반자금대출	농협은행	3M CD + 0.56	2,000,000	-

합 계	22,850,000	18,930,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	Hanmi Bank	SOF Rate 1M+2.45%	16,826,400 USD 12,000,000	17,640,000 USD 12,000,000

당분기말 현재 종속기업 SCA Inc.는 상기 외화 단기차입금과 관련하여 아래와 같은 약정유지의 제약을 받습니다. - 고정비부담능력비율(FCCR) 1.75배 이상 유지 - EBITDA 대비 총 조달부채 비율 3.5배 이하 유지 - 1년 중 30일 연속 해당 차입금 잔액을 한도금액의 50% 이하로 유지

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2028-06-15	1.5	44,000	56,000

시설자금대출	중소기업은행	2025-08-24	3M CD + 0.61	-	3,000,000

친환경차 이차보전 대출	우리은행	2028-09-26	3M CD + 0.97(*)	370,000	370,000

친환경차 이차보전 대출	우리은행	2031-04-28	3M CD + 1.30(*)	3,500,000	3,500,000

친환경차 이차보전 대출	우리은행	2031-04-25	3M CD + 1.39(*)	4,300,000	4,300,000

소계	8,214,000	11,226,000

유동성 대체	(529,336)	(3,046,837)

합 계	7,684,664	8,179,163

(*) 정부로부터 매년 2% 이자를 보조받고 있습니다. ② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	Hanmi Bank(*)	2029-12-03	6.68	3,617,672USD 2,579,997	3,861,249USD 2,626,700

시설자금대출	Penske Truck Leasing	-	-	-	51,251USD 34,865

합 계	3,617,672USD 2,579,997	3,912,500USD 2,661,565

유동성 대체	(101,805)(USD 72,604)	(112,676)(USD 76,651)

차감 후 잔액	3,426,229(USD 2,507,393)	3,799,824(USD 2,584,914)

(*) 당분기말 현재 종속기업 SCA Inc.는 상기 외화 장기차입금과 관련하여 아래와 같은 약정 유지의 제약을 받습니다.- 고정비부담능력비율(FCCR) 1.75배 이상 유지

(4) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관계기업 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CNY)

담보제공자산	담보설정금액	관련차입금 및 지급보증 제공액	담보권자

계정과목	장부금액	차입금액	지급보증제공액(*)

유형자산(토지),투자부동산(토지, 건물)	1,765,087	1,100,000	-	CNY 6,000,000	중소기업은행

15,120,000	-	-	중소기업은행

24,020,000	-	우리은행

유형자산(토지, 건물, 구축물)	4,242,701	15,204,000

유형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치,공구와기구)	27,492,160	20,280,000

투자부동산(토지)	4,459,810	3,600,000	-	-	중소기업은행

현금성자산, 미수금, 재고자산,건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품, 건설중인자산, 보증금	58,998,495	58,998,495	20,444,072	-	Hanmi Bank

합 계	96,958,254	114,302,495	44,464,072	CNY 6,000,000

(*) 당분기말 현재 중소기업은행이 북경고산기차공조(유)에 제공한 Stand-By LC와관련하여 연결실체의 자산이 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

19. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	7,300,000주	7,300,000주

보통주자본금	3,650,000,000	3,650,000,000

주식발행초과금	7,634,805,200	7,634,805,200

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 평가손실	(71,937)	(38,487)

해외사업환산손익	(596,718)	(638,582)

기타의자본조정	(648,916)	(648,916)

합 계	(1,317,571)	(1,325,985)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	905,900	869,400

임의적립금	8,098,960	8,098,960

미처분이익잉여금	40,259,503	34,023,855

합 계	49,264,363	42,992,215

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금임의적립금은 기업합리화적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,992,215	37,654,062

순확정급여부채의 재측정요소	(25,355)	(5,832)

지배기업 소유주지분 분기순이익	6,662,503	3,348,216

현금배당	(365,000)	(365,000)

분기말금액	49,264,363	40,631,446

(5) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	2,510,676,793	6,662,503,241	617,797,907	3,348,216,090

가중평균유통보통주식수	7,300,000주	7,300,000주	7,300,000주	7,300,000주

기본주당손익	344	913	85	459

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

22. 수익

(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품의 제조 및 판매입니다. 당분기와 전분기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출액	60,338,401	175,216,983	46,624,380	131,278,950

상품매출액	3,746,411	10,879,118	3,565,378	12,396,520

소 계	64,084,812	186,096,101	50,189,758	143,675,470

이외 수익:

투자부동산 임대수익	29,500	86,500	28,500	85,500

합 계	64,114,312	186,182,601	50,218,258	143,760,970

(2) 수익의 구분 연결실체는 자동차부품 및 전기전자제품을 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 재화 또는 용역의 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	64,084,812	186,096,101	50,189,758	143,675,470

이외 수익:

투자부동산 임대수익	29,500	86,500	28,500	85,500

합계	64,114,312	186,182,601	50,218,258	143,760,970

임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	49,738,446	35,281,327

환불부채(계약부채)	5,984,419	2,121,243

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A와 그 종속회사	73,583,520	39.5%	48,844,694	34.0%

B	43,793,187	23.5%	37,666,097	26.2%

C	19,765,546	10.6%	18,306,503	12.7%

(5) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

20. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	52,840,305	150,466,220	40,756,710	114,112,453

상품매출원가	2,955,510	8,808,786	2,881,893	10,459,928

합 계	55,795,815	159,275,006	43,638,603	124,572,381

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,921,540	5,320,787	1,541,905	4,516,246

퇴직급여	126,927	383,415	140,427	421,282

복리후생비	313,447	923,914	271,930	843,997

여비교통비	26,075	96,285	23,282	90,990

감가상각비	167,603	508,273	185,892	510,125

무형자산상각비	26,139	72,241	12,334	35,732

접대비	102,888	305,902	91,730	188,926

차량유지비	31,501	98,346	25,621	81,138

통신비	21,157	65,865	19,901	62,416

운반비	845,201	3,227,060	885,454	2,553,478

세금과공과	74,094	234,747	82,340	217,097

소모품비	22,127	90,335	24,083	137,952

지급수수료	363,286	921,188	230,600	872,388

수선비	22,323	56,211	132,496	864,110

임차료	407,255	1,232,599	275,576	825,272

수출비용	66,218	151,349	44,177	138,048

용역비	110,736	320,455	85,640	254,949

경상연구비	511,976	1,206,593	333,445	1,157,356

판매보증비	33,923	69,376	19,544	51,386

대손상각비	1,208,063	1,208,063	24,710	61,369

기타비용	53,709	150,896	35,735	173,041

합 계	4,486,821	14,057,299	4,431,797	13,076,912

(3) 당분기와 전분기 중 성격별 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	591,596	2,493,379

원재료 및 소모품 사용액	106,190,172	74,324,438

상품의 매입	8,882,007	10,409,124

종업원급여	23,477,108	20,858,906

감가상각비	5,336,909	4,824,108

무형자산상각비	234,888	153,455

운반비	3,382,950	3,358,154

수출제비용	151,349	138,048

지급수수료	1,502,294	1,559,105

기타	26,169,634	20,510,963

합 계	175,918,907	138,629,680

24. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채

현금및현금성자산	36,649,002	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	45,030,104	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,465,984	-	-	-	2,465,984

장기투자자산	-	-	429,275	-	-	203,975

장기매출채권및기타채권	4,964,314	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	59,893,206	-	-

단기차입금	-	-	-	39,676,400	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	-	11,831,672	-	-

비유동기타채무	-	-	-	11,443	-	-

리스부채	-	-	-	573,436	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	485	-

합 계	86,643,420	2,465,984	429,275	111,986,157	485	2,669,959

(*) 종업원 관련 금액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채

현금및현금성자산	23,556,096	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	36,085,080	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,260,298	-	-	-	2,260,298

장기투자자산	-	-	471,563	-	-	471,563

기타비유동금융자산	1,083,411	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	47,260,816	-	-

단기차입금	-	-	-	36,570,000	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	-	15,138,500	-	-

비유동기타채무	-	-	-	16,371	-	-

리스부채	-	-	-	696,719	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	141	-

합 계	60,724,587	2,260,298	471,563	99,682,406	141	2,731,861

(2) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	105,264	292,349	97,042	263,776

배당금수익	-	995	-	995

장기금융상품평가이익	35,364	115,131	5,284	44,731

금융수익 소계	140,628	408,475	102,326	309,502

금융원가:

이자비용	(367,285)	(1,134,185)	(484,608)	(1,438,999)

순금융손익	(226,657)	(725,710)	(382,282)	(1,129,497)

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	203,975	-	-	203,975

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,465,984	-	2,465,984

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	246,263	-	-	246,263

당기손익-공정가치 측정 금융상품	-	2,260,298	-	2,260,298

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	19,010	72,162	81,358	405,234

외화환산이익	183,511	616,118	(707,566)	790,429

수입수수료	388	1,196	1,045	3,793

사용권자산처분이익	-	-	-	26,882

유형자산처분이익	2,146	4,630	3,789	590,596

기타의대손충당금환입	125,133	125,133	-	-

잡이익	1,519,694	2,489,301	66,547	516,227

합 계	1,849,882	3,308,539	(554,827)	2,333,162

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	139,282	383,832	50,512	147,814

외화환산손실	(763,051)	1,450,161	122,506	335,882

기타의대손상각비	-	19,833	(125,336)	334,521

유형자산처분손실	8,279	12,181	848	305,571

잡손실	26	74,263	9,721	10,499

합 계	(615,464)	1,940,270	58,251	1,134,286

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 평균 유효세율은 18.3%이며 전분기는 법인세수익이 발생하여 평균 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산,Kohsan Industry CO.,Ltd.Kohsan Electronics CO.,Ltd.Innotive Tech inc.INNOTIVE TECH CO., LTD.Koh Victor Gunmin

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출(*)	이자수익 등	매입(*)	임차료 등

관계기업	북경고산기차공조(유)	2,797,545	1,196	48,292	-

기타특수관계자	(주)고산	52,123	29,200	9,094,068	27,063

Innotive Tech, Inc.	5,325,575	385	6,768,779	762,907

Koh Victor Gunmin	-	6,559	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	477,413	21,081	-	-

합 계	8,652,656	58,421	15,911,139	789,969

(*) Innotive Tech, Inc.에 대한 거래금액은 유상사급 조정 전 총액이며, 연결재무제표에 포함된 매출액은 2,776백만원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출(*)	이자수익 등	매입(*)	이자비용 등

관계기업	북경고산기차공조(유)	623,460	993	41,356	-

기타특수관계자	(주)고산	37,172	59,505	3,823,475	128,235

Innotive Tech, Inc.	3,966,171	5,636	4,362,716	-

Koh Victor Gunmin	-	9,321	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	311,808	-	-	-

합 계	4,938,611	75,455	8,227,547	128,235

(*) Innotive Tech, Inc.에 대한 거래금액은 유상사급 조정 전 총액이며, 연결재무제표에 포함된 매출액은 2,879백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무

관계기업	북경고산기차공조(유)	5,566,518	2,068,578	3,186,048	314,461	59,193

기타특수관계자	(주)고산	20,190	1,000,000	3,150	-	3,022,528

Innotive Tech, Inc.	997,661	-	30,359	-	430,996

Koh Victor Gunmin	-	246,766	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	156,540	-	-	-	-

합 계	6,740,909	3,315,344	3,219,557	314,461	3,512,717

당분기말 현재 연결실체는 북경고산기차공조(유) 채권에 대하여 6,035백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	2,441,806	2,244,161	3,300,497	248,367	17,602	36,857	251,140

기타특수관계자	(주)고산	16,286	1,000,000	3,429	-	4,889,792	-	-

Innotive Tech, Inc.	1,011,708	93,435	41,864	-	546,647	-	-

Koh Victor Gunmin	-	258,698	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	68,984	-	-	-	-	-	-

합 계	3,538,784	3,596,294	3,345,790	248,367	5,454,041	36,857	251,140

전기말 현재 연결실체는 북경고산기차공조(유) 채권에 대하여 6,346백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	상환	기타(*1)	분기말금액

관계기업	북경고산기차공조(유)(*2)	자금대여	2,244,161	-	(175,582)	2,068,578

기타특수관계자	Innotive Tech inc.	자금대여	93,435	(90,762)	(2,673)	-

Koh Victor Gunmin	자금대여	258,698	-	(11,932)	246,766

(주)고산	자금대여	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	3,596,294	(90,762)	(190,187)	3,315,344

(*1) 기타증감액은 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체는 북경고산기차공조(유)의 대여금에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	상환	기타(*1)	분기말금액

관계기업	북경고산기차공조(유)(*2)	자금대여	1,790,316	235,925	-	78,210	2,104,451

기타특수관계자	Innotive Tech inc.	자금대여	202,490	-	(94,568)	7,067	114,989

Koh Victor Gunmin	자금대여	226,915	-	-	5,315	232,230

(주)고산	자금대여	2,500,000	-	(1,500,000)	-	1,000,000

리스부채	246,305	-	(17,000)	(229,305)	-

임차보증금	1,500,000	-	(1,500,000)	-	-

합 계	6,466,026	235,925	(3,111,568)	(138,713)	3,451,670

(*1) 기타증감액은 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(*2) 전분기말 현재 연결실체는 북경고산기차공조(유)의 대여금에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,832,135	1,521,840

퇴직급여	277,595	278,501

합 계	2,109,730	1,800,341

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2025.01.24-2026.02.06	중소기업은행

당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 485천원 (전기말: 141천원)을 계상하고 있습니다.

28. 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

금융기관	내역	통화	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타외화지급보증	CNY	6,000,000	6,000,000

무역금융	KRW	1,000,000	-

운전자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	3,048,000	3,044,000

우리은행	친환경차 이차보전 대출	KRW	8,170,000	8,170,000

신성장동력 대출	KRW	15,870,000	15,850,000

농협은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	외상매출금담보 대출	KRW	7,000,000	-

신한은행	무역어음대출	KRW	900,000	-

Hanmi Bank	부동산담보, 설비담보	USD	12,000,000	12,000,000

Hanmi Bank	부동산담보	USD	2,579,997	2,579,997

합 계	KRW	39,988,000	31,064,000

CNY	6,000,000	6,000,000

USD	14,579,997	14,579,997

29. 위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

30. 리스

(1) 리스이용자 연결실체는 건물, 기계장치 및 차량을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	32,569	43,156

단기리스와 관련된 비용	84,513	65,409

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	45,504	36,936

합 계	162,586	145,500

2) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스계약의 총 현금 유출(*)	370,096	397,105

(*) 리스의 총 현금유출에는 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기, 소액리스료가 포함되어 있습니다.

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수익은 86백만원(전분기: 86백만원)입니다.

31. 현금흐름표연결실체의 현금및현금성자산은 현금시재 및 요구불예금으로 이루어져 있습니다.

당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 유형자산의 본계정 대체	3,170,689	32,631,501

건설중인 무형자산의 본계정 대체	93,456	574,250

유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,227,233	-

장기차입금 유동성대체	616,264	3,590,843

사용권자산의 취득	116,194	28,415