성창오토텍 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.5	909,056	12.5

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.8	3,496,360	47.8

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

당반기말	전기말

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

창리기차배건(중경)(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.연결실체는 상해성창기차배건(유)에 대하여 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 사실상의 휴업상태로 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익

SCA Inc.	43,973,782	35,663,707	8,310,075	38,264,380	244,027

염성고산기차배건(유)	16,743,558	16,018,119	725,439	6,578,557	28,359

창리기차배건(중경)(유)	3,495,469	2,006,337	1,489,132	3,412,193	(213,624)

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익

SCA Inc.	43,973,955	35,853,714	8,120,241	72,561,098	297,729

염성고산기차배건(유)	13,632,996	12,911,512	721,484	7,494,003	(1,387,982)

창리기차배건(중경)(유)(*)	4,227,631	2,474,615	1,753,016	3,361,113	119,511

(*) 연결실체는 2015년 7월 1일자로 창리기차배건(중경)(유)에 대한 지배력을 획득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서 개정사항을 적용하였습니다. 재무제표 표시2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무제표 항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않도록 하고, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	34,156,154	38,264,380	9,990,750	(5,426,379)	76,984,905

부문간매출액	(5,426,379)	-	-	5,426,379	-

외부매출액	28,729,775	38,264,380	9,990,750	-	76,984,905

영업이익	1,093,716	638,717	(73,821)	172,732	1,831,344

② 제 20(전)기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	32,866,107	35,761,412	3,205,382	(5,082,060)	66,750,841

부문간매출액	(5,082,060)	-	-	5,082,060	-

외부매출액	27,784,047	35,761,412	3,205,382	-	66,750,841

영업이익	1,006,310	660,505	(585,111)	(150,424)	931,280

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	81,248,528	43,973,782	20,239,026	(28,117,151)	117,344,185

총부채	36,673,551	35,663,708	18,024,456	(20,460,824)	69,900,891

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	81,533,274	43,973,955	17,860,627	(27,897,912)	115,469,944

총부채	37,523,411	35,853,714	15,386,127	(20,137,857)	68,625,395

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 단일 외부 고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

금액	비율	금액	비율

고객 A	16,831,409	22%	16,232,606	24%

고객 B	14,298,085	19%	14,224,993	21%

고객 C	13,207,834	17%	11,070,251	17%

고객 D	9,085,070	12%	8,683,154	13%

합 계	53,422,398	70%	50,211,004	75%

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,826,080	-	28,576,925	-

미수금	7,415,628	-	6,198,843	-

미수수익	964	-	-	-

보증금	-	150,823	-	145,844

합 계	38,242,672	150,823	34,775,768	145,844

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	38,423,304	34,958,203

대손충당금:

- 매출채권	(181,632)	(182,435)

대손충당금 합계	(181,632)	(182,435)

매출채권및기타채권 순장부금액	38,242,672	34,775,768

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	490,305	(16,940)	473,365	473,543	(13,068)	460,475

제품	2,855,820	(207,555)	2,648,265	1,867,523	(239,012)	1,628,511

원재료	10,258,158	(396,108)	9,862,050	10,831,660	(374,689)	10,456,971

미착품	1,341,902	-	1,341,902	1,131,821	-	1,131,821

합 계	14,946,185	(620,603)	14,325,582	14,304,547	(626,769)	13,677,778

당반기와 전반기 중 연결실체는 재고자산과 관련한 평가손실환입 5,014천원 및 평가손실 21,698천원을 매출원가에 가감하였 습니다. 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,020,929	-	4,646,754	-

선급비용	687,485	224,841	292,518	317,637

합 계	3,708,414	224,841	4,939,272	317,637

8. 매각예정비유동자산 연결실체는 2015년 12월 23일자 이사회 결의에 따라 공장통합운영을 통한 경영효율성 증대를 위해 아산사업장의 토지 및 건물을 (주)에이스산업에 처분하기로 결정하였으며, 당반기말 현재 관련 자산은 매각예정비유동자산으로 분류되어 있습니다. 체결된 계약에 따라 동 매각거래는 2016년 10월 23일에 완료될 예정입니다.

당반기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	4,355,170

건물	1,420,976

구축물	144,037

합 계	5,920,183

연결실체는 매 각예정비유동자산을 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있 습 니다. 9. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	941,475	9.09%	934,158

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 반기

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	반기말

북경고산기차공조(유)	934,158	38,987	(31,670)	941,475

② 제 20(전) 기

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	전기말

북경고산기차공조(유)	1,352,461	(442,434)	24,131	934,158

(3) 당반기와 전기 관계기업투자의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

북경고산기차공조(유)	35,175,267	24,819,044	10,356,223	41,831,310	418,890	70,525

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

북경고산기차공조(유)	50,173,200	39,897,465	10,275,735	109,880,331	(4,866,778)	(4,601,334)

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,723,811	16,464,355	342,128	45,258,004	281,140	4,472,543	3,812,673	449,723	74,804,377

취득금액	-	-	-	556,848	-	273,964	267,001	958,755	2,056,568

처분금액	-	-	-	(184,298)	(98,580)	(2,700)	-	-	(285,578)

기타증감액	-	-	-	78,402	-	14,664	-	(93,066)	-

환율변동효과	-	(79,498)	(1,359)	(389,418)	(397)	(15,283)	(30,982)	(34,945)	(551,882)

기말금액	3,723,811	16,384,857	340,769	45,319,538	182,163	4,743,188	4,048,692	1,280,467	76,023,485

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,385,144)	(56,422)	(21,931,663)	(220,315)	(3,654,807)	(2,358,645)	-	(31,606,996)

처분금액	-	-	-	64,849	98,579	2,700	-	-	166,128

감가상각비	-	(199,651)	(4,250)	(2,036,291)	(9,768)	(170,482)	(285,420)	-	(2,705,862)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(27,467)	-	-	(27,467)

환율변동효과	-	17,475	109	171,690	317	4,800	15,815	-	210,206

기말금액	-	(3,567,320)	(60,563)	(23,731,415)	(131,187)	(3,845,256)	(2,628,250)	-	(33,963,991)

장부금액:

기초금액	3,723,811	13,079,211	285,706	23,326,341	60,825	817,736	1,454,028	449,723	43,197,381

기말금액	3,723,811	12,817,537	280,206	21,588,123	50,976	897,932	1,420,442	1,280,467	42,059,494

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	8,258,460	18,091,378	500,912	39,696,922	333,213	4,263,830	3,429,923	655,795	75,230,433

취득금액	-	-	-	1,261,594	-	-	33,795	-	1,295,389

처분금액	-	-	75,733	2,636,686	792	218,152	269,685	(52,952)	3,148,096

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	(284,908)	(56,886)	(38,250)	-	-	(380,044)

기타증감액(*)	(4,534,649)	(2,419,823)	(245,906)	157,772	-	-	18,822	(176,594)	(7,200,378)

환율변동효과	-	792,800	11,389	1,789,938	4,021	28,811	60,448	23,474	2,710,881

기말금액	3,723,811	16,464,355	342,128	45,258,004	281,140	4,472,543	3,812,673	449,723	74,804,377

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,383,485)	(131,753)	(16,871,252)	(251,577)	(3,420,678)	(1,763,464)	-	(25,822,209)

처분금액	-	-	-	(528,318)	-	-	(22,861)	-	(551,179)

감가상각비	-	-	-	24,903	56,886	38,249	-	-	120,038

사업결합으로 인한 증가	-	(431,636)	(19,649)	(3,728,489)	(25,669)	(257,902)	(542,279)	-	(5,005,624)

기타증감액(*)	-	573,146	95,545	-	-	-	-	-	668,691

환율변동효과	-	(143,169)	(565)	(828,507)	45	(14,476)	(30,041)	-	(1,016,713)

기말금액	-	(3,385,144)	(56,422)	(21,931,663)	(220,315)	(3,654,807)	(2,358,645)	-	(31,606,996)

장부금액:

기초금액	8,258,460	14,707,893	369,159	22,825,670	81,636	843,152	1,666,459	655,795	49,408,224

기말금액	3,723,811	13,079,211	285,706	23,326,341	60,825	817,736	1,454,028	449,723	43,197,381

(*) 기타증감액에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체한 578,978천원 및 5,952,709천원이 각각 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	173,838	1,622,147	991,112	1,216,286	4,003,383

취득금액	724	-	-	65,500	66,224

처분금액	-	(223,065)	-	-	(223,065)

환율변동효과	-	-	-	(105)	(105)

기말금액	174,562	1,399,082	991,112	1,281,681	3,846,437

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(715,757)	(2,149,948)

무형자산상각비	(5,739)	-	(33,192)	(88,849)	(127,780)

환율변동효과	-	-	-	105	105

기말금액	(103,998)	(604,822)	(764,302)	(804,501)	(2,277,623)

장부금액:

기초금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

기말금액	70,564	794,260	226,810	477,180	1,568,814

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	120,369	1,622,147	991,112	1,202,127	3,935,755

취득금액	53,469	-	-	14,100	67,569

환율변동효과	-	-	-	59	59

기말금액	173,838	1,622,147	991,112	1,216,286	4,003,383

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(88,298)	(245,000)	(664,726)	(533,996)	(1,532,020)

무형자산상각비	(9,961)	-	(66,384)	(181,710)	(258,055)

손상차손	-	(359,822)	-	-	(359,822)

환율변동효과	-	-	-	(51)	(51)

기말금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(715,757)	(2,149,948)

장부금액:

기초금액	32,071	1,377,147	326,386	668,131	2,403,735

기말금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

12. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

선수금	2,419	2,419

예수금	3,691,198	2,275,962

합 계	3,693,617	2,278,381

13. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	349,584	685,168	348,376	646,753

순이자원가	21,997	43,994	18,629	37,256

합 계	371,581	729,162	367,005	684,009

상기 확정급여제도에서 발생한 종업원 급여 외에 확정기여제도에서 39,692천원의 종업원 급여가 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,925,493	6,711,322

사외적립자산의 공정가치	(2,374,318)	(2,465,342)

재무상태표상 순확정급여부채	4,551,175	4,245,980

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	8,100,000	-	8,100,000	-

외화단기차입금	10,482,300	-	11,134,000	-

소 계	18,582,300	-	19,234,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	571,400	142,850	571,400	428,550

외화장기차입금	913,700	6,089,396	997,789	6,586,324

소 계	1,485,100	6,232,246	1,569,189	7,014,874

합 계	20,067,400	6,232,246	20,803,189	7,014,874

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

일반자금대출	(주)신한은행	2.40	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	(주)신한은행	2.93	1,500,000	1,500,000

일반자금대출(*)	중소기업은행	2.55	2,600,000	2,600,000

협력자금대출(*)	중소기업은행	2.90	2,500,000	2,500,000

합 계	8,100,000	8,100,000

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체 중 지배기업의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

② 외화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

운영자금대출	Citibank N.A.	2.69	10,482,300(USD 9,000,000)	10,548,000(USD 9,000,000)

운영자금대출	Citibank N.A.	2.69	-	586,000(USD 500,000)

합 계	10,482,300(USD 9,000,000)	11,134,000(USD 9,500,000)

연결실체는 상기 차입금에 대해서 종속회사인 SCA Inc.의 모든 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	3.50	714,250	999,950

유동성대체	(571,400)	(571,400)

차감후잔액	142,850	428,550

연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체 중 지배기업의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

② 외화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

시설자금대출(*)	Citibank N.A.	2.69	4,850,976 (USD 4,165,000)	5,080,620 (USD 4,335,000)

시설자금대출(*)	Citibank N.A.	2.69	2,121,418 (USD 1,821,429)	2,385,857 (USD 2,035,714)

시설자금대출	(주)신한은행	5.53	-	75,229(CNY 416,663)

금융리스부채	Direct Capital 등	4.17~10.46	30,702 (USD 26,360)	42,407 (USD 36,183)

합 계	7,003,096 (USD 6,012,789)	7,584,113 (USD 6,406,897) (CNY 416,663)

유동성대체	(913,700) (USD 784,494)	(997,789) (USD 787,167) (CNY 416,663)

차감후잔액	6,089,396 (USD 5,228,295)	6,586,324 (USD 5,619,730)

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 종속회사인 SCA Inc.의 모든 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,371,270	2,769,405	1,200,684	2,323,355

퇴직급여	163,781	319,499	173,806	315,807

복리후생비	309,238	606,715	235,716	471,716

여비교통비	60,631	86,760	29,936	65,378

감가상각비	224,849	434,100	142,603	283,000

무형자산상각비	46,523	90,801	45,244	90,692

접대비	36,750	77,185	25,858	57,267

차량유지비	51,301	96,029	42,859	88,874

통신비	28,233	56,374	26,978	48,505

운반비	663,136	1,283,916	507,378	1,079,824

세금과공과	15,331	89,438	7,606	95,677

소모품비	83,412	167,384	93,738	205,533

지급수수료	374,086	806,377	313,698	552,713

보험료	72,758	159,530	19,715	32,723

교육훈련비	14,226	21,204	9,942	16,396

광고선전비	-	1,182	2,813	2,813

수선비	26,237	82,355	50,102	110,466

임차료	98,941	195,544	94,492	224,305

수출제비용	82,893	168,462	82,436	255,937

용역비	51,128	102,022	70,088	113,642

경상연구비	413,176	706,813	285,397	542,312

대손상각비	639	(417)	1,090	1,421

판매보증비	14,565	39,833	26,162	38,559

기타	8,059	19,951	39,052	69,630

합 계	4,211,163	8,380,462	3,527,393	7,086,545

16. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	6,423	12,921	12,624	16,427

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	6,423	13,916	12,624	17,422

금융원가:

이자비용	(241,538)	(515,114)	(259,656)	(480,975)

순금융원가	(235,115)	(501,198)	(247,032)	(463,553)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	12,921	-	-	12,921

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(515,114)	(515,114)

당기순손익 소계	12,921	995	(515,114)	(501,198)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(4,657)	-	(4,657)

총포괄손익	12,921	(3,662)	(515,114)	(505,855)

② 제 20(전)기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	16,427	-	-	16,427

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(480,975)	(480,975)

당기순손익 소계	16,427	995	(480,975)	(463,553)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(3,881)	-	(3,881)

총포괄손익	16,427	(2,886)	(480,975)	(467,434)

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	46,986,284	-	42,985,572	-

매도가능금융자산	107,460	107,460	113,430	113,430

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-	225,300	-

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	59,433,029	-	59,583,428	-

금융보증계약부채	31,585	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 금융위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

매도가능금융자산	107,460	-	-	107,460

전기말:

매도가능금융자산	113,430	-	-	113,430

17. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 당사의 배당금 365,000천원은 당반기 중 지급되었습니다(전기 지급액: 365백만원).

18. 주 당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 연결반기순이익	871,185,172	989,608,925	413,188,290	450,791,141

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	119	136	57	62

19. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

당반기 법인세부담액	329,096	402,881

과거기간 당기법인세 조정액	(20,739)	8,861

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,795)	(166,961)

총법인세효과	305,562	244,781

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	4,596	6,958

법인세비용	310,158	251,739

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

법인세비용차감전순이익	1,443,758	761,283

적용세율에 따른 세부담액	345,972	418,245

조정사항:

―비공제비용	4,810	2,584

―과거기간 당기법인세 조정액	(20,739)	8,861

―세액공제	(133,620)	(128,555)

―기타	113,735	(49,396)

법인세비용	310,158	251,739

평균유효세율	21.48%	33.07%

20. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc., 상해성창기차배건

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산 매각	매입

관계기업	북경고산기차공조(유)	551,854	21,443	33,511	17,707

기타특수관계자	(주)고산	252,923	-	-	1,546,769

Kohsan Industry Co.,Ltd.	613,481	-	110	-

Innotive Tech, Inc.	401,938	50	-	3,771,435

합 계	1,820,196	21,493	33,621	5,335,911

② 제 20(전)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익	매입

관계기업	북경고산기차공조(유)	37,728	-	11,047

기타특수관계자	(주)고산	304,404	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	357,230	-	-

Innotive Tech, Inc.	876,885	1,171	3,274,942

합 계	1,576,247	1,171	3,285,989

(3) 당반기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	558,461	2,522,195	1,529	-

기타특수관계자	(주)고산	174,531	2,149,168	992,877	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	182,558	4,368	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	11,454	-	-	23,287

Innotive Tech, Inc.	261,612	82,333	667,039	-

상해성창기차배건(유)(*)	66,490	1,747	-	-

합 계	1,255,106	4,759,811	1,661,445	23,287

(*) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 상해성창기차배건(유)의 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	856,482	1,445,627	5,770	-

기타특수관계자	(주)고산	242,270	1,433,918	286,194	45,757

Kohsan Industry Co.,Ltd.	121,980	35,716	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	11,526	-	-	23,303

Innotive Tech, Inc.	161,447	86,255	497,401	-

상해성창기차배건(유)(*)	66,906	1,806	-	-

합 계	1,460,611	3,003,322	789,365	69,060

(*) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 상해성창기차배건(유)의 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

단기급여	920,725	995,071

퇴직급여	225,892	206,397

합 계	1,146,617	1,201,468

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자	내 용	지급보증금액	채무보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	외화지급보증	USD 3,000,000	2016.02.04-2016.08.28	(주)한국씨티은행

당반기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 31,585천원을 계상하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 상품의 변동	(1,032,643)	(1,838,306)

원재료 및 소모품사용	50,909,923	43,576,387

상품의 매입	4,894,028	2,576,954

종업원급여	14,260,174	13,309,818

감가상각비	2,743,623	2,198,557

무형자산상각비	127,780	128,468

운반비	1,291,077	1,117,381

수출제비용	168,462	255,937

지급수수료	980,112	613,490

경상연구비	706,813	542,312

기타 비용	104,214	3,338,562

매출원가 및 관리비 합계	75,153,562	65,819,561