성창오토텍 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.5	909,056	12.5

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.8	3,496,360	47.8

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

당반기말	전기말

SCA Inc.(*1)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*1) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 연결실체가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

SCA Inc.	40,101,194	31,663,300	8,437,894	33,234,714	199,911

염성고산기차배건(유)	14,874,766	14,225,012	649,754	3,888,686	(88,081)

중경고산기차공조(유)	2,684,797	1,464,127	1,220,670	2,122,627	(69,508)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

SCA Inc.	42,290,064	33,553,558	8,736,506	73,502,113	348,941

염성고산기차배건(유)	19,175,785	18,413,153	762,632	14,182,299	70,742

중경고산기차공조(유)	3,914,525	2,581,701	1,332,824	5,642,243	(351,709)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니 다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	40,064,575	33,234,714	6,011,312	(3,485,688)	75,824,913

부문간매출액	(3,485,688)	-	-	3,485,688	-

외부매출액	36,578,887	33,234,714	6,011,312	-	75,824,913

영업이익	1,665,729	535,822	(606,383)	207,673	1,802,841

② 제 21(전)기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	34,156,154	38,264,380	9,990,750	(5,426,379)	76,984,905

부문간매출액	(5,426,379)	-	-	5,426,379	-

외부매출액	28,729,775	38,264,380	9,990,750	-	76,984,905

영업이익	1,093,716	638,717	(73,821)	172,732	1,831,344

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	81,183,500	40,101,194	17,559,563	(26,399,106)	112,445,151

총부채	36,986,229	31,663,300	15,689,139	(20,343,848)	63,994,820

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	78,612,541	42,290,064	23,090,310	(26,330,394)	117,662,521

총부채	34,438,614	33,553,558	20,994,854	(19,855,296)	69,131,730

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 단일 외부 고객과의매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

금액	비율	금액	비율

고객 A	24,097,329	32%	16,831,409	22%

고객 B	10,148,991	13%	14,298,085	19%

고객 C	12,186,342	16%	13,207,834	17%

고객 D	9,348,626	12%	9,085,070	12%

합 계	55,781,288	73%	53,422,398	70%

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,977,209	-	31,517,562	-

미수금	8,386,008	-	8,501,283	-

미수수익	286	-	3,963	-

대여금	258,337	683,335	269,789	851,871

보증금	-	1,960,624	-	343,726

합 계	37,621,840	2,643,959	40,292,597	1,195,597

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	40,324,386	41,610,783

대손충당금:

- 매출채권	(58,587)	(122,589)

대손충당금 합계	(58,587)	(122,589)

매출채권및기타채권 순장부금액	40,265,799	41,488,194

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	910,459	(23,344)	887,115	1,188,663	(16,367)	1,172,296

제품	2,454,788	(193,721)	2,261,067	2,102,131	(286,835)	1,815,296

원재료	8,630,574	(406,068)	8,224,506	8,805,600	(406,452)	8,399,148

미착품	10,033	-	10,033	304,034	-	304,034

합 계	12,005,854	(623,133)	11,382,721	12,400,428	(709,654)	11,690,774

당반기와 전반기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 75,635천원 및 5,014천원을 각각 매출원가에서 차감하였습니다. 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,611,596	-	3,808,123	-

선급비용	695,272	79,445	281,148	141,241

합 계	5,306,868	79,445	4,089,271	141,241

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	1,021,770	1,021,770	1,082,349

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다 .

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	1,082,349	(26,194)	(34,385)	1,021,770

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	934,158	187,132	(38,941)	1,082,349

(3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동자산	12,888,946	20,527,549

비유동자산	21,565,291	23,891,828

유동부채	23,214,767	32,513,540

매출액	27,929,616	86,380,834

당기순이익(손실)	(625,442)	2,154,142

기타포괄손익	(378,234)	(428,355)

총포괄이익(손실)	(1,003,676)	1,725,787

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,742,824	16,861,844	507,989	43,936,563	207,119	5,087,018	4,101,908	2,764,853	77,210,118

취득금액	-	-	-	733,103	-	88,467	226,045	1,566,948	2,614,563

처분금액	-	-	-	(188,503)	(40,605)	-	(2,853)	-	(231,961)

기타증감액	-	-	-	758,573	-	232,200	8,821	(999,594)	-

환율변동효과	-	(750,329)	(25,893)	(1,737,412)	(3,714)	(38,322)	(70,399)	(68,171)	(2,694,240)

기말금액	3,742,824	16,111,515	482,096	43,502,324	162,800	5,369,363	4,263,522	3,264,036	76,898,480

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,867,272)	(65,385)	(24,828,762)	(144,639)	(4,096,230)	(2,843,199)	-	(35,845,487)

처분금액	-	-	-	132,721	40,603	-	2,711	-	176,035

감가상각비	-	(194,431)	(11,672)	(1,893,140)	(11,909)	(203,975)	(287,944)	-	(2,603,071)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	-	-	(121,154)	(121,154)

환율변동효과	-	161,681	4,985	974,299	2,888	21,270	43,952	-	1,209,075

기말금액	-	(3,900,022)	(72,072)	(25,614,882)	(113,057)	(4,278,935)	(3,084,480)	(121,154)	(37,184,602)

장부금액:

기초금액	3,742,824	12,994,572	442,604	19,107,801	62,480	990,788	1,258,709	2,764,853	41,364,631

기말금액	3,742,824	12,211,493	410,024	17,887,442	49,743	1,090,428	1,179,042	3,142,882	39,713,878

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,723,811	16,464,355	342,128	45,258,004	281,140	4,472,543	3,812,673	449,723	74,804,377

취득금액	-	-	152,750	1,033,868	22,573	619,135	400,777	2,396,748	4,625,851

처분금액	-	-	-	(2,971,508)	(98,580)	(5,135)	(106,455)	-	(3,181,678)

기타증감액(*)	19,013	-	-	77,130	-	-	-	(77,130)	19,013

환율변동효과	-	397,489	13,111	539,069	1,986	475	(5,087)	(4,488)	942,555

기말금액	3,742,824	16,861,844	507,989	43,936,563	207,119	5,087,018	4,101,908	2,764,853	77,210,118

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,385,144)	(56,422)	(21,931,663)	(220,315)	(3,654,807)	(2,358,645)	-	(31,606,996)

처분금액	-	-	-	1,515,874	98,579	4,236	92,038	-	1,710,727

감가상각비	-	(393,656)	(8,398)	(3,992,772)	(21,292)	(364,671)	(572,411)	-	(5,353,200)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(73,818)	-	-	(73,818)

환율변동효과	-	(88,472)	(565)	(420,201)	(1,611)	(7,170)	(4,181)	-	(522,200)

기말금액	-	(3,867,272)	(65,385)	(24,828,762)	(144,639)	(4,096,230)	(2,843,199)	-	(35,845,487)

장부금액:

기초금액	3,723,811	13,079,211	285,706	23,326,341	60,825	817,736	1,454,028	449,723	43,197,381

기말금액	3,742,824	12,994,572	442,604	19,107,801	62,480	990,788	1,258,709	2,764,853	41,364,631

(*) 기타증감액에는 매각예정비유동자산에서 대체된 금액과 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	234,562	1,314,322	991,112	1,326,861	3,866,857

취득금액	-	-	-	9,000	9,000

기말금액	234,562	1,314,322	991,112	1,335,861	3,875,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(115,536)	(852,418)	(797,494)	(891,712)	(2,657,160)

무형자산상각비	(8,214)	-	(33,192)	(92,372)	(133,778)

기말금액	(123,750)	(852,418)	(830,686)	(984,084)	(2,790,938)

장부금액:

기초금액	119,026	461,904	193,618	435,149	1,209,697

기말금액	110,812	461,904	160,426	351,777	1,084,919

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	173,838	1,622,147	991,112	1,216,286	4,003,383

취득금액	60,724	-	-	113,800	174,524

처분금액	-	(307,825)	-	-	(307,825)

환율변동효과	-	-	-	(3,225)	(3,225)

기말금액	234,562	1,314,322	991,112	1,326,861	3,866,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(715,757)	(2,149,948)

무형자산상각비	(17,277)	-	(66,384)	(179,180)	(262,841)

손상차손	-	(247,596)	-	-	(247,596)

환율변동효과	-	-	-	3,225	3,225

기말금액	(115,536)	(852,418)	(797,494)	(891,712)	(2,657,160)

장부금액:

기초금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

기말금액	119,026	461,904	193,618	435,149	1,209,697

전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하고 247,596천원의 손상차손을 인식하였습니다.

11 . 매 입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,761,394	-	28,596,012	-

미지급금	4,866,763	-	6,207,054	-

미지급비용	2,167,678	81,755	1,344,222	73,709

임대보증금	-	29,000	-	29,000

합 계	32,795,835	110,755	36,147,288	102,709

12. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

선수금	556,688	239,161

예수금	1,933,513	1,872,293

합 계	2,490,201	2,111,454

13. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	427,981	733,495	349,584	685,168

순이자원가	20,580	41,159	21,997	43,994

합 계	448,561	774,654	371,581	729,162

당반기와 전반기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 51,509 천원 및 39,692천원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,384,896	6,778,685

사외적립자산의 공정가치	(2,718,937)	(2,790,602)

순확정급여부채	4,665,959	3,988,083

1 4. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,900,000	-	6,900,000	-

외화단기차입금	8,888,880	-	10,030,550	-

소 계	15,788,880	-	16,930,550	-

장기차입금:

원화장기차입금	-	-	428,550	-

외화장기차입금	882,801	5,075,328	941,067	5,850,338

소 계	882,801	5,075,328	1,369,617	5,850,338

합 계	16,671,681	5,075,328	18,300,167	5,850,338

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

일반자금대출	(주)신한은행	2.53	-	3,000,000

일반자금대출 외(*)	중소기업은행	2.17~2.60	3,400,000	3,400,000

무역어음대출	한국씨티은행	2.20	3,500,000	500,000

합 계	6,900,000	6,900,000

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

운영자금대출	Citibank N.A.	2.77	8,888,880 (USD 7,800,000)	10,030,550(USD 8,300,000)

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	3.50	-	428,550

유동성대체	-	(428,550)

차감후잔액	-	-

② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

시설자금대출(*)	Citibank N.A.	3.72	5,946,270(USD 5,217,858)	6,770,190(USD 5,602,143)

금융리스부채	Direct Capital 등	4.17~7.50	11,859(USD 10,407)	21,215(USD 17,555)

합 계	5,958,129	6,791,405

유동성대체	(882,801)	(941,067)

차감후잔액	5,075,328	5,850,338

(4) 연결실체는 미국 소재 종속기업인 SCA Inc.의 모든 자산을 Citibank N.A.에게 차입금 담보로 제공하고 있으며, 또한 지배기업이 SCA Inc.에 대한 채권을 USD 5,000,000 이상으로 유지하는 약정을 Citibank N.A. 와 체결하고 있습니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,143,722	2,321,660	1,371,270	2,769,405

퇴직급여	193,349	374,952	163,781	319,499

복리후생비	341,381	683,022	309,238	606,715

여비교통비	45,442	113,619	60,631	86,760

감가상각비	231,099	461,807	224,849	434,100

무형자산상각비	48,799	97,196	46,523	90,801

접대비	26,754	66,011	36,750	77,185

차량유지비	47,977	94,439	51,301	96,029

통신비	26,642	52,298	28,233	56,374

운반비	652,262	1,318,830	663,136	1,283,916

세금과공과	14,278	94,184	15,331	89,438

소모품비	12,972	114,462	83,412	167,384

지급수수료	448,587	890,716	374,086	806,377

보험료	29,083	62,308	72,758	159,530

교육훈련비	9,062	20,123	14,226	21,204

수선비	45,739	96,201	26,237	82,355

임차료	173,003	309,020	98,941	195,544

수출제비용	69,685	131,331	82,893	168,462

용역비	33,023	67,572	51,128	102,022

경상연구비	444,235	942,758	413,176	706,813

대손상각비(대손충당금환입)	647	(60,483)	639	(417)

판매보증비	50,757	105,956	14,565	39,833

기타	42,736	63,089	8,059	21,133

합 계	4,131,234	8,421,071	4,211,163	8,380,462

16. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	18,951	35,411	6,423	12,921

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	18,951	36,406	6,423	13,916

금융원가:

이자비용	(217,449)	(414,670)	(241,538)	(515,114)

순금융원가	(198,498)	(378,264)	(235,115)	(501,198)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	35,411	-	-	35,411

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(414,670)	(414,670)

당기순손익 소계	35,411	995	(414,670)	(378,264)

기타포괄손익:

매도가능자산평가이익	-	48,506	-	48,506

총포괄손익	35,411	49,501	(414,670)	(329,758)

② 제 21(전)기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	12,921	-	-	12,921

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(515,114)	(515,114)

당기순손익 소계	12,921	995	(515,114)	(501,198)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(4,657)	-	(4,657)

총포괄손익	12,921	(3,662)	(515,114)	(505,855)

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	51,669,237	-	55,949,490	-

매도가능금융자산	170,643	170,643	108,455	108,455

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-	225,300	-

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	54,653,600	-	60,400,502	-

금융보증계약부채	10,498	-	43,259	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 금융위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

매도가능금융자산	170,643	-	-	170,643

전기말:

매도가능금융자산	108,455	-	-	108,455

17. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,524	20,503	35,711	160,665

외화환산이익	216,806	376,931	38,329	250,511

수입수수료	32,653	64,946	34,296	63,686

수입임대료	8,550	17,100	8,550	17,376

유형자산처분이익	(6)	2,219	12,859	12,969

잡이익	110,132	367,135	189,755	494,336

합 계	382,659	848,834	319,500	999,543

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	178,896	431,414	80,301	119,954

외화환산손실	(597,365)	1,062,339	78,037	594,362

유형자산처분손실	-	-	2,947	2,947

무형자산처분손실	-	-	41,887	41,887

기부금	-	-	355	355

잡손실	19,307	42,297	85,462	165,412

합 계	(399,162)	1,536,050	288,989	924,917

18. 주 당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 연결반기순이익	929,581,076	369,103,678	871,185,172	989,608,925

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	127	50	119	136

19. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

당기 법인세부담액	376,905	329,096

과거기간 당기법인세 조정액	26	(20,739)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(143,074)	(2,795)

총법인세효과	233,857	305,562

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(1,803)	4,596

법인세비용	232,054	310,158

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

법인세비용차감전순이익	711,166	1,443,758

적용세율에 따른 세부담액	172,744	345,972

조정사항:

―비공제비용	1,245	4,810

―과거기간 당기법인세 조정액	26	(20,739)

―세액공제	-	(133,620)

―기타	58,039	113,735

법인세비용	232,054	310,158

평균유효세율	32.63%	21.48%

20. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc., 북경창리(유)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산 매각	매입	임차료

관계기업	북경고산기차공조(유)	544,276	32,761	-	16,359	-

기타특수관계자	(주)고산	165,863	-	-	6,309,038	163,860

Kohsan Industry Co.,Ltd.	448,942	-	55,781	-	-

Innotive Tech, Inc.	417,785	17,719	-	3,458,010	-

합 계	1,576,866	50,480	55,781	9,783,407	163,860

② 제 21(전)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산 매각	매입

관계기업	북경고산기차공조(유)	551,854	21,443	33,511	17,707

기타특수관계자	(주)고산	252,923	-	-	1,546,769

Kohsan Industry Co.,Ltd.	613,481	-	110	-

Innotive Tech, Inc.	401,938	50	-	3,771,435

합 계	1,820,196	21,493	33,621	5,335,911

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	485,555	-	2,215,470	-	3,054	23,697

기타특수관계자	(주)고산	110,385	-	3,235,033	1,688,100	1,837,884	341,039

Kohsan Industry Co.,Ltd.	134,678	-	62,708	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	187,496	941,672	-	-	544,573	-

합 계	918,114	941,672	5,513,211	1,688,100	2,385,511	364,736

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	678,153	-	2,789,860	-	19,644	28,462

기타특수관계자	(주)고산	126,937	-	2,162,168	188,100	1,870,299	60,978

Kohsan Industry Co.,Ltd.	178,002	-	4,532	-	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	11,885	-	-	-	-	23,384

Innotive Tech, Inc.	239,691	1,121,660	64,122	-	521,990	606

합 계	1,234,668	1,121,660	5,020,682	188,100	2,411,933	113,430

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초	상환액	환율변동	기말

기타특수관계자	Innotive Tech, Inc.	1,121,660	(116,039)	(63,949)	941,672

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초	대여	상환액	기말

기타특수관계자	Innotive Tech, Inc.	-	1,162,299	(40,639)	1,121,660

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

단기급여	743,662	920,725

퇴직급여	147,250	225,892

합 계	890,912	1,146,617

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	외화지급보증	USD 3,600,000	2016.8.28-2017.8.28	Citibank N.A.

고산(주)	외화지급보증에 대한 연대보증	CNY 12,960,000	2016.7.18-2017.7.18	(주)신한은행

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 10,498천원 및 43,259천원을 계상하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

제품 및 상품의 변동	(455,362)	(1,032,643)

원재료 및 소모품사용	48,591,765	50,909,923

상품의 매입	3,329,384	4,894,028

종업원급여	12,508,723	14,260,174

감가상각비	2,603,213	2,743,623

무형자산상각비	133,777	127,780

운반비	1,331,386	1,291,077

수출제비용	131,331	168,462

지급수수료	1,096,516	980,112

경상연구비	942,758	706,813

기타 비용	3,808,580	104,214

매출원가 및 관리비 합계	74,022,073	75,153,562