성창오토텍 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 표시

당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서의 개정사항은 재무제표 항목을 공시할 때 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다.

(2) 별도재무제표에서의 지분법 적용당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서의 개정사항은 별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정사항에 따라 2016년 부터 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하도록 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책의 변경은 소급적용되었으며, 회계정책 변경이 2015년초 및 2015년말의 관련 자산, 부채 및 자본과 전기의 관련 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 동 회계정책 변경의 소급적용이 2015년초 재무상태표의 정보에 미치는 영향이 중요하지 않아 2015년 재무상태표를 표시하지 않았습니다. ① 재무상태표

(단위: 천원)

구분	2015년 1월 1일 현재	2015년 12월 31일 현재

이전보고금액	변경 효과	재작성 금액	이전보고금액	변경 효과	재작성 금액

관련 자산:

종속기업투자	5,207,708	(307,098)	4,900,610	7,338,189	(1,066,624)	6,271,565

관계기업투자	770,859	581,602	1,352,461	770,859	163,299	934,158

관련 부채:

이연법인세부채	696,247	127,953	824,200	166,545	35,926	202,471

관련 자본:

기타자본	(140,009)	29,772	(110,237)	(141,562)	282,683	141,121

이익잉여금	30,756,002	116,779	30,872,781	32,866,620	(1,221,934)	31,644,686

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	제20기(2015년)

이전 보고금액	변경 효과	재작성 금액

관계기업 및 종속기업순손익에 대한 지분 증가(감소)	-	(1,436,049)	(1,436,049)

법인세비용	285,730	(97,336)	188,394

관계기업 및 종속기업기타포괄손익에 대한 지분 증가	-	252,911	252,911

나. 대손충당금 설정현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,375,349	-	31,517,562	-

미수금	7,905,250	-	8,501,283	-

미수수익	-	-	3,963	-

대여금	232,042	728,257	269,789	851,871

보증금	-	470,204	-	343,726

합 계	39,512,641	1,198,462	40,292,597	1,195,597

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	40,769,690	41,610,783

대손충당금:

- 매출채권	(58,587)	(122,589)

대손충당금 합계	(58,587)	(122,589)

매출채권및기타채권 순장부금액	40,711,102	41,488,194

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

기초금액	122,589	182,435

손상차손	-	5,127

제각	(59,108)	(66,906)

환율변동효과	(4,893)	1,933

기말금액	58,587	122,589

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

6월이하	16,897	96,198

6월초과 1년이하	22,068	26,332

1년초과	59,905	66,021

합 계	98,869	188,551

(5) 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

당분기	매출채권	31,375,349	58,587	0.2%

합 계	31,375,349	58,587	0.2%

전기	매출채권	31,517,562	122,589	0.4%

합 계	31,517,562	122,589	0.4%

(6) 매출채권과 관련 대손충당금 설정방침 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22(당) 1분기	제21(전) 기	비고

자동차부 품	상 품	208,607	242,367	-

제 품	1,766,536	1,815,296	-

원재료	8,208,670	8,399,148	-

미착품	910,523	1,233,963

합 계	11,094,336	11,690,774	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.9%	9.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12회	10회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고실사일 : 2017년 03월 31일 ② 기말과 실사일 사이의 재고자산 확인 요령 : 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 ③ 재고실사자 : 회사관계자 ④ 재고실사내용 : 상품, 제품, 원재료등의 재고자산 전반 ⑤ 실사방법 : 회사와 외부 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 ⑥ 실사결과 : 실사결과 중대한 차이는 없었습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

(2) 공정가치 평가절차요약

①공정가치 서열체계 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	137,310	-	-	137,310

전기말:

매도가능금융자산	108,455	-	-	108,455

③ 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	55,949,490	-

매도가능금융자산(상장지분상품)	108,455	108,455

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	60,400,502	-

금융보증계약부채	43,259	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(3) 순금융원가

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

금융수익:

이자수익	16,461	6,499

배당금수익	995	995

금융수익 소계	17,456	7,494

금융원가:

이자비용	(197,221)	(273,576)

순금융원가	(179,766)	(266,083)

(4) 금융상품 범주별 순손익 내역① 제 22(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기손익:

이자수익	16,461	-	-	16,461

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(197,221)	(197,221)

당기손익	16,461	995	(197,221)	(179,766)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	22,507	-	22,507

총포괄손익	16,461	23,502	(197,221)	(157,259)

② 제 21(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기손익:

이자수익	6,499	-	-	6,499

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(273,576)	(273,576)

당기손익	6,499	995	(273,576)	(266,083)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(11,642)	-	(11,642)

총포괄손익	6,499	(10,647)	(273,576)	(277,724)

(5) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 당분기 중 유형자산에 대한 재평가는 없었습니다.

마. 채무증권 발행실적 등- 채무증권 발행실적 [해당사항없음]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 [해당사항없음]

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 기업어음증권 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액 [해당사항없음]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-