성창오토텍 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 25(전) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 성창오토텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 연결실체가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전반기 연결대상 주요 종속기업의 재무정보는 다음과같습니다.① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

SCA Inc.	46,409,092	38,686,941	7,722,151	28,771,557	628,607

염성고산기차배건(유)	9,909,542	18,098,703	(8,189,161)	2,751,639	(114,028)

중경고산기차공조(유)	514,772	861,719	(346,947)	106,771	(58,684)

② 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

SCA Inc.	49,410,084	42,061,241	7,348,843	17,411,670	(2,010,143)

염성고산기차배건(유)	18,325,237	26,376,050	(8,050,813)	5,014,248	(238,800)

중경고산기차공조(유)	905,111	1,218,323	(313,212)	381,886	(162,551)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	45,440,670	28,771,557	2,858,410	(2,036,069)	75,034,568

부문간매출액	(2,034,091)	-	(1,978)	2,036,069	-

외부매출액	43,406,579	28,771,557	2,856,432	-	75,034,568

영업손익	3,016,828	173,638	(237,590)	304,127	3,257,003

② 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	30,693,158	17,411,670	5,396,134	(1,363,430)	52,137,532

부문간매출액	(1,358,338)	-	(5,092)	1,363,430	-

외부매출액	29,334,820	17,411,670	5,391,042	-	52,137,532

영업손익	698,545	(2,428,900)	(126,829)	(18,169)	(1,875,353)

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	85,998,315	46,409,092	10,424,314	(23,654,264)	119,177,457

총부채	45,023,370	38,686,941	18,960,422	(27,822,413)	74,848,320

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	82,376,027	46,911,775	16,243,584	(23,496,541)	122,034,845

총부채	43,704,485	40,088,529	24,228,048	(27,587,785)	80,433,277

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 단일 외부 고객과의매출의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기

금액	비율

고객 A	35,162,662	47%

고객 B	12,121,938	16%

고객 C	11,462,606	15%

② 제 25(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	제 25(전)기 반기

금액	비율

고객 A	21,147,508	41%

고객 B	6,789,324	13%

고객 C	5,257,853	10%

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,737,541	-	34,346,181	117,487

미수금	4,482,312	4,935,416	5,561,603	4,841,000

대여금	5,356,716	-	3,561,346	-

보증금	195,000	1,485,523	-	1,674,602

합 계	37,771,569	6,420,939	43,469,130	6,633,089

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	37,836,496	6,851,372	43,534,057	6,940,597

손실충당금:

- 매출채권	(64,927)	(122,925)	(64,927)	-

- 미수금	-	(307,508)	-	(307,508)

손실충당금 합계	(64,927)	(430,433)	(64,927)	(307,508)

매출채권및기타채권 순장부금액	37,771,569	6,420,939	43,469,130	6,633,089

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

기초금액	372,435	64,927

손상차손	122,925	-

기말금액	495,360	64,927

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	503,134	(1,843)	501,291	709,067	(39)	709,028

제품	2,105,807	(199,711)	1,906,096	2,605,555	(142,330)	2,463,225

원재료	15,782,711	(511,586)	15,271,125	11,345,247	(469,570)	10,875,677

미착품	518,087	-	518,087	1,740,913	-	1,740,913

합 계	18,909,739	(713,140)	18,196,599	16,400,782	(611,939)	15,788,843

당반기와 전반기 중 연결실 체는 재고자산평가손실 96,681 천원 과 재고자산평가손실환입 155,923 천 원 을 각각 매출원가에 가산 및 차감하였 습니다. 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	888,258	-	1,501,310	-

선급비용	337,256	342,344	334,554	352,403

합 계	1,225,514	342,344	1,835,864	352,403

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	284,513	284,513	308,108

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니 다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	반기말

북경고산기차공조(유)	308,108	(37,681)	14,086	284,513

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(117,883)	5,797	308,108

(3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동자산	5,971,986	8,061,417

비유동자산	25,769,894	23,459,016

유동부채	28,612,236	28,131,241

매출액	13,067,035	21,540,142

당기순이익(손실)	(414,492)	(1,296,716)

기타포괄손익	154,945	63,770

총포괄손익	(259,547)	(1,232,946)

9. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	14,845,402	530,973	46,740,656	239,679	12,597,991	5,800,774	3,471,018	87,667,531

취득금액	-	-	-	494,400	47,953	418,382	57,805	4,272,377	5,290,917

처분금액	-	-	-	(246,195)	(30,187)	(2,852,625)	(7,260)	-	(3,136,267)

기타증감액	-	-	-	1,702,043	-	2,424,788	28,559	(4,155,390)	-

환율변동효과	-	457,385	15,865	1,562,320	1,218	325,326	116,202	140,909	2,619,225

기말금액	3,441,038	15,302,787	546,838	50,253,224	258,663	12,913,862	5,996,080	3,728,914	92,441,406

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,947,291)	(154,411)	(29,646,809)	(127,267)	(8,826,821)	(4,722,605)	-	(48,425,204)

처분금액	-	-	-	235,125	30,186	1,046,332	7,258	-	1,318,901

감가상각비	-	(183,136)	(12,482)	(1,773,108)	(20,960)	(589,905)	(234,056)	-	(2,813,647)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(244,468)	(244,468)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(43,939)	-	-	(43,939)

환율변동효과	-	(143,608)	(3,900)	(1,010,279)	(1,218)	(187,946)	(88,736)	-	(1,435,687)

기말금액	-	(5,274,035)	(170,793)	(32,195,071)	(119,259)	(8,602,279)	(5,038,139)	(244,468)	(51,644,044)

장부금액:

기초금액	3,441,038	9,898,111	376,562	17,093,847	112,412	3,771,170	1,078,169	3,471,018	39,242,327

기말금액	3,441,038	10,028,752	376,045	18,058,153	139,404	4,311,583	957,940	3,484,447	40,797,362

(*) 기타증감액에는 당반기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	15,605,532	557,338	43,868,139	272,666	12,209,705	5,755,345	3,938,839	85,648,602

취득금액	-	-	-	2,016	-	149,156	48,116	11,200,422	11,399,710

처분금액	-	-	-	(4,999,224)	(82,058)	(1,130,160)	(117,222)	(11,858)	(6,340,522)

기타증감액	-	-	-	9,830,562	50,837	1,515,306	212,811	(11,609,516)	-

환율변동효과	-	(760,130)	(26,365)	(1,960,837)	(1,766)	(146,016)	(98,276)	(46,869)	(3,040,259)

기말금액	3,441,038	14,845,402	530,973	46,740,656	239,679	12,597,991	5,800,774	3,471,018	87,667,531

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,806,621)	(134,939)	(31,793,705)	(176,753)	(7,367,212)	(4,422,259)	-	(48,701,489)

처분금액	-	-	-	4,640,172	76,413	170,633	117,222	-	5,004,440

감가상각비	-	(382,465)	(26,190)	(3,509,020)	(28,693)	(1,221,734)	(491,183)	-	(5,659,285)

손상차손	-	-	-	(148,105)	-	(485,208)	-	-	(633,313)

환율변동효과	-	241,795	6,718	1,163,849	1,766	76,700	73,615	-	1,564,443

기말금액	-	(4,947,291)	(154,411)	(29,646,809)	(127,267)	(8,826,821)	(4,722,605)	-	(48,425,204)

장부금액:

기초금액	3,441,038	10,798,911	422,399	12,074,434	95,913	4,842,493	1,333,086	3,938,839	36,947,113

기말금액	3,441,038	9,898,111	376,562	17,093,847	112,412	3,771,170	1,078,169	3,471,018	39,242,327

(3) 투자부동산은 토지 및 건물로 구성되어 있으며, 당반기 중 변동내역은 감가상각으로 인한 감소입니다.

10. 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	965,904	1,217,064	211,284	2,394,252

취득금액	-	-	50,416	50,416

처분금액	-	(900,513)	16,697	(883,816)

기타증감	(151,259)	(35,870)	35,870	(151,259)

환율변동효과	2,830	36,703	(26,800)	12,733

기말금액	817,475	317,384	287,467	1,422,326

감가상각누계액:

기초금액	(46,638)	(804,642)	(132,396)	(983,676)

처분금액	-	900,513	(16,697)	883,816

감가상각비	(117,756)	(227,333)	(43,968)	(389,057)

환율변동효과	(1,420)	(21,668)	27,739	4,651

기말금액	(165,814)	(153,130)	(165,322)	(484,266)

장부금액:

기초금액	919,266	412,422	78,888	1,410,576

기말금액	651,661	164,254	122,145	938,060

(2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	618,650	1,098,667	223,459	1,940,776

취득금액	851,525	143,256	-	994,781

처분금액	(504,709)	-	(6,206)	(510,915)

환율변동효과	438	(24,859)	(5,969)	(30,390)

기말금액	965,904	1,217,064	211,284	2,394,252

감가상각누계액:

기초금액	(287,003)	(276,293)	(67,344)	(630,640)

처분금액	(264,573)	(536,478)	(76,594)	(877,645)

감가상각비	504,709	-	6,206	510,915

환율변동효과	229	8,129	5,336	13,694

기말금액	(46,638)	(804,642)	(132,396)	(983,676)

장부금액:

기초금액	331,647	822,374	156,115	1,310,136

기말금액	919,266	412,422	78,888	1,410,576

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	260,002	1,043,729	991,112	1,953,886	15,600	4,264,329

취득금액	3,538	-	-	-	15,525	19,063

기타증감액	-	-	-	6,200	(6,200)	-

환율변동효과	-	-	-	4,740	-	4,740

기말금액	263,540	1,043,729	991,112	1,964,826	24,925	4,288,132

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,567,891)	-	(3,534,611)

무형자산상각비	(6,168)	-	-	(66,407)	-	(72,575)

환율변동효과	-	-	-	(1,008)	-	(1,008)

기말금액	(206,844)	(774,932)	(991,112)	(1,635,306)	-	(3,608,194)

장부금액:

기초금액	59,326	268,797	-	385,995	15,600	729,718

기말금액	56,696	268,797	-	329,520	24,925	679,938

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,953,152	-	4,367,388

취득금액	11,934	-	-	-	15,600	27,534

처분금액	-	(131,327)	-	-	-	(131,327)

환율변동효과	-	-	-	734	-	734

기말금액	260,002	1,043,729	991,112	1,953,886	15,600	4,264,329

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,455)	(774,932)	(991,112)	(1,427,999)	-	(3,375,498)

무형자산상각비	(14,869)	-	-	(140,045)	-	(154,914)

기타증감액(*)	(4,352)	-	-	-	-	(4,352)

환율변동효과	-	-	-	153	-	153

기말금액	(200,676)	(774,932)	(991,112)	(1,567,891)	-	(3,534,611)

장부금액:

기초금액	66,613	400,124	-	525,153	-	991,890

기말금액	59,326	268,797	-	385,995	15,600	729,718

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12. 매 입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,910,561	-	36,479,068	-

미지급금	5,012,470	44,187	4,776,821	-

미지급비용	1,836,678	-	1,603,184	19,614

임대보증금	-	96,000	60,000	36,000

환불부채	2,197,753	-	911,726	-

합 계	42,957,462	140,187	43,830,799	55,614

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

선수금	-	300

예수금	5,382,059	7,881,511

합 계	5,382,059	7,881,811

14. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	219,514	439,028	226,439	452,879

순이자원가	28,164	56,327	26,308	52,617

합 계	247,678	495,355	252,747	505,496

당반기와 전반기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 50,394천원 및 33,213천원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,243,627	9,041,869

사외적립자산의 공정가치	(3,687,934)	(3,401,787)

순확정급여부채	5,555,693	5,640,082

1 5. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	4,000,000	-	6,000,000	-

외화단기차입금	4,520,000	-	5,440,000	-

소 계	8,520,000	-	11,440,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	-	2,680,000	-	2,680,000

외화장기차입금	981,127	5,650,538	953,350	5,894,797

소 계	981,127	8,330,538	953,350	8,574,797

합 계	9,501,127	8,330,538	12,393,350	8,574,797

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

일반자금대출 외(*)	중소기업은행	2.22~2.50	4,000,000	6,000,000

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.당반기말 현재 단기차입금은 변동이자율 차입금이며, 공시된 이자율은 당반기말 현재 적용이자율입니다.

② 외화 단기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

운영자금대출(*)	Hanmi Bank	2.55	4,520,000(USD 4,000,000)	5,440,000(USD 5,000,000)

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	1.50	2028-06-15	80,000	80,000

온렌딩운전자금대출(*)	중소기업은행	1.95	2023-12-15	2,600,000	2,600,000

합 계	2,680,000	2,680,000

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. ② 외화 장기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	제 26(당)기 반기	제 25(전) 기

시설자금대출(*)	Hanmi Bank	2.55	2024-12-03	2,019,782(USD 1,787,418)	2,208,344(USD 2,027,728)

4.75	2024-12-03	3,252,396(USD 2,878,227)	3,168,230(USD 2,911,976)

2.55	2025-06-03	1,359,487(USD 1,203,086)	1,471,574(USD 1,352,549)

유동성대체	(981,127)	(953,350)

차감후잔액	5,650,538	5,894,797

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 수익

(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,217,553	74,985,055	21,231,000	52,095,532

투자부동산임대수익	24,900	49,513	18,000	42,000

수익 합계	36,242,453	75,034,568	21,249,000	52,137,532

(2) 수익의 구분연결실체는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	36,217,553	74,985,055	21,231,000	52,095,532

이외 수익:

투자부동산임대수익	24,900	49,513	18,000	42,000

수익 합계	36,242,453	75,034,568	21,249,000	52,137,532

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	27,925,393	34,528,595

환불부채	2,197,753	911,726

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역수익투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,372,383	2,747,284	1,211,826	2,595,019

퇴직급여	170,327	338,760	165,105	340,866

복리후생비	213,115	440,383	228,142	516,102

여비교통비	13,416	20,833	4,396	23,175

감가상각비	202,785	415,090	260,780	547,727

무형자산상각비	27,920	58,752	31,512	65,805

접대비	48,661	95,504	51,823	98,537

차량유지비	24,340	48,492	25,764	56,064

통신비	22,306	41,137	25,919	58,711

전력비	3,396	6,325	2,734	5,056

운반비	431,397	911,988	324,898	828,702

세금과공과	33,069	148,030	3,379	90,994

도서인쇄비	99	1,485	99	3,515

소모품비	13,055	33,600	11,388	30,002

지급수수료	194,215	347,666	206,225	402,532

보험료	19,702	40,049	10,170	25,148

교육훈련비	3,768	7,518	6,757	13,195

수선비	6,340	12,779	4,478	8,941

임차료	74,470	147,417	128,518	160,200

수출제비용	28,746	78,691	10,817	34,796

용역비	79,099	144,336	83,245	153,297

경상연구비	386,190	698,338	323,850	654,903

기타	(67,794)	54,105	26,688	51,082

합 계	3,301,005	6,838,562	3,148,513	6,764,369

18. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	58,315	101,965	34,184	68,610

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	58,315	102,960	34,184	69,605

금융원가:

이자비용	(174,678)	(323,335)	(245,375)	(449,689)

순금융원가	(116,363)	(220,375)	(211,191)	(380,084)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	101,965	-	-	101,965

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(323,335)	(323,335)

반기순손익 소계	101,965	995	(323,335)	(220,375)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	90,804	-	90,804

총포괄손익	101,965	91,799	(323,335)	(129,569)

② 제 25(전)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	68,610	-	-	68,610

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(449,689)	(449,689)

반기순손익 소계	68,610	995	(449,689)	(380,084)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	98,953	-	98,953

총포괄손익	68,610	99,948	(449,689)	(281,131)

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	7,104,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	37,771,569	-	-	-	-

장기금융상품	1,540,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	966,575	-	-	966,575

장기매출채권및기타채권	6,420,939	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	42,957,462	-	-

단기차입금	-	-	8,520,000	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	9,311,665	-	-

기타비유동금융부채	-	-	140,187	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	7,014	-

합 계	52,836,508	966,575	60,929,314	7,014	966,575

(*) 당반기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	7,357,533	-	-	-	-

매출채권및기타채권	43,469,130	-	-	-	-

장기금융상품	1,480,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	850,160	-	-	850,160

장기매출채권및기타채권	6,633,089	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	43,830,799	-	-

단기차입금	-	-	11,440,000	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	9,528,147	-	-

기타비유동금융부채	-	-	55,614	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	10,020	-

합 계	58,939,752	850,160	64,854,560	10,020	850,160

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.

(4) 금융위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 장기투자자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 26(당) 기 반기:

장기투자자산	741,275	-	-	741,275

제 25(전) 기:

장기투자자산	624,860	-	-	624,860

19. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	58,526	90,520	110,509	297,576

외화환산이익	290,093	1,647,531	(403,784)	1,099,491

수입수수료	4,747	9,638	4,955	12,046

유형자산처분이익	4,671	45,479	3,979	3,979

무형자산처분이익	-	-	18,673	18,673

잡이익	444,355	589,573	67,169	297,546

합 계	802,392	2,382,741	(198,499)	1,729,311

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	48,339	52,720	3,259	13,539

외화환산손실	332,835	877,718	210,287	896,566

유형자산처분손실	53	11,547	-	-

유형자산손상차손	244,468	244,468	-	-

잡손실	7,201	10,766	8,796	14,313

합 계	632,896	1,197,219	222,342	924,418

20. 주 당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 연결반기순손익	280,652,815	2,750,412,637	(1,142,647,051)	(327,315,661)

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익(손실)	38	377	(157)	(45)

21. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전)기 반기

당기 법인세부담액	1,249,742	373,663

과거기간 당기법인세 조정액	18,701	2,785

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(165,642)	(408,134)

총법인세효과	1,102,801	(31,686)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(26,297)	(29,782)

법인세비용(수익)	1,076,504	(61,468)

22. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.,

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	830	3,485	76,420	-

기타특수관계자	(주)고산	51,998	59,183	5,832,970	5,662

Innotive Tech, Inc.	2,018,735	278	2,197,539	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	207,816	-	-	-

합 계	2,279,379	62,946	8,106,929	5,662

② 제 25(전)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	174,084	5,893	6,569	-

기타특수관계자	(주)고산	96,668	45,173	6,119,361	6,867

Kohsan Industry Co.,Ltd.	155,785	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	873,280	7,307	2,125,165	-

합 계	1,299,817	58,373	8,251,095	6,867

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	149,862	856,716	2,575,672	-	259,465	15,611	-

기타특수관계자	(주)고산	-	4,500,000	3,835,697	1,500,000	5,564,966	474,193	550,428

Kohsan Industry Co.,Ltd.	49,945	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	706,533	-	18,732	-	279,969	-	-

합 계	906,340	5,356,716	6,430,101	1,500,000	6,104,400	489,804	550,428

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	464,778	500,880	2,613,723	-	311,499	167,066	-

기타특수관계자	(주)고산	2,188	3,000,000	3,913,542	1,500,000	7,129,560	758,523	775,697

Kohsan Industry Co.,Ltd.	51,685	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	935,805	60,466	-	-	488,777	2,182	-

합 계	1,454,456	3,561,346	6,527,265	1,500,000	7,929,836	927,771	775,697

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	500,880	328,225	-	27,611	856,716

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	60,466	-	(62,118)	1,652	-

(주)고산	자금대여	3,000,000	1,500,000	-	-	4,500,000

리스부채의 상환	775,697	-	(234,204)	8,935	550,428

합 계	4,337,043	1,828,225	(296,322)	38,198	5,907,144

(*) 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	331,480	170,880	-	(1,480)	500,880

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	345,131	-	(286,182)	1,517	60,466

(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	725,143	(204,000)	8,324	775,697

합 계	3,922,841	896,023	(490,182)	8,361	4,337,043

(*) 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)기 반기	제 25(전)기 반기

단기급여	736,496	759,861

퇴직급여	180,543	181,413

합 계	917,039	941,274

( 6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2020.3.27-2022.2.8	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2020.9.1-2021.8.31	(주)신한은행

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 7,014 천 원 및 10,020천원을 계상하고 있습니다.

23. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 건물, 기계장치 및 차량을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

리스부채에 대한 이자비용	26,368	31,960

단기리스와 관련된 비용	52,508	60,604

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,705	9,424

2) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 반기연결현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

리스계약의 총 현금 유출	417,970	530,906

3) 리스부채의 만기분석① 제 26(당) 기 반기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	339,190

1년 초과 ~ 5년 이내	605,008

5년 초과	-

당반기말 현재 할인되지 않은 리스부채	944,198

당반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	883,959

유동 리스부채	332,733

비유동 리스부채	551,226

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	594,876

1년 초과 ~ 5년 이내	874,676

5년 초과	5,059

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,474,611

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,347,985

유동 리스부채	576,256

비유동 리스부채	771,729

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당반기에 인식한 리스료 수익은 49,513 천원(전반기: 42,000 천원) 입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제 1116호	제 26(당) 기 반기	제 25(전) 기 반기

1년 이내	99,600	50,000

1년 초과 ~ 2년 이내	34,800	-

합 계	134,400	50,000

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 반기	제 25(전) 반기

제품 및 상품의 변동	764,868	(508,873)

원재료 및 소모품사용	47,270,007	33,759,970

상품의 매입	3,328,664	3,537,298

종업원급여	12,800,210	10,508,084

감가상각비	3,216,743	3,539,392

무형자산상각비	72,575	79,629

운반비	919,896	849,024

수출제비용	78,691	34,796

지급수수료	613,990	767,493

기타 비용	2,711,919	1,446,074

매출원가 및 관리비 합계	71,777,565	54,012,886