성창오토텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 반기 2020년 06월 30일 현재
제 24(전) 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 성창오토텍

1. 회사의 개요주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책

반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,879,342	4,520,735	16,652,008	4,846,697

미수금	11,193,608	6,043,570	9,568,003	5,808,349

미수수익	44,437	-	26,318	-

대여금	3,000,000	-	3,000,000	-

보증금	-	1,733,805	-	1,666,008

합 계	29,117,387	12,298,110	29,246,329	12,321,054

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	29,182,314	20,075,559	29,311,256	19,694,163

손실충당금:

- 매출채권(*)	(64,927)	(4,067,609)	(64,927)	(3,795,698)

- 대여금(*)	-	(3,602,100)	-	(3,473,400)

- 미수금	-	(107,740)	-	(104,011)

손실충당금 합계	(64,927)	(7,777,449)	(64,927)	(7,373,109)

매출채권및기타채권 순장부금액	29,117,387	12,298,110	29,246,329	12,321,054

(*) 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 염성고산기차배건(유)의 당반기 손실중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 7,509,464천원 을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금 및 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

기초금액	7,438,036	5,416,020

손상차손	9,454	-

투자지분 손실	394,886	1,007,398

기말금액	7,842,376	6,423,418

(4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

보증금	1,753,282	1,698,282

현재가치할인차금	1.74%	(19,477)	(32,274)

장부금액	1,733,805	1,666,008

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	74,444	-	74,444	97,015	(6,634)	90,381

제품	1,047,014	(93,377)	953,637	1,094,031	(191,049)	902,982

원재료	7,824,886	(182,406)	7,642,480	7,938,541	(234,023)	7,704,518

합 계	8,946,344	(275,783)	8,670,561	9,129,587	(431,706)	8,697,881

당반기와 전반기 중 당사는 재고자산평가손실 환입 155,923 천원과 90,652 천원을 각각 매출원가에 차감하였 습니다.

6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

선급금	2,780,355	3,080,553

선급비용	72,368	73,871

합 계	2,852,723	3,154,424

7. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	취득원가	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

순자산가액	장부금액	순자산가액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	306,687	306,687	420,194	420,194

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	반기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(124,719)	11,212	306,687

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	620,494	(215,287)	14,987	420,194

(3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동자산	5,551,679	8,911,195

비유동자산	22,752,329	22,161,823

유동부채	24,930,449	26,450,880

매출액	7,258,574	27,988,582

당기순손실	(1,371,906)	(2,368,157)

기타포괄손익	123,327	164,864

총포괄손실	(1,248,579)	(2,203,293)

8. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	취득원가	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

순자산가액	장부금액	장부금액

염성고산기차배건(유)	중국	자동차부품공급업	92.86%	12월	3,601,085	(7,475,755)	-	-

SCA Inc.(*)	미국	자동차부품공급업	41.82%	12월	2,021,474	3,073,573	3,177,295	3,882,980

중경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	100.00%	12월	2,130,481	(313,211)	-	-

합 계	7,753,040	(4,715,393)	3,177,295	3,882,980

(*) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	반기말

염성고산기차배건(유)(*1)	-	-	-	-

SCA Inc.	3,882,980	(849,838)	144,153	3,177,295

중경고산기차공조(유)(*2)	-	-	-	-

합 계	3,882,980	(849,838)	144,153	3,177,295

(*1) 당반기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 당반기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액은 각각 128,700천원 및 266,186천원이며, 당반기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,602,100천원 및 3,907,364천원입니다.(*2) 중경고산기차공조(유)는 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당반기 지분법 손실누적액은 313,211천원입니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	손상	기말

염성고산기차배건(유)(*1)	-	-	-	-	-

SCA Inc.	3,634,955	124,888	123,137	-	3,882,980

중경고산기차공조(유)(*2)	775,821	(446,269)	12,731	(342,283)	-

합 계	4,410,776	(321,381)	135,868	(342,283)	3,882,980

(*1) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 전기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액은 각각 119,100천원 및 1,644,387천원이며, 전기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,473,400천원 및 3,641,180천원입니다.(*2) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당반기와 전기 종속기업의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	12,345,636	23,789,655	602,418

비유동자산	5,979,601	25,620,429	302,693

유동부채	22,729,602	32,144,180	1,218,323

비유동부채	3,646,448	9,917,061	-

매출액	5,014,248	17,411,670	381,886

반기순손실	(238,800)	(2,010,143)	(162,551)

기타포괄손익	(178,115)	344,666	(1,860)

총포괄손익	(416,915)	(1,665,477)	(164,411)

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	10,737,642	18,321,831	1,323,496

비유동자산	5,673,342	22,415,378	315,396

유동부채	20,520,589	24,688,660	1,787,693

비유동부채	3,524,293	7,034,230	-

매출액	9,745,029	54,965,468	958,700

당기순이익(손실)	(1,812,965)	359,723	(446,269)

기타포괄손익	(74,667)	294,419	12,731

총포괄손익	(1,887,632)	654,142	(433,538)

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	7,186,886	225,584	5,275,032	2,881,396	1,026,268	23,153,163

취득금액	-	-	-	-	-	1,401	-	152,820	154,221

처분금액	-	-	-	-	(22,572)	-	-	-	(22,572)

기타증감액	-	-	-	842,300	-	31,500	2,320	(876,120)	-

기말금액	3,441,037	2,996,960	120,000	8,029,186	203,012	5,307,933	2,883,716	302,968	23,284,812

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,192,598)	(53,500)	(4,751,755)	(129,671)	(4,392,026)	(2,514,324)	-	(13,033,874)

처분금액	-	-	-	-	16,927	-	-	-	16,927

감가상각비	-	(37,922)	(1,500)	(295,090)	(14,185)	(178,925)	(72,850)	-	(600,472)

기말금액	-	(1,230,520)	(55,000)	(5,046,845)	(126,929)	(4,570,951)	(2,587,174)	-	(13,617,419)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,804,362	66,500	2,435,131	95,913	883,006	367,072	1,026,268	10,119,289

기말금액	3,441,037	1,766,440	65,000	2,982,341	76,083	736,982	296,542	302,968	9,667,393

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	6,987,648	243,260	5,158,082	2,835,196	754,911	22,537,094

취득금액	-	-	-	2,500	-	22,400	46,200	658,762	729,862

처분금액	-	-	-	(82,517)	(17,676)	-	-	(13,600)	(113,793)

기타증감액(*)	-	-	-	279,255	-	94,550	-	(373,805)	-

기말금액	3,441,037	2,996,960	120,000	7,186,886	225,584	5,275,032	2,881,396	1,026,268	23,153,163

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,116,753)	(50,500)	(4,145,348)	(115,653)	(4,011,610)	(2,325,427)	-	(11,765,291)

처분금액	-	-	-	76,402	17,675	-	-	-	94,077

감가상각비	-	(75,845)	(3,000)	(605,074)	(31,693)	(360,783)	(188,897)	-	(1,265,292)

기타증감액(*)	-	-	-	(77,735)	-	(19,633)	-	-	(97,368)

기말금액	-	(1,192,598)	(53,500)	(4,751,755)	(129,671)	(4,392,026)	(2,514,324)	-	(13,033,874)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,880,207	69,500	2,842,300	127,607	1,146,472	509,769	754,911	10,771,803

기말금액	3,441,037	1,804,362	66,500	2,435,131	95,913	883,006	367,072	1,026,268	10,119,289

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산은 토지 및 건물로 구성되어 있으며, 당반기 중 변동내역은 감가상각으로 인한 감소입니다.10. 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	559,118	76,113	635,231

취득금액	52,670	-	52,670

처분금액	(69,664)	(6,206)	(75,870)

기말금액	542,124	69,907	612,031

감가상각누계액:

기초금액	(272,996)	(29,031)	(302,027)

처분금액	69,664	6,206	75,870

감가상각비	(127,944)	(12,129)	(140,073)

기말금액	(331,276)	(34,954)	(366,230)

장부금액:

기초금액	286,122	47,082	333,204

기말금액	210,848	34,953	245,801

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

K-IFRS 1116 최초적용	559,118	76,113	635,231

기말금액	559,118	76,113	635,231

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	(272,996)	(29,031)	(302,027)

기말금액	(272,996)	(29,031)	(302,027)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	286,122	47,082	333,204

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,856,372	4,270,608

처분금액	-	(131,327)	-	-	(131,327)

기말금액	248,068	1,043,729	991,112	1,856,372	4,139,281

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,454)	(774,932)	(991,112)	(1,420,692)	(3,368,190)

무형자산상각비	(8,886)	-	-	(65,741)	(74,627)

기말금액	(190,340)	(774,932)	(991,112)	(1,486,433)	(3,442,817)

장부금액:

기초금액	66,614	400,124	-	435,680	902,418

기말금액	57,728	268,797	-	369,939	696,464

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	244,727	1,314,322	991,112	1,735,135	82,600	4,367,896

취득금액	3,341	-	-	-	38,637	41,978

처분금액	-	(139,266)	-	-	-	(139,266)

기타증감액	-	-	-	121,237	(121,237)	-

기말금액	248,068	1,175,056	991,112	1,856,372	-	4,270,608

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(156,841)	(852,418)	(930,261)	(1,264,316)	-	(3,203,836)

무형자산상각비	(23,477)	-	(60,851)	(156,376)	-	(240,704)

처분금액	-	77,486	-	-	-	77,486

기타증감액(*)	(1,136)	-	-	-	-	(1,136)

기말금액	(181,454)	(774,932)	(991,112)	(1,420,692)	-	(3,368,190)

장부금액:

기초금액	87,886	461,904	60,851	470,819	82,600	1,164,060

기말금액	66,614	400,124	-	435,680	-	902,418

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12 . 매 입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,030,338	-	14,245,132	-

미지급금	3,437,432	-	4,245,958	-

미지급비용	58,662	1,535	168,396	-

임대보증금	60,000	-	36,000	60,000

환불부채	580,711	-	42,958	-

합 계	18,167,143	1,535	18,738,444	60,000

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

예수금	4,888,063	2,595,146

14. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	226,439	452,879	254,761	509,521

순이자원가	26,308	52,617	29,604	59,209

합 계	252,747	505,496	284,365	568,730

당반기와 전반기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 15,250 천 원 및 11,909천원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,390,069	8,396,522

사외적립자산의 공정가치	(3,094,868)	(3,256,108)

순확정급여부채	5,295,201	5,140,414

15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

단기차입금:

원화단기차입금	8,600,000	9,577,475

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

일반자금대출 외(*)	중소기업은행	2.02~2.41	8,600,000	8,600,000

무역어음대출	국민은행	-	-	230,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	-	-	747,475

합 계	8,600,000	9,577,475

(*) 당사는 상기 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,701,635	30,651,158	20,637,893	37,197,144

투자부동산임대수익	18,000	42,000	24,000	48,000

수익 합계	13,719,635	30,693,158	20,661,893	37,245,144

(2) 수익의 구분당사는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	13,632,583	30,367,318	20,478,083	36,873,768

기간에 걸쳐 이행	69,052	283,840	159,810	323,376

이외 수익:

투자부동산임대수익	18,000	42,000	24,000	48,000

수익 합계	13,719,635	30,693,158	20,661,893	37,245,144

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	23,532,613	25,359,330

환불부채	580,711	42,958

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역수익투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	736,878	1,532,708	905,870	1,794,028

퇴직급여	165,105	340,866	153,238	301,521

복리후생비	123,385	270,524	149,085	327,030

여비교통비	616	11,575	35,179	96,743

감가상각비	41,046	98,187	101,716	139,742

무형자산상각비	29,002	60,803	40,290	98,732

접대비	45,605	86,002	30,600	83,903

차량유지비	18,265	37,737	24,168	47,826

통신비	6,696	14,185	6,726	11,577

전력비	2,733	5,056	1,982	4,267

운반비	107,661	228,734	126,629	245,086

세금과공과	1,097	77,313	14,703	81,910

도서인쇄비	99	3,515	621	4,505

소모품비	4,322	14,369	6,549	13,189

지급수수료	91,700	185,750	82,195	201,551

보험료	2,268	4,510	1,405	2,840

교육훈련비	610	2,844	12,457	13,529

수선비	-	-	1,240	2,240

임차료	31,210	55,983	(26,909)	32,843

수출제비용	10,817	34,796	23,265	55,410

용역비	53,279	93,080	38,474	76,814

경상연구비	323,850	654,903	401,115	715,642

기타	2,323	6,542	726	13,814

합 계	1,798,567	3,819,982	2,131,324	4,364,742

18. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	60,964	150,176	78,132	154,658

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	60,964	151,171	78,132	155,653

금융원가:

이자비용	(74,415)	(144,673)	(108,789)	(161,108)

순금융원가	(13,451)	6,498	(30,657)	(5,455)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	150,176	-	-	150,176

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(144,673)	(144,673)

반기순손익 소계	150,176	995	(144,673)	6,498

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	98,953	-	98,953

총포괄손익	150,176	99,948	(144,673)	105,451

② 제 24(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	154,658	-	-	154,658

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(161,108)	(161,108)

반기순손익 소계	154,658	995	(161,108)	(5,455)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	13,582	-	13,582

총포괄손익	154,658	14,577	(161,108)	8,127

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	1,436,404	-	-	-	-	-

단기투자자산	-	2,610,037	-	-	-	2,610,037

매출채권및기타채권	29,117,387	-	-	-	-	-

장기금융상품	1,420,000	-	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	-	586,983	-	-	586,983

장기매출채권및기타채권	12,298,110	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	18,167,143	-	-

단기차입금	-	-	-	8,600,000	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	1,535	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	7,630	-

합 계	44,271,901	2,610,037	586,983	26,768,678	7,630	3,197,020

(*) 당반기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	1,151,266	-	-	-	-

매출채권및기타채권	29,246,329	-	-	-	-

장기금융상품	1,310,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	460,120	-	-	460,120

장기매출채권및기타채권	12,321,054	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	18,738,444	-	-

단기차입금	-	-	9,577,475	-	-

기타비유동금융부채	-	-	60,000	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	12,190	-

합 계	44,028,649	460,120	28,375,919	12,190	460,120

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.(4) 금융위험관리당반기말과 전기말 현재 당사는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 25(당) 기 반기:

장기투자자산(지분상품)	361,683	-	-	361,683

제 24(전) 기:

장기투자자산(지분상품)	234,820	-	-	234,820

19. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	92,138	153,763	84,739	94,829

외화환산이익	(490,155)	737,533	316,404	707,556

수입수수료	4,955	12,046	18,398	34,615

수입임대료	-	-	24,000	48,000

유형자산처분이익	2,992	2,992	-	-

무형자산처분이익	18,673	18,673	-	-

잡이익	63,835	101,946	48,206	107,219

합 계	(307,562)	1,026,953	491,747	992,219

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,260	13,540	43,422	47,889

외화환산손실	23,053	41,005	8,546	20,894

기타의대손상각비	(1,947)	3,728	-	-

유형자산처분손실	-	-	3,369	3,369

잡손실	-	-	7	1,885

합 계	24,366	58,273	55,344	74,037

20. 배당금

당반기와 전반기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

보통주 1주당 당반기 30원, 전반기 50원	219,000	365,000

21. 주 당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순손익	(1,064,191,050)	77,798,173	397,374,095	1,011,117,085

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당손익	(146)	11	54	139

22 . 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

당기 법인세부담액	498,462	563,611

과거기간 당기법인세 조정액	2,785	817

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(79,589)	(24,924)

총법인세효과	421,658	539,504

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(29,782)	(7,570)

법인세비용	391,876	531,934

23. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	매입	이자비용

종속기업	SCA Inc.	1,268,467	18,120	-	-

염성고산기차배건(유)	89,871	72,500	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	1,407	5,893	4,508	-

기타특수관계자	(주)고산	96,668	45,173	42,743	6,867

Innotive Tech, Inc.	873,280	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	155,785	-	-	-

합 계	2,485,478	141,686	47,251	6,867

② 제 24(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	매입

종속기업	SCA Inc.	1,750,652	43,033	-

염성고산기차배건(유)	219,274	68,275	44,310

관계기업	북경고산기차공조(유)	1,444	18,945	17,857

기타특수관계자	(주)고산	109,259	34,765	380,787

Innotive Tech, Inc.	689,654	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	288,662	-	-

합 계	3,058,945	165,018	442,954

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	4,234,190	-	7,168,287	44,437	-	104,109	-

염성고산기차배건(유)	8,296,111	3,602,100	3,399,582	-	-	-	-

중경고산기차공조(유)	160,244	-	107,740	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	131,988	-	2,643,988	-	4,438	-	-

기타특수관계자	(주)고산	-	3,000,000	3,268,002	1,500,000	1,644,765	-	149,682

Innotive Tech, Inc.	474,939	-	-	-	-	2,408	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	12,323	-	-	-	-	-	-

합 계	13,309,795	6,602,100	16,587,599	1,544,437	1,649,203	106,517	149,682

당반기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유) 및 중경고산기차공조(유)의 채권에 대하여 7,777,448천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	3,264,436	-	5,250,159	26,318	-	64,738	-

염성고산기차배건(유)	8,361,855	3,473,400	3,384,644	-	-	226	-

중경고산기차공조(유)	154,519	-	104,011	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	126,021	-	2,423,704	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)고산	13,629	3,000,000	3,301,208	1,500,000	1,161,044	9,820	246,230

Innotive Tech, Inc.	720,444	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	31,624	-	-	-	-	-	-

합 계	12,672,528	6,473,400	14,463,726	1,526,318	1,161,044	74,784	246,230

전기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유) 및 중경고산기차공조(유)의 채권에 대하여7,323,110천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,473,400	-	128,700	3,602,100

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	(102,000)	5,452	149,682

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 리스부채현재가치할인차금 상각액 등이 포함되어 있습니다.② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,354,300	-	-	119,100	3,473,400

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	2,000,000	1,000,000	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	-	-	(204,000)	450,230	246,230

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.(5) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

단기급여	546,781	590,013

퇴직급여	181,413	253,763

합 계	728,194	843,776

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2020.3.27-2021.3.27	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2019.9.1-2020.8.31	(주)신한은행

당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 7,630 천원 및 12,190천원을 계상하고 있습니다.

24. 리스

(1) 리스이용자당사는 건물과 차량을 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

리스부채에 대한 이자비용	7,737	23,987

단기리스와 관련된 비용	47,919	113,066

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,424	22,295

2) 당반기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 135,514천원 (전반기: 175,544천원)입니다.

3) 리스부채의 만기분석① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	206,072

1년 초과 ~ 5년 이내	34,836

당반기말 현재 할인되지 않은 리스부채	240,908

당반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	233,803

유동 리스부채	201,295

비유동 리스부채	32,508

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	244,301

1년 초과 ~ 5년 이내	76,472

전기말 현재 할인되지 않은 리스부채	320,773

전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	308,910

유동 리스부채	237,679

비유동 리스부채	71,231

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당반기에 인식한 리스료 수익은 42,000 천원(전반기: 48,000천원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제 1116호	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

1년 이내	50,000	87,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-	45,000

합 계	50,000	132,000

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 반기	제 24(전) 반기

제품 및 상품의 변동	(34,719)	222,664

원재료 및 소모품 사용액	20,104,792	23,338,380

상품의 매입	1,818,052	2,279,657

종업원급여	4,989,137	6,330,442

감가상각비	754,583	811,525

무형자산상각비	74,627	135,645

운반비	228,734	247,559

수출제비용	34,796	55,410

지급수수료	303,411	281,370

기타 비용	1,721,201	1,860,457

매출원가 및 관리비 합계	29,994,613	35,563,109