성창오토텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.5	909,056	12.5

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.8	3,496,360	47.8

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2017년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

당분기말	전기말

SCA Inc.(*1)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*1) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 연결실체가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

SCA Inc.	43,619,984	35,059,319	8,560,665	48,064,158	269,030

염성고산기차배건(유)	16,288,086	15,764,866	523,219	5,915,537	(228,837)

중경고산기차공조(유)	2,809,570	1,556,333	1,253,237	3,279,592	(70,562)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

SCA Inc.	42,290,064	33,553,558	8,736,506	73,502,113	348,941

염성고산기차배건(유)	19,175,785	18,413,153	762,632	14,182,299	70,742

중경고산기차공조(유)	3,914,525	2,581,701	1,332,824	5,642,243	(351,709)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니 다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	59,215,074	48,064,158	9,195,129	(5,515,503)	110,958,858

부문간매출액	(5,515,503)	-	-	5,515,503	-

외부매출액	53,699,571	48,064,158	9,195,129	-	110,958,858

영업이익	1,750,122	779,085	(1,037,279)	213,748	1,705,676

② 제 21(전)기 3분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	50,891,989	56,070,529	13,393,407	(7,564,670)	112,791,256

부문간매출액	(7,564,670)	-	-	7,564,670	-

외부매출액	43,327,319	56,070,529	13,393,407	-	112,791,256

영업이익	1,118,987	970,314	(90,665)	198,287	2,196,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	80,817,053	43,619,984	19,097,656	(26,476,154)	117,058,539

총부채	36,270,795	35,059,319	17,321,200	(20,446,512)	68,204,801

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	78,612,541	42,290,064	23,090,310	(26,330,394)	117,662,521

총부채	34,438,614	33,553,558	20,994,854	(19,855,296)	69,131,730

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 단일 외부 고객과의매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

금액	비율	금액	비율

고객 A	35,879,992	32%	25,809,877	23%

고객 B	14,851,672	13%	20,306,066	18%

고객 C	17,788,348	16%	20,306,066	18%

고객 D	12,967,266	12%	13,179,263	12%

합 계	81,487,278	73%	79,601,272	71%

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,760,450	-	31,517,562	-

미수금	11,060,989	-	8,501,283	-

미수수익	1,048	-	3,963	-

대여금	242,420	626,303	269,789	851,871

보증금	-	1,931,251	-	343,726

합 계	39,064,907	2,557,554	40,292,597	1,195,597

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	41,681,048	41,610,783

대손충당금:

- 매출채권	(58,587)	(122,589)

대손충당금 합계	(58,587)	(122,589)

매출채권및기타채권 순장부금액	41,622,461	41,488,194

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,509,384	(23,226)	1,486,158	1,188,663	(16,367)	1,172,296

제품	2,650,113	(238,286)	2,411,827	2,102,131	(286,835)	1,815,296

원재료	9,020,901	(425,582)	8,595,319	8,805,600	(406,452)	8,399,148

미착품	178,859	-	178,859	304,034	-	304,034

합 계	13,359,257	(687,094)	12,672,163	12,400,428	(709,654)	11,690,774

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,021,478	-	3,808,123	-

선급비용	785,467	54,403	281,148	141,241

합 계	3,806,945	54,403	4,089,271	141,241

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	1,049,725	1,049,725	1,082,349

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다 .

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	1,082,349	(26,187)	(6,437)	1,049,725

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	934,158	187,132	(38,941)	1,082,349

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 3분기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

북경고산기차공조(유)	37,073,501	25,526,524	11,546,977	42,257,698	(627,617)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	순손익

북경고산기차공조(유)	44,419,377	32,513,540	11,905,837	86,380,834	2,154,142

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,742,824	16,861,844	507,989	43,936,563	207,119	5,087,018	4,101,908	2,764,853	77,210,118

취득금액	-	-	-	772,161	-	132,518	309,235	3,545,827	4,759,741

처분금액	-	-	-	(394,469)	(40,559)	-	(19,487)	-	(454,515)

기타증감액	-	-	-	858,973	-	751,539	8,880	(1,619,391)	-

환율변동효과	0	(673,009)	(23,636)	(1,413,032)	(3,471)	(22,548)	(41,811)	(7,253)	(2,184,760)

기말금액	3,742,824	16,188,835	484,352	43,760,197	163,088	5,948,527	4,358,724	4,684,036	79,330,584

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,867,272)	(65,385)	(24,828,762)	(144,639)	(4,096,230)	(2,843,199)	-	(35,845,487)

처분금액	-	-	-	229,493	40,557	0	2,729	-	272,779

감가상각비	-	(290,833)	(17,749)	(2,892,980)	(17,849)	(312,784)	(436,807)	-	(3,969,002)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(241,109)	-	-	(241,109)

환율변동효과	-	143,170	4,754	802,091	2,689	13,434	26,466	-	992,606

기말금액	-	(4,014,935)	(78,380)	(26,690,158)	(119,241)	(4,636,688)	(3,250,811)	-	(38,790,213)

장부금액:

기초금액	3,742,824	12,994,572	442,604	19,107,801	62,480	990,788	1,258,709	2,764,853	41,364,631

기말금액	3,742,824	12,173,900	405,972	17,070,039	43,847	1,311,839	1,107,913	4,684,036	40,540,371

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,723,811	16,464,355	342,128	45,258,004	281,140	4,472,543	3,812,673	449,723	74,804,377

취득금액	-	-	152,750	1,033,868	22,573	619,135	400,777	2,396,748	4,625,851

처분금액	-	-	-	(2,971,508)	(98,580)	(5,135)	(106,455)	-	(3,181,678)

기타증감액(*)	19,013	-	-	77,130	-	-	-	(77,130)	19,013

환율변동효과	-	397,489	13,111	539,069	1,986	475	(5,087)	(4,488)	942,555

기말금액	3,742,824	16,861,844	507,989	43,936,563	207,119	5,087,018	4,101,908	2,764,853	77,210,118

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,385,144)	(56,422)	(21,931,663)	(220,315)	(3,654,807)	(2,358,645)	-	(31,606,996)

처분금액	-	-	-	1,515,874	98,579	4,236	92,038	-	1,710,727

감가상각비	-	(393,656)	(8,398)	(3,992,772)	(21,292)	(364,671)	(572,411)	-	(5,353,200)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(73,818)	-	-	(73,818)

환율변동효과	-	(88,472)	(565)	(420,201)	(1,611)	(7,170)	(4,181)	-	(522,200)

기말금액	-	(3,867,272)	(65,385)	(24,828,762)	(144,639)	(4,096,230)	(2,843,199)	-	(35,845,487)

장부금액:

기초금액	3,723,811	13,079,211	285,706	23,326,341	60,825	817,736	1,454,028	449,723	43,197,381

기말금액	3,742,824	12,994,572	442,604	19,107,801	62,480	990,788	1,258,709	2,764,853	41,364,631

(*) 기타증감액에는 매각예정비유동자산에서 대체된 금액과 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	234,562	1,314,322	991,112	1,326,861	3,866,857

취득금액	-	-	-	19,000	19,000

기말금액	234,562	1,314,321	991,112	1,345,861	3,885,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(115,536)	(852,418)	(797,494)	(891,712)	(2,657,160)

무형자산상각비	(12,187)	-	(49,788)	(138,831)	(200,806)

기말금액	(127,723)	(852,417)	(847,281)	(1,030,544)	(2,857,966)

장부금액:

기초금액	119,026	461,904	193,618	435,149	1,209,697

기말금액	106,839	461,904	143,831	315,317	1,027,891

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	173,838	1,622,147	991,112	1,216,286	4,003,383

취득금액	60,724	-	-	113,800	174,524

처분금액	-	(307,825)	-	-	(307,825)

환율변동효과	-	-	-	(3,225)	(3,225)

기말금액	234,562	1,314,322	991,112	1,326,861	3,866,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(715,757)	(2,149,948)

무형자산상각비	(17,277)	-	(66,384)	(179,180)	(262,841)

손상차손	-	(247,596)	-	-	(247,596)

환율변동효과	-	-	-	3,225	3,225

기말금액	(115,536)	(852,418)	(797,494)	(891,712)	(2,657,160)

장부금액:

기초금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

기말금액	119,026	461,904	193,618	435,149	1,209,697

전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하고 247,596천원의 손상차손 을 인식하였습니다.

11 . 매 입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,270,283	-	28,596,012	-

미지급금	4,189,521	-	6,207,054	-

미지급비용	2,950,542	114,033	1,344,222	73,709

임대보증금	-	29,000	-	29,000

합 계	36,410,346	143,033	36,147,288	102,709

12. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

선수금	1,222,204	239,161

예수금	2,357,132	1,872,293

합 계	3,579,336	2,111,454

13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	346,808	1,080,302	316,584	1,001,753

순이자원가	19,286	60,445	21,997	65,990

합 계	366,094	1,140,748	338,581	1,067,742

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,608,753	6,778,685

사외적립자산의 공정가치	(2,689,210)	(2,790,602)

순확정급여부채	4,919,543	3,988,083

1 4. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,400,000	-	6,900,000	-

외화단기차입금	8,944,260	-	10,030,550	-

소 계	15,344,260	-	16,930,550	-

장기차입금:

원화장기차입금	-	-	428,550	-

외화장기차입금	888,433	4,884,791	941,067	5,850,338

소 계	888,433	4,884,791	1,369,617	5,850,338

합 계	16,232,693	4,884,791	18,300,167	5,850,338

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

일반자금대출	(주)신한은행	2.53	-	3,000,000

일반자금대출 외(*)	중소기업은행	2.17~2.60	3,400,000	3,400,000

무역어음대출	한국씨티은행	2.20	3,000,000	500,000

합 계	6,400,000	6,900,000

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

운영자금대출	Citibank N.A.	3.49	8,944,260 (USD 7,800,000)	10,030,550(USD 8,300,000)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	3.50	-	428,550

유동성대체	-	(428,550)

차감후잔액	-	-

② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당)기 3분기	제 21(전) 기

시설자금대출(*)	Citibank N.A.	3.72	5,762,987(USD 5,025,715)	6,770,190(USD 5,602,143)

금융리스부채	Direct Capital 등	4.17~7.50	10,237(USD 8,927)	21,215(USD 17,555)

합 계	5,773,224	6,791,405

유동성대체	(888,433)	(941,067)

차감후잔액	4,884,791	5,850,338

(4) 연결실체는 미국 소재 종속기업인 SCA Inc.의 모든 자산을 Citibank N.A.에게 차입금 담보로 제공하고 있으며, 또한 지배기업이 SCA Inc.에 대한 채권을 USD 5,000,000 이상으로 유지하는 약정을 Citibank N.A. 와 체결하고 있습니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,117,982	3,439,641	1,335,903	4,105,308

퇴직급여	104,158	479,110	154,369	473,868

복리후생비	291,715	974,737	302,466	909,181

여비교통비	59,006	172,625	75,465	162,225

감가상각비	247,260	709,067	237,281	671,380

무형자산상각비	48,738	145,934	45,448	136,249

접대비	34,313	100,324	46,564	123,749

차량유지비	45,432	139,870	47,228	143,257

통신비	18,751	71,049	22,733	79,106

운반비	586,421	1,905,251	623,390	1,907,306

세금과공과	32,803	126,986	44,026	133,464

소모품비	39,356	153,818	80,258	247,643

지급수수료	449,939	1,340,655	398,341	1,204,719

보험료	37,318	99,626	63,985	223,515

교육훈련비	8,774	28,897	17,053	38,257

광고선전비	-	-	-	1,162

수선비	32,250	128,450	40,931	123,286

임차료	138,726	447,746	112,509	308,053

수출제비용	74,063	205,394	87,961	256,423

용역비	32,419	99,991	57,147	159,168

경상연구비	500,332	1,443,090	333,892	1,040,705

대손상각비(대손충당금환입)	179	(60,304)	(3,905)	(4,322)

판매보증비	22,696	128,651	17,658	57,491

기타	22,843	85,933	12,844	32,793

합 계	3,945,471	12,366,542	4,153,547	12,533,988

16. 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	19,704	55,115	3,781	16,703

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	19,704	56,110	3,781	17,698

금융원가:

이자비용	(220,180)	(634,850)	(227,713)	(742,827)

순금융원가	(200,476)	(578,740)	(223,932)	(725,130)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	55,115	-	-	55,115

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(634,850)	(634,850)

당기순손익 소계	55,115	995	(634,850)	(578,740)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손익	-	69,461	-	69,461

총포괄손익	55,115	70,456	(634,850)	(509,279)

② 제 21(전)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	16,703	-	-	16,703

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(742,827)	(742,827)

당기순손익 소계	16,703	995	(742,827)	(725,130)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손익	-	(13,970)	-	(13,970)

총포괄손익	16,703	(12,975)	(742,827)	(739,099)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	55,247,026	-	55,949,490	-

매도가능금융자산	197,508	197,508	108,455	108,455

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-	225,300	-

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	57,670,863	-	60,400,502	-

금융보증계약부채	50,042	-	43,259	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 금융위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	197,508	-	-	197,508

전기말:

매도가능금융자산	108,455	-	-	108,455

17. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

누적	누적

외환차익	43,781	200,325

외화환산이익	753,462	228,734

수입수수료	48,269	97,745

수입임대료	25,650	25,926

유형자산처분이익	6,215	12,969

잡이익	429,474	684,613

지분법평가이익	-	144,611

합 계	1,306,852	1,394,924

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

누적	누적

외환차손	560,051	265,608

외화환산손실	827,427	1,816,843

무형자산처분손실	-	96,647

기부금	-	348

잡손실	62,091	248,264

지분법평가손실	26,187

합 계	1,475,756	2,427,710

18. 주 당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	283,633,638	652,737,316	(771,157,904)	218,451,021

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	39	89	(106)	30

19. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

당기 법인세부담액	461,151	94,913

과거기간 당기법인세 조정액	26	(20,739)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(271,698)	(317,840)

총법인세효과	189,479	(243,666)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	29,865	259,786

법인세비용	219,343	16,121

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

법인세비용차감전순이익	673,875	266,313

적용세율에 따른 세부담액	105,832	98,119

조정사항:

―비공제비용	1,968	6,423

―과거기간 당기법인세 조정액	26	(236,732)

―세액공제	-	-

―기타	111,519	148,310

법인세비용	219,343	16,121

평균유효세율	32.5%	6.1%

20. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc., 북경창리기차배건(유)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산 매각	매입	지급수수료

관계기업	북경고산기차공조(유)	791,303	83,911	-	36,149	-

기타특수관계자	(주)고산	251,427	14,400	-	9,274,685	276,597

Kohsan Industry Co.,Ltd.	759,673	-	55,781	-	-

Innotive Tech, Inc.	596,518	-	-	5,038,739	-

합 계	2,398,922	98,311	55,781	14,349,574	276,597

② 제 21(전)기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산 매각	매입

관계기업	북경고산기차공조(유)	981,257	36,001	33,511	28,913

기타특수관계자	(주)고산	358,641	-	-	1,744,639

Kohsan Industry Co.,Ltd.	906,446	-	110	-

Innotive Tech, Inc.	765,119	50	-	5,087,547

합 계	3,011,463	36,051	33,621	6,861,099

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당)기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	560,837	-	2,275,460	-	24,398	-

기타특수관계자	(주)고산	119,320	-	3,229,217	1,688,100	2,519,350	521,273

Kohsan Industry Co.,Ltd.	180,083	-	63,099	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	185,911	868,724	-	-	533,336	-

합 계	1,046,151	868,724	5,567,776	1,688,100	3,077,083	521,273

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	678,153	-	2,789,860	-	19,644	28,462

기타특수관계자	(주)고산	126,937	-	2,162,168	188,100	1,870,299	60,978

Kohsan Industry Co.,Ltd.	178,002	-	4,532	-	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	11,885	-	-	-	-	23,384

Innotive Tech, Inc.	239,691	1,121,660	64,122	-	521,990	606

합 계	1,234,668	1,121,660	5,020,682	188,100	2,411,933	113,430

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초	상환액	환율변동	기말

기타특수관계자	Innotive Tech, Inc.	1,121,660	(195,577)	(57,359)	868,724

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초	대여	상환액	기말

기타특수관계자	Innotive Tech, Inc.	-	1,162,299	(40,639)	1,121,660

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 3분기	제 21(전)기 3분기

단기급여	1,105,765	1,324,790

퇴직급여	262,541	346,006

합 계	1,368,306	1,670,796

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자	내 용	보증금액	지급보증처

북경고산기차공조(유)	외화지급보증	USD 3,600,000	Citibank N.A.

고산(주)	금융보증	\1,440,000,000	(주)신한은행

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

제품 및 상품의 변동	(1,135,592)	(667,116)

원재료 및 소모품사용	70,665,743	65,611,212

상품의 매입	5,748,355	10,135,920

종업원급여	18,402,834	21,181,147

감가상각비	3,976,855	4,128,385

무형자산상각비	200,806	191,518

운반비	1,920,542	1,918,000

수출제비용	205,394	256,423

지급수수료	1,668,562	1,518,250

경상연구비	1,443,090	1,040,705

기타 비용	6,156,593	5,279,888

매출원가 및 관리비 합계	109,253,182	110,594,333