성창오토텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.5	909,056	12.5

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.8	3,496,360	47.8

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

당분기말	전기말

SCA Inc.(*1)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)(*2)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*1) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 창리기차배건(중경)유한공사의 사명이 중경고산기차공조유한공사로 변경되었습니다.당분기말 상해성창기차배건(유)의 청산절차가 완료되었습니다. 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 연결범위에 포함하지 아니하였으며, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익

SCA Inc.	39,394,217	31,487,584	7,906,633	56,070,529	329,400

염성고산기차배건(유)	15,462,395	14,640,380	822,015	9,410,570	179,256

중경고산기차공조(유)	3,881,794	2,611,163	1,270,630	3,982,837	(345,436)

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익

SCA Inc.	43,973,955	35,853,714	8,120,241	72,561,098	297,729

염성고산기차배건(유)	13,632,996	12,911,512	721,484	7,494,003	(1,387,982)

중경고산기차공조(유)	4,227,631	2,474,615	1,753,016	3,361,113	119,511

(*) 연결실체는 2015년 7월 1일자로 중경고산기차공조(유)에 대한 지배력을 획득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 기준서 개정사항을 적용하였습니다. 재무제표 표시2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무제표 항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않도록 하고, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 아래와 같습니다. ① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	50,891,989	56,070,529	13,393,407	(7,564,670)	112,791,256

부문간매출액	(7,564,670)	-	-	7,564,670	-

외부매출액	43,327,319	56,070,529	13,393,407	-	112,791,256

영업이익	1,118,987	970,314	(90,665)	198,287	2,196,923

② 제 20(전) 분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	50,630,023	55,395,380	6,134,179	(7,729,392)	104,430,190

부문간매출액	(7,729,392)	-	-	7,729,392	-

외부매출액	42,900,631	55,395,380	6,134,179	-	104,430,190

영업이익	1,832,403	982,259	(1,011,226)	(157,057)	1,646,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 아래와 같습니다. ① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	77,725,878	39,394,217	19,344,189	(26,300,364)	110,163,919

총부채	34,099,954	31,487,584	17,251,544	(18,712,897)	64,126,186

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	81,533,274	43,973,955	17,860,627	(27,897,912)	115,469,944

총부채	37,523,411	35,853,714	15,386,127	(20,137,857)	68,625,395

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,336,211	-	28,576,925	-

미수금	7,243,777	-	6,198,843	-

미수수익	2,354	-	-	-

보증금	-	161,128	-	145,844

합 계	35,582,343	161,128	34,775,768	145,844

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	35,754,093	34,958,203

대손충당금:

- 매출채권	(174,104)	(182,435)

대손충당금 합계	(174,104)	(182,435)

매출채권및기타채권 순장부금액	35,579,988	34,775,768

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	280,489	(19,868)	260,621	473,543	(13,068)	460,475

제품	2,741,443	(245,961)	2,495,482	1,867,523	(239,012)	1,628,511

원재료	9,628,398	(365,883)	9,262,515	10,831,660	(374,689)	10,456,971

미착품	939,210	-	939,210	1,131,821	-	1,131,821

합 계	13,589,540	(631,713)	12,957,828	14,304,547	(626,769)	13,677,778

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,442,477	-	4,646,754	-

선급비용	447,433	172,368	292,518	317,637

합 계	3,708,414	224,841	4,939,272	317,637

8. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	4,355,170

건물	1,407,874

구축물	140,875

합 계	5,903,920

연결실체는 매 각예정비유동자산을 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있 습 니다. 9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	982,925	9.09%	934,158

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	분기말

북경고산기차공조(유)	934,158	144,611	(95,845)	982,925

② 제 20(전) 기

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	전기말

북경고산기차공조(유)	1,352,461	(442,434)	24,131	934,158

(3) 당분기와 전기 관계기업투자의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

북경고산기차공조(유)	33,772,905	22,960,735	10,812,170	61,437,881	1,632,680	578,390

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

북경고산기차공조(유)	50,173,200	39,897,465	10,275,735	109,880,331	(4,866,778)	(4,601,334)

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,723,811	16,464,355	342,128	45,258,004	281,140	4,472,543	3,812,673	449,723	74,804,377

취득금액	-	-	-	770,446	22,573	486,792	332,530	1,801,683	3,414,026

처분금액	-	-	-	(181,048)	(98,580)	(2,700)	-	-	(282,328)

기타증감액	-	(824,381)	(14,089)	(2,367,328)	(4,117)	(48,134)	(127,762)	(233,445)	(3,619,257)

기말금액	3,723,811	15,639,974	328,039	43,480,074	201,016	4,908,501	4,017,442	2,017,962	74,316,819

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,385,144)	(56,422)	(21,931,663)	(220,315)	(3,654,807)	(2,358,645)	-	(31,606,996)

처분금액	-	-	-	25,612	98,579	2,700	-	-	126,891

감가상각비	-	(295,456)	(6,303)	(3,059,968)	(15,315)	(265,414)	(429,286)	-	(4,071,743)

기타증감액(*)	-	170,337	933	1,254,334	3,047	(46,956)	71,630	-	1,453,325

기말금액	-	(3,510,264)	(61,791)	(23,711,685)	(134,004)	(3,964,477)	(2,716,302)	-	(34,098,524)

장부금액:

기초금액	3,723,811	13,079,211	285,706	23,326,341	60,825	817,736	1,454,028	449,723	43,197,381

기말금액	3,723,811	12,129,710	266,247	19,768,389	67,012	944,024	1,301,140	2,017,962	40,218,295

(*) 기타증감액에는 환율변동효과 및 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	8,258,460	18,091,378	500,912	39,696,922	333,213	4,263,830	3,429,923	655,795	75,230,433

취득금액	-	-	-	1,261,594	-	-	33,795	-	1,295,389

처분금액	-	-	75,733	2,636,686	792	218,152	269,685	(52,952)	3,148,096

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	(284,908)	(56,886)	(38,250)	-	-	(380,044)

기타증감액(*)	(4,534,649)	(2,419,823)	(245,906)	157,772	-	-	18,822	(176,594)	(7,200,378)

환율변동효과	-	792,800	11,389	1,789,938	4,021	28,811	60,448	23,474	2,710,881

기말금액	3,723,811	16,464,355	342,128	45,258,004	281,140	4,472,543	3,812,673	449,723	74,804,377

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(3,383,485)	(131,753)	(16,871,252)	(251,577)	(3,420,678)	(1,763,464)	-	(25,822,209)

처분금액	-	-	-	(528,318)	-	-	(22,861)	-	(551,179)

감가상각비	-	-	-	24,903	56,886	38,249	-	-	120,038

사업결합으로 인한 증가	-	(431,636)	(19,649)	(3,728,489)	(25,669)	(257,902)	(542,279)	-	(5,005,624)

기타증감액(*)	-	573,146	95,545	-	-	-	-	-	668,691

환율변동효과	-	(143,169)	(565)	(828,507)	45	(14,476)	(30,041)	-	(1,016,713)

기말금액	-	(3,385,144)	(56,422)	(21,931,663)	(220,315)	(3,654,807)	(2,358,645)	-	(31,606,996)

장부금액:

기초금액	8,258,460	14,707,893	369,159	22,825,670	81,636	843,152	1,666,459	655,795	49,408,224

기말금액	3,723,811	13,079,211	285,706	23,326,341	60,825	817,736	1,454,028	449,723	43,197,381

(*) 기타증감액에는 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체한 578,978천원 및 5,952,709천원이 각각 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	173,838	1,622,147	991,112	1,216,286	4,003,383

취득금액	724	-	-	65,500	66,224

처분금액	-	(307,825)	-	-	(307,825)

환율변동효과	-	-	-	-	-

기말금액	174,562	1,314,321	991,112	1,281,786	3,761,782

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(715,757)	(2,149,948)

무형자산상각비	(8,518)	-	(49,788)	(133,213)	(191,518)

환율변동효과	-	-	-	-	-

기말금액	(106,777)	(604,821)	(780,898)	(848,970)	(2,341,467)

장부금액:

기초금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

기말금액	67,785	709,500	210,215	432,816	1,420,315

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	120,369	1,622,147	991,112	1,202,127	3,935,755

취득금액	53,469	-	-	14,100	67,569

환율변동효과	-	-	-	59	59

기말금액	173,838	1,622,147	991,112	1,216,286	4,003,383

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(88,298)	(245,000)	(664,726)	(533,996)	(1,532,020)

무형자산상각비	(9,961)	-	(66,384)	(181,710)	(258,055)

손상차손	-	(359,822)	-	-	(359,822)

환율변동효과	-	-	-	(51)	(51)

기말금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(715,757)	(2,149,948)

장부금액:

기초금액	32,071	1,377,147	326,386	668,131	2,403,735

기말금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

선수금	2,419	2,419

예수금	3,728,585	2,275,962

합 계	3,731,004	2,278,381

13. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	316,584	1,001,753	358,376	1,005,129

순이자원가	21,997	65,990	18,628	55,885

합 계	338,581	1,067,742	377,005	1,061,014

상기 확정급여제도에서 발생한 종업원 급여 외에 확정기여제도에서 12백만원의 종업원 급여가 발생하였습니다. 총 비용 중 514백만원은 매출원가에 포함되었으며 565백만원은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,106,749	6,711,322

사외적립자산의 공정가치	(2,348,822)	(2,465,342)

재무상태표상 순확정급여부채	4,757,927	4,245,980

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	8,100,000	-	8,100,000	-

외화단기차입금	9,537,810	-	11,134,000	-

소 계	17,637,810	-	19,234,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	571,400	-	571,400	428,550

외화장기차입금	856,423	5,519,478	997,789	6,586,324

소 계	1,427,823	5,519,478	1,569,189	7,014,874

합 계	19,065,633	5,519,478	20,803,189	7,014,874

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

일반자금대출	(주)신한은행	2.40	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	(주)신한은행	2.93	1,500,000	1,500,000

일반자금대출(*)	중소기업은행	2.55	2,600,000	2,600,000

협력자금대출(*)	중소기업은행	2.90	2,500,000	2,500,000

합 계	8,100,000	8,100,000

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체 중 지배기업의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

② 외화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

운영자금대출	Citibank N.A.	2.77	5,519,478(USD 8,700,000)	10,548,000(USD 9,000,000)

운영자금대출	Citibank N.A.	2.77	-	586,000(USD 500,000)

합 계	5,519,478(USD 8,700,000)	11,134,000(USD 9,500,000)

연결실체는 상기 차입금에 대해서 종속회사인 SCA Inc.의 모든 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	3.50	571,400	999,950

유동성대체	(571,400)	(571,400)

차감후잔액	-	428,550

연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체 중 지배기업의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

② 외화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

시설자금대출(*)	Citibank N.A.	3.02	4,472,904 (USD 4,080,000)	5,080,620 (USD 4,335,000)

시설자금대출(*)	Citibank N.A.	3.02	1,879,372 (USD 1,714,285)	2,385,857 (USD 2,035,714)

시설자금대출	(주)신한은행	5.53	-	75,229(CNY 416,663)

금융리스부채	Direct Capital 등	4.17~10.46	23,625 (USD 21,550)	42,407 (USD 36,183)

합 계	6,375,901 (USD 5,815,836)	7,584,113 (USD 6,406,897) (CNY 416,663)

유동성대체	(856,423) (USD 781,194)	(997,789) (USD 787,167) (CNY 416,663)

차감후잔액	5,519,478 (USD 5,034,642)	6,586,324 (USD 5,619,730)

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 종속회사인 SCA Inc.의 모든 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,335,903	4,105,308	1,692,135	4,015,491

퇴직급여	154,369	473,868	211,755	527,562

복리후생비	302,466	909,181	238,258	709,974

여비교통비	75,465	162,225	70,008	135,385

감가상각비	237,281	671,380	244,588	527,588

무형자산상각비	45,448	136,249	44,956	135,648

접대비	46,564	123,749	52,320	109,586

차량유지비	47,228	143,257	56,497	145,371

통신비	22,733	79,106	29,674	78,179

운반비	623,390	1,907,306	671,282	1,751,106

세금과공과	44,026	133,464	24,737	120,413

소모품비	80,258	247,643	91,271	296,803

지급수수료	398,341	1,204,719	427,601	980,313

보험료	63,985	223,515	21,075	53,798

교육훈련비	17,053	38,257	8,754	25,150

광고선전비	-	1,162	337	3,150

수선비	40,931	123,286	33,437	143,902

임차료	112,509	308,053	126,084	350,389

수출제비용	87,961	256,423	74,061	329,998

용역비	57,147	159,168	21,153	134,796

경상연구비	333,892	1,040,705	389,583	931,896

대손상각비	(3,905)	(4,322)	24,215	25,636

판매보증비	17,658	57,491	51,730	90,289

기타	12,844	32,793	34,966	104,595

합 계	4,153,547	12,533,988	4,640,474	11,727,019

16. 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,781	16,703	2,014	18,441

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	3,781	17,698	2,014	19,436

금융원가:

이자비용	(227,713)	(742,827)	(270,410)	(751,385)

순금융원가	(223,932)	(725,130)	(268,396)	(731,949)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	16,703	-	-	16,703

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(742,827)	(742,827)

당기순손익 소계	16,703	995	(742,827)	(725,130)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(13,970)	-	-

총포괄손익	16,703	(12,975)	(742,827)	(725,130)

② 제 20(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	18,441	-	-	18,441

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	(751,385)	(751,385)

당기순손익 소계	18,441	995	(751,385)	(731,949)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(5,821)	-	-

총포괄손익	18,441	(4,826)	(751,385)	(731,949)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	42,506,568	-	42,985,572	-

매도가능금융자산	95,520	95,520	113,430	113,430

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-	225,300	-

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	53,679,914	-	59,583,428	-

금융보증계약부채	59,912	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 금융위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	95,520	-	-	95,520

전기말:

매도가능금융자산	113,430	-	-	113,430

17. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 당사의 배당금 365,000천원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 365백만원).

18. 주 당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 연결분기순이익	(771,157,904)	218,451,021	872,638,339	1,323,429,480

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	(106)	30	120	181

19. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

당분기 법인세부담액	94,913	922,860

과거기간 당기법인세 조정액	(20,739)	8,861

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(317,840)	(403,499)

총법인세효과	(243,666)	528,223

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	259,786	36,551

법인세비용	16,121	564,774

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

법인세비용차감전순이익	266,313	3,765,666

적용세율에 따른 세부담액	98,119	909,264

조정사항:

―비공제비용	6,423	5,264

―과거기간 당기법인세 조정액	(236,732)	(294,391)

―세액공제	-	-

―기타	148,310	(55,363)

법인세비용	16,121	564,774

평균유효세율	6.05%	15.00%

20. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc., 상해성창기차배건(유)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산 매각	매입

관계기업	북경고산기차공조(유)	981,257	36,001	33,511	28,913

기타특수관계자	(주)고산	358,641	-	-	1,744,639

Kohsan Industry Co.,Ltd.	906,446	-	110	-

Innotive Tech, Inc.	765,119	50	-	5,087,547

합 계	3,011,463	36,051	33,621	6,861,099

② 제 20(전) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출 등	매입 등

관계기업	북경고산기차공조(유)	1,078,506	500,975

기타특수관계자	(주)고산	395,765	4,783

Kohsan Industry Co.,Ltd.	642,662	-

Innotive Tech, Inc.	1,650,453	5,491,447

합 계	3,767,386	5,997,205

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	455,735	2,479,376	-	-

기타특수관계자	(주)고산	156,791	2,149,168	1,011,410	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	169,680	4,111	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	10,781	-	-	2,426

Innotive Tech, Inc.	367,016	187,243	635,454	-

상해성창기차배건(유)(*)	62,585	1,640	-	-

합 계	1,222,590	4,821,538	1,646,864	2,426

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 상해성창기차배건(유)의 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	북경고산기차공조(유)	856,482	1,445,627	5,770	-

기타특수관계자	(주)고산	242,270	1,433,918	286,194	45,757

Kohsan Industry Co.,Ltd.	121,980	35,716	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	11,526	-	-	23,303

Innotive Tech, Inc.	161,447	86,255	497,401	-

상해성창기차배건(유)(*)	66,906	1,806	-	-

합 계	1,460,611	3,003,322	789,365	69,060

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 상해성창기차배건(유)의 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기

단기급여	1,324,790	1,512,544

퇴직급여	346,006	286,142

합 계	1,670,796	1,798,686

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자	내 용	지급보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	외화지급보증	USD 3,600,000	2016.08.28-2017.08.28	Citibank N.A. BEIJING BRANCH

(주)고산	연대보증	CNY12,960,000	2016.07.18~2017.07.18	신한금융센터

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	(667,116)	(786,548)

원재료 및 소모품사용	65,611,212	67,921,907

상품의 매입	10,135,920	4,260,961

종업원급여	21,181,147	20,867,910

감가상각비	4,128,385	3,682,871

무형자산상각비	191,518	192,312

운반비	1,918,000	1,822,387

수출제비용	256,423	329,998

지급수수료	1,518,250	1,204,311

경상연구비	1,040,705	931,896

기타 비용	5,279,888	2,355,806

매출원가 및 관리비 합계	110,594,333	102,783,811