성창오토텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 24(전) 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 성창오토텍

1. 회사의 개요주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당분기말현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,397,764	4,950,692	16,652,008	4,846,697

미수금	8,637,582	6,098,516	9,568,003	5,808,349

미수수익	48,662	-	26,318	-

대여금	3,000,000	-	3,000,000	-

보증금	-	1,682,393	-	1,666,008

합 계	27,084,009	12,731,600	29,246,329	12,321,054

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	27,148,936	20,694,466	29,311,256	19,694,163

손실충당금:

- 매출채권(*)	(64,927)	(4,185,379)	(64,927)	(3,795,698)

- 대여금(*)	-	(3,667,800)	-	(3,473,400)

- 미수금(*)	-	(109,686)	-	(104,011)

손실충당금 합계	(64,927)	(7,962,865)	(64,927)	(7,373,109)

매출채권및기타채권 순장부금액	27,084,009	12,731,600	29,246,329	12,321,054

(*) 주석 8에서 설명하고 있는 바와같이 당사는 염성고산기차배건(유)의 지분법손실 중 7,690,012천원을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

보증금	1,708,282	1,698,282

현재가치할인차금	1.52%	(25,889)	(32,274)

보증금 순장부금액	1,682,393	1,666,008

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	72,078	-	72,078	97,015	(6,634)	90,381

제품	993,970	(253,155)	740,815	1,094,031	(191,049)	902,982

원재료	7,884,055	(179,765)	7,704,290	7,938,541	(234,023)	7,704,518

미착품	44,118	-	44,118	-	-	-

합 계	8,994,221	(432,920)	8,561,301	9,129,587	(431,706)	8,697,881

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,875,149	-	3,080,553	-

선급비용	74,049	-	73,872	-

합 계	2,949,198	-	3,154,424	-

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	취득원가	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

순자산가액	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	357,722	357,722	420,194

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	분기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(78,710)	16,238	357,722

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	620,494	(215,287)	14,988	420,194

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동자산	5,248,768	8,911,195

비유동자산	23,005,386	22,161,823

유동부채	24,319,214	26,450,879

매출액	3,098,212	27,988,582

당기순손실	(865,812)	(2,368,157)

기타포괄손익	178,614	164,863

총포괄손실	(687,198)	(2,203,293)

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	취득원가	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

순자산가액	장부금액	장부금액

염성고산기차배건(유)	중국	자동차부품공급업	92.86%	12월	3,601,085	(7,670,620)	-	-

SCA Inc.(*)	미국	자동차부품공급업	41.82%	12월	2,021,474	3,797,576	3,913,918	3,882,980

중경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	100.00%	12월	2,130,481	(244,616)	-	-

합 계	7,753,040	(4,117,660)	3,913,918	3,882,980

(*) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	분기말

염성고산기차배건(유)(*)	-	-	-	-

SCA Inc.	3,882,980	(175,716)	206,654	3,913,918

중경고산기차공조(유)(**)	-	-	-	-

합 계	3,882,980	(175,716)	206,654	3,913,918

(*) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 당분기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액은 각각 194,400천원 및 381,033천원이며, 당분기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,667,800천원 및 4,022,212천원입니다. (**)중경고산기차공조(유)는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당분기 지분변동액은 95,816천원입니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	손상	기말

염성고산기차배건(유) (*)	-	-	-	-	-

SCA Inc.	3,634,955	124,888	123,137	-	3,882,980

중경고산기차공조(유) (**)	775,821	(446,269)	12,731	(342,283)	-

합 계	4,410,776	(321,381)	135,868	(342,283)	3,882,980

(*) 당사는 염성고산기차배건(유)의 손실 중 당사의 지분이 종속기업투자 장부금액을 초과하는 금액을 당사의 염성고산기차배건(유)에 대한 투자지분에 해당하는 장기대여금과 장기매출채권에 대한 손실충당금으로 인식하였습니다. 전기 중 당사가 염성고산기차배건(유)의 장기대여금과 장기매출채권에 대하여 손실충당금으로 인식한 지분변동액은 각각 119,100천원 및 1,644,387천원이며, 전기말 현재 손실충당금 누적액은 각각 3,473,400천원 및 3,641,180천원입니다. (**) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	11,586,218	22,760,168	617,210

비유동자산	5,836,406	24,529,090	317,881

유동부채	21,967,363	29,089,296	1,179,707

비유동부채	3,715,929	9,120,044	0

매출액	1,581,949	13,162,950	98,002

분기순이익(손실)	(315,730)	(428,506)	(88,992)

기타포괄손익	(311,039)	494,104	(6,824)

총포괄손익	(626,769)	65,598	(95,816)

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	10,737,642	18,321,831	1,323,496

비유동자산	5,673,342	22,415,378	315,396

유동부채	20,520,589	24,688,660	1,787,693

비유동부채	3,524,293	7,034,230	-

매출액	9,745,029	54,965,468	958,700

당기순이익(손실)	(1,812,965)	359,723	(446,269)

기타포괄손익	(74,667)	294,419	12,731

총포괄손익	(1,887,632)	654,142	(433,538)

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	7,186,886	225,584	5,275,032	2,881,396	1,026,268	23,153,163

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	393,200	-	-	-	(393,200)	-

기말금액	3,441,038	2,996,960	120,000	7,580,086	225,585	5,275,032	2,881,396	633,068	23,153,166

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,192,598)	(53,500)	(4,751,755)	(129,671)	(4,392,026)	(2,514,324)	-	(13,033,874)

처분금액	-

감가상각비	-	(18,961)	(750)	(146,598)	(7,469)	(90,303)	(36,793)	(300,874)

기타증감액(*)	-

기말금액	-	(1,211,559)	(54,250)	(4,898,354)	(137,141)	(4,482,329)	(2,551,118)	0	(13,334,751)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,804,362	66,500	2,435,131	95,913	883,006	367,072	1,026,268	10,119,289

기말금액	3,441,037	1,785,401	65,750	2,681,732	88,444	792,703	330,278	633,068	9,818,415

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,037	2,996,960	120,000	6,987,648	243,260	5,158,082	2,835,196	754,911	22,537,094

취득금액	-	-	-	2,500	-	22,400	46,200	658,762	729,862

처분금액	-	-	-	(82,517)	(17,676)	-	-	(13,600)	(113,793)

기타증감액(*)	-	-	-	279,255	-	94,550	-	(373,805)	-

기말금액	3,441,037	2,996,960	120,000	7,186,886	225,584	5,275,032	2,881,396	1,026,268	23,153,163

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,116,753)	(50,500)	(4,145,348)	(115,653)	(4,011,610)	(2,325,427)	-	(11,765,291)

처분금액	-	-	-	76,402	17,675	-	-	-	94,077

감가상각비	-	(75,845)	(3,000)	(605,074)	(31,693)	(360,783)	(188,897)	-	(1,265,292)

기타증감액(*)	-	-	-	(77,735)	-	(19,633)	-	-	(97,368)

기말금액	-	(1,192,598)	(53,500)	(4,751,755)	(129,671)	(4,392,026)	(2,514,324)	-	(13,033,874)

장부금액:

기초금액	3,441,037	1,880,207	69,500	2,842,300	127,607	1,146,472	509,769	754,911	10,771,803

기말금액	3,441,037	1,804,362	66,500	2,435,131	95,913	883,006	367,072	1,026,268	10,119,289

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	559,118	76,113	635,231

취득금액	20,626	20,626

처분금액	(69,664)	(6,206)	(75,870)

기말금액	510,080	69,908	579,987

감가상각누계액:

기초금액	(272,996)	(29,031)	(302,027)

처분금액	69,664	6,206	75,870

감가상각비	(100,302)	(9,216)	(109,518)

기말금액	(303,634)	(32,041)	(335,675)

장부금액:

기초금액	286,122	47,082	333,204

기말금액	206,446	37,867	244,312

(2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

K-IFRS 1116 최초적용	559,118	76,113	635,231

기말금액	559,118	76,113	635,231

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	(272,996)	(29,031)	(302,027)

기말금액	(272,996)	(29,031)	(302,027)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	286,122	47,082	333,204

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,856,372	-	4,270,608

취득금액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	248,068	1,175,056	991,112	1,856,372	-	4,270,608

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,454)	(774,932)	(991,112)	(1,420,692)	-	(3,368,190)

무형자산상각비	(5,842)	(32,871)	(38,712)

기말금액	(187,296)	(774,931)	(991,112)	(1,453,563)	0	(3,406,902)

장부금액:

기초금액	66,614	400,124	-	435,680	-	902,418

기말금액	60,771	400,124	-	402,810	-	863,705

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	244,727	1,314,322	991,112	1,735,135	82,600	4,367,896

취득금액	3,341	-	-	-	38,637	41,978

처분금액	-	(139,266)	-	-	-	(139,266)

기타증감액	-	-	-	121,237	(121,237)	-

기말금액	248,068	1,175,056	991,112	1,856,372	-	4,270,608

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(156,841)	(852,418)	(930,261)	(1,264,316)	-	(3,203,836)

무형자산상각비	(23,477)	-	(60,851)	(156,376)	-	(240,704)

처분금액	-	77,486	-	-	-	77,486

기타증감액(*)	(1,136)	-	-	-	-	(1,136)

기말금액	(181,454)	(774,932)	(991,112)	(1,420,692)	-	(3,368,190)

장부금액:

기초금액	87,886	461,904	60,851	470,819	82,600	1,164,060

기말금액	66,614	400,124	-	435,680	-	902,418

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12 . 매 입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,707,592	-	14,245,132	-

미지급금	4,299,552	-	4,245,958	-

미지급비용	102,297	-	168,396	-

미지급배당금	219,000	-	-	-

임대보증금	36,000	60,000	36,000	60,000

환불부채	243,277	-	42,958	-

합 계	20,607,718	60,000	18,738,444	60,000

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

예수금	3,685,571	2,595,146

합 계	3,685,571	2,595,146

14. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기근무원가	226,440	254,761

순이자원가	26,309	29,604

합 계	252,748	284,365

당분기와 전분기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서

7,484천원 및 5,696천원의 종업원 급여가 발생하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,532,390	8,396,522

사외적립자산의 공정가치	(3,174,732)	(3,256,108)

순확정급여부채	5,357,658	5,140,414

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

단기차입금:

원화단기차입금	8,600,000	9,577,475

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

일반자금대출 외	중소기업은행	2.43~3.16	8,600,000	8,600,000

무역어음대출	국민은행	3.09	-	230,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	3.19~3.2	-	747,475

합 계	8,600,000	9,577,475

(*) 당사는 상기 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 수익

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,949,523	16,559,251

투자부동산임대수익	24,000	24,000

수익합계	16,973,523	16,583,251

(2) 수익의 구분당사는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	16,734,735	16,395,684

기간에 걸처 이행	214,788	163,566

이외수익

투자부동산임대수익	24,000	24,000

수익 합계	16,973,523	16,583,251

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	24,598,763	25,359,330

환불부채	243,277	42,958

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역수익투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

급여	795,830	888,158

퇴직급여	175,761	148,283

복리후생비	147,139	177,945

여비교통비	10,959	61,564

감가상각비	57,141	38,026

무형자산상각비	31,801	58,442

접대비	40,397	53,303

차량유지비	19,472	23,658

통신비	7,489	4,851

전력비	2,323	2,285

수도광열비	234	216

운반비	121,073	118,457

세금과공과	76,216	67,207

도서인쇄비	3,416	3,884

소모품비	10,047	6,640

지급수수료	94,050	119,356

보험료	2,242	1,435

교육훈련비	2,234	1,072

광고선전비	3,900	-

수선비	-	1,000

임차료	24,773	59,752

수출제비용	23,979	32,145

용역비	39,801	38,340

경상연구비	331,053	314,527

판매보증비	86	11,875

잡비	-	998

합 계	2,021,415	2,233,419

18 . 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

금융수익:

이자수익	89,212	76,526

배당금수익	995	995

금융수익 소계	90,207	77,521

금융원가:

이자비용	(70,258)	(52,319)

순금융원가	19,949	25,202

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

당분기순손익:

이자수익	89,212	-	-	89,212

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(70,258)	(70,258)

분기순손익 소계	89,212	995	(70,258)	19,949

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	6,985	-	6,985

총포괄손익	89,212	7,980	(70,258)	26,934

② 제 24(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

당분기손익:

이자수익	76,526	-	-	76,526

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(52,319)	(52,319)

당분기손익	76,526	995	(52,319)	25,202

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 평가손실	-	(3,492)	-	(3,492)

총포괄손익	76,526	(2,497)	(52,319)	21,710

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	6,777,814	-	-	-	-

매출채권및기타채권	27,084,009	-	-	-	-

장기금융상품	1,370,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	469,075	-	-	469,075

장기매출채권및기타채권	12,731,600	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	20,607,718	-	-

단기차입금	-	-	8,600,000	-	-

비유동기타채무	-	-	60,000	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	12,584	-

합 계	47,963,423	469,075	29,267,718	12,584	469,075

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	1,151,266	-	-	-	-

매출채권및기타채권	29,246,329	-	-	-	-

장기금융상품	1,310,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	460,120	-	-	460,120

장기매출채권및기타채권	12,321,054	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	18,738,444	-	-

단기차입금	-	-	9,577,475	-	-

기타비유동금융부채	-	-	60,000	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	12,190	-

합 계	44,028,649	460,120	28,375,919	12,190	460,120

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.(4) 금융위험관리당분기말과 전기말 현재 당사는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 25(당) 1분기:

장기투자자산(지분상품)	243,775	-	-	243,775

제 24(전) 기:

장기투자자산(지분상품)	234,820	-	-	234,820

19. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

외환차익	61,625	10,090

외화환산이익	1,227,688	391,152

수입수수료	7,091	16,217

수입임대료	-	24,000

잡이익	38,111	59,012

합 계	1,334,515	500,471

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

외환차손	10,280	4,467

외화환산손실	17,952	12,348

기타의대손상각비	5,675	-

잡손실	-	1,878

합 계	33,907	18,693

20. 배당금

당분기와 전분기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

보통주 1주당	-	-

21. 주 당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

보통주 분기순이익	1,141,989,223	613,742,990

가중평균유통보통주식수	7,300,000주	7,300,000주

기본주당이익	156	84

22 . 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

당기 법인세부담액	292,348	205,492

과거기간 당기법인세 조정액	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(88,213)	2,830

당기손익 이외로 인식된 법인세	(5,182)	(2,830)

법인세비용	198,954	205,492

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	매입	이자비용등

종속기업	SCA Inc.	901,434	22,344	-	-

염성고산기차배건(유)	24,036	36,578	-	-

중경고산기차공조(유)	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	-	4,032	4,508	-

기타특수관계자	(주)고산	54,026	28,524	1,239,029	2,852

Innotive Tech, Inc.	621,249	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	140,853	-	-	-

합 계	1,741,598	91,477	1,243,537	2,852

② 제 24(전) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	매입	지급수수료

종속기업	SCA Inc.	832,778	18,606	-	-

염성고산기차배건(유)	56,577	33,666	110	-

중경고산기차배건(유)	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	780	8,425	199	-

기타특수관계자	(주)고산	60,769	23,176	30,470	89,455

Kohsan Industry Co.,Ltd.	215,107	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	367,362	-	-	-

합 계	1,533,373	83,874	30,779	89,455

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	3,941,522	-	4,511,285	48,662	-	68,362	-

염성고산기차배건(유)	8,839,918	3,667,800	3,407,679	-	-	-	-

중경고산기차공조(유)	163,167	-	109,686	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	132,985	-	2,690,837	-	4,519	-	-

기타특수관계자	(주)고산	10,117	3,000,000	3,278,274	1,500,000	1,659,046	-	198,274

Innotive Tech, Inc.	861,803	-	-	-	-	1,226	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	49,884	-	-	-	-	-	-

합 계	13,999,397	6,667,800	13,997,761	1,548,662	1,663,565	69,587	198,274

당분 기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유)의 채권에 대하여 7,114,579천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 중경고산기차배건(유)의 채권에 대하여 154,519천원과 미수금 92,283천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

종속기업	SCA Inc.	3,264,436	-	5,250,159	26,318	-	64,738	-

염성고산기차배건(유)	8,361,855	3,473,400	3,384,644	-	-	226	-

중경고산기차공조(유)	154,519	-	104,011	-	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	126,021	-	2,423,704	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)고산	13,629	3,000,000	3,301,208	1,500,000	1,161,044	9,820	246,230

Innotive Tech, Inc.	720,444	-	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	31,624	-	-	-	-	-	-

합 계	12,672,528	6,473,400	14,463,726	1,526,318	1,161,044	74,784	246,230

전기말 현재 당사는 염성고산기차배건(유) 및 중경고산기차공조(유)의 채권에 대하여7,323,110천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,473,400	-	-	194,400	3,667,800

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	-	(51,000)	3,045	198,274

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초금액	증가	감소	기타(*)	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	자금대여	3,354,300	-	-	119,100	3,473,400

기타 특수관계자	(주)고산	자금대여	2,000,000	1,000,000	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	-	-	(204,000)	450,230	246,230

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

단기급여	282,427	293,099

퇴직급여	(141,524)	182,782

합 계	140,902	475,881

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNH 6,000,000	2019.3.27-2020.3.27	기업은행

고산(주)	연대보증	2,640,000	2019.9.1-2020.9.1	(주)신한은행

당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 12,584천원 및 12,190천원을 계상하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 1분기	제 24(전) 1분기

제품 및 상품의 변동	180,470	(158,416)

원재료 및 소모품 사용액	10,663,897	10,461,736

상품의 매입	1,265,782	1,051,184

종업원급여	2,612,399	3,031,345

감가상각비	417,411	327,033

무형자산상각비	38,712	75,888

운반비	121,073	120,917

수출제비용	23,979	32,145

지급수수료	152,974	162,359

기타 비용	935,404	1,049,296

매출원가 및 관리비 합계	16,412,100	16,153,488

25. 리스

(1) 리스이용자당사는 건물과 차량을 리스하고 있으며, 종전 기업회계기준서 제1017호 적용시에는 이러한 리스들을 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

당분기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채에 대한 이자비용	4,726

단기리스와 관련된 비용	21,325

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,915

(단위: 천원)

전기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채에 대한 이자비용	23,987

단기리스와 관련된 비용	113,066

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	22,295

2) 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

당분기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스의 총 현금유출	73,097

(단위: 천원)

전기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스의 총 현금유출	292,702

3) 리스부채의 만기분석① 제25(당) 1분기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	240,272

1년 초과 ~ 5년 이내	29,904

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채	270,176

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	261,164

유동 리스부채	233,497

비유동 리스부채	27,667

② 제24(전)기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	244,301

1년 초과 ~ 5년 이내	76,472

전기말 현재 할인되지 않은 리스부채	320,773

전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	308,910

유동 리스부채	237,679

비유동 리스부채	71,231

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 24,000천원(전기: 96,000천원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제 1116호	당분기

1년 이내	60,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-

합 계	60,000

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제 1017호	전기

1년 이내	69,000

1년 초과 ~ 2년 이내	15,000

합 계	84,000