성창오토텍 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다.

동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개 요 당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사로서 보고서 작성일 기준 주식회사 성창오토텍 및 당사의 연 결대 상 종속기업인 SCA Inc., 염성고산기차배건유한공사, 중경고산기차공조유한공사 모두 자동차 부품을 공급하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.

가. 주요고객 및 주요제품

구분	회사명	주요고객	주요제품	비고

자동차부품	(주)성창오토텍	한온시스템현대모비스한국델파이 만도 외	Inverter, Cluster IonizerCabin Air Filter, 스폰지	-

SCA Inc.	미국현대자동차(HMMA)미국기아자동차(KMMG) 미국한온 미국모비스(MOBIS) 외	의장사출, 공조사출	미국

염성고산기차배건유한공사	동풍열달기아 (DYK)VISTEON 외	의장사출, 공조사출	중국

중경고산기차공조유한공사	한온위세통(비스테온)남방인터내셔널쌍영 외	의장사출, 공조사출	중국

나. 종속기업 관련 재무정보 요약① 제 25(당) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

SCA Inc.	46,911,775	40,088,529	6,823,246	45,577,839	(1,787,028)

염성고산기차배건(유)	15,309,101	23,018,972	(7,709,871)	10,702,461	(20,245)

중경고산기차공조(유)	934,483	1,209,076	(274,593)	963,437	(127,602)

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

SCA Inc.	40,737,209	31,722,889	9,014,320	54,965,468	359,723

염성고산기차배건(유)	16,410,984	24,044,882	(7,633,898)	9,745,029	(1,812,965)

중경고산기차공조(유)	1,638,892	1,787,693	(148,801)	958,700	(446,269)

다. 주요재무지표경영진 및 일반적인 투자자들이 회사의 현황을 살펴볼 수 있는 주요재무지표는 아래와 같습니다.

구분	산 식	비 율

제25(당)기	제24(전)기

유동비율	유동자산 ────── ×100 유동부채	106%	111%

부채비율	부채총계 ────── ×100 자기자본	193%	161%

자기자본순이익률	당기순이익 ─────── ×100 자기자본	-0.5%	-0.3%

매출액영업이익률	영업이익 ─────── ×100 매출액	0.6%	-0.3%

총자산증가율	당기말총자산 - 전기말총자산 ────────────── ×100 전기말총자산	10%	1%

- 상기 주요 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성된 연결 재무제표를 기준으로 산출되었습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태1) 요약 연결재무상태표 등

(단위: 백만원)

과 목	요약 연결재무상태표	증감액	증감율

제25(당)기	제24(전)기

1.유동자산	68,457	62,338	6,118	9.8%

2.비유동자산	53,578	48,537	5,041	10.4%

자산총계	122,035	110,875	11,160	10.1%

1.유동부채	64,692	55,992	8,700	15.5%

2.비유동부채	15,741	12,325	3,416	27.7%

부채총계	80,433	68,317	12,116	17.7%

자본총계	41,602	42,558	-956	-2.2%

부채및자본 총계	122,035	110,875	11,160	10.1%

총 자 산은 전 년대비 11,160백만원, 10.1% 증가하였고, 자본총계는 전기대비 -956백만원, 비율로는 2.2% 감소하였습니다. 부채는 전년대비 12,116백만원, 비율로는 17.7%증가하여 부채비율 또한 전기 161%에서 당기 193%로 증가하였습니다 . 나. 영업실적1) 요약 연결손익계산서 등

(단위: 백만원)

과 목	요약연결손익	증감액	증감율(%)

제25(당)기	제24(전)기

1.매출액	125,502	132,801	-7,299	-5.5%

2.매출원가	111,467	117,625	-6,158	-5.2%

3.매출총이익	14,035	15,176	-1,141	-7.5%

4.판매비와관리비	13,258	15,549	-2,291	-14.7%

5.영업이익	777	-373	1,150	흑자전환

6.순금융원가	-580	-782	202	25.8%

7.기타수익	3,573	2,425	1,148	47.4%

8.기타비용	4,207	1,223	2,984	244.0%

9.관계기업 순손익에 대한 지분	-118	-215	97	45.2%

10.법인세비용차감전순이익	-554	-168	-386	-229.8%

11.당기순손익	-211	-141	-70	-49.9%

20 20년 매출은 5.5% 감소한 1,255억원을 기록하였 습니다만 내부적인 구조조정과 경영합리화 노력을 통해 전년대비 영업이익 흑자전환을 하였습니다.지속되는 COVID-19의 영향으로 해외법인은 현지 고객사의 불규칙한 공장가동 및 신차개발일정 등이 연기되어 국내법인의 실적 대비 부진한 모습을 보였습니다.

▣ 주력 제품별 매출액(단위: 백만원)

구분	연결매출액(제품기준)	증감액	증감비율(%)

제25(당)기	제24(전)기

자동차부품	사출	48,980	58,091	-9,111	-15.7%

인버터	31,428	30,520	908	3.0%

에어필터	18,714	16,645	2,069	12.4%

스폰지	10,686	10,287	400	3.9%

이오나이저	4,245	5,901	-1,656	-28.1%

기타	1,307	815	492	60.4%

해외법인의 실적부진으로 사출제품은 전 년대비 15.7% 감 소한 489.8억의 실적을 기록하였으며, 국내법인의 인버터 및 필터 제품의 실적이 각각 3%, 12.4% 증가하였습니다 .

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황당사의 수익의 대부분은 차량용 에어컨필터, 인버터 (Inverter), 클러스터 이오나이저(Cluster Ionizer), 의장사출, 공조사출 등과 같은 자동차 부품군의 제조판매에 따른 영업활동에 기인하고 있습니다.

(단위: 백만원)

과목	요약연결현금흐름표	증감액

제25(당)기	제24(전)기

기말의 현금	7,358	4,120	3,238

영업활동으로인한 현금흐름	14,868	6,092	8,776

투자활동으로인한 현금흐름	-9,443	-5,642	-3,801

재무활동으로인한 현금흐름	-1,743	-3,417	1,673

1) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

당기말:

장기차입금(유동성대체분 포함)	9,528,147	9,833,441	238,471	738,154	8,816,139	40,677

단기차입금	11,440,000	11,722,696	5,651,785	6,070,911	-	-

매입채무및기타채무	43,830,799	48,362,303	41,719,186	6,433,367	209,750	-

기타비유동금융부채	55,614	55,614	-	-	55,614	-

금융보증계약부채(*)	10,020	3,641,760	-	3,641,760	-	-

리스부채	1,347,985	1,474,611	215,060	379,816	874,676	5,059

합 계	66,212,565	75,090,425	47,824,502	17,264,008	9,956,179	45,736

전기말:

장기차입금(유동성대체분 포함)	6,168,794	6,350,497	150,462	469,700	5,730,335	-

단기차입금	15,366,475	15,741,734	1,035,101	14,706,633	-	-

매입채무및기타채무	33,607,806	33,607,806	33,523,251	84,555	-	-

기타비유동금융부채	60,000	60,000	-	-	60,000	-

금융보증계약부채(*)	12,190	5,023,800	2,383,800	2,640,000	-	-

리스부채	1,305,351	1,373,626	225,319	631,468	516,839	-

합 계	56,520,616	62,157,463	37,317,933	18,532,356	6,307,174	-

(*) 금융보증계약부채의 계약상 현금흐름은 주석 31에서 설명하고 있는 특수관계자에게 제공하는 보증에 대하여 연결실체가 피보증인의 청구로 지급하여야 할 최대 금액으로 표시하였으며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

나. 자금조달 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,000,000	-	9,577,475	-

외화단기차입금	5,440,000	-	5,789,000	-

소 계	11,440,000	-	15,366,475	-

장기차입금:

원화장기차입금	-	2,680,000	-	-

외화장기차입금	953,350	5,894,797	605,361	5,563,433

소 계	953,350	8,574,797	605,361	5,563,433

합 계	12,393,350	8,574,797	15,971,836	5,563,433

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 기	제 24(전) 기

일반자금대출 외	중소기업은행	2.22~2.50	6,000,000	8,600,000

무역어음대출	국민은행	3.09	-	230,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	3.19~3.20	-	747,475

합 계	6,000,000	9,577,475

당기말 현재 단기차입금은 변동이자율 차입금이며, 공시된 이자율은 당기말 현재 적용이자율입니다.② 외화 단기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 기	제 24(전) 기

운영자금대출	Hanmi Bank	2.55	5,440,000(USD 5,000,000)	5,789,000(USD 5,000,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 기	제 24(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	1.50	80,000	-

온렌딩운전자금대출	중소기업은행	1.95	2,600,000	-

합 계	2,680,000	-

② 외화 장기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당) 기	제 24(전) 기

시설자금대출	Hanmi Bank	2.55~4.75	6,848,147(USD 6,294,253)	6,168,794(USD 5,328,030)

유동성대체	(953,350)	(605,361)

차감후잔액	5,894,797	5,563,433

(4) 담보제공자산 등당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	차입금종류	차입금액

토지	3,422,024	10,300,000	일반자금대출 및 온렌딩운전자금대출	8,600,000	중소기업은행

건물	1,647,395

구축물	63,500

기계장치	1,305,156

투자부동산	1,374,413

합 계	7,812,488	10,300,000	8,600,000

상기 이외에 연결실체는 미국 소재 종속기업인 SCA Inc.의 모든 자산을 Hanmi Bank에게 차입금 담보로 제공 하고 있습니다.

5. 부외거래가. 특수관계자와의 자금거래

① 제 25(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	331,480	170,880	-	(1,480)	500,880

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	345,131	-	(286,182)	1,517	60,466

(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	725,143	(204,000)	8,324	775,697

합 계	3,922,841	896,023	(490,182)	8,361	4,337,043

(*) 기타증감액에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	-	674,600	(337,300)	(5,820)	331,480

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	570,314	-	(247,097)	21,914	345,131

(주)고산	자금대여	2,000,000	1,000,000	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	-	-	(204,000)	450,230	246,230

합 계	2,570,314	1,674,600	(788,397)	466,324	3,922,841

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.

나. 채무보증 현황

(단위: USD,CNY,천원)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2020.3.27 ~ 2021.3.27 (*)	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2020.9.1 ~ 2021.8.31	(주)신한은행

(*) 보고서 제출일 현재 보증기간은 1년(~2022년2월까지) 재연장 되었습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 10,020천원 및 12 ,190천원을 계상하고 있습니다.

다. 약정사항(1)당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

중소기업은행	일반자금대출 등	8,680,000	8,680,000

KEB하나은행	외상매출금담보대출	3,000,000	-

신한은행	무역어음대출	1,000,000	-

Hanmi Bank	운영자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

Hanmi Bank	시설자금대출	USD 3,000,000	USD 2,911,976

Hanmi Bank	시설자금대출	USD 2,500,000	USD 2,029,728

Hanmi Bank	설비담보	USD 1,500,000	USD 1,352,549

합 계	12,680,000 USD 12,000,000	8,680,000USD 11,294,253

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

나.환경 및 종업원 등에 관한 사항

- 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항

- 해당사항 없음라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

현금성자산	7,354,696	4,119,659

매출채권및기타채권	50,102,219	43,454,266

장기금융상품	1,480,000	1,310,000

합 계	58,936,915	48,883,925

i) 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체의 주요 거래처는 신용등급이 우수한 국내외 자동차부품 제조회사로 구성되어 있어 연결실체의 경영진은 금융자산의 신용위험에 대한 노출정도는 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 기대신용손실 평가연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행율은 각 고객별 특성을 고려하여 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의가능성을 예상하여 계산되고 있습니다. 연결실체는 국내고객, 해외고객 및 특수관계자를 구분하여 채무불이행률을 계산하고있습니다.

당기말 현재 일반거래처의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실충당금

국내거래처	0.33%	19,571,126	(64,927)

해외거래처	-	13,503,013	-

합 계	33,074,139	(64,927)

ii) 현금및현금성자산 연결실체는 신한은행 등 의 금융 기관 에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 한편, 연결실체는 특수관계자에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

당기말:

장기차입금(유동성대체분 포함)	9,528,147	9,833,441	238,471	738,154	8,816,139	40,677

단기차입금	11,440,000	11,722,696	5,651,785	6,070,911	-	-

매입채무및기타채무	43,830,799	48,362,303	41,719,186	6,433,367	209,750	-

기타비유동금융부채	55,614	55,614	-	-	55,614	-

금융보증계약부채(*)	10,020	3,641,760	-	3,641,760	-	-

리스부채	1,347,985	1,474,611	215,060	379,816	874,676	5,059

합 계	66,212,565	75,090,425	47,824,502	17,264,008	9,956,179	45,736

전기말:

장기차입금(유동성대체분 포함)	6,168,794	6,350,497	150,462	469,700	5,730,335	-

단기차입금	15,366,475	15,741,734	1,035,101	14,706,633	-	-

매입채무및기타채무	33,607,806	33,607,806	33,523,251	84,555	-	-

기타비유동금융부채	60,000	60,000	-	-	60,000	-

금융보증계약부채(*)	12,190	5,023,800	2,383,800	2,640,000	-	-

리스부채	1,305,351	1,373,626	225,319	631,468	516,839	-

합 계	56,520,616	62,157,463	37,317,933	18,532,356	6,307,174	-

(*) 금융보증계약부채의 계약상 현금흐름은 주석 31에서 설명하고 있는 특수관계자에게 제공하는 보증에 대하여 연결실체가 피보증인의 청구로 지급하여야 할 최대 금액으로 표시하였으며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

④ 환위험관리

연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 CNH의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화	제 25(당) 기	제 24(전) 기

USD	1,088.00	1,157.80

CNH	166.96	165.74

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

USD	CNH	USD	CNH

자산:

현금및현금성자산	391,717	-	30,338	-

매출채권및기타채권	6,269,140	573,821	2,850,447	434,100

자산 합계	6,660,857	573,821	2,880,785	434,100

부채:

매입채무및기타채무	588,472	-	235,201	-

부채 합계	588,472	-	235,201	-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	607,238	(607,238)	264,558	(264,558)

CNH	57,382	(57,382)	43,410	(43,410)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ⑤ 이자율위험 관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

단기차입금	11,440,000	15,366,475

장기차입금(유동성대체분 포함)	6,848,147	6,168,794

합 계	18,288,147	21,535,269

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	182,881	(182,881)	215,353	(215,353)

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

순부채:

차입금	20,968,147	21,535,269

차감: 현금및현금성자산	(7,357,533)	(4,119,845)

순부채	13,610,614	17,415,424

자본:

자본총계	41,601,568	42,558,028

순부채 비율	32.72%	40.92%

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

장기투자자산	624,860	-	-	624,860

전기말:

장기투자자산	234,820	-	-	234,820

(4) 파생상품 등에 관한 사항 보고서 제출 기준일 현재 파생상품관련 계약은 없습니다.