성창오토텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 반기 2020년 06월 30일 현재
제 24(전) 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 성창오토텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 성창오토텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말 현재 공조기부품 및 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

SCA Inc.(*)	미국	41.82%	41.82%	자동차부품공급업

염성고산기차배건(유)	중국	92.86%	92.86%	자동차부품공급업

중경고산기차공조(유)	중국	100.00%	100.00%	자동차부품공급업

(*) 연결실체는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 연결실체가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당반기와 전반기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과같습니다.① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

SCA Inc.	49,410,084	42,061,241	7,348,843	17,411,670	(2,010,143)

염성고산기차배건(유)	18,325,237	26,376,050	(8,050,813)	5,014,248	(238,800)

중경고산기차공조(유)	905,111	1,218,323	(313,212)	381,886	(162,551)

② 제 24(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

SCA Inc.	40,505,324	31,422,037	9,083,287	26,811,392	429,699

염성고산기차배건(유)	12,821,954	19,642,834	(6,820,880)	4,578,582	(889,798)

중경고산기차공조(유)	1,485,805	1,382,879	102,926	749,417	(191,766)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결실체는 자동차부품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 손익 정보는 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	30,693,158	17,411,670	5,396,134	(1,363,430)	52,137,532

부문간매출액	(1,358,338)	-	(5,092)	1,363,430	-

외부매출액	29,334,820	17,411,670	5,391,042	-	52,137,532

영업이익	698,545	(2,428,900)	(126,829)	(18,169)	(1,875,353)

② 제 24(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총매출액	37,245,144	26,811,392	5,327,999	(2,015,718)	67,368,817

부문간매출액	(2,003,543)	-	(12,175)	2,015,718	-

외부매출액	35,241,601	26,811,392	5,315,824	-	67,368,817

영업이익	1,682,035	253,726	(1,053,273)	(128,247)	754,241

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 자산부채 정보는 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	75,516,063	49,410,084	19,230,348	(22,739,543)	121,416,952

총부채	37,605,484	42,061,241	27,594,373	(26,939,661)	80,321,437

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구분	국내	미국	중국	연결조정	조정후 금액

총자산	74,400,009	40,737,209	18,049,876	(22,311,996)	110,875,098

총부채	36,432,580	31,722,889	25,832,575	(25,670,974)	68,317,070

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 단일 외부 고객과의매출의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기

금액	비율

고객 A	21,147,508	41%

고객 B	6,789,324	13%

고객 C	5,257,853	10%

② 제 24(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	제 24(전)기 반기

금액	비율

고객 A	26,000,090	39%

고객 B	9,968,974	15%

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,545,977	131,988	27,605,236	126,021

미수금	11,760,924	2,643,988	8,239,596	2,423,704

대여금	3,565,078	-	3,278,943	66,188

보증금	-	1,785,075	-	1,714,578

합 계	38,871,979	4,561,051	39,123,775	4,330,491

연결실체의 매출채권및기타채권은 국내외 주요 자동차생산 및 부품제조업체에 집중되어 있습니다. 연결실체는 신용등급이 높은 주요 자동차생산 및 부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 연결실체의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	43,497,957	43,519,193

대손충당금:

- 매출채권	(64,927)	(64,927)

대손충당금 합계	(64,927)	(64,927)

매출채권및기타채권 순장부금액	43,433,030	43,454,266

(3) 당반기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	금 액

보증금	1,804,552

현재가치할인차금	1.74%	(19,477)

보증금 순장부금액	1,785,075

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	489,760	-	489,760	604,771	(6,633)	598,138

제품	2,793,006	(93,377)	2,699,629	2,273,428	(191,050)	2,082,378

원재료	14,900,996	(311,634)	14,589,362	12,070,877	(358,633)	11,712,244

미착품	118,426	-	118,426	989,903	-	989,903

합 계	18,302,188	(405,011)	17,897,177	15,938,979	(556,316)	15,382,663

당반기와 전반기 중 연결실 체는 재고자산평가손실환입 155,923 천원 과 90,652 천원 을 각각 매출원가에 차감하였 습니다. 7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,786,988	-	3,085,338	-

선급비용	294,269	373,761	266,615	395,131

합 계	3,081,257	373,761	3,351,953	395,131

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

취득원가	순자산지분	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	306,687	306,687	420,194

연결실체는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니 다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	반기말

북경고산기차공조(유)	420,194	(124,719)	11,212	306,687

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	620,494	(215,287)	14,987	420,194

(3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동자산	5,551,679	8,911,195

비유동자산	22,752,329	22,161,823

유동부채	24,930,449	26,450,880

매출액	7,258,574	27,988,582

당기순이익(손실)	(1,371,906)	(2,368,157)

기타포괄손익	123,327	164,864

총포괄손익	(1,248,579)	(2,203,293)

9. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	15,605,532	557,338	43,868,139	272,666	12,209,705	5,755,345	3,938,839	85,648,602

취득금액	-	-	-	1,869,799	-	492,487	48,895	2,716,928	5,128,109

처분금액	-	-	-	(2,737,478)	(36,649)	(115,318)	(119,909)	-	(3,009,354)

기타증감액	-	-	-	842,300	-	31,500	2,320	(876,120)	-

환율변동효과	-	467,187	16,206	1,525,986	1,818	191,061	92,521	70,017	2,364,796

기말금액	3,441,038	16,072,719	573,544	45,368,746	237,835	12,809,435	5,779,172	5,849,664	90,132,153

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,806,621)	(134,939)	(31,793,705)	(176,753)	(7,367,212)	(4,422,259)	-	(48,701,489)

처분금액	-	-	-	2,737,478	31,005	115,318	119,909	-	3,003,710

감가상각비	-	(194,747)	(13,361)	(1,770,520)	(14,185)	(621,135)	(250,571)	-	(2,864,519)

환율변동효과	-	(133,079)	(2,955)	(1,011,001)	(1,819)	(77,850)	(59,632)	-	(1,286,336)

기말금액	-	(5,134,447)	(151,255)	(31,837,748)	(161,752)	(7,950,879)	(4,612,553)	-	(49,848,634)

장부금액:

기초금액	3,441,038	10,798,911	422,399	12,074,434	95,913	4,842,493	1,333,086	3,938,839	36,947,113

기말금액	3,441,038	10,938,272	422,289	13,530,998	76,083	4,858,556	1,166,619	5,849,664	40,283,519

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,441,038	15,173,194	542,342	42,220,997	288,727	8,501,004	5,468,428	3,643,021	79,278,751

취득금액	-	-	-	1,659,881	-	1,714,910	250,895	2,798,222	6,423,908

처분금액	-	-	-	(1,244,247)	(17,675)	(211,564)	(38,127)	(103,474)	(1,615,087)

기타증감액	-	-	-	74,125	-	2,174,052	-	(2,471,474)	(223,297)

환율변동효과	-	432,338	14,996	1,157,383	1,614	31,303	74,149	72,544	1,784,327

기말금액	3,441,038	15,605,532	557,338	43,868,139	272,666	12,209,705	5,755,345	3,938,839	85,648,602

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(4,316,331)	(107,175)	(28,223,398)	(160,579)	(6,237,506)	(3,863,403)	-	(42,908,392)

처분금액	-	-	-	767,333	17,674	-	14,783	-	799,790

감가상각비	-	(378,724)	(25,907)	(3,547,620)	(32,257)	(1,070,468)	(533,816)	-	(5,588,792)

기타증감액(*)	-	-	-	(21,813)	-	(19,632)	-	-	(41,445)

환율변동효과	-	(111,566)	(1,857)	(768,207)	(1,591)	(39,606)	(39,823)	-	(962,650)

기말금액	-	(4,806,621)	(134,939)	(31,793,705)	(176,753)	(7,367,212)	(4,422,259)	-	(48,701,489)

장부금액:

기초금액	3,441,038	10,856,863	435,167	13,997,599	128,148	2,263,498	1,605,025	3,643,021	36,370,359

기말금액	3,441,038	10,798,911	422,399	12,074,434	95,913	4,842,493	1,333,086	3,938,839	36,947,113

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산은 토지 및 건물로 구성되어 있으며, 당반기 중 변동내역은 감가상각으로 인한 감소입니다.

10. 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	618,650	1,098,667	223,459	1,940,776

취득금액	52,670	64,996	-	117,666

처분금액	(69,664)	-	(6,206)	(75,870)

환율변동효과	1,408	98,358	4,882	104,648

기말금액	603,064	1,262,021	222,135	2,087,220

감가상각누계액:

기초금액	(287,003)	(276,293)	(67,344)	(630,640)

처분금액	69,664	-	6,206	75,870

감가상각비	(135,189)	(271,706)	(38,993)	(445,888)

환율변동효과	(257)	(64,390)	(1,185)	(65,832)

기말금액	(352,785)	(612,389)	(101,316)	(1,066,490)

장부금액:

기초금액	331,647	822,374	156,115	1,310,136

기말금액	250,279	649,632	120,819	1,020,730

(2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-

K-IFRS 1116 최초적용	617,579	229,508	176,810	1,023,897

취득금액	-	874,346	43,812	918,158

환율변동효과	1,071	(5,187)	2,837	(1,279)

기말금액	618,650	1,098,667	223,459	1,940,776

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	-

감가상각비	(287,243)	(278,545)	(67,647)	(633,435)

환율변동효과	240	2,252	303	2,795

기말금액	(287,003)	(276,293)	(67,344)	(630,640)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	331,647	822,374	156,115	1,310,136

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	248,068	1,175,056	991,112	1,953,152	4,367,388

처분금액	-	(131,327)	-	-	(131,327)

환율변동효과	-	-	-	2,358	2,358

기말금액	248,068	1,043,729	991,112	1,955,510	4,238,419

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(181,455)	(774,932)	(991,112)	(1,427,999)	(3,375,498)

무형자산상각비	(8,886)	-	-	(70,743)	(79,629)

환율변동효과	-	-	-	(191)	(191)

기말금액	(190,341)	(774,932)	(991,112)	(1,498,933)	(3,455,318)

장부금액:

기초금액	66,613	400,124	-	525,153	991,890

기말금액	57,727	268,797	-	456,577	783,101

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	244,727	1,314,322	991,112	1,735,135	82,600	4,367,896

취득금액	3,341	-	-	98,384	38,637	140,362

처분금액	-	(139,266)	-	-	-	(139,266)

기타증감액	-	-	-	121,237	(121,237)	-

환율변동효과	-	-	-	(1,604)	-	(1,604)

기말금액	248,068	1,175,056	991,112	1,953,152	-	4,367,388

상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	(156,841)	(852,418)	(930,261)	(1,264,316)	-	(3,203,836)

무형자산상각비	(23,477)	-	(60,851)	(163,755)	-	(248,083)

처분	-	77,486	-	-	-	77,486

기타증감액(*)	(1,137)	-	-	-	-	(1,137)

환율변동효과	-	-	-	72	-	72

기말금액	(181,455)	(774,932)	(991,112)	(1,427,999)	-	(3,375,498)

장부금액:

기초금액	87,886	461,904	60,851	470,819	82,600	1,164,060

기말금액	66,613	400,124	-	525,153	-	991,890

(*) 기타증감액에는 전기 중 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

12. 매 입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,960,770	-	28,089,676	-

미지급금	5,563,487	-	4,819,855	-

미지급비용	578,903	1,535	619,317	-

임대보증금	60,000	-	36,000	60,000

환불부채	580,711	-	42,958	-

합 계	33,743,871	1,535	33,607,806	60,000

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

예수금	14,529,192	5,572,160

14. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	226,440	452,879	254,761	509,521

순이자원가	26,309	52,617	29,604	59,209

합 계	252,749	505,496	284,365	568,730

당반기와 전반기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 33,213 천원 및 34,689천원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,390,069	8,396,522

사외적립자산의 공정가치	(3,094,868)	(3,256,108)

순확정급여부채	5,295,201	5,140,414

1 5. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	8,600,000	-	9,577,475	-

외화단기차입금	6,003,500	-	5,789,000	-

소 계	14,603,500	-	15,366,475	-

장기차입금:

외화장기차입금	1,050,554	8,889,237	605,361	5,563,433

소 계	1,050,554	8,889,237	605,361	5,563,433

합 계	15,654,054	8,889,237	15,971,836	5,563,433

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

일반자금대출 외(*)	중소기업은행	2.02~2.41	8,600,000	8,600,000

무역어음대출	국민은행	-	-	230,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	-	-	747,475

합 계	8,600,000	9,577,475

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물, 구축물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

② 외화 단기차입금

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

운영자금대출	Hanmi Bank	4.05	6,003,500(USD 5,000,000)	5,789,000(USD 5,000,000)

합 계	6,003,500(USD 5,000,000)	5,789,000(USD 5,000,000)

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 25(당)기 반기	제 24(전) 기

시설자금대출	Hanmi Bank	2.55~4.75	8,060,695(USD 6,713,330)	6,168,794(USD 5,328,030)

PPP	Hanmi Bank	1.00	1,879,096(USD 1,565,000)	-

합 계	9,939,791(USD 8,278,330)	6,168,794(USD 5,328,030)

유동성대체	(1,050,554)	(605,361)

차감후잔액	8,889,237	5,563,433

16. 수익

(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,231,000	52,095,532	35,753,602	67,320,817

투자부동산임대수익	18,000	42,000	24,000	48,000

수익 합계	21,249,000	52,137,532	35,777,602	67,368,817

(2) 수익의 구분연결실체는 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	21,231,000	52,095,532	35,753,602	67,320,817

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

이외 수익:

투자부동산임대수익	18,000	42,000	24,000	48,000

수익 합계	21,249,000	52,137,532	35,777,602	67,368,817

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(손실충당금 차감전)	23,742,892	27,796,184

환불부채	580,711	42,958

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

제ㆍ상품	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
계약에서 약속한 대가에는 변동금액이 포함되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역수익투자부동산임대수익	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 개별 판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,211,826	2,595,019	1,487,282	2,920,291

퇴직급여	165,105	340,866	287,812	436,095

복리후생비	228,142	516,102	139,267	459,383

여비교통비	4,396	23,175	22,998	110,022

감가상각비	260,780	547,727	388,802	662,146

무형자산상각비	31,512	65,805	42,751	101,193

접대비	51,823	98,537	38,004	96,476

차량유지비	25,764	56,064	36,026	70,279

통신비	25,919	58,711	30,978	60,490

운반비	324,898	828,702	490,468	1,085,521

세금과공과	3,379	90,994	11,579	85,779

소모품비	11,388	30,002	10,885	27,701

지급수수료	206,225	402,532	178,541	367,944

보험료	10,170	25,148	25,651	53,193

교육훈련비	6,757	13,195	17,083	25,391

수선비	4,478	8,941	10,806	18,538

임차료	128,518	160,200	17,112	143,767

수출제비용	10,817	34,796	23,265	55,410

용역비	83,245	153,297	54,395	100,662

경상연구비	323,850	654,903	401,115	715,642

판매보증비	20,509	35,047	28,401	70,059

기타	9,012	24,606	23,667	50,894

합 계	3,148,513	6,764,369	3,766,888	7,716,876

18. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	34,184	68,610	28,087	62,023

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	34,184	69,605	28,087	63,018

금융원가:

이자비용	(245,375)	(449,689)	(340,609)	(539,065)

순금융원가	(211,191)	(380,084)	(312,522)	(476,047)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	68,610	-	-	68,610

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(449,689)	(449,689)

반기순손익 소계	68,610	995	(449,689)	(380,084)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	98,953	-	98,953

총포괄손익	68,610	99,948	(449,689)	(281,131)

② 제 24(전)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	합계

반기순손익:

이자수익	62,023	-	-	62,023

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(539,065)	(539,065)

반기순손익 소계	62,023	995	(539,065)	(476,047)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동	-	13,582	-	13,582

총포괄손익	62,023	14,577	(539,065)	(462,465)

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	6,764,489	-	-	-	-	-

단기투자자산	-	2,610,037	-	-	-	2,610,037

매출채권및기타채권	38,871,979	-	-	-	-	-

장기금융상품	1,420,000	-	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	-	586,983	-	-	586,983

장기매출채권및기타채권	4,561,051	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	33,743,871	-	-

단기차입금	-	-	-	14,603,500	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	-	9,939,790	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	1,535	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	7,630	-

합 계	51,617,519	2,610,037	586,983	58,288,696	7,630	3,197,020

(*) 당반기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타금융부채	금융보증계약부채

현금및현금성자산	4,119,845	-	-	-	-

매출채권및기타채권	39,123,775	-	-	-	-

장기금융상품	1,310,000	-	-	-	-

장기투자자산(*)	-	460,120	-	-	460,120

장기매출채권및기타채권	4,330,491	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	33,607,806	-	-

단기차입금	-	-	15,366,475	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	-	-	6,168,794	-	-

기타비유동금융부채	-	-	60,000	-	-

금융보증계약부채	-	-	-	12,190	-

합 계	48,884,111	460,120	55,203,075	12,190	460,120

(*) 전기말 현재 장기투자자산 중 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 인식한 금액은 225,300천원입니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(4) 금융위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 장기투자자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 25(당) 기 반기:

장기투자자산	361,683	-	-	361,683

제 24(전) 기:

장기투자자산	234,820	-	-	234,820

19. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	110,509	297,576	143,801	171,795

외화환산이익	(403,784)	1,099,491	388,205	1,184,200

수입수수료	4,955	12,046	16,048	29,941

수입임대료	-	-	24,000	48,000

유형자산처분이익	3,979	3,979	1,019	80,335

무형자산처분이익	18,673	18,673	-	-

잡이익	67,169	297,546	185,360	252,865

합 계	(198,499)	1,729,311	758,433	1,767,136

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,259	13,539	57,912	69,165

외화환산손실	210,287	896,566	498,849	599,729

기부금	-	-	42	2,292

유형자산처분손실	-	-	3,369	3,369

잡손실	8,796	14,313	5,756	25,133

합 계	222,342	924,418	565,928	699,688

20. 주 당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 연결반기순손익	(1,142,647,051)	(327,315,661)	214,254,061	797,287,421

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익(손실)	(157)	(45)	29	109

21. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전)기 반기

당기 법인세부담액	373,663	517,138

과거기간 당기법인세 조정액	2,785	817

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(408,134)	(316,261)

총법인세효과	(31,686)	201,694

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(29,782)	(7,570)

법인세비용(수익)	(61,468)	194,124

22. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc.,

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	매입	이자비용

관계기업	북경고산기차공조(유)	174,084	5,893	6,569	-

기타특수관계자	(주)고산	96,668	45,173	6,119,361	6,867

Kohsan Industry Co.,Ltd.	155,785	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	873,280	7,307	2,125,165	-

합 계	1,299,817	58,373	8,251,095	6,867

② 제 24(전)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	매입	지급수수료

관계기업	북경고산기차공조(유)	53,429	18,945	162,900	-

기타특수관계자	(주)고산	109,259	34,765	3,380,589	102,000

Kohsan Industry Co.,Ltd.	288,662	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	689,654	-	989,180	-

합 계	1,141,004	53,710	4,532,669	102,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 25(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	281,799	339,320	2,767,237	-	162,061	-	-

기타특수관계자	(주)고산	-	3,000,000	3,268,002	1,500,000	6,454,629	-	149,682

Kohsan Industry Co.,Ltd.	12,323	-	-	-	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	494,307	225,758	-	-	120,214	2,408	-

합 계	788,429	3,565,078	6,035,239	1,500,000	6,736,904	2,408	149,682

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	북경고산기차공조(유)	322,046	331,480	2,544,106	-	391,951	-	-

기타특수관계자	(주)고산	13,629	3,000,000	3,301,208	1,500,000	5,487,668	9,820	246,230

Kohsan Industry Co.,Ltd.	31,624	-	-	135,205	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	738,408	345,131	-	-	818,710	-	-

합 계	1,105,707	3,676,611	5,845,314	1,635,205	6,698,329	9,820	246,230

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	331,480	256,290	(256,290)	7,840	339,320

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	345,131	-	(132,865)	13,492	225,758

(주)고산	자금대여	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	246,230	-	(102,000)	5,452	149,682

합 계	3,922,841	256,290	(491,155)	26,784	3,714,760

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 현할차상각액 등이 포함되어 있습니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기타(*)	기말

관계기업	북경고산기차공조(유)	자금대여	-	674,600	(337,300)	(5,820)	331,480

기타 특수관계자	Innotive Tech, Inc.	자금대여	570,314	-	(247,097)	21,914	345,131

(주)고산	자금대여	2,000,000	1,000,000	-	-	3,000,000

리스부채의 상환	-	-	(204,000)	450,230	246,230

합 계	2,570,314	1,674,600	(788,397)	466,324	3,922,841

(*) 기타증감액에는 환율변동효과, 회계정책변경효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당)기 반기	제 24(전)기 반기

단기급여	759,861	704,901

퇴직급여	181,413	253,763

합 계	941,274	958,664

( 6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	Stand-By LC	CNY 6,000,000	2020.3.27-2021.3.27	중소기업은행

(주)고산	연대보증	2,640,000	2019.9.1-2020.8.31	(주)신한은행

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 7,630 천원 및 12,190천원을 계상하고 있습니다.

23. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 건물, 기계장치 및 차량을 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기 및 전기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기

리스부채에 대한 이자비용	31,960	60,744

단기리스와 관련된 비용	60,604	255,385

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,424	-

2) 당반기 중 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출은 460,878천원(전반기: 463,357천원)입니다.

3) 리스부채의 만기분석① 제 25(당) 기 반기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	812,680

1년 초과 ~ 5년 이내	245,640

당반기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,058,320

당반기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,031,189

유동 리스부채	784,708

비유동 리스부채	246,481

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

1년 이내	856,787

1년 초과 ~ 5년 이내	516,839

전기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,373,626

전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,305,351

유동 리스부채	828,264

비유동 리스부채	477,087

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당반기에 인식한 리스료 수익은 42,000천원(전기: 48,000 천원) 입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스 - 기업회계기준서 제 1116호	제 25(당) 기 반기	제 24(전) 기 반기

1년 이내	50,000	87,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-	45,000

합 계	50,000	132,000

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 반기	제 24(전) 반기

제품 및 상품의 변동	(508,873)	(120,584)

원재료 및 소모품사용	33,759,970	40,340,149

상품의 매입	3,537,298	4,272,123

종업원급여	10,508,084	13,861,086

감가상각비	3,539,392	3,481,937

무형자산상각비	79,629	138,105

운반비	849,024	1,094,806

수출제비용	34,796	55,410

지급수수료	767,493	598,235

기타 비용	1,446,074	2,893,309

매출원가 및 관리비 합계	54,012,886	66,614,576