성창오토텍 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 성창오토텍(이하 "당사")은 1996년에 자동차부품의 개발, 제조를 영위할 목적으로 설립되어 2006년에 주식을 KOSDAQ 시장에 상장한 공개법인으로 당반기말현재 공조기부품, 자동차부품 및 전기전자제품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡산업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

고우종	2,458,773	33.7	2,458,773	33.7

(주)고산	909,056	12.4	909,056	12.4

Koh Victor Gunmin	254,000	3.5	254,000	3.5

유항연	181,811	2.5	181,811	2.5

기타	3,496,360	47.9	3,496,360	47.9

합 계	7,300,000	100.0	7,300,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 별도재무제표에서의 지분법 적용당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서의 개정사항은 별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정사항에 따라 전기부터 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하도록 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책의 변경은 소급적용되었으며, 회계정책 변경이 비교표시된 전반기의 관련 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 21(전) 반기

이전 보고금액	변경 효과	재작성 금액

관계기업 및 종속기업순손익에 대한 지분 증가(감소)	-	(9,846)	(9,846)

법인세비용	(149,160)	(8,577)	(157,737)

반기순이익	946,410	(18,423)	927,987

관계기업 및 종속기업기타포괄손익에 대한 지분 증가	-	(120,288)	(120,288)

반기총포괄이익	930,114	(138,711)	791,403

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,269,518	-	23,949,660	-

미수금	12,274,389	-	11,317,894	-

미수수익	17,738	-	22,001	-

대여금	-	3,418,800	-	3,625,500

보증금	-	1,940,282	-	340,282

합 계	37,561,645	5,359,082	35,289,555	3,965,782

당사의 매출채권및기타채권은 주석21에서 설명하고 있는 특수관계자 및 국내 주요 자동차부품제조업체에 집중되어 있습니다. 당사는 신용등급이 높은 주요 자동차부품제조업체와 거래하고 있어 동 채권으로 인한 당사의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	42,979,314	39,313,924

대손충당금:

- 매출채권	(58,587)	(58,587)

대손충당금 합계	(58,587)	(58,587)

매출채권및기타채권 순장부금액	42,920,727	39,255,337

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	66,551	(23,343)	43,208	52,777	(16,367)	36,410

제품	1,745,225	(193,722)	1,551,503	1,306,061	(286,835)	1,019,226

원재료	3,904,689	(226,011)	3,678,678	3,634,034	(215,510)	3,418,524

미착품	-	-	-	44,363	-	44,363

합 계	5,716,465	(443,076)	5,273,389	5,037,235	(518,712)	4,518,523

당반기와 전반기 중 당사는 재고자산평가손실환입 75,635천원 및 5,014천원을 각각 매출원가에서 차감하였 습니다.

6. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

선급금	4,515,223	3,752,205

선급비용	63,547	50,707

합 계	4,578,770	3,802,912

7. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

북경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	9.09%	12월	47,476	1,021,770	1,021,770	1,082,349

당사는 북경고산기차공조(유)에 대한 지분율이 20% 미만이지만 경영진의 상호 교류 등을 통한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	1,082,349	(26,194)	(34,385)	1,021,770

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

북경고산기차공조(유)	934,158	187,132	(38,941)	1,082,349

(3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	북경고산기차공조(유)

제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동자산	12,888,946	20,527,549

비유동자산	21,565,291	23,891,828

유동부채	23,214,767	32,513,540

매출액	27,929,616	86,380,834

당기순이익(손실)	(625,442)	2,154,142

기타포괄손익	(378,234)	(428,355)

총포괄이익(손실)	(1,003,676)	1,725,787

8. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

염성고산기차배건(유)	중국	자동차부품공급업	92.86%	12월	3,601,085	603,343	585,901	670,453

SCA Inc.(*)	미국	자동차부품공급업	41.82%	12월	2,021,474	3,529,057	3,640,000	3,717,869

중경고산기차공조(유)	중국	자동차부품공급업	100.00%	12월	2,130,481	1,220,670	1,711,754	1,823,908

합 계	7,753,040	5,353,070	5,937,655	6,212,230

(*) 당사는 SCA Inc.에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 당사가 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었음에 근거하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

염성고산기차배건(유)	670,453	(61,526)	(23,026)	585,901

SCA Inc.	3,717,869	130,633	(208,502)	3,640,000

중경고산기차공조(유)	1,823,908	(69,508)	(42,646)	1,711,754

합 계	6,212,230	(401)	(274,174)	5,937,655

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	손익에 대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기말

염성고산기차배건(유)	626,988	70,945	(27,480)	670,453

SCA Inc.	3,400,478	205,586	111,805	3,717,869

중경고산기차공조(유)	2,244,099	(351,709)	(68,482)	1,823,908

합 계	6,271,565	(75,178)	15,843	6,212,230

(3) 당반기와 전기 종속기업의 요약재무정보 현황 은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	8,623,981	18,484,862	2,159,053

비유동자산	6,250,786	21,616,332	525,744

유동부채	10,814,982	24,617,087	1,464,127

비유동부채	3,410,030	7,046,213	-

매출액	3,888,686	33,234,714	2,122,627

당기순이익(손실)	(88,081)	199,911	(69,508)

기타포괄손익	(24,797)	(498,523)	(42,647)

총포괄손익	(112,878)	(298,612)	(112,155)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	염성고산기차배건(유)	SCA Inc.	중경고산기차공조(유)

유동자산	12,776,222	18,683,359	3,328,235

비유동자산	6,399,563	23,606,704	586,290

유동부채	14,807,439	25,694,514	2,581,701

비유동부채	3,605,714	7,859,043	-

매출액	14,182,299	73,502,113	5,642,243

당기순이익(손실)	70,742	348,941	(351,709)

기타포괄손익	(29,594)	267,324	(68,482)

총포괄손익	41,148	616,265	(420,191)

9. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,742,824	3,701,144	120,000	10,763,527	141,392	4,202,600	2,509,180	854,547	26,035,214

취득금액	-	-	-	45,000	-	60,050	58,088	1,002,803	1,165,941

처분금액	-	-	-	(188,502)	(24,933)	-	-	-	(213,435)

기타증감액	-	-	-	555,744	-	232,200	-	(787,944)	-

기말금액	3,742,824	3,701,144	120,000	11,175,769	116,459	4,494,850	2,567,268	1,069,406	26,987,720

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(1,037,022)	(44,500)	(6,792,539)	(93,516)	(3,652,990)	(1,877,305)	-	(13,497,872)

처분금액	-	-	-	132,721	24,931	-	-	-	157,652

감가상각비	-	(45,955)	(1,500)	(422,908)	(8,597)	(121,681)	(161,999)	-	(762,640)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	-	-	(121,154)	(121,154)

기말금액	-	(1,082,977)	(46,000)	(7,082,726)	(77,182)	(3,774,671)	(2,039,304)	(121,154)	(14,224,014)

장부금액:

기초금액	3,742,824	2,664,122	75,500	3,970,988	47,876	549,610	631,875	854,547	12,537,342

기말금액	3,742,824	2,618,167	74,000	4,093,043	39,277	720,179	527,964	948,252	12,763,706

(*) 기타증감액에는 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,723,811	3,701,144	120,000	10,671,727	217,399	3,808,270	2,253,361	9,200	24,504,912

취득금액	-	-	-	127,600	22,573	397,030	255,819	854,547	1,657,569

처분금액	-	-	-	(45,000)	(98,580)	(2,700)	-	-	(146,280)

기타증감액(*)	19,013	-	-	9,200	-	-	-	(9,200)	19,013

기말금액	3,742,824	3,701,144	120,000	10,763,527	141,392	4,202,600	2,509,180	854,547	26,035,214

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(945,112)	(41,499)	(6,002,272)	(177,535)	(3,366,824)	(1,569,288)	-	(12,102,530)

처분금액	-	-	-	44,999	98,579	2,700	-	-	146,278

감가상각비	-	(91,910)	(3,001)	(835,266)	(14,560)	(215,050)	(308,017)	-	(1,467,804)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	(73,816)	-	-	(73,816)

기말금액	-	(1,037,022)	(44,500)	(6,792,539)	(93,516)	(3,652,990)	(1,877,305)	-	(13,497,872)

장부금액:

기초금액	3,723,811	2,756,032	78,501	4,669,455	39,864	441,446	684,073	9,200	12,402,382

기말금액	3,742,824	2,664,122	75,500	3,970,988	47,876	549,610	631,875	854,547	12,537,342

(*) 기타증감액에는 매각예정비유동자산에서 대체된 금액과 정부보조금을 이용한 취득액이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	234,562	1,314,322	991,112	1,326,861	3,866,857

취득금액	-	-	-	9,000	9,000

기말금액	234,562	1,314,322	991,112	1,335,861	3,875,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(115,536)	(852,418)	(797,494)	(891,712)	(2,657,160)

무형자산상각비	(8,214)	-	(33,192)	(92,372)	(133,778)

기말금액	(123,750)	(852,418)	(830,686)	(984,084)	(2,790,938)

장부금액:

기초금액	119,026	461,904	193,618	435,149	1,209,697

기말금액	110,812	461,904	160,426	351,777	1,084,919

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	173,838	1,622,147	991,112	1,213,061	4,000,158

취득금액	60,724	-	-	113,800	174,524

처분금액	-	(307,825)	-	-	(307,825)

기말금액	234,562	1,314,322	991,112	1,326,861	3,866,857

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(98,259)	(604,822)	(731,110)	(712,532)	(2,146,723)

무형자산상각비	(17,277)	-	(66,384)	(179,180)	(262,841)

손상차손	-	(247,596)	-	-	(247,596)

기말금액	(115,536)	(852,418)	(797,494)	(891,712)	(2,657,160)

장부금액:

기초금액	75,579	1,017,325	260,002	500,529	1,853,435

기말금액	119,026	461,904	193,618	435,149	1,209,697

전기 중 당사는 회원권의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하고 247,596천원의 손상차손을 인식하였습니다.

11 . 매 입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,847,485	-	15,219,182	-

미지급금	3,547,148	-	5,335,686	-

미지급비용	80,227	81,755	100,126	73,709

임대보증금	-	29,000	-	29,000

합 계	22,474,860	110,755	20,654,994	102,709

12. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

예수금	2,571,574	1,831,336

13. 퇴직급여제도 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	427,981	733,495	349,584	685,168

순이자원가	20,580	41,159	21,997	43,994

합 계	448,561	774,654	371,581	729,162

당반기와 전반기 중 상기 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 18,792 천원 및 9 ,215천원의 퇴직급여가 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,384,896	6,778,685

사외적립자산의 공정가치	(2,718,937)	(2,790,602)

순확정급여부채	4,665,959	3,988,083

14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,900,000	6,900,000

장기차입금:

원화장기차입금	-	428,550

합 계	6,900,000	7,328,550

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

일반자금대출	(주)신한은행	2.53	-	3,000,000

일반자금대출 외(*)	중소기업은행	2.17~2.60	3,400,000	3,400,000

무역어음대출	한국씨티은행	2.20	3,500,000	500,000

합 계	6,900,000	6,900,000

(*) 당사는 상기 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물, 구축물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 21(전) 기

시설자금대출	중소기업은행	3.50	428,550

유동성대체	(428,550)

차감후잔액	-

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	550,094	1,106,635	738,799	1,433,730

퇴직급여	193,349	374,952	163,781	319,499

복리후생비	187,786	358,990	181,436	336,407

여비교통비	24,634	58,513	27,796	37,973

감가상각비	15,733	31,347	18,727	37,184

무형자산상각비	48,799	97,196	46,523	90,801

접대비	20,596	48,440	25,142	63,633

차량유지비	33,796	66,175	37,531	68,531

통신비	3,680	9,321	4,891	9,477

운반비	156,764	330,491	129,020	258,257

세금과공과	-	67,150	6,576	55,981

소모품비	32,134	67,379	67,834	127,208

지급수수료	77,558	152,664	40,447	148,820

보험료	3,940	8,016	4,299	8,123

교육훈련비	948	3,828	8,741	9,311

수선비	24,220	41,254	3,965	41,329

임차료	91,434	131,230	34,810	69,055

수출제비용	69,685	131,331	82,893	168,462

용역비	17,689	35,377	33,720	67,440

경상연구비	444,235	942,758	413,176	706,813

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	639	(417)

기타	68,634	90,827	3,430	7,532

합 계	2,065,708	4,153,874	2,074,176	4,065,149

16. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	62,770	135,021	76,572	155,264

배당금수익	-	995	-	995

금융수익 소계	62,770	136,016	76,572	156,259

금융원가:

이자비용	(85,876)	(162,790)	(119,362)	(258,908)

순금융원가	(23,106)	(26,774)	(42,790)	(102,649)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	135,021	-	-	135,021

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(162,790)	(162,790)

당기순손익 소계	135,021	995	(162,790)	(26,774)

기타포괄손익:

매도가능자산평가이익	-	48,506	-	48,506

총포괄손익	135,021	49,501	(162,790)	21,732

② 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

당기순손익:

이자수익	155,264	-	-	155,264

배당금수익	-	995	-	995

이자비용	-	-	(258,908)	(258,908)

당기순손익 소계	155,264	995	(258,908)	(102,649)

기타포괄손익:

매도가능자산평가손실	-	(4,657)	-	(4,657)

총포괄손익	155,264	(3,662)	(258,908)	(107,306)

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	49,001,241	-	47,964,785	-

매도가능금융자산	170,643	170,643	108,455	108,455

매도가능금융자산(비상장지분상품)(*)	225,300	-	225,300	-

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	29,485,614	-	28,086,253	-

금융보증계약부채	20,811	-	85,767	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 금융위험관리당반기말과 전기말 현재 당사는 금융상품과 관련한 신용위험, 유동성위험, 환위험,이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

매도가능금융자산	170,643	-	-	170,643

전기말:

매도가능금융자산	108,455	-	-	108,455

17. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,524	20,503	35,711	160,665

외화환산이익	(13,779)	5,808	303,664	56,119

수입수수료	32,653	64,946	34,296	63,686

수입임대료	8,550	17,100	8,550	17,376

유형자산처분이익	-	1,648	12,859	12,969

잡이익	17,287	25,831	-	110,904

합 계	59,235	135,836	395,080	421,719

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	178,896	431,414	80,301	119,954

외화환산손실	(600,152)	949,029	-	155,171

무형자산처분손실	-	-	41,887	41,887

잡손실	572	1,347	25,371	203

합 계	(420,684)	1,381,790	147,559	317,215

18. 배당금

당반기와 전반기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

보통주 1주당 전반기 50원	-	365,000

19. 주 당이익 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,012,644,562	291,124,130	826,186,667	927,987,073

가중평균유통보통주식수	7,300,000	7,300,000	7,300,000	7,300,000

기본주당이익	139	40	113	127

20 . 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

당기 법인세부담액	257,452	329,096

과거기간 당기법인세 조정액	26	(20,739)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(180,394)	(162,183)

총법인세효과	77,084	146,174

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	(1,803)	11,563

법인세비용	75,281	157,737

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

법인세비용차감전순이익	366,405	1,085,724

적용세율에 따른 세부담액	69,609	227,859

조정사항:

―비공제비용	1,245	4,810

―과거기간 당기법인세 조정액	26	(20,739)

―일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과	88	10,744

- 세액공제	-	(133,620)

―기타	4,313	68,683

법인세비용	75,281	157,737

평균유효세율	20.55%	14.53%

21. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	SCA Inc., 염성고산기차배건(유), 중경고산기차공조(유)

관계기업	북경고산기차공조(유)

기타특수관계자	(주)고산, Kohsan Industry Co.,Ltd., Kohsan Electronics Co.,Ltd.,Innotive Tech, Inc., 북경창리(유)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산매각	매입	임차료

종속기업	SCA Inc.	2,946,998	82,629	-	-	-

염성고산기차배건(유)	538,690	70,209	-	545	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	12,695	32,761	-	15,796	-

기타특수관계자	(주)고산	165,863	-	-	-	163,860

Innotive Tech, Inc.	417,785	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	448,942	-	55,781	-	-

합 계	4,530,973	185,599	55,781	16,341	163,860

② 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	수수료수익 등	유형자산매각	매입

종속기업	SCA Inc.	4,321,347	107,549	-	-

염성고산기차배건(유)	1,105,032	78,277	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	23,321	21,443	33,511	11,537

기타특수관계자	(주)고산	252,923	-	-	-

Innotive Tech, Inc.	401,938	50	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	555,374	-	110	-

합 계	6,659,935	207,319	33,621	11,537

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	SCA Inc.	3,821,263	-	2,926,029	17,452	-	10,901

염성고산기차배건(유)	6,635,404	3,418,800	3,510,112	-	385	-

중경고산기차공조(유)	125,440	-	109,505	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	105,023	-	2,215,470	-	3,054	23,697

기타특수관계자	(주)고산	110,385	-	3,235,033	1,688,100	-	123,676

Innotive Tech, Inc.	187,496	-	-	-	-	-

Kohsan Industry Co.,Ltd.	134,678	-	62,708	-	-	-

합 계	11,119,689	3,418,800	12,058,857	1,705,552	3,439	158,274

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

종속기업	SCA Inc.	4,564,541	-	1,471,323	18,038	-	11,561

염성고산기차배건(유)	6,886,733	3,625,500	3,117,626	-	409	-

중경고산기차공조(유)	178,624	-	73,505	-	-	-

관계기업	북경고산기차공조(유)	97,970	-	2,789,860	-	-	25,130

기타특수관계자	(주)고산	126,937	-	2,162,168	188,100	-	57,132

Innotive Tech, Inc.	239,691	-	-	-	-	605

Kohsan Industry Co.,Ltd.	172,465	-	4,532	-	-	-

Kohsan Electronics Co.,Ltd.	11,884	-	-	-	-	23,383

합 계	12,278,845	3,625,500	9,619,014	206,138	409	117,811

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	환율변동효과	반기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	3,625,500	(206,700)	3,418,800

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	환율변동효과	기말금액

종속기업	염성고산기차배건(유)	3,516,000	109,500	3,625,500

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

단기급여	566,885	617,195

퇴직급여	147,250	225,892

합 계	714,135	843,087

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받는자	내 용	보증금액	보증기간	지급보증처

북경고산기차공조(유)	외화지급보증	USD 3,600,000	2016.8.28-2017.8.28	Citibank N.A.

고산(주)	외화지급보증에 대한 연대보증	CNY 12,960,000	2016.7.18-2017.7.18	(주)신한은행

당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 20,811천원 및 85,757천원을 계상하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 당사는 SCA Inc.의 차입금 상환시까지 당사의 SCA Inc.에 대한채권을 USD 5,000,000 이상으로 유지하는 약정을 Citibank N.A.와 체결하고 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

제품 및 상품의 변동	(539,076)	(1,165,380)

원재료 및 소모품사용	25,474,198	20,289,163

상품의 매입	2,216,905	3,169,917

종업원급여	5,556,314	5,904,092

감가상각비	762,640	763,993

무형자산상각비	133,777	127,780

운반비	336,427	260,596

수출제비용	131,331	168,462

지급수수료	260,432	215,294

경상연구비	942,758	706,813

기타 비용	3,123,139	2,621,707

매출원가 및 관리비 합계	38,398,847	33,062,438