모다이노칩 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제 22(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동

당반기말	전기말

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*1)	대한민국	100	100	의류 제조 판매업

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	60	신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

(주)케이비트랜드(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속회사(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당반기(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	반기순손익

Innochips Vina	39,336,228	24,746,537	3,035,929	(1,070,290)

(주)케이브랜즈(*)	103,214,881	53,731,741	56,844,651	305,821

(주)부림상사	11,824,809	5,809,261	5,212,966	70,092

케이에프(주)	8,467,919	6,133,948	2,519,779	(776,849)

케이비트랜드(주)	19,600,793	17,550,157	23,155,058	971,582

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,173,453	27,067,939	750,000	206,797

(주)다니엘인터패션(*)	15,622,865	9,388,386	14,147,472	(127,251)

디코드비나(유)	1,137,395	1,993,920	1,585,852	(42,939)

라이블리팩토리㈜	1,031,779	1,597,363	576,795	(177,012)

(주)디코드컴퍼니	4,416,681	3,419,636	7,127,025	626,228

(주)에코송산	36	1,867,914	-	(30,674)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	61,314,524	33,636,151	59,415,305	904,005

모다케이디비천안제이차(유)	30,003,990	30,000,990	461,468	13

모다케이디비천안제삼차(유)	7,600,381	7,597,381	219,889	-

(주)천북아울렛	10,557,592	10,443,769	508,792	106,885

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	32,426,632	17,718,886	5,961,610	(365,128)

(주)케이브랜즈(*)	96,141,371	46,974,916	118,943,580	1,666,959

(주)부림상사	9,341,519	3,396,063	14,329,129	2,522,785

케이에프(주)	12,580,978	9,481,022	31,536,664	(1,321,994)

케이비트랜드(주)	10,006,825	9,217,771	11,521,236	614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,186,218	27,087,200	1,500,000	685,698

(주)다니엘인터패션(*)	16,051,874	9,637,583	26,977,540	(432,826)

디코드비나(유)	1,211,840	1,972,865	3,303,493	16,602

라이블리팩토리㈜	761,581	1,150,153	730,023	(170,959)

(주)디코드컴퍼니	4,079,609	3,708,793	6,878,145	(320,232)

(주)에코송산	-	1,837,204	-	(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	54,496,114	27,721,746	110,598,337	(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)	34,003,482	34,000,495	850,847	11,002

모다케이디비천안제삼차(유)	12,691,194	12,688,194	516,083	-

(주)천북아울렛	10,196,940	10,190,003	229,472	7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	185,908,842	21,931,223	179,422,870	18,927,117

전자부문	22,229,230	(522,301)	21,975,334	(1,729,860)

합 계	208,138,072	21,408,922	201,398,204	17,197,257

4.3 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	848,911,570	574,396,046	822,202,487	560,205,604

전자부문	135,626,330	18,392,945	130,487,549	15,321,422

합 계	984,537,900	592,788,991	952,690,036	575,527,026

4.4 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익

유통부문	기타매출	1,293,810	(589,346)	704,464	1,094,265	(623,213)	471,052

임대매출	7,130,613	(1,030,472)	6,100,141	8,074,497	(2,506,243)	5,568,253

제품매출	72,054,940	(5,588,546)	66,466,394	73,485,500	(5,780,433)	67,705,067

상품매출	65,247,350	(7,456,273)	57,791,077	65,207,321	(7,463,966)	57,743,355

수수료매출	273,489,886	-	273,489,886	247,869,872	-	247,869,872

특정상품매입원가	(228,262,787)	9,619,667	(218,643,120)	(209,605,500)	9,670,770	(199,934,729)

소 계	190,953,812	(5,044,970)	185,908,842	186,125,955	(6,703,085)	179,422,870

전자부문	제품매출	25,085,723	(3,035,929)	22,049,794	24,296,598	(2,461,025)	21,835,573

기타매출	179,436	-	179,436	139,761	-	139,761

소 계	25,265,159	(3,035,929)	22,229,230	24,436,359	(2,461,025)	21,975,334

합 계	216,218,971	(8,080,899)	208,138,072	210,562,314	(9,164,110)	201,398,204

4.5 당반기와 전반기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국외	중국	6,233,541	7,300,224

기타	4,179,912	3,176,602

소 계	10,413,453	10,476,826

국내	197,724,619	190,921,378

합 계	208,138,072	201,398,204

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 50%가 상반기에 발생하였으며, 50%가 하반기에 발생하였습니다.

4.7 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	6,285,798	8,281,948	15,638,380	18,551,639

JPY	201,000	201,000

CNY	2,857	2,857

EUR	7,253	7,253

HKD	866,624	-

매출채권	USD	5,664,941	7,373,149	5,096,800	6,116,707

HKD	297,060	489,708

미수금	USD	332,168	429,460	332,168	393,785

보증금	CNY	47,800	9,213	47,800	8,903

합 계	16,093,770	25,071,034

부채(*)

단기차입금	USD	3,787,826	4,897,281	2,745,963	3,255,339

매입채무	USD	2,391,390	3,131,200	1,591,272	2,039,624

JPY	4,160,000	14,867,520

미지급금	USD	811,848	1,063,047	761,094	942,825

JPY	1,416,700	3,935,810

합 계	9,091,528	6,237,788

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	684,182	(684,182)	1,893,127	(1,893,127)

JPY	(5,088)	5,088	(19,165)	19,165

CNY	976	(976)	944	(944)

EUR	979	(979)	974	(974)

HKD	19,174	(19,174)	7,445	(7,445)

합 계	700,223	(700,223)	1,883,325	(1,883,325)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	391,353,984	365,905,394

차감: 현금및현금성자산	(34,653,660)	(45,492,675)

순부채	356,700,324	320,412,719

자본총계	391,748,909	377,163,010

총자본	748,449,233	697,575,729

자본조달비율	48%	46%

5.3 공정가치 측정가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,653,660	(*1)	45,492,675	(*1)

매출채권	36,033,433	(*1)	38,442,589	(*1)

장단기금융상품	20,285,000	(*1)	11,761,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,062,775	2,062,775	2,633,551	2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835	239,835	239,835

유동파생상품자산	1,118,961	1,118,961	68,961	68,961

기타수취채권	47,574,877	(*1)	48,198,653	(*1)

합 계	141,968,541	146,837,264

금융부채

매입채무	58,069,352	(*1)	62,164,033	(*1)

기타지급채무	29,170,519	(*1),(*2)	32,140,493	(*1)(*2)

기타비유동지급채무	10,859,708	(*1)	10,877,709	(*1)(*2)

단기차입금	212,912,704	(*1)	189,327,037	(*1)

장기차입금	178,441,280	(*1)	176,578,357	(*1)

유동파생상품부채	-	-	325,000	325,000

합 계	489,453,563	471,412,629

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,062,775	-	2,062,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권)	-	239,835	239,835

유동파생상품자산	1,118,961	-	1,118,961

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,633,551	-	2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

유동파생상품자산	68,961	-	68,961

금융부채

유동파생상품부채	(325,000)	-	(325,000)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,062,775	2	현재가치법	미래현금흐름, 할인율

유동파생상품자산	1,118,961	2	이항모델	주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권	당반기말	전기말

자산의 장부금액	36,968	207,922

관련 부채의 장부금액(*)	16,000,000	20,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 17 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	34,653,660	45,492,675

매출채권	36,033,433	38,442,589

기타수취채권	9,758,878	11,347,513

기타유동금융자산	20,280,000	11,756,000

기타비유동금융자산	5,000	5,000

기타장기수취채권	37,815,999	36,851,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	1,087,554	692,730

기타비유동금융자산	975,221	1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	239,835	239,835

파생상품자산 - 위험회피	유동파생상품자산	1,118,961	68,961

금융자산 합계	141,968,541	146,837,264

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 부채	매입채무	58,069,352	62,164,033

기타지급채무(*1),(*2)	29,170,519	32,140,493

기타비유동지급채무(*1)	10,859,708	10,877,709

단기차입금	212,912,704	189,327,037

장기차입금	178,441,280	176,578,357

파생상품부채	유동파생상품부채	-	325,000

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	10,800,506	10,105,809

리스부채(비유동)	68,474,271	71,291,827

금융부채 합계	568,728,340	552,810,265

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	12,970	26,791

처분손익	(29,883)	(29,900)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	538,202	1,123,359

외화환산손익	1,140,125	1,590,158

외환차손익	(31,919)	40,924

파생상품자산 - 위험회피	평가손익	1,067,300	1,396,200

기타포괄손익(*2)	(18,365)	(16,537)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(2,437,703)	(4,725,998)

외화환산손익	(1,067,300)	(1,396,200)

금융수수료	(136,320)	(262,249)

기타금융부채(*1)	이자비용	(893,818)	(1,803,948)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	(78,372)	52,644

처분손익	75,608	133,883

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	471,204	972,677

외화환산손익	(91,561)	663,957

외환차손익	34,111	241,518

파생상품자산 - 위험회피	기타포괄손익(*2)	94,024	142,662

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(2,017,119)	(4,079,953)

외화환산손익	105,000	(1,260,000)

금융수수료	(674,293)	(874,650)

기타금융부채(*1)	이자비용	(965,438)	(1,908,845)

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	(105,000)	1,260,000

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	91,643	96,216

보통예금	26,280,069	26,844,819

외화보통예금	8,281,948	18,551,640

합 계	34,653,660	45,492,675

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	40,343,510	42,740,350

손실충당금	(4,310,077)	(4,297,761)

매출채권(순액)	36,033,433	38,442,589

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,297,761	4,646,165

연결범위변동	-	2,043

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	12,316	(149,371)

제각된채권	-	(153,318)

환산차이	-	723

반기말 금액	4,310,077	4,346,242

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 25 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융상품(*)	20,280,000	11,756,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,087,554	692,730

소 계	21,367,554	12,448,730

비유동 :

장기금융상품	5,000	5,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	975,221	1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

소 계	1,220,056	2,185,656

합 계	22,587,610	14,634,386

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	수협은행	-	1,800,000	특수관계자 차입금 질권설정

기업은행	7,000,000	7,000,000	차입금 담보제공

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

소 계	7,002,000	8,802,000

10. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

미수금	6,647,891	9,550,059

미수금 손실충당금	(214,048)	(217,359)

미수수익	451,006	12,725

단기대여금	2,740,554	1,618,910

리스채권	133,475	383,178

소 계	9,758,878	11,347,513

비유동 :

임차보증금	19,955,976	19,418,307

기타보증금 외	1,689,172	2,177,643

장기대여금	17,976,467	16,967,467

장기대여금 손실충당금	(2,917,467)	(2,917,467)

장기미수금	699,416	798,762

장기미수금 손실충당금	(699,416)	(798,762)

장기미수수익	3,372,449	3,372,449

장기미수수익 손실충당금	(3,372,449)	(3,372,449)

리스채권	1,111,851	1,205,190

소 계	37,815,999	36,851,140

합 계	47,574,877	48,198,653

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선급금	1,961,728	3,421,536

선급비용	505,358	459,615

부가세대급금	1,018,341	1,041,794

소 계	3,485,427	4,922,945

비유동 :

선급금	588,127	614,612

선급비용	506,065	123,481

소 계	1,094,192	738,093

합 계	4,579,619	5,661,038

12. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	16,075,267	15,507,346

상품	44,362,501	40,790,199

재공품	21,365,561	20,816,798

제품	60,850,948	53,577,976

미착품	1,131	914,533

소 계	142,655,408	131,606,852

재고자산평가충당금	(13,397,204)	(12,636,100)

합 계	129,258,204	118,970,752

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 93,079,412천원(전반기: 93,559,008천원)입니다. (3) 당반기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 761,105천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전반기 중 전반기 이전에 인식한 재고자산평가손실 891,095천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	293,269,840	214,865,473	487,391	15,897,659	182,065	4,261,032	11,984,824	17,023,887	770,505	558,742,676

취득	42,735	220,093	-	539,900	-	796,160	1,589,371	38,087,012	-	41,275,271

기타대체	-	215,164	-	1,917,359	-	-	-	(2,160,101)	27,578	-

처분	(56,358)	-	-	(296,428)	(1,189)	(176,881)	(383,057)	(364,517)	-	(1,278,430)

감가상각	-	(2,727,652)	(11,683)	(3,368,103)	(31,612)	(622,050)	(2,164,237)	-	(52,059)	(8,977,396)

환산차이	-	629,467	-	(844,449)	854	693	-	719,597	51,763	557,925

반기말	293,256,217	213,202,545	475,708	13,845,938	150,118	4,258,954	11,026,901	53,305,878	797,787	590,320,046

취득원가	293,256,217	239,772,837	769,475	102,526,956	412,443	23,271,935	54,014,507	53,305,878	1,044,367	768,374,615

정부보조금	-	-	-	(32,654)	-	(8)	-	-	-	(32,662)

감가상각누계액	-	(26,570,292)	(293,767)	(88,648,364)	(262,325)	(19,012,973)	(42,987,606)	-	(246,580)	(178,021,907)

당반기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액:408,394,980천원)로 제공되어 있습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	224,914,924	192,266,348	559,732	18,814,668	126,416	2,567,670	16,112,583	45,551,052	763,991	501,677,384

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	5,399	-	-	5,399

취득	47,681	250,326	-	296,281	19,607	898,356	2,114,657	10,270,413	-	13,897,321

기타대체	-	-	-	-	-	-	94,000	(279,257)	1,498	(183,759)

처분	-	-	-	-	(2)	(5,081)	(906,318)	-	-	(911,401)

감가상각	-	(2,395,819)	(5,721)	(3,400,674)	(41,217)	(515,839)	(2,993,163)	-	(43,085)	(9,395,518)

환산차이	-	384,284	-	132,609	2,510	1,260	-	36,338	32,441	589,442

반기말	224,962,605	190,505,139	554,011	15,842,884	107,314	2,946,366	14,427,158	55,578,546	754,845	505,678,868

취득원가	224,962,605	211,148,078	762,472	106,924,513	401,876	20,802,438	57,299,242	55,578,546	882,544	678,762,314

정부보조금	-	-	-	(77,076)	-	(1,315)	-	-	-	(78,391)

감가상각누계액	-	(20,642,939)	(208,461)	(91,004,553)	(294,562)	(17,854,757)	(42,872,084)	-	(127,699)	(173,005,055)

(2) 당반기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 12,050,515천원입니다.

(3) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,037,800천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.42%입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	반기말

영업권	7,103,640	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	182,500	-	-	-	182,500

개발비	3	-	-	-	3

특허권	461,386	71,664	(127,377)	-	405,673

실용신안권	1	-	-	-	1

상표권	787,228	3,055	(156,956)	-	633,327

소프트웨어	1,788,715	109,400	(244,983)	10,983	1,664,115

임차권리금	480,439	-	(47,033)	-	433,406

합 계	10,803,912	184,119	(576,349)	10,983	10,422,665

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	무형자산상각비	기타	반기말

영업권	8,796,684	267,613	-	-	-	9,064,297

콘도회원권	182,750	-	-	-	-	182,750

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	565,617	-	66,190	(147,525)	-	484,282

실용신안권	2	-	-	-	(1)	1

상표권	982,028	-	1,000	(147,917)	1	835,112

소프트웨어	1,419,099	-	398,500	(220,910)	188,334	1,785,023

임차권리금	31,500	-	850,000	(74,542)	-	806,958

합 계	11,977,683	267,613	1,315,690	(590,894)	188,334	13,158,426

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	573,414	590,894

매출원가	2,935	-

합 계	576,349	590,894

(3) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료비	299,372	195,609

인건비	693,318	654,711

기타경비	692,912	637,167

합 계	1,685,602	1,487,487

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

15. 정부보조금당반기와 전반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

현금및현금성자산	30,606	-	(30,606)	-

기계장치	53,834	-	(21,180)	32,654

비품	498	-	(490)	8

소프트웨어	85,831	-	(12,910)	72,921

합 계	170,769	-	(65,186)	105,583

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

현금및현금성자산	30,595	5	-	30,600

기계장치	106,365	-	(29,289)	77,076

비품	2,819	-	(1,504)	1,315

소프트웨어	1,916	-	(887)	1,029

합 계	141,695	5	(31,680)	110,020

16. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	102,918,240	106,353,452

차량운반구	143,413	54,209

합 계	103,061,653	106,407,661

리스부채

유동	10,800,506	10,105,809

비유동	68,474,271	71,291,827

합 계	79,274,777	81,397,636

당반기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,007,443천원 및 991,854천원, (전반기: 신규 취득은 각각 5,311,231천원 및 5,133,093천원, 사업결합으로 인한 증가는 각각 122,855천원 및 112,599천원) 리스자산상각비는 5,366,155천원(전반기: 5,263,238천원), 리스의 총 현금유출은 5,415,520천원(전반기: 5,158,512천원)입니다.연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

최소리스료	1,674,725	1,390,303

조정리스료	4,425,416	4,177,951

리스수익 총액(*)	6,100,141	5,568,254

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당반기 중 발생한 전대리스 수익은 3,881백만원(전반기: 3,719백만원)입니다.2) 당반기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

1년 이내	1,803,912

1년 초과 2년 이내	1,356,836

2년 초과 5년 이내	3,387,566

합 계(*)	6,548,314

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	단기차입금	106,933,324	109,096,237

유동성장기차입금	43,671,680	10,319,300

유동화채무	45,500,000	54,500,000

회사채	16,807,700	15,411,500

소 계	212,912,704	189,327,037

장기차입금	장기차입금	170,441,280	164,578,357

유동화채무	8,000,000	12,000,000

소 계	178,441,280	176,578,357

합 계	391,353,984	365,905,394

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당반기말이자율	당반기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2022.08.30~2023.01.03	2.58~3.77%	7,900,000	8,579,974

국민은행	2023.02.04~2023.06.23	3.93~5.34%	20,589,874	20,299,837

신한은행	2022.09.15~2022.09.28	2.91~3.54%	17,150,000	15,750,000

기업은행	2022.07.28~2023.05.17	3.77~3.99%	8,000,000	14,500,000

농협은행	2022.07.26~2022.07.27	3.79~4.19%	13,350,000	11,350,000

하나은행	2023.05.12	3.37~4.54%	1,600,000	1,800,000

산업은행	2023.04.19	3.06~3.55%	18,350,000	18,350,000

대구은행	2023.03.31~2023.06.24	3.87~4.39%	1,500,000	1,000,000

최유희(*)	2022.12.31	4.60%	280,000	160,000

(주)어센틱브랜즈코리아	2022.09.25	4.60%	1,200,000	1,600,000

수협은행	2023.04.14	3.49%	3,808,200	3,367,500

경남은행	2023.04.20	4.15%	500,000	-

(주)에이티엘	2023.02.28	4.60%	200,000	200,000

광주은행	2022.07.06	4.17%	3,300,000	3,500,000

대창공업사	2023.06.10	4.00%	3,000,000	3,000,000

시설 및 운영자금 소계	100,728,074	103,457,311

수입신용장(USANCE)	국민은행	2022.07.28~2022.09.02	2.73~3.72%	1,345,438	949,631

농협은행	2022.07.28	1.70%	464,354	344,404

산업은행	2022.12.12	0.92%	808,518	960,426

신한은행	2022.08.02~2023.01.03	2.60~4.50%	1,351,372	1,400,614

기업은행	2022.08.22	1.92%	399,506	1,038,490

수협은행	2022.07.21~2022.08.31	1.26~1.76%	1,380,567	638,570

광주은행	2022.08.25	1.40%	455,495	306,791

수입신용장(USANCE) 소계	6,205,250	5,638,926

단기차입금 소계	106,933,324	109,096,237

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23~2024.09.10	2.74~4.71%	40,125,000	40,441,666

산업은행	2023.10.15~2029.09.04	2.04~4.26%	92,000,000	63,000,000

신한은행	2023.03.03~2024.05.20	2.05~3.50%	10,925,000	10,000,000

광주은행	2023.03.31	3.30%	-	416,666

우리은행	2023.01.03~2025.06.30	3.07~4.17%	21,000,000	12,200,000

농협은행	2022.07.23	3.21%	-	583,310

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	2023.03.03	2.05%	85,680	142,800

기업은행	2024.10.31	2.00%	10,427,280	7,163,229

경남은행	2023.06.09	3.90%	-	499,986

하나은행	2023.07.23	4.46%	23,550,000	24,450,000

장기차입금 소계	214,112,960	174,897,657

차감: 유동성장기차입금	(43,671,680)	(10,319,300)

장기차입금	170,441,280	164,578,357

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 유동화(*)	45,500,000	8,000,000	54,500,000	12,000,000

(*) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 전기 중 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2019.05.20	2020.01.08	2021.6.30

유동화 최종만기일	2022.05.20	2024.05.20	2024.01.08	2024.6.30

이자율	2.80%	2.47%	1.96%	2.75%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	20,000,000	100,000,000

상환금액	(20,000,000)	-	(22,500,000)	(4,000,000)	(46,500,000)

반기말 잔액	-	30,000,000	7,500,000	16,000,000	53,500,000

유동	-	30,000,000	7,500,000	8,000,000	45,500,000

비유동	-	-	-	8,000,000	8,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	비고

회사채	2019.9.19	2022.09.19	3M USD Libor + 0.95%	16,807,700	15,411,500	(*)

(*) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부 회사채로 총 발행액은 USD 13,000,000(적용환율1,292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	321,046,284	150,605,004	64,764,240	100,770,000	4,907,040

유동화채무	53,500,000	45,500,000	8,000,000	-	-

회사채	16,807,700	16,807,700	-	-	-

합 계	391,353,984	212,912,704	72,764,240	100,770,000	4,907,040

18. 파생상품(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피(*)	통화스왑	외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor+ 0.95%	1.22%

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당반기말	전기말

위험회피	파생상품자산

유동	1,118,961	68,961

파생상품부채

유동	-	325,000

합 계	1,118,961	393,961

당반기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 1,396,200천원(전반기: 1,327,237천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 16,537천원(법인세 효과: 4,664천원)(전반기: 파생상품평가이익 142,662천원(법인세효과: 40,238천원))입니다.

19. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

예수금	333,938	621,180

선수금	333,080	309,489

선수수익	107,845	9,091

이연수익(*1),(*2)	4,588,417	4,397,674

합 계	5,363,280	5,337,434

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 이연수익은 주석 35에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,074백만원과 반품환불부채 514백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당반기와 전기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	882,909	890,136

전입액(환입액)	28,591	55,909

사용액	12,500	(20,000)

반기말	924,000	926,045

20. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

미지급금	16,815,227	17,640,288

리스부채	10,800,506	10,105,809

미지급비용	4,116,357	6,047,012

지급보증채무	10,501	10,501

기타보증금	11,357,943	12,120,115

소 계	43,100,534	45,923,725

비유동 :

리스부채	68,474,271	71,291,827

임대보증금	3,704,341	3,880,566

기타금융부채(*)	7,155,366	6,997,143

소 계	79,333,978	82,169,536

합 계	122,434,512	128,093,261

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정	범위

매출액	133,000~169,000

매출총이익률(%)	41.1%

판매비와 관리비	51,000~62,000

21. 종업원급여

연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,292,818	9,226,500

사외적립자산의 공정가치	(6,174,184)	(6,602,961)

재무상태표상 순확정급여부채	3,118,634	2,623,539

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,226,500	10,530,952

관계사전출입	(7,718)	40,261

당기근무원가	871,365	1,154,186

이자원가	119,830	104,452

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,346)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(8,518)	-

급여지급액	(906,295)	(1,821,534)

반기말 금액	9,292,818	10,008,317

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,602,961	7,775,528

사외적립자산의 기대수익	87,212	77,760

기여금	200,000	480,000

급여지급액	(715,989)	(1,375,415)

반기말 금액	6,174,184	6,957,873

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	871,365	1,154,186

이자원가	119,830	104,452

사외적립자산의 기대수익	(87,212)	(77,760)

종업원 급여에 포함된 총 비용	903,983	1,180,878

22. 자본금과 주식발행초과금당반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수(단위: 주)	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

주식발행초과금	199,281,223	199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당반기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)	37,253	53,790

해외사업환산손익	1,497,871	587,684

합 계	(2,085,144)	(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	(101,859,885)	(101,879,586)

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(99,179,713)	(99,199,414)

24. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	225,620,464	212,586,058

합 계	231,147,563	218,113,157

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,090,991	11,950,830	5,384,068	10,837,454

퇴직급여	450,339	893,430	534,514	1,088,519

복리후생비	700,496	1,415,055	708,666	1,425,053

보험료	111,806	236,006	131,338	267,010

감가상각비	2,507,140	5,060,824	2,719,921	5,555,139

무형자산상각비	284,740	573,414	305,655	590,894

리스자산상각비	2,687,897	5,366,155	2,755,625	5,263,238

대손상각비(환입)	(17,512)	12,316	(12,613)	(149,371)

지급수수료	28,826,349	50,871,624	26,236,987	50,190,523

접대비	95,904	184,593	56,557	108,035

통신비	183,875	375,696	234,634	511,926

광고선전비	1,182,051	2,916,314	1,210,392	2,514,045

세금과공과금	182,837	627,338	167,478	461,795

경상연구개발비	851,664	1,685,602	725,156	1,487,488

여비교통비	107,898	190,583	167,313	315,456

건물관리비	418,120	894,806	482,804	1,020,510

수출제비용	64,252	130,624	64,153	136,848

지급임차료	352,536	680,470	335,006	632,620

해외시장개척비	51,875	101,211	44,564	85,316

기타	4,404,549	8,721,742	4,110,793	8,419,126

합 계	49,537,807	92,888,633	46,363,011	90,761,624

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	516,833	528,245	2,483	5,896

대손충당금환입액	18	18	-	-

염가매수차익	-	-	-	164,216

연구개발수행이익	-	37,711	-	-

잡이익	359,891	566,572	419,278	914,087

합 계	876,742	1,132,546	421,761	1,084,199

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	381,199	381,199	8	16

유형자산처분손실	(257,117)	27,995	510,973	798,068

기타의대손상각비(환입)	27,344	32,494	(31)	15,080

기부금	32,445	32,445	133,440	133,440

잡손실	98,713	219,291	63,666	94,051

합 계	282,584	693,424	708,056	1,040,655

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	538,202	1,123,359	471,204	972,677

외환차익	334,951	494,436	169,400	508,723

외화환산이익	2,028,365	2,666,766	(192,532)	1,180,094

금융상품 평가이익	12,970	26,791	82,314	140,593

금융상품 처분이익	2,817	2,817	(85,814)	108,433

파생상품 평가이익	1,067,300	1,396,200	(105,000)	1,260,000

합 계	3,984,605	5,710,369	339,572	4,170,520

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	2,437,703	4,725,998	2,017,119	4,079,953

리스부채	893,818	1,803,948	965,438	1,908,845

외환차손	366,870	453,512	135,289	267,206

외화환산손실	1,955,539	2,472,808	(205,971)	1,776,137

금융상품 평가손실	-	-	(7,441)	55,790

금융상품 처분손실	32,702	32,719	6,707	6,710

금융수수료	136,320	262,249	674,293	874,650

합 계	5,822,952	9,751,234	3,585,434	8,969,291

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,967,571)	(11,395,012)	10,198,612	(1,747,899)

원재료 및 상품의 매입액	38,558,326	66,331,262	18,047,512	52,823,534

종업원급여	9,657,753	19,358,131	8,124,434	18,073,421

감가상각비	4,508,447	8,977,396	4,191,450	9,395,519

리스자산상각비	2,687,897	5,366,155	2,755,625	5,263,238

복리후생비	930,018	1,866,670	885,250	1,802,116

지급수수료	28,993,149	51,322,390	26,518,677	50,680,370

경상연구개발비	273,503	513,454	244,873	480,472

전력비	2,011,006	4,267,219	1,471,939	3,548,227

소모품비	1,779,779	3,697,543	1,488,021	3,061,716

외주가공비	10,798,672	27,500,931	13,310,377	27,705,605

수선비	131,397	267,150	125,218	390,999

세금과 공과	282,324	825,720	282,684	689,322

지급임차료	391,871	760,993	348,536	677,875

기타 비용	48,673	7,069,149	5,665,428	11,356,433

매출원가 및 판매비와관리비 합계	97,085,244	186,729,151	93,658,636	184,200,948

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.60% 입니다.

30. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	11,312,154,440	13,025,716,117	8,398,917,701	10,589,060,515

반기순이익 중 보통주 해당분	11,312,154,440	13,025,716,117	8,398,917,701	10,589,060,515

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	142	163	105	133

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	13,674,924	11,787,112

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	24,241,559	21,547,903

퇴직급여	903,983	1,320,240

이자비용	6,529,946	5,988,798

법인세비용	4,132,255	654,920

대손상각비(환입)	12,316	(149,371)

기타의대손상각비(환입)	32,476	15,080

감가상각비	8,977,396	9,395,519

무형자산상각비	576,350	590,894

외화환산손실	2,472,808	1,777,515

재고자산평가손실(환입)	761,105	(891,095)

금융상품평가손실	-	55,790

금융상품처분손실	32,718	6,710

유형자산처분및폐기손실	409,194	798,084

리스자산상각비	5,366,155	5,263,238

이자수익	(1,123,359)	(972,678)

외화환산이익	(2,666,766)	(626,603)

염가매수이익	-	(164,216)

파생상품평가이익	(1,396,200)	(1,260,000)

금융상품평가이익	(26,791)	(108,433)

금융상품처분이익	(2,818)	(140,593)

유형자산처분이익	(528,245)	(5,896)

기타	(220,964)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(12,255,150)	(1,387,286)

매출채권	3,032,840	5,085,780

미수금	2,687,965	1,384,262

선급금	1,552,865	(682,349)

선급비용	(124,416)	(60,636)

장기선급금	(43,437)	49,572

기타보증금	599,367	-

부가세대급금	23,453	(69,597)

재고자산	(10,441,249)	(4,014,166)

매입채무	(4,031,494)	(3,951,850)

미지급금	(2,097,093)	194,044

예수금	(1,015,101)	(367,403)

선수금	133,492	126,075

미지급비용	(2,163,683)	(694,195)

선수수익	(9,091)	(9,091)

이연수익	190,743	681,168

확정급여채무	(628,757)	(1,350,235)

기타자산부채	78,446	2,291,335

영업으로부터 창출된 현금흐름	25,661,333	31,947,729

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,160,102	279,257

차입금의 유동성 대체	42,614,435	24,647,628

유형자산 취득관련 미지급금 변동	268,488	235,834

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 24,051,264천원(전기말: 4,414,637천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	5,000,000	5,000,000

일반대	5,000,000	3,000,000

시설대	10,427,280	10,427,280

수입신용장	399,506	399,506

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	22,000,000	20,000,000

일반대	7,200,000	6,200,000

하나은행	일반대	1,700,000	1,600,000

시설대	27,000,000	23,550,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

일반대	4,200,000	4,115,000

구매자금대출	7,800,000	7,799,875

수입신용장	1,345,438	1,345,438

신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000

일반대	7,350,000	4,075,000

수입신용장	1,351,372	1,351,372

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	3,350,000	3,350,000

수입신용장	646,450	464,354

광주은행	일반대	3,500,000	3,300,000

수입신용장	455,495	455,495

산업은행	일반대	83,350,000	83,350,000

시설대	31,000,000	27,000,000

수입신용장	3,878,700	808,518

(주)어센틱브랜즈코리아	일반대	1,200,000	1,200,000

중소기업진흥공단	일반대	85,680	85,680

부평신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	시설대	6,000,000	6,000,000

최유희(*)	일반대	280,000	280,000

(주)에이티엘	일반대	200,000	200,000

대구은행	일반대	1,500,000	1,500,000

수협은행	일반대	3,808,200	3,808,200

수입신용장	1,380,567	1,380,567

경남은행	일반대	500,000	500,000

대창공업사	일반대	3,000,000	3,000,000

합 계	원화	340,708,688	321,046,285

(*) 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 17.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 17 참조).

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	32,000,000

일반대	우리은행	2022.08.30	3,600,000	2,000,000

유동화	한국산업은행	2024.06.30	24,000,000	16,000,000

기업운전자금	우리은행	2023.01.03	4,080,000	3,400,000

일반대	산업은행	2023.03.03	5,820,000	4,850,000

일반대	농협은행	2022.07.27	1,620,000	1,350,000

일반대	대구은행	2023.06.24	540,000	450,000

일반대	하나은행	2023.05.28	1,200,000	1,000,000

일반대	수협은행	2023.04.14	960,000	800,000

(주)웰컴엠에스	일반대출(6억)	신한은행	2022.09.15	500,000	500,000

일반대출(4.2억)	신한은행	2022.09.15	350,000	350,000

지급보증서(6억)	신한은행	2022.09.28	500,000	500,000

신한은행	보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD13,500,000	USD13,000,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	32,000,000

주요 경영진	구매자금차입금	국민은행	2023.06.03	7,800,000	7,799,875

대기업협력기업대출	우리은행	2022.10.14	3,240,000	2,700,000

일반대	산업은행	2023.04.19	3,159,000	13,500,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	6,500,000

일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	16,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2030.01.06	3,474,000	6,000,000

보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD8,432,000	USD8,432,000

통화스왑	신한은행	2022.09.19	USD2,880,000	USD2,400,000

합 계	원화	174,377,000	177,699,875

외화	USD24,812,000	USD23,832,000

(4) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	시설대	신한은행 대구	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2022.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

합 계	3,940,000	3,740,000

(5) 당반기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외	55,223,810	메리츠화재 외 5곳	산업은행천안지점 외 11곳

대구점 건물	271,499,713	현대해상	하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치	161,633,247	KB손해보험	기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자 명

최상위지배자	-	권오일(*)

연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	211	-	31,030	1,815	-	33,750

연결회사의지배기업	(주)대명화학	9,027,552	-	839	251,930	145,264	36,630	104,666	769,465

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	221,851	-	254,905	98,843	523,000	307,335	-	668,374

(주)어센틱브랜즈코리아	-	2,899	-	-	-	-	42,068	12,769

코웰패션(주)	-	-	28,573	-	1,100,294	822,574	-	20,460

(주)로지스밸리에스엘케이	557	-	206	-	-	-	-	1,851,866

(주)패션플러스	422,390	-	-	-	-	-	-	2,165,692

(주)모던웍스	1,336,897	-	-	-	-	-	-	97

(주)하이라이트브랜즈	222,087	967,075	60	-	-	-	-	-

(주)키르시	-	(55,143)	12	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	14,016	-	-	-	-	-	-

레이어	-	330,103	-	-	-	-	-	-

경영진	최유희(*2)	-	-	-	-	-	-	6,027	-

합 계	11,231,334	1,258,950	284,806	350,773	1,799,588	1,168,354	152,761	5,522,473

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	유무형자산
취득/처분	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	201	103,250	4,443	-	37,500

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,463,689	-	-	-	223,720	176,651	44,071	-	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	230,597	95,658	523,000	320,616	-	600,000

(주)어센틱브랜즈코리아	-	98,109	-	-	-	-	-	-	-

코웰패션(주)	-	29,876	-	-	33,562	1,248,553	862,572	-	-

(주)로지스밸리에스엘케이	578	-	-	-	-	-	-	-	2,228,752

(주)패션플러스	164,804	-	-	-	-	-	-	-	2,130,706

(주)하이라이트브랜즈	142,579	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리베르	-	913,994	-	-	-	-	-	-	-

(주)키르시	-	13,578	851,000	-	-	-	-	-	10,975

(주)커넥터스	-	884,130	-	-	-	-	-	-	-

(주)코즈니	-	33,284	-	-	-	-	-	-	-

경영진	최유희(*2)	-	-	-	-	-	-	-	2,155	-

합 계	1,771,650	1,972,971	851,000	230,597	353,141	2,051,454	1,231,702	2,155	5,007,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	128,802	10,000	-	668

연결회사의지배기업	(주)대명화학	657,273	2,272,056	2,294,136	47,515	155,447

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	34,693	15,864,346	10,254,905	-	111,380

(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	-	26,778

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	-	300,070

(주)패션플러스	4,114,284	-	-	-	1,075

(주)모던웍스	241,238	544,364	26,040	-	25,118

(주)하이라이트브랜즈	3,157	-	-	39,548	300

코웰패션(주)	-	33,558,958	3,200,000	-	883,686

레이어	-	-	-	46,695	-

(주)리베르	-	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	-	859	-

(주)커넥터스	-	-	-	32,056	-

합 계	5,050,645	52,368,526	15,785,081	166,673	2,407,666

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	134,515	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	482,426	1,517,575	2,407,424	47,515	34,439

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	51,390	16,387,346	10,000,000	-	111,190

(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	-	7,339

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	-	219,626

(주)패션플러스	6,279,783	-	554,186	-	13,138

(주)모던웍스	-	-	794,797	-	5,438

(주)하이라이트브랜즈	41,686	-	-	89,948	300

코웰패션(주)	-	34,659,252	3,314,960	-	883,721

(주)리베르	-	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	-	228,802	-

(주)커넥터스	-	-	-	36,086	-

(주)웰컴엠에스	-	-	-	-	12,363

경영진	최유희(*)	-	-	-	-	614

합 계	6,855,285	52,698,688	17,081,367	402,351	2,191,312

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	상환	반기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	1,009,000	-	11,659,000

합 계	10,650,000	1,009,000	-	11,659,000

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	반기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,790,000	350,000	10,140,000

합 계	9,790,000	350,000	10,140,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	반기말

지배기업	(주)대명화학	-	14,700,000	(14,700,000)	-

기타특수관게자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,600,000	800,000	(1,200,000)	1,200,000

주요 경영진	최유희(*1)	160,000	260,000	(140,000)	280,000

박준형(*2)	-	120,000	(120,000)	-

합 계	1,760,000	15,880,000	(16,160,000)	1,480,000

(*1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	반기말

주요경영진	최유희(*1)	189,063	937	(10,000)	180,000

박춘형(*2)	-	300,000	-	300,000

김동석(*3)	-	200,000	-	200,000

합 계	189,063	500,937	(10,000)	680,000

(*1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)라이블리팩토리의 대표이사

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	리스변경	반기말

최상위지배자	권오일	135,045	1,815	(8,433)	-	128,427

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,965,505	36,628	-	317,919	2,320,052

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	307,335	(600,001)	-	13,038,227

코웰패션(주)	35,677,366	822,574	(1,600,000)	-	34,899,940

합 계	51,108,809	1,168,352	(2,208,434)	317,919	50,386,646

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	리스변경	반기말

최상위지배자	권오일	277,395	4,443	(37,500)	(81,563)	162,775

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,840,840	44,071	(421,905)	1,373,372	3,836,378

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,896,224	320,616	(600,000)	-	13,616,840

코웰패션(주)	37,608,482	862,572	(1,630,668)	(120,212)	36,720,174

합 계	54,622,941	1,231,702	(2,690,073)	1,171,597	54,336,167

(7) 당반기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(*)	시설대	신한은행	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타단기종업원급여	1,114,967	1,169,836

퇴직급여	115,219	95,784

합 계	1,230,186	1,265,620

34. 사업결합

연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)케이비트랜드	라이블리팩토리(주)	(주)천북아울렛

이전대가

현금	10,000	50,000	1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	5,371	9,429	74,480

매출채권	-	71,555	-

재고자산	-	393,033	-

기타유동자산	168,984	11,424	216,199

유형자산 및 무형자산	-	5,399	2,511,451

사용권자산	-	116,712	-

기타비유동자산	(139)	40,203	-

매입채무	-	(385,677)	-

단기차입금	-	(280,000)	-

기타유동부채	-	(64,376)	(2,531)

장기리스부채	-	(85,315)	-

기타비유동부채	-	(50,000)	(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치	174,216	(217,613)	(401)

영업권(염가매수차액)	(164,216)	267,613	1,401

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	202,037,931	195,829,952

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	6,100,141	5,568,253

총 수익	208,138,072	201,398,205

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	22,049,794	179,104,237	883,900	202,037,931

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,049,794	179,104,237	883,900	202,037,931

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	21,835,574	173,383,565	610,813	195,829,952

수익인식 시점

한 시점에 인식	21,835,574	173,383,565	610,813	195,829,952

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.

35.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	954,960	820,069

계약부채 - 고객충성제도	4,074,382	3,887,093

계약부채 합계	5,029,342	4,707,162

당반기와 전반기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.