모다이노칩 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동	비고

당분기말	전기말

연태이노친전자유한공사	중국	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

㈜케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업	(*1)

(주)부림상사	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업	(*2)

케이에프(주)	대한민국	100	100	의류 제조 판매업	(*2)

리틀스텔라(주)	대한민국	-	100	아동의류 제조 판매업	(*3)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	-	금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)	대한민국	-	-	금융투자

(주)엠디자산개발구리	대한민국	50	30	부동산개발, 임대업 등

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	-	신발,의류,스포츠용품도매

(*1) (주)다니엘인터패션의 100% 종속기업(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*3) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당분기 중 지분 매각으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	당분기에 지분 60% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

모다케이디비천안제삼차(유)	당분기 중 연결회사 매출채권의 유동화를 위해 설립되었습니다. 연결회사는 동 기업이 발행한 1종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

2) 당분기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명	사 유

리틀스텔라(주)	당분기 중 종속기업주식 지분 전액을 매각하면서 연결 대상에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 또한, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

연태이노친전자유한공사(*)	914,113	568,413	-	-

Innochips Vina	21,175,349	6,381,509	1,059,802	(1,203,100)

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	94,941,438	53,026,872	56,023,781	(204,586)

(주)부림상사	7,089,718	4,994,960	7,779,944	1,179,979

케이에프(주)	21,367,026	17,929,382	35,641,939	3,163,711

(주)다니엘인터패션	12,048,312	4,173,428	13,737,571	1,551,347

디코드비나(유)	1,236,288	1,963,356	2,723,788	(241,731)

(주)디코드	2,121,736	1,326,184	5,791,391	246,667

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	59,519,742	31,628,409	79,226,213	336,818

(주)에코송산	26,197,711	26,391,687	-	-

(주)엠디자산개발구리	60,473,872	54,281,575	2,250,000	(155,301)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,328,754	27,328,591	1,125,000	301,718

모다케이디비천안제이차(유)	44,003,480	44,000,495	874,137	152

모다케이디비천안제삼차(유)	25,012,952	25,009,952	1,001,538	-

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

연태이노친전자유한공사(*)	914,113	568,413	880,210	(474,666)

Innochips Vina	18,072,166	4,600,453	-	(375,598)

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	93,814,282	50,513,952	129,957,332	6,244,920

(주)부림상사	3,156,642	2,241,864	4,876,773	750,655

케이에프(주)	15,457,191	15,183,259	19,645,430	1,026,851

리틀스텔라(주)	6,232,845	7,416,402	1,924,493	(583,932)

(주)다니엘인터패션	8,755,639	2,432,102	8,337,819	154,985

디코드비나(유)	1,558,674	2,016,955	2,447,477	(177,012)

(주)디코드	3,084,654	2,526,355	3,045,136	(20,690)

(주)에코송산	25,936,973	26,130,949	-	(193,986)

(주)엠디자산개발구리	59,386,268	53,000,689	3,000,000	(1,076,580)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,249,812	27,090,957	756,832	198,511

모다케이디비천안제이차(유)	50,003,328	50,000,495	1,838,621	(167)

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 연태이노친전자유한공사가 보유하고 있는 자산, 부채를 매각예정으로 분류하였습니다(주석 13 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연 결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재 무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	254,603,780	15,582,157	176,449,813	25,290,091

전자부문	34,676,599	(4,723,664)	36,630,032	(4,558,362)

합 계	289,280,379	10,858,493	213,079,845	20,731,729

4.3 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	837,658,162	587,034,600	771,276,187	532,360,610

전자부문	123,549,849	7,225,690	126,225,959	6,317,323

합 계	961,208,012	594,260,290	897,502,146	538,677,933

4.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익

유통부문	기타매출	2,569,989	(1,891,342)	678,647	2,853,272	(1,504,056)	1,349,216

임대매출	11,214,219	(3,743,990)	7,470,229	8,053,367	(12,010)	8,041,357

제품매출	110,075,002	(1,950,832)	108,124,171	103,217,565	(6,273,398)	96,944,167

상품매출	88,129,224	-	88,129,224	3,583,566	-	3,583,566

수수료매출	324,979,260	(15,938,799)	309,040,461	355,898,508	-	355,898,508

특정상품매입원가	(272,186,061)	13,347,110	(258,838,951)	(295,249,944)	5,882,944	(289,367,000)

소 계	265,349,509	(10,745,730)	254,603,780	178,356,334	(1,906,521)	176,449,813

전자부문	제품매출	35,448,968	(1,059,802)	34,389,166	36,948,330	(647,959)	36,300,371

기타매출	287,434	-	287,434	329,661	-	329,661

소 계	35,736,401	(1,059,802)	34,676,599	37,277,991	(647,959)	36,630,032

합 계	301,085,911	(11,805,532)	289,280,379	215,634,325	(2,554,480)	213,079,845

4.5 당분기와 전분기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	10,583,485	7,714,040

기타	3,030,350	3,095,742

소 계	13,613,835	10,809,782

국내	275,666,543	202,270,063

합 계	289,280,379	213,079,845

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 전자부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 43%가 상반기에 발생하였으며, 57%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY 및 VND와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산,부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR, VND)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	10,925,257	13,552,703	5,357,869	6,216,606

JPY	201,000	406,687

CNY	2,857	7,122

VND	14,214,541,974	10,730,000

EUR	7,253	5,618

매출채권	USD	6,080,121	7,135,022	6,367,216	7,371,963

미수금	USD	5,572,839	6,539,727	7,436,953	8,612,389

미수수익	USD	124,461	146,055	-	-

장기대여금	USD	800,000	938,800	-	-

보증금	TWD	-	5,638	130,000	10,727

CNY	32,800	35,746

합 계	28,317,945	22,211,685

부채(*)

단기차입금	USD	6,328,422	7,426,403	17,873,488	20,693,924

매입채무	USD	454,420	583,745	-	13,651

JPY	4,539,600	1,283,600

미지급금	USD	83,412	123,177	3,586,770	4,174,552

JPY	2,274,420	1,089,780

합 계	8,133,325	24,882,127

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,952,284	(1,952,284)	(266,088)	266,088

JPY	(7,354)	7,354	(2,092)	2,092

TWD	-	-	500	(500)

CNY	613	(613)	710	(710)

EUR	993	(993)	729	(729)

VND	71,926	(71,926)	54	(54)

합 계	2,018,462	(2,018,462)	(266,187)	266,187

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	349,993,575	288,967,795

차감: 현금및현금성자산	(46,605,760)	(24,800,911)

순부채	303,387,815	264,166,884

자본총계	366,947,722	358,824,212

총자본	670,335,536	622,991,096

자본조달비율	45%	42%

5.3 공정가치 측정 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,605,760	(*1)	24,800,911	(*1)

매출채권	46,098,464	(*1)	41,269,238	(*1)

장단기금융상품	18,088,106	(*1)	14,818,970	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	1,998,944	1,998,944	2,005,780	2,005,780

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	239,835	239,835	239,835	239,835

유동파생상품자산	39,000	39,000	252,180	252,180

비유동파생상품자산	824,500	824,500	-	-

기타	55,666,349	(*1)	84,986,564	(*1)

합 계	169,560,958	168,373,478

금융부채

매입채무	75,446,314	(*1)	60,148,509	(*1)

기타지급채무	48,993,651	(*1)	26,736,567	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	10,155,873	(*1)	-	(*1),(*2)

단기차입금	159,408,168	(*1)	105,112,256	(*1)

장기차입금	190,585,406	(*1)	183,855,538	(*1)

유동파생상품부채	454,084	454,084	277,875	277,875

비유동파생상품부채	481,000	481,000	127,500	127,500

합 계	485,524,496	376,258,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,998,944	-	1,998,944

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	239,835	239,835

유동파생상품자산	39,000	-	39,000

비유동파생상품자산	824,500	-	824,500

금융부채

유동파생상품부채	(454,084)	-	(454,084)

비유동파생상품부채	(481,000)	-	(481,000)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,005,780	-	2,005,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	239,835	239,835

유동파생상품자산	252,180	-	252,180

금융부채

유동파생상품부채	(277,875)	-	(277,875)

비유동파생상품부채	(127,500)	-	(127,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,998,944	2	옵션모델 등	주가 등

유동파생상품자산	39,000	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품자산	824,500	2	이항모델	주간변동성, 할인율

유동파생상품부채	(454,084)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채	(481,000)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	239,835	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	46,605,760	-	-	-	46,605,760

매출채권	46,098,464	-	-	-	46,098,464

기타수취채권	17,920,600	-	-	-	17,920,600

기타유동금융자산	12,596,845	-	1,998,944	39,000	14,634,789

기타비유동금융자산	5,491,261	239,835	-	824,500	6,555,596

기타장기수취채권	37,745,750	-	-	-	37,745,750

합 계	166,458,680	239,835	1,998,944	863,500	169,560,959

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	24,800,911	-	-	-	24,800,911

매출채권	41,269,238	-	-	-	41,269,238

기타수취채권	15,910,139	-	-	-	15,910,139

기타유동금융자산	10,109,412	-	2,005,780	252,180	12,367,372

기타비유동금융자산	4,709,557	239,835	-	-	4,949,392

기타장기수취채권	69,076,425	-	-	-	69,076,425

합 계	165,875,682	239,835	2,005,780	252,180	168,373,477

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품부채	기타금융부채(*)	합 계

단기차입금	159,408,168	-	-	159,408,168

매입채무	75,446,314	-	-	75,446,314

기타지급채무	48,993,651	-	11,126,181	60,119,832

유동파생상품부채	-	454,084	-	454,084

비유동파생상품부채	-	481,000	-	481,000

장기차입금	190,585,406	-	-	190,585,406

기타비유동지급채무	10,155,873	-	82,547,893	92,703,766

합 계	484,589,412	935,084	93,674,074	579,198,570

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품부채	기타금융부채(*)	합 계

단기차입금	105,112,256	-	-	105,112,256

매입채무	60,148,509	-	-	60,148,509

기타지급채무	26,736,567	-	3,092,728	29,829,295

유동파생상품부채	-	277,875	-	277,875

장기차입금	183,855,538	-	-	183,855,538

비유동파생상품부채	-	127,500	-	127,500

기타비유동지급채무	-	-	144,719,300	144,719,300

합 계	375,852,870	405,375	147,812,028	524,070,273

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	손익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산 :

상각후원가로 측정하는금융자산	이자수익	640,425	1,773,507	1,543,713	3,148,188

외화환산손익	576,518	(418,310)	409,103	825,504

외환차손익	(129,119)	17,818	(141,784)	(135,494)

평가손익	21,959	55,852	20,682	50,493

당기손익-공정가치 측정금융자산	평가손익	8,112	32,164	(2,412)	38,098

처분손익	(19,738)	(118,560)	1	(9)

이자수익	-	-	30,651	134,369

위험회피파생상품자산	평가손익	(462,400)	824,500	-	-

기타포괄손익(*2)	-	(121,444)	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	(1,801,198)	(7,364,587)	(1,483,777)	(7,084,578)

금융비용	(195,789)	(922,766)	110,021	(1,042,490)

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,027,878)	(1,346,348)	-	-

위험회피파생상품부채	평가손익	(353,600)	(353,500)	-	-

기타포괄손익(*2)	170,055	(137,443)	-	-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	117,696	154,039

보통예금	32,936,227	18,430,266

외화보통예금	13,551,838	6,216,606

합 계	46,605,761	24,800,911

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,124,077	46,030,081

손실충당금	(5,025,613)	(4,760,843)

매출채권(순액)	46,098,464	41,269,238

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,760,843	3,636,716

연결범위변동	234,057	745,509

손상된 채권에 대한 대손상각비	39,011	113,091

제 각된채권	(7,630)	(9,953)

환산차이	(668)	-

분기말 금액	5,025,613	4,485,363

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비 ' 에포함되어 있 습니다(주석 28 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품(*1)	12,596,845	10,109,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,998,944	2,005,780

위험회피 파생상품자산(*3)	39,000	252,180

소 계	14,634,789	12,367,372

비유동 :

장기금융상품(*1)	5,491,261	4,709,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

위험회피 파생상품자산(*3)	824,500	-

소 계	6,555,596	4,949,392

합 계	21,190,385	17,316,764

(*1) 당분 기말 현재 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 3,000,000천원 및 신한은행 정기예금 180,000천원 이 연결회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 장기금융상품 중 2,000천원 이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 ELB 단기매매증권 및 통화선도 파생상품으로 구성 되어 있습니다. (*3) 연결회사가 발행한 외화사채를 현금흐름 위험회피 대상으로 한 통화스왑 파생상품입니다(주석 21 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	3,000,000	3,800,000	담보제공

신한은행	180,000	180,000	질권설정

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

합 계	3,182,000	3,982,000

10. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	9,040,502	6,730,539

미수금 손실충당금	(555,749)	(282,076)

미수수익	4,753,118	5,682,959

미수수익 손실충당금	(3,022,844)	(3,022,844)

단기대여금	7,719,165	6,915,153

단기대여금 손실충당금	(13,593)	(113,593)

소 계	17,920,599	15,910,138

비유동 :

장기대여금	17,224,676	34,448,527

장기대여금 손실충당금	(2,903,274)	(2,903,274)

기타보증금외	1,918,807	1,534,834

임차보증금(*)	35,868,055	35,996,339

현재가치할인차금	(14,362,514)	-

소 계	37,745,750	69,076,426

합 계	55,666,349	84,986,564

(*) 당분기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

경주점1	2013-11-08	2028-11-07	4.41%	4,466,667	(1,967,239)	2,499,428

경주점2	2014-04-01	2028-11-08	3.72%	2,233,333	(863,284)	1,370,049

양산점	2013-11-01	2028-10-31	4.37%	4,000,000	(1,738,014)	2,261,986

김천구미점	2016-09-04	2036-09-03	3.27%	4,000,000	(1,547,251)	2,452,749

원주점	2015-01-09	2035-01-08	3.56%	3,500,000	(1,396,938)	2,103,062

울산점	2015-08-28	2035-08-27	3.28%	10,000,000	(4,254,164)	5,745,836

천안점	2017-10-01	2022-09-30	2.73%	3,200,000	(1,186,073)	2,013,927

기타	2019-03-31	4.65%	4,468,055	(1,409,551)	3,058,504

합 계	35,868,055	(14,362,514)	21,505,541

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	4,017,802	3,029,441

선급비용	838,624	1,809,903

부가세대급금	1,488,078	506,031

소 계	6,344,504	5,345,375

비유동 :

선급금	607,082	844,539

선급비용	132,736	21,117,837

매각예정자산	-	98,307

소 계	739,818	22,060,683

합 계	7,084,322	27,406,058

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	9,761,146	8,920,328

재공품	19,305,030	21,246,113

제품	63,521,802	53,038,258

상품	41,822,566	2,035,078

미착상품	1,160,799	-

소 계	135,571,343	85,239,777

재고자산평가충당금	(15,565,537)	(13,693,979)

합 계	120,005,806	71,545,798

(2) 당분기 중 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포 함된 재고자 산의 원가는 137,850,539 천원 ( 전분기: 84,013,125 천원 ) 입니다. (3) 당분기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,871,558천원(전분기: 2,538,915천원)을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다. 13. 매각예정자산 연결회사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 전기 중 연결회사는 연태이노친전자유공사가 보유한 자산을 베트남 현지법인에 이전하고 일부는 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연태이노친전자유한공사와 관련된 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. 연태이노친전자유한공사의 매각은2020년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단

유동자산	914,113	815,806

비유동자산	-	98,307

자산총계	914,113	914,113

처분자산 집단 내 부채

유동부채	568,413	568,413

비유동부채	-	-

부채총계	568,413	568,413

처분자산 집단 순자산	345,700	345,700

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)하버뷰548	한국	-	-	40	209,724	부동산 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)하버뷰548	(주)하버뷰548	(주)엠디자산개발구리(*2)	합 계

기초 장부금액	209,724	915,196	2,305,335	3,220,532

증감(*1)	(209,724)	-	-	-

지분법이익(손실)	-	(130,466)	(49,227)	(179,693)

분기말 장부금액	-	784,730	2,256,109	3,040,839

(*1) 연결회사는 당분기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 없습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	208,745,778	163,993,963	571,173	23,531,689	201,764	2,484,142	17,509,987	44,493,007	34,060	461,565,563

연결범위변동	-	-	-	-	-	(68,714)	2,803,047	-	-	2,734,333

취득	478,187	711,843	-	439,953	-	381,849	3,205,361	64,319,023	705,946	70,242,162

기타대체(*)	14,723,534	27,490,403	-	3,369,278	-	817,438	243,760	(37,940,756)	163,705	8,867,362

처분	-	-	-	(918,910)	(15,842)	(11,977)	(350,317)	-	-	(1,297,046)

감가상각	-	(3,010,864)	(8,581)	(7,022,207)	(43,958)	(881,185)	(5,421,906)	-	(60,768)	(16,449,469)

환산차이	-	(564,112)	-	237,555	753	378	-	-	-	(325,426)

분기말	223,947,499	188,621,233	562,592	19,637,358	142,717	2,721,931	17,989,932	70,871,274	842,943	525,337,479

취득원가	223,947,499	205,762,238	762,472	109,965,977	451,585	20,400,883	59,267,117	70,871,274	907,962	692,337,007

정부보조금	-	-	-	(122,195)	-	(3,755)	-	-	-	(125,950)

감가상각누계액	-	(17,141,005)	(199,880)	(90,206,424)	(308,868)	(17,675,197)	(41,277,185)	-	(65,019)	(166,873,578)

(*) 당분기 중 사용권자산 및 기타유형자산이 비품으로 대체되었 으 며 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다. 또한 건설중인자산의 일부가 무형자산으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	136,691,417	92,522,922	232,495	27,020,722	58,727	3,914,855	17,705,860	30,158,592	30,168	308,335,758

연결범위변동	22,372,374	11,591,051	-	304,040	218,571	51,073	230,005	-	-	34,767,114

취득	781,142	2,776,657	-	6,006,507	-	412,256	5,698,300	37,303,895	-	52,978,758

기타대체	2	-	-	-	-	(919,505)	-	(212,605)	-	(1,132,108)

처분	-	-	-	(1,785,640)	(35,229)	(2,898)	(369,449)	-	-	(2,193,215)

감가상각	-	(1,681,782)	(8,581)	(6,782,300)	(28,115)	(948,112)	(4,686,292)	-	-	(14,135,182)

환산차이	-	9,557	-	486,572	(896)	514	-	-	-	495,746

분기말	159,844,935	105,218,405	223,914	25,249,902	213,057	2,508,183	18,578,423	67,249,883	30,168	379,116,870

취득원가	159,844,935	116,586,711	412,353	117,046,889	526,679	18,514,400	49,147,342	67,179,383	30,168	529,288,860

합병	-	-	-	-	-	332,992	1,160,065	70,500	-	1,563,557

정부보조금	-	-	-	(205,680)	-	(9,135)	-	-	-	(214,815)

감가상각누계액	-	(11,368,306)	(188,439)	(91,591,308)	(313,622)	(16,330,074)	(31,728,984)	-	-	(151,520,733)

당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담 보(채권최고액 : 165,191,750천 원 )로 제공되어 있습니다(주석 20 및 35 참조). (2) 당분기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 117,098,388 천원 입니 다.

16. 투자부동산

( 1 ) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,596,559	8,784,259

대체(*)	(4,187,700)	(4,596,559)	(8,784,259)

분기말	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(*) 당분기 중 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,711,473	8,899,173

감가상각	-	(86,185)	(86,185)

기말	4,187,700	4,625,288	8,812,988

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

정부보조금	-	(660,755)	(660,755)

17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	무형자산상각비	정부보조금대체	기타대체	처분	분기말

영업권	8,791,684	-	-	-	-	-	5,000	8,796,684

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	-	-	184,500

개발비	3	-	-	-	-	-	-	3

특허권	494,055	337,814	(221,321)	-	-	-	610,548

실용신안권	1	1	-	-	-	-	-	2

상표권	47,586	-	(11,168)	-	-	-	36,418

소프트웨어	1,350,946	1,075	498,143	(340,025)	4,655	-	-	1,514,794

임차권리금	85,236	-	(40,302)	-	-	-	44,934

토지사용권	2,084,946	-	(2,084,946)	-	-

합 계	13,038,957	1,076	835,957	(612,816)	4,655	(2,084,946)	5,000	11,187,883

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	무형자산상각비	손상차손	처분	분기말

골프회원권	311,500	-	-	-	(311,500)	-

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	184,500

개발비	1,348,651	78,179	-	-	-	1,426,831

특허권	480,254	201,040	(159,758)	-	(14,069)	507,466

임차권리금	215,066	-	(97,373)	-	-	117,693

영업권	4,754,636	2,612,519	2,328,561	-	(35,458)	-	9,660,257

실용신안권	69	-	-	(68)	-	-	1

상표권	30,694	228	36,844	(32,971)	-	-	34,795

소프트웨어	1,037,974	-	200,150	(266,708)	-	-	971,416

토지사용권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,363,344	2,612,747	2,844,774	(556,878)	(35,458)	(325,569)	12,902,960

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기의 무형자산 상각비 는 612,816천원 ( 전분기: 556,878천원) 이며, 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	300,922	200,027

인건비	1,169,274	1,442,475

기타경비	1,073,476	1,040,923

합 계	2,543,672	2,683,425

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. 18. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	30,577	15	-	30,592

기계장치	184,222	-	(62,027)	122,195

비품	7,375	-	(3,620)	3,755

개발비	124,710	-	(124,710)	-

소프트웨어	7,602	-	(4,655)	2,947

합 계	354,487	15	(195,012)	159,489

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	520,536	258	(461,239)	59,555

기계장치	270,051	-	(64,372)	205,680

비품	14,415	-	(5,280)	9,135

개발비	124,710	-	-	124,710

소프트웨어	16,028	-	(6,354)	9,675

합 계	945,741	258	(537,244)	408,754

19. 사용권자산 및 리스부채 연 결 회 사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	127,002,944	144,291,032

차량운반구	114,507	155,994

비품	-	806,161

합 계	127,117,451	145,253,187

리스부채

유동	11,126,181	3,092,728

비유동	82,547,893	144,719,300

합 계	93,674,073	147,812,028

당분 기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,748,557천원 및 1,658,013천원 이며, 사 업결합에 따라 증가한 사용권자산 및 리스부채는 4,262,761천원 및 4,282,349천원 입니다. 당분기 중 리스자산상 각비는 4,929,130천원 , 리스의 총 현금유출은 8,569,511천원 입니다.

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	116,256,367	74,773,993

은행차입금(USANCE)	12,515,172	5,642,590

유동성장기은행차입금	12,636,630	14,734,960

유동화채무	18,000,000	9,960,713

소 계	159,408,169	105,112,256

장기차입금	은행차입금	104,380,406	68,121,538

유동화채무	51,000,000	81,000,000

회사채	35,205,000	34,734,000

소 계	190,585,406	183,855,538

합 계	349,993,575	288,967,794

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2020.10.16~2021.01.02	2.34~3.49%	6,100,000	6,100,000

국민은행	2020.10.09~2021.06.01	3.39~4.88%	15,527,531	7,799,619

신한은행	2020.10.05~2021.09.15	2.98~4.88%	16,000,000	14,000,000

기업은행	2020.10.25~2021.05.10	2.1~2.11%	22,400,000	7,100,000

농협은행	2020.10.05~2021.07.27	3.39~5.89%	11,600,020	11,350,000

하나은행	2020.10.31~2021.03.10	2.89~3.31%	4,610,000	-

산업은행	2020.10.08~2021.03.03	2.96~3.08%	19,850,000	9,350,000

대구은행	2021.06.24	3.25%	1,000,000	1,000,000

광주은행	2021.03.31	3.87%	111,111	-

케이비네트웍스(주)	2021.05.03	4.60%	150,000	150,000

신한캐피탈	2020.12.31	4.20%	14,800,000	14,800,000

KB증권	2021.02.12	4.10%	1,024,374	1,024,374

경남은행	2021.06.09	3.68%	83,331	-

박춘형	2020.12.31	4.60%	-	2,100,000

대창공업사	2021.06.10	4.00%	3,000,000	-

은행차입금 소계	116,256,367	74,773,993

시설 및 운영자금(USANCE)	SC은행	2020.12.07~2021.01.28	3.8~5.71%	2,726,614	1,177,022

국민은행	2021.04.02	2%~3%	1,515,380	611,927

농협은행	2021.06.03~2021.07.28	2%~3.52%	2,334,994	636,208

우리은행	2021.04.08	3.0~3.1%	542,048	370,253

산업은행	2020.12.12	2.2%~2.7%	410,196	397,675

신한은행	2021.04.20	3.94~4.97%	862,977	754,126

기업은행	2021.06.19	2%~3%	3,194,505	1,252,721

한국산업은행	2021.02.06	3.41~3.52%	-	442,658

하나은행	2021.05.28	1~1.2%	928,459	-

은행차입금(USANCE) 소계	12,515,172	5,642,590

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2021.03.15~2023.06.23	3.52~4.88%	15,475,900	13,033,333

산업은행	2026.09.14	2.38%	5,000,000	1,537,000

신한은행	2024.05.20	3.50%	10,575,000	11,641,667

광주은행	2021.07.06	3.70%	4,220,000	4,490,000

우리은행	2022.01.30	3.85%	14,800,000	15,000,000

농협은행	2022.07.23	2.98%	1,583,300	-

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	2021.02.22	3.17%	41,650	116,620

와이케이그린시티제일차	2023.06.04	2.65%	21,037,878	21,037,878

광주은행	2023.03.31	3.87%	749,998	-

경남은행	2023.06.09	3.68%	833,310	-

하나은행	2023.07.23	3.45%	26,700,000	-

장기차입금 소계	117,017,036	82,856,498

차감: 유동성장기차입금	(12,636,630)	(14,734,960)

장기차입금	104,380,406	68,121,538

상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화(*1)	-	-	1,960,713	39,000,000

매출채권유동화(*2)	18,000,000	51,000,000	8,000,000	42,000,000

합 계	18,000,000	51,000,000	9,960,713	81,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 연결회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 연결회사가 책임 전차하는 방식으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 내역

신탁금융기관	하나자산신탁

유동화 실행일	2015.7.24

유동화 만기일	2030.7.24

이자율	7.97%

유동화 차입금액	66,000,000

상환금액	(66,000,000)

분기말 잔액	-

연 결 회사는 상기 자산유동화채무를 2020년 7월 23일에 전액 상환하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 연결회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 연결회사의 장래매출채권 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2019.05.20	2020.01.08

유동화 최종만기일	2022.05.20	2024.05.20	2024.01.08

이자율	2.83%	1.63%	1.72%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	80,000,000

상환금액	(6,000,000)	-	(5,000,000)	(11,000,000)

분기말 잔액	14,000,000	30,000,000	25,000,000	69,000,000

유동	8,000,000	-	10,000,000	18,000,000

비유동	6,000,000	30,000,000	15,000,000	51,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	비고

회사채	2019.09.19	2022.09.19	3M USD Libor + 0.95%	15,255,500	15,051,400	(*1)

2018.12.10	2021.12.10	3M USD Libor + 1.10%	19,949,500	19,682,600	(*2)

합 계	35,205,000	34,734,000

(*1) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000 (적용환율 1,173.5 원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조). (*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD17,000,000(적용환율 1,173.5 원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조).

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	245,788,575	141,408,169	18,183,333	83,340,113	2,856,960

유동화채무	69,000,000	18,000,000	19,750,000	31,250,000	-

회사채	35,205,000	-	32,205,000	-	-

합 계	349,993,575	159,408,169	73,138,333	114,590,113	2,856,960

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피(*)	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적	통화선도	만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입함

(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.09.19	2022.09.19	USD 13,000	3M USD Libor + 0.95%	1.22%

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2018.12.10	2021.12.10	USD 17,000	3M USD Libor + 1.10%	2.56%

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

유동	39,000	252,180

비유동	824,500	-

합 계	863,500	252,180

파생상품부채

유동	454,084	277,875

비유동	481,000	127,500

합 계	935,084	405,375

당 분기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품 평가이익은 510,000천원 이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 258,887 천원 (법인세 효과: 73,019천원 ) 입니다.

22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	358,393	2,020,605

선수금	1,267,513	257,067

선수수익	18,182	27,273

이연수익(*1)	2,865,692	3,168,489

소 계	4,509,780	5,473,434

비유동 :

복구충당부채(*2)	887,682	-

합 계	5,397,462	5,473,434

(*1) 연결회사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다.(*2) 연결회사는 개점 점포의 인테리어와 관련하여 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용을 유형자산 시설장치 및 복구충당부채로 인식하였습니다. 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위 변동	전입액	사용액	기말

복구충당부채	-	511,818	407,227	(31,363)	887,682

23. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	29,969,974	15,770,990

리스부채	11,126,181	3,092,728

미지급비용	6,043,411	3,736,072

지급보증채무	10,501	10,501

기타보증금	12,969,765	7,219,003

소 계	60,119,832	29,829,294

비유동 :

리스부채	82,547,893	144,719,300

임대보증금	2,860,291	-

기타금융부채(*1)	7,295,581	-

소 계	92,703,765	144,719,300

합 계	152,823,597	174,548,594

(*1) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득(주석 37 참조)과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다.

24. 종업원급여

(1) 연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,222,867	11,173,044

사외적립자산의 공정가치	(7,574,376)	(8,492,182)

재무상태표상 순확정급여부채	3,648,491	2,680,862

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,173,044	10,415,106

합병승계	-	18,240

연결범위변동	(23,120)	162,638

관계사전출입	-	12,397

당기근무원가	1,897,242	1,900,564

이자원가	163,241	156,168

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	202

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	11,890	100,129

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	179	(88,619)

급여지급액	(1,999,609)	(1,723,738)

분기말 금액	11,222,867	10,953,087

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,492,182	7,908,064

사외적립자산의 기대수익	138,644	111,982

재측정요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	-	(14,579)

기여금	680,000	1,450,000

급여지급액	(1,736,450)	(1,609,079)

분기말 금액	7,574,376	7,846,388

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,897,242	1,900,564

이자원가	163,241	156,168

사외적립자산의 기대수익	(138,644)	(111,982)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,921,839	1,944,750

25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,114

2019.3.27 (무상증자)	39,860,811	19,930,406	(20,045,990)	(115,584)

전분기말	79,721,622	39,860,811	199,511,718	239,372,529

당기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

2020.1.8 (합병)(*)	-	-	(139,010)	(139,010)

당분기말	79,721,622	39,860,811	199,142,213	239,003,024

(*) 지배기업은 2019년 12월 3일을 합병기일로 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 합병과 직접 관련되는 비용을 자본에서 차감하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	206,067	94,485

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)	(226,824)	56,421

합 계	(3,641,025)	(3,469,362)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(95,447,594)	(88,672,115)

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(92,767,423)	(85,991,943)

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	194,328,430	189,213,391

합 계	199,855,529	194,740,489

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

28. 판 매 비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,624,980	17,245,688	4,559,555	12,434,226

퇴직급여	597,931	1,709,539	438,641	1,139,580

복리후생비	722,641	2,177,830	618,723	1,814,767

보험료	112,278	342,893	112,501	241,698

감가상각비	3,088,859	9,243,928	2,468,839	7,281,495

무형자산상각비	226,478	606,241	193,950	556,878

리스상각비	2,416,191	4,929,130	1,945,358	6,138,878

대손상각비	60,712	39,011	111,986	113,091

지급수수료	20,075,059	73,436,265	17,345,977	54,004,517

접대비	74,692	211,060	246,820	391,077

통신비	256,869	787,746	266,817	697,553

광고선전비	1,495,204	4,361,633	1,877,565	4,049,485

세금과공과금	1,648,112	2,135,837	1,033,801	1,482,203

경상연구개발비	868,298	2,543,672	537,228	2,683,425

여비교통비	243,965	949,176	231,569	616,232

건물관리비	639,542	1,688,602	743,085	2,014,773

수출제비용	63,147	149,815	54,023	133,850

지급임차료	376,267	4,284,120	1,610,408	2,646,355

해외시장개척비	55,371	171,389	76,604	279,399

기타	4,080,854	11,686,214	3,045,217	7,076,595

합 계	42,727,450	138,699,789	37,518,667	105,796,077

29. 기타 손 익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	775	48,272	50,174	105,926

무형자산처분이익	-	-	-	129,500

대손충당금환입액	(13,182)	506,772	-	-

염가매수차익	-	4,532,904	130,022	130,022

연구개발수행이익	-	-	194,110	194,110

투자주식처분이익	-	5,000	-	-

관계기업주식처분이익	-	1,470,276	-	-

잡이익	329,913	1,163,909	285,775	693,082

합 계	317,506	7,727,133	660,081	1,252,640

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	(123,619)	2,352	(333,875)	3

유형자산처분손실	368,015	380,022	371,789	373,636

영업권손상차손	-	-	-	35,458

기타의대손상각비	91,929	55,714	37,955	57,417

기부금	(5)	347,610	123,698	128,698

잡손실	23,791	150,856	73,793	223,549

관계기업평가손실	-	-	23,164	23,164

합 계	360,111	936,554	296,524	841,925

30. 금 융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	640,425	1,773,507	1,408,391	3,117,537

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	-	134,369	134,369

외환차익	121,044	559,660	188,421	471,919

외화환산이익	(94,535)	430,301	428,047	1,003,168

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(2,411)	38,099

금융상품 평가이익	18,744	59,315	21,485	70,166

파생상품 평가이익	(807,000)	510,000	-	-

합 계	(121,322)	3,332,783	2,178,302	4,835,258

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	1,801,198	7,364,587	3,031,488	7,084,578

리스부채	1,027,878	1,346,348	853,722	2,401,433

외환차손	250,163	541,842	330,205	607,412

외화환산손실	(671,053)	848,611	18,944	177,664

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	888	6,836	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	19,738	22,076	-	10

파생상품 처분손실	-	96,484	-	-

금융상품 평가손실	(3,215)	3,462	802	19,672

금융상품 처분손실	13,758	13,758	-	-

금융비용	195,789	922,766	(110,021)	1,042,490

합 계	2,635,144	11,166,770	4,125,140	11,333,259

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,672,093)	(22,698,126)	(127,349)	4,202,123

원재료 및 상품의 매입액	30,147,965	80,671,293	4,358,601	11,823,392

종업원급여	9,976,681	30,789,995	8,870,603	26,509,704

감가상각비	5,370,391	16,449,469	4,779,747	14,215,996

리스자산상각비	2,416,191	4,929,130	1,945,357	6,138,878

복리후생비	934,686	2,845,876	845,362	2,599,932

지급수수료	20,268,342	74,083,717	14,316,526	41,991,100

경상연구개발비	274,964	769,896	864,020	1,566,586

전력비	4,632,913	6,031,328	683,753	1,889,489

소모품비	1,422,966	4,157,268	1,243,527	3,764,683

외주가공비	18,460,289	56,617,806	20,187,941	42,215,265

수선비	248,176	666,197	151,578	656,615

세금과 공과	1,767,266	2,539,087	1,172,390	1,935,191

지급임차료	1,394,471	6,168,477	3,618,241	4,934,889

기타 비용	379,204	14,400,473	9,575,767	27,904,271

매출원가 및 판매비와관리비 합계	88,022,412	278,421,886	72,486,062	192,348,116

32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인 세율은 24.3 % 입니다.

33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	(5,132,275,637)	5,811,609,679	(2,065,564,972)	5,979,737,177

분기순이익 중 보통주 해당분	(5,132,275,637)	5,811,609,679	(2,065,564,972)	5,979,737,177

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	(64)	73	(26)	75

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출 된 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,192,850	6,350,791

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	27,079,589	41,572,859

퇴직급여	2,188,841	1,944,750

이자손익	6,174,072	5,420,393

법인세비용	3,622,235	8,113,958

대손상각비	39,011	113,091

대손충당금환입	(506,772)	-

기타의대손상각비	55,714	57,417

감가상각비	16,535,654	14,261,240

무형자산상각비	606,241	556,878

외화환산손익	418,310	(825,504)

재고자산평가손실	3,622,690	10,253,837

관계기업평가손실	-	179,693

재고자산평가손실환입	(5,242,667)	(7,714,922)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	3,462	(38,099)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	13,758	-

파생상품평가손익	(413,516)	-

금융상품평가손익	(55,852)	(50,493)

유형자산처분손익	331,750	267,710

무형자산처분손익	-	(129,500)

선급비용상각	-	1,432,836

리스자산손익	(582,992)	-

리스부채손익	1,346,348	1,856,202

리스자산상각비	4,929,130	6,138,878

연구개발수행이익	-	(194,110)

염가매수수이익	(4,532,904)	(130,022)

유형자산폐기손실	2,352	3

영업권손상차손	-	35,458

투자주식처분손실	-	23,164

관계기업투자주식처분이익	(1,475,276)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(13,568,039)	(31,374,397)

매출채권	2,244,253	(5,817,863)

미수금	(4,038,269)	4,029,128

선급금	(505,017)	8,442,541

선급비용	1,020,537	(125,581)

장기선급금	(100,356)	(135,024)

기타보증금	(253)	-

부가세대급금	(982,582)	(769,421)

재고자산	(19,634,957)	(33,098,320)

매입채무	7,827,084	7,203,167

미지급금	(2,119,250)	(2,714,886)

예수금	(794,928)	(1,955,935)

선수금	943,524	14,257

미지급비용	2,042,233	(474,714)

선수수익	(9,091)	(69,697)

이연수익	(302,797)	494,945

확정급여채무	(1,681,956)	(2,163,530)

기타자산부채의 증감	2,523,786	(4,233,464)

영업으로부터 창출된 현금흐름	19,704,400	16,549,252

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	843,266	5,049,229

장기금융상품의 유동성대체	-	960,000

장기차입금의 유동성 대체	68,830,000	3,297,380

대여금 유동성 대체	5,300,000	-

유동화채무의 유동성유동화채무 대체	-	6,000,000

선급금의 건설중인자산 대체	-	1,333,300

유형자산관련 미지급금변동	(35,846)	396,907

유형자산의 미수금변동	6,152,472	-

리스부채의 증가	228,770	75,414,746

리스부채의 유동성대체	20,695,924	-

사용권자산 비품 대체	787,270	-

35. 우발채 무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 5,553,850천원(전기말 3,553,850천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	19,900,000

일반대	3,100,000	2,500,000

수입신용장	5,163,010	3,194,505

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	15,000,000	14,800,000

일반대	3,400,000	3,400,000

수입신용장	600,350	72,885

하나은행	일반대	4,000,000	4,000,000

삼성전자일본산물대지원	610,000	610,000

시설대	27,000,000	26,700,000

수입신용장	1,200,700	928,459

국민은행	시설대	32,000,000	24,075,900

일반대	4,116,667	4,116,667

구매자금대출	7,800,000	3,658,781

수입신용장	1,900,000	1,515,380

신한은행	시설대	24,575,000	24,575,000

일반대	1,000,000	1,000,000

수입신용장	2,401,400	-

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	3,183,320	3,183,320

수입신용장	1,404,819	696,537

광주은행	일반대	5,171,109	5,081,109

산업은행	일반대	22,850,000	19,850,000

시설대	5,000,000	5,000,000

수입신용장	3,602,100	419,704

중소기업진흥공단	일반대	41,650	41,650

부평신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	일반대	20,800,000	20,800,000

KB증권	일반대	1,024,374	1,024,374

SC제일은행	수입신용장	3,602,100	523,358

대구은행	일반대	1,000,000	1,000,000

수협은행	일반대	2,000,000	-

수입신용장	1,408,200	-

경남은행	일반대	916,641	916,641

합 계	248,871,440	216,284,270

상기 약정사항과 관련하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 대출금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 및 20 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

대명화학	구매자금차입금	국민은행	2021.06.03	8,580,000	-

시설대	국민은행	2023.06.23	38,400,000	5,000,000

시설대	신한은행	2020.07.28	18,000,000	14,000,000

시설대	우리은행	2022.01.30	18,000,000	15,000,000

일반대	기업은행	2021.05.10	2,520,000	2,100,000

무역금융	기업은행	2020.10.25	20,000,000	-

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2021.10.14	480,000	400,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2021.09.16	2,400,000	2,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2021.01.02	1,200,000	1,000,000

수입신용장	우리은행 문정동	2021.04.08	USD 600,000	USD 60,702

산업운영자금 대출	산업은행 화성지점	2021.10.08	5,220,000	4,350,000

산업운영자금 대출	산업은행 화성지점	2021.03.03	600,000	500,000

수입신용장	산업은행 화성지점	2020.12.12	USD 3,600,000	USD 349,549

기타재정운전자금대출	국민은행 종로중앙	2021.03.15	440,000	400,000

기타재정운전자금대출	국민은행 종로중앙	2022.05.02	696,667	633,333

기타재정운전자금대출	국민은행 종로중앙	2022.12.10	825,000	750,000

수입신용장	국민은행 종로중앙	2021.04.02	2,090,000	18,101

수입신용장	기업은행 시흥지점	2021.06.19	USD 5,160,000	USD 1,583,849

마이너스대출	기업은행 시흥지점	2021.03.24	1,200,000	-

B2B 구매카드대출	기업은행 시흥지점	2021.08.10	3,600,000	2,858,127

수입신용장	신한은행 논현동기업금융	2021.04.12	USD 2,400,000	-

B2B구매론	신한은행 논현동기업금융	2021.04.12	3,600,000	2,530,581

기업일반지금대출	농협은행 세종로금융센터	2021.07.27	1,080,000	900,000

NH기술평가우수기업대출	농협은행 세종로금융센터	2021.09.26	540,000	450,000

일반자금대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.23	2,199,984	1,833,320

수입신용장	농협은행 세종로금융센터	2021.07.28	USD 1,404,000	USD 237,000

기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2021.06.24	1,200,000	1,000,000

기업일반지금대출	광주은행 부평지점	2023.03.31	1,033,330	861,109

수입신용장	수협은행 판교역지점	2021.02.10	USD 1,440,000	-

마이너스대출	수협은행 판교역지점	2021.04.21	2,400,000	-

수입신용장	SC은행 분당중앙점	2020.12.07	USD 3,900,000	-

기업운전 중장기일반자금대출	경남은행 위례신도시점	2023.06.09	1,099,969	916,641

기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2021.05.28	1,200,000	1,000,000

수입신용장	하나은행 수원서문지점	2021.05.28	USD 1,200,000	-

시설대	신한은행	2020.12.14	575,000	575,000

시설대	신한캐피탈	202012.13	17,760,000	14,800,000

(주)웰컴엠에스	일반대출	하나은행	2020.10.30	3,000,000	3,000,000

지급보증서	하나은행	2020.10.30	1,800,000	1,800,000

일반대출	신한은행	2021.09.16	1,000,000	1,000,000

지급보증서	신한은행	2021.09.29	500,000	500,000

신한은행	보증부사채	신한은행	2022.09.16	USD 13,500,000	USD 13,000,000

시설대	신한은행	2021.09.29	USD 17,500,000	USD 17,000,000

대표이사
((주)케이브랜즈)	마이너스대출	수협은행 판교역지점	2021.04.21	2,400,000	-

수입신용장	SC은행 분당중앙점	2020.12.07	USD 3,600,000	-

대표이사
((주)모다이노칩)	구매자금차입금	국민은행	2021.06.03	8,580,000	-

시설대	국민은행	2023.06.23	38,400,000	5,000,000

일반대	기업은행	2021.05.10	2,520,000	2,100,000

무역금융	기업은행	2020.10.25	20,000,000	-

시설대	신한은행	2020.07.28	18,000,000	14,000,000

시설대	산업은행	2026.09.14	6,000,000	3,074,000

일반대	산업은행	2021.04.29	18,000,000	15,000,000

일반대	우리은행	2020.10.16	3,240,000	2,700,000

일반대	광주은행	2021.07.06	6,000,000	4,310,000

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

대표이사((주)모다이노칩)	시설대	신한은행 대구	2021.04.13	1,200,000	1,000,000

(주)웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

디와이엠에프앤디	수입신용장(지급보증)	기업은행 시흥지점	2020.11.02	USD 766,833	USD 766,833

수입신용장(지급보증)	SC은행 분당중앙점	2020.11.02	USD 250,230	USD 250,230

수입신용장(지급보증)	국민은행 종로중앙	2020.12.23	1,047,337	1,047,337

수입신용장(지급보증)	우리은행 문정동	2020.10.21	USD 264,653	USD 264,653

수입신용장(지급보증)	하나은행 수원서문지점	2020.10.19	USD 115,147	USD 115,147

JCL	수입신용장(지급보증)	국민은행 종로중앙	2020.12.29	449,941	449,941

수입신용장(지급보증)	하나은행 수원서문지점	2020.12.29	USD 676,041	USD 676,041

수입신용장(지급보증)	우리은행 문정동	2020.12.11	USD 136,552	USD 136,552

수입신용장(지급보증)	기업은행 시흥지점	2020.11.10	USD 371,520	USD 371,520

수입신용장(지급보증)	SC은행 분당중앙점	2020.12.09	USD 195,750	USD 195,750

수입신용장(지급보증)	농협은행 세종로금융센터	2020.12.28	USD 356,555	USD 356,555

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금 수익자	부보처

화재보험	건물,재고자산,기계장치,비품 등	326,752,607	연결회사	KB손해보험㈜ 등

연결회사는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	리스상각비	리스비용	기타비용

연결회사의지배기업	(주)대명화학	3,273,684	101,077	267,552	72,104	1,502

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	308,087	784,501	497,601	-

코웰패션(주)	-	-	1,747,967	1,353,326	-

(주)하버뷰548(*)	-	67,258	-	-	-

로지스밸리에스엘케이	-	-	-	-	2,721,469

경영진	권오일(지배기업 대표이사)	-	-	59,983	11,441	-

합 계	3,273,684	476,422	2,860,002	1,934,472	2,722,971

(*) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	이자수익	리스상각비	리스비용	기타비용

연결회사의지배기업	(주)대명화학	685,832	142,635	-	260,656	41,102	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	271,652	602,940	326,346	-

(주)엠디자산개발구리	-	-	144,019	955,852	835,091	-

(주)엠디자산개발울산	-	-	87	-	-	-

(주)케이에프(*1)	231,000	-	-	-	-	-

케이투비(*2)	-	-	320,821	-	-	-

코웰패션(주)	449	61,644	-	1,599,248	957,198	-

(주)하버뷰548	-	-	116,412	-	-	-

(주)한국낚시채널	-	-	-	-	-	10,000

경영진	권오일(지배기업 대표이사)	-	-	-	53,157	13,579	-

합 계	917,281	204,279	852,991	3,471,853	2,173,316	10,000

(*1) 종속기업으로 편입되기 전의 거래내역입니다.(*2) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권/미수금	대여금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무	리스부채

연결회사의지배기업	(주)대명화학	732,736	-	1,196,327	770,517	-	86,682	2,082,895

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	9,010,000	17,694,847	10,676,024	-	111,270	14,033,501

코웰패션(주)	-	-	37,879,107	3,302,240	10,553	15,188,280	37,998,541

(주)하버뷰548(*1)	-	-	-	349,605	-	-	-

로지스밸리에스엘케이	91,667	383,187

경영진	권오일(지배기업 대표이사)	-	-	286,584	10,000	-	-	296,519

합 계	732,736	9,010,000	57,056,865	15,200,053	10,553	15,386,232	54,411,456

(*1) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권/미수금	대여금	기타채권	사용권자산	기타채무	리스부채

연결회사의지배기업	(주)대명화학	720,780	9,324,700	762,967	2,375,262	47,515	2,421,563

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	8,700,000	10,697,617	14,150,135	110,000	14,435,900

코웰패션(주)	-	-	3,330,700	37,848,863	901,499	39,385,469

(주)하버뷰548	-	4,966,000	236,223	-	-	-

경영진	권오일(지배기업 대표이사)	-	-	-	344,785	-	352,578

합 계	720,780	22,990,700	15,027,507	54,719,045	1,059,014	56,595,51

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음 과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	상환	분기말

연결회사의지배기업	(주)대명화학	9,324,700	-	9,324,700	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	310,000	-	9,010,000

(주)하버뷰548(*)	4,966,000	1,200,000	6,166,000	-

합 계	22,990,700	1,510,000	15,490,700	9,010,000

(*) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	상환	분기말

기타특수관계자	케이투비(*1)	9,324,700	-	-	9,324,700

(주)엠디자산개발울산	4,800	-	4,800	-

울산진장유통단지사업협동조합	-	8,300,000	-	8,300,000

(주)하버뷰548	2,720,000	1,246,000	-	3,966,000

케이에프(주)(*2)	3,000,000	-	3,000,000	-

(주)엠디자산개발구리(*2)	5,340,000	-	-	5,340,000

합 계	20,389,500	9,546,000	3,004,800	26,930,700

(*1) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병 되었습니다.(*2) 종속기업으로 편입되기 전의 거래내역입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	이자비용	상환	분기말

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,421,563	72,104	(410,772)	2,082,895

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	497,601	(900,000)	14,033,501

코웰패션(주)	39,385,469	1,353,326	(2,740,254)	37,998,541

경영진	권오일(지배기업 대표이사)	352,578	11,441	(67,500)	296,519

합 계	56,595,510	1,934,472	(4,118,526)	54,411,456

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	이자비용	상환	분기말

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,557,209	44,455	(340,242)	1,261,422

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,376,770	326,346	(900,000)	8,803,116

(주)엠디자산개발구리	23,994,325	835,091	(2,250,000)	22,579,416

코웰패션(주)	10,245,114	356,551	(2,517,630)	8,084,035

경영진	권오일(지배기업 대표이사)	375,793	13,079	(67,500)	321,372

합 계	45,549,211	1,575,522	(6,075,372)	41,049,361

(5) 당분기말 현재 권오일(지배기업 대표이사) 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(지배기업 대표이사)	시설대	신한은행 대구	2021.4.13	1,200,000	1,000,000

(7 ) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	1,854,370	1,287,650

퇴직급여	135,311	128,926

합 계	1,989,680	1,416,576

37. 사업결합

2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

현금	11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	14,397,703

매출채권	7,841,130

재고자산	26,950,538

기타유동자산	796,273

유형자산 및 무형자산	3,544,875

사용권자산	4,262,761

이연법인세자산	263,072

기타비유동자산	454,980

매입채무	(7,634,699)

단기차입금	(4,100,000)

예수보증금	(7,605,539)

기타유동부채	(7,941,664)

장기리스부채	(3,131,506)

기타비유동부채	(543,409)

식별가능 순자산 공정가치	27,554,515

비지배지분	11,021,806

영업권(염가매수차액)	(4,532,904)