모다이노칩 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기분기	매출채권	30,676,874	6,978,751	22.7

미수금	6,828,338	1,910,063	28.0

합 계	37,505,212	8,888,814	23.7

제16기	매출채권	9,542,221	1,089,770	11.4

미수금	296,362	104,506	35.3

합 계	9,838,583	1,194,276	12.1

제15기	매출채권	24,003,721	4,184,694	17.4

미수금	233,454	101,998	43.7

합 계	24,237,175	4,286,692	17.7

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,194,276	4,286,692	1,131,826

합병승계	5,877,055

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,817,483	(3,092,416)	3,154,866

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,888,814	1,194,276	4,286,692

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	28,534,780	125,830	1,121,125	895,138	30,676,874

특수관계자	-	-	-	-	-

계	28,534,780	125,830	1,121,125	895,138	30,676,874

구성비율	93.02%	0.41%	3.65%	2.92%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 분기	제16기	제15기

전자 부문	원재료	4,891,746	5,473,743	5,181,190

재공품	7,637,937	7,174,482	7,879,339

제 품	1,896,178	1,846,947	2,952,051

미착(상)품	7,401

상품

충당금	(1,058,495)	(2,211,767)	(6,661,218)

소 계	13,367,366	12,290,806	9,351,362

유통 부문	원재료	1,758,481

재공품

제 품	32,323,480

미착(상)품

상품	70,025

충당금	(167,994)

소 계	33,983,991

전 사	원재료	6,650,227

재공품	7,637,937

제 품	34,219,658

미착(상)품	0

상품	70,025

충당금	(1,226,489)

합 계	47,351,358

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.4%	9.9%	7.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	5.9회	7.5회

[별도 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 별도 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기분기	매출채권	15,374,901	1,041,217	6.9

미수금	4,950,770	257,227	5.2

합 계	20,325,671	1,298,444	6.4

제16기	매출채권	9,160,209	1,089,770	11.9

미수금	272,033	104,506	38.4

합 계	9,432,243	1,194,276	12.6

제15기	매출채권	23,961,307	4,184,694	17.4

미수금	215,764	101,998	47.3

합 계	24,177,071	4,286,692	17.7

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,194,276	4,286,692	1,131,826

합병승계	73,841

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	30,327	(3,092,416)	3,154,866

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,298,444	1,194,276	4,286,692

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	14,310,012	125,830	16,772	922,286	15,374,901

특수관계자	-	-	-	-	-

계	14,310,012	125,830	16,772	922,286	15,374,901

구성비율	93.07%	0.82%	0.11%	6.00%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 분기	제16기	제15기

전자 부문	원재료	4,862,720	5,473,743	5,181,190

재공품	7,528,504	7,174,482	7,879,339

제 품	1,896,178	1,846,947	2,952,051

미착(상)품	7,401

상품

충당금	(1,058,495)	(2,211,767)	(6,661,218)

소 계	13,228,908	12,290,806	9,351,362

유통 부문	원재료

재공품

제 품

미착(상)품

상품	70,025

충당금

소 계	70,025

전 사	원재료	4,891,746

재공품	7,637,937

제 품	1,896,178

미착(상)품

상품	70,025

충당금	(1,058,495)

합 계	13,298,932

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.6%	9.9%	7.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	5.9회	7.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2016년 9월 30일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 회계책임자 및 회계담당자 각 1명과 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

7. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)모다이노칩	회사채	사모	2011.06.03	9,000	1.5	-	2016.06.03	상환	-

(주)모다이노칩	기업어음증권	사모	2015.11.18	20000	3.95	-	2019.11.18	미상환	산업은행

(주)모다이노칩	기업어음증권	사모	2015.11.18	10000	3.95	-	2019.11.18	일부상환	산업은행

합 계	-	-	-	39,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 채무증권은 교환사채 발행 건이며, 전액상환(교환청구)이 완료되었습니다.주2) 상기 채무증권의 기업어음증권은 자산담보부 유동화채권을 발행한 것입니다. (피합병법인이 발행한 채권으로 합병법인에 흡수되었습니다.)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	1,250	5,000	10,000	10,000	-	26,250

합계	-	-	-	1,250	5,000	10,000	10,000	-	26,250

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 상기의 회사채 미상환잔액은 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-