모다이노칩 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	61,574,422	11,710,843	63,166,864	20,780,146

전자부문	34,676,599	(3,256,205)	36,516,821	(4,131,553)

합 계	96,251,021	8,454,638	99,683,685	16,648,593

4.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	673,773,367	439,711,697	629,021,526	404,314,969

전자부문	122,538,428	6,428,240	125,487,677	5,579,041

합 계	796,311,795	446,139,937	754,509,203	409,894,010

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

유통부문	기타매출	509,235	418,317

임대매출	7,828,775	7,259,873

상품매출	443,212	255,681

수수료매출	324,979,260	323,658,002

특정상품매입원가	(272,186,061)	(268,425,010)

소 계	61,574,421	63,166,863

전자부문	제품매출	34,389,166	36,187,160

기타매출	287,434	329,661

소 계	34,676,600	36,516,821

합 계	96,251,021	99,683,684

4.5 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	10,583,485	8,362,000

기타	3,030,350	3,095,742

소 계	13,613,835	11,457,742

국내	82,637,186	88,225,942

합 계	96,251,021	99,683,684

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 전자부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 45%가 상반기에 발생하였으며, 55%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치 5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	10,332,533	12,135,160	4,956,599	5,746,040

EUR	7,253	5,618

매출채권	USD	4,623,902	5,426,148	4,910,997	5,685,952

미수금	USD	5,572,839	6,539,727	4,156,726	4,814,541

보증금	TWD	-	5,638	130,000	10,727

CNY	32,800	35,746

합 계	24,106,673	16,257,260

부채

매입채무	USD	282,929	382,501	-	13,651

JPY	4,539,600	1,283,600

미지급금	USD	83,412	123,177	306,543	376,704

JPY	2,274,420	1,089,780

합 계	505,678	390,355

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,366,120	(2,366,120)	83,104	(83,104)

JPY	(7,578)	7,578	(2,524)	2,524

TWD	-	-	500	(500)

CNY	564	(564)	592	(592)

EUR	993	(993)	729	(729)

합 계	2,360,099	(2,360,099)	82,401	(82,401)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	227,020,181	184,705,399

차감: 현금및현금성자산	(32,592,860)	(12,068,779)

순부채	194,427,321	172,636,620

자본총계	350,171,859	344,615,194

총자본	544,599,180	517,251,813

자본조달비율	36%	33%

5.3 공정가치 측정 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,592,860	(*1)	12,068,779	(*1)

매출채권	13,993,585	(*1)	26,826,832	(*1)

장단기금융상품	25,269,718	(*1)	14,601,470	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	1,998,944	1,998,944	2,005,780	2,005,780

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	1,100	1,100	1,100	1,100

유동파생상품자산	-	-	155,697	155,697

기타	67,123,926	(*1)	111,105,042	(*1)

합 계	140,980,133	166,764,700

금융부채

매입채무	52,041,964	(*1)	53,264,807	(*1)

기타지급채무	26,520,027	(*1),(*2)	13,614,785	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	2,848,500	(*1),(*2)	-	(*1),(*2)

단기차입금	105,388,781	(*1)	68,986,999	(*1)

장기차입금	121,631,400	(*1)	115,718,400	(*1)

유동파생상품부채	127,515	127,515	-	-

비유동파생상품부채	481,000	481,000	685,100	685,100

합 계	309,039,187	252,270,091

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,998,944	-	1,998,944

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	1,100	1,100

금융부채

유동파생상품부채	(127,515)	-	(127,515)

비유동파생상품부채	(481,000)	-	(481,000)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,005,780	-	2,005,780

유동파생상품자산	155,697	-	155,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	1,100	1,100

금융부채

비유동파생상품부채	(685,100)	-	(685,100)

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,998,944	2	옵션모델 등	주가 등

유동파생상품부채	(127,515)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채	(481,000)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	1,100	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타유동금융자산	1,998,944	2,005,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	1,100	1,100

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	32,592,860	12,068,779

매출채권	25,269,718	26,826,832

기타수취채권	11,697,225	21,760,848

기타유동금융자산	8,505,324	9,893,412

기타비유동금융자산	5,488,261	4,708,057

기타장기수취채권	61,579,173	89,344,194

위험회피파생상품자산	기타유동금융자산	-	155,697

금융자산 합계	147,132,605	166,764,699

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	52,041,964	53,264,807

기타지급채무(유동)	26,520,027	13,614,785

기타지급채무(비유동)	2,848,500	-

단기차입금	105,388,781	68,986,999

장기차입금	121,631,400	115,718,400

위험회피파생상품부채	유동파생상품부채	127,515	-

비유동파생상품부채	481,000	685,100

기타금융부채	리스부채(유동)	11,905,337	387,803

리스부채(비유동)	110,366,852	141,069,237

금융부채 합계	431,311,376	393,727,131

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기

3개월	누적

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	(888)	(6,836)

처분손익	(19,738)	(22,076)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	678,850	2,519,631

외화환산손익	(25,455)	(357,486)

외환차손익	(128,458)	158,250

평가손익	21,959	55,852

위험회피파생상품자산	기타포괄손익(*2)	64,700	(220,905)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(861,967)	(4,582,962)

금융수수료	(56,237)	(775,487)

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,437,340)	(4,365,242)

위험회피파생상품부채	평가손익	(353,600)	204,100

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	전분기

3개월	누적

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	(2,411)	38,099

이자수익	30,651	134,369

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	처분손익	-	(10)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	1,737,693	3,408,252

외화환산손익	292,797	727,093

외환차손익	175,530	366,526

평가손익	20,682	50,493

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(3,242,497)	(9,525,199)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	94,271	145,055

보통예금	20,363,430	6,177,685

외화보통예금	12,135,160	5,746,040

합 계	32,592,861	12,068,780

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,286,106	27,736,656

손실충당금	(1,016,388)	(909,824)

매출채권(순액)	25,269,718	26,826,832

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	909,824	899,289

합병승계	-	10,170

손상된 채권에 대한 대손상각비	114,194	59,469

제각된 채권	(7,630)	-

분기말 금액	1,016,388	968,928

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비 ' 에 포함되어 있 습니다(주석 29 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품(*1)	8,505,324	9,893,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,998,944	2,005,780

위험회피 파생상품자산(*3)	-	155,697

소 계	10,504,268	12,054,889

비유동 :

장기금융상품(*1)	5,488,261	4,708,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100

소 계	5,489,361	4,709,157

합 계	15,993,629	16,764,047

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 3,000,000천원이 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있으며, 장기금융상품 중 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 ELB 단기매매증권입니다.(*3) 회사가 발행한 외화사채를 현금흐름 위험회피 대상으로 한 통화스왑 파생상품입니다(주석 22 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	3,000,000	3,800,000	담보제공

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

10. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	8,277,137	8,475,919

미수금 손실충당금	(343,935)	(280,263)

미수수익	6,016,867	6,488,036

미수수익 손실충당금	(3,022,844)	(3,022,844)

단기대여금	770,000	10,100,000

소 계	11,697,225	21,760,848

비유동 :

임차보증금(*)	20,880,763	34,030,900

기타보증금외	1,495,135	1,570,400

장기대여금	35,680,477	56,372,568

장기대여금 손실충당금	(2,629,674)	(2,629,674)

장기미수금	6,152,472	-

소 계	61,579,173	89,344,194

합 계	73,276,398	111,105,042

(*) 당분기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

경주점1	2013.11.08	2028.11.07	4.41%	4,466,667	(1,967,239)	2,499,428

경주점2	2014.04.01	2028.11.08	3.72%	2,233,333	(863,284)	1,370,049

양산점	2013.11.01	2028.10.31	4.37%	4,000,000	(1,738,014)	2,261,986

김천구미점	2016.09.04	2036.09.03	3.27%	4,000,000	(1,547,251)	2,452,749

원주점	2015.01.09	2035.01.08	3.56%	3,500,000	(1,396,938)	2,103,062

울산점	2015.08.28	2035.08.27	3.28%	10,000,000	(4,254,164)	5,745,836

부평점	2019.05.09	2024.05.09	4.72%	1,000,000	(158,830)	841,170

천안점	2017.10.01	2022.09.30	2.73%	3,200,000	(1,186,073)	2,013,927

기타	-	-	4.65%	1,704,267	(111,711)	1,592,556

합 계	34,104,267	(13,223,504)	20,880,763

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	958,728	1,743,287

선급비용	187,201	1,532,883

부가세대급금	392,476	434,734

소 계	1,538,405	3,710,904

비유동 :

선급금	607,082	844,539

선급비용	-	21,080,121

소 계	607,082	21,924,660

합 계	2,145,487	25,635,564

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,670,785	6,455,814

상품	208,487	418,715

재공품	17,851,468	20,140,629

완성품	4,322,733	3,559,170

미착상품	2,203	-

소 계	29,055,676	30,574,328

재고자산평가충당금	(3,622,690)	(5,242,667)

합 계	25,432,986	25,331,661

(2) 당분기 중 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자 산의 원가는 32,643,653천원(전분 기: 36,009,445 천원 ) 입니다.

(3) 당분기 중 회사는 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,619,977천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였으며, 전분기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 449,684 천원 을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 매각예정자산 회사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.전기 중 회사는 연태이노친전자유한공사가 보유한 자산을 베트남 현지법인에 이전하고 일부는 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연태이노친전자유한공사 투자주식을 매각예정자산으로 분류(당분기말 현재 장부금액: 345,700천원)하였습니다. 연태이노친전자유한공사의 매각은 2020년 중에 완료될 것으로 예상됩니다.

14. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

연태이노친전자유한공사(*1)	중국	100	-	100	-	지배회사 전자부품 사업부문 제품의 중간공정 임가공

Innochips Vina	베트남	100	11,908,812	100	11,546,290	지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	한국	79.99	33,575,430	79.99	33,694,018	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	한국	98.55	7,044,214	98.55	7,124,651	부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션	한국	80	8,216,772	80	7,190,724	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드	한국	60	477,331	60	334,979	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*2)	한국	50	4,309,403	30	1,915,674	부동산개발 및 임대업

(주)에코송산	한국	100	-	100	-	부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*3)	한국	60	16,734,800	-	-	신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*4)	한국	-	-	-	-	금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*4)	한국	-	-	-	-	금융투자업

합 계	82,266,762	61,806,336

(*1) 전기 중 연태이노친전자유한공사 투자주식은 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조).(*2) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으며, 당분기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다. (*3) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다. (*4) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 회사는 동 기업이 발행한 3종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드	(주)엠디자산개발구리	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	합 계

기초 장부금액	11,546,290	33,694,018	7,124,651	7,190,724	334,979	1,915,674	-	61,806,336

증가	2,392,000	-	-	-	-	2,000,000	11,999,805	16,391,805

감소(*)	-	-	(454,269)	-	-	-	-	(454,269)

지분법이익(손실)	(2,162,705)	(118,588)	373,832	1,047,693	148,000	1,135,604	4,734,995	5,158,831

지분법자본변동	133,226	-	-	(21,645)	-	(62,339)	-	49,242

지분법자본잉여금	-	-	-	-	101,546	-	101,546

지분법이익잉여금	-	-	-	-	(5,648)	(781,081)	-	(786,729)

분기말 장부금액	11,908,811	33,575,430	7,044,214	8,216,772	477,331	4,309,404	16,734,800	82,266,762

투자차액	-	-	-	2,498,519	-	-	-	2,498,519

(*) 당분기 중 회사는 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호로부터 배당금을 수령하였으며, 해당 금액을 투 자주식 장부금액에서 차감하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	연태이노친전자유한공사	InnochipsVina	(주)모다(*)	(주)모다아울렛(*)	(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	(주)에이치엠리테일	에코유통(주)	(주)에코송산(*)	(주)엔에스씨코리아	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드	합 계

기초가액	1,229,512	5,520,426	23,192,079	15,104,891	29,756,966	11,291,006	9,445,261	-	-	-	-	-	95,540,141

합병승계(*)	-	-	(23,243,898)	(15,714,589)	-	-	-	28	-	-	-	-	(38,958,459)

증가	-	8,224,000	-	-	-	2	-	-	180,000	6,800,000	7,205,125	300,000	22,709,127

감소	(160,428)	-	-	-	(160,428)

지분법이익(손실)	(149,787)	(1,125,618)	51,819	609,698	1,254,588	(359,477)	(567,998)	(28)	(19,572)	151,251	313,888	32,146	190,910

지분법자본변동	85,820	601,388	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,512)	-	676,696

지분법자본잉여금	-	-	-	-	-	4,004	-	-	-	-	-	-	4,004

분기말평가액	1,165,545	13,220,196	-	-	31,011,554	10,935,535	8,877,263	-	-	6,951,251	7,508,501	332,146	80,001,991

투자차액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,498,519	-	2,498,519

(*) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)에코송산이 회사의 종속기업투자주식으로 편입되었습니다(주석 38 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	(2,404,867)	(394,011)

15. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)하버뷰548	한국	-	-	40	209,724	부동산 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)하버뷰548	(주)하버뷰548	(주)엠디자산개발구리(*3)	합 계

기초 장부금액	209,724	-	-	-

합병승계(*1)	-	897,283	2,330,227	3,227,510

당기증감(*2)	(209,724)	-	-	-

지분법이익(손실)	-	(112,553)	(74,118)	(186,671)

분기말 장부금액	-	784,730	2,256,109	3,040,839

(*1) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)하버뷰548이 회사의 관계기업투자주식으로 편입되었습니다. (*2) 회사는 당분기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 14 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 없습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	152,395,401	118,734,716	571,173	23,359,468	21,372	2,254,633	10,232,423	16,652,905	30,168	324,252,259

취득	478,187	706,062	-	416,793	-	358,906	135,786	61,904,792	-	64,000,526

기타대체(*)	10,535,834	22,823,155	-	842,466	-	817,438	243,760	(34,703,216)	(30,168)	529,269

처분	-	-	-	(918,910)	-	(7,604)	-	-	-	(926,514)

감가상각	-	(2,113,325)	(8,581)	(6,144,454)	(10,219)	(832,503)	(2,921,215)	-	-	(12,030,297)

분기말	163,409,422	140,150,608	562,592	17,555,363	11,153	2,590,870	7,690,754	43,854,481	-	375,825,243

취득원가	163,409,422	154,265,697	762,472	105,539,471	219,063	19,278,580	35,479,601	43,854,481	30,168	522,838,955

정부보조금	-	-	-	(122,195)	-	(3,755)	-	-	-	(125,950)

감가상각누계액	-	(14,115,089)	(199,880)	(87,861,913)	(207,910)	(16,683,955)	(27,788,847)	-	(30,168)	(146,887,762)

(*) 당분기 중 사용권자산 및 기타 유형자산이 비품으로 대 체되었습니다. 또한 당분기 중 건설중인자산의 일부가 무형자산으로 대체되었습니다. 당분기말 현재 회사의 장단기차입금(유동화채무 포함)과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 165,691,750천 원 )로 제공되어 있습니다(주석 17, 21 및 36 참조). 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	119,554,93	70,431,294	232,495	26,543,621	58,727	3,143,272	10,416,443	4,366,549	30,168	234,777,507

합병승계	-	-	-	-	-	332,992	1,160,065	70,500	-	1,563,557

취득	694,164	2,776,657	-	6,378,269	-	214,115	1,550,440	9,769,656	-	21,383,301

기타대체(*)	-	-	-	-	-	(919,506)	-	(212,605)	-	(1,132,111)

처분	-	-	-	(1,785,640)	(14,293)	(1)	(6,090)	-	-	(1,806,024)

감가상각	-	(1,330,628)	(8,581)	(6,669,251)	(18,689)	(833,524)	(3,066,927)	-	-	(11,927,600)

기말	120,249,10	71,877,323	223,914	24,466,999	25,745	1,937,348	10,053,931	13,994,100	30,168	242,858,630

취득원가	120,249,102	82,070,217	412,353	112,346,292	219,063	17,085,538	32,359,161	13,923,600	30,168	378,695,494

합병	-	-	-	-	-	332,992	1,160,065	70,500	-	1,563,557

정부보조금	-	-	-	(205,680)	-	(9,135)	-	-	-	(214,815)

감가상각누계액	-	(10,192,894)	(188,439)	(87,673,613)	(193,318)	(15,472,047)	(23,465,295)	-	-	(137,185,606)

(*) 전분기 초 비품이 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 112,828,577천원입니다.

17. 투자부동산

( 1 ) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,596,559	8,784,259

감가상각	-	(86,185)	(86,185)

분기말	4,187,700	4,510,374	8,698,074

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(775,669)	(775,669)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,711,473	8,899,173

감가상각	-	(86,185)	(86,185)

분기말	4,187,700	4,625,288	8,812,988

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(660,755)	(660,755)

(2) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16, 21 및 36 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출액	346,500	346,500

운영비용(감가상각비)	86,185	86,185

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

18. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	184,500	-	-	184,500

특허권	494,054	337,814	(221,321)	610,547

임차권리금	85,236	-	(40,302)	44,934

상표권	33,790	-	(5,751)	28,039

소프트웨어	1,143,577	286,000	(205,085)	1,224,492

합 계	1,941,157	623,814	(472,459)	2,092,512

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	합병승계	취득	무형자산상각비	처분	분기말

골프회원권	311,500	-	-	-	(311,500)	-

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	184,500

개발비	1,348,648	-	78,179	-	-	1,426,827

특허권	478,432	-	201,040	(157,937)	(14,069)	507,466

임차권리금	215,066	-	-	(97,373)	-	117,693

상표권	5,687	-	35,000	(4,930)	-	35,757

소프트웨어	552,740	90,104	179,350	(141,071)	-	681,123

합 계	3,096,573	90,104	493,569	(401,311)	(325,569)	2,953,366

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기의 무형자산상각비는 477,114천원(전분기: 401,312천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	300,922	85,468

인건비	1,169,274	499,719

기타경비	1,039,740	478,957

합 계	2,509,936	1,064,144

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

19. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	59,555	15	-	59,570

기계장치	205,680	-	(62,027)	143,653

비품	9,135	-	(3,620)	5,515

개발비	124,710	-	(124,710)	-

소프트웨어	9,675	-	(4,655)	5,020

합 계	408,755	15	(195,012)	213,758

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	520,536	258	(461,239)	59,555

기계장치	270,051	-	(64,372)	205,679

비품	14,415	-	(5,280)	9,135

개발비	124,710	-	-	124,710

소프트웨어	16,028	-	(6,354)	9,674

합 계	945,740	258	(537,245)	408,753

20. 사용권자산 및 리스부채 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	152,313,272	138,079,877

차량운반구	59,156	91,746

비품	-	806,161

합 계	152,372,427	138,977,784

리스부채

유동	11,905,337	387,803

비유동	110,366,852	141,069,237

합 계	122,272,189	141,457,041

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 228,769천원 및 224,491천원 이며, 리스자산상각비는 8,316,156 천원, 리스의 총 현금유출은 9,776,610 천원 입니다. 또한, 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	77,968,781	46,599,619

유동성장기은행차입금	9,420,000	12,426,667

유동화채무	18,000,000	9,960,713

소 계	105,388,781	68,986,999

장기차입금	은행차입금	55,375,900	19,667,000

유동화채무	51,000,000	81,000,000

회사채	15,255,500	15,051,400

소 계	121,631,400	115,718,400

합 계	227,020,181	184,705,399

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2020.10.16	2.34%	2,700,000	2,700,000

국민은행	2021.07.04	3.53%	13,658,781	7,799,619

신한은행	2021.07.28	2.98%	14,000,000	14,000,000

기업은행	2020.10.25	1.25%	19,900,000	5,000,000

기업은행	2021.05.10	2.1%	2,100,000	2,100,000

농협은행	2020.11.14	3.39%	10,000,000	10,000,000

하나은행	2021 .03. 10	-	610,000	-

산업은행	2021.04. 22	1.93%	15,000,000	5,000,000

단기차입금 소계	77,968,781	46,599,619

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23	2.74%	14,075,900	10,000,000

신한은행	-	-	-	1,066,667

하나은행	2023.07.23	3.45%	26,700,000	-

산업은행	2029.09.04	1.85%	5,000,000	1,537,000

우리은행	2022.01.30	3.45%	14,800,000	15,000,000

광주은행	2021.07.06	3.25%	4,220,000	4,490,000

장기차입금 소계	64,795,900	32,093,667

차감: 유동성장기차입금	(9,420,000)	(12,426,667)

장기차입금	55,375,900	19,667,000

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 36 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화(*1)	-	-	1,960,713	39,000,000

매출채권유동화(*2)	18,000,000	51,000,000	8,000,000	42,000,000

합 계	18,000,000	51,000,000	9,960,713	81,000,000

(*1) 전기말 회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 회사가 책임 전차하는 방식(Lease and Lease Back)으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 당분기말 현재 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 내역

신탁금융기관	하나자산신탁

유동화 실행일	2015.7.24

유동화 만기일	2030.7.24

이자율	7.97%

유동화 차입금액	66,000,000

상환금액	(66,000,000)

분기말 잔액	-

회사는 상기 자산유동화채무를 2020년 7월 23일에 전액 상환하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고있으며, 회사의 장래매출채권 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2019.05.20	2020.01.08

유동화 최종만기일	2022.05.20	2024.05.20	2023.01.08

이자율	2.53%	2.53%	2.83%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	80,000,000

상환금액	(6,000,000)	-	(5,000,000)	(11,000,000)

분기말 잔액	14,000,000	30,000,000	25,000,000	69,000,000

유동	8,000,000	-	10,000,000	18,000,000

비유동	6,000,000	30,000,000	15,000,000	51,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	2019.9.19	2022.9.19	3M USD Libor + 0.95%	15,255,500	15,051,400

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율 1,173.5 원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 22 참조).(5) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	142,764,681	87,388,781	13,200,000	39,318,940	2,856,960

유동화채무	69,000,000	18,000,000	19,750,000	31,250,000	-

회사채	15,255,500	-	15,255,500	-	-

합 계	227,020,181	105,388,781	48,205,500	70,568,940	2,856,960

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor + 0.95%	1.22%

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

위험회피	통화스왑	파생상품자산

유동	-	155,697

비유동	-	-

합 계	-	155,697

파생상품부채

유동	127,515	-

비유동	481,000	685,100

합 계	608,515	685,100

당분기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 204,100천원이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 283,212천원(법인세 효과: 62,307천원)입니다. 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	171,776	1,625,927

선수금	1,923	26,787

상품권선수금	122,295	152,431

이연수익(*)	2,865,872	3,168,756

합 계	3,161,866	4,973,901

(*) 회사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서차감 표시하고 있습니다.

24. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	22,544,253	7,644,291

리스부채	11,905,337	387,803

미지급비용	3,905,773	3,147,694

기타보증금	-	2,767,800

예수보증금	70,000	55,000

소 계	38,425,363	14,002,588

비유동 :

임대보증금	2,848,500	-

리스부채	110,366,852	141,069,237

소 계	113,215,352	141,069,237

합 계	151,640,715	155,071,825

25. 종업원급여

(1) 회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,517,216	8,399,599

사외적립자산의 공정가치	(6,678,669)	(7,171,802)

재무상태표상 순확정급여부채	1,838,547	1,227,797

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,399,599	7,749,340

합병승계	-	405,147

관계사전출입	-	12,397

당기근무원가	1,284,603	1,360,966

이자원가	125,576	134,857

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	202

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	100,129

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(88,619)

급여지급액	(1,292,562)	(1,278,242)

분기말 금액	8,517,216	8,396,177

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,171,802	6,481,237

사외적립자산의 기대수익	112,963	111,982

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	-	(14,579)

기여금	500,000	1,300,000

급여지급액	(1,106,096)	(1,151,083)

분기말 금액	6,678,669	6,727,557

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,284,603	1,360,966

이자원가	125,576	134,857

사외적립자산의 기대수익	(112,963)	(111,982)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,297,216	1,383,841

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,114

2019.3.27 (무상증자)	39,860,811	19,930,406	(20,045,990)	(115,584)

전분기말	79,721,622	39,860,811	199,511,718	239,372,529

당기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

2020.1.8 (합병)(*)	-	-	(139,010)	(139,010)

당분기말	79,721,622	39,860,811	199,142,213	239,003,024

(*) 회사는 2019년 12월 3일을 합병기일로 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 합병과 직접 관련되는 비용을 자본에서 차감하였습니다.

27. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(31,563)	10,901

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,510,000)	(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)	(99,462)	121,444

합 계	(3,641,025)	(3,377,655)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(88,867,398)	(88,896,949)

지분법자본잉여금	619,225	425,972

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(85,568,001)	(85,790,805)

28. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	194,850,762	189,114,522

합 계	200,377,861	194,641,621

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

29. 판 매 비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,447,607	7,244,014	2,382,985	7,080,340

퇴직급여	285,129	856,628	250,774	704,575

복리후생비	362,425	1,083,747	361,152	1,052,387

보험료	47,782	142,617	55,479	152,822

감가상각비	1,952,944	5,764,395	2,039,802	5,325,290

무형자산상각비	180,373	472,459	140,739	401,312

대손상각비	84,561	114,193	68,814	59,469

지급수수료	4,590,447	16,226,768	4,958,560	14,162,370

접대비	29,446	85,121	41,183	116,087

통신비	238,494	730,388	246,460	631,934

광고선전비	1,126,949	3,071,536	1,248,645	2,874,899

세금과공과금	1,194,849	1,557,241	886,598	1,259,266

경상연구개발비	860,631	2,509,936	523,870	2,603,109

여비교통비	131,486	384,855	135,807	378,485

전력비	1,151,432	3,675,085	(1,669,020)	11,494

건물관리비	596,954	1,570,164	704,604	1,651,102

수출제비용	63,147	149,815	47,415	114,142

지급임차료	356,341	782,849	813,622	840,943

해외시장개척비	55,371	171,389	76,604	279,399

리스자산상각비	2,772,913	8,316,156	1,867,903	5,724,747

기타	1,043,076	1,863,351	3,542,356	4,428,005

합 계	19,572,357	56,772,707	18,724,352	49,852,177

30 . 기타 수 익 과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	423,858	739,316	986,922	998,176

무형자산처분이익	-	-	-	129,500

연구개발수행이익	-	-	194,110	194,110

관계기업투자주식처분이익	-	1,470,276	-	-

잡이익	233,029	762,450	221,363	558,828

합 계	656,887	2,972,042	1,402,395	1,880,614

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	2,352	2	3

유형자산처분손실	-	12,007	10,059	11,906

기타의대손상각비(환입)	74,511	63,673	6,472	(1,118)

관계기업투자손상차손	-	-	3,592	3,592

기부금	-	311,763	300	300

잡손실	22,662	33,143	4,306	119,894

합 계	97,173	422,938	24,731	134,577

31. 금 융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	678,850	2,519,631	1,737,693	3,408,252

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	30,651	134,369

외환차익	29,916	411,548	190,925	467,282

외화환산이익	(267,543)	79,176	275,293	751,198

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(2,411)	38,099

파생상품 평가이익	(353,600)	204,100	-	-

금융상품 평가이익	18,744	59,315	21,485	70,166

합 계	106,367	3,273,770	2,253,636	4,869,366

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	861,967	4,582,962	1,794,458	5,403,166

리스부채	1,437,340	4,365,242	827,314	2,348,797

외환차손	158,374	253,298	15,395	100,756

외화환산손실	(242,088)	436,662	(17,504)	24,105

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	33,496	35,834	-	10

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	888	6,836	-	-

금융상품 평가손실	(3,215)	3,462	802	19,672

유동화비용	56,237	775,487	620,725	1,773,236

합 계	2,302,999	10,459,783	3,241,190	9,669,742

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,662,012	(341,102)	333,270	(1,669,844)

원재료 및 상품의 매입액	1,415,138	8,003,753	3,454,906	10,043,520

종업원급여	5,048,554	18,641,488	6,433,720	20,026,654

감가상각비	4,222,468	12,116,484	4,337,812	12,231,828

리스자산상각비	4,459,312	8,316,156	1,867,903	5,724,747

복리후생비	436,274	1,678,240	585,478	1,827,443

지급수수료	7,055,167	16,376,551	5,056,314	14,377,698

경상연구개발비	100,552	736,160	(149,337)	486,271

전력비	2,617,347	5,436,042	(1,020,296)	1,798,399

소모품비	636,278	2,724,823	859,220	2,947,765

외주가공비	862,245	1,428,955	425,989	992,699

수선비	174,673	675,360	148,784	649,471

세금과 공과	1,240,107	1,918,857	1,021,246	1,699,996

지급임차료	818,031	867,477	821,455	870,901

기타 비용	4,310,869	9,217,139	6,121,275	11,027,545

매출원가 및 판매비와관리비 합계	35,059,026	87,796,383	30,297,739	83,035,093

33. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법 인세율은 13.7% 입니다.

34. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(4,988,118,256)	6,522,969,918	(2,068,118,411)	6,173,709,06

분기순이익 중 보통주 해당분	(4,988,118,256)	6,522,969,918	(2,068,118,411)	6,173,709,06

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	(63)	82	(26)	77

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출 된 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,522,970	6,173,709

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	22,428,505	32,666,846

퇴직급여	1,297,218	1,383,841

이자비용	8,948,204	9,525,199

법인세비용	2,453,588	7,424,784

대손상각비	114,193	59,469

감가상각비	12,030,298	12,231,828

투자자산감가상각비	86,185	-

무형자산상각비	472,459	401,312

외화환산손실	436,662	24,105

기타의대손상각비	63,673	(1,118)

재고자산평가손실(환입)	(1,619,977)	449,684

리스자산상각비	8,316,156	5,724,747

선급비용상각	-	1,135,922

금융상품평가손실	3,462	19,672

지분법손실	4,198,244	2,409,151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,836	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	35,834	10

종속기업투자주식처분손실	-	3,592

유형자산처분손실	12,007	11,906

유형자산폐기손실	2,352	3

외화환산이익	(79,176)	(751,198)

이자수익	(1,984,371)	(2,930,892)

유형자산처분이익	(739,316)	(998,176)

무형자산처분이익	-	(129,500)

리스자산수익	(535,260)	(611,729)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(38,099)

파생상품평가이익	(204,100)	-

관계기업투자주식처분이익	(1,470,276)	-

연구개발수행이익	-	(194,110)

지분법이익	(9,357,075)	(2,413,391)

금융상품평가이익	(59,315)	(70,166)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,553,668)	(7,881,753)

매출채권	1,387,805	(10,326,850)

미수금	(5,969,993)	(2,178,648)

선급금	855,059	3,361,955

장기선급금	(100,356)	(135,024)

선급비용	(86,986)	18,107

부가세대급금	42,258	499,959

이연수익	(302,884)	1,118,135

재고자산	1,518,652	(2,098,706)

매입채무	(1,219,768)	3,182,129

미지급금	633,481	(788,465)

예수금	(1,454,150)	81,711

선수금	(55,001)	(14,922)

미지급비용	884,681	(127,555)

확정급여채무	(686,466)	(473,579)

영업으로부터 창출된 현금흐름	24,397,807	30,958,802

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	843,266	5,049,229

장기금융상품의 유동성 대체	-	960,000

장기차입금의 유동성 대체	68,830,000	9,297,381

선급금의 건설중인자산 대체	-	1,333,300

유형자산관련 미지급금변동	(35,846)	396,907

유형자산의 미수금변동	6,152,472	-

사용권자산의 비품 대체	787,270	-

대여금의 유동성대체	5,300,000	-

리스부채의 증가	228,770	75,874,611

리스부채의 유동성대체	20,695,924	-

36. 우발채 무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 3,553,850천원(전기말: 3,553,850천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	19,900,000

일반대	2,100,000	2,100,000

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	15,000,000	14,800,000

하나은행	삼성전자일본산물대지원	610,000	610,000

일반대	27,000,000	26,700,000

국민은행	시설대	42,000,000	24,075,900

구매자금대출	7,800,000	3,658,781

신한은행	시설대	14,000,000	14,000,000

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

광주은행	일반대	4,310,000	4,220,000

산업은행	일반대	18,000,000	15,000,000

시설대	5,000,000	5,000,000

합 계	168,820,000	142,764,681

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 16, 17 및 21 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	구매자금차입금	국민은행	2021.06.03	8,580,000	3,658,781

시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	14,075,900

시설대	신한은행	2021.07.28	18,000,000	14,000,000

시설대	우리은행	2022.01.30	18,000,000	15,000,000

일반대	기업은행	2021.05.10	2,520,000	2,100,000

무역금융	기업은행	2020.10.25	20,000,000	19,900,000

신한은행	보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 13,500,000	USD 13,000,000

권오일(대표이사)	구매자금차입금	국민은행	2021.06.03	8,580,000	3,658,781

시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	14,075,900

일반대	기업은행	2021.05.10	2,520,000	2,100,000

무역금융	기업은행	2020.10.25	20,000,000	19,900,000

시설대	신한은행	2021.07.28	18,000,000	14,000,000

시설대	산업은행	2026.09.14	6,000,000	5,000,000

일반대	산업은행	2021.04.29	18,000,000	15,000,000

일반대	우리은행	2020.10.16	3,240,000	2,700,000

일반대	광주은행	2021.07.06	6,000,000	4,310,000

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(대표이사)	시설대	신한은행 대구	2021.04.13	1,200,000	1,000,000

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

화재보험	재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등	297,020,951	회사	KB손해보험(주) 등

회사는 상기 보험 외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

3 7. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	회사명

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업	-	연태이노친전자유한공사, Innochips Vina,(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스), (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유),(주)디코드, (주)엠디자산개발구리, (주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*)

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산 취득(처분)	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

지배기업	(주)대명화학	2,540,996	-	-	-	52,779	42,768	-	240

종속기업	Innochips Vina	-	(914,652)	-	691,819	-	-	-	1,065,145

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	1,033,672	197,054	-	29,239

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	7,444	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	28,520	-	120,455	-	-	-	-	-

케이에프(주)	346,500	-	-	1,738	-	-	-	455

(주)에코송산	-	-	167,252	-	-	-	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	-	607,471	-	1,499,295	1,247,890	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	686,629	28,066

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	451,049	613,225

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	308,087	-	784,501	497,601	-	-

코웰패션(주)	-	33,154,083	-	-	1,747,967	1,353,326	-	-

(주)하버뷰548(*)	-	-	67,258	-	-	-	-	-

경영진	권오일(대표이사)	-	-	-	-	59,983	11,441	-	-

합 계	2,923,460	32,239,431	1,270,523	693,557	5,178,197	3,350,080	1,137,678	1,736,370

(*) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	기타비용

지배기업	(주)대명화학	685,832	-	-	142,635	52,779	44,326	-

종속기업	연태이노친전자유한공사	-	-	-	-	-	-	647,959

Innochips Vina	-	-	-	986,922	-	-	-

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	12,010	-	178,593	8,223	-	-	-

케이에프(주)	346,500	-	-	907	-	-	-

(주)에이치엠리테일(*1)	-	-	70,347	-	-	-	-

에코유통(주)(*1)	-	-	194,768	-	-	-	-

(주)에코송산	-	-	128,313	-	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	-	144,019	-	1,499,295	1,293,366	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	271,652	-	784,501	515,862	-

케이투비 (*2)	-	-	320,821	-	-	-	-

코웰패션(주)	449	61,644	-	449	1,599,248	1,379,590	-

(주)엠디자산개발울산	-	-	87	-	-	-	-

(주)하버뷰548	-	-	116,412	-	-	-	-

한국낚시채널	-	-	-	-	-	-	10,000

경영진	권오일(대표이사)	-	-	-	-	59,983	13,985	-

합 계	1,044,791	61,644	1,425,012	1,139,136	3,995,806	3,247,129	657,959

(*1) 2019년 12월 3일자로 회사에 흡수합병되었습니다.(*2) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

지배기업	(주)대명화학	1,196,327	306,617	-	48,974

종속기업	Innochips Vina	-	6,152,472	324,977	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	5,053,507	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	1,971,994	6,000

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	-	-	1,181,590	13,800

(주)에코송산	-	446,168	-	-

(주)엠디자산개발구리	33,984,014	18,505,513	-	275,000

케이디비천안모다제이차(유)	-	68,326	-	48,311

케이디비천안모다제삼차(유)	-	10,356	-	5,200

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	17,694,847	19,686,024	-	111,270

코웰패션(주)	37,879,107	3,302,240	10,553	15,188,280

(주)하버뷰548(*)	-	349,605	-	-

경영진	권오일(대표이사)	286,584	10,000	-	296,519

합 계	96,094,386	49,837,321	3,489,114	15,993,354

(*) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전기 말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

지배기업	(주)대명화학	1,267,468	781,380	-	1,322,417

종속기업	연태이노친전자유한공사	-	-	-	90,520

Innochips Vina	-	4,430,583	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	-	6,392,573	1,159,901	14,100

(주)에코송산	-	5,036,557	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	17,898,041	-	275,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,750,848	19,067,937	-	14,934,523

코웰패션(주)	39,448,111	3,349,300	-	40,565,451

케이투비	-	9,753,636	-	-

(주)하버뷰548	-	5,248,347	-	-

경영진	권오일(대표이사)	404,459	10,000	-	406,718

합 계	55,870,886	72,968,354	1,159,901	57,608,729

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	대여	회수	분기말

지배기업	(주)대명화학	9,324,700	-	(9,324,700)	-

종속기업	(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	6,100,000	-	(6,100,000)	-

(주)에코송산	4,757,641	150,000	-	4,907,641

(주)엠디자산개발구리	17,640,000	-	-	17,640,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	310,000	-	9,010,000

(주)하버뷰548(*)	4,966,000	1,200,000	(6,166,000)	-

합 계	51,488,341	1,660,000	(21,590,700)	31,557,641

(*) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2 ) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	분기말

종속기업	(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	4,400,000	1,700,000	-	6,100,000

(주)에코송산	-	4,757,641	-	4,757,641

에코유통(주)(*1)	5,065,000	1,300,000	-	6,365,000

(주)에이치엠리테일(*1)	1,913,400	6,800,000	(1,913,400)	6,800,000

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	12,900,000	(4,600,000)	8,300,000

케이투비(*2)	9,324,700	-	-	9,324,700

(주)엠디자산개발구리	-	5,340,000	-	5,340,000

(주)엠디자산개발울산	4,800	-	(4,800)	-

(주)하버뷰548	2,720,000	1,246,000	-	3,966,000

합 계	23,427,900	34,043,641	(6,518,200)	50,953,341

(*1) 2019년 12월 3일자로 회사에 흡수합병되었습니다(*2) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	차입	상환	분기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	50,000,000	-	(6,000,000)	44,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	-	30,000,000	(5,000,000)	25,000,000

합 계	50,000,000	30,000,000	(11,000,000)	69.000.000

2 ) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금차입 거래

기초	차입	상환	분기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	-	50,000,000	-	50,000,000

합 계	-	50,000,000	-	50,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	이자비용	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	1,240,625	42,768	(77,112)	1,206,281

종속기업	(주)엠디자산개발구리	36,199,380	1,247,890	(2,250,000)	35,197,269

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	5,968,658	197,054	(1,125,000)	5,040,712

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	497,601	(900,000)	14,033,501

코웰패션(주)	39,100,860	1,338,577	(2,216,188)	37,998,541

경영진	권오일(대표이사)	352,578	11,441	(67,500)	296,519

합 계	97,298,001	3,335,331	(6,635,800)	93,772,823

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	이자비용	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	1,284,596	44,326	(77,112)	1,251,810

종속기업	(주)엠디자산개발구리	37,482,369	1,293,366	(2,250,000)	36,525,734

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	6,572,840	72,909	(375,000)	6,270,749

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,951,086	515,862	(900,000)	14,566,948

코웰패션(주)	40,777,623	1,379,590	(2,400,000)	39,757,213

경영진	권오일(대표이사)	424,350	13,985	(67,500)	370,835

합 계	101,492,86	3,320,038	(6,069,612)	98,743,289

(7) 당분기말 현재 지배기업 및 대표이사(권오일)로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(대표이사)	시설대	신한은행 대구	2021.4.13	1,200,000	1,000,000

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	878,405	879,391

퇴직급여	126,060	96,265

합 계	1,004,465	975,656

38. 합병 에 관한 사항

(1) 합병 개요회사는 2019년 중 종속기업인 (주)모다, (주)모다아울렛, (주)에이치엠리테일 및 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	합병기준일	합병비율(회사: 피합병법인)	합병신주의종류와 수	피합병법인의주요 사업

(주)모다	2019년 3월 1일	1:0	100% 지분으로 신주발행 없음	의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛	2019년 3월 1일	1:0	의류제조 및 판매업 등

(주)에이치엠리테일	2019년 12월 3일	1:0	의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주)	2019년 12월 3일	1:0	의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)모다	(주)모다아울렛	(주)에이치엠리테일	에코유통(주)

자산

유형자산	535,534	1,028,022	31,395,427	27,699,644

무형자산	42,583	47,520	-	24,390

기타비유동자산	30,000	7,988,119	35,000	5,000

지분법적용투자주식	-	3,227,537	-	-

매출채권 및 기타유동채권	29,516,223	9,525,979	808,902	1,025,729

재고자산	-	-	8,581	-

현금및현금성자산	279,737	1,429,427	1,961,956	791,543

이연법인세자산	-	462,906	-	-

자산총계	30,404,079	23,709,514	34,209,867	29,546,306

부채

기타비유동채무	84,200	-	19,066,100	6,408,000

확정급여부채	178,829	226,316	-	136,861

매입채무 및 기타유동채무	6,736,744	7,768,609	6,751,551	13,902,293

이연법인세부채	160,407	-	236,579	(52,680)

부채총계	7,160,181	7,994,926	26,054,230	20,394,473

자본

순자산	23,243,897	15,714,588	8,155,636	9,151,833

비지배지분	-	-	-	-

지배주주 귀속 순자산	23,243,897	15,714,588	8,155,636	9,151,833

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.