모다이노칩 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## [D810005] 1. 일반사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜대명화학 59,992,962 75.3 강중근 352,000 0.4 멀티솔루션엠디아이㈜ 8,000,000 10.0 자기주식 192,167 0.2 기 타 11,184,493 14.1 합 계 79,721,622 100

## [D800605] 2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.(1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리 됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.① 공정가치 위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
② 현금흐름 위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익 또는 금융비용'으로 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융비용'으로 당기손익에 계상됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세 비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.20 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주로 모바일 기기에 적용되는 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기 방지)을 제조하여 삼성전자, 삼성전자 협력업체 및 중간도매업체에게 판매하고 있습니다. 회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출과 수취채권을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.(2) 특정매입계약에 따른 수수료 수익회사는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 계약부채를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품금액을 예측하였으며, 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 적정한지 재평가합니다. (3) 고객충성제도회사는 아울렛 매장 또는 온라인몰에서 상품을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 상품 구매 시 보상점수를 사용하여 구매금액에서 공제받을 수 있습니다. 회사는 고객충성제도와 관련하여 최초 상품 인도 시점에 미래 사용될 포인트 해당액을 추정하여 향후 고객이 보상점수를 사용하거나 보상점수가 소멸되는 시점까지 계약부채를 인식합니다.
2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 창고, 아울렛 매장, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~20년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.(3) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 0.5%~8%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 113백만원 증가합니다.
(4) 연장선택권회사의 다수 부동산 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## [D810015] 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 보고기간종료일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 아울렛 매장 등의 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## [D871105] 4. 영업부문

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

유통부문	전자부문	영업부문 합계

수익(매출액)	105,636,559,185	54,299,532,728	159,936,091,913

감가상각비	5,863,068,315	2,915,009,135	8,778,077,450

무형자산상각비	202,642,388	255,902,254	458,544,642

영업이익(손실)	28,464,158,444	1,528,919,627	29,993,078,071

당기순이익(손실)	8,898,838,084	6,769,226,800	15,668,064,884

자산	749,150,320,147	98,768,789,814	847,919,109,961

부채	473,898,765,196	3,469,820,007	477,368,585,203

전기 (단위 : 원)

유통부문	전자부문	영업부문 합계

수익(매출액)	114,081,973,067	38,157,488,738	152,239,461,805

감가상각비	6,053,329,531	4,669,843,087	10,723,172,618

무형자산상각비	250,754,192	296,554,269	547,308,461

영업이익(손실)	36,304,275,297	(15,129,633,640)	21,174,641,657

당기순이익(손실)	7,357,674,670	(15,474,037,336)	(8,116,362,666)

자산	781,237,731,805	90,378,607,752	871,616,339,557

부채	516,756,546,586	(116,842,353)	516,639,704,233

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	외국	중국	10,655,574,357

기타	4,195,580,101

국내	145,084,937,455

지역 합계	159,936,091,913

전기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	외국	중국	10,421,225,415

기타	4,964,548,058

국내	136,853,688,332

지역 합계	152,239,461,805

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	기타매출	임대매출	상품매출	수수료매출	특정상품매입원가

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,119,099,143	3,225,793,614	10,809,404,351	3,585,734,960	545,167,903,296	(456,971,843,451)	159,936,091,913

전기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	기타매출	임대매출	상품매출	수수료매출	특정상품매입원가

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,860,515,948	1,852,503,703	12,138,649,271	2,941,851,913	591,794,395,649	(494,348,454,679)	152,239,461,805

## [D822385] 5. 재무위험관리

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	HKD

외화금융자산, 원화환산금액	28,519,319,169	206,025,600	2,900,921,580	31,626,266,349

외화금융자산, 기초통화금액	19,400,900	22,000,000	15,324,467

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	HKD

외화금융자산, 원화환산금액	33,033,146,780	4,267,824	434,600,621	33,472,015,225

외화금융자산, 기초통화금액	25,619,007	23,600	2,632,986

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	2,739,277,259	72,273,029	2,811,550,288

외화금융부채, 기초통화금액	1,863,454	7,717,520

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	1,392,481,143	375,661,805	1,768,142,948

외화금융부채, 기초통화금액	1,079,945	41,161,200

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY	HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,578,004,569	13,375,257	290,092,158	2,881,471,985

시장변수 하락 시 당기손익 증가	(2,578,004,569)	(13,375,257)	(290,092,158)	(2,881,471,985)

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY	HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,164,066,545	(37,566,181)	426,782	43,460,062	3,170,387,209

시장변수 하락 시 당기손익 증가	(3,164,066,545)	37,566,181	(426,782)	(43,460,062)	(3,170,387,209)

자본비율에 대한 공시

자본비율에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

차입금	262,513,515,043

장기차입금	40,628,400,000

현금및현금성자산	(15,838,162,328)

순자산(부채)	287,303,752,715

자본	370,550,524,758

총자본비율	0.44

전기 (단위 : 원)

공시금액

차입금	200,915,947,833

장기차입금	98,592,640,000

현금및현금성자산	(41,496,074,200)

순자산(부채)	258,012,513,633

자본	354,976,635,324

총자본비율	0.42

## [D823005] 6. 공정가치측정

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	15,838,162,328

매출채권및기타채권	30,201,635,257

단기금융상품	24,000,000,000

장기금융상품	1,100,000

기타 비유동채권	70,175,952,189

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	41,496,074,200

매출채권및기타채권	39,524,688,960

단기금융상품	20,447,000,000

장기금융상품	1,100,000

기타 비유동채권	63,937,585,115

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무(*)	62,934,558,912

차입금	262,513,515,043

장기차입금	40,628,400,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무(*)	113,357,727,131

차입금	200,915,947,833

장기차입금	98,592,640,000

각주 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 공시
(*)기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이익접근법/자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

전기 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이익접근법/자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

부채

금융부채, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채

비유동파생상품부채	141,940,000	141,940,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	미래현금흐름, 할인율, 영구성장률

전기 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

부채

금융부채, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채

비유동파생상품부채	73,790,000	73,790,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	미래현금흐름, 할인율, 영구성장률

## [D822435] 7. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산	15,838,162,328	20,256,157,765	80,121,429,681	24,000,000,000	140,215,749,774	1,100,000	1,100,000	140,216,849,774

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산	41,496,074,200	27,477,651,413	75,984,622,662	20,447,000,000	165,405,348,275	1,100,000	1,100,000	165,406,448,275

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융부채	위험회피목적파생상품부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약

금융부채	50,806,171,595	11,986,447,317	262,513,515,043	40,628,400,000	365,934,533,955	95,130,050,261	95,130,050,261	141,940,000	141,940,000	461,206,524,216

전기 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융부채	위험회피목적파생상품부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약

금융부채	99,160,008,342	14,123,928,789	200,915,947,833	98,592,640,000	412,792,524,964	88,873,169,851	88,873,169,851	73,790,000	73,790,000	501,739,484,815

각주 : 금융부채의 범주별에 대한 공시
(*) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류되었으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외(미지급 연차 비용 제외) 되었습니다.

## [D822415] 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

예금잔액	15,783,062,009

보유현금	55,100,319

현금및현금성자산 합계	15,838,162,328

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

예금잔액	41,440,268,469

보유현금	55,805,731

현금및현금성자산 합계	41,496,074,200

## [D822425] 9. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	21,372,437,682	(1,116,279,917)	20,256,157,765	97,593,822,702	(17,472,393,021)	80,121,429,681

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	28,021,917,831	(544,266,418)	27,477,651,413	90,700,732,726	(14,716,110,064)	75,984,622,662

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류)

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류)
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	21,372,437,682	(1,116,279,917)	20,256,157,765

단기미수금	4,524,397,098	(136,684)	4,524,260,414

단기미수수익	476,217,078	476,217,078

단기대여금	4,945,000,000	4,945,000,000

장기미수금	18,861,634,325	(754,454,145)	18,107,180,180

장기미수수익	3,268,117,351	(3,268,117,351)	0

장기대여금	32,738,764,388	(3,305,764,388)	29,433,000,000

장기보증금	32,779,692,462	(10,143,920,453)	22,635,772,009

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	28,021,917,831	(544,266,418)	27,477,651,413

단기미수금	11,542,600,336	(66,155)	11,542,534,181

단기미수수익	504,503,366	504,503,366

단기대여금

장기미수금	15,792,434,999	(755,674,007)	15,036,760,992

장기미수수익	3,206,799,351	(3,206,799,351)	0

장기대여금	36,877,664,388	(3,305,764,388)	33,571,900,000

장기보증금	22,776,730,286	(7,447,806,163)	15,328,924,123

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

금융자산	19,274,642,887	1,087,056,843	1,010,737,952	21,372,437,682	16,183,844,566	63,937,585,115	17,472,393,021	97,593,822,702

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

금융자산	26,318,826,151	1,422,497,200	280,594,480	28,021,917,831	7,904,995,772	68,079,626,890	14,716,110,064	90,700,732,726

## [D822395] 10. 금융자산

금융자산의 공시금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산	24,000,000,000

유동 금융자산 합계	24,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000

비유동 금융자산 합계	1,100,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산	20,447,000,000

유동 금융자산 합계	20,447,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000

비유동 금융자산 합계	1,100,000

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

(주)대구시민프로축구단

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000	1,100,000

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

(주)대구시민프로축구단

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000	1,100,000

각주 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융상품
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타금융자산

기업은행

사용이 제한된 금융상품	2,000,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보 및 질권설정

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타금융자산

기업은행

사용이 제한된 금융상품	5,000,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보 및 질권설정

## [D822305] 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	258,598,905

유동선급비용	329,917,377

기타유동자산	588,516,282

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	383,717,664

기타비유동자산	383,717,664

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	7,284,348,890

유동선급비용	554,568,410

기타유동자산	7,838,917,300

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	408,858,845

기타비유동자산	408,858,845

## [D826385] 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	6,361,241,801	(659,294,961)	5,701,946,840

유동상품	3,435,634,804	(432,534,110)	3,003,100,694

유동재공품	6,318,038,041	(431,300,175)	5,886,737,866

유동원재료	5,933,708,246	(26,080,068)	5,907,628,178

재고자산	22,048,622,892	(1,549,209,314)	20,499,413,578

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	9,248,236,704	(5,521,502,034)	3,726,734,670

유동상품	850,469,304	(160,072,766)	690,396,538

유동재공품	8,369,811,018	(4,258,655,618)	4,111,155,400

유동원재료	8,380,316,991	(792,369,631)	7,587,947,360

재고자산	26,848,834,017	(10,732,600,049)	16,116,233,968

## [D825485] 13. 종속기업투자주식

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

이노칩비나	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)워크업아웃도어	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	전체 종속기업 합계

소재지	베트남	한국	한국	한국	한국	한국	한국	한국

주요영업활동	지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공	의류, 잡화 제조 및 판매업	의류, 잡화 제조 및 판매업	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업	부동산투자 및 주선	의류, 잡화등 소매업	신발, 의류등 도소매업	의류, 잡화등 소매업

지분율(%)	1.000	0.800	0.600	0.800	0.986	1.000	0.600	1.000

장부금액	5,088,508,486	8,754,239,833	3,874,268,196	16,707,907,746	7,404,032,285	0	17,113,816,206	346,053,290	59,288,826,042

전기 (단위 : 원)

이노칩비나	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)워크업아웃도어	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	전체 종속기업 합계

소재지	베트남	한국	한국	한국	한국	한국	한국

주요영업활동	지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공	의류, 잡화 제조 및 판매업	의류, 잡화 제조 및 판매업	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업	부동산투자 및 주선	신발, 의류등 도소매업	의류, 잡화등 소매업

지분율(%)	1.000	0.800	0.600	0.800	0.986	0.600	1.000

장부금액	2,341,522,872	7,873,688,728	2,303,902,417	21,038,579,950	7,442,839,169	16,558,895,962	177,203,736	57,736,632,834

종속기업의 요약재무정보에 대한 공시

종속기업의 요약재무정보에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

이노칩비나	(주)에코송산	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)워크업아웃도어	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛

자산	41,224,835,012	348,206	12,208,513,764	21,717,460,660	50,417,720,196	32,878,493,223	9,745,449,938	18,129,825,541	66,464,845,543	12,802,740,440

부채	31,000,958,678	2,041,983,330	4,388,862,837	14,642,263,303	29,645,395,164	27,107,803,428	14,408,236,953	18,164,750,000	37,959,393,548	12,456,687,150

수익(매출액)	16,742,831,416	26,247,266,724	31,817,754,465	54,489,609,463	2,176,013,467	1,752,519,247	1,232,316,817	120,197,460,324	1,992,585,810

당기순이익(손실)	1,040,118,989	(61,779,217)	1,185,287,638	2,560,482,770	(5,611,736,983)	(99,366,235)	200,515,864	(96,265,519)	911,826,986	168,849,554

전기 (단위 : 원)

이노칩비나	(주)에코송산	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)워크업아웃도어	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛

자산	39,228,779,032	809,423	11,535,655,223	8,865,461,526	64,015,508,184	33,432,049,992	7,503,535,734	30,225,118,135	62,291,861,953	13,572,641,179

부채	30,819,433,922	1,980,665,330	4,816,693,178	5,025,624,165	37,827,860,531	27,353,989,697	7,511,495,000	30,150,495,000	34,698,236,944	13,395,437,443

수익(매출액)	7,351,941,934	0	19,941,497,443	13,302,337,250	93,487,539,049	1,941,865,884	655,331,914	1,305,219,890	116,799,901,213	1,411,722,534

당기순이익(손실)	(4,141,241,694)	(61,033,298)	1,320,451,800	1,525,220,355	(17,810,782,304)	185,094,229	28,163	71,623,135	314,850,448	214,807,774

## [D822105] 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	227,342,648,918	227,342,648,918	222,092,429,857	(30,242,361,931)	191,850,067,926	769,474,730	(321,360,240)	448,114,490	76,100,308,307	(71,932,535,349)	4,167,772,958	109,915,671	(70,996,467)	38,919,204	16,876,312,625	(14,672,263,102)	2,204,049,523	32,571,941,576	(30,133,860,118)	2,438,081,458	4,680,789,873	4,680,789,873	433,170,444,350

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	36,802,472	36,802,472	72,284,740	72,284,740	314,800,000	314,800,000	140,423,545	140,423,545	623,278,500	623,728,500	8,398,867,894	8,398,867,894	9,586,457,151

감가상각비, 유형자산	(4,749,699,446)	(4,749,699,446)	(6,936,785)	(6,936,785)	(1,992,417,977)	(1,992,417,977)	(20,219,209)	(20,219,209)	(807,289,613)	(807,289,613)	(1,201,514,420)	(1,201,514,420)	(8,778,077,450)

처분, 유형자산	(12,451,720)	(12,451,720)	(2,037,370)	(2,037,370)	(94,000)	(94,000)	(499,481,846)	(499,481,846)	(1,481,378,300)	(1,481,378,300)	(1,995,443,236)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	86,859,240	86,859,240	(9,460,935,355)	10,756,249,565	1,295,314,210	(7,738,201)	7,738,201	0	(182,647,685)	182,647,685	0	526,703,346	27,696,654	554,400,000	(2,392,263,942)	(2,392,263,942)	(455,690,492)

기말 유형자산	227,379,451,390	227,379,451,390	222,251,573,837	(34,992,061,377)	187,259,512,460	769,474,730	(328,297,025)	441,177,705	66,941,721,232	(63,168,703,761)	3,773,017,471	100,140,100	(83,477,475)	16,662,625	16,833,994,485	(15,296,905,030)	1,537,089,455	33,222,441,576	(31,307,677,884)	1,914,763,692	9,206,015,525	9,206,015,525	431,527,690,323

담보로 제공된 유형자산의 채권최고액	0	367,480,000,000

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	226,740,053,024	226,740,053,024	219,445,237,791	(25,515,380,247)	193,929,857,544	769,474,730	(305,449,148)	464,025,582	94,054,760,456	(85,064,802,792)	8,989,957,664	160,892,640	(100,937,679)	59,954,961	16,770,823,724	(13,852,018,905)	2,918,804,819	32,111,956,188	(28,505,032,121)	3,606,924,067	1,016,786,601	1,016,786,601	437,726,364,262

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	329,628,980	329,628,980	1,326,054,545	1,326,054,545	133,162,451	133,162,451	66,300,000	66,300,000	4,676,065,261	4,676,065,261	6,531,211,237

감가상각비, 유형자산	(4,726,981,684)	(4,726,981,684)	(15,911,092)	(15,911,092)	(3,456,359,327)	(3,456,359,327)	(21,033,757)	(21,033,757)	(862,959,761)	(862,959,761)	(1,639,926,997)	(1,639,926,997)	(10,723,172,618)

처분, 유형자산	(3,255,633,575)	(3,255,633,575)	(2,000)	(2,000)	(28,480,936)	(28,480,936)	(1,000)	(1,000)	(3,284,117,511)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	602,595,894	602,595,894	2,317,563,086	2,317,563,086	(16,024,873,119)	16,588,626,770	563,753,651	(50,974,969)	50,974,969	0	807,386	42,715,564	43,522,950	393,686,388	11,099,000	404,785,388	(1,012,061,989)	(1,012,061,989)	2,920,158,980

기말 유형자산	227,342,648,918	227,342,648,918	222,092,429,857	(30,242,361,931)	191,850,067,926	769,474,730	(321,360,240)	448,114,490	76,100,308,307	(71,932,535,349)	4,167,772,958	109,915,671	(70,996,467)	38,919,204	16,876,312,625	(14,672,263,102)	2,204,049,523	32,571,941,576	(30,133,860,118)	2,438,081,458	4,680,789,873	4,680,789,873	433,170,444,350

담보로 제공된 유형자산의 채권최고액	367,480,000,000

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,912,547,392	6,865,530,058	8,778,077,450

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,076,353,263	7,646,819,355	10,723,172,618

## [D825105] 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

취득 완료 투자부동산	건설 혹은 개발 중인 투자부동산	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	80,186,571,218	4,707,168,271	84,893,739,489

투자부동산의 취득	124,422,738	2,482,270,851	2,606,693,589

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체

투자부동산의 처분	(3,177,703,411)	(3,177,703,411)

감가상각비, 투자부동산	(507,933,076)	(507,933,076)

기말 투자 부동산	76,625,357,469	7,189,439,122	83,814,796,591

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	10,809,404,351

담보로 제공된 투자부동산의 채권최고액	44,920,000,000

전기 (단위 : 원)

취득 완료 투자부동산	건설 혹은 개발 중인 투자부동산	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	62,411,734,081	15,443,698,257	77,855,432,338

투자부동산의 취득	9,694,042,471	9,694,042,471

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	18,109,760,532	(20,430,572,457)	(2,320,811,925)

투자부동산의 처분

감가상각비, 투자부동산	(334,923,395)	(334,923,395)

기말 투자 부동산	80,186,571,218	4,707,168,271	84,893,739,489

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	12,138,649,271

담보로 제공된 투자부동산의 채권최고액	44,920,000,000

각주 : 투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터, 춘천 센트럴타워 상가로 구성되어 있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기및 전기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

## [D823185] 16. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	178,500,000	362,515,644	590,020,036	8,160,832	1,139,196,512

영업권 이외의 무형자산의 취득	100,384,864	100,384,864	21,700,000	21,700,000	5,540,960	5,540,960	127,625,824

무형자산상각비	(163,679,895)	(288,033,074)	(6,831,673)	(458,544,642)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(30,000)	(30,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(21,500,000)	(21,500,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	43,260,000	43,260,000

기말 무형자산 및 영업권	157,000,000	299,190,613	366,946,962	6,870,119	830,007,694

전기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	181,000,000	338,146,563	899,627,656	14,233,740	1,433,007,959

영업권 이외의 무형자산의 취득	224,168,119	224,168,119	33,000,000	33,000,000	257,168,119

무형자산상각비	(198,627,933)	(342,607,620)	(6,072,908)	(547,308,461)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(1,171,105)	(1,171,105)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(2,500,000)	(2,500,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기말 무형자산 및 영업권	178,500,000	362,515,644	590,020,036	8,160,832	1,139,196,512

## [D831405] 17. 정부보조금

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

정부보조금, 기계장치	(73,034)

정부보조금, 비품	(8,000)

정부보조금, 소프트웨어	(10,421,584)

전기 (단위 : 원)

공시금액

정부보조금, 기계장치	(2,485,521)

정부보조금, 비품	(8,000)

정부보조금, 소프트웨어	(35,421,328)

## [D832615] 18. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	104,760,543,172	102,864,588	104,863,407,760

사용권자산의 추가	17,523,154,064	17,523,154,064

사용권자산감가상각비	(9,427,998,510)	(21,381,836)	(9,449,380,346)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(63,113,211)	(63,113,211)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(2,104,776,254)	(2,104,776,254)

기말 사용권자산	110,750,922,472	18,369,541	110,769,292,013

전기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	114,636,506,786	141,076,608	114,777,583,394

사용권자산의 추가	524,030,460	524,030,460

사용권자산감가상각비	(8,340,676,980)	(38,212,020)	(8,378,889,000)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(2,059,317,094)	(2,059,317,094)

기말 사용권자산	104,760,543,172	102,864,588	104,863,407,760

리스관련 손익등에 대한 공시

리스관련 손익등에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	4,383,009,745

감가상각비, 사용권자산	9,449,380,346

단기리스료	925,466,014

변동리스료	688,121,574

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	4,257,790,926

감가상각비, 사용권자산	8,378,889,000

단기리스료	679,279,339

변동리스료	1,125,895,902

리스 현금유출리스 현금유출
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	10,084,214,800

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	9,341,596,400

## [D832625] 19. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	88,873,169,851

리스부채의 추가	13,827,659,234

리스부채에 대한 이자비용	(4,383,009,745)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(1,869,573,769)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(1,318,195,310)

기말 리스부채	95,130,050,261

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	93,917,951,488

리스부채의 추가	501,740,363

리스부채에 대한 이자비용	(4,257,790,926)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(462,716,526)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(826,014,548)

기말 리스부채	88,873,169,851

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	10,200,665,518

비유동 리스부채	84,929,384,743

리스부채 합계	95,130,050,261

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	9,026,444,601

비유동 리스부채	79,846,725,250

리스부채 합계	88,873,169,851

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채(*)	10,461,492,000	10,308,196,000	30,472,488,000	73,355,664,000	124,597,840,000

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채(*)	9,253,746,400	9,016,904,400	26,484,875,000	75,387,140,000	120,142,665,800

각주 : 리스부채의 만기분석에 대한 공시
(*) 추정 실제 지급임차료 비용이 포함되어 있습니다.

## [D822405] 20. 차입금

차입금 내역에 대한 공시

차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	262,513,515,043

단기차입금	차입금	139,549,275,043

유동성장기차입금

유동화채무	26,800,000,000

장기차입금	40,628,400,000

장기차입금	차입금	15,428,400,000

비유동화채무	25,200,000,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	200,915,947,833

단기차입금	차입금	78,801,707,833

유동성장기차입금

유동화채무	32,300,000,000

장기차입금	98,592,640,000

장기차입금	차입금	71,592,640,000

비유동화채무	27,000,000,000

단기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행 외-원화일반대출	산업은행 외-유동화채무

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.044	0.054	0.040	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	235,713,515,043	26,800,000,000	262,513,515,043

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행 외-원화일반대출	산업은행 외-유동화채무

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.050	0.054	0.028	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	168,615,947,833	32,300,000,000	200,915,947,833

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

국민은행 외-원화일반대출	산업은행 외-자산유동화 자금조달

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.038	0.053	0.040	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금	111,592,640,000	25,200,000,000	136,792,640,000

유동성장기차입금	(96,164,240,000)	(96,164,240,000)

장기차입금	15,428,400,000	25,200,000,000	40,628,400,000

전기 (단위 : 원)

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

국민은행 외-원화일반대출	산업은행 외-자산유동화 자금조달

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.030	0.058	0.051	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금	161,406,880,000	27,000,000,000	188,406,880,000

유동성장기차입금	(89,814,240,000)	(89,814,240,000)

장기차입금	71,592,640,000	27,000,000,000	98,592,640,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	262,513,515,043	262,513,515,043

장기차입금	23,914,240,000	15,964,160,000	750,000,000	40,628,400,000

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	200,915,947,833	200,915,947,833

장기차입금	72,964,240,000	21,342,720,000	4,285,680,000	98,592,640,000

## [D827575] 21. 기타충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	38,500,000

순전입(환입)	0

사용액	0

기말 기타충당부채	38,500,000

전기 (단위 : 원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	38,500,000

순전입(환입)	0

사용액	0

기말 기타충당부채	38,500,000

## [D822315] 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

예수금	126,065,151

선수금	175,398,151

이연수익(*1)(*2)	5,130,427,800

기타 유동부채	5,431,891,102

전기 (단위 : 원)

공시금액

예수금	108,850,881

선수금	269,380,614

이연수익(*1)(*2)	5,225,683,595

기타 유동부채	5,603,915,090

각주 : 기타 유동부채 및 기타 비유동부채에 대한 공시
(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연수익은 주석39에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,931백만원과 반품충당부채 199백만원으로 구성되어 있습니다.

## [D822495] 23. 기타지급채무

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	6,730,127,220

유동 리스부채	10,200,665,518

미지급비용	3,221,556,790

단기예수보증금	171,800,000

매입채무 외의 유동채무	20,324,149,528

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	84,929,384,743

임대보증금	4,398,040,000

매입채무 외의 비유동채무	89,327,424,743

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	8,604,365,251

유동 리스부채	9,026,444,601

미지급비용	2,735,400,138

단기예수보증금	131,300,000

매입채무 외의 유동채무	20,497,509,990

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	79,846,725,250

임대보증금	4,572,040,000

매입채무 외의 비유동채무	84,418,765,250

## [D834485] 24. 종업원급여

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,191,084,172	(7,233,544,396)	(42,460,224)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,127,908,834	1,127,908,834

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	5,421,330	5,421,330

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	252,184,122	252,184,122

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(14,098,204)	(14,098,204)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	491,535,895	491,535,895

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	237,364,183	237,364,183

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	87,820,338	87,820,338

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,729,195,544)	(1,729,195,544)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,793,378,930)	1,885,009,049	91,630,119

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(331,111,958)	(331,111,958)

기말 순확정급여부채(자산)	7,498,021,402	(7,321,022,511)	176,998,891

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,013,156,092	(7,663,468,120)	(650,312,028)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,223,104,333	1,223,104,333

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(102,445,874)	(102,445,874)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	277,073,109	277,073,109

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	515,927,252	515,927,252

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(229,254,930)	(229,254,930)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	78,792,352	78,792,352

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(801,281,602)	(801,281,602)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,506,475,810)	1,556,113,488	49,637,678

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(403,700,514)	(403,700,514)

기말 순확정급여부채(자산)	7,191,084,172	(7,233,544,396)	(42,460,224)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,127,908,834

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	252,184,122

기타비용, 확정급여제도	(331,111,958)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,048,980,998

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,223,104,333

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	277,073,109

기타비용, 확정급여제도	(403,700,514)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,096,476,928

확정급여제도 관련 비용의 배분

확정급여제도 관련 비용의 배분
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	538,956,889	510,024,109	1,048,980,998

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	640,794,207	455,682,721	1,096,476,928

사외적립자산 구성 내역

사외적립자산 구성 내역
당기 (단위 : 원)

원금보장형 고정수익 상품 등	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

사외적립자산, 공정가치	7,320,109,140	913,371	7,321,022,511

전기 (단위 : 원)

원금보장형 고정수익 상품 등	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

사외적립자산, 공정가치	7,233,515,136	29,260	7,233,544,396

주요 보험수리적 가정주요 보험수리적 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0369	0.0408

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0266	0.0363

전기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0433	0.0461

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200	0.0370

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(628,962,253)	737,723,745

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	737,294,847	(639,931,593)

전기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(526,812,592)	617,652,042

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	620,998,667	(538,741,279)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
(단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

범위

하위범위	상위범위

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보존하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기	9년	10년

## [D861205] 25. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	79,721,622

주당 액면가액	500

자본금	39,860,811,000	39,860,811,000

주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	192,167

전기 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	79,721,622

주당 액면가액	500

자본금	39,860,811,000	39,860,811,000

주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수

## [D861005] 26. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(3,510,000,000)

지분법자본변동

기타포괄손익누계액	(1,786,973,284)

전기 (단위 : 원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(3,510,000,000)

지분법자본변동

기타포괄손익누계액	(2,514,392,880)

## [D861405] 27. 기타자본

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	(94,753,532,925)

자기주식처분이익	2,680,171,605

지분법자본잉여금	473,090,325

자기주식	(381,260,216)

기타자본구성요소	(91,981,531,211)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	(94,790,965,504)

자기주식처분이익	2,680,171,605

지분법자본잉여금	473,090,325

자기주식

기타자본구성요소	(91,637,703,574)

## [D861305] 28. 이익잉여금

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*1)	1,327,098,861

임의적립금(*2)	4,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	219,649,896,787

이익잉여금	225,176,995,648

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*1)	1,327,098,861

임의적립금(*2)	4,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	204,459,599,312

이익잉여금	209,986,698,173

각주 : 이익잉여금에 대한 공시
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

## [D834315] 29. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여	10,190,602,684

퇴직급여	834,497,664

복리후생비	1,699,701,848

보험료	228,836,768

감가상각비	7,001,765,451

무형자산상각비	458,544,642

리스상각비	9,449,380,346

대손상각비(대손충당금환입)	572,013,499

지급수수료	29,073,460,433

접대비	176,392,518

통신비	38,801,745

광고선전비	1,788,145,033

세금과공과	5,757,246,947

경상개발비	2,284,943,691

여비교통비	238,560,822

건물관리비	1,964,949,770

수출제비용	245,298,392

임차료	1,422,970,219

전력비	7,053,426,567

운반비	89,951,953

교육훈련비	3,739,160

차량유지비	31,330,452

도서인쇄비	15,979,812

견본비	28,594,364

소모품비	735,131,652

수도광열비	1,173,239,668

수선비	123,281,419

회비	5,400,000

기타	162,851,328

판매비와관리비	82,849,038,847

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여	10,696,850,262

퇴직급여	866,087,286

복리후생비	1,835,904,553

보험료	224,859,228

감가상각비	7,310,543,822

무형자산상각비	547,308,461

리스상각비	8,378,888,823

대손상각비(대손충당금환입)	42,826,249

지급수수료	29,906,575,710

접대비	152,219,082

통신비	586,487,710

광고선전비	1,795,196,974

세금과공과	5,719,075,089

경상개발비	2,780,608,443

여비교통비	205,909,313

건물관리비	1,973,429,250

수출제비용	267,721,230

임차료	1,757,338,141

전력비	6,868,020,012

운반비	56,963,421

교육훈련비	8,459,813

차량유지비	39,140,063

도서인쇄비	11,903,546

견본비	11,443,055

소모품비	697,591,935

수도광열비	1,157,802,410

수선비	260,577,142

회비	5,400,000

기타	372,698,757

판매비와관리비	84,537,829,780

## [D834325] 30. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산처분이익	503,375,021

잡이익	212,847,698

기타수익 합계	716,222,719

투자부동산처분손실	517,761,260

유형자산처분손실	3,041,372

무형자산손상차손	21,500,000

기타의대손상각비	106,396,529

기부금	1,000,000

잡손실	1,070,641,313

기타비용 합계	1,720,340,474

전기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산처분이익	1,404,161,678

잡이익	230,446,911

기타수익 합계	1,634,608,589

투자부동산처분손실

유형자산처분손실	4,314,592

무형자산손상차손	2,500,000

기타의대손상각비	261,417,949

기부금	1,052,500

잡손실	163,480,464

기타비용 합계	432,765,505

## [D834335] 31. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	3,371,366,706

외환차익(금융수익)	1,077,970,195

외화환산이익(금융수익)	3,452,471,967

금융상품처분이익

파생상품평가이익

금융수익 합계	7,901,808,868

이자비용(금융원가)	16,490,373,566

외환차손(금융원가)	353,817,215

외화환산손실(금융원가)	90,540,409

금융상품처분손실	7,418,035

파생상품평가손실	68,150,000

기타금융비용	647,328,313

금융비용 합계	17,657,627,538

전기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	2,942,399,901

외환차익(금융수익)	506,912,351

외화환산이익(금융수익)	427,662,543

금융상품처분이익	(22,096,797)

파생상품평가이익	(1,231,870,000)

금융수익 합계	5,130,941,592

이자비용(금융원가)	15,133,903,403

외환차손(금융원가)	207,241,657

외화환산손실(금융원가)	568,936,991

금융상품처분손실	73,389,324

파생상품평가손실

기타금융비용	803,973,580

금융비용 합계	16,787,444,955

## [D834305] 32. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	(4,782,886,085)

원재료 및 상품의 매입액	15,859,325,084

종업원급여	20,020,189,820

감가상각비	9,286,010,526

리스자산상각비	9,449,380,346

복리후생비	2,273,782,265

지급수수료	29,653,027,639

경상개발비	625,321,800

전력비	9,531,655,654

소모품비	3,369,190,816

외주용역비	17,272,849,367

수선비	334,443,783

세금과공과	6,037,053,387

임차료	1,430,251,676

기타비용	9,583,417,764

성격별 비용 합계	129,943,013,842

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	10,575,363,813

원재료 및 상품의 매입액	10,104,963,187

종업원급여	19,565,431,600

감가상각비	11,058,096,013

리스자산상각비	8,378,889,000

복리후생비	2,333,885,189

지급수수료	30,502,296,465

경상개발비	727,783,835

전력비	9,257,488,157

소모품비	2,697,172,523

외주용역비	7,720,314,058

수선비	610,294,220

세금과공과	5,966,504,399

임차료	1,792,606,241

기타비용	9,773,731,448

성격별 비용 합계	131,064,820,148

## [D835115] 33. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세 등 부담액	2,412,665,947

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,753,098,026

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과	205,180,621

법인세 추납액	64,193,708

법인세비용(수익) 합계	4,435,138,302

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세 등 부담액	3,514,449,288

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,316,271,795)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과	113,814,693

법인세 추납액	(250,755,401)

법인세비용(수익) 합계	2,061,236,785

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 재측정요소	167,748,042

파생상품평가	37,432,579

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 재측정요소	76,382,116

파생상품평가	37,432,577

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	20,103,203,186

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,401,839,935

조정

비과세수익의 법인세효과	(123,024,430)

비공제비용의 법인세효과	146,840,257

과거기간의 당기법인세 조정	64,193,708

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,753,098,026

세액공제	(351,037,076)

세율변동효과	(1,456,772,118)

법인세비용(수익) 합계	4,435,138,302

평균유효세율	0.2206

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,055,125,881)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

조정

비과세수익의 법인세효과	(6,129,606,022)

비공제비용의 법인세효과	11,592,625,713

과거기간의 당기법인세 조정	(250,755,401)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,316,271,795)

세액공제	(667,530,203)

세율변동효과	(1,167,225,507)

법인세비용(수익) 합계	2,061,236,785

평균유효세율

평균유효세율에 대한 기술
전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

토지재평가	대손충당금	퇴직급여	반품충당부채	감가상각비	재고자산 평가충당금	이연수익	사용권자산	리스 부채	퇴직연금	미수수익	이월 결손금	기타

이연법인세자산과 부채

이연법인세자산과 부채	이연법인세자산

이연법인세부채	(6,966,413,728)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기초 이연법인세부채(자산)	(10,237,994,083)	1,568,405,806	1,564,031,408	37,476,969	1,721,110	2,243,113,410	1,054,690,903	(18,408,989,884)	20,131,083,986	(1,502,936,592)	(78,167,724)	352,226,027	(1,937,977,038)	(5,213,315,702)

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	140,530,770	76,401,774	4,149,285	1,920,630	(1,919,328,663)	(24,057,747)	(1,533,757,469)	1,871,175,893	(27,157,113)	2,331,539	(251,151,079)	(94,155,846)	(1,753,098,026)

기말 이연법인세부채(자산)	(10,237,994,083)	1,708,936,576	1,640,433,182	41,626,254	3,641,740	323,784,747	1,030,633,156	(19,942,747,353)	22,002,259,879	(1,530,093,705)	(75,836,185)	101,074,948	(2,032,132,884)	(6,966,413,728)

전기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

토지재평가	대손충당금	퇴직급여	반품충당부채	감가상각비	재고자산 평가충당금	이연수익	사용권자산	리스 부채	퇴직연금	미수수익	이월 결손금	기타

이연법인세자산과 부채

이연법인세자산과 부채	이연법인세자산

이연법인세부채	(5,213,315,702)

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정	기초 이연법인세부채(자산)	(10,237,994,083)	1,485,282,158	1,465,749,624	42,772,568	5,795,182	1,199,244,356	955,214,469	(20,181,624,931)	21,635,665,745	(1,465,749,623)	(106,018,792)	(1,327,924,170)	(6,529,587,497)

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	83,123,648	98,281,784	(5,295,599)	(4,074,072)	1,043,869,054	99,476,434	1,772,635,047	(1,504,581,759)	(37,186,969)	27,851,068	352,226,027	(610,052,868)	1,316,271,795

기말 이연법인세부채(자산)	(10,237,994,083)	1,568,405,806	1,564,031,408	37,476,969	1,721,110	2,243,113,410	1,054,690,903	(18,408,989,884)	20,131,083,986	(1,502,936,592)	(78,167,724)	352,226,027	(1,937,977,038)	(5,213,315,702)

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

미사용 세액공제

종속기업	11,037,255,439

전기 (단위 : 원)

미사용 세액공제

종속기업	12,408,894,357

이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기

이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

순이연법인세자산	25,760,361,283	1,786,060,715	27,546,421,998

순이연법인세부채	(34,436,999,541)	(75,836,185)	(34,512,835,726)

이연법인세부채(자산)	(8,676,638,258)	1,710,224,530	(6,966,413,728)

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

순이연법인세자산	26,134,135,000	1,644,234,560	27,778,369,560

순이연법인세부채	(32,913,517,538)	(78,167,724)	(32,991,685,262)

이연법인세부채(자산)	(6,779,382,538)	1,566,066,836	(5,213,315,702)

## [D838005] 34. 주당이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	15,668,064,884

가중평균유통보통주식수	79,716,394

기본주당이익(손실)	197

희석주당이익(손실) (*)	197

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	(8,116,362,666)

가중평균유통보통주식수	79,721,622

기본주당이익(손실)	(102)

희석주당이익(손실) (*)	(102)

각주 : 희석주당에 대한 공시
(*) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

## [D851105] 35. 현금흐름표

영업활동현금흐름영업활동현금흐름
당기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여	1,048,980,998

이자비용	12,107,363,821

리스부채 이자비용	4,383,009,745

법인세비용(수익)	4,435,138,302

대손상각비(환입)	572,013,499

기타의대손상각비(환입)	106,396,529

감가상각비	9,286,010,526

무형자산상각비	458,544,642

외화환산손실	90,540,409

재고자산평가손실(환입)	(9,183,390,735)

리스자산상각비	9,449,380,346

금융상품처분손실	7,418,035

지분법손실	2,515,307,586

유형자산처분(폐기)손실	3,041,372

투자부동산처분손실	517,761,260

외화환산이익	(3,452,471,967)

이자수익	(2,671,423,861)

리스수익	(699,942,845)

파생상품평가이익

파생상품평가손실	68,150,000

무형자산손상차손	21,500,000

유형자산처분이익	(503,375,021)

금융상품처분이익

지분법이익	(3,385,369,126)

기타	134,668,915

매출채권의 감소(증가)	7,002,727,283

미수금의 감소(증가)	7,745,652,797

선급금의 감소(증가)	(2,957,515,615)

장기선급금의 감소(증가)	(75,243,683)

선급비용의 감소 (증가)	101,446,398

부가가치세 선급금의 감소(증가)

이연수익의 증가(감소)	(95,255,795)

재고자산의 감소(증가)	4,800,211,125

매입채무의 증가(감소)	(48,354,481,213)

미지급금의 증가(감소)	(2,732,887,569)

예수금의 증가(감소)	17,214,270

선수금의 증가(감소)	(93,982,463)

미지급비용의 증가(감소)	397,079,855

확정급여채무	(1,632,144,095)

합계	(10,567,926,275)

전기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여	1,096,476,928

이자비용	10,876,112,477

리스부채 이자비용	4,257,790,926

법인세비용(수익)	2,061,236,785

대손상각비(환입)	42,826,249

기타의대손상각비(환입)	261,417,949

감가상각비	11,058,096,013

무형자산상각비	547,308,461

외화환산손실	568,936,991

재고자산평가손실(환입)	4,994,588,774

리스자산상각비	8,378,889,000

금융상품처분손실	73,389,324

지분법손실	19,566,268,916

유형자산처분(폐기)손실	4,314,592

투자부동산처분손실

외화환산이익	(427,662,543)

이자수익	(2,362,536,407)

리스수익	(579,863,494)

파생상품평가이익	(1,231,870,000)

파생상품평가손실

무형자산손상차손	2,500,000

유형자산처분이익	(1,404,161,678)

금융상품처분이익	(22,096,797)

지분법이익	(2,791,161,657)

기타	(39,196,292)

매출채권의 감소(증가)	(1,512,164,671)

미수금의 감소(증가)	(5,139,201,822)

선급금의 감소(증가)	(6,528,080,694)

장기선급금의 감소(증가)	(73,380,893)

선급비용의 감소 (증가)	(299,504,137)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	391,968,863

이연수익의 증가(감소)	450,626,002

재고자산의 감소(증가)	6,963,583,505

매입채무의 증가(감소)	(683,292,131)

미지급금의 증가(감소)	(2,079,396,539)

예수금의 증가(감소)	(6,117,463)

선수금의 증가(감소)	(16,927,586)

미지급비용의 증가(감소)	88,736,668

확정급여채무	(854,089,798)

합계	45,634,363,821

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래
당기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증가(감소)	2,389,513,942

비유동성차입금의 유동성 대체 부분	82,964,240,000

선급금의 건설중인자산 대체	100,384,864

유형자산취득의 미지급금 변동	(719,764,478)

유형자산의 미수금 변동	1,694,453,949

리스부채의 증가	12,022,320,675

리스부채의 유동성 대체	1,199,257,828

전기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증가(감소)	974,061,989

비유동성차입금의 유동성 대체 부분	87,314,240,000

선급금의 건설중인자산 대체	224,168,119

유형자산취득의 미지급금 변동	(810,400,845)

유형자산의 미수금 변동	4,652,616,095

리스부채의 증가	39,023,837

리스부채의 유동성 대체	(134,336,488)

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	임대보증금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	200,915,947,833	98,592,640,000	4,703,340,000	88,873,169,851	393,085,097,684

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	10,933,327,210	(7,300,000,000)	(133,500,000)	(5,701,205,055)	(2,201,377,845)

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	50,664,240,000	(50,664,240,000)	11,958,085,465	11,958,085,465

처분한 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 감소

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채	262,513,515,043	40,628,400,000	4,569,840,000	95,130,050,261	402,841,805,304

전기 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	임대보증금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	160,463,867,206	131,906,880,000	2,952,300,000	93,917,951,488	389,240,998,694

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(46,862,159,373)	54,000,000,000	1,751,040,000	(5,083,805,474)	3,805,075,153

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	87,314,240,000	(87,314,240,000)	39,023,837	39,023,837

처분한 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 감소

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 기말 부채	200,915,947,833	98,592,640,000	4,703,340,000	88,873,169,851	393,085,097,684

## [D827585] 36. 우발부채와 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시법적소송우발부채에 대한 공시

기타우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정	유·무형자산의 취득 약정

일반대출	유동화채무

약정 금액	360,400,000,000	70,000,000,000	367,480,000,000

약정에 대한 설명	보고기간종료일 현재 기업은행(8개) 등과 체결하고 있는 일반대출 약정 한도액은360,400,000 천원입니다. 상기 약정과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.	회사는 회사의 대전점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드,삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드)로부터 2023년 6월 29일부터 2026년 6월 29일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제사차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 1종수익권을 기초로 하여 기업어음증권 300억원을 발행하여 차주인 회사는 대주인 모다케이디비천안세사차유한회사와 대출약정을 체결하였습니다. 한편, 대주인 모다케이디비천안제사차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2023년 6월 22일에 체결하였습니다.회사는 회사의 울산점과 김제전주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카 드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2023년 9월 26일부터 2026년 9월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 차주인 회사는 대주인 신한은행과 150억원의 대출약정을 2023년 9월 20일에 체결하였습니다.회사는 회사의 천안점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드,삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2024년 6월 26일부터 2027년 6월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 250억원의 대출약정을 2024년 6월 18일에 체결하였습니다.	보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유·무형자산의 취득을 위한 채권최고액은 367,480,000 천원 입니다.

이행보증에 대한 공시

이행보증에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제공받은 이행보증

이행보증 금액	1,164,760,000

보증처	서울보증보험

이행보증에 대한 설명	인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

제공받은 이행보증

이행보증 금액	842,624,000

보증처	서울보증보험

이행보증에 대한 설명	인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증	제공받은 지급보증

제공한 지급보증 1	제공한 지급보증 2	제공한 지급보증 3	제공한 지급보증 4	제공한 지급보증 5	제공한 지급보증 6	제공한 지급보증 7	제공한 지급보증 8	제공한 지급보증 9	제공한 지급보증 10	제공한 지급보증 11	제공한 지급보증, 합계	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공받은 지급보증 3	제공받은 지급보증 4	제공받은 지급보증 5	제공받은 지급보증 6	제공받은 지급보증 7	제공받은 지급보증, 합계

기업의(으로의) 보증한도	1,200,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000	2,160,000,000	480,000,000	2,400,000,000	600,000,000	2,200,000,000	12,000,000,000	1,200,000,000	26,740,000,000	30,000,000,000	5,161,370,000	324,000,000	3,870,000,000	6,000,000,000	10,032,000,000	360,000,000	55,747,370,000

기업의(으로의) 실행액	1,000,000,000	3,222,998,359	3,222,998,359	1,800,000,000	300,000,000	1,900,000,000	500,000,000	2,000,000,000	10,000,000,000	1,000,000,000	22,722,998,359	25,000,000,000	7,799,670,752	13,500,000,000	25,000,000,000	3,749,760,000	40,000,000,000	15,000,000,000	130,049,430,752

기업의(으로의) 보증한도, USD	5,400,000	5,400,000

기업의(으로의) 실행액, USD	5,400,000	5,400,000

만기일	2025.06.07	2025.09.02	2025.09.02	2025.10.27	2025.05.12	2025.06.14	2025.09.26	2025.05.16	2025.09.19	2025.06.07	2025.11.18	2027.06.26	2025.06.03	2025.03.26	2025.05.27	2029.09.04	2025.12.16	2025.03.26

보증종류	일반대	지급보증	지급보증	일반대	일반대	일반대	원화지급보증	일반대	일반대	일반대	지급보증	유동화채무	구매자금차입금	일반대	일반대	시설대	일반대	일반대

보증처	신한은행	코웰패션(주)	코웰패션(주)	하나은행	하나은행	신한은행	신한은행	국민은행	산업은행	신한은행	기업은행	산업은행	국민은행	산업은행	산업은행	산업은행	산업은행	산업은행

## [D818005] 37. 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	지배기업	종속기업	기타 특수관계자

권오일	(주)대명화학	Innochips VINA	마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제56호	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)케이브랜즈	(주)케이비트랜드	부림상사	(주)에코송산	케이디비천안모다제이차(유)	케이디비천안모다제사차(유)	(주)천북아울렛	(주)워크업아웃도어	울산진장유통단지사업협동조합	(주)어센틱브랜즈코리아	코웰패션(주)	폰드그룹(주)	하고하우스(주)	(주)패션플러스	(주)하이라이트브랜즈	(주)월드와이드브랜즈	(주)큐앤드비인터내셔날	로젠(주)	(주)비바스튜디오	(주)제일워크업

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 (*)	2,200,165,338	2,139,916,027	1,326,097,780	376,072,583	204,790,853	148,655,569	10,891,513	104,572,916	38,654,016	281,258,540	661,807,514	28,436,488	7,521,319,137

재화의 매입, 특수관계자거래	16,943,499,967	2,770,630,057	1,124,351,149	20,838,481,173

기타이익 외, 특수관계자거래	454,093	58,938,108	438,122,731	23,341,670	159,051,913	61,318,000	527,667,758	576,287,620	839,381,020	298,224,785	28,153,005	1,943,863	1,239,690	867,054	3,014,991,310

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	76,182,360	117,724,252	1,988,804,912	1,596,152,319	5,962,822,244	9,741,686,087

기타비용 외, 특수관계자거래	15,187,287	491,336,048	(866,676)	(68,058)	115,863,768	1,265,214,309	144,196,758	2,700,520,904	1,122,298	117,500	4,732,624,138

특수관계자거래에 대한 기술	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액 입니다.

특수관계의 성격에 대한 기술

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	지배기업	종속기업	기타 특수관계자

권오일	(주)대명화학	Innochips VINA	마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제56호	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)케이브랜즈	(주)케이비트랜드	부림상사	(주)에코송산	케이디비천안모다제이차(유)	케이디비천안모다제사차(유)	(주)천북아울렛	(주)워크업아웃도어	울산진장유통단지사업협동조합	(주)어센틱브랜즈코리아	코웰패션(주)	폰드그룹(주)	하고하우스(주)	(주)패션플러스	(주)하이라이트브랜즈	(주)월드와이드브랜즈	(주)큐앤드비인터내셔날	로젠(주)	(주)비바스튜디오	(주)제일워크업

특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 (*)	4,158,156,116	1,989,872,179	916,253,588	866,352,372	293,439,331	234,315,611	19,244,715	664,346	103,244,666	43,295,897	33,261,055	8,658,099,876

재화의 매입, 특수관계자거래	7,373,466,058	1,922,547	2,994,118	885,589,802	8,263,972,525

기타이익 외, 특수관계자거래	446,835	1,437,762	4,914,354,843	22,266,178	199,299,726	60,970,920	421,032,330	789,183,309	76,679,518	6,485,671,421

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	73,983,436	120,241,230	0	1,794,634,889	1,625,642,743	4,917,611,770	8,532,114,068

기타비용 외, 특수관계자거래	105,733,435	441,865,884	(1,002,094)	(686,066)	(205,164)	(24,842)	756,812,093	1,305,017,415	47,106,820	3,257,641,331	5,912,259,812

특수관계자거래에 대한 기술	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.	회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.

특수관계의 성격에 대한 기술

각주 : 특수관계자거래에 대한 공시
(*) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	지배기업	종속기업	기타 특수관계자

권오일	대명화학	Innochips Vina	(주)디코드컴퍼니	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)케이브랜즈	(주)케이비트랜드	부림상사	(주)에코송산	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	(주)천북아울렛	(주)워크업아웃도어	울산진장유통단지사업협동조합	(주)어센틱브랜즈코리아	(주)패션플러스	(주)하이라이트브랜즈	(주)큐앤드비인터내셔날	코웰패션(주)	하고하우스	(주)비바스튜디오	(주)월드와이드브랜즈	로젠(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	수취채권, 특수관계자거래	10,000,000	205,682,462	18,216,359,327	2,765,027	1,000,000,000	708,983,330	201,456,986	23,953,619	2,418,788,919	10,000,000,000	11,741,260	61,213	19,499,430	13,750,000,000	5,312,181,388	51,881,472,961

채무액, 특수관계자거래	115,376,716	1,800,379,506	1,152,003,104	578,917,580	157,031	6,750,000	19,148,420	111,150,000	3,015,000	58,504,452	64,867,966	1,232,059,460	1,261,971	13,287,835	16,988,739	300,000,000	5,473,867,780

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	지배기업	종속기업	기타 특수관계자

권오일	대명화학	Innochips Vina	(주)디코드컴퍼니	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)케이브랜즈	(주)케이비트랜드	부림상사	(주)에코송산	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	(주)천북아울렛	(주)워크업아웃도어	울산진장유통단지사업협동조합	(주)어센틱브랜즈코리아	(주)패션플러스	(주)하이라이트브랜즈	(주)큐앤드비인터내셔날	코웰패션(주)	하고하우스	(주)비바스튜디오	(주)월드와이드브랜즈	로젠(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	수취채권, 특수관계자거래	10,000,000	717,062,267	15,167,256,110	1,000,000,000	52,066,821	19,030,000	647,665,330	50,615,753	364,290,411	344,901,457	10,000,000,000	309,597,961	10,524,079,774	11,290,729,190	59,014,989	50,556,310,063

채무액, 특수관계자거래	79,611,210	1,241,275,107	2,503,214,674	688,713,769	390,135,385	177,343,736	3,928,422	155,324	5,910,000	110,480,000	1,100,000	1,718,150	128,599,086	1,152,444,818	33,393,750	41,992,052	300,000,000	6,860,015,483

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	기타 특수관계자

Innochips Vina	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	(주)워크업아웃도어	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	울산진장유통단지사업협동조합	(주)제일워크업

대여거래	(543,900,000)	1,000,000,000	(5,000,000,000)	400,000,000	3,445,000,000	1,005,000,000	500,000,000	806,100,000

차입거래	(7,500,000,000)	(12,000,000,000)	(19,500,000,000)

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	기타 특수관계자

Innochips Vina	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	(주)워크업아웃도어	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	울산진장유통단지사업협동조합	(주)제일워크업

대여거래	1,978,300,000	21,000,000	2,000,000,000	1,800,000,000	950,000,000	6,749,300,000

차입거래	(15,000,000,000)	30,000,000,000	15,000,000,000

특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역

특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	지배기업	종속기업	기타 특수관계자

권오일	(주)대명화학	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	울산진장유통단지사업협동조합	코웰패션(주)

리스부채, 특수관계자

기초	18,656,556	1,042,822,598	16,399,895,225	12,118,328,093	42,091,831,838	71,671,534,310

리스부채 이자비용, 특수관계자	3,977,794	47,352,052	818,995,516	550,151,475	2,198,430,182	3,618,907,019

리스부채 상환 등, 특수관계자	68,479,707	(102,816,000)	2,010,900,159	(1,200,000,000)	4,622,632,806	5,399,196,672

기말	91,114,057	987,358,650	19,229,790,900	11,468,479,568	48,912,894,826	80,689,638,001

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	지배기업	종속기업	기타 특수관계자

권오일	(주)대명화학	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	울산진장유통단지사업협동조합	코웰패션(주)

리스부채, 특수관계자

기초	91,899,656	1,095,769,568	17,106,545,652	12,738,686,194	44,228,949,836	75,261,850,906

리스부채 이자비용, 특수관계자	1,756,900	49,869,030	793,349,573	579,641,899	2,012,882,002	3,437,499,404

리스부채 상환 등, 특수관계자	(75,000,000)	(102,816,000)	(1,500,000,000)	(1,200,000,000)	(4,150,000,000)	(7,027,816,000)

기말	18,656,556	1,042,822,598	16,399,895,225	12,118,328,093	42,091,831,838	71,671,534,310

주요 경영진에 대한 보상내역

주요 경영진에 대한 보상내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,222,871,092

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	268,182,182

전기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,246,972,970

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	109,989,588

## [D831155] 38. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	149,126,687,562

기타 원천으로부터의 수익, 임대수익	10,809,404,351

수익(매출액)	159,936,091,913

전기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	140,100,812,534

기타 원천으로부터의 수익, 임대수익	12,138,649,271

수익(매출액)	152,239,461,805

회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 당기 매출액은 34,534백만원(전기: 17,607백만원) 입니다.

## [U800105] 39. 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채
당기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채-선수금,환불부채 등	374,566,831

계약부채-고객충성제도	4,931,259,120

계약부채 합계	5,305,825,951

전기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채-선수금,환불부채 등	448,696,253

계약부채-고객충성제도	5,046,367,956

계약부채 합계	5,495,064,209