모다이노칩 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(구, 주식회사 이노칩테크놀로지)(이하 '당사', 대표이사 박인길, 권오일, 박칠봉)는 전자부품 제조 및 판매등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 보고기간말 현재 자본금은 7,453,872천원입니다.당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	2016년 6월 30일

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	5,000,000	33.5

박인길	1,427,377	9.6

자기주식	4,000,000	26.8

기타	4,480,366	30.1

합계	14,907,743	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있 으며 이에 따라 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 별도재무제표에서 원가법으로 평가하던 종속기업투자자산 등에 대하여 지분법을 적용하였습니다. 따라서 당사는 회계변경의 누적효과를 반영하여 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였으며 이러한 회계변경의 누적효과에 대하여는 주석 34에 기술되어 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고', 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	9,063,496	10,557,193	10,175,852	11,927,027

EUR	725	725

매출채권	USD	5,007,236	5,831,927	5,439,968	6,375,642

미수금	USD	30,000	34,941	30,000	35,160

보증금	TWD	210,000	13,791	210,000	13,837

CNY	35,746	35,746

합계	16,437,853	18,351,666

부채

매입채무	USD	21,045	57,138	36,132	51,927

JPY	2,881,800	985,600

미지급금	USD	77,703	426,989	19,665	64,581

JPY	29,721,190	4,002,260

합계	484,127	116,508

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습 니다 .

(단 위:천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,630,811	(1,630,811)	1,827,151	(1,827,151)

JPY	(36,911)	36,911	(4,848)	4,848

TWD	755	(755)	746	(746)

CNY	624	(624)	638	(638)

EUR	94	(94)	93	(93)

합계	1,595,373	(1,595,373)	1,823,779	(1,823,779)

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)

매출채권및기타채권	11,590,058	(1,178,322)	10,411,736	10,389,354	(1,194,276)	9,195,077

금융자산(주1)	50,197,381	-	50,197,381	49,519,465	-	49,519,465

합계	61,787,439	(1,178,322)	60,609,117	59,908,819	(1,194,276)	58,714,543

(주1) 현금및현금성자산과 유동 및 비유동 금융자산을 포함하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험 당사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당사의 운전자본관련정책은 당사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 당사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

우리은행	2016-10-14	1.45	3,000,000	3,000,000

(2) 순유동성 현황

당반기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매입채무	964,365	-	-	-	-	964,365

기타유동부채	303,052	-	-	-	-	303,052

기타비유동부채	-	-	-	600,000	-	600,000

기타지급채무	3,912,576	-	-	-	-	3,912,576

합계	5,179,993	3,000,000	-	600,000	-	8,779,993

2) 전기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매입채무	627,227	-	-	-	-	627,227

기타유동부채	496,193	-	-	-	-	496,193

기타비유동부채	-	-	-	600,000	-	600,000

기타지급채무	3,671,886	-	-	-	-	3,671,886

합계	4,795,306	3,000,000	-	600,000	-	8,395,306

4.1.4 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	3,000,000	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(14,251,519)	(14,374,818)

순부채	(11,251,519)	(11,374,818)

자본총계	115,349,044	113,176,430

총자본	104,097,524	101,801,610

자본조달비율(주)	-	-

(주) 당반기말 및 전기말 현재 순부채가 음수이므로 산출하지 않습니다.

4.2 공정가치 측정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) "수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2) "수준2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

3) "수준3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	2,041,467	-	-	2,041,467

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	1,031,427	-	-	1,031,427

기타비유동금융자산:

사모파생결합증권(ELS)	2,036,139	-	-	2,036,139

합계	3,067,566	-	-	3,067,566

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가 입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함 됩니다.

5. 영업부문 정보 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 당사 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당반기 및 전반기 당사의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,473,857	29,899,265	15,129,758	33,887,555

상품매출	825,252	1,741,160	4,975,570	12,606,445

기타매출	51,325	158,489	134,450	222,975

합계	15,350,434	31,798,914	20,239,777	46,716,975

(2) 당반기 및 전반기 당사의 국내와 국외 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국외	중국	3,729,226	6,441,851	5,182,523	11,397,629

기타	1,296,995	2,695,118	1,076,476	3,224,101

소계	5,026,221	9,136,969	6,258,999	14,621,730

국내	10,324,213	22,661,945	13,980,779	32,095,245

합계	15,350,434	31,798,914	20,239,778	46,716,975

(3) 당 반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 3개 회사이며, 당반기 및 전반기 10% 이상 주요 외부고객의 매출액은 각각 19,000,454천원(총매출액의 약 60%) 및 30,409,991천원(총매출액의 약 65%)입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	14,251,519	14,374,818

매출채권	9,414,940	8,070,439

기타수취채권	504,643	546,131

기타유동금융자산	31,570,000	28,997,747

기타비유동금융자산	2,334,395	3,079,334

기타장기수취채권	492,152	578,508

당기손익인식금융자산	기타유동금융자산	2,041,467	1,031,427

기타비유동금융자산	-	2,036,139

금융자산 합계	60,609,116	58,714,543

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내역	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	964,365	627,227

기타지급채무	3,912,576	3,671,886

차입금(유동)	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	7,876,941	7,299,113

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

대여금 및 수취채권	이자수익	149,628	304,501	223,160	401,946

외화환산손익	251,832	98,129	263,142	543,864

외환차손익	(55,202)	67,395	(4,684)	(97,463)

대손상각비	4,417	(15,954)	(1,090,637)	(1,061,871)

금융상품평가손익	11,620	26,016	(20,806)	2,756

당기손익인식금융자산	평가손익	(7,990)	5,328	7,763	76,158

처분손익	-	(3,427)	-	-

금융부채:

기타금융부채	이자비용	15,125	26,029	37,813	67,827

외화환산손익	1,185	2,779	(55,018)	(53,658)

외환차손익	(21,285)	(19,435)	50,924	24,071

7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,822	209

보통예금	3,692,503	2,447,582

외화보통예금	10,557,193	11,927,027

합계	14,251,519	14,374,818

8. 기타수취채권 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동성:

미수금	246,468	272,033

대손충당금	(115,416)	(104,506)

미수수익	373,592	378,603

소계	504,644	546,130

비유동성:

기타채권	492,152	578,508

합계	996,796	1,124,638

9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동성:

정기예적금(주)	31,570,000	28,997,747

사모파생결합증권(유동성)	2,041,467	1,031,427

소계	33,611,467	30,029,174

비유동성:

장기성예적금	2,334,395	3,079,334

사모파생결합증권(ELS)	-	2,036,139

소계	2,334,395	5,115,473

합계	35,945,862	35,144,647

(주) 정기예금 및 금융자산 중 3,520,000천원은 단기차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 매출채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	10,477,846	9,160,209

대손충당금	(1,062,906)	(1,089,770)

매출채권(순액)	9,414,940	8,070,439

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,567,490	7,111,294

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	849,478	999,604

6개월 초과 9개월 이하	90,047	25,398

9개월 초과 12개월 이하	8,248	20,652

소계	947,772	1,045,654

손상채권(주)

12개월 초과	962,584	1,003,261

합계	10,477,846	9,160,209

(주) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금 은 962,584 천원(전기말: 1,003,261천원)이며, 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,089,770	4,184,694

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(26,864)	(2,961,053)

제각된 채권	-	(133,871)

보고기간 말 금액	1,062,906	1,089,770

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비( 주석24 )에 포함되어 있 습니다.

11. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산은 모두 유동자산으로 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,584,820	1,264,856

선납법인세	-	82,674

선급비용	86,219	28,385

부가세대급금	129,972	165,325

합계	1,801,011	1,541,240

12. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	5,352,810	5,444,067

재공품	6,893,883	6,980,420

제품	2,650,691	1,846,947

상품	-	7,401

소계	14,897,384	14,278,835

재고자산평가충당금	(1,047,102)	(2,211,767)

합계	13,850,282	12,067,068

(2) 비 용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 5,129,053천원(전반기: 11,932,633천원) 입니다. (3) 당사는 당반기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 310,896천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 1,475,562천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 당기손익인식금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기매매목적:

매도가능증권(유동성)	2,041,467	1,031,427

장기매매목적:

매도가능증권(ELS)	-	2,036,139

합계	2,041,467	3,067,566

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주)	7,349,622	-	-	7,349,622

건물(주)	15,409,806	(2,032,314)	-	13,377,492

구축물	18,954	(4,028)	-	14,926

기계장치	101,940,475	(82,134,611)	(216,685)	19,589,179

시설장치	5,847,853	(3,100,562)	-	2,747,291

차량운반구	140,557	(73,106)	-	67,451

비품	4,403,663	(3,574,992)	-	828,671

기타유형자산	30,168	-	-	30,168

건설중인자산	2,781,043	-	-	2,781,043

합계	137,922,140	(90,919,613)	(216,685)	46,785,843

(주) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 13,000,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19,32참조).

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,349,622	-	-	7,349,622

건물	15,378,806	(1,878,313)	-	13,500,492

구축물	18,954	(3,554)	-	15,400

기계장치	100,307,556	(77,113,170)	(237,099)	22,957,287

시설장치	4,819,577	(2,551,628)	-	2,267,949

차량운반구	200,975	(103,857)	-	97,117

비품	4,266,961	(3,345,723)	-	921,237

기타유형자산	30,168	-	-	30,168

건설중인자산	405,500	-	-	405,500

합계	132,778,118	(84,996,246)	(237,099)	47,544,773

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	정부보조금대체	처분/폐기	감가상각비	기말장부금액

토지	7,349,622	-	-	-	-	-	7,349,622

건물	13,500,492	31,000	-	-	-	(154,000)	13,377,492

구축물	15,400	-	-	-	-	(474)	14,926

기계장치	22,957,287	1,404,733	923,004	(20,529)	(50,524)	(5,624,792)	19,589,179

시설장치	2,267,949	960,430	67,845	-	-	(548,933)	2,747,291

차량운반구	97,118	-	9,577	-	(13,125)	(26,119)	67,451

비품	921,237	129,451	8,501	-	(911)	(229,607)	828,671

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	405,500	3,384,470	(1,008,927)	-	-	-	2,781,043

합계	47,544,773	5,910,084	-	(20,529)	(64,560)	(6,583,925)	46,785,843

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	처분/폐기	감가상각비	기말장부금액

토지	7,349,622	-	-	-	-	7,349,622

건물	13,298,716	-	508,931	-	(307,155)	13,500,492

구축물	16,348	-	-	-	(948)	15,400

기계장치	26,444,795	3,545,781	6,413,401	(144,874)	(13,301,816)	22,957,287

시설장치	2,028,270	732,040	551,080	-	(1,043,442)	2,267,949

차량운반구	116,951	-	51,556	(24,891)	(46,498)	97,118

비품	1,095,332	234,142	51,340	(4,715)	(454,863)	921,237

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	1,697,903	6,283,905	(7,576,308)	-	-	405,500

합계	52,078,105	10,795,867	-	(174,478)	(15,154,720)	47,544,773

(3) 토지 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

소재지	면적(㎡)	당반기말	전기말	비고

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

안산시 단원구 동산로27번길 42-7	10,081	7,349,622	8,441,746	7,349,622	7,475,995	공장부지

15. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구분	당기초	취득	감소	손상차손	당반기말

골프회원권	331,500	-	-	(12,500)	319,000

콘도회원권	199,000	-	-	-	199,000

개발비	64,318	198,275	-	-	262,593

특허권	19,780	9,085	(3,559)	-	25,306

컴퓨터소프트웨어	-	91,500	(7,854)	-	83,646

합 계	614,598	298,860	(11,413)	(12,500)	889,545

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	전기초	취득	감소	손상차손	전기말

골프회원권	366,322	-	-	(34,822)	331,500

콘도회원권	305,571	-	-	(106,571)	199,000

개발비	-	64,318	-	-	64,318

특허권	-	23,185	(3,405)	-	19,780

합 계	671,893	87,503	(3,405)	(141,393)	614,598

16. 종 속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	소재지	기초가액	당기증감	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말평가액

연태이노친전자유한공사	100.00%	중국	1,660,717	-	(132,663)	(43,069)	1,484,985

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	소재지	기초가액	당기증감	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말평가액

연태이노친전자유한공사	100.00%	중국	753,977	1,105,500	(198,442)	(318)	1,660,717

(2) 당반기말과 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

원재료	-	316

유형자산	4,825	13,398

(3) 피투자회사의 요약재무정보당사는 지분법피투자회사의 회계정책 차이(감가상각방법과 창업비)를 반영하여 지분법을 적용하였으며, 반영 후 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	2,045,088	2,470	2,042,618	423,541	(137,487)

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	2,399,245	176,070	2,223,174	1,325,994	(211,840)

17. 매입채무 및 기타 부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	964,365	627,227

기타부채

유동성 기타부채	예수금	288,936	496,179

선수금	14,116	14

소계	303,052	496,193

비유동성 기타부채	장기예수금	600,000	600,000

기타부채 계	903,052	1,096,193

18. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동성:

미지급금	1,770,881	1,584,335

미지급비용	2,141,695	2,087,551

합계	3,912,576	3,671,886

19. 차입금

당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

우리은행	2016-10-14	1.45	3,000,000	3,000,000

단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.

20. 확정급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,858,179	7,376,849

사외적립자산의 공정가치	(5,734,226)	(5,216,589)

재무상태표상 부채	2,123,953	2,160,261

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	7,376,849	6,244,927

당기근무원가	923,368	1,725,326

이자원가	78,410	155,079

재측정 요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로인한 보험수리적손익	-	34,878

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	211,840

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(212,783)

급여지급액	(520,447)	(782,418)

보고기간말 금액	7,858,179	7,376,849

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	5,216,589	4,815,879

사외적립자산의 기대수익	58,687	117,460

재측정 요소 :

- 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	-	(34,423)

기여금	900,000	1,100,000

급여지급액	(441,049)	(782,328)

보고기간말 금액	5,734,226	5,216,589

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	923,368	862,663

이자원가	78,410	77,540

사외적립자산의 기대수익	(58,687)	(63,329)

종업원 급여에 포함된 총 비용	943,091	876,874

총 비용 중 608,177천원(전반기: 510,122천원)은 매출원가에 포함되었으며, 334,913천원(전반기: 366,752천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

사외적립자산의 실제수익은 58,687천원(전반기: 63,329천원)입니다.

(5) 당반기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인율	2.25%	2.25%

미래임금상승률	3.86%	3.86%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당반기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 14,907,743주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당반기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 4,000,000주입니다. (3) 당반기와 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자 본요소 당반기말과 전기말 현재 당사의 자기주식을 포함한 기타 자본요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타의 자본잉여금:

자기주식(주)	(33,450,684)	(33,420,481)

자기주식처분이익	1,220,155	1,220,155

지분법자본변동	879,966	923,035

합계	(31,350,563)	(31,277,291)

(주) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식수는 4,000,000주입니다. 23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,327,099	1,217,991

임의적립금(주2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	112,378,616	110,241,839

합계	117,905,715	115,659,830

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 당사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	692,899	1,441,059	690,800	1,449,133

퇴직급여	78,394	149,459	43,422	185,058

복리후생비	41,789	97,755	77,859	134,194

보험료	23,664	68,922	65,640	108,776

감가상각비	385,902	751,379	359,828	702,493

대손상각비(환입)	(5,130)	(26,864)	(1,096,078)	(1,067,312)

지급수수료	122,194	233,627	98,046	227,241

접대비	23,950	55,462	20,812	49,586

통신비	10,838	20,008	10,719	20,919

운반비	22,599	46,202	21,929	46,612

세금과공과	119,254	189,161	39,987	120,243

경상연구개발비	2,013,703	4,394,896	2,650,029	5,218,212

여비교통비	32,202	57,692	36,606	79,260

전력비	4,645	8,974	4,594	15,736

건물관리비	70,610	200,694	119,048	230,226

수출제비용	36,393	67,552	44,205	87,741

견본비	12,895	36,014	12,292	30,484

해외시장개척비	87,654	173,903	90,550	180,864

기타	64,449	132,931	79,004	195,064

합 계	3,838,903	8,098,827	3,369,291	8,014,529

25. 기타 손 익 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개월	누적	3 개월	누적

외환차익	47,805	208,780	83,478	151,971

외화환산이익	64,205	65,843	169,417	283,033

유형자산처분이익	49,070	49,070	4,245	10,718

대손충당금환입액	-	-	(83)	-

잡이익	7,312	29,637	16,452	46,143

합 계	168,392	353,330	273,508	491,865

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개월	누적	3 개월	누적

외환차손	124,293	160,820	37,238	225,363

외화환산손실	(102,791)	36,518	46,526	55,090

유형자산폐기손실	-	-	4,469	8,554

무형자산손상차손	7,500	12,500	-	-

잡손실	3,043	10,886	6,403	7,409

지분법손실	20,365	132,663	127,310	187,158

기타의대손상각비	9,546	10,910	5,440	5,440

합 계	61,957	364,297	227,386	489,014

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(68,749)	(1,926,061)	(4,640,343)	(7,843,776)

원재료 및 상품의 매입액	3,015,850	7,055,115	9,324,841	19,776,409

종업원급여	4,519,759	9,546,927	5,079,124	10,404,197

감가상각비	3,344,273	6,583,925	3,909,155	7,714,508

복리후생비	220,836	494,918	327,390	613,406

지급수수료	154,167	301,608	144,560	314,805

경상연구개발비	554,506	1,081,549	621,319	1,691,674

전력비	449,948	874,231	453,942	894,277

소모품비	744,453	1,925,719	1,320,194	3,197,123

외주가공비	254,141	571,737	426,572	886,441

수선비	32,743	43,073	46,380	77,132

세금과 공과	236,159	422,616	159,572	361,157

기타 비용	462,511	1,049,565	(433,318)	246,817

영업비용의 합계(주)	13,920,597	28,024,922	16,739,388	38,334,170

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기은행예치금	149,628	304,501	223,160	401,946

외화환산이익(현금및현금성자산)	41,475	82,128	79,499	266,505

당기손익인식금융자산평가이익	(7,990)	5,328	7,763	76,158

금융상품평가이익	18,017	38,285	(39,707)	36,979

금융수익 합계	201,130	430,242	270,714	781,589

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

금융비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	15,125	26,029	37,813	67,827

외화환산손실(현금및현금성자산)	(44,546)	10,545	(5,733)	4,243

당기손익인식금융자산처분손실	-	3,427	-	-

금융상품평가손실	6,398	12,270	(18,901)	34,223

금융비용 합계	(23,023)	52,271	13,179	106,293

28. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	407,010	1,105,406

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	397,025	580,540

법인세비용	804,035	1,685,945

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 순이익	4,140,995	9,060,652

적용세율에 따른 세부담액	771,121	1,961,751

조정사항

비공제비용	10,462	4,658

세액공제	(111,672)	(8,250)

(기타)세율변동효과	134,124	(275,214)

조정사항 계	32,915	(278,806)

법인세비용	804,035	1,685,945

유효세율	19.42%	18.23%

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	감소	증가	기말금액	이연법인세자산·부채(주2)

퇴직급여충당금	6,385,157	441,049	1,001,777	6,945,885	1,528,095

퇴직보험료	(4,718,842)	(441,049)	(1,392,567)	(5,670,360)	(1,247,479)

국고보조금(현금)	436,268	205,961	-	230,307	50,668

기계장치(보조금)	237,099	40,942	20,529	216,685	47,671

미수수익	(378,603)	(378,603)	(373,592)	(373,592)	(82,190)

대손충당금	1,097,907	1,097,907	1,069,031	1,069,031	235,187

대손금(매출채권)	204,752	-	-	204,752	45,045

장기성예금	(48,099)	(48,099)	(59,432)	(59,432)	(13,075)

예수금(국고보조금)	600,000	-	-	600,000	132,000

대손금(임차보증금)	15,000	-	-	15,000	3,300

지분법평가손실(주1)	736,019	-	2,098,812	2,834,831	-

지분법자본변동(주1)	-	966,104	-	(966,104)	-

재고자산	2,211,767	2,211,767	1,047,102	1,047,102	230,362

가지급금	685,140	-	-	685,140	150,731

매도가능증권(대우증권)	(39,566)	(3,427)	(5,328)	(41,467)	(9,123)

특허권 상각	1,767	-	1,768	3,535	778

미지급비용	372,911	-	-	372,911	82,040

회원권(손상차손)	1,020,880	-	12,500	1,033,380	227,344

종속기업투자주식(손상차손)(주1)	1,395,457	1,395,457	551,103	551,103	-

소계	10,215,012	5,488,009	3,971,703	8,698,706	1,381,353

(주1) 지분법적용투자주식은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사 연태이노친전자유한공사에 대한 투자주식으로서, 당사는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보므로 이연법인세자산을 인식하지 아니합니다.(주2) 당사의 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 재무성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당반기말 현재 체결한 계약 등에 근거한 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 상기 일시적차이에 대한 이연법인세 자산의 실현가능성이 클 것으로 판단하고 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	감소	증가	기말금액	이연법인세자산부채

퇴직급여충당금	5,253,144	(782,328)	1,914,341	6,385,157	1,404,735

퇴직보험료	(3,999,357)	782,221	(1,501,706)	(4,718,842)	(1,038,145)

국고보조금(현금)	480,378	(490,010)	445,900	436,268	95,979

기계장치(보조금)	196,812	(100,032)	140,318	237,098	52,162

미수수익	(480,317)	480,317	(378,603)	(378,603)	(83,293)

대손충당금	4,042,874	(4,042,874)	1,097,907	1,097,907	241,539

대손금(매출채권)	204,752	-	-	204,752	45,045

장기성예금	52,793	(52,793)	(48,099)	(48,099)	(10,582)

예수금(국고보조금)	408,900	-	191,100	600,000	132,000

대손금(임차보증금)	15,000	-	-	15,000	3,300

지분법평가손실	736,019	-	-	736,019	-

재고자산	6,661,218	(6,661,218)	2,211,767	2,211,767	486,589

가지급금	685,140	-	-	685,140	150,731

매도가능증권(대우증권)	(13,160)	10,969	(37,375)	(39,566)	(8,705)

특허권상각	-	-	1,767	1,767	389

미지급비용	349,990	(349,990)	372,911	372,911	82,040

회원권(손상차손)	879,487	-	141,393	1,020,880	224,594

종속기업투자주식(손상차손)	1,395,457	-	-	1,395,457	-

소계	16,869,130	(11,205,739)	4,551,621	10,215,012	1,778,378

(5) 당반기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급 법인세	402,721	949,415

미수법인세 환급액	(42,894)	(1,032,089)

상계 후 금액	359,828	(82,674)

29. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주 식( 주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,200,934,825	3,336,959,786	3,091,089,758	7,375,007,342

가중평균 유통보통주식수	10,907,743주	10,929,807주	11,207,743주	11,207,743주

발행된 가중평균유통보통주식수	14,907,743주	14,907,743주	14,907,743주	14,907,743주

조정내역:

자기주식	(4,000,000)주	(3,977,936)주	(3,700,000)주	(3,700,000)주

기본 보통주 주당이익	111/주	306/주	276원/주	658원/주

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당반기와 전반기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 1,091백만원이며, 이는 2016년 3월 28일 정기주주총회에서 결의되었습니다.

31. 영업으로부터 창출 된 현금흐 름

(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	3,336,960	7,375,007

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :	6,850,640	6,951,392

퇴직급여	943,091	876,874

이자손익	(278,472)	(334,119)

법인세비용	804,035	1,685,945

대손상각비(환입)	(26,864)	(1,061,871)

감가상각비	6,583,925	7,714,508

무형자산상각비	11,413	-

외화환산손익	(100,908)	(490,206)

기타의대손상각비	10,910	-

재고자산평가손실	310,896	1,349,832

재고자산평가손실환입	(1,475,562)	(2,895,651)

당기손익인식금융자산평가이익	(5,328)	(76,158)

당기손익인식금융자산처분손실	3,427	-

지분법손실	132,663	187,158

무형자산손상차손	12,500	-

금융상품평가손익	(26,016)	(2,756)

유형자산처분손익	(49,070)	(10,718)

유형자산폐기손실	-	8,554

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,715,083)	358,551

매출채권	(1,290,826)	7,972,935

미수금	25,347	57,556

선급금	(319,964)	(153,941)

선급비용	(57,834)	(45,632)

선납법인세	82,674	-

부가세대급금	35,353	148,118

재고자산	(618,549)	(6,087,651)

매입채무	337,615	(264,965)

미지급금	188,848	(348,104)

예수금	(186,714)	(350,222)

선수금	14,102	215

미지급비용	54,263	130,333

퇴직급여채무	441,049	(278,828)

사외적립자산의증감	(1,420,447)	(421,263)

영업으로부터 창출된 현금	7,472,517	14,684,951

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중자산의 본계정 대체	1,008,927	6,085,527

32. 우발채 무 및 약정사항 (1) 당사는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송과 관련한 우발부채가 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 인허가 등과 관련하여 서울보증보험부터 지급보증을 제공받은 금액은 없으며, 전기에 제공받은 금액은 2,680천원입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내역	약정한도	대출금액

기업은행	실적방식 NetworkLoan	1,000,000	-

무역어음대출	14,000,000	-

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	3,000,000

합계	18,000,000	3,000,000

상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 대출금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(4) 당반기말 현재 당사는 상품매입과 관련하여 제 3자에게 한도액 3,000,000천원(실행액 3,000,000천원)의 지급보증을 제공하고 있으며(제공처 : 기업은행), 이로 인하여 당사의 단기금융상품 1,000,000천원이 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 운용리스 약정

당사는 차량 운행과 관련하여 현대캐피탈과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약의 기간은 3년이며, 리스기간 종료시점에 연장 및 해지가 가능합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 운용리스계약의 향후 지급할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이하	10,589	977

1년 초과 ~ 3년 이하	168,604	337,119

합계	179,193	338,096

(6) 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당반기말	전기말

화재보험	건물,재고자산,기계장치,비품 등	135,227,291	125,389,302	당사	KB손해보험등

당사는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	지분율(%)	구분

지배회사	33.5	(주)대명화학

종속회사	100.0	연태이노친전자유한공사

기타의 특수관계인	-	코웰패션(주), (주)모다 등 (주)대명화학의 종속회사 및 관계회사(주)

기타특수관계자(주요경영진이 최대주주인 기업)	-	(주)이글래스

(주) 당사는 기타특수관계인 (주)모다를 2016년 7월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.(주석 35참조)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	연태이노친전자유한공사	기계장치 임대	-	23,045

제품매출	-	228,947

외주가공비	276,453	431,653

기타특수관계자	이글래스	소모품매입	1,900	-

합계	매출 등	-	251,992

매입 등	278,353	431,653

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당반기말	전기말

종속기업	연태이노친전자유한공사	매출채권	-	157,352

매입채무	24,512	37,600

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	280,709	305,751

퇴직급여	41,660	52,756

합계	322,369	358,507

34. 회계변경(1) 회계정책 변경의 내용

당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 당기부터 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경적용하였습니다.

(2) 회계정책의 변경으로 인해 비교표시되는 전기재무제표는 재작성 되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 2015년 01월 01일 기준 수정전 수정후 변동액 3. 종속기업투자자산 753,977 753,977 - Ⅲ.기타자본항목 (28,877,328) (27,953,975) 923,353 Ⅳ.이익잉여금 107,661,755 106,738,402 (923,353) 자본 총계 107,767,638 107,767,638 - (단위:천원) 구분 2015년 12월 31일 기준 수정전 수정후 변동액 3. 종속기업투자자산 1,859,477 1,660,717 (198,760) Ⅲ.기타자본항목 (32,200,326) (31,277,291) 923,035 Ⅳ.이익잉여금 116,781,625 115,659,830 (1,121,795) 자본 총계 113,564,510 113,365,750 (198,760) (단위:천원) 구분 2015년 1월1일부터 2015년 6월30일까지의 손익 수정전 수정후 변동액 기타비용 301,856 489,014 187,158 법인세비용차감전순이익 9,248,110 9,060,952 (187,158) 당기순이익 7,562,165 7,375,007 (187,158) 지분법자본변동 - 35,226 35,226 35. 합병과 관련한 사항당사는 2016년 7월 1일을 합병기일로 특수관계자인 (주)모다(구, (주)모다아울렛)를 흡수합병하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 결합참여회사의 개요 구 분 내 용 회사명 (주)모다이노칩(구, (주)이노칩테크놀로지) (주)모다 (구, (주)모다아울렛) 주소 경기도 안산시 단원구 동산로27번길 대구광역시 달서구 호림동 업종 전자부품 제조 및 판매 등 대형할인점, 의류제조및판매업 구분 합병법인 피합병법인 (2) 합병일정 및 내용 구 분 일 정 및 내 용 이사회 결의일 2016년 3월 24일 주주총회 승인일 2016년 5월 26일 합병기일 및 합병등기일 2016년 7월 01일 합병비율 당사 : 모다 = 1.0000000 : 0.5572257 신규발행 주식수 보통주 24,953,068주 합병 후 최대주주 및 지분율 (주)대명화학(75.14%)