모다이노칩 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)대명화학 59,992,962 75.3 강중근 352,000 0.4 멀티솔루션엠디아이(주) 8,000,000 10.0 자기주식 1,000,000 1.3 기타 10,376,660 13.0 합 계 79,721,622 100

## 2. 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

유통부문	전자부문	영업부문 합계

수익(매출액)	65,373,110,521	36,794,771,137	102,167,881,658

감가상각비	4,300,145,067	1,385,914,915	5,686,059,982

무형자산상각비	118,668,130	162,080,586	280,748,716

영업이익(손실)	10,215,022,093	(2,950,033,965)	7,264,988,128

당기순이익(손실)	733,907,099	(2,132,477,678)	(1,398,570,579)

자산	748,358,638,567	83,362,663,627	831,721,302,194

부채	460,170,717,048	4,930,295,155	465,101,012,203

전분기 (단위 : 원)

유통부문	전자부문	영업부문 합계

수익(매출액)	72,925,818,934	40,845,612,673	113,771,431,607

감가상각비	4,393,024,862	2,311,230,188	6,704,255,050

무형자산상각비	193,508,301	151,038,932	344,547,233

영업이익(손실)	17,386,587,279	2,255,860,260	19,642,447,539

당기순이익(손실)	6,281,417,069	4,618,765,425	10,900,182,494

자산	745,082,527,723	95,065,034,714	840,147,562,437

부채	472,313,952,543	1,895,745,174	474,209,697,717

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	외국	중국	5,515,278,598

기타	2,414,206,675

국내	94,238,396,385

지역 합계	102,167,881,658

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	외국	중국	8,144,369,026

기타	3,185,926,200

국내	102,441,136,381

지역 합계	113,771,431,607

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	기타매출	임대매출	상품매출	수수료매출	특정상품매입원가

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,172,027,943	1,547,753,743	7,936,567,924	2,653,783,014	325,172,269,832	(271,314,520,798)	102,167,881,658

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	기타매출	임대매출	상품매출	수수료매출	특정상품매입원가

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,698,172,695	1,481,597,010	7,841,304,613	2,717,508,529	376,389,150,268	(315,356,301,508)	113,771,431,607

## 5. 재무위험관리

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	HKD

외화금융자산, 원화환산금액	28,807,265,503	6,613,152	207,620,600	444,980,670	29,466,479,925

외화금융자산, 기초통화금액	20,544,334	33,600	22,000,000	2,470,056

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	JPY	HKD

외화금융자산, 원화환산금액	28,519,319,169	206,025,600	2,900,921,580	31,626,266,349

외화금융자산, 기초통화금액	19,400,900	22,000,000	15,324,467

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	1,383,417,599	78,460,286	1,461,877,885

외화금융부채, 기초통화금액	986,605	8,313,849

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	2,739,277,259	72,273,029	2,811,550,288

외화금융부채, 기초통화금액	1,863,454	7,717,520

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화표시 채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY	HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,742,384,779	12,916,031	661,315	44,498,067	2,800,460,192

시장변수 하락 시 당기손익 증가	(2,742,384,779)	(12,916,031)	(661,315)	(44,498,067)	(2,800,460,192)

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY	HKD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	회환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,578,004,569	13,375,257	290,092,158	2,881,471,985

시장변수 하락 시 당기손익 증가	(2,578,004,569)	(13,375,257)	(290,092,158)	(2,881,471,985)

자본비율에 대한 공시

자본비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금	298,414,167,598

장기차입금	20,142,720,000

현금및현금성자산	(5,225,457,457)

순자산(부채)	313,331,430,141

자본	366,620,289,991

총자본비율	0.46

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금	262,513,515,043

장기차입금	40,628,400,000

현금및현금성자산	(15,838,162,328)

순자산(부채)	287,303,752,715

자본	370,550,524,758

총자본비율	0.44

## 6. 공정가치측정

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	5,225,457,457

매출채권및기타채권	19,562,878,342

단기금융상품	2,000,000,000

장기금융상품	1,100,000

기타 비유동채권	82,042,579,824

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	15,838,162,328

매출채권및기타채권	30,201,635,257

단기금융상품	24,000,000,000

장기금융상품	1,100,000

기타 비유동채권	70,175,952,189

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무(*)	38,913,784,650

차입금	298,414,167,598

장기차입금	20,142,720,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무(*)	62,934,558,912

차입금	262,513,515,043

장기차입금	40,628,400,000

각주 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 공시
(*)기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이익접근법/자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

전기말 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이익접근법/자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

부채

금융부채, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채

비유동파생상품부채	141,940,000	141,940,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	미래현금흐름, 할인율, 영구성장률

전기말 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

부채

금융부채, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채

비유동파생상품부채	141,940,000	141,940,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	미래현금흐름, 할인율, 영구성장률

## 7. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산	5,225,457,457	15,109,061,880	86,496,396,286	2,000,000,000	108,830,915,623	1,100,000	1,100,000	108,832,015,623

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산	15,838,162,328	20,256,157,765	80,121,429,681	24,000,000,000	140,215,749,774	1,100,000	1,100,000	140,216,849,774

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융부채	위험회피목적파생상품부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약

금융부채	29,803,106,903	10,351,705,490	298,414,167,598	20,142,720,000	358,711,699,991	91,249,107,543	91,249,107,543	141,940,000	141,940,000	450,102,747,534

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융부채	위험회피목적파생상품부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	옵션계약

금융부채	50,806,171,595	11,986,447,317	262,513,515,043	40,628,400,000	365,934,533,955	95,130,050,261	95,130,050,261	141,940,000	141,940,000	461,206,524,216

각주 : 금융부채의 범주별에 대한 공시
(*) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류되었으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외(미지급 연차 비용 제외) 되었습니다.

## 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

예금잔액	5,175,120,199

보유현금	50,337,258

현금및현금성자산 합계	5,225,457,457

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

예금잔액	15,783,062,009

보유현금	55,100,319

현금및현금성자산 합계	15,838,162,328

## 9. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	15,857,758,452	(748,696,572)	15,109,061,880	103,447,486,994	(16,951,090,708)	86,496,396,286

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	21,372,437,682	(1,116,279,917)	20,256,157,765	97,593,822,702	(17,472,393,021)	80,121,429,681

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류)

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류)
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	15,857,758,452	(748,696,572)	15,109,061,880

단기미수금	3,547,794,581	(804,112)	3,546,990,469

단기미수수익	906,825,993	0	906,825,993

단기대여금	0	0	0

장기미수금	14,494,206,563	(732,080,145)	13,762,126,418

장기미수수익	3,313,979,855	(3,313,979,855)	0

장기대여금	48,380,984,388	(3,305,764,388)	45,075,220,000

장기보증금	32,803,695,614	(9,598,462,208)	23,205,233,406

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	21,372,437,682	(1,116,279,917)	20,256,157,765

단기미수금	4,524,397,098	(136,684)	4,524,260,414

단기미수수익	476,217,098	0	476,217,078

단기대여금	4,945,000,000	0	4,945,000,000

장기미수금	18,861,634,325	(754,454,145)	19,107,180,180

장기미수수익	3,268,117,351	(3,268,117,351)	0

장기대여금	32,738,764,388	(3,305,764,388)	29,433,000,000

장기보증금	32,779,692,462	(10,143,920,453)	22,635,772,009

## 10. 금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산	2,000,000,000

유동 금융자산 합계	2,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000

비유동 금융자산 합계	1,100,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산	24,000,000,000

유동 금융자산 합계	24,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000

비유동 금융자산 합계	1,100,000

사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타금융자산

기업은행

사용이 제한된 금융상품	2,000,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보 및 질권설정

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타금융자산

기업은행

사용이 제한된 금융상품	2,000,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보 및 질권설정

## 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	159,364,246

유동선급비용	144,447,068

비유동부가세미수금	1,521,058,563

기타유동자산	1,824,869,877

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	92,893,853

기타비유동자산	92,893,853

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	258,598,905

유동선급비용	329,917,377

비유동부가세미수금	0

기타유동자산	588,516,282

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	383,717,664

기타비유동자산	383,717,664

## 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	7,810,627,473	(1,160,008,930)	6,650,618,543

유동상품	3,569,187,650	(1,439,363,158)	2,129,824,492

유동재공품	8,113,120,338	(918,522,853)	7,194,597,485

유동원재료	7,183,846,642	(105,621,371)	7,078,225,271

유동 운송중 재고자산	60,214,102	0	60,214,102

재고자산	26,736,996,205	(3,623,516,312)	23,113,479,893

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	6,361,241,801	(659,294,961)	5,701,946,840

유동상품	3,435,634,804	(432,534,110)	3,003,100,694

유동재공품	6,318,038,041	(431,300,175)	5,886,737,866

유동원재료	5,933,708,246	(26,080,068)	5,907,628,178

유동 운송중 재고자산	0	0	0

재고자산	22,048,622,892	(1,549,209,314)	20,499,413,578

## 13. 종속기업투자주식

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

이노칩비나	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)워크업아웃도어	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	전체 종속기업 합계

소재지	베트남	한국

주요영업활동	지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공	부동산개발 및 임대업

지분율(%)	1.000	0.000	1.000

장부금액	5,229,547,029	0	0	59,674,733,494

전기말 (단위 : 원)

이노칩비나	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)워크업아웃도어	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	전체 종속기업 합계

소재지	베트남	한국	한국

주요영업활동	지배회사 전자부품 사업부	의류, 잡화 제조 및 판매업	부동산개발 및 임대업

지분율(%)	1.000	0.800	1.000

장부금액	5,088,508,486	8,754,239,833	59,288,826,042

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	227,379,451,390	227,379,451,390	222,251,573,837	(34,992,061,377)	187,259,512,460	769,474,730	(328,297,025)	441,177,705	66,941,721,232	(63,168,703,761)	3,773,017,471	100,140,100	(83,477,475)	16,662,625	16,833,994,485	(15,296,905,030)	1,537,089,455	33,222,441,576	(31,307,677,884)	1,914,763,692	9,206,015,525	9,206,015,525	431,527,690,323

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	30,595,448	30,595,448	40,106,640	40,106,640	174,705,000	174,705,000	39,242,364	39,242,364	188,610,000	188,610,000	1,130,587,057	1,130,587,057	1,603,846,509

감가상각비, 유형자산	(3,594,067,064)	(3,594,067,064)	(2,588,851)	(2,588,851)	(1,000,833,906)	(1,000,833,906)	(13,942,590)	(13,942,590)	(507,967,502)	(507,967,502)	(566,660,069)	(566,660,069)	(5,686,059,982)

처분, 유형자산	(239,134,947)	(239,134,947)	0	0	(6,739,084)	(6,739,084)	(458,801)	(458,801)	(715,437,940)	(715,437,940)	(961,770,772)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(2,010,856,576)	(2,010,856,576)	3,761,071,126	1,378,665,974	5,139,737,100	(18,731,222,835)	18,826,556,952	95,334,117	0	0	0	(674,418,282)	674,418,282	0	(1,148,593,656)	1,798,593,656	650,000,000	(9,296,627,603)	(9,296,627,603)	(5,422,412,962)

기말 유형자산	225,399,190,262	225,399,190,262	226,052,751,603	(37,207,462,467)	188,845,289,136	769,474,730	(330,885,876)	438,588,854	48,146,068,450	(45,342,980,715)	2,803,087,735	100,140,100	(97,420,065)	2,720,035	16,192,079,483	(15,130,454,250)	1,061,625,233	32,261,999,119	(30,075,744,297)	2,186,254,822	324,537,039	324,537,039	421,061,293,116

담보로 제공된 유형자산의 채권최고액	0	367,480,000,000

전분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	227,342,648,918	227,342,648,918	222,092,429,857	(30,242,361,931)	191,850,067,926	769,474,730	(321,360,240)	448,114,490	76,100,308,307	(71,932,535,349)	4,167,772,958	109,915,671	(70,996,467)	38,919,204	16,876,312,625	(14,672,263,102)	2,204,049,523	32,571,941,576	(30,133,860,118)	2,438,081,458	4,680,789,873	4,680,789,873	433,170,444,350

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	36,686,534	36,686,534	72,284,740	72,284,740	314,800,000	314,800,000	102,714,728	102,714,728	352,478,500	352,478,500	7,117,529,071	7,117,529,071	7,996,493,573

감가상각비, 유형자산	(3,561,768,554)	(3,561,768,554)	(5,202,611)	(5,202,611)	(1,588,023,279)	(1,588,023,279)	(15,571,681)	(15,571,681)	(605,499,873)	(605,499,873)	(928,189,052)	(928,189,052)	(6,704,255,050)

처분, 유형자산	(12,409,720)	(12,409,720)	(2,037,370)	(2,037,370)	(5,000)	(5,000)	(499,481,846)	(499,481,846)	(1,478,854,800)	(1,478,854,800)	(1,992,788,736)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	86,859,240	86,859,240	(6,497,969,971)	7,014,518,858	516,548,887	(7,738,201)	7,738,201	(13,679,000)	13,679,000	0	526,703,346	27,696,654	554,400,000	(1,613,498,619)	(1,613,498,619)	(455,690,492)

기말 유형자산	227,379,335,452	227,379,335,452	222,251,573,837	(33,804,130,485)	188,447,443,352	769,474,730	(326,562,851)	442,911,879	69,904,728,616	(66,506,039,770)	3,398,688,846	100,140,100	(78,829,947)	21,310,153	16,965,343,353	(15,264,083,975)	1,701,259,378	32,951,641,576	(31,034,352,516)	1,917,289,060	8,705,965,525	8,705,965,525	432,014,203,645

담보로 제공된 유형자산의 채권최고액	367,480,000,000

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	899,688,094	4,786,371,888	5,686,059,982

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,533,156,270	5,171,098,780	6,704,255,050

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	건설 혹은 개발 중인 투자부동산	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	53,849,592,536	22,775,764,933	7,189,439,122	83,814,796,591

투자부동산의 취득	325,141,881	21,847,775,033	22,172,916,914

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	2,010,856,576	3,263,556,386	5,274,412,962

투자부동산의 처분	0

감가상각비, 투자부동산	(416,664,204)	(416,664,204)

기말 투자 부동산	56,185,590,993	25,622,657,115	29,037,214,155	110,845,462,263

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	7,936,567,924

담보로 제공된 투자부동산의 채권최고액	44,920,000,000

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	건설 혹은 개발 중인 투자부동산	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	54,714,189,810	25,472,381,408	4,707,168,271	84,893,739,489

투자부동산의 취득	123,768,996	1,630,320,713	1,754,089,709

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체

투자부동산의 처분	(989,020,012)	(2,188,683,399)	(3,177,703,411)

감가상각비, 투자부동산	(381,979,420)	(381,979,420)

기말 투자 부동산	53,848,938,794	22,901,718,589	6,337,488,984	83,088,146,367

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	7,841,304,613

담보로 제공된 투자부동산의 채권최고액	44,920,000,000

각주 : 투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 현재 회사의 투자부동산은 제2판교 사옥, 양원지구 업무시설, 백암 물류센터, 춘천 센트럴타워 상가로 구성되어 있습니다. 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전분기 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

## 16. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	157,000,000	299,190,613	366,946,962	6,870,119	830,007,694

영업권 이외의 무형자산의 취득	3,884,000	3,884,000	69,680,000	69,680,000	0	0	73,564,000

무형자산상각비	(102,558,228)	(176,049,151)	(2,141,337)	(280,748,716)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(5,384,037)	(5,384,037)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	148,000,000	4,436,480	152,436,480

기말 무형자산 및 영업권	157,000,000	195,132,348	408,577,811	9,165,262	769,875,421

전분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	178,500,000	362,515,644	590,020,036	8,160,832	1,139,196,512

영업권 이외의 무형자산의 취득	82,495,059	82,495,059	21,700,000	21,700,000	5,540,960	5,540,960	109,736,019

무형자산상각비	(123,835,781)	(215,626,016)	(5,085,436)	(344,547,233)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(23,000)	(23,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(17,000,000)	(17,000,000)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	43,260,000	43,260,000

기말 무형자산 및 영업권	161,500,000	321,151,922	439,354,020	8,616,356	930,622,298

## 17. 정부보조금

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

정부보조금, 기계장치	(73,034)

정부보조금, 비품	(8,000)

정부보조금, 소프트웨어	(5,000)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

정부보조금, 기계장치	(73,034)

정부보조금, 비품	(8,000)

정부보조금, 소프트웨어	(16,671,520)

## 18. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	110,750,922,472	18,369,541	110,769,292,013

사용권자산의 추가	992,840,568	992,840,568

사용권자산감가상각비	(7,398,037,248)	(9,725,058)	(7,407,762,306)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	0

기말 사용권자산	104,345,725,792	8,644,483	104,354,370,275

전기말 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	104,760,543,172	102,864,588	104,863,407,760

사용권자산의 추가	17,523,154,064	17,523,154,064

사용권자산감가상각비	(9,427,998,510)	(21,381,836)	(9,449,380,346)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(63,113,211)	(63,113,211)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(2,104,776,254)	(2,104,776,254)

기말 사용권자산	110,750,922,472	18,369,541	110,769,292,013

리스 현금유출리스 현금유출
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	8,024,259,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	7,394,858,800

## 19. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	95,130,050,261

리스부채의 추가	946,854,857

리스부채에 대한 이자비용	(3,196,484,965)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(1,631,312,610)

기말 리스부채	91,249,107,543

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	88,873,169,851

리스부채의 추가	13,827,659,234

리스부채에 대한 이자비용	(4,383,009,745)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(1,869,573,769)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(1,318,195,310)

기말 리스부채	95,130,050,261

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	10,294,603,243

비유동 리스부채	80,954,504,300

리스부채 합계	91,249,107,543

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	10,200,665,518

비유동 리스부채	84,929,384,743

리스부채 합계	95,130,050,261

## 20. 차입금

차입금 내역에 대한 공시

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	298,414,167,598

단기차입금	차입금	270,299,927,598

유동성장기차입금	3,714,240,000

유동화채무	24,400,000,000

장기차입금	20,142,720,000

장기차입금	차입금	12,642,720,000

비유동화채무	7,500,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	262,513,515,043

단기차입금	차입금	139,549,275,043

유동성장기차입금	96,164,240,000

유동화채무	26,800,000,000

장기차입금	40,628,400,000

장기차입금	차입금	15,428,400,000

비유동화채무	25,200,000,000

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행 외-원화일반대출	산업은행 외-유동화채무

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.030	0.048	0.028	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	274,014,167,598	24,400,000,000	298,414,167,598

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행 외-원화일반대출	산업은행 외-유동화채무

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.044	0.054	0.040	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	235,713,515,043	26,800,000,000	262,513,515,043

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

국민은행 외-원화일반대출	산업은행 외-자산유동화 자금조달

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.030	0.040	0.047	0.047

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금	16,356,960,000	7,500,000,000	23,856,960,000

유동성장기차입금	(3,714,240,000)	(3,714,240,000)

장기차입금	12,642,720,000	7,500,000,000	20,142,720,000

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

국민은행 외-원화일반대출	산업은행 외-자산유동화 자금조달

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.038	0.053	0.040	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금	111,592,640,000	25,200,000,000	136,792,640,000

유동성장기차입금	(96,164,240,000)	(96,164,240,000)

장기차입금	15,428,400,000	25,200,000,000	40,628,400,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	298,414,167,598	298,414,167,598

장기차입금	11,214,240,000	8,928,480,000	0	20,142,720,000

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	262,513,515,043	262,513,515,043

장기차입금	23,914,240,000	15,964,160,000	750,000,000	40,628,400,000

## 21. 기타충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	38,500,000

순전입(환입)	0

사용액	(5,500,000)

기말 기타충당부채	33,000,000

전기말 (단위 : 원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	38,500,000

순전입(환입)

사용액

기말 기타충당부채	38,500,000

## 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

예수금	190,653,996

선수금	101,201,897

이연수익(*1)(*2)	5,119,644,986

기타 유동부채	5,411,500,879

전기말 (단위 : 원)

공시금액

예수금	126,065,151

선수금	175,398,151

이연수익(*1)(*2)	5,130,427,800

기타 유동부채	5,431,891,102

각주 : 기타 유동부채 및 기타 비유동부채에 대한 공시
(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석39에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,928 백만원과 반품충당부채 192 백만원으로 구성되어 있습니다.

## 23. 기타지급채무

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	4,997,765,400

유동 리스부채	10,294,603,243

미지급비용	3,257,409,205

단기예수보증금	184,300,000

매입채무 외의 유동채무	18,734,077,848

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	80,954,504,300

임대보증금	4,628,330,000

매입채무 외의 비유동채무	85,582,834,300

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	6,730,127,220

유동 리스부채	10,200,665,518

미지급비용	3,221,556,790

단기예수보증금	171,800,000

매입채무 외의 유동채무	20,324,149,528

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	84,929,384,743

임대보증금	4,398,040,000

매입채무 외의 비유동채무	89,327,424,743

## 24. 종업원급여

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,498,021,402	(7,321,022,511)	176,998,891

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	963,639,262	963,639,262

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(54,019,050)	(54,019,050)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	195,185,616	195,185,616

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(200,000,000)	(200,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(742,240,310)	719,806,269	(22,434,041)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(224,375,062)	(224,375,062)

기말 순확정급여부채(자산)	7,860,586,920	(7,025,591,304)	834,995,616

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,191,084,172	(7,233,544,396)	(42,460,224)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,127,908,834	1,127,908,834

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	5,421,330	5,421,330

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	252,184,122	252,184,122

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(14,098,204)	(14,098,204)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	491,535,895	491,535,895

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	237,364,183	237,364,183

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	87,820,338	87,820,338

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,729,195,544)	(1,729,195,544)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,793,378,930)	1,885,009,049	91,630,119

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(331,111,958)	(331,111,958)

기말 순확정급여부채(자산)	7,498,021,402	(7,321,022,511)	176,998,891

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	963,639,262

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	195,185,616

기타비용, 확정급여제도	(224,375,062)

퇴직급여비용, 확정급여제도	934,449,816

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,127,908,834

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	252,184,122

기타비용, 확정급여제도	(331,111,958)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,048,980,998

## 25. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	79,721,622

주당 액면가액	500

자본금	39,860,811,000	39,860,811,000

주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,000,000

전기말 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	79,721,622

주당 액면가액	500

자본금	39,860,811,000	39,860,811,000

주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	192,167

## 26. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(3,510,000,000)

지분법자본변동	802,179,747

기타포괄손익누계액	(2,707,820,253)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(3,510,000,000)

지분법자본변동	1,723,026,716

기타포괄손익누계액	(1,786,973,284)

## 27. 기타자본

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	(94,725,458,492)

자기주식처분이익	2,680,171,605

지분법자본잉여금	591,852,304

자기주식	(2,138,913,847)

기타자본구성요소	(93,592,348,430)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	(94,753,532,925)

자기주식처분이익	2,680,171,605

지분법자본잉여금	473,090,325

자기주식	(381,260,216)

기타자본구성요소	(91,981,531,211)

## 28. 이익잉여금

이익잉여금 처분계산서
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*1)	1,327,098,861

임의적립금(*2)	4,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	218,251,326,208

이익잉여금	223,778,425,069

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*1)	1,327,098,861

임의적립금(*2)	4,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	219,649,896,787

이익잉여금	225,176,995,648

각주 : 이익잉여금에 대한 공시
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

## 29. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	2,601,106,843	7,767,636,705

퇴직급여	228,471,344	690,384,605

복리후생비	336,400,989	1,052,886,032

보험료	49,906,935	156,914,945

감가상각비	1,651,981,547	4,900,208,291

무형자산상각비	87,629,999	280,748,716

리스상각비	2,473,324,698	7,407,762,306

대손상각비(대손충당금환입)	(87,183,160)	(367,583,345)

지급수수료	6,291,963,470	19,900,609,915

접대비	44,337,960	131,164,079

통신비	14,677,835	40,394,178

광고선전비	301,688,470	843,592,485

세금과공과	2,510,362,574	2,986,577,760

경상개발비	687,634,608	2,227,201,324

여비교통비	50,691,022	194,643,458

건물관리비	645,402,998	1,626,985,546

수출제비용	40,188,417	120,718,517

임차료	489,117,305	1,008,010,492

전력비	2,163,568,197	5,402,670,991

운반비	15,003,971	38,790,669

교육훈련비	3,211,640	6,239,330

차량유지비	9,734,319	24,217,139

도서인쇄비	358,628	1,333,204

견본비	1,985,910	6,173,532

소모품비	192,535,778	491,089,242

수도광열비	400,279,802	877,347,613

수선비	65,007,021	117,576,067

회비	5,100,000

기타	37,496,786	101,227,152

판매비와관리비	21,306,885,906	58,040,620,948

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	2,552,999,670	7,529,361,866

퇴직급여	179,917,374	547,326,435

복리후생비	410,994,103	1,280,889,005

보험료	58,190,614	176,491,296

감가상각비	1,754,254,164	5,279,138,733

무형자산상각비	112,591,941	344,547,233

리스상각비	2,484,204,334	7,048,178,577

대손상각비(대손충당금환입)	260,184,540	333,560,295

지급수수료	6,270,587,288	20,858,848,233

접대비	40,836,687	133,154,962

통신비	11,549,057	31,716,752

광고선전비	391,595,732	1,315,558,307

세금과공과	2,527,002,197	2,978,619,337

경상개발비	575,252,584	1,723,135,145

여비교통비	47,690,390	163,420,240

건물관리비	546,471,070	1,503,406,070

수출제비용	55,615,650	188,016,912

임차료	444,146,895	975,468,879

전력비	2,237,639,353	5,420,655,546

운반비	18,968,165	76,561,321

교육훈련비	627,000	2,084,500

차량유지비	7,102,892	25,186,819

도서인쇄비	4,635,748	10,792,592

견본비	1,551,716	27,000,309

소모품비	186,107,359	534,618,298

수도광열비	452,342,931	918,016,256

수선비	16,162,002	59,740,601

회비	5,400,000

기타	35,631,239	127,564,179

판매비와관리비	21,684,852,695	59,618,458,698

## 30. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	473,525,303	1,036,223,106

잡이익	14,598,034	138,502,034

기타의대손상각비(환입)	(6,559,207)	0

기타수익 합계	481,564,130	1,174,725,140

투자부동산처분손실	0

유형자산처분손실	0	5,391,774

무형자산손상차손	0

기타의대손상각비	24,155,932	24,155,932

기부금	500,000	500,000

잡손실	3,661,340	135,398,803

기타비용 합계	28,317,272	165,446,509

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	145,971,266	304,685,837

잡이익	21,813,098	200,083,118

기타의대손상각비(환입)

기타수익 합계	167,784,364	504,768,955

투자부동산처분손실	517,761,260

유형자산처분손실	2,960,372

무형자산손상차손	17,000,000	17,000,000

기타의대손상각비	(7,512,539)	55,931,688

기부금	1,000,000

잡손실	358,536,108	501,875,695

기타비용 합계	368,023,569	1,096,529,015

## 31. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	749,807,229	2,263,170,956

외환차익(금융수익)	716,235,568	1,026,163,629

외화환산이익(금융수익)	0

금융수익 합계	1,466,042,797	3,289,334,585

이자비용(금융원가)	3,513,697,917	11,114,628,379

외환차손(금융원가)	162,312,154	370,661,252

외화환산손실(금융원가)	(403,510,658)	1,980,842,611

금융상품처분손실	0

기타금융비용	7,922,874	61,693,357

금융비용 합계	3,280,422,287	13,527,825,599

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	882,644,237	2,531,055,071

외환차익(금융수익)	101,015,785	884,019,127

외화환산이익(금융수익)	(1,328,513,239)	488,048,201

금융수익 합계	(344,853,217)	3,903,122,399

이자비용(금융원가)	4,341,587,838	12,376,010,855

외환차손(금융원가)	54,691,875	162,335,413

외화환산손실(금융원가)	288,364,039	324,511,655

금융상품처분손실	7,418,035

기타금융비용	36,145,514	575,823,767

금융비용 합계	4,720,789,266	13,446,099,725

## 32. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(1,948,431,834)	(3,716,642,813)

원재료 및 상품의 매입액	5,034,745,805	13,791,512,014

종업원급여	5,107,641,180	15,279,994,853

감가상각비	2,017,133,573	6,102,724,186

리스자산상각비	2,473,324,698	7,407,762,306

복리후생비	466,115,950	1,469,597,750

지급수수료	6,435,469,258	20,310,793,721

경상개발비	219,692,151	823,824,154

전력비	2,806,104,060	7,194,667,023

소모품비	888,067,460	2,402,921,689

외주용역비	4,434,629,146	13,392,325,393

수선비	126,174,971	292,534,917

세금과공과	2,581,167,884	3,193,408,030

임차료	490,562,111	1,012,389,217

기타비용	2,128,123,116	5,945,081,090

성격별 비용 합계	33,260,519,529	94,902,893,530

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	929,060,633	(5,451,078,530)

원재료 및 상품의 매입액	2,190,136,857	13,539,553,242

종업원급여	4,982,477,000	14,754,083,949

감가상각비	2,251,723,520	7,086,234,470

리스자산상각비	2,484,204,334	7,048,178,577

복리후생비	562,893,533	1,719,948,989

지급수수료	6,409,640,465	21,291,057,060

경상개발비	166,684,660	475,564,620

전력비	2,939,180,787	7,311,721,769

소모품비	767,081,251	2,592,427,302

외주용역비	4,279,764,730	12,247,606,852

수선비	41,884,002	173,839,601

세금과공과	2,598,509,557	3,184,529,987

임차료	446,142,058	980,755,896

기타비용	2,597,755,847	7,174,560,284

성격별 비용 합계	33,647,139,234	94,128,984,068

## 33. 법인세

분기별 법인세 산출에 대한 설명
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 8.52% 입니다.

## 34. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	(7,214,563,586)	(1,398,570,579)

가중평균유통보통주식수	78,721,622	78,865,412

기본주당이익(손실)	(92)	(18)

희석주당이익(손실) (*)	(92)	(18)

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,270,699,012)	10,900,182,494

가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본주당이익(손실)	(16)	137

희석주당이익(손실) (*)	(16)	137

각주 : 희석주당에 대한 공시
(*) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

## 35. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여	934,449,816

이자비용	7,918,143,414

리스부채 이자비용	3,196,484,965

법인세비용(수익)	928,903,959

대손상각비(환입)	(367,583,345)

기타의대손상각비(환입)	24,155,932

감가상각비	6,102,724,186

무형자산상각비	280,748,716

외화환산손실	1,980,842,611

재고자산평가손실(환입)	2,074,306,998

리스자산상각비	7,407,762,306

금융상품처분손실	0

지분법손실	(967,508,569)

유형자산처분(폐기)손실	5,391,774

투자부동산처분손실	0

외화환산이익	0

이자수익	(1,677,927,460)

리스수익	(585,243,496)

파생상품평가이익

파생상품평가손실

무형자산손상차손	0

유형자산처분이익	(1,036,223,106)

금융상품처분이익

지분법이익	(527,049,066)

기타	122,254,683

매출채권의 감소(증가)	5,523,665,215

미수금의 감소(증가)	5,332,278,230

선급금의 감소(증가)	99,234,659

장기선급금의 감소(증가)	286,939,811

선급비용의 감소 (증가)	118,808,537

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,152,308,379)

이연수익의 증가(감소)	(10,782,814)

재고자산의 감소(증가)	(4,725,239,613)

매입채무의 증가(감소)	(21,002,997,135)

미지급금의 증가(감소)	(2,472,845,696)

예수금의 증가(감소)	(10,411,155)

선수금의 증가(감소)	(74,196,254)

미지급비용의 증가(감소)	11,574,048

확정급여채무	(276,453,090)

기타자산의 감소(증가)	(4,890,000)

합계	7,457,010,682

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여	669,692,609

이자비용	9,092,612,673

리스부채 이자비용	3,283,398,182

법인세비용(수익)	2,645,448,027

대손상각비(환입)	333,560,295

기타의대손상각비(환입)	55,931,688

감가상각비	7,086,234,470

무형자산상각비	344,547,233

외화환산손실	324,511,655

재고자산평가손실(환입)	(8,970,601,196)

리스자산상각비	7,048,178,577

금융상품처분손실	7,418,035

지분법손실	1,154,672,560

유형자산처분(폐기)손실	2,960,372

투자부동산처분손실	517,761,260

외화환산이익	(488,048,201)

이자수익	(2,024,716,777)

리스수익	(506,338,294)

파생상품평가이익

파생상품평가손실

무형자산손상차손	17,000,000

유형자산처분이익	(304,685,837)

금융상품처분이익

지분법이익	(5,192,592,928)

기타	103,834,424

매출채권의 감소(증가)	4,571,546,936

미수금의 감소(증가)	10,315,124,908

선급금의 감소(증가)	(3,095,537,755)

장기선급금의 감소(증가)	(70,512,620)

선급비용의 감소 (증가)	135,135,709

부가가치세 선급금의 감소(증가)

이연수익의 증가(감소)	(146,536,941)

재고자산의 감소(증가)	3,975,065,714

매입채무의 증가(감소)	(63,073,954,320)

미지급금의 증가(감소)	(3,900,328,362)

예수금의 증가(감소)	(2,670,898)

선수금의 증가(감소)	(118,398,344)

미지급비용의 증가(감소)	264,732,877

확정급여채무	(561,426,829)

기타자산의 감소(증가)	(1,121,999)

합계	(36,508,103,097)

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증가(감소)	9,296,627,603

비유동성차입금의 유동성 대체 부분	20,485,680,000

선급금의 건설중인자산 대체	3,884,000

대여금의 유동성 대체	9,975,000,000

유형자산취득의 미지급금 변동	615,650,723

유형자산의 미수금 변동	1,870,562,504

리스부채의 증가	1,138,383,261

리스부채의 유동성 대체	172,048,327

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증가(감소)	1,613,498,619

비유동성차입금의 유동성 대체 부분	75,335,680,000

선급금의 건설중인자산 대체	82,495,059

대여금의 유동성 대체

유형자산취득의 미지급금 변동	70,570,845

유형자산의 미수금 변동	1,511,072,765

리스부채의 증가	13,288,687,098

리스부채의 유동성 대체	1,378,433,749

## 36. 우발부채와 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시법적소송우발부채에 대한 공시

기타우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정	유·무형자산의 취득 약정

일반대출	유동화채무

약정 금액	295,556,887,598	70,000,000,000	367,480,000,000

약정에 대한 설명	보고기간종료일 현재 기업은행(8개) 등과 체결하고 있는 일반대출 약정 한도액은 295,556,888 천원입니다. 상기 약정과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.	회사는 회사의 대전점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드,삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드)로부터 2023년 6월 29일부터 2026년 6월 29일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제사차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 1종수익권을 기초로 하여 기업어음증권 300억원을 발행하여 차주인 회사는 대주인 모다케이디비천안세사차유한회사와 대출약정을 체결하였습니다. 한편, 대주인 모다케이디비천안제사차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2023년 6월 22일에 체결하였습니다.회사는 회사의 울산점과 김제전주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카 드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2023년 9월 26일부터 2026년 9월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 차주인 회사는 대주인 신한은행과 150억원의 대출약정을 2023년 9월 20일에 체결하였습니다.회사는 회사의 천안점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드,삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2024년 6월 26일부터 2027년 6월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 250억원의 대출약정을 2024년 6월 18일에 체결하였습니다.	보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유·무형자산의 취득을 위한 채권최고액은 367,480,000 천원 입니다.

이행보증에 대한 공시

이행보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

제공받은 이행보증

이행보증 금액	1,418,150,000

보증처	서울보증보험

이행보증에 대한 설명	인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

제공받은 이행보증

이행보증 금액	1,164,760,000

보증처	서울보증보험

이행보증에 대한 설명	인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증	제공받은 지급보증

제공한 지급보증 1	제공한 지급보증 2	제공한 지급보증 3	제공한 지급보증 4	제공한 지급보증 5	제공한 지급보증 6	제공한 지급보증 7	제공한 지급보증 8	제공한 지급보증 9	제공한 지급보증 10	제공한 지급보증, 합계	제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공받은 지급보증 3	제공받은 지급보증 4	제공받은 지급보증 5	제공받은 지급보증 6	제공받은 지급보증, 합계