모다이노칩 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기반기	매출채권	46,504,478	4,348,126	9.3%

미수금	7,382,210	318,834	4.3%

합 계	53,886,688	4,666,960	8.7%

제19기	매출채권	52,296,630	3,636,716	7.0%

미수금	9,497,577	341,372	3.6%

합 계	61,794,207	3,978,088	6.4%

제18기	매출채권	70,120,090	2,906,189	4.1%

미수금	8,106,812	437,664	5.4%

합 계	78,226,903	3,343,852	4.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제19기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,978,088	3,343,852	11,158,374

합병승계

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	688,872	634,236	(7,814,522)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,666,960	3,978,088	3,343,852

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	41,240,821	566,400	4,198,265	498,992	46,504,478

특수관계자	-

계	41,240,821	566,400	4,198,265	498,992	46,504,478

구성비율	88.68%	1.22%	9.03%	1.07%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기

전자 부문	원재료	6,360,660	6,936,154	6,983,708

재공품	23,094,656	21,333,300	11,283,236

제 품	5,131,940	4,112,669	2,657,375

미착(상)품	259,449	227,003	165,138

상품

충당금	(1,634,790)	(1,444,204)	(1,857,787)

소 계	33,211,915	31,164,922	19,231,670

유통 부문	원재료	412,118	209,201	3,939

재공품	211,219

제 품	47,569,851	35,994,093	29,882,621

미착(상)품	-

상품	1,922,966	257,226	-

충당금	(9,256,965)	(6,270,718)	(3,429,375)

소 계	40,647,970	30,189,801	26,668,404

전 사	원재료	6,772,778	7,145,355	6,987,646

재공품	23,094,656	21,333,300	11,494,455

제 품	52,701,791	40,106,762	32,539,996

미착(상)품	259,449	227,003	165,138

상품	1,922,966	257,226	-

충당금	(10,891,755)	(7,714,922)	(5,287,162)

합 계	73,859,884	61,354,724	45,900,073

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.2%	9.5%	7.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.8회	2.2회	2.4회

[별도 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 별도 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기반기	매출채권	27,998,098	900,115	3.2%

미수금	5,976,842	198,255	3.3%

합 계	33,974,941	1,098,370	3.2%

제19기	매출채권	22,964,809	899,289	3.9%

미수금	4,184,596	179,576	4.3%

합 계	27,149,405	1,078,865	4.0%

제18기	매출채권	35,585,134	986,292	2.8%

미수금	7,495,934	314,670	4.2%

합 계	43,081,069	1,300,961	3.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,078,865	1,300,961	970,541

합병승계	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,505	(222,096)	330,420

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,098,370	1,078,865	1,300,961

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	27,286,374	96,271	116,461	498,992	27,998,098

특수관계자	-

계	27,286,374	96,271	116,461	498,992	27,998,098

구성비율	97.46%	0.34%	0.42%	1.78%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기

전자 부문	원재료	6,285,725	6,878,621	6,959,658

재공품	22,951,581	21,333,300	11,283,236

제 품	5,131,940	3,980,101	2,551,340

미착(상)품	259,449	227,003	165,138

상품	-	-	-

충당금	(1,634,790)	(1,444,204)	(1,857,787)

소 계	32,993,904	30,974,821	19,101,585

유통 부문	원재료	-	-

재공품	-	-

제 품	-	-

미착(상)품	-	-

상품	190,768	-	-

충당금	-	-

소 계	190,768	-	-

전 사	원재료	6,285,725	6,878,621	6,959,658

재공품	22,951,581	21,333,300	11,283,236

제 품	5,131,940	3,980,101	2,551,340

미착(상)품	259,449	227,003	165,138

상품	190,768	-	-

충당금	(1,634,790)	(1,444,204)	(1,857,787)

합 계	33,184,673	30,974,821	19,101,585

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.8%	5.7%	3.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.7회	1.8회	2.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2019년 6월 28일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자 각 1명과 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-