모다이노칩 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 23(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	60	신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	-	금융투자

모다케이디비천안제사차(유)	대한민국	-	-	금융투자

(주)케이비트랜드(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

모다케이디비천안제삼차(유)	유동화채권 만기상환으로 SPC회사 해산

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

Innochips Vina	39,968,629	31,330,340	4,291,345	(4,227,616)

(주)케이브랜즈(*)	66,305,832	29,483,031	39,632,976	(7,067,495)

(주)부림상사	14,624,973	9,833,897	11,518,839	(1,216,076)

케이비트랜드(주)	13,938,951	13,414,534	15,789,602	(969,522)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,366,870	27,333,133	1,321,666	140,772

(주)다니엘인터패션(*)	12,393,761	6,389,137	15,229,089	1,735,743

디코드비나(유)	994,778	1,964,919	2,714,799	(75,218)

라이블리팩토리㈜	498,921	1,159,584	136,451	(12,737)

(주)디코드컴퍼니	7,578,724	3,580,177	10,801,047	1,683,930

(주)에코송산	809	1,965,210	-	(45,578)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	10,341,257	10,209,970	87,391,626	(744,488)

모다케이디비천안제이차(유)	11,254,023	11,250,990	555,210	11,021

모다케이디비천안제사차(유)	30,153,290	30,150,495	873,503	(205)

(주)천북아울렛	10,341,257	10,209,970	829,174	168,891

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	36,048,169	23,501,674	5,821,723	(2,681,049)

(주)케이브랜즈(*)	87,241,908	43,295,867	104,161,955	(5,386,029)

(주)부림상사	10,777,902	4,770,750	10,375,740	66,397

케이에프(주)	-	-	2,519,779	(1,008,102)

케이비트랜드(주)	14,232,467	12,738,528	36,588,574	377,127

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,658,135	27,353,421	1,948,371	181,103

(주)다니엘인터패션(*)	15,692,825	10,304,987	30,107,004	(1,008,657)

디코드비나(유)	1,176,482	2,174,727	3,661,160	(219,425)

라이블리팩토리㈜	668,779	1,316,705	774,611	(259,354)

(주)디코드컴퍼니	6,170,472	3,855,855	13,675,129	1,943,801

(주)에코송산	342	1,919,164	-	(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	63,092,573	35,813,798	117,427,736	504,406

모다케이디비천안제이차(유)	22,503,508	22,511,495	1,005,091	(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)	2,509,811	2,506,811	390,098	-

(주)천북아울렛	10,468,856	10,506,460	1,112,479	(44,541)

(*) 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

유통부문	256,283,704	22,295,806	271,013,924	24,910,201

전자부문	26,769,806	(9,715,877)	31,754,664	(1,816,932)

합 계	283,053,509	12,579,929	302,768,588	23,093,269

4.3 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	882,808,755	604,206,761	890,831,360	618,172,740

전자부문	110,089,565	12,571,255	116,821,099	11,150,360

합 계	992,898,320	616,778,016	1,007,652,459	629,323,100

4.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익

유통부문	기타매출	2,355,045	(1,647,302)	707,743	1,947,494	(971,729)	975,765

임대매출	10,286,515	(1,562,877)	8,723,638	10,433,301	(1,545,818)	8,887,483

제품매출	81,354,171	(6,684,470)	74,669,701	104,863,740	(8,004,889)	96,858,851

상품매출	101,311,327	(10,864,166)	90,447,161	95,682,177	(10,865,481)	84,816,696

수수료매출	411,605,196	-	411,605,196	394,824,576	-	394,824,576

특정상품매입원가	(342,890,272)	13,020,537	(329,869,735)	(329,192,889)	13,843,441	(315,349,448)

소 계	264,021,982	(7,738,278)	256,283,704	278,558,399	(7,544,476)	271,013,923

전자부문	제품매출	30,764,178	(4,291,345)	26,472,833	36,460,540	(4,912,373)	31,548,167

기타매출	296,973	-	296,973	206,498	-	206,498

소 계	31,061,151	(4,291,345)	26,769,806	36,667,038	(4,912,373)	31,754,665

합 계	295,083,133	(12,029,624)	283,053,509	315,225,437	(12,456,849)	302,768,588

4.5 당분기와 전분기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	7,698,063	13,256,021

기타	3,800,359	6,232,228

소 계	11,498,422	19,488,249

국내	271,555,088	283,280,339

합 계	283,053,509	302,768,588

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 4.7 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	1,895,397	3,221,799	5,580,532	7,359,894

JPY	2	399,258

CNY	3	2,596

EUR	7,253	7,253

HKD	3,853,193	1,681,980

정기예금	USD	4,000,000	5,379,200	-	-

매출채권	USD	3,812,646	5,726,675	4,195,688	5,327,744

HKD	3,486,060	64,900

단기대여금	USD	2,272,543	4,789,902	-	-

EUR	1,219,500	-

미수금	USD	341,018	458,601	332,168	420,956

보증금	CNY	23,600	4,349	47,800	8,673

합 계	-	19,580,526	-	13,117,267

부채(*)

차입금	USD	7,674,128	12,053,955	940,214	1,191,533

EUR	1,219,500	-

매입채무	USD	272,178	418,727	1,641,732	2,112,506

JPY	6,351,360	3,350,720

미지급금	USD	260,640	389,117	599,638	835,688

JPY	4,279,280	7,948,840

합 계	-	12,861,798	-	4,139,727

(*)통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	15,419	(15,419)	877,834	(877,834)

JPY	(9,591)	9,591	(10,390)	10,390

CNY	435	(435)	914	(914)

EUR	1,031	(1,031)	980	(980)

HKD	126,198	(126,198)	28,396	(28,396)

합 계	133,493	(133,493)	897,734	(897,734)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	390,342,068	362,668,353

차감: 현금및현금성자산	(40,643,338)	(54,751,483)

순부채	349,698,730	307,916,870

자본총계	376,120,304	378,329,359

총자본	725,819,034	686,246,229

자본조달비율	48%	45%

5.3 공정가치 측정가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,643,338	(*1)	54,751,483	(*1)

매출채권	48,081,366	(*1)	52,594,521	(*1)

장단기금융상품	22,660,421	(*1)	11,243,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,125,260	1,125,260	2,188,012	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835	239,835	239,835

기타수취채권	53,539,641	(*1)	50,828,772	(*1)

합 계	166,289,861	171,845,623

금융부채

매입채무	89,072,256	(*1)	116,849,037	(*1)

기타지급채무	28,148,072	(*1),(*2)	32,380,402	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	12,315,929	(*1),(*2)	11,204,683	(*1),(*2)

단기차입금	230,393,302	(*1)	199,436,393	(*1)

장기차입금	159,948,766	(*1)	163,231,960	(*1)

합 계	519,878,326	523,102,475

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,125,260	-	1,125,260

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,188,012	-	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

나. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,125,260	2	옵션모델 등	미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율,가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권	당분기말	전기말

자산의 장부금액	805,576	27,123

관련 부채의 장부금액(*)	8,000,000	12,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	40,643,338	54,751,483

매출채권	48,081,366	52,594,521

기타수취채권	16,524,180	13,345,751

기타유동금융자산	22,489,200	11,240,000

기타비유동금융자산	171,221	3,000

기타장기수취채권	37,015,461	37,483,021

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	1,125,260	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	239,835	239,835

금융자산 합계	166,289,861	171,845,623

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	89,072,256	116,849,037

기타지급채무(*1),(*2)	28,148,072	32,380,402

기타비유동지급채무(*1)	12,315,929	11,204,683

단기차입금	230,393,302	199,436,393

장기차입금	159,948,766	163,231,960

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	9,238,031	11,322,298

리스부채(비유동)	68,440,403	74,806,784

금융부채 합계	597,556,761	609,231,557

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	7,625	22,672

처분손익	-	22,097

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	580,829	1,807,620

외화환산손익	707,921	1,460,746

외환차손익	1,065	80,454

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(3,727,753)	(10,553,711)

외화환산손익	(724,715)	(955,561)

금융수수료	184,397	(863,585)

기타금융부채(*1)	이자비용	(891,322)	(2,799,778)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	14,641	41,432

처분손익	(239,746)	(269,647)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	281,110	1,404,469

외화환산손익	1,606,115	3,196,273

외환차손익	(1,070)	39,854

파생상품자산 - 위험회피	처분손익	2,713,100	2,713,100

외환차손익	(2,713,100)	(2,713,100)

기타포괄손익(*2)	(37,253)	(53,790)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(3,086,413)	(7,812,411)

금융수수료	(165,082)	(427,331)

기타금융부채(*1)	이자비용	(875,698)	(2,679,646)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	103,786	130,088

보통예금(*)	37,568,483	47,261,500

외화보통예금	2,971,069	7,359,894

합 계	40,643,338	54,751,482

(*)채권추심 사용제한금액 9,355천원이 있습니다.

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,887,509	56,328,232

손실충당금	(3,806,143)	(3,733,711)

매출채권(순액)	48,081,366	52,594,521

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,733,711	4,297,761

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	72,432	221,832

제각된채권	-	(712,304)

환산차이	-	(427)

분기말 금액	3,806,143	3,806,862

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 25 참조).

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품(*1)	22,489,200	11,240,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,125,260	2,188,012

소 계	23,614,460	13,428,012

비유동 :

장기금융상품(*1)	171,221	3,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

소 계	411,055	242,835

합 계	24,025,515	13,670,847

(*1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 32 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보제공

4,000,000	4,000,000	차입금 질권설정

소 계	5,000,000	5,000,000

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	8,174,298	11,766,468

미수금 손실충당금	(213,607)	(213,776)

미수수익	817,985	181,272

단기대여금	7,745,503	1,335,586

리스채권	-	276,201

소 계	16,524,180	13,345,751

비유동 :

임차보증금	19,765,954	19,801,882

기타보증금 외	806,507	748,958

장기대여금	18,702,957	18,352,957

장기대여금 손실충당금	(2,259,957)	(2,259,957)

장기미수금	790,688	581,988

장기미수금 손실충당금	(790,688)	(581,988)

장기미수수익	2,559,134	2,559,134

장기미수수익 손실충당금	(2,559,134)	(2,559,134)

리스채권	-	839,181

소 계	37,015,461	37,483,021

합 계	53,539,641	50,828,772

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	3,800,353	2,317,597

선급비용	538,123	510,853

부가세대급금	1,303,037	681,189

소 계	5,641,514	3,509,639

비유동 :

선급금	494,626	559,646

선급비용	519,655	409,159

소 계	1,014,281	968,805

합 계	6,655,795	4,478,444

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	10,723,636	12,429,790

상품	56,759,549	45,835,657

재공품	10,885,727	17,280,006

제품	43,936,438	55,433,612

미착품	2,865,891	-

소 계	125,171,241	130,979,065

재고자산평가충당금	(13,104,815)	(15,636,798)

합 계	112,066,426	115,342,267

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 139,632,206천원(전분기: 142,365,190천원)입니다. (3) 당분기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,531,984천원(전분기: 1,061,530천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	258,212,974	221,949,592	464,026	12,896,436	99,884	4,068,304	11,463,559	12,253,232	749,092	522,157,099

취득	-	34,607	-	1,306,221	263,575	532,908	2,679,250	2,119,775	-	6,936,337

기타대체	2,423,088	7,560,154	-	5,192,297	-	42,482	199,940	(5,663,672)	177,237	9,931,526

처분	-	-	-	(2,517,773)	(81,790)	(89,622)	(1,380,699)	-	-	(4,069,884)

감가상각	-	(4,317,111)	(11,933)	(4,667,846)	(51,870)	(884,682)	(3,000,985)	-	(93,698)	(13,028,126)

환산차이	-	248,207	-	2,734,609	1,164	2,831	-	328,396	19,529	3,334,737

분기말	260,636,063	225,475,449	452,092	14,943,944	230,963	3,672,221	9,961,065	9,037,732	852,161	525,261,690

취득원가	260,636,063	259,143,129	769,475	94,359,420	396,712	19,065,094	50,328,238	9,037,732	1,244,394	694,980,255

정부보조금	-	-	-	(5,277)	-	(8)	-	-	-	(5,285)

감가상각누계액	-	(33,667,680)	(317,382)	(79,410,199)	(165,749)	(15,392,864)	(40,367,172)	-	(392,234)	(169,713,281)

당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 388,400,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	293,269,840	214,865,473	487,391	15,897,659	182,065	4,261,033	11,984,824	17,023,887	770,505	558,742,677

취득	42,735	226,683	-	1,303,557	-	1,146,575	3,354,339	49,162,609	-	55,236,498

기타대체	17,192,262	9,487,256	-	3,908,808	-	118,500	459,350	(31,222,728)	56,552	-

처분	(56,358)	-	-	(364,632)	(22,642)	(213,333)	(709,007)	(2,379,290)	-	(3,745,262)

감가상각	-	(4,146,201)	(17,524)	(5,205,576)	(46,318)	(953,340)	(3,206,979)	-	(85,711)	(13,661,649)

환산차이	-	1,455,913	-	7,180	1,607	4,866	-	868,530	119,790	2,457,886

분기말	310,448,479	221,889,124	469,867	15,546,996	114,712	4,364,301	11,882,527	33,453,008	861,136	599,030,150

취득원가	310,448,479	249,980,482	769,475	105,892,455	368,015	23,703,374	55,219,037	33,453,008	1,157,463	780,991,788

정부보조금	-	-	-	(25,861)	-	(8)	-	-	-	(25,869)

감가상각누계액	-	(28,091,358)	(299,608)	(90,319,598)	(253,303)	(19,339,065)	(43,336,510)	-	(296,327)	(181,935,769)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 2,241,230천원입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	51,129,086	2,844,510	15,443,698	69,417,294

취득	(602,596)	18,712,356	9,138,064	27,247,824

기타대체	(1,820,493)	(5,190,874)	(20,430,572)	(27,441,939)

감가상각	-	(92,092)	-	(92,092)

기말	48,705,997	16,273,900	4,151,190	69,131,087

취득원가	48,705,997	16,371,217	4,151,190	69,228,403

감가상각누계액	-	(97,317)	-	(97,317)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	92,092	-

(4) 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 1,923,667천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.63%입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 제2판교 사옥 및 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	처분	분기말

영업권	7,103,640	-	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	181,000	-	-	-	-	181,000

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	343,854	110,113	(149,620)	-	(1,171)	303,176

실용신안권	1	-	-	-	-	1

상표권	485,984	1,301	(235,482)	-	-	251,803

소프트웨어	1,602,803	48,700	(368,330)	3,866	-	1,287,039

임차권리금	96,593	-	(11,758)	-	(84,835)	-

합 계	9,813,878	160,114	(765,190)	3,866	(86,006)	9,126,662

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	처분	분기말

영업권	7,103,640	-	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	182,500	-	-	-	-	182,500

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	461,385	87,802	(184,941)	-	-	364,246

실용신안권	1	-	-	-	-	1

상표권	787,228	7,537	(235,361)	-	-	559,404

소프트웨어	1,788,715	191,600	(370,903)	25,418	-	1,634,830

임차권리금	480,439	-	(66,631)	-	(311,336)	102,472

합 계	10,803,911	286,939	(857,836)	25,418	(311,336)	9,947,096

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	765,190	852,364

매출원가	-	5,472

합 계	765,190	857,836

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	150,610	366,897

인건비	1,064,531	1,102,183

기타경비	944,497	1,060,119

합 계	2,159,638	2,529,199

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

16. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	분기말

기계장치	20,631	(15,354)	5,277

비품	8	-	8

소프트웨어	60,421	(18,750)	41,671

합 계	81,060	(34,104)	46,956

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	감소	분기말

현금및현금성자산	30,606	(30,606)	-

기계장치	53,834	(27,973)	25,861

비품	498	(490)	8

소프트웨어	85,831	(19,160)	66,671

합 계	170,769	(78,229)	92,540

17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	98,772,160	108,266,065

차량운반구	266,873	331,238

합 계	99,039,033	108,597,303

리스부채

유동	9,238,031	11,322,299

비유동	68,440,403	74,806,784

합 계	77,678,435	86,129,083

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 -10,426,562천원 및 -10,175,557천원(전분기: 1,086,710천원 및 1,067,751천원)이며, 리스자산상각비는 8,073,702천원(전분기: 7,952,329천원), 리스의 총 현금유출은 8,068,407천원(전분기: 8,350,868천원)입니다.연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	2,425,797	2,497,902

조정리스료	6,278,809	6,389,581

리스수익 총액(*)	8,704,606	8,887,483

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 5,649백만원(전분기: 5,707백만원)입니다.2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	3,435,149

1년 초과 2년 이내	2,136,960

2년 초과 5년 이내	2,327,980

합 계(*)	7,900,089

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	단기차입금	114,229,062	112,525,260

유동성장기차입금	62,114,240	53,911,133

유동화채무	54,050,000	33,000,000

소 계	230,393,302	199,436,393

장기차입금	장기차입금	149,748,766	159,231,960

유동화채무	10,200,000	4,000,000

소 계	159,948,766	163,231,960

합 계	390,342,068	362,668,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2024.09.02	5.25%	5,800,000	5,200,000

국민은행	2023.10.31~2024.06.17	4.97%~5.94%	15,585,041	19,299,627

신한은행	2024.04.28~2024.09.19	4.91%~5.24%	35,750,000	38,775,899

기업은행	2024.05.10	4.79%	2,600,000	2,600,000

농협은행	2023.11.14	5.65%	11,900,000	12,000,000

하나은행	2024.05.12	5.87%	1,250,000	1,500,000

산업은행	2024.04.19	4.51%	18,350,000	18,350,000

대구은행	2023.06.24~2024.03.31	5.79%	1,500,000	1,500,000

박춘형(*)	2024.07.27	4.60%	1,300,000	-

(주)어센틱브랜즈코리아	2023.08.30	4.60%	-	1,300,000

수협은행	2024.04.29	3.49%	4,023,000	3,808,200

경남은행	2024.04.20	4.15%	500,000	500,000

(주)에이티엘	2024.02.28	4.60%	-	200,000

광주은행	2024.07.06	5.52%	3,100,000	3,300,000

대창공업사	2023.06.10	4.00%	-	3,000,000

대명화학	2024.02.28	4.60%	500,000	-

시설 및 운영자금 소계	102,158,041	111,333,726

수입신용장(USANCE)	국민은행	2024.04.04	5.72%~6.80%	2,112,397	549,476

농협은행	2024.07.28	1.70%	1,147,481	-

산업은행	2023.12.12	5.78%	2,399,518	-

신한은행	2024.04.12	6.72%~6.81%	1,871,891	-

기업은행	2024.05.03~2024.08.02	4.18%~6.20%	3,867,334	328,733

수협은행	2024.04.29	5.27%~5.43%	672,400	313,325

수입신용장(USANCE) 소계	12,071,021	1,191,534

단기차입금 소계	114,229,062	112,525,260

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2024.01.07~2025.03.15	3.02%~7.24%	39,090,000	41,098,333

산업은행	2023.10.15~2030.01.06	2.04%~5.13%	95,285,440	89,821,120

신한은행	2023.03.03~2024.05.20	2.05%~3.50%	10,700,000	10,835,000

우리은행	2024.08.30~2025.09.15	3.07%~5.62%	40,000,000	45,200,000

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	2024.03.03	2.05%	-	28,560

기업은행	2024.10.31	2.00%	10,787,566	10,160,080

장기차입금 소계	211,863,006	213,143,093

차감: 유동성장기차입금	(62,114,240)	(53,911,133)

장기차입금	149,748,766	159,231,960

(*) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션 대표이사

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 유동화(*)	54,050,000	10,200,000	33,000,000	4,000,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	신한은행	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	신한은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2023.06.29	2023.09.26	2021.06.30

유동화 최종만기일	2024.05.20	2026.06.29	2026.09.26	2024.06.30

이자율	3.70%	5.06%	6.20%	2.75%

유동화 차입금액	30,000,000	30,000,000	15,000,000	20,000,000	95,000,000

상환금액	(18,750,000)	-	-	(12,000,000)	(30,750,000)

기말 잔액	11,250,000	30,000,000	15,000,000	8,000,000	64,250,000

유동	11,250,000	30,000,000	4,800,000	8,000,000	54,050,000

비유동	-	-	10,200,000	-	10,200,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	326,092,068	175,643,302	123,304,240	21,930,286	5,214,240

유동화채무	64,250,000	54,050,000	10,200,000	-	-

합 계	390,342,068	229,693,302	133,504,240	21,930,286	5,214,240

19. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	397,518	480,861

선수금	375,044	564,798

선수수익	104,050	-

이연수익(*1),(*2)	5,438,465	5,089,202

합 계	6,315,077	6,134,861

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 34에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,917백만원과 반품환불부채 521백만원으로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	966,227	882,909

전입액(환입액)	23,000	111,273

사용액	(53,000)	(23,000)

분기말	936,227	971,182

20. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	16,010,560	20,626,962

리스부채	9,238,031	11,322,298

미지급비용	4,562,533	4,706,606

지급보증채무	10,501	10,501

기타보증금	10,669,830	10,945,199

예수부가세	-	7,959

소 계	40,491,455	47,619,525

비유동 :

리스부채	68,440,403	74,806,784

임대보증금	4,538,500	3,683,792

기타금융부채(*)	7,777,429	7,520,891

소 계	80,756,333	86,011,467

합 계	121,247,788	133,630,992

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정	범위

매출액	126,000~176,000

매출총이익률(%)	43.20%

판매비와 관리비	51,000~69,000

21. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,106,033	8,210,745

사외적립자산의 공정가치	(7,792,967)	(8,212,530)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	313,066	(1,785)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,210,744	9,226,500

관계사전출입	(119,214)	(7,718)

당기근무원가	1,327,797	1,303,166

이자원가	236,457	179,546

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,346)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(8,518)

급여지급액	(1,549,751)	(1,160,275)

분기말 금액	8,106,033	9,530,355

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,212,530	6,602,961

사외적립자산의 기대수익	460,466	130,818

기여금	500,000	1,210,000

급여지급액	(1,380,029)	(898,640)

분기말 금액	7,792,967	7,045,139

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,327,797	1,303,166

이자원가	236,457	179,546

사외적립자산의 기대수익	(460,466)	(130,818)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,103,787	1,351,894

22. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수(단위: 주)	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

주식발행초과금	199,281,223	199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)

해외사업환산손익	1,389,555	1,093,246

합 계	(2,230,713)	(2,527,022)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(101,754,367)	(101,737,853)

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(99,074,195)	(99,057,681)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	211,694,202	213,443,454

합 계	217,221,301	218,970,553

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,801,543	17,784,867	5,846,515	17,797,345

퇴직급여	383,747	1,194,897	436,348	1,329,778

복리후생비	774,485	2,400,757	778,932	2,193,986

보험료	127,995	383,054	152,175	388,181

감가상각비	2,463,369	7,342,434	2,529,519	7,590,344

무형자산상각비	247,224	761,179	278,951	852,364

리스자산상각비	2,596,334	8,027,136	2,586,175	7,952,329

대손상각비(환입)	176,926	72,432	209,516	221,832

지급수수료	19,781,868	67,211,952	21,841,496	72,713,119

접대비	110,045	337,437	128,663	313,256

통신비	180,510	567,245	166,859	542,555

광고선전비	1,098,357	3,188,635	1,153,305	4,069,619

세금과공과금	2,541,537	3,555,851	2,401,145	3,028,483

경상연구개발비	657,016	2,159,638	843,597	2,529,199

여비교통비	159,128	468,903	119,728	310,311

건물관리비	611,682	1,632,867	535,017	1,429,823

수출제비용	77,003	191,608	70,333	200,957

지급임차료	840,012	2,171,206	675,444	1,355,914

해외시장개척비	27,364	122,790	51,120	152,330

기타	4,816,061	13,798,471	4,678,189	13,399,932

합 계	43,472,206	133,373,359	45,483,027	138,371,657

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	26,617	28,398	241,011	769,256

대손충당금환입액	-	-	129,372	129,390

연구개발수행이익	-	-	-	37,710

잡이익	244,221	480,429	370,324	936,897

합 계	270,838	508,827	740,707	1,873,253

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	478,361	874,554	342,140	723,339

유형자산처분손실	41,012	141,791	6,294	34,289

무형자산처분손실	-	84,835	311,336	311,336

기타의대손상각비	18,606	208,531	46,516	79,010

기부금	-	30,553	500	32,945

잡손실	21,667	162,770	1,157,820	1,377,111

합 계	559,646	1,503,034	1,864,606	2,558,030

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	580,829	1,807,620	281,110	1,404,469

외환차익	174,392	456,689	425,807	920,243

외화환산이익	707,921	1,460,746	2,436,622	5,103,388

금융상품 평가이익	7,625	22,672	14,641	41,432

금융상품 처분이익	-	22,097	-	2,818

파생상품 처분이익	-	-	2,713,100	2,713,100

합 계	1,470,768	3,769,823	5,871,280	10,185,450

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금(*)	3,727,753	10,553,711	3,086,413	7,812,411

리스부채	891,322	2,799,778	875,698	2,679,646

외환차손	173,327	376,235	3,139,977	3,593,489

외화환산손실	724,715	955,561	830,507	1,907,115

금융상품 처분손실	-	-	239,746	272,465

금융수수료	(184,397)	863,585	165,082	427,331

합 계	5,332,720	15,548,869	8,337,423	16,692,457

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(130,457)	2,116,859	(2,971,063)	(14,366,075)

원재료 및 상품의 매입액	32,609,414	88,093,871	29,722,317	96,053,579

종업원급여	9,955,792	26,947,280	9,663,008	29,021,139

감가상각비	4,337,548	13,120,218	4,684,254	13,661,649

리스자산상각비	2,642,900	8,073,702	2,586,175	7,952,329

복리후생비	978,524	3,002,963	1,008,785	2,875,455

지급수수료	20,057,534	68,130,338	22,078,815	73,401,206

경상연구개발비	1,162,852	1,561,536	181,311	694,765

전력비	3,318,180	8,254,629	2,962,034	7,229,252

소모품비	1,443,777	4,018,886	1,601,695	5,299,238

외주가공비	10,429,777	28,395,271	5,539,693	33,040,624

수선비	146,290	446,997	98,618	365,768

세금과 공과	2,623,935	3,800,267	2,505,014	3,330,735

지급임차료	884,038	2,332,885	720,490	1,481,483

기타 비용	1,864,884	12,177,876	12,565,022	19,634,172

매출원가 및 판매비와관리비 합계	92,324,988	270,473,578	92,946,168	279,675,319

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 -1,308.82% 입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(6,976,592,166)	(1,749,252,061)	(4,906,747,679)	8,118,968,438

분기순이익 중 보통주 해당분	(6,976,592,166)	(1,749,252,061)	(4,906,747,679)	8,118,968,438

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익(손실)	(88)	(22)	(62)	102

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,469,372)	8,497,968

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	35,036,328	36,687,651

퇴직급여	1,103,787	1,351,893

이자비용	10,553,711	10,492,057

리스부채이자비용	2,799,778	-

법인세비용(수익)	2,276,049	7,403,517

대손상각비(환입)	72,432	221,832

기타의대손상각비(환입)	208,531	(50,380)

감가상각비	13,120,218	13,661,649

무형자산상각비	765,190	857,837

외화환산손실	955,561	1,907,115

외환차손	-	2,713,100

재고자산평가손실(환입)	(2,531,984)	(1,061,530)

금융상품처분손실	-	272,465

유형자산처분및폐기손실	1,016,345	757,628

무형자산처분및폐기손실	84,835	311,336

리스자산상각비	8,073,702	7,952,329

이자수익	(1,290,175)	(1,404,469)

리스자산수익	(517,445)	-

선급비용상각	97,027	-

외화환산이익	(1,460,746)	(5,103,388)

파생상품처분이익	-	(2,713,100)

금융상품평가이익	(22,672)	(41,432)

금융상품처분이익	(22,097)	(2,818)

유형자산처분이익	(28,398)	(769,256)

잡이익	(116,885)	-

기타	(100,436)	(68,734)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(24,450,316)	(14,852,258)

매출채권	4,178,076	(5,048,124)

미수금	3,032,485	2,304,442

선급금	(1,478,121)	1,011,113

선급비용	(37,484)	56,459

장기선급금	(43,267)	(64,797)

기타보증금	4,763	610,106

부가세대급금	(629,807)	(424,531)

재고자산	5,851,548	(12,902,103)

매입채무	(27,408,339)	7,177,403

미지급금	(5,792,946)	(2,587,806)

예수금	(376,489)	(1,506,395)

선수금	(68,433)	411,975

미지급비용	(13,726)	(2,146,665)

선수수익	-	(9,091)

이연수익	349,263	418,677

확정급여채무	(1,009,688)	(1,702,483)

기타자산부채	(1,008,151)	(450,438)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,116,640	30,333,361

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	242,422	31,222,728

장기차입금의 유동성 대체	(12,014,320)	64,161,482

선급금의 건설중인자산 대체	108,287	-

유형자산 취득관련 미지급금 변동	1,145,752	(3,327,134)

유형자산의 미수금변동	3,824,753	-

리스부채의 증가	(103,932)	-

리스부채의 유동성 대체	(135,892)	-

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 809,221천원(전기말: 2,110,321천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	-

일반대	4,500,000	2,600,000

시설대	10,787,566	10,787,566

수입신용장	4,572,320	3,867,334

우리은행	시설대	22,000,000	16,400,000

일반대	35,300,000	29,400,000

하나은행	일반대	1,250,000	1,250,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

일반대	4,200,000	2,223,333

구매자금대출	7,800,000	3,651,708

수입신용장	2,841,360	2,112,397

신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000

일반대	27,750,000	22,450,000

수입신용장	2,689,600	1,871,891

농협은행	일반대	12,000,000	11,900,000

수입신용장	1,344,800	1,147,481

광주은행	일반대	3,500,000	3,100,000

산업은행	일반대	83,350,000	83,350,000

시설대	40,000,000	30,285,440

수입신용장	4,034,400	2,399,518

대명화학	일반대	500,000	500,000

부평신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	시설대	6,000,000	6,000,000

박춘형	일반대	1,300,000	1,300,000

(주)에이티엘	일반대	200,000	-

대구은행	일반대	1,500,000	1,500,000

수협은행	일반대	4,023,000	4,023,000

수입신용장	2,286,160	672,400

경남은행	일반대	500,000	500,000

합 계	387,029,206	326,092,068

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	유동화	한국산업은행	2024.06.30	24,000,000	8,000,000

기업운전자금대출	우리은행 문정동	2024.09.18	2,400,000	2,000,000

기업운전자금대출	우리은행 문정동	2024.01.03	1,200,000	1,000,000

산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2023.10.08	5,220,000	4,350,000

산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2024.03.03	600,000	500,000

기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2024.06.24	1,200,000	1,000,000

기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2024.05.28	840,000	700,000

외화대출	수협은행 판교역지점	2024.04.29	4,827,600	4,023,000

주요 경영진	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	3,651,708

일반대	산업은행	2024.04.19	777,600	13,500,000

일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,285,440

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	11,000,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000

구매카드대출	기업은행 시흥부점	2024.08.03	3,360,000	2,500,000

수입신용장	기업은행	2024.06.19	USD 2,400,000	USD 2,000,000

합 계	외화	USD 2,400,000	USD 2,000,000

원화	92,720,570	121,510,148

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행 대구	2024.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000

합 계	2,200,000	2,000,000

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외	71,356,579	메리츠화재 외 5곳	산업은행천안지점 외 11곳

대구점 건물	327,022,587	현대해상	하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치	161,089,590	KB손해보험	기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자 명

최상위지배자	-	권오일(*)

연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	333	54,170	1,524	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	6,788,877	-	-	342,762	482,827	84,042	91,874	960,415

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	292,799	-	433,856	153,833	784,501	437,443	-	83,533

(주)어센틱브랜즈코리아	-	1,923	14,745	-	-	-	26,050	38,743

(주)디엠개발완주	-	-	26,970	-	-	-	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	57,313	2,178,547	1,519,002	-	35,975

(주)로지스밸리에스엘케이	405	-	-	-	-	-	-	2,999,063

(주)패션플러스	181,762	-	-	-	-	-	-	2,295,482

(주)모던웍스	4,621,356	1,592,339	-	-	-	-	-	15,569

(주)하이라이트브랜즈	294,829	1,400,549	-	-	-	-	-	-

(주)월드와이드브랜즈	30,340	148,843	-	-	-	-	-	-

(주)큐앤드비인터내셔날	878,234	-	-	-	-	-	-	-

(주)키르시	23,769	219,734	-	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	(8,884)	-	-	-	-	-	-

(주)레이어	-	186,365	-	-	-	-	-	-

로젠(주)	-	-	-	-	14,262	-	-	8

경영진	최유희(*2)	-	-	847	-	-	-	-	-

합 계	13,112,370	3,540,868	476,418	554,241	3,514,307	2,042,011	117,924	6,428,787

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	318	-	49,425	2,544	-	52,500

연결회사의지배기업	(주)대명화학	7,421,295	-	1,669	359,041	86,608	40,909	118,781	995,438

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	299,806	-	390,955	148,875	784,501	458,434	-	92,488

(주)어센틱브랜즈코리아	-	3,904	-	-	-	-	58,943	12,769

코웰패션(주)	-	-	43,006	-	1,650,441	1,227,039	-	32,775

(주)로지스밸리에스엘케이	674	-	206	-	-	-	-	2,750,562

(주)패션플러스	733,862	-	-	-	-	-	-	3,061,560

(주)모던웍스	2,550,763	1,473,829	-	-	-	-	-	97

(주)하이라이트브랜즈	249,754	1,110,097	60	-	-	-	-	-

(주)키르시	-	(10,821)	12	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	10,288	-	-	-	-	-	-

(주)레이어	-	501,403	-	-	-	-	-	-

경영진	최유희(*2)	-	-	-	-	-	-	9,273	-

합 계	11,256,154	3,088,700	436,226	507,916	2,570,975	1,728,926	186,997	6,998,189

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	705,885	390,296	-	579,059

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	40,663	-	-	-

(주)디엠개발완주	-	26,970	-	-

(주)패션플러스	5,163,214	-	-	-

(주)모던웍스	617,170	-	1,406,730	-

(주)하이라이트브랜즈	119,655	-	151,838	900

(주)큐앤드비인터내셔날	440	-	-	-

코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,151,638

(주)레이어	-	-	4,349	-

(주)리베르	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	68,932	300

(주)월드와이드브랜즈	-	-	38,405	300

로젠(주)	-	-	-	1,426

(주)커넥터스	-	-	(212)	-

경영진	최유희(*)	-	847	-	-

합 계	6,647,027	4,578,113	1,670,042	2,636,766

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,279,919	572,078	-	636,093

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	79,142	10,000,000	-	112,220

(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	36,580

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	613,772

(주)패션플러스	11,332,877	100	-	2,564

(주)모던웍스	125,596	-	-	25,118

(주)하이라이트브랜즈	4,538	-	128,904	600

(주)대명월드패션	-	-	-	2,226,140

코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,148,463

(주)레이어	-	-	39	-

(주)리베르	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	4,687	-

(주)웰컴엠에스	-	-	-	-

로젠(주)	-	-	1,433	-

(주)커넥터스	-	-	10,876	-

주요 경영진	최유희(*)	-	258	-	-

합 계	13,822,072	14,732,436	145,939	5,704,694

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	350,000	12,659,000

(주)디엠개발완주	-	2,000,000	2,000,000

(주)모던웍스	-	1,747,128	1,747,128

경영진	최유희(*)	-	140,000	140,000

합 계	12,309,000	4,237,128	16,546,128

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	1,309,000	11,959,000

(주)모던웍스	-	1,543,204	1,543,204

합 계	10,650,000	2,852,204	13,502,204

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	10,500,000	(10,000,000)	500,000

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,300,000	-	(1,300,000)	-

합 계	1,300,000	10,500,000	(11,300,000)	500,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	18,700,000	(18,700,000)	-

기타특수관게자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,600,000	1,600,000	(1,400,000)	1,800,000

주요 경영진	최유희(*1)	160,000	260,000	(140,000)	280,000

박춘형(*2)	-	120,000	(120,000)	-

합 계	1,760,000	20,680,000	(20,360,000)	2,080,000

(*1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	91,900	1,524	(56,250)	37,174

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,742,285	84,042	(1,672,925)	1,153,402

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,687	437,443	(900,000)	12,276,130

코웰패션(주)	44,228,949	1,519,002	(3,112,500)	42,635,451

(주)웰컴엠에스	249,759	-	(249,759)	-

합 계	60,051,580	2,042,010	(5,991,435)	56,102,157

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 권오일에 사용권자산 36백만원, (주)대명화학에 사용권자산 985백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 14,557백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 40,666백만원을 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	135,045	2,544	(27,183)	110,406

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,965,505	40,909	(731,280)	1,275,134

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	458,434	(900,000)	12,889,327

코웰패션(주)	35,677,366	1,227,039	(2,400,000)	34,504,405

합 계	51,108,809	1,728,926	(4,058,463)	48,779,272

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기말 현재 권오일에 사용권자산 110백만원, (주)대명화학에 사용권자산 1,225백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,603백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 33,009백만원을 인식하였습니다.(7) 당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(*)	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	1,984,432	1,945,448

퇴직급여	162,486	166,946

합 계	2,146,918	2,112,394

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	274,329,872	293,881,105

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	8,723,638	8,887,483

총 수익	283,053,509	302,768,588

(*) 주석 17 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	26,769,806	246,852,323	707,743	274,329,872

한 시점에 인식	26,769,806	246,852,323	707,743	274,329,872

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	31,754,664	261,150,675	975,766	293,881,105

한 시점에 인식	31,754,664	261,150,675	975,766	293,881,105

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.34.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	1,000,434	1,083,596

계약부채 - 고객충성제도	4,917,126	4,570,404

계약부채 합계	5,917,559	5,654,000

당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.