모다이노칩 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(구, 주식회사 이노칩테크놀로지)(이하 '당사', 대표이사 박인길, 권오일, 박칠봉)는 전자부품 제조 및 판매등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 19,930,405천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	2016년 9월 30일

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	29,953,068	75.1

박인길	1,427,377	3.6

자기주식	4,000,000	10.0

기타	4,480,366	11.2

합계	39,860,811	100.0

2. 합병에 관한 사항 (1) 합병 개요

구분	내용

합병방법	지배기업이 (주)모다를 흡수합병

합병비율	지배기업 : (주)모다 = 1.0000000 : 0.5572257

합병신주의 종류와 수	지배기업의 보통주 24,953,068주

합병상대회사의 주요사업	(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액

자산

유형자산	163,376,752

무형자산	460,264

기타비유동채권	52,228,243

장기금융상품	60,039,294

종속기업투자주식	21,002,383

재고자산	-

매출채권 및 기타유동채권	75,327,344

현금및현금성자산	2,103,602

자산총계	374,537,882

부채

장기차입금	71,327,187

기타비유동채무	22,671,326

확정급여부채	1,809,069

매입채무 및 기타유동채무	37,286,283

단기차입금	59,963,785

유동성장기차입금	25,672,891

이연법인세부채	12,193,401

당기법인세부채	5,544,128

기타유동부채	9,610,391

부채총계	246,078,460

순자산	128,459,422

비지배지분	-

지배주주 귀속 순자산	128,459,422

3. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있 으며 이에 따라 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 별도재무제표에서 원가법으로 평가하던 종속기업투자자산 등에 대하여 지분법을 적용하였습니다. 따라서 당사는 회계변경의 누적효과를 반영하여 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였으며 이러한 회계변경의 누적효과에 대하여는 주석 35에 기술되어 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고', 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

5. 재무위험관리

5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.5.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	4,700,863	5,154,448	10,175,852	11,927,027

EUR	725	725

매출채권	USD	5,387,949	5,906,808	5,439,968	6,375,642

미수금	USD	30,000	32,889	30,000	35,160

보증금	TWD	210,000	13,194	210,000	13,837

CNY	35,746	35,746

합계	11,107,340	18,351,666

부채

매입채무	USD	26,803	57,864	36,132	51,927

JPY	2,035,200	985,600

미지급금	USD	1,244,405	1,568,036	19,665	64,581

JPY	18,805,740	4,002,260

합계	1,625,899	116,508

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습 니다 .

(단 위:천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	969,963	(969,963)	1,827,151	(1,827,151)

JPY	(22,585)	22,585	(4,848)	4,848

TWD	733	(733)	746	(746)

CNY	586	(586)	638	(638)

EUR	89	(89)	93	(93)

합계	948,787	(948,787)	1,823,779	(1,823,779)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	67,710,103	-

유동성장기부채	25,254,866	-

장기차입금	67,897,853	-

합계	160,862,822	-

당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(1,608,628)	1,608,628	-	-

5.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)

매출채권및기타채권	133,800,079	(9,304,844)	124,495,235	10,389,354	(1,194,276)	9,195,077

금융자산(주1)	106,369,446	-	106,369,446	49,519,465	-	49,519,465

합계	240,169,525	(9,304,844)	230,864,681	59,908,819	(1,194,276)	58,714,543

(주1) 현금및현금성자산과 유동 및 비유동 금융자산을 포함하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성 위험 당사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당사의 운전자본관련정책은 당사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 당사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

기업은행	2016-10-27	1.35	9,000,000

2016-10-28	1.34	2,000,000

2016-11-12	1.97	1,000,000

2018-06-13	3.00	903,490

2016-11-14~2017-05-12	2.698~5.143	3,200,000

우리은행	2016-10-14	1.45	3,000,000	3,000,000

2018-08-22	3.00	2,450,000

2016-11-11~2017-02-05	2.96~3.48	7,000,000

국민은행	2019-03-28	2.78~3.17	2,166,960

2017-03-27	4.00	181,818

2017-06-05	4.04~4.12	7,799,593

신한은행	2017-07-28	3.00	16,000,000

2016-10-30
~2020-03-20	3.11~3.54	15,400,000

2017-04-05~2017-05-27	3.84~3.94	3,980,000

농협은행	2016-11-14	4.00	14,700,000

KEB하나은행	2016-10-29	3.00	4,000,000

2017-03-05	4.00	4,400,000

전북은행	2020-03-20	3.00	4,000,000

산업은행	2017-04-29	4.00	5,000,000

한국증권금융 유동화	2020-07-24	8.00	58,050,450

씨에프글로벌	2016-12-31	7.00	534,000

합계	164,766,312	3,000,000

(2) 순유동성 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	32,480,949	64,387,510	-	-	-	96,868,459

매입채무	38,933,523	-	-	-	-	38,933,523

기타유동부채	3,471,038	-	-	-	-	3,471,038

장기차입금	266,660	-	15,211,842	52,419,351	-	67,897,853

기타비유동부채	-	-	180,803	600,000	-	780,803

기타지급채무	11,151,741	-	-	-	-	11,151,741

합계	86,303,910	64,387,510	15,392,646	53,019,351	-	219,103,417

2) 전기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매입채무	627,227	-	-	-	-	627,227

기타유동부채	496,193	-	-	-	-	496,193

기타비유동부채	-	-	-	600,000	-	600,000

기타지급채무	3,671,886	-	-	-	-	3,671,886

합계	4,795,306	3,000,000	-	600,000	-	8,395,306

5.1.4 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	164,766,312	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(6,493,262)	(14,374,818)

순부채	158,273,050	(11,374,818)

자본총계	249,906,735	113,176,430

총자본	408,179,784	101,801,610

자본조달비율(주)	39%	-

(주) 전기말 현재 순부채가 음수이므로 산출하지 않습니다.

5.2 공정가치 측정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) "수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2) "수준2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

3) "수준3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	2,077,611	-	-	2,077,611

기타비유동금융자산:

매도가능증권	-	-	60,596,700	60,596,700

합계	2,077,611	-	60,596,700	62,674,311

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	1,031,427	-	-	1,031,427

기타비유동금융자산:

사모파생결합증권(ELS)	2,036,139	-	-	2,036,139

합계	3,067,566	-	-	3,067,566

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가 입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함 됩니다.

6. 영업부문 정보 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 합병 이후 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 합병 이후 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화

유통 부문	의류 및 잡화 판매 등

전자 부문	세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통 부문	20,504,797	2,868,363	-	-

전자 부문	52,693,553	5,509,459	71,352,680	11,679,890

합계	73,198,349	8,377,821	71,352,680	11,679,890

(3) 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

유통 부문	374,694,593	245,036,456	-	-

전자 부문	144,683,273	24,434,675	123,921,317	10,555,566

자산 및 부채 총액	519,377,866	269,471,131	123,921,317	10,555,566

(4) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매 및 수수료매출 등으로 창출된 것이며, 당분기 및 전분기 당사의 총수익은 다음과 같은 구분됩니다.

(단위:천원)

구분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통부문	기타매출	151,034	151,034

임대매출	2,137,590	2,137,590

제품매출	-	-

상품매출	55,312	55,312

수수료매출	99,765,793	99,765,793

특정상품매입원가	(81,604,931)	(81,604,931)

소계	20,504,797	20,504,797	-	-

전자부문	제품매출	14,846,702	44,745,967	17,744,975	51,632,530

상품매출	5,969,494	7,710,655	6,791,003	19,397,448

기타매출	78,443	236,931	99,727	322,702

소계	20,894,639	52,693,553	24,635,705	71,352,680

합계	41,399,436	73,198,349	24,635,705	71,352,680

(5) 당분기 및 전분기의 국내와 국외 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국외 외부고객

중국	3,180,988	9,622,839	4,794,382	15,907,617

기타	6,513,351	9,208,469	4,573,718	7,797,820

소계	9,694,339	18,831,307	9,368,100	23,705,437

국내 외부고객	31,705,097	54,367,042	15,267,605	47,647,243

합계	41,399,436	73,198,349	24,635,705	71,352,680

(6) 당 분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 2개 회사이며, 당분기 및 전분기 10% 이상 주요 외부고객의 매출액은 각각 25,451,204천원(총매출액의 약 35%) 및 45,297,387천원(총매출액의 약 63%)입니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	6,493,262	14,374,818

매출채권	14,333,684	8,070,439

기타수취채권	57,902,448	546,131

기타유동금융자산	34,191,500	28,997,747

기타비유동금융자산	3,010,373	3,079,334

기타장기수취채권	52,259,103	578,508

당기손익인식금융자산	기타유동금융자산	2,077,611	1,031,427

기타비유동금융자산	-	2,036,139

매도가능금융자산	장기매도가능증권	60,596,700	58,714,543

금융자산 합계	230,864,681	58,714,543

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타유동금융부채	5,000,000	-

기타비유동금융부채	21,250,000	-

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	38,933,523	627,227

기타지급채무	11,151,741	3,671,886

차입금(유동)	96,868,459	3,000,000

차입금(비유동)	67,897,853	-

금융부채 합계	241,101,576	7,299,113

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

대여금 및 수취채권	이자수익	1,430,473	1,734,974	193,256	595,202

외화환산손익	(815,157)	(717,028)	607,771	1,151,634

외환차손익	(244,650)	(177,255)	539,247	441,784

대손상각비	73,278	57,324	(993,306)	(2,055,177)

금융상품평가손익	3,991	30,007	9,891	12,647

당기손익인식금융자산	평가손익	36,144	41,472	(55,063)	21,095

처분손익	-	(3,427)	-	-

금융부채:

기타금융부채	이자비용	2,232,501	2,258,531	15,106	82,933

외화환산손익	12,460	15,239	15,918	(37,740)

외환차손익	92,178	72,743	(242,491)	(218,420)

(4) 당분기말 현재 장래매출채권 유동화의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	합계

주관기관	산업은행	산업은행

신탁금융기관	농협은행	농협은행

유동회실행일	2015.11.18	2015.11.18

유동화만기일	2019.11.18	2019.11.18

유동화조달금액	10,000,000	20,000,000	30,000,000

상환금액	3,750,000	-	3,750,000

기말금액	6,250,000	20,000,000	26,250,000

(5) 당분기 및 전기의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당기	전기	비고

유동화채무	산업은행	유동회(ABL)	3.95%	6,250,000	-	모다천안제일차

산업은행	유동화(ABCP)	3.95%	20,000,000	-	모다천안제일차발행 기업어음

총계	26,250,000	-

차감:유동성대체	5,000,000	-

유동화채무잔액	21,250,000	-

(6) 유동화채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

2016년	1,250,000

2017년	5,000,000

2018년	10,000,000

2019년	10,000,000

계	26,250,000

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	145,425	209

보통예금	1,193,389	2,447,582

외화보통예금	5,154,448	11,927,027

합계	6,493,262	14,374,818

9. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

미수금	4,950,770	272,033

미수금 대손충당금	(257,227)	(104,506)

미수수익	14,397,475	378,603

미수수익 대손충당금	(888,589)	-

단기대여금	39,700,019	-

소계	57,902,448	546,130

비유동성:

임차보증금	26,620,255	578,508

선급임차료	6,885,425	-

현재가치할인차금	(7,117,811)	-

영업보증금	132,640	-

기타보증금	2,300	-

장기선급비용	25,736,293	-

소계	52,259,103	-

합계	105,554,780	1,124,638

(2) 당분기말 현재 임차보증금에 대한 현재가치평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

천안아산점	2013-09-01	2017-08-31	3.59%	6,000,000	(191,482)	5,989,545

경주점1	2013-11-08	2028-11-07	4.41%	4,236,667	(1,711,043)	4,153,482

경주점2	2014-04-01	2019-03-31	3.72%	2,233,333	(195,743)	2,223,644

양산점	2013-11-01	2028-10-31	4.37%	4,000,000	(1,604,471)	3,920,288

김천구미점	2016-09-04	2036-09-03	2.50%	4,000,000	(1,554,402)	3,998,752

원주점	2015-01-09	2035-01-08	3.56%	3,500,000	(1,652,478)	3,456,366

오산점	2015-08-14	2035-08-13	3.32%	450,000	(208,193)	445,537

합계	24,420,000	(7,117,811)	24,187,614

10. 기타금융자산 (1)당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

정기예적금(주)	34,191,500	28,997,747

사모파생결합증권(유동성)	2,077,611	1,031,427

소계	36,269,111	30,029,174

비유동성:

장기성예적금	3,010,373	3,079,334

장기매도가능증권	60,596,700	-

사모파생결합증권(ELS)	-	2,036,139

소계	63,607,073	5,115,473

합계	99,876,184	35,144,647

(주) 정기예금 및 금융자산 중 4,840,000천원은 단기차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있으며(주석 33 참조), 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	-	당좌개설보증금

합계	2,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

회사명	주식수	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜대구시민프로축구단	보통주 220 주	1,100	-	1,100	-	-	-

㈜자루아이	보통주 400,000 주	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

㈜자루아이	우선주 500,000 주	2,500,000	-	2,500,000	-	-	-

합계	-	4,501,100	-	4,501,100	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	보통주 260만주/우선주 50만주	4,501,100	4,501,100	-	-

채무증권	회사채	56,095,600	56,095,600

합계	60,596,700	60,596,700	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비상장법인의 사채인 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

1년내	-	-	-	-

1년 초과 5년 내	56,095,600	56,095,600	-	-

계	56,095,600	56,095,600	-	-

11. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,374,901	9,160,209

대손충당금	(1,041,217)	(1,089,770)

매출채권(순액)	14,333,684	8,070,439

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,366,768	7,111,294

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	943,244	999,604

6개월 초과 9개월 이하	102,068	25,398

9개월 초과 12개월 이하	23,763	20,652

소계	1,069,074	1,045,654

손상채권(주)

12개월 초과	939,058	1,003,261

합계	15,374,901	9,160,209

(주) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금 은 939,058천원(전기말: 1,003,261천원)이며, 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,089,770	4,184,694

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(48,553)	(2,961,053)

제각된 채권	-	(133,871)

보고기간 말 금액	1,041,217	1,089,770

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비( 주석24 )에 포함되어 있 습니다.

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산은 모두 유동자산으로 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	28,683,325	1,264,856

선납법인세	-	82,674

선급비용	2,561,751	28,385

부가세대급금	97,092	165,325

합계	31,368,732	1,541,240

13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	4,862,720	5,444,067

재공품	7,528,504	6,980,420

제품	1,896,178	1,846,947

상품	70,025	7,401

소계	14,357,427	14,278,835

재고자산평가충당금	(1,058,495)	(2,211,767)

합계	13,298,932	12,067,068

(2) 비 용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 13,781,863천원(전분기: 22,109,797천원) 입니다. (3) 당사는 당분기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,058,501천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 2,211,773천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다. 14. 당기손익인식금융자산 (1)당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매목적:

매도가능증권(유동성)	2,077,611	1,031,427

장기매매목적:

매도가능증권(ELS)	-	2,036,139

합계	2,077,611	3,067,566

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	합병승계	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주)	7,568,189	93,417,790	-	-	100,985,979

건물(주)	26,618,350	51,567,383	(5,357,227)	-	72,828,506

구축물	19,719	392,635	(155,110)	-	257,243

기계장치	104,878,963	6,364	(82,498,282)	(334,795)	22,052,249

시설장치	6,730,443	22,924,156	(13,953,756)	-	15,700,842

차량운반구	140,557	158,874	(213,734)	-	85,697

비품	4,899,947	12,079,316	(11,726,193)	-	5,253,071

기타유형자산	30,168	-	-	-	30,168

건설중인자산	(2,299,370)	3,473,628	-	-	1,174,259

합계	166,822,495	163,376,752	(111,831,233)	-	218,368,014

(주) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 107,740,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 19,32참조).

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,349,622	-	-	7,349,622

건물	15,378,806	(1,878,313)	-	13,500,492

구축물	18,954	(3,554)	-	15,400

기계장치	100,307,556	(77,113,170)	(237,099)	22,957,287

시설장치	4,819,577	(2,551,628)	-	2,267,949

차량운반구	200,975	(103,857)	-	97,117

비품	4,266,961	(3,345,723)	-	921,237

기타유형자산	30,168	-	-	30,168

건설중인자산	405,500	-	-	405,500

합계	132,778,118	(84,996,246)	(237,099)	47,544,773

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	합병승계	취득	대체	정부보조금대체	처분/폐기	감가상각비	기말장부금액

토지	7,349,622	93,417,790	218,567	-	-	-	-	100,985,979

건물	13,500,492	48,643,077	9,682,163	1,557,381	-	-	(554,608)	72,828,506

구축물	15,400	245,407	765	-	-	-	(4,329)	257,243

기계장치	22,957,287	738	3,356,833	2,866,455	(154,327)	(50,530)	(6,924,207)	22,052,249

시설장치	2,267,949	13,102,895	1,350,020	560,846	-	-	(1,580,867)	15,700,842

차량운반구	97,118	27,030	-	9,577	-	(13,125)	(34,903)	85,697

비품	921,237	4,466,186	625,736	8,500	-	(912)	(767,678)	5,253,071

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	405,500	3,473,628	2,297,890	(5,002,760)	-	-	-	1,174,259

합계	47,544,773	163,376,752	17,531,974	-	(154,327)	(64,566)	(9,866,592)	218,368,014

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	정부보조금대체	처분/폐기	감가상각비	기말장부금액

토지	7,349,622	-	-	-	-	7,349,622

건물	13,298,716	-	508,931	-	(307,155)	13,500,492

구축물	16,348	-	-	-	(948)	15,400

기계장치	26,444,795	3,545,781	6,413,401	(140,318)	(4,556)	(13,301,816)	22,957,287

시설장치	2,028,270	732,040	551,080	-	(1,043,442)	2,267,949

차량운반구	116,951	-	51,556	(24,891)	(46,498)	97,118

비품	1,095,332	234,142	51,340	(4,715)	(454,863)	921,237

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	1,697,903	6,283,905	(7,576,308)	-	-	405,500

합계	52,078,105	10,795,867	-	(174,478)	(15,154,720)	47,544,773

(3) 당분기 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말	비고

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12	10,081.00	7,349,622	8,441,746	7,349,622	7,475,995	공장부지

대구 달서 호림동 16	1,652.90	21,560,760	2,823,153	-	-	모다아울렛대구점

대구 달서 호림동 16-1	1,714.10	2,927,683	-	-

대구 달서 호림동 17-1	1,487.10	2,647,038	-	-

대구 달서 호림동 17-2	1,487.30	2,647,394	-	-

대구 달서 호림동 18-2	705.50	2,102,390	1,100,580	-	-

대전 유성 대정동 303-2	17,293.80	37,181,670	19,455,525	-	-	모다아울렛대전점

대전 유성 대정동 303-6	384.00	119,117	-	-

대전 유성 대정동 313-3	899.10	1,933,065	1,348,650	-	-

대전 유성 대정동 250	157.00	204,100	78,296	-	-

광주 초월읍 산이리 77-6	4,270.00	16,180,500	5,538,190	-	-	모다아울렛곤지암점

광주 초월읍 산이리 92-10	55.00	68,915	-	-

광주 초월읍 산이리 92-26	19.00	8,653	-	-

광주 초월읍 산이리 139-1	142.00	183,180	-	-

광주 초월읍 산이리 139-11	307.00	396,030	-	-

광주 초월읍 산이리 139-22	105.00	136,920	-	-

용인 백암면 백봉리 612-4	7,496.00	4,187,700	1,850,013	-	-	케이브랜즈물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9	118.00	30,350	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-3	1,014.20	2,771,138	261,359	-	-	모다아울렛진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4	1,243.20	320,373	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-5	1,308.20	337,123	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-10	1,270.00	371,856	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-11	1,164.10	340,848	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-12	1,061.20	310,719	-	-

경주 신평동 375-5	5,373.00	7,515,033	1,259,969	-	-	모다아울렛경주점

경주 신평동 375-5	4,715.00	1,105,668	-	-

경주 신평동 375-5	6,930.00	1,833,678	-	-

합계	100,985,979	55,943,024	7,349,622	7,475,995

16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구분	당기초	합병승계	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	당분기말

골프회원권	331,500	-	-	-	-	(10,000)	321,500

콘도회원권	199,000	-	-	-	-	(2,500)	196,500

개발비	64,318	-	307,005	-	-	-	371,323

특허권	19,781	-	23,824	-	(6,068)	-	37,537

상표권	-	12,657	2,560	-	(2,071)	-	13,145

컴퓨터소프트웨어	-	89,125	91,500	-	(23,187)	-	157,438

기타의무형자산	-	358,483	120,000	-	(35,462)	-	443,021

합 계	614,598	460,264	544,890	-	(66,788)	(12,500)	1,540,464

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 전기

(단위:천원)

구분	전기초	취득	감소	손상차손	전기말

골프회원권	366,322	-	-	(34,822)	331,500

콘도회원권	305,571	-	-	(106,571)	199,000

개발비	-	64,318	-	-	64,318

특허권	-	23,185	(3,405)	-	19,780

합 계	671,893	87,503	(3,405)	(141,393)	614,598

17. 종속기업투자주식

(1) 당분기와 전기중 당사의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	기초가액	합병승계	당기증감	지분법이익	지분법자본변동	기말평가액	투자차액

연태이노친전자유한공사	100.00%	1,660,717	(197,333)	(178,583)	1,284,800	2,706,153

모다	42.29%	-	3,265,655	-	(99,496)	-	3,166,158	-

모다아울렛(주1)	100.00%	-	-	-	-	-	-	-

(주)씨에프네트웍스	79.99%	-	17,736,728	-	229,470	-	17,966,198	-

합계	1,660,717	21,002,383	-	(67,360)	(178,583)	22,417,156	2,706,153

(주1) 상기 주식회사 모다아울렛은 당분기말 현재 결손이 누적되어 투자주식의 장부금액이 '0'이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 이로인해 인식하지 못한 당분기의 지분변동액의 누적액은 212,001천원 입니다.2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	소재지	기초가액	당기증감	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말평가액	투자차액

연태이노친전자유한공사	100.00%	중국	753,977	1,105,500	(198,442)	(318)	1,660,717	2,330,236

(2) 당분기말과 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

원재료	-	316

유형자산	-	13,398

(3) 피투자회사의 요약재무정보당사는 지분법피투자회사의 회계정책 차이(감가상각방법과 창업비)를 반영하여 지분법을 적용하였으며, 반영 후 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	100.00%	1,847,678	7,189	1,840,489	540,329	(204,102)

모다	42.29%	7,484,715	(2,822)	7,487,537	-	(235,295)

모다아울렛	100.00%	7,092,361	16,147,507	(9,055,146)	1,073,993	(212,001)

(주)씨에프네트웍스	79.99%	28,983,458	14,660,101	14,323,357	-	398,362

케이브랜즈(주1)	0.00%	63,512,498	35,141,119	28,371,379	22,616,936	827,118

(주1) 케이브랜즈는 (주)씨에프네트웍스가 지분율 100%를 보유한 회사입니다.2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	2,399,245	176,070	2,223,174	1,325,994	(211,840)

18. 매입채무 및 기타 부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	38,933,523	627,227

기타부채

유동성 기타부채	예수금	1,378,565	496,179

선수금	365,808	14

기타보증금	1,484,800	-

상품권선수금	241,865	-

소계	3,471,038	496,193

비유동성 기타부채	장기예수금	600,000	600,000

장기미지급금	180,803	-

소계	780,803	600,000

기타부채 계	4,251,841	1,096,193

19. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	8,644,943	1,584,335

미지급비용	2,506,798	2,087,551

합계	11,151,741	3,671,886

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	96,868,459	3,000,000

소계	96,868,459	3,000,000

장기차입금	은행차입금	67,897,853	-

교환사채	-	-

소계	67,897,853	-

합계	164,766,312	3,000,000

(2-1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

차입금종류	금융기관	이자율	당분기말	전기말	비고

단기원화차입금:

시설및운영자금	국민은행 구매자금	4.04%~4.12%	7,799,593	-

신한은행 시설대	3.40%	16,000,000	-

신한은행 일반대	3.84%~3.94%	3,980,000	-

우리은행 일반대	1.45%~3.48%	10,000,000	3,000,000

기업은행 일반대	1.9720%~5.143%	4,200,000	-

기업은행 무역금융	1.3457%~1.3364%	11,000,000	-

농협은행 시설대	4.05%	4,700,000	-

하나은행 회전대	3.25%	4,000,000	-

하나은행 시설대	3.59%	4,400,000	-

산업은행 일반대	3.67%	5,000,000

씨에프글로벌	6.90%	534,000	-

한국증권금융 유동화(2-2)	7.97%	25,254,866	-

소계	96,868,459	3,000,000

장기차입금:

시설및운영자금	국민은행 시설대	2.78%~3.17%	2,166,960	-

국민은행 일반대	3.70%	181,818	-

신한은행 시설대	3.11%~3.54%	15,400,000	-

우리은행 시설대	3.48%	2,450,000	-

기업은행 시설대	3.40%	903,490	-

농협은행 일반대	3.54%	10,000,000	-

전북은행 시설대	3.05%	4,000,000	-

한국증권금융 유동화(2-2)	7.97%	32,795,585	-

소계	67,897,853	-

합계	164,766,312	3,000,000

우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 기업은행 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(2-2) 당분기말 현재 자산유동화의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산유동화	비고

신탁금융기관	하나자산신탁

유동화실행일	2015.7.24

유동화만기일	2030.7.24

유동화차입금액	66,000,000

당기중 상환금액	7,949,550	만기까지 분할상환

기말잔액	58,050,450

(2-3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	기말잔액	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후

원화장기차입금	67,897,853	-	15,211,842	8,168,870	44,517,141	-

외화장기차입금	-	-	-	-	-	-

합계	67,897,853	-	15,211,842	8,168,870	44,517,141	-

21. 확정급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,469,613	7,376,849

사외적립자산의 공정가치	(6,594,364)	(5,216,589)

재무상태표상 부채	3,875,248	2,160,261

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,376,849	6,244,927

합병승계	2,102,748	-

당기근무원가	1,554,022	1,725,326

이자원가	178,786	155,079

재측정 요소 :	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로인한 보험수리적손익	-	34,878

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	211,840

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(212,783)

급여지급액	(742,793)	(782,418)

보고기간말 금액	10,469,613	7,376,849

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,216,589	4,815,879

합병승계	293,679

사외적립자산의 기대수익	147,492	117,460

재측정 요소 :	-

- 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	-	(34,423)

기여금	1,600,000	1,100,000

급여지급액	(663,395)	(782,328)

보고기간말 금액	6,594,364	5,216,589

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,554,022	1,293,994

이자원가	129,270	116,310

사외적립자산의 기대수익	(147,492)	(94,993)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,535,800	1,315,311

총 비용 중 937,462천원(전분기: 803,292천원)은 매출원가에 포함되었으며, 598,339천원(전분기: 512,018천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

사외적립자산의 실제수익은 147,492천원(전분기: 94,993천원)입니다.

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.25%	2.25%

미래임금상승률	3.86%	3.86%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 39,860,811주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 4,000,000주입니다. (3) 당분기와 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	합병신주발행	주식수(단위:주)	보통주	주식발행초과금	합 계

2015-12-31	14,907,743	7,453,872	21,529,340	28,983,212

2016-06-30	14,907,743	7,453,872	21,529,340	28,983,212

2016-09-30	24,953,068	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,113

23. 기타자 본요소 당분기말과 전기말 현재 당사의 자기주식을 포함한 기타 자본요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타의 자본잉여금:	(82,369,050)

자기주식(주)	(33,450,684)	(33,420,481)

자기주식처분이익	1,220,155	1,220,155

지분법자본변동	744,451	923,035

합계	(113,855,128)	(31,277,291)

(주) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식수는 4,000,000주입니다.

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,327,099	1,217,991

임의적립금(주2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	118,746,650	110,241,839

합계	124,273,749	115,659,830

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 당사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,405,011	3,846,070	742,558	2,191,691

퇴직급여	231,968	381,427	45,878	230,935

복리후생비	484,244	582,000	54,732	188,926

보험료	61,951	130,872	49,136	157,912

감가상각비	1,936,683	2,699,475	361,646	1,064,139

대손상각비(환입)	(21,689)	(48,553)	(995,880)	(2,063,191)

지급수수료	5,120,032	5,354,561	88,728	315,969

광고선전비	1,693,110	1,694,810	1,700	7,500

지급임차료	3,014,005	3,025,881	9,673	27,248

접대비	51,346	106,808	34,408	83,994

통신비	142,281	162,289	8,867	29,786

운반비	25,714	71,917	24,122	70,734

세금과공과	600,419	789,580	124,487	244,730

경상연구개발비	1,401,328	5,796,224	2,413,410	7,631,621

여비교통비	162,683	220,375	36,878	116,138

전력비	5,402	14,376	5,535	21,271

건물관리비	972,970	1,173,664	106,906	337,132

수도광열비	2,078,626	2,129,818	22,104	74,699

수출제비용	35,847	103,399	40,272	128,014

판매수수료	16,929	26,142	11,647	23,805

견본비	7,781	43,796	15,302	45,785

해외시장개척비	89,172	263,075	83,545	264,409

기타	334,372	381,909	16,952	123,889

합 계	20,850,186	28,949,915	3,302,606	11,317,135

26. 기타 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

외환차익	100,824	309,604	546,708	698,679

외화환산이익	(49,389)	16,454	118,625	401,658

유형자산처분이익	6,994	56,064	5,098	15,816

지분법이익	129,973	129,973	-	-

잡이익	242,212	271,849	27,356	73,499

합 계	430,614	783,944	697,787	1,189,652

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

외환차손	253,296	414,116	249,952	475,315

외화환산손실	131,497	168,015	(13,979)	41,110

유형자산폐기손실	-	-	713	9,268

무형자산손상차손	-	12,500	83,643	83,643

잡손실	2,196	13,082	258	7,666

유동화비용	91,313	91,313	-	-

지분법손실	64,671	197,333	7,882	195,040

기타의대손상각비	94,967	105,877	2,574	8,014

기부금	500	500	-	-

합 계	638,440	1,002,737	331,042	820,056

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	589,810	(1,336,251)	3,376,036	(4,467,741)

원재료 및 상품의 매입액	8,062,999	15,118,114	6,801,129	26,577,537

종업원급여	6,826,949	16,373,876	4,692,197	15,096,394

감가상각비	3,282,668	9,866,592	3,906,695	11,621,204

복리후생비	684,868	1,179,786	279,325	892,732

지급수수료	5,185,692	5,487,301	146,026	460,831

경상연구개발비	488,012	1,569,561	588,957	2,280,631

전력비	592,633	1,466,864	542,447	1,436,724

소모품비	1,384,141	3,309,860	877,770	4,074,893

외주가공비	295,951	867,688	296,375	1,182,816

수선비	94,254	137,327	8,763	85,895

세금과 공과	718,902	1,141,518	242,400	603,557

기타 비용	8,588,725	9,638,290	(419,500)	(172,683)

영업비용의 합계(주)	36,795,606	64,820,528	21,338,620	59,672,790

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기은행예치금	1,430,473	1,734,974	193,256	595,202

외화환산이익	(82,128)	-	486,841	753,346

당기손익인식금융자산평가이익	36,144	41,472	(50,357)	25,801

금융상품평가이익	15,911	54,196	21,509	58,488

금융수익 합계	1,400,399	1,830,642	651,249	1,432,837

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	2,232,501	2,258,531	15,106	82,933

외화환산손실	539,683	550,228	(4,243)	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	3,427	4,706	4,706

금융상품평가손실	11,920	24,189	11,618	45,841

금융비용 합계	2,784,104	2,836,376	27,187	133,480

29. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	(3,438,646)	2,546,743

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	886,946	35,251

법인세비용	(2,551,700)	2,581,994

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순이익	7,153,294	13,543,884

적용세율에 따른 세부담액	1,611,824	2,815,620

조정사항

비공제비용	7,827	60,457

비과세수익	155,292

법인세추납액(환급액)	(4,207,672)	(8,250)

세액공제	(87,345)	(446,302)

(기타)세율변동효과	(31,625)	160,469

조정사항 계	(4,163,524)	(233,626)

법인세비용	(2,551,700)	2,581,994

유효세율	-	19.06%

※ 당분기 평균 유효세율은 법인세 수익이 발생하였으므로 계산하지 않았습니다.

(3) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다(전분기 : 15,039천원).

(4) 당분기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	합병승계	감소	증가	기말금액	이연법인세자산·부채(주2)

퇴직급여충당금	6,385,157	1,980,002	(603,934)	1,666,144	9,427,369	2,074,021

대손충당금	1,097,907	758,434	(1,856,341)	1,960,928	1,960,928	431,404

지분법평가손실	736,019	10,425,609	-	2,427,778	13,589,406	-

사채상환할증금	-	-	-	-	-	-

전환권조정	-	-	-	-	-	-

감가상각비(비품)	-	69,372	-	-	69,372	15,262

감가상각비(시설)	-	247,582	-	-	247,582	54,468

국고보조금(현금)	436,268	-	(425,971)	-	10,297	2,265

기계장치(국고보조금)	237,099	-	(56,630)	154,327	334,795	73,655

영업권	-	(18,997)	4,647	-	(14,350)	(3,157)

영업권(케이브랜즈)	-	-	-	-	-	-

무형자산상각	-	30,000	-	-	30,000	6,600

기타의대손상각비	-	24,744	-	-	24,744	5,444

장기성예금	(48,099)	-	48,099	(63,423)	(63,423)	(13,953)

예수금(국고보조금)	600,000	-	-	-	600,000	132,000

대손상각비	204,752	3	-	-	204,755	45,046

대손금(임차보증금)	15,000	-	-	-	15,000	3,300

재고자산평가손실	2,211,767	-	(2,211,767)	1,058,495	1,058,495	232,869

가지급금	685,140	-	-	-	685,140	150,731

특허권상각	1,767	-	-	1,768	3,535	778

잡비	-	170	-	-	170	37

미지급비용	-	-	-	-	-	-

이연수익	-	3,131,791	(3,131,791)	4,006,569	4,006,569	881,445

미지급비용	372,911	-	-	-	372,911	82,040

회원권손상차손	1,020,880	-	-	12,500	1,033,380	227,344

선납임차료	-	(5,491,308)	-	(1,394,118)	(6,885,425)	(1,514,794)

현재가치할인차금	-	5,720,464	-	1,397,347	7,117,811	1,565,918

이월세액공제	-	-	-	-	-	-

이월결손금	-	-	-	-	-	-

퇴직연금	(4,718,842)	(293,679)	603,934	(1,688,030)	(6,096,618)	(1,341,256)

미수수익	(378,603)	(2,104,887)	2,483,490	(7,084,191)	(7,084,191)	(1,558,522)

매도가능증권평가이익	(39,566)	-	3,427	(41,472)	(77,611)	(17,074)

관계사투자주식(자본변동)	-	-	-	-	-	-

건물재평가(모다인터)	-	(508,633)	-	(508,633)	(111,899)

건물재평가	-	(9,983,992)	-	(9,983,992)	(2,196,478)

토지재평가	-	(20,390,100)	-	-	(20,390,100)	(4,485,822)

토지재평가(모다인터)	-	(60,609)	-	-	(60,609)	(13,334)

토지재평가(자루)	-	(11,494,327)	-	-	(11,494,327)	(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)	-	(17,040,582)	-	-	(17,040,582)	(3,748,928)

토지(이노칩)	-	-	-	-	-	-

지분법자본변동	-	-	(966,104)	-	(966,104)	-

종속기업투자주식손상차손	1,395,457	-	(1,395,457)	551,103	551,103	-

소계	10,215,012	(44,998,941)	(7,434,480)	2,965,725	(39,322,603)	(11,549,342)

(주1) 지분법적용투자주식은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사 연태이노친전자유한공사에 대한 투자주식으로서, 당사는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보므로 이연법인세자산을 인식하지 아니합니다.(주2) 당사의 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 재무성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당분기말 현재 체결한 계약 등에 근거한 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 상기 일시적차이에 대한 이연법인세 자산의 실현가능성이 클 것으로 판단하고 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	감소	증가	기말금액	이연법인세자산부채

퇴직급여충당금	5,253,144	(782,328)	1,914,341	6,385,157	1,404,735

퇴직보험료	(3,999,357)	782,221	(1,501,706)	(4,718,842)	(1,038,145)

국고보조금(현금)	480,378	(490,010)	445,900	436,268	95,979

기계장치(보조금)	196,812	(100,032)	140,318	237,098	52,162

미수수익	(480,317)	480,317	(378,603)	(378,603)	(83,293)

대손충당금	4,042,874	(4,042,874)	1,097,907	1,097,907	241,539

대손금(매출채권)	204,752	-	-	204,752	45,045

장기성예금	52,793	(52,793)	(48,099)	(48,099)	(10,582)

예수금(국고보조금)	408,900	-	191,100	600,000	132,000

대손금(임차보증금)	15,000	-	-	15,000	3,300

지분법평가손실	736,019	-	-	736,019	-

재고자산	6,661,218	(6,661,218)	2,211,767	2,211,767	486,589

가지급금	685,140	-	-	685,140	150,731

매도가능증권(대우증권)	(13,160)	10,969	(37,375)	(39,566)	(8,705)

특허권상각	-	-	1,767	1,767	389

미지급비용	349,990	(349,991)	372,911	372,910	82,040

회원권(손상차손)	879,487	-	141,393	1,020,880	224,594

종속기업투자주식(손상차손)	1,395,457	-	-	1,395,457	-

소계	16,869,130	(11,205,739)	4,551,621	10,215,012	1,778,378

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급 법인세	3,560,555	949,415

미수법인세 환급액	(378,503)	(1,032,089)

상계 후 금액	3,182,052	(82,674)

30. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주 식( 주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	6,368,033,544	9,704,993,330	3,384,092,409	10,766,849,381

가중평균 유통보통주식수	35,860,811	35,860,868	11,177,721주	11,197,699주

발행된 가중평균유통보통주식수	39,860,811	39,860,811	14,907,743주	14,907,743주

조정내역:

자기주식	(4,000,000)주	(3,999,943)주	(3,730,022)주	(3,710,044)주

기본 보통주 주당이익	177/주	270/주	303원/주	962원/주

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 1,091백만원이며, 이는 2016년 3월 28일 정기주주총회에서 결의되었습니다.

32. 영업으로부터 창출 된 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	9,689,611	10,766,849

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정	9,041,512	8,886,481

퇴직급여	1,578,114	1,315,311

이자비용	523,557	(512,269)

법인세비용	(2,551,700)	2,581,994

대손상각비	(48,553)	(2,063,191)

감가상각비	9,866,592	11,621,204

무형자산상각비	66,788	-

외화환산손실	701,790	(1,113,894)

기타의대손상각비	105,877	8,014

재고자산평가손실	1,058,501	512,149

재고자산평가손실환입	(2,211,773)	(3,701,229)

매도가능금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(41,472)	(21,095)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	12,500	83,643

파생상품평가손실	-	-

금융상품평가손실	(30,007)	(12,647)

유형자산처분손익	(56,064)	(15,816)

유형자산폐기손실	-	9,268

종속기업투자자산손상차손	67,360	195,040

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,203,903	3,097,575

매출채권	(6,003,483)	8,730,705

미수금	4,636,905	46,133

선급금	(3,428,087)	(643,769)

선급비용	(1,070,213)	(19,279)

선납법인세	82,674	-

부가세대급금	68,234	432,936

재고자산	(78,593)	(926,940)

매입채무	7,019,618	236,132

미지급금	2,265,209	(3,322,375)

예수금	28,555	(366,698)

선수금	361,733	(572)

기타보증금	50,000	-

미지급비용	(44,145)	(68,606)

사외적립자산의증감	(1,508,717)	(1,000,091)

기타장기보증금	824,213	-

영업으로부터 창출된 현금	21,935,025	22,750,906

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중자산의 본계정 대체	14,653,923	7,522,834

장기차입금의 유동성 대체	3,695,921	-

유동화채무의 유동성유동화채무 대체	1,250,000	-

33. 우발채 무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송과 관련한 우발부채 및 약정사항 금액은 1,859,418천원 입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 1,859,417천원(전기말: 2,680천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3)당분기말 현재 당사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내역	약정한도	대출금액

기업은행	실적방식 NetworkLoan	1,000,000	-

일반자금대출	5,000,000	1,000,000

무역어음대출	14,000,000	11,000,000

시설자금대출	4,103,490	4,103,490

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	7,000,000	7,000,000

시설자금대출	2,450,000	2,450,000

국민은행	일반자금대출	181,818	181,818

시설자금대출	2,166,960	2,166,960

구매자금대출	7,800,000	7,799,593

신한은행	일반자금대출	3,980,000	3,980,000

시설자금대출	31,400,000	31,400,000

농협은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	4,700,000	4,700,000

KEB하나은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	4,400,000	4,400,000

전북은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

한국증권금융	일반자금대출	58,050,450	58,050,450

씨에프글로벌	-	534,000

합계	172,232,719	164,766,312

상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 대출금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(4) 당분기말 현재 당사는 상품매입과 관련하여 제 3자에게 한도액 3,000,000천원(실행액 3,000,000천원)의 지급보증을 제공하고 있으며(제공처 : 기업은행), 이로 인하여 당사의 단기금융상품 1,000,000천원이 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,재고자산,기계장치,비품 등	196,151,349	125,389,302	당사	KB손해보험등

당사는 상기 보험외에 고용보험, 영업배상보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	지분율(%)	구분

지배회사	75.1	(주)대명화학

종속회사	100.0	연태이노친전자유한공사, (주)씨에프네트웍스, (주)모다, (주)모다아울렛, (주)케이브랜즈

기타의 특수관계인	-	케이엔컴퍼니, 패션플러스, 울산진장유통단지사업협동조합, 엠디자산개발인천, 신영영화박물관재단, 케이투비, 디엠에스홀딩스, 용인뉴스테이개발, 대명소재,이글래스

(주) 당사는 기타특수관계인 (주)모다를 2016년 7월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.(주석 35참조)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	매출	195,884	291,978

매입	1,541,308	-

기타비용	381,341	522,231

기타수익	408,141	23,240

기타특수관계자	매출	54,917	-

매입	85,980	-

기타비용	1,305,161	-

기타수익	562,292	-

합계	매출	350,801	291,978

매입	1,627,288	-

기타비용	1,686,503	522,231

기타수익	970,433	23,240

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	대여금	3,230,000

차입금

기타채권	33,152,902

기타채무

종속기업	대여금	5,575,000

차입금

기타채권	4,367,500	157,352

기타채무	919,768	37,453

기타특수관계자	대여금	29,034,819

차입금

기타채권	50,497,088

기타채무	391,198

합계	대여금	37,839,819	-

차입금	-	-

기타채권	88,017,490	157,352

기타채무	1,310,965	37,453

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	487,762	416,884

퇴직급여	60,031	67,219

합계	504,293	484,103

35. 회계변경(1) 회계정책 변경의 내용 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 당기부터 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경적용하였습니다.

(2) 회계정책의 변경으로 인해 비교표시되는 전기재무제표는 재작성 되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 2015년 01월 01일 기준 수정전 수정후 변동액 3. 종속기업투자자산 753,977 753,977 - Ⅲ.기타자본항목 (28,877,328) (27,953,975) 923,353 Ⅳ.이익잉여금 107,661,755 106,738,402 (923,353) 자본 총계 107,767,638 107,767,638 - (단위:천원) 구분 2015년 12월 31일 기준 수정전 수정후 변동액 3. 종속기업투자자산 1,859,477 1,660,717 (198,760) Ⅲ.기타자본항목 (32,200,326) (31,277,291) 923,035 Ⅳ.이익잉여금 116,781,625 115,659,830 (1,121,795) 자본 총계 113,564,510 113,365,750 (198,760) (단위:천원) 구분 2015년 1월1일부터 2015년 9월30일까지의 손익 수정전 수정후 변동액 기타비용 625,016 820,056 195,040 법인세비용차감전순이익 13,543,884 13,348,843 (195,040) 당기순이익 10,961,890 10,766,849 (195,040) 지분법자본변동 - 36. 합병과 관련한 사항당사는 2016년 7월 1일을 합병기일로 특수관계자인 (주)모다(구, (주)모다아울렛)를 흡수합병하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 결합참여회사의 개요 구 분 내 용 회사명 (주)모다이노칩(구, (주)이노칩테크놀로지) (주)모다 (구, (주)모다아울렛) 주소 경기도 안산시 단원구 동산로27번길 대구광역시 달서구 호림동 업종 전자부품 제조 및 판매 등 대형할인점, 의류제조및판매업 구분 합병법인 피합병법인 (2) 합병일정 및 내용 구 분 일 정 및 내 용 이사회 결의일 2016년 3월 24일 주주총회 승인일 2016년 5월 26일 합병기일 및 합병등기일 2016년 7월 01일 합병비율 당사 : 모다 = 1.0000000 : 0.5572257 신규발행 주식수 보통주 24,953,068주 합병 후 최대주주 및 지분율 (주)대명화학(75.14%)