모다이노칩 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*1)	대한민국	100	100	의류 제조 판매업

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	60	신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

(주)엠디자산개발구리(*3)	대한민국	50	50	부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	-	금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)	대한민국	-	-	금융투자

케이비네트웍스(주) (*1)	대한민국	100	-	의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속회사(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사(*3) (주)엠디자산개발구리는 모다아울렛 구리남양주점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립 된 특수목적법인입니다. 전분기 중 연결회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

기업명	사유

케이비네트웍스(주)	당분기 중 지분 100% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

Innochips Vina	21,837,398	7,858,065	984,547	(236,868)

(주)케이브랜즈(*)	103,279,517	56,653,052	29,382,028	(447,681)

(주)부림상사	6,288,685	2,381,132	2,695,336	513,981

케이에프(주)	21,852,281	18,768,442	8,548,694	(1,156,640)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,058,486	27,053,340	375,000	103,246

(주)다니엘인터패션(*)	13,942,924	6,499,781	5,286,854	531,506

디코드비나(유)	1,153,917	1,757,471	1,072,553	109,554

(주)디코드컴퍼니	3,099,341	2,308,416	1,794,481	99,876

(주)엠디자산개발구리	57,419,267	51,008,736	750,000	101,403

(주)에코송산	-	1,791,774	-	(15,484)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	60,431,990	32,514,002	28,746,187	16,412

모다케이디비천안제이차(유)	40,003,480	40,000,495	231,591	11,000

모다케이디비천안제삼차(유)	20,335,707	20,332,707	136,879	-

케이비네트웍스(주)	2,301,856	1,668,674	2,506,303	458,967

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	21,954,638	6,324,112	327,632	(721,919)

(주)케이브랜즈(*)	97,955,993	50,881,848	154,684,779	4,677,506

(주)부림상사	7,769,668	4,376,097	13,696,240	2,497,970

케이에프(주)	21,029,489	16,789,010	60,975,840	4,023,802

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,178,984	27,079,349	1,500,000	401,190

(주)다니엘인터패션(*)	11,989,916	5,050,973	16,642,158	1,032,174

디코드비나(유)	1,158,515	1,844,316	3,306,164	(269,032)

(주)디코드컴퍼니	2,417,039	1,725,991	6,302,799	142,164

(주)엠디자산개발구리	57,415,450	51,153,768	3,000,000	(150,845)

(주)에코송산	229,317	2,005,607	-	(1,582,314)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	52,784,812	24,883,236	105,094,429	347,061

모다케이디비천안제이차(유)	41,637,878	41,645,893	1,110,795	(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)	22,869,096	22,866,096	749,201	-

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연 결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

유통부문	83,531,780	5,096,645	76,856,187	70,052

전자부문	11,029,127	(1,078,052)	12,469,422	(539,515)

합 계	94,560,907	4,018,593	89,325,609	(469,463)

4.3 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	777,764,780	515,100,925	769,299,350	509,169,045

전자부문	120,795,659	6,564,439	121,606,711	7,762,231

합 계	898,560,439	521,665,364	890,906,061	516,931,276

4.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익

유통부문	기타매출	617,252	(368,143)	249,109	834,424	(558,728)	275,696

임대매출	3,919,213	(1,253,352)	2,665,861	3,324,930	(1,246,851)	2,078,079

제품매출	33,663,051	(3,068,919)	30,594,132	35,233,082	(2,326,720)	32,906,362

상품매출	31,506,778	(3,856,605)	27,650,173	25,154,484	(2,015,238)	23,139,246

수수료매출	116,959,469	-	116,959,469	91,959,277	-	91,959,277

특정상품매입원가	(99,430,142)	4,843,178	(94,586,964)	(76,886,236)	3,383,764	(73,502,472)

소 계	87,235,621	(3,703,841)	83,531,780	79,619,961	(2,763,773)	76,856,188

전자부문	제품매출	11,976,384	(984,548)	10,991,836	12,311,625	(42,350)	12,269,275

기타매출	37,291	-	37,291	200,146	-	200,146

소 계	12,013,675	(984,548)	11,029,127	12,511,771	(42,350)	12,469,421

합 계	99,249,296	(4,688,389)	94,560,907	92,131,732	(2,806,123)	89,325,609

4.5 당분기와 전분기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	3,842,537	3,036,248

기타	1,218,802	944,554

소 계	5,061,339	3,980,802

국내	89,499,568	85,344,807

합 계	94,560,907	89,325,609

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 47%가 상반기에 발생하였으며, 53%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채 권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	12,310,209	13,965, 81 3	13,982,957	15,225,283

JPY	201,000	201,000

CNY	2,857	-

EUR	7,253	7,253

매출채권	USD	5,853,689	6,635,156	5,692,649	6,193,602

미수금	USD	7,293,259	8,266,909	5,955,512	6,479,598

보증금	CNY	47,800	8,238	47,800	7,981

합 계	28,876,116	27,906,464

부채 (*)

단기차입금	USD	7,165,136	8,121,682	4,302,989	4,681,652

매입채무	USD	1,076,547	1,258,393	862,269	1,011,367

JPY	3,711,300	6,945,000

미지급금	USD	766,704	896,393	887,228	1,004,856

JPY	2,660,760	3,751,600

합 계	10,276,468	6,697,875

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,864,468	(1,864,468)	2,130,155	(2,130,155)

JPY	(6,340)	6,340	(11,065)	11,065

CNY	873	(873)	798	(798)

EUR	963	(963)	971	(971)

합 계	1,859,964	(1,859,964)	2,120,859	(2,120,859)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	312,066,390	314,190,350

차감: 현금및현금성자산	(35,755,623)	(26,334,676)

순부채	276,310,767	287,855,674

자본총계	376,895,075	373,974,785

총자본	653,205,842	661,830,459

자본조달비율	42%	43%

5.3 공정가치 측정 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,755,623	(*1)	26,334,676	(*1)

매출채권	44,523,305	(*1)	45,727,324	(*1)

장단기금융상품	14,966,279	(*1)	14,602,099	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	239,835	239,835	239,835	239,835

기타	46,976,592	(*1)	47,662,101	(*1)

합 계	142,461,634	134,566,035

금융부채

매입채무	66,030,651	(*1)	53,137,396	(*1)

기타지급채무	30,126,394	(*1),(*2)	31,306,058	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	9,666,380	(*1),(*2)	9,731,306	(*1),(*2)

단기차입금	167,582,809	(*1)	152,248,282	(*1)

장기차입금	144,483,581	(*1)	161,942,068	(*1)

유동파생상품부채	178,746	178,746	1,351,361	1,351,361

비유동파생상품부채	1,001,000	1,001,000	1,592,500	1,592,500

합 계	419,069,561	411,308,971

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였 으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	239,835	239,835

금융부채

유동파생상품부채	(178,746)	-	(178,746)

비유동파생상품부채	(1,001,000)	-	(1,001,000)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	239,835	239,835

금융부채

유동파생상품부채	(1,351,361)	-	(1,351,361)

비유동파생상품부채	(1,592,500)	-	(1,592,500)

다. 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

유동파생상품부채	(178,746)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채	(1,001,000)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	239,835	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	239,835	239,835

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	35,755,623	26,334,676

매출채권	44,523,305	45,727,324

기타수취채권	9,889,298	10,254,624

기타유동금융자산	8,889,170	8,953,191

기타비유동금융자산	6,077,109	5,648,908

기타장기수취채권	37,087,294	37,407,477

금융자산 합계	142,461,634	134,566,035

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 부채	매입채무	66,030,651	53,137,396

기타지급채무(*1),(*2)	30,126,394	31,306,058

기타비유동지급채무(*1)	9,666,380	9,731,306

단기차입금	167,582,809	152,248,282

장기차입금	144,483,581	161,942,068

파생상품부채 - 위험회피	유동파생상품부채	178,746	1,351,361

비유동파생상품부채	1,001,000	1,592,500

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	9,574,222	9,666,639

리스부채(비유동)	72,245,541	73,736,396

금융부채 합계	500,889,324	494,712,006

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	178,510	(15,746)

처분손익	58,275	(5)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	501,473	840,350

외화환산손익	755,518	524,463

외환차손익	207,407	121,933

평가손익	(47,494)	9,696

파생상품자산 - 위험회피	기타포괄손익(*2)	48,638	(585,399)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(2,062,834)	(2,823,581)

외화환산손익	(1,365,000)	(1,944,000)

금융수수료	(200,357)	(658,903)

기타금융부채(*1)	이자비용	(943,407)	736,655

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	1,365,000	1,944,000

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	90,828	98,126

보통예금	21,698,982	11,011,267

외화보통예금	13,965,813	15,225,283

합 계	35,755,623	26,334,676

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	49,034,755	50,373,489

손실충당금	(4,511,450)	(4,646,165)

매출채권(순액)	44,523,305	45,727,324

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,646,165	4,760,843

연결범위변동	230	238,469

손상된 채권에 대한 대손상각비	(136,758)	19,789

환산차이	1,813	718

분기말 금액	4,511,450	5,019,819

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비 ' 에포함되어 있 습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	8,889,170	8,953,191

소 계	8,889,170	8,953,191

비유동 :

장기금융상품	6,077,109	5,648,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

소 계	6,316,944	5,888,743

합 계	15,206,114	14,841,933

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	하나은행	111,521	111,521	질권 설정

신한은행	180,000	180,000	질권 설정

기업은행	3,000,000	3,000,000	차입금 담보제공

소 계	3,291,521	3,291,521

장기금융상품	수협은행	1,350,000	1,200,000	특수관계자 차입금 질권설정

우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

소 계	1,352,000	1,202,000

10. 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	7,848,499	8,685,253

미수금 손실충당금	(211,534)	(213,251)

미수수익	239,878	98,945

단기대여금	2,012,456	1,683,677

소 계	9,889,299	10,254,624

비유동 :

임차보증금(*)	21,943,890	21,863,779

기타보증금외	2,163,404	1,911,190

장기대여금	17,390,029	18,040,029

장기대여금 손실충당금	(4,410,029)	(4,410,029)

장기미수금	779,162	766,655

장기미수금 손실충당금	(779,162)	(764,147)

장기미수수익	4,027,259	4,027,259

장기미수수익 손실충당금	(4,027,259)	(4,027,259)

소 계	37,087,294	37,407,477

합 계	46,976,593	47,662,101

(*) 당분기말 현재 연결회사의 임차보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

경주점1	2013-11-08	2028-11-07	4.41%	4,466,667	(1,911,524)	2,555,143

경주점2	2014-04-01	2028-11-08	3.72%	2,233,333	(837,624)	1,395,709

양산점	2013-11-01	2028-10-31	4.37%	4,000,000	(1,688,195)	2,311,805

김천구미점	2016-09-04	2036-09-03	2.50%	4,000,000	(1,506,937)	2,493,063

원주점	2015-01-09	2035-01-08	3.56%	3,500,000	(1,359,235)	2,140,765

울산점	2015-08-28	2035-08-27	3.28%	10,000,000	(4,159,286)	5,840,714

천안점	2017-10-01	2022-09-30	2.73%	3,200,000	(1,158,456)	2,041,544

기타	-	-	4.65% 등	4,344,629	(1,179,482)	3,165,147

합 계	35,744,629	(13,800,739)	21,943,890

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	2,001,162	1,072,818

선급비용	430,384	661,902

부가세대급금	797,488	588,828

소 계	3,229,033	2,323,548

비유동 :

선급금	982,523	991,030

선급비용	127,908	127,539

소 계	1,110,431	1,118,569

합 계	4,339,464	3,442,116

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	9,941,340	9,208,218

상품	43,317,487	40,662,042

재공품	20,970,065	19,482,492

제품	59,348,006	61,329,902

미착품	2,985,353	20,189

소 계	136,562,251	130,702,843

재고자산평가충당금	(14,249,483)	(14,286,524)

합 계	122,312,768	116,416,319

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 46,180,743천원(전분기: 44,158,434천원)입니다. (3) 당분기 중 연결회사는 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 37,042천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였으며, 전분기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 805,028천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다. 13. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)하버뷰548	한국	-	-	-	-	부동산 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	209,724

증감(*)	-	(209,724)

지분법이익(손실)	-	-

분기말 장부금액	-	-

(*) 연결회사는 전분기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 없습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	224,914,924	192,266,348	559,732	18,814,668	126,416	2,567,670	16,112,583	45,551,052	763,991	501,677,384

취득	47,681	250,326	-	104,281	19,607	297,799	496,584	1,308,883	-	2,525,161

기타대체	-	-	-	744,247	-	-	-	(744,247)	-	-

처분	-	-	-	(901,299)	(1)	(4,256)	(342,441)	-	-	(1,247,997)

감가상각	-	(1,252,589)	(2,861)	(2,093,405)	(17,769)	(253,803)	(1,562,121)	-	(21,521)	(5,204,069)

환산차이	-	384,285	-	65,811	2,511	1,259	-	410,163	32,441	896,470

분기말	224,962,605	191,648,370	556,871	16,734,303	130,764	2,608,669	14,704,605	46,525,851	774,911	498,646,949

취득원가	224,962,605	211,148,078	762,472	106,301,891	406,755	20,205,659	57,192,817	46,525,851	881,046	668,387,174

정부보조금	-	-	-	(90,811)	-	(2,030)	-	-	-	(92,841)

감가상각누계액	-	(19,499,708)	(205,601)	(89,476,778)	(275,991)	(17,594,960)	(42,488,211)	-	(106,135)	(169,647,384)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	208,745,778	163,993,963	571,173	23,531,688	201,764	2,484,143	17,509,987	44,493,007	34,060	461,565,563

연결범위변동	-	-	-	-	-	10,756	3,533,043	-	-	3,543,799

취득	-	359,904	-	215,470	62,763	86,599	1,281,998	2,869,331	1,838	4,877,903

기타대체	4,187,700	4,596,559	-	2,782,086	-	817,438	264,727	(2,782,085)	(30,168)	9,836,257

처분	-	-	-	(180,456)	(27,820)	(7,414)	(69,566)	-	-	(285,256)

감가상각	-	(1,005,188)	(2,860)	(2,148,983)	(6,749)	(294,299)	(1,823,858)	-	-	(5,281,937)

환산차이	-	9,526	-	145,985	1,223	852	-	-	-	157,586

분기말	212,933,478	167,954,764	568,313	24,345,790	231,181	3,098,075	20,696,331	44,580,253	5,730	474,413,915

취득원가	212,933,478	183,105,665	762,472	112,398,294	514,566	20,215,734	59,127,860	44,580,253	5,730	633,644,052

정부보조금	-	-	-	(162,894)	-	(5,949)	-	-	-	(168,843)

감가상각누계액	-	(15,150,901)	(194,159)	(87,889,610)	(283,385)	(17,111,710)	(38,431,529)	-	-	(159,061,294)

당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 287,755,600천 원 )로 제공되어 있습니다(주석 19 및 34 참조). (2) 당분기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 111,701,377천원입니다. (3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 114,728 천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.45%입니다. 15. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산은 없으며, 전분기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,596,559	8,784,259

대체(*)	(4,187,700)	(4,596,559)	(8,784,259)

분기말	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(*) 전분기 중 해당 자산을 유형자산으로 계정재분류하였습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타대체	분기말

영업권	8,796,684	-	-	-	8,796,684

콘도회원권	182,750	-	-	-	182,750

개발비	3	-	-	-	3

특허권	565,617	26,652	(74,656)	-	517,613

실용신안권	2	-	-	(1)	1

상표권	982,028	1,000	(73,960)	1	909,069

소프트웨어	1,419,099	364,900	(105,231)	5,788	1,684,556

임차권리금	31,500	850,000	(31,392)	-	850,108

합 계	11,977,683	1,242,552	(285,239)	5,788	12,940,784

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	무형자산상각비	분기말

영업권	8,791,684	-	-	-	8,791,684

콘도회원권	184,500	-	-	-	184,500

개발비	3	-	-	-	3

특허권	494,055	-	89,643	(59,509)	524,189

실용신안권	1	1	-	-	2

상표권	47,586	-	-	(3,863)	43,723

소프트웨어	1,350,946	1,075	2,300	(108,246)	1,246,075

임차권리금	85,236	-	-	(13,434)	71,802

합 계	10,954,011	1,076	91,943	(185,052)	10,861,978

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기의 무형자산 상각비는 285,239 천원(전분기: 185,052천원 ) 이며, 전액 '판매비와 관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	119,978	100,863

인건비	347,479	429,549

기타경비	294,935	363,372

합 계	762,332	893,784

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

17. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	30,595	3	-	30,598

기계장치	106,365	-	(15,554)	90,811

비품	2,819	-	(789)	2,030

소프트웨어	1,916	-	(511)	1,405

합 계	141,695	3	(16,854)	124,844

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	30,577	10	-	30,587

기계장치	184,222	-	(21,328)	162,894

비품	7,375	-	(1,426)	5,949

개발비	124,710	-	(124,710)	-

소프트웨어	7,602	-	(2,073)	5,529

합 계	354,486	10	(149,537)	204,959

18. 리스 (1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	112,129,774	114,488,495

차량운반구	105,686	154,599

합 계	112,235,460	114,643,094

리스부채

유동	9,574,222	9,666,639

비유동	72,245,541	73,736,396

합 계	81,819,763	83,403,035

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 270,720천원 및 254,528천원 (전분기: 36,664천원 및 40,942천원 ) 이며, 리스자산상각비는 2,507,613천원(전분기: 60,064천원 ) , 리스의 총 현금유출은 2,544,286천원(전분기: 3,568,961천원 ) 입니다.

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 연결회사는 일부 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	686,681	577,382

조정리스료	1,979,179	1,500,697

리스수익 총액(*)	2,665,860	2,078,079

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 1,767백만원(전분기: 1,415백만원)입니다. 2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	2,492,438

1년 초과 2년 이내	1,102,825

2년 초과 5년 이내	2,350,851

합 계(*)	5,946,114

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	97,626,668	97,057,310

은행차입금(USANCE)	8,121,681	4,681,652

유동성장기은행차입금	24,564,960	14,013,320

유동화채무	18,000,000	18,000,000

회사채	19,269,500	18,496,000

소 계	167,582,809	152,248,282

장기차입금	은행차입금	87,748,081	101,298,068

유동화채무	42,000,000	46,500,000

회사채	14,735,500	14,144,000

소 계	144,483,581	161,942,068

합 계	312,066,390	314,190,350

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2021.07.28~2021.11.04	2.58~3.62%	6,100,000	5,100,000

국민은행	2021.04.10~ 2021.12.10	2.65~5.35%	20,498,993	20,170,574

신한은행	2021.05.15~2021.09.15	2.98~3.69%	16,000,000	16,000,000

기업은행	2021.05.10~2021.11.04	2.11~ 3.86%	2,900,000	2,900,000

농협은행	2021.07.27~ 2021.11.14	2.79~ 5.89%	11,350,000	11,350,000

하나은행	2021.05.28	3.65~3.68%	1,000,000	1,610,000

산업은행	2021.04.20~2022.03.03	1.89~3.08%	19,850,000	19,850,000

대구은행	2021.06.24	3.25%	1,000,000	1,000,000

케이비네트웍스(주)	-	-	-	150,000

신한캐피탈	2021.12.13	4.20%	14,800,000	14,800,000

KB증권	2021.04.05~ 2022.02.12	4.10%	937,674	937,674

최유희	2022.03.31	4.60%	190,000	189,062

대창공업사	2021.06.10	4.00%	3,000,000	3,000,000

은행차입금 소계	97,626,668	97,057,310

시설 및 운영자금(USANCE)	SC은행	2021.01.28	3.75~5.71%	-	1,062,392

국민은행	2021.04.12~2021.06.08	2.74%	1,666,290	79,194

농협은행	2021.06.29~2021.08.03	1.77~1.80%	1,004,317	-

우리은행	2021.07.20	1.67%	369,853	-

산업은행	2021.07.15	0.9%~1.04%	630,276	1,400,741

신한은행	2021.05.20	2.10%	1,017,159	1,508,871

기업은행	2021.06.22	1.2%~3%	1,838,751	-

수협은행	2021.06.21	1.20%	-	630,454

경남은행	2021.11.27	1.40%	1,056,379	-

하나은행	2021.06.15	1.18%	538,656	-

은행차입금(USANCE) 소계	8,121,681	4,681,652

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2021.03.15~2023.06.23	2.74~ 4.88%	15,092,567	15,275,899

산업은행	2023.10.15~ 2029.09.04	1.28~2.04%	25,000,000	25,000,000

신한은행	2024.05.20	3.50%	10,000,000	10,000,000

광주은행	2021.07.06~ 2023.03.31	3.03~ 3.87%	4,706,665	4,879,999

우리은행	2022.02.03	3.45%	13,200,000	15,000,000

농협은행	2022.07.23~2023.10.30	3.15~4.24%	1,763,830	2,055,520

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	2021.02.22	3.17%	-	16,660

경남은행	2023.06.09	3.87%	749,979	833,310

하나은행	2023.07.23	3.45%	25,800,000	26,250,000

장기차입금 소계	112,313,041	115,311,388

차감: 유동성장기차입금	(24,564,960)	(14,013,320)

장기차입금	87,748,081	101,298,068

상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권유동화(*)	18,000,000	42,000,000	18,000,000	46,500,000

합 계	18,000,000	42,000,000	18,000,000	46,500,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.5.20	2019.5.20	2020.1.08

유동화 최종만기일	2022.5.20	2024.5.20	2024.1.08

이자율	2.53%	2.53%	2.83%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	80,000,000

상환금액	(10,000,000)	-	(10,000,000)	(20,000,000)

분기말 잔액	10,000,000	30,000,000	20,000,000	60,000,000

유동	8,000,000	-	10,000,000	18,000,000

비유동	2,000,000	30,000,000	10,000,000	42,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	비고

회사채	2019.9.19	2022.9.19	3M USD Libor + 0.95%	14,735,500	14,144,000	(*1)

2018.12.10	2021.12.10	3M USD Libor + 1.10%	19,269,500	18,496,000	(*2)

합 계	34,005,000	32,640,000

(*1) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD 13,000,000(적용환율 1,133.5원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조).(*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD 17,000,000(적용환율 1,133.5원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 20 참조). (5) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	218,061,390	130,313,309	7,829,621	77,418,620	2,499,840

유동화채무	60,000,000	18,000,000	23,250,000	18,750,000	-

회사채	34,005,000	19,269,500	14,735,500	-	-

합 계	312,066,390	167,582,809	45,815,121	96,168,620	2,499,840

20. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피(*)	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적	통화선도	만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입함

(*) 연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor+ 0.95%	1.22%

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2018.12.10	2021.12.10	USD 17,000	3M USD Libor+ 1.10%	2.56%

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당분기말	전기말

위험회피	파생상품부채

유동	64,970	900,826

비유동	1,001,000	1,592,500

합 계	1,065,970	2,493,326

매매목적	파생상품부채

유동	113,776	450,535

합 계	113,776	450,535

당분기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 1,543,510천원 (전분기: 1,944,000천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은 48,638천원 (법인세 효과: 13,718천원)(전분기: 파생상품평가손실 750,511천원(법인세 효과: 165,112천원))입니다.

21. 기타부채 및 기타충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	219,821	625,010

선수금	376,956	384,865

선수수익	9,091	18,182

이연수익(*1),(*2)	4,136,559	4,040,245

소 계	4,742,427	5,068,302

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,644백만원과 반품환불부채 493백만원로 구성되어 있습니다. (2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하였으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 기타충당부채로 계상하고 있는 복구충당부채는 각각 924,591천원 및 890,136천원입니다. 당분기 중 연결회사 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	890,136

전입액	35,455

사용액	(1,000)

분기말	924,591

22. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	16,710,559	16,297,206

리스부채	9,574,222	9,666,639

미지급비용	4,174,971	4,773,037

지급보증채무	10,501	10,501

기타보증금	12,740,299	12,817,031

소 계	43,210,552	43,564,414

비유동 :

리스부채	72,245,541	73,736,396

임대보증금	3,386,141	3,520,891

기타금융부채(*)	6,280,239	6,210,415

소 계	81,911,921	83,467,702

합 계	125,122,473	127,032,116

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득(주석 36 참조)과 관련하여, 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다.

23. 종업원급여

(1) 연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,373,234	10,530,952

사외적립자산의 공정가치	(7,224,672)	(7,775,528)

재무상태표상 순확정급여부채	3,148,562	2,755,424

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,530,952	11,173,044

관계사전출입	40,261	29,601

당기근무원가	576,788	646,649

이자원가	57,626	54,577

급여지급액	(832,393)	(443,844)

분기말 금액	10,373,234	11,460,027

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,775,528	8,492,182

사외적립자산의 기대수익	38,880	37,654

기여금	-	500,000

급여지급액	(589,736)	(387,177)

분기말 금액	7,224,672	8,642,659

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	576,788	646,649

이자원가	57,626	54,577

사외적립자산의 기대수익	(38,880)	(37,654)

종업원 급여에 포함된 총 비용	595,534	663,572

24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

2020.1.8 (합병)(*)	-	-	(139,010)	(139,010)

전분기말	79,721,622	39,860,811	199,142,213	239,003,024

당기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

당분기말	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

(*) 지배기업은 2019년 12월 3일을 합병기일로 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 합병과 직접 관련되는 비용을 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)	(48,864)	(73,778)

해외사업환산손익	(217,372)	(770,835)

합 계	(3,886,504)	(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(95,284,540)	(95,294,391)

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(92,604,368)	(92,614,219)

26. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	203,100,050	200,909,907

합 계	208,627,149	206,437,006

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

27. 판 매 비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,453,386	5,973,334

퇴직급여	554,005	843,516

복리후생비	716,387	757,615

보험료	135,672	115,934

감가상각비	2,835,218	2,903,990

무형자산상각비	285,239	185,052

리스상각비	2,507,613	60,064

대손상각비(환입)	(136,758)	19,789

지급수수료	23,953,536	22,622,769

접대비	51,478	81,087

통신비	277,292	213,042

광고선전비	1,303,653	1,261,041

세금과공과금	294,317	330,230

경상연구개발비	762,332	893,784

여비교통비	148,143	210,684

건물관리비	537,706	559,579

수출제비용	72,695	35,097

지급임차료	297,614	3,601,199

해외시장개척비	40,752	53,935

기타	4,308,333	4,109,868

합 계	44,398,613	44,831,609

28. 기 타 수 익 과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,413	38,973

염가매수차익	164,216	4,532,904

관계기업투자주식처분이익	-	1,470,276

잡이익	494,809	396,242

합 계	662,438	6,438,395

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	8	2,161

유형자산처분손실	287,095	84,383

기타의대손상각비(환입)	15,111	(99,740)

기부금	-	311,763

잡손실	30,384	49,767

합 계	332,598	348,334

29. 금 융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	501,473	840,350

외환차익	339,324	248,611

외화환산이익	1,372,626	894,142

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	58,279	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	178,510	-

파생상품 평가이익	1,365,000	1,944,000

금융상품 평가이익	15,737	20,218

합 계	3,830,949	3,947,321

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금(*)	2,062,834	2,823,581

리스부채	943,407	(736,655)

외환차손	131,917	126,678

외화환산손실	1,982,108	2,313,679

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	3	5

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	15,746

금융상품 평가손실	63,231	10,522

금융비용	200,357	658,902

합 계	5,383,857	5,212,458

(*) 당분기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 114,728천원 차감 후 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,946,511)	(1,099,861)

원재료 및 상품의 매입액	34,776,023	19,221,389

종업원급여	9,948,987	11,419,666

감가상각비	5,204,069	5,281,937

리스자산상각비	2,507,613	60,064

복리후생비	916,866	1,002,559

지급수수료	24,161,693	22,823,263

경상연구개발비	235,600	247,032

전력비	2,076,288	607,304

소모품비	1,573,695	1,349,228

외주가공비	14,395,228	17,827,103

수선비	265,780	264,048

세금과 공과	406,638	467,459

지급임차료	329,339	3,912,731

기타 비용	5,691,006	6,411,148

매출원가 및 판매비와관리비 합계	90,542,314	89,795,070

31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 17.13% 입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	2,190,142,814	3,148,044,660

분기순이익 중 보통주 해당분	2,190,142,814	3,148,044,660

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	27	39

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,316,565	2,806,654

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	11,246,214	6,033,261

퇴직급여	671,075	1,025,767

이자비용	2,062,834	2,130,672

리스부채이자비용	943,407	-

법인세비용	478,959	1,548,807

대손상각비(환입)	(136,758)	19,789

감가상각비	5,204,069	5,303,576

무형자산상각비	285,239	185,052

외화환산손실	1,982,108	2,239,894

기타의대손상각비(환입)	15,111	(99,740)

재고자산평가손실(환입)	(37,042)	2,642,228

리스자산상각비	2,507,613	304,512

금융상품평가손실	63,231	10,522

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	15,746

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3	5

유형자산처분손실	287,095	84,383

유형자산폐기손실	8	2,161

기타	-	358,167

외화환산이익	(794,110)	(891,559)

이자수익	(305,398)	(840,350)

리스자산수익	(196,075)	-

유형자산처분이익	(3,413)	(38,973)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(58,279)	-

파생상품평가이익	(1,543,510)	(1,944,000)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,470,276)

금융상품평가이익	(15,737)	(20,218)

염가매수이익	(164,216)	(4,532,904)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,886,724	(33,841,899)

매출채권	1,473,451	108,164

미수금	804,102	(1,442,138)

선급금	(928,232)	(1,001,449)

장기선급금	(18,146)	(65,134)

선급비용	206,259	(657,512)

부가세대급금	(208,660)	(1,432,781)

이연수익	96,314	(138,989)

재고자산	(6,097,098)	(25,368,672)

매입채무	12,894,637	(11,706,481)

미지급금	968,934	17,845

예수금	(484,950)	(925,030)

선수금	(5,440)	(25,624)

미지급비용	(1,704,826)	843,423

선수수익	(9,091)	(9,091)

확정급여채무	(389,091)	(69,805)

기타자산부채	288,561	8,031,375

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,449,503	(25,001,984)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	744,247	2,782

장기차입금의 유동성 대체	17,458,487	12,840,002

유형자산관련 미지급금변동	162,234	182,997

장기선급비용의 선급비용대체	-	358,167

34. 우발채 무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 4,825,078천원 ( 전기말: 6,525,719 천 원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	21,000,000	800,000

일반대	3,100,000	2,100,000

수입신용장	4,874,050	1,838,751

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	15,000,000	13,200,000

일반대	3,400,000	3,400,000

수입신용장	936,603	369,853

하나은행	일반대	1,000,000	1,000,000

시설대	27,000,000	25,800,000

수입신용장	1,672,156	538,656

국민은행	시설대	42,000,000	24,075,900

일반대	3,716,667	3,716,667

구매자금대출	7,800,000	7,798,993

수입신용장	3,133,939	1,666,290

신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000

일반대	2,000,000	2,000,000

수입신용장	3,284,159	1,017,159

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	3,113,830	3,113,830

수입신용장	2,112,814	1,004,317

광주은행	일반대	5,666,665	4,706,665

산업은행	일반대	19,850,000	19,850,000

시설대	25,000,000	25,000,000

수입신용장	4,030,776	630,276

부평신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	일반대	5,000,000	5,000,000

상봉신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	일반대	20,800,000	20,800,000

와이케이그린시티제일차	일반대	21,037,878	-

최유희	일반대	190,000	190,000

KB증권	일반대	937,674	937,674

대구은행	일반대	1,000,000	1,000,000

수협은행	일반대	2,000,000	-

수입신용장	1,360,200	-

경남은행	일반대	1,806,358	1,806,358

합 계	298,823,769	218,061,389

상기 약정사항과 관련하여 지배기업의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 및 19 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액

(주)대명화학	구매자금차입금	국민은행	2021.04.30	8,580,000

시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000

일반대	우리은행	2022.02.03	18,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2021.10.14	480,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2021.09.16	2,400,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2022.01.03	1,200,000

수입신용장	우리은행 문정동	2021.04.08	USD 600,000

산업운영자금 대출	산업은행 화성지점	2021.10.08	5,220,000

산업운영자금 대출	산업은행 화성지점	2022.03.03	600,000

기타재정운전자금대출	국민은행 종로중앙	2022.05.02	641,667

기타재정운전자금대출	국민은행 종로중앙	2022.12.10	476,667

수입신용장	국민은행 종로중앙	2022.04.02	2,090,000

수입신용장	기업은행 시흥지점	2021.06.19	USD 5,160,000

B2B 구매카드대출	기업은행 시흥지점	2021.08.10	3,600,000

수입신용장	신한은행 논현동기업금융	2021.04.12	USD 2,400,000

B2B구매론	신한은행 논현동기업금융	2021.04.12	3,600,000

기업일반지금대출	농협은행 세종로금융센터	2021.07.27	1,080,000

NH기술평가우수기업대출	농협은행 세종로금융센터	2021.07.26	540,000

일반자금대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.23	1,599,936

수입신용장	농협은행 세종로금융센터	2021.07.28	USD 1,404,000

기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2021.06.24	1,200,000

기업일반지금대출	광주은행 부평지점	2023.03.31	799,998

수입신용장	수협은행 판교역지점	2022.02.10	USD 1,440,000

마이너스대출	수협은행 판교역지점	2021.04.21	2,400,000

기업운전 중장기일반자금대출	경남은행 위례신도시점	2023.06.09	899,975

기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2021.05.28	1,200,000

수입신용장	하나은행 수원서문지점	2021.05.28	USD 1,200,000

시설대	신한캐피탈	2021.12.13	17,760,000

신한은행	보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 13,500,000

보증부사채	신한은행	2021.12.10	USD 17,500,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000

주요경영진	구매자금차입금	국민은행	2021.04.30	8,580,000

시설대	산업은행	2021.04.24~2026.09.14	36,000,000

일반대	산업은행	2021.04.17	12,000,000

일반대	우리은행	2021.10.15	3,240,000

일반대	광주은행	2021.04.24	6,000,000

일반대	하나은행	2021.03.10	732,000

대표이사
((주)케이브랜즈)	마이너스대출	수협은행 판교역지점	2021.04.21	2,400,000

웰컴엠에스	일반대출(5억)	신한은행	2021.09.15	500,000

일반대출(5억)	신한은행	2021.09.15	500,000

지급보증서(5억)	신한은행	2021.09.29	500,000

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	시설대	신한은행 대구	2021.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발㈜	지급보증	코웰패션㈜	2021.07.12	1,000,000	1,000,000

웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

한편, 연결회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,350,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물, 시설, 재고자산 등	278,122,172	메리츠화재 외 3곳	산업은행천안지점외 9곳

대구점 건물	27,883,501	현대해상	하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치	166,286,098	KB손해보험	기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	회사명

연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, (주)엠디자산개발울산 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	유형자산/사용권자산 취득	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,889,090	-	-	-	120,491	17,593	13,851	-	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	114,307	47,633	261,500	161,119	-	342,578

(주) 디엠개발	-	88,595	-	-	1,445	-	-	-	5,527

코웰패션(주)	-	29,876	-	-	18,844	676,495	432,299	-	837,220

로지스밸리에스엘케이	-	-	-	-	-	-	-	-	1,070,464

패션플러스	97,955	-	-	-	1,099	-	-	-	1,006,408

하이라이트브랜즈	-	568,413	-	-	-	-	-	-	-

리베르	-	-	851,000	-	-	-	-	-	10,975

키르시	-	254,121	-	-	-	-	-	-	-

커넥터스	-	67,398	-	-	-	-	-	-	-

(주)코즈니	-	13,610	-	-	-	-	-	-	-

경영진	권오일(*2)	-	-	-	-	100	19,994	3,152	-	22,500

최유희(*3)	-	-	-	-	-	-	-	2,155	-

합 계	1,987,045	1,022,013	851,000	114,307	189,612	975,582	610,421	2,155	3,295,672

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 대표이사 (*3) (주)디코드컴퍼니의 대 표이 사

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*2)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	기타비용

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,201,551	-	101,077	166,826	82,278	25,410	90

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	101,652	-	200,238	167,421	-

(주) 디엠개발	-	145,230	76,792	-	-	-	1,470,276

코웰패션(주)	-	-	-	-	572,904	456,814	-

(주)하버뷰548(*1)	-	-	67,258	-	-	-	-

경영진	권오일(*3)	-	-	-	-	19,891	4,030	-

합 계	1,201,551	145,230	346,779	166,826	875,311	653,675	1,470,366

(*1) 전분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*2) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*3) 연결회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 대표이사 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

연결회사의지배기업	(주)대명화학	792,552	3,332,366	565,395	47,515	99,799

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	68,677	17,171,847	10,136,455	-	111,230

(주) 디엠개발	-	-	-	-	8,599

로지스밸리에스엘케이	-	-	41,667	288	481,060

패션플러스	5,687,249	-	-	-	1,000

하이라이트브랜즈	-	-	-	98,895	-

코웰패션(주)	-	36,623,743	3,276,670	7,676	883,044

키르시	-	-	-	279,532	-

커넥터스	-	-	-	68,293	-

경영진	권오일(*1)	-	246,596	10,000	-	-

최유희(*2)	-	-	-	-	538

합 계	6,548,478	57,374,552	14,030,187	502,199	1,585,270

(*1) 연결회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 대표이사 (*2) (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

연결회사의지배기업	(주)대명화학	608,784	2,843,563	1,455,812	47,515	36,175

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	49,254	17,433,347	10,023,048	-	110,690

디엠개발	-	-	-	-	8,534

로지스밸리에스엘케이	-	-	66,667	-	275,491

패션플러스	14,814,165	-	1,000	78	80,200

하이라이트브랜즈	-	-	-	98,895	-

코웰패션(주)	-	37,300,239	3,302,240	10,875	883,363

대명월드패션	12,743	-	-	-	-

케이비네트웍스(주)	-	-	-	-	18,413

경영진	권오일(*1)	-	266,590	10,000	-	-

엄진현(*2)	-	-	-	-	847

합 계	15,484,946	57,843,739	14,858,767	157,363	1,413,713

(*1) 연결회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 대표이사 (*2) (주)케이브랜즈의 대표이사

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음 과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	대여	상환	기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,790,000	350,000	-	10,140,000

합 계	9,790,000	350,000	-	10,140,000

2 ) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	대여	상환	기말

지배기업	(주)대명화학	9,324,700	-	(9,324,700)	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	250,000	-	8,950,000

(주)하버뷰548(*1)	4,966,000	1,200,000	(6,166,000)	-

(주)디엠개발(*2)	6,000,000	5,000,000	-	11,000,000

합 계	28,990,700	6,450,000	(15,490,700)	19,950,000

(*1) 전분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. (*2) 전분기 중 지배기업 대표이사의 지분취득으로 특수관계자로 편입되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	당분기말

주요경영진	최유희(*)	189,063	937	-	190,000

합 계	189,063	937	-	190,000

(*) (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	전분기말

기타특수	케이비네트웍스(주)	150,000	-	-	150,000

합 계	150,000	-	-	150,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음 과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	리스변경	당분기말

지배기업	(주)대명화학	2,840,840	29,564	(146,484)	392,304	3,116,224

기타특수	울산진장유통단지사업협동조합	13,896,224	161,119	(300,000)	-	13,757,343

코웰패션(주)	37,608,482	432,299	(807,667)	(120,212)	37,112,902

경영진	권오일(*)	277,395	3,152	(22,500)	-	258,047

합 계	54,622,941	626,133	(1,276,651)	272,092	54,244,515

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 대표이사

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	전분기말

지배기업	(주)대명화학	2,421,563	25,410	(118,014)	2,328,959

기타특수	울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	167,421	(300,000)	14,303,321

코웰패션(주)	39,385,469	456,814	(844,790)	38,997,493

경영진	권오일(*)	352,578	4,030	(22,500)	334,108

합 계	56,595,510	653,675	(1,285,304)	55,963,881

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 대표이사 (7) 당분기말 현재 권오일(연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 대표이사) 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(*)	시설대	신한은행	2021.4.13	1,200,000	1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 대표이사 한 편, 연결회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,350,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(9 ) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	552,673	633,795

퇴직급여	54,707	78,376

합 계	607,380	712,171

36. 사업결합 (1) 2020년 1월 3일 연결회사는 대한민국에서 신발 도매업을 운용하는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 120억원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

현금	11,999,805

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	14,397,703

매출채권	7,841,130

재고자산	26,950,538

기타유동자산	796,273

유형자산 및 무형자산	3,544,875

사용권자산	4,262,761

이연법인세자산	263,072

기타비유동자산	454,980

매입채무	(7,634,699)

단기차입금	(4,100,000)

예수보증금	(7,605,539)

기타유동부채	(7,941,664)

장기리스부채	(3,131,506)

기타비유동부채	(543,409)

식별가능 순자산 공정가치	27,554,515

비지배지분	11,021,806

영업권(염가매수차액)	(4,532,904)

사업결합과 관련하여 연결회사는 기존주주에게 put option을 부여하고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주 보유지분에 매입의무를 부담하고 있습니다. 연결회사가 해당 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 7,427백만원입니다(주석 22 참조). 해당 금액은 향후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(3) 향후 예상당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정	범위

매출액	124,000~139,000

매출총이익률(%)	59.5%

판매비와 관리비	46,000~51,000

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	91,895,047	87,247,529

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	2,665,860	2,078,080

총 수익	94,560,907	89,325,609

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결 회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	10,991,836	80,616,810	286,401	91,895,047

수익인식 시점

한 시점에 인식	10,991,836	80,616,810	286,401	91,895,047

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	12,269,275	74,502,412	475,842	87,247,529

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,269,275	74,502,412	475,842	87,247,529

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.

37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	878,909	958,960

계약부채 - 고객충성제도	3,643,697	3,466,151

계약부채 합계	4,522,606	4,425,111

당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.