모다이노칩 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	49,034,755	4,511,450	9.2%

미수금	8,627,660	990,695	11.5%

미수수익	4,267,136	4,027,259	94.4%

대여금	19,402,484	4,410,029	22.7%

합 계	81,332,035	13,939,433	17.1%

제21기	매출채권	50,373,489	4,646,165	9.2%

미수금	9,451,908	977,397	10.3%

미수수익	4,126,204	4,027,259	97.6%

대여금	19,723,706	4,410,029	22.4%

합 계	83,675,307	14,060,850	16.8%

제20기	매출채권	46,030,081	4,760,843	10.3%

미수금	6,730,539	282,076	4.2%

미수수익	5,682,959	3,022,844	53.2%

대여금	41,363,680	3,016,867	7.3%

합 계	99,807,259	11,082,630	11.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,060,850	11,082,630	9,203,972

합병승계	2,043	443,985	745,918

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(123,460)	2,534,235	1,132,740

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,939,433	14,060,850	11,082,630

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	38,243,088	533,894	3,709,294	-	42,486,276

특수관계자	6,548,479	-	-	-	6,548,479

계	44,791,567	533,894	3,709,294	-	49,034,755

구성비율	91.35%	1.09%	7.56%	-	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

전자 부문	원재료	7,228,689	6,466,705	6,586,833

재공품	19,233,528	18,311,748	20,140,629

제 품	4,731,982	4,898,584	3,559,170

미착(상)품	20,189	-

상품	-

충당금	(3,301,779)	(3,075,392)	(5,242,667)

소 계	27,892,420	26,621,834	25,043,965

유통 부문	원재료	5,697,824	2,741,513	2,333,495

재공품	1,736,537	1,170,744	1,105,484

제 품	54,616,025	56,431,318	49,479,088

미착(상)품	179	-

상품	43,317,487	40,662,042	2,035,078

충당금	(10,947,703)	(11,211,132)	(8,451,311)

소 계	94,420,349	89,794,485	46,501,834

전 사	원재료	12,926,513	9,208,218	8,920,328

재공품	20,970,065	19,482,492	21,246,113

제 품	59,348,007	61,329,902	53,038,258

미착(상)품	179	20,189	-

상품	43,317,487	40,662,042	2,035,078

충당금	(14,249,482)	(14,286,524)	(13,693,978)

합 계	122,312,769	116,416,319	71,545,799

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.6%	13.1%	8.0%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	2.0회	1.0회

[별도 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 별도 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	20,733,109	589,742	2.8%

미수금	15,501,640	779,162	5.0%

미수수익	4,935,474	4,508,198	91.3%

대여금	32,113,671	5,433,671	16.9%

합 계	73,283,894	11,310,773	15.4%

제21기	매출채권	26,784,237	675,887	2.5%

미수금	13,838,747	764,147	5.5%

미수수익	4,614,969	4,492,925	97.4%

대여금	32,433,773	5,433,671	16.8%

합 계	77,671,726	11,366,630	14.6%

제20기	매출채권	27,736,655	909,824	3.3%

미수금	8,475,919	280,263	3.3%

미수수익	6,488,036	3,022,844	46.6%

대여금	66,472,568	2,629,674	3.9%

합 계	109,173,178	6,842,605	6.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,366,630	6,842,605	6,304,749

합병승계	68,810

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(55,857)	4,524,025	469,046

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,310,773	11,366,630	6,842,605

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	14,649,220	7,208	411,875	15,068,303

특수관계자	5,664,806	5,664,806

계	20,314,026	7,208	411,875	20,733,109

구성비율	97.99%	0.03%	1.98%	-	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

전자 부문	원재료	6,530,795	5,902,779	6,455,814

재공품	19,233,528	18,311,748	20,140,629

제 품	4,731,982	4,898,584	3,559,170

미착(상)품	20,189	-

상품	-

충당금	(3,301,779)	(3,075,392)	(5,242,667)

소 계	27,194,526	26,057,908	24,912,946

유통 부문	원재료	-

재공품	-

제 품	-

미착(상)품	-

상품	11,158	49,548	418,715

충당금	-

소 계	11,158	49,548	418,715

전 사	원재료	6,530,795	5,902,779	6,455,814

재공품	19,233,528	18,311,748	20,140,629

제 품	4,731,982	4,898,584	3,559,170

미착(상)품	20,189	-

상품	11,158	49,548	418,715

충당금	(3,301,779)	(3,075,392)	(5,242,667)

합 계	27,205,684	26,107,456	25,331,661

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.5%	3.4%	3.3%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	1.5회	1.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2021년 3월 31일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 05월 17일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 05월 17일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 05월 17일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 05월 17일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	15,736	-	-	-	-	-	15,736

합계	-	15,736	-	-	-	-	-	15,736

* 해외에서 외화표시로 발행된 보증부사모사채로 2019.9.19자로 발행되고 총발행액은 USD13,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증을 제공한 사채입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 05월 17일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 05월 17일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-