모다이노칩 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 '당사', 대표이사 박인길, 권오일)는 전자부품 제조 및 판매등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	2019년 09월 30일

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3%

박인길	2,854,754	3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사	8,000,000	10.0%

기타	8,873,906	11.1%

합계	79,721,622	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자당사는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. - 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.- 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당기초(전환시점)

자산

사용권자산	76,390,085	50,383,622

부채

리스부채	75,874,611	51,063,472

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기동안 감가상각비 5,724,747천원 및 이자비용 2,348,797천원 등을 인식하였습니다 .최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 39,829,463천원, 40,945,517천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채	11,206,057

2. 2019년1월1일의 운영리스 약정 조정내역	39,857,414

2018년12월31일 운영리스 약정	115,010,659

2019년1월1일 운영리스 약정 할인금액	40,945,517

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(1,088,103)

3. 2019년1월1일의 리스부채	51,063,472

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 사업부문별 주요 제품 및 상품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화

유통부문	의류 및 잡화 등

전자부문	세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	63,166,864	20,780,146	59,510,113	18,566,259

전자부문	36,516,821	(4,131,553)	46,140,138	851,900

합계	99,683,686	16,648,593	105,650,251	19,418,159

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	522,722,808	300,900,435	403,320,162	189,721,087

전자부문	135,196,722	6,648,023	139,292,736	9,268,608

자산 및 부채 총액	657,919,530	307,548,457	542,612,898	198,989,695

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당분기 및 전분기의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통부문	기타매출	102,224	418,317	146,061	462,326

임대매출	2,365,956	7,259,873	2,216,131	6,821,546

상품매출	118,453	255,682	-	-

수수료매출	105,001,818	323,658,002	84,226,851	298,601,405

특정상품매입원가	(86,846,553)	(268,425,010)	(70,362,952)	(246,375,165)

소계	20,741,898	63,166,864	16,226,091	59,510,113

전자부문	제품매출	13,295,485	36,187,160	16,161,721	45,847,332

기타매출	188,692	329,661	115,776	292,807

소계	13,484,177	36,516,821	16,277,497	46,140,138

합계	34,226,074	99,683,686	32,503,588	105,650,251

(5) 당분기 및 전분기의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국외	중국	8,362,000	8,503,661

기타	3,095,742	15,204,345

소계	11,457,741	23,708,006

국내	88,225,945	81,942,245

합계	99,683,686	105,650,251

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	3,285,596	3,952,223	9,055,944	10,126,378

EUR	3,983	725

매출채권	USD	4,317,934	5,187,134	6,345,927	7,095,381

미수금	USD	2,401,652	2,886,988	30,000	33,543

보증금	TWD	130,000	10,854	130,000	10,573

CNY	35,746	35,746

합계	12,037,199	17,265,875

부채

매입채무	USD	59,503	154,050	36,084	45,987

JPY	7,416,000	556,800

회사채	USD	3,000,000	15,936,000	-	-

미지급금	USD	247,501	330,460	289,478	404,703

JPY	2,060,250	7,998,430

합계	16,221,011	450,691

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습 니다 .

(단 위:천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(396,648)	396,648	1,689,036	(1,689,036)

JPY	(10,551)	10,551	(8,668)	8,668

TWD	503	(503)	476	(476)

CNY	602	(602)	582	(582)

EUR	524	(524)	93	(93)

합계	(405,570)	405,570	1,681,518	(1,681,518)

(2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 자본위험

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	162,620,291	132,008,837

차감: 현금및현금성자산	(7,387,846)	(19,243,105)

순부채	155,232,446	112,765,732

자본총계	350,371,072	343,623,203

총자본	505,603,518	456,388,935

자본조달비율	31%	25%

(4) 공정가치 측정 1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,387,846	(*)	19,243,105	(*)

장단기금융상품	15,428,121	(*)	20,197,612	(*)

매출채권	31,340,855	(*)	22,065,520	(*)

당기손익-공정가치금융자산	1,974,534	1,974,534	1,936,436	1,936,436

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	4,085,300	4,085,300	4,085,300	4,085,300

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	2,299,324	2,299,324	2,299,324	2,299,324

기타	122,438,343	(*)	68,189,570	(*)

합계	184,954,323	138,016,867

금융부채

매입채무	39,501,021	(*)	36,319,126	(*)

기타지급채무(유동)	9,614,203	(*)	9,790,137	(*)

기타지급채무(비유동)	75,482,321	(*)	597,909	(*)

차입금(유동)	58,126,791	(*)	76,958,137	(*)

차입금(비유동)	104,493,500	(*)	55,050,700	(*)

합계	287,217,836	178,716,009

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	1,974,534	-	-	1,974,534

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	-	-	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	-	-	4,085,300	4,085,300

(단위:천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	1,936,436	-	-	1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	-	-	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	-	-	4,085,300	4,085,300

3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	2,299,324	3	이항모델	주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	4,085,300	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,387,846	-	-	7,387,846

매출채권	31,340,855	-	-	31,340,855

기타수취채권	21,331,416	-	-	21,331,416

기타유동금융자산	10,424,963	-	1,974,534	12,399,497

기타비유동금융자산	5,003,157	4,085,300	2,299,324	11,387,781

기타장기수취채권	101,106,928	-	-	101,106,928

합계	176,595,165	4,085,300	4,273,858	184,954,323

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,243,105	-	-	19,243,105

매출채권	22,065,520	-	-	22,065,520

기타수취채권	16,758,631	-	-	16,758,631

기타유동금융자산	16,019,967	-	1,936,436	17,956,403

기타비유동금융자산	4,177,645	4,085,300	2,299,324	10,562,269

기타장기수취채권	51,430,940	-	-	51,430,940

합계	129,695,807	4,085,300	4,235,760	138,016,867

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	39,501,021	36,319,126

기타지급채무(유동)	9,614,203	9,790,137

기타지급채무(비유동)	75,482,321	597,909

차입금(유동)	58,126,791	76,958,137

차입금(비유동)	104,493,500	55,050,700

금융부채 합계	287,217,836	178,716,009

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기

3개월	누적

금융자산:

상각후원가 측정금융자산	이자수익	1,737,693	3,408,252

외화환산손익	292,797	727,093

외환차손익	175,530	366,526

평가손익	20,682	50,493

당기손익-공정가치측정금융자산	평가손익	(2,411)	38,099

이자수익	30,651	134,369

처분손익	-	(10)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(3,242,497)	(9,525,199)

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	전분기

3개월	누적

금융자산:

상각후원가 측정금융자산	이자수익	537,738	1,879,402

외화환산손익	(473,478)	339,419

외환차손익	417,094	508,251

평가손익	(10,641)	(16,131)

당기손익-공정가치측정금융자산	평가손익	1,986	18,764

처분손익	(2)	(17)

이자수익	49,869	211,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이자수익	-	138,466

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(1,962,543)	(6,097,782)

외화환산손익	47,124	(2,687)

외환차손익	(48,687)	(89,170)

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	143,704	127,988

보통예금	3,291,919	8,988,738

외화보통예금	3,952,223	10,126,378

합계	7,387,846	19,243,105

8. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	32,309,784	22,964,809

손실충당금	(968,929)	(899,289)

매출채권(순액)	31,340,855	22,065,520

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	30,874,904	20,739,855

소계	30,874,904	20,739,855

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	712,690	1,308,695

6개월 초과 9개월 이하	44,530	209,316

9개월 초과 12개월 이하	33,527	48,255

소계	790,748	1,566,266

손상채권(주)

12개월 초과	644,132	658,687

소계	644,132	658,687

합계	32,309,784	22,964,809

(주) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 644,132원(전기말: 658,687천원)입니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	899,289	986,292

합병승계	10,170	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	59,469	(87,002)

보고기간 말 금액	968,929	899,289

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비( 주석27 )에 포함되어 있 습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

단기금융상품(주1)	10,424,963	16,019,967

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	1,974,534	1,936,436

소계	12,399,497	17,956,403

비유동성:

장기금융상품	5,003,157	4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,085,300	4,085,300

소계	11,387,781	10,562,269

합계	23,787,279	28,518,672

(주1) 금융자산 중 정기예금의 3,200,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기매매목적의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종류	당분기말	전기말

장기매매목적 :

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	4,085,300	4,085,300

계	6,384,624	6,384,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

단기금융상품	기업은행	3,200,000	3,200,000	담보제공

10. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

미수금	6,454,188	4,184,596

미수금 손실충당금	(204,728)	(179,576)

미수수익	7,272,335	4,146,087

미수수익손실충당금	(2,790,380)	(2,775,676)

단기대여금	10,600,000	11,383,200

소계	21,331,416	16,758,631

비유동성:

임차보증금	34,002,300	27,970,000

기타보증금외	1,524,687	9,173,116

현재가치할인차금	-	(10,156,735)

선급임차료	-	9,633,858

장기대여금	68,030,149	17,260,908

장기대여금대손충당금	(2,450,208)	(2,450,208)

소계	101,106,928	51,430,940

합계	122,438,343	68,189,570

(2) 당분기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	사용권자산	리스부채

경주점1	2013-11-08	2028-11-07	4.41%	4,466,667	1,301,433	(1,420,713)

경주점2	2014-04-01	2028-11-08	3.72%	2,233,333	575,430	(631,339)

양산점	2013-11-01	2028-10-31	4.37%	4,000,000	1,146,505	(1,258,474)

김천구미점	2016-09-04	2036-09-03	2.50%	4,000,000	1,509,980	(1,595,507)

원주점	2015-01-09	2035-01-08	3.56%	3,500,000	1,344,882	(1,464,160)

울산점	2015-08-28	2035-08-27	3.28%	10,000,000	3,875,844	(3,997,593)

부평점	2019-05-12	2024-05-12	4.80%	1,000,000	188,488	(189,836)

천안점	2017-10-01	2022-09-30	2.73%	3,200,000	241,755	(248,137)

기타	2019-03-31	4.80%	1,602,300	27,693	(28,044)

합계	34,002,300	10,212,012	(10,833,803)

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	1,697,323	5,059,278

선급비용	1,539,006	1,557,113

부가세대급금	379,564	879,523

소계	3,615,892	7,495,914

비유동성 :

선급금	1,228,861	1,294,878

선급비용	21,438,712	22,517,025

소계	22,667,573	23,811,903

합계	26,283,466	31,307,818

12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	7,048,051	6,878,621

상품	185,471	-

재공품	23,578,982	21,333,300

완성품	3,638,390	3,980,101

미착상품	66,836	227,003

소계	34,517,730	32,419,025

재고자산평가충당금	(1,893,888)	(1,444,204)

합계	32,623,843	30,974,821

(2) 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 8,373,676천원(전기: 4,684,367천원) 입니다.

(3) 당사는 당분기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,893,888천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 1,444,204천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 종속기업투자주식

(1) 당분기와 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

회사명	연태이노친 전자유한공사	Innochips Vina	모다	모다아울렛	㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	㈜에이치엠리테일	에코유통㈜	㈜에코송산	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	㈜엔에스씨코리아	(주)다니엘인터패션	(주)디코드	계

지분율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	79.99%	100.00%	100.00%	100.00%	98.55%	60.00%	80.00%	60.00%

기초가액	1,229,512	5,520,426	23,192,079	15,104,891	29,756,966	11,291,006	9,445,261	-	-	-	-	-	95,540,140

합병(주)	-	-	(23,243,898)	(15,714,589)	-	-	-	28	-	-	-	-	(38,958,459)

당기증가	-	8,224,000	-	-	-	2	-	-	6,800,000	180,000	7,205,125	300,000	22,709,127

당기감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(160,428)	-	-	(160,428)

지분법이익(손실)	(149,787)	(1,125,618)	51,819	609,698	1,254,588	(359,477)	(567,998)	(28)	151,251	(19,572)	313,888	32,146	190,911

지분법자본변동	85,820	601,388	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,512)	-	676,696

지분법자본잉여금	-	-	-	-	-	4,004	-	-	-	-	-	-	4,004

지분법이익잉여금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말평가액	1,165,544	13,220,19	-	-	31,011,555	10,935,534	8,877,263	-	6,951,251	-	7,508,502	332,146	80,001,991

투자차액	-	-	-	-	-	3,291,906	-	-	-	-	2,498,519	-	5,790,425

(주) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛은 당사에 흡수합병되어 소멸되었으며 피합병법인이 보유하고 있는 종속기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 36참조) 2) 전기

(단위:천원)

회사명	연태이노친 전자유한공사	Innochips Vina	(주)모다	(주)모다아울렛	(주)씨에프 네트웍스	㈜에이치엠리테일	에코유통㈜	계

지분율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	79.99%	99.95%	100.00%

기초가액	1,097,364	-	20,908,540	9,454,991	25,758,276	-	11,997,545	69,216,715

당기증감	561,120	5,613,450	-	-	-	11,472,406	-	17,646,976

지분법이익(손실)	(377,407)	(81,404)	2,308,285	5,315,780	4,406,866	(164,994)	(2,572,522)	8,834,604

지분법자본변동	(51,565)	(11,620)	-	-	-	-	-	(63,185)

지분법자본잉여금	-	-	-	338,486	(92,187)	(16,406)	-	229,893

지분법이익잉여금	-	-	(24,746)	(4,366)	(315,988)	-	20,238	(324,862)

기말평가액	1,229,512	5,520,426	23,192,079	15,104,891	29,756,966	11,291,006	9,445,261	95,540,140

투자차액	-	-	-	-	-	3,291,906	-	3,291,906

(2) 당분기말과 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유형자산	(1,331,269)	(438,510)

(3) 피투자회사의 요약재무정보

당사는 지분법피투자회사의 회계정책 차이(해외종속회사의 유형자산 감가상각)를 반영하여 지분법을 적용하였으며, 반영 후 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	분기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	100.00%	2,091,048	5,379	2,085,669	761,170	(216,535)

Innochips Vina	100.00%	17,049,777	2,870,073	14,179,703	-	(166,111)

㈜케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	79.99%	106,188,215	67,438,587	38,749,628	99,528,415	1,571,499

㈜에이치엠리테일	100.00%	29,941,677	22,317,209	7,624,468	464,020	(378,635)

에코유통㈜	100.00%	28,666,167	19,788,905	8,877,263	2,138,938	(567,998)

㈜에코송산	100.00%	25,868,972	26,062,944	(193,972)	-	(4)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	98.55%	34,139,834	27,080,172	7,059,662	381,832	99,319

㈜디코드	60.00%	2,476,363	1,922,786	553,577	1,859,802	(64,011)

㈜다니엘인터패션	80.00%	9,417,493	3,155,015	6,262,478	5,942,194	392,360

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	분기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	100.00%	2,225,631	6,507	2,219,124	1,064,001	(154,282)

Innochips Vina	100.00%	5,555,533	35,107	5,520,426	-	(81,404)

(주)모다	100.00%	31,118,809	7,926,730	23,192,079	8,830,061	2,308,285

(주)모다아울렛	100.00%	25,527,483	10,422,593	15,104,891	17,429,203	5,315,780

(주)씨에프네트웍스	79.99%	52,322,340	15,120,278	37,202,063	1,085,332	5,614,032

㈜에이치엠리테일	99.95%	10,173,785	2,170,682	8,003,103	-	(165,077)

에코유통㈜	100.00%	29,679,575	20,234,314	9,445,261	3,443,929	(619,407)

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	㈜엠디자산개발구리	㈜하버뷰548	계

지분율	30.00%	40.00%

기초가액	-	-	-

합병승계(주)	2,330,227	897,283	3,227,510

당기증감	-	-	-

지분법이익(손실)	(74,118)	(112,553)	(186,671)

기말평가액	2,256,109	784,730	3,040,839

(주) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며 피합병법인이 보유하고 있는 관계기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 36참조)(2) 당분기말 현재 미실현손익은 없습니다.

(3) 피투자회사의 당분기말 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	분기순이익(손실)

㈜엠디자산개발구리	30.00%	59,326,644	51,806,283	7,520,362	2,250,000	(169,837)

㈜하버뷰548	40.00%	16,485,923	14,524,096	1,961,826	-	(326,165)

15. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초	119,554,938	70,431,294	232,495	26,543,621	58,727	3,143,272	10,416,443	4,366,549	30,168	234,777,506

합병승계	-	-	-	-	-	332,992	1,160,065	70,500	-	1,563,557

취득	694,164	2,776,657	-	6,378,269	-	214,115	1,550,440	9,769,656	-	21,383,301

기타대체(주)	-	-	-	-	-	(919,505)	-	(212,605)	-	(1,132,110)

처분	-	-	-	(1,785,640)	(14,294)	(1)	(6,090)	-	-	(1,806,024)

감가상각	-	(1,330,628)	(8,581)	(6,669,251)	(18,689)	(833,524)	(3,066,927)	-	-	(11,927,599)

기말	120,249,102	71,877,323	223,914	24,466,999	25,744	1,937,349	10,053,931	13,994,100	30,168	242,858,630

취득원가	120,249,102	82,070,217	412,353	112,346,292	219,063	17,085,538	32,359,161	13,923,600	30,168	378,695,494

합병	-	-	-	-	-	332,992	1,160,065	70,500	-	1,563,557

정부보조금	-	-	-	(205,680)	-	(9,135)	-	-	-	(214,815)

감가상각누계액	-	(10,192,894)	(188,439)	(87,673,613)	(193,318)	(15,472,047)	(23,465,295)	-	-	(137,185,606)

(주) 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 109,524천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,20,34참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초	123,742,638	76,994,830	243,936	26,325,484	78,874	3,683,225	11,152,080	6,230,948	30,168	248,482,182

취득	-	-	-	9,121,186	33,784	1,278,019	3,210,561	1,113,083	-	14,756,633

정부보조금대체	-	-	-	(43,786)	-	(5,562)	-	-	-	(49,349)

기타대체(주)	(4,187,700)	(4,826,387)	-	-	-	-	-	-	-	(9,014,087)

처분	-	-	-	(520,560)	(12,454)	(522,025)	(297,775)	(2,977,482)	-	(4,330,297)

감가상각	-	(1,737,149)	(11,441)	(8,338,702)	(41,478)	(1,290,385)	(3,648,423)	-	-	(15,067,577)

기말	119,554,938	70,431,294	232,495	26,543,621	58,727	3,143,272	10,416,443	4,366,549	30,168	234,777,506

취득원가	119,554,938	79,293,560	412,353	113,016,042	237,875	18,071,352	28,584,587	4,366,549	30,168	363,567,424

정부보조금	-	-	-	(270,051)	-	(14,415)	-	-	-	(284,466)

감가상각누계액	-	(8,862,266)	(179,858)	(86,202,369)	(179,149)	(14,913,666)	(18,168,144)	-	-	(128,505,452)

(주) 임대목적의 부동산에 대하여 투자부동산으로 대체되었습니다.

16. 투자부동산 ( 1 ) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,187,700	4,711,473	8,899,173

취득	-	-	-

감가상각	-	(86,185)	(86,185)

기말	4,187,700	4,625,288	8,812,988

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(660,755)	(660,755)

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

취득	-	-	-

기타대체	4,187,700	4,826,387	9,014,087

감가상각	-	(114,914)	(114,914)

기말	4,187,700	4,711,473	8,899,173

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(574,570)	(574,570)

(2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 109,524천원)로 제공되어 있습니다(주석 15,20,34참조).

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대매출액	7,259,873	9,528,381

운영비용(감가상각비)	86,185	114,914

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	합병승계	취득	무형자산상각비	처분	당분기말

골프회원권	311,500	-	-	-	(311,500)	-

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	184,500

개발비	1,348,648	-	78,179	-	-	1,426,828

특허권	478,432	-	201,040	(157,937)	(14,069)	507,465

임차권리금	215,066	-	-	(97,373)	-	117,693

상표권	5,687	-	35,000	(4,930)	-	35,756

소프트웨어	552,741	90,104	179,350	(141,071)	-	681,123

합계	3,096,573	90,104	493,569	(401,312)	(325,569)	2,953,366

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	무형자산상각비	정부보조금대체	처분	당기말

골프회원권	311,500	-	-	-	-	311,500

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	184,500

개발비	996,700	406,450	-	(54,502)	-	1,348,648

특허권	294,339	348,494	(164,402)	-	-	478,432

임차권리금	353,430	-	(138,364)	-	-	215,066

상표권	7,754	-	(2,067)	-	-	5,687

소프트웨어	164,951	747,840	(124,560)	(4,920)	(230,570)	552,741

합계	2,313,173	1,502,784	(429,393)	(59,422)	(230,570)	3,096,573

(2) 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료비	58,158	651,710

인건비	1,442,475	1,634,073

기타경비	1,102,476	1,278,610

연구개발비용계	2,603,109	3,564,392

회계처리	판매비와 관리비	2,603,109	3,564,392

제조경비	-	-

계	2,603,109	3,564,392

18. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

현금및현금성자산	520,536	258	(461,239)	59,555

기계장치	270,051	-	(64,372)	205,680

비품	14,415	-	(5,280)	9,135

개발비	124,710	-	-	124,710

소프트웨어	16,028	-	(6,354)	9,675

합계	945,741	258	(537,244)	408,754

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	전기말

현금및현금성자산	820,802	153,347	(453,613)	520,536

기계장치	309,681	43,786	(83,416)	270,051

비품	15,403	5,562	(6,551)	14,415

개발비	70,209	54,502	-	124,710

소프트웨어	18,988	4,920	(7,880)	16,028

합계	1,235,084	262,117	(551,460)	945,741

19. 사용권자산 및 리스부채당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권 자산	리스부채

보증금	임대료	차량운반구	비품	합계

2019년1월1일	10,048,376	39,290,254	124,692	920,300	50,383,622	51,063,472

합병승계	288,959	25,005,598	-	-	25,294,557	25,299,678

증가	332,230	5,991,872	-	112,550	6,436,652	6,159,913

감가상각비	(456,141)	(5,068,759)	(29,830)	(170,017)	(5,724,747)	-

이자비용	-	-	-	-	-	2,348,797

이자수익	-	-	-	-	-	(445,028)

리스부채지급	-	-	-	-	-	(8,552,221)

2019년9월30일	10,213,425	65,218,965	94,862	862,833	76,390,085	75,874,611

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	은행차입금	52,126,791	56,958,137

유동화채무	6,000,000	20,000,000

소계	58,126,791	76,958,137

비유동성	은행차입금	44,757,000	47,550,700

유동화채무	44,000,000	7,500,000

회사채	15,736,500	-

소계	104,493,500	55,050,700

합계	162,620,291	132,008,837

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	금융기관	당분기말 이자율	당분기말	전기말	비고

단기원화차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2.61%	2,700,000	2,700,000

국민은행 구매자금	4.24%	7,798,030	7,799,052

신한은행 시설대	3.40%	14,000,000	15,000,000

신한은행 일반대	4.12%	2,500,000	3,700,000

기업은행 일반대	3.25%	2,551,620	2,100,000

농협은행 시설대	3.68%	10,000,000	10,000,000

농협은행 일반대	4.33%	1,700,000	1,700,000

산업은행 일반대	3.39%	5,000,000	5,000,000

소계	46,249,650	47,999,052

시설 및운영자금 (유동성)	국민은행 시설대	-	-	217,290

신한은행 시설대	3.35%	2,133,333	4,266,667

우리은행 시설대	-	-	600,000

광주은행 일반대	4.18%	360,000	360,000

전북은행 시설대	3.15%	799,980	1,066,640

한국증권금융 유동화	7.97%	2,583,828	2,448,488

소계	5,877,141	8,959,085

유동성차입금 소계	52,126,791	56,958,137

장기차입금 :

시설 및운영자금	산업은행 시설대	2.38%	1,537,000	-

신한은행 시설대	-	-	1,066,667

우리은행 시설대	-	500,000

광주은행 일반대	4.18%	4,220,000	4,490,000

전북은행 시설대	3.31%	-	533,320

한국증권금융 유동화(주)	7.97%	39,000,000	40,960,713

비유동성차입금 소계	44,757,000	47,550,700

합계	96,883,791	104,508,837

차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주) 당분기말 현재 당사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였으며, 당사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분신탁하고 해당부동산을 한국증권금융 주식회사가 임차한 후 이를 다시 당사가 책임전차하는 방식(Lease and Lease Back) 으로 부동산을 유동화하였고, 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물) 이며, 자산유동화관련 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산유동화	비고

신탁금융기관	하나자산신탁

유동화실행일	2015.7.24

유동화만기일	2030.7.24

유동화차입금액	66,000,000

상환금액	24,416,172	만기까지 분할상환

기말금액	41,583,828

유동성대체	2,583,828

비유동성	39,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	차입용도	당분기말 이자율	당분기말	전기말	비고

유동화채무	산업은행	유동화(ABL)	2.84%	20,000,000	-	모다케이디비천안제이차 대출

산업은행	유동화(ABCP)	2.84%	30,000,000	-	모다케이디비천안제이차 발행 기업어음

KB증권	유동화(ABL)	4.50%	-	17,500,000	에스엠이제이차

산업은행	유동화(ABCP)	3.95%	-	10,000,000	모다천안제일차 발행 기업어음

합 계	50,000,000	27,500,000

차감:유동성대체	6,000,000	20,000,000

유동화채무잔액	44,000,000	7,500,000

(4) 당분기말 현재 당사는 당사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드,KB국민카드,삼성카드,하나카드,신한카드,현대카드,농협카드,롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 모다케이디비천안제이차 주식회사(제1종수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당사의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	합계

신탁금융기관	우리은행	우리은행

유동화실행일	2019.05.20	2019.05.20

유동화최종만기일	2022.05.20	2024.05.20

유동화조달금액	20,000,000	30,000,000	50,000,000

상환금액	-	-	-

기말잔액	20,000,000	30,000,000	50,000,000

(5) 당분기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말

회사채	2019.09.19	2022.09.19	1.22	15,736,500

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총발행액은 USD13,000,000(신한은행보증)이 며 원금 및 이자상환 시 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다.

(6) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	기말잔액	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후

원화장기차입금	50,634,141	5,877,141	4,220,000	-	-	40,537,000

유동화채무	50,000,000	6,000,000	8,000,000	9,500,000	15,000,000	11,500,000

회사채	15,736,500	-	-	15,736,500	-	-

계	116,370,641	11,877,141	12,220,000	25,236,500	15,000,000	52,037,000

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

예수금	1,408,629	2,548,229

선수금	36,858	34,340

기타보증금	1,791,700	1,409,800

예수보증금	45,000	15,000

상품권선수금	142,795	160,235

이연수익(주)	3,698,625	2,580,490

계	7,123,607	6,748,093

(주) 당사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다.

22. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	5,905,779	6,464,537

리스부채	392,290	-

미지급비용	3,316,134	3,325,600

소계	9,614,203	9,790,137

비유동성:

장기미지급금	-	597,909

리스부채	75,482,321	-

소계	75,482,321	597,909

합계	85,096,524	10,388,046

23. 종업원급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,396,177	7,749,340

사외적립자산의 공정가치	(6,727,556)	(6,481,237)

재무상태표상 부채	1,668,621	1,268,103

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,749,340	11,631,954

합병승계	405,147	-

관계사전출입	12,397	(45,737)

당기근무원가	1,360,966	1,938,103

이자원가	134,857	150,028

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	202	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	100,129	(153,940)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(88,619)	(556,319)

정산으로인한손익	-	(546,799)

급여지급액	(1,278,242)	(4,667,950)

보고기간말 금액	8,396,177	7,749,340

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,481,237	8,701,612

사외적립자산의 기대수익	111,982	121,417

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	(14,579)	(36,550)

기여금	1,300,000	1,200,000

급여지급액	(1,151,083)	(3,505,242)

보고기간말 금액	6,727,556	6,481,237

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,360,966	1,880,270

이자원가	134,857	177,385

사외적립자산의 기대수익	(111,982)	(173,041)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,383,841	1,884,615

사외적립자산의 실제수익은 111,982 천원(전분기: 173,041천원)입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	654,140	315,546	969,686	1,110,178	-	1,110,178

판관비	729,701	133,350	863,051	774,437	-	774,437

합계	1,383,841	448,896	1,832,737	1,884,615	-	1,884,615

(7) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.33%	2.33%

사외적립자산의 기대수익률	2.33%	2.33%

미래임금 상승율 (사무직)	3.00%	3.00%

미래임금 상승율 (생산직)	7.60%	7.60%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

( 8 ) 당분기와 전기의 기타 종업원급여와 관련된 부채는 미지급비용으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같 습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	855,405	774,784

장기근속상에 대한 부채	153,758	30,811

24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사는 2019년 3월 11일 이사회결정으로 신주 39,860,811주를 무상증자하기로 결정하고, 그 기준일을 2019년 3월 27일로 하여 주식발행초과금 19,930,406천원을 자본금으로 전 입 하였습니다.

(2) 당사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	79,721,622	39,860,811

보통주자본금	39,860,811,000	19,930,405,500

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2017-12-31	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,113

2018-12-31	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,113

2019-03-27(무상증자)	39,860,811	19,930,406	(20,045,990)	(115,584)

2019-09-30	79,721,622	39,860,811	199,511,718	239,372,529

25. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,357,878	681,181

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(주)	(324,851)	(324,851)

합계	1,033,026	356,330

(주) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(88,891,307)	(89,474,452)

지분법자본잉여금	(109,913)	439,677

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합계	(86,321,048)	(86,354,603)

(3) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

기타자본잉여금	(89,474,453)	583,145	-	(88,891,307)

지분법자본잉여금	439,677	-	549,590	(109,913)

자기주식처분이익	2,680,172	-	2,680,172

합계	(86,354,604)	583,145	549,590	(86,321,048)

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

기타자본잉여금	(89,513,855)	39,403	-	(89,474,452)

지분법자본잉여금	209,784	229,893	-	439,677

자기주식	(33,450,684)	-	(33,450,684)	-

(주식수)	4,000,000	-	4,000,000	-

자기주식처분이익	1,220,155	1,460,016	-	2,680,172

합계	(121,534,600)	1,729,312	(33,450,684)	(86,354,603)

26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(주2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	190,759,467	184,606,265

합계	196,286,566	190,133,364

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 당사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

27. 판 매 비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,382,985	7,080,340	2,251,432	7,496,584

퇴직급여	250,774	704,575	202,675	623,541

복리후생비	361,152	1,052,387	306,296	1,007,075

보험료	55,479	152,822	58,220	179,624

감가상각비	2,039,802	5,325,290	1,625,039	4,810,676

무형자산상각비	140,739	401,312	132,204	306,592

리스상각비	1,867,903	5,724,747	-	-

대손상각비	68,814	59,469	113,702	28,583

지급수수료	4,958,560	14,162,370	3,548,440	12,797,388

접대비	41,183	116,087	48,722	169,577

통신비	246,460	631,934	141,527	425,720

광고선전비	1,248,645	2,874,899	753,776	2,020,339

세금과공과금	886,598	1,259,266	408,181	853,382

경상연구개발비	523,870	2,603,109	1,043,747	3,564,392

여비교통비	135,807	378,485	129,586	405,996

전력비	(1,669,020)	11,494	1,422,385	3,878,811

건물관리비	704,604	1,651,102	266,165	738,193

수출제비용	47,415	114,142	56,037	156,654

지급임차료	813,622	840,943	2,291,906	8,465,407

해외시장개척비	76,604	279,399	84,754	271,635

기타	3,542,356	4,428,005	701,427	1,960,682

합 계	18,724,353	49,852,177	15,586,220	50,160,851

28. 기타 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	440,665	574,368

외화환산이익	-	-	(396,778)	145,627

유형자산처분이익	986,922	998,176	5,111	321,997

무형자산처분이익	-	129,500	-	-

연구개발수행이익	194,110	194,110	-	-

잡이익	221,363	558,828	231,463	1,063,157

합 계	1,402,395	1,880,614	280,460	2,105,148

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	72,258	155,287

외화환산손실	-	-	(26,485)	24,782

유형자산폐기손실	2	3	27,610	131,774

유형자산처분손실	10,059	11,906	-	-

잡손실	4,306	119,894	3,316	247,959

기타의대손상각비	6,472	(1,118)	5,173,534	5,169,356

기부금	300	300	300	800

종속기업투자주식처분손실	3,592	3,592	-	-

합 계	24,732	134,577	5,250,532	5,729,957

29. 금 융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	1,737,693	3,408,252	537,738	1,879,402

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	30,651	134,369	49,869	211,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	-	-	138,466

외환차익	190,925	467,282	-	-

외화환산이익	275,293	751,198	(55,746)	215,887

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,411)	38,099	1,986	18,764

금융상품 평가이익	21,485	70,166	16,519	57,246

금융수익 합계	2,253,635	4,869,366	550,365	2,521,044

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	1,794,458	5,403,166	2,048,895	6,097,782

리스이자비용	827,314	2,348,797	-	-

외환차손	15,395	100,756	-	-

외화환산손실	(17,504)	24,105	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	10	2	17

금융상품 평가손실	802	19,672	27,159	73,377

유동화비용	620,725	1,773,236	33,193	119,545

합계	3,241,190	9,669,742	2,109,249	6,290,721

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	333,270	(1,669,844)	(2,782,380)	(7,493,755)

원재료 및 상품의 매입액	3,454,906	10,043,520	4,400,885	12,046,136

종업원급여	6,433,720	20,026,654	7,645,734	23,749,002

감가상각비	4,337,812	12,231,828	3,875,229	11,276,631

리스상각비	1,867,903	5,724,747	-	-

복리후생비	585,478	1,827,443	659,666	1,973,213

지급수수료	5,056,314	14,377,698	3,683,418	13,081,285

경상연구개발비	(149,337)	486,271	317,402	1,233,497

전력비	(1,020,296)	1,798,399	2,141,394	5,751,685

소모품비	859,220	2,947,765	2,231,618	6,199,651

외주가공비	425,989	992,699	316,961	1,000,343

수선비	148,784	649,471	280,228	721,427

세금과 공과	1,021,246	1,699,996	601,689	1,358,896

지급임차료	821,455	870,901	2,313,543	8,534,191

기타 비용	6,121,275	11,027,545	2,534,257	6,799,890

영업비용의 합계(주)	30,297,737	83,035,093	28,219,644	86,232,092

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,515,457	3,621,751

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	396,248	(629,036)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과	35,336	(400,588)

법입세추납액	4,477,743	76,965

법인세비용	7,424,784	2,669,091

평균유효세율	54.60%	13.28%

32. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,068,118,411)	6,173,709,061	(1,003,405,610)	17,436,488,560

가중평균유통보통주식수	79,721,622주	79,721,622 주	72,678,144 주	72,043,966 주

주당이익(주)	(26)원/주	77 원/주	(14)원/주	242 원/주

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전분기 주당이익을 재계산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

구분	주식수	3개월	누적

적용일수	가중평균
유통보통주식수	적용일수	가중평균
유통보통주식수

기초유통주식수	39,860,811	92	39,860,811	273	39,860,811

무상증자	39,860,811	92	39,860,811	273	39,860,811

합 계	79,721,622	79,721,622	79,721,622

2) 전분기

구분	주식수	3개월	누적

적용일수	가중평균
유통보통주식수	적용일수	가중평균
유통보통주식수

기초유통주식수	39,860,811	92	39,860,811	273	39,860,811

무상증자	(4,000,000)	81	(3,521,739)	262	(3,838,828)

자기주식	39,860,811	92	39,860,811	273	39,860,811

무상증자(자기주식)	(4,000,000)	81	(3,521,739)	262	(3,838,828)

합 계	35,860,811	72,678,144	72,043,966

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당분기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출 된 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,173,709	17,436,489

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정	32,666,846	17,652,530

퇴직급여	1,383,841	1,884,615

이자비용	7,176,402	6,217,327

법인세비용	7,424,784	2,669,091

대손상각비	59,469	28,583

감가상각비	12,231,828	11,276,631

무형자산상각비	401,312	306,592

외화환산손실	24,105	24,782

기타의대손상각비	(1,118)	5,169,356

재고자산평가손실	1,893,888	1,590,543

리스자산상각비	5,724,747	-

리스자산비용	2,348,797	-

임차수수료	-	626,314

금융상품평가손실	19,672	73,377

선급비용상각	1,135,922	1,106,024

지분법손실	2,409,151	284,365

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10	17

종속기업투자주식처분손실	3,592	-

유형자산처분손실	11,906	-

유형자산폐기손실	3	131,774

외화환산이익	(751,198)	(361,513)

이자수익	(2,930,892)	(2,229,147)

유형자산처분이익	(998,176)	(321,997)

무형자산처분이익	(129,500)	-

리스자산수익	(611,729)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(38,099)	(18,764)

재고자산평가손실환입	(1,444,204)	(1,857,787)

현재가치할인차금이자수익	-	(524,134)

연구개발수행이익	(194,110)	-

지분법이익	(2,413,391)	(8,366,272)

금융상품평가이익	(70,166)	(57,246)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,881,753)	(55,941,985)

매출채권	(10,326,852)	(1,824,685)

미수금	(2,178,648)	(3,599,988)

선급금	3,361,955	4,209,713

장기선급금	(135,024)	(15,529)

선급비용	18,107	(145,315)

정부보조금(개발비)	-	37,222

부가세대급금	499,959	278,606

이연수익	1,118,135	(1,456,747)

재고자산	(2,098,706)	(7,018,525)

매입채무	3,182,129	(34,231,892)

미지급금	(788,465)	(3,148,334)

예수금	81,711	(434,227)

선수금	(14,922)	(93,979)

기타보증금	-	(7,064,300)

미지급비용	(127,555)	307,190

장기예수금	-	20,000

확정급여채무관련	(473,579)	(1,761,196)

영업으로부터 창출된 현금	30,958,802	(20,852,967)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,049,229	3,462,281

장기연구개발예수금의 유동성 대체	-	997,200

장기금융상품의 유동성 대체	960,000	-

장기차입금의 유동성 대체	3,297,381	6,102,643

유동화채무의 유동성유동화채무 대체	6,000,000	15,000,000

선급금의 건설중인자산 대체	1,333,300	500,000

유형자산관련 미지급금변동	396,907	245,042

장기선급비용의 선급비용대체	-	3,584,636

리스부채의 증가	75,874,611	-

34. 우발채 무 및 약정사항

(1) 당사는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 2,929,950천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내역	약정한도	대출금액

기업은행	무역금융	20,000,000	-

일반대	3,100,000	2,551,620

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

국민은행	구매자금대출	7,800,000	7,798,030

신한은행	일반대	2,500,000	2,500,000

시설대	16,133,333	16,133,333

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	1,700,000	1,700,000

광주은행	일반대	4,580,000	4,580,000

전북은행	시설대	799,980	799,980

산업은행	일반대	5,000,000	5,000,000

한국증권금융	일반대	41,583,828	41,583,828

합계	116,197,141	95,346,791

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입부채와 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16, 20참조).

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자	내역	제공처	만기일	한도액	실행액

㈜대명화학	구매자금차입금	국민은행 판교	2020.06.03	8,580,000	7,798,030

시설대	신한은행 대구	2020.07.28	18,000,000	14,000,000

일반대	산업은행 천안	2020.04.29	6,000,000	5,000,000

신한은행	보증부사채	신한은행 대구	2022.09.19	$13,500,000.00	$13,000,000.00

대표이사(권오일)	구매자금차입금	국민은행 판교	2020.06.03	8,580,000	7,798,030

일반대	신한은행 대구	2020.05.27	3,000,000	2,500,000

시설대	신한은행 대구	2020.07.28	18,000,000	14,000,000

시설대	산업은행 천안	2026.09.14	6,000,000	1,537,000

일반대	산업은행 천안	2020.04.29	6,000,000	5,000,000

일반대	광주은행 삼성	2021.07.06	6,000,000	4,580,000

합계	80,160,000	62,213,060

$13,500,000.00	$13,000,000.00

(5) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	내역	제공처	만기일	한도액	실행액

에코유통㈜	차입 연대보증	KB국민은행 판교	2020.07.04	5,500,000	1,388,889

대표이사	차입 연대보증	신한은행 대구	2020.07.05	1,380,000	1,150,000

에이치엠리테일	차입 연대보증	우리은행 문정중앙	2020.07.05	18,000,000	12,130,000

합계	24,880,000	14,668,889

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,재고자산,기계장치,비품 등	297,020,951	283,430,640	당사	KB손해보험등

당사는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	구분

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업	-	연태이노친전자유한공사, (주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스), 에코유통(주), (주)에이치엠리테일, Innochips Vina, (주)에코송산, (주)부림상사, 케이에프(주), 리틀스텔라(주) , 마스턴전문 투자형사모부동산신탁제56호, (주)디코드, (주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), 모다케이디비천안제이차(유)

기타의 특수관계인	-	울산진장유통단지사업협동조합, 엠디자산개발구리, 하버뷰548, 신영영화박물관재단, 케이투비 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	대명화학	임대매출	685,832	2,134,313

기타수익	142,635	462,326

지급임차료	16,164	2,660,000

매도가능증권	-	17,110,000

종속기업	연태이노친전자유한공사	외주가공비	647,959	590,691

Innochips Vina	유형자산처분이익	986,922	-

케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	임대매출	12,010	-

상품매입	5,882,944	5,862,252

이자수익	178,593	-

기타수익	8,223	-

잡이익	-	23,634

케이브랜즈	이자수익	-	134,181

모다	이자수익	-	19,988

에이치엠리테일	이자수익	70,347	79,477

에코송산	이자수익	128,313	-

에코유통㈜	이자수익	194,768	128,286

모다아울렛	임대매출	-	92,427

이자수익	-	16,975

잡이익	-	420

기타특수관계자	케이투비	이자수익	320,821	299,031

케이에프	임대매출	346,500	210,000

기타매출	907	-

케이앤컴퍼니	임대매출	-	130,200

울산진장유통단지사업협동조합	지급임차료	900,000	900,000

이자수익	271,652	-

엠디자산개발구리	지급임차료	1,750,000	-

이자수익	144,019	240,334

엠디자산개발울산	이자수익	87	120

코웰패션	기타매출	449	-

상품매입	61,644	-

지급임차료	2,008,866	78,420

권오일	지급임차료	-	45,000

한국낚시채널	광고선전비	10,000	-

하버뷰548	이자수익	116,412	93,583

합계	매출 등	3,608,490	21,175,295

매입 등	11,277,578	10,136,363

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	채권·채무	당분기말	전기말

지배기업	대명화학	미수금	315,530	363,148

임차보증금	35,000	-

미지급금	47,515	33,770

종속기업	연태이노친전자유한공사	매입채무	71,480	40,292

Innochips Vina	미수금	2,762,500	-

케이브랜즈	매입채무	-	824,959

임대보증금	-	8,100

케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	미수수익	221,846	43,253

단기대여금	6,100,000	4,400,000

임대보증금	11,400	-

매입채무	985,453	-

에코송산	장기대여금	4,757,641	-

미수수익	223,753	-

에코유통㈜	장기대여금	6,365,000	5,065,000

미수수익	305,279	110,511

미지급금	4,930	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)	임차보증금	1,000,000	-

에이치엠리테일	장기대여금	6,800,000	1,913,400

미지급금	1,470	-

미수수익	63,316	4,754

모다아울렛	미지급금	-	24,225

기타특수관계자	케이투비	장기대여금	9,324,700	9,324,700

미수수익	727,967	407,146

울산진장유통단지사업협동조합	선급금	-	3,798,952

미지급금	110,000	110,000

미수수익	697,617	-

장기대여금	8,300,000	-

임차보증금	10,000,000	10,000,000

엠디자산개발구리	미지급금	275,000	-

미수수익	429,365	-

장기대여금	5,340,000	-

엠디자산개발울산	단기대여금	-	4,800

미수수익	-	176

코웰패션	미지급금	901,499	-

임차보증금	3,330,700	130,000

임대보증금	-	600

하버뷰548	장기대여금	3,966,000	2,720,000

미수수익	236,223	82,956

합계	채권 계	72,299,291	38,368,796

채무 계	1,411,894	1,041,946

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	대여	상환	당분기말