모다이노칩 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1, 예측정보에 대한 주사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

2022년도는 주요국 경제주체들의 심리지표가 개선되는 등 기대감이 높아 세계경기 상승세로 접어들 것으로 보입니다. 우리는 이러한 시장변화에 발맞추어 핵심역량과 사업경쟁력 강화에 지속 역점을 두면서, 높은 잠재력을 가진 사업에 대한 적극적인 투자로 신성장동력 기반 확대에 주력하도록 할 것입니다. 연결 기준으로 매출액은 3,995억, 영업이익은 301억, 당기순이익은 112억으로, 이는 전년대비 매출액 3.0% 감소, 영업이익은 16.4% 증가, 당기순이익은 5.5% 감소 하였습니다. 코로나의 영향으로 매출과 당기순이익은 감소하였으나 원가절감과 비용감소로 영업이익이 증가하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 (1) 연결기준

(단위 : 백만원)

구분	제22기	제21기	증감	증감율(%)

매출액	399,500	412,196	(12,696)	-3.0

영업이익	30,151	25,895	4,256	16.4

법인세비용차감전순이익	13,538	13,306	232	1.7

당기순이익	11,234	11,896	(662)	-5.5

당기총포괄이익	13,156	11,636	1,520	13.0

지배기업 소유주지분 순이익	11,445	10,638	807	7.5

비지배지분 순이익	(211)	1,258	(1,469)	116.7

기본주당이익(원)	144	133	11	8.2

연결에 포함된 회사수	15	13	-	-

(2) 별도기준(단위 : 백만원)

구분	제22기	제21기	증감	증감율(%)

매출액	142,973	136,405	6,568	4.8

영업이익	23,621	17,426	6,195	35.5

법인세비용차감전순이익	12,815	9,069	3,746	41.3

당기순이익	11,688	8,721	2,967	34.0

당기총포괄이익	13,491	8,086	5,405	66.8

주당 순이익	147	109	38	34.8

(3) 사업부문별 영업실적(연결기준)

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	353,218,802	33,453,489	366,504,176	31,652,956

전자부문	46,282,153	(3,301,655)	45,691,801	(5,757,928)

합계	399,500,955	30,151,834	412,195,977	25,895,028

(4) 사업부문별 영업실적(별도기준)

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	96,691,218	26,693,880	90,713,648	21,559,743

전자부문	46,282,153	(3,072,482)	45,691,801	(4,133,357)

합계	142,973,371	23,621,398	136,405,449	17,426,386

나. 재무상태 (1)연결기준(단위 : 백만원)

구분	제22기	제21기	증감	증감율(%)

유동자산	232,025	212,657	19,368	9.1

비유동자산	720,665	678,249	42,416	6.2

자 산 총 계	952,690	890,906	61,784	6.9

유동부채	305,363	258,516	46,847	18.1

비유동부채	270,164	258,415	11,749	4.5

부 채 총 계	575,527	516,931	58,596	11.3

지배기업 소유주지분	355,077	348,500	6,577	1.9

자본금	39,861	39,861	-	-

주식발행초과금	199,281	199,281	-	-

기타포괄손익누계액	-2,979	-4,465	1,486	33.3

기타자본항목	-99,199	-92,614	-6,585	-7.1

이익잉여금	218,113	206,437	11,676	5.6

비지배주주지분	22,086	25,475	-3,389	-13.3

자 본 총 계	377,163	373,975	3,188	0.8

부 채 와 자 본 총 계	952,690	890,906	61,784	6.9

- 자산총계는 작년동기 대비 6.9% 증가한 952,690백만원이며, 자산변동의 주요한 요인은 현금성자산, 매출채권과 재고자산, 유형자산의 증가입니다.- 부채총계는 작년 동기 대비 11% 증가한 575,527백만원이며, 차입금, 매입채무의 증가가 주요한 변동요인 입니다 - 자본총계는 작년 동기 대비 0.8% 증가한 377,163백만원이며, 당기 영업실적에 따른 이익잉여금의 증가등가 자본변동의 주요한 요인 입니다 (2)별도기준

(단위 : 백만원)

구분	제22기	제21기	증감	증감율(%)

유동자산	90,458	83,898	6,560	7.8

비유동자산	738,090	691,941	46,149	6.7

자 산 총 계	828,548	775,839	52,709	6.8

유동부채	207,968	159,355	48,613	30.5

비유동부채	260,243	263,440	-3,197	-1.2

부 채 총 계	468,211	422,795	45,416	10.7

자본금	39,861	39,861	-	-

주식발행초과금	199,281	199,281	-	-

기타포괄손익누계액	-2,979	-4,465	1,486	33.3

기타자본항목	-91,772	-85,660	-6,112	-7.1

이익잉여금	215,946	204,027	11,919	5.8

자 본 총 계	360,337	353,044	7,293	2.1

부 채 와 자 본 총 계	828,548	775,839	52,709	6.8

다. 종 속기업 현황 및 실적(1) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 업종

당기말	전기말

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*1)	대한민국	100	100	의류 제조 판매업

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)	대한민국	100	-	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	60	신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

(주)엠디자산개발구리(*3)	대한민국	-	50	부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	-	금융투자

모다케이디비천안제삼차(유)	대한민국	-	-	금융투자

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스) (*1)	대한민국	100	-	의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛	대한민국	100	-	의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속회사(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사 (*3) 지배기업은 2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다.

(2) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)	당기 중 지분 100% 신규 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

라이블리팩토리(주)

(주)천북아울렛

2) 당기 중 연결 대상에서 제외된 기업

기업명	사 유

(주)엠디자산개발구리	당기 중 지배기업 에 흡수합병되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 또한, 손익의 경우 종속기업이 연결대상에 편입된 후의 재무정보입니다.

1) 당기(단위: 천원)

회사명	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	32,426,632	17,718,886	5,961,610	(365,128)

(주)케이브랜즈(*)	96,141,371	46,974,916	118,943,580	1,666,959

(주)부림상사	9,341,519	3,396,063	14,329,129	2,522,785

케이에프(주)	12,580,978	9,481,022	31,536,664	(1,321,994)

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)	10,006,825	9,217,771	11,521,236	614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,186,218	27,087,200	1,500,000	685,698

(주)다니엘인터패션(*)	16,051,874	9,637,583	26,977,540	(432,826)

디코드비나(유)	1,211,840	1,972,865	3,303,493	16,602

라이블리팩토리(주)	761,581	1,150,153	730,023	(170,959)

(주)디코드컴퍼니	4,079,609	3,708,793	6,878,145	(320,232)

(주)에코송산	-	1,837,204	-	(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	54,496,114	27,721,746	110,598,337	(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)	34,003,482	34,000,495	850,847	11,002

모다케이디비천안제삼차(유)	12,691,194	12,688,194	516,083	-

(주)천북아울렛	10,196,940	10,190,003	229,472	7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	21,954,638	6,324,112	327,632	(721,919)

(주)케이브랜즈(*)	97,955,993	50,881,848	154,684,779	4,677,506

(주)부림상사	7,769,668	4,376,097	13,696,240	2,497,970

케이에프(주)	21,029,489	16,789,010	60,975,840	4,023,802

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,178,984	27,079,349	1,500,000	401,190

(주)다니엘인터패션(*)	11,989,916	5,050,973	16,642,158	1,032,174

디코드비나(유)	1,158,515	1,844,316	3,306,164	(269,032)

(주)디코드컴퍼니	2,417,039	1,725,991	6,302,799	142,164

(주)엠디자산개발구리	57,415,450	51,153,768	3,000,000	(150,845)

(주)에코송산	229,317	2,005,607	-	(1,582,314)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	52,784,812	24,883,236	105,094,429	347,061

모다케이디비천안제이차(유)	41,637,878	41,645,893	1,110,795	(10,848)

모다케이디비천안제삼차(유)	22,869,096	22,866,096	749,201	-

(*) 연결재무제표 기준입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가 . 유 동 성 (1)연결기준

(단위 : 백만원)

구분	제22기	제21기	증감

영업활동으로 인한 현금흐름	59,898	9,490	50,408

투자활동으로 인한 현금흐름	- 75,101	-25,893	-49,208

재무활동으로 인한 현금흐름	32,863	17,099	15,764

연결범위 변동으로 인한 현금 증가	-46	2,138	-2,184

현금및현금성자산의 순증가	17,614	2,834	14,780

기초 현금및현금성자산	26,335	24,801	1,534

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,543	-1,300	2,843

기말 현금및현금성자산	45,492	26,335	19,157

- 당사의 현금은, 영업활동을 통하여 50,408백만원이 증가하였으나 CAPA 증설 및 아울렛 신규점포 건설을 위한 투자활동 등의 활동으로 감소하고, 현금 및 현금성자산의 순증가는 19,157백만원 입니다. (2)별 도기준

(단위 : 백만원)

구분	제22기	제21기	증감

영업활동으로 인한 현금흐름	50,339	17,922	32,417

투자활동으로 인한 현금흐름	-76,733	-49,326	-27,407

재무활동으로 인한 현금흐름	32,877	34,480	-1,603

현금및현금성자산의 순증가	6,484	3,076	3,408

기초 현금및현금성자산	14,102	12,069	2,033

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,309	-1,043	2,352

합병으로인한 증가	1,470	-	1,470

기말 현금및현금성자산	23,366	14,102	9,264

- 당사의 현금은, 영업활동을 통하여 32,417백만원이 증가하였으나 투자활동이 감소하고, 차입의 증가로 재무활동 1,603백만원이 감소하여, 현금 및 현금성자산의 순증가는 9,264백만원 입니다. - 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 또한, 금융기관과의 계약에 의한Committed Line 확보 및 본사와의 유기적인 협력 등을 통해 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다.

나. 자 금조달 (1)연결기준

당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	은행차입금	103,457,311	97,057,310

은행차입금(USANCE)	5,638,926	4,681,652

유동성장기은행차입금	10,319,300	14,013,320

유동화채무	54,500,000	18,000,000

회사채	15,411,500	18,496,000

소 계	189,327,037	152,248,282

장기차입금	은행차입금	164,578,357	101,298,068

유동화채무	12,000,000	46,500,000

회사채	-	14,144,000

소 계	176,578,357	161,942,068

합 계	365,905,394	314,190,350

(2)별도기준

당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	은행차입금	78,199,837	62,180,574

유동성장기은행차입금	8,378,880	11,430,000

유동화채무	29,500,000	18,000,000

회사채	15,411,500	-

소 계	131,490,217	91,610,574

장기차입금	은행차입금	129,071,120	72,025,900

유동화채무	37,000,000	46,500,000

회사채	-	14,144,000

소 계	166,071,120	132,669,900

합 계	297,561,337	224,280,474

(3) 연결기준 자금증가현황

(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	연결변동	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	188,365,287	-	148,810,924	(75,448,345)	261,727,866	-

종합금융회사	64,500,000	-	20,000,000	(18,000,000)	66,500,000	-

상호저축은행	10,000,000	-	-	-	10,000,000	-

금융기관 합계	262,865,287	-	168,810,924	(93,448,345)	338,227,866	-

회사채 (사모)	32,640,000	-	-	(17,228,500)	15,411,500	해외

자본시장 합계	32,640,000	-	-	(17,228,500)	15,411,500	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	189,063	-	1,600,000	(29,063)	1,760,000	-

기타	10,506,029	10,506,029

총 계	295,694,350	-	180,916,953	(110,705,908)	365,905,395	-

(4) 별도기준 자금증가현황

(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	합병승계	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	163,636,474	14,800,000	146,923,168	(109,709,805)	215,649,837

종합금융회사	64,500,000	-	20,000,000	(18,000,000)	66,500,000

금융기관 합계	228,136,474	14,800,000	166,923,168	(127,709,805)	282,149,837

회사채 (사모)	14,144,000	16,540,000	(15,272,500)	15,411,500	해외

자본시장 합계	14,144,000	16,540,000	(15,272,500)	15,411,500

총 계	242,280,474	31,340,000	166,923,168	(142,982,305)	297,561,337

(5) 연결기준 자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2022.08.30~2022.11.23	2.95~4.03	6,179,974	5,100,000

국민은행	2022.06.03~2022.11.20	2.71~3.77	20,299,837	20,170,574

신한은행	2022.05.10~2022.11.23	2.56~4.24	18,550,000	16,000,000

기업은행	2022.05.10~2022.10.21	2.56~2.68	14,100,000	2,900,000

농협은행	2022.07.26~2022.11.14	3.22~3.40	11,350,000	11,350,000

하나은행	2022.05.13~2022.05.28	2.67~4.38	1,800,000	1,610,000

산업은행	2022.03.03~2022.10.08	2.08~3.14	18,350,000	19,850,000

대구은행	2022.06.24	4.50	1,000,000	1,000,000

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)	-	-	-	150,000

신한캐피탈	-	-	-	14,800,000

KB증권	-	-	-	937,674

최유희(*)	2022.09.13	4.60	160,000	189,062

(주)어센틱브랜즈코리아	2022.12.07	4.60	1,600,000	-

수협은행	2022.04.14	3.05	3,367,500	-

(주)에이티엘	2022.02.28	4.60	200,000	-

광주은행	2022.07.06	3.10	3,500,000	-

대창공업사	2022.06.10	4.00	3,000,000	3,000,000

은행차입금 소계	103,457,311	97,057,310

시설 및 운영자금(USANCE)	SC은행	-	-	-	1,062,392

국민은행	2022.01.11~2022.02.28	1.56	949,631	79,194

농협은행	2022.07.23	3.21	344,404	-

산업은행	2022.12.12	0.92	960,426	1,400,741

신한은행	2022.10.13	2.13	1,400,614	1,508,871

기업은행	2022.08.03	1.12	1,038,490	-

수협은행	2022.02.10	0.55~0.56	638,570	630,454

광주은행	2022.02.23	0.87	306,791	-

은행차입금(USANCE) 소계	5,638,926	4,681,652

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23~2024.09.10	2.74~4.71	40,441,666	15,275,899

산업은행	2023.10.15~2029.09.04	1.29~2.99	63,000,000	25,000,000

신한은행	2024.05.20	3.50	10,000,000	10,000,000

광주은행	2023.03.31	3.30	416,666	4,879,999

우리은행	2023.01.03~2024.08.30	2.66~4.52	12,200,000	15,000,000

농협은행	2022.07.23	3.21	583,310	2,055,520

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	2023.03.03	2.05	142,800	16,660

기업은행	2024.11.18	1.17	7,163,229	-

경남은행	2023.06.09	3.87	499,986	833,310

하나은행	2023.07.23	3.70	24,450,000	26,250,000

장기차입금 소계	174,897,657	115,311,388

차감: 유동성장기차입금	(10,319,300)	(14,013,320)

장기차입금	164,578,357	101,298,068

(*) 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 별도기준 자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	이자율	당기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2022.10.14 ~2022.08.30	2.95%~ 3.52%	5,300,000	2,700,000

광주은행	2022.07.06	3.10%	3,500,000

국민은행	2022.06.03~ 2022.06.17	2.71%~ 3.77%	17,799,837	17,770,574

신한은행	2022.07.28	3.14 %	14,000,000	14,000,000

기업은행	2022.05.10~ 2022.10.21	2.56%~2.68%	14,100,000	2,100,000

농협은행	2022.11.14	3.22%	10,000,000	10,000,000

하나은행	-	-	-	610,000

산업은행	2022.04.19	2.08%	13,500,000	15,000,000

단기차입금 소계	78,199,837	62,180,574

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23~ 2024.07.12	2.74%~ 3.02%	38,800,000	14,075,900

하나은행	2023.07.23	3.70%	24,450,000	26,250,000

산업은행	2023.10.15~ 2029.09.04	1.29%~ 2.99%	63,000,000	25,000,000

우리은행	2024.08.30	2.66%	11,200,000	14,000,000

광주은행	-	-	-	4,130,000

장기차입금 소계	137,450,000	83,455,900

차감: 유동성장기차입금	(8,378,880)	(11,430,000)

장기차입금	129,071,120	72,025,900

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (7) 파생상품 현황

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

연결회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor+ 0.95%	1.22%

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당기말	전기말

위험회피	파생상품자산

유동	68,961	-

파생상품부채

유동	325,000	900,826

비유동	-	1,592,500

합 계	325,000	2,493,326

매매목적(*)	파생상품부채

유동	-	450,535

(*) 만기에 약정된 원화를 매도하고 외화를 매입하는 통화선도 관련 파생상품으로, 당기 중 동 통화선도 계약이 종료되었습니다.

당기 중 연결회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 2,744,800천원 (전기: 파 생상품평가손실 2,094,000 천원)이 며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은 265,814 천 원 (법인세 효과: 21,441천원)(전기: 파생상품평가손실 116,725천원(법인세 효과: 32,922천원))입니다.

(8) 유동화 세부현황(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권유동화(*)	29,500,000	37,000,000	18,000,000	46,500,000

합 계	29,500,000	37,000,000	18,000,000	46,500,000

(*) 당기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또 한, 당기 중 회사 는 회사의 대구점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.5.20	2019.5.20	2020.1.8	2021.6.30

유동화 최종만기일	2022.5.20	2024.5.20	2023.1.8	2024.6.30

이자율	2.89%	2.15%	1.83%	2.75%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	20,000,000	100,000,000

상환금액	(16,000,000)	-	(17,500,000)	-	(33,500,000)

당기말 잔액	4,000,000	30,000,000	12,500,000	20,000,000	66,500,000

유동	4,000,000	7,500,000	10,000,000	8,000,000	29,500,000

비유동	-	22,500,000	2,500,000	12,000,000	37,000,000

(9) 연결기준 차입금 만기도래 세부현황

(단위: 천원)

구 분	당기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	283,993,894	119,415,537	73,566,571	89,047,626	1,964,160

유동화채무	66,500,000	54,500,000	4,000,000	8,000,000	-

회사채	15,411,500	15,411,500	-	-	-

합 계	365,905,394	189,327,037	77,566,571	97,047,626	1,964,160

당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는위험을 관리하고 있습니다 (10) 별도기준 차입금 만기도래 세부현황

(단위: 천원)

구 분	당기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	215,649,837	86,578,717	71,564,240	55,542,720	1,964,160

유동화채무	66,500,000	29,500,000	21,500,000	15,500,000	-

회사채	15,411,500	15,411,500	-	-	-

합 계	297,561,337	131,490,217	93,064,240	71,042,720	1,964,160

당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는위험을 관리하고 있습니다 5. 환 위험관리 당사는 수출(입)대금이 대부분 달러와 유로화로 결재되고 있습니다. 따라서 당사는 외환관리규정을 수립하여 그 규정에 따라 환관리를 하며, 현재 KIKO나 선물환의 파생상품등 위험관리를 위한 환햇지 가입은 없었으며, 수출과 수입에 따른 외화결재가 비슷한 수준을 유지함으로 위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 급격한 환율하락은 당사의 매출과 영업이익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다.

가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1)연결기준

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	15,638,380	18,551,639	13,982,957	15,225,283

JPY	201,000	201,000

CNY	2,857	-

EUR	7,253	7,253

매출채권	USD	5,096,800	6,116,707	5,692,649	6,193,602

HKD	489,708	-

미수금	USD	332,168	393,785	5,955,512	6,479,598

보증금	CNY	47,800	8,903	47,800	7,981

합 계	25,071,034	27,906,464

부채 (*)

단기차입금	USD	2,745,963	3,255,339	4,302,989	4,681,652

매입채무	USD	1,591,272	2,039,624	862,269	1,011,367

JPY	14,867,520	6,945,000

미지급금	USD	761,094	942,825	887,228	1,004,856

JPY	3,935,810	3,751,600

합 계	6,237,788	6,697,875

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,893,127	(1,893,127)	2,130,155	(2,130,155)

JPY	(19,165)	19,165	(11,065)	11,065

CNY	944	(944)	798	(798)

EUR	974	(974)	971	(971)

HKD	7,445	(7,445)	-	-

합 계	1,883,325	(1,883,325)	2,120,859	( 2,120,859)

(2)별도기준

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	15,603,565	18,507,762	11,547,942	12,573,867

EUR	7,253	7,253

매출채권	USD	4,589,715	5,515,558	5,692,649	6,193,602

HKD	489,708	-

미수금	USD	7,856,396	9,313,758	5,955,282	6,479,347

보증금	CNY	47,800	8,903	47,800	7,981

합 계	33,345,981	25,254,797

부채(*)

매입채무	USD	427,572	660,058	346,882	450,626

JPY	14,867,520	6,945,000

미지급금	USD	161,094	231,525	137,228	188,856

JPY	3,935,810	3,751,600

합 계	891,583	639,482

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,255,503	(3,255,503)	2,471,040	(2,471,040)

JPY	(19,372)	19,372	(11,277)	11,277

CNY	890	(890)	798	(798)

EUR	974	(974)	971	(971)

HKD	7,445	(7,445)	-	-

합 계	3,245,440	(3,245,440)	2,461,532	(2,461,532)

- 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY, 기타통화 대비 환율이 높았다면, 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

6. 최 대주 주 등 과의 이해관계자와의 거래

[연결기준]

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자명

최상위지배자	-	권오일(*1)

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업 (*2)	-	Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유) , 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4) , (주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 가 회사의 종속기업으로 편 입되었습니다. (*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) 당기 중 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	유무형자산 취득/처분	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	407	132,075	6,713	-	67,500

연결회사의지배기업	(주)대명화학	3,138,187	-	(150,000)	-	671,793	70,372	77,184	1,563	1,382,843

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	468,555	192,896	1,046,001	634,669	-	170,678

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	107,961	-	-	-	-	-	9,200	-

코웰패션(주)	12,804	29,876	-	-	59,268	2,289,675	1,711,958	-	-

(주)로지스밸리에스엘케이	628	-	-	-	-	-	-	-	4,104,732

(주)패션플러스	307,758	-	-	-	-	-	-	-	4,488,194

(주)모던웍스	323,649	1,483,819	-	-	1,468	19,771	3,232	-	-

(주)하이라이트브랜즈	377,577	1,621,990	-	-	-	-	-	-	-

(주)리베르	-	13,578	851,000	-	-	119,543	-	-	10,975

(주)월드와이드브랜즈	-	-	-	3,610	-	-	-	-	-

(주)베이스먼트랩	-	40,573	-	-	-	-	-	-	-

(주)퍼스트브랜드코퍼레이션	-	15,504	-	-	-	-	-	-	-

(주)키르시	-	1,176,324	-	-	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	56,677	-	-	-	-	-	-	-

(주)레이어	-	439,009	-	-	-	-	-	-	-

(주)웰컴엠에스	-	40,032	-	-	227	-	-	12,590	-

경영진	박춘형(*2)	-	-	-	-	-	-	-	5,773	-

최유희(*3)	-	-	-	-	-	-	-	9,678	-

합 계	4,160,603	5,025,343	701,000	472,165	926,059	3,677,437	2,433,756	38,804	10,224,922

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사 (*3) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	유형자산취득	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	389	79,977	14,816	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	3,905,594	-	-	101,077	1,244,163	392,660	254,687	-	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	121,427	-	-	414,525	186,680	1,046,001	660,324	-	-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	2,239,136	(23,033,202)	166,656	-	-	-	-	-

코 웰패션(주)	-	90,131	29,323,006	-	59,162	2,326,835	1,793,940	-	-

(주)로지스밸리에스엘케이	347	-	-	-	-	-	-	-	3,669,183

(주)패션플러스	1,015,854	-	-	-	-	-	-	-	4,492,293

(주)하이라이트브랜즈	-	95,445	-	-	-	-	-	-	-

(주)리베르	-	2,881	-	-	-	-	-	-	330

(주)하버뷰548(*2)	-	-	-	67,258	-	-	-	-	-

(주)웰컴엠에스	6,818	-	-	-	-	115,153	22,499	-	5,050

경영진	엄진현(*3)	-	-	-	-	-	-	-	847	-

합 계	5,050,040	2,427,593	6,289,804	749,516	1,490,394	3,960,626	2,746,266	847	8,166,856

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(*3) 연결대상 종속기업 (주)케이브랜즈의 대표이사 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	134,515	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	482,426	1,517,575	2,407,424	47,515	34,439

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	51,390	16,387,346	10,000,000	-	111,190

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	-	-	-	7,339

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	-	219,626

(주)패션플러스	6,279,783	-	554,186	-	13,138

(주)모던웍스	-	-	794,797	-	5,438

(주)하이라이트브랜즈	41,686	-	-	89,948	300

코웰패션(주)	-	34,659,252	3,314,960	-	883,721

(주)리베르	-	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	-	228,802	-

(주)커넥터스	-	-	-	36,086	-

(주)웰컴엠에스	-	-	-	-	12,363

경영진	최유희(*)	-	-	-	-	614

합 계	6,855,285	52,698,688	17,081,367	402,351	2,191,312

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	266,590	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	608,784	2,843,563	1,455,812	47,515	36,175

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	49,254	17,433,347	10,023,048	-	110,690

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	-	-	-	8,534

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	66,667	-	275,491

(주)패션플러스	14,814,165	-	1,000	78	80,200

(주)하이라이트브랜즈	-	-	-	98,895	-

코웰패션(주)	-	37,300,239	3,302,240	10,875	883,313

(주)대명월드패션	12,743	-	-	-	-

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)	-	-	-	-	18,413

(주)웰컴엠에스	-	-	-	-	2,110,255

경영진	엄진현(*)	-	-	-	-	847

합 계	15,484,946	57,843,739	14,858,767	157,363	3,523,918

(*) 연결대상 종속기업 (주)케이브랜즈의 대표이사

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음 과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	상환	기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,790,000	860,000	-	10,650,000

(주)웰컴엠에스	-	100,000	(100,000)	-

합 계	9,790,000	960,000	(100,000)	10,650,000

2 ) 전기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	상환	기말

연결회사의 지배기업	(주)대명화학	9,324,700	-	(9,324,700)	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	1,090,000	-	9,790,000

(주)하버뷰548(*1)	4,966,000	1,200,000	(6,166,000)	-

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	6,000,000	5,000,000	(11,000,000)	-

경영진	박병일(*2)	182,000	-	(182,000)	-

합 계	29,172,700	7,290,000	(26,672,700)	9,790,000

( *1) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. (*2) 연결대상 종속기업 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 대표이사 (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환 등	기말

연결회사의 지배기업	(주)대명화학	-	200,000	(200,000)	-

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	-	1,600,000	-	1,600,000

(주)웰컴엠에스	-	3,500,000	(3,500,000)	-

(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(*1)	150,000	-	(150,000)	-

주요 경영진	최유희(*2)	189,063	100,937	(130,000)	160,000

박춘형(*3)	-	420,000	(420,000)	-

합 계	339,063	5,820,937	(4,400,000)	1,760,000

(*1) 당기 중 (주)케이브랜즈와의 사업결합으로 연결회사에 편입되었습니다. (*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사 2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	(주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)	150,000	-	-	150,000

주요경영진	최유희(*)	-	190,000	(937)	189,063

합 계	150,000	190,000	(937)	339,063

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음 과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	기말

최상위지배자	권오일	277,395	6,713	(149,063)	135,045

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,840,840	100,921	(976,256)	1,965,505

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,896,224	634,669	(1,200,000)	13,330,893

코웰패션(주)	37,608,482	1,711,958	(3,643,074)	35,677,366

합 계	54,622,941	2,454,261	(5,968,393)	51,108,809

2) 전기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	사용권자산 취득	이자비용	상환 등	기말

최상위지배자	권오일	352,578	-	14,816	(90,000)	277,394

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,713,016	595,507	124,357	(592,040)	2,840,840

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	-	660,324	(1,200,000)	13,896,224

코웰패션(주)	39,385,469	-	1,793,940	(3,570,926)	37,608,483

(주)웰컴엠에스	624,986	-	22,500	(647,486)	-

합 계	57,511,949	595,507	2,615,937	(6,100,452)	54,622,941

(7) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	32,000,000

일반대	우리은행	2022.08.30	3,600,000	2,700,000

유동화	한국산업은행	2024.06.30	24,000,000	20,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2022.09.16	2,400,000	2,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2022.01.03	1,200,000	1,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2022.10.14	480,000	400,000

산업운영자금 대출	산업은행 평택지점	2022.10.08	5,220,000	4,350,000

산업운영자금 대출	산업은행 평택지점	2022.03.03	600,000	500,000

기업일반지금대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.23	699,972	583,310

NH기술평가우수기업대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.27	1,080,000	900,000

NH기술평가우수기업대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.26	540,000	450,000

기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2022.06.24	1,200,000	1,000,000

기업일반지금대출	광주은행 부평지점	2023.03.31	499,999	416,666

기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2022.05.28	1,080,000	900,000

기업운전 중장기일반자금대출	경남은행 위례신도시점	2023.06.09	599,983	499,986

외화대출	수협은행 판교역지점	2022.04.14	4,041,000	3,367,500

(주)웰컴엠에스	일반대	신한은행	2022.09.15	850,000	850,000

지급보증서	신한은행	2022.09.28	500,000	500,000

신한은행	보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 13,500,000	USD 13,000,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	35,200,000

주요 경영진	구매자금차입금	국민은행	2022.06.03	5,161,370	7,799,837

대기업협력기업대출	우리은행	2022.10.14	3,240,000	2,700,000

일반대	산업은행	2022.04.19	10,200,000	8,500,000

일반대	산업은행	2022.04.19	6,000,000	5,000,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	6,500,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	19,000,000

보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 8,432,000	USD 8,432,000

통화스왑	신한은행	2022.09.19	USD 2,880,000	USD 2,400,000

합 계	원화	182,856,324	162,117,299

외화	USD 24,812,000	USD 23,832,000

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	시설대	신한은행	2022.04.13	1,200,000	1,000,000

(주)웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

한 편, 연결회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다. (9 ) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타단기종업원급여	2,076,375	2,537,303

퇴직급여	405,219	271,736

합 계	2,481,594	2,809,039

[별도기준]

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자명

최상위지배자	-	권오일(*1)

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업 (*2)	-	Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유) , 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4) , (주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 가 회사의 종속기업으로 편 입되었습니다. (*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) 당기 중 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*1)	매입	유/무형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	407	132,075	6,713	-	-

지배기업	(주)대명화학	3,138,187	-	150,000	-	665,780	70,372	54,566	-	30

종속기업	Innochips Vina	-	5,998,978	2,155,249	41,277	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	20,262	1,001,285	856,969	-	384,363

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,885,963	-	-	78,452	714	-	-	-	747

(주)케이브랜즈	1,811,111	-	-	-	1,703	-	-	-	-

케이에프(주)	462,000	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에코송산	-	-	-	60,703	-	-	-	-	60,703

(주)엠디자산개발구리(*2)	-	-	-	479,433	-	1,262,847	1,013,347	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	758,148	67,992

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	-	305,568	32,187

(주)천북아울렛	-	-	-	102,133	-	-	-	-	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	468,555	192,896	1,046,001	634,669	-	-

코웰패션(주)	12,804	-	-	-	59,268	2,289,675	1,711,958	-	-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	107,961	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	4,433,911

하이라이트브랜즈	46,772	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,356,837	6,106,939	2,305,249	1,230,553	941,030	5,802,255	4,278,222	1,063,716	4,979,933

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*1)	매입	유/무형자산	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

취득	처분

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	389	79,977	14,816	-	-

지배기업	(주)대명화학	3,013,886	-	-	101,077	1,212,107	70,372	56,755	-	330

종속기업	Innochips Vina	-	2,210,918	-	2,013,449	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	-	28,926	812,813	1,191,218	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,718,453	-	-	-	-	4,975	-	-	-	-

(주)케이브랜즈	2,340,722	-	-	-	120,455	13,063	-	-	-	-

케이에프(주)	462,000	-	-	-	-	2,864	-	-	-	455

(주)에코송산	-	-	-	-	186,751	-	-	-	-	1,776,502

(주)엠디자산개발구리	-	-	-	-	808,951	-	1,999,060	1,656,021	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	904,205	42,493

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	550,986	622,944

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	-	414,525	186,680	1,046,001	660,324	-	-

코웰패션(주)	38,627	-	29,323,006	-	-	59,162	2,326,835	1,793,940	-	-

(주)하버뷰548(*2)	-	-	-	67,258	-	-	-	-	-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	1,929,590	-	-	166,656	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	663,204	-	20,000	-	-	-	-	-	-	4,451,784

합 계	8,236,892	4,140,508	29,343,006	2,013,449	1,865,673	1,508,166	6,335,058	5,373,074	1,455,191	6,894,508

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	134,515	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	-	1,108,362	703,718	-	31,439

종속기업	Innochips Vina	-	-	8,919,973	506,887	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	17,439,053	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	8,167	993,155	6,000

(주)케이브랜즈	-	-	-	533,972	9,900

(주)에코송산(*)	-	-	526,369	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	20,587

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	15,411

(주)천북아울렛	-	-	1,229	-	2,290

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	16,387,346	10,000,000	-	110,290

코웰패션(주)	-	34,659,252	3,314,960	-	883,721

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	-	-	-	-	669

(주)패션플러스	6,220,513	-	554,186	-	12,138

하이라이트브랜즈	-	-	-	29,452	300

합 계	6,220,513	69,728,528	25,038,602	2,063,466	1,092,745

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기 말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	266,590	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	-	1,178,734	989,212	-	29,905

종속기업	Innochips Vina	-	-	6,116,467	377,408	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	18,440,338	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	-	915,170	5,700

(주)케이브랜즈	-	-	-	631,860	13,500

(주)에코송산(*)	-	-	465,667	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	33,484,249	37,418	-	275,000

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	41,946

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	14,919

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	17,433,347	10,022,148	-	110,690

코웰패션(주)	-	37,300,239	3,302,240	10,875	883,313

(주)어센틱브랜즈코리아(구.(주)디엠개발)	-	-	-	-	8,343

(주)패션플러스	14,797,244	-	-	78	80,200

합 계	14,797,244	108,103,497	21,943,152	1,935,391	1,463,516

(*) 에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 회 사가 당기 중 종속기업으로부터 수령한 배당금은 680,823천원입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	Innochips Vina	-	2,296,000	(2,296,000)	-	-

(주)에코송산 (*1)	1,539,940	-	(229,105)	-	1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)	16,540,000	-	-	(16,540,000)	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	3,700,000	(3,100,000)	-	600,000

(주)천북아울렛	-	9,750,000	-	-	9,750,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,790,000	860,000	-	-	10,650,000

합 계	27,869,940	16,606,000	(5,625,105)	(16,540,000)	22,310,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다. (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다. 2 ) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

지배기업	(주)대명화학	9,324,700	-	(9,324,700)	-

종속기업	(주)케이브랜즈	6,100,000	-	(6,100,000)	-

(주)에코송산	4,757,641	150,000	(3,367,701)	1,539,940

(주)엠디자산개발구리	17,640,000	-	(1,100,000)	16,540,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	1,090,000	-	9,790,000

(주)하버뷰548(*1)	4,966,000	1,200,000	(6,166,000)	-

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	6,000,000	5,000,000	(11,000,000)	-

합 계	57,488,341	7,440,000	(37,058,401)	27,869,940

(*1) 전 기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	상환	기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	42,000,000	(8,000,000)	34,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	22,500,000	(10,000,000)	12,500,000

합 계	64,500,000	(18,000,000)	46,500,000

2 ) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	50,000,000	8,000,000	(16,000,000)	42,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	-	37,500,000	(15,000,000)	22,500,000

합 계	50,000,000	45,500,000	(31,000,000)	64,500,000

(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말

최상위지배자	권오일	277,394	6,713	(149,062)	135,045

지배기업	(주)대명화학	1,194,564	54,566	(102,816)	1,146,314

종속기업	(주)엠디자산개발구리(*)	34,855,401	1,013,347	(35,868,748)	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	18,423,668	856,969	(1,500,000)	17,780,637

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,896,224	634,669	(1,200,000)	13,330,893

코웰패션(주)	37,608,483	1,711,958	(3,643,075)	35,677,366

합 계	106,255,734	4,278,222	(42,463,701)	68,070,255

(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말

최상위지배자	권오일	352,578	14,816	(90,000)	277,394

지배기업	(주)대명화학	1,240,625	56,755	(102,816)	1,194,564

종속기업	(주)엠디자산개발구리	5,968,658	1,191,218	11,263,792	18,423,668

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	36,199,380	1,656,021	(3,000,000)	34,855,401

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	660,324	(1,200,000)	13,896,224

코웰패션(주)	39,385,469	1,793,940	(3,570,926)	37,608,483

합 계	97,582,610	5,373,074	3,300,050	106,255,734

(8) 당기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	32,000,000

일반대	우리은행	2022.08.30	3,600,000	2,700,000

신용거래대금채권 유동화	산업은행	2024.06.30	24,000,000	20,000,000

신한은행	보증부사채	사채권자	2022.09.19	USD 13,500,000	USD 13,000,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2022.06.23	35,200,000	32,000,000

권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	20 22 .06.03	5,161,370	7,799,837

대기업협력기업대출	우리은행	2022.10.14	3,240,000	2,700,000

일반대	산업은행	2022.04.19	10,200,000	8,500,000

일반대	산업은행	2022.04.19	6,000,000	5,000,000

일반대	산업은행	2024.12.24	9,264,000	6,500,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	18,000,000

보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 8,432,000	USD 8,432,000

통화스왑	신한은행	2022.09.19	USD 2,880,000	USD 2,400,000

합 계	원화	161,865,370	140,199,837

외화	USD 24,812,000	USD 23,832,000

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 최대주주 및 주요 경영진 (9) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2022.04.13	1,200,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2022.07.21	2,668,851	2,668,851

지급보증	하나은행	2022.10.28	1,800,000	1,800,000

일반대	하나은행	2022.05.13	1,000,000	900,000

합 계	6,668,851	6,368,851

한 편, 회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 1,800,000 천원 을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 35 참조). 또한, 회사는 특수관계자인 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(10) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타단기종업원급여	1,111,457	1,207,809

퇴직급여	307,476	153,369

합 계	1,418,933	1,361,178

7. 소송 및 우발채무 등 (연결기준)

(1) 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부터 5,235,412 천원 ( 전기말: 6,525,719 천원 )의 지급 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(원화단 위: 천원 , 외화단위: USD )

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	12,000,000

일반대	7,300,000	2,500,000

시설대	USD 8,000,000	USD 5,999,913

수입신용장	USD 2,000,000	USD 875,995

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	15,000,000	11,200,000

일반대	7,000,000	6,879,974

하나은행	일반대	28,900,000	26,250,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

일반대	4,200,000	4,141,667

구매자금대출	7,800,000	7,799,837

수입신용장	1,900,000	-

USD 801,038	USD 801,038

신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000

일반대	5,850,000	1,750,000

수입신용장	1,400,614	1,400,614

USD 2,000,000	-

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	1,933,310	1,933,310

수입신용장	USD 500,000	USD 290,514

광주은행	일반대	4,500,000	3,916,666

수입신용장	USD 258,786	USD 258,786

산업은행	일반대	58,350,000	58,350,000

시설대	25,000,000	23,000,000

수입신용장	USD 3,000,000	USD 810,174

(주)어센틱브랜즈코리아	일반대	1,600,000	1,600,000

중소기업진흥공단	일반대	142,800	142,800

부평신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	일반대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	일반대	6,000,000	6,000,000

최유희(*)	일반대	160,000	160,000

(주)에이티엘	일반대	200,000	200,000

대구은행	일반대	1,000,000	1,000,000

수협은행	일반대	3,367,500	3,367,500

수입신용장	1,422,600	638,570

경남은행	일반대	499,986	499,986

대창공업사	일반대	3,000,000	3,000,000

합 계	원화	302,326,810	273,230,924

외화	USD 16,559,824	USD 9,036,420

(*) 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사 한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	32,000,000

일반대	우리은행	2022.08.30	3,600,000	2,700,000

유동화	한국산업은행	2024.06.30	24,000,000	20,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2022.09.16	2,400,000	2,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2022.01.03	1,200,000	1,000,000

기업운전자금 대출	우리은행 문정동	2022.10.14	480,000	400,000

산업운영자금 대출	산업은행 평택지점	2022.10.08	5,220,000	4,350,000

산업운영자금 대출	산업은행 평택지점	2022.03.03	600,000	500,000

기업일반지금대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.23	699,972	583,310

NH기술평가우수기업대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.27	1,080,000	900,000

NH기술평가우수기업대출	농협은행 세종로금융센터	2022.07.26	540,000	450,000

기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2022.06.24	1,200,000	1,000,000

기업일반지금대출	광주은행 부평지점	2023.03.31	499,999	416,666

기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2022.05.28	1,080,000	900,000

기업운전 중장기일반자금대출	경남은행 위례신도시점	2023.06.09	599,983	499,986

외화대출	수협은행 판교역지점	2022.04.14	4,041,000	3,367,500

(주)웰컴엠에스	일반대	신한은행	2022.09.15	850,000	850,000

지급보증서	신한은행	2022.09.28	500,000	500,000

신한은행	보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 13,500,000	USD 13,000,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	35,200,000

주요 경영진	구매자금차입금	국민은행	2022.06.03	5,161,370	7,799,837

대기업협력기업대출	우리은행	2022.10.14	3,240,000	2,700,000

일반대	산업은행	2022.04.19	10,200,000	8,500,000

일반대	산업은행	2022.04.19	6,000,000	5,000,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	6,500,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	19,000,000

보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 8,432,000	USD 8,432,000

통화스왑	신한은행	2022.09.19	USD 2,880,000	USD 2,400,000

합 계	원화	182,856,324	162,117,299

외화	USD 24,812,000	USD 23,832,000

(4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2022.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2022.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

(주)앤써에프디	수입신용장(지급보증)	수협은행	2022.02.04	USD 174,150	USD 174,150

합 계	원화	3,940,000	3,740,000

외화	USD 174,150	USD 174,150

한편, 연결회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 장기금융상품 중 1,800,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외	269,015,786	메리츠화재 외 5곳	산업은행천안지점 외11곳

대구점 건물	27,883,501	현대해상	하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치	158,982,541	KB손해보험	기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(별도기준)

(1) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,505,664천원(전기말: 2,222,055천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 . (2) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	12,000,000

일반대	3,100,000	2,100,000

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

일반대	2,600,000	2,600,000

시설대	15,000,000	11,200,000

하나은행	일반대	27,000,000	24,450,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

구매자금대출	7,800,000	7,799,837

신한은행	시설대	14,000,000	14,000,000

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

광주은행	일반대	3,500,000	3,500,000

산업은행	일반대	53,500,000	53,500,000

시설대	25,000,000	23,000,000

유동화채무	20,000,000	20,000,000

합 계	253,300,000	235,649,837

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	32,000,000

일반대	우리은행	2022.08.30	3,600,000	2,700,000

신용거래대금채권 유동화	산업은행	2024.06.30	24,000,000	20,000,000

신한은행	보증부사채	사채권자	2022.09.19	USD 13,500,000	USD 13,000,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2022.06.23	35,200,000	32,000,000

권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	20 22 .06.03	5,161,370	7,799,837

대기업협력기업대출	우리은행	2022.10.14	3,240,000	2,700,000

일반대	산업은행	2022.04.19	10,200,000	8,500,000

일반대	산업은행	2022.04.19	6,000,000	5,000,000

일반대	산업은행	2024.12.24	9,264,000	6,500,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	18,000,000

보증부사채	신한은행	2022.09.19	USD 8,432,000	USD 8,432,000

통화스왑	신한은행	2022.09.19	USD 2,880,000	USD 2,400,000

합 계	원화	161,865,370	140,199,837

외화	USD 24,812,000	USD 23,832,000

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 최대주주 및 주요 경영진 (4) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2022.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2022.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2022.07.21	2,668,851	2,668,851

지급보증	하나은행	2022.10.28	2,160,000	1,800,000

일반대	하나은행	2022.05.13	1,200,000	900,000

합 계	8,228,851	7,368,851

한 편, 회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 단기 금융상품 중 1,800,000 천원 을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 36 참조). 또한, 회사는 종속기업 Innochips Vina의 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 4,000,000천원 및 본사 공장 대지 및 건물을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대구점외 건물 및 시설	243,804,749	메리츠화재	산업은행 외 11곳

안산공장 건물 및 기계장치	158,982,541	KB손해보험	기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

8. 재 고자산

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

전자 부문	원재료	8,808,137	6,466,705	6,586,833

재공품	20,523,754	18,311,748	20,140,629

제 품	4,580,768	4,898,584	3,559,170

미착(상)품	-	20,189	-

상품	-	-	-

충당금	(4,072,009)	(3,075,392)	(5,242,667)

소 계	29,840,650	26,621,834	25,043,965

유통 부문	원재료	6,699,209	2,741,513	2,333,495

재공품	293,043	1,170,744	1,105,484

제 품	48,997,208	56,431,318	49,479,088

미착(상)품	914,533	-	-

상품	40,790,199	40,662,042	2,035,078

충당금	(8,564,091)	(11,211,132)	(8,451,311)

소 계	89,130,101	89,794,485	46,501,834

전 사	원재료	15,507,346	9,208,218	8,920,328

재공품	20,816,797	19,482,492	21,246,113

제 품	53,577,976	61,329,902	53,038,258

미착(상)품	914,533	20,189	-

상품	40,790,199	40,662,042	2,035,078

충당금	(12,636,100)	(14,286,524)	(13,693,978)

합 계	118,970,751	116,416,319	71,545,799

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.5%	13.1%	8.0%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.6회	2.0회	1.0회

(2) 재고자산의 내역 등 ① 재고자산 실사일 : 매월말일 실시

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 2021년 12월 31일(공장가동 종료시) 삼일 회계법인 공인회계사 입회③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

④ 당기 중 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포 함된 재고자 산의 원가 는 186,570,430 천원 천원 이 며 , 당 기 중 연결회사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,650,424 천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 9. 합 병

(1) 합병 개요회사는 당기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

피합병법인의 회사명	(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업	부동산개발,임대업 등

합병기준일	2021년 8월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)	1:0

합병신주의 종류와 수	100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	1,470,586

기타유동자산	8,661

유동파생상품자산	635,584

유형자산	55,979,121

자산총계	58,093,952

부채

단기차입금	34,773,300

기타지급채무	100,114

부채총계	34,873,414

자본

순자산	23,220,538

비지배지분	-

지배주주 귀속 순자산	23,220,538

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

10. 경영계획 당사는코로나19 위기속에서 최근 급변하는 세계 산업의 판도 변화 속에서 기업은 물론 개인과 국가에까지 새로운 도전과 혁신이 요구되고 있습니다. 모다이노칩은 이러한 변화의 흐름을 주도하며 미래기술을 선도하는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다.

먼저 전자 부문에서는 신규제품 매출 증가에 전력을 다할 것입니다. 파워인덕터는 현재 매출이 점진적으로 증가하는 추세로 국내와 해외 물량이 증가하고 있어 2022년부터는 비중이 증가할 것으로 기대하고 있으며, 코로나19로 중단된 베트남현지법인의 활성화를 위한 계획도 차질없이 진행하여 효율적인 경영을 위해 노력할 것이며, 제4차 산업혁명이라고 불리우는 사물인터넷, 전장 사업 부분에 특화된 부품을 연구/개발하여 빠른 시일내에 양산화 하도록 할 것입니다.

유통 부문에서는 코로나19의 위기속에서도 점포확장 등의 공격적인 마케팅으로 선순환의 준비를 꾸준히 해 온 덕분에 타사에 비해서는 매출감소가 적었습니다. 따라서 당사는 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위해 노력할 것입니다.

이처럼 올해도 우리 회사는 철저한 준비와 도전을 통해 실적개선을 이어가는 한편, 중장기 성장기반도 강화할 수 있도록 준비할 것입니다.

2021년은 세계와 국내경기의 침체와 코로나19의 영향으로 어려운 한해를 보냈습니다. 올해는 외형적인 성장과 더불어 주주 여러분께 신뢰감을 심어주고, 모든 임직원이 자신감을 회복하여 미래성장의 기반을 마련하도록 하겠습니다.

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사와 그 종속기업의 연결재무제표 는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의 III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다. 또한 위험관리에 한하여는 '사업보고서의 II.사업의내용 6. 시장위험과 시장관리'를 참조하시기 바랍니다.3)종업원 등에 관한 사항 사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다.4) 법규상의 규제에 관한 사항 "Ⅱ.사업의내용 1.사업의개요 (5) 자원조달의 특성 및 관련법령 또는 정부의 규제" 를 참조하시기 바랍니다. 또한 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "4. 제재현황등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.