모다이노칩 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 합병에 관한 사항 (1) 합병 개요

구분	내용

합병방법	지배기업이 (주)모다를 흡수합병

합병비율	지배기업 : (주)모다 = 1.0000000 : 0.5572257

합병신주의 종류와 수	지배기업의 보통주 24,953,068주

합병상대회사의 주요사업	(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

2) 합병일 현재 피합병회사의 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액

자산

유형자산	168,314,236

무형자산	6,026,178

기타비유동채권	55,220,333

장기금융상품	56,003,694

재고자산	27,240,734

매출채권 및 기타유동채권	93,027,800

현금및현금성자산	7,743,981

자산총계	413,576,956

부채

장기차입금	71,702,187

기타비유동채무	35,098,158

확정급여부채	2,597,269

매입채무 및 기타유동채무	42,544,646

단기차입금	80,307,316

유동성장기차입금	30,672,891

이연법인세부채	12,193,401

당기법인세부채	6,166,572

기타유동부채	12,459,362

부채총계	293,741,802

순자산	119,835,155

비지배지분	7,128,207

지배주주 귀속 순자산	112,706,948

2. 일반사항지배기업인 주식회사 모다이노칩(구, 주식회사 이노칩테크놀로지)(이하 "지배기업", 또는 "당사", 대표이사 박인길, 권오일, 박칠봉)와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배기업의 개요주식회사 모다이노칩(구,주식회사 이노칩테크놀로지)는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 19,930,405천원입니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	29,953,068	75.1

박인길	1,427,377	3.6

자기주식	4,000,000	10.0

기타	4,480,366	11.2

합 계	39,860,811	100.0

2.2. 종속기업의 현황연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자산	44,877,742	2,399,245

부채	52,760,984	176,070

자본	(7,883,242)	2,223,175

매출	23,308,934	1,325,994

당기순손익	187,740	(211,840)

총포괄손익	187,740	(211,840)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전의 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정반영한 것입니다.2.3. 당분기와 전기 중 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역은 다음과 같습니다.(1) 주요 거래내역

(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전기

연태이노친 전자유한공사	기계장치임대	-	23,240

제품매출	-	343,981

유형자산처분	-	38,982

외주가공비	381,341	631,760

모다아울렛	임대매출	87,933	-

지급수수료(판매)	341,999	-

이자수익	12,769	-

기타수익	180	-

케이브랜즈	임대매출	107,951	-

상품매입	1,541,308	-

이자수익	50,273	-

기타수익	2,919	-

합계	매출 등	604,025	406,203

매입 등	1,922,649	631,760

(2) 채권 ·채무 내역

(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전기

연태이노친전자유한공사	매출채권	-	157,352

매입채무	29,384	37,601

모다아울렛	미수금	16,183	-

선급금	87,000	-

대여금	5,575,000	-

미수수익	15,151	-

매입채무	198,061	-

임대보증금	600	-

씨에프네트웍스	미수수익	7,104	-

매도가능증권	4,035,600	-

케이브랜즈	매입채무	890,384	-

임대보증금	7,800	-

합계	매출채권	-	157,352

미수금	16,183	-

대여금	5,575,000	-

미수수익	22,255	-

매도가능증권	4,035,600	-

선급금	87,000	-

매입채무	1,117,829	37,600

임대보증금	8,400	-

3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(3) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하였으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있 습 니 다 . ② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 습 니 다 . ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하 는 것을 주요내용으로 하고 있 습 니 다 . ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 습 니 다 . ⑤ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고', 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다.

5.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	5,415,171	5,938,145	10,852,337	12,719,867

CNY	888

EUR	1,095	725

매출채권	USD	6,844,169	7,503,262	5,439,968	6,375,642

미수금	USD	30,000	32,889	30,000	35,160

보증금	TWD	210,000	13,194	210,000	13,837

CNY	35,746	35,746

합계	13,487,491	19,144,506

부채

매입채무	USD	26,803	57,864	36,132	51,927

JPY	2,035,200	985,600

미지급금	USD	1,244,405	1,568,036	19,665	64,581

JPY	18,805,740	4,002,260

합계	1,625,899	116,508

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,207,918	(1,207,918)	1,906,435	(1,906,435)

JPY	(22,585)	22,585	(4,848)	4,848

TWD	733	(733)	746	(746)

CNY	601	(601)	638	(638)

EUR	135	(135)	93	(93)

합계	1,186,802	(1,186,802)	1,903,064	(1,903,064)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	94,428,851	-

유동성장기부채	25,254,866	-

장기차입금	69,273,883	-

합계	188,957,600	-

이자율 민감도 분석

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(1,889,576)	1,889,576	-	-

5.1.2 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)

매출채권및기타채권	139,863,365	(8,888,815)	130,974,550	10,795,694	(1,194,276)	9,601,418

금융자산(주1)	115,354,855	-	115,354,855	50,872,518	-	50,872,518

합계	255,218,219	(8,888,815)	246,329,405	61,668,212	(1,194,276)	60,473,936

(주1) 현금및현금성자산과 유동 및 비유동 금융자산을 포함하고 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성 위험연결실체는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성관리를 하고 있습니다. 연결실체의 운전자본관련정책은 연결실체가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결실체는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	연이자율	금액

당분기말	전기말

기업은행	2016.10.27~2018.06.13	0.034%~5.143%	16,103,490	-

우리은행	2016.10.14~2018.08.22	1.45%~4.08%	14,850,000	3,000,000

국민은행	2017.03.27~2019.03.28	2.78%~4.12%	10,710,872	-

신한은행	2016.10.30~2020.03.20	3.11%~3.94%	35,893,450	-

농협은행	2016.11.14~2017.07.27	3.27%~3.54%	16,883,924	-

KEB하나은행	2016.10.29~2017.06.27	1.30%~3.594%	12,658,842	-

전북은행	2020.03.20	3.05%	4,000,000	-

산업은행	2016.11.02~2017.04.29	3.49%~3.67%	6,500,000	-

SC제일은행(usance)	2017.09.15	1.2%	613,032	-

한국증권금융 유동화	2020.07.24	7.96%	58,050,450	-

씨에프글로벌	2016.12.31	6.9%	534,000	-

㈜대명화학	2017.09.19	7%	5,240,000	-

아시아인베스트먼트	2017.04.30	7%	985,000	-

기타	2020.12.18	5%	200,000	-

기타	2020.12.18	5%	562,000	-

모다아울렛 전환사채	2017.10.18	6%	1,001,030	-

씨에프네트웍스전환사채	6,365,443	-

현대증권	2016.11.14	4.7%	2,500,000	-

합계	193,651,533	3,000,000

(2) 순유동성 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	35,219,051	82,793,156	-	-	-	118,012,207

매입채무	49,241,907	-	-	-	-	49,241,907

기타유동부채	10,466,322	-	-	-	-	10,466,322

장기차입금	266,660	-	6,472,430	68,900,237	-	75,639,327

기타비유동부채	-	-	180,803	600,000	-	780,803

기타지급채무	17,176,046	-	-	-	-	17,176,046

합계	112,369,987	82,793,156	6,653,233	69,500,237	-	271,316,613

2) 전기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매입채무	679,551	-	-	-	-	679,551

기타유동부채	497,265	-	-	-	-	497,265

기타비유동부채	-	-	-	600,000	-	600,000

기타지급채무	3,674,661	-	-	-	-	3,674,661

합계	4,851,477	3,000,000	-	600,000	-	8,451,477

5.1.4 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	193,651,533	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(11,761,293)	(15,727,871)

순부채	181,890,241	(12,727,871)

자본총계	241,996,928	113,919,036

총자본	423,887,169	101,191,165

자본조달비율(주)	43%	-

(주) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 음수이므로 산출하지 않습니다.5.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) "수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) "수준2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

3) "수준3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	9,216,589	-	-	9,216,589

기타비유동금융자산:

매도가능증권	-	-	56,561,100	56,561,100

합계	9,216,589	-	56,561,100	65,777,689

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	1,031,427	-	-	1,031,427

기타비유동금융자산:

사모파생결합증권(ELS)	2,036,139	-	-	2,036,139

합계	3,067,566	-	-	3,067,566

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 6. 영업부문 정보 경 영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 합병 이후 영업부문을 크게 유통 부문과 전자 부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 합병 이후 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화

유통 부문	의류제조 및 판매 등

전자 부문	세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통 부문	43,651,644	3,825,197	-	-

전자 부문	52,852,540	5,276,796	71,438,986	11,439,811

합계	96,504,184	9,101,994	71,438,986	11,439,811

(3) 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

유통 부문	441,515,853	297,835,016	-	-

전자 부문	120,948,923	22,648,214	124,530,773	10,611,737

자산 및 부채 총액	562,464,776	320,483,230	124,530,773	10,611,737

(4) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매 및 수수료매출 등으로 창출된 것이며, 당분기 및 전분기 당사의 총수익은 다음과 같은 구분됩니다.

(단위:천원)

구분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통 부문	기타매출	2,711,733	2,711,733	-	-

제품매출	20,792,435	20,792,435	-	-

상품매출	445,306	445,306	-	-

수수료매출	99,765,793	99,765,793	-	-

특정상품매입원가	(80,063,623)	(80,063,623)	-	-

소계	43,651,644	43,651,644	-	-

전자 부문	제품매출	14,858,601	44,904,954	17,842,168	51,718,836

상품매출	5,969,494	7,710,655	6,791,003	19,397,448

기타매출	78,443	236,931	99,727	322,702

소계	20,906,538	52,852,540	24,732,898	71,438,986

합계	64,558,182	96,504,184	24,732,898	71,438,986

(5) 당분기 및 전분기의 국내와 국외 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국외 외부고객

중국	3,297,776	10,163,168	4,891,575	15,993,923

기타	6,513,351	9,208,469	4,573,718	7,797,820

소계	9,811,126	19,371,636	9,465,293	23,791,743

국내 외부고객	54,747,055	77,132,548	15,267,605	47,647,243

합계	64,558,182	96,504,184	24,732,898	71,438,986

(6) 당 분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 1개 회사이며, 당분기 및 전분기 10% 이상 주요 외부고객의 매출액은 각각 17,740,550천원(총매출액의 약 18%) 및 45,297,387천원(총매출액의 약 63%)입니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	11,761,293	15,727,871

매출채권	23,698,122	8,452,451

기타수취채권	52,771,525	570,459

기타유동금융자산	34,805,500	28,997,747

기타비유동금융자산	3,010,373	3,079,334

기타장기수취채권	54,504,903	578,508

당기손익인식금융자산	기타유동금융자산	9,216,589	1,031,427

기타비유동금융자산	-	2,036,139

매도가능금융자산	장기매도가능증권	56,561,100	-

금융자산 합계	246,329,405	60,473,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타유동금융부채	8,000,000	-

기타비유동금융부채	21,250,000	-

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	49,241,907	679,551

기타지급채무	17,176,046	3,674,661

차입금(유동)	118,012,207	3,000,000

차입금(비유동)	75,639,326	-

금융부채 합계	289,319,487	7,354,212

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

대여금 및 수취채권	이자수익	1,396,200	1,701,241	193,561	596,181

외화환산손익	(893,824)	(791,305)	641,294	1,190,415

외환차손익	(252,632)	(177,255)	542,986	445,523

대손상각비	132,690	116,735	(993,306)	(2,055,177)

금융상품평가손익	3,991	30,007	9,891	12,647

금융상품처분손실	-	-	-	-

당기손인식금융자산	평가손익	36,144	41,472	(55,063)	21,095

처분손익	-	(3,427)	-	-

금융부채:

당기손익인식금융부채	파생상품평가손익	-	-

기타금융부채	이자비용	2,541,131	2,567,161	15,106	82,933

외화환산손익	12,460	15,239	16,315	(36,430)

외환차손익	251,803	232,368	(242,491)	(218,420)

(4) 당분기말 현재 장래매출채권 유동화의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내용	합계

주관기관	산업은행	산업은행

신탁금융기관	농협은행	농협은행

유동회실행일	2015.11.18	2015.11.18

유동화만기일	2019.11.18	2019.11.18

유동화조달금액	10,000,000	20,000,000	30,000,000

상환금액	3,750,000	-	3,750,000

기말금액	6,250,000	20,000,000	26,250,000

(5)당분기 및 전기의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당분기	전기	비고

유동화채무	산업은행	유동회(ABL)	3.95%	6,250,000	-	모다천안제일차

산업은행	유동화(ABCP)	3.95%	20,000,000	-	모다천안제일차발행 기업어음

총계	26,250,000	-

차감:유동성대체	5,000,000	-

유동화채무잔액	21,250,000	-

(6) 유동화채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	금 액

2016년	1,250,000

2017년	5,000,000

2018년	10,000,000

2019년	10,000,000

계	26,250,000

8 . 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	146,020	248

보통예금	5,317,124	3,007,756

외화보통예금	6,298,148	12,719,867

합계	11,761,293	15,727,871

9. 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

미수금	6,828,338	296,362

미수금대손충당금	(1,910,063)	(104,506)

미수수익	14,375,220	378,603

미수수익대손충당금	(888,589)	-

단기대여금	34,366,619	-

소계	52,771,525	570,459

비유동성:

장기대여금	-	-

임차보증금	27,659,865	578,508

선급임차료	6,885,425	-

현재가치할인차금	(7,117,811)	-

영업보증금	132,640	-

기타보증금	1,208,491	-

장기선급비용	25,736,293	-

소계	27,659,865	578,508

합계	80,431,390	1,148,967

(2) 당분기말 현재 임차보증금에 대한 현재가치평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

천안아산점	2013-09-01	2017-08-31	3.59%	6,000,000	(191,482)	5,989,545

경주점1	2013-11-08	2028-11-07	4.41%	4,236,667	(1,711,043)	4,153,482

경주점2	2014-04-01	2019-03-31	3.72%	2,233,333	(195,743)	2,223,644

양산점	2013-11-01	2028-10-31	4.37%	4,000,000	(1,604,471)	3,920,288

김천구미점	2016-09-04	2036-09-03	2.50%	4,000,000	(1,554,402)	3,998,752

원주점	2015-01-09	2035-01-08	3.56%	3,500,000	(1,652,478)	3,456,366

오산점	2015-08-14	2035-08-13	3.32%	450,000	(208,193)	445,537

합계	24,420,000	(7,117,811)	24,187,614

10. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

정기예적금(주)	34,805,500	28,997,747

사모파생결합증권(유동성)	9,216,589	1,031,427

소계	44,022,089	30,029,174

비유동성:

장기성예적금	3,010,373	3,079,334

장기매도가능증권	56,561,100	-

사모파생결합증권(ELS)	-	2,036,139

소계	59,571,473	5,115,473

합계	103,593,562	35,144,647

(주) 정기예금 및 금융자산 중 4,840,000천원은 단기차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있으며(주석 33 참조), 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	-	당좌개설보증금

합계	2,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

회사명	주식수	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜대구시민프로축구단	보통주 220 주	1,100	-	1,100	-	-	-

㈜자루아이	보통주 400,000 주	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

㈜자루아이	우선주 500,000 주	2,500,000	-	2,500,000	-	-	-

합계	-	4,501,100	-	4,501,100	-	-	-

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	보통주 260만주/우선주 50만주	4,501,100	4,501,100	-	-

채무증권	회사채	52,060,000	52,060,000

합계	56,561,100	56,561,100	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비상장법인의 사채인 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

1년내	-	-	-	-

1년 초과 5년 내	56,095,600	56,095,600	-	-

계	56,095,600	56,095,600	-	-

11. 매출채권(1) 매출채권당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	30,676,874	9,542,221

대손충당금	(6,978,751)	(1,089,770)

매출채권(순액)	23,698,122	8,452,451

(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	27,591,536	7,493,306

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	943,244	999,604

6개월 초과 9개월 이하	102,068	25,398

9개월 초과 12개월 이하	23,763	20,652

소계	1,069,074	1,045,654

손상채권(주)	-	-

12개월 초과	2,016,263	1,003,261

합계	30,676,874	9,542,221

(주) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금 은 2,016,263천원(전기말: 1,003,261천원)이며, 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,089,770	4,184,694

합병승계	5,932,994

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(44,013)	(2,961,052)

제각된 채권	-	(133,871)

보고기간 말 금액	6,978,751	1,089,770

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석24)에 포함되어 있습니다. 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 모두 유동자산으로 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	34,954,049	1,268,682

선납법인세	-	82,673

선급비용	2,865,671	117,316

부가세대급금	465,659	165,325

합계	38,285,378	1,633,996

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	6,650,227	5,473,743

재공품	7,637,937	7,174,482

제품	34,219,658	1,846,947

상품	70,025

미착품	-	7,401

소계	48,577,847	14,502,573

재고자산평가충당금	(1,226,489)	(2,211,767)

합계	47,351,358	12,290,806

(2) 비 용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 10,251,837천원(전분기: 22,644,608천원) 입니다. (3) 연결실체는 당분기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,058,501천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 2,043,778천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

14. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매목적

매도가능증권(유동성)	9,216,589	1,031,427

당기손익인식항목 지정

매도가능증권(ELS)	-	2,036,139

합계	9,216,589	3,067,566

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	합병승계	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주)	7,568,189	93,417,790	-	100,985,979

건물(주)	29,542,655	48,643,077	(5,357,227)	72,828,506

구축물	166,947	245,407	(155,110)	257,243

기계장치	109,193,626	3,964	(86,628,591)	(334,795)	22,234,204

시설장치	20,576,863	17,871,268	(17,897,085)	20,551,047

차량운반구	324,557	46,310	(266,250)	104,617

비품	13,208,850	4,612,791	(12,419,007)	5,402,634

기타유형자산	30,168	-	-	30,168

건설중인자산	(2,299,370)	3,473,628	-	1,174,259

합계	178,312,484	168,314,236	(122,723,270)	(334,795)	223,568,656

(주) 당분기말 현재 토지 및 건물이 단기차입금과 관련하여 담보(채권채고액 : 107,740,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 18,32 참조).

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,349,622	-	-	7,349,622

건물	15,378,806	(1,878,314)	-	13,500,492

구축물	18,954	(3,554)	-	15,400

기계장치	102,961,504	(79,578,731)	(237,100)	23,145,673

시설장치	4,819,577	(2,551,628)	-	2,267,949

차량운반구	255,414	(154,894)	-	100,520

비품	4,266,961	(3,345,723)	-	921,238

기타유형자산	30,168	-	-	30,168

건설중인자산	405,500	-	-	405,500

합계	135,486,506	(87,512,844)	(237,100)	47,736,562

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	합병승계	취득	대체	처분/폐기	정부보조금대체	감가상각비	환산차이	기말장부금액

토지	7,349,622	93,417,790	218,567	-	-	-	-	-	100,985,979

건물	13,500,492	48,643,077	9,682,163	1,557,381	-	-	(554,608)	-	72,828,506

구축물	15,400	245,407	765	-	-	-	(4,329)	-	257,243

기계장치	23,145,673	3,964	3,365,171	2,866,455	(154,327)	(51,286)	(6,925,287)	(16,160)	22,234,204

시설장치	2,267,949	17,871,268	1,920,107	560,846	-	-	(2,069,123)	-	20,551,047

차량운반구	100,520	46,310	-	9,577	-	(13,125)	(37,318)	(1,348)	104,617

비품	921,237	4,612,791	649,453	8,500	-	(5,396)	(783,953)	-	5,402,634

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	405,500	3,473,628	2,297,890	(5,002,760)	-	-	-	-	1,174,259

합계	47,736,562	168,314,236	18,134,116	-	(154,327)	(69,806)	(10,374,618)	(17,508)	223,568,656

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	처분/폐기	정부보조금대체	감가상각비	환산차이	기말장부금액

토지	7,349,622	-	-	-	-	-	7,349,622

건물	13,298,716	-	508,931	-	-	(307,155)	13,500,492

구축물	16,348	-	-	-	-	(948)	15,400

기계장치	26,617,997	3,561,787	6,413,401	(4,557)	(140,317)	(13,316,979)	14,342	23,145,674

시설장치	2,028,270	732,040	551,080	-	-	(1,043,442)	2,267,949

차량운반구	130,433	-	51,556	(24,891)	-	(60,184)	3,606	100,520

비품	1,095,332	234,142	51,340	(4,713)	-	(454,863)	921,237

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	1,697,903	6,283,905	(7,576,308)	-	-	-	405,500

합계	52,264,789	10,811,874	-	(34,161)	(140,317)	(15,183,571)	17,948	47,736,562

(3) 토지 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말	비고

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

경기 안산 단원구원시동 769-12	10,081.00	7,349,622	8,441,746	7,349,622	7,475,995	전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16	1,652.90	21,560,760	2,823,153	-	-	모다아울렛 대구점

대구 달서 호림동 16-1	1,714.10	2,927,683	-	-

대구 달서 호림동 17-1	1,487.10	2,647,038	-	-

대구 달서 호림동 17-2	1,487.30	2,647,394	-	-

대구 달서 호림동 18-2	705.50	2,102,390	1,100,580	-	-

대전 유성 대정동 303-2	17,293.80	37,181,670	19,455,525	-	-	모다아울렛 대전점

대전 유성 대정동 303-6	384.00	119,117	-	-

대전 유성 대정동 313-3	899.10	1,933,065	1,348,650	-	-

대전 유성 대정동 250	157.00	204,100	78,296	-	-

광주 초월읍 산이리 77-6	4,270.00	16,180,500	5,538,190	-	-	모다아울렛 곤지암점

광주 초월읍 산이리 92-10	55.00	68,915	-	-

광주 초월읍 산이리 92-26	19.00	8,653	-	-

광주 초월읍 산이리 139-1	142.00	183,180	-	-

광주 초월읍 산이리 139-11	307.00	396,030	-	-

광주 초월읍 산이리 139-22	105.00	136,920	-	-

용인 백암면 백봉리 612-4	7,496.00	4,187,700	1,850,013	-	-	케이브랜즈 물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9	118.00	30,350	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-3	1,014.20	2,771,138	261,359	-	-	모다아울렛 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4	1,243.20	320,373	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-5	1,308.20	337,123	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-10	1,270.00	371,856	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-11	1,164.10	340,848	-	-

진주 정촌면 예하리 1277-12	1,061.20	310,719	-	-

경주 신평동 375-5	5,373.00	7,515,033	1,259,969	-	-	모다아울렛경주점

경주 신평동 375-5	4,715.00	1,105,668	-	-

경주 신평동 375-5	6,930.00	1,833,678	-	-

합계	100,985,979	55,943,024	7,349,622	7,475,995

16. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	당기초	합병승계	취득	무형자산상각비	손상차손	당분기말

골프회원권	331,500	-	-	-	(10,000)	321,500

콘도회원권	199,000	-	-	-	(2,500)	196,500

개발비	64,318	808,894	307,005	(80,889)	-	1,099,329

특허권	19,781	6,612	23,824	(6,537)	-	43,680

실용신안권	-	583	-	(51)	-	532

상표권	-	48,307	2,560	(4,159)	-	46,708

소프트웨어	-	465,045	91,500	(48,654)	-	507,892

기타무형자산	-	4,696,736	121,232	(104,128)	-	4,713,840

합계	614,598	6,026,178	546,122	(244,418)	(12,500)	6,929,980

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 연결실체는 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 전기

(단위:천원)

구분	전기초	취득	대체	처분(상각)	손상차손	전기말

골프회원권	366,322	-	-	-	(34,822)	331,500

콘도회원권	305,571	-	-	-	(106,571)	199,000

개발비	-	64,318	-	-	-	64,318

특허권	-	23,186	-	(3,406)	-	19,780

합 계	671,893	87,504	-	(3,406)	(141,393)	614,598

17. 매입채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	49,241,907	679,551

기타부채

유동성 기타부채	예수금	4,170,523	497,251

선수금	761,761	14

선수수익	56,070	-

이연수익	4,006,569	-

기타보증금	1,471,400	-

소계	10,466,322	497,265

비유동성 기타부채	장기예수금	600,000	600,000

장기미지급금	180,803	-

소계	780,803	600,000

기타부채 계	11,247,126	1,097,265

18. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	12,351,852	1,584,335

미지급비용	4,824,195	2,090,326

합계	17,176,046	3,674,661

19. 차입금(1)당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	118,012,207	3,000,000

소계	118,012,207	3,000,000

장기차입금	은행차입금	68,272,853	-

교환사채	7,366,473	-

소계	75,639,326	-

합계	193,651,533	3,000,000

(2-1) 당분기 및 전기말 현재 은행차입금 등의 상세내역

(단위:천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금

시설및운영자금	국민은행 구매자금	3.15%~4.12%	7,987,093	-

신한은행 시설대	3.40%	16,000,000	-

신한은행 일반대	3.84%~3.94%	3,980,000	-

우리은행 일반대	1.45%~4.08%	12,400,000	3,000,000

기업은행 일반대	1.9720%~5.143%	4,200,000	-

기업은행 무역금융	1.3457%~1.3364%	11,000,000	-

농협은행 시설대	3.27%~4.05%	5,700,000	-

하나은행 회전대	3.25%	4,000,000	-

하나은행 시설대	3.59%	4,400,000	-

산업은행 일반대	3.49%~3.67%	6,500,000	-

KEB하나은행 일반대	3.23%	2,000,000	-

씨에프글로벌	6.90%	534,000	-

한국증권금융 유동화(2-2)	7.97%	25,254,866	-

현대증권	4.70%	2,500,000	-

㈜대명화학	7.00%	3,500,000	-

아시아인베스트먼트	7.00%	985,000	-

기타(개인)	5.00%	200,000	-

기타(개인)	5.00%	562,000	-

대명화학	4.6%~6.9%	1,740,000	-

소계	113,442,959	3,000,000

단기외화차입금

USANCE	외환은행	1.30%	2,258,842	-

SC은행	1.20%	613,032	-

신한은행	1.20%	513,450	-

농협은행	1.30%	1,183,924	-

소계	4,569,248	-

장기원화차입금

시설및운영자금	국민은행 시설대	2.78%~3.17%	2,541,960	-

국민은행 일반대	3.70%	181,818	-

신한은행 시설대	3.11%~3.54%	15,400,000	-

우리은행 시설대	3.48%	2,450,000	-

기업은행 시설대	3.40%	903,490	-

농협은행 일반대	3.54%	10,000,000	-

전북은행 시설대	3.05%	4,000,000	-

한국증권금융 유동화(2-2)	7.97%	32,795,585	-

소계	68,272,853	-

전환사채	모다아울렛 무보증전환사채	6.00%	1,001,030	-

씨에프네트웍스 무보증전환사채	6,365,443	-

소계	7,366,473	-

합계	193,651,533	3,000,000

우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 기업은행 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (2-2) 당분기말 현재 자산유동화의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산유동화	비고

신탁금융기관	하나자산신탁

유동화실행일	2015.7.24

유동화만기일	2030.7.24

유동화차입금액	66,000,000

당기중 상환금액	7,949,550	만기까지 분할상환

기말잔액	58,050,450

(2-3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	기말잔액	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후

원화장기차입금	68,272,853	-	15,586,842	8,168,870	44,517,141	-

외화장기차입금	-	-	-	-	-	-

합계	68,272,853	-	15,586,842	8,168,870	44,517,141	-

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	발행일	상환기일	연이자율	당분기말

모다아울렛	무보증전환사채	2012-10-18	2017-10-18	표면이자율 0%,보장수익율 6%	795,000

가산 : 상환할증금	268,889

차감 : 전환권조정	(62,859)

차감 : 사채할인발행차금

유동성 대체

차감 계	1,001,030

씨에프네트웍스	씨에프네트웍스제1회무보증	2013.12.17	2018.12.17	표면이자율 5%,보장수익율 7%	9,000,000

씨에프네트웍스제2회무보증	2013.12.30	2018.12.30	표면이자율 5%,보장수익율 7%	3,000,000

가산 : 상환할증금	1,422,097

차감 : 전환권조정	(691,211)

차감 : 사채할인발행차금	(6,365,443)

유동성 대체	-

차감 계	6,365,443

합계	7,366,473

(4) 전환사채 발행내용

(단위:천원)

회사명	구분	발행내역

모다아울렛	전환사채의 종류	주식회사 모다아울렛 제3회 무보증 전환사채

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일 익일부터 상환만기일까지

전환권을 행사한 주식의 배당기산일	전환된 주식에 대한 배당은 전환일 기준 직전년도 말에 전환한것으로 한다.

전환가격	사채액면가액 5,000당 기명식 보통부식 1주(액면가 5,000원)

이자지급일	만기일시지급

씨에프네트웍스	전환사채의 종류	주식회사 씨에프네트웍스 제1회 무보증 전환사채

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일 익일부터 상환만기일까지

전환권을 행사한 주식의 배당기산일	전환된 주식에 대한 배당은 전환일 기준 직전년도 말에 전환한것으로 한다.

전환가격	사채액면가액 5,000당 기명식 보통부식 1주(액면가 5,000원)

이자지급일	분기지급

전환사채의 종류	주식회사 씨에프네트웍스 제2회 무보증 전환사채

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일 익일부터 상환만기일까지

전환권을 행사한 주식의 배당기산일	전환된 주식에 대한 배당은 전환일 기준 직전년도 말에 전환한것으로 한다.

전환가격	사채액면가액 5,000당 기명식 보통부식 1주(액면가 5,000원)

이자지급일	분기지급

20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,063,379	7,376,849

사외적립자산의 공정가치	(7,383,036)	(5,216,588)

재무상태표상 부채	4,680,343	2,160,261

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,376,849	6,244,927

합병승계	3,815,047	-

당기근무원가	1,648,132	1,725,326

이자원가	88,772	155,079

재측정 요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로인한 보험수리적손익	-	34,878

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	211,840

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(212,783)

급여지급액	(865,421)	(782,418)

보고기간말 금액	12,063,379	7,376,849

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,216,589	4,815,879

합병승계	1,217,778

사외적립자산의 기대수익	55,938	117,460

재측정 요소 :

- 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	-	(34,423)

기여금	1,600,000	1,100,000

급여지급액	(707,269)	(782,328)

보고기간말 금액	7,383,036	5,216,588

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,648,132	1,293,994

이자원가	88,772	116,310

사외적립자산의 기대수익	(55,938)	(94,993)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,680,966	1,315,311

총 비용 중 937,462천원(전분기: 803,292천원)은 매출원가에 포함되었으며, 743,505천원(전분기: 512,018천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

사외적립자산의 실제수익은 55,938원(전분기: 94,993천원)입니다.

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.25%	2.25%

미래임금상승률	3.86%	3.86%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 39,860,811주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 4,000,000 주입니다.(3) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	합병신주발행	주식수(단위:주)	보통주	주식발행초과금	합 계

2015-12-31	14,907,743	7,453,872	21,529,340	28,983,212

2016-06-30	14,907,743	7,453,872	21,529,340	28,983,212

2016-09-30	24,953,068	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,113

22. 기타자본요소당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식을 포함한 기타 자본요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타의 자본잉여금:	(98,121,523)

자기주식(주)	(33,450,684)	(33,420,481)

자기주식처분이익	1,220,155	1,220,155

합계	(130,352,052)	(32,200,326)

(주) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식수는 4,000,000주입니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화환산	744,451	923,035

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

외화환산	923,035	(178,583)	-	744,451

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

외화환산	923,353	(318)	-	923,035

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,327,099	1,217,991

임의적립금(주2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	119,517,185	110,795,124

합계	125,044,284	116,213,115

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 연결실체는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,869,885	5,374,472	777,270	2,293,486

퇴직급여	327,617	477,076	45,878	230,935

복리후생비	658,457	774,227	56,257	211,457

여비교통비	225,701	286,097	41,014	131,130

접대비	79,922	135,948	35,156	94,067

통신비	148,859	171,066	10,575	35,317

수도광열비	2,102,670	2,154,268	-	-

전력비	7,446	20,965	7,842	29,044

세금과공과	626,319	819,191	130,017	250,260

감가상각비	2,360,586	3,028,838	284,667	865,513

지급임차료	3,010,832	3,043,348	-	-

보험료	71,323	155,603	55,231	179,702

경상연구개발비	1,401,328	5,826,111	2,413,410	7,631,621

운반비	208,125	424,752	25,986	72,634

소모품비	457,138	314,313	-	-

지급수수료	11,839,264	12,073,074	88,883	316,347

광고선전비	1,936,922	1,923,066	-	-

대손상각비	38,791	11,926	(995,880)	(2,063,191)

건물관리비	994,099	1,194,793	106,906	337,132

수출제비용	40,268	118,795	44,954	150,325

판매수수료	2,299,546	2,324,315	-	-

견본비	39,002	45,129	15,302	45,785

무형자산상각비	233,005	244,418	-	-

해외시장개척비	89,172	263,075	83,545	264,409

기타	87,272	155,218	87,638	336,508

합 계	33,153,548	41,360,086	3,314,650	11,412,480

26. 기타 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	252,467	469,230	550,447	702,418

외화환산이익	74,774	140,617	119,029	403,043

유형자산처분이익	6,994	56,064	5,098	15,816

재고자산처분이익	-	12,539	-	-

대손충당금환입액	1,068	1,068	-	-

잡이익	253,411	285,598	27,910	62,254

합계	588,715	965,115	702,483	1,183,531

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

외환차손	253,296	414,116	249,952	475,315

외화환산손실	326,764	363,282	(13,835)	41,354

유동화비용	91,313	91,313	-	-

유형자산폐기손실	133,389	133,389	713	9,268

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	12,500	83,643	83,643

잡손실	24,881	36,532	(883)	9,981

기부금	500	500	-	-

기타의대손상각비	94,967	105,877	2,574	8,014

합 계	925,111	1,157,511	322,164	627,574

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,645,517)	(7,575,524)	3,764,470	(4,199,675)

원재료 및 상품의 매입액	10,738,928	17,827,361	6,805,132	26,844,283

종업원급여	5,074,534	14,814,732	4,729,377	15,362,615

감가상각비	3,784,869	10,374,618	3,892,116	11,612,603

복리후생비	858,350	1,385,670	281,105	932,252

지급수수료	11,904,924	12,206,717	146,181	461,209

경상연구개발비	488,012	1,569,561	588,957	2,280,631

전력비	616,884	1,568,287	546,076	1,532,591

소모품비	1,404,375	3,364,015	881,055	4,182,730

외주가공비	165,066	508,425	128,289	345,367

수선비	92,582	144,546	9,546	102,839

세금과 공과	750,907	1,178,993	248,218	628,320

판매수수료	2,315,102	2,324,315	12,158	23805

기타 비용	26,507,678	27,703,390	(434,661)	(15,758)

영업비용의 합계(주)	59,056,693	87,395,106	21,598,019	60,093,813

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기은행예치금	1,396,200	1,701,241	193,561	596,181

외화환산이익(현금및현금성자산)	(71,370)	14,895	520,445	792,296

당기손익인식금융자산평가이익	36,144	41,472	(50,357)	25,801

금융상품평가이익	15,911	54,196	21,509	58,488

금융수익 합계	1,376,885	1,811,804	685,158	1,472,766

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	2,541,131	2,567,161	15,106	82,933

외화환산손실(현금및현금성자산)	557,751	568,296	(4,301)	-

당기손익인식금융자산처분손실	3,427	4,706	4,706

금융상품평가손실	11,920	24,189	11,618	45,841

금융비용 합계	3,110,802	3,163,073	27,130	133,480

29. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	(3,432,473)	2,558,522

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1,147,100	32,016

법인세비용(이익)	(2,285,373)	2,590,537

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순이익	7,565,413	13,543,884

적용세율에 따른 세부담액	1,703,401	2,815,620

조정사항	-	-

비공제비용	135,458	60,457

비과세수익	155,292	-

법인세 추납액(환급액)	(4,207,672)	(8,250)

세무조정에 따른 이연법인세 변동액	-	-

세액공제	(87,345)	(446,302)

(기타)세율변동효과	111	160,469

조정사항 계	(4,004,157)	(233,626)

법인세비용	(2,300,755)	2,581,994

유효세율	-	19.06%

※당분기 평균 유효세율은 법인세 수익이 발생하였으므로 계산하지 않았습니다.(3) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다(전분기 : 15,039천원).

(4) 당분기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	합병승계	감소	증가	기말금액	이연법인세자산/부채

퇴직급여충당금	6,385,157	2,953,737	(888,499)	1,973,001	10,423,396	2,293,147

대손충당금	1,097,907	758,434	(1,856,341)	1,960,928	1,960,928	431,404

지분법평가손실	736,019	4,603,769	-	2,427,778	7,767,566	-

사채상환할증금	-	1,422,097	-	-	1,422,097	312,861

전환권조정	-	(761,974)	70,764	-	(691,211)	(152,066)

감가상각비(비품)	-	69,372	-	-	69,372	15,262

감가상각비(시설)	-	247,582	-	-	247,582	54,468

국고보조금(현금)	436,268	-	(425,971)	-	10,297	2,265

기계장치(국고보조금)	237,099	-	(56,630)	154,327	334,795	73,655

영업권	-	(18,997)	4,647	-	(14,350)	(3,157)

영업권(케이브랜즈)	-	(4,338,253)	67,434	-	(4,270,819)	-

무형자산상각	-	30,000	-	-	30,000	6,600

기타의대손상각비	-	24,744	-	-	24,744	5,444

장기성예금	(48,099)	-	48,099	(63,423)	(63,423)	(13,953)

예수금(국고보조금)	600,000	-	-	-	600,000	132,000

대손상각비	204,752	3	-	-	204,755	45,046

대손금(임차보증금)	15,000	-	-	-	15,000	3,300

재고자산평가손실	2,211,767	167,994	(2,211,767)	1,058,495	1,226,489	269,828

가지급금	685,140	-	-	-	685,140	150,731

특허권상각	1,767	-	-	1,768	3,535	778

잡비	-	170	-	-	170	37

이연수익	-	3,131,791	(3,131,791)	4,006,569	4,006,569	881,445

미지급비용	372,911	-	-	-	372,911	82,040

선납임차료	-	(5,491,308)	-	(1,394,118)	(6,885,425)	(1,514,794)

현재가치할인차금	-	5,720,464	-	1,397,347	7,117,811	1,565,918

퇴직연금	(4,718,842)	(1,126,224)	1,002,068	(2,042,291)	(6,885,289)	(1,514,764)

미수수익	(378,603)	(2,104,887)	2,483,490	(7,084,191)	(7,084,191)	(1,558,522)

매도가능증권평가이익	(39,566)	-	3,427	(41,472)	(77,611)	(17,074)

건물재평가(모다인터)	-	(508,633)	-	-	(508,633)	(111,899)

건물재평가	-	(9,983,992)	-	-	(9,983,992)	(2,196,478)

토지재평가	-	(20,390,100)	-	-	(20,390,100)	(4,485,822)

토지재평가(모다인터)	-	(60,609)	-	-	(60,609)	(13,334)

토지재평가(자루)	-	(11,494,327)	-	-	(11,494,327)	(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)	-	(17,040,582)	-	-	(17,040,582)	(3,748,928)

토지(이노칩)	-	-	-	-	-	-

단기매매증권	1,020,880	-	12,500	1,033,380	2,066,759	-

미실현손익	11,355	-	(6,769)	-	4,586	1,009

소계	8,094,890	(54,189,728)	(7,252,632)	2,918,320	(54,623,627)	(11,305,970)

(주) 연결실체의 이연법인세자산의 실현가능성은 연결실체의 재무성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당분기말 현재 체결한 계약 등에 근거한 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 상기 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 클 것으로 판단하고 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	감소	증가	기말금액	이연법인세자산부채

퇴직급여충당금	5,253,144	(782,327)	1,914,341	6,385,158	1,404,735

퇴직보험료	(3,999,357)	782,221	(1,501,706)	(4,718,842)	(1,038,145)

국고보조금(현금)	480,378	(490,010)	445,900	436,268	95,979

기계장치(보조금)	196,812	(100,032)	140,318	237,098	52,162

미수수익	(480,317)	480,317	(378,603)	(378,603)	(83,293)

대손충당금	4,042,874	(4,042,874)	1,097,907	1,097,907	241,539

대손금(매출채권)	204,752	-	-	204,752	45,045

장기성예금	52,793	(52,793)	(48,099)	(48,099)	(10,582)

예수금(국고보조금)	408,900	-	191,100	600,000	132,000

대손금(임차보증금)	15,000	-	-	15,000	3,300

재고자산	6,661,218	(6,661,218)	2,211,767	2,211,767	486,589

가지급금	685,140	-	-	685,140	150,731

매도가능증권(대우증권)	(13,160)	10,969	(37,375)	(39,566)	(8,705)

특허권	-	-	1,767	1,767	389

미지급비용	349,991	(349,991)	372,910	372,910	82,040

회원권(손상차손)	879,487	-	141,392	1,020,879	224,594

미실현손익	24,753	(13,398)	-	11,355	2,498

소계	14,762,408	(11,219,136)	4,551,619	8,094,891	1,780,876

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기법인세부채	4,315,989	949,415

당기법인세자산	(384,676)	(1,032,089)

상계후 금액	3,931,313	(82,674)

30. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석 21참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	6,530,270,102	9,866,168,427	3,370,982,578	10,744,516,122

가중평균 유통보통주식수	35,860,811주	35,860,868주	11,177,721주	11,197,699주

발행된 가중평균유통보통주식수	39,860,811주	39,860,811주	14,907,743주	14,907,743주

조정내역:

자기주식	(4,000,000)주	(3,999,943)주	(3,730,022)주	(3,710,044)주

기본주당이익	182원/주	275원/주	302원/주	960원/주

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체의 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 배당금 연 결실체의 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 1,091백만원이며, 이는 2016년 3월 28일 정기주주총회에서 결의되었습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	9,850,786	10,744,516

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정	10,673,771	8,734,721

퇴직급여	1,673,763	1,315,311

이자손익	865,920	(513,248)

법인세비용	(2,300,755)	2,590,537

대손상각비	10,858	-

기타의대손상각비	105,877	8,014

감가상각비	10,374,618	11,612,603

무형자산상각비	244,418	-

외화환산손익	833,997	(1,069,577)

재고자산평가손실	1,058,501	512,149

재고자산평가손실환입	(2,211,773)	-

당기손익인식금융자산평가손익	(41,472)	(21,095)

당기손익인식금융자산처분손익	-	(3,701,229)

금융상품평가손익	(30,007)	(12,647)

무형자산평가손익	-	83,643

무형자산손상차손	12,500	-

유형자산처분손익	(53,487)	(15,816)

유형자산폐기손실	130,813	9,268

대손충당금환입	-	(2,063,191)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,126,601)	2,726,983

매출채권	(6,115,209)	8,426,629

미수금	2,530,049	37,311

선급금	(9,006,825)	(655,377)

선급비용	(1,089,632)	(57,984)

갑근세 선지급금	85,446	-

부가세대급금	(293,067)	432,936

재고자산	(6,666,546)	(1,020,242)

매입채무	12,709,465	304,678

미지급금	3,345,436	(3,322,375)

예수금	(971,156)	(365,470)

선수금	1,148,382	(572)

미지급비용	62,783	(68,606)

장기예수금	(24,672)	-

퇴직급여채무	(1,629,309)	(1,000,091)

기타자산의 증감	(211,746)	16,147

영업으로부터 창출된 현금	14,397,956	22,206,220

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	14,653,922	7,512,801

장기차입금의 유동성 대체	3,695,920

유동화채무의 유동성유동화채무 대체	1,250,000

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송과 관련한 우발부채가 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 1,859,417천원(전기말: 2,680천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3)당분기말 현재 당사의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내역	약정한도	대출금액

기업은행	실적방식 NetworkLoan	1,000,000	-

일반자금대출	5,000,000	1,000,000

무역어음대출	14,000,000	12,740,000

시설자금대출	4,103,490	4,103,490

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	10,400,000	9,450,000

시설자금대출	2,450,000	2,400,000

국민은행	일반자금대출	744,318	743,912

시설자금대출	2,166,960	2,166,960

구매자금대출	7,800,000	7,800,000

신한은행	일반자금대출	3,980,000	3,980,000

시설자금대출	31,400,000	31,400,000

농협은행	일반자금대출	11,000,000	11,000,000

시설자금대출	4,700,000	4,700,000

KEB하나은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	4,400,000	2,658,842

전북은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반자금대출	6,500,000	6,500,000

한국증권금융	일반자금대출	58,050,450	58,050,450

㈜대명화학	일반자금대출	3,500,000	3,500,000

㈜모다이노칩	일반자금대출	5,575,000	-

아시아인베스트먼트	일반자금대출	985,000	985,000

기타(개인)	일반자금대출	200,000	200,000

기타(개인)	일반자금대출	562,000	562,000

무보증전환사채(필코)	일반자금대출	1,001,030	1,001,030

현대증권	일반지금대출	2,500,000	2,500,000

SC은행	구매자금대출	USD1,000	613,032

신한은행	구매자금대출	USD1,000	513,450

농협은행	구매자금대출	USD1,300	1,183,924

씨에프글로벌	일반자금대출	534,000

무보증전환사채(씨에프네트웍스)	전환사채	6,365,443

합계	199,018,249	193,651,533

상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 대출금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,14,18 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상품매입과 관련하여 제 3자에게 한도액 3,000,000천원(실행액 3,000,000천원)의 지급보증을 제공하고 있으며(제공처 : 기업은행), 이로 인하여 연결실체의 단기금융상품 1,000,000천원이 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보험가입 자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,재고자산,기계장치,비품 등	196,151,348	125,389,302	회사	KB손해보험등

연결실체는 상기 보험외에 고용보험, 영업배상보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	구분

지배회사	75.1	(주)대명화학

기타의 특수관계인	-	케이엔컴퍼니, 패션플러스, 에코유통(주), 울산진장유통단지사업협동조합, 엠디자산개발인천, 엠지자산개발구리, 엠디자산개발울산, 신영영화박물관재단, 케이투비, 디엠에스홀딩스, 용인뉴스테이개발, 대명소재, 이글래스

기타특수관계자(주요경영진이 최대주주인 기업)	-	(주)이글래스

(주) 당사는 기타특수관계인 (주)모다를 2016년 7월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.(주석 34참조)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래내역	당분기	전분기

기타특수관계자	매출	154,917	-

매입	85,980	-

기타비용	1,305,161	-

기타수익	562,292	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	대여금	3,230,000

차입금	-

기타채권	33,152,902

기타채무	-

기타특수관계자	대여금	29,034,819

차입금	-

기타채권	50,497,088

기타채무	391,198

합계	대여금	32,264,819	-

차입금	-	-

기타채권	83,649,990

기타채무	391,198

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	487,762	416,884

퇴직급여	60,031	67,219

합계	547,793	484,103

35. 합병과 관련된 사항

지배기업은 2016년 7월 1일을 합병기일로 특수관계자인 (주)모다(구, (주)모다아울렛)를 흡수합병하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 결합참여회사의 개요

구 분	내 용

회사명	(주)모다이노칩(구, (주)이노칩테크놀로지)	(주)모다 (구, (주)모다아울렛)

주소	경기도 안산시 단원구 동산로27번길	대구광역시 달서구 호림동

업종	전자부품 제조 및 판매 등	대형할인점, 의류제조및판매업

구분	합병법인	피합병법인

(2) 합병일정 및 내용

구 분	일 정 및 내 용

이사회 결의일	2016년 3월 24일

주주총회 승인일	2016년 5월 26일

합병기일 및 합병등기일	2016년 7월 01일

합병비율	지배기업 : 모다 = 1.0000000 : 0.5572257

신규발행 주식수	지배기업의 보통주 24,953,068주

합병 후 최대주주 및 지분율	(주)대명화학(75.14%)