모다이노칩 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.
보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) ㈜디코드컴퍼니의 100% 종속회사(*2) ㈜디코드컴퍼니의 51% 종속회사
(3) 연결대상범위의 변동1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당분기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.
2) 전기
(*1) 연결재무제표 기준입니다.(*2) 합병전 ㈜다니엘인터패션의 손익을 포함합니다.

## 2. 유의적인 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래'의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

영업부문	영업부문 합계

유통부문	전자부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

수익(매출액)	78,382,435,807	16,610,395,784	(7,436,317,578)	87,556,514,013

감가상각비	2,063,948,208	1,418,062,267	3,482,010,475

무형자산상각비	72,061,548	38,473,843	110,535,391

영업이익(손실)	5,368,025,127	(2,310,716,694)	3,057,308,433

계속영업이익(손실)	(3,751,738,032)	(1,137,157,750)	(4,888,895,782)

자산	931,198,683,994	102,645,559,969	1,033,844,243,963

부채	648,281,896,714	17,054,490,194	665,336,386,908

전분기 (단위 : 원)

영업부문	영업부문 합계

유통부문	전자부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

수익(매출액)	85,416,650,885	17,332,530,243	(7,200,361,953)	95,548,819,175

감가상각비	2,058,414,803	1,594,413,733	3,652,828,536

무형자산상각비	76,561,962	66,949,133	143,511,095

영업이익(손실)	6,785,815,327	1,240,546,244	8,026,361,571

계속영업이익(손실)	1,353,081,638	591,589,520	1,944,671,158

자산	871,937,452,726	91,690,718,897	963,628,171,623

부채	570,279,049,850	11,513,559,424	581,792,609,274

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	외국	중국	1,807,189,396

기타	1,006,328,383

국내	84,742,996,234

지역 합계	87,556,514,013

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	외국	중국	1,583,064,376

기타	889,972,974

국내	93,075,781,825

지역 합계	95,548,819,175

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	기타매출	임대매출	상품매출	수수료매출	특정상품매입원가

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,925,229,514	648,368,756	2,573,148,726	27,414,630,933	114,312,348,954	(92,317,212,870)	87,556,514,013

전분기 (단위 : 원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	기타매출	임대매출	상품매출	수수료매출	특정상품매입원가

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,908,122,040	500,951,646	2,340,982,940	31,053,785,621	112,718,600,209	(90,973,623,281)	95,548,819,175

## 5. 재무위험관리 (연결)

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	HKD	VND	IDR

외화금융자산, 원화환산금액	11,490,089,215	7,383,268	2,877	459,437,912	9,341,137	11,966,254,409

외화금융자산, 기초통화금액	7,580,569	33,760	2	2,470,067	104,838,796

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권을 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 매출채권과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	HKD	VND	IDR

외화금융자산, 원화환산금액	12,229,161,571	20,168	465,678,680	57	8,881,157	12,703,741,633

외화금융자산, 기초통화금액	8,339,012	100	2,470,051	1,000	100,238,797

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결회사는 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당분기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	6,992,755,577	93,658,576	7,086,414,153

외화금융부채, 기초통화금액	4,620,560	9,892,850

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권을 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 매출채권과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	10,226,569,494	1,105,897,829	109,314,655	11,441,781,978

외화금융부채, 기초통화금액	6,973,453	696,475	11,134,560

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결회사는 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY	EUR	HKD	VND	IDR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	447,967,759	(9,365,858)	738,327	288	47,709,335	93,411,367	580,461,218

시장변수 하락 시 당기손익 증가	(447,967,759)	9,365,858	(738,327)	(288)	(47,709,335)	(93,411,367)	(580,461,218)

전분기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	CNY	EUR	HKD	VND	IDR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동	환율 10% 변동

시장변수 상승 시 당기손익 증가	200,259,216	(10,931,466)	2,017	(110,589,783)	46,567,868	6	574,368	125,882,226

시장변수 하락 시 당기손익 증가	(200,259,216)	10,931,466	(2,017)	110,589,783	(46,567,868)	(6)	(574,368)	(125,882,226)

자본비율에 대한 공시

자본비율에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

차입금	373,229,076,959

장기차입금	106,441,868,345

현금및현금성자산	(90,491,288,396)

순자산(부채)	389,179,656,908

자본	368,507,857,055

총자본비율	0.51

전분기 (단위 : 원)

공시금액

차입금	324,911,138,400

장기차입금	61,104,939,999

현금및현금성자산	(29,311,022,151)

순자산(부채)	356,705,056,248

자본	381,835,562,349

총자본비율	0.48

## 6. 공정가치측정 (연결)

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산
당분기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	90,491,288,396

매출채권및기타채권	47,709,261,568

단기금융상품	2,000,000,000

장기금융상품	229,534,519

기타 비유동채권	56,491,439,631

전분기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	29,311,022,151

매출채권및기타채권	57,171,236,756

단기금융상품	15,000,000,000

장기금융상품	229,534,519

기타 비유동채권	46,156,450,960

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채
당분기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무(*)	89,746,310,015

차입금	373,229,076,959

장기차입금	106,441,868,345

전분기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무및기타채무(*)	94,437,075,196

차입금	324,911,138,400

장기차입금	61,104,939,999

각주 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 공시
(*) 기타채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	228,034,519	228,034,519

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이익접근법/자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

전분기 (단위 : 원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	228,034,519	228,034,519

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	이익접근법/자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산	90,491,288,396	38,830,533,978	65,370,167,221	2,001,500,000	196,693,489,595	228,034,519	228,034,519	196,921,524,114

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산	29,311,022,151	52,051,297,843	51,276,389,873	15,001,500,000	147,640,209,867	228,034,519	228,034,519	147,868,244,386

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채

금융부채	59,381,998,281	30,364,311,734	373,229,076,959	106,441,868,345	569,417,255,319	75,737,203,804	75,737,203,804	645,154,459,123

전분기 (단위 : 원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채	매입채무	기타 지급채무(*)	단기차입금	장기 차입금	리스 부채

금융부채	63,020,234,114	31,416,841,082	324,911,138,400	61,104,939,999	480,453,153,595	80,178,354,033	80,178,354,033	560,631,507,628

각주 : 금융부채의 범주별에 대한 공시
(*) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류되었으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외(미지급 연차 비용 제외) 되었습니다.

## 8. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

예금잔액	90,405,240,147

보유현금	86,048,249

현금및현금성자산 합계	90,491,288,396

전분기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

예금잔액	29,244,329,934

보유현금	66,692,217

현금및현금성자산 합계	29,311,022,151

## 9. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	44,070,525,832	(5,239,991,854)	38,830,533,978	75,020,802,545	(9,650,635,324)	65,370,167,221

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	56,638,842,147	(4,587,544,304)	52,051,297,843	61,894,555,186	(10,618,165,313)	51,276,389,873

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류)

매출채권 및 기타채권의 공시(유동 및 비유동 분류)
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	44,070,525,832	(5,239,991,854)	38,830,533,978

단기미수금	4,605,479,462	(291,626,282)	4,313,853,180

단기미수수익	1,163,266,350	1,163,266,350

단기대여금	5,387,042,360	(1,985,434,300)	3,401,608,060

장기미수금	1,657,542,905	(1,657,542,905)	0

장기미수수익	2,606,650,075	(2,606,650,075)	0

장기대여금	30,103,381,762	(3,109,381,762)	26,994,000,000

장기보증금	29,497,439,631	29,497,439,631

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	56,638,842,147	(4,587,544,304)	52,051,297,843

단기미수금	3,207,289,873	(218,244,795)	2,989,045,078

단기미수수익	469,499,535	469,499,535

단기대여금	1,777,394,300	(116,000,000)	1,661,394,300

장기미수금	2,249,553,291	(2,249,546,791)	6,500

장기미수수익	2,593,531,935	(2,593,531,935)	0

장기대여금	24,097,956,936	(5,440,841,792)	18,657,115,144

장기보증금	27,499,329,316	27,499,329,316

## 10. 금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산	2,000,000,000

유동 금융자산 합계	2,000,000,000

장기금융상품	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	228,034,519

비유동 금융자산 합계	229,534,519

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타금융자산	15,000,000,000

유동 금융자산 합계	15,000,000,000

장기금융상품	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	228,034,519

비유동 금융자산 합계	229,534,519

사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융상품
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타금융자산

기업은행

사용이 제한된 금융상품	2,000,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보 및 질권설정

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

기타금융자산

기업은행

사용이 제한된 금융상품	2,000,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보 및 질권설정

## 11. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	3,270,116,252

유동선급비용	813,664,755

부가가치세대급금	2,309,517,447

기타유동자산	6,393,298,454

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	71,776,854

장기선급비용	1,983,556,124

기타비유동자산	2,055,332,978

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	3,469,965,860

유동선급비용	517,859,888

부가가치세대급금	830,130,455

기타유동자산	4,817,956,203

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급금	105,091,643

장기선급비용	1,704,221,627

기타비유동자산	1,809,313,270

## 12. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	33,114,490,099	(6,077,112,825)	27,037,377,274

유동상품	56,266,162,895	(5,364,008,893)	50,902,154,002

유동재공품	9,522,312,290	(1,092,524,557)	8,429,787,733

유동원재료	17,463,031,043	(115,334,838)	17,347,696,205

유동 운송중 재고자산	833,422,513	833,422,513

재고자산	117,199,418,840	(12,648,981,113)	104,550,437,727

전분기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	39,111,324,426	(7,306,064,732)	31,805,259,694

유동상품	56,703,653,591	(5,208,481,209)	51,495,172,382

유동재공품	8,920,617,606	(280,872,865)	8,639,744,741

유동원재료	12,031,474,308	(26,080,068)	12,005,394,240

유동 운송중 재고자산	1,463,214,646	1,463,214,646

재고자산	118,230,284,577	(12,821,498,874)	105,408,785,703

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	254,590,940,343	254,590,940,343	260,252,308,700	(44,892,692,574)	215,359,616,126	769,474,730	(331,748,820)	437,725,910	76,814,908,576	(59,400,756,505)	17,414,152,071	700,918,031	(547,791,193)	153,126,838	18,993,839,013	(16,967,767,613)	2,026,071,400	44,407,527,778	(37,341,035,454)	7,066,492,324	8,603,930,171	8,603,930,171	505,652,055,183

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	517,198,578	517,198,578	92,718,397	92,718,397	9,877,546	9,877,546	162,600,305	162,600,305	4,467,660,834	4,467,660,834	5,250,055,660

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	(1,625,732,503)

감가상각비, 유형자산	(1,486,133,816)	(1,486,133,816)	(853,590)	(853,590)	(1,224,612,158)	(1,224,612,158)	(14,871,957)	(14,871,957)	(212,564,195)	(212,564,195)	(542,974,759)	(542,974,759)	0	(3,482,010,475)

처분, 유형자산	(3,161,821)	(3,161,821)	0	(10,382,441)	(10,382,441)	(154,511,241)	(154,511,241)	0	(168,055,503)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	704,508,850	(704,508,850)	0	536,052,735	240,187,853	776,240,588	21,777,102	(21,777,102)	0	21,144,802	9,908,598	31,053,400	(2,453,160,157)	2,453,160,157	0	(2,072,188,621)	(2,072,188,621)	(1,264,894,633)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	485,597,855	485,597,855	3,290,096,881	3,290,096,881	3,693,943	3,693,943	34,208,430	34,208,430	0	538,042,049	538,042,049	4,351,639,158

기말 유형자산	254,590,940,343	254,590,940,343	260,956,817,550	(46,597,737,385)	214,359,080,165	769,474,730	(332,602,410)	436,872,320	81,155,094,949	(60,385,180,810)	20,769,914,139	819,107,473	(584,440,252)	234,667,221	19,048,687,350	(17,170,423,210)	1,878,264,140	41,962,456,685	(35,430,850,056)	6,531,606,629	11,537,444,433	11,537,444,433	510,338,789,390

담보로 제공된 유형자산의 채권최고액	367,480,000,000

전분기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사무용비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	256,518,397,311	256,518,397,311	257,362,636,303	(40,616,159,859)	216,746,476,444	769,474,730	(328,297,025)	441,177,705	96,697,501,798	(75,680,100,940)	21,017,400,858	789,912,214	(570,693,405)	219,218,809	19,522,461,153	(16,727,607,401)	2,794,853,752	46,376,337,812	(38,066,412,548)	8,309,925,264	9,273,308,200	9,273,308,200	515,320,758,343

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	30,595,448	30,595,448	5,632,044	5,632,044	0	115,563,389	115,563,389	0	35,710,195	35,710,195	283,471,818	283,471,818	640,444,283	640,444,283	1,111,417,177

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0	(2,999,700)

감가상각비, 유형자산	0	(1,460,124,322)	(1,460,124,322)	(862,963)	(862,963)	(1,320,216,781)	(1,320,216,781)	(20,714,698)	(20,714,698)	(251,855,844)	(251,855,844)	(599,053,928)	(599,053,928)	0	(3,652,828,536)

처분, 유형자산	0	0	0	(410,730,670)	(410,730,670)	0	(6,747,084)	(6,747,084)	(411,531,389)	(411,531,389)	0	(829,009,143)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	(100,305,015)	100,305,015	0	0	(14,045,952,433)	14,175,693,183	129,740,750	747,157	(747,157)	0	(687,738,366)	691,010,533	3,272,167	(1,684,069,931)	2,334,069,931	650,000,000	(912,476,974)	(912,476,974)	(129,464,057)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	0	(73,926,591)	(73,926,591)	0	316,906,862	316,906,862	(4,337,757)	(4,337,757)	(1,853,420)	(1,853,420)	0	(7,006,048)	(7,006,048)	229,783,046

기말 유형자산	256,548,992,759	256,548,992,759	257,267,963,332	(42,049,905,757)	215,218,057,575	769,474,730	(329,159,988)	440,314,742	82,673,288,946	(62,824,624,538)	19,848,664,408	786,321,614	(592,155,260)	194,166,354	18,861,832,478	(16,288,452,712)	2,573,379,766	44,564,208,310	(36,331,396,545)	8,232,811,765	8,994,269,461	8,994,269,461	512,050,656,830

담보로 제공된 유형자산의 채권최고액	367,480,000,000

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,868,738,329	1,613,272,146	3,482,010,475

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,911,749,061	1,741,079,475	3,652,828,536

## 14. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

취득 완료 투자부동산	건설 혹은 개발 중인 투자부동산	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	74,898,538,001	36,074,290,021	110,972,828,022

투자부동산의 취득	4,792,469,261	4,792,469,261

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	0	0	0

투자부동산의 처분	0	0

감가상각비, 투자부동산	(123,281,271)	(123,281,271)

기말 투자 부동산	74,775,256,730	40,866,759,282	115,642,016,012

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	2,573,148,726

담보로 제공된 투자부동산의 채권최고액	44,920,000,000

전분기 (단위 : 원)

취득 완료 투자부동산	건설 혹은 개발 중인 투자부동산	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	69,761,065,393	7,189,439,122	76,950,504,515

투자부동산의 취득	325,141,881	3,878,642,858	4,203,784,739

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체

투자부동산의 처분

감가상각비, 투자부동산	(99,999,411)	(99,999,411)

기말 투자 부동산	69,986,207,863	11,068,081,980	81,054,289,843

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	2,340,982,940

담보로 제공된 투자부동산의 채권최고액	44,920,000,000

각주 : 투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	회원권	자본화된 개발비 지출액	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	4,636,979,360	151,166,667	3,000	173,565,940	802,013,365	31,724,600	5,795,452,932

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

영업권 이외의 무형자산의 취득	97,725,000	97,725,000	97,725,000

영업권의 취득	10,000,000	10,000,000	10,000,000

무형자산상각비	(415,003)	(3,000)	(29,648,562)	(74,175,536)	(6,293,290)	(110,535,391)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(3,000)	(3,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(2,138,460,267)	(2,666,667)	(341,155)	(2,141,468,089)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	9,585,258	9,585,258	8,035,523	8,035,523	17,620,781

기말 무형자산 및 영업권	2,508,104,090	148,500,000	0	153,499,636	833,257,197	25,431,310	3,668,792,233

전분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	회원권	자본화된 개발비 지출액	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	7,103,640,396	157,000,000	3,000	304,898,213	837,293,098	53,444,079	8,456,278,786

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

영업권 이외의 무형자산의 취득	3,884,000	3,884,000	23,600,000	23,600,000	27,484,000

영업권의 취득	0

무형자산상각비	(37,744,693)	(99,319,417)	(6,446,985)	(143,511,095)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(132,000,000)	(132,000,000)	(8,000)	132,000,000	132,000,000	(8,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	79,177,831	79,177,830	4,436,480	4,436,480	83,614,310

기말 무형자산 및 영업권	6,971,640,396	157,000,000	3,000	271,029,520	840,751,511	183,433,574	8,423,858,001

## 16. 정부보조금 (연결)

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

정부보조금, 기계장치	(73,034)

정부보조금, 비품	(8,000)

정부보조금, 소프트웨어	(5,000)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

정부보조금, 기계장치	(73,034)

정부보조금, 비품	(8,000)

정부보조금, 소프트웨어	(4,171,648)

## 17. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	94,819,886,921	99,023,001	94,918,909,922

사용권자산의 추가	517,450,562	517,450,562

사용권자산감가상각비	(2,468,000,538)	(36,293,864)	(2,504,294,402)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(350,753,537)	(350,753,537)

기말 사용권자산	92,518,583,408	62,729,137	92,581,312,545

전분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	101,961,973,066	193,896,315	102,155,869,381

사용권자산의 추가	203,215,109	203,215,109

사용권자산감가상각비	(2,611,975,951)	(60,007,920)	(2,671,983,871)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	474,702,454	474,702,454

기말 사용권자산	100,027,914,678	133,888,395	100,161,803,073

리스 현금유출리스 현금유출
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	2,821,541,982

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	2,698,057,126

## 18. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	77,410,188,223

리스부채의 추가	507,728,755

리스부채에 대한 이자비용	(885,737,660)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(1,294,975,514)

기말 리스부채	75,737,203,804

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	81,258,733,344

리스부채의 추가	189,094,220

리스부채에 대한 이자비용	(934,653,098)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(334,820,433)

기말 리스부채	80,178,354,033

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	9,973,742,564

비유동 리스부채	65,763,461,240

리스부채 합계	75,737,203,804

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	10,037,231,912

비유동 리스부채	70,141,122,121

리스부채 합계	80,178,354,033

## 19. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시

차입금 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	373,229,076,959

단기차입금	차입금	303,234,836,959

유동성장기차입금	29,714,240,000

유동화채무	40,280,000,000

장기차입금	106,441,868,345

장기차입금	차입금	53,911,868,345

비유동화채무	52,530,000,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	324,911,138,400

단기차입금	차입금	239,096,898,400

유동성장기차입금	56,014,240,000

유동화채무	29,800,000,000

장기차입금	61,104,939,999

장기차입금	차입금	45,604,939,999

비유동화채무	15,500,000,000

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행 외-원화일반대출	기업은행 외-외화일반대출	대구은행 외-외화일반대출	산업은행 외-유동화채무

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.030	0.060	0.000	0.000	0.047	0.081	0.040	0.062

차입금, 기준이자율	3M Term SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.009

단기차입금	317,751,143,557	7,336,318,108	7,861,615,294	40,280,000,000	373,229,076,959

전분기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행 외-원화일반대출	기업은행 외-외화일반대출	대구은행 외-외화일반대출	산업은행 외-유동화채무

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.024	0.063	0.053	0.064	0.040	0.062

차입금, 기준이자율	3M Term SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.009

단기차입금	274,039,300,615	7,964,871,900	13,106,965,885	29,800,000,000	324,911,138,400

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기 (단위 : 원)

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

국민은행 외-원화일반대출	기업은행 외-외화일반대출	산업은행 외-자산유동화 자금조달

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.020	0.055	0.020	0.020	0.040	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금	78,499,840,000	5,126,268,345	52,530,000,000	136,156,108,345

유동성장기차입금	(29,714,240,000)	(29,714,240,000)

장기차입금	48,785,600,000	5,126,268,345	52,530,000,000	106,441,868,345

전분기 (단위 : 원)

금융부채, 유형	금융부채, 유형 합계

국민은행 외-원화일반대출	기업은행 외-외화일반대출	산업은행 외-자산유동화 자금조달

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.020	0.053	0.020	0.020	0.047	0.062

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금	101,600,080,000	19,099,999	15,500,000,000	117,119,179,999

유동성장기차입금	(56,014,240,000)	(56,014,240,000)

장기차입금	45,585,840,000	19,099,999	15,500,000,000	61,104,939,999

차입금의 만기분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	373,229,076,959	373,229,076,959

장기차입금	49,620,508,345	56,821,360,000	106,441,868,345

전분기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	324,911,138,400	324,911,138,400

장기차입금	45,300,240,000	15,804,699,999	61,104,939,999

## 20. 기타충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	694,363,631

순전입(환입)	9,090,909

사용액

기말 기타충당부채	703,454,540

전분기 (단위 : 원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	722,136,358

순전입(환입)	(35,454,545)

사용액

기말 기타충당부채	686,681,813

## 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

예수금	558,747,284

선수금	668,084,278

선수수익	98,685,000

이연수익(*1)(*2)	6,000,139,292

기타 유동부채	7,325,655,854

전분기 (단위 : 원)

공시금액

예수금	167,513,654

선수금	937,242,701

선수수익	99,865,000

이연수익(*1)(*2)	5,332,383,175

기타 유동부채	6,537,004,530

각주 : 기타 유동부채 및 기타 비유동부채에 대한 공시
(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 34에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 5,426 백만원과 반품환불부채 287 백만원으로 구성되어 있습니다.

## 22. 기타지급채무 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	12,368,492,486

유동 리스부채	9,973,742,564

미지급비용	6,188,383,533

지급보증채무

기타보증금	7,247,072,537

부가가치세예수금	24,413,376

매입채무 외의 유동채무	35,802,104,496

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	65,763,461,240

임대보증금	4,218,930,000

기타금융부채(*)	4,856,042,924

매입채무 외의 비유동채무	74,838,434,164

전분기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	12,645,130,017

유동 리스부채	10,037,231,912

미지급비용	5,607,000,755

지급보증채무

기타보증금	8,181,847,197

부가가치세예수금

매입채무 외의 유동채무	36,471,209,881

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	70,141,122,121

임대보증금	3,861,227,127

기타금융부채(*)	5,474,616,958

매입채무 외의 비유동채무	79,476,966,206

각주 : 기타지급채무에 대한 공시
(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 6,005 백만원 입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

## 23. 종업원급여 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,511,062,705	(8,385,118,998)	(874,056,293)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	255,454,590	255,454,590

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	67,934,454	67,934,454

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(412,272,373)	535,831,747	123,559,374

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(90,168,946)	(90,168,946)

기말 순확정급여부채(자산)	7,422,179,376	(7,939,456,197)	(517,276,821)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	8,147,858,486	(7,602,997,930)	544,860,556

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	344,231,744	344,231,744

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	67,250,545	67,250,545

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(252,686,376)	102,853,603	(149,832,773)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(74,791,688)	(74,791,688)

기말 순확정급여부채(자산)	8,306,654,399	(7,574,936,015)	731,718,384

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	255,454,590

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	67,934,454

기타비용, 확정급여제도	(90,168,946)

퇴직급여비용, 확정급여제도	233,220,098

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	344,231,744

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	67,250,545

기타비용, 확정급여제도	(74,791,688)

퇴직급여비용, 확정급여제도	336,690,601

## 24. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	79,721,622

주당 액면가액	500

자본금	39,860,811,000	39,860,811,000

주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,414,112

전분기 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	79,721,622

주당 액면가액	500

자본금	39,860,811,000	39,860,811,000

주식발행초과금	199,281,222,605	199,281,222,605

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	917,960

## 25. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(110,267,816)

해외사업장외화환산차이	1,623,367,987

기타포괄손익누계액	1,513,100,171

전분기 (단위 : 원)

공시금액

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(3,620,267,816)

해외사업장외화환산차이	1,748,710,959

기타포괄손익누계액	(1,871,556,857)

## 26. 기타자본 (연결)

기타자본구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	(100,018,972,598)

자기주식처분이익	2,680,171,605

자기주식	(3,013,658,678)

기타자본구성요소	(100,352,459,671)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	(101,701,228,258)

자기주식처분이익	2,680,171,605

자기주식	(1,954,953,357)

기타자본구성요소	(100,976,010,010)

## 27. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 처분계산서
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*1)	1,327,098,861

임의적립금(*2)	4,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	205,596,036,158

이익잉여금	211,123,135,019

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금(*1)	1,327,098,861

임의적립금(*2)	4,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	219,177,499,351

이익잉여금	224,704,598,212

각주 : 이익잉여금에 대한 공시
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

## 28. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	5,374,528,222

퇴직급여	374,543,081

복리후생비	596,038,287

보험료	126,157,661

감가상각비	2,179,971,557

무형자산상각비	109,437,310

리스상각비	2,504,294,402

대손상각비(대손충당금환입)	133,307,558

지급수수료	15,069,848,971

접대비	69,277,879

통신비	41,934,557

광고선전비	458,506,599

세금과공과	399,719,013

경상개발비	725,739,370

여비교통비	121,896,166

건물관리비	667,622,919

수출제비용	41,750,319

임차료	568,475,957

전력비	1,843,232,369

운반비	1,399,028,883

교육훈련비	119,251,393

차량유지비	60,888,074

도서인쇄비	4,302,282

견본비	118,417,870

소모품비	305,749,202

수도광열비	263,012,146

수선비	75,170,316

회비	5,100,000

기타	49,881,268

판매비와관리비	33,807,083,631

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여	5,730,779,635

퇴직급여	379,662,041

복리후생비	694,007,246

보험료	115,357,821

감가상각비	2,261,853,699

무형자산상각비	142,132,611

리스상각비	2,671,983,871

대손상각비(대손충당금환입)	296,876

지급수수료	17,320,457,174

접대비	146,913,979

통신비	35,133,503

광고선전비	544,437,477

세금과공과	395,460,121

경상개발비	815,709,542

여비교통비	182,599,431

건물관리비	586,914,759

수출제비용	37,765,717

임차료	288,136,327

전력비	1,926,806,175

운반비	1,669,530,431

교육훈련비	5,241,907

차량유지비	64,877,676

도서인쇄비	2,142,854

견본비	2,804,464

소모품비	371,477,856

수도광열비	303,374,404

수선비	8,587,876

회비	5,100,000

기타	42,849,513

판매비와관리비	36,752,394,986

## 29. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산처분이익	14,074,991

잡이익	271,475,375

기타수익 합계	285,550,366

유형자산처분손실	596,313,934

무형자산손상차손	3,007,822

기타의대손상각비	1,273,459,879

기부금	784,365,296

영업권손상차손	2,138,460,267

잡손실	1,009,105,037

기타비용 합계	5,804,712,235

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산처분이익	117,986,645

잡이익	132,873,805

기타수익 합계	250,860,450

유형자산처분손실	627,853,352

무형자산손상차손

기타의대손상각비	6,118,511

기부금

영업권손상차손

잡손실	71,115,969

기타비용 합계	705,087,832

## 30. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	727,755,964

외환차익(금융수익)	695,528,185

외화환산이익(금융수익)	1,253,028,031

금융수익 합계	2,676,312,180

이자비용(금융원가)	3,397,805,456

외환차손(금융원가)	330,397,061

외화환산손실(금융원가)	220,828,741

기타금융비용	1,236,258,985

금융비용 합계	5,185,290,243

전분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	587,120,861

외환차익(금융수익)	215,300,703

외화환산이익(금융수익)	204,417,787

금융수익 합계	1,006,839,351

이자비용(금융원가)	4,884,608,588

외환차손(금융원가)	264,039,314

외화환산손실(금융원가)	344,382,876

기타금융비용	(46,342,041)

금융비용 합계	5,446,688,737

## 31. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	(913,186,062)

원재료 및 상품의 매입액	36,458,600,095

종업원급여	9,273,725,833

감가상각비	3,605,291,746

리스자산상각비	2,504,294,402

복리후생비	836,743,662

지급수수료	15,426,374,066

경상개발비	290,023,588

전력비	2,834,609,553

소모품비	2,382,218,153

외주용역비	7,284,433,781

수선비	240,827,891

세금과공과	479,071,114

임차료	616,933,316

기타비용	3,179,244,442

성격별 비용 합계	84,499,205,580

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	(9,475,455,238)

원재료 및 상품의 매입액	34,200,150,315

종업원급여	9,687,951,665

감가상각비	3,752,827,947

리스자산상각비	2,671,983,871

복리후생비	938,694,783

지급수수료	17,677,675,747

경상개발비	322,217,019

전력비	2,934,196,267

소모품비	1,964,529,471

외주용역비	16,076,168,889

수선비	108,270,835

세금과공과	486,457,308

임차료	324,739,905

기타비용	5,852,048,820

성격별 비용 합계	87,522,457,604

## 32. 법인세 (연결)

분기별 법인세 산출에 대한 설명
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 (-)3.31% 입니다.

## 33. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업 소유주지분

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,980,396,714)

가중평균유통보통주식수	78,336,109

기본주당이익(손실)	(64)

희석주당이익(손실) (*)	(64)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업 소유주지분

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,465,517,236

가중평균유통보통주식수	79,156,752

기본주당이익(손실)	19

희석주당이익(손실) (*)	19

각주 : 희석주당에 대한 공시
(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 34. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여	233,220,098

이자비용	2,512,067,796

리스부채 이자비용	885,737,660

법인세비용(수익)	(81,935,717)

대손상각비(환입)	133,307,558

기타의대손상각비(환입)	1,273,459,879

감가상각비	3,605,291,746

무형자산상각비	110,535,391

외화환산손실	220,828,741

재고자산평가손실(환입)	2,022,954,707

리스자산상각비	2,504,294,402

유형자산처분(폐기)손실	596,313,934

무형자산처분(폐기)손실

외화환산이익	(1,253,028,031)

이자수익	(476,929,451)

리스수익	(250,826,513)

선급비용	28,515,301

무형자산손상차손	3,007,822

유형자산처분이익	(14,074,991)

영업권손상차손	2,138,460,267

잡이익

기타	(150,869,321)

매출채권의 감소(증가)	(10,725,735,065)

미수금의 감소(증가)	3,948,716,183

선급금의 감소(증가)	1,143,033,278

장기선급금의 감소(증가)	(8,196,885)

선급비용의 감소 (증가)	(11,824,621)

보증금의 감소(증가)	(414,308)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,736,609,248)

이연수익의 증가(감소)	90,192,626

재고자산의 감소(증가)	(2,694,094,210)

매입채무의 증가(감소)	2,769,132,417

미지급금의 증가(감소)	(3,226,414,119)

예수금의 증가(감소)	(505,800,036)

선수금의 증가(감소)	477,130,260

미지급비용의 증가(감소)	(428,117,205)

확정급여채무	(295,437,451)

기타자산의 감소(증가)	434,057,327

합계	3,269,950,221

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여	336,690,601

이자비용	3,949,955,490

리스부채 이자비용	934,653,098

법인세비용(수익)	1,187,613,645

대손상각비(환입)	296,876

기타의대손상각비(환입)	6,118,511

감가상각비	3,752,827,947

무형자산상각비	143,511,095

외화환산손실	344,382,876

재고자산평가손실(환입)	706,676,831

리스자산상각비	2,671,983,871

유형자산처분(폐기)손실	627,853,352

무형자산처분(폐기)손실	8,000

외화환산이익	(204,417,787)

이자수익	(339,368,053)

리스수익	(247,752,808)

선급비용	201,304,336

무형자산손상차손

유형자산처분이익	(117,986,645)

영업권손상차손

잡이익	(26,657,860)

기타	134,087,962

매출채권의 감소(증가)	(10,611,714,814)

미수금의 감소(증가)	1,084,421,270

선급금의 감소(증가)	224,868,086

장기선급금의 감소(증가)	5,362,688

선급비용의 감소 (증가)	(35,236,775)

보증금의 감소(증가)	(1,370,400)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(606,066,169)

이연수익의 증가(감소)	(150,566,481)

재고자산의 감소(증가)	(10,150,933,378)

매입채무의 증가(감소)	575,372,712

미지급금의 증가(감소)	(1,495,010,153)

예수금의 증가(감소)	(401,439,077)

선수금의 증가(감소)	(436,664,548)

미지급비용의 증가(감소)	(1,027,197,187)

확정급여채무	(159,680,487)

기타자산의 감소(증가)	(330,454,998)

합계	(9,454,528,373)

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증가(감소)	2,072,188,621

비유동성차입금의 유동성 대체 부분	(2,885,760,000)

선급금의 건설중인자산 대체	9,585,258

유형자산취득의 미지급금 변동	(233,062,350)

유형자산의 미수금 변동	(579,068,119)

리스부채의 증가

리스부채의 유동성 대체

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체에 따른 증가(감소)	730,000,000

비유동성차입금의 유동성 대체 부분	(1,371,440,000)

선급금의 건설중인자산 대체	3,884,000

유형자산취득의 미지급금 변동	796,165,323

유형자산의 미수금 변동	740,595,203

리스부채의 증가	189,094,220

리스부채의 유동성 대체	(27,183,970)

## 35. 우발부채와 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시법적소송우발부채에 대한 공시
당분기

기타우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발행한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

전분기

기타우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정	유·무형자산의 취득 약정

일반대출	유동화채무

약정 금액	471,003,212,099	145,000,000,000	367,480,000,000