모다이노칩 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배기업인 주식회사 이노칩테크놀로지(이하 "지배기업", 또는 "당사", 대표이사 박인길, 최용석)와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배기업의 개요주식회사 이노칩테크놀로지는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 7,453,872천원입니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	5,000,000	33.5%

박인길	1,427,377	9.6%

자기주식	4,000,000	26.8%

기타	4,480,366	30.1%

합 계	14,907,743	100%

1.2. 종속기업의 현황당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

투자회사	피투자회사	업종	자본금	지분율	투자주식수(주1)	결산일	소재국

(주)이노칩테크놀로지	연태이노친전자유한공사	전자부품 제조및 임가공업	2,885,453	100.0%	-	12월31일	중국

(주1) 무액면주로 투자주식수가 특정되어 있지 않습니다.1.3. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연태이노친전자유한공사	당분기말	전기말

자산	2,223,065	2,399,245

부채	5,911	176,070

자본	2,217,154	2,223,175

매출	260,379	1,325,994

당기순손익	(115,179)	(211,840)

총포괄손익	(115,179)	(211,840)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전의 금액이며, 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정반영한 것입니다.

1.4. 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전분기 중 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역은 다음과 같습니다.(1) 주요 거래내역

(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전분기

연태이노친전자유한공사	기계장치임대	-	17,466

외주가공비	165,633	212,023

합계	매출 등	-	17,466

매입 등	165,633	212,023

(2) 채권 ·채무 내역

(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전기

연태이노친전자유한공사	매출채권	-	157,352

매입채무	46,335	37,600

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산'유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	8,361,732	9,646,206	10,852,337	12,719,867

EUR	725	725

매출채권	USD	4,129,904	4,763,845	5,439,968	6,375,642

미수금	USD	30,000	34,605	30,000	35,160

보증금	TWD	210,000	13,880	210,000	13,837

CNY	35,746	35,746

합계	14,458,536	19,144,506

부채

매입채무	USD	40,169	56,333	36,132	51,927

JPY	974,400	985,600

미지급금	USD	22,332	65,411	19,665	64,581

JPY	3,864,590	4,002,260

합계	121,744	116,508

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,437,161	(1,437,161)	1,906,435	(1,906,435)

JPY	(50)	50	(4,848)	4,848

TWD	753	(753)	746	(746)

CNY	635	(635)	638	(638)

EUR	95	(95)	93	(93)

합계	1,438,594	(1,438,594)	1,903,064	(1,903,064)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부가액	대손충당금	기말장부금액(최대노출액)

매출채권및기타채권	13,719,210	(1,173,905)	12,545,305	10,795,694	(1,194,276)	9,601,418

금융자산(주)	50,245,525	-	50,245,525	50,872,518	-	50,872,518

합계	63,964,735	(1,173,905)	62,790,830	61,668,212	(1,194,276)	60,473,936

(주) 현금및현금성자산과 유동 및 비유동 금융자산을 포함하고 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.4.1.3 유동성 위험연결실체는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성관리를 하고 있습니다. 연결실체의 운전자본관련정책은 연결실체가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결실체는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

우리은행	2016-10-14	1.45	3,000,000	3,000,000

합계	3,000,000	3,000,000

(2) 순유동성 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매입채무	1,009,528	-	-	-	-	1,009,528

기타유동부채	409,769	-	-	-	-	409,769

기타비유동부채	-	-	-	600,000	-	600,000

기타지급채무	5,742,864	-	-	-	-	5,742,864

합계	7,162,161	3,000,000	-	600,000	-	10,762,161

2) 전기말

(단위:천원)

구분	3개월미만	3개월-1년	1년-2년	2년-5년	5년 초과	합계

차입금	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매입채무	679,551	-	-	-	-	679,551

기타유동부채	497,265	-	-	-	-	497,265

기타비유동부채	-	-	-	600,000	-	600,000

기타지급채무	3,674,661	-	-	-	-	3,674,661

합계	4,851,477	3,000,000	-	600,000	-	8,451,477

4.1.4 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	3,000,000	3,000,000

차감: 현금및현금성자산	(15,270,403)	(15,727,871)

순부채	(12,270,403)	(12,727,871)

자본총계	114,853,303	113,729,715

총자본	102,582,900	101,001,844

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 음수이므로 산출하지 않습니다.4.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) "수준1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격2) "수준2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

3) "수준3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	1,034,561	-	-	1,034,561

기타비유동금융자산:

사모파생결합증권(ELS)	1,014,896	-	-	1,014,896

합계	2,049,457	-	-	2,049,457

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산:

사모파생결합증권(유동성)	1,031,427	-	-	1,031,427

기타비유동금융자산:

사모파생결합증권(ELS)	2,036,139	-	-	2,036,139

합계	3,067,566	-	-	3,067,566

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포합됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

5. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 연결실체 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당분기 및 전분기 연결실체의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

제품매출	15,518,015	18,812,392

상품매출	915,908	7,630,875

기타매출	107,164	88,526

합계	16,541,086	26,531,792

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국외	중국	2,805,231	6,269,700

기타	1,398,123	2,147,626

소계	4,203,354	8,417,326

국내	12,337,732	18,114,467

합계	16,541,086	26,531,792

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 2개 회사이며, 당분기 및 전분기 10% 이상 주요 외부고객의 매출액은 각각 7,907,811천원(총매출액의 약 48%) 및 17,655,360천원(총매출액의 약 67%)입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	15,270,403	15,727,871

매출채권	11,384,934	8,452,451

기타수취채권	590,579	570,459

기타유동금융자산	30,564,027	28,997,747

기타비유동금융자산	2,361,639	3,079,334

기타장기수취채권	569,791	578,508

당기손익인식금융자산	기타유동금융자산	1,034,561	1,031,427

기타비유동금융자산	1,014,896	2,036,139

금융자산 합계	62,790,830	60,473,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	1,009,528	679,551

기타지급채무	5,742,864	3,674,661

차입금(유동)	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	9,752,392	7,354,212

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기	전분기

금융자산:

대여금 및 수취채권	이자수익	155,115	179,217

외화환산손익	(149,503)	283,798

외환차손익	123,399	(92,779)

대손상각비	(20,371)	28,766

금융상품평가손익	14,396	23,562

당기손익인식금융자산	평가손익	13,318	68,395

처분손익	(3,427)	-

금융부채:

기타금융부채	이자비용	10,904	30,013

외화환산손익	1,594	1,356

외환차손익	1,850	(26,853)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,081	248

보통예금	5,622,116	3,007,756

외화보통예금	9,646,206	12,719,867

합계	13,388,132	15,727,871

8. 기타수취채권당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

미수금	334,687	296,362

대손충당금	(105,869)	(104,506)

미수수익	361,761	378,603

소계	590,579	570,459

비유동성:

기타채권	569,791	578,508

소계	569,791	578,508

합계	1,160,370	1,148,967

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

정기예적금(주1)	30,564,027	28,997,747

사모파생결합증권(유동성)	1,034,561	1,031,427

소계	31,598,588	30,029,174

비유동성:

장기성예적금	2,361,639	3,079,334

사모파생결합증권(ELS)	1,014,896	2,036,139

소계	3,376,535	5,115,473

합계	34,975,123	35,144,647

(주1) 정기예금 및 금융자산 중 3,520,000 천원은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18,32 참조).기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 매출채권(1) 매출채권당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,452,970	9,542,221

대손충당금	(1,068,036)	(1,089,770)

매출채권(순액)	11,384,934	8,452,451

(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,657,321	7,493,306

소계	10,657,321	7,493,306

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 초과 6개월 이하	817,192	999,604

6개월 초과 9개월 이하	19,595	25,398

9개월 초과 12개월 이하	2,615	20,652

소계	839,402	1,045,654

손상채권(주2)

12개월 초과	956,247	1,003,261

소계	956,247	1,003,261

합계	12,452,970	9,542,221

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 956,247천원(전기말: 1,003,261천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,089,770	4,184,694

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(21,735)	(2,961,052)

제각된 채권	-	(133,871)

보고기간 말 금액	1,068,036	1,089,770

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석24)에 포함되어 있습니다. 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 모두 유동자산으로 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,523,302	1,268,682

선납법인세	82,673	82,673

선급비용	100,384	117,316

부가세대급금	275,048	165,325

합계	1,981,408	1,633,996

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	5,323,490	5,473,743

재공품	8,127,595	7,174,482

제품	2,286,034	1,846,947

미착품	-	7,401

소계	15,737,119	14,502,573

재고자산평가충당금	(1,753,525)	(2,211,767)

합계	13,983,594	12,290,806

13. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기매매목적 :

매도가능증권(유동성)	1,034,561	1,031,427

소계	1,034,561	1,031,427

당기손익인식항목 지정

매도가능증권(ELS)	1,014,896	2,036,139

소계	1,014,896	2,036,139

합계	2,049,457	3,067,566

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	7,349,622	-	-	7,349,622

건물(주1)	15,409,806	(1,955,260)	-	13,454,545

구축물	18,954	(3,791)	-	15,163

기계장치	104,383,458	(82,532,980)	(225,129)	21,625,349

시설장치	5,275,353	(2,814,945)	-	2,460,407

차량운반구	267,731	(170,422)	-	97,309

비품	4,345,992	(3,461,645)	-	884,347

기타유형자산	30,168	-	-	30,168

건설중인자산	1,444,445	-	-	1,444,445

합계	138,525,528	(90,939,043)	(225,129)	47,361,356

(주1) 당분기말 현재 토지 및 건물이 단기차입금과 관련하여 담보(채권채고액 : 13,000,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 18,32 참조).

2)전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,349,622	-	7,349,622

건물	15,378,806	(1,878,314)	13,500,492

구축물	18,954	(3,554)	15,400

기계장치	102,961,504	(79,578,731)	(237,100)	23,145,673

시설장치	4,819,577	(2,551,628)	2,267,949

차량운반구	255,414	(154,894)	100,520

비품	4,266,961	(3,345,723)	921,238

기타유형자산	30,168	-	30,168

건설중인자산	405,500	-	405,500

합계	135,486,506	(87,512,844)	(237,100)	47,736,562

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	처분/폐기	정부보조금대체	감가상각비	환산차이	기말장부금액

토지	7,349,622	-	-	-	-	-	7,349,622

건물	13,500,492	31,000	-	-	(76,947)	-	13,454,545

구축물	15,400	-	-	-	(237)	-	15,163

기계장치	23,145,673	1,248,433	-	-	(8,027)	(2,770,702)	9,972	21,625,349

시설장치	2,267,949	387,930	67,846	-	(263,317)	-	2,460,407

차량운반구	100,520	-	9,577	-	(12,960)	171	97,309

비품	921,237	75,161	3,870	-	(115,922)	-	884,347

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	405,500	1,120,238	(81,293)	-	-	-	1,444,445

합계	47,736,562	2,862,762	0	0	(8,027)	(3,240,084)	10,143	47,361,356

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	대체	처분/폐기	정부보조금대체	감가상각비	환산차이	기말장부금액

토지	7,349,622	-	-	-	-	-	-	7,349,622

건물	13,298,716	-	508,931	-	-	(307,155)	-	13,500,492

구축물	16,348	-	-	-	-	(948)	-	15,400

기계장치	26,617,997	3,561,787	6,413,401	(4,557)	(140,317)	(13,316,980)	14,342	23,145,673

시설장치	2,028,270	732,040	551,080	-	-	(1,043,442)	-	2,267,949

차량운반구	130,433	-	51,556	(24,891)	-	(60,184)	3,606	100,520

비품	1,095,332	234,142	51,340	(4,713)	-	(454,863)	-	921,238

기타유형자산	30,168	-	-	-	-	-	-	30,168

건설중인자산	1,697,903	6,283,905	(7,576,308)	-	-	-	-	405,500

합계	52,264,789	10,811,874	-	(34,161)	(140,317)	(15,183,571)	17,948	47,736,562

(3) 토지 공시지가

(단위:천원)

소재지	면적(㎡)	당분기말	전기말	비고

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

안산시 단원구 동산로27번길	10,081	7,349,622	7,475,995	7,349,622	7,475,995	공장부지

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	당기초	취득	대체	처분(상각)	손상차손	당분기말

골프회원권	331,500	-	-	-	(5,000)	326,500

콘도회원권	199,000	-	-	-	-	199,000

개발비	64,318	75,551	-	-	-	139,869

특허권	19,780	3,656	-	(1,895)	-	21,542

소프트웨어	-	72,500	-	(2,135)	-	70,365

합 계	614,598	151,708	-	(4,031)	(5,000)	757,275

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 손상을 시사하는 징수가 있는지와 관계없이 최소한 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하여야 합니다.연결실체는 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.(2) 전기

(단위:천원)

구분	전기초	취득	대체	처분(상각)	손상차손	전기말

골프회원권	366,322	-	-	-	(34,822)	331,500

콘도회원권	305,571	-	-	-	(106,571)	199,000

개발비	-	64,318	-	-	-	64,318

특허권	-	23,186	-	(3,406)	-	19,780

합 계	671,893	87,504	-	(3,406)	(141,393)	614,598

16. 매입채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,009,528	679,551

기타부채

유동성 기타부채	예수금	407,801	497,251

선수금	1,968	14

소계	409,769	497,265

비유동성 기타부채	장기예수금	600,000	600,000

소계	600,000	600,000

기타부채 계	1,009,769	1,097,265

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	2,824,867	1,584,335

미지급비용	1,826,922	2,090,326

미지급배당금	1,091,074	-

합계	5,742,864	3,674,661

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	은행차입금	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	2016-10-14	1.45	3,000,000	3,000,000

합계	3,000,000	3,000,000

우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 9,32 참조).

19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,652,408	7,376,849

사외적립자산의 공정가치	(5,020,602)	(5,216,588)

재무상태표상 부채	2,631,806	2,160,261

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,376,849	6,244,927

당기근무원가	461,684	1,725,326

이자원가	39,205	155,079

재측정 요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	246,718

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(212,783)

급여지급액	(225,330)	(782,418)

보고기간말 금액	7,652,408	7,376,849

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,216,589	4,815,879

사외적립자산의 기대수익	29,343	117,460

재측정 요소:

- 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	-	(34,423)

기여금	-	1,100,000

급여지급액	(225,330)	(782,328)

보고기간말 금액	5,020,602	5,216,588

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	461,684	431,331

이자원가	39,205	38,770

사외적립자산의 기대수익	(29,343)	(31,664)

종업원 급여에 포함된 총 비용	471,545	438,437

총 비용 중 317,374천원 (전분기: 207,448천원)은 매출원가에 포함되었으며, 154,172천원 (전분기: 230,989천원)는 판매관리비에 포함되었습니다.사외적립자산 실제수익은 29,343천원 (전분기: 31,664천원)입니다.

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.25%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.25%

미래임금상승률	3.86%	3.86%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 14,907,743주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 4,000,000 주입니다.당분기과 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본요소당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식을 포함한 기타 자본요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타의 자본잉여금:

자기주식(주1)	(33,450,684)	(33,420,481)

자기주식처분이익(주1)	1,220,155	1,220,155

합계	(32,230,529)	(32,200,326)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식수는 4,000,000 주입니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화환산	1,032,194	923,035

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

외화환산	923,035	109,159	-	1,032,194

2)전기

(단위:천원)

구분	기초	증감	당기손익으로의재분류	기말

외화환산	923,353	(318)	-	923,035

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,327,099	1,217,991

임의적립금(주2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	111,541,328	110,605,803

합계	117,068,427	116,023,794

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	781,855	793,036

퇴직급여	71,064	141,635

복리후생비	68,061	68,187

여비교통비	26,909	46,272

접대비	32,084	33,490

통신비	10,481	12,064

전력비	6,817	14,123

세금과공과	71,791	80,256

감가상각비	317,343	280,219

보험료	55,365	53,232

경상연구개발비	2,381,193	2,568,182

운반비	24,190	24,718

지급수수료	111,539	131,296

대손상각비(환입)	(21,735)	28,766

건물관리비	130,084	111,178

수출제비용	37,230	51,444

견본비	23,120	18,192

해외시장개척비	86,250	90,315

기타	106,233	142,850

합계	4,319,873	4,689,457

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	161,777	68,493

외화환산이익	1,638	113,618

유형자산처분이익	-	6,473

재고자산처분이익	12,539	-

대손충당금환입	-	83

잡이익	19,450	14,994

합계	195,403	203,662

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	36,527	188,125

외화환산손실	139,309	8,661

유형자산폐기손실	-	4,085

무형자산손상차손	5,000	-

잡손실	8,035	1,908

기타의 대손상각비	1,363	-

합계	190,235	202,780

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,873,967)	(3,186,596)

원재료 및 상품의 매입액	4,055,920	10,471,200

종업원급여	5,126,720	5,690,760

감가상각비	3,240,084	3,827,771

복리후생비	293,479	305,895

지급수수료	147,547	172,346

경상연구개발비	527,043	813,134

전력비	463,635	490,678

소모품비	1,200,074	1,901,299

외주가공비	149,823	230,379

수선비	14,640	37,728

세금과 공과	189,233	211,720

기타 비용	787,402	857,980

영업비용의 합계(주)	14,321,634	21,824,294

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익:

단기은행예치금	155,115	179,217

외화환산이익(현금및현금성자산)	44,853	190,173

당기손익인식금융자산평가이익	13,318	68,395

금융상품평가이익	20,268	76,686

금융수익 합계	233,554	514,472

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용:

은행차입금	10,904	30,013

외화환산손실(현금및현금성자산)	55,091	9,976

당기손익인식금융자산처분손실	3,427	-

금융상품 평가손실	5,872	53,124

금융비용 합계	75,294	93,113

28. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 9.85% 및 17.89% 입니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석 21참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,159,406,056	4,283,180,684

가중평균 유통보통주식수	10,951,871주	11,207,743주

발행된 가중평균유통보통주식수	14,907,743주	14,907,743주

조정내역:

자기주식	(3,955,872)주	(3,700,000)주

기본 보통주 주당이익	197원/주	382 원/주

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체의 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 배당금2015년 및 2014년에 지급한 배당금은 각각 2,242백만원(주당200원)과 1,798백만원(주당150원)이며, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 결의되었습니다. 당분기 재무제표는이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,159,406	4,283,181

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정	3,454,134	4,385,974

퇴직급여	471,545	438,437

이자손익	(144,211)	(149,204)

법인세비용	223,474	975,070

대손상각비	-	28,766

기타의대손상각비	1,363	-

감가상각비	3,240,084	3,827,771

외화환산손익	157,111	(278,817)

재고자산평가손실	901,174	854,805

재고자산평가손실환입	(1,359,417)	(1,216,426)

당기손익인식금융자산평가손익	(13,318)	(68,395)

당기손익인식금융자산처분손익	3,427	-

금융상품평가손익	(14,396)	(23,562)

무형자산평가손익	5,000	-

유형자산처분손익	-	(6,473)

유형자산폐기손실	-	4,085

대손충당금환입	(21,735)	(83)

특허권상각비	4,031	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,376,053)	(1,608,260)

매출채권	(2,975,938)	3,690,966

미수금	(38,881)	104,118

선급금	(254,620)	(207,721)

선급비용	16,931	31,724

부가세대급금	(109,723)	180,712

재고자산	(1,234,230)	(2,812,192)

매입채무	257,649	(117,440)

미지급금	1,240,890	(1,836,963)

예수금	(81,423)	(196,500)

선수금	1,955	2,366

미지급비용	(262,150)	(47,378)

퇴직급여채무	-	(400,000)

기타자산의증감	63,488	49

영업으로부터 창출된 현금	2,237,487	7,060,895

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입 ·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	81,293	3,507,077

32. 우발채무 및 약정사항(1) 연결실체는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송과 관련한 우발부채가 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있지 않습니다.(2015년:2,680천원)(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내역	약정한도	대출금액

기업은행	실적방식 NetworkLoan	1,000,000	-

무역어음대출	14,000,000	-

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	3,000,000

합계	18,000,000	3,000,000

상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 대출금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,18 참조).

(4) 당분기말 현재 연결실체는 상품매입과 관련하여 제 3자에게 한도액 3,000,000천원(실행액 3,000,000천원)의 지급보증을 제공하고 있으며(제공처 : 기업은행), 이로 인하여 당사의 단기금융상품 1,000,000천원이 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 운용리스 약정연결실체는 차량 운행과 관련하여 현대캐피탈과 운용리스계약을 체결하고 있습니다.이러한 리스계약의 기간은 3년이며, 리스기간 종료시점에 연장 및 해지가 가능합니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 운용리스계약의 미래 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년이하	15,687	977

1년초과 ~ 3년이하	280,346	337,119

합계	296,033	338,096

(6) 보험가입 자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,재고자산,기계장치,비품 등	125,389,302	125,389,302	회사	KB손해보험 등

연결실체는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	지분율(%)	구분

지배회사	33.5	(주)대명화학

기타의 특수관계인	-	코웰패션(주) 등(주)대명화학의 종속 및 관계회사

기타특수관계자(주요경영진이 최대주주인 기업)	-	(주)이글래스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

기타특수관계자	이글래스	소모품매입	1,900	-

합계	매입 등	1,900	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	206,707	199,741

퇴직급여	27,882	26,378

합계	234,589	226,119