모다이노칩 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 24(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관계

(주)대명화학	59,992,962	75.3	최대주주

강중근	352,000	0.4	대표이사

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	11,376,660	14.3

합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	60	신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	-	금융투자

모다케이디비천안제사차(유)	대한민국	-	-	금융투자

(주)케이비트랜드(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

Innochips Vina	41,661,838	33,034,703	3,874,104	43,751

(주)케이브랜즈	50,529,260	24,922,137	10,877,646	(580,524)

(주)부림상사(*1)	13,417,232	10,644,478	2,420,052	(745,731)

(주)다니엘인터패션	11,470,718	4,311,897	9,276,674	1,111,376

디코드비나(유)(*2)	1,323,121	2,155,635	1,643,310	172,167

라이블리팩토리(주)(*2)	468,165	1,143,409	(1,612)	(3,992)

(주)디코드컴퍼니	11,656,617	6,671,148	7,661,644	1,145,632

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	70,406,279	42,786,278	29,168,865	26,376

(주)에코송산	809	1,995,953	-	(15,288)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,232,489	27,311,530	375,000	48,168

모다케이디비천안제이차(유)	3,753,541	3,750,495	63,181	11,006

모다케이디비천안제사차(유)	27,216,523	27,150,495	373,553	8,595

(주)케이비트랜드(*1)	9,551,327	9,944,118	3,811,924	(583,847)

(주)천북아울렛	13,834,764	13,594,744	477,487	62,816

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	39,228,779	30,819,434	7,351,942	(4,141,242)

(주)케이브랜즈	47,092,720	20,905,072	58,013,953	(17,810,782)

(주)부림상사(*1)	10,742,842	7,224,358	15,348,602	(2,546,847)

(주)다니엘인터패션	10,718,010	10,526,954	21,394,086	(1,308,398)

디코드비나(유)(*2)	33,432,050	27,353,990	1,941,866	185,094

라이블리팩토리(주)(*2)	10,013,696	3,966,252	17,608,421	1,778,564

(주)디코드컴퍼니	1,204,661	2,189,614	3,763,914	(129,578)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	492,041	1,163,293	156,859	(23,326)

(주)에코송산	8,865,462	5,025,624	13,302,337	1,525,220

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	809	1,980,665	-	(61,033)

모다케이디비천안제이차(유)	62,291,862	34,698,237	116,799,901	314,850

모다케이디비천안제사차(유)	7,503,536	7,511,495	655,332	28

(주)케이비트랜드(*1)	30,225,118	30,150,495	1,305,220	71,623

(주)천북아울렛	13,572,641	13,395,437	1,411,723	214,808

(*) 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

유통부문	86,081,562	10,995,898	85,347,536	7,417,635

전자부문	12,838,579	1,914,832	7,494,057	(2,365,028)

합 계	98,920,141	12,910,730	92,841,593	5,052,607

4.3 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	885,245,973	603,061,830	883,403,884	605,526,493

전자부문	106,052,965	13,114,055	100,307,936	9,892,007

합 계	991,298,938	616,175,884	983,711,820	615,418,500

4.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익

유통부문	기타매출	942,314	(493,338)	448,976	469,932	(230,501)	239,430

임대매출	2,943,867	(587,821)	2,356,046	3,395,205	(514,683)	2,880,522

제품매출	31,543,616	(2,284,368)	29,259,248	29,197,215	(2,389,153)	26,808,061

상품매출	32,344,489	(3,676,008)	28,668,482	32,190,145	(3,705,578)	28,484,567

수수료매출	131,235,172	-	131,235,172	138,671,649	-	138,671,649

특정상품매입원가	(109,860,542)	3,974,181	(105,886,362)	(116,155,673)	4,418,979	(111,736,694)

소 계	89,148,916	(3,067,354)	86,081,562	87,768,472	(2,420,936)	85,347,536

전자부문	제품매출	16,650,968	(3,874,104)	12,776,864	8,302,318	(1,013,863)	7,288,455

기타매출	61,715	-	61,715	205,602	-	205,602

소 계	16,712,683	(3,874,104)	12,838,579	8,507,919	(1,013,863)	7,494,057

합 계	105,861,600	(6,941,458)	98,920,141	96,276,392	(3,434,799)	92,841,593

4.5 당분기와 전분기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	3,261,400	1,748,386

기타	1,034,285	1,008,784

소 계	4,295,685	2,757,169

국내	94,624,456	90,084,423

합 계	98,920,141	92,841,593

(*)금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 4.7 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	352,904	736,216	1,471,563	1,967,127

JPY	-	-

CNY	-	2,128

VND	-	2,861,000

EUR	11,778	11,698

HKD	1,516,125	417,552

정기예금	USD	5,000,000	6,734,000	5,000,000	6,447,000

매출채권	USD	4,286,023	6,997,552	3,900,900	5,395,499

HKD	7,118,747	2,215,434

단기대여금	USD	-	-	800,305	1,031,913

미수금	USD	330,162	444,662	330,230	425,799

보증금	CNY	-	-	23,600	4,268

합 계	14,912,431	15,271,606

부채(*)

차입금	USD	2,467,087	4,424,894	3,117,004	4,796,242

EUR	758,620	544,780

매입채무	USD	566,562	820,716	1,484,400	2,032,222

JPY	7,025,141	12,650,400

미지급금	USD	148,808	806,377	192,269	508,118

JPY	68,125,500	28,510,800

합 계	6,051,988	7,336,582

(*)통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	914,024	(914,024)	865,101	(865,101)

JPY	(66,845)	66,845	(37,566)	37,566

CNY	-	-	465	(465)

EUR	(108,511)	108,511	(76,049)	76,049

HKD	148,606	(148,606)	43,460	(43,460)

VND	-	-	15	(15)

합 계	887,274	(887,274)	795,426	(795,426)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	379,899,672	366,077,159

차감: 현금및현금성자산	(49,765,451)	(59,601,506)

순부채	330,134,221	306,475,653

자본총계	375,123,053	368,293,319

총자본	705,257,275	674,768,971

자본조달비율	47%	45%

5.3 공정가치 측정가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,765,451	(*1)	59,601,506	(*1)

매출채권	54,980,405	(*1)	48,215,779	(*1)

장단기금융상품	21,991,115	(*1)	20,692,982	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835	239,835	239,835

기타수취채권	43,773,281	(*1)	47,509,887	(*1)

합 계	170,750,087	176,259,989

금융부채

매입채무	106,114,811	(*1)	116,554,827	(*1)

기타지급채무	26,097,229	(*1),(*2)	28,474,032	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	9,701,997	(*1),(*2)	9,650,846	(*1),(*2)

단기차입금	275,260,900	(*1)	259,160,529	(*1)

장기차입금	104,638,772	(*1)	106,916,629	(*1)

합 계	521,813,709	520,756,863

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

나. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율,가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권	당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,572,164	5,716,406

관련 부채의 장부금액(*)	16,600,000	21,800,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	49,765,451	59,601,506

매출채권	54,980,405	48,215,779

기타수취채권	10,796,419	15,160,444

기타유동금융자산	21,819,000	20,521,225

기타비유동금융자산	172,115	171,757

기타장기수취채권	32,976,862	32,349,444

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	239,835	239,835

금융자산 합계	170,750,087	176,259,989

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 부채	매입채무	106,114,811	116,554,827

기타지급채무(*1),(*2)	26,097,229	28,474,031

기타비유동지급채무(*1)	9,701,997	9,650,846

단기차입금	275,260,900	259,160,529

장기차입금	104,638,772	106,916,629

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	8,666,889	8,789,549

리스부채(비유동)	65,835,521	66,361,105

금융부채 합계	596,316,120	595,907,516

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	-	22,820

처분손익	(7,418)	22,097

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	627,565	563,234

외화환산손익	1,275,346	722,636

외환차손익	84,360	2,264

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(3,862,965)	(3,461,970)

외화환산손익	(559,972)	(151,411)

금융수수료	(46,752)	(67,819)

기타금융부채(*1)	이자비용	(858,262)	(964,604)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	125,545	88,747

보통예금(*)	49,154,793	57,786,804

외화보통예금	485,113	1,725,954

합 계	49,765,451	59,601,506

(*)채권추심 사용제한금액 9,355천원이 있습니다.

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	58,941,592	53,576,222

손실충당금	(3,961,186)	(5,360,443)

매출채권(순액)	54,980,405	48,215,779

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,360,443	3,733,711

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	52,467	(117,435)

채권제각(기타)	(1,451,724)	-

분기말 금액	3,961,186	3,616,276

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 25 참조).

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품(*1)	21,819,000	20,521,225

소 계	21,819,000	20,521,225

비유동 :

장기금융상품(*1)	172,115	171,757

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

소 계	411,950	411,592

합 계	22,230,950	20,932,817

(*1) 당분기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 32 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보제공

4,000,000	4,000,000	차입금 질권설정

소 계	5,000,000	5,000,000

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	6,482,170	12,134,771

미수금 손실충당금	(214,716)	(216,870)

미수수익	765,320	508,655

단기대여금	3,913,646	2,883,888

단기대여금 손실충당금	(150,000)	(150,000)

소 계	10,796,419	15,160,444

비유동 :

임차보증금	17,685,049	17,438,510

기타보증금 외	944,698	818,819

장기대여금	19,557,957	16,352,072

장기대여금 손실충당금	(5,210,842)	(2,259,957)

장기미수금	774,616	755,674

장기미수금 손실충당금	(774,616)	(755,674)

장기미수수익	2,559,134	2,559,134

장기미수수익 손실충당금	(2,559,134)	(2,559,134)

소 계	32,976,862	32,349,444

합 계	43,773,281	47,509,888

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	11,463,402	8,205,176

선급비용	533,139	654,368

부가세대급금	842,778	358,646

소 계	12,839,319	9,218,189

비유동 :

선급금	433,071	408,859

선급비용	917,209	782,307

소 계	1,350,280	1,191,166

합 계	14,189,599	10,409,355

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	13,170,647	13,853,584

상품	61,348,820	49,432,994

재공품	11,095,967	12,609,484

제품	41,953,968	41,994,299

미착품	741,837	782,895

소 계	128,311,239	118,673,256

재고자산평가충당금	(20,193,820)	(21,123,437)

합 계	108,117,419	97,549,819

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 47,339,835천원(전분기: 43,862,500천원)입니다. (3) 당분기 중 연결회사는 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 929,617천원(전분기: 818,046천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	260,636,063	224,092,759	448,114	20,116,249	236,143	3,420,603	8,975,893	5,337,365	805,486	524,068,675

취득	29,082	-	-	340,471	31,550	240,997	633,975	6,931,563	-	8,207,638

기타대체	(4,187,700)	(5,280,346)	-	2,349,030	-	-	50,000	(3,196,366)	12,880	(10,252,502)

처분	-	-	-	(6,816)	-	(52,211)	(667,966)	(967,316)	-	(1,694,309)

감가상각	-	(286,142)	(1,734)	(1,096,764)	(17,926)	(288,819)	(820,702)	-	(34,996)	(2,547,083)

환산차이	-	182,857	-	340,355	890	261	-	65,310	16,655	606,328

분기말	256,477,444	218,709,129	446,380	22,042,523	250,658	3,320,831	8,171,200	8,170,556	800,025	518,388,747

취득원가	256,477,444	254,100,735	769,475	100,722,528	453,237	19,198,340	44,416,688	8,170,556	1,255,991	685,564,994

정부보조금	-	-	-	(789)	-	(8)	-	-	-	(797)

감가상각누계액	-	(35,391,606)	(323,095)	(78,679,217)	(202,579)	(15,877,501)	(36,245,487)	-	(455,966)	(167,175,450)

당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 367,480,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	258,212,974	221,949,592	464,026	12,896,436	99,884	4,068,304	11,463,559	12,253,232	749,092	522,157,099

취득	-	27,570	-	-	119,866	247,419	1,026,039	778,601	-	2,199,495

기타대체	-	599,347	-	1,856,438	-	-	232,940	(2,492,321)	61,936	258,340

처분	-	-	-	(4,062)	(6,367)	(7,792)	(780,104)	-	-	(798,325)

감가상각	-	(1,431,494)	(3,978)	(1,262,906)	(17,419)	(287,295)	(1,011,350)	-	(29,636)	(4,044,078)

환산차이	-	312,621	-	217,769	4,073	2,350	-	378,854	25,109	940,776

분기말	258,212,974	221,457,636	460,048	13,703,675	200,037	4,022,986	10,931,085	10,918,366	806,502	520,713,309

취득원가	258,212,974	252,252,832	769,475	104,635,203	361,654	18,894,667	50,454,052	10,918,366	1,136,840	697,636,063

정부보조금	-	-	-	(15,401)	-	(8)	-	-	-	(15,409)

감가상각누계액	-	(30,795,196)	(309,427)	(90,916,128)	(161,617)	(14,871,672)	(39,522,968)	-	(330,338)	(176,907,346)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 2,241,230천원입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	48,705,997	16,190,619	4,707,168	69,603,784

취득	-	-	559,866	559,866

기타대체	4,187,700	5,286,043	-	9,473,743

처분	(989,020)	(2,188,683)	-	(3,177,703)

감가상각	-	(1,256,015)	-	(1,256,015)

기말	51,904,677	18,031,963	5,267,035	75,203,675

취득원가	51,904,677	19,410,920	5,267,035	76,582,632

감가상각누계액	-	(1,378,957)	-	(1,378,957)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	55,316,786	7,094,948	15,443,698	77,855,432

취득	-	-	2,738,998	2,738,998

감가상각	-	(44,747)	-	(44,747)

기말	55,316,786	7,050,201	18,182,696	80,549,683

취득원가	55,316,786	8,135,777	18,182,696	81,635,259

감가상각누계액	-	(1,085,576)	-	(1,085,576)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,256,015	15,674

(4) 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 546,066천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.63%입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	처분	분기말

영업권	7,103,640	-	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	178,500	-	-	-	-	178,500

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	368,223	6,304	(48,025)	-	-	326,503

실용신안권	1	-	-	-	-	1

상표권	172,882	5,541	(78,575)	-	-	99,848

소프트웨어	1,158,845	9,800	(108,434)	2,605	-	1,062,816

합 계	8,982,095	21,645	(235,033)	2,605	-	8,771,311

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	처분	분기말

영업권	7,103,640	-	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	181,000	-	-	-	-	181,000

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	343,854	27,958	(53,760)	-	-	318,052

실용신안권	1	-	-	-	-	1

상표권	485,984	892	(78,482)	-	-	408,394

소프트웨어	1,602,803	-	(123,751)	4,971	-	1,484,023

임차권리금	96,593	-	(5,879)	-	-	90,714

합 계	9,813,878	28,850	(261,872)	4,971	-	9,585,827

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	235,033	261,872

합 계	235,033	261,872

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	42,649	39,331

인건비	351,122	414,392

기타경비	242,753	309,281

합 계	636,524	763,003

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

16. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	분기말

기계장치	2,486	(1,697)	789

비품	8	-	8

소프트웨어	35,421	(6,250)	29,171

합 계	37,915	(7,947)	29,968

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	감소	분기말

기계장치	20,631	(5,230)	15,401

비품	8	-	8

소프트웨어	60,421	(6,250)	54,171

합 계	81,060	(11,480)	69,580

17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	93,841,671	95,119,582

차량운반구 등	214,342	236,927

합 계	94,056,013	95,356,509

리스부채

유동	8,666,889	8,789,549

비유동	65,835,521	66,361,105

합 계	74,502,411	75,150,654

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 11,172,207천원 및 11,165,857천원(전분기: -175,745천원 및 -257,364천원)이며, 리스자산상각비는 2,165,509천원(전분기: 2,730,193천원), 리스의 총 현금유출은 2,399,451천원(전분기: 2,741,444천원)입니다.연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	1,283,664	797,985

조정리스료	1,070,229	2,073,456

리스수익 총액(*)	2,353,893	2,871,441

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 1,060백만원(전분기: 1,847백만원)입니다.2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	3,568,262

1년 초과 2년 이내	1,560,300

2년 초과 5년 이내	2,285,613

합 계(*)	7,414,174

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	단기차입금	235,100,900	118,016,289

유동성장기차입금	610,000	90,844,240

유동화채무	39,550,000	50,300,000

소 계	275,260,900	259,160,529

장기차입금	장기차입금	96,838,772	97,916,629

유동화채무	7,800,000	9,000,000

소 계	104,638,772	106,916,629

합 계	379,899,672	366,077,158

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2024.08.30~ 2025.01.03	5.26%~ 6.77%	17,500,000	4,800,000

국민은행	2024.05.04~ 2024.09.10	4.97%~ 8.93%	56,539,733	14,151,708

신한은행	2024.07.28~2024.09.15	4.91%~ 5.85%	19,550,000	35,500,000

기업은행	2024.05.10	4.79%~6.67%	13,444,675	12,995,339

농협은행	2025.05.26	6.78%	11,900,000	11,900,000

하나은행	2024.5.12~2024.05.28	5.87%~ 6.65%	1,150,000	1,200,000

산업은행	2024.04.19~2025.03.26	4.61%~ 5.55%	89,764,240	18,350,000

대구은행	2024.10.15~2025.06.24	5.23%~ 6.18%	4,500,000	4,500,000

수협은행	2024.04.29	5.10%	4,023,000	4,023,000

경남은행	2024.04.20	6.30%	500,000	500,000

(주)에이티엘	2025.02.28	4.60%	200,000	200,000

광주은행	2024.07.06	5.80%	3,100,000	3,100,000

대명화학	2024.09.04~ 2025.01.29	4.60%	3,500,000	2,000,000

시설 및 운영자금 소계	225,671,648	113,220,047

수입신용장(USANCE)	국민은행	2024.07.19	7.20%	935,348	161,145

농협은행	2024.04.08	7.05%	62,034	1,100,210

산업은행	2024.07.25	6.70%	4,210,327	777,178

신한은행	2025.04.12	7.42%	2,450,625	-

기업은행	2024.06.19	4.90%	473,418	582,588

수협은행	2024.07.05	5.95%	1,297,500	2,175,123

수입신용장(USANCE) 소계	9,429,252	4,796,242

단기차입금 소계	235,100,900	118,016,289

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2025.03.15	6.19%	290,000	39,465,000

산업은행	2025.05.27~ 2030.01.06	4.26%~ 5.13%	43,214,080	84,106,880

신한은행	2024.05.20	3.50%	10,610,000	10,655,000

우리은행	2025.06.30	5.29%~ 5.89%	27,300,000	38,500,000

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000

기업은행	2024.10.31	2.00%	34,692	33,989

장기차입금 소계	97,448,772	188,760,869

차감: 유동성장기차입금	(610,000)	(90,844,240)

장기차입금	96,838,772	97,916,629

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 유동화(*)	39,550,000	7,800,000	50,300,000	9,000,000

(*) 당분기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	신한은행	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	신한은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2023.06.29	2023.09.26	2021.06.30

유동화 최종만기일	2024.05.20	2026.06.29	2026.09.26	2024.06.30

이자율	3.70%	5.06%	6.20%	2.75%

유동화 차입금액	30,000,000	30,000,000	15,000,000	20,000,000	95,000,000

상환금액	(26,500,000)	(3,000,000)	(2,400,000)	(16,000,000)	(47,650,000)

기말 잔액	3,750,000	27,000,000	12,600,000	4,000,000	47,350,000

유동	3,750,000	27,000,000	4,800,000	4,000,000	39,550,000

비유동	-	-	7,800,000	-	7,800,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	332,549,672	235,100,900	82,914,240	11,177,412	3,357,120

유동화채무	47,350,000	39,550,000	7,800,000	-	-

합 계	379,899,672	274,650,900	90,714,240	11,177,412	3,357,120

19. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	360,492	541,349

선수금	436,626	505,482

선수수익	101,290	102,465

이연수익(*1),(*2)	5,543,048	5,550,939

합 계	6,441,456	6,700,236

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 34에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 5,027백만원과 반품환불부채 516백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	836,682	966,227

전입액(환입액)	(45,000)	42,091

사용액	-	(53,000)

분기말	791,682	955,318

20. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	15,191,439	17,207,454

리스부채	8,666,889	8,789,549

미지급비용	4,955,395	4,971,608

지급보증채무	10,501	10,501

기타보증금	9,711,501	10,056,076

소 계	38,535,725	41,035,188

비유동 :

리스부채	65,835,521	66,361,105

임대보증금	4,042,351	4,054,125

기타금융부채(*)	5,659,646	5,596,721

소 계	75,537,518	76,011,951

합 계	114,073,243	117,047,139

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정	범위

매출액	126,000~176,000

매출총이익률(%)	43.20%

판매비와 관리비	51,000~69,000

21. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,644,845	8,186,888

사외적립자산의 공정가치	(7,474,906)	(7,747,270)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	169,939	439,618

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,186,888	8,210,744

관계사전출입	(4,896)	(14,293)

당기근무원가	309,673	390,035

이자원가	69,573	78,819

급여지급액	(916,393)	(499,777)

분기말 금액	7,644,845	8,165,529

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,747,270	8,212,530

사외적립자산의 기대수익	82,778	100,925

급여지급액	(355,142)	(407,907)

분기말 금액	7,474,906	7,905,548

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	309,673	390,035

이자원가	69,573	78,819

사외적립자산의 기대수익	(82,778)	(100,925)

종업원 급여에 포함된 총 비용	296,468	367,929

22. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수(단위: 주)	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

주식발행초과금	199,281,223	199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)

해외사업환산손익	1,264,131	1,105,875

합 계	(2,356,137)	(2,514,393)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(101,735,651)	(101,745,009)

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(99,055,479)	(99,064,837)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	211,943,665	205,884,814

합 계	217,470,764	211,411,913

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,364,787	5,958,210

퇴직급여	406,840	402,589

복리후생비	734,424	793,206

보험료	117,721	137,572

감가상각비	2,505,943	2,216,960

무형자산상각비	233,727	261,872

리스자산상각비	2,149,987	2,730,193

대손상각비(환입)	52,467	(117,435)

지급수수료	20,053,883	22,440,303

접대비	105,101	118,520

통신비	32,281	197,024

광고선전비	699,129	1,433,511

세금과공과금	359,759	761,314

경상연구개발비	636,524	763,003

여비교통비	140,751	139,191

건물관리비	541,670	534,222

수출제비용	78,287	44,871

지급임차료	474,488	586,404

해외시장개척비	19,260	49,547

기타	4,892,165	4,770,264

합 계	39,599,194	44,221,341

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	37,284	1,544

대손충당금환입액	-	39,616

잡이익	140,766	98,219

합 계	178,050	139,379

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	-	209,841

유형자산처분손실	1,200,094	2,886

기타의대손상각비	16,788	135,122

기부금	-	553

잡손실	73,336	95,329

합 계	1,290,218	443,731

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	627,565	563,234

외환차익	268,707	103,649

외화환산이익	1,275,346	722,636

금융상품 평가이익	-	22,820

금융상품 처분이익	-	22,097

합 계	2,171,618	1,434,436

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금(*)	3,862,965	3,461,970

리스부채	858,262	964,604

외환차손	184,347	101,385

외화환산손실	559,972	151,411

금융상품 처분손실	7,418	-

금융수수료	46,752	67,819

합 계	5,519,715	4,747,189

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,610,575)	(1,999,503)

원재료 및 상품의 매입액	38,914,530	30,602,355

종업원급여	9,114,747	9,430,058

감가상각비	3,803,098	4,044,078

리스자산상각비	2,165,509	2,730,193

복리후생비	952,980	995,343

지급수수료	20,461,496	22,812,880

경상연구개발비	190,457	164,901

전력비	2,871,696	2,677,558

소모품비	1,764,433	1,212,509

외주가공비	14,674,361	9,935,936

수선비	24,315	167,207

세금과 공과	447,742	844,835

지급임차료	504,017	640,482

기타 비용	730,605	3,530,154

매출원가 및 판매비와관리비 합계	86,009,411	87,788,986

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 24.09% 입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	6,058,851,328	1,196,234,656

분기순이익 중 보통주 해당분	6,058,851,328	1,196,234,656

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	76	15

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,668,839	994,941

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	12,140,145	11,122,438

퇴직급여	296,468	367,929

이자비용	3,862,965	3,461,970

리스부채이자비용	858,262	964,604

법인세비용(수익)	1,781,625	440,560

대손상각비(환입)	52,467	(157,051)

기타의대손상각비(환입)	16,788	135,122

감가상각비	2,547,083	4,044,078

투자부동산상각비	1,256,015	15,674

무형자산상각비	235,033	261,872

외화환산손실	559,972	151,411

재고자산평가손실(환입)	(929,617)	(294,853)

금융상품처분손실	7,418	-

유형자산처분및폐기손실	1,200,094	212,727

리스자산상각비	2,165,509	2,730,193

이자수익	(470,529)	(563,234)

리스자산수익	(157,036)	(172,134)

선급비용상각	36,247	33,384

외화환산이익	(1,275,346)	(722,636)

금융상품평가이익	-	(22,820)

금융상품처분이익	-	(22,097)

유형자산처분이익	(37,284)	(1,544)

잡이익	(23,441)	-

기타	157,452	259,283

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(26,429,735)	(34,677,453)

매출채권	(5,238,397)	14,462,075

미수금	5,979,647	3,672,613

선급금	(3,253,411)	(1,565,690)

선급비용	88,897	(132,560)

장기선급금	(30,517)	1,021

기타보증금	4,923	649

부가세대급금	(484,132)	(293,857)

재고자산	(9,603,378)	(559,881)

매입채무	(10,383,648)	(41,111,514)

미지급금	(2,542,379)	(5,410,268)

예수금	(527,093)	(832,219)

선수금	(68,856)	12,354

미지급비용	162,601	(2,791,807)

이연수익	(7,891)	171,905

확정급여채무	(566,147)	(239,947)

기타자산부채	40,046	(60,327)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,620,751)	(22,560,074)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,533,865	810,000

장기차입금의 유동성 대체	(34,271,440)	(26,750,000)

선급금의 건설중인자산 대체	6,304	-

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(520,998)	-

유형자산의 미수금 변동	9,564	-

리스부채의 유동성 대체	(20,929)	-

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,474,624천원(전기말: 842,624천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	-

일반대	4,200,000	2,600,000

시설대	10,879,367	10,879,367

수입신용장	2,693,600	473,418

우리은행	시설대	22,000,000	14,600,000

일반대	35,800,000	30,200,000

하나은행	일반대	2,150,000	1,150,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

일반대	2,700,000	1,006,667

구매자금대출	7,800,000	7,023,066

수입신용장	1,900,000	935,348

신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000

일반대	23,405,000	21,860,000

수입신용장	7,193,600	2,450,625

농협은행	일반대	15,000,000	11,900,000

수입신용장	1,346,800	62,034

광주은행	일반대	3,500,000	3,100,000

산업은행	일반대	98,350,000	98,350,000

시설대	20,000,000	18,928,320

수입신용장	6,734,000	4,210,327

대명화학	일반대	3,500,000	3,500,000

부평신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	시설대	6,000,000	6,000,000

(주)에이티엘	일반대	200,000	200,000

대구은행	일반대	7,500,000	4,500,000

수협은행	일반대	4,023,000	4,023,000

수입신용장	1,346,800	1,297,500

경남은행	일반대	500,000	500,000

합 계	391,522,167	332,549,672

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	보증액	실행액

(주)대명화학	기업운전자금대출	우리은행 문정동	2024.09.18	2,400,000	2,000,000

기업운전자금대출	우리은행 문정동	2025.01.03	1,200,000	1,000,000

산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2024.10.08	5,220,000	4,350,000

산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2025.03.03	600,000	500,000

기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2024.06.24	1,200,000	1,000,000

기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2024.05.28	840,000	700,000

외화대출	수협은행 판교역지점	2024.04.29	4,827,600	4,023,000

주요 경영진	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	7,023,066

일반대	산업은행	2025.03.26	324,000	13,500,000

일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	3,928,320

일반대	산업은행	2025.03.26	360,000	15,000,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000

구매카드대출	기업은행 시흥부점	2024.08.03	3,000,000	2,500,000

수입신용장	기업은행 시흥부점	2024.06.19	USD 2,400,000	USD 2,000,000

합 계	외화	USD 2,400,000	USD 2,000,000

원화	44,266,970	120,524,386

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	보증액	실행액

권오일	일반대	신한은행 대구	2024.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000

합 계	2,200,000	2,000,000

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외	67,825,579	메리츠화재 외 5곳	산업은행천안지점 외 11곳

대구점 건물	274,350,167	현대해상	하나은행

안산공장 건물 및 기계장치	161,089,590	KB손해보험	기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자 명

최상위지배자	-	권오일(*)

연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	115	18,057	93	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,352,908	-	-	302,539	17,593	12,079	35,820	174,091

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	52,134	-	154,169	52,552	261,500	140,356	-	12,286

(주)어센틱브랜즈코리아	121,557	-	-	15,019	-	-	-	12,828

코웰패션(주)	-	-	-	19,498	726,182	487,531	-	11,560

(주)로지스밸리에스엘케이	345	-	-	108	-	-	-	1,054,846

(주)패션플러스	86,536	-	-	-	-	-	-	754,195

(주)모던웍스	1,417,330	505,194	-	-	-	-	-	12,095

(주)하이라이트브랜즈	63,494	2,775,073	-	(1)	-	-	-	-

(주)월드와이드브랜즈	13,460	-	-	-	-	-	-	-

(주)큐앤드비인터내셔날	547,075	1,120,142	-	1	-	-	-	-

(주)키르시	6,941	-	-	-	-	-	-	-

로젠(주)	110,100	-	-	-	-	-	-	4,096

경영진	최유희(*2)	-	-	1,601	-	-	-	-	-

합 계	3,771,878	4,400,409	155,770	389,831	1,023,332	640,060	35,820	2,035,996

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	110	18,057	645	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,374,511	-	-	111,280	197,669	32,287	44,362	294,400

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	142,285	50,858	261,500	147,601	-	-

(주)어센틱브랜즈코리아	-	530	14,745	-	-	-	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	18,975	726,182	512,489	-	11,525

(주)로지스밸리에스엘케이	247	-	-	-	-	-	-	997,998

(주)패션플러스	161,200	-	-	-	-	-	-	887,190

(주)모던웍스	1,505,036	-	-	-	-	-	-	15,569

(주)하이라이트브랜즈	68,900	571,157	-	-	-	-	-	-

(주)월드와이드브랜즈	5,122	-	-	-	-	-	-	-

(주)키르시	2,467	24,985	-	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	(8,884)	-	-	-	-	-	-

(주)레이어	-	129,774	-	-	-	-	-	-

로젠(주)	-	-	-	-	-	-	-	4,591

합 계	4,117,483	717,562	157,030	181,223	1,203,408	693,022	44,362	2,211,273

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,093,478	60,000	-	143,448

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	28,058	10,154,169	-	112,675

(주)어센틱브랜즈코리아	66,951	-	-	2,770

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	782,377

(주)패션플러스	7,580,106	100	-	1,809

(주)모던웍스	743,784	-	473,418	-

(주)하이라이트브랜즈	23,350	-	90,015	900

(주)큐앤드비인터내셔날	444,080	-	-	-

코웰패션(주)	-	13,840,766	-	1,150,318

(주)레이어	-	-	39	-

(주)리베르	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	22,911	300

(주)월드와이드브랜즈	-	-	50,326	300

로젠(주)	40,655	-	-	301,849

(주)커넥터스	212	-	-	-

경영진	최유희(*)	-	4,071	-	-

합 계	10,020,674	24,069,106	636,709	3,399,889

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,493,554	60,000	-	91,292

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	76,402	10,000,000	-	111,380

(주)어센틱브랜즈코리아	427,647	-	-	1,400

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	618,321

(주)패션플러스	10,555,371	100	-	3,095

(주)모던웍스	992	832	-	-

(주)하이라이트브랜즈	15,231	-	127,699	900

(주)큐앤드비인터내셔날	1,634	-	-	-

코웰패션(주)	-	11,290,729	2,942	1,149,503

(주)레이어	-	-	39	-

(주)키르시	-	-	33,094	300

월드와이드브랜즈	-	-	41,692	300

로젠(주)	59,015	-	-	301,373

모노그램	7,600	-	-	-

(주)커넥터스	212	-	-	-

경영진	최유희(*)	-	2,470	-	-

합 계	12,637,659	21,364,131	205,466	2,277,865

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,259,000	255,000	13,514,000

(주)모던웍스	-	473,418	473,418

경영진	최유희(*)	140,000	-	140,000

합 계	13,399,000	728,418	14,127,418

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	310,000	12,619,000

합 계	12,309,000	310,000	12,619,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	2,000,000	1,500,000	-	3,500,000

합 계	2,000,000	1,500,000	-	3,500,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	10,000,000	(6,000,000)	4,000,000

기타특수관게자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,300,000	-	-	1,300,000

합 계	1,300,000	10,000,000	(6,000,000)	5,300,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	18,657	93	(18,750)	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,742,285	12,079	(1,672,925)	1,081,439

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	12,118,329	140,356	(300,000)	11,958,685

코웰패션(주)	42,091,831	487,531	(1,037,500)	41,541,862

(주)웰컴엠에스	249,759	-	(249,759)	-

합 계	57,220,860	640,059	(3,278,935)	54,581,986

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 권오일에 사용권자산 0백만원, (주)대명화학에 사용권자산 950백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 14,034백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 39,214백만원을 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	91,900	645	(18,750)	73,794

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,742,285	32,287	371,153	3,145,725

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,687	147,601	(300,000)	12,586,288

코웰패션(주)	44,228,949	512,489	(1,037,500)	43,703,938

(주)웰컴엠에스	249,759	-	(249,759)	-

합 계	60,051,580	693,022	(1,234,856)	59,509,745

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기말 현재 권오일에 사용권자산 72백만, (주)대명화학에 사용권자산 3,115백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,080백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 42,119백만원을 인식하였습니다.(7) 당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	보증액	실행액

권오일(*)	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	643,852	659,365

퇴직급여	50,056	81,335

합 계	693,908	740,700

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	96,564,095	89,961,071

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	2,356,046	2,880,522

총 수익	98,920,141	92,841,593

(*) 주석 17 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	12,838,579	83,276,540	448,976	96,564,095

한 시점에 인식	12,838,579	83,276,540	448,976	96,564,095

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	7,494,057	82,227,584	239,430	89,961,071

한 시점에 인식	7,494,057	82,227,584	239,430	89,961,071

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.34.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	1,053,733	1,112,519

계약부채 - 고객충성제도	5,027,232	5,046,368

계약부채 합계	6,080,965	6,158,887

당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.