모다이노칩 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 '당사', 대표이사 박인길, 권오일)는 전자부품 제조 및 판매등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	2019년 03월 31일

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,906,136	75.2%

박인길	2,854,754	3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사	8,000,000	10.0%

기타	8,960,732	11.2%

합계	79,721,622	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제111호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자당사는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. - 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.- 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전환시점

자산

사용권자산	76,591,133	66,576,738

부채

리스부채	77,151,557	66,576,738

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 3월 31일로 종료되는 분기동안 감가상각비 200,045천원 등을 인식하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 사업부문별 주요 제품 및 상품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화

유통부문	의류 및 잡화 등

전자부문	세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	18,602,418	5,935,528	21,795,948	7,418,103

전자부문	11,465,544	(1,435,942)	14,659,967	(314,425)

합계	30,067,963	4,499,587	36,455,914	7,103,677

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	522,770,008	304,473,727	403,320,162	189,721,087

전자부문	137,919,232	8,600,866	139,292,736	9,268,608

자산 및 부채 총액	660,689,240	313,074,593	542,612,898	198,989,695

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당분기 및 전분기의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

유통부문	기타매출	142,635	134,826

임대매출	2,291,593	2,182,751

상품매출	98,024,264	109,502,369

특정상품매입원가	(81,856,074)	(90,023,999)

소계	18,602,418	21,795,948

전자부문	제품매출	11,465,544	14,598,011

기타매출	-	61,956

소계	11,465,544	14,659,967

합계	30,067,963	36,455,914

(5) 당분기 및 전분기의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국외	중국	2,121,737	3,292,457

기타	2,870,448	2,890,964

소계	4,992,185	6,183,421

국내	25,075,778	30,272,493

합계	30,067,963	36,455,914

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	10,649,150	12,117,529	9,055,944	10,126,378

EUR	725	725

매출채권	USD	3,067,090	3,489,735	6,345,927	7,095,381

미수금	USD	30,000	36,018	30,000	33,543

보증금	TWD	130,000	10,623	130,000	10,573

CNY	35,746	35,746

합계	15,653,906	17,265,875

부채

매입채무	USD	68,498	92,251	36,084	45,987

JPY	1,392,000	556,800

미지급금	USD	1,326,483	1,537,581	289,478	404,703

JPY	1,761,280	7,998,430

합계	1,629,832	450,691

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습 니다 .

(단 위:천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,405,326	(1,405,326)	1,689,036	(1,689,036)

JPY	(3,242)	3,242	(8,668)	8,668

TWD	479	(479)	476	(476)

CNY	603	(603)	582	(582)

EUR	93	(93)	93	(93)

합계	1,403,259	(1,403,259)	1,681,518	(1,681,518)

(2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 자본위험

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	134,989,456	132,008,837

차감: 현금및현금성자산	(42,360,184)	(19,243,105)

순부채	92,629,272	112,765,732

자본총계	347,614,647	343,623,203

총자본	440,243,919	456,388,935

자본조달비율	21%	25%

(4) 공정가치 측정 1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,360,184	(*1)	19,243,105	(*1)

장단기금융상품	15,051,018	(*1)	20,197,612	(*1)

매출채권	27,721,909	(*1)	22,065,520	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	1,964,586	1,964,586	1,936,436	1,936,436

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	4,085,300	4,085,300	4,085,300	4,085,300

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	2,299,324	2,299,324	2,299,324	2,299,324

기타	109,588,314	(*1)	68,189,570	(*1)

합계	203,070,636	138,016,867

금융부채

매입채무	65,113,281	(*1)	36,319,126	(*1)

기타지급채무(유동)	11,321,852	(*1)	9,790,137	(*1)

기타지급채무(비유동)	76,736,928	(*1)	597,909	(*1)

차입금(유동)	84,656,018	(*1)	76,958,137	(*1)

차입금(비유동)	50,333,438	(*1)	55,050,700	(*1)

합계	288,161,517	178,716,009

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	1,964,586	-	-	1,964,586

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	-	-	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	-	-	4,085,300	4,085,300

(단위:천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	1,936,436	-	-	1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	-	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	-	4,085,300	4,085,300

3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)	2,299,324	3	이항모델	주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	4,085,300	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	42,360,184	-	-	42,360,184

매출채권	27,721,909	-	-	27,721,909

기타수취채권	48,980,177	-	-	48,980,177

기타유동금융자산	10,279,732	-	1,964,586	12,244,318

기타비유동금융자산	4,771,286	4,085,300	2,299,324	11,155,910

기타장기수취채권	60,608,138	-	-	60,608,138

합계	194,721,426	4,085,300	4,263,910	203,070,636

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,243,105	-	-	19,243,105

매출채권	22,065,520	-	-	22,065,520

기타수취채권	16,758,631	-	-	16,758,631

기타유동금융자산	16,019,967	-	1,936,436	17,956,403

기타비유동금융자산	4,177,645	4,085,300	2,299,324	10,562,269

기타장기수취채권	51,430,940	-	-	51,430,940

합계	129,695,807	4,085,300	4,235,760	138,016,867

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내역	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	65,113,281	36,319,126

기타지급채무(유동)	11,321,852	9,790,137

기타지급채무(비유동)	76,736,928	597,909

차입금(유동)	84,656,018	76,958,137

차입금(비유동)	50,333,438	55,050,700

금융부채 합계	288,161,517	178,716,009

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	당분기

금융자산:

상각후원가 측정금융자산	이자수익	579,173

외화환산손익	237,130

외환차손익	61,021

평가손익	6,734

당기손익-공정가치측정금융자산	평가손익	28,150

이자수익	77,782

처분손익	(5)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,699,455

(단위:천원)

금융상품 범주	내역	전분기

금융자산:

상각후원가 측정금융자산	이자수익	620,156

외화환산손익	20,522

외환차손익	7,014

대손상각비	(125,787)

금융상품평가손익	9,034

당기손익-공정가치측정금융자산	평가손익	20,136

처분손익	(15)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이자수익	199,174

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	2,008,624

외화환산손익	(22,312)

외환차손익	(42,391)

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	339,358	127,988

보통예금	29,903,297	8,988,738

외화보통예금	12,117,529	10,126,378

합계	42,360,184	19,243,105

8. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,700,233	22,964,809

손실충당금	(978,323)	(899,289)

매출채권(순액)	27,721,909	22,065,520

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	27,540,802	20,739,855

소계	27,540,802	20,739,855

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	322,352	1,308,695

6개월 초과 9개월 이하	87,177	209,316

9개월 초과 12개월 이하	68,211	48,255

소계	477,740	1,566,266

손상채권(주)

12개월 초과	681,691	658,687

소계	681,691	658,687

합계	28,700,233	22,964,809

(주) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 681,691천원(전기말: 658,687천원)입니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	899,289	986,292

합병승계	10,170	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	68,864	(87,002)

보고기간 말 금액	978,323	899,289

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비( 주석26 )에 포함되어 있 습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

단기금융상품(주1)	10,279,732	16,019,967

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	1,964,586	1,936,436

소계	12,244,318	17,956,403

비유동성:

장기금융상품	4,771,286	4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,085,300	4,085,300

소계	11,155,910	10,562,269

합계	23,400,228	28,518,672

(주1) 금융자산 중 정기예금의 3,200,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기매매목적의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종류	당분기말	전기말

장기매매목적 :

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2,299,324	2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	4,085,300	4,085,300

계	6,384,624	6,384,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

단기금융상품	기업은행	3,200,000	3,200,000	담보제공

10. 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성:

미수금	6,970,700	4,184,596

미수금 손실충당금	(209,891)	(179,576)

미수수익	6,284,643	4,146,087

미수수익손실충당금	(2,775,676)	(2,775,676)

단기대여금	38,710,400	11,383,200

소계	48,980,177	16,758,631

비유동성:

임차보증금	31,675,700	27,970,000

기타보증금외	8,548,096	9,173,116

현재가치할인차금	-	(10,156,735)

선급임차료	-	9,633,858

장기대여금	22,834,549	17,260,908

장기대여금손실충당금	(2,450,208)	(2,450,208)

소계	60,608,138	51,430,940

합계	109,588,314	68,189,570

(2) 당분기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	사용권자산	리스부채	장부가액

경주점1	2013-11-08	2028-11-07	4.41%	4,236,667	1,292,050	(1,423,165)	4,105,551

경주점2	2014-04-01	2028-11-08	3.72%	2,233,333	642,339	(708,280)	2,167,393

양산점	2013-11-01	2028-10-31	4.37%	4,000,000	1,209,720	(1,333,987)	3,875,734

김천구미점	2016-09-04	2036-09-03	2.50%	4,000,000	1,557,483	(1,645,656)	3,911,828

원주점	2015-01-09	2035-01-08	3.56%	3,500,000	1,388,996	(1,499,850)	3,389,146

울산점	2015-08-28	2035-08-27	3.28%	10,000,000	3,997,923	(4,094,032)	9,903,891

천안점	2017-10-01	2022-09-30	2.73%	3,200,000	282,121	(287,425)	3,194,696

기타	2019-03-31	-	4.80%	505,700	32,612	(32,612)	505,700

합계	31,675,700	10,403,245	(11,025,006)	31,053,939

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	11,600,217	5,059,278

선급비용	1,585,756	1,557,113

부가세대급금	866,073	879,523

소계	14,052,046	7,495,914

비유동성 :

선급금	1,197,789	1,294,878

선급비용	22,157,587	22,517,025

소계	23,355,377	23,811,903

합계	37,407,423	31,307,818

12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	6,210,117	6,878,621

상품	169,970	-

재공품	23,485,324	21,333,300

완성품	4,604,387	3,980,101

미착상품	67,904	227,003

소계	34,537,703	32,419,025

재고자산평가충당금	(1,515,818)	(1,444,204)

합계	33,021,885	30,974,821

(2) 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 1,174,589천원(전기: 4,684,367천원) 입니다.

(3) 당사는 당분기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 1,515,818천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 1,444,204천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 종속기업투자주식

(1) 당분기와 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

회사명	연태이노친 전자유한공사	InnochipsVina	모다	모다아울렛	㈜케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	㈜에이치엠리테일	에코유통㈜	㈜에코송산	㈜엔에스씨코리아	계

지분율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	79.99%	99.95%	100.00%	100.00%	60.00%

기초가액	1,229,512	5,520,426	23,192,079	15,104,891	29,756,966	11,291,006	9,445,261	-	-	95,540,140

합병승계(주)	-	-	-	-	-	-	-	28	-	28

당기증가	-	-	-	-	-	-	-	-	180,000	180,000

당기감소(주)	-	-	(23,243,898)	(15,714,589)	-	-	-	-	-	(38,958,487)

지분법이익(손실)	(84,939)	(44,174)	51,819	609,698	341,234	(5,379)	(169,547)	-	(1,783)	696,929

지분법자본변동	79,887	91,170	-	-	-	-	-	-	-	171,057

지분법자본잉여금	-	-	-	-	1,121	-	-	-	(2,880)	(1,759)

지분법이익잉여금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말평가액	1,224,460	5,567,423	-	-	30,099,321	11,285,626	9,275,714	28	175,337	57,627,908

투자차액	-	-	-	-	-	3,291,906	-	-	-	3,291,906

(주) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛은 당사에 흡수합병되어 소멸었습니다.(주석 35참조)2) 전기

(단위:천원)

회사명	연태이노친 전자유한공사	Innochips Vina	(주)모다	(주)모다아울렛	(주)씨에프 네트웍스	㈜에이치엠리테일	에코유통㈜	계

지분율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	79.99%	99.95%	100.00%

기초가액	1,097,364	-	20,908,540	9,454,991	25,758,276	-	11,997,545	69,216,715

당기증감	561,120	5,613,450	-	-	-	11,472,406	-	17,646,976

지분법이익(손실)	(377,407)	(81,404)	2,308,285	5,315,780	4,406,866	(164,994)	(2,572,522)	8,834,604

지분법자본변동	(51,565)	(11,620)	-	-	-	-	-	(63,185)

지분법자본잉여금	-	-	-	338,486	(92,187)	(16,406)	-	229,893

지분법이익잉여금	-	-	(24,746)	(4,366)	(315,988)	-	20,238	(324,862)

기말평가액	1,229,512	5,520,426	23,192,079	15,104,891	29,756,966	11,291,006	9,445,261	95,540,140

투자차액	-	-	-	-	-	3,291,906	-	3,291,906

(2) 당분기말과 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유형자산	(403,775)	(438,510)

(3) 피투자회사의 요약재무정보

당사는 지분법피투자회사의 회계정책 차이(해외종속회사의 유형자산 감가상각)를 반영하여 지분법을 적용하였으며, 반영 후 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	100.00%	2,182,663	3,325	2,179,338	246,056	(119,673)

Innochips Vina	100.00%	5,619,951	52,529	5,567,422	-	(44,174)

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	79.99%	87,181,912	49,551,839	37,630,074	30,659,356	426,609

㈜에이치엠리테일	99.95%	15,191,523	7,193,802	7,997,721	-	(5,382)

에코유통㈜	100.00%	30,255,408	20,979,694	9,275,714	714,208	(169,547)

㈜에코송산	100.00%	25,859,694	25,859,666	28	-	18

㈜엔에스씨코리아	60.00%	292,228	-	292,228	-	(2,972)

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자
유한공사	100.00%	2,225,631	6,507	2,219,124	1,064,001	(154,282)

Innochips Vina	100.00%	5,555,533	35,107	5,520,426	-	(81,404)

(주)모다	100.00%	31,118,809	7,926,730	23,192,079	8,830,061	2,308,285

(주)모다아울렛	100.00%	25,527,483	10,422,593	15,104,891	17,429,203	5,315,780

(주)씨에프네트웍스	79.99%	52,322,340	15,120,278	37,202,063	1,085,332	5,614,032

㈜에이치엠리테일	99.95%	10,173,785	2,170,682	8,003,103	-	(165,077)

에코유통㈜	100.00%	29,679,575	20,234,314	9,445,261	3,443,929	(619,407)

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	㈜엠디자산개발구리	㈜하버뷰548	계

지분율	30.00%	40.00%

기초가액	-	-	-

합병승계	2,330,227	897,283	3,227,510

당기증감	-	-	-

지분법이익(손실)	(1,122)	(10,142)	(11,265)

기말평가액	2,329,104	87,141	3,216,245

(2) 당분기말 현재 미실현손익은 없습니다.

(3) 피투자회사의 당분기말 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	지분율	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

㈜엠디자산개발구리	30.00%	59,189,051	51,425,370	7,763,681	750,000	73,482

㈜하버뷰548	40.00%	15,739,755	13,521,903	2,217,852	-	(70,139)

15. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초	119,554,938	70,431,294	232,495	26,543,621	58,727	3,143,272	10,416,443	4,366,549	30,168	234,777,506

합병승계	-	-	-	-	-	332,992	1,160,065	70,500	-	1,563,557

취득	-	-	-	3,661,715	-	8,715	1,028,930	1,678,028	-	6,377,388

처분	-	-	-	-	(6,315)	-	(6,090)	-	-	(12,405)

기타대체(주)	-	-	-	-	-	(1,032,850)	-	-	-	(976,165)

감가상각	-	(434,287)	(2,860)	(2,263,056)	(7,453)	(232,945)	(942,162)	-	-	(3,882,764)

기말	119,554,938	69,997,007	229,635	27,942,280	44,958	2,219,184	11,657,186	6,115,077	30,168	237,790,433

취득원가	119,554,938	79,293,560	412,353	116,658,379	228,403	17,214,240	33,015,346	6,115,077	30,168	372,522,464

정부보조금	-	-	-	(248,594)	-	(12,655)	-	-	-	(261,249)

감가상각누계액	-	(9,296,553)	(182,719)	(88,467,506)	(183,445)	(14,982,401)	(21,358,160)	-	-	(134,470,782)

(주) 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 115,910,000 천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,19,33참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초	123,742,638	76,994,830	243,936	26,325,484	78,874	3,683,225	11,152,080	6,230,948	30,168	248,482,182

취득	-	-	-	9,121,186	33,784	1,278,019	3,210,561	1,113,083	-	14,756,633

정부보조금대체	-	-	-	(43,786)	-	(5,562)	-	-	-	(49,349)

기타대체(주)	(4,187,700)	(4,826,387)	-	-	-	-	-	-	-	(9,014,087)

처분	-	-	-	(520,560)	(12,454)	(522,025)	(297,775)	(2,977,482)	-	(4,330,297)

감가상각	-	(1,737,149)	(11,441)	(8,338,702)	(41,478)	(1,290,385)	(3,648,423)	-	-	(15,067,577)

기말	119,554,938	70,431,294	232,495	26,543,621	58,727	3,143,272	10,416,443	4,366,549	30,168	234,777,506

취득원가	119,554,938	79,293,560	412,353	113,016,042	237,875	18,071,352	28,584,587	4,366,549	30,168	363,567,424

정부보조금	-	-	-	(270,051)	-	(14,415)	-	-	-	(284,466)

감가상각누계액	-	(8,862,266)	(179,858)	(86,202,369)	(179,149)	(14,913,666)	(18,168,144)	-	-	(128,505,452)

(주)임대목적의 부동산에 대하여 투자부동산으로 대체되었습니다.

16. 투자부동산 ( 1 ) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,187,700	4,711,473	8,899,173

취득	-	-	-

감가상각	-	(28,728)	(28,728)

기말	4,187,700	4,682,745	8,870,445

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(603,298)	(603,298)

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

취득	-	-	-

기타대체	4,187,700	4,826,387	9,014,087

감가상각	-	(114,914)	(114,914)

기말	4,187,700	4,711,473	8,899,173

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(574,570)	(574,570)

(2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 115,910,000 천원)로 제공되어 있습니다(주석 15,19,33참조).

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대매출액	2,291,593	9,528,381

운영비용(감가상각비)	28,728	114,914

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	합병승계	취득	무형자산상각비	처분	당기말

골프회원권	311,500	-	-	-	(311,500)	-

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	184,500

개발비	1,348,648	-	55,312	-	-	1,403,961

특허권	478,432	-	96,445	(48,917)	-	525,959

임차권리금	215,066	-	-	(32,458)	-	182,608

상표권	5,687	-	35,000	(998)	-	39,689

소프트웨어	552,741	90,104	156,250	(42,680)	-	756,415

합계	3,096,573	90,104	343,007	(125,052)	(311,500)	3,093,132

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	무형자산상각비	정부보조금대체	처분	당기말

골프회원권	311,500	-	-	-	-	311,500

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	184,500

개발비	996,700	406,450	-	(54,502)	-	1,348,648

특허권	294,339	348,494	(164,402)	-	-	478,432

임차권리금	353,430	-	(138,364)	-	-	215,066

상표권	7,754	-	(2,067)	-	-	5,687

소프트웨어	164,951	747,840	(124,560)	(4,920)	(230,570)	552,741

합계	2,313,173	1,502,784	(429,393)	(59,422)	(230,570)	3,096,573

(2) 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료비	85,468	352,384

인건비	499,719	640,984

기타경비	478,957	381,709

연구개발비용계	1,064,145	1,375,077

회계처리	판매비와 관리비	1,064,145	1,375,077

제조경비	-	-

계	1,064,145	1,375,077

18. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	당기말

현금및현금성자산	520,536	83	-	520,619

기계장치	270,051	-	(21,457)	248,594

비품	14,415	-	(1,760)	12,655

개발비	124,710	-	-	124,710

소프트웨어	16,028	-	(2,208)	13,820

합계	945,741	83	(25,426)	920,398

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	전기말

현금및현금성자산	820,802	153,347	(453,613)	520,536

기계장치	309,681	43,786	(83,416)	270,051

비품	15,403	5,562	(6,551)	14,415

개발비	70,209	54,502	-	124,710

소프트웨어	18,988	4,920	(7,880)	16,028

합계	1,235,084	262,117	(551,460)	945,741

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	은행차입금	67,156,018	56,958,137

유동화채무	17,500,000	20,000,000

소계	84,656,018	76,958,137

비유동성	은행차입금	45,333,438	47,550,700

유동화채무	5,000,000	7,500,000

소계	50,333,438	55,050,700

합계	134,989,456	132,008,837

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	금융기관	이자율	당분기말	전기말	비고

단기원화차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2.61%	2,700,000	2,700,000

국민은행 구매자금	4.24%	5,676,178	7,799,052

신한은행 시설대	3.85%	15,000,000	15,000,000

신한은행 일반대	4.35%~4.53%	3,700,000	3,700,000

기업은행 무역금융	2.28%	12,500,000	-

기업은행 일반대	3.25%	2,100,000	2,100,000

농협은행 시설대	3.68%	10,000,000	10,000,000

농협은행 일반대	4.33%	1,700,000	1,700,000

산업은행 일반대	3.39%	5,000,000	5,000,000

소계	58,376,178	47,999,052

시설 및운영자금 (유동성)	국민은행 시설대	3.23%~3.62%	-	217,290

신한은행 시설대	3.35%	4,266,667	4,266,667

우리은행 시설대	3.84%	600,000	600,000

광주은행 일반대	4.40%	360,000	360,000

전북은행 시설대	3.31%	1,066,640	1,066,640

한국증권금융 유동화(주)	7.97%	2,486,534	2,448,488

소계	8,779,841	8,959,085

유동성차입금 소계	67,156,018	56,958,137

장기차입금 :

시설 및운영자금	신한은행 시설대	3.35%	-	1,066,667

우리은행 시설대	3.84%	350,000	500,000

광주은행 일반대	4.40%	4,400,000	4,490,000

전북은행 시설대	3.31%	266,660	533,320

한국증권금융 유동화(주)	7.97%	40,316,778	40,960,713

비유동성차입금 소계	45,333,438	47,550,700

합계	112,489,456	104,508,837

차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주) 당분기말 현재 자산유동화의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산유동화	비고

신탁금융기관	하나자산신탁

유동화실행일	2015.7.24

유동화만기일	2030.7.24

유동화차입금액	66,000,000

상환금액	23,196,688	만기까지 분할상환

기말금액	42,803,312

유동성대체	2,486,534

비유동성	40,316,778

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	구분	이자율	당분기말	전기말

유동화채무	유동성	3.95% / 4.50%	17,500,000	20,000,000

비유동성	3.95% / 4.50%	5,000,000	7,500,000

합계	22,500,000	27,500,000

(4) 당분기말 현재 장래매출채권유동화의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	에스엠이제이차(유)	모다천안제일차(유)	합계

신탁금융기관	수협은행	농협은행

유동화실행일	2017.09.27	2015.11.18

유동화최종만기일	2020.09.27	2019.11.18

유동화조달금액	30,000,000	20,000,000	50,000,000

상환금액	15,000,000	12,500,000	27,500,000

기말잔액	15,000,000	7,500,000	22,500,000

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	기말잔액	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후

원화장기차입금	54,113,279	8,779,841	616,660	4,400,000	-	40,316,778

유동화채무	22,500,000	15,000,000	7,500,000	-	-	-

계	76,613,279	23,779,841	8,116,660	4,400,000	-	40,316,778

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

예수금	3,798,096	2,548,229

선수금	15,747	34,340

기타보증금	1,747,300	1,409,800

예수보증금	65,000	15,000

상품권선수금	148,530	160,235

이연수익(주)	4,142,788	2,580,490

소계	9,917,461	6,748,093

비유동성:

장기예수금	-	-

합계	9,917,461	6,748,093

(주) 당사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다.

21. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	8,215,657	6,464,537

리스부채	414,629	-

미지급비용	2,691,566	3,325,600

소계	11,321,852	9,790,137

비유동성:

장기미지급금	-	597,909

리스부채	76,736,928	-

합계	88,058,780	10,388,046

22. 종업원급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,067,199	7,749,340

사외적립자산의 공정가치	(6,052,220)	(6,481,237)

재무상태표상 부채	2,014,979	1,268,103

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,749,340	11,631,954

합병승계	405,147	-

관계사전출입	-	(45,737)

당기근무원가	440,618	1,938,103

이자원가	43,939	150,028

재측정 요소 :

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(153,940)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(556,319)

정산으로인한손익	-	(546,799)

급여지급액	(571,845)	(4,667,950)

보고기간말 금액	8,067,199	7,749,340

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,481,237	8,701,612

사외적립자산의 기대수익	37,327	121,417

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익	-	(36,550)

기여금	-	1,200,000

급여지급액	(466,344)	(3,505,242)

보고기간말 금액	6,052,220	6,481,237

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	440,618	626,757

이자원가	43,939	59,128

사외적립자산의 기대수익	(37,327)	(57,680)

종업원 급여에 포함된 총 비용	447,230	628,205

사외적립자산의 실제수익은 20,433천원(전분기: 57,680천원)입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도	확정기여제도	합계	확정급여제도	확정기여제도	합계

매출원가	198,483	128,337	326,820	351,453	-	351,453

판관비	248,746	5,615	254,361	276,752	-	276,752

합계	447,229	133,952	581,181	628,205	-	628,205

(7) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.33%	2.33%

사외적립자산의 기대수익률	2.33%	2.33%

미래임금 상승율 (사무직)	3.00%	3.00%

미래임금 상승율 (생산직)	7.60%	7.60%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사는 2019년 3월 11일 이사회결정으로 신주 39,860,811주를 무상증자하기로 결정하고, 그 기준일을 2019년 3월 27일로 하여 주식발행초과금 19,930,406천원을 자본금으로 전 입 하였습니다.

(2) 당사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	79,721,622	39,860,811

보통주자본금	39,860,811,000	19,930,405,500

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2017-12-31	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,113

2018-12-31	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,113

2019-03-27(무상증자)	39,860,811	19,930,406	(20,031,273)	(100,868)

2019-03-31	79,721,622	39,860,811	199,526,434	239,387,245

24. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	852,238	681,181

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(주)	(324,851)	(324,851)

합계	527,387	356,330

(주) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(89,252,375)	(89,474,452)

지분법자본잉여금	225,691	439,677

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합계	(86,346,512)	(86,354,603)

(3) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

기타자본잉여금	(89,474,453)	222,078	-	(89,252,375)

지분법자본잉여금	439,677	-	213,986	225,691

자기주식처분이익	2,680,172	-	-	2,680,172

합계	(86,354,604)	222,078	213,986	(86,346,512)

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

기타자본잉여금	(89,513,855)	39,403	-	(89,474,452)

지분법자본잉여금	209,784	229,893	-	439,677

자기주식	(33,450,684)	-	(33,450,684)	-

(주식수)	4,000,000	-	4,000,000	-

자기주식처분이익	1,220,155	1,460,016	-	2,680,172

합계	(121,534,600)	1,729,312	(33,450,684)	(86,354,603)

25. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(주2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	188,519,429	184,606,265

합계	194,046,528	190,133,364

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 당사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

26. 판 매 비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,162,525	2,368,366

퇴직급여	204,539	222,119

복리후생비	305,856	351,176

보험료	51,584	53,234

감가상각비	1,641,833	1,575,972

무형자산상각비	125,052	82,272

대손상각비(환입)	68,864	(92,781)

지급수수료	4,289,278	4,781,960

접대비	42,375	86,566

통신비	175,859	149,272

광고선전비	751,844	650,202

세금과공과금	243,125	328,213

경상연구개발비	1,064,145	1,375,077

여비교통비	110,764	113,799

전력비	945,978	1,430,364

건물관리비	388,678	228,988

수출제비용	27,526	47,574

지급임차료	2,382,708	3,096,668

해외시장개척비	100,764	93,193

기타	502,946	643,909

합 계	15,586,244	17,586,145

27. 기타 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	26,598

외화환산이익	-	37,191

유형자산처분이익	4,779	-

무형자산처분이익	129,500	461,475

잡이익	154,003	461,475

합 계	288,282	525,264

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

외환차손	-	61,974

외화환산손실	-	16,670

유형자산폐기손실	-	104,155

유형자산처분손실	1,847	-

잡손실	114,678	215,050

기타의대손상각비	(10,659)	(33,006)

합 계	105,867	364,843

28. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	579,173	620,156

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	77,782	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	199,174

외환차익	72,507	-

외화환산이익	271,128	23,707

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	28,150	20,136

금융상품 평가이익	23,569	23,710

금융수익 합계	1,052,309	863,199

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자비용	1,674,567	2,008,624

외환차손	11,486	-

외화환산손실	33,999	22,336

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	5	15

금융상품 평가손실	16,834	14,675

유동화비용	24,888	51,828

합계	1,761,780	2,097,478

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,859,968)	(2,133,243)

원재료 및 상품의 매입액	4,034,558	3,654,407

종업원급여	6,924,298	7,945,758

감가상각비	3,985,807	3,640,461

복리후생비	604,011	603,011

지급수수료	4,348,192	4,844,513

경상연구개발비	351,958	506,074

전력비	1,534,147	2,028,137

소모품비	978,153	2,045,031

외주가공비	276,922	351,377

수선비	229,070	183,468

세금과 공과	408,215	476,761

지급임차료	2,396,599	3,119,634

기타 비용	2,356,414	2,086,848

영업비용의 합계(주)	25,568,376	29,352,237

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 법인세

당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	804,978	637,067

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(106,130)	320,239

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과	9,851	9,851

법입세추납액	36,331	-

법인세비용	745,031	967,157

평균유효세율	15.99%	11.32%

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,913,164,118	7,580,178,977

가중평균유통보통주식수	79,721,622 주	71,721,622 주

주당이익(주)	49 원/주	106 원/주

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전분기 주당이익을 재계산하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

구분	적용일수	주식수	가중평균주식수

기초유통주식수	90	39,860,811	39,860,811

무상증자	-	39,860,811	39,860,811

가중평균유통주식수	79,721,622

2) 전분기

구분	적용일수	주식수	가중평균주식수

기초유통주식수	90	39,860,811	39,860,811

자기주식	90	(4,000,000)	(4,000,000)

무상증자	-	39,860,811	39,860,811

무상증자(자기주식)	-	(4,000,000)	(4,000,000)

가중평균유통주식수	71,721,622

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당분기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출 된 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,913,164	7,580,179

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정	8,375,309	4,159,915

퇴직급여	447,230	628,205

이자비용	1,699,455	2,060,452

법인세비용	745,031	967,157

대손상각비	68,864	(92,781)

감가상각비	3,985,807	3,640,461

무형자산상각비	125,052	82,272

외화환산손실	52,799	39,006

기타의대손상각비	(10,659)	(33,006)

재고자산평가손실	1,515,818	1,616,475

재고자산평가손실환입	(1,444,204)	(1,857,787)

임차수수료	2,575,923	225,875

금융상품평가손실	16,834	14,675

선급비용상각	376,451	382,231

지분법손실	317,087	307,474

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5	15

유형자산처분손실	1,847	-

유형자산폐기손실	-	104,155

외화환산이익	(252,328)	(37,215)

이자수익	(492,157)	(819,330)

유형자산처분이익	(4,779)	-

무형자산처분이익	(129,500)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,150)	(20,136)

현재가치할인차금이자수익	(164,798)	(199,584)

지분법이익	(1,002,750)	(2,824,990)

금융상품평가이익	(23,569)	(23,710)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	14,241,167	(5,162,512)

매출채권	(5,983,498)	9,367,329

미수금	(2,755,826)	3,253,649

선급금	(6,540,940)	3,152,653

장기선급금	644	(40,584)

선급비용	(28,643)	(150,161)

미수수익	-	(404,013)

정부보조금(개발비)	-	1,296

부가세대급금	13,450	443,838

이연수익	1,562,298	-

재고자산	(2,118,678)	(1,746,152)

매입채무	28,793,679	(15,053,831)

미지급금	1,208,555	(2,176,057)

예수금	1,299,867	(229,772)

선수금	(30,297)	(54,010)

기타보증금	-	(1,427,244)

미지급비용	(668,797)	11,187

장기예수금	-	(19,679)

확정급여채무관련	(510,647)	(90,961)

영업으로부터 창출된 현금	26,529,641	6,577,581

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,884,395	601,077

유동화채무의 유동성유동화채무 대체	-	5,000,000

선급금의 건설중인 자산대체	2,016,749	-

유형자산관련 미지급금변동	819,332	-

33. 우발채 무 및 약정사항 (1) 당사는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 2,370,000천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내역	약정한도	대출금액

기업은행	무역금융	20,000,000	12,500,000

일반대	2,100,000	2,100,000

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

일반대	950,000	950,000

국민은행	구매자금대출	7,800,000	5,676,178

신한은행	일반대	500,000	500,000

일반대	2,500,000	2,500,000

일반대	700,000	700,000

시설대	4,266,667	4,266,667

시설대	15,000,000	15,000,000

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	1,700,000	1,700,000

광주은행	일반대	4,760,000	4,760,000

전북은행	시설대	1,333,300	1,333,300

산업은행	일반대	5,000,000	5,000,000

한국증권금융	일반대	42,803,312	42,803,312

합계	122,413,279	112,489,456

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입부채와 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,15, 16,19참조).

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	내역	제공처	만기일	한도액	실행액

㈜대명화학	구매자금차입금	국민은행 판교	2019.06.03	8,580,000	5,676,178

시설대	신한은행 대구	2019.07.28	19,200,000	15,000,000

일반대	산업은행 천안	2019.04.29	6,000,000	5,000,000

대표이사(권오일)	구매자금차입금	국민은행 판교	2019.06.03	8,580,000	5,676,178

일반대	신한은행 대구	2019.04.05	600,000	500,000

일반대	신한은행 대구	2019.05.27	3,000,000	2,500,000

일반대	신한은행 대구	2019.05.10	840,000	700,000

시설대	신한은행 대구	2019.07.28	18,000,000	15,000,000

일반대	우리은행 문정	2019.08.22	1,560,000	950,000

일반대	산업은행 천안	2019.04.29	6,000,000	5,000,000

일반대	광주은행 삼성	2021.07.06	6,000,000	4,760,000

합계	78,360,000	60,762,356

(5) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	내역	제공처	만기일	한도액	실행액

에코유통㈜	차입 연대보증	KB국민은행 판교	2020.07.04	5,500,000	2,222,222

대표이사	차입 연대보증	신한은행 대구	2020.07.05	1,500,000	1,250,000

합계	7,000,000	3,472,222

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

당분기말	전기말

화재보험	건물,재고자산,기계장치,비품 등	283,430,640	283,430,640	당사	KB손해보험등

당사는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	구분

지배기업	75.2	(주)대명화학

종속기업	-	연태이노친전자유한공사, (주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스), 에코유통(주), (주)에이치엠리테일, Innochips Vina, (주)엔에스씨코리아, (주)에코송산, (주)부림상사

기타의 특수관계인	-	울산진장유통단지사업협동조합, 엠디자산개발구리, 하버뷰548, 신영영화박물관재단, 케이투비 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	대명화학	임대매출	685,832	664,683

기타수익	142,635	134,826

지급임차료	16,164	1,140,000

종속기업	연태이노친전자유한공사	외주가공비	198,822	190,083

케이브랜즈	상품매입	-	1,840,101

케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	임대매출	6,025	-

상품매입	1,794,616	-

이자수익	49,907	66,353

모다	이자수익	-	4,663

에이치엠리테일	이자수익	7,031	21,164

에코송산	이자수익	114,028	-

에코유통㈜	이자수익	59,542	36,209

모다아울렛	임대매출	-	41,673

이자수익	-	10,648

기타특수관계자	케이앤컴퍼니	임대매출	115,500	60,851

케이투비	이자수익	105,765	97,825

울산진장유통단지사업협동조합	지급임차료	300,000	300,000

이자수익	38,262	-

엠디자산개발구리	지급임차료	750,000	-

이자수익	306,209	127,716

엠디자산개발울산	이자수익	54	20

코웰패션	기타매출	360	-

상품매입	100,190	-

지급임차료	842,308	-

권오일	지급임차료	22,500	-

한국낚시채널	광고선전비	10,000	-

하버뷰548	이자수익	62,065	31,192

합계	매출 등	1,693,215	1,297,823

매입 등	4,034,600	3,470,185

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	채권·채무	당분기	전기말

지배기업	대명화학	미수금	315,530	363,148

미지급금	-	33,770

종속기업	연태이노친전자유한공사	매입채무	77,937	40,292

케이브랜즈	매입채무	-	824,959

임대보증금	10,500	8,100

케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	미수수익	93,159	43,253

단기대여금	4,400,000	4,400,000

매입채무	1,694,623	-

에코송산	장기대여금	4,757,641	-

미수수익	114,028	-

에코유통㈜	단기대여금	5,365,000	5,065,000

미수수익	170,053	110,511

에이치엠리테일	단기대여금	-	1,913,400

미수수익	-	4,754

모다아울렛	미지급금	-	24,225

기타특수관계자	케이투비	장기대여금	9,324,700	9,324,700

미수수익	512,911	407,146

울산진장유통단지사업협동조합	선급금	3,798,952	3,798,952

미지급금	-	110,000

미수수익	38,262	-

단기대여금	4,600,000	-

임차보증금	10,000,000	10,000,000

엠디자산개발구리	미수수익	306,209	-

단기대여금	5,340,000	-

엠디자산개발울산	단기대여금	4,800	4,800

미수수익	230	176

코웰패션	매입채무	887,464	-

임차보증금	3,337,000	130,000

임대보증금	600	600

하버뷰548	장기대여금	3,466,000	2,720,000

미수수익	145,021	82,956

합계	채권 계	57,795,219	38,368,796

채무 계	965,401	1,041,946

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

당기초	대여	상환	당기말