모다이노칩 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성 되었으며 재무제표 재작성은 없었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결재무제표 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	50,927,793	4,344,192	8.5%

미수금	3,495,984	2,472,827	70.7%

미수수익	3,502,632	2,588,264	81.2%

대여금	20,856,491	5,590,842	73.9%

합 계	78,782,900	14,996,125	19.0%

제24기	매출채권	53,576,222	5,360,443	10.0%

미수금	12,890,445	972,544	7.5%

미수수익	3,067,790	2,559,134	83.4%

대여금	19,235,960	2,259,957	11.7%

합 계	88,770,417	11,152,078	12.6%

제23기	매출채권	56,328,231	3,733,711	6.6%

미수금	12,348,457	795,764	6.4%

미수수익	2,740,406	2,559,134	93.4%

대여금	19,688,543	2,259,960	11.5%

합 계	91,105,637	9,348,569	10.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,152,078	9,348,569	11,603,798

합병승계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,399,404	-	(2,762,533)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(2,762,533)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	3,399,404	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	444,643	1,803,509	507,304

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,996,125	11,152,078	9,348,569

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

* 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	43,904,002	1,021,007	298,393	-	45,223,402

특수관계자	5,704,391	-	-	-	5,704,391

계	49,608,393	1,021,007	298,393	-	50,927,793

구성비율	97.4%	2.0%	0.6%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기

전자 부문	원재료	8,357,665	8,969,637	9,389,279

재공품	8,460,060	9,372,853	15,960,546

제 품	4,380,715	9,248,237	9,500,202

미착(상)품	-	-

상품	-	-

충당금	(1,240,889)	(10,572,527)	(5,738,011)

소 계	19,957,551	17,018,200	29,112,016

유통 부문	원재료	3,921,471	4,883,946	2,998,693

재공품	574,702	3,236,632	1,319,460

제 품	29,615,849	32,746,062	45,933,410

미착(상)품	940,642	782,895	-

상품	61,456,884	49,432,994	45,835,657

충당금	(10,656,828)	(10,550,910)	(9,856,969)

소 계	85,852,720	80,531,619	86,230,251

전 사	원재료	12,279,136	13,853,583	12,387,972

재공품	9,034,762	12,609,485	17,280,006

제 품	33,996,564	41,994,299	55,433,612

미착(상)품	940,642	782,895	-

상품	61,456,884	49,432,994	45,835,657

충당금	(11,897,717)	(21,123,437)	(15,594,980)

합 계	105,810,271	97,549,819	115,342,267

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	9.9%	11.4%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.9회	1.8회	1.7회

[별도 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성 되었으며 재무제표 재작성은 없었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표(별도) 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	23,325,679	877,827	3.8%

미수금	18,804,650	765,641	4.1%

미수수익	4,487,325	3,252,830	72.5%

대여금	32,792,684	3,305,764	10.1%

합 계	79,410,338	8,202,062	10.3%

제24기	매출채권	28,021,918	544,266	1.9%

미수금	27,335,035	755,740	2.8%

미수수익	3,711,303	3,206,799	86.4%

대여금	36,877,664	3,305,764	9.0%

합 계	95,945,920	7,812,569	8.1%

제23기	매출채권	26,638,493	501,440	1.9%

미수금	22,360,911	581,994	2.6%

미수수익	3,400,111	3,145,828	92.5%

대여금	30,128,364	3,284,764	10.9%

합 계	82,527,879	7,514,026	9.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,812,569	7,514,026	9,053,675

합병승계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(1,667,590)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(1,667,590)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	389,493	298,543	127,941

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,202,062	7,812,569	7,514,026

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. * 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

* 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16,835,241	1,047,079	517,495	-	18,399,815

특수관계자	4,925,864	-	-	-	4,925,864

계	21,761,105	1,047,079	517,495	-	23,325,679

구성비율	93.3%	4.5%	2.2%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기

전자 부문	원재료	7,702,370	8,380,316	8,598,177

재공품	6,968,741	8,369,811	15,053,972

제 품	4,380,715	9,248,237	9,500,202

미착(상)품	-	-

상품	-	-

충당금	(1,240,889)	(10,572,527)	(5,738,011)

소 계	17,810,937	15,425,837	27,414,340

유통 부문	원재료	-	-

재공품	-	-

제 품	-	-

미착(상)품	-	-

상품	3,821,943	850,469	660,066

충당금	(521,110)	(160,073)	-

소 계	3,300,833	690,396	660,066

전 사	원재료	7,702,370	8,380,316	8,598,177

재공품	6,968,741	8,369,811	15,053,972

제 품	4,380,715	9,248,237	9,500,202

미착(상)품	-	-

상품	3,821,943	850,469	660,066

충당금	(1,761,999)	(10,732,600)	(5,738,011)

합 계	21,111,770	16,116,233	28,074,406

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.5%	1.8%	3.2%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	2.1회	1.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2024년 9월 30일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

9. 경영계획

당사는 위기속에서 최근 급변하는 세계 산업의 판도 변화 속에서 기업은 물론 개인과 국가에까지 새로운 도전과 혁신이 요구되고 있습니다. 모다이노칩은 이러한 변화의 흐름을 주도하며 미래기술을 선도하는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다.

먼저 전자 부문에서는 신규제품 매출 증가에 전력을 다할 것입니다. 파워인덕터는 현재 매출이 점진적으로 증가하는 추세로 국내와 해외 물량이 증가하고 있어 2024년부터는 비중이 증가할 것으로 기대하고 있으며, 코로나19로 중단된 베트남현지법인의 활성화를 위한 계획도 차질없이 진행하여 효율적인 경영을 위해 노력할 것이며, 제4차 산업혁명이라고 불리우는 사물인터넷, 전장 사업 부분에 특화된 부품을 연구/개발하여 빠른 시일내에 양산화 하도록 할 것입니다.

유통 부문에서는 위기속에서도 점포확장 등의 공격적인 마케팅으로 선순환의 준비를 꾸준히 해 온 덕분에 타사에 비해서는 매출감소가 적었습니다. 따라서 당사는 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위해 노력할 것입니다.

이처럼 올해도 우리 회사는 철저한 준비와 도전을 통해 실적개선을 이어가는 한편, 중장기 성장기반도 강화할 수 있도록 준비할 것입니다.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의 III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다. 또한 위험관리에 한하여는 '사업보고서의 II.사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. (3)종업원 등에 관한 사항 사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다. (4) 법규상의 규제에 관한 사항 "Ⅱ.사업의내용 1.사업의개요 및 7.기타 참고사항" 를 참조하시기 바랍니다. 또한 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다.