모다이노칩 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익

유통부문	26,082,051	7,552,385	21,852,851	5,099,197

전자부문	7,494,057	(1,647,143)	12,847,558	237,496

합 계	33,576,108	5,905,242	34,700,409	5,336,693

4.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	728,076,353	468,002,251	773,975,918	516,698,219

전자부문	106,449,737	1,819,228	106,836,906	824,491

합 계	834,526,090	469,821,479	880,812,824	517,522,710

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

유통부문	기타매출	152,043	143,750

임대매출	3,001,299	2,931,637

상품매출	654,112	52,011

수수료매출	137,443,516	115,872,002

특정상품매입원가	(115,168,918)	(97,146,549)

소 계	26,082,052	21,852,851

전자부문	제품매출	7,288,455	12,684,347

기타매출	205,602	163,211

소 계	7,494,057	12,847,558

합 계	33,576,109	34,700,409

4.5 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	1,748,386	3,568,804

기타	1,008,784	2,331,634

소 계	2,757,170	5,900,438

국내	30,818,939	28,799,971

합 계	33,576,109	34,700,409

4.6 당분기 중 회사 매출액의 9% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 당분기 중 동 고객으로부터의 매출액은 3,248백만원(전분기: 5,747백만원)입니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	4,710,946	6,442,581	4,981,602	6,596,390

EUR	7,253	7,253

HKD	1,746,884	1,681,980

매출채권	USD	3,407,206	4,494,350	3,566,416	4,530,268

HKD	313,290	64,900

미수금	USD	8,455,239	11,023,941	8,445,673	10,703,202

보증금	CNY	47,800	9,040	47,800	8,673

장기대여금	USD	2,700,000	3,520,260	2,000,000	2,534,600

합 계	25,490,172	24,373,133

부채

매입채무	USD	277,784	383,232	226,334	318,772

JPY	2,145,600	3,350,720

미지급금	USD	257,644	365,443	224,638	360,451

JPY	3,008,550	7,948,840

합 계	748,675	679,223

(2) 민감도 분석회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,443,056	(2,443,056)	2,349,919	(2,349,919)

JPY	(5,058)	5,058	(10,771)	10,771

CNY	904	(904)	867	(867)

EUR	1,031	(1,031)	980	(980)

HKD	34,217	(34,217)	28,396	(28,396)

합 계	2,474,150	(2,474,150)	2,369,391	(2,369,391)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	300,392,497	292,370,747

차감: 현금및현금성자산	(11,406,789)	(37,031,745)

순부채	288,985,708	255,339,002

자본총계	364,704,612	363,290,114

총자본	653,690,320	618,629,116

자본조달비율	44%	41%

5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,406,789	(*1)	37,031,745	(*1)

매출채권	14,194,096	(*1)	26,137,053	(*1)

장단기금융상품	11,000,000	(*1)	11,000,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	1,079,813	2,188,012	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100	1,100	1,100

기타	62,767,916	(*1)	66,735,026	(*1)

합 계	100,449,714	143,092,936

금융부채

매입채무	50,340,277	(*1)	99,838,739	(*1)

기타지급채무	7,297,034	(*1) ,(*2)	12,062,087	(*1) ,(*2)

기타비유동지급채무	2,844,200	(*1) ,(*2)	2,846,000	(*1) ,(*2)

단기차입금	169,414,177	(*1)	160,463,867	(*1)

장기차입금	130,978,320	(*1)	131,906,880	(*1)

비유동파생상품부채	1,305,660	1,305,660	1,305,660	1,305,660

합 계	362,179,668	408,423,233

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	-	1,079,813

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100

금융부채

비유동파생상품부채	-	(1,305,660)	(1,305,660)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,188,012	-	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100

금융부채

비유동파생상품부채	-	(1,305,660)	(1,305,660)

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	2	현재가치법	미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율,가중평균자본비용

유동파생상품자산	-	2	이항모델	주간변동성, 할인율

유동파생상품부채	-	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)	(1,305,660)	3	현금흐름할인법	미래현금흐름, 할인율,영구성장률

(*) 회사는 2020년에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존 주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.5.4 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사 및 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위 : 천원)

자산유동화 매출채권	당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,993,218	5,252,839

관련 부채의 장부금액(*)	30,750,000	37,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	11,406,789	37,031,745

매출채권	14,194,096	26,137,053

기타수취채권	4,743,961	11,750,955

기타유동금융자산	11,000,000	11,000,000

기타장기수취채권	58,023,955	54,984,071

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타유동금융자산	1,079,813	2,188,012

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	1,100	1,100

금융자산 합계	100,449,714	143,092,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	50,340,277	99,838,739

기타지급채무(*1),(*2)	7,297,034	12,062,087

기타비유동지급채무(*1)	2,844,200	2,846,000

단기차입금	169,414,177	160,463,867

장기차입금	130,978,320	131,906,880

파생상품부채 - 매매목적	비유동파생상품부채	1,305,660	1,305,660

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	9,074,964	9,185,229

리스부채(비유동)	83,456,532	84,732,722

금융부채 합계	454,711,164	502,341,184

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	22,820	13,821

처분손익	22,097	(4)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	586,710	569,387

외화환산손익	672,641	542,018

외환차손익	3,856	88,858

파생상품자산 - 위험회피	기타포괄손익(*2)	-	1,828

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(2,581,356)	(1,625,851)

외화환산손익	-	(328,900)

금융수수료	(17,032)	(83,559)

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,087,058)	(1,018,053)

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	-	328,900

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	63,397	77,090

보통예금	4,900,811	30,358,265

외화보통예금	6,442,581	6,596,390

합 계	11,406,789	37,031,745

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,604,208	26,638,493

손실충당금	(410,112)	(501,440)

매출채권(순액)	14,194,096	26,137,053

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	501,440	414,829

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(91,328)	14,953

분기말 금액	410,112	429,782

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조).

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	11,000,000	11,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	2,188,012

소 계	12,079,813	13,188,012

비유동 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100

소 계	1,100	1,100

합 계	12,080,913	13,189,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금담보제공

4,000,000	4,000,000	특수관계자 차입금 질권설정

합 계	5,000,000	5,000,000

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	4,263,453	11,496,678

미수금 손실충당금	(11)	(6)

미수수익	480,518	254,283

소 계	4,743,960	11,750,955

비유동 :

임차보증금	17,420,549	17,306,772

기타보증금외	529,169	551,453

장기대여금	32,661,424	30,128,364

장기대여금 손실충당금	(3,284,764)	(3,284,764)

장기미수금	11,307,885	10,864,234

장기미수금 손실충당금	(717,025)	(581,988)

장기미수수익	3,267,426	3,145,828

장기미수수익 손실충당금	(3,160,710)	(3,145,828)

소 계	58,023,954	54,984,071

합 계	62,767,914	66,735,026

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	1,740,165	1,099,768

선급비용	201,490	287,989

부가세대급금	190,997	391,969

소 계	2,132,652	1,779,726

비유동 :

선급금	530,667	559,646

소 계	530,667	559,646

합 계	2,663,319	2,339,372

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	8,427,158	8,598,178

재공품	13,615,427	15,053,971

제품	9,391,195	9,500,202

상품	951,843	660,066

소 계	32,385,623	33,812,417

재고자산평가충당금	(4,922,277)	(5,738,011)

합 계	27,463,346	28,074,406

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,917,130천원(전분기: 9,826,268천원) 입니다.

(3) 당분기 중 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 815,734천원(전분기:-338,928천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

Innochips Vina	베트남	100.00%	7,001,683	100	7,723,707	회사 전자사업 부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99%	33,296,003	79.99	35,176,667	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55%	7,319,373	98.55	7,398,210	부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션	대한민국	80.00%	7,550,894	80	6,808,790	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60.00%	2,032,906	60	1,388,770	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)에코송산	대한민국	100.00%	-	100	-	부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60.00%	15,826,022	60	16,367,265	신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*)	대한민국	-	-	-	-	금융투자업

(주)천북아울렛	대한민국	100.00%	-	100	-	의류, 잡화 제조 및 판매업

합 계	73,026,881	74,863,409

(*) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	합 계

기초 장부금액	7,723,708	35,176,667	7,398,210	6,808,790	1,388,770	-	16,367,265	-	74,863,410

지분법이익(손실)	(1,110,212)	(1,880,664)	120,164	772,071	644,136	-	(541,243)	-	(1,995,748)

지분법자본변동	388,187	-	-	(29,966)	-	-	-	-	358,221

기타	-	-	(199,000)	-	-	-	-	-	(199,000)

분기말 장부금액	7,001,683	33,296,003	7,319,374	7,550,895	2,032,906	-	15,826,022	-	73,026,883

투자차액	-	-	-	(2,498,519)	-	-	-	-	(2,498,519)

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	합 계

기초 장부금액	10,567,362	39,365,631	7,319,383	7,629,952	222,490	-	16,064,621	6,937	81,176,376

지분법이익(손실)	(679,372)	(1,059,962)	126,844	(360,767)	515,771	(63,559)	21,741	(1,499,304)

지분법자본변동	253,323	-	-	(10,241)	-	-	-	-	243,082

기타	-	-	(197,572)	-	-	-	-	-	(197,572)

분기말 장부금액	10,141,313	38,305,669	7,248,655	7,258,944	738,261	-	16,001,062	28,678	79,722,582

투자차액	-	-	-	(2,498,519)	-	-	-	-	(2,498,519)

(3) 당분기 중 자회사와의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 8,062천원(전분기: 369,656천원) 입니다. 14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	226,740,053	193,929,858	464,026	8,989,958	59,955	2,918,805	3,606,925	1,016,786	437,726,366

취득	-	27,570	-	-	-	111,817	18,999	114,976	273,362

기타대체	-	599,347	-	-	-	-	232,940	(199,940)	632,347

처분	-	-	-	(4,062)	(2)	-	-	-	(4,064)

감가상각	-	(1,176,627)	(3,978)	(1,070,134)	(5,258)	(213,793)	(436,917)	-	(2,906,707)

분기말	226,740,053	193,380,148	460,048	7,915,762	54,695	2,816,829	3,421,947	931,822	435,721,304

취득원가	226,740,053	220,072,155	769,475	94,038,142	109,916	16,882,648	32,363,897	931,822	591,908,108

정부보조금	-	-	-	(15,401)	-	(8)	-	-	(15,409)

감가상각누계액	-	(26,692,007)	(309,427)	(86,106,979)	(55,221)	(14,065,811)	(28,941,950)	-	(156,171,395)

당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 325,480,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 15, 19 및 34 참조).

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	261,796,919	186,364,420	487,391	10,525,040	80,993	2,921,155	4,633,759	17,006,361	483,816,038

취득	-	-	-	305,000	-	473,756	-	5,730,282	6,509,038

기타대체	-	-	-	129,013	-	-	-	(129,013)	-

처분	-	-	-	(209,521)	(3)	-	(1)	-	(209,525)

감가상각	-	(1,113,144)	(5,841)	(1,230,992)	(5,258)	(236,305)	(484,379)	-	(3,075,919)

분기말	261,796,919	185,251,276	481,550	9,518,540	75,732	3,158,606	4,149,379	22,607,630	487,039,632

취득원가	261,796,919	207,366,386	769,475	97,516,624	165,771	20,778,264	34,146,241	22,607,630	645,147,310

정부보조금	-	-	-	(43,244)	-	(150)	-	-	(43,394)

감가상각누계액	-	(22,115,110)	(287,925)	(87,954,840)	(90,039)	(17,619,508)	(29,996,862)	-	(158,064,284)

(2) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 2,241,230천원입니다. 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인 자산	합 계

기초	55,316,786	7,094,948	15,443,698	77,855,432

취득	-	-	2,738,998	2,738,998

감가상각	-	(44,747)	-	(44,747)

분기말	55,316,786	7,050,201	18,182,696	80,549,683

취득원가	55,316,786	8,135,777	18,182,696	81,635,259

감가상각누계액	-	(1,085,576)	-	(1,085,576)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,366,731	8,554,431

감가상각	-	(29,073)	(29,073)

분기말	4,187,700	4,337,658	8,525,358

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(948,385)	(948,385)

(2) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 14, 19 및 34 참조).(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출액	131,475	131,475

운영비용(감가상각비)	44,747	29,073

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 당분기 중 적격자산인 투자자산에 대해 자본화된 차입원가는 621,224천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.49% 입니다.

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	181,000	-	-	181,000

특허권	338,147	27,958	(53,760)	312,345

임차권리금	-	-	-	-

상표권	14,234	-	(1,518)	12,716

소프트웨어	899,628	-	(86,594)	813,034

합 계	1,433,009	27,958	(141,872)	1,319,095

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	182,500	-	-	182,500

특허권	457,420	69,922	(65,439)	461,903

임차권리금	-	-	-	-

상표권	19,205	-	(1,616)	17,589

소프트웨어	1,038,718	8,000	(82,619)	964,099

합 계	1,697,843	77,922	(149,674)	1,626,091

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기의 무형자산상각비는 141,871천원(전분기: 149,674천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	39,331	141,027

인건비	414,392	368,523

기타경비	304,363	324,387

합 계	758,086	833,937

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. 17. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	-	-	-	-

기계장치	20,631	-	(5,230)	15,401

비품	8	-	-	8

소프트웨어	60,421	-	(6,250)	54,171

합 계	81,060	-	(11,480)	69,580

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	30,606	-	(30,606)	-

기계장치	53,834	-	(10,590)	43,244

비품	498	-	(348)	150

소프트웨어	85,831	-	(6,557)	79,274

합 계	170,769	-	(48,101)	122,668

18. 리스 (1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	112,365,918	114,636,507

차량운반구	131,524	141,076

합 계	112,497,442	114,777,583

리스부채

유동	9,074,964	9,185,229

비유동	83,456,532	84,732,722

합 계	92,531,495	93,917,951

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 없으며(전분기: 없음), 리스자산상각비는 2,153,475천원(전분기: 1,959,893천원), 리스의 총 현금유출은 2,348,599천원(전분기: 2,092,727천원)입니다.회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료(*1)	927,842	904,571

조정리스료	2,073,456	2,027,066

리스수익 총액(*2)	3,001,298	2,931,637

(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 1,847백만원(전분기: 1,733백만원)입니다.2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1,661,128

1년 초과 2년 이내	948,075

2년 초과 5년 이내	2,388,471

합 계(*)	4,997,674

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행 등 차입금	94,999,937	82,549,627

유동성장기은행차입금	51,414,240	52,414,240

유동화채무	23,000,000	25,500,000

소 계	169,414,177	160,463,867

장기차입금	은행차입금	123,228,320	120,406,880

유동화채무	7,750,000	11,500,000

소 계	130,978,320	131,906,880

합 계	300,392,497	292,370,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행 등 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2023.08.30	5.68%	1,100,000	1,400,000

광주은행	2023.07.06	5.52%	3,300,000	3,300,000

국민은행	2023.04.30~2023.06.17	3.93%~5.97%	17,799,937	17,799,627

신한은행	2023.07.28~2023.09.19	4.99%~5.26%	34,200,000	34,450,000

기업은행	2023.05.10~2023.05.30	4.48%~4.78%	11,100,000	2,100,000

농협은행	2023.11.14	6.67%	10,000,000	10,000,000

(주)대명화학	2024.02.28	4.60%	4,000,000	-

산업은행	2023.04.19	3.55%	13,500,000	13,500,000

단기차입금 소계	94,999,937	82,549,627

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23~2024.07.12	2.74%~3.02%	38,800,000	38,800,000

산업은행	2023.10.15~2030.01.06	2.04%~5.13%	93,142,560	89,821,120

우리은행	2024.08.30~2025.09.15	3.07%~5.62%	42,700,000	44,200,000

장기차입금 소계	174,642,560	172,821,120

차감: 유동성장기차입금	(51,414,240)	(52,414,240)

장기차입금	123,228,320	120,406,880

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 15 및 34 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권유동화(*)	23,000,000	7,750,000	25,500,000	11,500,000

합 계	23,000,000	7,750,000	25,500,000	11,500,000

(*) 당분기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 모다케이디비천안제이차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 전기 중 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2021.06.30

유동화 최종만기일	2024.05.20	2024.06.30

이자율	2.15%	2.75%

유동화 차입금액	30,000,000	20,000,000	50,000,000

상환금액	(11,250,000)	(8,000,000)	(19,250,000)

분기말 잔액	18,750,000	12,000,000	30,750,000

유동	15,000,000	8,000,000	23,000,000

비유동	3,750,000	4,000,000	7,750,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행 등 차입금	269,642,497	146,414,177	57,214,240	60,742,720	5,271,360

유동화채무	30,750,000	23,000,000	7,750,000	-	-

합 계	300,392,497	169,414,177	64,964,240	60,742,720	5,271,360

20. 파생상품 (1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

매매목적	풋옵션	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당분기말	전기말

매매목적	파생상품부채

비유동	1,305,660	1,305,660

21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	76,349	114,968

선수금	342,714	286,308

이연수익(*1)(*2)	4,950,581	4,775,058

합 계	5,369,644	5,176,334

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,743백만원과 반품환불부채 208백만원로 구성되어 있습니다. (2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하였으며, 당분기말 현재 회사가 기타충당부채로 계상하고 있는 복구충당부채는 38,500천원(전기말: 38,500천원)입니다.

22. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	6,632,950	11,429,962

리스부채	9,074,964	9,185,229

미지급비용	2,254,649	2,703,576

예수보증금	126,300	106,300

소 계	18,088,863	23,425,067

비유동 :

임대보증금	2,844,200	2,846,000

리스부채	83,456,532	84,732,722

소 계	86,300,732	87,578,722

합 계	104,389,595	111,003,789

23. 종업원급여(1) 회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,977,941	7,013,156

사외적립자산의 공정가치	(7,461,798)	(7,663,468)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	(483,857)	(650,312)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,013,156	7,929,821

관계사전출입	(14,293)	-

당기근무원가	296,068	324,706

이자원가	69,268	53,144

급여 지급액	(386,258)	(279,045)

분기말 금액	6,977,941	8,028,626

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,663,468	6,106,755

사외적립자산의 기대수익	100,925	43,606

급여 지급액	(302,596)	(246,990)

분기말 금액	7,461,797	5,903,371

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	296,068	324,706

이자원가	69,268	53,144

사외적립자산의 기대수익	(100,925)	(43,606)

종업원 급여에 포함된 총 비용	264,411	334,244

24. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

주식발행초과금	199,281,223	199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	1,341,199	982,978

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,510,000)	(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)	-	-

합 계	(2,168,801)	(2,527,022)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(94,819,040)	(94,828,398)

지분법자본잉여금	517,679	517,679

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(91,621,189)	(91,630,547)

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	213,825,469	212,778,550

합 계	219,352,568	218,305,649

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,764,943	2,685,736

퇴직급여	198,987	223,782

복리후생비	446,595	398,467

보험료	54,524	53,616

감가상각비	1,809,543	1,809,234

무형자산상각비	141,871	149,674

대손상각비(환입)	(91,328)	14,953

지급수수료	7,425,493	6,377,258

접대비	40,875	30,343

통신비	173,857	171,994

광고선전비	654,288	1,219,390

세금과공과금	686,613	380,634

경상연구개발비	758,085	833,937

여비교통비	56,842	33,945

전력비	1,753,675	1,429,938

건물관리비	485,505	429,598

수출제비용	44,871	66,372

지급임차료	312,826	286,558

해외시장개척비	49,547	49,336

리스자산상각비	2,152,015	1,959,893

기타	649,843	593,862

합 계	20,569,470	19,198,520

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,720	358,980

잡이익	49,317	112,043

합 계	56,037	471,023

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	2	-

기타의대손상각비	149,923	23,144

잡손실	82,595	64,426

기부금	553	-

합 계	233,073	87,570

29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	586,710	569,387

외환차익	53,422	99,553

외화환산이익	657,546	573,730

파생상품 평가이익	22,097	328,900

금융상품 평가이익	22,820	13,821

합 계	1,342,595	1,585,391

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금(*)	2,581,356	1,625,851

리스부채	1,087,058	1,018,053

외환차손	49,565	10,695

외화환산손실	(15,096)	360,612

금융상품 처분손실	-	4

금융수수료	17,032	83,559

합 계	3,719,915	3,098,774

(*) 당분기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 621,224천원(전분기: 490,472천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(476,275)	(1,303,375)

원재료 및 상품의 매입액	1,960,820	3,708,786

종업원급여	5,171,673	5,630,196

감가상각비	2,951,454	3,104,992

리스자산상각비	2,152,015	1,959,893

복리후생비	566,606	542,617

지급수수료	7,547,960	6,428,272

경상연구개발비	159,984	239,951

전력비	2,343,528	1,949,838

소모품비	511,504	1,304,226

외주가공비	1,062,564	1,523,009

수선비	182,225	171,313

세금과공과	751,584	463,645

지급임차료	325,158	304,302

기타비용	2,460,066	3,336,051

매출원가 및 판매비와관리비 합계	27,670,866	29,363,716

31. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 59.98% 입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,046,918,680	1,827,895,079

분기순이익 중 보통주 해당분	1,046,918,680	1,827,895,079

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	13	23

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,046,919	1,827,895

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	9,447,389	9,426,688

퇴직급여	264,411	334,243

이자비용	3,668,414	2,643,904

법인세비용	308,216	879,566

대손상각비(환입)	(91,328)	14,952

감가상각비	2,906,707	3,075,919

투자자산감가상각비	44,747	29,073

무형자산상각비	141,871	149,674

외화환산손실	(15,096)	360,612

기타의대손상각비	149,923	23,144

재고자산평가손실	(815,734)	338,928

리스자산상각비	2,152,015	1,959,893

금융상품평가손실	-	-

지분법손실	3,532,119	2,163,660

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	4

유형자산폐기손실	2	-

외화환산이익	(657,546)	(573,730)

이자수익	(440,169)	(431,668)

유형자산처분이익	(6,720)	(358,980)

리스자산수익	(146,541)	(137,719)

파생상품평가이익	-	(328,900)

연구개발수행이익	-	(37,710)

지분법이익	(1,536,369)	(664,356)

금융상품처분이익	(22,097)	-

금융상품평가이익	(22,820)	(13,821)

기타	33,384	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(38,510,127)	(12,057,082)

매출채권	12,124,305	(1,088,448)

미수금	2,216,197	32,200

장기미수금	(2,886)	(18,224)

선급금	(640,397)	(20,059)

장기선급금	1,021	(40,309)

선급비용	53,115	14,162

부가세대급금	200,972	2,192

이연수익	175,523	58,767

재고자산	1,426,795	(1,640,827)

매입채무	(49,498,420)	(8,000,254)

미지급금	(4,006,095)	(943,030)

예수금	(38,619)	281

선수금	56,406	12,263

미지급비용	(480,088)	(393,742)

확정급여채무	(97,956)	(32,054)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(28,015,819)	(802,499)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	199,940	129,013

금융상품의 유동성 대체	-	1,054,709

차입금의 유동성 대체	5,428,560	8,478,560

유형자산 처분 관련 미수금 변동	9,236	562,324

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(810,000)	2,309,492

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,398,021천원(전기말: 24,039,264천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	9,000,000

일반대	2,100,000	2,100,000

우리은행	일반대	29,000,000	25,900,000

시설대	22,000,000	17,900,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

구매자금대출	7,800,000	7,799,937

신한은행	일반대	20,700,000	20,200,000

시설대	14,000,000	14,000,000

농협은행	일반대	10,000,000	10,000,000

광주은행	일반대	3,500,000	3,300,000

산업은행	일반대	78,500,000	78,500,000

시설대	40,000,000	28,142,560

유동화채무	20,000,000	12,000,000

합 계	316,400,000	277,642,497

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	유동화채무	산업은행	2024.06.30	24,000,000	12,000,000

권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2023.06.03	5,161,370	7,799,937

일반대	산업은행	2023.04.19	3,159,000	13,500,000

일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,642,560

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	13,000,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	6,500,000

시설대	산업은행	2030.01.06	3,474,000	6,000,000

합 계	원화	78,928,370	88,442,497

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2023.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2023.08.16	3,000,000	2,917,443

하나은행	2023.10.28	1,800,000	1,800,000

신한은행	2023.09.27	500,000	500,000

일반대	하나은행	2023.05.12	960,000	700,000

신한은행	2023.09.15	500,000	500,000

신한은행	2023.09.15	200,000	200,000

합 계	9,160,000	8,617,443

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대구점외 건물 및 시설	325,554,018	메리츠화재	산업은행천안지점외 13곳

안산공장 건물 및 기계장치	161,633,247	KB손해보험

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자명

최상위지배자	-	권오일(*1)

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업(*2)	-	Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, (주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4), (주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 2021년 8월 2일 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*)	매입	유형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	110	18,057	645	-	-

지배기업	(주)대명화학	957,075	-	-	-	772	33,022	13,402	44,362	3,792

종속기업	Innochips Vina	-	5,888,682	1,612,650	74,553	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	5,468	250,321	201,450	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	486,213	-	-	47,487	-	-	-	-	(363)

(주)케이브랜즈	217,572	-	-	-	-	-	-	-	(220)

(주)케이비트랜드	215,659	-	-	-	-	-	-	-	-

부림상사	62,993	-	-	-	-	-	-	-	(25)

(주)에코송산	-	-	-	14,881	-	-	-	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	247,432	14,883

(주)천북아울렛	-	-	-	102,082	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	-	530	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	866,072

울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	142,285	50,858	261,500	147,601	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	-	18,975	726,182	512,489	-	11,525

키르시	2,467	-	-	-	-	-	-	-	-

월드와이드브랜즈	5,122	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)하이라이트브랜즈	23,568	487,423	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,970,669	6,376,635	1,612,650	381,288	76,183	1,289,082	875,587	291,794	895,664

(*) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*)	매입	유형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	105	14,412	979	-	-

지배기업	(주)대명화학	855,072	-	-	-	337	17,593	13,287	3,529	22,211

종속기업	Innochips Vina	-	1,440,191	579,178	-	369,656	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	5,217	250,321	209,447	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	444,369	-	-	17,455	-	-	-	-	(253)

(주)케이브랜즈	318,027	-	-	-	-	-	-	-	(448)

(주)케이비트랜드	212,109	292,625	-	-	-	-	-	-	-

(주)에코송산	-	-	-	14,868	-	-	-	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	192,847	31,824

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	-	59,966	(10,233)

(주)천북아울렛	-	-	-	110,589	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	-	1,606	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	1,002,478

울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	123,928	49,219	261,500	154,517	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	-	14,238	550,147	413,544	-	10,734

(주)하이라이트브랜즈	13,525	70,690	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,843,102	1,805,112	579,178	266,840	438,772	1,093,973	791,774	256,342	1,056,313

(*) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	-	465,046	-	198,047

종속기업	Innochips Vina	-	10,697,577	362,175	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	47,487	1,325,988	6,300

(주)케이브랜즈	-	-	323,164	7,800

(주)케이비트랜드	-	-	138,746	2,400

부림상사	-	-	100,169	2,100

(주)에코송산(*)	-	601,576	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	120,740	-	3,778

(주)천북아울렛	-	102,082	-	2,438

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	108

(주)패션플러스	4,348,884	76,656	-	119

울산진장유통단지사업협동조합	-	10,142,285	-	111,705

코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,145,223

키르시	-	-	12,923	300

월드와이드브랜즈	-	-	10,601	300

(주)하이라이트브랜즈	-	-	52,065	600

합 계	4,348,884	27,413,449	2,325,831	1,481,218

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	1,215,663	145,000	-	132,793

종속기업	Innochips Vina	-	10,356,798	286,834	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	2,515,896	6,300

(주)케이브랜즈	-	-	803,574	10,500

(주)케이비트랜드	-	-	257,652	2,400

(주)에코송산(*)	-	586,694	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	156,877	-	8,710

케이디비천안모다제삼차(유)	-	2,725	-	15,127

(주)천북아울렛	336,262	-	-	2,380

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	10,000,000	-	111,320

코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,148,463

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	-	-	170

(주)패션플러스	11,270,420	-	-	1,187

(주)하이라이트브랜즈	-	-	114,248	600

합 계	12,822,345	26,408,094	3,978,204	1,439,950

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	회수	분기말

종속기업	Innochips Vina	2,534,600	1,023,060	-	3,557,660

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	3,000,000	1,200,000	-	4,200,000

(주)에코송산(*)	1,312,000	-	-	1,312,000

(주)천북아울렛	9,000,000	-	-	9,000,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	310,000	12,619,000

합 계	28,155,600	2,533,060	-	30,688,660

(*) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	회수	분기말

종속기업	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	600,000	3,200,000	(600,000)	3,200,000

(주)에코송산(*)	1,310,835	-	-	1,310,835

(주)천북아울렛	9,750,000	-	-	9,750,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	309,000	-	10,959,000

합 계	22,310,835	3,509,000	(600,000)	25,219,835

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	10,000,000	(6,000,000)	4,000,000

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	22,500,000	-	(3,750,000)	18,750,000

케이디비천안모다제삼차(유)	2,500,000	-	(2,500,000)	-

합 계	25,000,000	10,000,000	(12,250,000)	22,750,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	14,700,000	(4,000,000)	10,700,000

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	34,000,000	-	(2,000,000)	32,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	12,500,000	-	(2,500,000)	10,000,000

합 계	46,500,000	14,700,000	(8,500,000)	52,700,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	91,900	645	(18,750)	73,795

지배기업	(주)대명화학	1,236,979	13,402	(167,619)	1,082,762

종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,106,546	201,450	(375,000)	16,932,996

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,686	147,601	(300,000)	12,586,287

코웰패션(주)	44,228,950	512,489	(1,037,500)	43,703,939

합 계	75,403,061	875,587	(1,898,869)	74,379,779

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 권오일에 사용권자산 72백만, (주)대명화학에 사용권자산 1,020백만원, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호에 16,187백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,080백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 42,119백만원을 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	135,045	979	(15,000)	121,024

지배기업	(주)대명화학	1,146,314	13,287	(25,704)	1,133,897

종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,780,636	209,447	(375,000)	17,615,083

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,892	154,517	(300,000)	13,185,409

코웰패션(주)	35,677,366	413,544	(800,000)	35,290,910

합 계	68,070,253	791,774	(1,515,704)	67,346,323

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기말 현재 권오일에 사용권자산 135백만, (주)대명화학에 사용권자산 1,108백만원, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호에 17,439백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 16,387백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 34,659백만원을 인식하였습니다.

(7) 당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	시설대	신한은행	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2023.08.16	3,000,000	2,917,443

하나은행	2023.10.28	1,800,000	1,800,000

신한은행	2023.09.27	500,000	500,000

일반대	하나은행	2023.05.12	960,000	700,000

신한은행	2023.09.15	500,000	500,000

신한은행	2023.09.15	200,000	200,000

합 계	8,160,000	7,617,443

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	333,408	313,804

퇴직급여	40,005	18,263

합 계	373,413	332,067

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	30,574,809	31,768,772

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	3,001,299	2,931,637

총 수익	33,576,108	34,700,409

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	7,494,057	22,274,598	806,154	30,574,809

한 시점에 인식	7,494,057	22,274,598	806,154	30,574,809

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	12,847,558	18,725,453	195,761	31,768,772

한 시점에 인식	12,847,558	18,725,453	195,761	31,768,772

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	550,500	490,962

계약부채 - 고객충성제도	4,742,795	4,570,404

합 계	5,293,295	5,061,366

당분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.