모다이노칩 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	20,532,600	4,281,867	17,686,678	1,775,299

전자부문	11,029,128	(850,405)	12,469,421	(398,583)

합 계	31,561,728	3,431,462	30,156,099	1,376,716

4.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	651,541,563	410,019,596	654,344,897	415,247,466

전자부문	120,930,081	6,596,633	121,494,138	7,547,430

합 계	772,471,644	416,616,229	775,839,035	422,794,896

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유통부문	기타매출	132,791	179,826

임대매출	2,785,187	2,198,775

상품매출	85,295	235,037

수수료매출	116,959,469	91,959,277

특정상품매입원가	(99,430,142)	(76,886,237)

소 계	20,532,600	17,686,678

전자부문	제품매출	10,991,837	12,269,275

기타매출	37,291	200,146

소 계	11,029,128	12,469,421

합 계	31,561,728	30,156,099

4.5 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로 부터 의 수 익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	3,842,537	3,036,248

기타	1,218,802	944,554

소 계	5,061,339	3,980,802

국내	26,500,389	26,175,297

합 계	31,561,728	30,156,099

4.6 영업의 계절적 특성 유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 48%가 상반기에 발생하였으며, 52%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치 5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	11,817,237	13,404,472	11,547,942	12,573,867

EUR	7,253	7,253

매출채권	USD	5,216,937	5,913,398	5,692,649	6,193,602

미수금	USD	7,293,028	8,266,648	5,955,282	6,479,347

보증금	CNY	47,800	8,238	47,800	7,981

합 계	27,592,756	25,254,797

부채(*)

매입채무	USD	448,092	546,040	346,882	450,626

JPY	3,711,300	6,945,000

미지급금	USD	166,704	216,293	137,228	188,856

JPY	2,660,760	3,751,600

합 계	762,333	639,482

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,687,801	(2,687,801)	2,471,040	(2,471,040)

JPY	(6,546)	6,546	(11,277)	11,277

CNY	824	(824)	798	(798)

EUR	963	(963)	971	(971)

합 계	2,683,042	(2,683,042)	2,461,532	(2,461,532)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	218,450,393	224,280,474

차감: 현금및현금성자산	(19,349,201)	(14,102,010)

순부채	199,101,192	210,178,464

자본총계	355,855,416	353,044,139

총자본	554,956,608	563,222,603

자본조달비율	36%	37%

5.3 공정가치 측정 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,349,201	(*1)	14,102,010	(*1)

매출채권	20,143,367	(*1)	26,108,350	(*1)

장단기금융상품	14,851,758	(*1)	14,487,578	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100	1,100	1,100

기타	64,204,196	(*1)	62,333,907	(*1)

합 계	118,549,622	117,032,945

금융부채

매입채무	43,709,557	(*1)	41,697,824	(*1)

기타지급채무	7,854,101	(*1),(*2),	8,121,144	(*1),(*2),

기타비유동지급채무	2,716,900	(*1),(*2)	2,855,700	(*1),(*2)

단기차입금	101,638,993	(*1)	91,610,574	(*1)

장기차입금	116,811,400	(*1)	132,669,900	(*1)

유동파생상품부채	26,972	26,972	28,500	28,500

비유동파생상품부채	2,466,460	2,466,460	3,057,960	3,057,960

합 계	275,224,383	280,041,602

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	1,100	1,100

금융부채

유동파생상품부채	(26,972)	-	(26,972)

비유동파생상품부채	(1,001,000)	(1,465,460)	(2,466,460)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	1,100	1,100

금융부채

유동파생상품부채	(28,500)	-	(28,500)

비유동파생상품부채	(1,592,500)	(1,465,460)	(3,057,960)

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

유동파생상품부채	(26,972)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채	(1,001,000)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)	(1,465,460)	3	현금흐름할인법	미래현금흐름, 할인율,영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	1,100	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

(*) 회사는 전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존 주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	1,100	1,100

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	19,349,201	14,102,010

매출채권	20,143,367	26,108,350

기타수취채권	7,259,495	7,518,665

기타유동금융자산	8,777,649	8,841,670

기타비유동금융자산	6,074,109	5,645,908

기타장기수취채권	56,944,701	54,815,242

금융자산 합계	118,549,622	117,032,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	43,709,557	41,697,824

기타지급채무 (*1), (*2)	7,854,101	8,121,144

기타비유동지급채무(*1)	2,716,900	2,855,700

단기차입금	101,638,993	91,610,574

장기차입금	116,811,400	132,669,900

파생상품부채 - 위험회피	유동파생상품부채	26,972	28,500

비유동파생상품부채	1,001,000	1,592,500

파생상품부채 - 매매목적	비유동파생상품부채	1,465,460	1,465,460

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	11,157,990	11,192,251

리스부채(비유동)	114,265,970	115,711,508

금융부채 합계	400,648,343	406,945,361

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	-	(15,746)

처분손익	(3)	(5)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	534,158	1,025,952

외화환산손익	945,015	523,911

외환차손익	124,666	177,970

평가손익	(47,494)	9,696

파생상품자산 - 위험회피	평가손익	-	157,300

기타포괄손익(*2)	1,192	(313,475)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(1,238,301)	(1,843,575)

외화환산손익	(591,500)	(685,100)

금융비용	(76,697)	(698,176)

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,473,871)	(1,473,745)

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	591,500	685,100

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	74,447	85,480

보통예금	5,870,282	1,442,663

외화보통예금	13,404,472	12,573,867

합 계	19,349,201	14,102,010

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,733,109	26,784,237

손실충당금	(589,742)	(675,887)

매출채권(순액)	20,143,367	26,108,350

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	675,887	909,824

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(86,145)	6,794

분기말 금액	589,742	916,618

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비 ' 에 포함되어 있 습니다(주석 28 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	8,777,649	8,841,670

소 계	8,777,649	8,841,670

비유동 :

장기금융상품	6,074,109	5,645,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100

소 계	6,075,209	5,647,008

합 계	14,852,858	14,488,678

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	3,000,000	3,000,000	차입금 담보제공

장기금융상품	수협은행	1,350,000	1,200,000	특수관계자 차입금 질권설정

우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

합 계	4,352,000	4,202,000

10. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	6,832,218	6,955,625

미수수익	427,277	122,044

단기대여금	-	440,997

소 계	7,259,495	7,518,666

비유동 :

임차보증금(*)	20,608,114	20,642,027

기타보증금외	1,766,327	1,495,135

장기대여금	32,113,671	31,992,776

장기대여금 손실충당금	(5,433,671)	(5,433,671)

장기미수금	8,669,422	6,883,122

장기미수금 손실충당금	(779,162)	(764,147)

장기미수수익	4,508,198	4,492,925

장기미수수익 손실충당금	(4,508,198)	(4,492,925)

소 계	56,944,701	54,815,242

합 계	64,204,196	62,333,908

(*) 당분기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

경주점1	2013.11.08	2028.11.07	4.41%	4,466,667	(1,911,524)	2,555,143

경주점2	2014.04.01	2028.11.08	3.72%	2,233,333	(837,624)	1,395,709

양산점	2013.11.01	2028.10.31	4.37%	4,000,000	(1,688,195)	2,311,805

김천구미점	2016.09.04	2036.09.03	2.50%	4,000,000	(1,506,937)	2,493,063

원주점	2015.01.09	2035.01.08	3.56%	3,500,000	(1,359,235)	2,140,765

울산점	2015.08.28	2035.08.27	3.28%	10,000,000	(4,159,286)	5,840,714

부평점	2019.05.09	2024.05.09	4.72%	1,000,000	(575,544)	424,456

천안점	2017.10.01	2022.09.30	2.73%	3,200,000	(1,158,456)	2,041,544

기타	-	-	4.65%	1,500,297	(95,382)	1,404,915

합 계	33,900,297	(13,292,183)	20,608,114

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	324,217	70,572

선급비용	178,769	196,995

부가세대급금	590,039	543,111

소 계	1,093,025	810,678

비유동 :

선급금	782,523	791,029

소 계	782,523	791,029

합 계	1,875,548	1,601,707

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,530,795	5,902,779

재공품	19,233,528	18,311,748

제품	4,731,982	4,898,584

상품	11,158	49,548

미착품	-	20,189

소 계	30,507,463	29,182,848

재고자산평가충당금	(3,301,779)	(3,075,392)

합 계	27,205,684	26,107,456

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,601,189천원(전분기: 11,052,415천원)입니다. (3) 당분기 중 회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 226,387천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전분기 중 전분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 499,136천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

Innochips Vina	베트남	100	10,346,699	100	10,566,784	회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈	한국	79.99	37,334,787	79.99	37,691,558	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	한국	98.55	7,544,821	98.55	7,551,888	부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션	한국	80	8,453,033	80	8,049,673	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드	한국	60	474,555	60	414,629	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*1)	한국	50	4,332,641	50	4,181,265	부동산개발 및 임대업

(주)에코송산	한국	100	-	100	-	부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*2)	한국	60	16,750,793	60	16,740,946	신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*3)	한국	-	-	-	-	금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*3)	한국	-	-	-	-	금융투자업

합 계	85,237,329	85,196,743

(*1) (주)엠디자산개발구리는 모다아울렛 구리남양주점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 전분기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다. (*2) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다. (*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)엠디자산개발구리	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	합 계

기초 장부금액	10,566,784	37,691,558	7,551,888	8,049,673	414,629	4,181,265	16,740,946	85,196,743

지분법이익(손실)	(795,393)	(356,771)	187,903	425,205	59,926	127,653	9,847	(341,630)

기타	575,308	-	(194,970)	(21,845)	-	23,723	-	382,216

분기말 장부금액	10,346,699	37,334,787	7,544,821	8,453,033	474,555	4,332,641	16,750,793	85,237,329

투자차액	-	-	-	2,498,519	-	-	-	2,498,519

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)엠디자산개발구리	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	합 계

기초 장부금액	11,546,290	33,694,018	7,124,651	7,190,724	334,979	1,915,674	-	61,806,336

증가	2,392,000	-	-	-	-	2,000,000	11,999,805	16,391,805

감소(*)	-	-	(253,620)	-	-	-	-	(253,620)

지분법이익(손실)	(575,531)	(2,035,539)	129,642	512,884	142,196	886,541	4,460,470	3,520,663

지분법자본변동	454,113	(91,707)	-	(17,628)	-	(179,311)	-	165,467

지분법자본잉여금	-	91,707	-	-	-	101,546	-	193,253

지분법이익잉여금	-	-	-	-	-	(781,081)	-	(781,081)

분기말 장부금액	13,816,872	31,658,479	7,000,673	7,685,980	477,175	3,943,369	16,460,275	81,042,823

투자차액	-	-	-	2,498,519	-	-	-	2,498,519

(*) 전분기 중 회사는 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호로부터 배당금을 수령하였으며, 해당 금액을 투 자주식 장부금액에서 차감하였습니다.

(3) 당분기 중 자회사와의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 566,968천원(전분기 : 164,133천원) 입니다

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)하버뷰548	한국	-	-	-	-	부동산 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	209,724

증감(*)	-	(209,724)

분기말 장부금액	-	-

(*) 회사는 전분기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	164,376,847	144,752,904	559,732	16,305,903	7,777	2,448,415	6,828,961	44,695,320	379,975,859

취득	47,681	250,326	-	74,281	-	281,662	32,000	407,591	1,093,541

처분	-	-	-	(901,299)	(1)	(3,996)	-	-	(905,296)

감가상각	-	(837,518)	(2,860)	(1,503,965)	(2,154)	(239,640)	(741,303)	-	(3,327,440)

분기말	164,424,528	144,165,712	556,872	13,974,920	5,622	2,486,441	6,119,658	45,102,911	376,836,664

취득원가	164,424,528	159,939,677	762,473	100,514,769	156,508	19,063,613	34,398,101	45,102,911	524,362,580

정부보조금	-	-	-	(90,811)	-	(2,030)	-	-	(92,841)

감가상각누계액	-	(15,773,965)	(205,601)	(86,449,038)	(150,886)	(16,575,142)	(28,278,443)	-	(147,433,075)

당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 213,695,600천원) 로 제공되어 있습니다(주석 16, 20 및 35 참조).

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	152,395,401	118,734,716	571,173	23,359,468	21,372	2,254,633	10,232,423	16,652,905	30,168	324,252,259

취득	-	-	-	192,310	-	85,266	74,650	1,923,123	-	2,275,349

기타대체(*)	-	-	-	289,063	-	817,438	-	(289,063)	(30,168)	787,270

처분	-	-	-	(180,455)	-	(7,414)	-	-	-	(187,869)

감가상각	-	(691,523)	(2,860)	(2,191,670)	(3,473)	(267,508)	(973,026)	-	-	(4,130,060)

분기말	152,395,401	118,043,193	568,313	21,468,716	17,899	2,882,415	9,334,047	18,286,965	-	322,996,949

취득원가	152,395,401	130,740,721	762,472	108,073,792	219,063	19,012,370	35,174,705	18,286,965	-	464,665,489

정부보조금	-	-	-	(162,894)	-	(5,949)	-	-	-	(168,843)

감가상각누계액	-	(12,697,527)	(194,160)	(86,442,182)	(201,164)	(16,124,007)	(25,840,658)	-	-	(141,499,697)

(*) 전분기 중 사용권자산 및 기타유형자산이 비품으로 대체되었습니다. (2) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 111,701,377천원입니다.(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 114,728 천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.45% 입니다.

16. 투자부동산

( 1 ) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,481,645	8,669,345

감가상각	-	(28,728)	(28,728)

분기말	4,187,700	4,452,917	8,640,617

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(833,126)	(833,126)

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,596,559	8,784,259

감가상각	-	(28,728)	(28,728)

분기말	4,187,700	4,567,831	8,755,531

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(718,212)	(718,212)

(2) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 2,100,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 15, 20 및 35 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출액	115,500	115,500

운영비용(감가상각비)	28,728	28,728

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	182,750	-	-	182,750

특허권	565,616	26,652	(74,656)	517,612

임차권리금	31,500	-	(7,875)	23,625

상표권	26,121	-	(1,729)	24,392

소프트웨어	1,165,958	9,400	(75,580)	1,099,778

합 계	1,971,945	36,052	(159,840)	1,848,157

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	184,500	-	-	184,500

특허권	494,054	89,643	(59,509)	524,188

임차권리금	85,236	-	(13,434)	71,802

상표권	33,790	-	(1,917)	31,873

소프트웨어	1,143,577	-	(67,849)	1,075,728

합 계	1,941,157	89,643	(142,709)	1,888,090

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기의 무형자산상각비는 159,840 천원(전분기: 142,709천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	119,978	100,863

인건비	347,479	429,550

기타경비	281,668	345,807

합 계	749,125	876,220

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	30,595	3	-	30,598

기계장치	106,365	-	(15,554)	90,811

비품	2,819	-	(789)	2,030

소프트웨어	1,916	-	(511)	1,405

합 계	141,695	3	(16,854)	124,844

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	30,577	10	-	30,587

기계장치	184,222	-	(21,328)	162,894

비품	7,375	-	(1,426)	5,949

개발비	124,710	-	(124,710)	-

소프트웨어	7,602	-	(2,073)	5,529

합 계	354,486	10	(149,537)	204,959

19. 리스 (1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	152,240,595	154,825,273

차량운반구	37,429	48,292

합 계	152,278,024	154,873,565

리스부채

유동	11,157,990	11,192,251

비유동	114,265,970	115,711,508

합 계	125,423,960	126,903,759

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 20,358천원 및 19,776천원(전분기: 40,942천원 및 36,664천원)이며, 리스자산상각비는 2,508,725천원(전분기: 2,787,290 천원), 리스의 총 현금유출은 2,870,333천원 (전분기: 3,657,018천원 )입니다. (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료(*1)	806,007	577,382

조정리스료	1,979,179	1,621,393

리스수익 총액(*2)	2,785,186	2,198,775

(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 1,767백만원(전분기: 1,415백만원)입니다. 2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	2,377,488

1년 초과 2년 이내	883,375

2년 초과 5년 이내	2,350,851

합 계(*)	5,611,714

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	61,598,993	62,180,574

유동성장기은행차입금	22,040,000	11,430,000

유동화채무	18,000,000	18,000,000

소 계	101,638,993	91,610,574

장기차입금	은행차입금	60,075,900	72,025,900

유동화채무	42,000,000	46,500,000

회사채	14,735,500	14,144,000

소 계	116,811,400	132,669,900

합 계	218,450,393	224,280,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2021.10.15	2.58%	2,700,000	2,700,000

국민은행	2021.04.10~2021.07.04	2.65%~ 3.37%	17,798,993	17,770,574

신한은행	2021.07.28	2.98%	14,000,000	14,000,000

기업은행	2021.05.10	2.28%	2,100,000	2,100,000

농협은행	2021.11.14	2.79%	10,000,000	10,000,000

하나은행	2021.03.10	-	-	610,000

산업은행	2021.04.22~2021.04.17	1.89%~ 2.01%	15,000,000	15,000,000

단기차입금 소계	61,598,993	62,180,574

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23	2.74%	14,075,900	14,075,900

하나은행	2023.07.23	3.63%	25,800,000	26,250,000

산업은행	2023.10.15~2029.09.04	1.29%~ 2.04%	25,000,000	25,000,000

우리은행	2022.02.03	3.45%	13,200,000	14,000,000

광주은행	2021.07.06	3.03%	4,040,000	4,130,000

장기차입금 소계	82,115,900	83,455,900

차감: 유동성장기차입금	(22,040,000)	(11,430,000)

장기차입금	60,075,900	72,025,900

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 35 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권유동화(*)	18,000,000	42,000,000	18,000,000	46,500,000

합 계	18,000,000	42,000,000	18,000,000	46,500,000

(*) 당분기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.5.20	2019.5.20	2020.1.8

유동화 최종만기일	2022.5.20	2024.5.20	2023.1.8

이자율	2.53%	2.53%	2.83%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	80,000,000

상환금액	(10,000,000)	-	(10,000,000)	(20,000,000)

분기말 잔액	10,000,000	30,000,000	20,000,000	60,000,000

유동	8,000,000	-	10,000,000	18,000,000

비유동	2,000,000	30,000,000	10,000,000	42,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	2019.9.19	2022.9.19	3M USD Libor + 0.95%	14,735,500	14,144,000

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율1,133.5원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조).(5) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	143,714,893	83,638,993	6,157,440	51,418,620	2,499,840

유동화채무	60,000,000	18,000,000	23,250,000	18,750,000	-

회사채	14,735,500	-	14,735,500	-	-

합 계	218,450,393	101,638,993	44,142,940	70,168,620	2,499,840

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피(*)	통화스왑	외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적	풋옵션	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor + 0.95%	1.22%

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당분기말	전기말

위험회피	파생상품부채

유동	26,972	28,500

비유동	1,001,000	1,592,500

합 계	1,027,972	1,621,000

매매목적	파생상품부채

비유동	1,465,460	1,465,460

당분기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 591,500천원(전분기: 842,400천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은 1,192천원(법인세 효과: 336천원)(전분기: 파생상품평가손실 313,475천원 (법인세효과: 88,415천원))입니다.

22. 기타부채 및 기타충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	69,083	138,597

선수금	109,378	102,521

상품권선수금	116,290	118,760

이연수익(*1),(*2)	3,849,058	3,753,143

합 계	4,143,809	4,113,021

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 3,644백만원과 반품환불부채 205백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하였으며, 당분기말과 전기말 현재 회사가 기타충당부채로 계상하고 있는 복구충당부채는 49,500천원입니다. 당분기와 전분기 중 회사 복구충당부채의 증감내역은 없습니다.

23. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	7,602,319	7,629,917

리스부채	11,157,990	11,192,251

미지급비용	2,586,112	3,002,944

예수보증금	70,000	80,000

소 계	21,416,421	21,905,112

비유동 :

임대보증금	2,716,900	2,855,700

리스부채	114,265,970	115,711,508

소 계	116,982,870	118,567,208

합 계	138,399,291	140,472,320

24. 종업원급여

(1) 회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,801,163	8,018,532

사외적립자산의 공정가치	(6,249,445)	(6,690,709)

재무상태표상 순확정급여부채	1,551,718	1,327,823

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,018,532	8,399,599

관계사전출입	25,387	-

당기근무원가	333,927	428,201

이자원가	43,776	41,859

급여지급액	(620,459)	(295,033)

분기말 금액	7,801,163	8,574,626

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,690,709	7,171,802

사외적립자산의 기대수익	38,880	37,654

기여금	-	500,000

급여지급액	(480,144)	(239,044)

분기말 금액	6,249,445	7,470,412

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	333,927	428,201

이자원가	43,776	41,859

사외적립자산의 기대수익	(38,880)	(37,654)

종업원 급여에 포함된 총 비용	338,823	432,406

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

2020.1.8 (합병)(*)	-	-	(139,010)	(139,010)

전분기말	79,721,622	39,860,811	199,142,213	239,003,024

당기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

당분기말	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

(*) 회사는 2019년 12월 3일을 합병기일로 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 합병과 직접 관련되는 비용을 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(355,466)	(932,651)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,510,000)	(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)	(21,038)	(22,230)

합 계	(3,886,504)	(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(88,847,696)	(88,857,547)

지분법자본잉여금	517,679	517,679

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(85,649,845)	(85,659,696)

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	200,722,632	198,499,584

합 계	206,249,731	204,026,683

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

28. 판 매 비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,306,421	2,467,383

퇴직급여	229,732	276,664

복리후생비	377,504	378,361

보험료	51,462	47,961

감가상각비	1,791,763	1,894,300

무형자산상각비	159,840	142,709

대손상각비 (환입)	(86,145)	6,794

지급수수료	5,949,568	5,403,613

접대비	21,213	29,300

통신비	256,738	193,199

광고선전비	924,570	728,310

세금과공과금	270,945	237,646

경상연구개발비	749,125	876,220

여비교통비	103,078	129,906

전력비	1,349,713	1,442,065

건물관리비	501,754	517,169

수출제비용	72,695	35,097

지급임차료	302,755	153,635

해외시장개척비	40,752	53,935

리스자산상각비	2,508,725	2,787,290

기타	420,481	424,547

합 계	18,302,689	18,226,104

29 . 기타 수 익 과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	570,331	199,623

관계기업투자주식처분이익	-	1,470,276

잡이익	333,377	253,328

합 계	903,708	1,923,227

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	154	2,161

유형자산처분손실	-	6,560

기타의대손상각비(환입)	30,287	(1,594)

기부금	-	311,763

잡손실	428	1,140

합 계	30,869	320,030

30. 금 융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	534,158	1,025,952

외환차익	146,243	240,804

외화환산이익	1,221,878	713,811

파생상품 평가이익	591,500	842,400

금융상품 평가이익	15,738	20,218

합 계	2,509,517	2,843,185

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금(*)	1,238,301	1,843,575

리스부채	1,473,871	1,473,745

외환차손	21,577	62,835

외화환산손실	868,363	875,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	3	5

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	15,746

금융상품 평가손실	63,231	10,522

금융비용	76,698	698,176

합 계	3,742,044	4,979,604

(*) 당분기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 114,728천원 차감 후 금액입니다(주석 15 참조). 31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,168,846)	343,410

원재료 및 상품의 매입액	3,342,238	2,099,589

종업원급여	5,653,371	6,980,677

감가상각비	3,356,168	4,158,788

리스상각비	2,508,725	2,787,290

복리후생비	535,456	623,305

지급수수료	6,043,170	5,462,607

경상연구개발비	222,393	229,468

전력비	1,870,774	2,024,818

소모품비	850,900	830,953

외주가공비	1,163,959	160,284

수선비	249,820	261,689

세금과공과	368,762	374,874

지급임차료	300,895	194,930

기타 비용	2,832,480	2,246,701

매출원가 및 판매비와관리비 합계	28,130,265	28,779,383

32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.57% 입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,223,048,172	3,003,169,842

분기순이익 중 보통주 해당분	2,223,048,172	3,003,169,842

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	28	38

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,223,048	3,003,170

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	8,093,130	4,822,617

퇴직급여	338,823	432,405

이자비용	2,712,172	3,317,320

법인세비용	507,096	1,360,989

대손상각비(환입)	(86,145)	6,794

감가상각비	3,327,440	4,130,060

투자자산감가상각비	28,728	28,728

무형자산상각비	159,840	142,709

외화환산손실	868,363	875,000

기타의대손상각비(환입)	30,287	(1,594)

재고자산평가손실(환입)	226,387	(499,136)

리스자산상각비	2,508,725	2,787,290

금융상품평가손실	63,231	10,522

지분법손실	1,152,164	2,611,069

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	15,746

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3	5

유형자산처분손실	-	6,560

유형자산폐기손실	154	2,161

외화환산이익	(1,221,878)	(713,811)

이자수익	(534,158)	(1,025,952)

유형자산처분이익	(570,331)	(199,623)

파생상품평가이익	(591,500)	(842,400)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,470,276)

지분법이익	(810,534)	(6,131,734)

금융상품평가이익	(15,737)	(20,215)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,038,079	(29,563,240)

매출채권	6,168,833	5,537,625

미수금	90,406	(2,864,787)

선급금	(253,645)	(238,537)

장기선급금	(18,146)	(65,134)

선급비용	18,226	(138,916)

부가세대급금	(46,928)	223,903

이연수익	95,914	(138,989)

재고자산	(1,324,616)	757,790

매입채무	2,013,176	(29,369,512)

미지급금	243,245	(1,880,659)

예수금	(69,514)	(624,595)

선수금	4,387	(18,705)

미지급비용	(768,331)	(186,736)

확정급여채무	(114,928)	(555,988)

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,354,257	(21,737,453)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	289,063

장기차입금의 유동성 대체	16,450,000	12,390,000

유형자산 취득관련 미지급금변동	276,961	182,997

유형자산 처분관련 장기미수금 변동	1,467,747	-

사용권자산의 비품 대체	-	787,270

장기대여금의 유동성 대체	-	6,100,000

35. 우발채 무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,916,105천원(전기말: 2,222,055천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	-

일반대	3,100,000	2,100,000

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	15,000,000	13,200,000

하나은행	일반대	27,000,000	25,800,000

국민은행	시설대	42,000,000	24,075,900

구매자금대출	7,800,000	7,798,993

신한은행	시설대	14,000,000	14,000,000

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

광주은행	일반대	5,000,000	4,040,000

산업은행	일반대	15,000,000	15,000,000

시설대	25,000,000	25,000,000

합 계	186,900,000	143,714,893

상기 약정사항과 관련하여 경영진 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	구매자금차입금	국민은행	2021.04.30	8,580,000	7,798,993

시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	24,075,900

일반대	우리은행	2022.02.03	18,000,000	13,200,000

신한은행	보증부사채	사채권자	2022.09.19	USD13,500,000	USD13,000,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	24,075,900

권오일	구매자금차입금	국민은행	2021.04.30	8,580,000	7,798,993

일반대	산업은행	2021.04.17	12,000,000	10,000,000

일반대	산업은행	2021.04.22	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	20,000,000

일반대	광주은행	2021.07.06	6,000,000	4,040,000

시설대	우리은행	2021.10.15	3,240,000	2,700,000

합 계	원화	162,800,000	123,689,786

외화	USD13,500,000	USD13,000,000

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2021.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2021.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2021.07.19	2,908,973	2,908,973

하나은행	2021.10.30	2,160,000	1,800,000

합 계	7,268,973	6,708,973

한편, 회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,350,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설	194,006,457	메리츠화재	산업은행 외 9곳

대구점	27,883,501	현대해상	-

안산공장 건물 및 기계장치	166,286,098	KB손해보험	기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	회사명

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업	-	Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주), (주)다니엘인터패션, 디코드비나(유),(주)디코드컴퍼니,(주)엠디자산개발구리, (주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아, 케이비네트웍스(주)(*)

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, (주)엠디자산개발울산,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

경영진	-	권오일

(*) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 케이비네트웍스(주)의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비네트웍스가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*)	매입	유형자산	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

취득	처분

지배기업	(주)대명화학	639,500	-	-	-	-	120,416	17,593	13,851	-	30

종속기업	Innochips Vina	-	989,612	-	1,773,792	-	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	-	4,976	250,321	217,075	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	507,842	-	-	-	-	205	-	-	-	-

(주)케이브랜즈	457,113	-	-	-	-	401	-	-	-	-

케이에프(주)	115,500	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에코송산	-	-	-	-	15,272	-	-	-	-	15,272

(주)엠디자산개발구리	-	-	-	-	187,604	-	499,765	404,139	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	203,168	19,719

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	87,611	22,144

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	-	114,307	47,633	261,500	161,119	-	-

코웰패션(주)	12,804	-	-	-	-	18,844	676,495	432,299	-	-

(주)디엠개발	-	88,595	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	997,296

경영진	권오일	-	-	-	-	-	100	19,994	3,152	-	-

합 계	1,732,759	1,078,207	-	1,773,792	317,183	192,575	1,725,668	1,231,635	290,779	1,054,461

(*) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출(*2)	매입	유형자산	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

취득	처분

지배기업	(주)대명화학	511,512	-	-	-	101,077	167,133	17,128	14,389	-	-

종속기업	Innochips Vina	-	40,754	-	333,772	-	-	-	-	-	6,560

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	-	9,632	334,032	69,325	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	307,312	-	-	-	-	1,159	-	-	-	-

(주)케이브랜즈	428,894	-	-	-	69,767	3,370	-	-	-	-

케이에프(주)	115,500	-	-	-	-	-	-	-	-	455

(주)에코송산	-	-	-	-	54,414	-	-	-	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	-	-	-	201,751	-	499,765	419,834	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	151,628	19,810

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	179,178	203,128

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	-	101,652	46,098	200,238	167,421	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	-	-	14,893	572,904	456,814	-	-

(주)하버뷰548(*1)	-	-	-	-	67,258	-	-	-	-	-

(주)디엠개발	-	145,230	-	-	76,792	1,470,276	-	-	-	-

경영진	권오일	-	-	-	-	-	95	19,891	4,030	-	-

합 계	1,363,218	185,984	-	333,772	672,711	1,712,656	1,643,958	1,131,813	330,806	229,953

(*1) 전기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. (*2) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

지배기업	(주)대명화학	-	1,161,141	360,295	-	64,902

종속기업	Innochips Vina	-	-	7,890,260	507,913	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	18,190,017	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	-	1,331,486	5,700

(주)케이브랜즈	-	-	-	739,417	13,500

(주)에코송산(*)	-	-	480,939	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	32,984,484	225,023	-	275,000

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	32,437

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	5,368

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	17,171,847	10,136,455	-	111,230

코웰패션(주)	-	36,623,743	3,276,670	7,676	883,044

(주)디엠개발	-	-	-	-	8,599

(주)패션플러스	5,664,806	-	-	-	-

경영진	권오일	-	246,596	10,000	-	-

합 계	5,664,806	106,377,828	23,379,642	2,586,492	1,399,780

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

지배기업	(주)대명화학	-	1,178,734	989,212	-	29,905

종속기업	Innochips Vina	-	-	6,116,467	377,408	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	18,440,338	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	-	915,170	5,700

(주)케이브랜즈	-	-	-	631,860	13,500

(주)에코송산(*)	-	-	465,667	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	33,484,249	37,418	-	275,000

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	41,946

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	14,919

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	17,433,347	10,022,148	-	110,690

코웰패션(주)	-	37,300,239	3,302,240	10,875	883,313

(주)디엠개발	-	-	-	-	8,343

(주)패션플러스	14,797,244	-	-	78	80,200

경영진	권오일	-	266,590	10,000	-	-

합 계	14,797,244	108,103,497	21,943,152	1,935,391	1,463,516

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	상환	기말

종속기업	(주)에코송산	1,539,940	-	(229,105)	1,310,835

(주)엠디자산개발구리	16,540,000	-	-	16,540,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,790,000	350,000	-	10,140,000

합 계	27,869,940	350,000	(229,105)	27,990,835

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	상환	기말

지배기업	(주)대명화학	9,324,700	-	(9,324,700)	-

종속기업	(주)케이브랜즈	6,100,000	-	-	6,100,000

(주)에코송산	4,757,641	-	-	4,757,641

(주)엠디자산개발구리	17,640,000	-	-	17,640,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	250,000	-	8,950,000

(주)하버뷰548(*)	4,966,000	1,200,000	(6,166,000)	-

(주)디엠개발	6,000,000	5,000,000	-	11,000,000

합 계	57,488,341	6,450,000	(15,490,700)	48,447,641

(*) 전분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	42,000,000	-	(2,000,000)	40,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	22,500,000	-	(2,500,000)	20,000,000

합 계	64,500,000	-	(4,500,000)	60,000,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	50,000,000	-	(2,000,000)	48,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	-	30,000,000	-	30,000,000

합 계	50,000,000	30,000,000	(2,000,000)	78,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말

지배기업	(주)대명화학	1,194,564	13,851	(25,704)	1,182,711

종속기업	(주)엠디자산개발구리	34,855,400	404,139	(750,000)	34,509,539

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	18,423,668	217,075	(375,000)	18,265,743

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,896,224	161,119	(300,000)	13,757,343

코웰패션(주)	37,608,482	432,299	(927,879)	37,112,902

경영진	권오일	277,395	3,152	(22,500)	258,047

합 계	106,255,733	1,231,635	(2,401,083)	105,086,285

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환 등	기말

지배기업	(주)대명화학	1,240,625	14,389	(25,704)	1,229,310

종속기업	(주)엠디자산개발구리	36,199,380	419,834	(750,000)	35,869,213

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	5,968,658	69,325	(375,000)	5,662,983

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	167,421	(300,000)	14,303,321

코웰패션(주)	39,385,469	456,814	(844,790)	38,997,493

경영진	권오일	352,578	4,030	(22,500)	334,108

합 계	97,582,610	1,131,813	(2,317,994)	96,396,428

(7) 당분기말 현재 지배기업 및 경영진으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	시설대	신한은행	2021.4.13	1,200,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2021.7.19	2,908,973	2,908,973

하나은행	2021.10.30	2,160,000	1,800,000

한 편, 회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,350,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	238,322	306,347

퇴직급여	28,445	25,529

합 계	266,767	331,876

37. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채37.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,776,541	27,957,324

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	2,785,187	2,198,775

총 수익	31,561,728	30,156,099

(*) 주석 19 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	11,029,128	17,529,327	218,086	28,776,541

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,029,128	17,529,327	218,086	28,776,541

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	12,469,421	15,073,041	414,863	27,957,324

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,469,421	15,073,041	414,863	27,957,324

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.

37.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	431,029	508,273

계약부채 - 고객충성제도	3,643,697	3,466,151

계약부채 합계	4,074,726	3,974,424

당분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.