모다이노칩 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	17,686,678	1,775,299	18,602,418	5,935,528

전자부문	12,469,421	(398,583)	11,465,544	(1,435,942)

합 계	30,156,099	1,376,716	30,067,963	4,499,587

4.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	615,329,309	388,986,130	629,021,526	404,314,969

전자부문	126,913,806	6,503,616	125,487,677	5,579,041

합 계	742,243,115	395,489,746	754,509,203	409,894,010

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유통부문	기타매출	179,826	142,635

임대매출	2,198,775	2,291,593

상품매출	235,037	32,399

수수료매출	91,959,277	97,991,865

특정상품매입원가	(76,886,237)	(81,856,074)

소 계	17,686,678	18,602,418

전자부문	제품매출	12,269,275	11,465,544

기타매출	200,146	-

소 계	12,469,421	11,465,544

합 계	30,156,099	30,067,963

4.5 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	3,036,248	2,121,737

기타	944,554	2,870,448

소 계	3,980,802	4,992,185

국내	26,175,297	25,075,778

합 계	30,156,099	30,067,963

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 전자부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 45%가 상반기에 발생하였으며, 55%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치 5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, TWD, CNY, EUR)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	4,199,243	5,143,777	4,956,599	5,746,040

EUR	7,253	5,618

매출채권	USD	4,956,092	6,059,318	4,910,997	5,685,952

미수금	USD	4,480,512	5,477,874	4,156,726	4,814,541

보증금	TWD	-	5,302	130,000	10,727

CNY	30,746	35,746

합 계	16,686,271	16,257,259

부채

매입채무	USD	33,517	138,984	-	13,651

JPY	8,666,680	1,283,600

회사채	USD	13,000,000	15,893,800	13,000,000	15,051,400

미지급금	USD	193,998	263,724	306,543	376,704

JPY	2,347,070	1,089,780

합 계	16,296,508	15,441,755

(2) 민감도 분석

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	49,923	(49,923)	83,104	(83,104)

JPY	(12,455)	12,455	(2,524)	2,524

TWD	-	-	500	(500)

CNY	530	(530)	592	(592)

EUR	978	(978)	729	(729)

합 계	38,976	(38,976)	82,402	(82,402)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	218,894,567	184,705,399

차감: 현금및현금성자산	(15,535,097)	(12,068,779)

순부채	203,359,470	172,636,620

자본총계	346,753,369	344,615,194

총자본	550,112,839	517,251,813

자본조달비율	37%	33%

5.3 공정가치 측정 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,535,097	(*1)	12,068,779	(*1)

매출채권	21,458,577	(*1)	26,826,832	(*1)

장단기금융상품	14,117,839	(*1)	14,601,470	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	1,990,034	1,990,034	2,005,780	2,005,780

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)	1,100	1,100	1,100	1,100

유동파생상품자산	-	-	155,697	155,697

비유동파생상품자산	157,300	157,300	-	-

기타	87,672,295	(*1)	111,105,042	(*1)

합 계	140,932,242	166,764,700

금융부채

매입채무	23,895,343	(*1)	53,264,807	(*1)

기타지급채무	8,501,907	(*1),(*2)	10,791,985	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	2,801,600	(*1),(*2)	-	(*1),(*2)

단기차입금	83,186,767	(*1)	68,986,999	(*1)

장기차입금	135,707,800	(*1)	115,718,400	(*1)

유동파생상품부채	246,194	246,194	-	-

비유동파생상품부채	-	-	685,100	685,100

합 계	254,339,611	249,447,291

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,990,034	-	-	1,990,034

비유동파생상품자산	-	157,300	-	157,300

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권)	-	-	1,100	1,100

금융부채

유동파생상품부채	-	(246,194)	-	(246,194)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,005,780	-	-	2,005,780

유동파생상품자산	-	155,697	-	155,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권)	-	-	1,100	1,100

금융부채

비유동파생상품부채	-	(685,100)	-	(685,100)

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

유동파생상품부채	(246,194)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품자산	157,300	2	이항모델	주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	1,100	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	15,535,097	-	-	-	15,535,097

매출채권	21,458,577	-	-	-	21,458,577

기타유동금융자산	8,950,511	-	1,990,034	-	10,940,545

기타수취채권	15,133,390	-	-	-	15,133,390

기타비유동금융자산	5,167,328	1,100	-	157,300	5,325,728

기타장기수취채권	72,538,906	-	-	-	72,538,906

합 계	138,783,809	1,100	1,990,034	157,300	140,932,243

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	위험회피파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	12,068,779	-	-	-	12,068,779

매출채권	26,826,832	-	-	-	26,826,832

기타유동금융자산	9,893,412	-	2,005,780	155,697	12,054,889

기타수취채권	21,760,848	-	-	-	21,760,848

기타비유동금융자산	4,708,057	1,100	-	-	4,709,157

기타장기수취채권	89,344,194	-	-	-	89,344,194

합 계	164,602,122	1,100	2,005,780	155,697	166,764,699

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품부채	기타금융부채(*)	합 계

단기차입금	83,186,767	-	-	83,186,767

매입채무	23,895,343	-	-	23,895,343

유동파생상품부채	-	246,194	-	246,194

기타지급채무	8,501,907	-	11,944,593	20,446,500

장기차입금	135,707,800	-	-	135,707,800

기타비유동지급채무	2,801,600	-	113,601,849	116,403,449

합 계	254,093,417	246,194	125,546,442	379,886,053

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피파생상품부채	기타금융부채(*)	합 계

단기차입금	68,986,999	-	-	68,986,999

매입채무	53,264,807	-	-	53,264,807

기타지급채무	10,791,985	387,803	11,179,788

장기차입금	115,718,400	-	115,718,400

비유동파생상품부채	-	685,100	-	685,100

기타비유동지급채무	-	-	141,069,237	141,069,237

합 계	248,762,191	685,100	141,457,040	390,904,331

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	손익	당분기	전분기

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	1,025,952	579,173

외화환산손익	(161,189)	237,130

외환차손익	177,970	61,021

평가손익	9,696	6,734

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	(15,746)	28,150

처분손익	(5)	(5)

이자수익	-	77,782

위험회피파생상품자산	평가손익	157,300	-

기타포괄손익(*2)	(313,475)	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(1,843,575)	(1,674,567)

금융비용	(698,176)	24,888

위험회피파생상품부채	평가손익	685,100	-

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,473,745)	-

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	96,060	145,055

보통예금	10,295,261	6,177,685

외화보통예금	5,143,777	5,746,040

합 계	15,535,097	12,068,779

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,375,195	27,736,656

손실충당금	(916,618)	(909,824)

매출채권(순액)	21,458,577	26,826,832

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	909,824	899,289

합병승계	-	10,170

손상된 채권에 대한 대손상각비	6,794	68,864

분기말 금액	916,618	978,323

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비 ' 에 포함되어 있 습니다(주석 29 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품(*1)	8,950,511	9,893,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,990,034	2,005,780

위험회피 파생상품자산(*3)	-	155,697

소 계	10,940,545	12,054,889

비유동 :

장기금융상품(*1)	5,167,328	4,708,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100

위험회피 파생상품자산(*3)	157,300	-

소 계	5,325,728	4,709,157

합 계	16,266,273	16,764,047

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 정기예금 3,520,000천원이 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있으며, 장기금융상품 중 2,000천원이 우리은행 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 ELB 단기매매증권입니다.(*3) 회사가 발행한 외화사채를 현금흐름 위험회피 대상으로 한 통화스왑 파생상품입니다(주석 22 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	3,520,000	3,800,000	담보제공

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

10. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	11,900,907	8,475,919

미수금 손실충당금	(278,669)	(280,263)

미수수익	6,533,996	6,488,036

미수수익 손실충당금	(3,022,844)	(3,022,844)

단기대여금	-	10,100,000

소 계	15,133,390	21,760,848

비유동 :

임차보증금(*)	20,610,377	34,030,900

기타보증금외	1,156,335	1,570,400

장기대여금	53,401,868	56,372,568

장기대여금 손실충당금	(2,629,674)	(2,629,674)

소 계	72,538,906	89,344,194

합 계	87,672,295	111,105,042

(*) 당분기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

경주점1	2013.11.08	2028.11.07	4.41%	4,466,667	(2,021,740)	2,444,927

경주점2	2014.04.01	2028.11.08	3.72%	2,233,333	(888,473)	1,344,860

양산점	2013.11.01	2028.10.31	4.37%	4,000,000	(1,786,760)	2,213,240

김천구미점	2016.09.04	2036.09.03	2.50%	4,000,000	(1,586,914)	2,413,086

원주점	2015.01.09	2035.01.08	3.56%	3,500,000	(1,433,976)	2,066,024

울산점	2015.08.28	2035.08.27	3.28%	10,000,000	(4,347,501)	5,652,499

부평점	2019.05.09	2024.05.09	4.72%	1,000,000	(178,438)	821,562

천안점	2017.10.01	2022.09.30	2.73%	3,200,000	(1,213,315)	1,986,685

기타	-	-	4.65%	1,801,831	(134,337)	1,667,494

합 계	34,201,831	(13,591,454)	20,610,377

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	1,981,823	1,743,287

선급비용	239,131	1,532,883

부가세대급금	210,831	434,734

소 계	2,431,785	3,710,904

비유동 :

선급금	820,031	844,539

선급비용	-	21,080,121

소 계	820,031	21,924,661

합 계	3,251,816	25,635,565

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,106,204	6,455,814

상품	10,694	418,715

재공품	19,321,597	20,140,629

완성품	4,293,288	3,559,170

미착상품	84,756	-

소 계	29,816,539	30,574,328

재고자산평가충당금	(4,743,532)	(5,242,667)

합 계	25,073,007	25,331,661

(2) 당분기 중 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 11,052,415천원(전분기: 9,910,518천원) 입니다.

(3) 당분기 중 회사는 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 499,136천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였으며, 전분기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한재고자산에 대하여 71,614 천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였습니다.

13. 매각예정자산 회사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.전기 중 회사는 연태이노친전자유공사가 보유한 자산을 베트남 현지법인에 이전하고일부는 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연태이노친전자유한공사 투자주식을 매각예정자산으로 분류(당분기말 현재 장부금액: 345,700천원)하였습니다. 연태이노친전자유한공사의 매각은 2020년 중에 완료될 것으로 예상됩니다.

14. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

연태이노친전자유한공사(*1)	중국	100	-	100	-	지배회사 전자부품 사업부문 제품의 중간공정 임가공

Innochips Vina	베트남	100	13,816,872	100	11,546,290	지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	한국	79.99	31,658,479	79.99	33,694,018	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	한국	98.55	7,000,673	98.55	7,124,651	부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션	한국	80	7,685,980	80	7,190,724	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드	한국	60	477,175	60	334,979	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*2)	한국	50	3,943,369	30	1,915,674	부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*3)	한국	60	16,460,275	-	-	신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*4)	한국	-	-	-	-	금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*4)	한국	-	-	-	-	금융투자업

합 계	81,042,823	61,806,336

(*1) 전기 중 연태이노친전자유한공사 투자주식은 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조).(*2) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었으며, 당분기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20%를 추가 취득하였습니다. (*3) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다. (*4) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 회사는 동 기업이 발행한 3종 수익증권을 100% 보유하고 있으며, 동 기업의 유동화자산의 자금보충약정을부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드	(주)엠디자산개발구리	㈜메가슈플렉스에스마켓코리아	합 계

기초 장부금액	11,546,290	33,694,018	7,124,651	7,190,724	334,979	1,915,674	-	61,806,336

합병승계	-	-	-	-	-	-	-	-

증가	2,392,000	-	-	-	-	2,000,000	11,999,805	16,391,805

감소(*)	-	-	(253,620)	-	-	-	-	(253,620)

지분법이익(손실)	(575,531)	(2,035,539)	129,642	512,884	142,196	886,541	4,460,470	3,520,663

지분법자본변동	454,113	(91,707)	-	(17,628)	-	(179,311)	-	165,467

지분법자본잉여금	-	91,707	-	-	-	101,546	-	193,253

지분법이익잉여금	-	-	-	-	-	(781,081)	-	(781,081)

분기말 장부금액	13,816,872	31,658,479	7,000,673	7,685,980	477,175	3,943,369	16,460,275	81,042,823

투자차액	-	-	-	2,498,519	-	-	-	2,498,519

(*) 당분기 중 회사는 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호로부터 배당금을 수령하였으며, 해당 금액을 투 자주식 장부금액에서 차감하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	연태이노친전자유한공사	Innochips Vina	(주)모다(*)	(주)모다아울렛(*)	㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)	㈜에이치엠리테일	에코유통(주)	(주)에코송산(*)	(주)엔에스씨코리아	합 계

기초 장부금액	1,229,512	5,520,426	23,192,079	15,104,891	29,756,966	11,291,006	9,445,261	-	-	95,540,140

합병승계(*)	-	-	-	-	-	-	-	28	-	28

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	180,000	180,000

감소(*)	-	-	(23,243,898)	(15,714,589)	-	-	-	-	-	(38,958,487)

지분법이익(손실)	(84,939)	(44,174)	51,819	609,698	341,234	(5,379)	(169,547)	-	(1,783)	696,929

지분법자본변동	79,887	91,170	-	-	-	-	-	-	-	171,057

지분법자본잉여금	-	-	-	-	1,121	-	-	-	(2,880)	(1,759)

지분법이익잉여금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,224,460	5,567,423	-	-	30,099,321	11,285,626	9,275,714	28	175,337	57,627,908

투자차액	-	-	-	-	-	3,291,906	-	-	-	3,291,906

(*) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)에코송산이 회사의 종속기업투자주식으로 편입되었습니다(주석 38 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	(2,109,722)	(403,775)

15. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)하버뷰548	한국	-	-	40	209,724	부동산 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)하버뷰548	(주)하버뷰548	(주)엠디자산개발구리(*3)	합 계

기초 장부금액	209,724	-	-	-

합병승계(*1)	-	897,283	2,330,227	3,227,510

당기증감(*2)	(209,724)	-	-	-

지분법이익(손실)	-	(10,142)	(1,122)	(11,264)

분기말 장부금액	-	887,141	2,329,104	3,216,245

(*1) 회사는 2019년 3월 1일을 합병기일로 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며, 이로 인해 피합병법인이 보유하고 있던 (주)하버뷰548이 회사의 관계기업투자주식으로 편입되었습니다. (*2) 회사는 당분기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 14 참조).(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 없습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	152,395,401	118,734,716	571,173	23,359,468	21,372	2,254,633	10,232,423	16,652,905	30,168	324,252,259

취득	-	-	-	192,310	-	85,266	74,650	1,923,123	-	2,275,349

기타대체(*)	-	-	-	289,063	-	817,438	-	(289,063)	(30,168)	787,270

처분	-	-	-	(180,455)	-	(7,414)	-	-	-	(187,869)

감가상각	-	(691,523)	(2,860)	(2,191,670)	(3,473)	(267,508)	(973,026)	-	-	(4,130,060)

분기말	152,395,401	118,043,193	568,313	21,468,716	17,899	2,882,415	9,334,047	18,286,965	-	322,996,949

취득원가	152,395,401	130,740,721	762,472	108,073,792	219,063	19,012,370	35,174,705	18,286,965	-	464,665,489

정부보조금	-	-	-	(162,894)	-	(5,949)	-	-	-	(168,843)

감가상각누계액	-	(12,697,527)	(194,160)	(86,442,182)	(201,164)	(16,124,007)	(25,840,658)	-	-	(141,499,697)

(*) 당분기 중 사용권자산 및 기타유형자산이 비품으로 대체되었습니다. 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 165,691,750천 원 )로 제공되어 있습니다(주석 17, 21 및 36 참조). 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	119,554,938	70,431,294	232,495	26,543,621	58,727	3,143,272	10,416,443	4,366,549	30,168	234,777,506

합병승계	-	-	-	-	-	332,992	1,160,065	70,500	-	1,563,557

취득	-	-	-	3,661,715	-	8,715	1,028,930	1,678,028	-	6,377,388

기타대체(*)	-	-	-	-	-	(1,032,850)	-	-	-	(976,165)

처분	-	-	-	-	(6,315)	-	(6,090)	-	-	(12,405)

감가상각	-	(434,287)	(2,860)	(2,263,056)	(7,453)	(232,945)	(942,162)	-	-	(3,882,764)

분기말	119,554,938	69,997,007	229,635	27,942,280	44,958	2,219,184	11,657,186	6,115,077	30,168	237,790,433

취득원가	119,554,938	79,293,560	412,353	116,658,379	228,403	17,214,240	33,015,346	6,115,077	30,168	372,522,464

정부보조금	-	-	-	(248,594)	-	(12,655)	-	-	-	(261,249)

감가상각누계액	-	(9,296,553)	(182,719)	(88,467,506)	(183,445)	(14,982,401)	(21,358,160)	-	-	(134,470,782)

(*) 전분기 초 비품이 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 129,318,610천원입니다.

17. 투자부동산

( 1 ) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,596,559	8,784,259

감가상각	-	(28,728)	(28,728)

분기말	4,187,700	4,567,831	8,755,531

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(718,212)	(718,212)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,711,473	8,899,173

감가상각	-	(28,728)	(28,728)

분기말	4,187,700	4,682,745	8,870,445

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(603,298)	(603,298)

(2) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16, 21 및 36 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대매출액	115,500	115,500

운영비용(감가상각비)	28,728	28,728

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

18. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	184,500	-	-	184,500

특허권	494,054	89,643	(59,509)	524,188

임차권리금	85,236	-	(13,434)	71,802

상표권	33,790	-	(1,917)	31,873

소프트웨어	1,143,577	-	(67,849)	1,075,728

합 계	1,941,157	89,643	(142,709)	1,888,090

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	합병승계	취득	무형자산상각비	처분	분기말

골프회원권	311,500	-	-	-	(311,500)	-

콘도회원권	184,500	-	-	-	-	184,500

개발비	1,348,648	-	55,312	-	-	1,403,961

특허권	478,432	-	96,445	(48,917)	-	525,959

임차권리금	215,066	-	-	(32,458)	-	182,608

상표권	5,687	-	35,000	(998)	-	39,689

소프트웨어	552,741	90,104	156,250	(42,680)	-	756,415

합 계	3,096,573	90,104	343,007	(125,052)	(311,500)	3,093,132

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기의 무형자산상각비는 142,709천원(전분기: 125,052천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	100,863	85,468

인건비	429,550	499,719

기타경비	345,807	478,958

합 계	876,220	1,064,145

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

19. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	30,577	10	-	30,587

기계장치	184,222	-	(21,328)	162,894

비품	7,375	-	(1,426)	5,949

개발비	124,710	-	(124,710)	-

소프트웨어	7,602	-	(2,073)	5,529

합 계	354,486	10	(149,537)	204,959

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	520,536	83	-	520,619

기계장치	270,051	-	(21,457)	248,594

비품	14,415	-	(1,760)	12,655

개발비	124,710	-	-	124,710

소프트웨어	16,028	-	(2,208)	13,820

합 계	945,740	83	(25,425)	920,398

20. 사용권자산 및 리스부채 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	157,876,073	138,079,876

차량운반구	80,882	91,746

비품	-	806,162

합 계	157,956,955	138,977,784

리스부채

유동	11,944,593	387,803

비유동	113,601,849	141,069,237

합 계	125,546,442	141,457,040

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 40,942천원 및 36,664천원이며, 리스자산상각비는 2,787,290 천원, 리스의 총 현금유출은 3,657,018천원 입니다. 21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	52,209,989	46,599,619

유동성장기은행차입금	12,160,000	12,426,667

유동화채무	18,816,778	9,960,713

소 계	83,186,767	68,986,999

장기차입금	은행차입금	20,314,000	19,667,000

유동화채무	99,500,000	81,000,000

회사채	15,893,800	15,051,400

소 계	135,707,800	115,718,400

합 계	218,894,567	184,705,399

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2020.10.16	2.34%	2,700,000	2,700,000

국민은행	2020.06.09	3.53%	7,799,989	7,799,619

신한은행	2020.07.28	3.40%	14,000,000	14,000,000

기업은행	2020.10.25	2.11%	10,000,000	5,000,000

기업은행	2020.05.10	2.96%	2,100,000	2,100,000

농협은행	2020.11.14	3.39%	10,000,000	10,000,000

하나은행	2021 .03. 10	0.00%	610,000	-

산업은행	2020.04. 22	3.27%	5,000,000	5,000,000

단기차입금 소계	52,209,989	46,599,619

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2020.07.04	3.39%	10,000,000	10,000,000

신한은행	-	-	-	1,066,667

산업은행	2029 .09. 04	2.38%	3,074,000	1,537,000

우리은행	2022.01.30	3.85%	15,000,000	15,000,000

광주은행	2021.07.06	3.70%	4,400,000	4,490,000

장기차입금 소계	32,474,000	32,093,667

차감: 유동성장기차입금	(12,160,000)	(12,426,667)

장기차입금	20,314,000	19,667,000

상기 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 36 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화(*1)	816,778	39,500,000	1,960,713	39,000,000

매출채권유동화(*2)	18,000,000	60,000,000	8,000,000	42,000,000

합 계	18,816,778	99,500,000	9,960,713	81,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였습니다. 회사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분 신탁하고 한국증권금융 주식회사가 해당 부동산을 임차한 후 이를 다시 회사가 책임 전차하는 방식(Lease and Lease Back)으로 부동산을 유동화하였습니다. 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물)이며, 자산유동화 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 내역

신탁금융기관	하나자산신탁

유동화 실행일	2015.7.24

유동화 만기일	2030.7.24

이자율	7.97%

유동화 차입금액	66,000,000

상환금액	(25,683,222)

분기말 잔액	40,316,778

유동	816,778

비유동	39,500,000

(*2) 당분기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 회사의 장래매출채권 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2019.05.20	2020.01.08

유동화 최종만기일	2022.05.20	2024.05.20	2023.01.08

이자율	2.53%	2.53%	2.83%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	80,000,000

상환금액	(2,000,000)	-	-	(2,000,000)

분기말 잔액	18,000,000	30,000,000	30,000,000	78,000,000

유동	8,000,000	-	10,000,000	18,000,000

비유동	10,000,000	30,000,000	20,000,000	60,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

회사채	2019.9.19	2022.9.19	3M USD Libor + 0.95%	15,893,800	15,051,400

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 총 발행액은 USD13,000,000(적용환율1,222.6원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 22 참조).(5) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	84,683,989	64,369,989	4,040,000	13,200,000	3,074,000

유동화채무	118,316,778	18,816,778	27,500,000	32,500,000	39,500,000

회사채	15,893,800	-	-	15,893,800	-

합 계	218,894,567	83,186,767	31,540,000	61,593,800	42,574,000

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor + 0.95%	1.22%

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품 종류	구 분	당분기말	전기말

위험회피	통화스왑	파생상품자산

유동	-	155,697

비유동	157,300	-

합 계	157,300	155,697

파생상품부채

유동	246,194	-

비유동	-	685,100

합 계	246,194	685,100

당분기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 842,400천원이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 313,475천원(법인세 효과: 88,415천원)입니다. 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	1,001,332	1,625,927

선수금	20,393	26,787

기타보증금	-	2,767,800

예수보증금	50,000	55,000

상품권선수금	140,120	152,431

이연수익(*)	3,029,767	3,168,756

합 계	4,241,612	7,796,701

(*) 회사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서차감 표시하고 있습니다. 24. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	5,594,592	7,644,291

리스부채	11,944,593	387,803

미지급비용	2,907,314	3,147,694

소 계	20,446,499	11,179,788

비유동 :

임대보증금	2,801,600	-

리스부채	113,601,849	141,069,237

소 계	116,403,449	141,069,237

합 계	136,849,948	152,249,026

25. 종업원급여

(1) 회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,574,626	8,399,599

사외적립자산의 공정가치	(7,470,412)	(7,171,802)

재무상태표상 순확정급여부채	1,104,214	1,227,797

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,399,599	7,749,340

합병승계	-	405,147

당기근무원가	428,201	440,618

이자원가	41,859	43,939

급여지급액	(295,033)	(571,845)

분기말 금액	8,574,626	8,067,199

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,171,802	6,481,237

사외적립자산의 기대수익	37,654	37,327

기여금	500,000	-

급여지급액	(239,044)	(466,344)

분기말 금액	7,470,412	6,052,220

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	428,201	440,618

이자원가	41,859	43,939

사외적립자산의 기대수익	(37,654)	(37,327)

종업원 급여에 포함된 총 비용	432,406	447,230

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	39,860,811	19,930,406	219,557,708	239,488,114

2019.3.27 (무상증자)	39,860,811	19,930,405	(20,031,274)	(100,869)

전분기말	79,721,622	39,860,811	199,526,434	239,387,245

당기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

2020.1.8 (합병)(*)	-	-	(139,010)	(139,010)

당분기말	79,721,622	39,860,811	199,142,213	239,003,024

(*) 회사는 2019년 12월 3일을 합병기일로 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 합병과 직접 관련되는 비용을 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

27. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	176,369	10,901

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,510,000)	(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)	(192,031)	121,444

합 계	(3,525,662)	(3,377,655)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(88,887,099)	(88,896,949)

지분법자본잉여금	619,225	425,972

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(85,587,702)	(85,790,805)

28. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	191,336,611	189,114,522

합 계	196,863,710	194,641,621

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

29. 판 매 비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,467,383	2,162,525

퇴직급여	276,664	204,539

복리후생비	378,361	305,856

보험료	47,961	51,584

감가상각비	1,894,300	1,641,833

무형자산상각비	142,709	125,052

대손상각비	6,794	68,864

지급수수료	5,403,613	4,289,278

접대비	29,300	42,375

통신비	193,199	175,859

광고선전비	728,310	751,844

세금과공과금	237,646	243,125

경상연구개발비	876,220	1,064,145

여비교통비	129,906	110,764

전력비	1,442,065	945,978

건물관리비	517,169	388,678

수출제비용	35,097	27,526

지급임차료	153,635	2,382,708

해외시장개척비	53,935	100,764

리스자산상각비	2,787,290	-

기타	424,547	502,946

합 계	18,226,104	15,586,243

30 . 기타 수 익 과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	199,623	4,779

무형자산처분이익	-	129,500

종속기업투자주식처분이익	1,470,276	-

잡이익	253,328	154,003

합 계	1,923,227	288,282

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	2,161	-

유형자산처분손실	6,560	1,847

기타의대손상각비	(1,594)	(10,659)

기부금	311,763	-

잡손실	1,140	114,678

합 계	320,030	105,867

31. 금 융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	1,025,952	579,173

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	77,782

외환차익	240,804	72,507

외화환산이익	713,811	271,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	28,150

파생상품 평가이익	842,400	-

금융상품 평가이익	20,218	23,569

합 계	2,843,185	1,052,309

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	1,843,575	1,674,567

리스부채	1,473,745	-

외환차손	62,835	11,486

외화환산손실	875,000	33,999

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	5	5

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	15,746	-

금융상품 평가손실	10,522	16,834

금융비용	698,176	24,888

합 계	4,979,604	1,761,780

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	343,410	(2,859,968)

원재료 및 상품의 매입액	2,099,589	4,034,558

종업원급여	6,980,677	6,924,298

감가상각비	4,158,788	3,985,807

리스상각비	2,787,290	-

복리후생비	623,305	604,011

지급수수료	5,462,607	4,348,192

경상연구개발비	229,468	351,958

전력비	2,024,818	1,534,147

소모품비	830,953	978,153

외주가공비	160,284	276,922

수선비	261,689	229,070

세금과공과	374,874	408,215

지급임차료	194,930	2,396,599

기타 비용	2,246,701	2,356,414

매출원가 및 판매비와관리비 합계	28,779,383	25,568,376

33. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 31.19% 입니다.

34. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,003,169,842	3,913,164,118

분기순이익 중 보통주 해당분	3,003,169,842	3,913,164,118

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	38	49

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출 된 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,003,170	3,913,164

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	4,822,617	8,375,309

퇴직급여	432,405	447,230

이자비용	3,317,320	1,699,455

법인세비용	1,360,989	745,031

대손상각비	6,794	68,864

감가상각비	4,158,788	3,985,807

무형자산상각비	142,709	125,052

외화환산손실	875,000	52,799

기타의대손상각비	(1,594)	(10,659)

재고자산평가손실(환입)	(499,136)	71,614

리스자산상각비	2,787,290	-

금융상품평가손실	10,522	16,834

지분법손실	2,611,069	317,087

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,746	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5	5

유형자산처분손실	6,560	1,847

유형자산폐기손실	2,161	-

기타	-	2,952,374

외화환산이익	(713,811)	(252,328)

이자수익	(1,025,952)	(656,955)

유형자산처분이익	(199,623)	(4,779)

무형자산처분이익	-	(129,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(28,150)

파생상품평가이익	(842,400)	-

종속기업투자주식처분이익	(1,470,276)	-

지분법이익	(6,131,734)	(1,002,750)

금융상품평가이익	(20,215)	(23,569)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(29,563,240)	14,241,167

매출채권	5,537,625	(5,983,498)

미수금	(2,864,787)	(2,755,826)

선급금	(238,537)	(6,540,940)

장기선급금	(65,134)	644

선급비용	(138,916)	(28,643)

부가세대급금	223,903	13,450

이연수익	(138,989)	1,562,298

재고자산	757,790	(2,118,678)

매입채무	(29,369,512)	28,793,679

미지급금	(1,880,659)	1,208,555

예수금	(624,595)	1,299,867

선수금	(18,705)	(30,297)

미지급비용	(186,736)	(668,797)

확정급여채무	(555,988)	(510,647)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(21,737,453)	26,529,641

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	289,063	2,884,395

장기차입금의 유동성 대체	12,390,000	-

선급금의 건설중인자산 대체	-	2,016,749

유형자산관련 미지급금변동	182,997	819,332

사용권자산의 비품 대체	787,270	-

장기대여금의 유동성 대체	6,100,000	-

36. 우발채 무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 3,553,850천원(전기말: 3,553,850천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	10,000,000

일반대	2,100,000	2,100,000

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	15,000,000	15,000,000

하나은행	삼성전자일본산물대지원	610,000	610,000

국민은행	시설대	10,000,000	10,000,000

구매자금대출	7,800,000	7,799,989

신한은행	시설대	14,000,000	14,000,000

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

광주은행	일반대	4,400,000	4,400,000

산업은행	일반대	5,000,000	5,000,000

시설대	5,000,000	3,074,000

합 계	96,910,000	84,683,989

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 16, 17 및 21 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

㈜대명화학	구매자금차입금	국민은행 판교	2020.06.03	8,580,000	7,799,989

시설대	신한은행 대구	2020.07.28	18,000,000	14,000,000

일반대	산업은행 천안	2020.04.29	6,000,000	5,000,000

일반대	기업은행 시흥	2020.05.10	2,520,000	2,100,000

무역금융	기업은행 시흥	2020.10.25	20,000,000	10,000,000

신한은행	보증부사채	신한은행 대구	2022.09.19	USD13,500,000	USD13,000,000

대표이사(권오일)	구매자금차입금	국민은행 판교	2020.06.03	8,580,000	7,799,989

일반대	기업은행 시흥	2020.05.10	2,520,000	2,100,000

무역금융	기업은행 시흥	2020.10.25	20,000,000	10,000,000

시설대	신한은행 대구	2020.07.28	18,000,000	14,000,000

시설대	산업은행 천안	2026.09.14	6,000,000	3,074,000

일반대	산업은행 천안	2020.04.29	6,000,000	5,000,000

일반대	우리은행 문정	2020.10.16	3,240,000	2,700,000

일반대	광주은행 삼성	2021.07.06	6,000,000	4,400,000

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

대표이사	시설대	신한은행 대구	2020.4.13	1,200,000	1,000,000

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험금수익자	부보처

화재보험	재고자산, 건물, 기계장치, 비품 등	297,020,951	회사	KB손해보험(주) 등

회사는 상기 보험 외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	회사명

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업	-	연태이노친전자유한공사, Innochips Vina,(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스), (주)부림상사, 케이에프(주), 리틀스텔라(주), (주)다니엘인터패션, 디코드비나(유),(주)디코드, (주)엠디자산개발구리, (주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, 케이디비천안모다제이차(유), 케이디비천안모다제삼차(유), (주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*)

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	(주)대명화학	임대매출	511,512	685,832

기타수익	166,826	142,635

이자수익	101,077	-

상품매출	4,568

지급수수료(판매)	90	-

지급임차료	40,161	16,164

리스자산상각비	17,128	17,128

리스이자비용	14,389	14,902

종속기업	연태이노친전자유한공사	외주가공비	-	198,822

Innochips Vina	외주가공비	40,754	-

유형자산처분이익	164,133	-

유형자산처분손실	6,560	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	지급임차료	375,000	-

리스자산상각비	334,032	-

리스이자비용	69,325	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	임대매출	630	-

기타수익	1,159	-

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	임대매출	5,721	6,025

이자수익	69,767	49,907

기타수익	3,370	-

케이에프(주)	임대매출	115,500	-

지급수수료(판매)	455	-

(주)에이치엠리테일(*1)	이자수익	-	7,031

(주)에코송산	이자수익	54,414	114,028

에코유통(주)(*1)	이자수익	-	59,542

(주)엠디자산개발구리	이자수익	201,751	-

리스자산상각비	499,765	-

리스이자비용	419,834	-

케이디비천안모다제이차(유)	이자비용	151,628	-

금융비용	19,810	-

케이디비천안모다제삼차(유)	이자비용	179,178	-

금융비용	203,128	-

기타특수관계자	케이앤컴퍼니	임대매출	-	115,500

케이투비(*2)	이자수익	-	105,765

울산진장유통단지사업협동조합	이자수익	101,652	38,262

리스자산상각비	200,238	200,238

리스이자비용	167,421	173,438

(주)엠디자산개발구리(*3)	지급임차료	-	750,000

이자수익	-	306,209

코웰패션(주)	기타매출	-	360

상품매입	-	100,190

리스자산상각비	572,904	533,083

리스이자비용	456,814	463,805

권오일(대표이사)	리스자산상각비	19,891	19,891

리스이자비용	4,030	4,868

한국낚시채널	광고선전비	-	10,000

(주)하버뷰548(*4)	이자수익	67,258	62,065

(주)디엠개발	관계기업투자주식처분이익	1,470,276	-

이자수익	76,792	-

상품매입	145,230	-

합 계	매출 등	3,116,406	1,693,160

매입 등	3,937,765	2,502,529

(*1) 2019년 12월 3일자로 회사에 흡수합병되었습니다(주석 38 참조).(*2) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.(*3) 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지배력을 획득하고 종속기업으로 편입하였습니다. (*4) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

지배기업	(주)대명화학	미수금	178,484	720,780

임차보증금	60,600	60,600

미지급금	20,961	48,623

사용권자산	1,198,956	1,267,468

리스부채	1,229,310	1,273,794

종속기업	연태이노친전자유한공사	미지급금	-	90,520

Innochips Vina	미수금	5,074,416	4,430,583

매입채무	40,978	-

(주)케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)	미수수익	362,339	292,573

장기대여금	6,100,000	6,100,000

매입채무	445,654	1,159,901

임대보증금	13,800	14,100

(주)에코송산	장기대여금	4,757,641	4,757,641

미수수익	333,330	278,916

(주)엠디자산개발구리	미수수익	459,793	258,041

장기대여금	17,640,000	17,640,000

미지급금	275,000	275,000

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	임차보증금	1,000,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	매입채무	678,147	-

임대보증금	4,800	-

케이디비천안모다제이차(유)	선급비용	99,535	-

미지급비용	91,365	-

유동화채무	48,000,000	-

케이디비천안모다제삼차(유)	선급비용	12,296	-

미지급비용	15,369	-

유동화채무	30,000,000	-

기타특수관계자	케이투비(*1)	장기대여금	-	9,324,700

미수수익	-	428,936

울산진장유통단지사업협동조합	미지급금	110,000	110,000

미수수익	469,589	367,937

장기대여금	8,950,000	8,700,000

임차보증금	10,000,000	10,000,000

사용권자산	13,949,897	14,750,848

리스부채	14,303,321	14,824,523

코웰패션(주)	미지급금	883,363	920,453

임차보증금	3,349,300	3,349,300

사용권자산	38,045,841	39,448,111

리스부채	38,997,493	39,644,998

(주)하버뷰548(*2)	장기대여금	-	4,966,000

미수수익	282,347	282,347

권오일(대표이사)	보증금	10,000	10,000

사용권자산	324,893	404,459

리스부채	334,108	406,718

(주)디엠개발	미수금	475,928	-

미수수익	892,694	-

대여금	11,000,000	-

합 계	채권 계	125,027,879	128,839,240

채무 계	135,443,669	58,768,630

(*1) 2019년 12월 30일자로 케이투비는 ㈜대명화학에 흡수합병되었습니다. (*2) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대여	상환	분기말

지배기업

(주)대명화학(*1)	9,324,700	-	(9,324,700)	-

종속기업

(주)케이브랜즈 (구, 씨에프네트웍스)	6,100,000	-	-	6,100,000

(주)에코송산	4,757,641	-	-	4,757,641

(주)엠디자인개발구리	17,640,000	-	-	17,640,000

기타특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	250,000	-	8,950,000

(주)하버뷰548(*2)	4,966,000	1,200,000	(6,166,000)	-

(주)디엠개발	6,000,000	5,000,000	-	11,000,000

합 계	57,488,341	6,450,000	(15,490,700)	48,447,641

(*1) 2019년 12월 30일자로 케이투비가 (주)대명화학에 흡수합병 되었으며, 합병일에 케이투비 대여금이 (주)대명화학으로 이전되었습니다. (*2) 당분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대여	상환	분기말

종속기업

(주)케이브랜즈 (구, 씨에프네트웍스)	4,400,000	-	-	4,400,000

(주)에코송산	-	4,757,641	-	4,757,641

에코유통(주)(*1)	5,065,000	300,000	-	5,365,000

(주)에이치엠리테일(*1)	1,913,400	15,000	(1,928,400)	-

기타특수관계자

케이투비(*2)	9,324,700	-	-	9,324,700

울산진장유통단지사업협동조합	-	4,600,000	-	4,600,000

(주)엠디자산개발구리	-	5,340,000	-	5,340,000

(주)엠디자산개발울산	4,800	-	-	4,800

(주)하버뷰548	2,720,000	746,000	-	3,466,000

합 계	23,427,900	15,758,641	(1,928,400)	37,258,141

(*1) 2019년 12월 3일자로 회사에 흡수합병되었습니다(주석 38 참조).(*2) 2019년 12월 30일자로 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	상환	분기말

지배기업

(주)대명화학	1,240,625	14,389	(25,704)	1,229,310

종속기업

(주)엠디자산개발구리	36,199,380	419,834	(750,000)	35,869,213

마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제56호	5,968,658	69,325	(375,000)	5,662,983

기타특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	167,421	(300,000)	14,303,321

코웰패션(주)	39,385,469	456,814	(844,790)	38,997,493

권오일(대표이사)	352,578	4,030	(22,500)	334,108

합 계	97,582,610	1,131,813	(2,317,994)	96,396,428

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	상환	분기말

지배기업

(주)대명화학	1,284,596	14,902	(25,704)	1,273,794

기타특수관계자

울산진장유통단지사업협동조합	14,951,086	173,438	(300,000)	14,824,524

코웰패션(주)	39,981,193	463,805	(800,000)	39,644,998

권오일(대표이사)	424,350	4,868	(22,500)	406,718

합 계	56,641,225	657,013	(1,148,204)	56,150,034

(6) 당분기말 현재 지배기업 및 대표이사(권오일)로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

대표이사	시설대	신한은행 대구	2020.4.13	1,200,000	1,000,000

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	306,347	136,310

퇴직급여	25,529	19,885

합 계	331,876	156,196

38. 합병 에 관한 사항

(1) 합병 개요회사는 2019년 중 종속기업인 (주)모다, (주)모다아울렛, (주)에이치엠리테일 및 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	합병기준일	합병비율(회사: 피합병법인)	합병신주의종류와 수	피합병법인의주요 사업

(주)모다	2019년 3월 1일	1:0	100% 지분으로 신주발행 없음	의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛	2019년 3월 1일	1:0	의류제조 및 판매업 등

(주)에이치엠리테일	2019년 12월 3일	1:0	의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주)	2019년 12월 3일	1:0	의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)모다	(주)모다아울렛	(주)에이치엠리테일	에코유통(주)

자산

유형자산	535,534	1,028,022	31,395,427	27,699,644

무형자산	42,583	47,520	-	24,390

기타비유동자산	30,000	7,988,119	35,000	5,000

지분법적용투자주식	-	3,227,537	-	-

매출채권 및 기타유동채권	29,516,223	9,525,979	808,902	1,025,729

재고자산	-	-	8,581	-

현금및현금성자산	279,737	1,429,427	1,961,956	791,543

이연법인세자산	-	462,906	-	-

자산총계	30,404,079	23,709,514	34,209,867	29,546,306

부채

기타비유동채무	84,200	-	19,066,100	6,408,000

확정급여부채	178,829	226,316	-	136,861

매입채무 및 기타유동채무	6,736,744	7,768,609	6,751,551	13,902,293

이연법인세부채	160,407	-	236,579	(52,680)

부채총계	7,160,181	7,994,926	26,054,230	20,394,473

자본

순자산	23,243,897	15,714,588	8,155,636	9,151,833

비지배지분	-	-	-	-

지배주주 귀속 순자산	23,243,897	15,714,588	8,155,636	9,151,833

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.