모다이노칩 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	40,495,969	4,280,505	10.6%

미수금	8,548,216	1,010,307	11.8%

미수수익	4,402,280	4,027,259	91.5%

대여금	19,952,903	4,366,109	21.9%

합 계	73,399,368	13,684,180	18.6%

제21기	매출채권	50,373,489	4,646,165	9.2%

미수금	9,451,908	977,397	10.3%

미수수익	4,126,204	4,027,259	97.6%

대여금	19,723,706	4,410,029	22.4%

합 계	83,675,307	14,060,850	16.8%

제20기	매출채권	46,030,081	4,760,843	10.3%

미수금	6,730,539	282,076	4.2%

미수수익	5,682,959	3,022,844	53.2%

대여금	41,363,680	3,016,867	7.3%

합 계	99,807,259	11,082,630	11.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,060,850	11,082,630	9,203,972

합병승계	443,985	745,918

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(376,670)	2,534,235	1,132,740

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,684,180	14,060,850	11,082,630

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	34,989,547	533,894	3,709,294	39,232,735

특수관계자	1,263,234	1,263,234

계	36,252,781	533,894	3,709,294	40,495,969

구성비율	89.5%	1.3%	9.2%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

전자 부문	원재료	8,093,812	6,466,705	6,586,833

재공품	21,162,344	18,311,748	20,140,629

제 품	4,367,660	4,898,584	3,559,170

미착(상)품	50,105	20,189	-

상품	-	-

충당금	(2,829,626)	(3,075,392)	(5,242,667)

소 계	30,844,295	26,621,834	25,043,965

유통 부문	원재료	2,795,863	2,741,513	2,333,495

재공품	467,551	1,170,744	1,105,484

제 품	50,823,251	56,431,318	49,479,088

미착(상)품	855,669	-	-

상품	46,345,918	40,662,042	2,035,078

충당금	(11,330,750)	(11,211,132)	(8,451,311)

소 계	89,957,502	89,794,485	46,501,834

전 사	원재료	10,889,675	9,208,218	8,920,328

재공품	21,629,895	19,482,492	21,246,113

제 품	55,190,911	61,329,902	53,038,258

미착(상)품	905,774	20,189	-

상품	46,345,918	40,662,042	2,035,078

충당금	(14,160,376)	(14,286,524)	(13,693,978)

합 계	120,801,797	116,416,319	71,545,799

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.0%	13.1%	8.0%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	2.0회	1.0회

[별도 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 별도 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	10,992,718	342,624	3.1%

미수금	16,437,241	796,768	4.8%

미수수익	4,977,398	4,538,429	91.2%

대여금	24,509,671	5,433,671	22.2%

합 계	56,917,028	11,111,492	19.5%

제21기	매출채권	26,784,237	675,887	2.5%

미수금	13,838,747	764,147	5.5%

미수수익	4,614,969	4,492,925	97.4%

대여금	32,433,773	5,433,671	16.8%

합 계	77,671,726	11,366,630	14.6%

제20기	매출채권	27,736,655	909,824	3.3%

미수금	8,475,919	280,263	3.3%

미수수익	6,488,036	3,022,844	46.6%

대여금	66,472,568	2,629,674	3.9%

합 계	109,173,178	6,842,605	6.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,366,630	6,842,605	6,304,749

합병승계	-	-	68,810

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(255,138)	4,524,025	469,046

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,111,492	11,366,630	6,842,605

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,573,635	7,208	411,875	10,992,718

특수관계자

계	10,573,635	7,208	411,875	10,992,718

구성비율	96.2%	0.1%	3.7%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

전자 부문	원재료	7,336,690	5,902,779	6,455,814

재공품	21,162,344	18,311,748	20,140,629

제 품	4,367,660	4,898,584	3,559,170

미착(상)품	50,105	20,189	-

상품	-	-

충당금	(2,829,626)	(3,075,392)	(5,242,667)

소 계	30,087,173	26,057,908	24,912,946

유통 부문	원재료	-	-

재공품	-	-

제 품	-	-

미착(상)품	-	-

상품	3,748	49,548	418,715

충당금	-	-

소 계	3,748	49,548	418,715

전 사	원재료	7,336,690	5,902,779	6,455,814

재공품	21,162,344	18,311,748	20,140,629

제 품	4,367,660	4,898,584	3,559,170

미착(상)품	50,105	20,189	-

상품	3,748	49,548	418,715

충당금	(2,829,626)	(3,075,392)	(5,242,667)

합 계	30,090,921	26,107,456	25,331,661

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.7%	3.4%	3.3%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.4회	1.5회	1.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2021년 9월 30일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

9. 경영계획 당사는 코로나19 위기속에서 최근 급변하는 세계 산업의 판도 변화 속에서 기업은 물론 개인과 국가에까지 새로운 도전과 혁신이 요구되고 있습니다. 모다이노칩은 이러한 변화의 흐름을 주도하며 미래기술을 선도하는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다.

먼저 전자 부문에서는 신규제품 매출 증가에 전력을 다할 것입니다. 파워인덕터는 현재 매출이 점진적으로 증가하는 추세로 국내와 해외 물량이 증가하고 있어 2021년부터는 비중이 증가할 것으로 기대하고 있으며, 코로나19로 중단된 베트남현지법인의 활성화를 위한 계획도 차질없이 진행하여 효율적인 경영을 위해 노력할 것이며, 제4차 산업혁명이라고 불리우는 사물인터넷, 전장 사업 부분에 특화된 부품을 연구/개발하여 빠른 시일내에 양산화 하도록 할 것입니다.

유통 부문에서는 코로나19의 위기속에서도 점포확장 등의 공격적인 마케팅으로 선순환의 준비를 꾸준히 해 온 덕분에 타사에 비해서는 매출감소가 적었습니다. 따라서 당사는 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위해 노력할 것입니다.

이처럼 올해도 우리 회사는 철저한 준비와 도전을 통해 실적개선을 이어가는 한편, 중장기 성장기반도 강화할 수 있도록 준비할 것입니다.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사와 그 종속기업의 연결재무제표 는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의 III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다. 또한 위험관리에 한하여는 '사업보고서의 II.사업의내용 5 . 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 3)종업원 등에 관한 사항 사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다. 4) 법규상의 규제에 관한 사항 "Ⅱ.사업의내용 1.사업의개요 및 7.기타 참고사항" 를 참조하시기 바랍니다. 또한 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다.