모다이노칩 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성 되었으며 재무제표 재작성은 없었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결재무제표 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기	매출채권	51,887,509	3,806,143	7.3%

미수금	8,964,986	1,004,295	11.2%

미수수익	3,377,119	2,559,134	75.8%

대여금	26,448,460	2,259,957	8.5%

합 계	90,678,074	9,629,529	10.6%

제23기	매출채권	56,328,231	3,733,711	6.6%

미수금	12,348,457	795,764	6.4%

미수수익	2,740,406	2,559,134	93.4%

대여금	19,688,543	2,259,960	11.5%

합 계	91,105,637	9,348,569	10.3%

제22기	매출채권	42,740,351	4,297,761	10.1%

미수금	10,348,821	1,016,121	9.8%

미수수익	3,385,174	3,372,449	99.6%

대여금	18,586,377	2,917,467	15.7%

합 계	75,060,723	11,603,798	15.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,348,569	11,603,798	14,060,850

합병승계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(2,762,533)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,762,533)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	280,960	507,304	(2,457,052)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,629,529	9,348,569	11,603,798

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

* 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	41,434,339	22,151	3,783,992	-	45,240,482

특수관계자	6,647,027	-	-	-	6,647,027

계	48,081,366	22,151	3,783,992	-	51,887,509

구성비율	92.7%	0.1%	7.2%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기

전자 부문	원재료	8,879,395	9,389,279	8,808,137

재공품	9,325,179	15,960,546	20,523,754

제 품	9,007,800	9,500,202	4,580,768

미착(상)품	-	-	-

상품	-	-	-

충당금	(4,346,738)	(5,738,011)	(4,072,009)

소 계	22,865,636	29,112,016	29,840,650

유통 부문	원재료	1,844,240	2,998,693	6,699,209

재공품	1,560,548	1,319,460	293,043

제 품	34,928,638	45,933,410	48,997,208

미착(상)품	2,865,891	-	914,533

상품	56,759,549	45,835,657	40,790,199

충당금	(8,758,077)	(9,856,969)	(8,564,091)

소 계	89,200,789	86,230,251	89,130,101

전 사	원재료	10,723,635	12,387,972	15,507,346

재공품	10,885,727	17,280,006	20,816,797

제 품	43,936,438	55,433,612	53,577,976

미착(상)품	2,865,891	-	914,533

상품	56,759,549	45,835,657	40,790,199

충당금	(13,104,815)	(15,594,980)	(12,636,100)

합 계	112,066,425	115,342,267	118,970,751

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.3%	11.4%	12.5%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.6회	1.7회	1.6회

[별도 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성 되었으며 재무제표 재작성은 없었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표(별도) 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기	매출채권	24,671,272	507,998	2.1%

미수금	23,878,575	790,733	3.3%

미수수익	4,348,093	3,191,344	73.4%

대여금	33,971,564	3,305,764	9.7%

합 계	86,869,504	7,795,839	9.0%

제23기	매출채권	26,638,493	501,440	1.9%

미수금	22,360,911	581,994	2.6%

미수수익	3,400,111	3,145,828	92.5%

대여금	30,128,364	3,284,764	10.9%

합 계	82,527,879	7,514,026	9.1%

제22기	매출채권	18,203,425	414,829	2.3%

미수금	16,507,556	798,919	4.8%

미수수익	3,953,870	3,898,818	98.6%

대여금	24,941,109	3,941,109	15.8%

합 계	63,605,960	9,053,675	14.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,514,026	9,053,675	11,366,630

합병승계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,667,590)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,667,590)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	281,813	127,941	(2,312,955)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,795,839	7,514,026	9,053,675

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. * 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

* 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,020,226	22,151	485,847	-	19,528,224

특수관계자	5,143,048	-	-	-	5,143,048

계	24,163,274	22,151	485,847	-	24,671,272

구성비율	97.9%	0.1%	2.0%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기

전자 부문	원재료	8,333,160	8,598,177	7,985,541

재공품	8,425,189	15,053,972	20,523,754

제 품	9,007,800	9,500,202	4,580,768

미착(상)품	-	-	-

상품	-	-	-

충당금	(4,346,738)	(5,738,011)	(4,072,009)

소 계	21,419,411	27,414,340	29,018,054

유통 부문	원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

제 품	-	-	-

미착(상)품	-	-	-

상품	1,090,807	660,066	3,764

충당금	1,090,807	-	-

소 계	-	660,066	3,764

전 사	원재료	8,333,160	8,598,177	7,985,541

재공품	8,425,189	15,053,972	20,523,754

제 품	9,007,800	9,500,202	4,580,768

미착(상)품	-	-	-

상품	1,090,807	660,066	3,764

충당금	(4,346,738)	(5,738,011)	(4,072,009)

합 계	22,510,218	28,074,406	29,021,818

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.6%	3.2%	3.5%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	1.5회	1.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2023년 9월 30일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자, 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

9. 경영계획

당사는 코로나19 위기속에서 최근 급변하는 세계 산업의 판도 변화 속에서 기업은 물론 개인과 국가에까지 새로운 도전과 혁신이 요구되고 있습니다. 모다이노칩은 이러한 변화의 흐름을 주도하며 미래기술을 선도하는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다.

먼저 전자 부문에서는 신규제품 매출 증가에 전력을 다할 것입니다. 파워인덕터는 현재 매출이 점진적으로 증가하는 추세로 국내와 해외 물량이 증가하고 있어 2023년부터는 비중이 증가할 것으로 기대하고 있으며, 코로나19로 중단된 베트남현지법인의 활성화를 위한 계획도 차질없이 진행하여 효율적인 경영을 위해 노력할 것이며, 제4차 산업혁명이라고 불리우는 사물인터넷, 전장 사업 부분에 특화된 부품을 연구/개발하여 빠른 시일내에 양산화 하도록 할 것입니다.

유통 부문에서는 코로나19의 위기속에서도 점포확장 등의 공격적인 마케팅으로 선순환의 준비를 꾸준히 해 온 덕분에 타사에 비해서는 매출감소가 적었습니다. 따라서 당사는 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위해 노력할 것입니다.

이처럼 올해도 우리 회사는 철저한 준비와 도전을 통해 실적개선을 이어가는 한편, 중장기 성장기반도 강화할 수 있도록 준비할 것입니다.

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 '본 사업보고서의 III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사와 그 종속회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 파생상품인 KIKO 등의 계약을 체결하고 있지 않습니다. 또한 위험관리에 한하여는 '사업보고서의 II.사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. (3)종업원 등에 관한 사항 사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다. (4) 법규상의 규제에 관한 사항 "Ⅱ.사업의내용 1.사업의개요 및 7.기타 참고사항" 를 참조하시기 바랍니다. 또한 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다.