모다이노칩 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결/별도 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기반기	매출채권	10,900,677	1,062,906	9.8

미수금	269,148	115,416	42.9

합 계	11,169,824	1,178,322	10.5

제16기	매출채권	9,542,221	1,089,770	11.4

미수금	296,362	104,506	35.3

합 계	9,838,583	1,194,276	12.1

제15기	매출채권	24,003,721	4,184,694	17.4

미수금	233,454	101,998	43.7

합 계	24,237,175	4,286,692	17.7

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,194,276	4,286,692	1,131,826

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(15,954)	(3,092,416)	3,154,866

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,178,322	1,194,276	4,286,692

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,839,798	98,294	40,299	922,286	10,900,677

특수관계자

계	9,839,798	98,294	40,299	922,286	10,900,677

구성비율	90.27%	0.90%	0.37%	8.46%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제16기	제15기

전 사	원재료	5,383,360	5,473,743	5,181,190

재공품	7,018,211	7,174,482	7,879,339

제 품	2,650,691	1,846,947	2,952,051

미착(상)품	7,401

충당금	(1,047,102)	(2,211,767)	(6,661,218)

합 계	14,005,160	12,290,806	9,351,362

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	9.9%	7.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	5.9회	7.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2016년 6월 30일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 회계책임자 및 회계담당자 각 1명과 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)모다이노칩	회사채	사모	2011.06.03	9,000	표면/만기1.5	-	2016.06.03	상환	-

합 계	-	-	-	9,000	-	-	-	-	-

주1) 상기의 채무증권 발행실적은 본 보고서 작성기준일 현재 연결기준으로 작성되었으며, 별도기준 작성도 동일합니다.주2) 상기 채무증권은 교환사채 발행 건이며, 전액상환(교환청구)이 완료되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 상기의 회사채 미상환잔액은 없고, 연결기준의 내용과 별도기준의 내용도 동일합니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-