모다이노칩 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 24(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

강중근	352,000	0.4

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	11,376,660	14.3

합 계	79,721,622	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 회사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익(손실)

유통부문	24,689,570	7,297,193	26,082,051	7,552,385

전자부문	12,838,579	245,523	7,494,057	(1,647,143)

합 계	37,528,149	7,542,716	33,576,108	5,905,242

4.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	768,390,121	500,206,384	781,237,732	516,756,547

전자부문	94,918,304	2,491,323	90,378,608	(116,842)

합 계	863,308,425	502,697,707	871,616,340	516,639,705

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

유통부문	기타매출	445,618	152,043

임대매출	2,566,714	3,001,299

상품매출	777,942	654,112

수수료매출	128,408,751	137,443,516

특정상품매입원가	(107,509,455)	(115,168,918)

소 계	24,689,570	26,082,052

전자부문	제품매출	12,776,864	7,288,455

기타매출	61,715	205,602

소 계	12,838,579	7,494,057

합 계	37,528,149	33,576,109

4.5 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	3,261,400	1,748,386

기타	1,034,285	1,008,784

소 계	4,295,685	2,757,170

국내	33,232,464	30,818,939

합 계	37,528,149	33,576,109

4.6 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 당분기 중 동 고객으로부터의 매출액은 7,434 백만원(전분기: 3,248백만원)입니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	153,439	467,577	1,245,615	1,675,017

EUR	-	-

HKD	1,516,125	417,552

정기예금	USD	5,000,000	6,734,000	5,000,000	6,447,000

매출채권	USD	4,266,688	6,971,511	3,881,564	5,370,568

HKD	7,118,747	2,215,434

미수금	USD	12,320,263	16,788,616	11,991,828	15,462,263

JPY	22,000,000	-

보증금	CNY	-	-	23,600	4,268

장기대여금	USD	3,500,000	4,713,800	3,500,000	4,512,900

합 계	35,675,504	33,472,016

부채

매입채무	USD	993,706	1,400,810	962,677	1,356,730

JPY	7,025,141	12,650,400

미지급금	USD	148,808	806,377	117,269	411,413

JPY	68,125,500	28,510,800

합 계	2,207,187	1,768,143

(2) 민감도 분석회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,245,502	(3,245,502)	3,164,067	(3,164,067)

JPY	(47,276)	47,276	(37,566)	37,566

CNY	-	-	427	(427)

EUR	-	-	-	-

HKD	148,606	(148,606)	43,460	(43,460)

합 계	3,346,832	(3,346,832)	3,170,388	(3,170,388)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	307,001,386	299,508,588

차감: 현금및현금성자산	(27,171,058)	(41,496,074)

순부채	279,830,328	258,012,514

자본총계	360,610,717	354,976,635

총자본	640,441,046	612,989,149

자본조달비율	44%	42%

5.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,171,058	(*1)	41,496,074	(*1)

매출채권	27,339,600	(*1)	27,477,651	(*1)

장단기금융상품	21,734,000	(*1)	20,447,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100	1,100	1,100

기타	73,716,143	(*1)	75,984,623	(*1)

합 계	149,961,901	165,406,448

금융부채

매입채무	79,710,206	(*1)	99,160,008	(*1)

기타지급채무	8,085,781	(*1) ,(*2)	9,551,889	(*1) ,(*2)

기타비유동지급채무	4,568,440	(*1) ,(*2)	4,572,040	(*1) ,(*2)

단기차입금	213,687,306	(*1)	200,915,948	(*1)

장기차입금	93,314,080	(*1)	98,592,640	(*1)

비유동파생상품부채	73,790	73,790	73,790	73,790

합 계	399,439,603	412,866,315

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100

금융부채

비유동파생상품부채	-	(73,790)	(73,790)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,100	1,100

금융부채

비유동파생상품부채	-	(73,790)	(73,790)

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2	현재가치법	미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율,가중평균자본비용

유동파생상품자산	-	2	이항모델	주간변동성, 할인율

유동파생상품부채	-	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)	(73,790)	3	현금흐름할인법	미래현금흐름, 할인율,영구성장률

(*) 회사는 2020년에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존 주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.5.4 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사 및 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위 : 천원)

자산유동화 매출채권	당분기말	전기말

자산의 장부금액	5,850,284	10,977,912

관련 부채의 장부금액(*)	47,350,000	59,300,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 19 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	27,171,058	41,496,074

매출채권	27,339,600	27,477,651

기타수취채권	7,024,591	12,047,038

기타유동금융자산	21,734,000	20,447,000

기타장기수취채권	66,691,552	63,937,585

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	1,100	1,100

금융자산 합계	149,961,901	165,406,448

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	79,710,206	99,160,008

기타지급채무(*1),(*2)	8,085,781	9,551,889

기타비유동지급채무(*1)	4,568,440	4,572,040

단기차입금	213,687,306	200,915,948

장기차입금	93,314,080	98,592,640

파생상품부채 - 매매목적	비유동파생상품부채	73,790	73,790

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	8,999,313	9,026,445

리스부채(비유동)	78,575,024	79,846,725

금융부채 합계	487,013,940	501,739,485

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	-	22,820

처분손익	(7,418)	22,097

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	782,715	586,710

외화환산손익	1,386,504	672,641

외환차손익	74,196	3,856

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(2,957,873)	(2,581,356)

금융수수료	(30,851)	(17,032)

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,028,666)	(1,087,058)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	64,021	55,806

보통예금	26,639,460	39,765,252

외화보통예금	467,577	1,675,017

합 계	27,171,058	41,496,075

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,934,064	28,021,917

손실충당금	(594,464)	(544,266)

매출채권(순액)	27,339,600	27,477,651

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	544,266	501,440

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	50,198	(91,328)

분기말 금액	594,464	410,112

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다(주석 27 참조). 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	21,734,000	20,447,000

소 계	21,734,000	20,447,000

비유동 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100

소 계	1,100	1,100

합 계	21,735,100	20,448,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금담보제공

4,000,000	4,000,000	특수관계자 차입금 질권설정

합 계	5,000,000	5,000,000

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	6,090,402	11,542,600

미수금 손실충당금	(5)	(66)

미수수익	934,194	504,503

소 계	7,024,591	12,047,037

비유동 :

임차보증금	14,777,238	14,628,195

기타보증금외	842,559	700,729

장기대여금	38,033,564	36,877,664

장기대여금 손실충당금	(3,305,764)	(3,305,764)

장기미수금	17,118,570	15,792,435

장기미수금 손실충당금	(774,616)	(755,674)

장기미수수익	3,222,087	3,206,799

장기미수수익 손실충당금	(3,222,087)	(3,206,799)

소 계	66,691,551	63,937,585

합 계	73,716,142	75,984,622

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	9,868,682	7,284,349

선급비용	436,550	554,568

소 계	10,305,232	7,838,917

비유동 :

선급금	433,071	408,859

소 계	433,071	408,859

합 계	10,738,303	8,247,776

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	9,512,453	8,380,317

재공품	4,372,270	8,369,811

제품	9,037,274	9,248,237

상품	8,855,335	850,469

미착상품	90,255	-

소 계	31,867,587	26,848,834

재고자산평가충당금	(9,937,137)	(10,732,600)

합 계	21,930,450	16,116,234

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,866,212천원(전분기: 7,917,130천원) 입니다.(3) 당분기 중 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 -795,463천원(전분기:-815,734천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

Innochips Vina	베트남	100	2,742,128	100	2,341,523	회사 전자사업 부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	20,564,552	79.99	21,038,580	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	7,349,560	98.55	7,442,839	부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	8,874,923	80	7,873,689	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	2,991,281	60	2,303,902	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)에코송산	대한민국	100	-	100	-	부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	16,577,125	60	16,558,896	신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*)	대한민국	-	-	-	-	금융투자업

모다케이디비천안제사차(유)(*)	대한민국	-	-	-	-	금융투자업

(주)천북아울렛	대한민국	100	240,019	100	177,204	의류, 잡화 제조 및 판매업

합 계	59,339,588	57,736,633

(*) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	합 계

기초 장부금액	2,341,523	21,038,580	7,442,841	7,873,689	2,303,902	-	16,558,896	177,204	57,736,635

지분법이익(손실)	226,566	(474,028)	109,217	1,017,017	687,379	-	18,229	62,815	1,647,195

지분법자본변동	174,039	-	-	(15,783)	-	-	-	-	158,256

기타	-	-	(202,498)	-	-	-	-	-	(202,498)

분기말 장부금액	2,742,128	20,564,552	7,349,560	8,874,923	2,991,281	-	16,577,125	240,019	59,339,588

투자차액	-	-	-	(2,498,519)	-	-	-	-	(2,498,519)

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)에코송산	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	합 계

기초 장부금액	7,723,708	35,176,667	7,398,210	6,808,790	1,388,770	-	16,367,265	-	74,863,410

지분법이익(손실)	(1,110,212)	(1,880,664)	120,164	772,071	644,136	-	(541,243)	-	(1,995,748)

지분법자본변동	388,187	-	-	(29,966)	-	-	-	-	358,221

기타	-	-	(199,000)	-	-	-	-	-	(199,000)

분기말 장부금액	7,001,683	33,296,003	7,319,374	7,550,895	2,032,906	-	15,826,022	-	73,026,883

투자차액	-	-	-	(2,498,519)	-	-	-	-	(2,498,519)

(3) 당분기 중 자회사와의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 28,639천원(전분기: 8,062천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	227,342,649	191,850,068	448,115	4,167,773	38,919	2,204,050	2,438,080	4,680,790	433,170,444

취득	-	-	-	257,800	-	71,867	53,000	4,843,916	5,226,583

기타대체	-	-	-	516,549	-	-	50,000	(566,549)	-

처분	-	-	-	(6,816)	-	(1)	-	(967,316)	(974,133)

감가상각	-	(1,186,774)	(1,734)	(648,761)	(5,258)	(201,335)	(307,988)	-	(2,351,850)

분기말	227,342,649	190,663,294	446,380	4,286,545	33,661	2,074,581	2,233,093	7,990,841	435,071,044

취득원가	227,342,649	222,092,430	769,475	75,708,236	109,916	16,942,864	32,674,942	7,990,841	583,631,353

정부보조금	-	-	-	(789)	-	(8)	-	-	(797)

감가상각누계액	-	(31,429,136)	(323,095)	(71,420,902)	(76,255)	(14,868,275)	(30,441,849)	-	(148,559,512)

당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보( 채권최고액: 637,480,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 15, 19 및 34 참조).

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	226,740,053	193,929,858	464,026	8,989,958	59,955	2,918,805	3,606,925	1,016,786	437,726,366

취득	-	27,570	-	-	-	111,817	18,999	114,976	273,362

기타대체	-	599,347	-	-	-	-	232,940	(199,940)	632,347

처분	-	-	-	(4,062)	(2)	-	-	-	(4,064)

감가상각	-	(1,176,627)	(3,978)	(1,070,134)	(5,258)	(213,793)	(436,917)	-	(2,906,707)

분기말	226,740,053	193,380,148	460,048	7,915,762	54,695	2,816,829	3,421,947	931,822	435,721,304

취득원가	226,740,053	220,072,155	769,475	94,038,142	109,916	16,882,648	32,363,897	931,822	591,908,108

정부보조금	-	-	-	(15,401)	-	(8)	-	-	(15,409)

감가상각누계액	-	(26,692,007)	(309,427)	(86,106,979)	(55,221)	(14,065,811)	(28,941,950)	-	(156,171,395)

(2) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액 은 764,000천원 입 니다. 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인 자산	합 계

기초	54,714,190	25,472,381	4,707,168	84,893,739

취득	-	-	559,866	559,866

처분	(989,020)	(2,188,683)	-	(3,177,703)

감가상각	-	(130,072)	-	(130,072)

분기말	53,725,170	23,153,626	5,267,034	82,145,830

취득원가	53,725,170	24,601,795	5,267,034	83,593,999

감가상각누계액	-	(1,448,169)	-	(1,448,169)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인 자산	합 계

기초	55,316,786	7,094,948	15,443,698	77,855,432

취득	-	-	2,738,998	2,738,998

감가상각	-	(44,747)	-	(44,747)

분기말	55,316,786	7,050,201	18,182,696	80,549,683

취득원가	55,316,786	8,135,777	18,182,696	81,635,259

감가상각누계액	-	(1,085,576)	-	(1,085,576)

(2) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보 (채권최고액: 44,920,000천원) 로 제공되어 있습니다(주석 14, 19 및 34 참조).(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출액	624,605	131,475

운영비용(감가상각비)	130,072	44,747

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 당분기 중 적격자산인 투자자산에 대해 자본화된 차입원가 는 546,066천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.63% 입니다.

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	178,500	-	-	178,500

특허권	362,516	6,304	(48,025)	320,795

임차권리금	-	-	-	-

상표권	8,161	5,541	(1,593)	12,109

소프트웨어	590,020	2,000	(71,103)	520,917

합 계	1,139,197	13,845	(120,721)	1,032,321

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	181,000	-	-	181,000

특허권	338,147	27,958	(53,760)	312,345

임차권리금	-	-	-	-

상표권	14,234	-	(1,518)	12,716

소프트웨어	899,628	-	(86,594)	813,034

합 계	1,433,009	27,958	(141,872)	1,319,095

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기의 무형자산상각비는 120,721천원(전분기 : 141,871천원)이며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	42,649	39,331

인건비	351,122	414,392

기타경비	232,765	304,363

합 계	626,536	758,086

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다. 17. 정부보조금 당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

기계장치	2,486	-	(1,697)	789

비품	8	-	-	8

소프트웨어	35,421	-	(6,250)	29,171

합 계	37,915	-	(7,947)	29,968

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

기계장치	20,631	-	(5,230)	15,401

비품	8	-	-	8

소프트웨어	60,421	-	(6,250)	54,171

합 계	81,060	-	(11,480)	69,580

18. 리스 (1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	102,669,486	104,760,543

차량운반구	93,311	102,865

합 계	102,762,797	104,863,408

리스부채

유동	8,999,313	9,026,445

비유동	78,575,024	79,846,725

합 계	87,574,337	88,873,170

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 없으며(전분기: 없음), 리스자산상각비는 2,100,611천원(전분기: 2,153,475천원), 리스의 총 현금유출은 2,327,499천원(전분기: 2,348,599천원)입니다.회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료(*1)	1,496,485	927,842

조정리스료	1,070,229	2,073,456

리스수익 총액(*2)	2,566,714	3,001,298

(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 1,060백만원(전분기: 1,847백만원)입니다.2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	3,568,262

1년 초과 2년 이내	1,560,300

2년 초과 5년 이내	2,285,613

합 계(*)	7,414,175

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행 등 차입금	99,923,066	78,801,708

유동성장기은행차입금	89,214,240	89,814,240

유동화채무	24,550,000	32,300,000

소 계	213,687,306	200,915,948

장기차입금	은행차입금	70,514,080	71,592,640

유동화채무	22,800,000	27,000,000

소 계	93,314,080	98,592,640

합 계	307,001,386	299,508,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행 등 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2024.09.02	5.26%	3,000,000	-

광주은행	2024.07.06	5.83%	3,100,000	3,100,000

국민은행	2024.04.29~2024.07.12	3.02%~5.61%	17,023,066	13,651,708

신한은행	2024.07.28~2024.09.19	4.84%~5.10%	33,200,000	33,450,000

기업은행	2024.05.10	4.80%	2,100,000	2,100,000

농협은행	2024.11.14	5.49%	10,000,000	10,000,000

산업은행	2025.03.26	4.59%	28,500,000	13,500,000

대구은행	2024.10.15	5.03%	3,000,000	3,000,000

단기차입금 소계	99,923,066	78,801,708

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2024.06.23~2024.07.12	3.02%~4.88%	38,800,000	38,800,000

산업은행	2024.12.14~2030.01.06	2.99%~4.79%	83,928,320	84,106,880

우리은행	2024.08.30~2025.09.15	3.07%~5.65%	37,000,000	38,500,000

장기차입금 소계	159,728,320	161,406,880

차감: 유동성장기차입금	(89,214,240)	(89,814,240)

장기차입금	70,514,080	71,592,640

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14 15 및 34 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권유동화(*)	24,550,000	22,800,000	32,300,000	27,000,000

(*) 당분기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 모다케이디비천안제이차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2019년 5월 9일에 체결하였습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 2021년 6월 25일에 체결하였습니다. 전기 중 회사는 회사의 대전점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드)로부터 2023년 6월 29일부터 2026년 6월 29일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제사차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 1종수익권을 기초로 하여 기업어음증권 300억원을 발행하여 차주인 회사는 대주인 모다케이디비천안세사차유한회사와 대출약정을 체결하였습니다. 한편, 대주인 모다케이디비천안제사차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 2023년 6월 22일에 체결하였습니다. 전기 중 회사는 회사의 울산점과 김제전주점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2023년 9월 26일부터 2026년 9월 26일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 차주인 회사는 대주인 신한은행과 150억원의 대출약정을 2023년 9월 20일에 체결하였습니다. 이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제사차(유)	신한은행	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	신한은행	우리은행

유동화 실행일	2019.5.20	2023.06.29	2023.09.26	2021.6.30

유동화 최종만기일	2024.05.20	2026.06.29	2026.09.26	2024.06.30

이자율	3.70%	5.06%	6.20%	2.75%

유동화 차입금액	30,000,000	30,000,000	15,000,000	20,000,000	95,000,000

상환금액	(26,250,000)	(3,000,000)	(2,400,000)	(16,000,000)	(47,650,000)

분기말 잔액	3,750,000	27,000,000	12,600,000	4,000,000	47,350,000

유동	3,750,000	12,000,000	4,800,000	4,000,000	24,550,000

비유동	-	15,000,000	7,800,000	-	22,800,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행 등 차입금	259,651,386	189,137,306	56,014,240	11,142,720	3,357,120

유동화채무	47,350,000	24,550,000	16,800,000	6,000,000	-

합 계	307,001,386	213,687,306	72,814,240	17,142,720	3,357,120

20. 파생상품 (1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

매매목적	풋옵션	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당분기말	전기말

매매목적	파생상품부채

비유동	73,790	73,790

21. 기타부채 및 기타충당부채(1) 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	77,169	108,851

선수금	316,896	269,381

이연수익(*1)(*2)	5,196,042	5,225,684

합 계	5,590,107	5,603,915

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 37에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 5,027백만원과 반품환불부채 169백만원로 구성되어 있습니다. (2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하였으며, 당분기말 현재 회사가 기타충당부채로 계상하고 있는 복구충당부채는 38,500천원(전기말: 38,500천원)입니다.

22. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	7,187,150	8,604,365

리스부채	8,999,313	9,026,445

미지급비용	2,943,167	2,735,400

예수보증금	171,300	131,300

소 계	19,300,930	20,497,510

비유동 :

임대보증금	4,568,440	4,572,040

리스부채	78,575,024	79,846,725

소 계	83,143,464	84,418,765

합 계	102,444,394	104,916,275

23. 종업원급여(1) 회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,692,336	7,191,084

사외적립자산의 공정가치	(7,018,526)	(7,233,544)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	(326,190)	(42,460)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,191,084	7,013,156

관계사전출입	(4,896)	(14,293)

당기근무원가	242,963	296,068

이자원가	63,046	69,268

급여 지급액	(799,861)	(386,258)

분기말 금액	6,692,336	6,977,941

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,233,544	7,663,468

사외적립자산의 기대수익	82,778	100,925

급여 지급액	(297,796)	(302,596)

분기말 금액	7,018,526	7,461,797

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	242,963	296,068

이자원가	63,046	69,268

사외적립자산의 기대수익	(82,778)	(100,925)

종업원 급여에 포함된 총 비용	223,231	264,411

24. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

주식발행초과금	199,281,223	199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	1,153,863	995,607

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,510,000)	(3,510,000)

합 계	(2,356,137)	(2,514,393)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(94,781,607)	(94,790,966)

지분법자본잉여금	473,090	473,090

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(91,628,345)	(91,637,704)

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	209,926,067	204,459,599

합 계	215,453,166	209,986,698

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,473,745	2,764,943

퇴직급여	185,151	198,987

복리후생비	431,078	446,595

보험료	56,436	54,524

감가상각비	1,759,910	1,809,543

무형자산상각비	120,721	141,871

대손상각비(환입)	50,198	(91,328)

지급수수료	7,124,451	7,425,493

접대비	50,542	40,875

통신비	12,329	173,857

광고선전비	430,626	654,288

세금과공과금	314,811	686,613

경상연구개발비	626,536	758,085

여비교통비	52,853	56,842

전력비	1,749,016	1,753,675

건물관리비	498,581	485,505

수출제비용	78,287	44,871

지급임차료	243,715	312,826

해외시장개척비	19,260	49,547

리스자산상각비	2,100,611	2,152,015

기타	535,828	649,843

합 계	18,914,685	20,569,470

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	37,168	6,720

잡이익	83,169	49,317

합 계	120,337	56,037

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	520,717	2

기타의대손상각비	34,168	149,923

잡손실	23,379	82,595

기부금	-	553

합 계	578,264	233,073

29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	782,715	586,710

외환차익	139,034	53,422

외화환산이익	1,402,957	657,546

파생상품 평가이익	-	22,097

금융상품 평가이익	-	22,820

합 계	2,324,706	1,342,595

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금(*)	2,957,873	2,581,356

리스부채	1,028,666	1,087,058

외환차손	64,838	49,565

외화환산손실	16,453	(15,096)

금융상품 처분손실	7,418	-

금융수수료	30,851	17,032

합 계	4,106,099	3,719,915

(*) 당분기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 546,066천원(전분기: 621,224천원) 차감 후 금액입니다(주석 14 참조).

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,953,340)	(476,275)

원재료 및 상품의 매입액	8,000,474	1,960,820

종업원급여	5,008,921	5,171,673

감가상각비	2,481,922	2,951,454

리스자산상각비	2,100,611	2,152,015

복리후생비	564,578	566,606

지급수수료	7,267,140	7,547,960

경상연구개발비	180,470	159,984

전력비	2,393,588	2,343,528

소모품비	830,268	511,504

외주가공비	4,051,811	1,062,564

수선비	54,948	182,225

세금과공과	381,060	751,584

지급임차료	245,290	325,158

기타비용	2,377,693	2,460,066

매출원가 및 판매비와관리비 합계	29,985,434	27,670,866

31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 14.77% 입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,466,467,919	1,046,918,680

분기순이익 중 보통주 해당분	5,466,467,919	1,046,918,680

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	69	13

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,466,468	1,046,919

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	6,398,076	9,447,389

퇴직급여	225,307	264,411

이자비용	3,986,539	3,668,414

법인세비용	1,484,124	308,216

대손상각비(환입)	50,198	(91,328)

감가상각비	2,351,850	2,906,707

투자자산감가상각비	130,072	44,747

무형자산상각비	120,721	141,871

외화환산손실	16,453	(15,096)

기타의대손상각비	34,168	149,923

재고자산평가손실(환입)	(795,463)	(815,734)

리스자산상각비	2,100,611	2,152,015

지분법손실	247,462	3,532,119

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	7,418	-

유형자산폐기손실	520,717	2

외화환산이익	(1,402,957)	(657,546)

이자수익	(664,403)	(440,169)

유형자산처분이익	(37,168)	(6,720)

리스자산수익	(118,312)	(146,541)

지분법이익	(1,894,658)	(1,536,369)

금융상품처분이익	-	(22,097)

금융상품평가이익	-	(22,820)

기타	35,397	33,384

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(23,312,559)	(38,510,127)

매출채권	254,002	12,124,305

미수금	5,452,201	2,216,197

장기미수금	327,022	(2,886)

선급금	(2,584,334)	(640,397)

장기선급금	(30,517)	1,021

선급비용	82,621	53,115

부가세대급금	-	200,972

이연수익	(29,642)	175,523

재고자산	(5,018,752)	1,426,795

매입채무	(19,449,710)	(49,498,420)

미지급금	(2,004,276)	(4,006,095)

예수금	(31,682)	(38,619)

선수금	47,515	56,406

미지급비용	179,954	(480,088)

확정급여채무	(506,961)	(97,956)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,448,015)	(28,015,819)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,533,865	199,940

차입금의 유동성 대체	5,278,560	5,428,560

유형자산 처분 관련 미수금 변동	9,564	9,236

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(520,998)	(810,000)

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,474,624천원(전기말: 842,624천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	-

일반대	2,100,000	2,100,000

우리은행	일반대	29,000,000	25,400,000

시설대	22,000,000	14,600,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

구매자금대출	7,800,000	7,023,066

신한은행	일반대	20,700,000	19,200,000

시설대	14,000,000	14,000,000

유동화채무	15,000,000	12,600,000

농협은행	일반대	13,000,000	10,000,000

광주은행	일반대	3,500,000	3,100,000

산업은행	일반대	93,500,000	93,500,000

시설대	20,000,000	18,928,320

유동화채무	20,000,000	4,000,000

대구은행	일반대	6,000,000	3,000,000

합 계	335,400,000	276,251,386

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 14, 15 및 19 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	보증액	실행액

(주)대명화학	유동화채무	산업은행	2024.06.30	24,000,000	4,000,000

권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2024.06.03	5,161,370	7,023,066

일반대	산업은행	2025.03.26	324,000	13,500,000

일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	3,928,320

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	40,000,000

일반대	산업은행	2025.03.26	360,000	15,000,000

합 계	원화	48,979,370	108,451,386

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	보증액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2024.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2024.08.16	3,500,000	2,928,652

하나은행	2024.10.25	2,160,000	1,800,000

신한은행	2024.09.27	600,000	500,000

일반대	하나은행	2024.05.12	720,000	600,000

신한은행	2024.09.15	600,000	500,000

신한은행	2024.09.15	60,000	50,000

합 계	9,840,000	8,378,652

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대구점외 건물 및 시설	274,350,166	메리츠화재	산업은행천안지점외 13곳

안산공장 건물 및 기계장치	161,089,590	KB손해보험

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자명

최상위지배자	-	권오일(*1)

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업(*2)	-	Innochips Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제 56호 , (주 )메가슈플렉스에스마켓코리아 , (주 )케이브랜즈 (구 ,씨에프네트웍스 ), (주 )케이비트랜드 , (주 )부림상사 , (주 )에코송산 , 케이디비천안모다제이차 (유 ), 케이디비천안모다제사차 (유 ), (주 )천북아울렛 , (주 )다니엘인터패션 , (주 )디코드컴퍼니

기타특수관계자	-	㈜어센틱브랜즈코리아 ,
㈜패션플러스울산진장유통단지사업협동조합코웰패션주외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다. (*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*)	매입	유형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	115	18,057	93	-	-

지배기업	(주)대명화학	529,587	-	-	-	370	17,593	12,079	-	3,803

종속기업	Innochips Vina	-	3,924,451	14,878	44,103	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	5,733	250,321	193,067	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	572,087	-	-	57,342	-	-	-	-	(227)

(주)케이브랜즈	108,889	-	-	-	-	-	-	-	(28)

(주)케이비트랜드	171,047	-	-	-	-	-	-	-	(24)

부림상사	74,718	-	-	-	-	-	-	-	(16)

(주)에코송산	-	-	-	15,288	-	-	-	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	69,890	18,551

케이디비천안모다제사차(유)	-	-	-	-	-	-	-	371,453	7,271

(주)천북아울렛	56,899	-	-	130,779	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	15,019	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	740,258

울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	154,169	52,552	261,500	140,356	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	-	19,498	726,182	487,531	-	11,560

로젠	110,100	-	-	-	-	-	-	-	-

키르시	6,941	-	-	-	-	-	-	-	-

월드와이드브랜즈	13,460	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)하이라이트브랜즈	21,306	2,775,148	-	-	-	(1)	-	-	-

(주)큐앤드비인터내셔날	47,127	1,120,142	-	-	-	1	-	-	-

합 계	1,727,180	7,819,741	14,878	401,681	78,268	1,273,653	833,126	441,343	781,148

(*) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*)	매입	유형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	110	18,057	645	-	-

지배기업	(주)대명화학	957,075	-	-	-	772	33,022	13,402	44,362	3,792

종속기업	Innochips Vina	-	5,888,682	1,612,650	74,553	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	5,468	250,321	201,450	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	486,213	-	-	47,487	-	-	-	-	(363)

(주)케이브랜즈	217,572	-	-	-	-	-	-	-	(220)

(주)케이비트랜드	215,659	-	-	-	-	-	-	-	-

부림상사	62,993	-	-	-	-	-	-	-	(25)

(주)에코송산	-	-	-	14,881	-	-	-	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	247,432	14,883

(주)천북아울렛	-	-	-	102,082	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	-	530	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	866,072

울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	142,285	50,858	261,500	147,601	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	-	18,975	726,182	512,489	-	11,525

키르시	2,467	-	-	-	-	-	-	-	-

월드와이드브랜즈	5,122	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)하이라이트브랜즈	23,568	487,423	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,970,669	6,376,635	1,612,650	381,288	76,183	1,289,082	875,587	291,794	895,664

(*) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	617,936	60,000	-	97,148

종속기업	Innochips Vina	-	16,483,926	1,338,323	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	30,527	57,342	2,668,289	232,300

(주)케이브랜즈	-	-	40,415	198,500

(주)케이비트랜드	-	-	347,088	152,600

부림상사	-	-	222,278	2,100

(주)에코송산(*)	-	662,953	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	24,092	-	2,664

케이디비천안모다제사차(유)	-	325,906	-	281

(주)천북아울렛	45,586	130,779	-	11,746

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	12,564	-	-	2,470

(주)패션플러스	7,531,117	-	-	431

울산진장유통단지사업협동조합	-	10,154,169	-	111,775

코웰패션(주)	-	13,840,766	-	1,150,018

로젠(주)	40,655	-	-	300,000

키르시	-	-	22,911	300

월드와이드브랜즈	-	-	50,326	300

(주)하이라이트브랜즈	-	-	90,354	900

(주)큐앤드비인터내셔날	-	8,594	-	-

합 계	8,278,385	42,758,527	4,779,984	2,263,533

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	657,062	60,000	-	79,611

종속기업	Innochips Vina	-	15,167,256	1,241,275	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	52,067	-	2,270,915	232,300

(주)케이브랜즈	19,030	-	492,314	196,400

(주)케이비트랜드	-	-	238,435	151,700

부림상사	-	-	175,544	1,800

(주)에코송산(*)	-	647,665	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	50,616	-	3,928

케이디비천안모다제사차(유)	-	364,290	-	155

(주)천북아울렛	225,714	119,188	-	5,910

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	10,000,000	-	110,480

코웰패션(주)	-	11,290,729	2,942	1,149,503

(주)어센틱브랜즈코리아(구, (주)디엠개발)	13,457	296,141	-	1,100

(주)패션플러스	10,524,080	-	-	1,718

로젠(주)	59,015	-	-	300,000

비바스튜디오	-	-	33,094	300

월드와이드브랜즈	-	-	41,692	300

(주)하이라이트브랜즈	-	-	127,699	900

합 계	11,550,425	39,005,885	4,623,910	2,236,105

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	회수	분기말

종속기업	Innochips Vina	4,512,900	200,900	-	4,713,800

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)에코송산(*)	1,333,000	-	-	1,333,000

(주)천북아울렛	10,800,000	700,000	-	11,500,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,259,000	255,000	-	13,514,000

합 계	34,904,900	1,155,900	-	36,060,800

(*) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	회수	분기말

종속기업	Innochips Vina	2,534,600	1,023,060	-	3,557,660

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	3,000,000	1,200,000	-	4,200,000

(주)에코송산(*)	1,312,000	-	-	1,312,000

(주)천북아울렛	9,000,000	-	-	9,000,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	310,000	12,619,000

합 계	28,155,600	2,533,060	-	30,688,660

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	7,500,000	-	(3,750,000)	3,750,000

케이디비천안모다제삼차(유)	30,000,000	-	(3,000,000)	27,000,000

합 계	37,500,000	-	(6,750,000)	30,750,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	10,000,000	(6,000,000)	4,000,000

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	22,500,000	-	(3,750,000)	18,750,000

케이디비천안모다제삼차(유)	2,500,000	-	(2,500,000)	-

합 계	25,000,000	10,000,000	(12,250,000)	22,750,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	18,657	93	(18,750)	-

지배기업	(주)대명화학	1,042,823	12,079	(25,704)	1,029,198

종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	16,399,895	193,067	(375,000)	16,217,962

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,118,328	140,356	(300,000)	11,958,684

코웰패션(주)	42,091,832	487,531	(1,037,500)	41,541,863

합 계	71,671,535	833,126	(1,756,954)	70,747,707

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 (주)대명화학에 사용권자산 950백만원, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호에 15,186백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 14,034백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산39,214백만원을 인식하였습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	91,900	645	(18,750)	73,795

지배기업	(주)대명화학	1,236,979	13,402	(167,619)	1,082,762

종속기업	마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,106,546	201,450	(375,000)	16,932,996

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,686	147,601	(300,000)	12,586,287

코웰패션(주)	44,228,950	512,489	(1,037,500)	43,703,939

합 계	75,403,061	875,587	(1,898,869)	74,379,779

( 주 ) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 권오일에 사용권자산 72백만 , (주 )대명화학에 사용권자산 1,020백만원 , 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제 56호에 16,187백만원 , 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,080백만원 , 코웰패션 (주 )에 사용권자산 42,119백만원을 인식하였습니다 .

(7) 당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	보증액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2024.04.13	1,200,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2024.08.16	3,500,000	2,928,652

하나은행	2024.10.25	2,160,000	1,800,000

신한은행	2024.09.27	600,000	500,000

일반대	하나은행	2024.05.12	720,000	600,000

신한은행	2024.09.15	600,000	500,000

신한은행	2024.09.15	60,000	50,000

합 계	8,840,000	7,378,652

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	328,402	333,408

퇴직급여	25,435	40,005

합 계	353,837	373,413

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,961,435	30,574,809

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	2,566,714	3,001,299

총 수익	37,528,149	33,576,108

(*) 주석 18 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	12,838,579	20,899,296	1,223,560	34,961,435

한 시점에 인식	12,838,579	20,899,296	1,223,560	34,961,435

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	7,494,057	22,274,598	806,154	30,574,809

한 시점에 인식	7,494,057	22,274,598	806,154	30,574,809

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.36.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	485,705	448,696

계약부채 - 고객충성제도	5,027,232	5,046,368

합 계	5,512,937	5,495,064

당분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.