모다이노칩 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*2)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*2)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	60	신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

모다케이디비천안제이차(유)	대한민국	-	-	금융투자

(주)케이비트랜드(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*2) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

모다케이디비천안제삼차(유)	유동화채권 만기상환으로 SPC회사 해산

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

Innochips Vina	36,869,469	25,185,515	1,013,863	(1,250,727)

(주)케이브랜즈(*)	71,239,846	29,650,559	11,715,949	(2,356,754)

(주)부림상사	14,533,723	9,096,603	2,701,752	(570,032)

케이비트랜드(주)	14,889,169	13,595,227	6,684,441	(199,996)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,208,675	27,055,150	375,000	50,628

(주)다니엘인터패션(*)	11,423,969	5,993,839	7,641,185	1,161,250

디코드비나(유)	913,223	2,103,360	764,867	(154,434)

라이블리팩토리㈜	619,482	1,279,897	71,383	(12,489)

(주)디코드컴퍼니	6,403,952	3,015,775	4,209,382	1,073,560

(주)에코송산	342	1,934,046	-	(14,881)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	65,494,899	39,118,196	28,792,147	(902,072)

모다케이디비천안제이차(유)	18,753,515	18,750,495	231,110	11,008

(주)천북아울렛	9,677,549	9,672,838	250,458	42,315

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	36,048,169	23,501,674	5,821,723	(2,681,049)

(주)케이브랜즈(*)	87,241,908	43,295,867	104,161,955	(5,386,029)

(주)부림상사	10,777,902	4,770,750	10,375,740	66,397

케이에프(주)	-	-	2,519,779	(1,008,102)

케이비트랜드(주)	14,232,467	12,738,528	36,588,574	377,127

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	33,658,135	27,353,421	1,948,371	181,103

(주)다니엘인터패션(*)	15,692,825	10,304,987	30,107,004	(1,008,657)

디코드비나(유)	1,176,482	2,174,727	3,661,160	(219,425)

라이블리팩토리㈜	668,779	1,316,705	774,611	(259,354)

(주)디코드컴퍼니	6,170,472	3,855,855	13,675,129	1,943,801

(주)에코송산	342	1,919,164	-	(81,618)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	63,092,573	35,813,798	117,427,736	504,406

모다케이디비천안제이차(유)	22,503,508	22,511,495	1,005,091	(10,974)

모다케이디비천안제삼차(유)	2,509,811	2,506,811	390,098	-

(주)천북아울렛	10,468,856	10,506,460	1,112,479	(44,541)

(*) 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

유통부문	85,347,536	7,417,635	81,720,100	4,933,450

전자부문	7,494,057	(2,365,028)	12,847,558	(9,698)

합 계	92,841,593	5,052,607	94,567,658	4,923,752

4.3 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	850,134,691	574,912,566	890,831,360	618,172,740

전자부문	116,563,092	12,103,648	116,821,099	11,150,360

합 계	966,697,784	587,016,214	1,007,652,459	629,323,100

4.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익

유통부문	기타매출	469,932	(230,501)	239,430	703,588	(302,722)	400,866

임대매출	3,395,205	(514,683)	2,880,522	3,418,593	(526,302)	2,892,291

제품매출	29,197,215	(2,389,153)	26,808,061	32,890,299	(2,744,343)	30,145,956

상품매출	32,190,145	(3,705,578)	28,484,567	28,479,561	(3,384,139)	25,095,422

수수료매출	138,671,649	-	138,671,649	116,916,062	-	116,916,062

특정상품매입원가	(116,155,673)	4,418,979	(111,736,694)	(97,999,996)	4,269,499	(93,730,497)

소 계	87,768,472	(2,420,936)	85,347,536	84,408,107	(2,688,007)	81,720,100

전자부문	제품매출	8,302,318	(1,013,863)	7,288,455	14,116,520	(1,432,173)	12,684,347

기타매출	205,602	-	205,602	163,211	-	163,211

소 계	8,507,919	(1,013,863)	7,494,057	14,279,731	(1,432,173)	12,847,558

합 계	96,276,392	(3,434,799)	92,841,593	98,687,838	(4,120,180)	94,567,658

4.5 당분기와 전분기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	1,748,386	3,568,804

기타	1,008,784	2,331,633

소 계	2,757,169	5,900,437

국내	90,084,423	88,667,221

합 계	92,841,593	94,567,658

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 4.7 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	5,230,832	7,123,973	5,580,532	7,359,894

JPY	308,125	399,258

CNY	2,857	2,596

EUR	7,253	7,253

HKD	1,746,884	1,681,980

매출채권	USD	3,426,542	4,519,560	4,195,688	5,327,744

HKD	313,290	64,900

단기대여금	USD	1,627,426	2,121,839	-	-

미수금	USD	332,168	433,081	332,168	420,956

보증금	CNY	47,800	9,040	47,800	8,673

합 계	14,207,493	13,117,267

부채(*)

단기차입금	USD	4,662,699	6,079,227	940,214	1,191,533

매입채무	USD	707,442	943,253	1,641,732	2,112,506

JPY	2,145,600	3,350,720

미지급금	USD	557,644	756,583	599,638	835,688

JPY	3,008,550	7,948,840

합 계	7,779,063	4,139,727

(*)통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	611,376	(611,376)	877,834	(877,834)

JPY	(4,756)	4,756	(10,390)	10,390

CNY	958	(958)	914	(914)

EUR	1,031	(1,031)	980	(980)

HKD	34,217	(34,217)	28,396	(28,396)

합 계	642,826	(642,826)	897,734	(897,734)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	372,323,104	362,668,353

차감: 현금및현금성자산	(33,799,199)	(54,751,483)

순부채	338,523,904	307,916,870

자본총계	379,681,570	378,329,359

총자본	718,205,475	686,246,229

자본조달비율	47%	45%

5.3 공정가치 측정가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,799,199	(*1)	54,751,483	(*1)

매출채권	38,270,953	(*1)	52,594,521	(*1)

장단기금융상품	11,361,500	(*1)	11,243,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	1,079,813	2,188,012	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835	239,835	239,835

기타수취채권	45,008,197	(*1)	50,828,772	(*1)

합 계	129,759,498	171,845,623

금융부채

매입채무	75,614,807	(*1)	116,849,037	(*1)

기타지급채무	25,426,286	(*1),(*2)	32,380,402	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	11,288,041	(*1),(*2)	11,204,683	(*1),(*2)

단기차입금	208,291,604	(*1)	199,436,393	(*1)

장기차입금	164,031,499	(*1)	163,231,960	(*1)

합 계	484,652,238	523,102,475

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	-	1,079,813

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,188,012	-	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

나. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	2	옵션모델 등	미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	3	이익접근법/자산접근법	미래현금흐름, 할인율,가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권	당분기말	전기말

자산의 장부금액	216,370	27,123

관련 부채의 장부금액(*)	12,000,000	12,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 18 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	33,799,199	54,751,483

매출채권	38,270,953	52,594,521

기타수취채권	7,922,247	13,345,751

기타유동금융자산	11,360,000	11,240,000

기타비유동금융자산	1,500	3,000

기타장기수취채권	37,085,950	37,483,021

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	1,079,813	2,188,012

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	239,835	239,835

금융자산 합계	129,759,498	171,845,623

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 부채	매입채무	75,614,807	116,849,037

기타지급채무(*1),(*2)	25,426,286	32,380,402

기타비유동지급채무(*1)	11,288,041	11,204,683

단기차입금	208,291,604	199,436,393

장기차입금	164,031,499	163,231,960

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	11,242,087	11,322,298

리스부채(비유동)	71,934,346	74,806,784

금융부채 합계	567,828,670	609,231,557

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	22,820	13,821

처분손익	22,097	(17)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	563,234	585,157

외화환산손익	722,636	450,033

외환차손익	2,264	72,843

파생상품자산 - 위험회피	기타포괄손익(*2)	-	1,828

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(3,461,970)	(2,288,295)

외화환산손익	(151,411)	(328,900)

금융수수료	(67,819)	(125,929)

기타금융부채(*1)	이자비용	(964,604)	(910,130)

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	-	328,900

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	101,403	130,088

보통예금(*)	26,816,908	47,261,500

외화보통예금	6,880,888	7,359,894

합 계	33,799,199	54,751,482

(*)채권추심 사용제한금액 9,355천원이 있습니다.

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,887,229	56,328,232

손실충당금	(3,616,276)	(3,733,711)

매출채권(순액)	38,270,953	52,594,521

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,733,711	4,297,761

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(117,435)	29,827

분기말 금액	3,616,276	4,327,588

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 25 참조).

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품(*1)	11,360,000	11,240,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,813	2,188,012

소 계	12,439,813	13,428,012

비유동 :

장기금융상품	1,500	3,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

소 계	241,335	242,835

합 계	12,681,148	13,670,847

(*1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 5,000,000천원이 연결회사의 차입금과 관련하여 은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 32 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보제공

4,000,000	4,000,000	차입금 질권설정

소 계	5,000,000	5,000,000

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	4,678,734	11,766,468

미수금 손실충당금	(213,861)	(213,776)

미수수익	334,412	181,272

단기대여금	3,122,961	1,335,586

리스채권	-	276,201

소 계	7,922,247	13,345,751

비유동 :

임차보증금	19,955,084	19,801,882

기타보증금 외	727,867	748,958

장기대여금	18,662,957	18,352,957

장기대여금 손실충당금	(2,259,957)	(2,259,957)

장기미수금	717,025	581,988

장기미수금 손실충당금	(717,025)	(581,988)

장기미수수익	2,559,134	2,559,134

장기미수수익 손실충당금	(2,559,134)	(2,559,134)

리스채권	-	839,181

소 계	37,085,950	37,483,021

합 계	45,008,197	50,828,772

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	3,889,027	2,317,597

선급비용	430,022	510,853

부가세대급금	967,087	681,189

소 계	5,286,137	3,509,639

비유동 :

선급금	530,667	559,646

선급비용	445,470	409,159

소 계	976,137	968,805

합 계	6,262,274	4,478,444

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	10,044,703	12,429,790

상품	53,890,577	45,835,657

재공품	14,922,064	17,280,006

제품	52,530,824	55,433,612

미착품	207,497	-

소 계	131,595,665	130,979,065

재고자산평가충당금	(15,341,945)	(15,636,798)

합 계	116,253,720	115,342,267

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 43,862,500천원(전분기: 45,475,035천원)입니다. (3) 당분기 중 연결회사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 294,854천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전분기 중 전분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 818,046천원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	258,212,974	221,949,592	464,026	12,896,436	99,884	4,068,304	11,463,559	12,253,232	749,092	522,157,099

취득	-	27,570	-	-	119,866	247,419	1,026,039	778,601	-	2,199,495

기타대체	-	599,347	-	1,856,438	-	-	232,940	(2,492,321)	61,936	258,340

처분	-	-	-	(4,062)	(6,367)	(7,792)	(780,104)	-	-	(798,325)

감가상각	-	(1,431,494)	(3,978)	(1,262,906)	(17,419)	(287,295)	(1,011,350)	-	(29,636)	(4,044,078)

환산차이	-	312,621	-	217,769	4,073	2,350	-	378,854	25,109	940,776

분기말	258,212,974	221,457,636	460,048	13,703,675	200,037	4,022,986	10,931,085	10,918,366	806,502	520,713,309

취득원가	258,212,974	252,252,832	769,475	104,635,203	361,654	18,894,667	50,454,052	10,918,366	1,136,840	697,636,063

정부보조금	-	-	-	(15,401)	-	(8)	-	-	-	(15,409)

감가상각누계액	-	(30,795,196)	(309,427)	(90,916,128)	(161,617)	(14,871,672)	(39,522,968)	-	(330,338)	(176,907,346)

당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 388,400,000천원)로 제공되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	293,269,840	214,865,473	487,391	15,897,659	182,065	4,261,032	11,984,824	17,023,887	770,505	558,742,676

취득	-	-	-	305,000	-	490,832	521,615	13,123,130	-	14,440,577

기타대체	-	-	-	353,439	-	-	-	(373,194)	19,755	-

처분	-	-	-	(25,066)	(3)	(99,021)	(262,424)	-	-	(386,514)

감가상각	-	(1,352,865)	(5,841)	(1,662,201)	(15,825)	(304,870)	(1,102,810)	-	(24,539)	(4,468,951)

환산차이	-	162,161	-	(1,275,658)	292	205	-	528,750	13,310	(570,940)

분기말	293,269,840	213,674,769	481,550	13,593,173	166,529	4,348,178	11,141,205	30,302,573	779,031	567,756,848

취득원가	293,269,840	238,812,514	769,474	104,771,879	410,548	23,050,547	53,618,647	30,302,573	988,995	745,995,017

정부보조금	-	-	-	(43,244)	-	(150)	-	-	-	(43,394)

감가상각누계액	-	(25,137,745)	(287,925)	(91,135,462)	(244,019)	(18,702,218)	(42,477,442)	-	(209,964)	(178,194,775)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 2,241,230천원입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 중 연결회사 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	51,129,086	2,844,510	15,443,698	69,417,294

취득	-	-	2,738,997	2,738,997

기타대체	-	-	-	-

감가상각	-	(15,674)	-	(15,674)

기말	51,129,086	2,828,836	18,182,696	72,140,618

취득원가	51,129,086	2,849,734	18,182,696	72,161,516

감가상각누계액	-	(20,898)	-	(20,898)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 44,920,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	15,674	5,225

(4) 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 621,224천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.49%입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산은 제2판교 사옥 및 양원지구 업무시설로 구성되어있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 건설중인 자산으로 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여, 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.투자부동산 토지의 경우 이용가능한 현행 공시지가가 존재하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	처분	분기말

영업권	7,103,640	-	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	181,000	-	-	-	-	181,000

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	343,854	27,958	(53,760)	-	-	318,052

실용신안권	1	-	-	-	-	1

상표권	485,984	892	(78,482)	-	-	408,394

소프트웨어	1,602,803	-	(123,751)	4,971	-	1,484,023

임차권리금	96,593	-	(5,879)	-	-	90,714

합 계	9,813,878	28,850	(261,872)	4,971	-	9,585,827

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	처분	분기말

영업권	7,103,640	-	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	182,500	-	-	-	-	182,500

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	461,386	69,922	(65,439)	-	1,462	467,331

실용신안권	1	-	-	-	-	1

상표권	787,228	3,056	(78,584)	-	-	711,700

소프트웨어	1,788,715	108,001	(121,134)	1,536	-	1,777,118

임차권리금	480,439	-	(23,517)	-	-	456,922

합 계	10,803,912	180,979	(288,674)	1,536	1,462	10,699,215

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	261,872	288,674

합 계	261,872	288,673

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	39,331	141,027

인건비	414,392	368,523

기타경비	309,281	324,387

합 계	763,003	833,937

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

16. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	분기말

기계장치	20,631	(5,230)	15,401

비품	8	-	8

소프트웨어	60,421	(6,250)	54,171

합 계	81,060	(11,480)	69,580

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	감소	분기말

현금및현금성자산	30,606	(30,606)	-

기계장치	53,834	(10,590)	43,244

비품	498	(348)	150

소프트웨어	85,831	(6,557)	79,274

합 계	170,769	(48,101)	122,668

17. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	105,889,225	108,266,065

차량운반구	169,605	331,238

합 계	106,058,830	108,597,303

리스부채

유동	11,242,087	11,322,299

비유동	71,934,346	74,806,784

합 계	83,176,433	86,129,083

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 -175,745천원 및 -257,364천원(전분기중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채 없음)이며, 리스자산상각비는 2,730,193천원(전분기: 2,678,257천원), 리스의 총 현금유출은 2,741,444천원(전분기: 2,822,491천원)입니다.연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	797,985	865,225

조정리스료	2,073,456	2,027,066

리스수익 총액(*)	2,871,441	2,892,291

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 1,847백만원(전분기: 1,811백만원)입니다.2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	1,661,128

1년 초과 2년 이내	948,075

2년 초과 5년 이내	2,388,471

합 계(*)	4,997,674

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	단기차입금	129,120,698	112,525,260

유동성장기차입금	52,420,907	53,911,133

유동화채무	26,750,000	33,000,000

소 계	208,291,604	199,436,393

장기차입금	장기차입금	160,031,499	159,231,960

유동화채무	4,000,000	4,000,000

소 계	164,031,499	163,231,960

합 계	372,323,104	362,668,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2023.08.30~2024.04.12	4.37%~6.97%	5,900,000	5,200,000

국민은행	2023.04.30~2024.09.10	3.93%~7.66%	20,933,271	19,299,627

신한은행	2023.07.28~2023.09.19	4.99%~5.75%	37,200,000	38,775,899

기업은행	2023.05.10~2023.05.30	3.77%~4.78%	11,600,000	2,600,000

농협은행	2023.11.14~2024.04.22	3.58%~6.67%	12,000,000	12,000,000

하나은행	2023.05.12~2023.05.28	3.57%~6.17%	1,450,000	1,500,000

산업은행	2023.04.19~2024.03.03	3.55%~5.56%	18,350,000	18,350,000

대구은행	2023.03.31~2023.06.24	5.79%	1,500,000	1,500,000

(주)어센틱브랜즈코리아	2023.08.30	4.60%	1,300,000	1,300,000

수협은행	2023.04.29	3.49%	3,808,200	3,808,200

경남은행	2023.04.20	4.15%	500,000	500,000

(주)에이티엘	2024.02.28	4.60%	200,000	200,000

광주은행	2023.07.06	5.52%	3,300,000	3,300,000

대창공업사	2023.06.10	4.00%	1,000,000	3,000,000

대명화학	2024.02.28	4.60%	4,000,000	-

시설 및 운영자금 소계	123,041,471	111,333,726

수입신용장(USANCE)	국민은행	2023.04.04	5.72%~6.80%	-	549,476

산업은행	2023.12.12	5.78%	1,902,878	-

신한은행	2024.04.12	6.72%~6.81%	1,665,363	-

기업은행	2023.05.03~2023.08.02	4.18%~6.20%	2,054,510	328,733

수협은행	2024.04.29	5.27%~5.43%	456,476	313,325

수입신용장(USANCE) 소계	6,079,227	1,191,534

단기차입금 소계	129,120,698	112,525,260

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2024.01.07~2025.03.15	3.02%~7.24%	39,306,667	41,098,333

산업은행	2023.10.15~2030.01.06	2.04%~5.13%	93,142,560	89,821,120

신한은행	2023.03.03~2024.05.20	2.05%~3.50%	10,790,000	10,835,000

우리은행	2024.08.30~2025.09.15	3.07%~5.62%	42,700,000	45,200,000

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	2023.03.03	2.05%	-	28,560

기업은행	2024.10.31	2.00%	10,513,179	10,160,080

장기차입금 소계	212,452,406	213,143,093

차감: 유동성장기차입금	(52,420,907)	(53,911,133)

장기차입금	160,031,499	159,231,960

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 유동화(*)	26,750,000	4,000,000	33,000,000	4,000,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다.한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2020.01.08	2021.6.30

유동화 최종만기일	2024.05.20	2024.01.08	2024.6.30

이자율	2.47%	1.96%	2.75%

유동화 차입금액	30,000,000	30,000,000	20,000,000	80,000,000

상환금액	(11,250,000)	(30,000,000)	(8,000,000)	(49,250,000)

기말 잔액	18,750,000	-	12,000,000	30,750,000

유동	18,750,000	-	8,000,000	26,750,000

비유동	-	-	4,000,000	4,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	341,573,104	180,751,604	84,294,240	71,255,899	5,271,360

유동화채무	30,750,000	26,750,000	4,000,000	-	-

합 계	372,323,104	207,501,604	88,294,240	71,255,899	5,271,360

19. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	321,656	480,861

선수금	455,832	564,798

선수수익	105,085	-

이연수익(*1),(*2)	5,261,107	5,089,202

합 계	6,143,680	6,134,861

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 35에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,743백만원과 반품환불부채 518백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	966,227	882,909

전입액(환입액)	42,091	9,182

사용액	(53,000)	(6,500)

분기말	955,318	885,591

20. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	14,455,532	20,626,962

리스부채	11,242,087	11,322,298

미지급비용	3,776,287	4,706,606

지급보증채무	10,501	10,501

기타보증금	10,289,318	10,945,199

예수부가세	-	7,959

소 계	39,773,724	47,619,525

비유동 :

리스부채	71,934,346	74,806,784

임대보증금	3,682,591	3,683,792

기타금융부채(*)	7,605,450	7,520,891

소 계	83,222,387	86,011,467

합 계	122,996,111	133,630,992

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정	범위

매출액	126,000~176,000

매출총이익률(%)	43.2%

판매비와 관리비	51,000~69,000

21. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,165,529	8,210,745

사외적립자산의 공정가치	(7,905,548)	(8,212,530)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	259,981	(1,785)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,210,744	9,226,500

관계사전출입	(14,293)	7,349

당기근무원가	390,035	435,739

이자원가	78,819	59,911

급여지급액	(499,777)	(394,235)

분기말 금액	8,165,529	9,335,264

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,212,530	6,602,961

사외적립자산의 기대수익	100,925	43,606

급여지급액	(407,907)	(311,017)

분기말 금액	7,905,548	6,335,550

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	390,035	435,739

이자원가	78,819	59,911

사외적립자산의 기대수익	(100,925)	(43,606)

종업원 급여에 포함된 총 비용	367,929	452,044

22. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수(단위: 주)	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

주식발행초과금	199,281,223	199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)

해외사업환산손익	1,451,467	1,093,246

합 계	(2,168,801)	(2,527,022)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(101,728,494)	(101,737,853)

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(99,048,322)	(99,057,681)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	214,639,688	213,443,454

합 계	220,166,787	218,970,553

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,958,210	5,859,839

퇴직급여	402,589	443,090

복리후생비	793,206	714,559

보험료	137,572	124,200

감가상각비	2,216,960	2,553,685

무형자산상각비	261,872	288,674

리스자산상각비	2,730,193	2,678,257

대손상각비(환입)	(117,435)	29,827

지급수수료	22,440,303	22,045,275

접대비	118,520	88,689

통신비	197,024	191,821

광고선전비	1,433,511	1,734,263

세금과공과금	761,314	444,500

경상연구개발비	763,003	833,938

여비교통비	139,191	82,685

건물관리비	534,222	476,686

수출제비용	44,871	66,372

지급임차료	586,404	327,934

해외시장개척비	49,547	49,336

기타	4,770,264	4,317,196

합 계	44,221,341	43,350,826

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,544	11,412

대손충당금환입액	39,616	-

연구개발수행이익	-	37,711

잡이익	98,219	206,681

합 계	139,379	255,804

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	209,841	-

유형자산처분손실	2,886	285,112

기타의대손상각비	135,122	5,150

기부금	553	-

잡손실	95,329	120,578

합 계	443,731	410,840

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	563,234	585,157

외환차익	103,649	159,485

외화환산이익	722,636	638,401

금융상품 평가이익	22,820	13,821

금융상품 처분이익	22,097	-

파생상품 평가이익	-	328,900

합 계	1,434,436	1,725,764

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금(*)	3,461,970	2,288,295

리스부채	964,604	910,130

외환차손	101,385	86,642

외화환산손실	151,411	517,269

금융상품 처분손실	-	17

금융수수료	67,819	125,929

합 계	4,747,189	3,928,282

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,999,503)	(7,427,441)

원재료 및 상품의 매입액	30,602,355	27,772,936

종업원급여	9,430,058	9,700,378

감가상각비	4,044,078	4,468,951

리스자산상각비	2,730,193	2,678,257

복리후생비	995,343	936,652

지급수수료	22,812,880	22,329,241

경상연구개발비	164,901	239,951

전력비	2,677,558	2,256,213

소모품비	1,212,509	1,917,764

외주가공비	9,935,936	16,702,259

수선비	167,207	135,752

세금과 공과	844,835	543,396

지급임차료	640,482	369,122

기타 비용	3,530,154	7,020,476

매출원가 및 판매비와관리비 합계	87,788,986	89,643,907

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 48.40% 입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	1,196,234,656	1,713,561,677

분기순이익 중 보통주 해당분	1,196,234,656	1,713,561,677

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	15	21

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	994,941	1,679,167

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	11,122,438	12,414,067

퇴직급여	367,929	452,044

이자비용	3,461,970	3,198,425

리스부채이자비용	964,604	-

법인세비용(수익)	440,560	887,032

대손상각비(환입)	(157,051)	29,827

기타의대손상각비(환입)	135,122	5,150

감가상각비	4,044,078	4,468,949

투자부동산상각비	15,674	-

무형자산상각비	261,872	288,674

외화환산손실	151,411	517,269

재고자산평가손실(환입)	(294,853)	818,046

금융상품처분손실	-	17

유형자산처분및폐기손실	212,727	285,112

리스자산상각비	2,730,193	2,678,257

이자수익	(563,234)	(585,157)

리스자산수익	(172,134)	-

선급비용상각	33,384	-

외화환산이익	(722,636)	(223,224)

파생상품평가이익	-	(328,900)

금융상품평가이익	(22,820)	(13,821)

금융상품처분이익	(22,097)	-

유형자산처분이익	(1,544)	(11,412)

기타	259,283	(52,221)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(34,677,453)	(15,104,862)

매출채권	14,462,075	(5,794,345)

미수금	3,672,613	1,556,946

선급금	(1,565,690)	739,810

선급비용	(132,560)	(13,580)

장기선급금	1,021	(40,309)

기타보증금	649	589,975

부가세대급금	(293,857)	(649,602)

재고자산	(559,881)	(8,229,359)

매입채무	(41,111,514)	(122,044)

미지급금	(5,410,268)	(1,371,469)

예수금	(832,219)	(559,578)

선수금	12,354	139,199

미지급비용	(2,791,807)	(2,297,062)

선수수익	-	(9,091)

이연수익	171,905	74,636

확정급여채무	(239,947)	(429,249)

기타자산부채	(60,327)	1,310,260

영업으로부터 창출된 현금흐름	(22,560,074)	(1,011,628)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	810,000	373,194

장기차입금의 유동성 대체	(26,750,000)	3,580,677

유형자산 취득관련 미지급금 변동	-	(2,309,492)

금융상품의 유동성 대체	-	1,054,709

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,398,021천원(전기말: 2,110,321천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	9,000,000

일반대	4,500,000	2,600,000

시설대	10,513,179	10,513,179

수입신용장	4,621,497	2,054,510

우리은행	시설대	22,000,000	17,900,000

일반대	33,800,000	30,700,000

하나은행	일반대	1,550,000	1,450,000

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

일반대	4,200,000	3,640,000

구매자금대출	7,800,000	7,799,937

신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000

일반대	27,900,000	23,990,000

수입신용장	2,607,600	1,665,363

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	2,000,000	2,000,000

광주은행	일반대	3,500,000	3,300,000

산업은행	일반대	83,350,000	83,350,000

시설대	40,000,000	28,142,560

유동화채무	20,000,000	4,000,000

수입신용장	3,911,400	1,902,878

(주)어센틱브랜즈코리아	일반대	1,300,000	1,300,000

부평신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	시설대	6,000,000	6,000,000

(주)에이티엘	일반대	200,000	200,000

대구은행	일반대	1,500,000	1,500,000

수협은행	일반대	3,808,200	3,808,200

수입신용장	1,564,560	456,476

경남은행	일반대	500,000	500,000

대창공업사	일반대	1,000,000	1,000,000

합 계	400,926,437	341,573,104

한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 18.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12, 13 및 14 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	기업운전자금대출	우리은행 문정동	2023.09.18	2,400,000	2,000,000

기업운전자금대출	우리은행 문정동	2024.01.03	1,200,000	1,000,000

산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2023.10.08	5,220,000	4,350,000

산업운영자금대출	산업은행 평택지점	2024.03.03	600,000	500,000

기업운전일반자금대출	대구은행 강남	2023.06.24	1,200,000	1,000,000

기업운전일반자금대출	하나은행 수원서문지점	2023.05.28	960,000	800,000

외화대출	수협은행 판교역지점	2023.04.29	4,569,840	3,808,200

주요 경영진	구매자금차입금	국민은행	2023.06.03	5,161,370	7,799,937

일반대	산업은행	2023.04.19	3,159,000	13,500,000

일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	13,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	4,642,560

시설대	산업은행	2030.01.06	3,474,000	6,000,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	6,500,000

구매자금차입금	기업은행	2023.08.03	3,360,000	2,800,000

수입신용장	기업은행	2023.06.19	USD 2,400,000	USD 2,000,000

합 계	외화	USD 2,400,000	USD 2,000,000

원화	74,438,210	92,700,697

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	시설대	신한은행 대구	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2023.07.12	1,000,000	1,000,000

합 계	2,200,000	2,000,000

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외	80,806,579	메리츠화재 외 5곳	산업은행천안지점 외 11곳

대구점 건물	325,554,019	현대해상	하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치	161,633,247	KB손해보험	기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자 명

최상위지배자	-	권오일(*)

연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	110	18,057	645	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,374,511	-	-	111,280	197,669	32,287	44,362	294,400

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	142,285	50,858	261,500	147,601	-	-

(주)어센틱브랜즈코리아	-	530	14,745	-	-	-	-	-

코웰패션(주)	-	-	-	18,975	726,182	512,489	-	11,525

(주)로지스밸리에스엘케이	247	-	-	-	-	-	-	997,998

(주)패션플러스	161,200	-	-	-	-	-	-	887,190

(주)모던웍스	1,505,036	-	-	-	-	-	-	15,569

(주)하이라이트브랜즈	68,900	571,157	-	-	-	-	-	-

(주)월드와이드브랜즈	5,122	-	-	-	-	-	-	-

(주)키르시	2,467	24,985	-	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	(8,884)	-	-	-	-	-	-

(주)레이어	-	129,774	-	-	-	-	-	-

로젠(주)	-	-	-	-	-	-	-	4,591

합 계	4,117,483	717,562	157,030	181,223	1,203,408	693,022	44,362	2,211,273

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	105	14,412	979	-	15,000

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,265,249	-	1,204	104,382	48,262	16,879	3,529	315,083

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	123,928	49,219	261,500	154,517	-	329,780

(주)어센틱브랜즈코리아	-	1,606	-	-	-	-	23,819	-

코웰패션(주)	-	-	-	14,238	550,147	413,544	-	810,734

(주)로지스밸리에스엘케이	260	-	206	-	-	-	-	902,641

(주)패션플러스	203,968	-	-	-	-	-	-	1,027,707

(주)모던웍스	373,004	-	-	-	-	-	-	97

(주)하이라이트브랜즈	13,525	26,121	-	-	-	-	-	-

(주)키르시	-	3,644	-	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	7,873	-	-	-	-	-	-

경영진	최유희(*)	-	-	-	-	-	-	2,944	-

합 계	2,856,006	39,244	125,338	167,944	874,321	585,919	30,292	3,401,042

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	493,031	490,594	-	913,847

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	41,867	10,142,285	-	112,605

주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	51,263

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	397,530

(주)패션플러스	4,409,536	76,656	-	1,496

(주)모던웍스	833,020	-	-	25,118

(주)하이라이트브랜즈	48,986	698	52,065	600

코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,145,223

(주)레이어	-	-	113,015	-

(주)리베르	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	35,874	300

(주)월드와이드브랜즈	-	-	10,601	300

로젠(주)	-	-	2,074	-

(주)커넥터스	-	212	-	-

합 계	5,826,440	14,870,445	213,629	3,551,426

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,279,919	572,078	-	636,093

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	79,142	10,000,000	-	112,220

(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	36,580

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	613,772

(주)패션플러스	11,332,877	100	-	2,564

(주)모던웍스	125,596	-	-	25,118

(주)하이라이트브랜즈	4,538	-	128,904	600

(주)대명월드패션	-	-	-	2,226,140

코웰패션(주)	-	4,150,000	-	1,148,463

(주)레이어	-	-	39	-

(주)리베르	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	4,687	-

(주)웰컴엠에스	-	-	-	-

로젠(주)	-	-	1,433	-

(주)커넥터스	-	-	10,876	-

주요 경영진	최유희(*)	-	258	-	-

합 계	13,822,072	14,732,436	145,939	5,704,694

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	12,309,000	310,000	12,619,000

합 계	12,309,000	310,000	12,619,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	309,000	10,959,000

합 계	10,650,000	309,000	10,959,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	10,000,000	(6,000,000)	4,000,000

기타특수관계자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,300,000	-	-	1,300,000

합 계	1,300,000	10,000,000	(6,000,000)	5,300,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	14,700,000	(4,000,000)	10,700,000

기타특수관게자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,600,000	800,000	(500,000)	1,900,000

주요 경영진	최유희(*1)	160,000	120,000	-	280,000

박춘형(*2)	-	120,000	(120,000)	-

합 계	1,760,000	15,740,000	(4,620,000)	12,880,000

(*1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	91,900	645	(18,750)	73,794

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,742,285	32,287	371,153	3,145,725

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	12,738,687	147,601	(300,000)	12,586,288

코웰패션(주)	44,228,949	512,489	(1,037,500)	43,703,938

(주)웰컴엠에스	249,759	-	(249,759)	-

합 계	60,051,580	693,022	(1,234,856)	59,509,745

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 권오일에 사용권자산 72백만, (주)대명화학에 사용권자산 3,115백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 15,080백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 42,119백만원을 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	135,045	979	(15,000)	121,024

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,965,505	16,879	(468,704)	1,513,680

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	154,517	(300,001)	13,185,409

코웰패션(주)	35,677,366	413,544	(800,000)	35,290,910

합 계	51,108,809	585,919	(1,583,705)	50,111,023

(주) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기말 현재 권오일에 사용권자산 120백만, (주)대명화학에 사용권자산 1,469백만원, 울산진장유통단지사업협동조합에 사용권자산 16,125백만원, 코웰패션(주)에 사용권자산 34,109백만원을 인식하였습니다.(7) 당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(*)	일반대	신한은행	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2023.07.12	1,000,000	1,000,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	659,365	648,327

퇴직급여	81,335	75,941

합 계	740,700	724,268

34. 사업결합 연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)케이비트랜드	라이블리팩토리(주)	(주)천북아울렛

이전대가

현금	10,000	50,000	1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	5,371	9,429	74,480

매출채권	-	71,555	-

재고자산	-	393,033	-

기타유동자산	168,984	11,424	216,199

유형자산 및 무형자산	-	5,399	2,511,451

사용권자산	-	116,712	-

기타비유동자산	(139)	40,203	-

매입채무	-	(385,677)	-

단기차입금	-	(280,000)	-

기타유동부채	-	(64,376)	(2,531)

장기리스부채	-	(85,315)	-

기타비유동부채	-	(50,000)	(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치	174,216	(217,613)	(401)

영업권(염가매수차액)	(164,216)	267,613	1,401

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	89,961,071	91,675,368

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	2,880,522	2,892,290

총 수익	92,841,593	94,567,658

(*) 주석 17 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	7,494,057	82,227,584	239,430	89,961,071

한 시점에 인식	7,494,057	82,227,584	239,430	89,961,071

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	12,684,347	78,426,943	564,078	91,675,368

한 시점에 인식	12,684,347	78,426,943	564,078	91,675,368

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.35.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	1,079,228	1,083,596

계약부채 - 고객충성제도	4,742,795	4,570,404

계약부채 합계	5,822,023	5,654,000

당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.