모다이노칩 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 22(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업" 또는 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.지배기업의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

Innochips Vina	베트남	100	100	전자부품 제조 및 판매 등

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	79.99	의류, 잡화 및 가방 제조 판매 등

(주)부림상사(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

케이에프(주)(*2)	대한민국	-	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	80	의류, 잡화 제조 판매업

디코드비나(유)(*3)	베트남	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

라이블리팩토리(주)(*3)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	60	의류, 잡화 제조 판매업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	대한민국	60	60	신발,의류,스포츠용품도매

(주)에코송산	대한민국	100	100	부동산개발, 임대업 등

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	98.55	금융투자

(주)케이비트랜드(*1)	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(주)천북아울렛	대한민국	100	100	의류, 잡화 제조 판매업

(*1) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업(*2) (주)케이브랜즈의 100% 종속기업이었으나, 당분기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) (주)다니엘인터패션의 100% 종속회사

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

케이에프(주)	당분기 중 (주)케이브랜즈에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 동 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

Innochips Vina	41,738,300	27,008,903	4,912,373	(2,065,558)

(주)케이브랜즈(*)	102,775,398	57,047,734	39,325,747	(3,449,656)

(주)부림상사	12,915,750	6,963,893	7,799,746	6,400

케이에프(주)	-	-	2,519,779	(1,008,102)

케이비트랜드(주)	18,052,474	16,407,005	28,660,087	566,415

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,072,387	27,072,565	1,125,000	307,431

(주)다니엘인터패션(*)	16,223,450	10,114,949	24,530,441	(32,662)

디코드비나(유)	1,292,344	2,164,117	2,776,111	6,902

라이블리팩토리㈜	809,790	1,400,043	675,204	(201,681)

(주)디코드컴퍼니	6,301,907	3,491,574	11,665,449	2,439,517

(주)에코송산	342	1,883,482	-	(45,936)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	64,583,294	37,485,963	86,487,219	322,963

모다케이디비천안제이차(유)	26,253,501	26,250,495	716,357	19

모다케이디비천안제삼차(유)	5,056,439	5,053,439	310,526	-

(주)천북아울렛	10,730,103	10,641,656	730,448	81,509

(*) 연결재무제표 기준입니다.

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익

Innochips Vina	32,426,632	17,718,886	5,961,610	(365,128)

(주)케이브랜즈(*)	96,141,371	46,974,916	118,943,580	1,666,959

(주)부림상사	9,341,519	3,396,063	14,329,129	2,522,785

케이에프(주)	12,580,978	9,481,022	31,536,664	(1,321,994)

케이비트랜드(주)	10,006,825	9,217,771	11,521,236	614,838

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	34,186,218	27,087,200	1,500,000	685,698

(주)다니엘인터패션(*)	16,051,874	9,637,583	26,977,540	(432,826)

디코드비나(유)	1,211,840	1,972,865	3,303,493	16,602

라이블리팩토리㈜	761,581	1,150,153	730,023	(170,959)

(주)디코드컴퍼니	4,079,609	3,708,793	6,878,145	(320,232)

(주)에코송산	-	1,837,204	-	(60,914)

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	54,496,114	27,721,746	110,598,337	(1,127,208)

모다케이디비천안제이차(유)	34,003,482	34,000,495	850,847	11,002

모다케이디비천안제삼차(유)	12,691,194	12,688,194	516,083	-

(주)천북아울렛	10,196,940	10,190,003	229,472	7,339

(*) 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 연결회사의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 4.1 연결회사의 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	271,013,924	24,910,201	252,524,687	16,500,490

전자부문	31,754,664	(1,816,932)	33,147,532	(1,605,061)

합 계	302,768,588	23,093,269	285,672,219	14,895,429

4.3 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	857,082,268	588,047,173	822,202,487	560,205,604

전자부문	138,462,884	19,886,270	130,487,549	15,321,422

합 계	995,545,152	607,933,443	952,690,036	575,527,026

4.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의수익

유통부문	기타매출	1,947,494	(971,729)	975,765	1,570,932	(897,870)	673,062

임대매출	10,433,301	(1,545,818)	8,887,483	11,633,487	(3,584,086)	8,049,401

제품매출	104,863,740	(8,004,889)	96,858,851	101,091,535	(9,439,322)	91,652,213

상품매출	95,682,177	(10,865,481)	84,816,696	93,967,001	(10,977,651)	82,989,350

수수료매출	394,824,576	-	394,824,576	350,872,564	-	350,872,564

특정상품매입원가	(329,192,889)	13,843,441	(315,349,448)	(295,497,405)	13,785,502	(281,711,903)

소 계	278,558,399	(7,544,476)	271,013,923	263,638,114	(11,113,427)	252,524,687

전자부문	제품매출	36,460,540	(4,912,373)	31,548,167	37,144,649	(4,238,059)	32,906,590

기타매출	206,498	-	206,498	240,942	-	240,942

소 계	36,667,038	(4,912,373)	31,754,665	37,385,591	(4,238,059)	33,147,532

합 계	315,225,437	(12,456,849)	302,768,588	301,023,705	(15,351,486)	285,672,219

4.5 당분기와 전분기 중 연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	13,256,021	9,620,013

기타	6,232,228	5,236,257

소 계	19,488,249	14,856,270

국내	283,280,339	270,815,949

합 계	302,768,588	285,672,219

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 4.7 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치5.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	3,018,289	4,556,125	15,638,380	18,551,639

JPY	201,000	201,000

CNY	2,857	2,857

EUR	7,253	7,253

HKD	1,163,686	-

매출채권	USD	6,307,875	9,145,271	5,096,800	6,116,707

HKD	518,290	489,708

미수금	USD	332,168	476,595	332,168	393,785

보증금	CNY	47,800	9,544	47,800	8,903

합 계	14,187,535	25,071,034

부채(*)

단기차입금	USD	2,898,128	4,158,234	2,745,963	3,255,339

매입채무	USD	1,604,246	2,329,821	1,591,272	2,039,624

JPY	2,823,960	14,867,520

미지급금	USD	788,915	1,693,245	761,094	942,825

JPY	56,512,500	3,935,810

합 계	8,181,300	6,237,788

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	626,583	(626,583)	1,893,127	(1,893,127)

JPY	(58,736)	58,736	(19,165)	19,165

CNY	1,011	(1,011)	944	(944)

EUR	1,022	(1,022)	974	(974)

HKD	30,743	(30,743)	7,445	(7,445)

합 계	600,623	(600,623)	1,883,325	(1,883,325)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 각 개별회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	398,548,615	365,905,394

차감: 현금및현금성자산	(28,978,708)	(45,492,675)

순부채	369,569,907	320,412,719

자본총계	387,611,709	377,163,010

총자본	757,181,616	697,575,729

자본조달비율	49%	46%

5.3 공정가치 측정가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,978,708	(*1)	45,492,675	(*1)

매출채권	42,887,072	(*1)	38,442,589	(*1)

장단기금융상품	18,135,000	(*1)	11,761,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,124,998	2,124,998	2,633,551	2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835	239,835	239,835

유동파생상품자산	-	-	68,961	68,961

기타수취채권	49,412,527	(*1)	48,198,653	(*1)

합 계	141,778,140	146,837,264

금융부채

매입채무	69,411,738	(*1)	62,164,033	(*1)

기타지급채무	27,712,836	(*1),(*2)	32,140,493	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	10,976,906	(*1),(*2)	10,877,709	(*1),(*2)

단기차입금	218,605,235	(*1)	189,327,037	(*1)

장기차입금	179,943,380	(*1)	176,578,357	(*1)

유동파생상품부채	-	-	325,000	325,000

합 계	506,650,095	471,412,629

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,124,998	-	2,124,998

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,633,551	-	2,633,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	239,835	239,835

유동파생상품자산	68,961	-	68,961

금융부채

유동파생상품부채	(325,000)	-	(325,000)

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,124,998	2	현재가치법	미래현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

5.4 금융자산의 양도연결회사는 은행을 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 대출약정을 체결하고 기업어음을 발행하면서 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

자산유동화 매출채권	당분기말	전기말

자산의 장부금액	131,638	207,922

관련 부채의 장부금액(*)	16,000,000	20,000,000

(*) 상세 약정 사항에 대하여는 주석 17 참조경영진은 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	28,978,708	45,492,675

매출채권	42,887,072	38,442,589

기타수취채권	12,505,831	11,347,513

기타유동금융자산	18,130,000	11,756,000

기타비유동금융자산	5,000	5,000

기타장기수취채권	36,906,696	36,851,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	1,120,638	692,730

기타비유동금융자산	1,004,360	1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	239,835	239,835

파생상품자산 - 위험회피	유동파생상품자산	-	68,961

금융자산 합계	141,778,140	146,837,264

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 부채	매입채무	69,411,738	62,164,033

기타지급채무(*1),(*2)	27,712,836	32,140,493

기타비유동지급채무(*1)	10,976,906	10,877,709

단기차입금	218,605,235	189,327,037

장기차입금	179,943,380	176,578,357

파생상품부채	유동파생상품부채	-	325,000

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	10,355,107	10,105,809

리스부채(비유동)	67,102,023	71,291,827

금융부채 합계	584,107,225	552,810,265

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	14,641	41,432

처분손익	(239,746)	(269,647)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	281,110	1,404,469

외화환산손익	1,606,115	3,196,273

외환차손익	(1,070)	39,854

파생상품자산 - 위험회피	처분손익	2,713,100	2,713,100

외환차손익	(2,713,100)	(2,713,100)

기타포괄손익(*2)	(37,253)	(53,790)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(3,086,413)	(7,812,411)

금융수수료	(165,082)	(427,331)

기타금융부채(*1)	이자비용	(875,698)	(2,679,646)

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	(60,801)	6,436

처분손익	50,678	188,356

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	480,336	1,453,013

외화환산손익	11,366,592	2,030,549

외환차손익	(10,869)	230,649

평가손익	47,318	32,725

처분손익	6,277	2,482

파생상품자산 - 위험회피	기타포괄손익(*2)	78,339	221,001

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(2,211,737)	(6,291,690)

외화환산손익	(1,647,000)	(2,907,000)

금융수수료	(197,362)	(1,072,012)

기타금융부채(*1)	이자비용	(945,234)	(2,854,079)

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	1,647,000	2,907,000

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	132,799	96,216

보통예금	24,599,168	26,844,819

외화보통예금	4,246,741	18,551,640

합 계	28,978,708	45,492,675

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,693,934	42,740,350

손실충당금	(3,806,862)	(4,297,761)

매출채권(순액)	42,887,072	38,442,589

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,297,761	4,646,165

연결범위변동	-	2,043

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	221,832	(214,533)

제각된채권	(712,304)	(153,318)

환산차이	(427)	148

분기말 금액	3,806,862	4,280,505

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 '판매비와관리비'에포함되어 있습니다(주석 25 참조).

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	18,130,000	11,756,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,120,638	692,730

소 계	19,250,638	12,448,730

비유동 :

장기금융상품	5,000	5,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,004,360	1,940,821

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	239,835	239,835

소 계	1,249,195	2,185,656

합 계	20,499,833	14,634,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	수협은행	-	1,800,000	특수관계자 차입금 질권설정

기업은행	7,000,000	7,000,000	차입금 담보제공

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

소 계	7,002,000	8,802,000

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	6,759,026	9,550,059

미수금 손실충당금	(213,429)	(217,359)

미수수익	666,715	12,725

단기대여금	4,994,521	1,618,910

리스채권	298,998	383,178

소 계	12,505,831	11,347,513

비유동 :

임차보증금	19,336,358	19,418,307

기타보증금 외	1,254,383	2,177,643

장기대여금	18,276,467	16,967,467

장기대여금 손실충당금	(2,917,467)	(2,917,467)

장기미수금	746,551	798,762

장기미수금 손실충당금	(746,551)	(798,762)

장기미수수익	3,372,449	3,372,449

장기미수수익 손실충당금	(3,372,449)	(3,372,449)

리스채권	956,955	1,205,190

소 계	36,906,696	36,851,140

합 계	49,412,527	48,198,653

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	2,767,511	3,421,536

선급비용	417,395	459,615

부가세대급금	1,519,102	1,041,794

소 계	4,704,008	4,922,945

비유동 :

선급금	593,349	614,612

선급비용	498,882	123,481

소 계	1,092,231	738,093

합 계	5,796,239	5,661,038

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	13,007,361	15,507,346

상품	50,074,567	40,790,199

재공품	20,471,270	20,816,798

제품	60,055,246	53,577,976

미착품	1,086,451	914,533

소 계	144,694,895	131,606,852

재고자산평가충당금	(11,574,570)	(12,636,100)

합 계	133,120,325	118,970,752

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 142,365,190천원(전분기: 138,250,146천원)입니다. (3) 당분기 중 연결회사는 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,061,530천원(전분기:126,148천원)을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	293,269,840	214,865,473	487,391	15,897,659	182,065	4,261,033	11,984,824	17,023,887	770,505	558,742,677

취득	42,735	226,683	-	1,303,557	-	1,146,575	3,354,339	49,162,609	-	55,236,498

기타대체	17,192,262	9,487,256	-	3,908,808	-	118,500	459,350	(31,222,728)	56,552	-

처분	(56,358)	-	-	(364,632)	(22,642)	(213,333)	(709,007)	(2,379,290)	-	(3,745,262)

감가상각	-	(4,146,201)	(17,524)	(5,205,576)	(46,318)	(953,340)	(3,206,979)	-	(85,711)	(13,661,649)

환산차이	-	1,455,913	-	7,180	1,607	4,866	-	868,530	119,790	2,457,886

분기말	310,448,479	221,889,124	469,867	15,546,996	114,712	4,364,301	11,882,527	33,453,008	861,136	599,030,150

취득원가	310,448,479	249,980,482	769,475	105,892,455	368,015	23,703,374	55,219,037	33,453,008	1,157,463	780,991,788

정부보조금	-	-	-	(25,861)	-	(8)	-	-	-	(25,869)

감가상각누계액	-	(28,091,358)	(299,608)	(90,319,598)	(253,303)	(19,339,065)	(43,336,510)	-	(296,327)	(181,935,769)

당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 및 관련 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 415,493,760천원)로 제공되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	224,914,924	192,266,348	559,732	18,814,668	126,416	2,567,670	16,112,583	45,551,052	763,991	501,677,384

취득	6,025,996	14,199,728	-	491,256	29,413	1,418,489	3,092,807	28,239,971	-	53,497,660

기타대체	14,443,374	8,613,204	-	13,086	9,776	39,440	94,000	(23,617,829)	11,250	(393,699)

처분	-	-	-	(47)	(14,793)	(4,259)	(1,770,519)	-	-	(1,789,618)

감가상각	-	(3,604,528)	(35,742)	(4,991,914)	(27,535)	(804,404)	(4,374,961)	-	(65,074)	(13,904,158)

환산차이	-	941,123	-	1,048,568	6,277	(703)	(14,438)	(35,245)	77,267	2,022,849

분기말	245,384,294	212,415,875	523,990	15,375,617	129,554	3,216,233	13,139,472	50,137,949	787,434	541,110,418

취득원가	245,384,294	234,316,156	762,472	105,343,506	389,045	21,360,870	55,169,916	50,137,949	946,128	713,810,336

정부보조금	-	-	-	(64,424)	-	(845)	-	-	-	(65,269)

감가상각누계액	-	(21,900,281)	(238,482)	(89,903,465)	(259,491)	(18,143,792)	(42,030,444)	-	(158,694)	(172,634,649)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 10,741,230천원입니다. (3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,495,867천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.54%입니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	기타	처분	분기말

영업권	7,103,640	-	-	-	-	7,103,640

콘도회원권	182,500	-	-	-	-	182,500

개발비	3	-	-	-	-	3

특허권	461,385	87,802	(184,941)	-	-	364,246

실용신안권	1	-	-	-	-	1

상표권	787,228	7,537	(235,361)	-	-	559,404

소프트웨어	1,788,715	191,600	(370,903)	25,418	-	1,634,830

임차권리금	480,439	-	(66,631)	-	(311,336)	102,472

합 계	10,803,911	286,939	(857,836)	25,418	(311,336)	9,947,096

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	무형자산상각비	기타	손상차손	처분	분기말

영업권	8,796,684	269,014	-	-	-	(267,613)	-	8,798,085

콘도회원권	182,750	-	-	-	-	-	-	182,750

개발비	3	-	-	-	-	-	-	3

특허권	565,617	-	141,075	(215,282)	-	-	(2,058)	489,352

실용신안권	2	-	-	-	(1)	-	-	1

상표권	982,028	-	2,510	(221,948)	1	-	-	762,591

소프트웨어	1,419,099	-	518,420	(347,319)	221,600	-	-	1,811,800

임차권리금	31,500	-	850,000	(114,441)	-	-	(134,115)	632,944

합 계	11,977,683	269,014	1,512,005	(898,990)	221,600	(267,613)	(136,173)	12,677,526

회원권과 영업권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	852,364	898,990

매출원가	5,472	-

합 계	857,836	898,990

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	366,897	291,188

인건비	1,102,183	1,003,349

기타경비	1,060,119	922,020

합 계	2,529,199	2,216,557

연결회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

15. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	분기말

현금및현금성자산	30,606	(30,606)	-

기계장치	53,834	(27,973)	25,861

비품	498	(490)	8

소프트웨어	85,831	(19,160)	66,671

합 계	170,769	(78,229)	92,540

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	30,595	8	-	30,603

기계장치	106,365	-	(41,941)	64,424

비품	2,819	-	(1,974)	845

소프트웨어	1,916	-	(1,195)	721

합 계	141,695	8	(45,110)	96,593

16. 리스(1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	100,435,032	106,353,452

차량운반구	122,364	54,209

합 계	100,557,396	106,407,661

리스부채

유동	10,355,107	10,105,809

비유동	67,102,023	71,291,827

합 계	77,457,130	81,397,636

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,086,710천원 및 1,067,751천원(전분기: 5,434,086천원 및 5,245,692천원)이며, 리스자산상각비는 7,952,329천원(전분기: 8,076,399천원), 리스의 총 현금유출은 8,350,868천원(전분기: 7,455,641천원)입니다.연결회사는 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

(2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	2,497,902	1,947,513

조정리스료	6,389,581	6,101,888

리스수익 총액(*)	8,887,483	8,049,401

(*) 연결회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 5,707백만원(전분기: 5,497백만원)입니다.2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	2,276,624

1년 초과 2년 이내	1,337,496

2년 초과 5년 이내	3,409,643

합 계(*)	7,023,763

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	단기차입금	135,136,888	109,096,237

유동성장기차입금	44,218,347	10,319,300

유동화채무	39,250,000	54,500,000

회사채	-	15,411,500

소 계	218,605,235	189,327,037

장기차입금	장기차입금	171,943,380	164,578,357

유동화채무	8,000,000	12,000,000

소 계	179,943,380	176,578,357

합 계	398,548,615	365,905,394

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2022.10.14~2023.01.03	2.58~3.77%	8,600,000	8,579,974

국민은행	2023.02.04~2023.06.23	3.93~5.34%	20,589,918	20,299,837

신한은행	2023.01.27~2023.09.15	2.91~3.54%	37,700,000	15,750,000

기업은행	2023.05.17~2023.07.28	3.77~3.99%	12,600,000	14,500,000

농협은행	2022.11.14	3.79~4.19%	12,000,000	11,350,000

하나은행	2023.05.12	3.37~4.54%	1,550,000	1,800,000

산업은행	2023.04.19	3.06~3.55%	18,350,000	18,350,000

대구은행	2023.03.31~2023.06.24	3.87~4.39%	1,500,000	1,000,000

최유희(*)	2022.12.31	4.60%	280,000	160,000

(주)어센틱브랜즈코리아	2023.01.17~2023.08.30	4.60%	1,800,000	1,600,000

수협은행	2023.04.14	3.49%	3,808,200	3,367,500

경남은행	2023.04.20	4.15%	500,000	-

(주)에이티엘	2023.02.28	4.60%	200,000	200,000

광주은행	2023.07.06	4.17%	3,300,000	3,500,000

대창공업사	2023.06.10	4.00%	3,000,000	3,000,000

시설 및 운영자금 소계	125,778,118	103,457,311

수입신용장(USANCE)	국민은행	2023.04.04	5.72~6.60%	422,184	949,631

농협은행	-	-	-	344,404

우리은행	2022.11.23	4.03%	396,059	-

산업은행	2022.12.12	0.92%	905,981	960,426

신한은행	2023.01.03	2.60~4.50%	2,937,264	1,400,614

기업은행	2022.12.06	1.92%	4,108,839	1,038,490

수협은행	2022.10.31	1.26~1.76%	482,018	638,570

광주은행	-	-	-	306,791

하나은행	2022.12.06	5.50%	106,425	-

수입신용장(USANCE) 소계	9,358,770	5,638,926

단기차입금 소계	135,136,888	109,096,237

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23~2024.09.10	2.74~4.71%	39,966,667	40,441,666

산업은행	2023.10.15~2029.09.04	2.04~4.26%	91,000,000	63,000,000

신한은행	2023.03.03~2024.05.20	2.05~3.50%	10,880,000	10,000,000

광주은행	-	-	-	416,666

우리은행	2023.01.03~2025.06.30	3.07~4.17%	46,400,000	12,200,000

농협은행	-	-	-	583,310

부평신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	2024.05.20	3.50%	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	2024.05.20	5.50%	6,000,000	6,000,000

중소기업진흥공단	2023.03.03	2.05%	57,120	142,800

기업은행	2024.10.31	2.00%	11,857,940	7,163,229

경남은행	-	-	-	499,986

하나은행	-	-	-	24,450,000

장기차입금 소계	216,161,727	174,897,657

차감: 유동성장기차입금	(44,218,347)	(10,319,300)

장기차입금	171,943,380	164,578,357

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 32 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 유동화(*)	39,250,000	8,000,000	54,500,000	12,000,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였으며, 연결회사는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다.또한, 전기 중 연결회사는 연결회사의 대구점에서 발생하는 8개 신용카드사(비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드 및 롯데카드)로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 연결회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.이 계약에 따라 연결회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.05.20	2019.05.20	2020.01.08	2021.6.30

유동화 최종만기일	2022.05.20	2024.05.20	2024.01.08	2024.6.30

이자율	2.80%	2.47%	1.96%	2.75%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	20,000,000	100,000,000

상환금액	(20,000,000)	(3,750,000)	(25,000,000)	(4,000,000)	(52,750,000)

분기말 잔액	-	26,250,000	5,000,000	16,000,000	47,250,000

유동	-	26,250,000	5,000,000	8,000,000	39,250,000

비유동	-	-	-	8,000,000	8,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	비고

회사채	2019.9.19	2022.09.19	3M USD Libor + 0.95%	-	15,411,500	(*)

(*) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부 회사채로 총 발행액은 USD 13,000,000(적용환율 1292.9원/USD)로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 연결회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	351,298,615	179,355,235	56,414,240	111,100,660	4,428,480

유동화채무	47,250,000	39,250,000	8,000,000	-	-

합 계	398,548,615	218,605,235	64,414,240	111,100,660	4,428,480

18. 파생상품(1) 당분기말 현재 회사가 보유하거나 보유했던 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피(*)	통화스왑	외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적	풋옵션	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였고 당분기중 만기 도래하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor + 0.95%	1.22%

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당분기말	전기말

위험회피	파생상품자산

유동	-	68,961

파생상품부채

유동	-	325,000

합 계	-	393,961

당분기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품처분이익은 2,713,100원(전분기: 파생상품평가이익 2,913,436천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가손실은 53,790천원(법인세 효과: 15,172천원)(전분기: 파생상품평가이익 221,001천원(법인세 효과: 62,334천원))입니다.

19. 기타부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	342,279	621,180

선수금	611,563	309,489

선수수익	105,775	9,091

이연수익(*1),(*2)	4,816,352	4,397,674

합 계	5,875,969	5,337,434

(*1) 연결회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 연결회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 관련 계약자산은 재고자산에 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이연수익은 주석 35에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,303백만원과 반품환불부채 513백만원로 구성되어 있습니다.(2) 기타충당부채연결회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하고, 이를 복구충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	882,909	890,136

전입액(환입액)	111,273	(4,454)

사용액	(23,000)	(1,000)

분기말	971,182	884,682

20. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	15,780,445	17,640,288

리스부채	10,355,107	10,105,809

미지급비용	4,429,454	6,047,012

지급보증채무	10,501	10,501

기타보증금	10,862,543	12,120,115

예수부가세	52,777	-

소 계	41,490,827	45,923,725

비유동 :

리스부채	67,102,023	71,291,827

임대보증금	3,741,091	3,880,566

기타금융부채(*)	7,235,815	6,997,143

소 계	78,078,929	82,169,536

합 계	119,569,756	128,093,261

(*) 2020년 1월 3일 연결회사의 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 취득과 관련하여 연결회사는 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주에게 Put option을 부여하였으며, 2022년 1월 1일 이후 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아 기존주주가 보유한 주식에 대한 매수의무를 부담하고 있습니다. 해당 약정에 따라 연결회사는 기존 주주 보유지분에 대해 매입의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 미래에 지불할 가능성이 있는 현재가치 할인 전 금액은 8,750백만원입니다. 해당 금액은 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익에 따라 변동하며, 연결회사는 최선의 추정치를 고려하여 예상지급액의 현재가치를 재무제표에 반영하였습니다.

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 향후 예상 당기순이익 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

가 정	범위

매출액	133,000~169,000

매출총이익률(%)	41.1%

판매비와 관리비	51,000~62,000

21. 종업원급여연결회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,530,355	9,226,500

사외적립자산의 공정가치	(7,045,139)	(6,602,961)

재무상태표상 순확정급여부채	2,485,216	2,623,539

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,226,500	10,530,952

관계사전출입	(7,718)	60,321

당기근무원가	1,303,166	1,762,233

이자원가	179,546	172,880

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,346)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(8,518)	-

급여지급액	(1,160,275)	(2,757,521)

분기말 금액	9,530,355	9,768,865

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,602,961	7,775,528

사외적립자산의 기대수익	130,818	116,640

기여금	1,210,000	480,000

급여지급액	(898,640)	(2,195,594)

분기말 금액	7,045,139	6,176,574

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,303,166	1,762,233

이자원가	179,546	172,880

사외적립자산의 기대수익	(130,818)	(116,640)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,351,894	1,818,473

22. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수(단위: 주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수(단위: 주)	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

주식발행초과금	199,281,223	199,281,223

자본금과 주식발행초과금의 합계	239,142,034	239,142,034

당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,620,268)	(3,620,268)

위험회피 파생상품평가손익(*)	-	53,790

해외사업환산손익	2,580,774	587,684

합 계	(1,039,494)	(2,978,794)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(101,850,034)	(101,879,586)

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(99,169,862)	(99,199,414)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	220,713,716	212,586,058

합 계	226,240,815	218,113,157

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,846,515	17,797,345	5,541,585	16,379,039

퇴직급여	436,348	1,329,778	635,135	1,723,654

복리후생비	778,932	2,193,986	700,884	2,125,937

보험료	152,175	388,181	117,423	384,434

감가상각비	2,529,519	7,590,344	2,688,543	8,243,682

무형자산상각비	278,951	852,364	308,096	898,990

리스자산상각비	2,586,175	7,952,329	2,813,162	8,076,399

대손상각비(환입)	209,516	221,832	(65,162)	(214,533)

지급수수료	21,841,496	72,713,119	19,756,843	69,947,366

접대비	128,663	313,256	75,812	183,847

통신비	166,859	542,555	160,462	672,388

광고선전비	1,153,305	4,069,619	1,101,306	3,615,352

세금과공과금	2,401,145	3,028,483	1,988,444	2,450,239

경상연구개발비	843,597	2,529,199	729,070	2,216,557

여비교통비	119,728	310,311	99,352	414,808

건물관리비	535,017	1,429,823	673,349	1,693,858

수출제비용	70,333	200,957	54,875	191,723

지급임차료	675,444	1,355,914	263,231	895,851

해외시장개척비	51,120	152,330	49,615	134,930

기타	4,678,189	13,399,932	4,199,144	12,618,272

합 계	45,483,027	138,371,657	41,891,169	132,652,793

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	241,011	769,256	19,878	25,774

무형자산처분이익	-	-	11,875	11,875

대손충당금환입액	129,372	129,390	-	-

염가매수차익	-	-	-	164,216

연구개발수행이익	-	37,710	-	-

잡이익	370,324	936,897	536,565	1,450,652

합 계	740,707	1,873,253	568,318	1,652,517

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	342,140	723,339	1,287,958	1,287,974

유형자산처분손실	6,294	34,289	(478,377)	319,691

무형자산처분손실	311,336	311,336	125,989	125,989

영업권손상차손	-	-	267,613	267,613

기타의대손상각비	46,516	79,010	19,643	34,723

기부금	500	32,945	193,349	326,789

잡손실	1,157,820	1,377,111	4,548,779	4,642,830

합 계	1,864,606	2,558,030	5,964,954	7,005,609

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	281,110	1,404,469	480,336	1,453,013

외환차익	425,807	920,243	206,835	715,559

외화환산이익	2,436,622	5,103,388	1,255,677	2,435,770

금융상품 평가이익	14,641	41,432	(45,539)	62,894

금융상품 처분이익	-	2,818	56,962	197,555

파생상품 평가이익	-	-	1,647,000	2,907,000

파생상품 처분이익	2,713,100	2,713,100	-	-

합 계	5,871,280	10,185,450	3,601,271	7,771,791

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금(*)	3,086,413	7,812,411	2,211,737	6,291,690

리스부채	875,698	2,679,646	945,234	2,854,079

외환차손	3,139,977	3,593,489	217,705	484,910

외화환산손실	830,507	1,907,115	1,536,084	3,312,221

금융상품 평가손실	-	-	(32,057)	23,734

금융상품 처분손실	239,746	272,465	6	6,716

금융수수료	165,082	427,331	197,362	1,072,012

합 계	8,337,423	16,692,457	5,076,071	14,045,362

(*) 적격자산에 대한 자본화 금액 차감 후 금액입니다(주석 13 참조).

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,971,063)	(14,366,075)	(4,521,516)	(6,269,416)

원재료 및 상품의 매입액	29,722,317	96,053,579	26,883,476	79,707,010

종업원급여	9,663,008	29,021,139	9,814,800	27,888,221

감가상각비	4,684,254	13,661,649	4,508,639	13,904,158

리스자산상각비	2,586,175	7,952,329	2,813,162	8,076,399

복리후생비	1,008,785	2,875,455	968,821	2,770,936

지급수수료	22,078,815	73,401,206	20,086,357	70,766,727

경상연구개발비	181,311	694,765	206,739	687,211

전력비	2,962,034	7,229,252	2,731,396	6,279,623

소모품비	1,601,695	5,299,238	1,803,962	4,865,678

외주가공비	5,539,693	33,040,624	13,363,969	41,069,574

수선비	98,618	365,768	100,884	491,883

세금과 공과	2,505,014	3,330,735	2,101,846	2,791,168

지급임차료	720,490	1,481,483	323,819	1,001,693

기타 비용	12,565,022	19,634,172	5,389,489	16,745,925

매출원가 및 판매비와관리비 합계	92,946,168	279,675,319	86,575,843	270,776,790

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 26.75% 입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	(4,906,747,679)	8,118,968,438	(6,394,905,988)	4,194,154,527

분기순이익 중 보통주 해당분	(4,906,747,679)	8,118,968,438	(6,394,905,988)	4,194,154,527

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	(62)	102	(80)	53

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,497,968	3,693,447

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	36,687,651	32,820,459

퇴직급여	1,351,893	2,122,643

이자비용	10,492,057	9,145,769

법인세비용(수익)	7,403,517	(424,681)

대손상각비(환입)	221,832	(214,533)

기타의대손상각비(환입)	(50,380)	34,723

감가상각비	13,661,649	13,904,158

무형자산상각비	857,837	898,990

외화환산손실	1,907,115	3,312,221

외환차손	2,713,100	-

재고자산평가손실(환입)	(1,061,530)	(126,148)

금융상품평가손실	-	23,733

금융상품처분손실	272,465	6,716

유형자산처분및폐기손실	757,628	1,607,665

무형자산처분및폐기손실	311,336	125,989

영업권손상차손	-	267,613

리스자산상각비	7,952,329	8,076,399

이자수익	(1,404,469)	(1,453,013)

외화환산이익	(5,103,388)	(1,012,962)

염가매수이익	-	(164,216)

파생상품평가이익	-	(2,907,000)

파생상품처분이익	(2,713,100)	-

금융상품평가이익	(41,432)	(62,894)

금융상품처분이익	(2,818)	(197,555)

유형자산처분이익	(769,256)	(25,774)

무형자산처분이익	-	(11,875)

기타	(68,734)	(105,509)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(14,852,258)	5,972,012

매출채권	(5,048,124)	9,206,308

미수금	2,304,442	1,031,310

선급금	1,011,113	(2,336,350)

선급비용	56,459	(47,944)

장기선급금	(64,797)	16,155

기타보증금	610,106	-

부가세대급금	(424,531)	(587,008)

재고자산	(12,902,103)	(3,799,010)

매입채무	7,177,403	4,950,105

미지급금	(2,587,806)	(3,470,452)

예수금	(1,506,395)	(853,424)

선수금	411,975	1,327,267

미지급비용	(2,146,665)	42,040

선수수익	(9,091)	(9,091)

이연수익	418,677	693,329

확정급여채무	(1,702,483)	(1,285,775)

기타자산부채	(450,438)	1,094,552

영업으로부터 창출된 현금흐름	30,333,361	42,485,918

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	31,222,728	23,617,829

장기차입금의 유동성 대체	64,161,482	48,281,622

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(3,327,134)	-

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,617,664천원(전기말: 4,414,637천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	10,000,000

일반대	2,600,000	2,600,000

시설대	11,857,940	11,857,940

수입신용장	4,108,839	4,108,839

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

시설대	48,000,000	45,400,000

일반대	8,200,000	6,900,000

수입신용장	396,059	396,059

하나은행	일반대	1,650,000	1,550,000

수입신용장	106,425	106,425

국민은행	시설대	48,800,000	48,800,000

일반대	4,200,000	3,956,667

구매자금대출	7,800,000	7,799,918

수입신용장	422,184	422,184

신한은행	시설대	24,000,000	24,000,000

일반대	28,050,000	24,580,000

수입신용장	2,937,264	2,937,264

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

일반대	2,000,000	2,000,000

광주은행	일반대	3,500,000	3,300,000

산업은행	일반대	83,350,000	83,350,000

시설대	31,000,000	26,000,000

수입신용장	905,981	905,981

(주)어센틱브랜즈코리아	일반대	1,800,000	1,800,000

중소기업진흥공단	일반대	57,120	57,120

부평신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

미추홀신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

대창신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

상봉신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

서서울신용협동조합	시설대	2,000,000	2,000,000

신한캐피탈	시설대	6,000,000	6,000,000

최유희(*)	일반대	280,000	280,000

(주)에이티엘	일반대	200,000	200,000

대구은행	일반대	1,500,000	1,500,000

수협은행	일반대	3,808,200	3,808,200

수입신용장	482,018	482,018

경남은행	일반대	500,000	500,000

대창공업사	일반대	3,000,000	3,000,000

합 계	374,512,030	351,298,615

(*) 연결대상 종속회사 (주)디코드컴퍼니의 대표이사한편, 연결회사는 연결회사의 유동화채무에 대하여 한국산업은행과 대출약정, 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다(주석 17.(3) 참조).상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 및 17 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	유동화	한국산업은행	2024.06.30	24,000,000	16,000,000

주요 경영진	구매자금차입금	국민은행	2023.06.03	7,800,000	7,799,918

대기업협력기업대출	우리은행	2022.10.14	3,240,000	2,700,000

일반대	산업은행	2023.04.19	3,159,000	13,500,000

일반대	산업은행	2024.12.14	9,264,000	6,500,000

일반대	산업은행	2025.05.27	3,870,000	25,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	15,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2030.01.06	3,474,000	6,000,000

합 계	84,807,000	97,499,918

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	시설대	신한은행 대구	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2023.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

합 계	3,940,000	3,740,000

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설, 재고자산 외	60,873,810	메리츠화재 외 5곳	산업은행천안지점 외 11곳

대구점 건물	271,499,713	현대해상	하나은행

안산공장 및 시설, 기계장치	161,633,247	KB손해보험	기업은행시흥지점

연결회사는 상기 재산종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자 명

최상위지배자	-	권오일(*)

연결회사의 지배기업	75.3	(주)대명화학

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합, 코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	318	-	49,425	2,544	-	52,500

연결회사의지배기업	(주)대명화학	7,421,295	-	1,669	359,041	86,608	40,909	118,781	995,438

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	299,806	-	390,955	148,875	784,501	458,434	-	92,488

(주)어센틱브랜즈코리아	-	3,904	-	-	-	-	58,943	12,769

코웰패션(주)	-	-	43,006	-	1,650,441	1,227,039	-	32,775

(주)로지스밸리에스엘케이	674	-	206	-	-	-	-	2,750,562

(주)패션플러스	733,862	-	-	-	-	-	-	3,061,560

(주)모던웍스	2,550,763	1,473,829	-	-	-	-	-	97

(주)하이라이트브랜즈	249,754	1,110,097	60	-	-	-	-	-

(주)키르시	-	(10,821)	12	-	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	10,288	-	-	-	-	-	-

(주)레이어	-	501,403	-	-	-	-	-	-

경영진	최유희(*2)	-	-	-	-	-	-	9,273	-

합 계	11,256,154	3,088,700	436,226	507,916	2,570,975	1,728,926	186,997	6,998,189

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	유무형자산
취득/처분	이자수익	기타수익	사용권자산 등감가상각비	리스비용	이자비용	기타비용

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	304	117,663	5,630	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	5,267,812	-	-	-	326,389	52,779	41,135	-	829,815

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	348,592	144,078	784,501	478,472	-	122,483

(주)어센틱브랜즈코리아	-	105,942	-	-	-	-	-	-	-

코웰패션(주)	-	29,876	-	-	48,384	1,820,610	1,288,256	-	-

(주)로지스밸리에스엘케이	578	-	-	-	-	-	-	-	3,307,990

(주)패션플러스	237,265	-	-	-	-	-	-	-	2,917,081

(주)모던웍스	318,182	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)하이라이트브랜즈	29,382	1,226,876	-	-	-	-	-	-	-

(주)리베르	-	13,578	851,000	-	-	-	-	-	10,975

(주)키르시	-	1,124,040	-	-	-	-	-	-	-

(주)월드와이드브랜즈	-	-	-	-	3,610	-	-	-	-

(주)커넥터스	-	41,573	-	-	-	-	-	-	-

경영진	최유희(*2)	-	-	-	-	-	-	-	6,624	-

박춘형(*3)	-	-	-	-	-	-	-	5,170	-

합 계	5,853,219	2,541,885	851,000	348,592	522,765	2,775,553	1,813,493	11,794	7,188,344

(*1) 매출 중 일부는 특정매입거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*3) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	110,407	10,000	-	3,914

연결회사의지배기업	(주)대명화학	520,607	2,831,610	1,707,829	-	616,044

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	45,350	15,602,846	10,390,955	-	111,800

(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	-	27,266

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	-	406,582

(주)패션플러스	3,490,441	-	100	-	1,402

(주)모던웍스	565,502	-	176,046	1,621,212	25,118

(주)하이라이트브랜즈	-	-	-	128,825	300

코웰패션(주)	-	33,008,811	3,200,000	-	884,557

(주)레이어	-	-	-	103,277	-

(주)리베르	-	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	-	48,870	-

(주)커넥터스	-	-	-	14,498	-

합 계	4,621,900	51,553,674	15,484,930	1,916,682	2,980,127

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권/미수금	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	134,515	10,000	-	-

연결회사의지배기업	(주)대명화학	482,426	1,517,575	2,407,424	47,515	34,439

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	51,390	16,387,346	10,000,000	-	111,190

(주)어센틱브랜즈코리아	-	-	-	-	7,339

(주)로지스밸리에스엘케이	-	-	-	-	219,626

(주)패션플러스	6,279,783	-	554,186	-	13,138

(주)모던웍스	-	-	794,797	-	5,438

(주)하이라이트브랜즈	41,686	-	-	89,948	300

코웰패션(주)	-	34,659,252	3,314,960	-	883,721

(주)리베르	-	-	-	-	903,144

(주)키르시	-	-	-	228,802	-

(주)커넥터스	-	-	-	36,086	-

(주)웰컴엠에스	-	-	-	-	12,363

주요 경영진	최유희(*)	-	-	-	-	614

합 계	6,855,285	52,698,688	17,081,367	402,351	2,191,312

(*) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	10,650,000	1,309,000	11,959,000

(주)모던웍스	-	1,543,204	1,543,204

합 계	10,650,000	2,852,204	13,502,204

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	분기말

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,790,000	490,000	10,280,000

합 계	9,790,000	490,000	10,280,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

지배기업	(주)대명화학	-	18,700,000	(18,700,000)	-

기타특수관게자	(주)어센틱브랜즈코리아	1,600,000	1,600,000	(1,400,000)	1,800,000

주요 경영진	최유희(*1)	160,000	260,000	(140,000)	280,000

박준형(*2)	-	120,000	(120,000)	-

합 계	1,760,000	20,680,000	(20,360,000)	2,080,000

(*1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

주요 경영진	최유희(*1)	189,063	100,937	(10,000)	280,000

박춘형(*2)	-	420,000	(160,000)	260,000

합 계	189,063	520,937	(170,000)	540,000

(*1) 연결대상 종속기업 (주)디코드컴퍼니의 대표이사(*2) 연결대상 종속기업 (주)다니엘인터패션의 대표이사(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	135,045	2,544	(27,183)	110,406

연결회사의지배기업	(주)대명화학	1,965,505	40,909	(731,280)	1,275,134

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,330,893	458,434	(900,000)	12,889,327

코웰패션(주)	35,677,366	1,227,039	(2,400,000)	34,504,405

합 계	51,108,809	1,728,926	(4,058,463)	48,779,272

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	리스변경	분기말

최상위지배자	권오일	277,395	4,443	(52,500)	(80,376)	148,962

연결회사의지배기업	(주)대명화학	2,840,840	41,135	(396,376)	606,501	3,092,100

기타특수자	울산진장유통단지사업협동조합	13,896,224	320,616	(900,000)	157,856	13,474,696

코웰패션(주)	37,608,482	862,572	(2,504,750)	356,553	36,322,857

합 계	54,622,941	1,228,766	(3,853,626)	1,040,534	53,038,615

(7) 당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일(*)	시설대	신한은행	2023.04.13	1,200,000	1,000,000

웰컴엠에스	이행(지급)보증보험	서울보증보험	2022.11.06	1,740,000	1,740,000

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	1,945,448	1,692,291

퇴직급여	166,946	167,297

합 계	2,112,394	1,859,588

34. 사업결합 연결회사는 2021년 1월 20일 (주)케이비트랜드(구, (주)케이비네트웍스)의 지분 100%, 2021년 4월 2일 라이블리팩토리(주)의 지분 100%, 2021년 8월 2일 (주)천북아울렛의 지분 100%를 취득하여 해당 기업들의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 유통부문의 관계사들과의 협업을 통해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 해당 기업들의 취득과 관련하여 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)케이비트랜드	라이블리팩토리(주)	(주)천북아울렛

이전대가

현금	10,000	50,000	1,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	5,371	9,429	74,480

매출채권	-	71,555	-

재고자산	-	393,033	-

기타유동자산	168,984	11,424	216,199

유형자산 및 무형자산	-	5,399	2,511,451

사용권자산	-	116,712	-

기타비유동자산	(139)	40,203	-

매입채무	-	(385,677)	-

단기차입금	-	(280,000)	-

기타유동부채	-	(64,376)	(2,531)

장기리스부채	-	(85,315)	-

기타비유동부채	-	(50,000)	(2,800,000)

식별가능 순자산 공정가치	174,216	(217,613)	(401)

영업권(염가매수차액)	(164,216)	267,613	1,401

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	293,881,105	277,622,818

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	8,887,483	8,049,401

총 수익	302,768,588	285,672,219

(*) 주석 18 참조(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	31,754,664	261,150,675	975,766	293,881,105

수익인식 시점

한 시점에 인식	31,754,664	261,150,675	975,766	293,881,105

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	유통판매	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	33,147,532	243,802,224	673,062	277,622,818

수익인식 시점

한 시점에 인식	33,147,532	243,802,224	673,062	277,622,818

외부고객으로부터의 수익은 전자부문의 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 유통부문의 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 및 재화의 판매 등에서 발생합니다.35.2 고객과의 계약과 관련된 부채 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	1,230,274	820,069

계약부채 - 고객충성제도	4,303,415	3,887,093

계약부채 합계	5,533,689	4,707,162

당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 직전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.