모다이노칩 사업보고서 (2018.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1, 예측정보에 대한 주사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

2018년도는 주요국 경제주체들의 심리지표가 개선되는 등 기대감이 높아 올해 들어서도세계경기 상승세가 이어질 것으로 보입니다. 우리는 이러한 시장변화에 발맞추어 핵심역량과 사업경쟁력 강화에 지속 역점을 두면서, 높은 잠재력을 가진 사업에 대한 적극적인 투자로 신성장동력 기반 확대에 주력하도록 할 것입니다. 연결 기준으로 매출액은 3,212억, 영업이익은 432억, 당기순이익은 257억으로, 이는 전년대비 매출액 3% 증가, 영업이익은 15% 감소, 당기순이익은 34% 감소 하였습니다. 유통부문의 신장으로 매출은 증가 하였으나 전자부문의 전방산업 부진과 신제품 매출 등의 부진이 실적감소로 이어져 이익이 감소하였습니다

3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 (1) 연결기준

(단위 : 백만원)

구분	제19기	제18기	증감	증감율

매출액	321,219	311,755	9,464	3%

매출원가	117,555	112,531	5,024	4%

매출총이익	203,665	199,224	4,441	2%

판매비와관리비	160,445	148,325	12,120	8%

영업이익	43,210	50,899	-7,689	-15%

법인세비용차감전순이익	32,102	46,149	-14,047	-30%

당기순이익	25,660	38,919	-13,259	-34%

당기총포괄이익	25,657	38,549	-12,892	-33%

지배기업 소유주지분 순이익	24,635	36,955	-12,320	-33%

비지배지분 순이익	1,021	1,593	-572	-36%

기본주당이익(원)	694	1,085	-391	-36%

연결에 포함된 회사수	9	6	3	50%

- 매출액은 유통부문의 매출신장으로 작년 동기 대비 3% 증가 하였고, 영엽이익은 작년 동기 대비 -15% 감소 하였습니다. - 유통부문의 신장으로 매출은 증가 하였으나 전자부문의 전방산업 부진이 실적감소로 이어져 이익이 감소하였습니다. (2) 별도기준

(단위 : 백만원)

구분	제19기	제18기	증감	증감율

매출액	139,663	166,579	-26,916	-16%

매출원가	45,892	46,987	-1,095	-2%

매출총이익	93,771	119,593	-25,822	-22%

판매비와관리비	66,065	79,070	-13,005	-16%

영업이익	27,705	40,523	-12,818	-32%

법인세비용차감전순이익	29,208	45,602	-16,394	-36%

당기순이익	24,519	37,314	-12,795	-34%

당기총포괄이익	24,603	32,809	-8,206	-25%

지배기업 소유주지분 순이익	663	1,041	-378	-36%

(3) 사업부문별 영업실적(연결기준)

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

구 분	전자 부문	유통 부문	합 계

매 출 액	57,433	263,786	321,219

영 업 이 익	(774)	43,984	43,210

- 유통부문은 신규점포 확장등으로 매출액이 증가하였으나 계절적요인, 일시적인 마일리지정책 변경 등의 요인으로 영업이익이 증가하지는 못했고, 전자부문은 신제품 런칭과 핸드폰시장의 둔화 등으로 매출액과 영업이익이 감소했습니다. (4) 사업부문별 영업실적(별도기준)

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

구 분	전자 부문	유통 부문	합 계

매 출 액	57,125	82,538	139,663

영 업 이 익	(481)	28,187	27,705

나. 재무상태 (1)연결기준(단위 : 백만원)

구분	제19기	제18기	증감	증감율

유동자산	221,581	238,948	-17,367	-7%

비유동자산	422,647	416,171	6,476	2%

자 산 총 계	644,228	655,118	-10,890	-2%

유동부채	193,709	258,856	-65,147	-25%

비유동부채	98,895	105,194	-6,299	-6%

부 채 총 계	292,605	364,049	-71,444	-20%

지배기업 소유주지분	344,174	284,645	59,529	21%

자본금	19,930	19,930	-	-

주식발행초과금	219,558	219,558	-	-

기타포괄손익누계액	264	744	-480	-65%

기타자본항목	-95,196	-130,468	35,272	-27%

이익잉여금	199,618	174,881	24,737	14%

비지배주주지분	7,449	6,424	1,025	16%

자 본 총 계	351,623	291,069	60,554	21%

부 채 와 자 본 총 계	644,228	655,118	-10,890	-2%

- 자산총계는 작년동기 대비 -2% 감소한 644,228백만원이며, 자산변동의 주요한 요인은 현금성자산, 매출채권의 감소 입니다.- 부채총계는 작년 동기 대비 -20% 감소한 292,605백만원이며, 매입채무의 감소가 주요한 변동요인 입니다 - 자본총계는 작년 동기 대비 21% 증가한 351,623백만원이며, 당기 영업실적에 따른 이익잉여금의 증가와 자사주 매각이 자본변동의 주요한 요인 입니다 (2)별도기준

(단위 : 백만원)

구분	제19기	제18기	증감	증감율

유동자산	114,494	145,739	-31,245	-21%

비유동자산	428,119	417,592	10,527	3%

자 산 총 계	542,613	563,331	-20,718	-4%

유동부채	132,460	187,312	-54,852	-29%

비유동부채	66,530	91,973	-25,443	-28%

부 채 총 계	198,990	279,284	-80,294	-29%

자본금	19,930	19,930	-	-

주식발행초과금	219,558	219,558	-	-

기타포괄손익누계액	356	679	-323	-48%

기타자본항목	-86,355	-121,535	35,180	-29%

이익잉여금	190,133	165,414	24,719	15%

자 본 총 계	343,623	284,047	59,576	21%

부 채 와 자 본 총 계	542,613	563,331	-20,718	-4%

다. 종 속기업 현황 및 실적(1) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율	종속기업 소유지분

당기말	전기말

연태이노친전자유한공사	중국	12/31	전자부품 제조 및임가공업	100%	100%

INNOCHIPS VINA	베트남	12/31	전자부품 제조 및임가공업	100%	-

(주)모다*	대한민국	12/31	도소매, 대형할인점 등	100%	100%

(주)모다아울렛*	대한민국	12/31	도소매, 대형할인점 등	100%	100%

(주)씨에프네트웍스*	대한민국	12/31	자회사투자 등	79.99%	79.99%

(주)케이브랜즈*	대한민국	12/31	의류, 잡화 및 가방 제조·판매 등	100%	100%	(주)씨에프네트웍스 100%

에코유통(주)	대한민국	12/31	도소매, 대형할인점 등	100%	-

(주)에이치엠리테일	대한민국	12/31	도소매, 대형할인점 등	99.95%	-

(주)에코송산	대한민국	12/31	부동산개발 임대업	100%	-	(주)모다아울렛 100%

(*) 종속기업과의 합병 당사는 2019년 03월 01일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)모다 및 (주)모다아울렛을 흡수합병하였습니다. 그리고 (주)씨에프네트웍스는 100% 지분을 보유하고 있는 종속회사 (주)케이브랜즈를 2019년 01월 01일을 합병등기일로 하여 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 (주)케이브랜즈로 변경하였습니다.(2) 종속기업 변동 내역당기 및 전기 중 종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

구분	종속기업명	사 유

신규연결	INNOCHIPS VINA	지분취득에 따른 지배력 획득

(주)에이치엠리테일	지분취득에 따른 지배력 획득

(주)에코송산	지분취득에 따른 지배력 획득

2) 전기

구분	종속기업명	사 유

신규연결	에코유통(주)	지분취득에 따른 지배력 획득

(주)와이케이공삼팔(*)	지분취득에 따른 지배력 획득

(*) (주)와이케이공삼팔은 종속회사인 (주)케이브랜즈와 전기 중 합병하여 소멸되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당기 중 연태이노친전자유한공사를 제외한 종속기업은 한국채택국제회계기준으로 회계정책을 변경 및 채택하였습니다. 연결실체는 전기까지 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정하여 종속회사의 회계정책을 적용하였으므로, 동 회계정책 변경이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보내역(내부거래 상계전)은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	2,225,631	6,507	2,219,124	1,064,001	(154,282)

Innochips Vina	5,555,533	35,107	5,520,426	-	(81,404)

(주)에코유통	29,679,575	20,234,314	9,445,261	3,443,929	(619,407)

(주)모다(구, 테스트코)	31,118,809	7,926,730	23,192,079	8,830,061	2,308,285

(주)모다아울렛(구, 모다리테일)	25,527,483	10,422,593	15,104,891	17,429,203	5,315,780

(주)에이치엠리테일	10,173,785	2,170,682	8,003,103	-	(165,077)

(주)씨에프네트웍스	52,322,340	15,120,278	37,202,063	1,085,332	5,614,032

(주)케이브랜즈	85,247,018	39,624,385	45,622,633	150,552,181	6,182,800

(주)에코송산	25,795,529	25,795,519	10	-	5

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사	1,873,019	9,169	1,863,851	817,432	(181,363)

(주)에코유통(*)	29,497,981	19,419,233	10,078,748	3,452,749	20,251

(주)모다(구, 테스트코)	32,239,780	11,331,240	20,908,540	3,375,869	1,481,369

(주)모다아울렛(구, 모다리테일)	25,683,581	16,228,590	9,454,991	7,794,910	1,599,253

(주)씨에프네트웍스	49,439,048	17,340,718	32,098,330	3,087,135	8,402,362

(주)케이브랜즈	75,493,799	35,544,266	39,949,532	129,943,876	7,492,081

(*) 지배력획득(2017년 4월1일) 이후의 실적입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준) 가 . 유 동 성 (1)연결기준

(단위 : 백만원)

구분	제19기	제18기	증감

영업활동으로 인한 현금흐름	-2,454	53,787	-56,241

투자활동으로 인한 현금흐름	-33,960	-56,391	22,431

재무활동으로 인한 현금흐름	17,102	13,729	3,373

연결범위 변동으로 인한 현금 증가	2	2,385	-2,383

현금및현금성자산의 순증가	-19,310	13,510	-32,820

기초 현금및현금성자산	55,958	43,323	12,634

현금및현금성자산의 환율변동효과	234	-875	1,110

기말 현금및현금성자산	36,882	55,958	-19,076

- 당사의 현금은, 영업활동을 통하여 56,241백만원이 감소하였으나 CAPA 증설 및 아울렛 신규점포 건설을 위한 투자활동 등의 활동이 감소하면서 22,431백만원이 증가하여, 현금 및 현금성자산의 순증가는 -19,310백만원 입니다. (2)별 도기준

(단위 : 백만원)

구분	제19기	제18기	증감

영업활동으로 인한 현금흐름	-581	22,362	-22,943

투자활동으로 인한 현금흐름	-16,608	-13,124	-3,485

재무활동으로 인한 현금흐름	63	-10,868	10,931

현금및현금성자산의 순증가	-17,126	-1,630	-15,497

기초 현금및현금성자산	36,132	38,599	-2,467

현금및현금성자산의 환율변동효과	238	-838	1,075

기말 현금및현금성자산	19,243	36,132	-16,888

- 당사의 현금은, 영업활동을 통하여 22,943백만원이 감소하였으나 부채상황든 재 재무 활동 등으로 10,9311백만원이 증가하여, 현금 및 현금성자산의 순증가는 -15,497백만원 입니다. - 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있는 충분한현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 또한, 금융기관과의 계약에 의한Committed Line 확보 및 본사와의 유기적인 협력 등을 통해 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다.

나. 자 금조달(1)연결기준

당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동성	은행차입금	77,284,305	85,785,835

유동화채무	20,000,000	20,000,000

전환사채	-	4,369,740

소계	97,284,305	110,155,575

비유동성	은행차입금	80,660,800	64,698,673

유동화채무	7,500,000	27,500,000

소계	88,160,801	92,198,674

합계	185,445,106	202,354,248

- 당기말 장단기 차입금은 185,445백만원으로 작년 동기 대비 16,909백만원 감소하였습니다. (2)별도기준

당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동성	은행차입금	56,958,137	67,347,224

유동화채무	20,000,000	20,000,000

소계	76,958,137	87,347,223

비유동성	은행차입금	47,550,700	50,559,785

유동화채무	7,500,000	27,500,000

소계	55,050,700	78,059,785

합계	132,008,837	165,407,008

- 당기말 장단기 차입금은 132,009백만원으로 작년 동기 대비 33,399백만원 감소하였습니다. 그리고 부채비율이 낮아지고 있습니다.

(3) 연결기준 자금증가현황

[국내조달]	(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	연결회사추가	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	149,127,742	3,734,877	170,572,352	205,230,807	118,204,164

종합금융회사	48,856,765	23,831,741	5,447,564	67,240,942

금융기관 합계	197,984,507	3,734,877	194,404,093	210,678,371	185,445,106

회사채 (사모)	4,369,740	4,369,740	-

총 계	202,354,247	3,734,877	194,404,093	215,048,111	185,445,106

(4) 별도기준 자금증가현황

[국내조달]	(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	합병승계	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	116,550,242	131,505,579	159,456,186	88,599,635

종합금융회사	48,856,765	5,447,564	43,409,201

금융기관 합계	165,407,007	-	131,505,579	164,903,750	132,008,836

총 계	165,407,007	-	131,505,579	164,903,750	132,008,836

(5) 연결기준 자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용

(단위 : 천원)

차입금종류	금융기관	당기말 이자율	당기말	전기말	비고

단기원화차입금 :

시설 및
운영자금	우리은행	2.61%	2,700,000	2,700,000

국민은행 구매자금	4.07%	7,799,052	7,799,833

신한은행 시설대	3.68%	15,000,000	15,500,000

신한은행 일반대	4.35%~4.36%	3,700,000	3,800,000

우리은행 일반대	4.47%~4.58%	3,400,000	2,400,000

기업은행 일반대	3.25%	2,100,000	2,100,000

농협은행 일반대	3.68%	10,000,000	10,000,000

농협은행 시설대	4.33%	1,700,000	4,200,000

하나은행 시설대	3.70%	-	4,400,000

산업은행 일반대	3.39%~3.95%	6,350,000	6,350,000

농협은행	4.14%~4.40%	1,500,000	-

KB증권	4.00%	2,716,472	4,000,000

KB증권	4.00%	77,390	-

소계	57,042,915	63,249,833

시설 및운영자금 (유동성)	국민은행 시설대	3.23%~3.62%	217,290	1,266,520

신한은행 시설대	3.68%	4,266,667	4,266,667

우리은행 시설대	3.84%	600,000	1,700,000

광주은행 일반대	4.40%	360,000	-

국민은행	3.52%~3.86%	1,200,000	-

전북은행 시설대	3.31%	1,066,640	1,066,640

KB은행	4.62%	1,666,667	1,666,667

한국증권금융 유동화(주)	7.97%	2,448,488	5,447,564

소계	11,825,751	15,414,058

시설 및운영자금(USANCE)	SC은행(USANCE)	1.20%	1,570,975	865,531

국민은행(USANCE)	1.20%	779,139	851,392

농협은행(USANCE)	1.20%	836,142	956,037

외환은행(USANCE)	1.20%	-	692,529

우리은행(USANCE)	1.20%	-	514,081

산업은행	1.20%	223,555	-

KEB하나은행	2.00%	-	2,413,254

신한은행(USANCE)	1.20%	501,701	829,121

기업은행	1.20%	4,504,127	-

소계	8,415,640	7,121,945

유동성차입금 소계	77,284,305	85,785,835

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행 시설대	3.52%~3.86%	1,100,000	717,290

신한은행 시설대	3.35%	1,066,667	5,333,333

광주은행 일반대	4.21%	4,490,000	-

우리은행 시설대	3.84%	500,000	1,000,000

전북은행 시설대	3.30%	533,320	1,599,960

KB은행	4.90%	972,222	2,638,889

KB은행	3.39%	10,000,000	10,000,000

한국증권금융 유동화(주)	7.97%	40,960,713	43,409,201

와이케이그린시티제일차	2.65%	21,037,878	-

비유동성차입금 소계	80,660,800	64,698,673

합계	157,945,106	150,484,508

(6) 별도기준 자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용

(단위 : 천원)

차입금종류	금융기관	이자율	당기말	전기말	비고

단기원화차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2.61%	2,700,000	2,700,000

국민은행 구매자금	4.07%	7,799,052	7,799,833

신한은행 시설대	3.68%	15,000,000	15,500,000

신한은행 일반대	4.35%~4.39%	3,700,000	3,800,000

기업은행 일반대	3.25%	2,100,000	2,100,000

농협은행 시설대	3.68%	10,000,000	10,000,000

농협은행 일반대	4.33%	1,700,000	2,700,000

하나은행 시설대	3.70%	-	4,400,000

산업은행 일반대	3.39%	5,000,000	5,000,000

소계	47,999,052	53,999,833

시설 및운영자금 (유동성)	국민은행 시설대	3.23%~3.62%	217,290	866,520

신한은행 시설대	3.35%	4,266,667	4,266,667

우리은행 시설대	3.84%	600,000	1,700,000

광주은행 일반대	4.40%	360,000	-

전북은행 시설대	3.31%	1,066,640	1,066,640

한국증권금융 유동화(주)	7.97%	2,448,488	5,447,564

소계	8,959,085	13,347,391

유동성차입금 소계	56,958,137	67,347,224

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행 시설대	2.78%~3.18%	-	217,290

신한은행 시설대	3.35%	1,066,667	5,333,333

우리은행 시설대	3.84%	500,000	-

광주은행 일반대	4.40%	4,490,000	-

전북은행 시설대	3.31%	533,320	1,599,960

한국증권금융 유동화(주)	7.97%	40,960,713	43,409,201

비유동성차입금 소계	47,550,700	50,559,785

합계	104,508,837	117,907,008

(7) 연결기준 차입금 만기도래 세부현황

구분	기말잔액	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후

원화장기차입금	92,486,552	11,825,751	13,972,209	25,727,878	-	40,960,713

유동화채무	27,500,000	20,000,000	7,500,000	-	-	-

합계	119,986,552	31,825,751	21,472,209	25,727,878	-	40,960,713

당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는위험을 관리하고 있습니다. (8) 별도기준 차입금 만기도래 세부현황

구분	기말잔액	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후

원화장기차입금	56,509,785	8,959,085	2,099,987	4,490,000	-	40,960,713

유동화채무	27,500,000	20,000,000	7,500,000	-	-	-

계	84,009,785	28,959,085	9,599,987	4,490,000	-	40,960,713

당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는위험을 관리하고 있습니다. 5. 환 위험관리 당사는 수출(입)대금이 대부분 달러와 유로화로 결재되고 있습니다. 따라서 당사는 외환관리규정을 수립하여 그 규정에 따라 환관리를 하며, 현재 KIKO나 선물환의 파생상품등 위험관리를 위한 환햇지 가입은 없었으며, 수출과 수입에 따른 외화결재가 비슷한 수준을 유지함으로 위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 급격한 환율하락은 당사의 매출과 영업이익에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다.

가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1)연결기준

(원화단위: 천원, 외화단위:USD,JPY,CNY,TWD,EUR,VND)

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	12,459,601	13,937,530	8,202,536	8,789,638

CNY	6,245	3,132

VND	93,488,000	-

EUR	725	725

매출채권	USD	7,802,146	8,723,580	8,830,693	9,461,205

선급금	USD	708,209	791,849	708,209	758,775

미수금	USD	30,000	33,543	30,000	32,142

보증금	TWD	130,000	10,573	210,000	13,393

CNY	35,746	35,746

합계	23,497,075	19,055,153

부채

단기차입금	USD	8,322,068	9,300,609	6,448,220	7,121,945

매입채무	USD	36,084	45,987	44,477	98,720

JPY	556,800	5,380,600

미지급금	USD	289,478	404,703	24,563	671,890

JPY	7,998,430	68,018,810

합계	9,751,300	7,892,555

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습 니다 .

(단 위:천원)

구분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,381,114	(1,381,114)	1,205,773	(1,205,773)

JPY	(8,668)	8,668	(69,664)	69,664

TWD	476	(476)	754	(754)

CNY	683	(683)	636	(636)

EUR	93	(93)	93	(93)

VND	451	(451)

합계	1,374,148	(1,374,148)	1,137,592	(1,137,592)

(2)별도기준

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	9,055,944	10,126,378	7,750,358	8,304,661

EUR	725	725

매출채권	USD	6,345,927	7,095,381	7,374,474	7,901,011

미수금	USD	30,000	33,543	30,000	32,142

보증금	TWD	130,000	10,573	210,000	13,393

CNY	35,746	35,746

합계	17,265,875	16,251,207

부채

매입채무	USD	36,084	45,987	44,477	98,720

JPY	556,800	5,380,600

미지급금	USD	289,478	404,703	24,563	671,890

JPY	7,998,430	68,018,810

합계	450,691	770,610

연결실체는 전자사업부문에서 매출에서 차지하는 수출비중이 높기 때문에 외환수지 측면에서는 환율 변동에 영향을 받게 됩니다. 따라서 회사는 외환노출에서 발생하는 환율 변동 위험을최소화 하기 위해 환율 변동 위험을 지속적으로 관리하고 주시하고 있습니다.

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습 니다 .

(단 위:천원)

구분	당기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,689,036	(1,689,036)	1,616,292	(1,616,292)

JPY	(8,668)	8,668	(69,664)	69,664

TWD	476	(476)	754	(754)

CNY	582	(582)	585	(585)

EUR	93	(93)	93	(93)

합계	1,681,518	(1,681,518)	1,548,060	(1,548,060)

6. 최 대주 주 등 과의 이해관계자와의 거래

[연결기준](1) 특수관계자 현황

구분	지분율(%)	구분

지배기업	75.1	(주)대명화학

기타의 특수관계인	-	울산진장유통단지사업협동조합, 엠디자산개발구리, 하버뷰548, 케이투비 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주) 전기 중 연결실체에 편입된 (주)와이케이공삼팔은 2017년 6월 1일을 합병기일로 하여 종속회사인 (주)케이브랜즈에게 흡수합병되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당기	전기

지배기업	대명화학	임대매출	4,290,421	2,914,089

기타수익	604,961	561,795

지급임차료	2,953,502	250,000

이자수익	-	213,314

이자비용	124,515

기타특수관계자	케이앤컴퍼니	임대매출	-	410,117

이자수익	-	36,530

신영영화박물관재단	이자수익	-	5,004

케이에프	매출	6,987,287	13,832,674

잡이익	2,884	-

이자수익	83,556	-

케이투비	이자수익	299,031	279,018

디엠개발(주)(*)	이자수익	-	21,853

울산진장유통단지사업협동조합	지급임차료	1,200,000	120,000

이자수익	-	7,524

용인뉴스테이개발(*)	이자수익	-	558,617

엠디자산개발인천(*)	지급임차료	-	2,750,000

이자수익	-	256,348

엠디자산개발구리	이자수익	55,276	475,315

엠디자산개발울산	이자수익	-	214,462

패션플러스	임대매출	-	136,661

제비용	-	1,624

케이비네트웍스	임대매출	-	375,232

코웰패션	지급임차료	156,840	168

씨에프글로벌	제비용	-	4,548

권오일	지급임차료	90,000	-

한국낚시채널	광고선전비	10,000	-

하버뷰548	이자수익	10,371	64,280

합계	매출 등	12,333,787	20,362,832

매입 등	4,534,857	3,126,339

(*) 전기 중 디엠개발, 용인뉴스테이개발은 특수관계가 소멸되었으며 엠디자산개발인천은 지배회사인 (주)대명화학에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내역	당기말	전기말

지배기업	대명화학	매출채권	544,070	325,980

임차보증금	1,200	6,000,000

미지급금	33,847	275,000

기타특수관계자	케이투비	대여금	9,324,700	8,624,700

미수수익	407,146	5,693

울산진장유통단지사업협동조합	선급금	3,798,952	3,798,952

미지급금	110,000	220,000

임차보증금	10,000,000	10,000,000

엠디자산개발구리	미수금	-	3,685

대여금	5,340,000	-

미수수익	55,276	4,257

매도가능증권	-	11,260,000

엠디자산개발울산	대여금	4,800	-

하버뷰548	대여금	2,720,000	2,750,000

미수수익	82,956	64,280

케이에프	매출채권	8,968,419	9,188,445

미수금	102,993	109,100

대여금	3,000,000	-

미수수익	83,556	-

패션플러스	미수금	-	13,256

씨에프글로벌	미수금	-	8

코웰패션	임차보증금	130,000	-

임대보증금	600	-

미수금	-	15

합계	채권 계	44,564,067	52,148,371

채무 계	144,447	495,000

(4) 당기중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	대여	상환	당기말