모다이노칩 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

[연결 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 연결 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	45,697,929	4,672,118	10.2%

미수금	9,040,502	555,749	6.1%

미수수익	4,753,118	3,022,844	63.6%

대여금	24,943,841	2,916,867	11.7%

합 계	84,435,390	11,167,578	13.2%

제20기	매출채권	46,030,081	4,760,843	10.3%

미수금	6,730,539	282,076	4.2%

미수수익	5,682,959	3,022,844	53.2%

대여금	41,363,680	3,016,867	7.3%

합 계	99,807,259	11,082,630	11.1%

제19기	매출채권	52,296,630	3,636,716	7.0%

미수금	9,497,577	341,372	3.6%

미수수익	5,688,115	2,775,676	48.8%

대여금	47,051,413	2,450,208	5.2%

합 계	114,533,735	9,203,972	8.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,082,630	9,203,972	4,353,590

합병승계	443,985	745,918	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(359,037)	1,132,740	4,850,382

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,167,578	11,082,630	9,203,972

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	41,326,681	648,935	3,352,649	-	45,328,265

특수관계자	369,664	-	-	-	369,664

계	41,696,345	648,935	3,352,649	-	45,697,929

구성비율	91.12%	1.54%	7.34%	-	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

전자 부문	원재료	7,370,486	6,586,833	6,936,154

재공품	17,851,468	20,140,629	21,333,300

제 품	4,322,732	3,559,170	4,112,669

미착(상)품	2,203	-	227,003

상품	-	-	-

충당금	(3,622,690)	(5,242,667)	(1,444,204)

소 계	25,924,199	25,043,965	31,164,922

유통 부문	원재료	2,390,660	2,333,495	209,201

재공품	1,453,562	1,105,484	-

제 품	59,199,070	49,479,088	35,994,093

미착(상)품	1,158,595	-	-

상품	41,822,566	2,035,078	257,226

충당금	(11,942,847)	(8,451,311)	(6,270,718)

소 계	94,081,606	46,501,834	30,189,801

전 사	원재료	9,761,146	8,920,328	7,145,355

재공품	19,305,030	21,246,113	21,333,300

제 품	63,521,802	53,038,258	40,106,762

미착(상)품	1,160,798	-	227,003

상품	41,822,566	2,035,078	257,226

충당금	(15,565,537)	(13,693,978)	(7,714,922)

합 계	120,005,805	71,545,799	61,354,724

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.5%	8.0%	9.5%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.9회	1.0회	2.2회

[별도 재무제표 기준] 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 별도 주석부분 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	26,286,106	1,016,388	3.9%

미수금	8,277,137	343,935	4.2%

미수수익	6,016,867	3,022,844	50.2%

대여금	36,450,477	2,629,674	7.2%

합 계	77,030,587	7,012,841	9.1%

제20기	매출채권	27,736,655	909,824	3.3%

미수금	8,475,919	280,263	3.3%

미수수익	6,488,036	3,022,844	46.6%

대여금	66,472,568	2,629,674	3.9%

합 계	109,173,178	6,842,605	6.3%

제19기	매출채권	22,964,809	899,289	3.9%

미수금	4,184,596	179,576	4.3%

미수수익	4,146,087	2,775,676	66.9%

대여금	28,644,108	2,450,208	4.1%

합 계	59,939,600	6,304,749	10.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,842,605	6,304,749	2,310,699

합병승계	68,810	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	170,236	469,046	3,994,050

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,012,841	6,842,605	6,304,749

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 각 거래처별 매출채권 잔액에 대한 기간계산 연령분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 상관없이 대차대조표일 현재 부도 업체에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

* 대손예상액 산정방식

기준	6개월미만	6개월 ~ 9개월미만	9개월에서 ~12개월 미만	12개월 이상

결산일 현재의 매출채권등의 잔액	1%	5%	20%	100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	25,150,036	461,737	674,333	26,286,106

특수관계자

계	25,150,036	461,737	674,333	26,286,106

구성비율	95.68%	1.75%	2.57%	-	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

전자 부문	원재료	6,670,785	6,455,814	6,878,621

재공품	17,851,468	20,140,629	21,333,300

제 품	4,322,732	3,559,170	3,980,101

미착(상)품	2,203	-	227,003

상품	-	-

충당금	(3,622,690)	(5,242,667)	(1,444,204)

소 계	25,224,498	24,912,946	30,974,821

유통 부문	원재료	-	-

재공품	-	-

제 품	-	-

미착(상)품	-	-

상품	208,487	418,715	-

충당금	-	-

소 계	208,487	418,715	-

전 사	원재료	6,670,785	6,455,814	6,878,621

재공품	17,851,468	20,140,629	21,333,300

제 품	4,322,732	3,559,170	3,980,101

미착(상)품	2,203	-	227,003

상품	208,487	418,715	-

충당금	(3,622,690)	(5,242,667)	(1,444,204)

합 계	25,432,985	25,331,661	30,974,821

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.2%	3.3%	5.7%

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.6회	1.8회	1.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사일 : 2020년 09월 30일(공장가동 종료시)

② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 재고실사에는 재경책임자 및 재경담당자 각 1명과 제조책임자 및 관련 부서 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 저가법 평가등으로 매출손실이 예상되는 금액을 재고자산평가손실로 반영함.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 11월 13일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 13일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 13일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 13일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	15,736	-	-	-	-	15,736

합계	-	-	15,736	-	-	-	-	15,736

* 해외에서 외화표시로 발행된 보증부사모사채로 2019.9.19자로 발행되고 총발행액은 USD13,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증을 제공한 사채입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 13일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 13일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-