모다이노칩 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 "회사")는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.회사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860 ,811천원입니다.보고기간말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대명화학	59,992,962	75.3

박인길	2,854,754	3.6

멀티솔루션엠디아이(주)	8,000,000	10.0

기타	8,873,906	11.1

합 계	79,721,622	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.가. COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

4.1 영업부문에 대한 정보

부 문	세부 내역

유통부문	대형할인점 운영, 의류, 섬유, 잡화류 등의 판매 및 판매대행

전자부문	전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 세라믹 수동부품 및 압전 방식의 신개념 스피커 (센서/모듈) 제조 및 판매

4.2 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

유통부문	64,607,088	14,107,036	61,574,422	11,710,843

전자부문	33,147,532	(1,334,029)	34,676,599	(3,256,205)

합 계	97,754,620	12,773,007	96,251,021	8,454,638

4.3 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유통부문	685,957,417	450,495,842	654,344,897	415,247,466

전자부문	124,004,077	6,793,826	121,494,138	7,547,430

합 계	809,961,494	457,289,668	775,839,035	422,794,896

4.4 회사의 수익은 모두 외부고객으로부터 창출된 수익이며, 당분기와 전분기 중 영업부문별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	범주별 수익 분석	당분기	전분기

유통부문	기타매출	395,484	509,235

임대매출	8,586,248	7,828,775

상품매출	250,197	443,212

수수료매출	350,872,564	324,979,260

특정상품매입원가	(295,497,405)	(272,186,061)

소 계	64,607,088	61,574,421

전자부문	제품매출	32,906,590	34,389,166

기타매출	240,942	287,434

소 계	33,147,532	34,676,600

합 계	97,754,620	96,251,021

4.5 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국외	중국	9,620,013	10,583,485

기타	5,236,257	3,030,350

소 계	14,856,270	13,613,835

국내	82,898,350	82,637,186

합 계	97,754,620	96,251,021

4.6 영업의 계절적 특성유통부문 매출의 계절적 특성으로 인하여 유통부문의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 48%가 상반기에 발생하였으며, 52%가 하반기에 발생하였습니다.

4.7 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 전자부문과 관련된 단일 고객이며, 당분기 중 동 고객으로부터의 매출액은 13,524 백만원(전분기: 11,981 백만원)입니다.

5. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치 5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	12,230,818	14,502,264	11,547,942	12,573,867

EUR	7,253	7,253

매출채권	USD	3,940,332	4,668,899	5,692,649	6,193,602

미수금	USD	7,849,230	9,300,553	5,955,282	6,479,347

보증금	CNY	47,800	8,749	47,800	7,981

합 계	28,480,465	25,254,797

부채(*)

매입채무	USD	490,979	675,054	346,882	450,626

JPY	8,816,400	6,945,000

미지급금	USD	106,147	154,239	137,228	188,856

JPY	2,690,050	3,751,600

합 계	829,293	639,482

(*) 통화스왑이 체결된 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

(2) 민감도 분석

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,775,421	(2,775,421)	2,471,040	(2,471,040)

JPY	(12,176)	12,176	(11,277)	11,277

CNY	875	(875)	798	(798)

EUR	997	(997)	971	(971)

합 계	2,765,117	(2,765,117)	2,461,532	(2,461,532)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

5.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.5.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	297,998,635	224,280,474

차감: 현금및현금성자산	(19,487,980)	(14,102,010)

순부채	278,510,655	210,178,464

자본총계	352,671,826	353,044,139

총자본	631,182,481	563,222,603

자본조달비율	44%	37%

5.3 공정가치 측정 가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,487,980	(*1)	14,102,010	(*1)

매출채권	10,650,094	(*1)	26,108,350	(*1)

장단기금융상품	13,593,940	(*1)	14,487,578	(*1)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100	1,100	1,100

유동파생상품자산	1,069,441	1,069,441	-	-

기타수취채권	55,570,313	(*1)	62,333,907	(*1)

합 계	100,372,868	117,032,945

금융부채

매입채무	40,536,412	(*1)	41,697,824	(*1)

기타지급채무	7,099,817	(*1),(*2)	8,121,144	(*1),(*2)

기타비유동지급채무	2,746,400	(*1),(*2)	2,855,700	(*1),(*2)

단기차입금	168,296,835	(*1)	91,610,574	(*1)

장기차입금	129,701,800	(*1)	132,669,900	(*1)

유동파생상품부채	372,432	372,432	28,500	28,500

비유동파생상품부채	1,465,460	1,465,460	3,057,960	3,057,960

합 계	350,219,156	280,041,602

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타지급채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였으며, 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- Level 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	1,100	1,100

유동파생상품자산	1,069,441	-	1,069,441

금융부채

유동파생상품부채	(372,432)	-	(372,432)

비유동파생상품부채	-	(1,465,460)	(1,465,460)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	-	1,100	1,100

금융부채

유동파생상품부채	(28,500)	-	(28,500)

비유동파생상품부채	(1,592,500)	(1,465,460)	(3,057,960)

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 2 및 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

유동파생상품 자산	1,069,441	2	이항모델	주간변동성, 할인율

유동파생상품부채	(372,432)	2	이항모델	주간변동성, 할인율

비유동파생상품부채(*)	(1,465,460)	3	현금흐름할인법	미래현금흐름, 할인율,영구성장률

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	1,100	3	이익접근법/ 자산접근법	미래현금흐름, 할인율, 가중평균자본비용

(*) 회사는 전기 중 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하면서 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 기존 주주와 기존 주주 보유 지분에 대한 매입약정(put option)을 체결하고, 해당 매수청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	1,100	1,100

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	19,487,980	14,102,010

매출채권	10,650,094	26,108,350

기타수취채권	9,445,037	7,518,665

기타유동금융자산	8,410,761	8,841,670

기타비유동금융자산	5,183,178	5,645,908

기타장기수취채권	46,125,276	54,815,242

파생상품자산 - 위험회피	유동파생상품자산	1,069,441	-

금융자산 합계	100,372,867	117,032,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	40,536,412	41,697,824

기타지급채무 (*1), (*2)	7,099,817	8,121,144

기타비유동지급채무(*1)	2,746,400	2,855,700

단기차입금	168,296,835	91,610,574

장기차입금	129,701,800	132,669,900

파생상품부채 - 위험회피	유동파생상품부채	372,432	28,500

비유동파생상품부채	-	1,592,500

파생상품부채 - 매매목적	비유동파생상품부채	1,465,460	1,465,460

기타금융부채(*1)	리스부채(유동)	8,115,843	11,192,251

리스부채(비유동)	80,481,916	115,711,508

금융부채 합계	438,816,915	406,945,361

(*1) 기타지급채무 중 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	처분손익	(6)	(9)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	497,935	1,582,366

외화환산손익	1,283,697	2,096,084

외환차손익	108,924	302,256

평가손익	47,318	32,725

처분손익	6,278	2,482

파생상품자산 - 위험회피	기타포괄손익(*2)	158,999	197,125

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(1,503,400)	(3,945,579)

외화환산손익	(883,700)	(1,429,700)

금융수수료	(109,562)	(744,024)

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,251,995)	(4,181,094)

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	883,700	1,429,700

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	3개월	누적

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	(888)	(6,836)

처분손익	(19,738)	(22,076)

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	678,850	2,519,631

외화환산손익	(25,455)	(357,486)

외환차손익	(128,458)	158,250

평가손익	21,959	55,852

파생상품자산 - 위험회피	평가손익	-	-

기타포괄손익(*2)	64,700	(220,905)

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(861,967)	(4,582,962)

금융수수료	(56,237)	(775,487)

기타금융부채(*1)	이자비용	(1,437,340)	(4,365,242)

파생상품부채 - 위험회피	평가손익	(353,600)	204,100

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(*2) 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	91,194	85,480

보통예금	4,894,522	1,442,663

외화보통예금	14,502,264	12,573,867

합 계	19,487,980	14,102,010

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,992,718	26,784,237

손실충당금	(342,624)	(675,887)

매출채권(순액)	10,650,094	26,108,350

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	675,887	909,824

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(179,945)	114,194

제각된 채권	(153,318)	(7,630)

분기말 금액	342,624	1,016,388

손상된 채 권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비 ' 에 포함되어 있 습니다(주석 28 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	8,410,761	8,841,670

소 계	8,410,761	8,841,670

비유동 :

장기금융상품	5,183,178	5,645,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100	1,100

소 계	5,184,278	5,647,008

합 계	13,595,039	14,488,678

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	기업은행	3,000,000	3,000,000	차입금 담보제공

장기금융상품	수협은행	1,650,000	1,200,000	특수관계자 차입금 질권설정

우리은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

합 계	4,652,000	4,202,000

10. 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미수금	6,710,068	6,955,625

미수수익	438,969	122,044

단기대여금	2,296,000	440,997

소 계	9,445,037	7,518,666

비유동 :

임차보증금(*)	18,591,325	20,642,027

기타보증금 외	1,823,546	1,495,135

장기대여금	22,213,671	31,992,776

장기대여금 손실충당금	(5,433,671)	(5,433,671)

장기미수금	9,726,529	6,883,122

장기미수금 손실충당금	(796,124)	(764,147)

장기미수수익	4,538,429	4,492,925

장기미수수익 손실충당금	(4,538,429)	(4,492,925)

소 계	46,125,276	54,815,242

합 계	55,570,313	62,333,908

(*) 당분기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	만기일	유효이자율	임차보증금	현재가치할인차금	장부가액

경주점1	2013.11.08	2028.11.07	4.41%	4,466,667	(1,854,566)	2,612,101

경주점2	2014.04.01	2028.11.08	3.72%	2,233,333	(824,614)	1,408,719

김천구미점	2016.09.04	2036.09.03	2.50%	4,000,000	(1,465,959)	2,534,041

원주점	2015.01.09	2035.01.08	3.56%	3,500,000	(1,320,856)	2,179,144

울산점	2015.08.28	2035.08.27	3.28%	10,000,000	(4,062,842)	5,937,158

부평점	2019.05.09	2024.05.09	4.72%	1,000,000	(565,414)	434,586

천안점	2017.10.01	2037.09.30	2.73%	3,200,000	(1,130,461)	2,069,539

기타	-	-	4.65%	1,481,499	(65,462)	1,416,037

합 계	29,881,499	(11,290,174)	18,591,325

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	796,360	70,572

선급비용	172,734	196,995

부가세대급금	672,825	543,111

소 계	1,641,919	810,678

비유동 :

선급금	633,800	791,029

소 계	633,800	791,029

합 계	2,275,719	1,601,707

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	7,336,690	5,902,779

재공품	21,162,344	18,311,748

제품	4,367,660	4,898,584

상품	3,748	49,548

미착품	50,105	20,189

소 계	32,920,547	29,182,848

재고자산평가충당금	(2,829,626)	(3,075,392)

합 계	30,090,921	26,107,456

(2) 당분기 중 비 용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자 산의 원가는 28,584,114 천원 (전분기: 32,643,653천원) 입니다.

(3 ) 당분기 중 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 245,766천원 (전분기: 1,619,977천원) 을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

Innochips Vina	베트남	100	11,057,283	100	10,566,784	전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈	대한민국	79.99	37,369,772	79.99	37,691,558	의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	대한민국	98.55	7,612,019	98.55	7,551,888	부동산투자 및 주선

(주)다니엘인터패션	대한민국	80	7,958,854	80	8,049,673	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디코드컴퍼니	대한민국	60	589,674	60	414,629	의류,잡화 제조 및 판매업

(주)엠디자산개발구리(*1)	대한민국	-	-	50	4,181,265	부동산개발 및 임대업

(주)에코송산	대한민국	100	-	100	-	부동산개발 및 임대업

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아(*2)	대한민국	60	15,754,949	60	16,740,946	신발, 의류등 도소매업

모다케이디비천안제이차(유)(*3)	대한민국	-	-	-	-	금융투자업

모다케이디비천안제삼차(유)(*3)	대한민국	-	-	-	-	금융투자업

(주)천북아울렛(*4)	대한민국	100	1,000	-	-	의류,잡화등 소매업

합 계	80,343,551	85,196,743

(*1) (주)엠디자산개발구리는 모다아울렛 구리남양주점의 건설 및 회사에 대한 임대 목적으로 설립된 특수목적법인입니다. 전기 중 회사는 (주)엠디자산개발구리의 지분 20% 를 추가 취득하였으며, 당분기 중 지분 50%를 추가 취득하였습니다. 또한, 회사는 2021년 8월 18일 일자로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다. (*2) 회사는 2020년 1월 13일에 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 지분 60%를 취득하고 종속기업으로 편입하였습니다. (*3) 회사의 장래매출채권 유동화 목적으로 설립되었습니다. 유동화자산의 자금보충약정을 부담하는 등 종합적 요소를 고려하여 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*4) (주)천북아울렛은 패션아울렛 매장 운영을 위해 경주시에 설립된 법인으로, 회사는 당분기 중 (주)천북아울렛 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)엠디자산개발구리	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	(주)천북아울렛	합 계

기초 장부금액	10,566,784	37,691,558	7,551,888	8,049,673	414,629	4,181,265	16,740,946	-	85,196,743

취득	-	-	-	-	-	10,001,825	-	1,000	10,002,825

합병승계(*)	-	-	-	-	-	(14,393,452)	-	-	(14,393,452)

지분법이익(손실)	(941,305)	(321,786)	740,957	(21,969)	175,045	158,813	(985,997)	-	(1,196,242)

기타	1,431,804	-	(680,826)	(68,850)	-	51,549	-	-	733,677

분기말 장부금액	11,057,283	37,369,772	7,612,019	7,958,854	589,674	-	15,754,949	1,000	80,343,551

투자차액	-	-	-	2,498,519	-	-	-	-	2,498,519

(*) 회사는 2021년 8월 18일을 합병기일로 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	Innochips Vina	(주)케이브랜즈	마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호	(주)다니엘인터패션	(주)디코드컴퍼니	(주)엠디자산개발구리	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	합 계

기초 장부금액	11,546,290	33,694,018	7,124,651	7,190,724	334,979	1,915,674	-	61,806,336

증가	2,392,000	-	-	-	-	2,000,000	11,999,805	16,391,805

감소(*)	-	-	(454,269)	-	-	-	-	(454,269)

지분법이익(손실)	(2,162,705)	(118,588)	373,832	1,047,693	148,000	1,135,604	4,734,995	5,158,831

지분법자본변동	133,226	-	-	(21,645)	-	(62,339)	-	49,242

지분법자본잉여금	-	-	-	-	101,546	-	101,546

지분법이익잉여금	-	-	-	-	(5,648)	(781,081)	-	(786,729)

분기말 장부금액	11,908,811	33,575,430	7,044,214	8,216,772	477,331	4,309,404	16,734,800	82,266,762

투자차액	-	-	-	2,498,519	-	-	-	2,498,519

(*) 전분기 중 회사는 마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호로부터 배당금을 수령하였으며, 해당 금액을 투 자주식 장부금액에서 차감하였습니다.

(3) 당분기 중 자회사와의 내부거래로 인해 발생한 미실현 이익은 754,024 천원(전분기: 691,819 천원) 입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)하버뷰548	한국	-	-	-	-	부동산 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	209,724

증감(*)	-	(209,724)

분기말 장부금액	-	-

(*) 회사는 전분기 중 (주)하버뷰548 지분 전액을 매각하였으며, 이로 인해 (주)하버뷰548은 회사의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	164,376,847	144,752,904	559,732	16,305,903	7,777	2,448,415	6,828,961	44,695,320	379,975,859

합병승계(*)	33,978,003	22,001,118	-	-	-	-	-	-	55,979,121

취득	6,025,996	14,199,728	-	443,731	8,437	1,386,412	486,940	25,728,520	48,279,764

기타대체	14,443,374	8,606,716	-	13,086	9,776	39,439	94,000	(23,600,091)	(393,700)

처분	-	-	-	(1,255,492)	(3,058)	(3,997)	(14,438)	-	(1,276,985)

감가상각	-	(2,618,940)	(35,742)	(4,139,454)	(5,439)	(764,926)	(2,148,984)	-	(9,713,485)

분기말	218,824,220	186,941,526	523,990	11,367,774	17,493	3,105,343	5,246,479	46,823,749	472,850,574

취득원가	218,824,220	206,827,452	762,472	97,553,862	145,398	20,205,801	34,886,541	46,823,749	626,029,495

정부보조금	-	-	-	(64,424)	-	(845)	-	-	(65,269)

감가상각누계액	-	(19,885,926)	(238,482)	(86,121,664)	(127,905)	(17,099,613)	(29,640,062)	-	(153,113,652)

(*) 주석 37 참조당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권 최고액: 261,515,600 천원) 로 제공되어 있습니다(주석 16, 20 및 35 참조).

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	152,395,401	118,734,716	571,173	23,359,468	21,372	2,254,633	10,232,423	16,652,905	30,168	324,252,259

취득	478,187	706,062	-	416,793	-	358,906	135,786	61,904,792	-	64,000,526

기타대체	10,535,834	22,823,155	-	842,466	-	817,438	243,760	(34,703,216)	(30,168)	529,269

처분	-	-	-	(918,910)	-	(7,604)	-	-	-	(926,514)

감가상각	-	(2,113,325)	(8,581)	(6,144,454)	(10,219)	(832,503)	(2,921,215)	-	-	(12,030,297)

분기말	163,409,422	140,150,608	562,592	17,555,363	11,153	2,590,870	7,690,754	43,854,481	-	375,825,243

취득원가	163,409,422	154,265,697	762,472	105,539,471	219,063	19,278,580	35,479,601	43,854,481	30,168	522,838,955

정부보조금	-	-	-	(122,195)	-	(3,755)	-	-	-	(125,950)

감가상각누계액	-	(14,115,089)	(199,880)	(87,861,913)	(207,910)	(16,683,955)	(27,788,847)	-	(30,168)	(146,887,762)

(2) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 98,479,410 천원입니다.

(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 434,709 천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.88% 입니다.

16. 투자부동산

( 1 ) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,481,645	8,669,345

감가상각	-	(86,185)	(86,185)

분기말	4,187,700	4,395,460	8,583,160

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(890,583)	(890,583)

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	4,187,700	4,596,559	8,784,259

감가상각	-	(86,185)	(86,185)

분기말	4,187,700	4,510,374	8,698,074

취득원가	4,187,700	5,286,043	9,473,743

감가상각누계액	-	(775,669)	(775,669)

(2) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 2,100,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 15, 20 및 35 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출액	346,500	346,500

운영비용(감가상각비)	86,185	86,185

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	무형자산상각비	기타	분기말

콘도회원권	182,750	-	-	-	-	182,750

특허권	565,616	141,075	(2,058)	(215,281)	-	489,352

임차권리금	31,500	-	(8,125)	(20,375)	-	3,000

상표권	26,121	-	-	(5,187)	-	20,934

소프트웨어	1,165,958	74,905	-	(247,421)	208,409	1,201,851

합 계	1,971,945	215,980	(10,183)	(488,264)	208,409	1,897,887

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	분기말

콘도회원권	184,500	-	-	184,500

특허권	494,054	337,814	(221,321)	610,547

임차권리금	85,236	-	(40,302)	44,934

상표권	33,790	-	(5,751)	28,039

소프트웨어	1,143,577	286,000	(205,085)	1,224,492

합 계	1,941,157	623,814	(472,459)	2,092,512

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기의 무형자산상각비는 488,264 천원(전분기: 472,459천원 )이 며, 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	291,188	300,922

인건비	1,003,349	1,169,274

기타경비	921,515	1,039,740

합 계	2,216,052	2,509,936

회사의 경상연구개발비는 전액 '판매비와관리비'로 분류되었습니다.

18. 정부보조금

당분기와 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	30,595	8	-	30,603

기계장치	106,365	-	(41,941)	64,424

비품	2,819	-	(1,974)	845

소프트웨어	1,916	-	(1,195)	721

합 계	141,695	8	(45,110)	96,593

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

현금및현금성자산	59,555	15	-	59,570

기계장치	205,680	-	(62,027)	143,653

비품	9,135	-	(3,620)	5,515

개발비	124,710	-	(124,710)	-

소프트웨어	9,675	-	(4,655)	5,020

합 계	408,755	15	(195,012)	213,758

19. 리 스 (1) 리스이용자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	113,529,606	154,825,273

차량운반구	17,208	48,292

합 계	113,546,814	154,873,565

리스부채

유동	8,115,843	11,192,251

비유동	80,481,916	115,711,508

합 계	88,597,759	126,903,759

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산 및 리스부채는 각 각 20,940 천원 및 19,776 천원(전분기: 228,769천원 및 224,491천원 )이며, 리스자산상각비는 7,276,277 천원(전분기: 8,316,156 천원 ), 리스의 총 현금유출은 8,229,165천원 (전분기: 9,776,610천원 )입니다.

( 2) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 회사는 일부 소유 부동산 및 임차 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료(*1)	2,484,360	1,934,858

조정리스료	6,101,888	5,893,917

리스수익 총액(*2)	8,586,248	7,828,775

(*1) 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료를 포함하고 있습니다. (*2) 회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 5,497 백만원(전분기: 5,298 백만원 )입니다. 2) 당분기말 현재 운용리스 계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	2,074,266

1년 초과 2년 이내	1,029,143

2년 초과 5년 이내	2,428,912

합 계(*)	5,532,321

(*) 임차인의 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	은행차입금	100,799,835	62,180,574

유동성장기은행차입금	8,200,000	11,430,000

유동화채무	23,750,000	18,000,000

회사채	35,547,000	-

소 계	168,296,835	91,610,574

장기차입금	은행차입금	82,451,800	72,025,900

유동화채무	47,250,000	46,500,000

회사채	-	14,144,000

소 계	129,701,800	132,669,900

합 계	297,998,635	224,280,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	만기일	당 분기 말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

시설 및운영자금	우리은행	2021.10.14~2022.08.30	2.95%~ 3.14%	5,600,000	2,700,000

광주은행	2022.07.06	3.10%	3,500,000	-

국민은행	2021.10.31~2022.06.17	2.71%~ 3.87%	17,799,835	17,770,574

신한은행	2022.07.28	2.75%	14,000,000	14,000,000

기업은행	2021.10.22~2022.05.10	1.48%~2.29%	21,600,000	2,100,000

농협은행	2021.11.14	2.79%	10,000,000	10,000,000

하나은행	-	-	-	610,000

산업은행	2022.04.19	2.08%	13,500,000	15,000,000

신한캐피탈	2021.12.13	4.20%	14,800,000	-

단기차입금 소계	100,799,835	62,180,574

장기차입금 :

시설 및운영자금	국민은행	2023.06.23~2024.07.12	2.74%~ 3.02%	29,951,800	14,075,900

하나은행	2023.07.23	3.70%	24,900,000	26,250,000

산업은행	2023.10.15~2029.09.04	1.29%~ 2.04%	24,000,000	25,000,000

우리은행	2024.08.30	3.07%	11,800,000	14,000,000

광주은행	-	-	-	4,130,000

장기차입금 소계	90,651,800	83,455,900

차감: 유동성장기차입금	(8,200,000)	(11,430,000)

장기차입금	82,451,800	72,025,900

상기 차입금과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 및 35 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권유동화(*)	23,750,000	47,250,000	18,000,000	46,500,000

합 계	23,750,000	47,250,000	18,000,000	46,500,000

(*) 당분기말 현재 회사는 회사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제이차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 회사는 회사의 대전점과 행담도점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2020년 1월 8일부터 2023년 1월 8일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 모다케이디비천안제삼차유한회사(제1종 수익자)와 신탁계약을 체결하고 있습니다. 한편, 차주인 모다케이디비천안제이차유한회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다. 또한 모다케이디비천안제이차와 모다케이디비천안제삼차는 기업어음증권 매입보장기관 겸 신용공여은행인 한국산업은행과 각각 300억원의 기업어음증권 매입보장 및 신용공여 약정을 체결하였습니다. 또 한, 당분기 중 회사 는 회사의 대구점에서 발생하는 비씨카드, KB국민카드, 삼성카드, 하나카드, 신한카드, 현대카드, 농협카드, 롯데카드 등 8개 신용카드사로부터 2021년 6월 30일부터 2024년 6월 30일까지 발생하게 될 신용카드 거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 우리은행과 한국산업은행과의 신탁계약을 신규로 체결하였습니다. 한편, 차주인 회사는 대주인 한국산업은행과 200억원의 대출약정을 체결하였습니다.

이 계약에 따라 회사는 장래 매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 장래 매출채권 관련 유동화채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제이차(유)	모다케이디비천안제삼차(유)	한국산업은행	합 계

신탁금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행

유동화 실행일	2019.5.20	2019.5.20	2020.1.8	2021.6.30

유동화 최종만기일	2022.5.20	2024.5.20	2023.1.8	2024.6.30

이자율	2.53%	2.53%	2.83%	2.75%

유동화 차입금액	20,000,000	30,000,000	30,000,000	20,000,000	100,000,000

상환금액	(14,000,000)	-	(15,000,000)	-	(29,000,000)

분기말 잔액	6,000,000	30,000,000	15,000,000	20,000,000	71,000,000

유동	6,000,000	3,750,000	10,000,000	4,000,000	23,750,000

비유동	-	26,250,000	5,000,000	16,000,000	47,250,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당 분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

회사채 (*1)	2019.9.19	2022.9.19	3M USD Libor + 0.95%	15,403,700	14,144,000

회사채 (*2) (*3)	2018.12.14	2021.12.14	3M USD Libor + 1.10 %	20,143,300	-

합 계	35,547,000	14,144,000

(*1) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부 회사채로 총 발행액은 USD 13,000,000 (적용환율1,184.9원/USD) 로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조). (*2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부 회사채로 총 발행액은 USD 17,000,000 (적용환율1,184.9원/USD) 로 신한은행이 보증한 회사채입니다. 회사는 동 외화사채에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다(주석 21 참조). (*3) 회 사는 당분기 중 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병함에 따라, 기존 (주)엠디자산개발구리 보유 외화사채 및 관련 파생상품자산을 합병승계하였습니다(주석 37 참조).

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이후

은행차입금	191,451,635	108,999,835	53,166,360	27,142,720	2,142,720

유동화채무	71,000,000	23,750,000	28,000,000	19,250,000	-

회사채	35,547,000	35,547,000	-	-	-

합 계	297,998,635	168,296,835	81,166,360	46,392,720	2,142,720

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피(*)	통화스왑	외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

매매목적	풋옵션	(주)메가슈플렉스에스마켓코리아 주식 취득 시 기존 주주와의 약정에 따라 기존 주주 보유 주식에 대한 매수의무를 부담함

(*) 회사는 위험회피 대상인 외화사채의 만기상환 시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

금융기관	위험회피 대상	계약일	계약종료일	계약금액	수취이자율	지급이자율

신한은행(홍콩지점)	외화사채	2019.9.19	2022.9.19	USD 13,000	3M USD Libor + 0.95%	1.22%

외화사채(*1)	2018.12.14	2021.12.14	USD 17,000	3M USD Libor + 1.10%	2.56%

(*1) 회 사는 당분기 중 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병함에 따라, 기존 (주)엠디자산개발구리 보유 외화사채 및 관련 파생상품자산을 합병승계하였습니다(주석 37 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	구 분	당분기말	전기말

위험회피	파생상품자산

유동	1,069,441	-

파생상품부채

유동	372,432	28,500

비유동	-	1,592,500

합 계	372,432	1,621,000

매매목적	파생상품부채

비유동	1,465,460	1,465,460

당분기 중 회사가 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 1,429,700천원(전분기: 204,100천원)이며, 기타포괄손익으로 인식한 법인세 효과 차감 후 파생상품평가이익은 197,125천원(법인세 효과: 55,599천원)(전분기: 파생상품평가손실 220,905천원(법인세 효과: 62,307천원))입니다.

22. 기타부채 및 기타충당부채 (1) 기 타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	133,296	138,597

선수금	1,315,605	102,521

상품권선수금	109,200	118,760

이연수익(*1)(*2)	4,446,073	3,753,143

합 계	6,004,174	4,113,021

(*1) 회사는 고객 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 예상되는 포인트의 사용시기는 불확실합니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 추정하여 반품환불부채를 이연수익으로 계상하고 있습니다. (*2 ) 당분기말 현재 이연수익은 주석 38에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부채 4,286 백만원과 반품환불부채 160 백만원로 구성되어 있습니다.

(2) 기타충당부채회사는 계약종료 시 복구의무가 존재하는 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하였으며, 당분기말 현재 회사가 기타충당부채로 계상하고 있는 복구충당부채는 38,500천원(전기말: 49,500천원)입니다.

23. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급금	5,969,906	7,629,917

리스부채	8,115,843	11,192,251

미지급비용	3,339,508	3,002,944

예수보증금	60,300	80,000

소 계	17,485,557	21,905,112

비유동 :

임대보증금	2,746,400	2,855,700

리스부채	80,481,916	115,711,508

소 계	83,228,316	118,567,208

합 계	100,713,873	140,472,320

24. 종업원급여

(1) 회사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,687,970	8,018,532

사외적립자산의 공정가치	(5,670,864)	(6,690,709)

재무상태표상 순확정급여부채	2,017,106	1,327,823

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,018,532	8,399,599

관계사전출입	42,985	-

당기근무원가	1,001,781	1,284,603

이자원가	131,329	125,576

급여지급액	(1,506,657)	(1,292,562)

분기말 금액	7,687,970	8,517,216

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,690,709	7,171,802

사외적립자산의 기대수익	116,640	112,963

기여금	300,000	500,000

급여지급액	(1,436,485)	(1,106,096)

분기말 금액	5,670,864	6,678,669

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,001,781	1,284,603

이자원가	131,329	125,576

사외적립자산의 기대수익	(116,640)	(112,963)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,016,470	1,297,216

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	79,721,622	79,721,622

보통주자본금	39,860,811	39,860,811

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

2020.1.8 (합병)(*)	-	-	(139,010)	(139,010)

전분기말	79,721,622	39,860,811	199,142,213	239,003,024

당기초	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

당분기말	79,721,622	39,860,811	199,281,223	239,142,034

(*) 회사는 2019년 12월 3일을 합병기일로 에코유통(주)를 흡수합병하였으며, 합병과 직접 관련되는 비용을 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액 및 기 타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속ㆍ관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	481,850	(932,651)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익(*)	(3,510,000)	(3,510,000)

위험회피 파생상품평가손익(*)	174,895	(22,230)

합 계	(2,853,255)	(4,464,881)

(*) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(95,145,901)	(88,857,547)

지분법자본잉여금	517,679	517,679

자기주식처분이익	2,680,172	2,680,172

합 계	(91,948,050)	(85,659,696)

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,327,099	1,327,099

임의적립금(*2)	4,200,000	4,200,000

미처분이익잉여금	202,803,998	198,499,584

합 계	208,331,097	204,026,683

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

28. 판 매 비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,480,872	7,101,901	2,447,607	7,244,014

퇴직급여	233,046	678,973	285,129	856,628

복리후생비	379,920	1,118,755	362,425	1,083,747

보험료	45,548	149,296	47,782	142,617

감가상각비	1,922,002	5,478,843	1,952,944	5,764,395

무형자산상각비	164,867	488,263	180,373	472,459

대손상각비(환입)	(81,424)	(179,945)	84,561	114,193

지급수수료	5,834,512	18,291,385	4,590,447	16,226,768

접대비	28,594	74,792	29,446	85,121

통신비	139,747	609,182	238,494	730,388

광고선전비	852,178	2,575,741	1,126,949	3,071,536

세금과공과금	1,540,123	1,932,160	1,194,849	1,557,241

경상연구개발비	724,039	2,216,052	860,631	2,509,936

여비교통비	44,510	246,237	131,486	384,855

전력비	1,553,128	3,889,243	1,151,432	3,675,085

건물관리비	630,558	1,582,482	596,954	1,570,164

수출제비용	54,875	191,723	63,147	149,815

지급임차료	547,079	1,199,871	356,341	782,849

해외시장개척비	49,615	134,930	55,371	171,389

리스자산상각비	2,262,327	7,276,277	2,772,913	8,316,156

기타	683,035	1,587,104	1,043,076	1,863,351

합 계	20,089,151	56,643,265	19,572,357	56,772,707

29 . 기타 수 익 과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	209,224	779,143	423,858	739,316

무형자산처분이익	11,875	11,875	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	1,470,276

잡이익	299,963	688,724	233,029	762,450

합 계	521,062	1,479,742	656,887	2,972,042

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	162	-	2,352

유형자산처분손실	1	1	-	12,007

기타의대손상각비	33,401	78,125	74,511	63,676

기부금	-	-	-	311,763

잡손실	4,493,798	4,497,669	22,662	33,143

합 계	4,527,200	4,575,957	97,173	422,938

30. 금 융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	497,935	1,582,366	678,850	2,519,631

외환차익	172,566	403,636	29,916	411,548

외화환산이익	1,042,075	2,160,363	(267,543)	79,176

파생상품 평가이익	883,700	1,429,700	(356,600)	204,100

금융상품 처분이익	6,278	9,189	-	-

금융상품 평가이익	15,261	43,086	18,744	59,315

합 계	2,617,815	5,628,340	103,367	3,273,770

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금(*)	1,503,400	3,945,579	861,967	4,582,962

리스부채	1,251,995	4,181,094	1,437,340	4,365,242

외환차손	63,643	101,380	158,374	253,298

외화환산손실	642,079	1,493,979	(242,088)	436,662

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	6	9	33,496	35,834

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	888	6,836

금융상품 처분손실	-	6,707	-	-

금융상품 평가손실	(32,057)	10,361	(3,215)	3,462

금융수수료	109,562	744,024	56,237	775,487

합 계	3,538,628	10,483,133	2,302,999	10,459,783

(*) 당분기 중 적격자산에 대한 자본화 금액 434,709 천원 차 감 후 금액입니다(주석 15 참조).

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,820,455)	(4,033,276)	1,662,012	(341,102)

원재료 및 상품의 매입액	3,203,721	9,983,286	1,415,138	8,003,753

종업원급여	5,296,252	15,769,155	5,048,554	18,641,488

감가상각비	3,237,221	9,799,670	4,222,468	12,116,484

리스자산상각비	2,262,327	7,276,277	4,459,312	8,316,156

복리후생비	532,774	1,605,968	436,274	1,678,240

지급수수료	5,900,960	18,485,484	7,055,167	16,376,551

경상연구개발비	201,707	686,705	100,552	736,160

전력비	2,169,897	5,488,375	2,617,347	5,436,042

소모품비	985,618	2,832,483	636,278	2,724,823

외주가공비	1,834,410	4,565,529	862,245	1,428,955

수선비	101,451	533,481	174,673	675,360

세금과 공과	1,623,467	2,228,467	1,240,107	1,918,857

지급임차료	564,068	1,229,940	818,031	867,477

기타 비용	2,940,993	8,530,069	4,310,869	9,217,139

매출원가 및 판매비와관리비 합계	29,034,411	84,981,613	35,059,027	87,796,383

32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.71 % 입니 다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(6,313,042,231)	4,304,413,911	(4,988,118,256)	6,522,969,918

분기순이익 중 보통주 해당분	(6,313,042,231)	4,304,413,911	(4,988,118,256)	6,522,969,918

÷ 가중평균유통보통주식수	79,721,622	79,721,622	79,721,622	79,721,622

기본 보통주 주당이익	(79)	54	(63)	82

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐 름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,304,414	6,522,970

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	22,258,398	22,428,505

퇴직급여	1,016,470	1,297,218

이자비용	8,126,673	8,948,204

법인세비용(수익)	(678,658)	2,453,588

대손상각비(환입)	(179,945)	114,193

감가상각비	9,799,670	12,116,483

무형자산상각비	488,264	472,459

외화환산손실	1,493,979	436,662

기타의대손상각비	78,125	63,673

재고자산평가손실(환입)	(245,766)	(1,619,977)

리스자산상각비	7,276,277	8,316,156

금융상품평가손실	10,361	3,462

금융상품처분손실	6,707	-

지분법손실	2,271,055	4,198,244

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	6,836

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9	35,834

유형자산처분손실	1	12,007

유형자산폐기손실	162	2,352

지급수수료	(8,942)	-

외화환산이익	(2,160,363)	(79,176)

이자수익	(1,048,027)	(1,984,371)

유형자산처분이익	(779,143)	(739,316)

무형자산처분이익	(11,875)	-

리스자산수익	(534,339)	(535,260)

파생상품평가이익	(1,429,700)	(204,100)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,470,276)

지분법이익	(1,074,813)	(9,357,075)

잡이익	(105,509)	-

금융상품평가이익	(43,086)	(59,315)

금융상품처분이익	(9,189)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	10,439,368	(4,553,668)

매출채권	15,758,330	1,387,805

미수금	247,590	(5,969,993)

장기미수금	(109,295)	-

선급금	(97,127)	855,059

장기선급금	16,155	(100,356)

선급비용	24,261	(86,986)

부가세대급금	(129,714)	42,258

이연수익	692,930	(302,884)

재고자산	(3,737,700)	1,518,652

매입채무	(1,167,954)	(1,219,768)

미지급금	(1,561,653)	633,481

예수금	(5,301)	(1,454,150)

선수금	1,203,524	(55,001)

미지급비용	(367,492)	884,681

확정급여채무	(327,186)	(686,466)

영업으로부터 창출된 현금흐름	37,002,180	24,397,807

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	24,034,800	843,266

장기차입금의 유동성 대체	17,450,000	68,830,000

사채의 유동성 대체	14,144,000	-

유형자산관련 미지급금변동	-	(35,846)

유형자산의 미수금변동	-	6,152,472

유형자산의 장기미수금변동	2,048,240	-

사용권자산의 비품대체	-	787,270

대여금의 유동성대체	-	5,300,000

리스부채의 증가	19,776	228,770

리스부채의 유동성대체	126,704	20,695,924

35. 우발채 무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,352,514천원(전기말: 2,222,055천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행	무역금융	20,000,000	19,500,000

일반대	3,100,000	2,100,000

우리은행	대기업협력기업대출	3,000,000	2,700,000

일반대	2,900,000	2,900,000

시설대	15,000,000	11,800,000

하나은행	일반대	27,000,000	24,900,000

국민은행	시설대	42,000,000	39,951,800

구매자금대출	7,800,000	7,799,835

신한은행	시설대	14,000,000	14,000,000

농협은행	시설대	10,000,000	10,000,000

광주은행	일반대	5,000,000	3,500,000

산업은행	일반대	15,000,000	13,500,000

시설대	25,000,000	24,000,000

신한캐피탈	일반대	14,800,000	14,800,000

합 계	204,600,000	191,451,635

상기 약정사항과 관련하여 최상위지배자 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 재고자산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16 및 20 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공한 자	지급보증 내역	지급보증 제공처	만기일	한도액	실행액

(주)대명화학	구매자금차입금	국민은행	2021.10.31	8,580,000	7,799,835

시설대	국민은행	2023.06.23	42,000,000	39,951,800

일반대	우리은행	2022.08.30	3,600,000	2,900,000

신용거래대금채권 유동화	산업은행	2024.06.30	24,000,000	20,000,000

시설대	신한캐피탈	2021.12.13	17,760,000	14,800,000

신한은행	보증부사채	사채권자	2022.09.19	USD13,500,000	USD13,000,000

2021.12.10	USD17,500,000	USD17,000,000

한국토지공사	시설대	국민은행	2023.06.23	35,200,000	33,151,800

권오일(*)	구매자금차입금	국민은행	2021.10.31	8,580,000	7,799,835

일반대	산업은행	2022.04.19	12,000,000	8,500,000

일반대	산업은행	2022.04.19	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2029.09.04	6,000,000	5,000,000

시설대	산업은행	2023.10.15	24,000,000	19,000,000

일반대	광주은행	2022.07.06	4,200,000	3,500,000

합 계	원화	185,120,000	167,403,270

외화	USD31,000,000	USD30,000,000

(*) 회사의 지배기업인 (주)대명 화학 의 최대주주 및 주요 경영진 (4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2022.04.13	1,200,000	1,000,000

에스티에스도시개발(주)	지급보증	코웰패션(주)	2022.07.12	1,000,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2022.07.21	3,000,000	2,668,851

하나은행	2021.10.30	2,160,000	1,800,000

일반대	하나은행	2022.05.13	1,200,000	1,000,000

합 계	7,560,000	6,468,851

한편, 회사는 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예금 1,650,000천원을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(5) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권설정

재산화재종합보험	대전점 외 건물 및 시설	194,006,457	메리츠화재	산업은행 외 9곳

대구점	27,883,501	현대해상	-

안산공장 건물 및 기계장치	158,982,541	KB손해보험	기업은행

회사는 상기 재산화재종합보험 외 임차점포에 대한 재산종합보험, 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 등 대중이용시설 운영자가 의무적으로 가입해야 하는 책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3 6. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	특수관계자명

최상위지배자	-	권오일(*1)

지배기업	75.3	(주)대명화학

종속기업 (*2)	-	Innochips Vina, (주)케이브랜즈, (주)부림상사, 케이에프(주),(주)다니엘인터패션, 디코드비나(유), (주)디코드컴퍼니,(주)에코송산, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호,케이디비천안모다제이차(유) , 케이디비천안모다제삼차(유),(주)메가슈플렉스에스마켓코리아, (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스)(*3), (주)라이블리팩토리(*4) , (주)천북아울렛(*5)

기타특수관계자	-	울산진장유통단지사업협동조합,코웰패션(주) 외 지배기업의 특수관계자

(*1) 회사의 지배기업인 (주)대명화학의 최대주주 및 주요 경영진입니다.(*2) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 2021년 1월 20일 종속기업인 (주)케이브랜즈가 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 의 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)케이비트랜드 (구, (주)케이비네트웍스) 가 회사의 종속기업으로 편 입되었습니다. (*4) 2021년 4월 2일 종속기업인 (주)다니엘인터패션이 (주)라이블리팩토리의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)라이블리팩토리가 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) 당분기 중 회사가 (주)천북아울렛의 지분을 100% 취득함에 따라 지배력을 획득하여 (주)천북아울렛이 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*1)	매입	유형자산처분	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	304	117,663	5,630	-	-

지배기업	(주)대명화학	2,087,589	-	-	-	326,389	52,779	41,135	-	30

종속기업	Innochips Vina	-	4,261,538	2,027,756	-	-	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	15,106	750,964	645,581	-	181,508

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,444,287	-	-	40,858	625	-	-	-	747

(주)케이브랜즈	1,298,214	-	-	-	1,519	-	-	-	-

케이에프(주)	346,500	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에코송산	-	-	-	45,504	-	-	-	-	45,504

(주)엠디자산개발구리(*2)	-	-	-	479,433	-	1,262,847	1,013,347	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	575,170	48,835

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	-	237,834	21,865

(주)천북아울렛	-	-	-	1,336	-	-	-	-	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	348,592	144,078	784,501	478,472	-	-

코웰패션(주)	12,804	-	-	-	48,384	1,820,610	1,288,256	-	-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구, (주)디엠개발)	-	105,942	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	-	2,901,336

하이라이트브랜즈	29,382	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,218,776	4,367,480	2,027,756	915,723	536,405	4,789,364	3,472,421	813,004	3,199,825

(*1) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	매출(*2)	매입	유형자산	이자수익	기타수익	사용권자산감가상각비	리스비용	이자비용	기타

취득	처분

최상위지배자	권오일	-	-	-	-	-	-	59,983	11,441	-	-

지배기업	(주)대명화학	2,540,996	-	-	-	-	-	52,779	42,768	-	240

종속기업	Innochips Vina	-	1,065,145	-	914,652	-	691,819	-	-	-	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	-	-	-	-	-	1,033,672	197,054	-	29,239

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	1,231,867	-	-	-	-	3,647	-	-	-	-

(주)케이브랜즈	1,609,913	-	-	-	120,455	12,077	-	-	-	-

케이에프(주)	346,500	-	-	-	-	1,738	-	-	-	455

(주)에코송산	-	-	-	-	167,252	-	-	-	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	-	-	-	607,471	-	1,499,295	1,247,890	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	686,629	28,066

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	451,049	613,225

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	-	-	-	308,087	-	784,501	497,601	-	-

코웰패션(주)	4,112	-	33,154,083	-	-	44,401	1,747,967	1,353,326	-	-

(주)어센틱브랜즈코리아
(구,(주)디엠개발)	-	1,692,387	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)패션플러스	-	-	-	-	-	-	-	2,881,082

(주)하버뷰548(*1)	-	-	-	-	67,258	-	-	-	-	-

합 계	5,733,388	2,757,532	33,154,083	914,652	1,270,523	753,682	5,178,197	3,350,080	1,137,678	3,552,307

(*1) 전분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다. (*2) 매출 중 일부는 특정매입 거래에 대하여 수수료를 매출로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	148,928	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	1,125,955	375,199	-	58,344

종속기업	Innochips Vina	-	8,930,405	581,761	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	17,689,374	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	40,858	1,438,253	6,000

(주)케이브랜즈	-	-	584,222	11,400

(주)에코송산(*)	-	511,171	-	-

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	22,918

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	5,089

(주)천북아울렛	-	1,336	-	-

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	16,648,847	10,370,740	-	113,125

코웰패션(주)	35,479,629	3,276,670	-	884,359

(주)패션플러스	-	-	-	1,212,470

하이라이트브랜즈	-	-	35,927	300

합 계	71,092,733	24,516,379	2,640,163	2,314,005

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	사용권자산	기타채권	매입채무/예수금	기타채무

최상위지배자	권오일	-	266,590	10,000	-	-

지배기업	(주)대명화학	-	1,178,734	989,212	-	29,905

종속기업	Innochips Vina	-	-	6,116,467	377,408	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	-	18,440,338	1,000,000	-	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	-	-	915,170	5,700

(주)케이브랜즈	-	-	-	631,860	13,500

(주)에코송산(*)	-	-	465,667	-	-

(주)엠디자산개발구리	-	33,484,249	37,418	-	275,000

케이디비천안모다제이차(유)	-	-	-	41,946

케이디비천안모다제삼차(유)	-	-	-	14,919

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	-	17,433,347	10,022,148	-	110,690

코웰패션(주)	-	37,300,239	3,302,240	10,875	883,313

(주)어센틱브랜즈코리아
(구,(주)디엠개발)	-	-	-	-	8,343

(주)패션플러스	14,797,244	-	-	78	80,200

합 계	14,797,244	108,103,497	21,943,152	1,935,391	1,463,516

(*) (주)에코송산에 대한 장기미수수익으로서 회사는 회수가능가액이 없다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	대여	회수	기타	분기말

종속기업	Innochips Vina	-	2,296,000	-	-	2,296,000

(주)에코송산 (*1)	1,539,940	-	(229,105)	-	1,310,835

(주)엠디자산개발구리(*2)	16,540,000	-	-	(16,540,000)	-

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	-	3,700,000	-	-	3,700,000

(주)천북아울렛	-	2,800,000	-	-	2,800,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	9,790,000	490,000	-	-	10,280,000

합 계	27,869,940	9,286,000	(229,105)	(16,540,000)	20,386,835

(*1) 해당 특수관계자에 대한 대여금 전액에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다. (*2) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2 ) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	대여	회수	분기말

지배기업	(주)대명화학	9,324,700	-	(9,324,700)	-

종속기업	(주)케이브랜즈	6,100,000	-	(6,100,000)	-

(주)에코송산	4,757,641	150,000	-	4,907,641

(주)엠디자산개발구리	17,640,000	-	-	17,640,000

기타특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	8,700,000	310,000	-	9,010,000

(주)하버뷰548(*)	4,966,000	1,200,000	(6,166,000)	-

합 계	51,488,341	1,660,000	(21,590,700)	31,557,641

(*) 전분기 중 지분 매각으로 인해 특수관계가 해소되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	42,000,000	-	(6,000,000)	36,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	22,500,000	-	(7,500,000)	15,000,000

합 계	64,500,000	-	(13,500,000)	51,000,000

2 ) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	차입	상환	분기말

종속기업	케이디비천안모다제이차(유)	50,000,000	-	(6,000,000)	44,000,000

케이디비천안모다제삼차(유)	-	30,000,000	(5,000,000)	25,000,000

합 계	50,000,000	30,000,000	(11,000,000)	69.000.000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자 명	기초	이자비용	상환 등	분기말

최상위지배자	권오일	277,395	5,630	(134,063)	148,962

지배기업	(주)대명화학	1,194,564	41,135	(77,112)	1,158,587

종속기업	(주)엠디자산개발구리(*)	34,855,400	1,013,347	(35,868,747)	-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	18,423,668	645,581	(1,125,000)	17,944,249

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	13,896,224	478,472	(900,000)	13,474,696

코웰패션(주)	37,608,482	1,288,256	(2,573,881)	36,322,857

합 계	106,255,733	3,472,421	(40,678,803)	69,049,351

(*) 2021년 8월 18일자로 회사에 흡수합병되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	이자비용	상환	리스변경	분기말

최상위지배자	권오일	352,578	11,441	(67,500)	-	296,519

지배기업	(주)대명화학	1,240,625	42,768	(77,112)	-	1,206,281

종속기업	(주)엠디자산개발구리	36,199,380	1,247,890	(2,250,000)	-	35,197,270

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호	5,968,658	197,054	(1,125,000)	-	5,040,712

기타
특수관계자	울산진장유통단지사업협동조합	14,435,900	497,601	(900,000)	-	14,033,501

코웰패션(주)	39,100,860	1,338,577	(2,216,188)	(224,708)	37,998,541

합 계	97,298,001	3,335,331	(6,635,800)	(224,708)	93,772,824

(7) 당분기말 현재 최상위지배자 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	지급보증 내역	제공처	만기일	한도액	실행액

권오일	일반대	신한은행	2022.04.13	1,200,000	1,000,000

(주)메가슈플렉스에스마켓코리아	계약이행보증	서울보증보험	2022.07.21	3,000,000	2,668,851

하나은행	2021.10.30	2,160,000	1,800,000

일반대	하나은행	2022.05.13	1,200,000	1,000,000

합 계	7,560,000	6,468,851

한 편, 회사는 특수관계자인 울산진장유통단지사업협동조합의 차입금과 관련하여 회사의 장기금융상품 중 정기예 금 1,650,000 천원 을 수협은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	782,741	878,405

퇴직급여	78,751	126,060

합 계	861,492	1,004,465

37. 합병 에 관한 사항

(1) 합병 개요회사는 당기 중 종속기업인 (주)엠디자산개발구리를 흡수합병하였으며, 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역

피합병법인의 회사명	(주)엠디자산개발구리

피합병법인의 주요 사업	부동산개발,임대업 등

합병기준일	2021년 08월 18일

합병비율(회사 : 피합병법인)	1:0

합병신주의 종류와 수	100% 지분으로 신주발행 없음

(2) 합병일 현재 피합병회사의 한국채택 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	1,470,586

기타유동자산	8,661

유동파생상품자산	635,584

유형자산	55,979,121

자산총계	58,093,952

부채

단기차입금	34,773,300

기타지급채무	100,114

부채총계	34,873,414

자본

순자산	23,220,538

비지배지분	-

지배주주 귀속 순자산	23,220,538

(3) 합병 회계처리 등본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 회사는 지분율 100%를 소유한 법인을 합병한 것으로 회사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치의 차이를 자본으로 인식하며 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채38.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	89,168,372	88,422,246

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익(*)	8,586,248	7,828,775

총 수익	97,754,620	96,251,021

(*) 주석 19 참조

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업유형에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	33,147,532	55,375,159	645,681	89,168,372

수익인식 시점

한 시점에 인식	33,147,532	55,375,159	645,681	89,168,372

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전자부품	수수료매출	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	34,676,599	52,793,199	952,448	88,422,246

수익인식 시점

한 시점에 인식	34,676,599	52,793,199	952,448	88,422,246

외부고객으로부터의 수익은 세라믹 전자부품(노이즈, 정전기방지 등)의 판매와 특정매입 계약에 따른 판매대행 용역 제공 등에서 발생합니다.

38.2 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금, 환불부채 등	1,584,814	508,273

계약부채 - 고객충성제도	4,286,064	3,466,151

합 계	5,870,878	3,974,424

당분기 중 계약부채와 관련하여 유의적인 변동은 발생하지 않았으며, 전기에서 이월된 고객충성제도 관련 계약부채는 대부분 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.