제주반도체 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 03월 29일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요- 2. 회사의 연혁 경영진 및 감사의 중요한 변동	해당없음	주주총회 결과 반영	주1) 참조	주1) 참조

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항- 3. 주주총회 등에 관한 사항 (3) 주주총회의사록 요약	해당없음	주주총회 결과 반영	주2) 참조	주2) 참조

VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항- 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원현황	해당없음	주주총회 결과 반영	주3) 참조	주3) 참조

주 1) 정정전(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2016.03.30	정기주총	감사 이승훈	-	임기만료에 따른 신규 감사 선임 안건이 의결정족수 미달로 부결됨에 따라상법 제386조 및 제415조 준용규정에 따라 감사가 새로 취임할 때까지 전임 감사가 계속 직무를 수행

2019.03.30	정기주총	사외이사 펑치창(Peng Chih-Chiang)	사외이사 전현영	-

2021.03.30	정기주총	-	대표이사 박성식사내이사 유연항	-

2022.03.29	정기주총	-	대표이사 조형섭	임기 만료: 사외이사 펑치창(Peng Chih-Chiang)사외이사 전현영(*)

* 사외이사 전현영은 해당 정기주주총회에서 선임이 부결됨. 주 1) 정정후

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019.03.30	정기주총	사외이사 펑치창(Peng Chih-Chiang)	사외이사 전현영	-

2021.03.30	정기주총	-	대표이사 박성식사내이사 유연항	-

2022.03.29	정기주총	-	대표이사 조형섭	임기 만료: 사외이사 펑치창(Peng Chih-Chiang)사외이사 전현영

2023.03.29	정기주총	사외이사 이훈복감사 전현영	-	임기 만료: 감사 이승훈

※ 제23기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 사외이사 이훈복, 감사 전현영이 신규 선임 되었습니다.

주2) 정정전(3) 주주총회 현황 등 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인 건(승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제3호 의안: 이사 선임 건 제3-1호 의안 : 사내이사 조형섭 선임 건(승인) 제3-2호 의안 : 사외이사 전형영 선임 건(부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제4호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제5호 의안 : 이사보수한도 승인 건(승인)제6호 의안 : 감사보수한도 승인 건(승인)제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정(승인) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인 건(승인)제2호 의안: 이사 선임 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박성식 선임 건(승인) 제2-2호 의안 : 사내이사 유연항 선임 건(승인)제3호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제4호 의안 : 이사보수한도 승인 건(승인)제5호 의안 : 감사보수한도 승인 건(승인) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인 건( 승인 )제2호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제3호 의안 : 이사보수한도 승인 건( 승인 )제4호 의안 : 감사보수한도 승인 건( 승인 ) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인 건( 승인 )제2호 의안 : 이사후보자 조형섭 사내이사 선임 건( 승인 )제3호 의안: 사외이사 선임 건 제3-1호 의안 : 사외이사 전현영 선임 건(승인) 제3-2호 의안 : 사외이사 Peng Chih-Chiang 선임 건(승인)제4호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제5호 의안 : 이사보수한도 승인 건( 승인 )제6호 의안 : 감사보수한도 승인 건( 승인 ) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인 건 : 승인제2호 의안 : 정관 일부 변경 건: 승인제3호 의안 : 이사 선임 건 : 승인 제3-1호 의안 : 이사후보자 박성식 이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 이사후보자 유연항 이사 선임의 건 제3-3호 의안 : 이사후보자 Ping Yao Wang 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인 건 : 승인제5호 의안 : 감사보수한도 승인 건 : 승인 주2) 정정후(3) 주주총회 현황 등 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인 건(승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(승인)제3호 의안 : 사외이사 이훈복 선임 건(승인)제4호 의안 : 감사 전현영 선임 건 (승인)제5호 의안 : 이사보수한도 승인 건(승인)제6호 의안 : 감사보수한도 승인 건(승인) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인 건(승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제3호 의안: 이사 선임 건 제3-1호 의안 : 사내이사 조형섭 선임 건(승인) 제3-2호 의안 : 사외이사 전형영 선임 건(부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제4호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제5호 의안 : 이사보수한도 승인 건(승인)제6호 의안 : 감사보수한도 승인 건(승인)제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정(승인) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인 건(승인)제2호 의안: 이사 선임 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박성식 선임 건(승인) 제2-2호 의안 : 사내이사 유연항 선임 건(승인)제3호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제4호 의안 : 이사보수한도 승인 건(승인)제5호 의안 : 감사보수한도 승인 건(승인) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인 건( 승인 )제2호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제3호 의안 : 이사보수한도 승인 건( 승인 )제4호 의안 : 감사보수한도 승인 건( 승인 ) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인 건( 승인 )제2호 의안 : 이사후보자 조형섭 사내이사 선임 건( 승인 )제3호 의안: 사외이사 선임 건 제3-1호 의안 : 사외이사 전현영 선임 건(승인) 제3-2호 의안 : 사외이사 Peng Chih-Chiang 선임 건(승인)제4호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제5호 의안 : 이사보수한도 승인 건( 승인 )제6호 의안 : 감사보수한도 승인 건( 승인 ) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인 건 : 승인제2호 의안 : 정관 일부 변경 건: 승인제3호 의안 : 이사 선임 건 : 승인 제3-1호 의안 : 이사후보자 박성식 이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 이사후보자 유연항 이사 선임의 건 제3-3호 의안 : 이사후보자 Ping Yao Wang 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인 건 : 승인제5호 의안 : 감사보수한도 승인 건 : 승인 주3) 정정전1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023.03.21 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성식 남 1961.07 대표이사 사내이사 상근 CEO - 일본대 전자공학과- 삼성전자 반도체 판매사업부 3,566,420 - 본인 2000.04.04 ~ 2024.03.30 조형섭 남 1962.09 대표이사 사내이사 상근 CEO - 서울대 법학과- 정보통신부 사무관- 대전지방법원 판사 524,674 - 임원 2004.03.02 ~ 2025.03.28 유연항 남 1966.05 부사장 사내이사 상근 BE - 강원대 전자공학과- LG 반도체 - - 임원 2001.12.01 ~ 2024.03.30 황주원 남 1964.08 전무 미등기 상근 마케팅 - 울산대학교 경영학과 졸업- SK 하이닉스 마케팅부문 수석 57,608 - 임원 2015.06.01~ - 이승훈 남 1965.05 감사 감사 상근 감사 - 경북대 전자공학과 졸업- 삼성전자 반도체사업부- 에스이티아이㈜ 대표이사- 현) ㈜텀트리 대표이사 17,533 - 임원 2016.03.30~ - 김상훈 남 1969.12 전무 미등기 상근 경영지원 - 서울대 외교학과 졸업- 대우그룹- 아이북랜드 - - 임원 2018. 8. 16 ~ - (2) 등기임원 선임 후보자 현황 후보자 현황> (기준일 : 2023.03.21 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이훈복 남 1962.08 해당 - 고려대학교 경영학과 졸업 - 대우건설 전무이사 역임 - 대한토지신탁 대표이사 2023.03.29 없음 선임 전현영 남 1965.03 미해당 - 연세대학교 세라믹공학과 졸업- 이수세라믹㈜ 근무- 동주실업㈜ 근무- ㈜제주반도체 사외이사- 현) 제이테크 대표 2023.03.29 사외이사(비상근) 주3) 정정후1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023.03.29 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성식 남 1961.07 대표이사 사내이사 상근 CEO - 일본대 전자공학과- 삼성전자 반도체 판매사업부 3,566,420 - 본인 2000.04.04 ~ 2024.03.30 조형섭 남 1962.09 대표이사 사내이사 상근 CEO - 서울대 법학과- 정보통신부 사무관- 대전지방법원 판사 524,674 - 임원 2004.03.02 ~ 2025.03.28 유연항 남 1966.05 부사장 사내이사 상근 BE - 강원대 전자공학과- LG 반도체 - - 임원 2001.12.01 ~ 2024.03.30 황주원 남 1964.08 전무 미등기 상근 마케팅 - 울산대학교 경영학과 졸업- SK 하이닉스 마케팅부문 수석 57,608 - 임원 2015.06.01~ - 전현영 남 1965.03 감사 감사 상근 감사 - 연세대학교 세라믹공학과 졸업- 이수세라믹㈜ 근무- 동주실업㈜ 근무- ㈜제주반도체 사외이사- 현) 제이테크 대표 - - 임원 2013.03.27 ~ 2026.03.28 김상훈 남 1969.12 전무 미등기 상근 경영지원 - 서울대 외교학과 졸업- 대우그룹- 아이북랜드 - - 임원 2018.08.16 ~ - 이훈복 남 1962.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 고려대학교 경영학과 졸업 - 대우건설 전무이사 역임 - 대한토지신탁 대표이사 - - 임원 2023.03.29~ 2026.03.28 (2) 등기임원 선임 후보자 현황 후보자 현황> (기준일 : 2023.03.29 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이훈복 남 1962.08 해당 - 고려대학교 경영학과 졸업 - 대우건설 전무이사 역임 - 대한토지신탁 대표이사 2023.03.29 없음 선임 전현영 남 1965.03 미해당 - 연세대학교 세라믹공학과 졸업- 이수세라믹㈜ 근무- 동주실업㈜ 근무- ㈜제주반도체 사외이사- 현) 제이테크 대표 2023.03.29 사외이사(비상근) ※ 제23기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 사외이사 이훈복, 감사 전현영이 신규 선임되었습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명(사업보고서)_정정공시.jpg 대표이사등의 확인서명(사업보고서)_정정공시 사 업 보 고 서 (제23기) 사업연도 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 제주반도체 대 표 이 사 : 박성식/조형섭 본 점 소 재 지 : 제주시 청사로 1길 18-4 (전 화) 064-740-1700 (홈페이지) http://www.jeju-semi.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 조 형 섭 (전 화) 064-740-1733 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명(사업보고서).jpg 대표이사등의 확인서명(사업보고서) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 (1) 연결대상 종속회사 개황1) 종속회사 현황 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 2 - - 2 - 합계 2 - - 2 - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 본 보고서 제출 기준 변동사항 없습니다. (2) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 "(주)제주반도체"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Jeju Semiconductor Corp."으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "제주반도체" 또는 "JSC"라고 표기합니다. 회사는 상호를 2013년 03월 27일 정기주주총회에서 기존 "(주)이엠엘에스아이"에서 "(주)제주반도체"로 변경하였습니다. 조직도_1.jpg 조직도(제주반도체) (3) 설립일회사는 대한민국 상법에 근거하여 "반도체, 정보통신에 관한 제품을 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업 등"을 영위할 목적으로 2000년 04월 04일에 설립되었습니다. 2005년 01월 25일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 증권거래법)에 따라 코스닥시장에 상장이 승인됨에 따라 회사의 주식이 2005년 02월 01일부터 코스닥시장에서매매가 개시되었습니다.(4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주 소 : 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층 - 전화번호 : 064-740-1700 - 홈페이지 : www.jeju-semi.com(5) 중소벤처기업해당사항 없습니다. 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 * 회사는 2022년 4월부터 중견기업으로 편입되었습니다. (6) 주요 사업의 내용회사는 모바일 응용기기에 적용되는 메모리 반도체를 개발, 제조하여 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 동 사업의 특징적인 요소는 회사는 자체적으로 제조 생산라인을 보유하고 있지 아니하고 직접 설계한 제품을 전문 파운드리 회사에 위탁하여 생산한다는 것입니다. 이러한 회사를 소위 "팹리스회사"라고 칭하기도 합니다. 위탁 파운드리에서 가공된 웨이퍼는 후공정 검사 전문업체에서 웨이퍼 테스트(Chip Probing)를 마친 후, 웨이퍼 상태로 판매되거나 조립 전문업체에서 패키징 공정 후 검사 전문업체의 최종 테스트(FT)를 거쳐 단품(Chip) 형태로 판매가 됩니다. 한편으로 회사는 직접 소싱하여 개발한 Nand MCP, Nor MCP 제품을 시장에 공급하는 사업을 하고 있습니다. 이 제품들은 주로 외부에서 원재료인 웨이퍼를 조달받아 제품을 소싱하여 고객에게 공급하고 있고, 일부 MCP에는 회사가 직접 설계, 개발하여 생산된 메모리 제품이 사용되고 있습니다. 이들 Nand(낸드) MCP 제품은 회사의 매출에 기여하는 측면에서 볼 때 가장 비중이 있는 제품입니다.설립 초기에 회사는 모바일용 저전력 에스램(SRAM)을 개발, 제품화에 성공하였습니다. 이 제품으로 회사는 사업 기반을 다졌으며, 이들 제품은 단품 패키지 형태인 휴대폰의 버퍼용 보조 메모리로서 다양한 응용기기에 사용되었고, 현재에도 적은 물량이지만 고객에게 꾸준하게 공급이 되고 있습니다. 이 에스램(SRAM) 후속 제품 모델로 개발된 슈도에스램(Pseudo static RAM; 후에 Cellular RAM으로 불리기도 함), 디램(DRAM) 제품은 복합칩(MCP)이나 SIP(System in Package) 형태로 공급되는 모바일전용 특화 메모리로 고객에게 공급되고 있습니다. 또한 회사는 자체 또는 타사에서 공급받은 디램과 낸드 플래시 메모리를 결합한 다양한 스펙의 낸드 MCP 제품을 상용화 하여 고객에게 공급하고 있습니다. 회사는 이들 제품으로 범용 시장 뿐만 아니라 고정 거래선을 목표시장으로 하는 주문형 반도체(ASIC) 성격의 제품시장에 자사 제품을 공급하고 있습니다. 주 1) 슈도에스램과 셀룰라램 : 슈도에스램(Pseudo RAM)은 에스램과 디램의 장점을 합한 제품으로, D램의 단순한 구조에 재기록 회로를 내장한 메모리입니다. 겉으로는 S램과 같은 동작을 하지만 속에서는 재기록 동작을 하는 구조로 돼 있습니다. 초기의 슈도에스램을 기능적인 측면에서 발전시킨 것이 셀룰라램(Cellular RAM)으로 명칭은 회사마다 다양하게 불리어지나 당사에서는 셀룰라램으로 칭하고 있 습니다. 주 2) ASIC(Application Specific Integrated Circuit/주문형반도체)이란 사용자가 특정 용도의 반도체를 주문하면 반도체 업체가 이에 맞춰 설계 및 제작해 주는 기술을 말합니다. (7) 회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 상장 2005.02.01 아니요 - 2. 회사의 연혁 (1) 회사의 주요 연혁 연월 사유 비고 2000. 04 회사 설립(주식회사 아펨스테크놀러지/성남시) - 2000. 09 ㈜ 이엠엘에스아이로 사명변경 - 2000. 11 벤처기업확인 인증획득 - 2001. 06 송파구 가락동으로 본사이전 - 2001. 07 기업부설연구소 설립(한국산업기술진흥협회) - 2001. 12 4M SRAM 양산개시 - 2002. 01 ISO 9001 인증 획득(품질경영시스템) - 2002. 12 4M SRAM(0.18um급) 개발 및 양산개시(Foundry: 동부전자㈜) - 2003. 05 2M SRAM(0.18um급) 개발 및 양산개시(Foundry: 동부전자㈜) - 2003. 12 1M 8M SRAM(0.18um급) 개발 및 양산개시 (Foundry: 동부전자㈜) - 2004. 05 16M PSRAM(0.175um급) 양산개시 - 2005. 01 일반공모 유상증자(코스닥상장을 위한) - 2005. 01 송파구 가락동에서 제주시 연동으로 본사이전 - 2005. 02 회사 공개(코스닥상장법인) - 2005. 05 16M PSRAM(0.13um급) 개발 및 양산 개시 (Foundry: 대만 Winbond) - 2006. 10 미주법인 설립(EMLSAI)_ 메모리 디자인 센터 - 2006. 12 Winbond 투자 유치(제3자 배정 유상증자/약 140억원) - 2007. 07 Ramsway 주식양수도를 통한 종속회사 편입 - 2007. 08 BW 발행(110억원) - 2008. 09 32M CRAM 1.5(90nm급) 양산개시 - 2009. 03 16M CRAM 1.5(90nm급) 양산개시 - 2009. 07 주주배정 유상증자(6,100,000주 발행) - 2009. 10 64M CRAM 1.5(90nm급) 양산개시 - 2009. 12 128M DRAM 양산개시 - 2010. 01 64M CRAM 2.0 개발진행 - 2010. 07 Nor Flash Memory 개발착수 - 2011. 12 63nm CRAM 개발착수 - 2012. 04 미주 법인(EMLSAI) 청산 - 2012. 11 EST 지분양도로 자회사 제외 - 2012. 12 63nm 64m CRAM 양산개시 - 2013. 03 회사명 (주) 제주반도체로 변경 (EMLSI → JSC) - 2013. 07 각자대표이사 체제 출범 (대표이사 박성식/조형섭) - 2013. 10 45nm급 256M Low Power DDR1 양산개시 - 2013. 11 Nand MCP 공급개시 - 2014. 05 45nm급 512M LPDDR1 양산개시 - 2014. 05 90nm급 4M SPI Nor Flash 양산개시 - 2014. 09 45nm급 1G LPDDR1 양산개시 - 2014. 2Q 38nm급 2G Low Power DDR2 개발착수 - 2015. 08 (주)인스턴트게임로지스틱스( 구, 저지에코밸리) 종속회사 사업 개시 - 2017. 01 UMC와 DRAM 용역개발 계약 체결 - 2018. 03 (주)동행복권 관계회사 사업개시(18년 12월 2일 로또 발권 개시) - 2021. 03 벤처기업확인 재인증 획득 - (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019.03.30 정기주총 사외이사 펑치창(Peng Chih-Chiang) 사외이사 전현영 - 2021.03.30 정기주총 - 대표이사 박성식사내이사 유연항 - 2022.03.29 정기주총 - 대표이사 조형섭 임기 만료: 사외이사 펑치창(Peng Chih-Chiang)사외이사 전현영 2023.03.29 정기주총 사외이사 이훈복감사 전현영 - 임기 만료: 감사 이승훈 ※ 제23기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 사외이사 이훈복, 감사 전현영이 신규 선임 되었습니다. (3) 상호의 변경: 브랜드 가치 제고2000년 09월 20일 : (주)아펨스테크놀로지 ⇒ (주)이엠엘에스아이2013년 03월 27일 : (주)이엠엘에스아이 ⇒ (주)제주반도체(4) 종속회사 연혁1) 램스웨이 주식회사 연혁2008. 01 : 반도체 메모리 사업에 집중하기 위하여 시스템 LSI 사업부 철수2011. 10 : 본사 분당 삼평동으로 이전2013. 02 : 결손금보전을 위한 자본감소 결의2015. 11 : Draper Athena Fund로부터 전환사채(CB) 방식으로 USD10,000,000.00 자금조달(22.04 상환 완료)2015. 12 : JSC에 64M Octa CRAM 용역개발(제품 개발) 2016. 12 : JSC에 128M Octa CRAM 용역개발(제품 개발)2) 주식회사 아이지엘2015. 09. 01 설립2019. 03. 07 회사명 변경 (저지에코밸리 → 인스턴트 게임 로지스틱스) 2020. 04. 06 회사명 변경 (인스턴트 게임 로지스틱스 -> 아이지엘)* 복권사업 중 인쇄(스피또 500, 1000, 2000) 복권, 연금복권의 운용을 담당하고 있습니다. 3. 자본금 변동사항 (1) 증자현황회사는 설립 자본금이 납입된 이래 하기와 같이 유, 무상 증자를 실시하여 본 보고서 작성 기준일 총 자본금은 17,371,416,500원(34,742,833주)입니다. 이 중 300,000주가 이익금으로 소각되어 본 보고서 제출일 기준 총발행 주식수는 34,442,833주입니다. 이익소각은 해당 주식만이 소각되므로 총 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 제21기(2020년말) 보통주 발행주식총수 34,442,833 34,442,833 32,521,064 액면금액 500 500 500 자본금 17,371,416,500 17,371,416,500 16,410,532,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 17,371,416,500 17,371,416,500 16,410,532,000 * 당기말 발행주식총수는 본 보고서 제출일 기준 발행주식총수입니다. 4. 주식의 총수 등 보고서 제출일 현재까지 회사가 발행한 주식의 총수는 34,742,833주이며, 이 중 300,000주를 이익으로 소각하여 발행주식 총수는 34,442,833주입니다. (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023.03.21 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 34,742,833 34,742,833 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 300,000 300,000 - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 300,000 300,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 34,442,833 34,442,833 - Ⅴ. 자기주식수 1,089,729 1,089,729 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 33,353,104 33,353,104 - (2) 자기주식 현황 및 처분 현황> (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,089,729 - - - 1,089,729 - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 1,089,729 - - - 1,089,729 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,089,729 - - - 1,089,729 - - - - - - - - (3) 자기주식 직접 취득, 처분 이행현황 회사는 당기 중 자기주식 취득 및 처분한 사항이 없습니다.(4) 자기주식 신탁계약 체결, 해지 이행현황 회사는 당기 중 자기주식 신탁계약 체결 및 해지한 사항이 없습니다.(5) 종류주식 발행현황 회사는 종류주식을 발행한 사실이 없습니다.(6) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 (1) 정관 변경 이력전기 정기주주총회(2022년 3월 29일) 안건에서 정관 변경에 관한 사항은 없었으며, 전기 사업보고서에 첨부된 정관의 최종 개정일은 2018년 3월 26일이고, 주요 변경사항은 하기와 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018.03.26 제18기정기주주총회 제2조(목적) 5. 부동산 개발업과 이의 컨설팅 및 관련 용역업 6. 주택건설 분양 판매업 7. 주택, 오피스텔 및 근린생활시설 임대업 8. 부동산 매매 및 설비, 장비, 부동산 임대업 제2조(목적) 6. 신재생에너지 제조 및 판매업 7. 보일러 연료 제조 및 가공, 판매업 8. 환경에너지 설비 엔지니어링 9. 환경에너지 설비 프로그램 개발 및 판매 회사소유부동산개발사업계획 II. 사업의 내용 연결회사는 모바일 메모리 반도체설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계 인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 이 설계자원을 근간으로 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM)이 있습니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있습니다. 이 제품들이 주로 사용되는 장치는 모바일 응용기기와 데이타카드 등이며, 이외에도 사물인터넷(IoT) 관련 장치와 스마트그리드, RFID 등 사물통신(M2M) 모듈 및 자동차(오토모티브)에도 차량용 반도체용으로 개발된 제품이 단칩, MCP, SIP 형태로 적용되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M)을 포함한 사물인터넷(IoT), 웨어러블 및 자율주행등으로 인한 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이들 응용 기기에 사용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 사용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다. 5G 통신망의 발전에 따라 이에 상응하는 제품에 대한 기술개발에도 기술인력을 전진 배치하고 있습니다. 1. 사업의 개요 (1) 반도체 시장의 현황과 전망 가트너(Gartner, Inc.)의 예비조사에 따르면 "2022년 전 세계 반도체 매출은 2021년 5950억 달러에서 2022년 1.1% 증가한 총 6017억 달러를 기록했으나 2022년 하반기에 세계 경제는 높은 인플레이션 , 금리 상승, 높은 에너지 비용, 중국의 지속적인 COVID-19 폐쇄로 인해 둔화되기 시작하여 많은 글로벌 반도체 공급망에 영향을 미치고 있으며, 소비자들도 지출을 줄이기 시작했고, PC 와 스마트폰 수요가 어려움을 겪으면서 기업들은 글로벌 경기 침체를 예상하여 지출을 줄이기 시작했고, 이 모든 것이 전반적인 반도체 성장에 부정적인 영향을 미쳤다"고 밝혔습니다. 이러한 세계 경제 침체 여파로 Gartner는 2023년 반도체 시장이 마이너스 3.6%를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 주요 매입처인 모바일, PC 산업이 지난해 보다 축소되면서 반도체 시장이 적잖은 타격을 입을 것으로 예상하고 있습니다. Gartner가 실시한 예비조사에 따르면 2022년도에 상위 10대 글로벌 OEM 기업들의 반도체 칩 지출액이 전년 대비 7.6% 감소한 것으로 발표하였습니다. 이는 세계적인 인플레이션과 경기 침체 압력으로 2022년도 PC 및 스마트폰 수요가 급격히 감소하면서 OEM 생산에 영향을 미친 것으로 보입니다. 이에 대하여 마사츠네 야마지(Masatsune Yamaji) Gartner 시니어 디렉터 애널리스트는 "PC와 스마트폰에 대한 소비자 수요가 급감하면서 상위 OEM 기업들이 단위 생산량과 출하량을 늘리지 못한 것"으로 분석하고 있습니다. 반도체시장 수요를 주도하는 주요 글로벌 전자제품 제조 기업의 2022년 반도체시장 매출 점유율은 다음과 같습니다. 2022년 반도체 기업 매출.jpg 2022년 상위 반도체 기업 매출 (출처 : Gartner 2월 보고서) (2) 메모리 반도체 시장의 현황과 전망메모리 반도체시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 모바일 응용기기의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압 특성을 가진 메모리가 기술의 핵심입니다. 코로나 팬데믹으로 PC용 메모리 반도체시장이 회복되었고, 5G 통신 등 이동통신 기기의 수요가 늘어나면서 2022년 상반기에는 모바일용 메모리 시장이 성장하였으나, 하반기부터 러시아-우크라이나 전쟁 여파에 따른 유럽 경기 침체 및 중국 코로나19 봉쇄에 따른 여파로 하반기 소비자용 IT기기(스마트폰, PC)의 수요가 급감하면서 메모리 가격 하락이 예상보다 더욱 가파르게 진행되고 있습니다.한국반도체산업협회의 2022년 반도체 시장/정책 동향 및 전망 자료에 따르면 2022년 하반기 들어 급락한 IT 수요로 메모리 반도체 가격 하락세가 지속될 예정이며, 단기적인 가격 회복은 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 반도체 가격은 2023년 상반기 서버용 DDR5의 수요가 본격화되고, 반도체 생산 업체의 감산 정책이 반영되는 2분기 이후 메모리 가격 및 업황이 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 2022년 메모리 반도체 가격 추이.jpg 2022년 메모리 반도체 가격 추이(한국반도체 산업협회 12월 보고서) 1) 디램(DRAM) 시장Covid-19 팬데믹이 가져온 Ontact(Online+Untact) 경제로의 가파른 전환은 2022년 상반기 PC(Notebook, 데스크탑) 및 태블릿 PC 수요에 대단히 긍정적인 요인으로 작용하였습니다. 또한 세계 각국에서 코로나 관련 규제를 완화 또는 없애면서 소비자들의 그동안 억눌러 왔던 소비심리가 살아나면서 2022년 상반기에는 수요가 증가하는 것으로 보였으나, 2022년 하반기부터 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유럽 경기 침체 및 중국 코로나 Lock down으로 인한 수요 감소로 디램 가격은 계속 하락세에 있습니다.한국반도체산업협회는 23년 1분기 D램/낸드플래시 가격 전망 보고서를 통하여 1분기 DRAM 가격이 평균 13~18% 하락할 것이라는 전망을 하였습니다. IT 수요 감소로 인한 공급 과잉 현상으로 기업들간 가격 경쟁이 지속되어 1분기 DRAM가격은 전분기에 이어 큰 하락폭이 예상됩니다. 수요처별 dram 가격 전망.jpg 수요처별 DRAM 가격 전망(출처:Trend Force) 이러한 DRAM 가격 하락은 23년 2분기 이후 서버용 DDR5 수요 발생과 데이터센터 투자 재개에 따라 가격이 반등할 것이라는 예측이 있습니다. 통상적으로 DRAM 장비 매출액이 직전 분기 대비 30%이상 감소하면 4~5분기 뒤에 DRAM 가격이 반등하는 양상을 보이고 있고, 22년 2분기 DRAM 장비 매출액이 QoQ로 45% 감소하였다는 점에서 보수적으로 23년 3분기부터 DRAM 가격이 반등할 수 있음을 예측할 수 있습니다. 아울러 여전히 스마트폰 및 PC수요는 어둡지만 23년 2분기부터 서버용 DDDR5 수요가 본격적으로 발생할 것으로 예상되고, CSP들의 데이터 센터 투자가 재개될 것으로 전망됨에 따라 23년 2~3분기 중 DRAM 가격이 반등 될 것으로 한국반도체 산업협회는 전망하였습니다.2) 낸드플래시(Nand Flash) 시장 한국반도체산업협회에 따르면 낸드플래시 가격은 평균 10~15% 하락할 것으로 예상하고 있습니다. 공급업체들의 영업이익 감소와 감산에 따른 효과로 계절적 비수기임에도 불구하고 23년 1분기 가격하락은 전년대비 완화될 것으로 예상하고 있습니다. 수요처별로 분석하여 보면, eMMS와 UFS인 경우 크롬북 수요 침체, TV시장의 비수기, 스토리지 제품의 높은 재고 수준 등으로 가격하락이 지속될 것으로 예상되나, 256GB 이상 용량을 채택하는 하이엔드 스마트폰의 모델수의 증가 등으로 평균가격은 10~15% 정도 하락하는 것에 그칠 것으로 예상됩니다. PC 시장에서는 23년 연간 노트북 출하량이 전년대비 6% 감소한 약 1억 8천만대 수준으로 예측됨에 따라 주력 제품인 512GB SSD의 가격 하락이 가중되어 전분기 대비 10~15% 가격이 하락할 것으로 예상되고 있습니다. 수요처별 낸드플래시 가격 전망.jpg 수요처별 낸드플래시 가격 전망(출처 : Trend Force) (3) 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황(사업 및 제품의 특성)연결회사는 초창기부터 모바일 응용기기에 특화된 메모리 개발에 집중하여 초기 모바일용 에스램(SRAM), 슈도에스램(pSRAM), CRAM(Cellular RAM), 디램(DRAM), 노아 MCP(Nor MCP) 및 낸드 MCP(Nand MCP)를 순차적으로 개발 및 소싱하여 이를 시장에 공급하고 있습니다. 초기 제품인 저전력 에스램(SRAM)은 단품 패키지 상태로 휴대폰의 보조기억장치(버퍼용)로 사용되고 있으며, 시장 여건에 따른 기복 없이 소량이나마 일정한 수준으로 꾸준하게 회사 매출에 기여하고 있습니다. 이 제품은 매출에서 차지하는 비중이 크지는 않지만 이익률 측면에서는 우수한 제품에 해당합니다. 셀룰라램 역시 모바일용 저전력 기술을 구현한 제품으로 당사 매출과 수익에 기여를 했던 슈도에스램을 기술적으로 발전시킨 제품으로 휴대폰 등에 보조기억장치로 사용되는 모바일에 특화된 메모리입니다. 이 제품은 노아 플래시 칩과 적층 되어 노아 MCP로 시장에 공급되기도 합니다.회사는 최근 다양한 산업 분야에서의 메모리 수요의 급속한 증가에 대응하기 위하여 단가 경쟁력이 가능한 모델 위주로 모바일 디램(LP DDR SDRAM) 개발에 역량을 집중하고 있고, 관련 제품을 순차적으로 개발하여 시장에 공급을 하고 있습니다. 회사는 이들 제품의 부가가치를 높이는 차원에서 타사의 낸드 플래시와 결합시켜 다양한 MCP 형태로 이를 시장에 공급하고 있습니다. 회사는 이 낸드 MCP 제품군을 주력 상품으로 삼고 있으며, 회사 매출에 주요한 포지션을 차지하고 있습니다. 주석: 셀룰라램(Cellular Ram 또는 CRAM)은 슈도 에스램(pSRAM)으로도 명칭됨 (나) 공시대상 사업부문의 구분연결회사 공시대상 사업부문은 반도체사업부가 있습니다. 2) 시장점유율 및 매출추이 (가) 시장점유율연결회사에서 개발, 제조, 판매하는 저전력 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM), Nor MCP 및 Nand MCP 제품은 이전에는 대부분 모바일 기기의 보조기억장치로 사용되었으나 최근에는 Nand MCP 위주로 제품이 공급되면서 IoT, Consumer, Automotive, Network 그리고 Wearable 산업분야로 공급이 되고 있습니다. 주요 응용기기는 IoT 관련 장치, Automotive 장치, 네트워크 장치 및 웨어러블 기기 등이 있습니다. 다만, 이들 제품이 시장 전체에서 차지하는 비중으로 볼 때, 볼륨이 적어 시장점유율은 그 기재를 생략합니다.2022년 온기 기준 매출별 회사 제품이 적용된 산업분야는 다음과 같으며, 관련하여 Automotive, Network 시장의 매출 비중이 점진적으로 커지고 있습니다. (단위 : 1,000USD, %) Application 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 IoT 86,946 68.6 110,014 72.35 Consumer 18,599 14.7 27,380 18.01 Automotive 11,547 9.1 6,103 4.01 Network 8,111 6.4 5,767 3.79 Wearable 1,376 1.1 2,227 1.46 Mobile 143 0.1 197 0.13 비중> 2022년도 응용처별 매출_1.jpg 2022년도 응용처별 매출 (나) 매출추이2022년도 별도 기준 매출은 1,583억원으로 전년도 매출액 1,766억원과 비교하여 볼 때, 약 10.4% 매출이 하락하였습니다. 이는 러시아-우크라이나 전쟁의 여파 및 글로벌 인플레이션 등의 이유로 세계적 소비 심리가 위축되었고 이에 대응하여 관련 제조사들도 생산량을 감축함으로써 반도체 수요가 감소하여 회사 매출에 다소 부정적인 영향을 미친 것으로 보입니다. 다만 영업이익 부분은 제품 구성 다변화로 인한 단가 상승 및 달러 환율 강세의 여파로 이익률은 개선되었습니다. (단위 : 백만원) 제23기 제22기 제21기 수익(매출액) 158,258 176,599 110,455 매출원가 113,794 137,638 89,595 매출총이익 44,463 38,962 20,859 (단위 : 백만원) 제23기 제22기 제21기 수익(매출액) 175,023 193,315 126,953 매출원가 128,096 152,871 102,572 매출총이익 46,927 40,443 24,381 초유의 COVID-19가 세계경제를 강타한 이래, 반도체 산업분야는 비대면 언택트 산업의 발전으로 또다른 기회를 맞이하게 되었고, 회사 또한 제품의 다변화를 통한 고객의 확대와 체계적인 조직운영을 통하여 시장변화에 능동적으로 대처하고, 수급불균형에서 오는 원재료 공급문제를 해결해 나가고 있으나, 러시아-우크라이나 전쟁의여파 및 글로벌 인플레이션 등의 이유로 세계적 소비 심리가 위축되고 관련 제조사들의 생산량 감축에 따른 회사 매출 감소를 최소화하기 위한 대응 정책을 강구하고 있습니다. 3) 시장의 특성 (가) 제품의 시장경쟁력 ① 경기변동의 영향연결회사 제품의 경기변동 영향 정도는 전방산업인 모바일 응용기기, IoT 장치 관련 시장으로부터 영향을 받을 수 있습니다. 이들 산업은 관련 산업의 진화정도, 통신사업자의 5G 등 신규서비스 제공 추이 등에 따라 경기 변동 수준이 정해질 것입니다. 당사 매출의 90% 이상이 수출이기 때문에 국내 경기보다는 해외 IT 경기나 관련 해외시장 수요에 좀 더 연동되어 움직인다고 볼 수 있습니다. 연결회사 제품 수요의 계절적 변동요인은 크지 않은 것으로 보고 있습니다. ② 대체시장의 현황연결회사 제품의 대체시장을 굳이 가정하자면, 기술적인 진보에 의한 대체를 생각해 볼 수 있습니다. 메모리가 탑재되는 모바일 단말기가 추세적으로 경박단소화 되면서 하나의 칩 안에 디램, 에스램, 플래시 메모리 등 여러 기능의 메모리를 통합하는 퓨전메모리 기술이 시장에서 관심을 받을 수 있습니다. 그러나 퓨전 메모리는 실제 양산가능성과 수율 확보에 여전히 문제점이 있어 보이며, 게다가 아직 검증, 양산되지 않은 기술을 적용하여 수탁생산을 하기에는 파운드리 업체의 위험부담이 크기 때문에 팹 확보 또한 현실적인 난관으로 작용되고 있습니다. 또한 이러한 제품은 당사가 개발보유하고 있는 Nor MCP, Nand MCP 제품으로도 기능적으로 대체가 가능할 것으로 보고 있습니다. ③ 자원조달 상황연결회사는 팹리스(Fabless) 회사로서 반도체 시장의 확대 시 파운드리 업체의 공급능력에 따라 제품수급에 영향을 받을 수 있기 때문에 안정적인 물량공급을 위해 파운드리 업체와 긴밀한 관계유지가 매우 중요합니다. 셀룰라램(CRAM)과 디램(DRAM)의 경우 대만의 파워칩(Powerchip)과 윈본드(Winbond) 파운드리를 사용하여 위탁생산을 하고 있으며 최근에는 파워칩에서 주로 생산하고 있습니다. 메모리칩의 주요 원재료인 웨이퍼는 상기 파운드리로부터 직접 공급을 받고 있습니다. 연결회사는 제품에 대한 후공정의 경우, 국외 수탁업체로는 TPW(CP TEST/대만), KYEC(CP TEST/대만)이 있고, 국내 수탁업체로는 윈팩(Assembly/FT), 에이팩트(FT), 시그네틱스(Assembly)가 있으며, 이들 업체를 통하여 CP 테스트, FT 테스트, 웨이퍼 패키징 그리고 조립(어셈블리)을 위탁하고 있습니다. ④ 규제 및 지원연결회사는 모바일 메모리에 특화한 반도체 설계업체로서 공식적인, 비공식적인 규제 및 그 지원이 존재하지 않습니다. ⑤ 주요 목표시장연결회사 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, 데이터 카드 등 모바일 응용기기 시장과 M2M, IoT, Wearable, Consumer 및 차량용 반도체 시장 등 다양하게 확장되고 있습니다. 회사 제품은 이러한 휴대형 IT 기기에 탑재되는 메모리로서 제품의 크기와 전력소모를 대폭 줄인 것을 특징으로 하고 있습니다. 이중 M2M과 IoT 및 차량용 반도체 시장은 회사의 주력 공급시장으로서 특히 IoT 연관 분야는 매출 점유율에서 압도적이고, Consumer, Network, Wearable 시장도 공급이 확대되고 있습니다. 차량용 반도체시장도 회사가 반드시 진입하여야 할 향후 주력 시장으로 포지셔닝 되고 있습니다. (나) 연결회사의 제품공급의 주요 사업영역은 모바일 응용기기에 들어가는 낸드 MCP와 M2M, 사물인터넷(IoT) 산업분야 관련 MCP 등 제품 그리고 통신분야인 동글, 데이터카드 등의 메모리 부품 시장입니다. 2021년에 이어 2022년에도 낸드 MCP 제품이 중국 등 해외시장에서 안정적으로 판매가 되고 있습니다. 또한 2011년 실버스프링 네트웍스(Silver Spring Networks)사의 원격검침 분야에 슈도SRAM, Nor MCP제품을 공급하게 되면서, 현재 다수의 M2M, IoT 관련 메이저 업체들에게 제품을 활발하게 공급하고 있습니다.연결회사는 주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발 양산하고 있습니다. 이 제품이자사 낸드 MCP 제품에 적용됨으로써 수익성 개선이 기대되고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다. 5) 조직도 조직도.jpg 조직도_제주반도체 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 주로 모바일용 메모리를 생산, 공급하고 있습니다. 동 제품은 모바일 응용기기이면 어느 제품에도 그 적용이 가능한 범용성을 가지고 있습니다. 회사가 개발, 공급하고 있는 주요 제품 모델은 NAND MCP, 저전력 고속 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM) 등으로 각 제품은 용량 등 세부 스펙에 따라 다양한 제품라인업이 구성되어 있습니다. 전기와 같이 이번 사업년도에도 제품 매출 비중이 가장 높았던 Nand MCP는 당기 매출 또한 1,159억원이며 전체 제품에서 차지하는 비중은 72.98%로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 보고서 말 기준 각 제품별 매출액과 비율은 다음과 같습니다.매출>(단위: 백만원, %) 기간 제품명 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 22.01.01 ~22.12.31 NAND MCP 모바일 메모리 115,889 72.98% - NAND Flash 모바일 메모리 16,440 10.35% - DRAM 모바일 메모리 13,633 8.58% LPDRAM포함 CRAM 모바일 메모리 7,833 4.93% - NOR MCP 모바일 메모리 2,591 1.63% - eMMC 모바일 메모리 1,843 1.16% - SPI NAND 모바일 메모리 185 0.12% - eMCP 모바일 메모리 144 0.09% - 기타 메모리제품 모바일 메모리 240 0.15% Consumer DDR4, SRAM 등 *상기 제품별 매출액은 반품 제품 등의 회계조정 금액을 반영하지 않은 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료 관련 내용회사가 설계한 제품에 대하여 고객으로부터 양산 승인이 나면, 회사는 위탁 파운드리에 웨이퍼(원재료)를 투입하여 제품을 생산하게 됩니다. 통상적으로 제품 설계에 앞서 파운드리업체와 파운드리 이용계약을 체결하고 공정 셋업을 완료한 다음 제품설계를 하게 되는데,이후 제품 생산은 공정을 셋업한 파운드리 업체에서만 할 수 있습니다.에스램은 국내 파운드리업체인 동부하이텍에서 양산을 하는데, 원재료인 웨이퍼도 동부하이텍에서 구매하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)은 대만의 파워칩과 윈본드에서 양산을 하는데, 투입되는 웨이퍼는 각 파운드리에서 매입하여 양산에 투입하고 있습니다. 웨이퍼 가격은 제품 수익성을 고려하여 웨이퍼 공급처인 파운드리와의 제휴를 통하여 제품에서 일정 수준의 이익을 확보할 수 있도록 웨이퍼 구매정책을 펴고 있습니다. 구체적인 웨이퍼 가격은 영업정책에 따라 본 보고서에는 기재를 생략합니다.주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발하여 양산하고 있습니다. 한편 이 MCP를 구성하는 부품 구매에 대하여 기존 구매선에서 탈피하여 국내 글로벌 종합반도체회사를 통하여 구매함으로써 원가 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 구매된 부품은 자사 낸드 MCP에 적용이 됨으로써 주력 제품인 낸드 MCP의 수익성 개선을 기대하고 있습니다. (2) 생산능력 및 생산능력의 산출근거연결회사의 생산업무는 제품의 기획, 설계, 연구개발, 원자재 구매, 생산, 검사 및 포장 등으로 이루어져 있습니다. 위 과정 중 연결회사는 제품의 기획에서부터 원자재 구매까지 제품생산에 필요한 핵심 업무를 직접 담당하고 있으며, 파운드리(외주생산)업체는 제품의 생산, 검사, 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 이와 같이 전문 파운드리 업체를 통하여 제품생산을 하고 있으므로 생산능력을 직접적으로 산출하는 데는 어려움이 있습니다.(3) 생산실적 및 가동율연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니하여 생산 실적 및 가동율을 직접적으로 산출하기에는 어려움이 있습니다.(4) 생산설비의 현황연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니합니다.(5) 설비의 실설, 매입계획 등연결회사는 제품 일체를 위탁생산하므로 설비의 신설, 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출 실적회사의 매출은 공급하는 제품을 자체적으로 생산하는지 여부를 기준으로 크게 제품매출과 상품매출로 구분합니다. 제품매출은 연결회사의 주력 사업으로 직접 제품을 개발, 제조하여 회사 상표(자체 브랜드)로 고객에게 판매하는 것으로 Nand MCP, 셀룰라램(CRAM), 에스램(SRAM), DRAM 등이 있으며, 이들 제품은 제품별, 스펙별로다양하게 제품군이 구성되어 있습니다. 상품 매출은 회사 내에 조직되어 있는 영업망을 이용하여 타사 메모리 등 회사의 업무과 연관된 상품을 구매하여 다시 판매하는 매출입니다. 상품 매출은 부수적인 사업이며, 매출의 대부분은 제품 매출로 발생합니다. 부동산개발에서 발생한 일부 매출 이외에는 반도체에서 매출이 발생하고 있습니다. 반도체 매출의 보고서말 기준 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 반도체 제품 Nand MCP,CRAM, SRAM 등 수 출 144,543 155,320 90,364 내 수 14,255 17,995 20,043 합 계 158,798 173,314 110,407 상품 IC 등 수 출 30 2,324 3 내 수 - - - 합 계 30 2,324 3 기타 로열티 등 수 출 89 123 95 내 수 8 1 - 합 계 98 124 95 합 계 수 출 144,663 157,767 90,462 내 수 14,263 17,995 20,043 합 계 158,926 175,762 110,505 *상기 유형별 매출액은 반품 제품 등의 회계조정 금액을 반영하지 않은 금액입니다.(2) 판매조직도 판매조직도.jpg 판매조직도 (3) 판매방법 및 조건제품(상품) 판매는 대부분 고객사에 직접 공급하는 판매방식을 취하고 있으며, 일부 제품(상품)의 경우는 딜러를 통한 판매방식을 취하고 있습니다. 국내 및 해외의 고객들에 대하여는회사가 직접 판매하는 방법으로 반도체 제조공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서(P/O)를 접수하고, 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 대금 결제는 수출물량에 대해서는 대부분 30일에서 90일 결제 조건으로 하여 현금으로 회수하고 있으며, 국내 판매물량에 대해서는 대부분 매출 후 30일 결제로 하여 현금으로 회수하고 있습니다. (4) 판매전략 휴대폰 세트업체 및 종합반도체 회사의 엄격하고 까다로운 검증과 승인절차를 통과하여 공식적인 벤더로 지정을 받았거나 지정이 되고 있습니다. 이들 고객으로부터 공식 벤더로 지정된 것은 기술 수준에 대한 객관적인 검증 뿐만 아니라 이러한 기술을 구현할 수 있는 업무프로세스, 생산능력, 품질관리 및 대 고객서비스 등 제품의 상용화와 관련된 수행능력에 대한 종합적인 우수성을 인정받은 결과입니다.이러한 기술적 신뢰성과 제품 상용화 능력을 바탕으로 에스램(SRAM)과 셀룰라램(CRAM) 등으로 초기 매출을 실현한 바 있고, 개발 제품의 영역을 확장하여 DRAM, Nor MCP, Nand MCP 등 다양한 제품군에 대하여 양산체제를 갖추고, 영업 역량을 집중하고 있습니다. 사업 초기 단일거래선에서 발생할 수 있는 리스크를 최대한 완화시키는 차원에서 거래선을 다변화 시킴으로써 영업위험을 분산시키고 있습니다.(5) 수주상황 (단위 : US$1,000 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 NAND MCP 건별 수시 PO별 - 112,832 - 102,126 - 10,707 NAND Flash 건별 수시 PO별 - 16,172 - 14,607 - 1,565 DRAM 건별 수시 PO별 - 15,119 - 12,520 - 2,599 CRAM 건별 수시 PO별 - 8,022 - 6,991 - 1,032 NOR MCP 건별 수시 PO별 - 3,080 - 2,440 - 639 eMMC 건별 수시 PO별 - 2,207 - 1,601 - 606 Consumer DDR4(Lychee) 건별 수시 PO별 - 785 - 82 - 703 SPI NAND 건별 수시 PO별 - 186 - 173 - 13 기타(eMCP, SRAM, LPDDR4 등) 건별 수시 PO별 - 339 - 339 - 0.00 합 계 - 158,742 - 140,880 - 17,863 주) 2022년 1월 1일부터 2023년 3월 13일까지의 수주상황입니다.(단, 2022년 1월 1일 이전에 수주한 품목 중 납품되지 않았거나 보고서 기간 중 납품된 품목을 포함하고 있습니다.)주) 본 수주상황은 제품별, 건별 PO를 취합하여 합산한 것입니다.주) 수주 수량은 영업상 비공개로 합니다. (6) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품판매 상품판매 등 복권공급용역 합 계 외부고객으로부터 수익 158,227,651 30,412 16,765,491 175,023,554 수익인식 시점 한 시점에 인식 158,227,651 30,412 16,765,491 175,023,554 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 158,227,651 30,412 16,765,491 175,023,554 (7) 기간에 걸쳐 인식(건설계약)하는 수행의무 당기말 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 없으며, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,799,835 합 계 10,391,977 1,128,928 13,180,675 2,740,870 1,799,835 (*) 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 자본위험, 금융위험에 노출되어 있으며, 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타 채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 35,980,400 45,597,961 4,777,670 6,054,742 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 44,483,968 52,735,744 13,083,696 15,510,722 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당 기 10% 상승 시 3,954,322 10% 하락 시 (3,954,322) 전 기 10% 상승 시 3,722,502 10% 하락 시 (3,722,502) 나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 16,500,000 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (165,000) 165,000 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 9,063,965 - 106,992 9,170,957 단기차입금 16,933,849 - - 16,933,849 리스부채(*) 871,319 22,250 - 893,569 합 계 26,869,133 22,250 106,992 26,998,375 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 21,139,668 - 103,044 21,242,712 단기차입금 13,500,000 - - 13,500,000 유동성장기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 리스부채(*) 1,051,454 687,044 150,974 1,889,472 합 계 37,691,122 687,044 254,017 38,632,184 4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 33,296,879 50,856,122 자본(b) 142,701,993 117,098,919 부채비율((a)/(b)) 23.33% 43.43% 연결회사는 외화예금의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 과거에 통화옵션계약을 체결하여 운용하고 있었으나, 현재는 거래가 종료되었습니다. 5) 파생상품 계약 운용보고서 제출일 현재 연결회사는 파생상품계약을 운용하고 있지 아니합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 연결회사의 주요 경영계약은 제품공급과 관련되어 있어 대부분 사전에 NDA(비밀유지계약)가 체결되어 비공개를 원칙으로 합니다.(1) 연구개발활동의 개요연결회사는 회사별로 제품개발을 위한 전담부서로 부설연구소를 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 고객사로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다. 코스닥상장 전후로 하여,상장 이전에는 에스램(SRAM)과 슈도에스램(PSRAM) 개발을 통한 매출을 획기적으로 증대시켰고, 상장 이후에는 슈도에스램 기술을 심화, 발전시켰고, 특히, 2008년 하반기에는 계열회사와의 공동개발을 통하여 일명 셀룰라램(CRAM) 제품개발에 성공하였습니다. 또한 연구소는 반도체업계의 트랜드 제품인 디램(DRAM) 개발에도 착수하여 일부 품목의 제품개발을 완료하여, 양산을 하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직연결회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 (주)제주반도체, 램스웨이(주)에별도로 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 일부 업무에 대하여는 상호 보완적 역할을 수행하고 있습니다. 본 연구소 세부조직은 설계부문, 테스트부분, 공정부문 및 품질관리부문이 있으며, 각 연구소는 소속 엔지니어들이 상호 유기적 접촉을 통하여 신제품의 개발 및 제품의 개선작업을 수행하고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (3) 연구개발비 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 제20기 원 재 료 비 0 0 33,214 39,735 인 건 비 788,234 857,583 694,760 861,303 감 가 상 각 비 288,627 265,895 565,354 129,243 설계용역비 0 0 0 0 위 탁 용 역 비 0 0 789,215 0 기 타 840,678 724,349 1,318,625 709,215 연구개발비용 계 1,917,539 1,847,826 3,401,168 1,739,496 회계처리 판매비와 관리비 1,917,539 1,847,826 3,401,168 1,739,496 제조경비 0 0 0 0 개발비(무형자산) 0 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.10 0.96 1.86 1.07 (4) 연구개발 실적연결회사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발 제품 공정기술 개발개시 개발정도 양산시기 비고 512M LPDDR2 38nm 2018년 08월 설계완료 양산 중 - 128M T2M 45nm 2018년 10월 설계완료 - - 1G LPDDR2 38nm 2019년 09월 설계완료 양산 중 - 2G LPDDR2 38nm 2020년 06월 설계완료 양산 중 - 7. 기타 참고사항 (1) 상표, 고객관리 정책연결회사는 설립초기부터 모바일 메모리 제품에 특화하여, 모바일 응용기기에 적합한 저전력, 고집적의 메모리칩을 개발하였으며, 초기의 에스램(SRAM)과 이후 슈도에스램(PSRAM)을 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 이 제품들을 통하여 세계 유수의 휴대폰제조업체에 납품을 할 수 있는 벤더로 지정되는 등 납품경력을 바탕으로 제품브랜드 인지도를 향상시키는데 노력하고 있습니다. 특히, 슈도에스램을 기능적으로 발전시킨 일명 셀룰라램(CRAM)은 세계적인 반도체회사들과 셀룰라램그룹을 만들어, 제품의 기술적 발전을 진척시키는데 기여하였으며, 이 기술력을 바탕으로 브랜드가치를 높이기 위한 제품개발과 제품개선을 위한 연구를 지속하고 있습니다.연결회사는 제품 설계, 공정, 시험(테스트), 품질, 마케팅능력을 보유한 팹리스업체로서 모바일 제품시장에서 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 품질과 가격으로 적시에 제공하기 위하여 내부 품질방침을 세워 실천하고 있습니다. 세부 품질방침은 첫째, 고객의 필요를 지속적으로 파악하여 제품을 적기에 공급하여 고객감동을 실현한다. 둘째, 기술인력을 육성하여 우수한 제품을 자체적으로 개발, 양산할 수 있는 국제경쟁력을 확보한다. 셋째, 투명한 윤리경영을 실천함으로써 사회와 고객의 신뢰 아래 지속적으로 발전할 수 있는 기업을 지향하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유현황연결회사가 영위하는 메모리 사업에 대한 기술과 노하우를 보호하고, 만일에 있을 기술분쟁으로부터 회사를 방어하기 위하여 다양한 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 번호 등록일 발명의 명칭 소요인력 상용화 1 03.11.27 적은 소모 전력과 빠른 응답 속도를 가지는 입력 버퍼 회로 2명 제품반영 2 03.12.16 동일 뱅크 중복선택 방지 회로 2명 - 3 04.02.23 웨이브 파이프라이닝 구조의 데이터 출력회로를 가지는 동기식 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 4 05.04.28 반도체 장치의 배선 방법 3명 - 5 05.06.21 데이터 리드의 오동작을 방지하기 위한페이지액티브회로를 구비한 의사 에스램 1명 제품반영 6 05.07.07 반도체 장치 및 그의 레이아웃 1명 - 7 05.10.11 슈도우 에스램의 셀프 리프레쉬 정지 장치 1명 제품반영 8 05.10.11 동기식 반도체 메모리 장치의 열 선택 제어회로 및 열 선택 신호 구동방법 2명 - 9 06.03.28 대기 모드에서 대기 전류를 감소시키는 반도체 메모리 장치 2명 - 10 06.04.13 클러스터 칼럼 디코딩 구조를 가지는 반도체 메모리 장치 3명 제품반영 11 06.04.13 로우 리던던시 리페어 효율을 증가시키는 반도체 메모리장치 3명 - 12 09.05.08 반도체 디바이스의 파워업 회로 1명 제품반영 13 09.07.17 공정조건에 안정적인 온도 보상형 셀프 리프레쉬 제어 회로 1명 - 14 17.08.21 다양한 형태의 디스플레이 장치에 적용 가능한 반도체 메모리 디바이스 1명 제품반영 (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항연결회사는 모바일용 응용기기 특화 메모리 반도체 설계업체로서 국가핵심기술을 보호하기 위하여 제정한 "산업기술보호법"에 따른 규제가 있을 수 있으나, 현재 제품 중규제대상 제품은 없습니다. 또한 국가의 각종 (중소)기업정책에 따른 지원이 있을수 있으나, 현재 이에 대한 지원은 존재하지 아니합니다.(4) 환경관련 규제사항세계적인 환경정책의 변화에 대응하여 회사 또한 환경친화적인 경영을 추구하기 위해 "Clean Product Company"를 환경방침으로 제정하고 이를 실천하기 위하여 노력하고 있습니다. 세부 환경방침으로 첫째, 우리의 활동, 제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고, 환경오염예방과 개선활동을 지속적으로 추진한다. 둘째, 환경관련 국제협약, 국내법규 및 지방자치단체의 기준을 준수한다. 셋째, 환경방침의 지속적운영과정에 고객, 협력회사, 이해관계자 등과 적절한 의사소통을 이루어 회사의 환경방침을 달성하도록 한다. 이를 달성하기 위하여 환경경영 시스템구축의 일환으로 2010년말에 ISO14001 인증을 획득하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 연결회사 제23기, 제22기, 제21기 재무제표(연결, 별도 포함)는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. (1) 연결 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제23기 제22기 제21기 연결 (2022년말) (2021년말) (2020년말) [유동자산] 129,143,684,068 114,576,801,922 108,811,525,407 ·당좌자산 53,503,408,958 57,967,131,872 56,187,556,401 ·재고자산 75,640,275,110 56,609,670,050 52,623,969,006 [비유동자산] 46,855,188,604 53,378,239,174 47,938,672,589 ·투자부동산 1,279,241,922 1,351,357,506 1,423,473,090 ·유형자산 4,628,822,451 7,592,162,813 6,958,144,299 ·무형자산 1,083,215,500 911,161,134 865,935,395 ·기타비유동자산 39,863,908,731 43,523,557,721 38,691,119,805 자산총계 175,998,872,672 167,955,041,096 156,750,197,996 [유동부채] 31,957,699,666 45,712,512,004 54,366,719,239 [비유동부채] 1,339,179,813 5,143,609,683 10,309,155,841 부채총계 33,296,879,479 50,856,121,687 64,675,875,080 [자본금] 17,371,416,500 17,371,416,500 16,410,532,000 [기타불입자본] 66,283,783,056 66,283,783,056 55,247,276,799 [기타포괄손익누계액] -294,985,372 -350,216,183 -315,501,681 [이익잉여금] 57,845,269,680 32,671,941,300 19,845,559,966 [비지배지분] 1,496,509,329 1,121,994,736 886,455,832 자본총계 142,701,993,193 117,098,919,409 92,074,322,916 종속·관계기업 - - - 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 연결 (2022.01-2022.12) (2021.01-2021.12) (2020.01-2020.12) 매출액 175,023,554,084 193,314,675,877 126,952,769,614 영업이익 28,216,098,130 20,058,390,951 6,573,870,892 당기순이익 24,706,325,265 12,801,281,459 11,125,030,791 지배회사지분 순이익 24,331,810,672 12,571,639,477 10,282,173,636 비지배회사지분 순이익 374,514,593 229,641,982 842,857,155 주당순이익 기본주당이익 706 368 339 희석주당이익 706 368 339 연결에 포함된 회사 수 2 2 2 * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제23기 램스웨이(주)(주)아이지엘 - - (2) 별도 재무정보 (단위: 원) 과 목 제23기 제22기 제21기 별도 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 132,000,037,934 112,476,533,804 96,617,232,095 ·당좌자산 56,359,762,824 55,866,863,754 43,993,263,089 ·재고자산 75,640,275,110 56,609,670,050 52,623,969,006 [비유동자산] 43,624,841,397 47,164,068,629 38,481,318,208 ·투자부동산 1,279,241,922 1,351,357,506 1,423,473,090 ·유형자산 4,500,727,644 7,280,360,007 6,699,337,973 ·무형자산 983,086,100 853,547,334 792,611,195 ·종속기업, 관계기업 투자 18,610,000,000 18,610,000,000 18,610,000,000 ·기타비유동자산 18,251,785,731 19,068,803,782 10,955,895,950 자산총계 175,624,879,331 159,640,602,433 135,098,550,303 [유동부채] 29,621,395,717 35,109,169,318 35,712,757,647 [비유동부채] 1,426,361,180 4,461,432,092 5,005,098,436 부채총계 31,047,756,897 39,570,601,410 40,717,856,083 [자본금] 17,371,416,500 17,371,416,500 16,410,532,000 [기타불입자본] 67,430,432,426 67,430,432,426 56,393,926,169 [기타포괄손익누계액] 0 [이익잉여금] 59,775,273,508 35,268,152,097 21,576,236,051 자본총계 144,577,122,434 120,070,001,023 94,380,694,220 종속·관계기업 - - - 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 별도 (2022.01-2022.12) (2021.01-2021.12) (2020.01-2020.12) 매출액 158,258,062,887 176,599,277,559 110,454,753,340 영업이익 26,068,769,587 18,627,918,031 2,719,780,411 당기순이익 23,665,603,703 13,450,933,674 4,620,314,890 주당순이익 ·기본주당이익 687 393 152 ·희석주당이익 687 393 152 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 129,143,684,068 114,576,801,922 108,811,525,407 현금및현금성자산 12,326,967,093 17,081,889,786 24,249,325,134 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,460,000,000 700,056,385 4,722,801,446 매출채권 및 기타유동채권 33,599,707,746 35,130,335,040 24,118,007,162 재고자산 75,640,275,110 56,609,670,050 52,623,969,006 기타유동자산 5,116,621,799 5,054,813,601 2,470,629,993 당기법인세자산 112,320 37,060 626,792,666 비유동자산 46,855,188,604 53,378,239,174 47,938,672,589 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,576,514,232 8,793,767,560 4,802,023,824 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,597,410,783 7,182,768,517 5,511,129,653 투자부동산 1,279,241,922 1,351,357,506 1,423,473,090 관계기업에 대한 투자자산 17,310,624,982 17,056,881,097 16,530,712,408 유형자산 4,628,822,451 7,592,162,813 6,958,144,299 영업권 이외의 무형자산 1,083,215,500 911,161,134 865,935,395 사용권자산 974,547,206 1,839,836,551 2,370,188,872 기타비유동자산 2,221,093,818 5,629,822,140 이연법인세자산 5,404,811,528 6,429,210,178 3,847,242,908 자산총계 175,998,872,672 167,955,041,096 156,750,197,996 부채 유동부채 31,957,699,666 45,712,512,004 54,366,719,239 매입채무 및 기타유동채무 9,063,965,074 21,139,668,032 23,721,304,100 기타유동부채 1,836,758,838 1,236,573,533 529,150,628 단기차입금 16,500,000,000 13,500,000,000 20,233,350,000 유동성장기차입금 2,000,000,000 600,000,000 기타유동금융부채 2,342,934,825 유동성전환사채 4,001,742,266 유동리스부채 851,745,785 992,636,000 957,755,512 유동충당부채 26,374,562 1,410,893,755 1,719,419,234 당기법인세부채 3,678,855,407 5,432,740,684 261,062,674 비유동부채 1,339,179,813 5,143,609,683 10,309,155,841 장기매입채무 및 기타비유동채무 106,991,904 103,043,883 94,129,321 기타비유동부채 1,799,835,318 1,799,835,318 장기차입금 4,083,310,000 순확정급여부채 1,209,472,484 2,422,837,934 2,959,406,095 비유동리스부채 22,715,425 817,892,548 1,372,475,107 부채총계 33,296,879,479 50,856,121,687 64,675,875,080 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 141,205,483,864 115,976,924,673 91,187,867,084 자본금 17,371,416,500 17,371,416,500 16,410,532,000 자본잉여금 74,974,063,765 74,974,063,765 63,937,557,508 기타자본구성요소 (8,690,280,709) (8,690,280,709) (8,690,280,709) 기타포괄손익누계액 (294,985,372) (350,216,183) (315,501,681) 이익잉여금(결손금) 57,845,269,680 32,671,941,300 19,845,559,966 비지배지분 1,496,509,329 1,121,994,736 886,455,832 자본총계 142,701,993,193 117,098,919,409 92,074,322,916 자본과부채총계 175,998,872,672 167,955,041,096 156,750,197,996 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 175,023,554,084 193,314,675,877 126,952,769,614 매출원가 128,096,113,067 152,871,467,966 102,571,589,264 매출총이익 46,927,441,017 40,443,207,911 24,381,180,350 판매비와관리비 18,711,342,887 20,384,816,960 17,807,309,458 영업이익(손실) 28,216,098,130 20,058,390,951 6,573,870,892 금융수익 536,899,632 388,893,998 3,490,108,421 금융원가 566,274,950 6,469,080,733 3,578,371,048 기타이익 12,007,380,601 5,623,727,780 13,980,649,143 기타손실 7,496,212,197 1,926,054,156 8,677,051,957 지분법이익(손실) 198,513,074 560,883,191 292,024,703 법인세비용차감전순이익(손실) 32,896,404,290 18,236,761,031 12,081,230,154 법인세비용 8,190,079,025 5,435,479,572 956,199,363 당기순이익(손실) 24,706,325,265 12,801,281,459 11,125,030,791 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 24,331,810,672 12,571,639,477 10,282,173,636 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 374,514,593 229,641,982 842,857,155 기타포괄손익 896,748,519 225,924,277 (940,571,818) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 841,517,708 260,638,779 (940,139,538) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 841,517,708 260,638,779 (940,139,538) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 55,230,811 (34,714,502) (432,280) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 55,230,811 (34,714,502) (432,280) 총포괄손익 25,603,073,784 13,027,205,736 10,184,458,973 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 25,228,559,191 12,791,666,832 9,448,161,531 총 포괄손익, 비지배지분 374,514,593 235,538,904 736,297,442 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 706 368 339 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 706 368 339 연결 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (6,855,934,894) (315,069,401) 10,396,966,155 69,797,171,319 150,158,390 69,947,329,709 당기순이익(손실) 10,282,173,636 10,282,173,636 842,857,155 11,125,030,791 기타포괄손익 (432,280) (833,579,825) (834,012,105) (106,559,713) (940,571,818) 복합금융상품 전환 1,944,275,000 11,832,605,049 13,776,880,049 13,776,880,049 자기주식 거래로 인한 증감 (1,834,345,815) (1,834,345,815) (1,834,345,815) 지분법자본변동 2020.12.31 (기말자본) 16,410,532,000 63,937,557,508 (8,690,280,709) (315,501,681) 19,845,559,966 91,187,867,084 886,455,832 92,074,322,916 2021.01.01 (기초자본) 16,410,532,000 63,937,557,508 (8,690,280,709) (315,501,681) 19,845,559,966 91,187,867,084 886,455,832 92,074,322,916 당기순이익(손실) 12,571,639,477 12,571,639,477 229,641,982 12,801,281,459 기타포괄손익 (34,714,502) 254,741,857 220,027,355 5,896,922 225,924,277 복합금융상품 전환 960,884,500 11,036,506,257 11,997,390,757 11,997,390,757 자기주식 거래로 인한 증감 지분법자본변동 2021.12.31 (기말자본) 17,371,416,500 74,974,063,765 (8,690,280,709) (350,216,183) 32,671,941,300 115,976,924,673 1,121,994,736 117,098,919,409 2022.01.01 (기초자본) 17,371,416,500 74,974,063,765 (8,690,280,709) (350,216,183) 32,671,941,300 115,976,924,673 1,121,994,736 117,098,919,409 당기순이익(손실) 24,331,810,672 24,331,810,672 374,514,593 24,706,325,265 기타포괄손익 841,517,708 841,517,708 841,517,708 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 지분법자본변동 55,230,811 55,230,811 55,230,811 2022.12.31 (기말자본) 17,371,416,500 74,974,063,765 (8,690,280,709) (294,985,372) 57,845,269,680 141,205,483,864 1,496,509,329 142,701,993,193 연결 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (2,177,606,726) 7,283,157,207 12,296,339,157 당기순이익(손실) 24,706,325,265 12,801,281,459 11,125,030,791 당기순이익조정을 위한 가감 13,119,654,610 20,092,772,588 2,585,517,522 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (30,492,806,461) (22,890,345,306) 1,313,195,640 이자수취(영업) 211,997,242 134,637,498 373,174,375 이자지급(영업) (563,365,787) (562,662,304) (918,717,580) 법인세납부(환급) (9,159,411,595) (2,292,526,728) (2,181,861,591) 투자활동현금흐름 (2,847,881,243) (4,673,129,593) 10,851,028,402 단기금융상품의 감소 13,171,239,780 단기대여금및수취채권의 처분 827,800,000 1,275,192,014 822,320,811 장기대여금및수취채권의 처분 5,950,000 301,210,504 투자부동산의 처분 17,092,007,012 보증금의 감소 37,870,000 42,915,000 557,681,194 선수금의 증가 29,754,769 당기손익인식금융자산의 처분 10,154,531,325 4,927,936,472 101,503,802 유형자산의 처분 150,543,011 372,727 669,727,273 무형자산의 처분 400,000,000 284,545,455 당기손익인식금융자산의 취득 (11,885,000,000) (2,404,936,842) (5,211,353,863) 유형자산의 취득 (867,195,216) (3,324,936,960) (4,469,224,197) 단기금융상품의 취득 (11,036,153,780) 무형자산의 취득 (311,006,853) (682,770,364) (571,589,828) 장기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) 보증금의 증가 (855,423,510) (4,112,851,640) (890,640,530) 단기대여금및수취채권의 취득 (800,000,000) 재무활동현금흐름 (156,267,348) (10,514,606,888) (11,873,560,250) 단기차입금의 증가 16,500,000,000 11,100,000,000 단기차입금의 상환 (13,500,000,000) (17,833,350,000) (16,283,340,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,000,000,000) (600,000,000) 장기차입금의 증가 3,500,000,000 7,000,000,000 장기차입금의 상환 (5,583,310,000) 임대보증금의 증가 10,000,000 30,000,000 임대보증금의 감소 (10,000,000) (1,000,000) 정부보조금의 수취 20,000,000 20,000,000 리스부채의 지급 (1,146,267,348) (1,127,946,888) (804,874,435) 자기주식의 취득 (1,834,345,815) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,181,755,317) (7,904,579,274) 11,273,807,309 기초현금및현금성자산 17,081,889,786 24,249,325,134 13,830,078,830 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 426,832,624 737,143,926 (854,561,005) 기말현금및현금성자산 12,326,967,093 17,081,889,786 24,249,325,134 3. 연결재무제표 주석 제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 1. 일반사항지배기업인 주식회사 제주반도체와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결실체')의 개요는 다음과 같습니다(1) 지배기업의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 관 계 박성식 3,566,420 10.35% 최대주주 겸 대표이사 조형섭 524,674 1.52% 대표이사 주식회사 제주반도체 1,089,729 3.16% 자기주식 기타 29,262,010 84.97% 소액주주 등 합 계 34,442,833 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 램스웨이(주) 대한민국 99.20 99.20 12월 반도체 개발 (주)아이지엘 대한민국 70.00 70.00 12월 인쇄복권 판매 및 유통 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말 및 당기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 포괄손익 램스웨이(주) 4,416,364 10,125,754 1,620,000 (413,788) (413,788) (주)아이지엘 7,213,424 2,076,864 16,765,491 1,259,122 1,259,122 (전기말 및 전기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 램스웨이(주) 4,614,043 9,909,644 1,620,000 (480,416) (480,416) (주)아이지엘 8,671,988 4,794,551 16,715,398 777,943 797,600 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 재ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품2.6.1 금융자산(1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 8 참조).1) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6.2 금융부채(1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.3 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 손실충당금을차감하여 측정됩니다2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 금형 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (2) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권과 라이선스 5년 소프트웨어소프트웨어 5년 2.11 금융부채와 지분상품 (1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (3) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할 경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 종업원급여(1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 운영됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식연결실체의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부, 복권사업부로 구성되어 있습니다.반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 연결실체 내 (주)아이지엘을 통해 인쇄복권의 판매 및 유통의 사업을 영위하고 있습니다. (1) 재화의 판매 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다. (2) 설계개발용역 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체의 반도체사업부문의 설계개발 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체의 개발용역은 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(3) 자체분양공사 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(4) 변동대가연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대해 경험률에기초한 기댓값 방법으로 반품율을 예측하여 반품부채(계약부채)를 인식하고 있습니다. 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품자산(계약자산)으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~5년이며, 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.19 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2023년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정연결실체는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부, 신사업부 및 복권사업부의 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 영업부문의 부문별 정보당기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 손익현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 복권사업부 합 계 매출액 158,258,063 - 16,765,491 175,023,554 매출원가 114,129,708 - 13,966,405 128,096,113 감가상각비, 무형자산상각비 2,887,571 17,282 93,792 2,998,645 영업이익(손실) 26,852,889 (473,529) 1,836,738 28,216,098 (전기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 복권사업부 합 계 매출액 176,599,278 - 16,715,398 193,314,676 매출원가 138,511,827 - 14,359,641 152,871,468 감가상각비, 무형자산상각비 2,773,425 17,282 89,723 2,880,431 영업이익(손실) 19,385,750 (476,920) 1,149,560 20,058,391 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 12,326,967 당기손익-공정가치금융자산(유동) 2,460,000 - 매출채권및기타채권 - 33,599,708 장기매출채권및기타채권 - 9,576,514 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 6,597,411 - 합 계 9,057,411 55,503,189 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 17,081,890 당기손익-공정가치금융자산(유동) 700,056 - 매출채권및기타채권 - 35,130,335 장기매출채권및기타채권 - 8,793,768 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 7,182,769 - 합 계 7,882,825 61,005,993 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 9,063,965 단기차입금 - 16,500,000 유동리스부채 - 851,746 장기매입채무및기타채무 - 106,992 비유동리스부채 - 22,715 합 계 - 26,545,418 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 21,139,668 단기차입금 - 13,500,000 유동성장기차입금 - 2,000,000 유동리스부채 - 992,636 장기매입채무및기타채무 - 103,044 비유동리스부채 - 817,893 합 계 - 38,553,241 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 (555,883) 171,893 상각후원가측정 금융자산 552,168 832,683 소 계 (3,715) 1,004,576 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 - (5,579,408) 상각후원가측정 금융부채 (566,275) (889,673) 소 계 (566,275) (6,469,081) 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 2,179,265 1,470,948 외화예금 10,147,702 15,610,942 합 계 12,326,967 17,081,890 7. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (매출채권, 공사미수금) 매출채권 32,235,225 33,397,618 차감: 손실충당금 (38,645) (53,913) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 매출채권, 공사미수금 계 32,196,580 33,343,705 (유동성기타채권) 단기대여금 437,397 1,243,397 미수금 250,365 425,790 차감: 손실충당금 (196,779) (196,779) 유동기타금융자산 912,144 314,222 유동성기타채권 계 1,403,127 1,786,630 매출채권및기타채권 계 33,599,707 35,130,335 (비유동성기타채권) 장기미수금 5,100,000 5,100,000 차감: 현재가치할인차금 (171,834) (439,833) 차감: 손실충당금 (1,570,798) (1,570,798) 장기대여금 4,534,738 4,456,538 차감: 손실충당금 (4,420,138) (4,420,138) 비유동기타금융자산 1,765,116 853,485 보증금 4,339,430 4,814,514 장기매출채권및기타채권 계 9,576,514 8,793,768 합 계 43,176,221 43,924,103 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권, 공사미수금, 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 23,709,102 24,637,300 10,979,642 10,580,398 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 8,487,447 8,706,405 - - 90일 초과 180일 이하 31 - - - 소 계 8,487,478 8,706,405 - - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 2,779,515 2,794,783 6,187,715 6,187,716 손실충당금 (2,779,515) (2,794,783) (6,187,715) (6,187,716) 소 계 - - - - 합 계 32,196,580 33,343,705 10,979,642 10,580,398 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.한편, 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 환 입 손 상 기 말 매출채권 53,913 (38,405) 23,137 38,645 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 장기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 장기미수금 1,570,798 - - 1,570,798 합 계 8,982,498 (38,405) 23,137 8,967,230 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 환 입 손 상 기 말 매출채권 147,701 (93,788) - 53,913 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 장기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 546,779 (350,000) - 196,779 장기미수금 1,570,798 - - 1,570,798 합 계 9,426,286 (443,788) - 8,982,498 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 20,209,159 (2,253,328) 17,955,831 7,310,390 (501,567) 6,808,823 재공품 67,133,641 (10,453,755) 56,679,886 56,962,469 (11,413,138) 45,549,331 제품 1,211,985 (207,427) 1,004,558 5,068,099 (816,583) 4,251,516 합 계 88,554,786 (12,914,511) 75,640,275 69,340,958 (12,731,288) 56,609,670 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 10,001,245천원(전기: 6,129,304천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 9,818,022천원을 환입(전기: 2,448,185천원)했습니다. 연결실체는 평가손실을 인식했던 모든 제품을 정상품 또는 할인제품으로 매각했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 선급금 1,023,509 1,222,852 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급비용 2,685,019 2,318,192 미수수익 150,265 144,530 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 부가세대급금 1,310,369 2,162,828 반품자산 741,047 - 소 계 5,116,622 5,054,814 (비유동) 장기선급비용 - 2,221,094 기타의 투자자산 2,500,000 2,500,000 차감: 손실충당금 (2,500,000) (2,500,000) 소 계 - 2,221,094 합 계 5,116,622 7,275,907 11. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 (유동) MMT - 2,460,000 - 700,056 (비유동) 지분증권및조합출자금 - 5,794,698 - 5,577,343 전환상환우선주 - 300,000 - 600,000 사모전환사채 - 502,713 - 1,005,426 소 계 - 6,597,411 - 7,182,769 합 계 - 9,057,411 - 7,882,825 (2) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 MMT 700,056 11,885,000 (10,154,531) 29,475 2,460,000 비상장주식 등 5,577,343 - - 217,355 5,794,698 전환상환우선주 600,000 - - (300,000) 300,000 사모전환사채 1,005,426 - - (502,713) 502,713 합 계 7,882,825 11,885,000 (10,154,531) (555,883) 9,057,411 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 MMT 4,617,623 799,511 (4,721,706) 4,628 700,056 저축보험 105,178 - (105,178) - - 비상장주식 등 5,511,130 - (100,000) 166,213 5,577,343 전환상환우선주 - 600,000 - - 600,000 사모전환사채 - 1,005,426 - - 1,005,426 합 계 10,233,931 2,404,937 (4,926,884) 170,841 7,882,825 12. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)동행복권 통합복권 개발 및 공급 한국 12월 44.6 17,480,000 17,310,625 44.6 17,480,000 17,056,881 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 (주)동행복권 17,056,881 198,513 55,231 17,310,625 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 (주)동행복권 16,530,712 560,883 (34,714) 17,056,881 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)동행복권 66,902,034 20,342,427 46,784,676 103,001 (전기말) (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)동행복권 55,766,210 26,931,178 42,260,595 694,764 (4) 당기 및 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)동행복권 57,582,082 72,924 490,919 123,836 614,755 (전기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)동행복권 56,218,027 283,941 1,164,049 (71,938) 1,092,111 (5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 (주)동행복권 관계기업 기말 순자산(A) 40,356,784 연결실체 지분율(B) 44.60% 순자산 지분금액(AXB) 17,999,126 (-) 내부거래 등 효과제거 (688,501) 기말 장부금액 17,310,625 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 17,219 - 17,219 17,219 - 17,219 건물 1,442,312 (180,289) 1,262,023 1,442,312 (108,173) 1,334,139 합 계 1,459,531 (180,289) 1,279,242 1,459,531 (108,173) 1,351,358 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 토지 17,219 - 17,219 건물 1,334,139 (72,116) 1,262,023 합 계 1,351,358 (72,116) 1,279,242 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 토지 17,219 - 17,219 건물 1,406,254 (72,115) 1,334,139 합 계 1,423,473 (72,115) 1,351,358 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장 소 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 토지및건물 제주시 한경면 저지리 3135-6 1,279,242 1,721,091 1,351,358 1,728,404 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 가격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 토지 174,097 (155,532) - 18,565 174,097 - - 174,097 건물 488,734 (118,362) - 370,372 488,734 (97,503) - 391,231 차량운반구 515,527 (329,983) - 185,544 504,084 (317,055) - 187,029 공구와기구 4,710,550 (2,748,254) (17,667) 1,944,629 4,336,303 (2,007,745) (25,667) 2,302,891 집기비품 842,550 (628,704) - 213,846 769,609 (553,297) - 216,312 시설장치 576,994 (359,971) - 217,023 569,294 (222,260) - 347,034 금형 12,109,219 (10,734,586) (10,565) 1,364,068 12,488,661 (9,552,255) (17,225) 2,919,181 건설중인자산 - - - - 510,100 - - 510,100 기계장치 990,730 (671,955) (4,000) 314,775 990,730 (438,442) (8,000) 544,288 합 계합 계 20,408,402 (15,747,348) (32,232) 4,628,822 20,831,612 (13,188,558) (50,892) 7,592,163 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계 정 기 초 취 득 처분및폐기 손 상 대체(*) 감가상각비 기 말 토지 174,097 - - (155,532) - - 18,565 건물 391,231 - - - - (20,859) 370,372 차량운반구 187,029 95,645 (1) - - (97,129) 185,544 공구와기구 2,302,891 466,357 (85,651) - - (738,968) 1,944,629 집기비품 216,312 94,021 (4,293) (13,587) - (78,607) 213,846 시설장치 347,034 12,000 (1,774) (50,941) - (89,296) 217,023 금형 2,919,181 199,172 (55,684) - - (1,698,601) 1,364,068 건설중인자산 510,100 - - - (510,100) - - 기계장치 544,288 - - (35,367) - (194,146) 314,775 합 계 7,592,163 867,195 (147,403) (255,427) (510,100) (2,917,606) 4,628,822 (*) 계약해지에 따라 미지급금과 상계 및 유형자산인식요건 미충족으로 선급금으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 계 정 기 초 취 득 국고보조금취득 처분및폐기 대체 등 감가상각비 기 말 토지(*) - - - - 174,097 - 174,097 건물(*) 303,880 - - - 118,397 (31,046) 391,231 차량운반구 268,215 - - - - (81,186) 187,029 공구와기구 2,180,165 841,570 - (2) - (718,842) 2,302,891 집기비품 203,618 86,766 - (2,389) - (71,683) 216,312 시설장치 180,032 221,086 - (2) - (54,082) 347,034 금형 3,012,217 1,572,706 (20,000) (9) - (1,645,733) 2,919,181 건설중인자산 156,000 522,994 - - (168,894) - 510,100 기계장치 654,017 81,750 - - - (191,479) 544,288 합 계 6,958,144 3,326,872 (20,000) (2,402) 123,600 (2,794,051) 7,592,163 (*) 회원권에서 대체된 금액이 포함되어있습니다(주석 15 참조). (3) 감가상각비 중 2,371,781천원(전기: 2,317,795천원)은 매출원가, 545,825천원(전기: 476,256천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 2,381 166,200 742,580 911,161 취득 13,000 3,791 294,216 311,007 손상 (10,077) - (47,835) (57,912) 상각 (3,276) (77,764) - (81,040) 기말 2,028 92,228 988,960 1,083,216 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 4,710 231,787 629,438 865,935 취득 - 18,470 664,300 682,770 처분 - (7) (401,158) (401,165) 상각 (2,329) (84,050) - (86,379) 대체(*) - - (150,000) (150,000) 기말 2,381 166,200 742,580 911,161 (*) 유형자산 중 토지 및 건물과 기타보증금으로 대체되었습니다(주석 14참조). (2) 당기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 1,917,539천원 및 1,847,826천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. (3) 무형자산상각비 중 1,077천원(전기: 없음)은 매출원가, 79,963천원(전기: 86,379천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.16. 리스(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 기초 3,291,737 3,279,720 리스계약 증가 517,199 575,124 리스계약 해지 (593,457) (563,108) 기말 3,215,479 3,291,737 감가상각누계액 기초 (1,451,901) (909,532) 감가상각비 (1,204,509) (1,105,477) 리스계약 해지 415,478 563,108 기말 (2,240,932) (1,451,901) 장부금액 974,547 1,839,837 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 1,810,529 2,330,231 리스계약 증가 371,355 525,408 리스계약 해지 (228,707) - 이자비용 67,551 82,837 지급 (1,146,267) (1,127,947) 기말장부금액 874,461 1,810,529 유동 851,746 992,636 비유동 22,715 817,893 (3) 리스 관련 총 현금유출 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,146,267천원 및 1,127,947천원입니다. (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 1,204,509 1,105,477 리스부채에 대한 이자비용 67,551 82,837 단기리스료 5,333 615 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 18,600 15,471 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,733,493 - 9,435,182 - 미지급금 3,386,310 106,992 10,669,091 103,044 미지급비용 944,162 - 1,035,394 - 합 계 9,063,965 106,992 21,139,668 103,044 18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 32,605 1,799,835 선수수익 39,247 - 35,581 - 예수금 367,085 - 823,162 - 부가세예수금 369,787 - 305,227 - 임대보증금 30,000 - 40,000 - 반품부채 1,030,640 - - - 합 계 1,836,759 - 1,236,574 1,799,835 19. 장ㆍ단기차입금 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(*1) 5.66% ~ 5.80% 6,500,000 8,900,000 우리은행 - - 2,400,000 한국수출입은행(*2) 2.45% ~ 3.75% 10,000,000 2,200,000 소 계 16,500,000 13,500,000 장기차입금 (주)동행복권 - - 2,000,000 소 계 - 2,000,000 차감: 유동성대체 - (2,000,000) 장기차입금 계 - - 차입금 계 16,500,000 15,500,000 (*1) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 7,800백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다. 20. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 및 기타금융부채는 없습니다. (2) 전기 중 7회차 전환사채 액면가액 57억 7천5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 1,921,769주로 전환되었으며 이로써 7회차 전환사채 전액에 대하여 전환권이 행사되었습니다.21. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 환입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 1,410,894 - (895,127) (505,390) 10,377 10,377 - 소송(*) - 15,998 - - 15,998 15,998 - 합 계 1,410,894 15,998 (895,127) (505,390) 26,375 26,375 - (*) 당기 중 계류 중인 손해배상청구 소송에 1심 패소함에 따른 금액입니다(주석 33 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 대체 기말금액 유동 비유동 제품보증 180,130 661,282 (969,807) 1,539,289 1,410,894 1,410,894 - 반품보증 1,539,289 - - (1,539,289) - - - 합 계 1,719,419 661,282 (969,807) - 1,410,894 1,410,894 - 22. 퇴직급여 및 기타종업원 급여 (1) 확정급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,089,796 9,168,970 사외적립자산의 공정가치 (7,880,324) (6,746,132) 순확정급여부채 1,209,472 2,422,838 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 기초 9,168,970 (6,746,132) 2,422,838 당기손익으로 인식되는 금액: 1,615,686 (242,986) 1,372,700 당기근무원가 1,307,551 - 1,307,551 이자비용(이자수익) 308,135 (242,986) 65,149 확정급여제도의 재측정요소: (1,252,425) 171,136 (1,081,289) 경험조정효과 5,350 - 5,350 재무적가정 변경효과 (1,257,775) - (1,257,775) 이자수익과 실제수익의 차이 - 171,136 171,136 소 계 363,261 (71,850) 291,411 기여금: (442,435) (1,062,342) (1,504,777) 기업이 납부한 기여금 - (1,493,438) (1,493,438) 제도에서 지급한 금액 (413,734) 402,395 (11,339) 기타 (28,701) 28,701 - 기말 9,089,796 (7,880,324) 1,209,472 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산공정가치 순확정급여부채 기초 8,328,461 (5,369,054) 2,959,407 당기손익으로 인식되는 금액: 1,652,563 (138,960) 1,513,603 당기근무원가 1,535,454 - 1,535,454 이자비용(이자수익) 117,109 (138,960) (21,851) 확정급여제도의 재측정요소: (437,265) 103,112 (334,153) 경험조정효과 (47,809) - (47,809) 재무적가정 변경효과 (389,456) - (389,456) 이자수익과 실제수익의 차이 - 103,112 103,112 소 계 9,543,759 (5,404,902) 4,138,857 기여금: (374,789) (1,341,230) (1,716,019) 기업이 납부한 기여금 - (1,716,019) (1,716,019) 제도에서 지급한 금액 (374,789) 374,789 - 기말 9,168,970 (6,746,132) 2,422,838 3) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율할인율 5.152% 2.608~2.914% 임금상승률임금상승률 5.820% 3.00~6.09% 4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 및 전기 확정급여채무의 민감도 분석 (당기) 구 분 확정급여채무에 대한 영향확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율할인율 1.00% 4.9% 감소 5.6% 증가 임금상승률임금상승률 1.00% 4.7% 증가 4.1% 감소 (전기) 구 분 확정급여채무에 대한 영향확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율할인율 1.00% 6.3%~7.6%감소 7.4%~8.7%증가 임금상승률임금상승률 1.00% 7.2%~8.6%증가 6.2%~7.7%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.49년입니다.5) 기타장기종업원급여부채연결실체는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 장기매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채(장기미지급금) 106,992 103,044 23. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 34,442,833주 34,442,833주 보통주 자본금 17,371,417 17,371,417 (2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없으며, 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 내 역 일 자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 32,521,064 16,410,532 63,937,558 전환권행사 2021.01.14 249,584 124,792 991,596 전환권행사 2021.01.22 174,708 87,354 938,514 전환권행사 2021.02.15 66,555 33,278 427,860 전환권행사 2021.02.16 911,798 455,899 5,651,117 전환권행사 2021.02.17 129,779 64,890 816,027 전환권행사 2021.02.18 83,193 41,597 490,594 전환권행사 2021.02.26 49,916 24,958 293,413 전환권행사 2021.03.05 16,638 8,319 92,461 전환권행사 2021.05.04 33,277 16,639 202,511 전환권행사 2021.06.18 83,194 41,597 469,913 전환권행사 2021.07.12 33,277 16,638 176,841 전환권행사 2021.07.13 89,850 44,925 485,660 기말 2021.12.31 34,442,833 17,371,417 74,974,064 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 74,974,064 74,974,064 자기주식(*) (3,742,216) (3,742,216) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (3,154,557) (3,154,557) 합 계 66,283,783 66,283,783 (*) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 1,089,729주로, 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (294,985) (350,216) (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 57,845,270 32,671,941 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 당 기 전 기 지배기업소유주기본주당순이익 706 368 지배기업소유주희석주당순이익 706 368 (2) 기본주당순손익 (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 24,331,811 12,571,639 가중평균유통보통주식수(*) 34,442,833주 34,148,067주 기본주당순이익 706원/주 368원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당기 전기이월 34,442,833 365/365 34,442,833 합 계 34,442,833 34,442,833 전기 전기이월 32,521,064 365/365 32,521,064 전환권행사 249,584 352/365 240,694 전환권행사 174,708 344/365 164,656 전환권행사 66,555 320/365 58,349 전환권행사 911,798 319/365 796,886 전환권행사 129,779 318/365 113,067 전환권행사 83,193 317/365 72,252 전환권행사 49,916 309/365 42,257 전환권행사 16,638 302/365 13,766 전환권행사 33,277 242/365 22,063 전환권행사 83,194 197/365 44,901 전환권행사 33,277 173/365 15,772 전환권행사 89,850 172/365 42,340 합 계 34,442,833 34,148,067 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 175,023,554 193,314,676 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등(기타수익) 71,334 71,174 총 수익 175,094,888 193,385,850 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 제품판매 상품판매 등 복권공급용역 합 계 외부고객으로부터 수익 158,227,651 30,412 16,765,491 175,023,554 수익인식 시점 한 시점에 인식 158,227,651 30,412 16,765,491 175,023,554 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 158,227,651 30,412 16,765,491 175,023,554 (전기) (단위: 천원) 구 분 제품판매 상품판매 등 복권공급용역 합 계 외부고객으로부터 수익 174,275,511 2,323,767 16,715,398 193,314,676 수익인식 시점 한 시점에 인식 174,275,511 2,323,767 16,715,398 193,314,676 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 174,275,511 2,323,767 16,715,398 193,314,676 (3) 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무 당기말 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 없으며, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,799,835 합 계 10,391,977 1,128,928 13,180,675 2,740,870 1,799,835 (*) 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A고객 43,248,296 55,913,981 B고객 23,723,551 30,770,114 (5) 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 31,004,832 57,617,542 중국 49,379,122 70,147,543 유럽 56,812,554 32,374,183 미국 14,809,091 11,556,620 기타 23,017,955 21,618,788 합 계 175,023,554 193,314,676 26. 비용의 성격별분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (7,883,596) (802,583) 원재료와 소모품의 사용액 96,987,340 103,514,827 상품의 판매 26,145 1,775,960 외주가공비 21,594,699 31,291,995 종업원급여 16,289,277 17,701,139 감가상각비, 무형자산상각비 2,998,646 2,880,431 사용권자산상각비 1,204,509 1,105,477 운반비 352,529 475,184 지급수수료 및 판매수수료 9,254,588 9,829,251 기타 5,983,319 5,484,606 합 계 146,807,456 173,256,285 27. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,449,007 8,827,296 퇴직급여 1,109,746 1,163,533 복리후생비 985,702 699,067 여비교통비 265,650 103,717 접대비 514,074 248,984 통신비 132,032 110,183 수도광열비 30,574 24,862 세금과공과 320,030 324,601 감가상각비 257,197 210,361 사용권자산상각비 625,471 576,769 임차료 3,982 3,982 수선비 1,250 1,507 보험료 164,418 146,804 차량유지비 50,218 26,959 경상연구개발비 1,917,539 1,847,826 운반비 259,862 403,252 교육훈련비 7,972 8,890 도서인쇄비 23,746 20,685 소모품비 73,276 80,494 지급수수료 4,040,214 4,654,475 대손상각비 (15,268) (93,789) 관리비 181,501 131,236 제품보증비 (895,127) 661,282 견본비 13,595 12,565 유지보수료 73,905 62,876 협회비 35,813 30,930 무형자산상각비 79,963 86,379 광고선전비 5,000 9,091 합 계 18,711,343 20,384,817 28. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 160,315 7,052 기타채권 376,585 381,842 소 계 536,900 388,894 금융비용 이자비용: 차입금 등 566,275 889,673 파생상품부채평가손실: 기타금융부채 - 5,579,408 소 계 566,275 6,469,081 순금융손익 (29,375) (6,080,187) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 1,052 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 250,386 215,377 유형자산처분이익 6,307 - 외환차익 8,750,895 4,098,311 외화환산이익 919,136 1,004,168 임대료수익 71,334 71,174 리스자산처분이익 12,771 - 잡이익 1,996,552 233,646 합 계 12,007,381 5,623,728 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 806,269 44,536 유형자산처분손실 80 356 유형자산폐기손실 3,087 1,673 무형자산폐기손실 - 7 유형자산손상차손 255,427 - 무형자산손상차손 57,913 - 외환차손 3,915,879 1,355,703 외화환산손실 1,944,382 594,140 기부금 27,000 27,000 투자부동산감가상각비 72,116 72,116 기타의대손상각비 - (350,000) 잡손실 414,060 180,523 합 계 7,496,212 1,926,054 30. 법인세비용 및 이연법인세자산 (1) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 7,466,503 5,671,754 법인세추납(환급)액 (61,051) 2,419,206 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,024,398 (2,581,967) 자본에 직접 반영된 법인세 (239,771) (73,513) 법인세비용 8,190,079 5,435,480 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 32,896,404 18,236,761 적용세율에 따른 부담세액 7,169,966 3,990,087 조정사항: - 비일시적차이 336,764 (65,442) - 이연법인세자산 미인식 효과 346,601 (1,989,893) - 세액공제 (122,153) (93,089) - 법인세추납(환급)액 (61,051) 2,419,206 - 기타 519,952 1,174,610 법인세비용 8,190,079 5,435,480 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.90% 29.81% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재측정요소 1,081,288 (239,771) 841,518 334,152 (73,513) 260,639 (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증감(*2) 기 말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 12,731,288 183,223 12,914,511 매도가능금융자산 3,562,900 - 3,562,900 당기손익-공정가치금융자산 64,243 585,358 649,601 보증충당부채 1,410,894 (1,400,516) 10,378 반품부채 - 1,030,640 1,030,640 소송충당부채 - 15,997 15,997 확정급여채무 7,480,504 256,309 7,736,813 퇴직연금부담금 (6,746,132) 127,467 (6,618,665) 국고보조금 50,892 (18,660) 32,232 대손충당금 10,802,326 (1,499,082) 9,303,244 기타의투자자산 2,500,000 - 2,500,000 반품자산 - (741,047) (741,047) 기타자산부채 1,739,411 994,226 2,733,637 소 계 33,596,326 (446,086) 33,130,240 2) 자본에 반영된 일시적차이 재측정요소 1,688,465 (1,081,288) 607,177 소 계 1,688,465 (1,081,288) 607,177 합 계 35,284,791 (1,547,374) 33,737,417 세율(*1) 22% 21% 총 법인세효과 7,762,654 (677,797) 7,084,857 인식되지 아니한 이연법인세 1,333,444 346,601 1,680,045 이연법인세자산(*2) 6,429,210 (1,024,398) 5,404,812 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증감(*2) 기 말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 9,050,169 3,681,119 12,731,288 매도가능금융자산 3,562,900 - 3,562,900 당기손익-공정가치금융자산 222,661 (158,418) 64,243 보증충당부채 180,131 1,230,763 1,410,894 반품충당부채 1,539,289 (1,539,289) - 확정급여채무 6,749,497 731,008 7,480,504 퇴직연금부담금 (5,369,055) (1,377,077) (6,746,132) 파생상품부채 2,342,935 (2,342,935) - 전환사채 (1,773,258) 1,773,258 - 국고보조금 45,667 5,225 50,892 대손충당금 11,431,560 (629,234) 10,802,326 기타의투자자산 2,500,000 - 2,500,000 기타자산부채 88,432 1,650,979 1,739,411 소 계 30,570,928 3,025,398 33,596,326 2) 자본에 반영된 일시적차이 재측정요소 2,022,617 (334,152) 1,688,465 소 계 2,022,617 (334,152) 1,688,465 합 계 32,593,545 2,691,246 35,284,791 세율(*1) 22% 22% 총 법인세효과 7,170,580 592,074 7,762,654 인식되지 아니한 이연법인세 3,323,337 (1,989,893) 1,333,444 이연법인세자산(*2) 3,847,243 2,581,967 6,429,210 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이 등 법인세효과 기타의투자자산 2,500,000 525,000 2,500,000 550,000 실현가능성의 불확실 매도가능금융자산 등 5,500,219 1,155,046 3,561,108 783,444 실현가능성의 불확실 합 계 8,000,219 1,680,046 6,061,108 1,333,444 31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 24,706,325 12,801,281 2. 조정항목 13,119,655 20,092,773 감가상각비 2,917,606 2,794,051 사용권자산상각비 1,204,509 1,105,477 무형자산상각비 81,040 86,379 투자부동산감가상각비 72,116 72,116 퇴직급여 1,372,700 1,658,538 직원급여 83,197 101,543 대손상각비 (15,268) (93,789) 기타의대손상각비 - (350,000) 재고자산평가손실(매출원가) 10,001,245 6,129,304 유형자산처분손실 80 356 유형자산폐기손실 3,087 1,673 유형자산손상차손 255,427 - 무형자산폐기손실 - 7 무형자산손상차손 57,913 - 제품보증비 (895,127) 661,282 외화환산손실 1,944,382 594,140 당기손익-공정가치금융자산평가손실 806,269 44,536 파생상품금융부채평가손실 - 5,579,408 잡손실 15,997 1,158 이자비용 566,275 889,673 법인세비용 8,190,079 5,435,480 재고자산평가이익(매출원가) (9,818,022) (2,448,185) 유형자산처분이익 (6,307) - 리스자산처분이익 (12,771) - 외화환산이익 (919,136) (1,004,168) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (250,386) (215,377) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (1,052) 잡이익 (1,799,835) - 이자수익 (536,900) (388,894) 지분법이익 (198,513) (560,883) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (30,492,807) (22,890,345) 매출채권의 증가 (667,235) (10,668,134) 기타채권의 감소 173,495 204,706 재고자산의 증가 (19,213,827) (7,666,820) 기타유동자산의 감소 2,210,825 747,978 매입채무의 증가(감소) (4,606,578) 5,017,918 기타채무의 감소 (6,802,654) (8,402,251) 기타유동부채의 증가 423,333 697,423 충당부채의 감소 (505,389) (969,807) 사외적립자산의 납부 (1,493,438) (1,795,182) 퇴직금의 지급 (11,339) (56,177) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 7,333,173 10,003,709 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권 행사 - 11,997,391 유형자산취득의 미지급금 대체 - 1,935 건설중인자산의 본계정 대체 - 168,894 건설중인자산의 미지급금 상계 257,994 - 건설중인자산의 선급금 대체 252,107 - 회원권의 계정 재분류 - 150,000 장기차입금의 유동성대체 - 2,000,000 리스인식 517,199 575,124 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상각및전환 대 체 기 말 단기차입금 13,500,000 3,000,000 - - 16,500,000 유동성장기차입금 2,000,000 (2,000,000) - - - 리스부채 1,810,529 (1,146,267) 67,551 142,648 874,461 합 계 17,310,529 (146,267) 67,551 142,648 17,374,461 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상각및전환 대 체 기 말 단기차입금 20,233,350 (6,733,350) - - 13,500,000 유동성장기차입금 600,000 (600,000) - 2,000,000 2,000,000 유동성전환사채 4,001,742 - (4,001,742) - - 장기차입금 4,083,310 (2,083,310) - (2,000,000) - 리스부채 2,330,231 (1,127,947) 82,837 525,408 1,810,529 합 계 31,248,633 (10,544,607) (3,918,905) 525,408 17,310,529 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 (주)동행복권 기타 주요 경영진 등 임직원 (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출 이자수익 이자비용 지급수수료 용역매출 이자수익 이자비용 지급수수료 관계기업 16,708,347 - 50,348 26,995 16,715,398 - 53,814 24,368 기타 - 22,491 - - - 51,119 - - 합 계 16,708,347 22,491 50,348 26,995 16,715,398 51,119 53,814 24,368 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 장기대여금 미수수익 미지급금 단기대여금 장기대여금 미수수익 단기차입금 미지급금 관계기업 - - - 2,480 - - - 2,000,000 2,248 기타 437,397 114,600 81,677 - 443,397 36,400 62,835 - - 합 계 437,397 114,600 81,677 2,480 443,397 36,400 62,835 2,000,000 2,248 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (자금대여) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여 회수 순대여액 대여 회수 순대여액 기타 100,000 (27,800) 72,200 - (1,281,142) (1,281,142) (*) 연결실체의 임직원과의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (자금차입) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입 상환 순차입액 차입 상환 순차입액 관계기업 - (2,000,000) (2,000,000) 3,500,000 (1,500,000) 2,000,000 (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 4,632,634 3,403,612 퇴직급여 284,924 256,991 합 계 4,917,558 3,660,603 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 1,800,000)을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 내용 원고 피고 소송금액(천원) 계류법원 진행상황 손해배상청구 최XX (주)제주반도체 15,997 제주지방법원 2심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 소송금액을 충당부채로 인식하였습니다.34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외화위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 35,980,400 45,597,961 4,777,670 6,054,742 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 44,483,968 52,735,744 13,083,696 15,510,722 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당 기 10% 상승 시 3,954,322 10% 하락 시 (3,954,322) 전 기 10% 상승 시 3,722,502 10% 하락 시 (3,722,502) (나) 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 16,500,000 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (165,000) 165,000 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 9,063,965 - 106,992 9,170,957 단기차입금 16,933,849 - - 16,933,849 리스부채(*) 871,319 22,250 - 893,569 합 계 26,869,133 22,250 106,992 26,998,375 (*) 해당 리스부채의 만기 분석 기재금액은 할인전 명목금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 21,139,668 - 103,044 21,242,712 단기차입금 13,500,000 - - 13,500,000 유동성장기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 리스부채(*) 1,051,454 687,044 150,974 1,889,472 합 계 37,691,122 687,044 254,017 38,632,184 (*) 해당 리스부채의 만기 분석 기재금액은 할인전 명목금액입니다. 4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 33,296,879 50,856,122 자본(b) 142,701,993 117,098,919 부채비율((a)/(b)) 23.33% 43.43% 5) 금융상품의 공정가치의 추정당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (가) 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 2,460,000 6,597,411 9,057,411 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 700,056 7,182,769 7,882,825 (나) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다. (다) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (라) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 당기손익- 공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기초 700,056 7,182,769 총손익 당기손익인식액 29,475 (585,358) 매입금액 11,885,000 - 매도금액 (10,154,531) - 기말 2,460,000 6,597,411 (전기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익- 공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 파생상품 기초 4,722,802 5,511,130 2,342,935 총손익 당기손익인식액 4,628 166,213 5,579,408 매입금액 799,511 1,605,426 - 매도금액 (4,826,884) (100,000) - 결제금액 - - (7,922,343) 기말 700,056 7,182,769 - 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 132,000,037,934 112,476,533,804 96,617,232,095 현금및현금성자산 12,143,652,595 16,567,949,708 17,029,623,247 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 105,177,991 매출채권 및 기타유동채권 41,089,615,029 36,406,350,344 24,377,718,042 재고자산 75,640,275,110 56,609,670,050 52,623,969,006 기타유동자산 3,126,495,200 2,892,563,702 1,854,335,433 당기법인세자산 626,408,376 비유동자산 43,624,841,397 47,164,068,629 38,481,318,208 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,824,642,944 8,835,191,050 3,990,919,175 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,705,802,233 3,291,159,967 1,619,521,103 관계기업에 대한 투자자산 17,840,000,000 17,840,000,000 17,840,000,000 종속기업에 대한 투자자산 770,000,000 770,000,000 770,000,000 기타비유동금융자산 990,347,159 투자부동산 1,279,241,922 1,351,357,506 1,423,473,090 유형자산 4,500,727,644 7,280,360,007 6,699,337,973 영업권 이외의 무형자산 983,086,100 853,547,334 792,611,195 사용권자산 316,529,026 564,608,375 530,016,833 이연법인세자산 5,404,811,528 6,377,844,390 3,825,091,680 자산총계 175,624,879,331 159,640,602,433 135,098,550,303 부채 유동부채 29,621,395,717 35,109,169,318 35,712,757,647 매입채무 및 기타유동채무 8,128,640,690 13,806,680,384 8,562,215,956 기타유동부채 1,421,234,762 629,011,053 272,850,095 단기차입금 16,500,000,000 13,500,000,000 17,900,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 기타유동금융부채 2,342,934,825 유동충당부채 26,374,562 1,410,893,755 1,719,419,234 유동리스부채 179,485,489 383,435,198 288,407,890 당기법인세부채 3,365,660,214 5,379,148,928 25,187,381 유동성전환사채 4,001,742,266 비유동부채 1,426,361,180 4,461,432,092 5,005,098,436 장기매입채무 및 기타비유동채무 106,991,904 103,043,883 94,129,321 기타비유동부채 1,799,835,318 1,799,835,318 순확정급여부채 1,306,871,734 2,407,144,681 2,893,518,091 비유동리스부채 12,497,542 151,408,210 217,615,706 부채총계 31,047,756,897 39,570,601,410 40,717,856,083 자본 자본금 17,371,416,500 17,371,416,500 16,410,532,000 자본잉여금 74,974,063,765 74,974,063,765 63,937,557,508 기타자본구성요소 (7,543,631,339) (7,543,631,339) (7,543,631,339) 이익잉여금(결손금) 59,775,273,508 35,268,152,097 21,576,236,051 자본총계 144,577,122,434 120,070,001,023 94,380,694,220 자본과부채총계 175,624,879,331 159,640,602,433 135,098,550,303 포괄손익계산서 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 158,258,062,887 176,599,277,559 110,454,753,340 매출원가 113,794,431,319 137,637,532,562 89,595,495,757 매출총이익 44,463,631,568 38,961,744,997 20,859,257,583 판매비와관리비 18,394,861,981 20,333,826,966 18,139,477,172 영업이익(손실) 26,068,769,587 18,627,918,031 2,719,780,411 금융수익 910,713,761 552,143,717 3,528,065,781 금융원가 573,420,251 6,139,055,111 1,539,466,843 기타이익 12,046,573,157 5,518,906,473 8,771,286,976 기타손실 7,068,582,007 (134,983,155) 8,524,836,146 법인세비용차감전순이익(손실) 31,384,054,247 18,694,896,265 4,954,830,179 법인세비용 7,718,450,544 5,243,962,591 334,515,289 당기순이익(손실) 23,665,603,703 13,450,933,674 4,620,314,890 기타포괄손익 841,517,708 240,982,372 (584,940,494) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 841,517,708 240,982,372 (584,940,494) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 841,517,708 240,982,372 (584,940,494) 총포괄손익 24,507,121,411 13,691,916,046 4,035,374,396 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 687 393 152 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 687 393 152 자본변동표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (5,709,285,524) 17,540,861,655 78,402,785,590 당기순이익(손실) 4,620,314,890 4,620,314,890 기타포괄손익 (584,940,494) (584,940,494) 복합금융상품 전환 1,944,275,000 11,832,605,049 13,776,880,049 자기주식 거래로 인한 증감 (1,834,345,815) (1,834,345,815) 2020.12.31 (기말자본) 16,410,532,000 63,937,557,508 (7,543,631,339) 21,576,236,051 94,380,694,220 2021.01.01 (기초자본) 16,410,532,000 63,937,557,508 (7,543,631,339) 21,576,236,051 94,380,694,220 당기순이익(손실) 13,450,933,674 13,450,933,674 기타포괄손익 240,982,372 240,982,372 복합금융상품 전환 960,884,500 11,036,506,257 11,997,390,757 자기주식 거래로 인한 증감 2021.12.31 (기말자본) 17,371,416,500 74,974,063,765 (7,543,631,339) 35,268,152,097 120,070,001,023 2022.01.01 (기초자본) 17,371,416,500 74,974,063,765 (7,543,631,339) 35,268,152,097 120,070,001,023 당기순이익(손실) 23,665,603,703 23,665,603,703 기타포괄손익 841,517,708 841,517,708 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 2022.12.31 (기말자본) 17,371,416,500 74,974,063,765 (7,543,631,339) 59,775,273,508 144,577,122,434 현금흐름표 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 (130,777,708) 12,423,200,244 8,086,114,412 당기순이익(손실) 23,665,603,703 13,450,933,674 4,620,314,890 당기순이익조정을 위한 가감 10,952,302,578 16,520,910,563 4,388,704,642 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (25,586,029,423) (15,527,482,007) 1,249,544,375 이자수취(영업) 284,340,763 239,870,803 442,270,964 이자지급(영업) (448,318,250) (376,718,024) (751,378,508) 법인세납부(환급) (8,998,677,079) (1,884,314,765) (1,863,341,951) 투자활동현금흐름 (7,297,654,311) (8,271,833,070) 14,100,014,377 당기손익인식금융자산의 처분 206,230,429 101,503,802 장기대여금및수취채권의 처분 5,950,000 301,210,504 단기대여금및수취채권의 처분 952,800,000 1,425,192,014 847,320,811 유형자산의 처분 150,543,011 372,727 669,727,273 투자부동산의 처분 17,092,007,012 무형자산의 처분 400,000,000 284,545,455 단기금융상품의 감소 12,636,153,780 선수금의 증가 29,754,769 보증금의 감소 42,795,000 555,681,194 보증금의 증가 (773,230,407) (4,070,307,370) (316,174,530) 단기금융상품의 취득 (11,036,153,780) 유형자산의 취득 (863,575,062) (3,193,869,506) (4,170,999,085) 무형자산의 취득 (241,626,853) (682,770,364) (493,037,828) 단기대여금및수취채권의 취득 (6,422,565,000) (800,000,000) (300,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) (1,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,605,426,000) (601,525,000) 재무활동현금흐름 2,577,302,282 (5,350,184,639) (17,837,636,864) 단기차입금의 차입 16,500,000,000 11,100,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 30,000,000 정부보조금의 수취 20,000,000 20,000,000 단기차입금의 상환 (13,500,000,000) (15,500,000,000) (15,700,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (600,000,000) 임대보증금의 감소 (10,000,000) (1,000,000) 리스부채의 지급 (412,697,718) (380,184,639) (352,291,049) 자기주식의 취득 (1,834,345,815) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,851,129,737) (1,198,817,465) 4,348,491,925 기초현금및현금성자산 16,567,949,708 17,029,623,247 13,390,390,233 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 426,832,624 737,143,926 (709,258,911) 기말현금및현금성자산 12,143,652,595 16,567,949,708 17,029,623,247 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체 1. 회사의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 관 계 박성식 3,566,420 10.35% 최대주주 겸 대표이사 조형섭 524,674 1.52% 대표이사 주식회사 제주반도체 1,089,729 3.16% 자기주식 기타 29,262,010 84.97% 소액주주 등 합 계 34,442,833 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품2.6.1 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 8 참조).1) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6.2 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.3 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 손실충당금을차감하여 측정됩니다2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 금형 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (2) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권과 라이선스 5년 소프트웨어 5년 2.11 금융부채와 지분상품 (1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (3) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할 경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. 2.17 수익인식당사의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다.(1) 재화의 판매 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다. (2) 설계개발용역 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 반도체사업부문의 설계개발 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사의 개발용역은 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 자체분양공사 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(4) 변동대가회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대해 경험률에기초한 기댓값 방법으로 반품율을 예측하여 반품부채(계약부채)를 인식하고 있습니다. 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품자산(계약자산)으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 리스 (1) 리스이용자 당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~5년이며, 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.19 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 2023년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부의 2개 부문으로 구성되어있습니다. (2) 영업부문의 부문별 정보당사의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 손익현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 158,258,063 - 158,258,063 매출원가 113,794,431 - 113,794,431 감가상각비, 무형자산상각비 2,877,288 17,282 2,894,570 영업이익(손실) 26,542,298 (473,529) 26,068,769 (전기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 176,599,278 - 176,599,278 매출원가 137,637,533 - 137,637,533 감가상각비, 무형자산상각비 2,769,380 17,282 2,786,662 영업이익(손실) 19,104,838 (476,920) 18,627,918 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 12,143,653 매출채권및기타채권 - 41,089,615 장기매출채권및기타채권 - 9,824,643 당기손익-공정가치 금융자산 2,705,802 - 합 계 2,705,802 63,057,911 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 16,567,950 매출채권및기타채권 - 36,406,350 장기매출채권및기타채권 - 8,835,191 당기손익-공정가치 금융자산 3,291,160 - 합 계 3,291,160 61,809,491 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 8,128,641 단기차입금 - 16,500,000 유동리스부채 - 179,485 장기매입채무및기타채무 - 106,992 비유동리스부채 - 12,498 합 계 - 24,927,616 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 13,806,680 단기차입금 - 13,500,000 유동리스부채 - 383,435 장기매입채무및기타채무 - 103,044 비유동리스부채 - 151,408 합 계 - 27,944,567 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 (585,358) 167,265 상각후원가 금융자산 925,982 2,495,933 소 계 340,624 2,663,198 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 - (5,579,408) 상각후원가 금융부채 (573,420) (559,647) 소 계 (573,420) (6,139,055) 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 1,995,950 957,008 외화예금 10,147,703 15,610,942 합 계 12,143,653 16,567,950 7. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (매출채권, 공사미수금) 매출채권 31,866,368 33,049,361 차감: 손실충당금 (38,645) (53,913) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 매출채권, 공사미수금 계 31,827,723 32,995,448 (유동성기타채권) 단기대여금 8,463,992 2,868,397 미수금 250,122 425,062 차감: 손실충당금 (196,779) (196,779) 유동기타금융자산 744,557 314,222 유동성기타채권 계 9,261,892 3,410,902 매출채권및기타채권 계 41,089,615 36,406,350 (비유동성기타채권) 장기미수금 5,100,000 5,100,000 차감: 현재가치할인차금 (171,834) (439,833) 차감: 손실충당금 (1,570,798) (1,570,798) 장기대여금 6,034,738 5,956,538 차감: 현재가치할인차금 (444,232) (558,321) 차감: 손실충당금 (4,420,138) (4,420,138) 비유동기타금융자산 957,847 707,303 보증금 4,339,060 4,060,440 장기매출채권및기타채권 계 9,824,643 8,835,191 합 계 50,914,258 45,241,541 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권, 공사미수금 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 23,340,245 24,289,044 19,086,535 12,246,093 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 8,487,447 8,706,404 - - 90일 초과 180일 이하 31 - - - 소 계 8,487,478 8,706,404 - - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 2,779,515 2,794,783 6,187,715 6,187,716 손실충당금 (2,779,515) (2,794,783) (6,187,715) (6,187,716) 소 계 - - - - 합 계 31,827,723 32,995,448 19,086,535 12,246,093 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 기 말 매출채권 53,913 23,137 (38,405) 38,645 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 장기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 장기미수금 1,570,798 - - 1,570,798 합 계 8,982,498 23,137 (38,405) 8,967,230 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 환 입 기 말 매출채권 147,701 - (93,788) 53,913 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 장기대여금 5,920,138 - (1,500,000) 4,420,138 미수금 546,779 - (350,000) 196,779 장기미수금 1,570,798 - - 1,570,798 합 계 10,926,286 - (1,943,788) 8,982,498 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가손충당금 장부금액 원재료 20,209,159 (2,253,328) 17,955,831 7,310,390 (501,567) 6,808,823 재공품 67,133,641 (10,453,755) 56,679,886 56,962,469 (11,413,138) 45,549,331 제품 1,211,985 (207,427) 1,004,558 5,068,099 (816,583) 4,251,516 합 계 88,554,786 (12,914,511) 75,640,275 69,340,958 (12,731,288) 56,609,670 당사는 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 10,001,245천원(전기: 6,129,304천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 9,818,022천원을 환입(전기: 2,448,185천원)했습니다. 당사는 평가손실을 인식했던 모든 제품을 정상품 또는 할인제품으로 매각했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.10. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 선급금 1,022,920 773,384 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급비용 488,695 604,145 미수수익 357,052 145,795 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 부가세대급금 1,310,369 2,162,828 반품자산 741,047 - 소 계 3,126,495 2,892,564 (비유동) 기타의투자자산 2,500,000 2,500,000 차감: 손실충당금 (2,500,000) (2,500,000) 소 계 - - 합 계 3,126,495 2,892,564 11. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 비유동항목 지분증권및조합출자금 - 1,903,089 - 1,685,734 전환상환우선주 - 300,000 - 600,000 사모전환사채 - 502,713 - 1,005,426 합 계 - 2,705,802 - 3,291,160 (2) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 비상장주식 등 1,685,734 - - 217,355 1,903,089 전환상환우선주 600,000 - - (300,000) 300,000 사모전환사채 1,005,426 - - (502,713) 502,713 합 계 3,291,160 - - (585,358) 2,705,802 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 저축보험 105,178 - (105,178) - - 비상장주식 등 1,619,521 - (100,000) 166,213 1,685,734 전환상환우선주 - 600,000 - - 600,000 사모전환사채 - 1,005,426 - - 1,005,426 합 계 1,724,699 1,605,426 (205,178) 166,213 3,291,160 12. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 (주)동행복권 대한민국 44.6 12월 17,840,000 18,005,580 17,840,000 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 (주)동행복권 대한민국 44.6 12월 17,840,000 17,724,945 17,840,000 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 램스웨이(주) 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (5,664,931) - (주)아이지엘 대한민국 70.0 12월 770,000 3,595,592 770,000 계 22,492,050 (2,069,339) 770,000 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 램스웨이(주) 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (5,254,365) - (주)아이지엘 대한민국 70.0 12월 770,000 2,714,206 770,000 계 22,492,050 (2,540,159) 770,000 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 17,219 - 17,219 17,219 - 17,219 건 물 1,442,312 (180,289) 1,262,023 1,442,312 (108,173) 1,334,139 합 계 1,459,531 (180,289) 1,279,242 1,459,531 (108,173) 1,351,358 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 토 지 17,219 - 17,219 건 물 1,334,139 (72,116) 1,262,023 합 계 1,351,358 (72,116) 1,279,242 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 토 지 17,219 - 17,219 건 물 1,406,254 (72,115) 1,334,139 합 계 1,423,473 (72,115) 1,351,358 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장 소 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 토지및건물 제주시 한경면 저지리 3135-6 1,279,242 1,721,091 1,351,358 1,728,404 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 가격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 토지 174,097 (155,532) - 18,565 174,097 - - 174,097 건물 488,734 (118,362) - 370,372 488,734 (97,503) - 391,231 차량운반구 478,645 (314,001) - 164,644 467,201 (308,450) - 158,751 공구와기구 4,710,550 (2,748,254) (17,667) 1,944,629 4,336,303 (2,007,745) (25,667) 2,302,892 집기비품 716,478 (519,420) - 197,058 640,395 (463,243) - 177,152 시설장치 320,486 (177,519) - 142,967 312,786 (142,050) - 170,735 금형 12,109,219 (10,734,586) (10,565) 1,364,068 12,488,661 (9,552,256) (17,225) 2,919,180 건설중인자산 - - - - 510,101 - - 510,101 기계장치 908,980 (606,555) (4,000) 298,425 908,980 (424,759) (8,000) 476,221 합 계 19,907,189 (15,374,230) (32,232) 4,500,728 20,327,258 (12,996,006) (50,892) 7,280,360 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계 정 기 초 취 득 처분및폐기 손상 대 체(*) 감가상각비 기 말 토지 174,097 - - (155,532) - - 18,565 건물 391,231 - - - - (20,859) 370,372 차량운반구 158,751 95,645 (1) - - (89,751) 164,644 공구와기구 2,302,892 466,357 (85,651) - - (738,969) 1,944,629 집기비품 177,152 90,401 (4,147) - - (66,348) 197,058 시설장치 170,735 12,000 (1,774) - - (37,994) 142,967 금형 2,919,180 199,172 (55,684) - - (1,698,600) 1,364,068 건설중인자산 510,101 - - - (510,101) - - 기계장치 476,221 - - - - (177,796) 298,425 합 계 7,280,360 863,575 (147,257) (155,532) (510,101) (2,830,317) 4,500,728 (*) 계약해지에 따라 미지급금과 상계 및 유형자산인식요건 미충족으로 선급금으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 계 정 기 초 취 득 국고보조금취득 처분및폐기 대 체 감가상각비 기 말 토지(*) - - - - 174,097 - 174,097 건물(*) 303,880 - - - 118,397 (31,046) 391,231 차량운반구 232,561 - - - - (73,810) 158,751 공구와기구 2,180,166 841,570 - (2) - (718,842) 2,302,892 집기비품 160,488 78,821 - (2,376) - (59,781) 177,152 시설장치 9 179,714 - (2) - (8,986) 170,735 금형 3,012,217 1,572,706 (20,000) (9) - (1,645,733) 2,919,180 건설중인자산 156,000 522,994 - - (168,894) - 510,101 기계장치 654,017 - - - - (177,796) 476,221 합 계 6,699,338 3,195,805 (20,000) (2,389) 123,600 (2,715,994) 7,280,360 (*) 회원권에서 대체된 금액이 포함되어있습니다(주석 15 참조). (3) 감가상각비 중 2,326,737천원(전기: 2,276,476천원)은 매출원가, 503,581천원(전기: 439,517천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 2,379 108,588 742,580 853,547 취득 - 3,792 237,835 241,627 손상 - - (47,835) (47,835) 상각 (2,199) (62,054) - (64,253) 기말 180 50,326 932,580 983,086 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 4,708 158,465 629,438 792,611 취득 - 18,470 664,300 682,770 처분 - (7) (401,158) (401,165) 상각 (2,329) (68,340) - (70,669) 대체(*) - - (150,000) (150,000) 기말 2,379 108,588 742,580 853,547 (*) 유형자산 중 토지 및 건물과 기타보증금으로 대체되었습니다(주석 14 참조). (2) 당기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 3,537,539천원 및 3,467,826천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 64,253천원(전기: 70,669천원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.16. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 기초 905,476 874,888 리스계약 증가 183,705 423,044 리스계약 해지 (60,574) (392,456) 기말 1,028,607 905,476 감가상각누계액 기초 (340,868) (344,871) 감가상각비 (431,784) (388,453) 리스계약 해지 60,574 392,456 기말 (712,078) (340,868) 장부금액 316,529 564,608 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 534,843 506,024 증가 58,825 394,857 이자비용 11,013 14,147 지급 (412,698) (380,185) 기말장부금액 191,983 534,843 유동 179,485 383,435 비유동 12,498 151,408 (3) 리스 관련 총 현금유출당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 412,698천원 및 380,185천원입니다.(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 431,784 388,453 리스부채에 대한 이자비용 11,013 14,147 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,618 10,306 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,733,493 - 9,435,182 - 미지급금 2,675,437 106,992 3,509,936 103,044 미지급비용 719,711 - 861,562 - 합 계 8,128,641 106,992 13,806,680 103,044 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 32,605 1,799,835 선수수익 39,247 - 35,581 - 예수금 321,348 - 520,826 - 임대보증금 30,000 - 40,000 - 반품부채 1,030,640 - - - 합 계 1,421,235 - 629,011 1,799,835 19. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(*1) 5.66% ~ 5.80% 6,500,000 8,900,000 우리은행 - - 2,400,000 한국수출입은행(*2) 2.45% ~ 3.75% 10,000,000 2,200,000 단기차입금 계 16,500,000 13,500,000 (*1) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 7,800백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다. 20. 전환사채 및 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 및 기타금융부채는 없습니다. (2) 전기 중 7회차 전환사채 액면가액 57억 7천 5백만원의 전환권이 행사되어 보통주1,921,769주로 전환되었으며, 이로써 7회차 전환사채 전액에 대하여 전환권이 행사되었습니다. 21. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 환입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 1,410,894 - (895,127) (505,390) 10,377 10,377 - 소송(*1) - 15,998 - - 15,998 15,998 - 합 계 1,410,894 15,998 (895,127) (505,390) 26,375 26,375 - (*1) 당기 중 계류 중인 손해배상청구 소송에 1심 패소함에 따른 금액입니다(주석 33 참조). (전기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 대체 기말금액 유동 비유동 제품보증 180,130 661,282 (969,807) 1,539,288 1,410,894 1,410,894 - 반품보증 1,539,288 - - (1,539,288) - - - 합 계 1,719,418 661,282 (969,807) - 1,410,894 1,410,894 - 22. 퇴직급여 및 기타종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,925,537 8,378,968 사외적립자산의 공정가치 (6,618,665) (5,971,823) 순확정급여부채 1,306,872 2,407,145 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 8,378,968 (5,971,823) 2,407,145 당기손익으로 인식되는 금액: 1,159,070 (214,616) 944,454 당기근무원가 883,611 - 883,611 이자비용(이자수익) 275,459 (214,616) 60,843 확정급여제도의 재측정요소: (1,252,425) 171,136 (1,081,289) 경험조정효과 5,350 - 5,350 재무적가정변경효과 (1,257,775) - (1,257,775) 이자수익과 실제수익의 차이 - 171,136 171,136 소 계 (93,355) (43,480) (136,835) 기여금: (360,076) (603,362) (963,438) 기업이 납부한 기여금 - (963,438) (963,438) 제도에서 지급한 금액 (360,076) 360,076 - 기말 7,925,537 (6,618,665) 1,306,872 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 7,884,451 (4,990,933) 2,893,518 당기손익으로 인식되는 금액: 1,204,718 (130,399) 1,074,319 당기근무원가 1,102,097 - 1,102,097 이자비용(이자수익) 102,622 (130,399) (27,778) 확정급여제도의 재측정요소: (404,995) 96,043 (308,952) 경험조정효과 (43,853) - (43,853) 재무적가정변경효과 (361,142) - (361,142) 이자수익과 실제수익의 차이 - 96,043 96,043 소 계 799,724 (34,356) 765,367 기여금: (305,206) (946,534) (1,251,740) 기업이 납부한 기여금 - (1,251,740) (1,251,740) 제도에서 지급한 금액 (305,206) 305,206 - 기말 8,378,968 (5,971,823) 2,407,145 3) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 5.15% 2.61% 임금상승률 5.82% 6.09% 4) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (당기) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 4.9% 감소 5.6% 증가 임금상승률 1% 4.7% 증가 4.1% 감소 (전기) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.3% 감소 7.4% 증가 임금상승률 1% 7.2% 증가 6.2% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.49년입니다.5) 기타장기종업원급여부채 당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 장기매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채(장기미지급금) 106,992 103,044 23. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 34,442,833주 34,442,833주 보통주 자본금 17,371,417 17,371,417 (2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없으며, 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 32,521,064 16,410,532 63,937,558 전환권행사 2021.01.14 249,584 124,792 991,596 전환권행사 2021.01.22 174,708 87,354 938,514 전환권행사 2021.02.15 66,555 33,278 427,860 전환권행사 2021.02.16 911,798 455,899 5,651,117 전환권행사 2021.02.17 129,779 64,890 816,027 전환권행사 2021.02.18 83,193 41,597 490,594 전환권행사 2021.02.26 49,916 24,958 293,413 전환권행사 2021.03.05 16,638 8,319 92,461 전환권행사 2021.05.04 33,277 16,639 202,511 전환권행사 2021.06.18 83,194 41,597 469,913 전환권행사 2021.07.12 33,277 16,639 176,841 전환권행사 2021.07.13 89,850 44,925 485,660 기말 2021.12.31 34,442,833 17,371,417 74,974,064 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 74,974,064 74,974,064 자기주식(*) (3,742,216) (3,742,216) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (2,007,908) (2,007,907) 계 67,430,432 67,430,432 (*) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 1,089,729주로 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 59,775,274 35,268,152 (5) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금 처분계산서(안)============================= 제 23 기 2022년 1월 1일 부터 제 22 기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 29일 주식회사 제주반도체 (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 59,775,273,508 35,268,152,097 전기이월이익잉여금 35,268,152,097 21,576,236,051 확정급여제도의 재측정요소 841,517,708 240,982,372 당기순이익 23,665,603,703 13,450,933,674 Ⅱ. 잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월이익잉여금 59,775,273,508 35,268,152,097 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 당 기 전 기 기본주당이익 687 393 희석주당이익 687 393 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 23,665,604 13,450,934 가중평균유통보통주식수(*) 34,442,833주 34,148,067주 기본주당순이익 687원/주 393원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당기 전기이월 34,442,833 365/365 34,442,833 합 계 34,442,833 34,442,833 전기 전기이월 32,521,064 365/365 32,521,064 전환권행사 249,584 352/365 240,694 전환권행사 174,708 344/365 164,656 전환권행사 66,555 320/365 58,349 전환권행사 911,798 319/365 796,886 전환권행사 129,779 318/365 113,067 전환권행사 83,193 317/365 72,252 전환권행사 49,916 309/365 42,257 전환권행사 16,638 302/365 13,766 전환권행사 33,277 242/365 22,063 전환권행사 83,194 197/365 44,901 전환권행사 33,277 173/365 15,772 전환권행사 89,850 172/365 42,340 합 계 34,442,833 34,148,067 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액) 158,258,063 176,599,278 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등(기타수익) 71,334 71,174 총 수익 158,329,397 176,670,452 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 매출유형에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 제품판매 상품판매 등 합 계 외부고객으로부터 수익 158,227,651 30,412 158,258,063 수익인식 시점 한 시점에 인식 158,227,651 30,412 158,258,063 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 158,227,651 30,412 158,258,063 (전기) (단위: 천원) 구 분 제품판매 상품판매 등 합 계 외부고객으로부터 수익 174,275,511 2,323,766 176,599,278 수익인식 시점 한 시점에 인식 174,275,511 2,323,766 176,599,278 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 174,275,511 2,323,766 176,599,278 (3) 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무당기말 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 없으며, 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (전기 및 전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,799,835 합 계 10,391,977 1,128,928 13,180,675 2,740,870 1,799,835 (*) 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A고객 43,248,296 55,913,981 B고객 23,723,551 30,770,114 (5) 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 14,239,341 40,902,144 미국 14,809,091 11,556,620 유럽 56,812,554 32,374,183 중국 49,379,122 70,147,543 기타 23,017,955 21,618,788 합 계 158,258,063 176,599,278 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (7,883,597) (802,583) 원재료와 소모품의 사용액 96,987,340 103,167,721 상품의 판매 26,145 1,775,960 외주가공비 21,594,699 31,291,995 종업원급여 9,353,849 9,989,422 감가상각비, 무형자산상각비 2,894,570 2,786,662 사용권자산상각비 431,784 388,453 운반비 352,377 475,184 지급수수료 및 판매수수료 3,839,725 4,414,036 기타 4,592,401 4,484,510 합 계 132,189,293 157,971,360 27. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,621,162 8,057,520 퇴직급여 944,453 1,074,319 복리후생비 801,731 537,418 여비교통비 234,229 76,305 접대비 404,644 170,922 통신비 124,954 97,867 수도광열비 16,185 14,583 세금과공과 306,297 314,995 감가상각비 214,953 173,623 수선비 1,250 1,507 보험료 151,832 141,532 차량유지비 20,736 13,192 경상연구개발비 3,537,539 3,467,826 운반비 259,710 403,252 교육훈련비 6,184 6,633 도서인쇄비 21,191 13,816 소모품비 19,400 55,913 지급수수료 3,812,156 4,393,780 광고선전비 5,000 9,091 대손상각비 (15,268) (93,789) 관리비 182,302 176,747 제품보증비 (895,127) 661,282 견본비 13,595 12,565 유지보수료 73,905 62,876 협회비 35,813 30,930 무형자산상각비 64,253 70,669 사용권자산상각비 431,784 388,453 합 계 18,394,862 20,333,827 28. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 158,644 4,849 기타채권 752,070 547,294 소 계 910,714 552,144 금융비용 이자비용: 차입금 등 573,420 559,647 파생상품부채평가손실: 기타금융부채 - 5,579,408 소 계 573,420 6,139,055 순금융수익(비용) 337,294 (5,586,911) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 1,052 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 220,911 210,749 유형자산처분이익 6,307 - 외환차익 8,750,895 4,025,510 외화환산이익 1,023,166 1,003,538 수입임대료 71,334 71,174 잡이익 1,973,960 206,883 합 계 12,046,573 5,518,906 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 806,269 44,536 유형자산처분손실 80 356 유형자산폐기손실 2,942 1,660 유형자산손상차손 155,532 - 무형자산폐기손실 - 7 무형자산손상차손 47,835 - 외환차손 3,598,639 1,282,904 외화환산손실 1,944,382 106,640 기부금 27,000 27,000 투자부동산감가상각비 72,115 72,116 기타의대손상각비 - (1,850,000) 잡손실 413,788 179,798 합 계 7,068,582 (134,983) 30. 법인세비용 및 이연법인세자산 (1) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 7,046,241 5,445,479 법인세추납(환급)액 (61,051) 2,419,206 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 973,032 (2,552,752) 자본에 직접 반영된 법인세 (239,771) (67,969) 법인세비용 7,718,451 5,243,963 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 31,384,054 18,694,896 적용세율에 따른 부담세액 6,819,101 4,090,877 조정사항: - 비일시적차이 310,450 (67,969) - 이연법인세자산 미인식 효과 128,382 (1,877,126) - 세액공제 (122,153) (93,089) - 법인세추납(환급)액 (61,051) 2,419,206 - 기타 643,723 772,064 법인세비용 7,718,451 5,243,963 유효세율(법인세비용/세전이익) 24.59% 28.05% (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재측정요소 1,081,288 (239,771) 841,518 308,952 (67,969) 240,982 (4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증감(*2) 기 말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 12,731,288 183,223 12,914,511 매도가능금융자산 3,562,900 - 3,562,900 당기손익-공정가치금융자산 64,243 585,358 649,601 보증충당부채 1,410,894 (1,400,516) 10,378 반품부채 - 1,030,640 1,030,640 소송충당부채 - 15,997 15,997 확정급여채무 7,108,956 627,857 7,736,813 퇴직연금부담금 (5,971,823) (646,842) (6,618,665) 국고보조금 50,892 (18,660) 32,232 대손충당금 10,802,326 (1,499,082) 9,303,244 관계기업투자 21,822,050 - 21,822,050 기타의투자자산 2,500,000 - 2,500,000 반품자산 - (741,047) (741,047) 기타자산부채 1,521,623 1,630,466 3,152,089 소 계 55,603,349 (232,606) 55,370,743 2) 자본에 직접 차감하는 법인세 재측정요소 1,270,012 (1,081,288) 188,724 소 계 1,270,012 (1,081,288) 188,724 합 계 56,873,361 (1,313,894) 55,559,467 세율(*1) 22.00% 21.00% 총 법인세효과 12,512,139 (844,650) 11,667,488 인식되지 아니한 이연법인세 6,134,295 128,382 6,262,676 이연법인세자산(*2) 6,377,844 (973,032) 5,404,812 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증감(*2) 기 말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 9,050,169 3,681,119 12,731,288 매도가능금융자산 3,562,900 - 3,562,900 당기손익-공정가치금융자산 230,456 (166,213) 64,243 보증충당부채 180,131 1,230,763 1,410,894 반품충당부채 1,539,289 (1,539,289) - 확정급여채무 6,305,487 803,469 7,108,956 퇴직연금부담금 (4,990,933) (980,890) (5,971,823) 파생상품부채 2,342,935 (2,342,935) - 전환사채 (1,773,258) 1,773,258 - 국고보조금 45,667 5,225 50,892 대손충당금 11,431,560 (629,234) 10,802,326 관계기업투자 21,822,050 - 21,822,050 기타의투자자산 2,500,000 - 2,500,000 기타자산부채 (23,084) 1,544,707 1,521,623 소 계 52,223,369 3,379,980 55,603,349 2) 자본에 직접 차감하는 법인세 재측정요소 1,578,964 (308,952) 1,270,012 소 계 1,578,964 (308,952) 1,270,012 합 계 53,802,333 3,071,028 56,873,361 세율(*1) 22% 22% 총 법인세효과 11,836,513 675,626 12,512,139 인식되지 아니한 이연법인세 8,011,421 (1,877,126) 6,134,295 이연법인세자산(*2) 3,825,092 2,552,752 6,377,844 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이 등 법인세효과 관계기업투자 21,822,050 4,582,630 21,822,050 4,800,851 처분하지 않을 예정 기타의투자자산 2,500,000 525,000 2,500,000 550,000 실현가능성 불확실 매도가능금융자산 등 5,500,219 1,155,046 3,561,109 783,444 실현가능성 불확실 합 계 29,822,269 6,262,676 27,883,159 6,134,295 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 23,665,604 13,450,934 2. 조정항목 10,952,304 16,520,911 퇴직급여 944,453 1,074,319 직원급여 32,578 30,857 감가상각비 2,830,318 2,715,994 투자부동산감가상각비 72,116 72,115 무형자산상각비 64,253 70,669 사용권자산상각비 431,784 388,453 대손상각비 (15,268) (93,789) 기타의대손상각비 - (1,850,000) 제품보증비 (895,127) 661,282 재고자산평가손실(매출원가) 10,001,244 6,129,304 유형자산폐기손실 2,942 1,660 유형자산손상차손 155,532 - 유형자산처분손실 80 - 무형자산손상차손 47,835 - 무형자산처분손실 - 7 투자부동산처분손실 - 356 당기손익-공정가치금융자산평가손실 806,269 44,536 외화환산손실 1,944,382 106,640 잡손실 15,997 1,158 이자비용 573,420 559,647 파생상품부채평가손실 - 5,579,408 유형자산처분이익 (6,307) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (220,911) (210,749) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (1,052) 외화환산이익 (1,023,166) (1,003,538) 잡이익 (1,799,835) - 재고자산평가이익(매출원가) (9,818,022) (2,448,185) 이자수익 (910,714) (552,144) 법인세비용 7,718,451 5,243,963 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (25,586,030) (15,527,482) 매출채권의 증가 (646,635) (10,335,166) 기타채권의 감소 173,495 205,434 기타유동자산의 감소(증가) 115,343 (1,047,363) 재고자산의 증가 (19,213,827) (7,666,820) 매입채무의 증가(감소) (4,606,578) 5,017,918 기타채무의 증가(감소) (741,225) 173,901 기타유동부채의 증가 802,224 346,161 충당부채의 감소 (505,389) (969,807) 사외적립자산의 납부 (963,438) (1,251,740) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 9,031,877 14,444,362 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권 행사 - 11,997,391 유형자산 취득의 미지급금 대체 - 1,935 장기대여금 유동성 대체 21,800 1,542,800 회원권 계정재분류 - 150,000 건설중인자산의 본계정대체 - 168,894 건설중인자산의 미지급금 대체 257,994 - 건설중인자산의 선급금 상계 252,107 - 리스 인식 183,704 423,044 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상각및전환 대 체 기 말 단기차입금 13,500,000 3,000,000 - - 16,500,000 리스부채 534,843 (412,698) 11,013 58,825 191,983 합 계 14,034,843 2,587,302 11,013 58,825 16,691,983 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 상각및전환 대 체 기 말 단기차입금 17,900,000 (4,400,000) - - 13,500,000 유동성장기차입금 600,000 (600,000) - - - 유동성전환사채 4,001,742 - (4,001,742) - - 리스부채 506,024 (380,185) 14,147 394,857 534,843 합 계 23,007,766 (5,380,185) (3,987,595) 394,857 14,034,843 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 램스웨이(주), (주)아이지엘 관계기업 (주)동행복권 기타 주요 경영진 등 임직원 (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자수익 관리비 경상연구개발비 합 계 램스웨이(주) 422,983 92,031 1,620,000 1,712,031 임직원 22,491 - - - 합 계 445,474 92,031 1,620,000 1,712,031 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자수익 관리비 경상연구개발비 합 계 램스웨이(주) 208,704 89,550 1,620,000 1,709,550 임직원 51,119 - - - 합 계 259,823 89,550 1,620,000 1,709,550 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 단기대여금 장기대여금 미수수익 사용권자산(*1) 기타금융자산(*1) 합 계 리스부채(*1) 램스웨이(주) 8,026,595 1,500,000 206,787 270,331 58,056 10,061,769 64,100 임직원 437,397 114,600 81,677 - 633,674 - 합 계 8,463,992 1,614,600 288,464 270,331 58,056 10,695,443 64,100 (*1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 단기대여금 장기대여금 미수수익 사용권자산(*2) 기타금융자산(*2) 합 계 리스부채(*2) 램스웨이(주)(*1) 1,625,000 1,500,000 1,265 244,753 53,830 3,424,848 222,860 임직원 443,397 36,400 62,835 - 542,632 - 합 계 2,068,397 1,536,400 64,100 244,753 53,830 3,967,480 222,860 (*1) 당사는 램스웨이(주)의 장기대여금 중 15억원에 대한 손실충당금을 환입하였으며, 단기대여금으로 계정 대체하였습니다. (*2) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다. (자금대여) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대 여 회 수 순대여액 대 여 회 수 순대여액 임직원(*1) 100,000 (27,800) 72,200 - (1,281,142) (1,281,142) 램스웨이(주)(*2) 6,526,595 (125,000) 6,401,595 - (150,000) (150,000) (*1) 당사의 임직원과의 대여 거래에 대하여 연 3%~4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (*2) 특수관계회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%(단기대여금) 및 2%(장기대여금)의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 당사는 램스웨이(주)의 법인신용카드에 대해 지급보증(채권최고액 10백만원)을 제공하고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,725,147 2,637,402 퇴직급여 241,741 231,243 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 12백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 1,800,000)을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 내용 원고 피고 소송금액(천원) 계류법원 진행상황 손해배상청구 최XX (주)제주반도체 15,997 제주지방법원 2심 진행중 34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 (가) 외화위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 41,292,661 52,330,189 4,777,670 6,054,742 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자 산 부 채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 44,483,968 52,735,744 6,583,696 7,804,972 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당 기 10% 상승 시 4,627,545 10% 하락 시 (4,627,545) 전 기 10% 상승 시 4,493,077 10% 하락 시 (4,493,077) (나) 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 16,500,000 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (165,000) 165,000 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 8,128,641 - 106,992 8,235,633 단기차입금(*) 16,933,849 - - 16,933,849 리스부채 190,500 12,833 - 203,333 합 계 25,252,990 12,833 106,992 25,372,815 (*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 13,806,680 - 103,044 13,909,724 단기차입금(*) 13,867,220 - - 13,867,220 리스부채 392,952 152,339 - 545,290 합 계 28,066,852 152,339 103,044 28,322,234 (*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 31,047,757 39,570,601 자본(b) 144,577,122 120,070,001 부채비율((a)/(b)) 21.47% 32.96% 5) 금융상품의 공정가치의 추정당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (가) 당사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,705,802 2,705,802 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,291,160 3,291,160 (나) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.(다) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기초 3,291,160 총손익 당기손익인식액 (585,358) 기말 2,705,802 (전기) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 당기손익-공정가치 측정 지분상품 파생상품 기초 105,178 1,619,521 2,342,935 총손익 당기손익인식액 1,052 166,213 5,579,408 매입금액 - 1,605,426 - 매도금액 (106,230) (100,000) - 결제금액 - - (7,922,343) 기말 - 3,291,160 - 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항회사는 관계 법령 및 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 매 회계연도마다 주식과 현금으로 배당을 실시할 수 있으며, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없습니다. 회사는 영업이익을 창출하여 현금유보율이 정상화되고 아래 정관이 정하는 배당요건을 충족하게 되면, 주주 중심의 경영을 실현할 수 있도록 적극적인 배당정책을 실시하겠습니다. 관한 사항> 정관 규정 내 용 제12조(신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제50조(이익금의 처분) 당 회사는 매사업년도 처분전이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금(***) 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월 이익 잉여금 제51조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 주식에 의한 배당은 주식의 권면액으로 하고 주식으로 배당할 이익의 금액 중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 때에는 그 부분에 대하여는 금전으로 배당한다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 주주총회결의일로부터 2개월 이내에 이를 지급한다. 다만, 주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 배당금의 지급청구권은 지급개시일로부터 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ⑤ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. ⑥ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 24,706 12,801 11,125 (별도)당기순이익(백만원) 23,666 13,451 4,620 (연결)주당순이익(원) 706 368 339 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 회사는 분, 반기 배당을 실시하지 아니합니다. (3) 과거 배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 과거 배당을 실시한 사실은 있으나 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이럭 산출을 하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자현황회사는 설립 자본금이 납입된 이래 하기와 같이 유, 무상 증자를 실시하여 현재 총 자본금은 17,371,416,500원(31,742,833주)입니다. 이 중 300,000주가 이익금으로 소각되어 총발행 주식수는 34,442,833주입니다. 이익소각은 해당 주식만이 소각되어 총 자본금에 관한 변동은 없습니다. (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.21 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005.01.26 유상증자(일반공모) 보통주 2,120,000 500 18,000 일반공모/36.1% 2005.01.31 전환권행사 보통주 113,636 500 4,400 2회차/1.4% 2006.12.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 500 9,430 제3자 배정/18.5% 2007.09.06 유상증자(제3자배정) 보통주 470,060 500 10,500 제3자 배정/4.9% 2009.07.14 유상증자(주주배정) 보통주 6,100,000 500 585 주주배정/60.6% 2010.09.08 신주인수권행사 보통주 508,904 500 2,358 2회차/3.1% 2010.11.12 신주인수권행사 보통주 212,044 500 2,358 2회차/1.3% 2010.12.23 신주인수권행사 보통주 917,431 500 1,090 3회차/5.4% 2011.03.03 신주인수권행사 보통주 2,293,575 500 1,090 3회차/12.8% 2011.04.26 신주인수권행사 보통주 84,817 500 2,358 2회차 2011.04.27 신주인수권행사 보통주 42,408 500 2,358 2회차 2011.05.29 신주인수권행사 보통주 169,635 500 2,358 2회차 2011.05.30 신주인수권행사 보통주 84,817 500 2,358 2회차 2011.05.31 신주인수권행사 보통주 84,817 500 2,358 2회차 2011.06.02 신주인수권행사 보통주 159,033 500 2,358 2회차 2011.07.15 신주인수권행사 보통주 159,033 500 2,358 2회차 2011.07.18 신주인수권행사 보통주 21,204 500 2,358 2회차 2011.08.12 신주인수권행사 보통주 55,045 500 1,090 3회차 2011.09.15 신주인수권행사 보통주 151,374 500 1,090 3회차 2011.12.01 신주인수권행사 보통주 192,657 500 1,090 3회차 2012.03.26 신주인수권행사 보통주 660,539 500 1,090 3회차/3.1% 2012.03.27 신주인수권행사 보통주 499,998 500 1,090 3회차/2.4% 2012.05.23 신주인수권행사 보통주 311,925 500 1,090 3회차/1.4% 2012.10.05 신주인수권행사 보통주 192,660 500 1,090 3회차 2012.10.23 신주인수권행사 보통주 743,113 500 1,090 3회차/3.4% 2017.01.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,641,423 500 4,215 - 2017.12.07 전환권행사 보통주 581,732 500 3,438 - 2018.03.20 전환권행사 보통주 2,036,058 500 3,438 - 2018.03.26 전환권행사 보통주 872,600 500 3,438 - 2019.05.17 전환권행사 보통주 71,976 500 4,168 - 2020.02.12 전환권행사 보통주 1,673,283 500 3,021 - 2020.02.13 전환권행사 보통주 579,277 500 3,021 - 2020.02.14 전환권행사 보통주 66,203 500 3,021 - 2020.02.19 전환권행사 보통주 173,783 500 3,021 - 2020.08.18 전환권행사 보통주 149,750 500 3,005 - 2020.09.15 전환권행사 보통주 1,079,865 500 3,005 - 2020.09.16 전환권행사 보통주 166,389 500 3,005 - 2021.01.14 전환권행사 보통주 249,584 500 3,005 - 2021.01.22 전환권행사 보통주 174,708 500 3,005 -