제주반도체 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제23(전)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 제주반도체

1. 회사의 개요주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35	최대주주 겸 대표이사

조형섭	524,674	1.52	대표이사

주식회사제주반도체	1,089,729	3.16	자기주식

기타	29,262,010	84.97	소액주주 등

합 계	34,442,833	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 획계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

4. 부문별정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문의 부문별 정보당사의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	합계

매출액	97,955,002	-	97,955,002

매출원가	71,342,528	-	71,342,528

감가상각비, 무형자산상각비	1,773,633	-	1,773,633

영업이익	12,871,610	(791,256)	12,080,354

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	합계

매출액	121,766,758	-	121,766,758

매출원가	80,106,514	-	80,106,514

감가상각비, 무형자산상각비	2,193,755	12,962	2,206,717

영업이익(손실)	28,087,714	(344,975)	27,742,739

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	16,231,708

매출채권및기타채권	-	53,469,738

장기매출채권및기타채권	-	7,122,154

당기손익-공정가치금융자산	2,062,164	-

합 계	2,062,164	76,823,600

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	12,143,653

매출채권및기타채권	-	41,089,615

장기매출채권및기타채권	-	9,824,643

당기손익-공정가치 금융자산	2,705,802	-

합 계	2,705,802	63,057,911

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	10,489,230

단기차입금	-	19,500,000

유동리스부채	-	380,575

장기매입채무및기타채무	-	74,865

비유동리스부채	-	276,844

합 계	-	30,721,514

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	8,128,641

단기차입금	-	16,500,000

유동리스부채	-	179,485

장기매입채무및기타채무	-	106,992

비유동리스부채	-	12,498

합 계	-	24,927,616

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	156,362	156,362	-	-

상각후원가 금융자산	349,784	1,065,044	303,897	613,763

소 계	506,146	1,221,406	303,897	613,763

금융부채:

상각후원가 금융부채	(224,987)	(632,169)	(141,778)	(393,388)

소 계	(224,987)	(632,169)	(141,778)	(393,388)

6. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권, 공사미수금)

매출채권	41,207,141	31,866,368

차감: 손실충당금	(40,476)	(38,645)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권, 공사미수금 계	41,166,665	31,827,723

(유동성 기타채권)

단기대여금	8,644,125	8,463,992

미수금	5,318,943	250,122

차감: 손실충당금	(1,767,578)	(196,779)

유동기타금융자산	107,583	744,557

유동성기타채권 계	12,303,073	9,261,892

매출채권및기타채권 계	53,469,738	41,089,615

(비유동성 기타채권)

장기미수금	-	5,100,000

차감: 현재가치할인차금	-	(171,834)

차감: 손실충당금	-	(1,570,798)

장기대여금	6,112,532	6,034,738

차감: 현재가치할인차금	(347,206)	(444,232)

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	1,174,406	957,847

보증금	4,602,560	4,339,060

장기매출채권및기타채권 계	7,122,154	9,824,643

합 계	60,591,892	50,914,258

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,252,061	(1,967,204)	21,284,857	20,209,159	(2,253,328)	17,955,831

재공품	65,286,908	(9,002,802)	56,284,106	67,133,641	(10,453,755)	56,679,886

제품	393,377	(31,158)	362,219	1,211,985	(207,427)	1,004,558

합 계	88,932,346	(11,001,164)	77,931,182	88,554,786	(12,914,511)	75,640,275

당분기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 6,523,005천원 및 8,436,352천원(전분기: 1,830,298천원 및 8,752,617천원)입니다.9. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

비유동항목

지분증권및조합출자금	-	1,259,451	-	1,903,089

전환상환우선주	-	300,000	-	300,000

사모전환사채	-	502,713	-	502,713

합 계	-	2,062,164	-	2,705,802

(2) 당분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

지분증권및조합출자금	1,903,089	-	(643,638)	-	1,259,451

전환상환우선주	300,000	-	-	-	300,000

사모전환사채	502,713	-	-	-	502,713

합 계	2,705,802	-	(643,638)	-	2,062,164

10. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

(주)동행복권	대한민국	33.72	12월	19,760,000	21,851,921	19,760,000

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

(주)동행복권	대한민국	44.60	12월	17,840,000	18,005,580	17,840,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

램스웨이(주)	대한민국	99.4	12월	21,797,315	(6,012,444)	75,265

(주)아이지엘	대한민국	70.0	12월	70,000	3,544,644	70,000

계	21,867,315	(2,467,800)	145,265

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

램스웨이(주)	대한민국	99.2	12월	21,722,050	(5,664,931)	-

(주)아이지엘	대한민국	70.0	12월	770,000	3,595,592	770,000

계	22,492,050	(2,069,339)	770,000

11. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,914	-	12,914	17,219	-	17,219

건물	1,427,380	(265,074)	1,162,306	1,442,312	(180,289)	1,262,023

합 계	1,440,294	(265,074)	1,175,220	1,459,531	(180,289)	1,279,242

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	17,219	(4,305)	-	-	12,914

건물	1,262,023	(314,004)	(55,029)	269,316	1,162,306

계	1,279,242	(318,309)	(55,029)	269,316	1,175,220

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	기말

토지	17,219	-	-	17,219

건물	1,334,139	-	(54,087)	1,280,052

계	1,351,358	-	(54,087)	1,297,271

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액

토지	407,320	(155,532)	251,788	174,097	(155,532)	-	18,565

건물	594,862	(49,405)	545,457	488,734	(118,362)	-	370,372

차량운반구	478,645	(377,562)	101,083	478,645	(314,001)	-	164,644

공구와기구	5,115,511	(3,358,896)	(11,667)	1,744,948	4,710,550	(2,748,254)	(17,667)	1,944,629

집기비품	822,799	(550,662)	272,137	716,478	(519,420)	-	197,058

시설장치	320,486	(205,991)	114,495	320,486	(177,519)	-	142,967

금형	10,080,769	(9,579,350)	(5,570)	495,849	12,109,219	(10,734,586)	(10,565)	1,364,068

기계장치	908,980	(742,900)	(1,000)	165,080	908,980	(606,555)	(4,000)	298,425

합 계	18,729,372	(15,020,298)	(18,237)	3,690,837	19,907,189	(15,374,230)	(32,232)	4,500,728

(*) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	18,565	233,223	-	-	-	251,788

건물	370,372	451,774	-	(269,316)	(7,373)	545,457

차량운반구	164,644	-	-	-	(63,561)	101,083

공구와기구	1,944,629	404,961	-	-	(604,642)	1,744,948

집기비품	197,058	136,901	(778)	-	(61,044)	272,137

시설장치	142,967	-	-	-	(28,472)	114,495

금형	1,364,068	5,900	(32,916)	-	(841,203)	495,849

기계장치	298,425	-	-	-	(133,345)	165,080

합 계	4,500,728	1,232,759	(33,694)	(269,316)	(1,739,640)	3,690,837

(*) 건물에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	174,097	-	-	-	-	174,097

건물	391,231	-	-	-	(15,645)	375,587

차량운반구	158,751	95,645	(1)	(66,516)	187,878

공구와기구	2,302,892	82,496	(3)	(85,648)	(554,974)	1,744,763

집기비품	177,152	49,257	(2,148)	-	(49,223)	175,038

시설장치	170,735	12,000	(1,774)	-	(28,504)	152,457

금형	2,919,180	199,172	(55,677)	-	(1,310,277)	1,752,398

건설중인자산	510,101	-	-	(257,994)	-	252,107

기계장치	476,221	-	-	-	(133,347)	342,874

합 계	7,280,360	438,570	(59,603)	(343,642)	(2,158,485)	5,157,199

(*) 선수금 및 미지급금 일부 상계되었습니다.

(3) 감가상각비 중 1,348,582천원(전분기 1,782,026천원)은 매출원가에, 391,058천원(전분기 376,459천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비 계상액 포함)에 포함돼 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	180	50,326	932,580	983,086

취득	-	2,948	-	2,948

상각	(161)	(33,832)	-	(33,993)

기말	19	19,442	932,580	952,041

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	2,379	108,589	742,580	853,547

취득	-	3,791	237,835	241,627

상각	(1,714)	(46,518)	-	(48,232)

기말	665	65,862	980,415	1,046,942

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 2,550,367천원 및 2,554,082천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 33,993천원(전분기 48,232천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	1,028,607	905,476

리스계약 증가	815,265	31,123

리스계약 해지	(962,612)	(5,388)

기말	881,260	931,211

감가상각누계액	기초	(712,078)	(340,868)

감가상각비	(374,565)	(321,460)

리스계약 해지	944,064	5,388

기말	(142,579)	(656,939)

장부금액	738,681	274,272

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	191,983	534,843

리스계약 증가	789,831	30,006

리스계약 해지	(16,997)	-

이자비용	10,943	9,117

지급	(318,341)	(307,306)

기말장부금액	657,419	266,661

유동	380,575	266,661

비유동	276,844	-

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 318,341천원 및 307,306천원입니다.

15. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(*1)	4.83%	6,500,000	6,500,000

한국수출입은행(*2)	3.75% ~ 3.90%	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행(*3)	4.68%	3,000,000	-

단기차입금 계	19,500,000	16,500,000

(*1) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 7,800백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*3) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 3,600백만원)을 제공받고 있습니다.

16. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,410,074	7,925,537

사외적립자산의 공정가치	(6,101,971)	(6,618,665)

순확정급여부채	1,308,103	1,306,872

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	7,925,537	(6,618,665)	1,306,872

당기근무원가	542,071	-	542,071

이자비용(이자수익)	258,645	(191,140)	67,505

확정급여제도의 재측정요소	438,246	(8,623)	429,623

기업이 납부한 기여금	-	(1,037,968)	(1,037,968)

제도에서 지급한 금액	(1,754,425)	1,754,425	-

기말	7,410,074	(6,101,971)	1,308,103

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	8,378,968	(5,971,823)	2,407,145

당기근무원가	719,501	-	719,501

이자비용(이자수익)	183,823	(136,693)	47,130

확정급여제도의 재측정요소	(1,123,606)	58,740	(1,064,866)

기업이 납부한 기여금	-	(958,706)	(958,706)

제도에서 지급한 금액	(338,317)	338,317	-

기말	7,820,369	(6,670,165)	1,150,204

17. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	34,442,833주

보통주 자본금	17,371,417	17,371,417

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	74,974,064

자기주식(*)	(3,742,216)	(3,742,216)

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(2,007,908)	(2,007,908)

합 계	67,430,432	67,430,432

(*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 1,089,729주로 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분할 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	73,653,620	59,775,274

18. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실)	171	413	332	971

희석주당이익(손실)	171	413	332	971

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	5,885,581	14,217,749	11,460,956	33,444,295

가중평균유통보통주식수	34,442,833주	34,442,833주	34,442,833주	34,442,833주

기본주당순이익(손실)	171원/주	413원/주	332원/주	971원/주

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)	97,955,002	121,766,758

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등(기타수익)	39,247	52,430

총 수익	97,994,249	121,819,188

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	합계

외부고객으로부터 수익	97,955,002	-	97,955,002

수익인식 시점

한 시점에 인식	97,955,002	-	97,955,002

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	97,955,002	-	97,955,002

(전분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	합계

외부고객으로부터 수익	121,736,346	30,412	121,766,758

수익인식 시점

한 시점에 인식	121,736,346	30,412	121,766,758

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	121,736,346	30,412	121,766,758

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	16,166,507	43,717,057	8,079,735	31,832,318

B고객	4,685,606	12,721,458	3,667,486	18,173,443

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	2,118,292	10,215,948	3,864,673	13,774,189

미국	1,980,695	5,845,018	3,266,047	10,597,692

유럽	7,705,717	23,179,389	10,360,105	43,656,103

중국	14,745,261	39,165,422	9,376,348	39,595,154

기타	8,486,334	19,549,225	3,925,242	14,143,619

합 계	35,036,299	97,955,002	30,792,416	121,766,758

20. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,210,702	4,003,785

과거기간 법인세 당기 조정액	(73,255)	(61,051)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	869,710	2,523,763

자본에 직접 반영된 이연법인세	90,221	(234,271)

법인세비용	2,097,378	6,232,226

21. 영업활동에 사용된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	14,217,749	33,444,295

2. 조정항목	133,294	(4,628,119)

퇴직급여	609,576	766,631

직원급여	62,038	35,223

감가상각비	1,739,640	2,158,485

투자부동산감가상각비	55,029	54,087

무형자산상각비	33,993	48,232

사용권자산상각비	374,565	321,460

대손상각비	1,831	23,137

제품보증비	18,014	313,147

재고자산평가손실(매출원가)	6,523,005	1,830,298

유형자산폐기손실	33,693	2,153

외화환산손실	11,918	277,854

이자비용	632,169	393,388

유형자산처분이익	(135)	(6,307)

투자부동산처분이익	(201,692)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(156,362)	-

외화환산이익	(1,848,119)	(5,870,568)

배당금수익	(350,000)	-

수입임대료	-	(35,581)

잡이익	(19)	(1,805,602)

재고자산평가이익(매출원가)	(8,436,352)	(8,752,617)

이자수익	(1,066,876)	(613,763)

법인세비용	2,097,378	6,232,226

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(8,521,723)	(17,373,347)

매출채권의 감소(증가)	(8,473,576)	3,982,648

기타채권의 감소	32,366	129,644

기타유동자산의 감소(증가)	(162,302)	263,505

재고자산의 증가	(377,560)	(20,892,864)

매입채무의 증가	2,160,727	1,808,107

기타채무의 증가(감소)	76,935	(940,240)

기타유동부채의 감소	(728,302)	(325,803)

충당부채의 감소	(12,043)	(439,638)

사외적립자산의 납부	(1,037,968)	(958,706)

4. 영업에서 사용된 현금흐름(1+2+3)	5,829,320	11,442,828

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금으로 대체	100,394	-

장기대여금의 단기대여금으로 대체	22,600	-

단기대여금의 종속기업투자 출자전환	75,265	-

유형자산 취득불능에 따른 미지급금 상계	-	257,994

유형자산의 투자부동산으로 대체	269,316	-

장기미수금의 유동성대체	5,100,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각 등	대체	기말

단기차입금	16,500,000	3,000,000	-	-	19,500,000

리스부채	191,983	(318,341)	10,943	772,834	657,419

합 계	16,691,983	2,681,659	10,943	772,834	20,157,419

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각 등	대체	기말

단기차입금	13,500,000	3,000,000	-	-	16,500,000

리스부채	534,843	(307,306)	9,117	30,006	266,661

합 계	14,034,843	2,692,694	9,117	30,006	16,766,661

22. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	램스웨이(주), (주)아이지엘

관계기업	(주)동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	배당금수익	합계	관리비	경상연구개발비	합계

램스웨이(주)	410,874	-	410,874	71,827	1,215,000	1,286,827

(주)아이지엘	-	350,000	350,000	-	-	-

임직원	16,777	-	16,777	-	-	-

합 계	427,651	350,000	777,651	71,827	1,215,000	1,286,827

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	배당금수익	합계	관리비	경상연구개발비	합계

램스웨이(주)	308,612	-	308,612	68,164	1,215,000	1,283,164

임직원	16,237	-	16,237	-	-	-

합 계	324,849	-	324,849	68,164	1,215,000	1,283,164

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금	미수수익	사용권자산(*1)	기타금융자산(*1)	합계	리스부채(*1)

램스웨이(주)	8,350,455	1,500,000	457,350	351,916	55,432	10,715,153	338,479

임직원	293,670	270,971	83,794	-	-	648,435	-

합 계	8,644,125	1,770,971	541,144	351,916	55,432	11,363,588	338,479

(*1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금	미수수익	사용권자산(*1)	기타금융자산(*1)	합 계	리스부채(*1)

램스웨이(주)	8,026,595	1,500,000	206,787	270,331	58,056	10,061,769	64,100

임직원	437,397	114,600	81,677	-	-	633,674	-

합 계	8,463,992	1,614,600	288,464	270,331	58,056	10,695,443	64,100

(*1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

임직원(*1)	-	(65,933)	(65,933)	100,000	(17,200)	82,800

램스웨이(주)(*2)	-	(75,265)	(75,265)	7,389,220	(125,000)	7,264,220

(*1) 당사의 임직원과의 거래에 대하여 연 3.0% ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
(*2) 특수관계자와의 대여 거래에 대하여 연 4.6~4.7%(단기대여금) 및 2%(장기대여금)의 이자율을 적용하고 있습니다. 당분기 중 대여금의 일부를 출자전환하여 종속기업투자를 추가취득하였습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내역	금액

램스웨이(주)(*1)	추가 지분 취득	75,265

(주)아이지엘	유상감자	700,000

동행복권	추가 지분 취득	1,920,000

(*1) 대여금 출자전환에 따른 취득입니다.

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	989,067	2,807,229	830,398	2,556,324

퇴직급여	-	-	-	241,741

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 12백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 1,800,000)을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 내용	원고	피고	소송금액(천원)	계류법원	진행상황

손해배상청구	최XX	(주)제주반도체	15,997	제주지방법원	2심 진행중

24. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(2) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험

가. 외화위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	50,158,967	67,453,779	2,464,506	3,314,268

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	41,292,661	52,330,189	4,777,670	6,054,742

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	6,413,951

10% 하락 시	(6,413,951)

전기	10% 상승 시	4,627,545

10% 하락 시	(4,627,545)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	3,000,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(30,000)	30,000

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,489,230	-	74,865	10,564,095

단기차입금(*)	20,115,743	-	-	20,115,743

리스부채(*)	405,637	283,664	-	689,301

합 계	31,010,610	283,664	74,865	31,369,139

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	8,128,641	-	106,992	8,235,633

단기차입금(*)	16,933,849	-	-	16,933,849

리스부채(*)	190,500	12,833	-	203,333

합 계	25,252,990	12,833	106,992	25,372,815

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	32,829,960	31,047,757

자본(b)	158,455,469	144,577,122

부채비율((a)/(b))	20.72%	21.47%

5) 금융상품의 공정가치의 추정당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

가. 당사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,062,164	2,062,164

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,705,802	2,705,802

나. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.