제주반도체 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 3분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제25(전)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 제주반도체와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 제주반도체와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주특별자치도 제주시 첨단로 330(A동 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35	최대주주 겸 대표이사

주식회사제주반도체	759,729	2.21	자기주식

기타	30,116,684	87.44	소액주주 등

합 계	34,442,833	100.00

(2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

램스웨이(주)	대한민국	99.42	99.42	12월	반도체 개발

(주)아이지엘	대한민국	70.00	70.00	12월	인쇄복권 판매 및 유통

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	분기매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	11,936,812	12,070,054	2,185,965	87,477	87,477

(주)아이지엘	7,364	-	-	(106,122)	(106,122)

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	분기매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	11,854,034	12,074,753	2,382,313	228,469	228,469

㈜아이지엘	303,839	190,353	-	(423,110)	(423,110)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

연결실체의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부 및 복권사업부 2개 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문의 부문별 정보연결실체의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	복권사업부	합 계

매출액	210,458,328	-	210,458,328

매출원가	169,432,190	-	169,432,190

감가상각비, 무형자산상각비	1,322,396	-	1,322,396

영업이익(손실)	22,030,976	(91,823)	21,939,153

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	복권사업부	합 계

매출액	125,511,731	-	125,511,731

매출원가	94,966,005	-	94,966,005

감가상각비, 무형자산상각비	1,326,566	-	1,326,566

영업이익(손실)	9,522,099	(447,488)	9,074,611

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	57,682,680

매출채권및기타채권	-	106,507,548

장기매출채권및기타채권	-	1,247,137

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	11,736,635	-

파생상품금융자산	1,472,061	-

장기금융상품	2,143	-

합 계	13,210,839	165,437,365

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	13,061,869

매출채권및기타채권	-	58,886,310

장기매출채권및기타채권	-	6,355,505

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	11,859,508	-

합 계	11,859,508	78,303,684

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	38,020,372

단기차입금	-	42,000,000

유동리스부채	-	586,339

장기매입채무및기타채무	-	81,727

비유동리스부채	-	384,187

파생상품금융부채	663,562	-

전환사채(비유동)	-	4,568,682

합 계	663,562	85,641,307

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	12,699,731

단기차입금	-	22,000,000

유동리스부채	-	355,753

장기매입채무및기타채무	-	112,947

비유동리스부채	-	109,178

합 계	-	35,277,609

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치	10,476	(296,370)	(266,153)	(668,236)

상각후원가	480,307	1,058,035	318,165	1,754,948

소 계	490,783	761,665	52,012	1,086,712

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	2,977	-	-

상각후원가측정 금융부채	(345,806)	(1,069,697)	(173,237)	(603,444)

소 계	(345,806)	(1,066,721)	(173,237)	(603,444)

6. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권, 공사미수금)

매출채권	101,417,281	52,235,941

차감: 손실충당금	(42,956)	(58,835)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권, 공사미수금 계	101,374,325	52,177,106

(유동성 기타채권)

단기대여금	1,201,200	2,343,800

미수금	5,270,525	5,347,426

차감: 손실충당금	(1,768,291)	(1,768,291)

유동기타금융자산	429,789	786,270

유동성기타채권 계	5,133,223	6,709,205

매출채권및기타채권 계	106,507,548	58,886,311

(비유동성 기타채권)

장기대여금	4,420,138	4,942,638

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	1,216,727	804,595

보증금	30,410	5,028,410

장기매출채권및기타채권 계	1,247,137	6,355,505

합 계	107,754,685	65,241,815

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	7,614,679	(1,212,456)	6,402,223	12,294,382	(1,593,267)	10,701,115

재공품	84,851,801	(9,361,036)	75,490,765	100,832,524	(11,840,098)	88,992,426

제품	608,774	(46,134)	562,640	724,340	(298,105)	426,235

합 계	93,075,254	(10,619,626)	82,455,628	113,851,246	(13,731,470)	100,119,776

당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,859,031천원(전분기: 4,266,149천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 5,970,876천원을 환입(전분기: 4,020,386천원)했습니다.

9. 파생상품

(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

파생상품금융자산(*)	비유동	매도청구권	1,472,061	-

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품금융부채(*)	비유동	조기상환청구권	663,562	-

(*) 전환사채 발행과 관련하여 발생한 매도청구권, 조기상환청구권을 내재파생상품으로보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.

10. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

(비유동)

지분증권및조합출자금	-	11,736,635	-	11,859,508

파생상품금융자산	1,472,061	-

소 계	-	13,208,696	-	11,859,508

합 계	-	13,208,696	-	11,859,508

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	평가	기말

지분증권및조합출자금	11,859,508	-	-	-	(122,873)	11,736,635

파생상품금융자산	-	1,645,558	-	-	(173,497)	1,472,061

합 계	11,859,508	1,645,558	-	-	(296,370)	13,208,696

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	평가	기말

MMT	3,286,834	506,056	(3,689,191)	-	-	103,699

지분증권및조합출자금	7,644,454	79,605	(599,884)	1,108,884	(689,036)	7,544,023

사모전환사채	1,108,884	-	-	(1,108,884)	-	-

합 계	12,040,172	585,661	(4,289,075)	-	(689,036)	7,647,722

(*) 전분기 중 보유한 금융자산의 수준간 이동으로 대체되었습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자	(주)동행복권	통합복권 개발 및 공급	한국	12월	49.40	19,760,000	22,495,985	49.40	19,760,000	19,546,769

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)동행복권	19,546,769	2,544,878	404,338	-	22,495,985

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)동행복권	20,405,310	2,051,499	(55,557)	(1,989,385)	20,411,867

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	195,749,292	29,959,841	176,218,999	2,747,827

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	196,934,349	21,874,171	172,037,932	3,400,374

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	55,945,280	4,235,591	4,981,601	(228,140)	4,753,461

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	55,478,478	4,029,266	4,024,712	(142,899)	3,881,813

(5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)동행복권

관계기업 기말 순자산(A)	46,742,307

연결실체 지분율(B)	49.40

순자산 지분금액(AXB)	23,090,700

(-) 내부거래 등 효과제거	(594,715)

기말 장부금액	22,495,985

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,914	-	12,914	12,914	-	12,914

건물	1,427,380	(407,812)	1,019,568	1,427,380	(354,285)	1,073,095

합 계	1,440,294	(407,812)	1,032,482	1,440,294	(354,285)	1,086,009

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	12,914	-	-	-	12,914

건물	1,073,095	-	(53,527)	-	1,019,568

계	1,086,009	-	(53,527)	-	1,032,482

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	12,914	-	-	-	12,914

건물	1,144,464	-	(53,527)	-	1,090,937

계	1,157,378	-	(53,527)	-	1,103,851

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

토지	407,320	(155,532)	-	251,788	407,320	(155,532)	-	251,788

건물	594,862	(79,164)	-	515,698	594,862	(68,010)	-	526,852

차량운반구	516,959	(451,530)	-	65,429	516,959	(421,226)	-	95,733

공구와기구	7,340,401	(5,074,004)	-	2,266,397	6,565,004	(4,473,003)	(2,334)	2,089,667

집기비품	973,453	(655,882)	-	317,571	923,476	(568,216)	-	355,260

시설장치	440,243	(241,779)	-	198,464	440,243	(176,764)	-	263,479

금형	11,323,670	(9,798,570)	-	1,525,100	9,698,317	(9,395,627)	-	302,690

건설중인자산	104,629	-	-	104,629	812,084	-	-	812,084

기계장치	908,980	(908,977)	-	3	908,980	(864,302)	-	44,678

합 계	22,610,517	(17,365,438)	-	5,245,079	20,867,245	(16,122,680)	(2,334)	4,742,231

(*) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	251,788	-	-	-	-	251,788

건물	526,852	-	-	-	(11,154)	515,698

차량운반구	95,733	-	-	-	(30,304)	65,429

공구와기구	2,089,667	728,207	-	47,190	(598,667)	2,266,397

집기비품	355,260	54,859	(208)	-	(92,340)	317,571

시설장치	263,479	-	-	-	(65,015)	198,464

금형	302,690	555,241	-	1,118,863	(451,694)	1,525,100

건설중인자산	812,084	458,598	-	(1,166,053)	-	104,629

기계장치	44,678	-	-	-	(44,675)	3

합 계	4,742,231	1,796,905	(208)	-	(1,293,849)	5,245,079

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	251,788	-	-	-	-	251,788

건물	541,723	-	-	-	(11,154)	530,569

차량운반구	85,090	-	(1)	52,262	(30,125)	107,226

공구와기구	1,641,716	299,009	-	143,441	(685,154)	1,399,012

집기비품	270,852	186,828	(189)	517	(78,161)	379,847

시설장치	127,759	108,749	(1)	93,500	(44,854)	285,153

금형	762,615	-	(5)	-	(404,046)	358,564

건설중인자산	-	146,375	-	(146,080)	-	295

기계장치	134,031	-	-	-	(67,015)	67,016

합 계	3,815,574	740,961	(196)	143,640	(1,320,509)	3,379,470

(*) 선급금에서 차량운반구 및 공구와기구로 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 985,791천원(전분기: 948,496천원)은 매출원가, 308,059천원(전분기: 372,014천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	528	14,761	917,633	932,922

취득	-	200,000	-	200,000

처분	-	-	-	-

상각	(43)	(28,502)	-	(28,545)

기말	485	186,259	917,633	1,104,377

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	585	18,072	907,580	926,237

취득	-	4,206	343,843	348,049

처분	-	-	(243,281)	(243,281)

상각	(43)	(6,013)	-	(6,056)

기말	542	16,265	1,008,142	1,024,949

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 1,488,131천원 및 1,012,185천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비 중 당분기 및 전분기 매출원가 금액은 없으며, 판매관리비에 28,545천원(전분기: 6,056천원)으로 계상되어 있습니다.

15. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	1,238,276	3,178,452

리스계약 증가	945,364	277,325

리스계약 해지 등	(927,774)	(2,120,112)

기말	1,255,866	1,335,665

감가상각누계액	기초	(692,737)	(2,335,348)

감가상각비	(462,603)	(471,675)

리스계약 해지 등	927,774	2,120,112

기말	(227,566)	(686,911)

장부금액	1,028,300	648,754

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	464,931	733,794

리스계약 증가	922,064	259,849

리스계약 감소	-	(439)

이자비용	15,046	26,968

지급	(431,516)	(419,158)

기말장부금액	970,525	601,014

유동	586,339	471,369

비유동	384,186	129,645

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 431,516천원 및 419,158천원이며, 단기 및 소액자산 리스료 현금 유출액은 12,999천원 및 12,295천원입니다.

(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	462,603	471,675

리스부채에 대한 이자비용	15,046	26,968

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,999	12,295

16. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행(*1)	2.99% ~ 3.40%	15,000,000	5,000,000

한국수출입은행(*2)	2.87% ~ 2.92%	10,000,000	5,000,000

KDB산업은행	3.18%	7,000,000	7,000,000

제주은행(*3)	3.33%	5,000,000	-

하나은행(*4)	3.47%	5,000,000	-

신한은행	3.60%	-	5,000,000

차입금 계	42,000,000	22,000,000

(*1) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 18,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*3) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*4) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.

17. 전환사채 및 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

8회차 사모 전환사채	-	6,000,000	-	-

전환권조정	-	(1,431,318)	-	-

조기상환청구권	-	663,563	-	-

합 계	-	5,232,245	-	-

(2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	8회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*1)

액면가액	6,000,000

발행가액	6,000,000

납입일	2025.02.26

만기	2028.02.26

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/연0.00%

전환시 발행할 주식의 종류와 수(*2)	기명식 보통주식 주 318,099주

전환가액	18,862원/주(*2)

전환청구기간	2027.02.26부터 2028.01.26까지

사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금2. 발행회사의 Call Option(1) 매도청구기간 : 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 24개월이 경과되는 날까지 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 매도청구에 따른 지급일까지의 1% 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정

(*1) 당기에 신규로 발행한 8회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(*2) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본금 전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다.

(3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	8회차 사모 전환사채

발행일	당분기말

전환사채장부금액	4,179,466	4,568,682

전환권대가(자본)	2,799,552	2,799,552

18. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,036,595	9,043,269

사외적립자산의 공정가치	(8,173,730)	(6,331,118)

순확정급여부채	1,862,865	2,712,151

2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초	9,043,269	(6,331,118)	2,712,151

포괄손익	1,034,473	(163,798)	870,675

당분기손익으로 인식되는 금액:	1,034,473	(163,798)	870,675

당분기근무원가	804,042	-	804,042

이자비용(이자수익)	230,431	(163,798)	66,633

확정급여제도의 재측정요소:	-	-	-

경험조정효과	-	-	-

재무적가정변경효과	-	-	-

이자수익과실제수익의 차이	-	-	-

기여금	(41,147)	(1,678,814)	(1,719,961)

기업이 납부한 기여금:	(15,018)	(1,854,232)	(1,869,250)

제도에서 지급한 금액:	(26,129)	175,418	149,289

연결실체에서 지급한 금액:	-	-	-

기타	-	-	-

기말	10,036,595	(8,173,730)	1,862,865

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초	9,638,205	(7,468,410)	2,169,795

포괄손익	1,867,836	(202,408)	1,665,428

전분기손익으로 인식되는 금액:	947,893	(196,960)	750,933

전분기근무원가	698,657	-	698,657

이자비용(이자수익)	249,236	(196,960)	52,276

확정급여제도의 재측정요소:	919,943	(5,448)	914,495

경험조정효과	732,966	-	732,966

재무적가정변경효과	186,977	-	186,977

이자수익과실제수익의 차이	-	(5,448)	(5,448)

기여금	(3,510,911)	1,422,296	(2,088,615)

기업이 납부한 기여금:	-	(1,296,075)	(1,296,075)

제도에서 지급한 금액:	(1,959,723)	1,241,491	(718,232)

연결실체에서 지급한 금액:	(57,468)	-	(57,468)

기타	(1,493,720)	1,476,880	(16,840)

기말	7,995,130	(6,248,522)	1,746,608

19. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	34,442,833주

보통주 자본금	17,371,417	17,371,417

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	74,974,064

전환권대가	2,799,553	-

자기주식	(2,305,506)	(2,305,506)

자기주식처분손익	5,757,395	5,757,395

기타	(3,166,549)	(3,166,549)

합 계	78,058,957	75,259,404

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전기이월	759,729	1,089,729

취득(*1)	-	100,000

처분(*2)	-	(330,000)

우리사주기금출연(*1)	-	(100,000)

기말	759,729	759,729

(*1) 2024년 4월에 지배기업은 前대표이사 조형섭으로부터 지배기업의 보통주 100,000주를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 지배기업은 자기주식관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다. 증여받은 자사주 100,000주는 2024년 6월 우리사주기금에 출연 하였습니다.
(*2) 2024년 2월 330,000주를 처분하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(659,727)	(1,064,065)

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	117,061,546	92,634,256

20. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

계속사업	중단사업	합 계	계속사업	중단사업	합 계

지배기업소유주기본주당순이익	725	-	725	239	-	239

비지배기업기본주당순이익	(0.9)	-	(0.9)	(4)	-	(4)

지배기업소유주희석주당순이익	725	-	725	239	-	239

비지배기업희석주당순이익	(0.9)	-	(0.9)	(4)	-	(4)

(2) 기본주당순손익(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

계속사업	중단사업	합 계	계속사업	중단사업	합 계

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	24,427,290	-	24,427,290	8,032,394	-	8,032,394

가중평균유통보통주식수(*)	33,683,104주	-	33,683,104주	33,606,462주	-	3,606,462주

기본주당순이익	725원/주	-	725원/주	239원/주	-	239원/주

비지배지분주주에게 귀속되는 당기순이익	(31,326)	-	(31,326)	(125,600)	-	(125,600)

가중평균유통보통주식수(*)	33,683,104주	-	33,683,104주	33,606,462주	-	33,606,462주

기본주당순이익	(0.9)원/주	-	(0.9)원/주	(4)원/주	-	(4)원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	33,683,104	273/273	33,683,104

합 계	33,683,104	33,683,104

전분기	전기이월	34,442,833	274/274	34,442,833

자기주식	(1,089,729)	274/274	(1,089,729)

자기주식	330,000	222/274	267,372

자기주식	(100,000)	153/274	(55,839)

자기주식	20,000	129/274	9,416

자기주식	80,000	111/274	32,409

합 계	33,683,104	33,606,462

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)	210,458,328	125,511,731

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등(기타수익)	27,644	-

총 수익	210,485,972	125,511,731

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	복권사업	합계

외부고객으로부터 수익	152,404,109	55,868,254	2,185,965	210,458,328

수익인식 시점

한 시점에 인식	152,404,109	55,868,254	2,185,965	210,458,328

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

계	152,404,109	55,868,254	2,185,965	210,458,328

(전분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	복권사업	합계

외부고객으로부터 수익	123,092,934	36,484	2,382,313	125,511,731

수익인식 시점

한 시점에 인식	123,092,934	36,484	2,382,313	125,511,731

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

계	123,092,934	36,484	2,382,313	125,511,731

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	85,821,016	156,977,405	19,350,170	62,879,772

B고객	5,406,319	12,263,405	4,545,174	15,129,719

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	5,403,591	12,117,247	3,919,042	15,199,215

미국	347,475	2,861,966	749,527	4,127,060

유럽	525,398	1,556,234	275,502	4,705,928

중국	86,295,420	159,524,800	19,909,233	65,064,700

기타	18,379,266	34,398,081	14,197,588	36,414,828

합 계	110,951,150	210,458,328	39,050,892	125,511,731

22. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,846,009	4,239,280

과거기간 법인세 당기 조정액	(3,770,544)	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,128,001)	469,519

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	235,070

중단효과	-	-

법인세비용(수익)(*)	(3,052,536)	4,943,869

23. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	24,395,963	7,906,793

2. 조정항목	(6,665,559)	10,585,900

감가상각비	1,293,849	1,320,509

사용권자산상각비	462,603	471,675

무형자산상각비	28,545	6,056

투자부동산감가상각비	53,527	53,527

퇴직급여	870,675	750,933

급여	(34,032)	212,087

대손상각비	(15,879)	(730,466)

재고자산평가손실(매출원가)	2,859,032	4,266,149

유형자산폐기손실	207	195

무형자산처분손실	-	53,182

제품보증비	(2,368)	1,345,345

외화환산손실	431,308	1,990,165

당기손익-공정가치금융자산평가손실	122,873	853,475

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	33,897

복리후생비	-	2,098,000

이자비용	1,069,697	603,444

파생상품자산평가손실	173,497	-

법인세비용	(3,052,536)	4,943,869

재고자산평가손실환입(매출원가)	(5,970,876)	(4,020,386)

유형자산처분이익	(334)	(363)

무형자산처분이익	-	(30,811)

외화환산이익	(1,365,337)	(313,698)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(164,439)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(54,697)

배당금수익	-	(9,772)

잡이익	-	(15,994)

이자수익	(1,042,156)	(1,024,483)

파생상품부채평가이익	(2,976)	-

지분법이익(손실)	(2,544,878)	(2,051,499)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,561,696)	(15,428,312)

매출채권의 감소(증가)	(48,261,842)	4,458,559

기타채권의 감소	81,547	761,491

재고자산의 감소(증가)	20,775,993	(25,173,912)

기타유동자산의 증가	(6,834,804)	(2,327,665)

매입채무의 증가	23,155,132	10,772,941

기타채무의 증가(감소)	3,395,539	(539,388)

기타유동부채의 증가	4,848,373	37,305

충당부채의 감소	(1,672)	(1,329,028)

사외적립자산의 납부	(1,854,232)	(1,296,075)

퇴직금의 지급	134,270	(792,540)

4. 영업에서 사용된 현금흐름(1+2+3)	13,168,708	3,064,381

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스인식	945,364	277,325

장기대여금의 단기대여금으로 대체	472,000	77,600

전환권 조정	1,431,318	-

건설중인자산의 본계정대체	1,166,053	-

선급금의 본계정대체	-	146,081

유형자산의 투자부동산 대체	-	143,641

사내근로복지기금 출연	-	303,464

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	기타	기말

단기차입금	22,000,000	20,000,000	-	-	42,000,000

전환사채	-	6,000,000	(1,431,318)	-	4,568,682

리스부채	464,930	(431,515)	15,046	922,064	970,525

합 계	22,464,930	25,568,485	(1,416,272)	922,064	47,539,207

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	기타	기말

단기차입금	19,500,000	(2,500,000)	-	-	17,000,000

리스부채	733,794	(419,158)	26,968	259,411	601,015

합 계	20,233,794	(2,919,158)	26,968	259,411	17,601,015

24. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	(주)동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	배당수취	배당지급	이자수익	배당수취(*1)	배당지급(*2)

관계기업	-	-	-	-	1,267,675	1,080,000

임직원	3,197	-	-	2,396	-	-

(*1) (주)동행복권으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2) (주)아이지엘이 (주)동행복권에게 지급한 배당금입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

임직원	76,200	-	93,800	72,500

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

임직원	-	(90,100)	(90,100)	-	(179,076)	(179,076)

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입 거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 관계기업으로부터 법인신용카드 관련하여 120백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(9) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,744,322	4,528,179	1,384,405	5,207,262

퇴직급여	111,468	431,383	93,469	360,672

기타장기급여	1,096	3,289	887	2,013

합 계	1,856,886	4,962,851	1,478,761	5,569,947

25. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 830,000)을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

26. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외화위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	100,478,775	140,891,337	5,130,327	7,193,745

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	46,186,725	67,894,486	3,688,022	5,421,393

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	13,369,759

10% 하락 시	(13,369,759)

전기	10% 상승 시	6,247,309

10% 하락 시	(6,247,309)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

단기차입금	22,000,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(220,000)	220,000

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	38,020,372	-	81,727	38,102,099

단기차입금(*)	43,008,011	-	-	43,008,011

리스부채(*)	609,008	864,657	-	1,473,665

전환사채(*)	-	-	6,000,000	6,000,000

합 계	81,637,391	864,657	6,081,727	88,583,775

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,699,731	-	112,947	12,812,678

단기차입금(*)	22,547,957	-	-	22,547,957

리스부채(*)	366,828	79,276	33,032	479,135

합 계	35,614,516	79,276	145,979	35,839,771

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	95,366,428	41,193,832

자본(b)	211,833,624	184,233,770

부채비율((a)/(b))	45.02%	22.36%

5) 금융상품의 공정가치의 추정

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(가) 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	202,422	-	11,534,213	11,736,635

파생상품금융자산	-	1,472,061	-	1,472,061

금융부채:

파생상품금융부채	-	663,562	-	663,562

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	325,295	-	11,534,213	11,859,508

(나) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.(다) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었으나, 전분기중 연결 실체가 보유중인 금융자산의 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준3에서 수준1로의 수준간 이동이 발생하였습니다. 해당 금융자산의 전기말 잔액은 325,295천원입니다.27. 중단영업(1) 중단영업의 내용연결실체는 통합복권 발행업무를 위탁받는 수탁사업자와 2019년 12월 31일 즉석식 인쇄복권 및 추첨식 인쇄ㆍ전자결합복권의 판매ㆍ유통에 관하여 계약을 체결하여 인쇄복권 판매 및 유통사업을 영위하여 왔으나, 2024년 1월 1일부터는 통합복권 발행업무를 위탁받은 수탁사업자가 복권위원회의 결정에 따라 인쇄복권 및 유통사업을 직접 운영하게 되어 연결실체는 전기말에 인쇄복권 판매 및 유통사업을 중단하게 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	-	-

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비	-	-	-	-

금융수익	-	-	-	-

금융비용	-	-	-	-

기타수익	-	-	-	-

기타비용	-	-	-	-

법인세비용	-	-	-	-

중단영업이익	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동현금흐름	-	-	-	-

투자활동현금흐름	-	-	-	-

재무활동현금흐름	-	-	(1,080,000)	(1,080,000)

28. 보고기간 후 사건종속기업 주식회사 아이지엘이 2025년 10월 16일 청산종결되었습니다.