제주반도체 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 제주반도체(이하 "회사 ")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역의 제공을 목적으로 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 따라 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 보고기간 종료일 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	2,802,700	11.18	최대주주 겸 대표이사

조형섭	331,515	1.32	대표이사

주식회사제주반도체	19,729	0.08	자기주식

기타	20,274,781	87.42	소액주주 등

합 계	23,428,725	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요할 수 있습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전분기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부(구 에너지사업부)로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부(구 에너지사업부)	합계

매출액	20,430,085	-	20,430,085

매출원가	17,002,666	-	17,002,666

감가상각비	348,185	1,649	349,834

영업이익(손실)	1,506,439	(107,899)	1,398,540

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부(구 에너지사업부)	합계

매출액	14,097,578	820,787	14,918,365

매출원가	10,473,438	820,787	11,294,225

감가상각비	473,451	1,701	475,152

영업이익(손실)	1,802,399	(92,406)	1,709,993

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	6,573,443	942,451

B고객	2,580,256	74,782

C고객	2,248,219	4,210,066

(4) 부문별 자산부채

보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	89,150,028	77,949,661

신사업부(구 에너지사업부)	5,662,987	5,985,690

합 계	94,813,015	83,935,351

보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	38,029,656	34,085,802

신사업부(구 에너지사업부)	9,014,953	8,830,226

합 계	47,044,609	42,916,028

(5) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

미국	1,617,978	1,617,978	1,491,605	1,491,605

중국	11,131,335	11,131,335	8,626,619	8,626,619

유럽	1,391,194	1,391,194	1,243,315	1,243,315

기타	6,289,578	6,289,578	3,556,826	3,556,826

합 계	20,430,085	20,430,085	14,918,365	14,918,365

5. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	8,743,480	-

단기금융상품	-	15,850,000	-

장기금융상품	100,000	-	-

매출채권및기타채권	-	20,945,537	-

장기매출채권및기타채권	-	952,625	-

단기매매금융자산	32,294	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,637,754

합 계	132,294	46,491,642	1,637,754

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	7,434,456	-

단기금융상품	-	15,850,000	-

장기금융상품	100,000	-	-

매출채권및기타채권	-	18,258,523	-

장기매출채권및기타채권	-	954,875	-

단기매매금융자산	18,211	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,537,779

합 계	118,211	42,497,854	1,537,779

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	13,877,460

전환사채	-	9,697,178

파생상품금융부채	2,455,824	-

매입채무및기타채무	-	7,363,845

합 계	2,455,824	30,938,483

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	14,672,100

전환사채	-	9,464,700

파생상품금융부채	2,455,824	-

매입채무및기타채무	-	7,376,522

합 계	2,455,824	31,513,322

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산

당기손익인식금융자산	14,083	14,083	(17,801)	(17,801)

대여금 및 수취채권	80,475	80,475	84,108	84,108

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	-	-	-	-

당기손익으로 인식한 손익	-	-	3	3

소 계	94,558	94,558	66,310	66,310

금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채(주1)	(304,962)	(304,962)	(248,157)	(248,157)

소 계	(304,962)	(304,962)	(248,157)	(248,157)

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	977,371	239,532

외화예금	7,766,109	7,194,924

계	8,743,480	7,434,456

7. 금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	15,850,000	-	15,850,000	-

저축보험	-	100,000	-	100,000

합 계	15,850,000	100,000	15,850,000	100,000

8. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 지급보증 등(주1)	15,850,000	15,850,000

(주1) 당사의 단기금융상품은 대출, 매입채무 담보와 관련하여 IBK기업은행, KEB하나은행, 에스에이엠티에 각각 12,950백만원, 1,300백만원, 1,600백만원이 담보로 질권설정 되어있습니다.

9. 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종 목	구 분	기초가액	취득	처 분	평가손익	공정가치

포스링크(*)	상장주식	18,211	-	-	14,083	32,294

(*)아큐픽스에서 사명이 변경되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

종 목	구 분	기초가액	취득	처 분	평가손익	공정가치

포스링크	상장주식	77,507	-	-	(59,296)	18,211

10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권 및 공사미수금)

매출채권	14,855,388	12,356,632

공사미수금	2,734,445	2,960,825

차감: 대손충당금	(38,285)	(38,285)

매출채권 및 공사미수금(순액)	17,551,548	15,279,172

(유동성 기타채권)

단기대여금	4,357,653	4,546,334

차감: 대손충당금	(1,578,577)	(1,578,577)

단기대여금(순액)	2,779,076	2,967,757

미수금	811,692	208,373

차감: 대손충당금	(196,779)	(196,779)

미수금(순액)	614,913	11,594

소 계	3,393,989	2,979,351

(비유동성 기타채권)

장기대여금	260,600	262,850

보증금	692,025	692,025

소 계	952,625	954,875

합 계	21,898,162	19,213,398

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 및 공사미수금	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	13,313,957	14,309,197	4,346,614	3,934,226

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산:

90일 이하	1,503,146	969,975	-	-

91~180일	-	-	-	-

180일초과	2,734,445	-	-	-

소 계	4,237,591	969,975	-	-

손상된 금융자산:

개별적으로 손상된 금융자산	38,285	38,285	1,775,356	1,775,356

대손충당금	(38,285)	(38,285)	(1,775,356)	(1,775,356)

소 계	-	-	-	-

합 계	17,551,548	15,279,172	4,346,614	3,934,226

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기타	기말

매출채권	38,285	-	-	38,285

단기대여금	1,578,577	-	-	1,578,577

미수금	196,779	-	-	196,779

합 계	1,813,641	-	-	1,813,641

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기타	기말

매출채권	38,285	-	-	38,285

단기대여금	1,006,795	578,277	(6,495)	1,578,577

미수금	-	196,779	-	196,779

합 계	1,045,080	775,056	(6,495)	1,813,641

11. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	137,754	-	37,778

채무상품

전환사채	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	-	1,637,754	-	1,537,778

(2) 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

THE CLUB'S CHOICE HOLDING	277	277

EST	37,501	37,501

주식회사 비알게임즈	99,976	-

합 계	137,754	37,778

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,714,104	(298,796)	6,415,308	8,251,885	(298,796)	7,953,089

재공품	30,986,037	(985,531)	30,000,506	24,118,914	(985,531)	23,133,383

제품	2,558,902	(1,038,774)	1,520,128	2,433,328	(1,038,774)	1,394,554

상품	457,864	(34,382)	423,482	580,532	(34,382)	546,150

합 계	40,716,907	(2,357,483)	38,359,424	35,384,659	(2,357,483)	33,027,176

13. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	896,043	1,593,041

차감: 대손충당금	(725,000)	(725,000)

선급금(순액)	171,043	868,041

선급비용	328,899	424,875

미수수익	235,580	169,531

차감: 대손충당금	(36,260)	(36,260)

미수수익(순액)	199,320	133,271

부가세 대급금	1,773,542	885,588

합 계	2,472,803	2,311,775

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	환입	기말

선급금	725,000	-	-	725,000

미수수익	36,260	-	-	36,260

합 계	761,260	-	-	761,260

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	대체	기말

선급금	525,000	200,000	-	725,000

미수수익	-	29,465	6,795	36,260

합 계	525,000	229,465	6,795	761,260

14. 종속기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

종속회사	램스웨이	대한민국	99	12월	21,722,050	(7,436,801)	-

종속회사	저지에코밸리	대한민국	100	12월	10,000	7,598	10,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

종속회사	램스웨이	대한민국	99	12월	21,722,050	(6,093,511)	-

종속회사	저지에코밸리	대한민국	100	12월	10,000	7,797	10,000

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	손상	기말

램스웨이	-	-	-	-

저지에코밸리	10,000	-	-	10,000

합 계	10,000	-	-	10,000

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	손상	기말

램스웨이	509,185	-	(509,185)	-

저지에코밸리	10,000	-	-	10,000

합 계	519,185	-	(509,185)	10,000

15. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,291,909	2,291,909

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,500	1,500

(3) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지 및 건물의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	2,291,909	2,271,131

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.

(4) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 39, 산 40번지 토지에 대하여는 120억 전환사채 상환에 대한 담보용으로 제공되어 있습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(*)	폐기	감가상각비	기말가액

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	146,964	-	-	-	(1,220)	145,744

차량운반구	8,425	-	-	-	(4,210)	4,215

공구와기구	341,722	-	-	-	(30,520)	311,202

집기비품	74,776	11,596	-	-	(6,127)	80,245

시설장치	12,880	-	-	-	(6,509)	6,371

금형	1,187,353	193,875	-	-	(299,609)	1,081,619

건설중인자산	-	-	695,511	-	-	695,511

합 계	1,821,674	205,471	695,511	-	(348,195)	2,374,461

(*) 당 분기중 선급금에서 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

계 정	기초가액	취득	처분	폐기	감가상각비	기말가액

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	151,843	-	-	-	(4,879)	146,964

차량운반구	30,783	-	-	-	(22,358)	8,425

공구와기구	411,709	85,852	-	(17,044)	(138,795)	341,722

집기비품	59,927	37,897	(684)	-	(22,364)	74,776

시설장치	48,685	-	-	-	(35,805)	12,880

금형	2,802,426	96,125	-	(61,229)	(1,649,969)	1,187,353

합 계	3,554,927	219,874	(684)	(78,273)	(1,874,170)	1,821,674

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	17	22,853	168,105	190,975

취득(처분)	-	1,113	-	1,113

상각비	-	(1,639)	-	(1,639)

기말금액	17	22,327	168,105	190,449

(전 기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	17	19,580	168,105	187,702

취득(처분)	-	8,850	-	8,850

상각비	-	(5,577)	-	(5,577)

기말금액	17	22,853	168,105	190,975

(2) 당분기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 234,403천원 및 1,652,660천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,118,916	5,414,445

미지급금	2,054,809	1,771,085

미지급비용	190,120	190,992

합 계	7,363,845	7,376,522

19. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,942,692	-	7,547,095	-

예수금	87,132	-	85,660	-

국고보조금	22,000	-	22,000	-

임대보증금	-	1,000	-	1,000

합 계	12,051,824	1,000	7,654,755	1,000

20. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	중소기업은행	1.742%~1.748%	4,279,000	4,279,000

외화단기차입금	중소기업은행	2.156%	8,482,360	9,184,600

KEB하나은행	2.542%	1,116,100	1,208,500

합 계	13,877,460	14,672,100

21. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	9,697,178	-	9,464,700

(2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4회차 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	12,000,000,000

발행가액	12,000,000,000

납입일	2016.08.10

만기	2020.08.10

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/연 3%

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주식 3,072,983주

전환가액	3,905원/주

전환청구기간	2017.08.10부터 2020.07.10까지

사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그로부터 매 6개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정

(3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

전환사채장부금액	9,092,736	9,697,178

전환권대가(파생상품부채)	2,607,264	2,455,824

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 환율변동 효과 및 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.22. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,270,878	2,988,291

사외적립자산의 공정가치	(2,021,953)	(2,054,268)

순확정급여부채	1,248,925	934,023

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	2,988,291	2,054,268	934,023

당분기손익으로 인식되는 금액	188,964	12,252	176,712

당분기근무원가	180,767	-	180,767

이자비용(이자수익)	8,198	12,252	(4,054)

확정급여제도의 재측정요소	152,489	(4,450)	156,939

경험조정효과	164,302	-	164,302

재무적가정변경효과	(11,813)	-	(11,813)

이자수익과실제수익의 차이	-	(4,450)	4,450

소 계	3,329,745	2,062,070	1,267,675

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(58,867)	(40,117)	(18,750)

지급액	(58,867)	(40,117)	(18,750)

회사에서 지급한 금액	-	-	-

당분기말	3,270,878	2,021,953	1,248,925

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	2,275,016	1,559,942	715,074

당기손익으로 인식되는 금액	626,280	36,437	589,843

당기근무원가	602,396	-	602,396

이자비용(이자수익)	23,884	36,437	(12,553)

확정급여제도의 재측정요소	160,063	(15,949)	176,012

경험조정효과	171,388	-	171,388

재무적가정변경효과	(11,325)	-	(11,325)

이자수익과실제수익의 차이	-	(15,949)	15,949

소 계	3,061,360	1,580,430	1,480,929

기여금	-	485,491	(485,491)

기업이 납부한 기여금	-	485,491	(485,491)

소 계	-	485,491	(485,491)

제도에서 지급한 금액	(73,069)	(11,653)	(61,415)

지급액	(73,069)	(11,653)	(61,415)

회사에서 지급한 금액	-	-	-

기말	2,988,291	2,054,268	934,023

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,021,953	2,054,268

사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.99	5.03

할인율	2.53	2.44

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% basis point (bp) 변동	(125,659)	145,210

기대임금상승률의 1% 변동	142,726	(126,041)

(전기) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% basis point (bp) 변동	(116,124)	(95,506)

기대임금상승률의 1% 변동	132,172	(116,387)

23. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	309,157	-	(8,550)	300,607	300,607	-

하자보수	47,947	-	-	47,947	47,947	-

합 계	357,104	-	(8,550)	348,554	348,554	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	208,418	135,000	(34,261)	309,157	309,157	-

하자보수	36,334	11,613	-	47,947	47,947	-

합 계	244,752	146,613	(34,261)	357,104	357,104	-

24. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	25,070,148주	23,428,725주

보통주 자본금	12,685,074	11,864,363

(2) 당분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기중의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

내 역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2017년 기초	2017.01.01	23,428,725	11,864,363	30,533,999

유상증자	2017.01.17	1,641,423	820,711	6,097,889

2017년 분기말	2017.03.31	25,070,148	12,685,074	36,631,888

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,631,888	30,533,999

자기주식	(327,157)	(327,157)

기타자본잉여금	(3,801,415)	(3,801,415)

합 계	32,503,316	26,405,427

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(2,007,907)	(2,007,907)

합 계	(3,801,415)	(3,801,415)

보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식은 19,729주로 장부금액은 327,157천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	2,580,016	2,749,533

25. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(2) 가중평균 유통 보통주식수

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	23,408,996	90/90	23,408,996

유상증자	1,641,423	71/90	1,294,900

합 계	25,050,419	24,703,896

전분기	전기이월	23,408,996	91/91	23,408,996

(3) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(47,104,679)	(47,104,679)	1,568,452,813	1,568,452,813

가중평균유통보통주식수	24,703,896 주	24,703,896 주	23,408,996 주	23,408,996 주

기본주당순이익(손실)	(2)원/주	(2)원/주	67원/주	67원/주

(4) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전기 중 신규로 발행한 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 건설계약당사는 보고기간종료일 현재 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과비용으로 인식하고 있으며, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적 발생원가	누적 공사이익	누적 공사손실	진행 청구액	미청구공사	초과청구공사	공사미수금	선수금	회수보류액

에너지사업부(도급공사)	8,983,694	580,481	-	9,564,175	-	-	2,734,445	-	-

반도체사업부(개발용역)	2,200,395	144,181	-	-	-	-	-	6,963,301	-

합 계	11,184,089	724,662	-	9,564,175	-	-	2,734,445	6,963,301	-

한편, 에너지사업부의 도급공사는 전기에 공사가 완공되었으며, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적 발생원가	누적 공사이익	누적 공사손실	진행 청구액	미청구공사	초과청구공사	공사미수금	선수금	회수보류액

에너지사업부(도급공사)	8,983,694	580,481	-	9,564,175	-	-	2,960,825	-	-

반도체사업부(개발용역)	1,593,749	-	-	-	-	-	-	6,453,251	-

합 계	10,577,443	580,481	-	9,564,175	-	-	2,960,825	6,453,251	-

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(7,033,735)	(7,033,735)	(5,162,028)	(5,162,028)

원재료와 소모품의 사용액	19,168,668	19,168,668	11,848,139	11,848,139

상품의 판매	322,084	322,084	53,808	53,808

외주가공비	3,644,579	3,644,579	3,083,078	3,083,078

하도급원가	-	-	820,787	820,787

종업원급여	1,494,088	1,494,088	1,080,843	1,080,843

감가상각비, 무형자산상각비	349,834	349,834	475,152	475,152

운반비	52,110	52,110	45,746	45,746

지급수수료 및 판매수수료	455,439	455,439	384,980	384,980

기타	578,479	578,479	577,867	577,867

합 계	19,031,545	19,031,545	13,208,372	13,208,372

28. 수익 및 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	19,008,054	19,008,054	13,692,127	13,692,127

상품매출	401,093	401,093	56,561	56,561

건설계약	750,828	750,828	1,093,395	1,093,395

기타	270,110	270,110	76,282	76,282

합 계	20,430,085	20,430,085	14,918,365	14,918,365

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	896,505	896,505	682,894	682,894

퇴직급여	130,392	130,392	131,705	131,705

복리후생비	48,736	48,736	51,244	51,244

여비교통비	54,682	54,682	39,544	39,544

접대비	41,919	41,919	42,020	42,020

통신비	11,702	11,702	14,478	14,478

수도광열비	1,172	1,172	1,130	1,130

세금과공과	28,929	28,929	28,947	28,947

감가상각비	12,235	12,235	17,539	17,539

임차료	21,461	21,461	22,519	22,519

수선비	32	32	90	90

보험료	15,843	15,843	12,455	12,455

차량유지비	6,374	6,374	2,674	2,674

경상연구개발비	234,403	234,403	349,608	349,608

운반비	45,315	45,315	33,231	33,231

교육훈련비	150	150	-	-

도서인쇄비	574	574	1,150	1,150

소모품비	2,050	2,050	2,492	2,492

지급수수료	437,360	437,360	382,064	382,064

관리비	6,525	6,525	6,407	6,407

제품보증비	-	-	45,000	45,000

견본비	12,773	12,773	20,489	20,489

유지보수료	3,862	3,862	6,481	6,481

협회비	14,247	14,247	19,079	19,079

무형자산상각비	1,639	1,639	909	909

합 계	2,028,879	2,028,879	1,914,148	1,914,148

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	13,598	13,598	9,115	9,115

단기금융상품	49,126	49,126	68,618	68,618

기타채권	17,750	17,750	6,375	6,375

소 계	80,475	80,475	84,108	84,108

금융비용

이자비용:

차입금	304,962	304,962	248,157	248,157

소 계	304,962	304,962	248,157	248,157

순금융수익	(224,487)	(224,487)	(164,049)	(164,049)

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기매매금융자산평가이익	14,083	14,083	-	-

단기매매금융자산처분이익	-	-	3	3

외환차익	401,019	401,019	798,535	798,535

외화환산이익	821,793	821,793	403,041	403,041

수입임대료	210	210	210	210

대손충당금환입	-	-	604	604

잡이익	51,250	51,250	147,534	147,534

합 계	1,288,355	1,288,355	1,349,927	1,349,927

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,105,241	1,105,241	528,409	528,409

외화환산손실	1,293,751	1,293,751	747,857	747,857

기부금	20,000	20,000	-	-

잡손실	2,271	2,271	2,920	2,920

매도가능금융자산처분손실	-	-	193	193

단기매매금융자산평가손실	-	-	17,801	17,801

합 계	2,421,263	2,421,263	1,297,180	1,297,180

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

당사의 당분기 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%이나 세무상결손금으로 인하여 법인세 부담액은 없습니다. 당분기 발생한 법인세비용은 Winbond Electronics 관련 외국납부세액으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 미래 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기말 현재 미래의 차감할(가산할) 일시적 차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(47,105)	1,568,453

2. 조정항목	1,297,159	1,099,143

퇴직급여	176,713	147,461

하자보수비	-	4,586

감가상각비	348,195	473,901

무형자산상각비	1,639	1,251

외화환산손실	1,293,751	747,857

제품보증비	-	45,000

이자비용	304,962	248,157

법인세비용	88,249	30,237

대손상각비(환입)	-	(604)

단기매매금융자산평가이익	(14,083)	-

단기매매금융자산평가손실	-	17,801

매도가능금융자산처분이익	-	(3)

매도가능금융자산처분손실	-	193

이자수익	(80,474)	(84,108)

잡이익	-	(129,547)

외화환산이익	(821,793)	(403,041)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,283,428)	5,261,434

매출채권의 감소(증가)	(2,936,588)	7,686,677

기타채권의 증가	(606,663)	(446,761)

기타유동자산의 감소(증가)	(790,490)	2,009,971

재고자산의 증가	(5,332,247)	(2,951,869)

매입채무의 감소	(281,997)	(1,470,140)

초과청구공사의 증가	-	71,338

기타채무의 감소	(478)	(606,243)

기타유동부채의 증가	4,397,069	972,080

충당부채의 감소	-	(3,619)

제품보증충당금의 증가	286,716	-

퇴직금의 지급	(18,750)	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(4,033,374)	7,929,029

33. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

상위 지배기업	-

종속기업	램스웨이(주),(주)저지에코밸리

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

용역개발수입	이자수익	수입임대료	합계	임차료	합계

램스웨이(주)	489,950	-	-	489,950	27,438	27,438

㈜저지에코밸리	-	-	210	210	-	-

임직원	-	1,937	-	1,937	-	-

합 계	489,950	1,937	210	492,097	27,438	27,438

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

용역개발수입	이자수익	수입임대료	합계	임차료	합계

램스웨이(주)	272,609	-	-	272,609	22,381	22,381

㈜저지에코밸리	-	-	210	210	-	-

임직원	-	863	-	863	-	-

합 계	272,609	863	210	273,682	22,381	22,381

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

장기대여금	미수금	임차보증금	합계	미지급금	임대보증금	선수금(주1)	합계

램스웨이(주)	-	-	48,397	48,397	4,818	-	6,963,301	6,968,119

㈜저지에코밸리	-	231	-	231	-	1,000	-	1,000

임직원	260,600	-	-	260,600	-	-	-	-

합 계	260,600	231	48,397	309,228	4,818	1,000	6,963,301	6,969,119

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

장기대여금	미수금	임차보증금	합계	미지급금	임대보증금	선수금(주1)	합계

램스웨이(주)	-	-	48,397	48,397	-	-	6,453,251	6,453,251

㈜저지에코밸리	-	-	-	-	-	1,000	-	1,000

임직원	262,850	-	-	262,850	-	-	-	-

합 계	262,850	-	48,397	311,247	-	1,000	6,453,251	6,454,251

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 선수금은 램스웨이(주)와 메모리설계 제품개발 용역계약이 체결되어 선수한 금액입니다. 동 용역계약의 총계약금액은 10,000,000천원이며, 계약기간은 2015.12.19~2017.12.19 입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금 대여	대여금 회수	순대여액	대여금 대여	대여금 회수	순대여액

임직원	-	2,250	(2,250)	271,850	9,000	262,850

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임원급여 등	498,257	498,257	340,457	340,457

퇴직후급여	54,712	54,712	-	-

34. 우발부채와 약정사항

보고기간종료일 현재 당사는 제품매출을 위한 원재료 구매자금을 마련하기 위하여 중소기업은행, KEB하나은행에 정기예금을 담보로 하여 각 USD7,600,000, USD1,000,000 한도의 외화회전대출(마이너스 대출) 약정을 체결하고 있으며, 이 외에도 42.79억원의 중소운전자금대출 약정이 체결되어 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	25,163,655	28,085,155	11,150,101	12,444,627

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	16,027,832	19,369,635	13,225,602	15,983,140

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기말	10% 상승 시	1,564,053

10% 하락 시	(1,564,053)

전기말	10% 상승 시	338,650

10% 하락 시	(338,650)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	13,877,460

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(138,775)	138,775

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	7,363,845	-	-	7,363,845

단기차입금	13,956,198	-	-	13,956,198

전환사채	-	-	13,506,106	13,506,106

합 계	21,320,043	-	13,506,106	34,826,149

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	7,376,522	-	-	7,376,522

단기차입금	14,750,511	-	-	14,750,511

전환사채	-	-	13,506,106	13,506,106

합 계	22,127,033	-	13,506,106	35,633,139

4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	47,044,609	42,916,028

자본(b)	47,768,406	41,019,323

부채비율((a)/(b))	98.48%	104.62%

5) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사의 상기 서열체계에 따른 당분기 및 전기 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	32,294	-	-	32,294

장기금융상품	-	100,000	-	100,000

합 계	32,294	100,000	-	132,294

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	18,211	-	-	18,211

장기금융상품	-	100,000	-	100,000

합 계	18,211	100,000	-	118,211

공정가치로 후속 측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	EST 출자금 등 비상장주식	137,753	37,778

(주)디엠비테크놀로지 투자사채	1,500,000	1,500,000

합 계	1,637,753	1,537,778