제주반도체 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제25(당)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제24(전)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 제주반도체

1. 회사의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 첨단로 330(A동 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35	최대주주 겸 대표이사

주식회사제주반도체	759,729	2.21	자기주식

기타	30,116,684	87.44	소액주주 등

합 계	34,442,833	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	14,739,036

매출채권및기타채권	-	63,915,440

장기매출채권및기타채권	-	6,442,744

당기손익-공정가치금융자산	1,685,974	-

합 계	1,685,974	85,097,220

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	11,556,346

매출채권및기타채권	-	67,362,850

장기매출채권및기타채권	-	6,345,721

당기손익-공정가치 금융자산	2,375,010	-

합 계	2,375,010	85,264,917

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	21,642,884

단기차입금	-	17,000,000

유동리스부채	-	444,622

장기매입채무및기타채무	-	96,875

비유동리스부채	-	129,645

합 계	-	39,314,026

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	11,427,784

단기차입금	-	19,500,000

유동리스부채	-	365,644

장기매입채무및기타채무	-	64,661

비유동리스부채	-	193,401

합 계	-	31,551,490

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치	(267,548)	(689,035)	156,362	156,362

상각후원가	452,519	2,236,955	349,784	1,065,044

소 계	184,970	1,547,920	506,146	1,221,406

금융부채:

상각후원가	(205,066)	(758,441)	(224,987)	(632,169)

소 계	(205,066)	(758,441)	(224,987)	(632,169)

5. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권, 공사미수금)

매출채권	48,549,008	55,209,334

차감: 손실충당금	(54,024)	(784,490)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권, 공사미수금 계	48,494,984	54,424,844

(유동성 기타채권)

단기대여금	10,999,475	8,265,921

미수금	4,989,341	5,322,271

차감: 손실충당금	(1,767,746)	(1,767,746)

유동기타금융자산	1,199,386	1,117,561

유동성기타채권 계	15,420,456	12,938,007

매출채권및기타채권 계	63,915,440	67,362,851

(비유동성 기타채권)

장기대여금	5,943,338	6,100,832

차감: 현재가치할인차금	(159,851)	(312,433)

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	562,345	563,260

보증금	4,517,050	4,414,200

장기매출채권및기타채권 계	6,442,744	6,345,721

합 계	70,358,184	73,708,572

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,802,235	(1,216,515)	7,585,720	18,087,979	(2,458,912)	15,629,067

재공품	100,967,764	(11,146,254)	89,821,510	66,787,305	(9,695,753)	57,091,552

제품	336,342	(68,432)	267,910	87,146	(30,773)	56,373

합 계	110,106,341	(12,431,201)	97,675,140	84,962,430	(12,185,438)	72,776,992

당분기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 4,266,149천원 및 4,020,386천원(전분기: 6,523,005천원 및 8,436,352천원)입니다.8. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

비유동항목

지분증권및조합출자금	-	1,685,974	-	1,266,126

사모전환사채	-	-	-	1,108,884

합 계	-	1,685,974	-	2,375,010

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	평가	기말

지분증권및조합출자금	1,266,126	-	1,108,884	(689,036)	1,685,974

사모전환사채	1,108,884	-	(1,108,884)	-	-

합 계	2,375,010	-	-	(689,036)	1,685,974

(*) 당분기 중 보유한 금융자산의 수준간 이동으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

지분증권및조합출자금	1,903,089	-	(643,638)	-	1,259,451

전환상환우선주	300,000	-	-	-	300,000

사모전환사채	502,713	-	-	-	502,713

합 계	2,705,802	-	(643,638)	-	2,062,164

9. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%) (*)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

(주)동행복권	대한민국	49.40	12월	19,760,000	22,305,596	19,760,000

(*) 당기중 제5기 복권사업자 선정에 따라 제4기 컨소시엄에 참여한 회사를 대상으로 유상감자를 실시하였으며, 이에 따라 지분율이 상승하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)(*)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

(주)동행복권	대한민국	33.72	12월	19,760,000	21,027,675	19,760,000

(*) 전기중 제5기 복권사업자 선정에 따라 해당 컨소시엄에 참여한 회사를 대상으로 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 지분율이 하락하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

램스웨이(주)	대한민국	99.42	12월	21,797,315	(3,555,698)	-

(주)아이지엘	대한민국	70.00	12월	70,000	160,208	70,000

계	21,867,315	(3,395,490)	70,000

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

램스웨이(주)(*1)	대한민국	99.42	12월	21,797,315	(3,782,835)	-

(주)아이지엘 (*2)	대한민국	70.00	12월	70,000	2,976,385	70,000

계	21,867,315	(806,450)	70,000

(*1) 전기중 단기대여금의 출자전환(출자전환금액 75,265천원)을 실시하였으며, 동 출자 전환금액을 전액 손상인식하였습니다.
(*2) 전기중 유상감자를 실시하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,914	-	12,914	12,914	-	12,914

건물	1,427,380	(336,443)	1,090,937	1,427,380	(282,916)	1,144,464

합 계	1,440,294	(336,443)	1,103,851	1,440,294	(282,916)	1,157,378

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	12,914	-	-	-	12,914

건물	1,144,464	-	(53,527)	-	1,090,937

계	1,157,378	-	(53,527)	-	1,103,851

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체(*)	기말

토지	17,219	(4,305)	-	-	12,914

건물	1,262,023	(314,004)	(55,029)	269,316	1,162,306

계	1,279,242	(318,309)	(55,029)	269,316	1,175,220

(*) 사용목적 변경에 따라 유형자산(건물)에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액

토지	407,320	(155,532)	-	251,788	407,320	(155,532)	-	251,788

건물	594,862	(64,293)	-	530,569	594,862	(53,139)	-	541,723

차량운반구	470,788	(372,796)	-	97,992	478,645	(393,555)	-	85,090

공구와기구	5,676,961	(4,274,282)	(3,667)	1,399,012	5,234,511	(3,583,128)	(9,667)	1,641,716

집기비품	865,508	(490,300)	-	375,208	744,754	(480,020)	-	264,734

시설장치	519,871	(251,267)	-	268,604	320,486	(215,482)	-	105,004

금형	9,698,317	(9,339,753)	-	358,564	10,576,178	(9,809,658)	(3,905)	762,615

건설중인자산	295	-	-	295	-	-	-	-

기계장치	908,980	(841,964)	-	67,016	908,980	(774,949)	-	134,031

합 계	19,142,902	(15,790,187)	(3,667)	3,349,048	19,265,736	(15,465,463)	(13,572)	3,786,701

(*) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	251,788	-	-	-	-	251,788

건물	541,723	-	-	-	(11,154)	530,569

차량운반구	85,090	-	(10,005)	52,262	(29,355)	97,992

공구와기구	1,641,716	299,009	-	143,442	(685,155)	1,399,012

집기비품	264,734	186,828	(184)	518	(76,688)	375,208

시설장치	105,004	108,749	(1)	93,500	(38,648)	268,604

금형	762,615	-	(5)	-	(404,046)	358,564

건설중인자산	-	146,375	-	(146,080)	-	295

기계장치	134,031	-	-	-	(67,015)	67,016

합 계	3,786,701	740,961	(10,195)	143,642	(1,312,061)	3,349,048

(*) 선급금에서 차량운반구 및 공구와기구로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	18,565	233,223	-	-	-	251,788

건물	370,372	451,774	-	(269,316)	(7,373)	545,457

차량운반구	164,644	-	-	-	(63,561)	101,083

공구와기구	1,944,629	404,961	-	-	(604,642)	1,744,948

집기비품	197,058	136,901	(778)	-	(61,044)	272,137

시설장치	142,967	-	-	-	(28,472)	114,495

금형	1,364,068	5,900	(32,916)	-	(841,203)	495,849

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

기계장치	298,425	-	-	-	(133,345)	165,080

합 계	4,500,728	1,232,759	(33,694)	(269,316)	(1,739,640)	3,690,837

(*) 건물에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 948,496천원(전분기: 1,348,582천원)은 매출원가, 363,565천원(전분기: 391,058천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비 계상액 포함)에 포함돼 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	19	18,065	907,580	925,664

취득	-	4,207	258,342	262,549

상각	-	(6,013)	-	(6,013)

매각	-	-	(243,280)	(243,280)

기말	19	16,259	922,642	938,920

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	180	50,326	932,580	983,086

취득	-	2,948	-	2,948

상각	(161)	(33,832)	-	(33,993)

기말	19	19,442	932,580	952,041

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 1,012,185천원 및 2,550,367천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 6,013천원(전분기: 33,993천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	924,916	1,028,607

리스계약 증가	401,633	815,265

리스계약 해지	(88,496)	(962,612)

기말	1,238,053	881,260

감가상각누계액	기초	(266,745)	(712,078)

감가상각비	(457,668)	(374,565)

리스계약 해지	88,496	944,064

기말	(635,917)	(142,579)

장부금액	602,136	738,681

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	559,045	191,983

리스계약 증가	388,128	789,831

리스계약 해지	(2,738)	(16,997)

이자비용	27,136	10,943

지급	(397,304)	(318,341)

기말장부금액	574,267	657,419

유동	444,622	380,575

비유동	129,645	276,844

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 및 이자 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 397,304천원 및 318,341천원이며, 소액자산 리스료 현금유출액은 12,295천원 및 11,976천원입니다.(4) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	457,668	374,565

리스부채에 대한 이자비용	27,136	10,943

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,295	11,976

14. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행	3.93%	7,000,000	6,500,000

한국수출입은행(*1)	3.48%	5,000,000	10,000,000

신한은행(*2)	3.60%	5,000,000	3,000,000

단기차입금 계	17,000,000	19,500,000

(*1) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.

15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,827,690	7,951,800

사외적립자산의 공정가치	(6,246,853)	(6,147,855)

순확정급여부채	1,580,837	1,803,945

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	7,951,800	(6,147,855)	1,803,945

포괄손익	1,852,453	(200,951)	1,651,502

당분기손익으로 인식되는 금액:	932,510	(195,503)	737,007

당분기근무원가	683,274	-	683,274

이자비용(이자수익)	249,236	(195,503)	53,733

확정급여제도의 재측정요소:	919,943	(5,448)	914,495

경험조정효과	732,966	-	732,966

재무적가정변경효과	186,977	-	186,977

이자수익과실제수익의 차이	-	(5,448)	(5,448)

기여금	(1,976,563)	101,953	(1,874,610)

기업에서 지급한 금액:	-	(1,139,538)	(1,139,538)

제도에서 지급한 금액:	(1,976,563)	1,241,491	(735,072)

기말	7,827,690	(6,246,853)	1,580,837

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	7,925,537	(6,618,665)	1,306,872

포괄손익	1,238,962	(199,763)	1,039,199

전분기손익으로 인식되는 금액:	800,716	(191,140)	609,576

전분기근무원가	542,071	-	542,071

이자비용(이자수익)	258,645	(191,140)	67,505

확정급여제도의 재측정요소:	438,246	(8,623)	429,623

경험조정효과	475,230	-	475,230

재무적가정변경효과	(36,984)	-	(36,984)

이자수익과실제수익의 차이	-	(8,623)	(8,623)

기여금	(1,754,425)	716,457	(1,037,968)

기업에서 지급한 금액:	-	(1,037,968)	(1,037,968)

제도에서 지급한 금액:	(1,754,425)	1,754,425	-

기말	7,410,074	(6,101,971)	1,308,103

16. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	34,442,833주

보통주 자본금	17,371,417	17,371,417

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	74,974,064

자기주식	(2,305,506)	(3,742,216)

자기주식처분손익	8,025,612	(1,793,508)

기타	(2,007,907)	(2,007,908)

합 계	78,686,263	67,430,432

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전기이월	1,089,729	(1,089,729)

취득(*1)	100,000	-

처분(*2)	(330,000)	-

우리사주기금출연(*1)	(100,000)	-

기말	759,729	1,089,729

(*1) 2024년 4월에 당사는 前대표이사 조형섭으로부터 당사의 보통주 100,000주를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 당사는 자기주식관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다. 증여받은 자사주 100,000주는 2024년 6월 우리사주기금에 출연 하였습니다.
(*2) 2024년 2월 33만주를 처분하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	81,897,397	72,735,075

17. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실)	(86)	293	171	413

희석주당이익(손실)	(86)	293	171	413

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,877,777)	9,841,748	5,885,581	14,217,749

가중평균유통보통주식수	33,606,462주	33,606,462주	34,442,833주	34,442,833주

기본주당순이익(손실)	(86)원/주	293원/주	171원/주	413원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	34,442,833	274/274	34,442,833

자기주식	(1,089,729)	274/274	(1,089,729)

자기주식	330,000	222/274	267,372

자기주식	(100,000)	153/274	(55,839)

자기주식	20,000	129/274	9,416

자기주식	80,000	111/274	32,409

합 계	33,683,104	33,606,462

전분기	전기이월	34,442,833	273/273	34,442,833

합 계	34,442,833	34,442,833

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)	123,129,418	97,955,002

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등(기타수익)	-	39,247

총 수익	123,129,418	97,994,249

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	합계

외부고객으로부터 수익	123,092,934	36,484	123,129,418

수익인식 시점

한 시점에 인식	123,092,934	36,484	123,129,418

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	123,092,934	36,484	123,129,418

(전분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	합계

외부고객으로부터 수익	97,955,002	-	97,955,002

수익인식 시점

한 시점에 인식	97,955,002	-	97,955,002

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	97,955,002	-	97,955,002

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	19,350,170	62,879,772	16,166,507	43,717,057

B고객	4,545,174	15,129,719	4,685,606	12,721,458

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	2,779,355	12,816,902	2,118,292	10,215,948

미국	749,527	4,127,060	1,980,695	5,845,018

유럽	275,502	4,705,928	7,705,717	23,179,389

중국	19,909,233	65,064,700	14,745,261	39,165,422

기타	14,197,588	36,414,828	8,486,334	19,549,225

합 계	37,911,205	123,129,418	35,036,299	97,955,002

19. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,237,936	1,210,702

과거기간 법인세 당기 조정액	-	(73,255)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	469,519	869,710

자본에 직접 반영된 이연법인세	235,070	90,221

법인세비용	4,942,525	2,097,378

20. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	9,841,748	14,217,749

2. 조정항목	8,370,788	133,294

퇴직급여	737,007	609,576

직원급여	254,445	62,038

감가상각비	1,312,061	1,739,640

투자부동산감가상각비	53,527	55,029

무형자산상각비	6,013	33,993

사용권자산상각비	457,668	374,565

대손상각비	(730,466)	1,831

제품보증비	1,345,345	18,014

재고자산평가손실(매출원가)	4,266,149	6,523,005

유형자산폐기손실	190	33,693

무형자산처분손실	53,182	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	853,475	-

외화환산손실	1,822,580	11,918

복리후생비	2,098,000	-

이자비용	758,441	632,169

유형자산처분이익	(12,359)	(135)

투자부동산처분이익	-	(201,692)

무형자산처분이익	(30,811)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(164,439)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(156,362)

외화환산이익	(313,698)	(1,848,119)

배당금수익	(3,795,175)	(350,000)

수입임대료	-	-

잡이익	(15,997)	(19)

재고자산평가이익(매출원가)	(4,020,386)	(8,436,352)

이자수익	(1,506,489)	(1,066,876)

법인세비용	4,942,525	2,097,378

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(13,972,798)	(8,521,723)

매출채권의 감소(증가)	5,124,018	(8,473,576)

기타채권의 감소	332,451	32,366

기타유동자산의 증가	(1,549,430)	(162,302)

재고자산의 증가	(25,143,912)	(377,560)

매입채무의 증가	10,772,941	2,160,727

기타채무의 증가(감소)	(686,519)	76,935

기타유동부채의 증가(감소)	381,291	(728,302)

충당부채의 감소	(1,329,028)	(12,043)

사외적립자산의 납부	(1,139,538)	(1,037,968)

퇴직금의지급	(735,072)	-

4. 영업에서 사용된 현금흐름(1+2+3)	4,239,738	5,829,320

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금으로 대체	-	100,394

장기대여금의 단기대여금으로 대체	77,600	22,600

단기대여금의 종속기업투자 출자전환	-	75,265

리스 인식	401,633	-

건설중인자산의 본계정대체	146,081

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	269,316

장기미수금의 유동성대체	-	5,100,000

사내근로복지기금 출연	303,464	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각 등	대체	기말

단기차입금	19,500,000	(2,500,000)	-	-	17,000,000

리스부채	559,045	(397,304)	27,136	385,390	574,267

합 계	20,059,045	(2,897,304)	27,136	385,390	17,574,267

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각 등	대체	기말

단기차입금	16,500,000	3,000,000	-	-	19,500,000

리스부채	191,983	(318,341)	10,943	772,834	657,419

합 계	16,691,983	2,681,659	10,943	772,834	20,157,419

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	램스웨이(주), (주)아이지엘

관계기업	(주)동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	배당수취	합계	관리비	경상연구개발비	합계

램스웨이(주)	490,649	-	490,649	100,012	-	100,012

(주)아이지엘	-	2,520,000	2,520,000	-	-	-

(주)동행복권	-	1,267,675	1,267,675	-	-	-

임직원	3,488	-	3,488	-	-	-

합 계	494,137	3,787,675	4,281,812	100,012	-	100,012

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	배당수취	합계	관리비	경상연구개발비	합계

램스웨이(주)	410,874	-	410,874	71,827	1,215,000	1,286,827

(주)아이지엘	-	350,000	350,000	-	-	-

임직원	16,777	-	16,777	-	-	-

합 계	427,651	350,000	777,651	71,827	1,215,000	1,286,827

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금	미수수익	사용권자산(*)	기타금융자산	합계	리스부채(*)

램스웨이(주)	8,220,675	1,500,000	760,765	234,673	60,492	10,776,605	250,736

임직원	78,800	23,200	-	-	-	102,000	-

합 계	8,299,475	1,523,200	760,765	234,673	60,492	10,878,605	250,736

(*) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금	미수수익	사용권자산(*)	기타금융자산	합 계	리스부채(*)

램스웨이(주)	8,350,455	1,500,000	457,350	351,916	55,432	10,715,153	338,479

임직원	293,670	270,971	83,794	-	-	648,435	-

합 계	8,644,125	1,770,971	541,144	351,916	55,432	11,363,588	338,479

(*) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

임직원(*1)	-	(179,076)	(179,076)	-	(65,933)	(65,933)

램스웨이(주)(*2)	-	-	-	-	(75,265)	(75,265)

(*1) 당사의 임직원과의 거래에 대하여 연 3.0% ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
(*2) 특수관계자와의 대여 거래에 대하여 연 4.6~4.7%(단기대여금)의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 없으며 전기 중 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내역	당분기	전기

램스웨이㈜(*)	추가 지분 취득	-	75,265

(주)아이지엘	유상감자	-	700,000

동행복권	추가 지분 취득	-	1,920,000

(*) 전기중 대여금 출자전환에 따른 취득입니다.

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임원급여 등	1,167,653	4,692,628	989,067	2,807,229

퇴직급여	78,878	344,466	130,134	372,420

기타장기급여	887	2,013	677	1,565

합 계	1,247,418	5,039,107	1,119,878	3,181,214

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 48백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

23. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2 에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	55,948,956	73,830,242	4,298,828	5,672,734

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	59,260,335	76,410,276	3,211,302	4,140,652

GBP	-	-	500	821

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	6,815,751

10% 하락 시	(6,815,751)

전기	10% 상승 시	7,226,880

10% 하락 시	(7,226,880)

나. 이자율 위험당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금이 없으므로 이자율 변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	21,642,883	-	96,875	21,739,758

단기차입금(*)	17,574,539	-	-	17,574,539

리스부채 (*)	460,845	80,970	53,980	595,795

합 계	39,678,267	80,970	150,855	39,910,092

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	11,427,784	-	64,661	11,492,445

단기차입금(*)	19,840,374	-	-	19,840,374

리스부채 (*)	385,791	196,939	-	582,730

합 계	31,653,949	196,939	64,661	31,915,549

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	42,494,621	38,370,467

자본(b)	177,955,077	157,536,924

부채비율((a)/(b))	23.88%	24.36%

5) 금융상품의 공정가치의 추정당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

가. 당사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	419,848	-	1,266,126	1,685,974

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,375,010	2,375,010

나. 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다. 다. 당분기 중 회사가 보유중인 금융자산의 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 419,848천원이 수준3에서 수준1로의 수준간 이동이 발생하였습니다.전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.