제주반도체 사업보고서 (2020.12)
6. 배당에 관한 사항 등

회사는 관계 법령 및 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 매 회계연도마다 주식과 현금으로 배당을 실시할 수 있으며, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없습니다. 회사는 영업이익을 창출하여 현금유보율이 정상화되고 법적 배당요건을 충족하게 되면, 주주 중심의 경영을 실현하는데 소흘함이 없도록 적극적인 배당정책을 실시하겠습니다. → 회사의 배당과 관련한 정관 규정은 사업보고서에 첨부된 회사의 정관을 참고하시기 바랍니다.

(1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,084 -4,870 9,054 (별도)당기순이익(백만원) 4,620 -3,920 11,607 (연결)주당순이익(원) 253 -169 383 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 회사는 분, 반기 배당을 실시하지 아니합니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 (2) 과거 배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 상기 표의 해당 기간에 회사는 배당을 실시한 사실이 없습니다. 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 (1) 정관변경 이력이번 제21기 정기주주총회(2021년 3월 30일) 안건에서 정관 변경에 관한 사항은 없으며, 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2018년 3월 26일이며, 주요 변경사항은 하기와 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018.03.26 제18기정기주주총회 제2조(목적) 5. 부동산 개발업과 이의 컨설팅 및 관련 용역업 6. 주택건설 분양 판매업 7. 주택, 오피스텔 및 근린생활시설 임대업 8. 부동산 매매 및 설비, 장비, 부동산 임대업 제2조(목적) 6. 신재생에너지 제조 및 판매업 7. 보일러 연료 제조 및 가공, 판매업 8. 환경에너지 설비 엔지니어링 9. 환경에너지 설비 프로그램 개발 및 판매 회사소유부동산개발사업계획 II. 사업의 내용 연결회사는 모바일 메모리 반도체설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계 인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 이 설계자원을 근간으로 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM)이 있습니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있습니다. 이 제품들이 주로 사용되는 장치는 모바일 응용기기와 데이타카드 등이며, 이외에도 사물인터넷(IoT) 관련 장치와 스마트그리드, RFID 등 사물통신(M2M) 모듈 및 자동차(오토모티브)에도 차량용 반도체용으로 개발된 제품이 단칩, MCP, SIP 형태로 적용되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M)을 포함한 사물인터넷(IoT), 웨어러블 및 자율주행등으로 인한 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이들 응용 기기에 사용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 사용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다. 5G 통신망의 발전에 따라 이에 상응하는 제품에대한 기술개발에도 기술인력을 전진 배치하고 있습니다. 1. 사업 일반 (1) 반도체 시장의 현황과 전망시장조사기관인 Gartner는 2020년 반도체 시장에 대해서 전년 대비 7.3% 증가한 4498억 달러로 잠정 추정했습니다. Gartner의 조사담당 부사장인 Andrew Norwood는 "2020년초 신종 코로나 바이러스 감염이 모든 최종 기기 시장에 악영향을 가져올 것으로 예상되고 있었지만, 실제 영향은 상당히 미묘한 것이었다. 확실히 자동차, 산업 및 소비자 시장의 일부는 큰 타격을 받았지만, 그 한편으로 PC와 서버시장이 증진, 그 결과 CPU, NAND, DRAM이 큰 폭으로 성장했다."고 시장의 움직임을 설명하였습니다. 반도체시장을 주도하는 주요 글로벌 기업의 2020년 반도체시장 매출 점유율은 다음과 같습니다. 2020년 반도체 기업 매출.jpg 2020년 반도체 기업 매출(단위: 백만 달러)(출처: Gartner) Gartner는 "2020년 반도체시장에서 가장 성장율이 높은 장치는 메모리로 재택근무, 온라인 교육의 증가에 따른 서버 및 PC의 수요 증가에 힘입은 바 크고, 메모리시장은전년 대비 135억 달러가 증가했다. 이는 2020년 반도체시장 전체 증가분의 44%를 차지하는 규모이다. 그 중에서도 NAND 시장은 전년 대비 23.9% 증가해 전년 대비 102억 달러 증가한 528억 달러를 기록했다. 공급이 제한된 2020년 상반기에 가격이 급등했지만,2020년 공급과잉 상태가 되어 가격하락이 진행되었지만, 연간으로도 가격은 2% 하락에 그친 것이 크다"고 한다. 또한 Gartner는 2021년 반도체 시장의 성장율에 대해서 11.6% 증가를 예측하고 있다. 자동차용 반도체의 수요회복과 더불어 재택근무에 따른 수요도 계속 이어질 것으로 보여지고 있는 한편 게임기와 5G 스마트폰 등도 호조 전망이라고 한다.(2) 메모리 반도체 시장의 현황과 전망메모리 반도체시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 모바일 응용기기의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압 특성을 가진 메모리가 기술의 핵심이 되고 있습니다. 코로나 펜데믹으로 PC용 메모리 반도체시장이 회복되고 있고, 5G 통신 등 이동통신 기기의 진화와 발전은 세계경제의 부진 속에서도 모바일용 메모리 시장의 성장을 견인하는 디딤돌이 되고 있습니다. 한편, 지난해 초 발생한 코로나19 바이러스로 인해 어느 위기 때 보다 최악의 상황을 우려했지만, 오히려 비대면 경제생활의 급성장으로 메모리 반도체시장은 호황기와 같은 모습을 보여주고 있습니다. 재택(원격) 근무, 원격의료 및 온라인 교육 등이 도입되면서 여기에 필요한 데이터센터 등 비대면 시대의 핵심기술인 클라우딩 시장이 확장되면서 메모리반도체 수요가 급증한 한 해였으며, 향후 새로운 시장 패러다임인 비대면 경제가 자리 잡는데 이어 본격적으로 AI, 빅데이터 시대가 도래가 예상되어 이는 메모리반도체 성장에 긍정적인 시그널이라 할 수 있습니다.1) 디램(DRAM) 시장디램 시장의 경우, DDR5 시장이 열리고 있습니다. 시장은 향후 3년간 DDR5 수요가 급증할 것으로 예상되며, DDR5는 차세대 디램 규격으로 빅데이터, 인공지능, 머신러닝 등에 최적화된 초고속, 고용량 제품으로 DDR4의 3,200Mbps 대비 4,800~5,600Mbps로 약 2배 수준의 성능을 구현하며, DDR4 대비 약 30%의 전력 소모를 절감하는 것으로 나타나고 있습니다.한국반도체산업협회는 PC와 서버 애플리케이션에는 DDR5가, 모바일 애플리케이션에는 LPDDR5가, 그래픽 애플리케이션에는 GDDR6가 본격 도입될 것으로 전망하였습니다. 글로벌 시장조사기관 옴디아는 DDR5 수요가 올 해 본격 발생하기 시작해 2022년에는 전체 디램 시장의 10%, 2024년에는 43%로 지속 확대될 것으로 예상하였습니다. 단, D램 칩 사이즈가 15~20% 증가하는 문제가 있어 디램 공급량 증가에는 제한적 요소로 작용할 것으로 전망하고 있습니다. 디램 시장은 바닥을 치고 상승하는 중으로 가격 또한 회복되고 있는 것으로 보입니다. 한국반도체협회는 지난 해 코로나 영향에 따른 D램 수요 부진으로 1.6% 공급과잉이었으나, PC와 모바일, 서버 수요의 개선으로 공급이 부족할 것으로 전망하였습니다. 디램은 지난 해 12월부터 가격 상승곡선을 그리고 있으며, 모바일용 가격은 1월 말까지 저점 상태에 있으나 곧 상승 전환이 예상하고 있습니다.[표 1 참조] 수요처별 d램 고정가 추이.jpg 수요처별 디램 고정가 추이 참고로 지난 10년간 주요 디램 제조업체별 시장 점유율은 [그림 2]와 같습니다. 업체별 디램 시장점유율.jpg 업체별 디램 시장점유율 2) 낸드플래시(Nand Flash) 시장한국반도체산업협회는 지난해 낸드플래시 산업이 수요 약세 속에서 공급이 증가해 2.1%의 공급 초과가 있었다고 합니다. 트렌드포스(TrendForce)의 최근 조사에 따르면, 노트북의 판매 호조로 PC OEM이 클라이언트 SSD를 추가로 주문하면서 낸드 수요가 계속 증가하고 있고, 데이터센터와 서버 부문의 고객이 더 적극적인 수요 플러스 요인이 있다고 합니다. 또한, 낸드플래시 공급측 재고가 일부 스마트폰 브랜드의 공격적인 생산활동으로 이미 상당폭 줄어들었다고 합니다. 이러한 긍정적인 요인에도 불구하고, 트랜드포스는 공급망의 IC가 심각한 부족 상태로 인해 노트북의 출하량이 기대에 미치지 못할 가능성을 경계해야 한다고 합니다. 하지만 장기적으로는 낸드플래시 시장의 지속적인 성장을 예상했고, 트랜드포스는 지난 해 560억 달러이던 낸드플래시 시장이 2023년에는 27% 성장해 715억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 참고로 지난 10년간 주요 낸드플래시 제조업체별 시장 점유율은 [그림 3]과 같습니다. 업체별 낸드플래시 시장 점유율.jpg 업체별 낸드플래시 시장 점유율 (주)동행복권 사업현황> (1) 회사 개요㈜동행복권은 기획재정부 복권위원회로부터 통합복권 발행업무를 위탁받아 2018년 12월 02일부터 2023년 12월 31일까지 5년간 국내 복권발행 및 판매사업을 전담하여운영하고 있습니다. 회사는 기획재정부와 사전 계약(협의)된 위탁 수수료율에 의해서복권판매 실적에 따른 위탁수수료 수입으로 매출을 일으키고 있습니다.위탁받은 복권의 종류로는 크게 온라인(로또) 복권, 인쇄(스피또 500, 1000, 2000) 복권, 결합(연금복권 720) 복권 및 전자(인터넷) 복권이 있습니다. 기획재정부 복권위원회의 2020년 복권판매사업 내역에서 볼 수 있듯이 온라인 복권, 즉 로또복권이 매출의 대부분을 차지하고 있으며, 복권사업의 성격이 공익적 요소를 띄고 있고 국가기관으로부터 일정한 수수료를 교부받아 수익을 창출하고 있으므로 지배회사인 제주반도체에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보고 있습니다.2020년 복권사업의 내역은 하기와 같으니 참조바랍니다. 20년도 복권사업 실적(복권위원회).jpg 2020년도 복권 판매사업 내역(복권위원회) 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황(사업 및 제품의 특성)연결회사는 초창기부터 모바일 응용기기에 특화된 메모리 개발에 집중하여 초기 모바일용 에스램(SRAM), 슈도에스램(pSRAM), CRAM(Cellular RAM), 디램(DRAM), 노아 MCP(Nor MCP) 및 낸드 MCP(Nand MCP)를 순차적으로 개발 및 소싱하여 이를 시장에 공급하고 있습니다. 초기 제품인 저전력 에스램(SRAM)은 단품 패키지 상태로 휴대폰의 보조기억장치(버퍼용)로 사용되고 있으며, 시장 여건에 따른 기복 없이 소량이나마 일정한 수준으로 꾸준하게 회사 매출에 기여하고 있습니다. 이 제품은 매출에서 차지하는 비중이 크지는 않지만 이익율 측면에서는 우수한 제품에 해당합니다. 셀룰라램 역시 모바일용 저전력 기술을 구현한 제품으로 당사 매출과 수익에 기여를 했던 슈도에스램을 기술적으로 발전시킨 제품으로 휴대폰 등에 보조기억장치로 사용되는 모바일에 특화된 메모리입니다. 이 제품은 노아 플래시 칩과 적층되어 노아 MCP로 시장에 공급되기도 합니다.회사는 최근 다양한 산업 분야에서의 메모리 수요의 급속한 증가에 대응하기 위하여 단가 경쟁력이 가능한 모델 위주로 모바일 디램(LP DDR SDRAM) 개발에 역량을 집중하고 있고, 관련 제품을 순차적으로 개발하여 시장에 공급을 하고 있습니다. 회사는 이들 제품의 부가가치를 높이는 차원에서 타사의 낸드 플래시와 결합시켜 다양한 MCP 형태로 이를 시장에 공급하고 있습니다. 회사는 이 낸드 MCP 제품군을 주력 상품으로 삼고 있으며, 회사 매출에 주요한 포지션을 차지하고 있습니다. 주석: 셀룰라램(Cellular Ram 또는 CRAM)은 슈도 에스램(pSRAM)으로도 명칭됨 (나) 공시대상 사업부문의 구분연결회사 공시대상 사업부문은 반도체사업부가 있습니다. (2) 시장점유율 및 매출추이 (가) 시장점유율연결회사에서 개발, 제조, 판매하는 저전력 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM), Nor MCP 및 Nand MCP 제품은 이전에는 대부분 모바일 기기의 보조기억장치로 사용되었으나 최근에는 Nand MCP 위주로 제품이 공급되면서 IoT, Consumer, Network, Wearable 산업분야로 공급이 되고 있습니다. 주요 응용기기는 IoT 관련 장치, 네트워크 장치, 웨어러블 기기 등이 있습니다. 다만, 이들 제품이 시장 전체에서 차지하는 비중으로 볼 때, 볼륨이 적어 시장점유율은 그 기재를 생략합니다.2020년 매출별 회사 제품이 적용된 산업분야는 다음과 같습니다. (단위 : 1,000USD, %) Application 2020년도 비중 IoT 58,323 62.2 Consumer 21,336 22.8 Network 10,066 10.7 Wearable 2,631 2.8 Display 1,013 1.1 Automotive 229 0.2 Mobile 161 0.2 2020년도 응용처별 매출 비중> y2020 응용처별 매출 비중.jpg y2020 응용처별 매출 비중 (나) 매출추이 별도 기준 2020년 회 사 매출은 1,105 억원입니다. 같은 기준 전 기 매출액 1090억원과비교하여 볼 때, 약 1.3% 매출이 증가하였습니다. 2020년 초반에 COVID-19 바이러스가 세계적 펜데믹으로 확산되었을 당시만 해도 글로벌 경기가 얼어붙으면서 반도체 수요급감이 예상되었으나, 이 후 COVID-19가 장기화 되면서 화상회의, 언택트 관련 제품 수요가 증가됨에 따라 매출이 꾸준하게 유지되어 전기 대비 소폭이나마상승하는 요인이 된 것으로 파악하고 있습니다. 파운드리 공급 우위에 따른 파운드리이용가격의 상승 가능성과 이에 따른 수급 불안정 등 제약 요인에도 불구하고 2021년에도 본 보고서 제출일 현재 제품 구매 주문(PO)의 상황 등을 고려할 때 응용처별, 제품별 고른 매출 실적이 예상되고 있습니다. (단위 : 백만원) 제21기 제20기 제19기 제18기 수익(매출액) 110,455 109,039 144,450 118,773 매출원가 89,595 83,492 108,353 93,901 매출총이익 20,859 25,547 36,097 24,872 (단위 : 백만원) 제21기 제20기 제19기 제18기 수익(매출액) 181,541 162,112 148,728 117,037 매출원가 155,611 134,186 112,379 93,026 매출총이익 25,930 27,927 36,348 24,011 2018년 하반기부터 세계 IT 업체들의 데이터센터 구축 완료 및 세계 경제 불황에 따른 업체들의 재고조정 등으로 DRAM 및 NAND 수요가 감소하고 있는 와중에 미중 무역전쟁까지 가세하여 세계 IT 업체들이 설비투자를 줄이면서 추가 수요에 대한 전망이 어두워 짐에 따라 반도체 가격의 하락세가 다소간 완화될 즈음, 초유의 COVID-19가 세계경제를 강타하였습니다. 그럼에도 불구하고 반도체 산업 분야는 비대면 언택트 산업의 발전으로 또다른 기회를 맞이하게 되었고, 회사 또한 제품의 다변화를통한 고객의 확대와 체계적인 조직운영으로 제품의 품질을 향상시켜 시장 변화에 능동적으로 대처하고, 고객이 원하는 제품을 적시에 공급함으로써 수익창출에 전력하고 있습니다. (주)동행복권 매출액 및 로또 매출 추이> (1) 매출실적 종속회사 (주)동행복권의 복권사업 운영으로 발생하는 매출은 전기 대비 9.4% 성장한 580억원을 달성하였습니다. (단위 : 백만원) 제3기 제2기 제1기 수익(매출액) 57,978 53,021 4,278 매출원가 53,040 49,843 3,059 매출총이익 4,938 3,178 1,218 * 제1기는 회사 설립일인 2018년 3월 22일부터 2018년 12월 31일까지며, 사업기간은 2018년 12월 2일부터 2018년 12월 31일까지입니다.* 제3기 매출액은 연결회사의 자회사인 (주)아이지엘이 판매하는 즉석복권(스피또)의 매출이 포함되어 있지 아니합니다.(2) 로또복권의 매출 추이복권사업 중 (주)동행복권의 중요한 매출 비중을 차지하고 있는 로또 판매는 2007년 이후 꾸준하게 증가하고 있음을 알 수 있습니다. 구체적인 증가 추이는 아래 그래프를 참고하시기 바랍니다. 로또 판매액 추이.jpg 로또 판매액 추이 (3) 시장의 특성 (가) 제품의 시장경쟁력 ① 경기변동의 영향연결회사 제품의 경기변동 영향 정도는 전방산업인 모바일 응용기기, IoT 장치 관련 시장으로부터 영향을 받을 수 있습니다. 이들 산업은 관련 산업의 진화정도, 통신사업자의 5G 등 신규서비스 제공 추이 등에 따라 경기 변동 수준이 정해질 것입니다. 당사 매출의 82% 이상이 수출이기 때문에 국내 경기보다는 해외 IT 경기나 관련 해외시장 수요에 좀 더 연동되어 움직인다고 볼 수 있습니다. 연결회사 제품 수요의 계절적 변동요인은 크지 않은 것으로 보고 있습니다. ② 대체시장의 현황연결회사 제품의 대체시장을 굳이 가정하자면, 기술적인 진보에 의한 대체를 생각해 볼 수 있습니다. 메모리가 탑재되는 모바일 단말기가 추세적으로 경박단소화 되면서 하나의 칩 안에 디램, 에스램, 플래시 메모리 등 여러 기능의 메모리를 통합하는 퓨전메모리 기술이 시장에서 관심을 받을 수 있습니다. 그러나 퓨전 메모리는 실제 양산가능성과 수율확보에 여전히 문제점이 있어 보이며, 게다가 아직 검증, 양산되지 않은 기술을 적용하여 수탁생산을 하기에는 파운드리 업체의 위험부담이 크기 때문에 팹확보 또한 현실적인 난관으로 작용되고 있습니다. 또한 이러한 제품은 당사가 개발보유하고 있는 Nor MCP, Nand MCP 제품으로도 기능적으로 대체가 가능할 것으로있습니다. ③ 자원조달 상황연결회사는 팹리스(Fabless) 회사로서 반도체 시장의 확대 시 파운드리 업체의 공급능력에 따라 제품수급에 영향을 받을 수 있기 때문에 안정적인 물량공급을 위해 파운드리 업체와 긴밀한 관계유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 DB하이텍 이 파운드리 업체로서 조직을 갖추어 나가던 초기 시절부터 저전력 에스램(SRAM)의 공정개발에 함께 참여하여 상호간의 윈윈관계를 지속적으로 유지하고 있습니다. 현재 DB하이텍은 당사 에스램을 수탁생산하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)과 디램(DRAM)의 경우 대만의 파워칩(Powerchip)과 윈본드(Winbond) 파운드리를 사용하여 위탁생산을 하고 있으며 최근에는 파워칩에서 주로 생산하고 있습니다. 메모리칩의 주요 원재료인 웨이퍼는 상기 파운드리로부터 직접 공급을 받고 있습니다. 연결회사는 제품에 대한 후공정의 경우, 국외 수탁업체로는 TPW(CP TEST/대만), KYEC(CP TEST/대만)이 있고, 국내 수탁업체로는 윈팩(Assembly/FT), 에이팩트(FT) , 시그네틱스(Assembly)가 있으며, 이들 업체를 통하여 CP 테스트, FT 테스트, 웨 이퍼 패키징 그리고 조립(어셈블리)을 위탁하고 있습니다. ④ 규제 및 지원연결회사는 모바일 메모리에 특화한 반도체 설계업체로서 공식적인, 비공식적인 규제 및 그 지원이 존재하지 않습니다. ⑤ 주요 목표시장연결회사 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, 데이타 카드 등 모바일 응용기기 시장과 M2M, IoT, Wearable, Consumer 및 차량용반도체 시장 등 다양하게 확장되고 있습니다. 회사 제품은 이러한 휴대형 IT 기기에 탑재되는 메모리로서 제품의 크기와 전력소모를 대폭 줄인 것을 특징으로 하고 있으며, M2M과 IoT 및 차량용반도체 시장은 회사의 주력 공급시장으로 IoT 연관 분야는 매출 점유율에서 압도적이고 Consumer, Network, Wearable 시장도 공급이 확대되고 있습니다. 차량용 반도체시장도 회사가 반드시 진입하여야 할 향후 주력 시장으로 포지셔닝 되고 있습니다. (나) 연결회사의 제품공급의 주요 사업영역은 모바일 응용기기에 들어가는 낸드 MCP와 M2M, 사물인터넷(IoT) 산업분야 관련 MCP 등 제품 그리고 통신분야인 동글, 데이타카드 등의 메모리 부품 시장입니다. 2017년에 이어 2018년에도 낸드 MCP 제품이 중국 등 해외시장에서 안정적으로 판매가 되고 있습니다. 또한 2011년 실버스프링 네트웍스(Silver Spring Networks)사의 원격검침분야에 슈도SRAM, Nor MCP제품을 공급하게 되면서, 현재 다수의 M2M, IoT 관련 메이저 업체들에게 제품을 활발하게 공급하고 있습니다.연결회사는 주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발 양산하고 있습니다. 이 제품이자사 낸드 MCP 제품에 적용됨으로써 수익성 개선이 기대되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해 당 사 항 없 습니다. (5) 조직도 조직도_제주반도체.jpg 조직도_제주반도체 3. 주요 제품, 서비스 등 회사는 주로 모바일용 메모리를 생산, 공급하고 있습니다. 동 제품은 모바일 응용기기이면 어느 제품에도 그 적용이 가능한 범용성을 가지고 있습니다. 회사가 개발, 공급하고 있는 주요 제품 모델은 NAND MCP, 저전력 고속 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM) 등으로 각 제품은 용량 등 세부 스펙에 따라 다양한 제품으로 라인업 되어 있습니다. 전 기 와 같 이 이번 사업년도에도 제품 비중이 가장 높았던 Nand MCP(736억원)는 전체 제품에서 차지하는 비중은 67%로 여전히 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 보 고 서 말 기준 반도체사업부의 각 제품별 매출액과비율은 다음과 같습니다. 매출>(단위: 백만원, %) 기간 제품명 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 20.01.01 ~20.12.31 NAND MCP 모바일 메모리 73,637 66.69% - DRAM 모바일 메모리 11,697 10.59% - NAND Flash 모바일 메모리 10,363 9.39% - CRAM 모바일 메모리 7,361 6.67% - NOR MCP 모바일 메모리 5,582 5.06% - SRAM 모바일 메모리 1,358 1.23% - eMMC 모바일 메모리 176 0.16% - 기타 메모리제품 모바일 메모리 236 0.21% OctaRAM,eMCP 등 상품별 매출>(단위: 백만원, %) 기간 제품명(상품명) 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 20.01.01 ~20.12.31 복권수탁사업 위탁수수료 57,801 99.7 - 기타서비스 기타 수수료 등 177 0.3 - * 복권수탁사업의 "위탁 수수료"는 회사가 위탁 판매하는 '온라인복권(로또)', '결합복권(연금복권 520)', '전자복권(인터넷복권)'의 수수료를 합한 것입니다.* 복 권수탁사업 중 인쇄복권(스피또500, 1000, 2000)은 종속 자회사 (주)아이지엘이 사업을 운영하고 있습니다. 4. 주요 원재료에 관한 사항회사가 설계한 제품에 대하여 고객으로부터 양산 승인이 나면, 회사는 위탁 파운드리에 웨이퍼(원재료)를 투입하여 제품을 생산하게 됩니다. 통상적으로 제품 설계에 앞서 파운드리업체와 파운드리 이용계약을 체결하고 공정 셋업을 완료한 다음 제품설계를 하게 되는데,이후 제품 생산은 공정을 셋업한 파운드리 업체에서만 할 수 있습니다. 에스램은 국내 파운드리업체인 동부하이텍에서 양산을 하는데, 원재료인 웨이퍼도 동부하이텍에서 구매하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)은 대만의 파워칩과 윈본드에서 양산을 하는데, 투입되는 웨이퍼는 각 파운드리에서 매입하여 양산에 투입하고 있습니다. 웨이퍼 가격은 제품 수익성을 고려하여 웨이퍼 공급처인 파운드리와의 제휴를 통하여 제품에서 일정 수준의 이익을 확보할 수 있도록 웨이퍼 구매정책을 펴고 있습니다. 구체적인 웨이퍼 가격은 영업정책에 따라 본 보고서에는 기재를 생략합니다.주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발하여 양산하고 있습니다. 한편 이 MCP를 구성하는 부품 구매에 대하여 기존 구매선에서 탈피하여 국내 글로벌 종합반도체회사를 통하여 구매함으로써 원가 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 구매된 부품은 자사 낸드 MCP에 적용이 됨으로써 주력 제품인 낸드 MCP의 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산업무는 제품의 기획, 설계, 연구개발, 원자재 구매, 생산, 검사 및 포장 등으로 이루어져 있습니다. 위 과정 중 연결회사는 제품의 기획에서부터 원자재 구매까지 제품생산에 필요한 핵심 업무를 직접 담당하고 있으며, 파운드리(외주생산)업체는 제품의 생산, 검사, 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 이와 같이 전문 파운드리 업체를 통하여 제품생산을 하고 있으므로 생산능력을 직접적으로 산출하는 데는 어려움이 있습니다. (2) 생산실적 및 가동율연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니하여 생산 실적 및 가동율을 직접적으로 산출하기에는 어려움이 있습니다.(3) 생산설비의 현황연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니합니다.(4) 설비의 실설, 매입계획 등연결회사는 제품 일체를 위탁생산하므로 설비의 신설, 매입계획이 없습니다. 6. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적회사의 매출은 공급하는 제품을 자체적으로 생산하는지 여부를 기준으로 크게 제품매출과 상품매출로 구분합니다. 제품매출은 연결회사의 주력 사업으로 직접 제품을 개발, 제조하여 회사 상표(자체 브랜드)로 고객에게 판매하는 것으로 Nand MCP, 셀룰라램(CRAM), 에스램(SRAM), DRAM 등이 있으며, 이들 제품은 제품별, 스펙별로다양하게 제품군이 구성되어 있습니다. 상품 매출은 회사 내에 조직되어 있는 영업망 을 이용하여 타사 메모리 등 회사의 업무과 연관된 상품을 구매하여 다시 판매하는 매 출입니다. 상품 매출은 부수적인 사업이며, 매출의 대부분은 제품 매출로 발생합니다. 부 동산개발에서 발생한 일부 매출 이외에는 반도체에서 매출이 발생하고 있습니다. 반도체 매출의 보고서말 기준 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제18기 반도체 제품 Nand MCP,CRAM, SRAM 등 수 출 90,364 92,005 113,908 91,776 내 수 20,043 14,676 26,518 18,803 합 계 110,407 106,681 140,425 110,579 상품 IC 등 수 출 3 7 2,329 1,853 내 수 0 0 0 2,205 합 계 3 7 2,329 4,058 기타 로열티 등 수 출 95 10 346 544 내 수 0 0 0 196 합 계 95 10 346 740 합 계 수 출 90,462 92,022 116,582 94,173 내 수 20,043 14,676 26,518 21,205 합 계 110,505 106,697 143,099 115,377 * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. (2) 판매조직도 판매 조직도.jpg 판매 조직도 (3) 판매방법 및 조건제품 판매는 대부분 고객사에 직접 공급하는 판매방식을 취하고 있으며, 일부 제품의경우는 딜러를 통한 판매방식을 취하고 있습니다. 국내 및 해외의 고객들에 대하여는회사가 직접 판매하는 방법으로 반도체 제조공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서(P/O)를 접수하고, 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 대금 결제는 수출물량에 대해서는 대부분 30일에서 90일 결제 조건으로 하여 현금으로 회수하고 있으며, 국내 판매물량에 대해서는 대부분 매출 후 30일 결제로 하여 현금으로 회수하고 있습니다. 상품 판매의 경우에는 반도체 관련 경험이 있는 딜러를 활용하는 판매 방식을 취하고 있습니다. (4) 판매전략 휴대폰 세트업체 및 종합반도체 회사의 엄격하고 까다로운 검증과 승인절차를 통과하여 공식적인 벤더로 지정을 받았거나 지정이 되고 있습니다. 이들 고객으로부터 공식 벤더로 지정된 것은 기술 수준에 대한 객관적인 검증 뿐만 아니라 이러한 기술을 구현할 수 있는 업무프로세스, 생산능력, 품질관리 및 대 고객서비스 등 제품의 상용화와 관련된 수행능력에 대한 종합적인 우수성을 인정받은 결과입니다.이러한 기술적 신뢰성과 제품 상용화 능력을 바탕으로 에스램(SRAM)과 셀룰라램(CRAM) 등으로 초기 매출을 실현한 바 있고, 개발 제품의 영역을 확장하여 DRAM, Nor MCP, Nand MCP 등 다양한 제품군에 대하여 양산체제를 갖추고, 영업 역량을 집중하고 있습니다. 사업 초기 단일거래선에서 발생할 수 있는 리스크를 최대한 완화시키는 차원에서 거래선을 다변화 시킴으로써 영업위험을 분산시키고 있습니다. 7. 수주에 관한 사항 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl (1) 수주상황 (단위 : US$1,000) 품 목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 NAND MCP 건별 수시 PO별 - 56,508 - 14,520 - 41,988 NAND Flash 건별 수시 PO별 - 6,586 - 1,919 - 4,667 DRAM 건별 수시 PO별 - 5,888 - 1,179 - 4,708 CRAM 건별 수시 PO별 - 3,689 - 926 - 2,763 NOR MCP 건별 수시 PO별 - 3,860 - 901 - 2,959 SRAM 건별 수시 PO별 - 757 - 123 - 634 eMMC 건별 수시 PO별 - 0 - 0 - 0 기타 건별 수시 PO별 - 2,249 - 77 - 2,172 합 계 - 79,538 - 19,647 - 59,891 * 2020년 1월 1일부터 2021년 03월 8일까지의 수주상황입니다.( 단, 2021년 1월 1일 이전에 수주한 품목 중 납품되지 않은 품목을 포함하고 있습니다.) * 본 수주상황은 제품별, 건별 PO를 취합하여 합산한 것입니다. * 수주 수량은 영업상 비공개로 합니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 제품판매 상품판매 등 복권공급용역 합계 외부고객으로부터 수익 109,984,419 470,335 71,086,075 181,540,829 수익인식 시점 한 시점에 인식 109,984,419 470,335 71,086,075 181,540,829 기간에 걸쳐 인식 - - - - 계 109,984,419 470,335 71,086,075 181,540,829 (3) 기간에 걸쳐 인식(건설계약)하는 수행의무 보고기간 종료일 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*1) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,799,835 국내분양공사 자체분양공사(*2) 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - - 합 계 12,946,156 2,465,334 17,071,260 2,740,870 1,799,835 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*1) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사(*2) 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - 396,319 합 계 12,946,156 2,465,334 17,071,260 2,740,870 (*1) 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금 을 설정하였습니다. (*2) 기 분양분 중 분양 잔금이 입금되지 아니한 일부세대의 계약이 해지됨에 따라, 연결실체의 재고자산으로 계상되었습니다. 8. 위험관리 연결회사는 자본 위험, 금융위험에 노출되어 있으며, 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타 채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 당 기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 42,588,431 46,336,213 19,091,896 20,771,983 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 35,759,340 41,446,236 4,295,923 4,973,819 JPY - - 29,200,000 310,585 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당기 10% 상승 시 2,556,423 10% 하락 시 (2,556,423) 전기 10% 상승 시 2,284,713 10% 하락 시 (2,284,713) 나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 20,233,350 유동성장기차입금 600,000 장기차입금 4,083,310 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (249,167) 249,167 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 25,903,827 - 94,129 25,997,956 단기차입금 20,233,350 - - 20,233,350 유동성장기차입금 600,000 - - 600,000 유동성전환사채 5,775,000 - - 5,775,000 장기차입금 - - 4,083,310 4,083,310 기타금융부채 2,342,935 - - 2,342,935 리스부채 1,246,114 1,052,427 982,723 3,281,264 합 계 56,101,226 1,052,427 5,160,162 62,313,815 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,896,113 - 80,394 11,976,507 단기차입금 40,600,000 - - 40,600,000 장기차입금 2,000,000 600,000 4,000,000 6,600,000 전환사채 13,422,075 17,500,000 - 30,922,075 기타금융부채 5,997,667 - 11,162,025 17,159,692 리스부채 554,785 562,848 570,701 1,688,334 합 계 74,470,640 18,662,848 15,813,120 108,946,608 4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 97,256,387 134,416,698 자본(b) 109,871,359 89,786,361 부채비율((a)/(b)) 88.52% 149.71% 9. 파생상품거래 현황 연결회사는 외화예금의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 과거에 통화옵션계약을 체결하여 운용하고 있었으나, 현재는 거래가 종료되었습니다. (파생상품 계약 운용) 보고 서 제출일 현재 연결회사는 파생상품계약을 운용하고 있지 아니합니다. 10. 경영상의 주요 계약 연결회사의 주요 경영계약은 제품공급과 관련되어 있어 대부분 사전에 NDA(비밀유지계약)가 체결되어 비공개를 원칙으로 합니다. 11. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요연결회사는 회사별로 제품개발을 위한 전담부서로 부설연구소를 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 고객사로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다. 코스닥상장 전후로 하여,상장 이전에는 에스램(SRAM)과 슈도에스램(PSRAM) 개발을 통한 매출을 획기적으로 증대시켰고, 상장 이후에는 슈도에스램 기술을 심화, 발전시켰고, 특히, 2008년 하반기에는 계열회사와의 공동개발을 통하여 일명 셀룰라램(CRAM) 제품개발에 성공하였습니다. 또한 연구소는 반도체업계의 트랜드 제품인 디램(DRAM) 개발에도 착수하여 일부 품목의 제품개발을 완료하여, 양산을 하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직연결회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 (주)제주반도체, 램스웨이(주)에별도로 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 일부 업무에 대하여는 상호 보완적 역할을 수행하고 있습니다. 본 연구소 세부조직은 설계부문, 테스트부분, 공정부문 및 품질관리부문이 있으며, 각 연구소는 소속 엔지니어들이 상호 유기적 접촉을 통하여 신제품의 개발 및 제품의 개선작업을 수행하고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (3) 연구개발비 회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 과 목 제21기 제20기 제19기 제18기 원 재 료 비 33,214 39,735 58,933 431,735 인 건 비 694,760 861,303 800,996 634,798 감 가 상 각 비 565,354 129,243 11,011 10,132 설계용역비 0 0 0 573,046 위 탁 용 역 비 789,215 0 0 0 기 타 1,318,625 709,215 992,373 429,925 연구개발비용 계 3,401,168 1,739,496 1,863,313 2,079,636 회계처리 판매비와 관리비 3,401,168 1,739,496 1,863,313 1,170,383 제조경비 0 0 0 909,253 개발비(무형자산) 0 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.86 1.07 1.25 1.78 (4) 연구개발 실적연결회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발 제품 공정기술 개발개시 개발정도 양산시기 비고 256M LP DDR 45nm 2012년 03월 설계완료 양산 중 - 512M LP DDR 45nm 2013년 08월 설계완료 양산 중 - 1G LP DDR 45nm 2014년 02월 설계완료 양산 중 - 128M(Commodity) 45nm 2014년 05월 설계완료 양산 중 - 2G LP DDR2 38nm 2014년 07월 설계완료 양산 중 - 64M CRAM 63nm 2015년 12월 설계완료 - - 64M LP SDR 63nm 2016년 01월 설계완료 - - 128M Octa RAM 63nm 2016년 12월 설계완료 - Fab. 공정 12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 (1) 상표, 고객관리 정책연결회사는 설립초기부터 모바일 메모리 제품에 특화하여, 모바일 응용기기에 적합한 저전력, 고집적의 메모리칩을 개발하였으며, 초기의 에스램(SRAM)과 이후 슈도에스램(PSRAM)을 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 이 제품들을 통하여 세계 유수의 휴대폰제조업체에 납품을 할 수 있는 벤더로 지정되는 등 납품경력을 바탕으로 제품브랜드 인지도를 향상시키는데 노력하고 있습니다. 특히, 슈도에스램을 기능적으로 발전시킨 일명 셀룰라램(CRAM)은 세계적인 반도체회사들과 셀룰라램그룹을 만들어, 제품의 기술적 발전을 진척시키는데 기여하였으며, 이 기술력을 바탕으로 브랜드가치를 높이기 위한 제품개발과 제품개선을 위한 연구를 지속하고 있습니다.연결회사는 제품 설계, 공정, 시험(테스트), 품질, 마케팅능력을 보유한 팹리스업체로서 모바일 제품시장에서 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 품질과 가격으로 적시에 제공하기 위하여 내부 품질방침을 세워 실천하고 있습니다. 세부 품질방침은 첫째, 고객의 필요를 지속적으로 파악하여 제품을 적기에 공급하여 고객감동을 실현한다. 둘째, 기술인력을 육성하여 우수한 제품을 자체적으로 개발, 양산할 수 있는 국제경쟁력을 확보한다. 셋째, 투명한 윤리경영을 실천함으로써 사회와 고객의 신뢰 아래 지속적으로 발전할 수 있는 기업을 지향하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유현황연결회사가 영위하는 메모리 사업에 대한 기술과 노하우를 보호하고, 만일에 있을 기술분쟁으로부터 회사를 방어하기 위하여 다양한 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 번호 등록일 발명의 명칭 소요인력 상용화 1 06.04.13 클러스터 칼럼 디코딩 구조를 가지는 반도체 메모리 장치 3명 제품반영 2 03.04.17 셀프-리프레쉬 기능을 가지는 메모리 집적 회로 및 그 구동 방법 1명 제품반영 3 06.03.28 대기 모드에서 대기 전류를 감소시키는 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 4 05.10.11 슈도우 에스램의 셀프 리프레쉬 정지 장치 1명 제품반영 5 06.04.13 로우 리던던시 리페어 효율을 증가시키는 반도체 메모리장치 3명 제품반영 6 03.07.29 리프레쉬 동작을 제어할수 있는 디램셀을 이용한 에스램 호환 메모리장치 1명 제품반영 7 05.10.11 동기식 반도체 메모리 장치의 열 선택 제어회로 및 열 선택 신호 구동방법 2명 제품반영 8 03.12.16 동일 뱅크 중복선택 방지 회로 2명 제품반영 9 04.02.23 웨이브 파이프라이닝 구조의 데이터 출력회로를 가지는 동기식 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 10 03.11.27 적은 소모 전력과 빠른 응답 속도를 가지는 입력 버퍼 회로 2명 제품반영 11 05.07.07 반도체 장치 및 그의 레이아웃 1명 제품반영 12 05.04.28 반도체 장치의 배선 방법 3명 제품반영 13 10.12.23 데이터 리드의 오동작을 방지하기 위한페이지액티브회로를 구비한 의사 에스램 - - 14 10.12.23 시리얼 플래쉬 메모리 장치 및 프리차아지 방법 - - 15 10.12.23 플래쉬 메모리의 사이클링 불량을 검출하는 방법 및 그 장치 - - (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항연결회사는 모바일용 응용기기 특화 메모리 반도체 설계업체로서 국가핵심기술을 보호하기 위하여 제정한 "산업기술보호법"에 따른 규제가 있을 수 있으나, 현재 제품 중규제대상 제품은 없습니다. 또한 국가의 각종 (중소)기업정책에 따른 지원이 있을수 있으나, 현재 이에 대한 지원은 현재 존재하지 아니합니다.(4) 환경관련 규제사항세계적인 환경정책의 변화에 대응하여 회사 또한 환경친화적인 경영을 추구하기 위해 "Clean Product Company"를 환경방침으로 제정하고 이를 실천하기 위하여 노력하고 있습니다. 세부 환경방침으로 첫째, 우리의 활동, 제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고, 환경오염예방과 개선활동을 지속적으로 추진한다. 둘째, 환경관련 국제협약, 국내법규 및 지방자치단체의 기준을 준수한다. 셋째, 환경방침의 지속적운영과정에 고객, 협력회사, 이해관계자 등과 적절한 의사소통을 이루어 회사의 환경방침을 달성하도록 한다. 이를 달성하기 위하여 환경경영 시스템구축의 일환으로 2010년말에 ISO14001 인증을 획득하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 연결회사 제21기, 제20기, 제19기, 제18기 재무제표(연결, 별도 포함)는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. (1) 연결 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 제18기 연결 (2020년말) (2019년말) (2018년말) (2017년말) [유동자산] 155,239,561,843 170,667,945,724 161,057,263,953 78,898,639,136 ·당좌자산 102,615,592,837 95,575,316,934 79,915,926,902 32,428,330,110 ·재고자산 52,623,969,006 75,092,628,790 81,141,337,051 46,470,309,026 [비유동자산] 51,888,184,293 53,535,113,779 64,991,818,650 14,236,674,193 ·투자부동산 1,423,473,090 2,055,149,200 2,055,149,200 2,055,149,200 ·유형자산 7,498,410,915 5,571,110,802 3,887,875,540 3,752,282,962 ·무형자산 1,148,765,547 752,392,395 799,661,594 438,254,836 ·기타비유동자산 41,817,534,741 45,156,461,382 58,249,132,316 7,990,987,195 자산총계 207,127,746,136 224,203,059,503 226,049,082,603 93,135,313,329 [유동부채] 86,153,463,741 104,112,852,754 112,689,239,121 32,528,697,543 [비유동부채] 11,102,923,240 30,303,845,777 18,152,928,947 9,212,720,779 부채총계 97,256,386,981 134,416,698,531 130,842,168,068 41,741,418,322 [자본금] 16,410,532,000 14,466,257,000 14,430,269,000 12,975,940,000 [기타불입자본] 55,094,563,381 45,096,304,147 45,525,911,592 33,404,182,758 [기타포괄손익누계액] 0 0 843,646,147 [이익잉여금] 16,810,207,579 10,020,007,450 15,152,585,460 4,273,334,412 [비지배지분] 21,556,056,195 20,203,792,375 20,098,148,483 (103,208,310) 자본총계 109,871,359,155 89,786,360,972 95,206,914,535 51,393,895,007 종속·관계기업 - - - - 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 연결 (2020.01-2020.12) (2019.01-2019.12) (2018.01-2018.12) (2017.01-2017.12) 매출액 181,540,828,816 162,112,445,831 148,727,536,842 117,036,991,798 영업이익 5,296,443,753 6,146,949,292 12,795,520,423 8,433,247,625 당기순이익 9,083,572,725 (4,870,019,796) 9,054,454,945 3,941,154,905 지배회사지분 순이익 7,671,737,866 (4,799,514,871) 10,641,527,323 3,987,063,819 비지배회사지분 순이익 1,411,834,859 (70,504,925) (1,587,072,378) (45,908,914) 주당순이익 기본주당이익 253 (169) 383 160 희석주당이익 253 (169) 383 160 연결에 포함된 회사 수 3 3 3 2 * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. * 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제21기 램스웨이(주) (주)아이지엘 (주)동행복권 - - (2) 별도 재무정보 (단위: 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 제18기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 96,617,232,095 122,160,838,080 118,252,556,297 78,438,190,829 ·당좌자산 43,993,263,089 47,100,156,040 37,111,219,246 31,967,881,803 ·재고자산 52,623,969,006 75,060,682,040 81,141,337,051 46,470,309,026 [비유동자산] 38,481,318,208 34,621,725,917 39,031,506,010 14,279,692,860 ·투자부동산 1,423,473,090 2,055,149,200 2,055,149,200 2,055,149,200 ·유형자산 6,699,337,973 5,027,827,134 3,360,958,588 3,743,771,199 ·무형자산 792,611,195 702,203,588 743,823,674 437,960,766 ·종속기업, 관계기업 투자 18,610,000,000 18,610,000,000 17,850,000,000 10,000,000 ·기타비유동자산 10,955,895,950 8,226,545,995 15,021,574,548 8,032,811,695 자산총계 135,098,550,303 156,782,563,997 157,284,062,307 92,717,883,689 [유동부채] 35,712,757,647 46,488,769,860 64,986,734,884 26,392,264,732 [비유동부채] 5,005,098,436 31,891,008,547 9,434,533,017 8,338,773,165 부채총계 40,717,856,083 78,379,778,407 74,421,267,901 34,731,037,897 [자본금] 16,410,532,000 14,466,257,000 14,430,269,000 12,975,940,000 [기타불입자본] 56,393,926,169 46,395,666,935 46,643,164,503 34,261,778,929 [기타포괄손익누계액] 0 0 0 843,646,147 [이익잉여금] 21,576,236,051 17,540,861,655 21,789,360,903 9,905,480,716 자본총계 94,380,694,220 78,402,785,590 82,862,794,406 57,986,845,792 종속·관계기업 - - - - 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2020.01-2020.12) (2019.01-2019.12) (2018.01-2018.12) (2017.01-2017.12) 매출액 110,454,753,340 109,039,430,534 144,450,015,046 118,773,045,712 영업이익 2,719,780,411 5,605,684,436 15,898,458,937 11,342,750,934 당기순이익 4,620,314,890 (3,920,235,086) 11,606,678,564 7,297,556,129 주당순이익 ·기본주당이익 152 (138) 418 292 ·희석주당이익 152 (138) 402 283 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제21기 (2020) 기말 재무제표_20210316.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 155,239,561,843 170,667,945,724 161,057,263,953 현금및현금성자산 48,802,420,674 49,720,845,511 31,747,506,628 단기금융상품 2,135,086,000 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 16,067,728,437 매출채권 및 기타유동채권 24,931,571,562 32,269,654,932 32,953,385,919 재고자산 52,623,969,006 75,092,628,790 81,141,337,051 기타유동자산 12,187,079,498 11,421,433,441 15,177,781,019 당기법인세자산 626,792,666 28,297,050 37,253,336 비유동자산 51,888,184,293 53,535,113,779 64,991,818,650 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,188,234,060 3,305,744,255 4,176,794,560 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 7,837,982,363 6,933,117,243 9,909,726,192 기타비유동금융자산 1,132,764,831 825,871,419 투자부동산 1,423,473,090 2,055,149,200 2,055,149,200 유형자산 7,498,410,915 5,571,110,802 3,887,875,540 영업권 이외의 무형자산 1,148,765,547 752,392,395 799,661,594 사용권자산 3,327,312,364 1,750,271,481 기타비유동자산 21,483,998,215 28,715,559,287 40,338,810,458 이연법인세자산 3,847,242,908 3,625,897,697 3,823,801,106 자산총계 207,127,746,136 224,203,059,503 226,049,082,603 부채 유동부채 86,153,463,741 104,112,852,754 112,689,239,121 매입채무 및 기타유동채무 25,903,826,584 11,896,112,286 20,216,405,476 기타유동부채 29,691,376,748 29,651,352,396 20,920,968,497 단기차입금등 20,233,350,000 40,600,000,000 48,100,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 2,000,000,000 기타유동금융부채 2,342,934,825 5,997,667,394 7,254,913,257 유동성전환사채 4,001,742,266 11,506,964,327 13,231,701,409 유동충당부채 1,719,419,234 1,012,576,104 387,979,790 유동리스부채 1,246,114,252 554,785,346 당기법인세부채 414,699,832 893,394,901 2,577,270,692 비유동부채 11,102,923,240 30,303,845,777 18,152,928,947 장기매입채무 및 기타비유동채무 94,129,321 80,394,383 58,876,593 기타비유동부채 1,799,835,318 장기차입금 4,083,310,000 4,600,000,000 6,600,000,000 기타비유동금융부채 11,162,025,000 전환사채 10,777,592,627 9,354,337,411 퇴직급여부채 3,090,498,430 2,550,285,395 2,139,714,943 비유동리스부채 2,035,150,171 1,133,548,372 부채총계 97,256,386,981 134,416,698,531 130,842,168,068 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,315,302,960 69,582,568,597 75,108,766,052 자본금 16,410,532,000 14,466,257,000 14,430,269,000 자본잉여금 63,937,557,508 52,104,952,459 51,830,371,567 기타자본구성요소 (8,842,994,127) (7,008,648,312) (6,304,459,975) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 16,810,207,579 10,020,007,450 15,152,585,460 미처분이익잉여금(미처리결손금) 16,810,207,579 10,020,007,450 15,152,585,460 비지배지분 21,556,056,195 20,203,792,375 20,098,148,483 자본총계 109,871,359,155 89,786,360,972 95,206,914,535 자본과부채총계 207,127,746,136 224,203,059,503 226,049,082,603 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 181,540,828,816 162,112,445,831 148,727,536,842 매출원가 155,611,280,417 134,185,944,317 112,379,446,004 매출총이익 25,929,548,399 27,926,501,514 36,348,090,838 판매비와관리비 20,633,104,646 21,779,552,222 23,552,570,415 영업이익(손실) 5,296,443,753 6,146,949,292 12,795,520,423 금융수익 3,575,789,358 689,386,421 1,324,019,837 금융원가 3,936,653,892 8,845,277,225 6,850,004,139 기타이익 14,159,593,519 6,766,428,082 5,261,351,600 기타손실 8,892,272,932 8,034,908,043 2,900,546,398 법인세비용차감전순이익(손실) 10,202,899,806 (3,277,421,473) 9,630,341,323 법인세비용 1,119,327,081 1,592,598,323 575,886,378 당기순이익(손실) 9,083,572,725 (4,870,019,796) 9,054,454,945 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,671,737,866 (4,799,514,871) 10,641,527,323 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,411,834,859 (70,504,925) (1,587,072,378) 기타포괄손익 (941,108,776) (339,024,199) (1,108,940,288) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (941,108,776) (339,024,199) (265,294,141) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (941,108,776) (339,024,199) (265,294,141) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (843,646,147) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (843,646,147) 총포괄손익 8,142,463,949 (5,209,043,995) 7,945,514,657 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,790,200,129 (5,132,578,010) 9,581,624,604 총 포괄손익, 비지배지분 1,352,263,820 (76,465,985) (1,636,109,947) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 253 (169) 383 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 253 (169) 383 연결 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,986,168,200) 4,727,314,709 51,107,437,467 103,208,310 51,004,229,157 당기순이익(손실) 10,641,527,323 10,641,527,323 1,587,072,378 9,054,454,945 기타포괄손익 (216,256,572) (216,256,572) (49,037,569) (265,294,141) 복합금융상품 전환 1,454,329,000 13,440,020,609 14,894,349,609 14,894,349,609 자기주식 거래로 인한 증감 (1,058,635,035) (1,058,635,035) (1,058,635,035) 연결대상범위의 변동 (259,656,740) (259,656,740) 21,837,466,740 21,577,810,000 2018.12.31 (기말자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (6,304,459,975) 15,152,585,460 75,108,766,052 20,098,148,483 95,206,914,535 2019.01.01 (기초자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (6,304,459,975) 15,152,585,460 75,108,766,052 20,098,148,483 95,206,914,535 당기순이익(손실) (4,799,514,871) (4,799,514,871) (70,504,925) (4,870,019,796) 기타포괄손익 (333,063,139) (333,063,139) (5,961,060) (339,024,199) 복합금융상품 전환 35,988,000 274,580,892 310,568,892 310,568,892 자기주식 거래로 인한 증감 (522,078,460) (522,078,460) (522,078,460) 연결대상범위의 변동 (182,109,877) (182,109,877) 182,109,877 2019.12.31 (기말자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (7,008,648,312) 10,020,007,450 69,582,568,597 20,203,792,375 89,786,360,972 2020.01.01 (기초자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (7,008,648,312) 10,020,007,450 69,582,568,597 20,203,792,375 89,786,360,972 당기순이익(손실) 7,671,737,866 7,671,737,866 1,411,834,859 9,083,572,725 기타포괄손익 (881,537,737) (881,537,737) (59,571,039) (941,108,776) 복합금융상품 전환 1,944,275,000 11,832,605,049 13,776,880,049 13,776,880,049 자기주식 거래로 인한 증감 (1,834,345,815) (1,834,345,815) (1,834,345,815) 연결대상범위의 변동 2020.12.31 (기말자본) 16,410,532,000 63,937,557,508 (8,842,994,127) 16,810,207,579 88,315,302,960 21,556,056,195 109,871,359,155 연결 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 25,719,982,354 26,678,967,663 (50,215,270,122) 당기순이익(손실) 9,083,572,725 (4,870,019,796) 9,054,454,945 당기순이익조정을 위한 가감 13,716,893,002 19,334,603,292 13,953,807,056 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,936,184,337 16,722,540,668 (72,467,837,764) 이자수취(영업) 395,861,595 375,230,177 288,242,226 이자지급(영업) (1,248,104,184) (1,906,359,587) (826,923,409) 배당금수취(영업) 7,330,400 법인세납부(환급) (2,164,425,121) (2,977,027,091) (224,343,576) 투자활동현금흐름 (640,384,607) (2,940,133,354) (10,344,067,869) 단기금융상품의 감소 13,171,239,780 5,784,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 822,320,811 149,191,104 4,500,000 당기손익인식금융자산의 처분 62,027,112,620 2,626,753,582 1,208,144,316 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 52,000,000 유형자산의 처분 703,818,182 2,727,273 무형자산의 처분 284,545,455 장기대여금및수취채권의 처분 301,210,504 1,114,410 173,831,006 투자부동산의 처분 17,092,007,012 100,000,000 기타비유동금융자산의 처분 28,248,510 보증금의 감소 857,681,194 44,928,812 선수금의 증가 29,754,769 단기금융상품의 취득 (11,036,153,780) 유형자산의 취득 (4,679,552,400) (2,738,966,353) (2,730,860,438) 무형자산의 취득 (823,633,828) (31,145,295) (347,022,716) 단기대여금및수취채권의 취득 (330,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (78,450,094,396) (7,942,406,000) (3,566,077,020) 장기대여금및수취채권의 취득 (65,000,000) (1,564,256,790) 보증금의 증가 (940,640,530) (768,603,614) (875,302,010) 기타비유동금융자산의 취득 (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 (25,143,461,579) (6,050,277,294) 87,669,174,965 단기차입금의 증가 2,500,000,000 48,957,894,388 전환사채의 증가 17,395,000,000 14,500,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 6,600,000,000 보증금의 증가 30,000,000 주식의 발행 21,527,810,000 정부보조금의 수취 20,000,000 20,000,000 차입금의 상환 (29,283,340,000) (10,000,000,000) (2,857,894,388) 전환사채의 감소 (14,754,910,432) 리스부채의 지급 (1,074,775,764) (688,288,402) 자기주식의 취득 (1,834,345,815) (522,078,460) (1,058,635,035) 보증금의 감소 (1,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (63,863,832) 17,688,557,015 27,109,836,974 기초현금및현금성자산 49,720,845,511 31,747,506,628 4,559,634,128 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (854,561,005) 284,781,868 78,035,526 기말현금및현금성자산 48,802,420,674 49,720,845,511 31,747,506,628 3. 연결재무제표 주석 제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 1. 일반사항지배기업인 주식회사 제주반도체와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결실체')의 개요는 다음과 같습니다(1) 지배기업의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 관 계 박성식 3,566,420 10.97% 최대주주 겸 대표이사 조형섭 524,674 1.61% 대표이사 Hsun Chieh Investment Co., Ltd. 820,711 2.52% 보고서 제출일 현재 보유지분 없음 Hsun Chieh Capital Corp. 1,693,312 5.21% 보고서 제출일 현재보유지분 없음 주식회사 제주반도체 1,089,729 3.35% 자기주식 기타 24,826,218 76.34% 소액주주 등 합 계 32,521,064 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 램스웨이(주) 대한민국 99.2 99.2 12월 반도체 개발 (주)아이지엘(*1) 대한민국 70.0 70.0 12월 인쇄복권 판매 및 유통 (주)동행복권 대한민국 44.6 44.6 12월 통합복권 개발 및 공급 (*1) 인스턴트게임로지스틱스에서 사명이 변경 되었습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말 및 당기) (단위: 천원) 종속기업 자 산 부 채 매출액 당기순손익 포괄손익 램스웨이(주) 11,408,596 16,223,782 1,856,663 10,379,766 10,379,766 (주)아이지엘 14,248,717 11,168,879 16,498,016 2,540,101 2,184,902 (주)동행복권 72,722,030 34,072,112 57,978,059 2,402,542 2,401,573 (전기말 및 전기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 램스웨이(주) 4,443,526 19,638,478 1,700,157 (735,901) (735,901) (주)인스턴트게임로지스틱스 978,297 83,361 2,504,770 (200,792) (200,792) (주)동행복권 81,209,845 44,854,940 53,021,305 (115,816) (239,523) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 재ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합 에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하 고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 8 참조) .(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 손실충당금을차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 금형 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (2) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권과 라이선스 5년 소프트웨어 5년 2.11 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할 경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30 일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.17 종업원급여 1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운용됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식 연결실체의 영업부문은 반도체사업부, 신사업부 및 복권사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 연결실체 내 (주)동행복권 및 (주)아이지엘을 통해 온라인, 인쇄 및 전자복권의 개발 및 공급업의 사업을 영위하고 있습니다. 1) 재화의 판매 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다. 2) 설계개발용역 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체의 반도체사업부문의 설계개발 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체의 개발용역은 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 3) 자체분양공사 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.19 리스 연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~5년이며, 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계 약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스 제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. - 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.20 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정연결실체는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부, 신사업부 및 복권사업부의 3개 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 영업부문의 부문별 정보당기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 복권사업부 합 계 매출액 110,454,753 - 71,086,075 181,540,829 매출원가 90,446,888 - 65,164,393 155,611,280 감가상각비, 무형자산상각비 2,042,426 54,343 228,227 2,324,996 영 업이익 (손실) 4,033,421 (741,188) 2,004,211 5,296,444 (전기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 복권사업부 합 계 매출액 108,483,749 555,681 53,073,016 162,112,446 매출원가 83,977,966 364,883 49,843,095 134,185,944 감가상각비, 무형자산상각비 1,247,035 23,350 154,316 1,424,701 영업이익(손실) 6,838,217 (967,695) 276,428 6,146,949 (3) 부문별 자산부채 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 100,361,043 101,847,593 신사업부 25,603,895 40,167,325 복권사업부 81,162,808 82,188,142 합 계 207,127,746 224,203,060 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 17,203,015 38,002,243 신사업부 36,303,981 51,476,054 복권사업부 43,749,391 44,938,301 합 계 97,256,387 134,416,698 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 48,802,421 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 16,067,728 - 매출채권및기타채권 - 24,931,572 장기매출채권및기타채권 - 4,188,234 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 7,837,982 - 기타금융자산(비유동) - 1,132,765 합 계 23,905,710 79,054,992 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 49,720,846 단기금융상품 - 2,135,086 매출채권및기타채권 - 32,269,655 장기매출채권및기타채권 - 3,305,744 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,933,117 - 기타금융자산(비유동) - 825,871 합 계 6,933,117 88,257,202 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 25,903,827 단기차입금 - 20,233,350 기타유동금융부채 2,342,935 - 유동성장기차입금 - 600,000 유동성전환사채 - 4,001,742 유동리스부채 - 1,246,114 장기매입채무및기타채무 - 94,129 장기차입금 - 4,083,310 비유동리스부채 - 2,035,150 합 계 2,342,935 58,197,622 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 11,896,112 단기차입금 - 40,600,000 기타유동금융부채 5,997,667 - 유동성장기차입금 - 2,000,000 유동성전환사채 - 11,506,964 유동리스부채 - 554,785 장기매입채무및기타채무 - 80,394 기타비유동금융부채 11,162,025 - 장기차입금 - 4,600,000 전환사채 - 10,777,593 비유동리스부채 - 1,133,548 합 계 17,159,692 83,149,396 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 549,612 (419,927) 상각후원가측정 금융자산 1,009,096 620,540 소 계 1,558,708 200,612 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 2,545,573 (3,494,635) 상각후원가측정 금융부채 (3,915,247) (5,349,816) 소 계 (1,369,674) (8,844,451) 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 5,500 8,885 보통예금 1,396,528 1,496,135 외화예금 23,192,706 12,399,611 기타예금(*) 24,207,687 35,816,215 합 계 48,802,421 49,720,846 (*) 기타예금 중 22,836,382 천원(전기 말 26,332,964천원)은 복권 판매정산 및 당첨금 지급을 위한 금액으로 기획재정부 복권위원회로부터 위탁받은 자산이며, 동 금액만큼 예수금으로 계상되어 있습니다. 7. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 금 액 담보권자 당기말 전기말 현금및현금성자산 집금용계좌 231,341 - 현금및현금성자산 당첨금 지급을 위한 예금 22,836,382 26,332,964 당기손익-공정가치금융자산 당첨금 지급을 위한 예금 4,927,523 - 단기금융상품 차입금에 대한 담보제공 - 1,600,000 KDB산업은행 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (매출채권,공사미수금) 매출채권 23,316,324 32,160,882 차감: 손실충당금 (147,701) (1,280,367) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 매출채권,공사미수금 계 23,168,623 30,880,515 (유동성 기타채권) 단기대여금 1,675,789 1,117,563 차감: 현재가치할인차금 (22,233) (694) 미수금 656,172 819,050 차감: 손실충당금 (546,779) (546,779) 기타채권 계 1,762,949 1,389,140 매출채권및기타채권 계 24,931,572 32,269,655 (비유동성 기타채권) 장기미수금 5,100,000 - 차감: 현재가치할인차금 (686,439) - 차감: 손실충당금 (1,570,798) - 장기대여금 4,505,288 6,187,045 차감: 현재가치할인차금 - (62,362) 차감: 손실충당금 (4,420,138) (4,420,138) 보증금 1,260,321 1,601,199 장기매출채권및기타채권 계 4,188,234 3,305,744 합 계 29,119,806 35,575,399 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권,공사미수금, 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 17,686,923 19,966,883 5,951,183 4,694,884 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - 90일 이하 5,481,700 9,157,862 - - 91~180일 - 1,717,485 - - 180일 초과 - 38,285 - - 소 계 5,481,700 10,913,632 5,951,183 4,694,884 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 2,888,571 4,021,237 6,537,716 4,966,917 손실충당금 (2,888,571) (4,021,237) (6,537,716) (4,966,917) 소 계 - - - - 합 계 23,168,623 30,880,515 5,951,183 4,694,884 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 환입 손상 기말 매출채권 1,280,367 (1,261,868) 129,202 147,701 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 장기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 546,779 - - 546,779 장기미수금 - - 1,570,798 1,570,798 합 계 8,988,154 (1,261,868) 1,700,000 9,426,286 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 매출채권 1,516,512 (236,145) - 1,280,367 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - (4,420,138) - 장기대여금 - - 4,420,138 4,420,138 미수금 546,779 - - 546,779 합 계 9,224,299 (236,145) - 8,988,154 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 3,921,297 (198,742) 3,722,554 4,569,852 (900,165) 3,669,686 재공품 52,340,025 (8,181,641) 44,158,384 54,295,946 (4,259,373) 50,036,573 제품 5,412,817 (669,787) 4,743,030 2,942,364 (642,563) 2,299,801 상품 - - - 74,710 (39,525) 35,186 완성공사(*) - - - 1,459,531 - 1,459,531 용지(*) - - - 17,591,852 - 17,591,852 합 계 61,674,139 (9,050,170) 52,623,969 80,902,307 (5,841,625) 75,092,629 (*) 사용목적 변경에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다 ( 주석 12 참조 ). 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 6,348,737천원(전기: 1,660,665천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.또한, 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 3,140,193천원 ( 전기: 1,515,325천원) 을환입했습니다. 연결실체는 평가손실을 인식했던 모든 제품을 정상품 또는 할인제품으로 매각했습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 10. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 선급금 868,082 1,042,653 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급비용 10,780,434 9,681,375 미수수익 222,361 270,282 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 부가세대급금 1,109,790 1,220,711 소 계 12,187,079 11,421,433 (비유동) 장기선급비용 21,483,998 28,715,559 기타의 투자자산 2,500,000 2,500,000 차감: 손실충당금 (2,500,000) (2,500,000) 소 계 21,483,998 28,715,559 합 계 33,671,077 40,136,992 11. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 (유동) MMT - 15,962,550 - - 저축보험 - 105,178 - - 소 계 - 16,067,728 - - (비유동) 저축보험 - - - 103,257 지분증권및조합출자금(*) - 7,837,982 - 6,719,223 투자전환사채 - - - 110,637 소 계 - 7,837,982 - 6,933,117 합 계 - 23,905,710 - 6,933,117 (*) 소프트웨어 공제조합의 출 자금 2,327 백만원 은 계약이행보증을 제공받기 위한 담보로제공되어 있습 니다( 주석32 참 조 ). (2) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 MMT - 77,848,569 (61,925,609) 39,590 15,962,550 저축보험 103,257 - - 1,921 105,178 비상장주식 등 6,719,223 600,000 - 518,759 7,837,982 지역개발채권 - 1,525 (1,525) - - 투자전환사채 110,637 - (110,637) - - 합 계 6,933,117 78,450,094 (62,037,771) 560,270 23,905,710 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 저축보험 100,959 - - 2,298 103,257 비상장주식 등 8,702,393 - (1,552,284) (430,886) 6,719,223 지역개발채권 - 23,320 (23,320) - - 투자전환사채 1,106,374 - (995,737) - 110,637 합 계 9,909,726 23,320 (2,571,341) (428,588) 6,933,117 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 17,219 - 17,219 2,055,149 - 2,055,149 건물 1,442,312 (36,058) 1,406,254 - - - 합 계 1,459,531 (36,058) 1,423,473 2,055,149 - 2,055,149 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 대체 처분 상각 기말 토지(*1,2) 2,055,149 17,609,071 (19,647,001) - 17,219 건물(*2) - 1,442,312 - (36,058) 1,406,254 계 2,055,149 19,051,383 (19,647,001) (36,058) 1,423,473 (*1) 사용목적 변경에 따라 재고자산(완성공사 및 용지)에서 투자부동산으로 대체하였습니다(주석9참조). (*2) 토지 중 일부를 처분하였으며 관련 처분이익 2,537백만원 및 처분손실 1,145백만원을 손익계산서상 '기타수익' 및 '기타비용'으로 반영 하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대체 처분 상각 기말 토지 2,055,149 - - - 2,055,149 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장소 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 토지 제주시 한경면 저지리 산39외 - - 2,055,149 4,781,907 토지및건물 제주시 한경면 저지리 3135-6 1,423,473 1,711,605 - - (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 가격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 토지 - - - - 49,554 - - 49,554 건물 345,646 (41,766) - 303,880 540,782 (87,291) - 453,491 차량운반구 782,748 (295,540) - 487,208 643,668 (275,555) - 368,113 공구와기구 3,499,745 (1,285,913) (33,667) 2,180,165 2,715,955 (862,336) (19,334) 1,834,285 집기비품 1,408,431 (1,038,799) - 369,632 1,253,832 (924,481) - 329,351 시설장치 716,058 (380,766) - 335,292 488,422 (285,729) - 202,693 금형 11,094,229 (8,082,012) - 3,012,217 8,221,072 (6,881,061) - 1,340,011 건설중인자산 156,000 - - 156,000 653,240 - - 653,240 기계장치 908,980 (242,963) (12,000) 654,017 462,216 (105,844) (16,000) 340,372 합계 18,911,837 (11,367,759) (45,667) 7,498,411 15,028,741 (9,422,297) (35,334) 5,571,110 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정 기초 취득 국고보조금취득 처분및폐기 대체 감가상각비 기말 토지 49,554 - - (49,554) - - - 건물 453,491 - - (128,263) - (21,348) 303,880 차량운반구 368,114 304,545 - (69,602) 1,741 (117,590) 487,208 공구와기구 1,834,284 889,045 (20,000) (6) - (523,158) 2,180,165 집기비품 329,350 164,600 - (172) - (124,146) 369,632 시설장치 202,693 227,637 - - - (95,038) 335,292 금형 1,340,011 2,893,105 - (2) - (1,220,897) 3,012,217 건설중인자산 653,240 738,739 - - (1,235,979) - 156,000 기계장치 340,373 - - - 446,764 (133,120) 654,017 합 계 5,571,110 5,217,671 (20,000) (247,599) (787,474) (2,235,297) 7,498,411 (전기) (단위: 천원) 계정 기초 취득 국고보조금취득 처분및폐기 대체 감가상각비 기말 토지 49,554 - - - - 49,554 건물 475,652 - - - (22,161) 453,491 차량운반구 372,074 93,251 - - (97,211) 368,114 공구와기구 421,578 1,721,583 (20,000) - - (288,877) 1,834,284 집기비품 376,515 64,412 (1,023) - (110,554) 329,350 시설장치 243,453 17,500 - - (58,260) 202,693 금형 1,196,151 824,642 - - (680,782) 1,340,011 건설중인자산 365,284 328,164 - (40,208) - 653,240 기계장치 388,608 - - 40,208 (88,443) 340,373 합 계 3,888,869 3,049,552 (20,000) (1,023) - (1,346,288) 5,571,110 (3) 감가상각비 중 1,358,819천원(전기: 960,145천원)은 매출원가, 876,478천원(전기: 386,142천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니 다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 8,874 254,798 488,720 752,392 취득 - 234,200 589,434 823,634 처분 - - (320,615) (320,615) 상각 (2,760) (86,939) - (89,699) 손상 - - (16,947) (16,947) 기말 6,114 402,059 740,592 1,148,765 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 10,375 300,566 488,720 799,661 취득 1,110 30,035 - 31,145 상각 (2,611) (75,803) - (78,414) 기말 8,874 254,798 488,720 752,392 (2) 당기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 3,401,168천원 및 1,739,495천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. (3) 무형자산상각비는 손익계산서상 34천원(전기: 43천원)은 매출원가에, 89,665천원(전기: 78,371천원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다. 15. 리스(1) 재무제표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 임차보증금 2,056,181 1,750,271 차량운반구 1,271,131 - 합계 3,327,312 1,750,271 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 1,750,271 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 2,489,397 당기 중 변동 2,827,241 - 감가상각 (1,250,200) (739,126) 기말장부금액 3,327,312 1,750,271 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 1,688,334 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 2,352,809 당기 중 변동 2,490,766 - 이자비용 176,940 23,813 지급 (1,074,776) (688,288) 기말장부금액 3,281,264 1,688,334 유동 1,246,114 554,786 비유동 2,035,150 1,133,548 (4) 리스 관련 총 현금유출당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 1,074,776천원 및 688,288 천원 입니다. (5) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,250,200 739,126 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 176,940 23,813 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,074,776 688,288 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 32,409 22,887 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,411,118 - 4,203,640 - 미지급금 20,977,185 94,129 7,253,268 80,394 미지급비용 515,523 - 439,204 - 합 계 25,903,826 94,129 11,896,112 80,394 17. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 524,937 1,799,835 2,577,057 - 예수금 28,349,036 - 26,575,350 - 부가세예수금 787,404 - 497,945 - 임대보증금 30,000 - 1,000 - 합 계 29,691,377 1,799,835 29,651,352 - 18. 장ㆍ단기차입금 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(*1) 2.33% ~ 2.57% 8,900,000 15,500,000 우리은행(*2) 2.81% ~ 2.95% 4,400,000 17,500,000 KEB하나은행(*3) 2.49% 2,400,000 - 한국수출입은행(*4) 1.85% 2,200,000 2,200,000 신한은행 - - 2,400,000 농협은행 3.74% 2,333,350 3,000,000 소 계 20,233,350 40,600,000 장기차입금 KDB산업은행 - - 6,000,000 농협은행 3.74% 4,083,310 - 신한은행(*5) 2.47% 600,000 600,000 소 계 4,683,310 6,600,000 차감: 유동성대체 (600,000) (2,000,000) 장기차입금 계 4,083,310 4,600,000 차입금 계 24,916,660 47,200,000 (*1) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 10,680백만원 )을 제공받고 있습니다. (*2) 지배기업의 대표이사(보증금액 2,688백만원 ) 및 기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다 . (*3) 지배기업의 대표이사(보증금액 288백만원 ) 및 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다. (*4) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보등금액 2,640백만원 )을 제공받고 있습니다. (*5) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 720백만원 )을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2022년 2,333,320 2023년 1,749,990 합 계 4,083,310 19. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 7회차 사모 전환사채(제주반도체) 4,001,742 - - 10,777,593 1회차 사모 전환사채(램스웨이)(*) - - 11,506,964 - 합 계 4,001,742 - 11,506,964 10,777,593 (*) 당기 중 전액 상환청구되어 미지급금으로 대체되었습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권대가 2,342,935 - 5,981,989 11,162,025 이자율스왑옵션 - - 15,678 - 합 계 2,342,935 - 5,997,667 11,162,025 3) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 7회차 사모 전환사채- (주)제주반도체 액면가액 17,500,000 발행가액 17,500,000 납입일 2019.02.12 만기 2024.02.12 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 0.00% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 기명식 보통주식 주 5,823,627 주 전환가액 ( 당 기말 현재) 3,005원 /주(*) 전환청구기간 2020.02.12부터 2024.01.12까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금2. 발행회사의 Call Option-매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 각 인수인이보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음(사채발행가액의 25%이내) . (1) 행사기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 24개월이 되는 날. (2) 매매가액 : 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3.0%(3개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액 (3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 (*) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 3개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 합니다. (3) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. 구분 7회차 사모 전환사채((주)제주반도체) 발행일 당기말 전환사채 장부금액 9,706,253 4,001,742 전환권대가 (기타금융부채) 7,688,748 2,342,935 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.(4) 7회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. (5) 당기 중 1회차 사모 전환사채(램스웨이) USD 10,000,000 이 전액 상환 청구되어 미지급금으로 대체되었습니다. 또한, 7회차 전환사채(제주반도체) 액면가액 117억 2천 5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 3,888,550주로 전환되었습니다. 20. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 912,379 659,961 (1,392,210) 180,130 180,130 - 반품보증 100,197 1,439,091 - 1,539,288 1,539,288 - 합 계 1,012,576 2,099,052 (1,392,210) 1,719,418 1,719,418 - (전기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 202,190 2,619,715 (1,909,526) 912,379 912,379 - 반품보증 185,790 100,197 (185,790) 100,197 100,197 - 합 계 387,980 2,719,912 (2,095,316) 1,012,576 1,012,576 - 21. 퇴직급여 및 기타종업원 급여 (1) 확정급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,004,175 6,487,002 사외적립자산의 공정가치 (5,913,676) (3,936,716) 순확정급여부채 3,090,499 2,550,286 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 6,487,002 (3,936,716) 2,550,286 당기손익으로 인식되는 금액: 1,420,728 (90,246) 1,330,482 당기근무원가 1,346,891 - 1,346,891 이자비용(이자수익) 73,837 (90,246) (16,409) 확정급여제도의 재측정요소: 1,160,689 33,858 1,194,547 경험조정효과 491,620 - 491,620 재무적가정 변경효과 669,069 - 669,069 이자수익과 실제수익의 차이 - 33,858 33,858 소 계 9,068,419 (3,993,104) 5,075,315 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (1,984,816) (1,984,816) 제도에서 지급한 금액 (64,244) 64,244 - 연결실체에서 지급한 금액 - - - 기말 9,004,175 (5,913,676) 3,090,499 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 4,999,696 (2,859,981) 2,139,715 당기손익으로 인식되는 금액: 1,349,810 (64,926) 1,284,884 당기근무원가 1,290,526 - 1,290,526 이자비용(이자수익) 59,284 (64,926) (5,642) 확정급여제도의 재측정요소: 408,685 10,384 419,069 경험조정효과 101,306 - 101,306 재무적가정 변경효과 131,713 - 131,713 이자수익과 실제수익의 차이 175,666 10,384 186,050 소 계 6,758,191 (2,914,523) 3,843,668 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (1,288,695) (1,288,695) 제도에서 지급한 금액 (266,501) 266,501 - 연결실체에서 지급한 금액 (4,688) - (4,688) 기말 6,487,002 (3,936,716) 2,550,286 3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,913,676 3,936,716 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 4) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 1.996~2.376% 2.02%~2.079% 임금상승률 3.00~6.56% 3.00%~4.89% 5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 및 전기 확정급여채무의 민감도 분석 (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.9%~8.1%감소 7.0%~9.3%증가 임금상승률 1% 6.8%~9.2%증가 5.8%~8.1%감소 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.2%~7.0% 감소 6.2%~9.0% 증가 임금상승률 1% 6.1%~8.0% 증가 5.2%~7.0% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.97~12.11년 입니다. 6) 기타장기종업원급여부채 연결실체는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 장기매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채(장기미지급금) 94,129 80,394 22. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 32,521,064주 28,632,514주 보통주 자본금 16,410,532 14,466,257 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 천원) 내역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2020.01.01 28,632,514 14,466,257 52,104,952 전환권행사 2020.02.12 1,673,283 836,642 5,237,407 전환권행사 2020.02.13 579,277 289,639 1,771,967 전환권행사 2020.02.14 66,203 33,102 203,261 전환권행사 2020.02.19 173,783 86,892 526,395 전환권행사 2020.08.18 149,750 74,875 378,868 전환권행사 2020.09.15 1,079,865 539,933 3,231,833 전환권행사 2020.09.16 166,389 83,195 482,873 기말 2020.12.31 32,521,064 16,410,532 63,937,558 (전기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 28,560,538 14,430,269 51,830,372 전환권 행사 2019.05.17 71,976 35,988 274,580 기말 2019.12.31 28,632,514 14,466,257 52,104,952 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 63,937,558 52,104,952 자기주식(*) (3,742,216) (1,907,870) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (3,307,270) (3,307,270) 합 계 55,094,563 45,096,304 (*) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 1,089,729주로, 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 16,810,208 10,020,007 23. 주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 당기 전기 지배기업소유주기본주당순이익(손실) 253 (169) 지배기업소유주희석주당순이익(손실) 253 (169) (2) 기본주당순손익 (단위: 주,천원) 구 분 당기 전기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,671,738 (4,799,515) 가중평균유통보통주식수(*) 30,327,431주 28,318,469주 기본주당순이익(손실) 253원/주 (169)원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당기 전기이월 28,262,785 28,262,785 전환권행사 1,673,283 324/366 1,481,266 전환권행사 579,277 323/366 511,219 전환권행사 66,203 322/366 58,244 전환권행사 173,783 317/366 150,516 자사주매입 (40,000) 295/366 (32,240) 자사주매입 (90,000) 290/366 (71,311) 자사주매입 (115,198) 289/366 (90,962) 자사주매입 (74,802) 288/366 (58,860) 자사주매입 (100,000) 283/366 (77,322) 자사주매입 (100,000) 282/366 (77,049) 자사주매입 (50,000) 281/366 (38,387) 자사주매입 (36,468) 280/366 (27,899) 자사주매입 (29,157) 277/366 (22,066) 자사주매입 (50,000) 276/366 (37,704) 자사주매입 (34,375) 274/366 (25,734) 전환권행사 149,750 136/366 55,644 전환권행사 1,079,865 108/366 318,648 전환권행사 166,389 107/366 48,643 합 계 31,431,335 30,327,431 전기 전기이월 28,340,809 365/365 28,340,809 전환권행사 71,976 229/365 45,157 자사주매입 (20,000) 169/365 (9,260) 자사주매입 (19,000) 168/365 (8,745) 자사주매입 (19,500) 167/365 (8,921) 자사주매입 (20,000) 166/365 (9,095) 자사주매입 (20,000) 163/365 (8,931) 자사주매입 (17,047) 161/365 (7,519) 자사주매입 (20,000) 160/365 (8,767) 자사주매입 (10,000) 159/365 (4,356) 자사주매입 (4,453) 156/365 (1,903) 합 계 28,262,785 28,318,469 (3) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전환사채의 발행으로 인해 잠재적보통주가 존재하며, 당기 및 전기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연 결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 181,540,829 162,112,446 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 등(기타수익) 29,849 4,970 총 수익 181,570,678 162,117,415 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당기) (단위: 천원) 구분 제품판매 상품판매 등 복권공급용역 합계 외부고객으로부터 수익 109,984,419 470,335 71,086,075 181,540,829 수익인식 시점 한 시점에 인식 109,984,419 470,335 71,086,075 181,540,829 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 109,984,419 470,335 71,086,075 181,540,829 (전기) (단위: 천원) 구분 제품판매 상품판매 등 복권공급용역 설계개발용역 자체부동산개발 합계 외부고객으로부터 수익 108,235,800 144,692 52,944,959 231,314 555,681 162,112,446 수익인식 시점 한 시점에 인식 108,235,800 144,692 52,944,959 - - 161,325,451 기간에 걸쳐 인식 - - - 231,314 555,681 786,995 합 계 108,235,800 144,692 52,944,959 231,314 555,681 162,112,446 (3) 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무 보고기간 종료일 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*1) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,799,835 국내분양공사 자체분양공사(*2) 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - - 합 계 12,946,156 2,465,334 17,071,260 2,740,870 1,799,835 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*1) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,772,129 국내분양공사 자체분양공사 (*2) 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - 396,319 합 계 12,946,156 2,465,334 17,071,260 2,740,870 2,168,448 (*1) 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금 을 설정하였습니다. (*2) 기 분양분 중 분양 잔금이 입금되지 아니한 일부세대의 계약이 해지됨에 따라, 연결실체의 투자부동산 으로 대체되었습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A고객 29,891,474 25,725,511 B고객 11,240,337 13,809,365 C고객 71,086,075 53,073,015 (5) 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 100,639,379 81,115,183 중국 11,708,200 34,304,751 유럽 19,830,076 17,700,633 미국 36,187,085 15,747,423 기타 13,176,089 13,244,456 합 계 181,540,829 162,112,446 25. 비용의 성격별분류 당기 및 전 기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 4,134,389 2,546,688 원재료와 소모품의 사용액 68,699,121 63,146,340 상품의 판매 6,503 2,460,782 외주가공비 23,536,198 20,080,943 하도급원가 - 364,883 종업원급여 19,738,412 13,674,174 감가상각비, 무형자산상각비 2,324,996 1,424,701 사용권자산상각비 1,250,200 739,126 운반비 641,488 524,735 지급수수료 및 판매수수료 50,750,749 46,161,655 기타 5,162,329 4,841,469 합 계 176,244,385 155,965,496 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 8,692,669 8,236,692 퇴직급여 1,187,561 1,156,533 복리후생비 1,095,346 967,238 여비교통비 134,407 470,015 접대비 354,182 437,203 통신비 108,014 89,601 수도광열비 28,764 18,391 세금과공과 354,245 326,201 감가상각비 311,124 256,899 사용권자산상각비 641,592 518,237 임차료 24,381 27,660 수선비 25,778 1,075 보험료 247,150 245,668 차량유지비 35,916 34,385 경상연구개발비 3,401,168 1,739,496 운반비 305,936 263,543 교육훈련비 11,689 15,591 도서인쇄비 53,625 69,353 소모품비 118,826 65,496 지급수수료 3,583,014 4,014,611 대손상각비 (1,132,665) (236,145) 관리비 179,807 184,768 제품보증비 659,962 2,619,715 견본비 26,589 89,104 유지보수료 54,895 55,519 협회비 28,367 26,114 무형자산상각비 89,664 78,371 광고선전비 2,125 8,218 판매촉진비 8,974 - 합 계 20,633,105 21,779,552 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 52,502 375,012 단기금융상품 167,837 16,716 기타채권 788,757 296,832 파생상품부채평가이익: 기타금융부채 2,566,693 826 소 계 3,575,789 689,386 금융비용 이자비용: 차입금 등 3,915,534 5,349,816 파생상품부채평가손실: 기타금융부채 - 3,495,461 파생상품부채거래손실: 기타금융부채 21,120 - 소 계 3,936,654 8,845,277 순금융손익 (360,865) (8,155,891) 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 181,376 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 577,513 1,317,640 유형자산처분이익 468,076 - 외환차익 2,991,450 2,733,339 외화환산이익 893,591 694,874 임대료수익 29,849 4,970 투자부동산처분이익 2,536,858 잡이익 680,267 584,453 사채상환이익 5,981,989 1,249,776 합 계 14,159,593 6,766,428 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 17,243 1,746,229 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 10,659 125,963 유형자산처분손실 11,676 - 유형자산폐기손실 180 1,023 무형자산처분손실 36,070 - 무형자산손상차손 16,947 - 외환차손 4,164,286 1,180,372 외화환산손실 1,617,888 1,154,090 기부금 238,000 20,000 투자부동산처분손실 1,145,343 - 투자부동산감가상각비 36,058 - 기타의대손상각비 1,570,798 - 기타비유동자산손상차손 - 2,500,000 사채상환손실 - 1,279,837 잡손실 27,125 27,394 합 계 8,892,273 8,034,908 29. 법인세비용 및 이연법인세자산 (1) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 718,508 1,401,800 토지등 양도소득에대한 법인세 368,726 - 전기법인세의 조정사항 - (99,693) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (221,345) 197,903 자본에 직접 반영된 법인세 253,438 92,587 법인세비용 1,119,327 1,592,598 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 10,202,900 (3,277,421) 적용세율에 따른 부담세액 2,222,638 (360,516) 조정사항 : - 토지등양도소득에 대한 법인세 368,726 - - 세무상 과세되지 않는 수익 (2,621,212) (133,461) - 세무상 차감되지 않는 비용 2,867,840 425,629 - 이연법인세자산 미인식 효과 (1,440,876) 2,177,907 - 세액공제 (129,533) (315,326) - 법인세추납(환급)액 - (99,693) - 기타 (148,256) (101,942) 법인세비용(수익) 1,119,327 1,592,598 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) 10.97% - (*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을산정하지 아니하였습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재측정요소 (1,151,991) (253,438) (898,553) (420,850) (92,587) (328,263) (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 기초 증감(*2) 기말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 5,841,625 3,208,544 9,050,169 매도가능금융자산 3,562,623 277 3,562,900 당기손익-공정가치금융자산 129,475 (74,951) 54,524 보증충당부채 912,379 (732,248) 180,131 반품충당부채 100,197 1,439,092 1,539,289 확정급여채무 5,657,962 1,365,182 7,023,144 퇴직연금부담금 (3,936,716) (1,976,960) (5,913,676) 파생상품부채 11,162,025 (8,819,090) 2,342,935 전환사채 (6,722,407) 4,949,149 (1,773,258) 국고보조금 35,333 10,334 45,667 선수금 6,670,197 (6,670,197) - 대손충당금 10,914,658 516,902 11,431,560 파생상품(이자율스왑옵션) 15,678 (15,678) - 관계기업투자 21,881,182 (636,818) 21,244,364 기타의투자자산 2,500,000 - 2,500,000 기타자산부채 (70,516) 211,956 141,440 소 계 58,653,694 (7,224,506) 51,429,188 2) 자본에 반영된 일시적차이 재측정요소 829,040 1,151,991 1,981,031 소 계 829,040 1,151,991 1,981,031 합 계 59,482,734 (6,072,515) 53,410,219 세율(*1) 22% 22% 총 법인세효과 13,086,202 (1,335,953) 11,750,248 인식되지 아니한 이연법인세 9,460,304 (1,557,299) 7,903,005 이연법인세자산(*2) 3,625,898 221,345 3,847,243 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 증감(*2) 기말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 5,696,285 145,340 5,841,625 매도가능금융자산 3,562,623 - 3,562,623 당기손익-공정가치금융자산 (2,134,695) 2,264,170 129,475 보증충당부채 202,189 710,190 912,379 반품충당부채 185,790 (85,593) 100,197 확정급여채무 447,623 5,210,338 5,657,962 퇴직연금부담금 (2,781,753) (1,154,963) (3,936,716) 파생상품부채 1,272,924 9,889,101 11,162,025 전환사채 (1,268,299) (5,454,108) (6,722,407) 국고보조금 2,424 32,909 35,333 선수금 6,670,197 - 6,670,197 대손충당금 11,517,888 (603,230) 10,914,658 파생상품(이자율스왑옵션) - 15,678 15,678 관계기업투자 21,822,050 59,132 21,881,182 기타의투자자산 - 2,500,000 2,500,000 기타자산부채 1,847 (72,363) (70,516) 소 계 45,197,093 13,456,601 58,653,694 2) 자본에 반영된 일시적차이 재측정요소 408,189 420,851 829,040 소 계 408,189 420,851 829,040 합 계 45,605,282 59,482,734 세율(*1) 22% 22% 총 법인세효과 10,033,162 3,053,040 13,086,202 인식되지 아니한 이연법인세 6,209,361 3,250,943 9,460,304 이연법인세자산(*2) 3,823,801 (197,903) 3,625,898 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이 등 법인세효과 관계기업투자 21,244,364 4,673,760 21,244,364 4,673,760 처분하지 않을 예정 기타의투자자산 2,500,000 550,000 2,500,000 550,000 실현시기의 불확실 확정급여채무 등 12,178,387 2,679,245 19,257,016 4,236,544 미래과세소득의 불확실 합 계 35,922,751 7,903,005 43,001,380 9,460,304 30. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 연결실체의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 9,083,573 (4,870,020) 2. 조정항목 13,716,893 19,334,603 감가상각비 2,235,297 1,346,287 사용권자산상각비 1,250,200 739,126 무형자산상각비 89,699 78,414 투자부동산감가상각비 36,058 - 퇴직급여 1,475,485 1,418,385 직원급여 121,446 111,516 대손상각비(환입) (1,132,666) (236,145) 기타의대손상각비 1,570,798 - 재고자산평가손실(매출원가) 6,348,737 1,660,665 경상연구개발비 789,215 - 시스템구축비 9,615,103 - 차량유지비 1,176 - 유형자산처분손실 11,676 - 유형자산폐기손실 180 1,023 무형자산처분손실 36,070 - 무형자산손상차손 16,947 - 투자부동산처분손실 1,145,343 - 기타비유동자산손상차손 - 2,500,000 제품보증비 659,961 2,619,715 외화환산손실 1,617,888 1,154,386 당기손익-공정가치금융자산평가손실 17,243 1,746,229 당기손익-공정가치금융자산처분손실 10,659 125,963 파생상품금융부채평가손실 - 3,495,461 잡손실 2,716 - 사채상환손실 - 1,279,837 이자비용 3,915,534 5,349,816 법인세비용 1,119,327 1,592,598 재고자산평가손실환입(매출원가) (3,140,193) (1,515,325) 유형자산처분이익 (468,076) - 투자부동산처분이익 (2,536,858) - 외화환산이익 (893,591) (695,170) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (577,513) (1,317,640) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (181,376) 파생상품금융부채평가이익 (2,566,693) (826) 잡이익 (63,190) - 이자수익 (1,009,096) (688,560) 사채상환이익 (5,981,989) (1,249,776) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 5,936,184 16,722,540 매출채권의 감소 8,177,170 197,093 기타채권의 감소(증가) (301,748) 804,676 재고자산의 감소 1,340,697 5,817,775 기타유동자산의 감소(증가) (2,707,959) 13,013,831 매입채무의 증가(감소) 213,551 (2,636,815) 기타채무의 증가(감소) 591,618 (5,832,045) 기타유동부채의 증가 1,816,588 8,693,374 충당부채의 감소 (1,085,083) (1,909,526) 사외적립자산의 납부 (2,108,650) (1,421,135) 퇴직금의 지급 - (4,688) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 28,736,650 31,187,123 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전환권 행사 13,776,880 310,569 재고자산의 투자부동산대체 19,051,383 - 유형자산취득의 미지급금 대체 538,118 310,585 투자부동산처분의 장기미수금 대체 5,100,000 - 전환사채 상환청구에 따른 미지급금대체 12,778,800 - 당기손익공정가치평가자산의 유동성대체 2,891,609 - 장기차입금의 유동성대체 3,516,690 2,000,000 장기선급비용의 유동성대체 9,592,737 7,120,317 3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각및전환 대체 기말 단기차입금 40,600,000 (23,283,340) - 2,916,690 20,233,350 유동성장기차입금 2,000,000 (2,000,000) - 600,000 600,000 유동성전환사채 11,506,964 - (1,140,662) (6,364,560) 4,001,742 장기차입금 4,600,000 3,000,000 - (3,516,690) 4,083,310 전환사채 10,777,592 - (4,260,298) (6,517,294) - 리스부채 1,688,334 (1,074,776) 176,940 2,490,767 3,281,264 합 계 71,172,890 (23,358,116) (5,224,021) (10,391,087) 32,199,667 (전기) (단위:천원) 구분 기초 조정(*) 재무활동현금흐름 상각 등 기말 단기차입금 48,100,000 (7,500,000) - 40,600,000 유동성장기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 유동성전환사채 13,231,701 (14,754,910) 13,030,174 11,506,964 장기차입금 6,600,000 - (2,000,000) 4,600,000 전환사채 9,354,337 17,395,000 (15,971,745) 10,777,592 리스부채 - 2,352,809 (688,288) 23,813 1,688,334 합 계 77,286,038 2,352,809 (5,548,198) (2,917,758) 71,172,890 (*) 기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인한 조정액입니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 상위 지배기업 - 기타 주요 경영진 등 임직원 (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 임직원 144,206 - 127,948 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 장기대여금 미수수익 단기대여금 장기대여금 미수수익 임직원 1,675,789 85,150 178,069 1,117,563 1,766,907 166,519 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (자금대여) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여 회수 순대여액 대여 회수 순대여액 임직원 - (1,123,531) (1,123,531) 65,000 (150,306) (85,306) (*) 연결실체의 임직원과의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장·단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 등 3,862,998 3,615,412 퇴직후급여 15,905 - 합 계 3,878,903 3,615,412 32. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 2018년 4월 30일 기획재정부 복권위원회와 통합 복권사업을 위한 조달청 용역계약을 체결하였으며, 동 용역계약의 계약기간은 2018년 12월 2일부터 2023년 12월 31일(총 5년 1개월)입니다. (2) 지급보증보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 소프트웨어공제조합(*) 59,130,767 계약이행 서울보증보험 3,000 이행지급 (*) 상기 보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 2,326,853 천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조). (3) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증의 종류 한도액 실행액 약정기한 소프트웨어공제조합 입찰보증 28,695,685 - 2018.04.30~2020.04.29 계약/하자보증 59,143,777 59,130,767 선급금/기타보증 19,276,490 - 한국무역보험공사 단기수출보험 USD 900,000 - 2020.07.14~2021.07.13 (4) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 내용 원고 피고 소송금액(천원) 계류법원 진행상황 손해배상청구 와이XX(주) (주)제주반도체 외 1 4,659,426 제주지방법원 1심 진행중 계약해제 백XX 외 6 ㈜제주반도체 2,632,000 - 1심 승소(*1) 분양대금반환 최XX (주)제주반도체 555,681 - 1심 승소(*2) 매매대금 (주)제주반도체 곶자XXX 108,576 제주지방법원 1심 진행중 유통담당자 지위확인 등의 소 인쇄복권유통담당자 일부 (주)동행복권 540,000 서울중앙지방법원 1심 진행중 (*1) 2021.2.10 당사가 승소하여 판결이 확정되었습니다. (*2) 2021.3.6 당사가 승소하여 판결이 확정되었습니다. 상기 소송사건과 관련하여 연결재무제표에 인식한 금액은 없으며, 감사보고서일 현재 1심이 종료된 사건을 제외하고는 상기 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 당 기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 42,588,431 46,336,213 19,091,896 20,771,983 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 35,759,340 41,446,236 15,795,923 18,288,520 JPY - - 29,200,000 310,585 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당기 10% 상승 시 2,556,423 10% 하락 시 (2,556,423) 전기 10% 상승 시 2,284,713 10% 하락 시 (2,284,713) 나. 이자율 위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 20,233,350 유동성장기차입금 600,000 장기차입금 4,083,310 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (249,167) 249,167 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 25,903,827 - 94,129 25,997,956 단기차입금 20,233,350 - - 20,233,350 유동성장기차입금 600,000 - - 600,000 유동성전환사채 5,775,000 - - 5,775,000 장기차입금 - - 4,083,310 4,083,310 기타금융부채 2,342,935 - - 2,342,935 리스부채 1,246,114 987,662 1,047,488 3,281,264 합 계 56,101,226 987,662 5,224,927 62,313,815 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,896,113 - 80,394 11,976,507 단기차입금 40,600,000 - - 40,600,000 장기차입금 2,000,000 600,000 4,000,000 6,600,000 전환사채 13,422,075 17,500,000 - 30,922,075 기타금융부채 5,997,667 - 11,162,025 17,159,692 리스부채 554,785 562,848 570,701 1,688,334 합 계 74,470,640 18,662,848 15,813,120 108,946,608 4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 97,256,387 134,416,698 자본(b) 109,871,359 89,786,361 부채비율((a)/(b)) 88.52% 149.71% 5) 금융상품의 공정가치의 추정당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 16,067,728 7,837,982 23,905,711 금융부채: 기타금융부채 - - 2,342,935 2,342,935 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 103,257 6,829,860 6,933,117 금융부채: 기타금융부채 - 15,678 17,144,014 17,159,692 ② 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.③ 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. ④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 금융자산 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 당기손익-공정가치 측정 지분상품 파생상품 기초 213,894 6,719,223 17,159,692 총손익 당기손익인식액 1,921 558,349 2,545,573 매입금액 77,850,094 600,000 - 매도금액 (62,037,771) - - 발행금액 - - - 결제금액 - - (17,362,330) 기말 16,028,139 7,877,572 2,342,935 34. 보고기간 후 사건7회차 전환사채 액면가액 50억 5천 5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 1,682,171주로 전환되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 96,617,232,095 122,160,838,080 118,252,556,297 현금및현금성자산 17,029,623,247 13,390,390,233 2,986,067,973 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 105,177,991 1,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 24,377,718,042 30,617,542,224 31,560,412,454 재고자산 52,623,969,006 75,060,682,040 81,141,337,051 기타유동자산 1,854,335,433 1,492,223,583 2,564,738,819 당기법인세자산 626,408,376 비유동자산 38,481,318,208 34,621,725,917 39,031,506,010 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,990,919,175 2,303,422,543 3,174,364,020 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,619,521,103 1,236,497,982 5,523,409,422 종속기업에 대한 투자자산 18,610,000,000 18,610,000,000 17,850,000,000 기타비유동금융자산 990,347,159 694,227,265 2,500,000,000 투자부동산 1,423,473,090 2,055,149,200 2,055,149,200 유형자산 6,699,337,973 5,027,827,134 3,360,958,588 영업권 이외의 무형자산 792,611,195 702,203,588 743,823,674 사용권자산 530,016,833 366,500,508 이연법인세자산 3,825,091,680 3,625,897,697 3,823,801,106 자산총계 135,098,550,303 156,782,563,997 157,284,062,307 부채 유동부채 35,712,757,647 46,488,769,860 64,986,734,884 매입채무 및 기타유동채무 8,562,215,956 8,389,925,552 11,561,830,311 기타유동부채 272,850,095 2,328,920,306 3,855,028,682 단기차입금등 17,900,000,000 33,600,000,000 32,100,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 기타유동금융부채 2,342,934,825 15,678,137 1,272,924,000 유동충당부채 1,719,419,234 1,012,576,104 387,979,790 유동리스부채 288,407,890 248,274,860 당기법인세부채 25,187,381 893,394,901 2,577,270,692 유동성전환사채 4,001,742,266 13,231,701,409 비유동부채 5,005,098,436 31,891,008,547 9,434,533,017 장기매입채무 및 기타비유동채무 94,129,321 80,394,383 58,876,593 기타비유동부채 1,799,835,318 6,670,197,291 6,671,197,291 장기차입금 600,000,000 600,000,000 비유동파생상품부채 11,162,025,000 전환사채 10,777,592,627 퇴직급여부채 2,893,518,091 2,471,920,196 2,104,459,133 비유동리스부채 217,615,706 128,879,050 부채총계 40,717,856,083 78,379,778,407 74,421,267,901 자본 자본금 16,410,532,000 14,466,257,000 14,430,269,000 자본잉여금 63,937,557,508 52,104,952,459 51,830,371,567 기타자본구성요소 (7,543,631,339) (5,709,285,524) (5,187,207,064) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 21,576,236,051 17,540,861,655 21,789,360,903 자본총계 94,380,694,220 78,402,785,590 82,862,794,406 자본과부채총계 135,098,550,303 156,782,563,997 157,284,062,307 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 110,454,753,340 109,039,430,534 144,450,015,046 매출원가 89,595,495,757 83,492,390,903 108,352,913,820 매출총이익 20,859,257,583 25,547,039,631 36,097,101,226 판매비와관리비 18,139,477,172 19,941,355,195 20,198,642,289 영업이익(손실) 2,719,780,411 5,605,684,436 15,898,458,937 금융수익 3,528,065,781 535,250,171 1,160,294,617 금융원가 1,539,466,843 6,239,067,307 5,249,704,675 기타이익 8,771,286,976 5,316,778,065 4,203,456,582 기타손실 8,524,836,146 7,546,282,128 3,854,906,420 법인세비용차감전순이익(손실) 4,954,830,179 (2,327,636,763) 12,157,599,041 법인세비용 334,515,289 1,592,598,323 550,920,477 당기순이익(손실) 4,620,314,890 (3,920,235,086) 11,606,678,564 기타포괄손익 (584,940,494) (328,264,162) (1,020,424,821) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (584,940,494) (328,264,162) (176,778,674) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (584,940,494) (328,264,162) (176,778,674) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (843,646,147) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (843,646,147) 총포괄손익 4,035,374,396 (4,248,499,248) 10,586,253,743 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 152 (138) 418 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 152 (138) 402 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 10,359,461,013 57,597,179,942 당기순이익(손실) 11,606,678,564 11,606,678,564 기타포괄손익 176,778,674 176,778,674 복합금융상품 전환 1,454,329,000 13,440,020,609 14,894,349,609 자기주식 거래로 인한 증감 (1,058,635,035) (1,058,635,035) 2018.12.31 (기말자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (5,187,207,064) 21,789,360,903 82,862,794,406 2019.01.01 (기초자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (5,187,207,064) 21,789,360,903 82,862,794,406 당기순이익(손실) (3,920,235,086) (3,920,235,086) 기타포괄손익 (328,264,162) (328,264,162) 복합금융상품 전환 35,988,000 274,580,892 310,568,892 자기주식 거래로 인한 증감 (522,078,460) (522,078,460) 2019.12.31 (기말자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (5,709,285,524) 17,540,861,655 78,402,785,590 2020.01.01 (기초자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (5,709,285,524) 17,540,861,655 78,402,785,590 당기순이익(손실) 4,620,314,890 4,620,314,890 기타포괄손익 (584,940,494) (584,940,494) 복합금융상품 전환 1,944,275,000 11,832,605,049 13,776,880,049 자기주식 거래로 인한 증감 (1,834,345,815) (1,834,345,815) (1,834,345,815) 2020.12.31 (기말자본) 16,410,532,000 63,937,557,508 (7,543,631,339) 21,576,236,051 94,380,694,220 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 8,086,114,412 9,559,874,683 (20,915,265,528) 당기순이익(손실) 4,620,314,890 (3,920,235,086) 11,606,678,564 당기순이익조정을 위한 가감 4,388,704,642 16,873,733,199 14,326,010,965 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,249,544,375 436,025,496 (46,040,598,703) 배당금수취(영업) 7,330,400 이자수취(영업) 442,270,964 259,670,405 118,352,538 이자지급(영업) (751,378,508) (1,103,335,954) (736,798,152) 법인세납부(환급) (1,863,341,951) (2,985,983,377) (196,241,140) 투자활동현금흐름 14,100,014,377 (2,786,693,482) (24,530,741,986) 단기대여금및수취채권의 처분 847,320,811 149,191,104 4,500,000 당기손익인식금융자산의 처분 101,503,802 2,626,753,582 1,208,144,316 투자부동산의 처분 17,092,007,012 100,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 52,000,000 유형자산의 처분 669,727,273 20,000,000 2,727,273 무형자산의 처분 284,545,455 장기대여금및수취채권의 처분 301,210,504 1,114,410 173,831,006 단기금융상품의 감소 12,636,153,780 5,784,000,000 보증금의 감소 555,681,194 44,928,812 28,248,510 선수금의 증가 29,754,769 유형자산의 취득 (4,170,999,085) (2,592,941,431) (2,142,671,865) 무형자산의 취득 (493,037,828) (23,209,935) (283,800,716) 당기손익인식금융자산의 취득 (601,525,000) (23,320,000) (1,375,566,750) 단기금융상품의 취득 (11,036,153,780) (7,384,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (300,000,000) (330,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000,000) (65,000,000) (1,564,256,790) 보증금의 증가 (316,174,530) (564,210,024) (13,896,970) 기타비유동금융자산의 취득 (2,500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (760,000,000) (17,890,000,000) 재무활동현금흐름 (17,837,636,864) 3,346,002,508 44,141,364,965 단기차입금의 증가 2,500,000,000 32,957,894,388 장기차입금의 증가 600,000,000 전환사채의 증가 17,395,000,000 14,500,000,000 보증금의 증가 30,000,000 정부보조금의 수취 20,000,000 20,000,000 전환사채의 감소 (14,754,910,432) 단기차입금의 상환 (15,700,000,000) (1,000,000,000) (2,857,894,388) 보증금의 감소 (1,000,000) 리스부채의 지급 (352,291,049) (292,008,600) 자기주식의 취득 (1,834,345,815) (522,078,460) (1,058,635,035) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,348,491,925 10,119,183,709 (1,304,642,549) 기초현금및현금성자산 13,390,390,233 2,986,067,973 4,213,180,163 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (709,258,911) 285,138,551 77,530,359 기말현금및현금성자산 17,029,623,247 13,390,390,233 2,986,067,973 5. 재무제표 주석 제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체 1. 회사의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 관 계 박성식 3,566,420 10.97% 최대주주 겸 대표이사 조형섭 524,674 1.61% 대표이사 Hsun Chieh Investment Co., Ltd. 820,711 2.52% 보고서 제출일현재 보유지분 없음 Hsun Chieh Capital Corp. 1,693,312 5.21% 보고서 제출일 현재 보유지분 없음 주식회사 제주반도체 1,089,729 3.35% 자기주식 기타 24,826,218 76.34% 소액주주 등 합 계 32,521,064 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합 에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하 고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 8 참조) .(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 손실충당금을차감하여 측정됩니다 2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 금형 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (2) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권과 라이선스 5년 소프트웨어 5년 2.11 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할 경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30 일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.17 종업원급여1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식당사의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다.1) 재화의 판매 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다. 2) 설계개발용역 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사의 반도체사업부문의 설계개발 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사의 개발용역은 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.3) 자체분양공사 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.19 리스 당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~5년이며, 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계 약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스 제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.20 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부의 2개 부문으로 구성되어있습니다. (2) 영업부문의 부문별 정보당기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 110,454,753 - 110,454,753 매출원가 89,595,496 - 89,595,496 감가상각비, 무형자산상각비 2,037,302 54,343 2,091,645 영 업이익 (손실) 3,460,968 (741,188) 2,719,780 (전기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 108,483,749 555,681 109,039,431 매출원가 83,127,508 364,883 83,492,391 감가상각비, 무형자산상각비 1,240,652 23,350 1,264,002 영업이익 6,573,380 (967,696) 5,605,684 (3) 부문별 자산부채 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 109,494,655 116,615,239 신사업부 25,603,895 40,167,325 합 계 135,098,550 156,782,564 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 4,413,875 26,903,724 신사업부 36,303,981 51,476,054 합 계 40,717,856 78,379,778 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 17,029,623 매출채권및기타채권 - 24,377,718 장기매출채권및기타채권 - 3,990,919 당기손익-공정가치 금융자산 1,724,699 - 기타금융자산 - 990,347 합 계 1,724,699 46,388,608 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 13,390,390 단기금융상품 - 1,600,000 매출채권및기타채권 - 30,617,542 장기매출채권및기타채권 - 2,303,423 당기손익-공정가치 금융자산 1,236,498 - 기타금융자산 - 694,227 합 계 1,236,498 48,605,582 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 8,562,216 단기차입금 - 17,900,000 유동성장기차입금 - 600,000 유동성전환사채 - 4,001,742 기타유동금융부채 2,342,935 - 유동리스부채 - 288,408 장기매입채무및기타채무 - 94,129 비유동리스부채 - 217,616 합 계 2,342,935 31,664,111 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 8,389,926 단기차입금 - 33,600,000 기타유동금융부채 15,678 - 유동리스부채 - 248,275 장기매입채무및기타채무 - 80,394 기타비유동금융부채 11,162,025 - 장기차입금 - 600,000 전환사채 - 10,777,593 비유동리스부채 - 128,879 합 계 11,177,703 53,825,067 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 (11,820) (1,683,478) 상각후원가 금융자산 961,373 479,064 소 계 949,553 (1,204,414) 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 2,566,693 (3,494,635) 상각후원가 금융부채 (1,518,347) (2,743,606) 소 계 1,048,346 (6,238,241) 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 908,917 1,001,972 외화예금 16,120,706 12,388,418 합 계 17,029,623 13,390,390 7. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 금 액 담보권자 당기말 전기말 단기금융상품 차입금에 대한 담보제공 - 1,600,000 KDB산업은행 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (매출채권,공사미수금) 매출채권 22,512,971 30,608,232 차감: 손실충당금 (147,701) (1,280,367) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 매출채권,공사미수금 계 22,365,269 29,327,865 (유동성 기타채권) 단기대여금 1,950,789 1,117,563 차감:현재가치할인차금 (22,233) (694) 미수금 630,672 719,587 차감: 손실충당금 (546,779) (546,779) 기타채권 계 2,012,449 1,289,677 매출채권및기타채권 계 24,377,718 30,617,542 (비유동성 기타채권) 장기미수금 5,100,000 - 차감: 현재가치할인차금 (686,439) - 차감: 손실충당금 (1,570,798) 장기대여금 7,505,288 7,687,045 차감: 현재가치할인차금 (483,129) (62,362) 차감: 손실충당금 (5,920,138) (5,920,138) 보증금 46,135 598,877 장기매출채권및기타채권 계 3,990,919 2,303,422 합 계 28,368,637 32,920,964 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권,공사미수금 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 16,883,569 18,414,233 6,003,368 3,593,100 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 5,481,700 9,157,862 - - 91~180일 - 1,755,770 - - 180일 초과 - - - - 소 계 5,481,700 10,913,632 - - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 2,888,571 4,021,237 8,037,716 6,466,917 손실충당금 (2,888,571) (4,021,237) (8,037,716) (6,466,917) 소 계 - - - - 합 계 22,365,269 29,327,865 6,003,368 3,593,100 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 1,280,367 129,202 (1,261,868) 147,701 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 장기대여금 5,920,138 - - 5,920,138 미수금 546,779 - - 546,779 장기미수금 - 1,570,798 - 1,570,798 합 계 10,488,154 1,700,000 (1,261,868) 10,926,286 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 1,516,512 (236,145) - 1,280,367 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - (4,420,138) - 장기대여금 1,500,000 - 4,420,138 5,920,138 미수금 546,779 - - 546,779 합 계 10,724,299 (236,145) - 10,488,154 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가손충당금 장부금액 원재료 3,921,297 (198,742) 3,722,554 4,569,852 (900,165) 3,669,686 재공품 52,340,025 (8,181,641) 44,158,384 54,295,946 (4,259,373) 50,036,573 제품 5,412,817 (669,787) 4,743,030 2,942,364 (642,563) 2,299,801 상품 - - - 42,763 (39,525) 3,239 완성공사(*) - - - 1,459,531 - 1,459,531 용지(*) - - - 17,591,852 - 17,591,852 합 계 61,674,139 (9,050,170) 52,623,969 80,902,307 (5,841,625) 75,060,682 (*) 사용목적 변경에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다 ( 주석 13 참조 ). 당사는 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 6,348,737천원(전기: 1,660,665천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 ‘매출원가’에 포함됐습니다.당사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 3,140,193천원을 환입(전기: 1,515,325천원)했습니다. 당사는 평가손실을 인식했던 모든 제품을 정상품 또는 할인제품으로 매각했습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 10 . 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 선급금 766,082 768,312 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급비용 541,930 44,385 미수수익 230,123 252,403 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 부가세대급금 1,109,790 1,220,711 소 계 1,854,335 1,492,224 (비유동) 기타의투자자산 2,500,000 2,500,000 차감: 손실충당금 (2,500,000) (2,500,000) 소 계 - - 합 계 1,854,335 1,492,224 11. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 유동항목 저축보험 - 105,178 - - 비유동항목 저축보험 - - - 103,257 지분증권및조합출자금 - 1,619,521 - 1,022,604 투자전환사채 - - - 110,637 합 계 - 1,724,699 - 1,236,498 (2) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 저축보험 103,257 - - 1,921 105,178 비상장주식 등 1,022,604 600,000 - (3,083) 1,619,521 지역개발채권 - 1,525 (1,525) - - 투자전환사채 110,637 - (110,637) - - 합 계 1,236,498 601,525 (112,162) (1,162) 1,724,699 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 저축보험 100,959 - - 2,298 103,257 비상장주식 등 4,316,076 - (1,552,283) (1,741,189) 1,022,604 지역개발채권 - 23,320 (23,320) - - 투자전환사채 1,106,374 - (995,737) - 110,637 합 계 5,523,409 23,320 (2,571,340) (1,738,891) 1,236,498 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 램스웨이 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (4,777,690) - 아이지엘(*) 대한민국 70.0 12월 770,000 2,155,887 770,000 동행복권 대한민국 44.6 12월 17,840,000 17,237,863 17,840,000 계 40,332,050 14,616,060 18,610,000 (*) 인스턴트게임로지스틱스에서 사명이 변경되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 램스웨이 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (15,076,630) - 인스턴트게임로지스틱스(*) 대한민국 70.0 12월 770,000 626,455 770,000 동행복권 대한민국 44.6 12월 17,840,000 16,214,288 17,840,000 계 40,332,050 1,764,113 18,610,000 (*) 저지에코밸리에서 사명이 변경되었습니다. (2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 없으며, 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 램스웨이 - - - - 인스턴트게임로지스틱스(*) 10,000 760,000 - 770,000 동행복권 17,840,000 - - 17,840,000 합 계 17,850,000 760,000 - 18,610,000 (*) 당기 중 사명이 아이지엘로 변경되었습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 17,219 - 17,219 2,055,149 - 2,055,149 건물 1,442,312 (36,058) 1,406,254 - - - 합 계 1,459,531 (36,058) 1,423,473 2,055,149 - 2,055,149 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 대체 처분 상각 기말 토지(*1,2) 2,055,149 17,609,071 (19,647,001) - 17,219 건물(*1) - 1,442,312 - (36,058) 1,406,254 계 2,055,149 19,051,383 (19,647,001) (36,058) 1,423,473 (*1) 사용목적 변경에 따라 재고자산(완성공사 및 용지)에서 투자부동산으로 대체하였습니다(주석9참조). (*2) 토지 중 일부를 처분하였으며 관련 처분이익 2,537백만원 및 처분손실 1,145백만원을 손익계산서상 '기타수익' 및 '기타비용'으로 반영 하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대체 처분 상각 기말 토지 2,055,149 - - - 2,055,149 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장소 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 토지 제주시 한경면 저지리 산39외 - - 2,055,149 4,781,907 토지및건물 제주시 한경면 저지리 3135-6 1,423,473 1,711,605 - - (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 가격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 토지 - - - - 49,554 - - 49,554 건물 345,646 (41,766) - 303,880 540,782 (87,291) - 453,491 차량운반구 467,201 (234,640) - 232,561 486,846 (234,802) - 252,044 공구와기구 3,499,745 (1,285,913) (33,667) 2,180,166 2,715,955 (862,336) (19,334) 1,834,285 집기비품 949,614 (789,126) - 160,488 852,345 (747,525) - 104,820 시설장치 198,172 (198,163) - 9 198,172 (198,163) - 9 금형 11,094,229 (8,082,012) - 3,012,217 8,221,072 (6,881,061) - 1,340,011 건설중인자산 156,000 - - 156,000 653,240 - - 653,240 기계장치 908,980 (242,963) (12,000) 654,017 462,216 (105,844) (16,000) 340,372 합 계 17,619,587 (10,874,582) (45,667) 6,699,338 14,180,182 (9,117,022) (35,334) 5,027,826 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계 정 기초 취득 국고보조금취득 처분및폐기 대체 감가상각비 기말 토지 49,554 - - (49,554) - - - 건물 453,491 - - (128,263) - (21,348) 303,880 차량운반구 252,045 81,959 - (23,835) - (77,609) 232,561 공구와기구 1,834,285 889,045 (20,000) (6) - (523,158) 2,180,166 집기비품 104,820 106,269 - (155) - (50,446) 160,488 시설장치 9 - - - - - 9 금형 1,340,011 2,893,105 - (2) - (1,220,897) 3,012,217 건설중인자산 653,240 738,739 - - (1,235,979) - 156,000 기계장치 340,373 - - - 446,764 (133,120) 654,017 합 계 5,027,827 4,709,117 (20,000) (201,814) (789,215) (2,026,577) 6,699,338 (전기) (단위: 천원) 계 정 기초 취득 국고보조금취득 처분및폐기 대체 감가상각비 기말 토지 49,554 - - - - - 49,554 건물 475,652 - - - - (22,161) 453,491 차량운반구 343,243 - - (17,482) - (73,717) 252,044 공구와기구 421,579 1,721,583 (20,000) - - (288,876) 1,834,286 집기비품 120,294 29,138 - (5) - (44,608) 104,819 시설장치 594 - - - - (585) 9 금형 1,196,151 824,642 - - - (680,782) 1,340,011 건설중인자산 365,284 328,164 - - (40,208) - 653,240 기계장치 388,608 - - - 40,208 (88,443) 340,373 합 계 3,360,959 2,903,527 (20,000) (17,487) - (1,199,172) 5,027,827 (3) 감가상각비 중 1,311,821천원(전기: 928,859천원)은 매출 원가, 714,756 천원(전기: 270,313천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 7,037 206,446 488,720 702,203 취득 - 14,758 478,280 493,038 처분 - - (320,615) (320,615) 상각 (2,329) (62,739) - (65,068) 손상 - - (16,947) (16,947) 기말 4,708 158,465 629,438 792,611 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 9,366 245,737 488,720 743,823 취득 - 23,210 - 23,210 상각비 (2,329) (62,501) - (64,830) 기말 7,037 206,446 488,720 702,203 (2) 당기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 5,225,884 천원 및 3,439,653천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. (3) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 65,068천원(전기: 64,830천원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다. 16. 리스 (1) 재무제표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 임차보증금 530,017 366,501 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 366,501 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 702,775 당기 중 변동 508,321 - 감가상각 (344,805) (336,274) 기말장부금액 530,017 366,501 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 377,154 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 661,973 당기 중 변동 465,852 - 이자비용 15,309 7,190 지급 (352,291) (292,009) 기말장부금액 506,024 377,154 유동 288,408 248,275 비유동 217,616 128,879 (4) 리스 관련 총 현금유출당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 352,291천원 및 292,009천원입니다. (5) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 344,805 336,274 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 15,309 7,190 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 352,291 292,009 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,928 7,629 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,411,118 - 4,171,800 - 미지급금 3,848,865 94,129 3,923,287 80,394 미지급비용 302,233 - 294,839 - 합 계 8,562,216 94,129 8,389,926 80,394 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 58,390 1,799,835 2,168,448 6,670,197 예수금 184,460 - 159,473 - 임대보증금 30,000 - 1,000 - 합 계 272,850 1,799,835 2,328,920 6,670,197 19. 장ㆍ단기차입금보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(*1) 2.33% ~ 2.57% 8,900,000 11,500,000 우리은행(*2) 2.01% ~ 3.06% 4,400,000 17,500,000 KEB하나은행(*3) 2.49% 2,400,000 - 한국수출입은행(*4) 1.85% 2,200,000 2,200,000 신한은행 - - 2,400,000 단기차입금 계 17,900,000 33,600,000 장기차입금 신한은행(*5) 2.55% 600,000 600,000 차감: 유동성 대체 (600,000) - 장기차입금 계 - 600,000 장ㆍ단기차입금 계 18,500,000 34,200,000 (*1) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 10,680백만원) 을 제공받고 있습 니다. (*2) 당사의 대표이사(보증금액 2,688백만원) 및 기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원) 을 제공받고 있습니다 (*3) 당사의 대표이사( 보증금액 288백만원) 및 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다. (*4) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 2,640백만원)을 제공받고 있습니다. (*5) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 720백만원)을 제공받고 있습니다. 20. 전환사채 및 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 7회차 사모 전환사채 4,001,742 - - 10,777,593 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권대가 2,342,935 - - 11,162,025 이자율스왑옵션 - - 15,678 - 합 계 2,342,935 - 15,678 11,162,025 (3) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 17,500,000 발행가액 17,500,000 납입일 2019.02.12 만기 2024.02.12 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 0.00% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 기명식 보통주식 주 5,823,627 주 전환가액 ( 당 기말 현재) 3,005원 /주(*) 전환청구기간 2020.02.12부터 2024.01.12까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금2. 발행회사의 Call Option-매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 각 인수인이보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음(사채발행가액의 25%이내) . (1) 행사기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 24개월이 되는 날. (2) 매매가액 : 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3.0%(3개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액 (3). 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 (*) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 3개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의75% 이상이어야 합니다. (4) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 7회차 사모 전환사채 발행일 당기말 전환사채 장부금액 9,706,253 4,001,742 전환권대가(기타금융부채) 7,688,748 2,342,935 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. (5) 7회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. (6) 당기 중 7회차 전환사채 액면가액 117억 2천 5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 3,888,550주로 전환되었습니다. 21. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 912,379 659,961 (1,392,210) 180,130 180,130 - 반품보증 100,197 1,439,091 - 1,539,288 1,539,288 - 합 계 1,012,576 2,099,052 (1,392,210) 1,719,418 1,719,418 - (전기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 202,190 2,619,715 (1,909,526) 912,379 912,379 - 반품보증 185,790 100,197 (185,790) 100,197 100,197 - 합 계 387,980 2,719,912 (2,095,316) 1,012,576 1,012,576 - 22. 퇴직급여 및 기타종업원급여(1) 확정급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,884,451 6,083,129 사외적립자산의 공정가치 (4,990,933) (3,611,209) 순확정급여부채 2,893,518 2,471,920 2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 6,083,129 (3,611,209) 2,471,920 당기손익으로 인식되는 금액 1,113,122 (83,832) 1,029,290 당기근무원가 1,048,055 - 1,048,055 이자비용(이자수익) 65,067 (83,832) (18,765) 확정급여제도의 재측정요소 718,835 31,089 749,924 경험조정효과 48,576 - 48,576 재무적가정변경효과 670,259 - 670,259 이자수익과실제수익의 차이 - 31,089 31,089 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금: - (1,357,616) (1,357,616) 제도에서 지급한 금액: (30,635) 30,635 - 당사에서 지급한 금액: - - - 기말 7,884,451 (4,990,933) 2,893,518 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 4,886,212 (2,781,753) 2,104,459 당기손익으로 인식되는 금액: 1,053,492 (63,363) 990,130 당기근무원가 997,677 - 997,677 이자비용(이자수익) 55,816 (63,363) (7,547) 확정급여제도의 재측정요소: 398,833 9,476 408,309 경험조정효과 92,956 - 92,956 재무적가정 변경효과 129,032 - 129,032 이자수익과 실제수익의 차이 176,846 9,476 186,322 소 계 6,338,538 (2,835,640) 3,502,897 기여금 기업이 납부한 기여금: - (1,030,977) (1,030,977) 제도에서 지급한 금액: (255,408) 255,408 - 당사에서 지급한 금액: - - - 기말 6,083,129 (3,611,209) 2,471,920 3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,990,933 3,611,209 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 4) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 2.145% 2.079% 임금상승률 6.56% 4.89% 5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (당기) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.9% 감소 7.0% 증가 임금상승률 1% 6.8% 증가 5.8% 감소 (전기) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.2% 감소 6.2% 증가 임금상승률 1% 6.1% 증가 5.2% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 12.11년입 니다 .6) 기타장기종업원급여부채 당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 장기매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여부채(장기미지급금) 94,129 80,394 23. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 32,521,064주 28,632,514주 보통주 자본금 16,410,532 14,466,257 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2020.01.01 28,632,514 14,466,257 52,104,952 전환권행사 2020.02.12 1,673,283 836,642 5,237,407 전환권행사 2020.02.13 579,277 289,639 1,771,967 전환권행사 2020.02.14 66,203 33,102 203,261 전환권행사 2020.02.19 173,783 86,892 526,395 전환권행사 2020.08.18 149,750 74,875 378,868 전환권행사 2020.09.15 1,079,865 539,933 3,231,833 전환권행사 2020.09.16 166,389 83,195 482,873 기말 2020.12.31 32,521,064 16,410,532 63,937,558 (전기) (단위 : 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 28,560,538 14,430,269 51,830,372 전환권 행사 2019.05.17 71,976 35,988 274,580 기말 2019.12.30 28,632,514 14,466,257 52,104,952 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 63,937,558 52,104,952 자기주식(*) (3,742,216) (1,907,870) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (2,007,907) (2,007,907) 계 56,393,926 46,395,667 (*) 당기말 현재 당 사가 보유중인 자기주식은 1,089,729주 로 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 21,576,236 17,540,862 (5) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금 처분계산서(안)============================= 제 21 기 2020년 1월 1일 부터 제 20 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 30일 처분확정일 2020년 3월 27일 주식회사 제주반도체 (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 21,576,236,051 17,540,861,655 전기이월이익잉여금 17,540,861,655 21,789,360,903 확정급여제도의 재측정요소 (584,940,494) (328,264,162) 당기순이익(손실) 4,620,314,890 (3,920,235,086) Ⅱ. 잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월이익잉여금 21,576,236,051 17,540,861,655 24. 주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 당 기 전 기 기본주당이익(손실) 152 (138) 희석주당이익(손실) 152 (138) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (손실) 4,620,315 (3,920,235) 가중평균유통보통주식수(*) 30,327,431주 28,318,469주 기본주당순이익(손실) 152원/주 (138) 원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당기 전기이월 28,262,785 366/366 28,262,785 전환권행사 1,673,283 324/366 1,481,266 전환권행사 579,277 323/366 511,219 전환권행사 66,203 322/366 58,244 전환권행사 173,783 317/366 150,516 자사주매입 (40,000) 295/366 (32,240) 자사주매입 (90,000) 290/366 (71,311) 자사주매입 (115,198) 289/366 (90,962) 자사주매입 (74,802) 288/366 (58,860) 자사주매입 (100,000) 283/366 (77,322) 자사주매입 (100,000) 282/366 (77,049) 자사주매입 (50,000) 281/366 (38,387) 자사주매입 (36,468) 280/366 (27,899) 자사주매입 (29,157) 277/366 (22,066) 자사주매입 (50,000) 276/366 (37,704) 자사주매입 (34,375) 274/366 (25,734) 전환권행사 149,750 136/366 55,644 전환권행사 1,079,865 108/366 318,648 전환권행사 166,389 107/366 48,643 합 계 31,431,335 30,327,431 전기 전기이월 28,340,809 365/365 28,340,809 전환권행사 71,976 229/365 45,157 자사주매입 (20,000) 169/365 (9,260) 자사주매입 (19,000) 168/365 (8,745) 자사주매입 (19,500) 167/365 (8,921) 자사주매입 (20,000) 166/365 (9,095) 자사주매입 (20,000) 163/365 (8,931) 자사주매입 (17,047) 161/365 (7,519) 자사주매입 (20,000) 160/365 (8,767) 자사주매입 (10,000) 159/365 (4,356) 자사주매입 (4,453) 156/365 (1,903) 합 계 28,262,785 28,318,469 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채발행으로 인해 잠재적 보통주가 존재하며, 당기 및 전기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당 사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액) 110,454,753 109,039,430 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 등(기타수익) 29,849 4,084 총 수익 110,484,602 109,043,514 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 매출유형에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당기) (단위: 천원) 구분 제품판매 상품판매 등 합계 외부고객으로부터 수익 109,984,419 470,335 110,454,753 수익인식 시점 한 시점에 인식 109,984,419 470,335 110,454,753 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 109,984,419 470,335 110,454,753 (전기) (단위: 천원) 구분 제품판매 상품판매 등 설계개발용역 자체부동산개발 합계 외부고객으로부터 수익 108,235,800 16,635 231,314 555,681 109,039,430 수익인식 시점 한 시점에 인식 108,235,800 16,635 - - 108,252,435 기간에 걸쳐 인식 - - 231,314 555,681 786,995 합 계 108,235,800 16,635 231,314 555,681 109,039,430 (3) 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무보고기간 종료일 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 다음과 같습니다. (당기 및 당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*1) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,799,835 국내분양공사 자체분양공사(*2) 2017-10-26 2018-08-31 6,114,114 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - - 합 계 12,946,156 2,465,334 17,071,260 2,740,870 1,799,835 (전기 및 전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*1) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 램스웨이㈜ 2015-12-02 2017-12-01 10,000,000 100% 3,329,803 - 10,000,000 - 6,670,197 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,772,129 국내분양공사 자체분양공사(*2) 2017-10-26 2018-08-31 6,114,114 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - 396,319 합 계 16,275,959 2,465,334 27,071,260 2,740,870 8,838,645 (*1) 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금 을 설정하였습니다. (*2) 기 분양분 중 분양 잔금이 입금되지 아니한 일부 세대의 계약이 해지됨에 따라, 당사의 투자부동산으로 대체되었습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A고객 29,891,474 25,725,511 B고객 11,240,337 13,809,365 (5) 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 29,553,303 28,042,167 미국 11,708,200 15,747,423 유럽 19,830,075 17,700,633 중국 36,187,085 34,304,751 기타 13,176,089 13,244,456 합 계 110,454,753 109,039,430 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전 기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 4,134,389 2,546,688 원재료와 소모품의 사용액 62,689,415 59,178,900 상품의 판매 6,503 7,722 외주가공비 23,536,198 20,080,943 하도급원가 - 364,883 종업원급여 8,175,901 8,481,414 감가상각비, 무형자산상각비 2,127,703 1,264,002 사용권자산상각비 344,805 336,274 운반비 369,785 324,862 지급수수료 및 판매수수료 3,205,601 3,725,738 기타 3,144,673 7,122,320 합 계 107,734,973 103,433,746 27. 판매비와 관리비 당기 및 전 기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,451,851 6,398,668 퇴직급여 1,029,290 990,130 복리후생비 582,826 604,375 여비교통비 87,036 341,886 접대비 183,671 258,929 통신비 92,625 76,905 수도광열비 14,794 13,587 세금과공과 315,098 276,675 감가상각비 149,402 141,070 임차료 2,355 13,627 수선비 25,778 1,075 보험료 181,163 177,633 차량유지비 12,231 12,251 경상연구개발비 5,225,884 3,439,653 운반비 303,218 261,406 교육훈련비 7,501 13,222 도서인쇄비 51,089 63,402 소모품비 16,862 12,810 지급수수료 3,184,688 3,709,248 광고선전비 - 6,709 대손상각비 (1,132,666) (236,145) 관리비 175,096 172,683 제품보증비 659,961 2,619,715 견본비 26,589 89,104 유지보수료 54,895 55,519 협회비 28,367 26,114 무형자산상각비 65,068 64,830 사용권자산상각비 344,805 336,274 합 계 18,139,477 19,941,355 28. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 45,775 151,209 단기금융상품 167,837 16,716 기타채권 747,760 366,500 파생상품부채평가이익: 기타금융부채 2,566,693 826 소 계 3,528,066 535,250 금융비용 이자비용: 차입금 등 1,518,347 2,743,606 파생상품부채평가손실: 기타금융부채 - 3,495,461 파생상품부채거래손실: 기타금융부채 21,120 - 소 계 1,539,467 6,239,067 순금융수익(비용) 1,988,599 (5,703,817) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 181,376 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 16,081 7,337 유형자산처분이익 468,076 2,518 외환차익 2,971,037 2,732,327 외화환산이익 43,285 558,041 수입임대료 29,849 4,084 투자부동산처분이익 2,536,858 - 잡이익 2,706,101 581,318 사채상환이익 - 1,249,776 합 계 8,771,287 5,316,778 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 17,243 1,746,229 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 10,659 125,963 유형자산폐기손실 163 5 무형자산처분손실 36,070 - 무형자산손상차손 16,947 - 외환차손 4,158,196 1,180,133 외화환산손실 1,472,586 693,501 기부금 35,000 20,000 투자부동산처분손실 1,145,343 - 투자부동산감가상각비 36,058 기타의대손상각비 1,570,798 기타비유동자산손상차손 - 2,500,000 사채상환손실 - 1,279,837 잡손실 25,773 614 합 계 8,524,836 7,546,282 30. 법인세비용 및 이연법인세자산 (1) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - 1,401,800 토지등 양도소득에대한 법인세 368,726 - 법인세추납(환급)액 - (99,693) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (199,194) 197,903 자본에 직접 반영된 법인세 164,983 92,587 법인세비용 334,515 1,592,598 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,954,830 (2,327,637) 적용세율에 따른 부담세액 1,068,063 (256,040) 조정사항 : - 토지등 양도소득에대한 법인세 368,726 - - 세무상 과세되지 않는 수익 (29,675) (133,461) - 세무상 차감되지 않는 비용 164,983 425,629 - 이연법인세자산 미인식 효과 (1,440,876) 2,177,907 - 세액공제 (129,533) (315,326) - 법인세추납(환급)액 - (99,693) - 기타 (332,827) (206,418) 법인세비용 334,515 1,592,598 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) 6.75% - (*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을산정하지 아니하였습니다. ( 3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 재측정요소 (749,924) (164,983) (584,941) (420,851) (92,587) (328,264) (4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 기초 증감(*2) 기말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 5,841,625 3,208,544 9,050,169 매도가능금융자산 3,562,623 277 3,562,900 당기손익-공정가치금융자산 217,013 13,443 230,456 보증충당부채 912,379 (732,248) 180,131 반품충당부채 100,197 1,439,092 1,539,289 확정급여채무 5,254,089 1,051,397 6,305,487 퇴직연금부담금 (3,611,209) (1,379,724) (4,990,933) 파생상품부채 11,162,025 (8,819,090) 2,342,935 전환사채 (6,722,407) 4,949,149 (1,773,258) 국고보조금 35,333 10,334 45,667 선수금 6,670,197 (6,670,197) - 대손충당금 10,914,658 516,902 11,431,560 파생상품(이자율스왑옵션) 15,678 (15,678) - 관계기업투자 21,822,050 - 21,822,050 기타의투자자산 2,500,000 - 2,500,000 기타자산부채 (56,952) 33,868 (23,084) 소 계 58,617,299 (6,393,931) 52,223,369 2) 자본에직접차감하는법인세 재측정요소 829,040 749,924 1,578,964 소 계 829,040 749,924 1,578,964 합 계 59,446,339 (5,644,007) 53,802,333 세율(*1) 22% 22% 총 법인세효과 13,078,195 (1,241,681) 11,836,513 인식되지 아니한 이연법인세 9,452,297 (1,440,875) 8,011,421 이연법인세자산(*2) 3,625,898 199,194 3,825,092 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 증감(*2) 기말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 5,696,285 145,340 5,841,625 매도가능금융자산 3,562,623 - 3,562,623 당기손익-공정가치금융자산 (2,134,695) 2,351,708 217,013 보증충당부채 202,189 710,190 912,379 반품충당부채 185,790 (85,593) 100,197 확정급여채무 447,623 4,806,466 5,254,089 퇴직연금부담금 (2,781,753) (829,456) (3,611,209) 파생상품부채 1,272,924 9,889,101 11,162,025 전환사채 (1,268,299) (5,454,108) (6,722,407) 국고보조금 2,424 32,909 35,333 선수금 6,670,197 - 6,670,197 대손충당금 11,517,888 (603,230) 10,914,658 파생상품(이자율스왑옵션) - 15,678 15,678 관계기업투자 21,822,050 - 21,822,050 기타의투자자산 - 2,500,000 2,500,000 기타자산부채 1,847 (58,799) (56,952) 소 계 45,197,093 13,420,206 58,617,299 2) 자본에 직접반영된 법인세 보험수리적손익 408,189 420,851 829,040 소 계 408,189 420,851 829,040 합 계 45,605,282 59,446,339 세율(*1) 22% 22% 총법인세효과 10,033,162 3,045,033 13,078,195 인식되지아니한이연법인세 6,209,361 3,242,936 9,452,297 이연법인세자산(*2) 3,823,801 (197,903) 3,625,898 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이 등 법인세효과 관계기업투자 21,822,050 4,800,851 21,822,050 4,800,851 처분하지 않을 예정 기타의투자자산 2,500,000 550,000 2,500,000 550,000 실현가능성 불확실 확정급여채무 등 12,093,502 2,660,571 18,642,937 4,101,446 미래과세소득의 불확실 합 계 36,415,552 8,011,421 42,964,987 9,452,297 31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 4,620,315 (3,920,235) 2. 조정항목 4,388,705 16,873,733 퇴직급여 1,029,290 990,129 직원급여 38,054 111,516 감가상각비 2,026,577 1,199,172 투자부동산감가상각비 36,058 - 무형자산상각비 65,068 64,830 사용권자산상각비 344,805 336,274 대손상각비 (1,132,666) (236,145) 기타의대손상각비 1,570,798 - 제품보증비 659,961 2,619,715 재고자산평가손실(매출원가) 6,348,737 1,660,665 유형자산폐기손실 163 5 무형자산손상차손 16,947 - 무형자산처분손실 36,070 - 투자부동산처분손실 1,145,343 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 17,243 1,746,229 당기손익-공정가치금융자산처분손실 10,659 125,963 경상연구개발비 789,215 - 기타비유동자산손상차손 - 2,500,000 외화환산손실 1,472,586 693,502 사채상환손실 - 1,279,837 잡손실 2,718 - 이자비용 1,518,347 2,743,606 파생상품부채평가손실 - 3,495,461 유형자산처분이익 (468,076) (2,518) 투자부동산처분이익 (2,536,858) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (16,081) (7,337) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (181,376) 외화환산이익 (43,285) (558,041) 사채상환이익 - (1,249,776) 잡이익 (2,209,224) - 재고자산평가이익(매출원가) (3,140,193) (1,515,325) 이자수익 (961,373) (534,424) 파생상품금융부채평가이익 (2,566,693) (826) 법인세비용 334,515 1,592,598 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,249,544 436,025 매출채권의 감소 7,339,997 444,943 기타채권의 감소 86,417 904,138 기타유동자산의 감소 98,737 1,191,513 재고자산의 감소 1,308,750 5,849,722 매입채무의 증가(감소) 245,390 (2,668,762) 기타채무의 감소 (583,379) (781,908) 기타유동부채의 감소 (279,506) (1,563,118) 충당부채의 감소 (1,085,083) (1,909,526) 사외적립자산의 납부 (1,357,616) (1,030,977) 기타비유동부채의 감소 (4,524,163) - 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 10,258,564 13,389,524 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전환권 행사 13,776,880 310,569 재고자산의 투자부동산대체 19,051,383 - 투자부동산처분의 장기미수금 대체 5,100,000 - 유형자산 취득의 미지급금 대체 538,118 310,585 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각및전환 대체 기말 단기차입금 33,600,000 (15,700,000) - - 17,900,000 유동성장기차입금 - - - 600,000 600,000 유동성전환사채 - - (2,515,552) 6,517,294 4,001,742 장기차입금 600,000 - - (600,000) - 전환사채 10,777,593 - (4,260,299) (6,517,294) - 리스부채 377,154 (352,291) 15,309 465,852 506,024 합 계 45,354,747 (16,052,291) (6,760,543) 465,852 23,007,766 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 조정(*) 재무활동현금흐름 상각및전환 기말 단기차입금 32,100,000 - 1,500,000 - 33,600,000 유동성전환사채 13,231,701 - (14,754,910) 1,523,209 - 장기차입금 600,000 - - - 600,000 전환사채 - - 17,395,000 (6,617,407) 10,777,593 리스부채 - 661,973 (292,009) 7,190 377,154 합 계 45,931,701 661,973 3,848,081 (5,087,008) 45,354,747 (*1) 기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인한 조정액입니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 램스웨이, 아이지엘(*), 동행복권 기타 주요 경영진 등 임직원 (*) 인스턴트로지스틱스에서 사명이 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자수익 잡이익(*1) 합계 임차료 경상연구개발비 합계 램스웨이(주) 74,881 2,146,034 2,220,915 89,116 1,856,663 1,945,778 임직원 144,206 - 144,206 - - - 합 계 219,087 2,146,034 2,365,121 89,116 1,856,663 1,945,778 (*1) 장기선수금 중 일부가 잡이익으로 대체되었습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자수익 유형자산매각 수입임대료 합계 임차료(*1) 경상연구개발비 합계 램스웨이(주) 68,182 - - 68,182 87,385 1,705,776 1,793,161 (주)인스턴트게임로지스틱스 - - 770 770 - - - 동행복권 - 20,000 - 20,000 - - - 임직원 127,948 - - 127,948 - - - 합 계 196,130 20,000 770 216,900 87,385 1,705,776 1,793,161 (*1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채의 지급으로 처리하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 채권 채무 단기대여금 장기대여금 미수수익 사용권자산(*2) 기타금융자산(*2) 합계 리스부채(*2) 램스웨이(주)(*1) 275,000 3,000,000 3,865 93,587 50,030 3,422,482 100,537 임직원(*3) 1,675,789 85,150 178,069 - - 1,939,008 - 합 계 1,950,789 3,085,150 181,934 93,587 50,030 5,361,490 100,537 (전기말) (단위:천원) 구 분 채권 채무 단기대여금 장기대여금 미수수익 사용권자산(*2) 기타금융자산(*2) 합계 미지급금 장기선수금 리스부채(*2) 합계 램스웨이(주)(*1) - 1,500,000 - 218,369 48,540 1,766,909 87,877 6,670,197 228,861 6,986,935 (주)인스턴트게임로지스틱스 - - - - - - 1,000 - - 1,000 임직원(*3) 1,117,563 1,766,907 166,519 - - 3,050,989 - - - - 합 계 1,117,563 3,266,907 166,519 218,369 48,540 4,817,898 88,877 6,670,197 228,861 6,987,935 (*1) 당사는 램스웨이(주)의 장기대여금 중 15억에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 임차보증금에서 사용권자산, 기타금융자산 및 리스부채로 대체되었습니다. (*3) 종속회사인 램스웨이(주)의 주요 임직원에 대한 대여액을 포함한 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다. (자금대여) (단위:천원) 구 분 당기 전기 대여 회수 순대여액 대여 회수 순대여액 임직원(*1) - (1,123,531) (1,123,531) 65,000 (150,306) (85,306) 램스웨이(주)(*2) 1,800,000 (25,000) 1,775,000 - - - (*1) 당사의 임직원과의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (*2) 특수관계회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%(단기대여금) 및 2%(장기대여금)의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 등 2,165,743 2,414,048 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 12백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 900,000)을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 내용 원고 피고 소송금액(천원) 계류법원 진행상황 손해배상청구 와이XX(주) (주)제주반도체 외 1 4,659,426 제주지방법원 1심 진행중 계약해제 백XX 외 6 ㈜제주반도체 2,632,000 제주지방법원 1심 승소(*1) 분양대금반환 최XX (주)제주반도체 555,681 제주지방법원 1심 승소(*2) 매매대금 (주)제주반도체 곶자XXX 108,576 제주지방법원 1심 진행중 (*1) 2021.2.10 당사가 승소하여 판결이 확정되었습니다. (*2) 2021.3.6 당사가 승소하여 판결이 확정되었습니다. 상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며, 감사보고서일 현재 1심이 종료된 사건을 제외하고는 상기 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD/JPY가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 당 기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 36,088,431 39,264,213 7,591,896 8,259,983 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 35,646,273 41,315,357 4,295,923 4,973,819 JPY - - 29,200,000 310,585 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당기 10% 상승 시 3,100,423 10% 하락 시 (3,100,423) 전기 10% 상승 시 3,603,095 10% 하락 시 (3,603,095) 나. 이자율 위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 17,900,000 유동성장기차입금 600,000 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 185,000 (185,000) 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 8,562,216 - 94,129 8,656,345 단기차입금(*) 18,327,854 - - 18,327,854 유동성장기차입금(*) 615,300 - - 615,300 유동성전환사채 5,775,000 - - 5,775,000 기타금융부채 2,342,935 - - 2,342,935 리스부채 288,408 156,379 61,237 506,024 합 계 35,911,713 156,379 155,366 36,223,458 (*)표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 8,389,926 - 80,394 8,470,320