제주반도체 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

연결회사는 모바일 메모리 반도체 설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM) 등 다양합니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있다는 공통점이 있습니다. 따라서 이 제품들이 주로 사용되는 기기는 모바일 기기 중 휴대폰이나 데이타카드, 스마트 펜 등이며, 이외에도 다른 모바일 응용기기와 스마트그리드,RFID 등 사물통신(M2M) 모듈과 사물인터넷(IoT)에도 단칩, MCP, SIP 형태로 적용이 되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M), 사물인터넷(IoT) 및 자율주행 등으로 인한 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이를 기회로 삼아 관련 응용 기기에 사용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고 있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 피처폰과 로앤드 스마트폰에 적용이 되고 있으며, 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 사용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다.

(1) 반도체 시장의 성장과 단기 재고조정 국면메모리 반도체 시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 휴대폰의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압특성을 가진 메모리가 기술의 핵심이 되었습니다. 이에 따라 PC용 메모리반도체의 성장이 상대적으로 정체되어 있는 형국이며, 이동통신 기기의 진화와 발전은 세계경제의 부진 속에서도 모바일용 메모리 시장의 성장을 견인하는 원동력이 되고 있습니다. 한편, 모바일용 메모리반도체 시장의 전방산업인 휴대폰 시장은 그 트렌드가 이미 스마트폰으로 재편이 된 이래, 스마트폰에 적용되는 모바일 디램과 낸드플래시, 이들 조합인 Nand MCP, eMMC, eMCP의 수요가 지속적으로 요구되고 있습니다.가트너에 따르면, 메모리가 전체 반도체에서 차지하는 비율은 2017년 31%에서 2018년 34.8%로 증가하여 반도체 시장 성장을 견인하고는 있지만, 전세계 반도체 매출이 2016년 3,435억 달러이며, 2017년 4,197억 달러로 22.2% 성장한 것에 비교하여,2018년 전세계 반도체 매출총액이 4,770억달러로 2017년에 비해 13.7% 성장에 그친 것은 2018년 하반기에 접어 들면서 "글로벌 IT기업들의 신규 서버 구축이 거의 완료 되었을 뿐 아니라 미-중 무역전쟁이나 세계 경기 둔화 움직임에 투자가 위축되었기 때문이다"라고 합니다. 게다가 스마트폰 판매량도 2017년 15억 800만대가 팔린 것에 반해 2018년 14억 4000만대가 팔려 스마트폰 출현 이후 처음으로 역성장하며 성장율 감소에 직면한 것으로 보입니다. 가트너 앤드류 노우드 부사장은 2018년도를돌아보며 "2017년의 성장세가 2018년에도 이어지긴 하였으나, 2018년 총 메모리 매출은 2017년 증가율의 절반에 그쳤다. 이는 2018년 하반기부터 메모리 시장의 침체가 시작됐기 때문"이라고 합니다. 2018년 전 세계 반도체 공급업체 매출 순위(단위: 100만달러)/ 가트너 제공>

노우드 부사장은 "2019년은 지난 2년과는 매우 다른 시장이 될 것이다"라며, "메모리는 이미 하락세에 접어들었고, 미국과 중국 간의 무역 전쟁 등으로 인해 전 세계 경제에 대한 불확실성이 고조되고 있다"고 합니다. 한국의 삼성전자와 SK하이닉스도 올 해까지 메모리 반도체 업황을 부정적으로 바라보고 재고조정, 반도체 설비투자 폭을 줄이는 등 단기적인 대응이 예상되고 있습니다. 반면, 가트너의 밥 존슨 애널리스트는 "앞으로 시장이 다소 불안은 하겠지만 중장기 전망은 여전히 긍정적"이라고 합니다. 그는 특히 "D램 시장의 경우 삼성전자와 SK하이닉스, 미국 마이크론 등의 '과점구조'이기 때문에 서버-스마트폰 생산업체들이 높은 가격을 지불할 것"이라며 "아울러 자동차와 스토리지용 반도체 수요 비중이 확대될 것이라는 전망도 긍정적"이라고 분석했습니다. 신한금융투자 모 연구원은 "연말 IT 수요 둔화가 확인되고 있는 가운데 특히 2018년 4분기 및 2019년 1분기 반도체 주문량 감소가 뚜렷하다"며 "2019년 1분기가 디램 업황의 변곡점이 될 것"이라고 하면서 "내년 반도체 수요 증가율은 상저하고가 뚜렷할 전망이다"며 "PC는 1분기 인텔 CPU 공급부족 해소, 모바일은 2분기에 탑재량 증가, 서버는 3분기 데이터센터 최적화 마무리에 의한 설비투자 재개"를 이유로 중장기적인 성장세는 견조하게 유지할 것이라고 예상하고 있습니다. (2) 세계 모바일폰 시장 침체와 IoT 및 AI 기술 발전에 의한 반도체 수요 증가가트너는 보고서를 통하여 2018년도에 전 세계적으로 스마트폰에 대한 판매량이 지속적으로 하락하였다고 발표하였습니다. 가트너는 특히 고급 스마트폰의 경우 기술 혁신과 발전이 둔화된 반면, 가파른 가격 상승이 겹치면서 사용자들의 휴대폰 교체 시기가 길어지게 되어 그 하락 추세에 있다고 전하였습니다. 이러한 모바일 디바이스에 대한 판매가 감소하는 반면, IoT, AI 기술 발전에 따른 또다른 반도체 시장이 성장함으로써 반도체 시장 침체의 탈출구가 될 것이라는 전망도 있습니다. SEMICO RESEARCH 의 Jim Feldhan 회장은 "2019년 경제는 전반적으로어렵다. 비즈니스 사이클도 변하고 노동환경과 유가 등에 있어서도 불확실성이 심하다"고 하면서도, 다만 "IoT의 경우 서버의 성장을 견인할 것이고 엣지단(사용자근접종단디바이스)에서 데이터가 분석될 것이다. 이 외에도 농업이나 축산업 등 다양한 부분에서 IoT가 활용되면서 사용폭이 확산되고 있는 데다가 센서 가격이 하락하면서IoT의 쓰임새는 더욱 넓어질 것으로 보인다"라고 말하였습니다. 이러한 의견은 반도체 시장을 리드하는 품목의 다변화를 시사하는 것으로 전통적으로 반도체 시장을 이끌었던 데스크탑이나 랩탑, 스마트폰 등 전통적 시장의 성장세는 한풀 꺾이는 반면, 스마트 스피커나 자율주행, 인공지능, 서버 등 새로이 성장하는 시장에서 다양한 수요가 발생할 것으로 예측되고 있습니다.

2. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황(사업 및 제품의 특성)연결회사는 초창기부터 모바일 응용기기에 특화된 메모리 개발에 집중하여 초기 모바일용 에스램(SRAM), 슈도에스램(pSRAM), CRAM(Cellular RAM), D램(DRAM), 노아 MCP(Nor MCP) 및 낸드 MCP(Nand MCP)를 순차적으로 개발 및 소싱하여 이를 시장에 공급하고 있습니다. 초기 제품인 저전력 에스램(SRAM)은 단품 패키지 상태로 휴대폰의 보조기억장치(버퍼용)로 사용되고 있으며, 시장 여건에 따른 기복 없이 소량이나마 일정한 수준으로 꾸준하게 회사 매출에 기여하고 있습니다. 이 제품은 매출에서 차지하는 비중이 크지는 않지만 이익율 측면에서는 우수한 제품에 해당합니다. 셀룰라램 역시 모바일용 저전력 기술을 구현한 제품으로 당사 매출과 수익에 기여를 했던 슈도에스램을 기술적으로 발전시킨 제품으로 휴대폰 등에 보조기억장치로 사용되는 모바일에 특화된 메모리입니다. 이 제품은 노아 플래시 칩과 적층되어 노아 MCP로 시장에 공급되기도 합니다.회사는 최근 다양한 산업 분야에서의 메모리 수요의 급속한 증가에 대응하기 위하여 단가 경쟁력이 가능한 모델 위주로 모바일 디램(LP DDR SDRAM) 개발에 역량을 집중하고 있고, 관련 제품을 순차적으로 개발하여 시장에 공급을 하고 있습니다. 회사는 이들 제품의 부가가치를 높이는 차원에서 타사의 낸드 플래시와 결합시켜 다양한 MCP 형태로 이를 시장에 공급하고 있습니다. 회사는 이 낸드 MCP 제품군을 주력 상품으로 삼고 있으며, 회사 매출에 주요한 포지션을 차지하고 있습니다. 주석: 셀룰라램(Cellular Ram 또는 CRAM)은 슈도 에스램(pSRAM)으로도 명칭됨 (나) 공시대상 사업부문의 구분연결회사 공시대상 사업부문은 반도체사업부가 있습니다.(2) 시장점유율 및 매출추이 (가) 시장점유율연결회사에서 개발, 제조, 판매하는 저전력 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM), Nor MCP 및 Nand MCP 제품은 대부분 모바일 기기의 보조기억장치로 사용되는 부품입니다. 주요 응용기기는 휴대폰, 데이타 카드, M2M 및 IoT 부품으로 공급이 되고 있습니다. 이들 제품이 데이타 카드, M2M 부품, 기타 모바일 기기의 부품으로 공급이 되고 있습니다. 다만, 이들이 시장 전체에서 차지하는 비중을 두고 볼 때, 볼륨이 적어 시장점유율은 그 기재를 생략합니다. (나) 매출추이 반 도 체사업(별도) 기준 회사의 전 년 동 기 매출액 370억원, 전분기 매출액 265억원을 감안할 때, 이번 분기 회사의 매출액은 278억원으로 전년 동기에 비교하여 33%가 감소하였지만, 전 분기에 비교하여 4.82%가 증가하여 다소 회복되는 모습을 나타내고 있습니다. 전년 동기 대비 매출 감소의 요인을 보면 , 2018년 하반기부터 불어 닥친 미·중 무역분쟁의 여파로 최대의 수요처인 중국의 경기 위축이 수요감소로 이어져 전세계적으로 메모리시장이 위축되면서 회사도 이에 영향을 받고 있는 것으로 볼 수 있습니다. 단위: 백만원 제20기 3분기 제19기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,813 77,591 36,998 116,515 매출원가 20,105 58,671 27,344 86,373 매출총이익 7,708 18,920 9,654 30,142 단위: 백만원 제20기 3분기 제19기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 40,885 116,877 36,998 116,515 매출원가 33,434 97,607 27,575 87,131 매출총이익 7,450 19,270 9,423 29,384 이 같이 2018년 하반기부터 세계 IT 업체들의 데이터센터 구축 완료 및 세계 경제 불황에 따른 업체들의 재고조정 등으로 DRAM 및 NAND 수요가 줄고 있고 미중 무역전쟁으로 세계 IT 업체들이 설비 투자를 줄이면서 추가 발 생 수요에 대한 전망이 어두워 짐에 따라 반도체 가격의 하락으로 지난해 4분기부터 영향을 받고 있지만, 회사는 제품의 다변화와 품질관리를 통하여 시장 변화에 능동적으로 대처하고, 고객이 원하는 제품을 적시에 공급하는 정책을 폄으로써 매출감소와 수익성 불안 요인을 극복할 것입니다. (3) 시장의 특성 (가) 제품의 시장경쟁력 ① 경기변동의 영향연결회사 제품의 경기변동 영향 정도는 전방산업인 휴대폰 산업 및 모바일 응용기기 시장으로부터 영향을 받을 수 있습니다. 휴대폰 산업은 이동통신 서비스방식의 진화정도, 통신사업자의 신규서비스 제공 추이, 최종 단말기 수요자인 개인, 기업의 소득수준에 따라 연관이 되기도 합니다. 당사 매출의 80% 이상이 수출이기 때문에 국내 경기보다는 해외 IT 경기나 휴대폰 수요에 좀 더 연동되어 움직인다고 볼 수 있습니다. 연결회사 제품 수요의 계절적 변동요인은 크지 않은 것으로 보고 있습니다. ② 대체시장의 현황연결회사 제품의 대체시장을 굳이 가정하자면, 기술적인 진보에 의한 대체를 생각해 볼 수 있습니다. 메모리가 탑재되는 모바일 단말기가 추세적으로 경박단소화 되면서 하나의 칩 안에 D램, S램, 플래시 메모리 등 여러 기능의 메모리를 통합하는 퓨전메모리 기술이 시장에서 관심을 받을 수 있습니다. 그러나 퓨전 메모리는 실제 양산가능성과 수율확보에 여전히 문제점이 있어 보이며, 게다가 아직 검증, 양산되지 않은 기술을 적용하여 수탁생산을 하기에는 파운드리 업체의 위험부담이 크기 때문에 팹확보 또한 현실적인 난관으로 작용되고 있습니다. 또한 이러한 제품은 당사가 개발 보유하고 있는 Nor MCP, Nand MCP 제품으로도 기능적으로 대체가 가능할 것으로있습니다. ③ 자원조달 상황연결회사는 팹리스(Fabless) 회사로서 반도체 시장의 확대 시 파운드리 업체의 공급능력에 따라 제품수급에 영향을 받을 수 있기 때문에 안정적인 물량공급을 위해 파운드리 업체와 긴밀한 관계유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 동부하이텍이 파운드리 업체로서 조직을 갖추어 나가던 초기 시절부터 저전력 에스램(SRAM)의 공정개발에 함께 참여하여 상호간의 윈윈관계를 지속적으로 유지하고 있습니다. 현재 동부하이텍은 당사 에스램을 수탁생산하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)과 디램(DRAM)의 경우 대만의 파워칩(Powerchip)과 윈본드(Winbond) 파운드리를 사용하여 위탁생산을 하고 있으며 최근에는 파워칩에서 주로 생산하고 있습니다. 메모리칩의 주요 원재료인 웨이퍼는 상기 파운드리로부터 직접 공급을 받고 있습니다. 연결회사는 제품에 대한 후공정의 경우, 국외 수탁업체로는 TPW(CP TEST/대만), KYEC(CP TEST/대만)이 있고, 국내 수탁업체로는 윈팩(Assembly/FT), 하이셈(FT), 시그네틱스(Assembly)가 있으며, 이들 업체를 통하여 CP 테스트, FT 테스트, 웨이퍼 패키징 그리고 조립(어셈블리)을 위탁하고 있습니다. ④ 규제 및 지원연결회사는 모바일 메모리에 특화한 반도체 설계업체로서 공식적인, 비공식적인 규제 및 그 지원이 존재하지 않습니다. ⑤ 주요 목표시장연결회사 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, 데이타 카드 등 모바일 응용기기 시장과 M2M, IoT 및 차량용반도체 시장을 들 수 있습니다. 모바일 메모리반도체는 이러한 휴대형 IT 기기에 탑재되는 메모리로서 제품의 크기와 전력소모를 대폭 줄인 것을 특징으로 하고 있으며, M2M과 IoT 및 차량용반도체 시장도 새로운 시장을 형성하고 있습니다. (나) 연결회사의 제품공급의 주요 사업영역은 중저가 스마트폰에 들어가는 낸드 MCP와 M2M, 사물인터넷(IoT) 산업분야 관련 MCP 등 제품 그리고 통신분야인 동글, 데이타카드 등의 메모리 부품 시장입니다. 2017년에 이어 2018년에도 낸드 MCP 제품이 중국 등 해외시장에서 안정적으로 판매가 되고 있습니다. 또한 2011년 실버스프링 네트웍스(Silver Spring Networks)사의 원격검침분야에 슈도SRAM, Nor MCP제품을 공급하게 되면서, 현재 다수의 M2M, IoT 관련 메이저 업체들에게 제품을 공급하고 있습니다.연결회사는 주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발 양산하고 있습니다. 이 제품이자사 낸드 MCP 제품에 적용됨으로써 수익성 개선이 기대되고 있으며, D램, 낸드 MCP는 피처폰, 저가 스마트폰, 스마트폰의 보조 메모리 및 데이타카드 등 그 적용 용도가 다변화되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해 당 사 항 없 습니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 회사는 모바일용 메모리를 생산, 공급하고 있습니다. 동 제품은 휴대폰 등의 모바일 응용기기이면 어느 제품에도 그 적용이 가능한 범용성을 가지고 있습니다. 회사가 개발, 공급하고 있는 주요 제품 모델은 NAND MCP, 저전력 고속 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM),디램(DRAM) 등으로 각 제품은 용량 등 세부 스펙에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있습니다. 전년도 제품 비중이 가장 높았던 Nand MCP(768억원)는 전체 제품에서 차지하는 비중은 54%로 여전히 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 보 고 서 말 기준 반도체사업부의 각 제품별 매출액과 비율은다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 기간 제품명 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 19.01.01 ~19.09.30 NAND MCP 모바일 메모리 41,507 55.21% - DRAM 모바일 메모리 11,805 15.70% - NAND Flash 모바일 메모리 7,709 10.25% - NOR MCP 모바일 메모리 3,790 5.04% - CRAM 모바일 메모리 6,717 8.93% - SRAM 모바일 메모리 1,706 2.27% - eMMC 모바일 메모리 1,706 2.27% - 기타 메모리제품 모바일 메모리 247 0.33% eMCP등 4. 주요 원재료에 관한 사항회사가 설계한 제품에 대하여 고객으로부터 양산 승인이 나면, 회사는 위탁 파운드리에 웨이퍼(원재료)를 투입하여 제품을 생산하게 됩니다. 통상적으로 제품 설계에 앞서 파운드리업체와 파운드리 이용계약을 체결하고 공정 셋업을 완료한 다음 제품설계를 하게 되는데,이후 제품 생산은 공정을 셋업한 파운드리 업체에서만 할 수 있습니다. 에스램은 국내 파운드리업체인 동부하이텍에서 양산을 하는데, 원재료인 웨이퍼도 동부하이텍에서 구매하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)은 대만의 파워칩과 윈본드에서 양산을 하는데, 투입되는 웨이퍼는 각 파운드리에서 매입하여 양산에 투입하고 있습니다. 웨이퍼 가격은 제품 수익성을 고려하여 웨이퍼 공급처인 파운드리와의 제휴를 통하여 제품에서 일정 수준의 이익을 확보할 수 있도록 웨이퍼 구매정책을 펴고 있습니다. 구체적인 웨이퍼 가격은 영업정책에 따라 본 보고서에는 기재를 생략합니다.주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발하여 양산하고 있습니다. 한편 이 MCP를 구성하는 부품 구매에 대하여 기존 구매선에서 탈피하여 국내 글로벌 종합반도체회사를 통하여 구매함으로써 원가 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 구매된 부품은 자사 낸드 MCP에 적용이 됨으로써 주력 제품인 낸드 MCP의 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산업무는 제품의 기획, 설계, 연구개발, 원자재 구매, 생산, 검사 및 포장 등으로 이루어져 있습니다. 위 과정 중 연결회사는 제품의 기획에서부터 원자재 구매까지 제품생산에 필요한 핵심 업무를 직접 담당하고 있으며, 파운드리(외주생산)업체는 제품의 생산, 검사, 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 이와 같이 전문 파운드리 업체를 통하여 제품생산을 하고 있으므로 생산능력을 직접적으로 산출하는 데는 어려움이 있습니다. (2) 생산실적 및 가동율연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니하여 생산 실적 및 가동율을 직접적으로 산출하기에는 어려움이 있습니다.(3) 생산설비의 현황연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니합니다.(4) 설비의 실설, 매입계획 등연결회사는 제품 일체를 위탁생산하므로 설비의 신설, 매입계획이 없습니다. 6. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적회사의 매출은 공급하는 제품을 자체적으로 생산하는지 여부를 기준으로 크게 제품매출과 상품매출로 구분합니다. 제품매출은 연결회사의 주력 사업으로 직접 제품을 개발, 제조하여 회사 상표(자체 브랜드)로 고객에게 판매하는 것으로 Nand MCP, 셀룰라램(CRAM), 에스램(SRAM), DRAM 등이 있으며, 이들 제품은 제품별, 스펙별로다양하게 제품군이 구성되어 있습니다. 상품 매출은 회사 내에 조직되어 있는 영업망 을 이용하여 타사 메모리 등 회사의 업무과 연관된 상품을 구매하여 다시 판매하는 매 출입니다. 상품 매출은 부수적인 사업이며, 매출의 대부분은 제품 매출로 발생합니다. 부 동산개발에서 발생한 일부 매출 이외에는 반도체에서 매출이 발생하고 있습니다. 반도체 매출의 보고서말 기준 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 반도체 제품 Nand MCP,CRAM, SRAM 등 수 출 64,293 113,908 91,776 48,923 내 수 10,650 26,518 18,803 4,221 합 계 74,943 140,425 110,579 53,143 상품 IC 등 수 출 237 2,329 1,853 183 내 수 6 0 2,205 0 합 계 242 2,329 4,058 183 기타 로열티 등 수 출 9 346 544 573 내 수 0 0 196 6 합 계 9 346 740 579 합 계 수 출 64,539 116,582 94,173 49,678 내 수 10,656 26,518 21,205 4,227 합 계 75,194 143,099 115,377 53,905 * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전전기) 및 제17기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. 기준서 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.(2) 판매조직도 판매 조직도.jpg 판매 조직도 (3) 판매방법 및 조건제품 판매는 대부분 고객사에 직접 공급하는 판매방식을 취하고 있으며, 일부 제품의경우는 딜러를 통한 판매방식을 취하고 있습니다. 국내 및 해외의 고객들에 대하여는회사가 직접 판매하는 방법으로 반도체 제조공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서(P/O)를 접수하고, 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 대금 결제는 수출물량에 대해서는 대부분 30일에서 90일 결제 조건으로 하여 현금으로 회수하고 있으며, 국내 판매물량에 대해서는 대부분 매출 후 30일 결제로 하여 현금으로 회수하고 있습니다. 상품 판매의 경우에는 반도체 관련 경험이 있는 딜러를 활용하는 판매 방식을 취하고 있습니다. (4) 판매전략 휴대폰 세트업체 및 종합반도체 회사의 엄격하고 까다로운 검증과 승인절차를 통과하여 공식적인 벤더로 지정을 받았거나 지정이 되고 있습니다. 이들 고객으로부터 공식 벤더로 지정된 것은 기술 수준에 대한 객관적인 검증 뿐만 아니라 이러한 기술을 구현할 수 있는 업무프로세스, 생산능력, 품질관리 및 대 고객서비스 등 제품의 상용화와 관련된 수행능력에 대한 종합적인 우수성을 인정받은 결과입니다.이러한 기술적 신뢰성과 제품 상용화 능력을 바탕으로 에스램(SRAM)과 셀룰라램(CRAM) 등으로 초기 매출을 실현한 바 있고, 개발 제품의 영역을 확장하여 DRAM, Nor MCP, Nand MCP 등 다양한 제품군에 대하여 양산체제를 갖추고, 영업 역량을 집중하고 있습니다. 사업 초기 단일거래선에서 발생할 수 있는 리스크를 최대한 완화시키는 차원에서 거래선을 다변화 시킴으로써 영업위험을 분산시키고 있습니다. 7. 수주에 관한 사항 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl (1) 수주상황 (단위 : US$1,000) 품 목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 NAND MCP 건별 수시 PO별 - 52,901 - 42,973 - 9,928 NAND Flash 건별 수시 PO별 - 10,024 - 7,154 - 2,871 DRAM 건별 수시 PO별 - 14,540 - 11,279 - 3,261 CRAM 건별 수시 PO별 - 8,024 - 6,540 - 1,484 NOR MCP 건별 수시 PO별 - 5,140 - 3,796 - 1,345 SRAM 건별 수시 PO별 - 2,086 - 1,662 - 424 eMMC 건별 수시 PO별 - 2,092 - 1,506 - 586 기타 건별 수시 PO별 - 312 - 206 - 106 합 계 - 95,120 - 75,115 - 20,004 주) 2019년 1월 1일부터 2019년 11월 07일까지의 수주상황입니다.( 단, 2019년 11월 07일 이전에 수주한 품목 중 납품되지 않은 품목을 포함하고 있습니다.) 주) 본 수주상황은 제품별, 건별 PO를 취합하여 합산한 것입니다. 주) 수주 수량은 영업상 비공개로 합니다. (2) 건설계약과 수익인식 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 557,108 3,616,500 - 1,754,139 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - 396,319 합 계 12,946,156 2,473,995 17,071,260 2,740,870 2,150,458 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,189,296 1,145,608 3,334,904 551,577 1,064,000 합 계 12,581,273 2,274,536 16,515,579 3,292,447 2,799,119 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전전기) 및 제17기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. 기준서 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 8. 위험관리 연결회사는 자본 위험, 금융위험에 노출되어 있으며, 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타 채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 당분 기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,813,917 35,862,870 14,252,437 17,121,452 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,230,964 32,683,141 14,375,064 16,702,758 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당분기 10% 상승 시 1,874,142 10% 하락 시 (1,874,142) 전기 10% 상승 시 1,598,038 10% 하락 시 (1,598,038) 나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 31,400,000 장기차입금 4,800,000 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (36,200) 36,200 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 13,168,506 - 73,751 13,242,257 단기차입금 44,600,000 - - 44,600,000 장기차입금 - 600,000 6,600,000 6,600,000 전환사채 - 31,426,359 - 31,426,359 합 계 57,768,506 32,026,359 6,673,751 95,868,616 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 20,216,405 - 58,877 20,275,282 단기차입금 48,100,000 - - 48,100,000 장기차입금 - - 6,600,000 6,600,000 전환사채 15,860,202 12,961,843 - 28,822,045 합 계 84,176,607 12,961,843 6,658,877 103,797,327 4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 130,896,936 130,842,168 자본(b) 95,252,514 95,206,915 부채비율((a)/(b)) 137.42% 137.43% 9. 파생상품거래 현황 연결회사는 외화예금의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 과거에 통화옵션계약을 체결하여 운용하고 있었으나, 현재는 거래가 종료되었습니다. (파생상품 계약 운용) 보고 서 제출일 현재 연결회사는 파생상품계약을 운용하고 있지 아니합니다. 10. 경영상의 주요 계약 연결회사의 주요 경영계약은 제품공급과 관련되어 있어 대부분 사전에 NDA(비밀유지계약)가 체결되어 비공개를 원칙으로 합니다. 11. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요연결회사는 회사별로 제품개발을 위한 전담부서로 부설연구소를 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 고객사로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다. 코스닥상장 전후로 하여,상장 이전에는 에스램(SRAM)과 슈도에스램(PSRAM) 개발을 통한 매출을 획기적으로 증대시켰고, 상장 이후에는 슈도에스램 기술을 심화, 발전시켰고, 특히, 2008년 하반기에는 계열회사와의 공동개발을 통하여 일명 셀룰라램(CRAM) 제품개발에 성공하였습니다. 또한 연구소는 반도체업계의 트랜드 제품인 디램(DRAM) 개발에도 착수하여 일부 품목의 제품개발을 완료하여, 양산을 하고 있으나, 아직 매출비중은 적은 편이며, 단가 등 경쟁력 우위를 모색 중에 있습니다. (2) 연구개발 담당조직연결회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 (주)제주반도체, 램스웨이(주)에별도로 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 일부 업무에 대하여는 상호 보완적 역할을 수행하고 있습니다. 본 연구소 세부조직은 설계부문, 테스트부분, 공정부문 및 품질관리부문이 있으며, 각 연구소는 소속 엔지니어들이 상호 유기적 접촉을 통하여 신제품의 개발 및 제품의 개선작업을 수행하고 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (3) 연구개발비 연결회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 원 재 료 비 48,995 58,933 431,735 61,061 인 건 비 669,868 800,996 634,798 883,665 감 가 상 각 비 26,893 11,011 10,132 4,027 설계용역비 0 573,046 0 위 탁 용 역 비 0 0 0 기 타 504,233 992,373 429,925 1,179,375 연구개발비용 계 1,249,988 1,863,313 2,079,636 2,128,128 회계처리 판매비와 관리비 1,249,988 1,863,313 1,170,383 1,940,332 제조경비 0 0 909,253 187,796 개발비(무형자산) 0 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.07 1.25 1.78 3.76 (4) 연구개발 실적연결회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발 제품 공정기술 개발개시 개발정도 양산시기 비고 256M LP DDR 45nm 2012년 03월 설계완료 양산 중 - 512M LP DDR 45nm 2013년 08월 설계완료 양산 중 - 1G LP DDR 45nm 2014년 02월 설계완료 양산 중 - 128M(Commodity) 45nm 2014년 05월 설계완료 양산 중 - 2G LP DDR2 38nm 2014년 07월 설계완료 양산 중 - 64M CRAM 63nm 2015년 12월 설계완료 - - 64M LP SDR 63nm 2016년 01월 설계완료 - - 128M Octa RAM 63nm 2016년 12월 설계완료 - Fab. 공정 12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 (1) 상표, 고객관리 정책연결회사는 설립초기부터 모바일 메모리 제품에 특화하여, 모바일 응용기기에 적합한 저전력, 고집적의 메모리칩을 개발하였으며, 초기의 에스램(SRAM)과 이후 슈도에스램(PSRAM)을 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 이 제품들을 통하여 세계 유수의 휴대폰제조업체에 납품을 할 수 있는 벤더로 지정되는 등 납품경력을 바탕으로 제품브랜드 인지도를 향상시키는데 노력하고 있습니다. 특히, 슈도에스램을 기능적으로 발전시킨 일명 셀룰라램(CRAM)은 세계적인 반도체회사들과 셀룰라램그룹을 만들어, 제품의 기술적 발전을 진척시키는데 기여하였으며, 이 기술력을 바탕으로 브랜드가치를 높이기 위한 제품개발과 제품개선을 위한 연구를 지속하고 있습니다.연결회사는 제품 설계, 공정, 시험(테스트), 품질, 마케팅능력을 보유한 팹리스업체로서 모바일 제품시장에서 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 품질과 가격으로 적시에 제공하기 위하여 내부 품질방침을 세워 실천하고 있습니다. 세부 품질방침은 첫째, 고객의 필요를 지속적으로 파악하여 제품을 적기에 공급하여 고객감동을 실현한다. 둘째, 기술인력을 육성하여 우수한 제품을 자체적으로 개발, 양산할 수 있는 국제경쟁력을 확보한다. 셋째, 투명한 윤리경영을 실천함으로써 사회와 고객의 신뢰 아래 지속적으로 발전할 수 있는 기업을 지향하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유현황연결회사가 영위하는 메모리 사업에 대한 기술과 노하우를 보호하고, 만일에 있을 기술분쟁으로부터 회사를 방어하기 위하여 다양한 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 번호 등록일 발명의 명칭 소요인력 상용화 1 06.04.13 클러스터 칼럼 디코딩 구조를 가지는 반도체 메모리 장치 3명 제품반영 2 03.04.17 셀프-리프레쉬 기능을 가지는 메모리 집적 회로 및 그 구동 방법 1명 제품반영 3 06.03.28 대기 모드에서 대기 전류를 감소시키는 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 4 05.10.11 슈도우 에스램의 셀프 리프레쉬 정지 장치 1명 제품반영 5 06.04.13 로우 리던던시 리페어 효율을 증가시키는 반도체 메모리장치 3명 제품반영 6 03.07.29 리프레쉬 동작을 제어할수 있는 디램셀을 이용한 에스램 호환 메모리장치 1명 제품반영 7 05.10.11 동기식 반도체 메모리 장치의 열 선택 제어회로 및 열 선택 신호 구동방법 2명 제품반영 8 03.12.16 동일 뱅크 중복선택 방지 회로 2명 제품반영 9 04.02.23 웨이브 파이프라이닝 구조의 데이터 출력회로를 가지는 동기식 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 10 03.11.27 적은 소모 전력과 빠른 응답 속도를 가지는 입력 버퍼 회로 2명 제품반영 11 05.07.07 반도체 장치 및 그의 레이아웃 1명 제품반영 12 05.04.28 반도체 장치의 배선 방법 3명 제품반영 13 10.12.23 데이터 리드의 오동작을 방지하기 위한페이지액티브회로를 구비한 의사 에스램 - - 14 10.12.23 시리얼 플래쉬 메모리 장치 및 프리차아지 방법 - - 15 10.12.23 플래쉬 메모리의 사이클링 불량을 검출하는 방법 및 그 장치 - - (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항연결회사는 모바일용 응용기기 특화 메모리 반도체 설계업체로서 국가핵심기술을 보호하기 위하여 제정한 "산업기술보호법"에 따른 규제가 있을 수 있으나, 현재 제품 중규제대상 제품은 없습니다. 또한 국가의 각종 (중소)기업정책에 따른 지원이 있을수 있으나, 현재 이에 대한 지원은 현재 존재하지 아니합니다.(4) 환경관련 규제사항세계적인 환경정책의 변화에 대응하여 회사 또한 환경친화적인 경영을 추구하기 위해 "Clean Product Company"를 환경방침으로 제정하고 이를 실천하기 위하여 노력하고 있습니다. 세부 환경방침으로 첫째, 우리의 활동, 제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고, 환경오염예방과 개선활동을 지속적으로 추진한다. 둘째, 환경관련 국제협약, 국내법규 및 지방자치단체의 기준을 준수한다. 셋째, 환경방침의 지속적운영과정에 고객, 협력회사, 이해관계자 등과 적절한 의사소통을 이루어 회사의 환경방침을 달성하도록 한다. 이를 달성하기 위하여 환경경영 시스템구축의 일환으로 2010년말에 ISO14001 인증을 획득하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 연결회사 제20기 3분기, 제19기, 제18기, 제17기 재무제표(연결, 별도 포함)는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었으며 제19기, 제18기, 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. (1) 연결 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 연결 (2019년 9월말) (2018년말) (2017년말) (2016년말) [유동자산] 169,461,968,240 161,057,263,953 78,898,639,136 79,107,676,846 ·당좌자산 89,239,255,303 79,915,926,902 32,428,330,110 46,080,500,350 ·재고자산 80,222,712,937 81,141,337,051 46,470,309,026 33,027,176,496 [비유동자산] 56,687,481,698 64,991,818,650 14,236,674,193 8,403,213,365 ·투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 2,055,149,200 2,291,908,890 ·유형자산 5,188,939,081 3,887,875,540 3,752,282,962 1,872,398,141 ·무형자산 771,892,366 799,661,594 438,254,836 191,776,574 ·기타비유동자산 48,671,501,051 58,249,132,316 7,990,987,195 4,047,129,760 자산총계 226,149,449,938 226,049,082,603 93,135,313,329 87,510,890,211 [유동부채] 92,197,394,996 112,689,239,121 32,528,697,543 29,707,551,541 [비유동부채] 38,699,540,826 18,152,928,947 9,212,720,779 20,018,392,120 부채총계 130,896,935,822 130,842,168,068 41,741,418,322 49,725,943,661 [자본금] 14,466,257,000 14,430,269,000 12,975,940,000 11,864,362,500 [기타불입자본] 45,096,304,147 45,525,911,592 33,404,182,758 25,547,831,200 [기타포괄손익누계액] 0 0 843,646,147 0 [이익잉여금] 16,317,994,502 15,152,585,460 4,273,334,412 420,575,099 [비지배지분] 19,371,958,467 20,098,148,483 (103,208,310) (47,822,249) 자본총계 95,252,514,116 95,206,914,535 51,393,895,007 37,784,946,550 종속·관계기업 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 연결 (2019.01-2019.09) (2018.01-2018.12) (2017.01-2017.12) (2016.01-2016.12) 매출액 116,876,671,914 148,727,536,842 117,036,991,798 56,630,491,051 영업이익 3,429,042,522 12,795,520,423 8,433,247,625 463,432,857 당기순이익 712,771,647 9,054,454,945 3,941,154,905 (811,420,789) 지배회사지분 순이익 1,604,612,961 10,641,527,323 3,987,063,819 (756,353,958) 비지배회사지분 순이익 (891,841,314) (1,587,072,378) (45,908,914) (55,066,831) 주당순이익 기본주당이익 57 383 160 (32) 희석주당이익 57 383 160 (32) 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 2 * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전전기) 및 제17기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. 기준서 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.* 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제20기 램스웨이(주)(주)인스턴트게임로지스틱스(주)동행복권 - - (2) 별도 재무정보 (단위: 원) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 121,464,087,090 118,252,556,297 78,438,190,829 77,028,139,868 ·당좌자산 41,371,372,150 37,111,219,246 31,967,881,803 44,000,963,372 ·재고자산 80,092,714,940 81,141,337,051 46,470,309,026 33,027,176,496 [비유동자산] 38,005,127,774 39,031,506,010 14,279,692,860 6,907,211,491 ·투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 2,055,149,200 2,291,908,890 ·유형자산 4,620,598,263 3,360,958,588 3,743,771,199 1,821,674,354 ·무형자산 501,949,030 743,823,674 437,960,766 190,974,987 ·종속기업, 관계기업 투자 18,610,000,000 17,850,000,000 10,000,000 10,000,000 ·기타비유동자산 12,217,431,281 15,021,574,548 8,032,811,695 2,592,653,260 자산총계 159,469,214,864 157,284,062,307 92,717,883,689 83,935,351,359 [유동부채] 45,555,857,005 64,986,734,884 26,392,264,732 30,060,480,874 [비유동부채] 27,311,735,952 9,434,533,017 8,338,773,165 12,855,547,521 부채총계 72,867,592,957 74,421,267,901 34,731,037,897 42,916,028,395 [자본금] 14,466,257,000 14,430,269,000 12,975,940,000 11,864,362,500 [기타불입자본] 46,395,666,935 46,643,164,503 34,261,778,929 26,405,427,371 [기타포괄손익누계액] 0 0 843,646,147 0 [이익잉여금] 25,739,697,972 21,789,360,903 9,905,480,716 2,749,533,093 자본총계 86,601,621,907 82,862,794,406 57,986,845,792 41,019,322,964 종속·관계기업 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2019.01-2019.09) (2018.01-2018.12) (2017.01-2017.12) (2016.01-2016.12) 매출액 77,590,937,284 144,450,015,046 118,773,045,712 58,177,239,845 영업이익 4,448,517,929 15,898,458,937 11,342,750,934 3,558,107,993 당기순이익 4,376,290,941 11,606,678,564 7,297,556,129 2,843,137,600 주당순이익 ·기본주당이익 154 418 292 121 ·희석주당이익 154 402 283 118 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제20기(2019) 3분기 재무제표_20191112.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 169,461,968,240 161,057,263,953 현금및현금성자산 45,572,936,215 31,747,506,628 단기금융상품 2,553,726,500 매출채권 및 기타유동채권 29,918,029,725 32,953,385,919 재고자산 80,222,712,937 81,141,337,051 기타유동자산 11,157,272,993 15,177,781,019 당기법인세자산 37,289,870 37,253,336 비유동자산 56,687,481,698 64,991,818,650 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 7,225,955,619 9,909,726,192 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,496,466,749 4,176,794,560 투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 유형자산 5,188,939,081 3,887,875,540 영업권 이외의 무형자산 771,892,366 799,661,594 사용권자산 1,259,870,934 기타비유동금융자산 626,465,282 기타비유동자산 33,218,493,174 40,338,810,458 이연법인세자산 3,844,249,293 3,823,801,106 자산총계 226,149,449,938 226,049,082,603 부채 유동부채 92,197,394,996 112,689,239,121 매입채무 및 기타유동채무 13,242,257,409 20,216,405,476 기타유동부채 26,992,468,520 20,920,968,497 단기차입금 44,600,000,000 48,100,000,000 유동충당부채 976,150,955 387,979,790 유동리스부채 316,327,355 유동성전환사채 13,231,701,409 유동파생상품부채 5,981,989,257 7,254,913,257 미지급법인세 당기법인세부채 88,201,500 2,577,270,692 비유동부채 38,699,540,826 18,152,928,947 장기매입채무 및 기타비유동채무 73,750,959 58,876,593 장기차입금 6,600,000,000 6,600,000,000 퇴직급여부채 2,627,902,734 2,139,714,943 전환사채 21,909,405,292 9,354,337,411 비유동파생상품부채 6,765,552,500 비유동리스부채 722,929,341 부채총계 130,896,935,822 130,842,168,068 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,880,555,649 75,108,766,052 자본금 14,466,257,000 14,430,269,000 자본잉여금 52,104,952,459 51,830,371,567 기타자본구성요소 (7,008,648,312) (6,304,459,975) 이익잉여금(결손금) 16,317,994,502 15,152,585,460 미처분이익잉여금(미처리결손금) 16,317,994,502 15,152,585,460 기타포괄손익누계액 비지배지분 19,371,958,467 20,098,148,483 자본총계 95,252,514,116 95,206,914,535 자본과부채총계 226,149,449,938 226,049,082,603 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 40,884,582,121 116,876,671,914 36,997,842,625 116,515,394,414 매출원가 33,434,391,368 97,607,012,695 27,575,325,443 87,130,914,546 매출총이익 7,450,190,753 19,269,659,219 9,422,517,182 29,384,479,868 판매비와관리비 5,481,026,258 15,840,616,697 5,578,097,331 16,857,268,662 영업이익(손실) 1,969,164,495 3,429,042,522 3,844,419,851 12,527,211,206 금융수익 (129,965,241) 1,417,469,419 37,376,369 849,145,077 금융원가 1,089,514,445 4,168,415,357 872,728,985 5,696,189,302 기타이익 2,471,572,676 5,444,583,651 (810,862,304) 3,683,845,377 기타손실 2,349,929,469 4,835,753,724 211,982,213 1,803,327,856 법인세비용차감전순이익(손실) 871,328,016 1,286,926,511 1,986,222,718 9,560,684,502 법인세비용 574,154,864 32,774,290 당기순이익(손실) 871,328,016 712,771,647 1,986,222,718 9,527,910,212 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,349,273,250 1,604,612,961 2,886,931,501 11,067,571,843 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (477,945,234) (891,841,314) (900,708,783) (1,539,661,631) 기타포괄손익 40,529,912 (455,662,498) 439,052 (974,015,498) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 40,529,912 (455,662,498) 439,052 (130,369,351) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 40,529,912 (455,662,498) 439,052 (130,369,351) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (843,646,147) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (843,646,147) 총포괄손익 911,857,928 257,109,149 1,986,661,770 8,553,894,714 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,389,803,162 1,165,409,042 2,887,370,553 10,093,556,345 총 포괄손익, 비지배지분 (477,945,234) (908,299,893) (900,708,783) (1,539,661,631) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 48 57 102 401 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 48 57 102 401 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,986,168,200) 843,646,147 4,273,334,412 51,497,103,317 (103,208,310) 51,393,895,007 회계정책변경에 따른 증가(감소) (843,646,147) 453,980,297 (389,665,850) (389,665,850) 수정후 기초잔액(기준변경) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,986,168,200) 4,727,314,709 51,107,437,467 (103,208,310) 51,004,229,157 당기순이익(손실) 11,067,571,843 11,067,571,843 (1,539,661,631) 9,527,910,212 기타포괄손익 (130,369,351) (130,369,351) (130,369,351) 복합금융상품 전환 1,454,329,000 13,440,020,609 14,894,349,609 14,894,349,609 자기주식 거래로 인한 증감 (1,058,635,035) (1,058,635,035) (1,058,635,035) 연결대상범위의 변동 (259,656,740) (259,656,740) 21,837,466,740 21,577,810,000 2018.09.30 (기말자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (6,304,459,975) 15,664,517,201 75,620,697,793 20,194,596,799 95,815,294,592 2019.01.01 (기초자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (6,304,459,975) 15,152,585,460 75,108,766,052 20,098,148,483 95,206,914,535 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초잔액(기준변경) 14,430,269,000 51,830,371,567 (6,304,459,975) 15,152,585,460 75,108,766,052 20,098,148,483 95,206,914,535 당기순이익(손실) 1,604,612,961 1,604,612,961 (891,841,314) 712,771,647 기타포괄손익 (439,203,919) (439,203,919) (16,458,579) (455,662,498) 복합금융상품 전환 35,988,000 274,580,892 310,568,892 310,568,892 자기주식 거래로 인한 증감 (522,078,460) (522,078,460) (522,078,460) 연결대상범위의 변동 (182,109,877) (182,109,877) 182,109,877 2019.09.30 (기말자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (7,008,648,312) 16,317,994,502 75,880,555,649 19,371,958,467 95,252,514,116 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 18,595,089,602 (38,227,781,010) 당기순이익(손실) 712,771,647 9,527,910,212 당기순이익조정을 위한 가감 8,706,669,807 7,809,668,013 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 13,328,591,664 (55,183,438,432) 이자수취(영업) 316,992,557 242,243,738 이자지급(영업) (1,469,266,636) (451,158,081) 배당금수취(영업) 7,330,400 법인세납부(환급) (3,000,669,437) (180,336,860) 투자활동현금흐름 (3,752,399,261) (21,826,745,265) 단기대여금및수취채권의 처분 125,045,909 장기대여금및수취채권의 처분 1,114,410 176,081,006 당기손익인식금융자산의 처분 6,714,594,986 699,383,890 유형자산의 처분 2,727,273 보증금의 감소 44,928,812 28,248,510 단기대여금및수취채권의 취득 (330,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (58,318,790) 단기금융상품의 취득 (8,337,726,500) 당기손익인식금융자산의 취득 (23,320,000) (3,057,406,898) 유형자산의 취득 (2,232,955,711) (18,017,017,530) 무형자산의 취득 (29,552,917) (345,100,716) 보증금의 증가 (14,528,250) (925,342,010) 재무활동현금흐름 (1,840,538,479) 66,064,109,686 단기차입금의 증가 1,000,000,000 32,672,701,428 장기차입금의 증가 600,000,000 보증금의 증가 1,495,470 전환사채의 증가 17,395,000,000 14,500,000,000 주식의 발행 21,577,810,000 차입금의 상환 (4,500,000,000) (2,227,766,707) 자기주식의 취득 (522,078,460) (1,058,635,035) 전환사채의 감소 (14,754,910,432) 리스부채의 지급 (460,045,057) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,002,151,862 6,009,583,411 기초현금및현금성자산 31,747,506,628 4,559,634,128 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 823,277,725 17,233,372 기말현금및현금성자산 45,572,936,215 10,586,450,911 3. 연결재무제표 주석 제20(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 관 계 박성식 3,566,420 12.46% 최대주주 겸 대표이사 Hsun Chieh Capital Corp. 1,693,312 5.91% (*) Hsun Chieh Investment Co., Ltd. 820,711 2.87% (*)와 관계회사 조형섭 524,674 1.83% 대표이사 주식회사제주반도체 369,729 1.29% 자사주 기타 21,657,668 75.64% 소액주주 등 합 계 28,632,514 100.00% (2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율(%) 결산월 업 종 당분기말 전기말 램스웨이(주) 대한민국 99.2 99.2 12월 반도체 개발 인스턴트게임로지스틱스 대한민국 70.00 100.0 12월 도매(복권) 주식회사 동행복권 대한민국 44.6 44.6 12월 전자복권 (3) 종속기업의 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 분기순손익 분기포괄손익 램스웨이(주) 2,661,405 19,190,251 1,215,000 (2,069,795) (2,069,795) 인스턴트게임로지스틱스(*) 1,129,094 50,279 48,714 (16,912) (16,912) 주식회사 동행복권 82,172,636 47,301,593 39,237,021 (1,580,729) (1,610,438) (*) 저지에코밸리에서 사명이 변경 되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 전기순손익 전기포괄손익 램스웨이(주) 2,644,252 17,103,303 1,240,315 (1,204,519) (1,204,519) (주)저지에코벨리 5,727 - - (1,194) (1,194) 주식회사 동행복권 84,020,703 47,539,222 4,277,522 (2,847,814) (2,936,329) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 2.1.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 열결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신규사업부로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 복권사업 합 계 매출액 77,035,256 555,681 39,285,735 116,876,672 매출원가 58,983,038 364,883 38,259,093 97,607,013 감가상각비, 무형자산상각비 777,206 17,689 176,319 971,214 영업이익(손실) 5,000,476 (472,514) (1,098,919) 3,429,043 (전분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 복권사업 합 계 매출액 110,402,901 6,112,493 - 116,515,394 매출원가 83,117,205 4,013,710 - 87,130,915 감가상각비, 무형자산상각비 746,344 7,763 42,596 796,703 영업이익(손실) 14,208,274 1,282,131 (2,963,194) 12,527,211 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 A고객 6,733,904 18,785,497 14,579,168 34,463,023 B고객 3,067,260 8,098,295 1,468,227 3,966,725 (4) 부문별 자산부채 1) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체사업부 100,809,502 97,770,056 신사업부 42,038,219 44,258,323 복권사업 83,301,730 84,020,703 합 계 226,149,450 226,049,082 2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체사업부 30,648,442 30,696,613 신사업부 52,896,623 52,606,333 복권사업 47,351,871 47,539,222 합 계 130,896,936 130,842,168 (5) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 미국 210,808 527,327 117,436 887,205 중국 17,567,902 45,195,938 23,331,324 64,319,156 유럽 2,071,869 6,438,858 2,211,126 4,755,920 기타 21,034,003 64,714,549 11,337,957 46,553,114 합 계 40,884,582 116,876,672 36,997,843 116,515,394 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 - 45,572,936 단기금융상품 - 2,553,726 매출채권및기타채권 - 29,918,030 기타금융자산 - 626,465 당기손익-공정가치금융자산 7,225,956 - 장기매출채권및기타채권 - 2,496,467 합 계 7,225,956 81,167,624 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 - 31,747,507 매출채권및기타채권 - 32,953,386 당기손익-공정가치금융자산 9,909,729 - 장기매출채권및기타채권 - 4,176,795 합 계 9,909,729 68,877,688 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 - 13,242,257 단기차입금 - 44,600,000 기타유동금융부채 5,981,989 - 장기매입채무및기타채무 - 73,751 기타비유동금융부채 6,765,553 - 장기차입금 - 6,600,000 전환사채 - 21,909,405 합 계 12,747,542 86,425,413 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 - 20,216,405 단기차입금 - 48,100,000 장기매입채무및기타채무 - 58,877 장기차입금 - 6,600,000 전환사채 - 22,586,039 기타유동금융부채 7,254,913 - 합 계 7,254,913 97,561,321 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 1,659,351 (1,776,496) (924,330) 1,563,855 상각후원가금융자산 166,796 493,448 104,689 300,838 소 계 1,826,147 (1,283,048) (819,641) 1,864,693 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 25,330 917,516 - (2,695,367) 상각후원가금융부채 (1,411,606) (4,161,910) (872,729) (2,385,202) 소 계 (1,386,276) (3,244,394) (872,729) (5,080,569) 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,700 - 보통예금 12,867,172 773,630 외화예금 8,299,158 2,539,485 기타예금(주) 24,394,906 28,434,392 합 계 45,572,936 31,747,507 (주) 기타예금 중 24,394,906천원(전기말 17,013,300천원)은 당첨금 지급을 위한 금액으로 기획재정부 복권위원회로부터 위탁받은 자산이며, 동 금액만큼 예수금 및 선수금으로 계상되어 있습니다. 7. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 금 액 담보권자 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금에 대한 담보제공 1,600,000 - KDB산업은행 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (매출채권,공사미수금,분양미수금) 매출채권 29,952,513 32,903,396 차감: 손실충당금 (1,280,367) (1,516,512) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 분양미수금 - 551,577 매출채권,공사미수금,분양미수금(순액) 28,672,146 31,938,461 (유동성 기타채권) 단기대여금 5,539,641 4,909,138 차감: 손실충당금 (4,420,138) (4,420,138) 차감:현재가치할인차금 (10,842) - 단기대여금(순액) 1,108,661 489,000 미수금 684,001 1,072,704 차감: 손실충당금 (546,779) (546,779) 미수금(순액) 137,222 525,925 소 계 1,245,883 1,014,925 (비유동성 기타채권) 장기대여금 1,735,560 2,480,775 차감:현재가치할인차금 (137,267) (98,624) 장기대여금(순액) 1,598,293 2,382,151 보증금 898,173 1,794,643 소 계 2,496,466 4,176,794 합 계 32,414,496 37,130,180 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권,공사미수금,분양미수금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 17,411,170 19,954,516 3,742,350 5,191,719 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 9,409,291 6,642,803 - - 91~180일 30,745 5,341,142 - - 180일초과 1,820,940 - - - 소 계 11,260,976 11,983,945 - - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 4,021,237 4,257,382 4,966,917 4,966,917 손실충당금 (4,021,237) (4,257,382) (4,966,917) (4,966,917) 소 계 - - - - 합 계 28,672,146 31,938,461 3,742,350 5,191,719 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 1,516,512 - (236,145) 1,280,367 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 546,779 - - 546,779 합 계 9,224,299 - (236,145) 8,988,154 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 매출채권 166,410 1,478,227 (128,125) 1,516,512 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 196,779 350,000 546,779 합 계 7,524,197 1,828,227 (128,125) 9,224,299 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 6,119,908 (771,912) 5,347,996 6,757,892 (859,564) 5,898,328 재공품 58,040,149 (4,170,519) 53,869,630 51,975,718 (4,301,080) 47,674,638 제품 2,386,127 (566,901) 1,819,226 8,641,648 (493,912) 8,147,736 상품 172,762 (38,284) 134,478 46,099 (41,730) 4,369 완성공사 1,459,531 - 1,459,531 1,824,414 - 1,824,414 용지(*) 17,591,852 - 17,591,852 17,591,852 - 17,591,852 합 계 85,770,329 (5,547,616) 80,222,713 86,837,623 (5,696,286) 81,141,337 (*) 우리은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조). 당 분기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 1,366,656천원 및 1,515,325천원입니다. 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 선급금 988,123 766,025 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급금(순액) 263,123 41,025 선급비용 9,558,918 9,469,737 미수수익 228,885 135,635 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 미수수익(순액) 160,297 67,047 부가세대급금 1,174,935 5,599,973 소 계 11,157,273 15,177,781 (비유동) 장기선급비용 30,718,493 37,838,810 기타의투자자산 2,500,000 2,500,000 소 계 33,218,493 40,338,810 합 계 44,375,766 55,516,591 11. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 저축보험 - 102,749 - 100,959 지분증권및조합출자금(*1) - 7,012,570 - 8,702,393 투자전환사채(*2) - 110,637 - 1,106,374 합 계 - 7,225,956 - 9,909,726 (*1) 소프트웨어 공제조합의 출자금은 계약이행보증을 제공받기 위한 담보로 제공되어 있으 며 ( 주석29 참 조 ) , 루트원투자조합3호 의 출자금 원금은 연결실체의 차입금에 대한담보로 제공되었습니다 (주석18참조). (*2) 투자전환사채의 원리금 지급과 관련하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 저축보험 100,959 - - 1,789 102,748 비상장주식 등 8,702,393 - (37,501) (1,652,322) 7,012,570 지역개발채권 - 23,320 (23,320) - - 투자전환사채 1,106,374 - (995,737) - 110,637 합 계 9,909,726 23,320 (1,056,558) (1,650,533) 7,225,955 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,055,149 2,055,149 (2) 산업은행 단기차입금에 대한 담보로 제공되었던 일부 토지의 근저당이 2019년 7월 9일자로 해지 등기가 완료되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 2,336백만원 입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정 기초가액 취득 대체 등 처분및폐기 감가상각비 기말가액 토지 49,554 - - - - 49,554 건물 475,651 - - - (16,620) 459,031 차량운반구 371,080 87,801 (18,092) - (52,238) 388,551 공구와기구 421,578 1,192,946 - - (173,656) 1,440,868 집기비품 376,515 47,804 - (1,018) (82,136) 341,165 시설장치 243,453 17,500 - - (43,692) 217,261 금형 1,196,151 617,165 - - (478,107) 1,335,209 건설중인자산 365,284 269,740 (40,208) - - 594,816 기계장치 388,608 - 40,208 - (66,332) 362,484 합 계 3,887,874 2,232,956 (18,092) (1,018) (912,781) 5,188,939 (전기) (단위: 천원) 계정 기초가액 취득 처분및폐기 대체 등 기타 감가상각비 기말가액 토지 49,554 - - - - - 49,554 건물 142,085 - - 345,645 - (12,079) 475,651 차량운반구 80,068 323,609 (1) - 994 (33,591) 371,080 공구와기구 527,634 68,583 (13) - - (174,626) 421,578 집기비품 118,267 340,891 (732) - - (81,910) 376,515 시설장치 1,441 272,750 - - - (30,738) 243,453 금형 887,158 1,087,568 (88,214) - - (690,360) 1,196,151 건설중인자산 1,946,076 235,452 - (1,816,244) - - 365,284 기계장치 - 402,008 - - - (13,400) 388,608 합 계 3,752,283 2,730,861 (88,960) (1,470,599) 994 (1,036,704) 3,887,874 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 10,375 300,566 488,720 799,661 취득 1,110 29,553 - 30,663 상각 (1,922) (56,511) - (58,432) 기말 9,564 273,608 488,720 771,892 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,903 18,246 418,105 438,254 취득 10,749 265,659 70,615 347,023 대체 - 57,000 - 57,000 상각 (2,277) (40,339) - (42,616) 기말 10,375 300,566 488,720 799,661 (2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 2,464,988천원 및 2,150,899천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. 15. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 임차자산 계 기초장부금액 - - - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 31,476 1,542,146 1,573,622 조정 후 기초장부금액 31,476 1,542,146 1,573,622 감가상각 (5,448) (308,304) (313,751) 기말장부금액 26,029 1,233,842 1,259,871 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 1,473,442 조정 후 기초장부금액 1,473,442 이자비용 25,860 지급 (460,045) 기말장부금액 1,039,257 (3) 리스 관련 총 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 460,045천원입니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,144,001 - 6,864,899 - 미지급금 7,582,161 73,751 12,860,266 58,877 미지급비용 516,095 - 491,240 - 합 계 13,242,257 73,751 20,216,405 58,877 17. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,947,187 - 4,663,600 - 예수금 24,044,281 - 16,256,369 - 임대보증금 1,000 - 1,000 - 합 계 26,992,469 - 20,920,969 - 18. 장ㆍ단기차입금 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 KDB산업은행(*1) 3.07% ~ 3.21% 10,000,000 10,000,000 우리은행(*2) 2.80% ~ 3.35% 17,500,000 17,500,000 신한은행(*3) 3.43% 2,400,000 2,400,000 한국수출입은행 2.39% 2,200,000 2,200,000 농협은행 4.14% 11,500,000 16,000,000 기타차입금 루트원투자조합3호(*4) 6.00% 1,000,000 - 단기차입금 계 44,600,000 48,100,000 금융기관차입금 신한은행 3.44% 600,000 600,000 산업은행 3.45% 4,200,000 4,200,000 산업은행 3.30% 1,800,000 1,800,000 장기차입금 계 6,600,000 6,600,000 장ㆍ단기차입금 계 51,200,000 54,700,000 (*1) 연결실체의 단기금융상품이 담보로 제공되었습니다 (주석7 참조). (*2) 연결실체의 재고자산(용지)이 담보(채권최고액 15,000백만원)로 제공되어 있으며,기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,700백만원)을 제공받고 있습니다 (주석9 참조). (*3) 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다. (*4) 연결실체가 보유한 조합출자금 원금(당기손익-공정가치금융자산)이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석11 참조) 상기 장ㆍ단기 금융기관차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 5,6회차 사모 전환사채(제주반도체) - - 13,231,701 - 7회차 사모 전환사채(제주반도체) - 10,471,495 - - 1회차 사모 전환사채(램스웨이) - 11,437,910 - 9,354,337 합 계 - 21,909,405 13,231,701 9,354,337 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 1회차 사모 전환사채- 램스웨이(주) 7회차 사모 전환사채- (주)제주반도체 액면가액(반기말 잔액) USD 10,000,000 17,500,000 발행가액 (반기말 잔액) USD 10,000,000 17,500,000 납입일 2015.11.25 2019.02.12 만기 2020.11.24 2024.02.12 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 3% 0.00%/연 0.00% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 상환우선주 134,844주 기명식 보통주식 주 5,792,783주 전환가액(반기말 현재) USD 74.16/주 3,021원/주(*) 전환청구기간 본건 전환사채 발행일의 익일부터만기까지 2020.02.12부터 2024.01.12까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채의 전환 이후 3년이 경과하는 날부터 5년간(2) 상환대금 : 인수대금 및 그에 대한 내부수익률(IRR)이 연복리 8%가 되도록 하는 금액(3) 상환재원 : 발행회사의 배당가능이익 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급기일 전일까지의 연3.00%(3개월 단위 복리) 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 (*) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 3개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 합니다. (3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. 구분 1회 사모 전환사채(램스웨이(주)) 7회차 사모 전환사채((주)제주반도체) 발행일 당분기말 발행일 당분기말 전환사채 장부금액 5,745,011 11,437,910 9,706,253 10,471,495 전환권대가 (기타금융부채) 5,981,989 5,981,989 7,688,748 6,765,553 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발 행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. (4) 당분기 중 5회차 전환사채 59억, 6회차 전환사채 5억원을 조기 상환하였습니다. 20. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 202,190 1,677,916 (1,088,283) 791,823 791,823 - 반품보증 185,790 184,328 (185,790) 184,328 184,328 - 합 계 387,980 1,862,244 (1,274,073) 976,151 976,151 - (전기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 233,897 1,035,185 (1,066,892) 202,190 202,190 - 반품보증 - 185,790 - 185,790 185,790 - 합 계 233,897 1,220,975 (1,066,892) 387,980 387,980 - 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 6,317,330 4,999,696 사외적립자산의 공정가치 (3,689,427) (2,859,981) 순확정급여부채 2,627,903 2,139,715 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 4,999,696 (2,859,981) 2,139,715 당기손익으로 인식되는 금액: 998,678 (48,533) 950,144 당기근무원가 954,319 - 954,319 이자비용(이자수익) 44,358 (48,533) (4,175) 확정급여제도의 재측정요소: 574,364 (5,343) 569,021 경험조정효과 117,558 - 117,558 인구통계가정변경효과 69,417 - 69,417 재무적가정 변경효과 387,388 - 387,388 이자수익과 실제수익의 차이 0 (5,343) (5,343) 소 계 6,572,738 (2,913,858) 3,658,880 기여금: - - - 기업이 납부한 기여금 - (1,030,977) (1,030,977) 제도에서 지급한 금액 (255,408) 255,408 - 연결실체에서 지급한 금액 - - - 기말 6,317,330 (3,689,427) 2,627,903 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 당기손익으로 인식되는 금액: 920,478 (58,373) 862,105 당기근무원가 874,026 - 874,026 이자비용(이자수익) 46,452 (58,373) (11,921) 확정급여제도의 재측정요소: 298,542 41,580 340,121 경험조정효과 226,104 - 226,104 재무적가정 변경효과 72,438 - 72,438 이자수익과 실제수익의 차이 - 41,580 41,580 소계 5,023,258 (2,153,456) 2,869,802 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (730,087) 730,087 제도에서 지급한 금액 (23,562) 23,562 - 연결실체에서 지급한 금액 - - - 기말 4,999,696 (2,859,981) 2,139,715 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,689,427 2,859,981 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 22. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 28,632,514주 28,560,538주 보통주 자본금 14,466,257 14,430,269 (2 ) 당분기 및 전기 중 자본 금 및 자본잉여금의 변동 내역 은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 천원) 내역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 28,560,538 14,430,269 51,830,372 전환권 행사 2019.05.17 71,976 35,988 274,580 기말 2019.06.30 28,632,514 14,466,257 52,104,952 (전기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2018.01.01 25,651,880 12,975,940 38,390,351 전환권 행사 2018.03.20 2,036,058 1,018,029 9,511,240 전환권 행사 2018.03.26 872,600 436,300 3,928,781 기말 2018.12.31 28,560,538 14,430,269 51,830,372 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,907,871) (1,385,792) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (3,307,269) (3,125,160) 합 계 (7,008,648) (6,304,460) (*) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 369,729주로 장부금액은 1,907,870천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 16,317,995 15,152,585 23. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주기본주당순이익(손실) 48 57 102 401 지배기업소유주희석주당순이익(손실) 48 57 102 401 (2) 기본주당순손익 (단위: 주,천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실) 1,349,273 1,604,613 2,886,931 11,067,571 가중평균유통보통주식수(*) 28,294,989주 28,337,233주 28,340,809주 27,589,424주 기본주당순이익(손실) 48원/주 57원/주 102원/주 401원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당분기 전기이월 28,340,809 273/273 28,340,809 전환권행사 71,976 137/273 36,119 자사주매입 (20,000) 77/273 (5,641) 자사주매입 (19,000) 76/273 (5,289) 자사주매입 (19,500) 75/273 (5,357) 자사주매입 (20,000) 74/273 (5,421) 자사주매입 (20,000) 71/273 (5,201) 자사주매입 (17,047) 69/273 (4,308) 자사주매입 (20,000) 68/273 (4,981) 자사주매입 (10,000) 67/273 (2,454) 자사주매입 (4,453) 64/273 (1,043) 합 계 28,262,785 28,337,233 전분기 전기이월 25,632,151 273/273 25,632,151 전환권행사 2,036,058 195/273 1,454,327 전환권행사 872,600 189/273 604,108 자사주매입 (45,585) 161/273 (26,883) 자사주매입 (46,000) 160/273 (26,960) 자사주매입 (8,415) 159/273 (4,901) 자사주매입 (20,000) 119/273 (8,718) 자사주매입 (20,000) 118/273 (8,645) 자사주매입 (20,000) 116/273 (8,498) 자사주매입 (20,000) 115/273 (8,425) 자사주매입 (20,000) 111/273 (8,132) 합 계 28,340,809 27,589,424 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전환사채의 발행으로 인해 잠재적보통주가 존재하며, 당분기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 건설계약 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 557,108 3,616,500 - 1,754,139 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - 396,319 합 계 12,946,156 2,473,995 17,071,260 2,740,870 2,150,458 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,189,296 1,145,608 3,334,904 551,577 1,064,000 합 계 12,581,273 2,274,536 16,515,579 3,292,447 2,799,119 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 25. 비용의 성격별분류 당분기 및 전 분 기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 822,488 (713,458) (575,664) (14,478,435) 원재료와 소모품의 사용액 13,777,672 44,467,496 20,866,060 75,917,451 상품의 판매 - 3,219 489,093 1,681,040 외주가공비 5,192,179 13,700,655 5,132,332 18,411,151 하도급원가 - 364,883 1,194,545 4,013,710 종업원급여 2,813,156 9,098,019 3,648,210 9,095,629 감가상각비, 무형자산상각비 363,324 971,214 273,969 796,703 운반비 133,209 383,781 88,944 274,552 지급수수료 및 판매수수료 15,942,986 35,249,661 1,328,868 4,016,936 기타 (129,597) 9,922,159 707,067 4,259,447 합 계 38,915,417 113,447,629 33,153,424 103,988,184 26. 법인세비용 및 이연법인세자산 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 반기순이익(손실) 712,772 9,527,910 2. 조정항목 8,706,670 7,809,668 퇴직급여 1,059,798 736,752 직원급여 132,831 - 재고자산평가손실(매출원가) 1,366,656 1,453,190 제품보증비 1,789,063 1,298,708 대손상각비 (236,145) (128,125) 감가상각비 912,782 772,504 사용권자산상각비 493,455 - 무형자산상각비 58,433 24,199 이자비용 4,161,910 2,384,816 파생상품금융부채평가손실 6,505 3,310,987 당기손익-공정가치금융자산처분손실 125,963 10,933 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,652,322 64,448 사채상환손실 1,279,837 - 외화환산손실 1,075,531 688,716 유형자산폐기손실 1018 88,539 법인세비용 574,155 32,774 토지공사원가대체 - 47,352 재고자산평가손실환입(매출원가) (1,515,326) (183,341) 이자수익 (493,449) (300,452) 파생상품금융부채평가이익 (924,021) (548,307) 사채상환이익 (1,249,776) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,789) (1,614,515) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (17,391) 유형자산처분이익 - (2,726) 외화환산이익 (1,563,083) (299,540) 잡이익 - (2,522) 배당금수익 - (7,330) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 13,328,591 (55,183,438) 매출채권의 감소(증가) 3,354,261 (10,544,426) 기타채권의 감소(증가) 972,042 (4,564,243) 재고자산의 감소(증가) 1,019,407 (13,211,356) 기타유동자산의 감소(증가) 11,233,715 (704,069) 기타비유동자산의 증가 - (26,583,479) 매입채무의 증가(감소) (1,724,223) (461,971) 기타채무의 증가(감소) (5,249,320) 3,303,153 기타유동부채의 증가(감소) 6,043,819 (345,531) 충당부채의 감소 (1,153,005) (1,314,981) 사외적립자산의 납부 (1,163,417) (651,861) 퇴직금의 지급 (4,688) (104,676) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 22,748,033 (37,845,860) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권 행사 310,569 20,241,379 건설중인자산의 용지대체 - 17,591,852 단기대여금의 장기대여금으로의 대체 150,000 1,000,000 장기대여금의 단기대여금으로의 대체 905,549 - 임차보증금의 기타금융자산등으로의 대체 731,164 - 28. 특 수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 상위 지배기업 - 기타 주요 경영진 등 임직원 (2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 임직원 95,299 - 43,829 517 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 임직원 1,119,503 1,724,112 489,000 2,480,776 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (자금대여) (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 임직원 - (126,161) (126,161) 4,311,607 (1,341,831) 2,969,776 (자금차입) (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 차입 상환 순차입액 차입 상환 순차입액 임직원 - - - 227,767 (227,767) - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 등 943,642 2,756,147 576,260 1,701,104 퇴직후급여 - - - 54,712 합계 943,642 2,756,147 576,260 1,755,816 29. 우발부채, 약정사항 및 계류중인 소송사건 (1) 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 복권시스템 구축 및 운영용역 제공 관련 계약이행보증을 제공받고 있으며(보증액 59,131백만원), 보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 2,190,510천원이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 연결실체는 2018년 4월 30일 기획재정부 복권위원회와 통합 복권사업을 위한 조달청 용역계약을 체결하였으며, 동 용역계약의 계약기간은 2018년 12월 2일부터 2023년 12월 31일(총 5년 1개월)입니다.(3) 연결실체는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 500,000)을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 내용 원고 피고 소송금액(천원) 계류법원 진행상황 손해배상청구 와이XX(주) (주)제주반도체 외 1 4,659,426 제주지방법원 11월 13일 선고 양수금 청구 박XX (주)제주반도체 913,917 창원지방법원 보고서 제출일 현재 승소 상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 검토보고서일 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(2) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 당분 기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,813,917 35,862,870 14,252,437 17,121,452 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,230,964 32,683,141 14,375,064 16,702,758 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당분기 10% 상승 시 1,874,142 10% 하락 시 (1,874,142) 전기 10% 상승 시 1,598,038 10% 하락 시 (1,598,038) 나. 이자율 위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 31,400,000 장기차입금 4,800,000 당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (36,200) 36,200 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 13,168,506 - 73,751 13,242,257 단기차입금 44,600,000 - - 44,600,000 장기차입금 - 600,000 6,600,000 6,600,000 전환사채 - 31,426,359 - 31,426,359 합 계 57,768,506 32,026,359 6,673,751 95,868,616 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 20,216,405 - 58,877 20,275,282 단기차입금 48,100,000 - - 48,100,000 장기차입금 - - 6,600,000 6,600,000 전환사채 15,860,202 12,961,843 - 28,822,045 합 계 84,176,607 12,961,843 6,658,877 103,797,327 4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 130,896,936 130,842,168 자본(b) 95,252,514 95,206,915 부채비율((a)/(b)) 137.42% 137.43% 5) 금융상품의 공정가치의 추정당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 1,514,782 102,749 5,608,425 7,225,956 금융부채: 기타금융부채 - - 12,747,542 12,747,542 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 3,167,104 100,959 6,641,663 9,909,726 금융부채: 기타금융부채 - - 7,254,913 7,254,913 ② 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다. ③ 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 회계정책의 변경 - 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제 1116호 도입으로 인해 영향을 받는 재무상태표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 K-IFRS 1116을 적용하지 않았을 경우 조정 K-IFRS 1116 조정 후 금액 유동자산 169,461,802 - 169,461,802 비유동자산 74,869,869 1,319,562 76,189,431 사용권자산 - 1,573,622 1,573,622 보증금자산 1,808,844 (910,671) 898,173 기타금융자산 - 656,611 656,611 총자산 244,331,671 1,319,562 245,651,233 - - 유동부채 85,810,345 426,709 86,237,054 리스부채 153,880 426,709 580,589 비유동부채 42,925,304 892,853 43,818,157 비유동리스부채 - 892,853 892,853 총부채 128,735,649 1,319,562 130,055,211 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 연결실체의 사용권자산, 기타금융자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산(*1) 기타금융자산(*2) 리스부채(*3) 차량운반구 임차자산 소계 임차자산 당분기초 31,476 1,542,146 1,573,622 656,611 1,473,442 사용권자산상각비 (5,448) (308,304) (313,751) - - 이자수익 - - - 18,315 - 이자비용 - - - - 25,860 원금지급 - - - - (460,045) 당분기말 26,029 1,233,842 1,259,871 674,926 1,039,257 (*1) 사용권자산은 정액상각 후 매월 사용권자산상각비로 반영합니다. (*2) 기타금융자산은 유효이자율상각 후 이자수익으로 반영합니다. (*3) 리스부채는 후속적으로 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 당분기 중 리스의 총현금유출은 460백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 121,464,087,090 118,252,556,297 현금및현금성자산 9,551,237,038 2,986,067,973 단기금융상품 1,600,000,000 매출채권 및 기타유동채권 28,761,048,464 31,560,412,454 재고자산 80,092,714,940 81,141,337,051 기타유동자산 1,445,066,078 2,564,738,819 당기법인세자산 14,020,570 비유동자산 38,005,127,774 39,031,506,010 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,839,638,849 5,523,409,422 종속기업에 대한 투자자산 18,610,000,000 17,850,000,000 기타비유동자산 2,500,000,000 2,500,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,640,489,249 3,174,364,020 기타비유동금융자산 674,925,649 투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 유형자산 4,620,598,263 3,360,958,588 영업권 이외의 무형자산 501,949,030 743,823,674 사용권자산 718,128,241 이연법인세자산 3,844,249,293 3,823,801,106 자산총계 159,469,214,864 157,284,062,307 부채 유동부채 45,555,857,005 64,986,734,884 매입채무 및 기타유동채무 8,767,071,525 11,561,830,311 단기차입금 33,100,000,000 32,100,000,000 유동성전환사채 13,231,701,409 유동파생상품부채 1,272,924,000 유동충당부채 929,726,717 387,979,790 기타유동부채 2,564,645,937 3,855,028,682 유동리스부채 106,211,326 당기법인세부채 88,201,500 2,577,270,692 비유동부채 27,311,735,952 9,434,533,017 장기매입채무 및 기타비유동채무 73,750,959 58,876,593 전환사채 10,471,495,448 비유동파생상품부채 6,765,552,500 장기차입금 600,000,000 600,000,000 퇴직급여부채 2,348,405,607 2,104,459,133 기타비유동부채 6,671,197,291 6,671,197,291 비유동리스부채 381,334,147 부채총계 72,867,592,957 74,421,267,901 자본 자본금 14,466,257,000 14,430,269,000 자본잉여금 52,104,952,459 51,830,371,567 기타자본구성요소 (5,709,285,524) (5,187,207,064) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 25,739,697,972 21,789,360,903 자본총계 86,601,621,907 82,862,794,406 자본과부채총계 159,469,214,864 157,284,062,307 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,812,831,496 77,590,937,284 36,997,842,625 116,515,394,414 매출원가 20,104,872,575 58,671,010,432 27,343,768,647 86,373,480,494 매출총이익 7,707,958,921 18,919,926,852 9,654,073,978 30,141,913,920 판매비와관리비 5,049,668,723 14,471,408,923 4,174,616,783 14,380,069,120 영업이익(손실) 2,658,290,198 4,448,517,929 5,479,457,195 15,761,844,800 금융수익 (166,299,819) 1,300,315,551 (12,575,257) 704,021,347 금융원가 429,179,986 2,168,012,011 508,170,088 4,634,682,908 기타이익 2,361,623,345 5,217,214,631 (775,424,447) 3,524,089,088 기타손실 1,830,368,496 3,847,590,295 316,116,870 2,820,507,139 법인세비용차감전순이익(손실) 2,594,065,242 4,950,445,805 3,867,170,533 12,534,765,188 법인세비용 574,154,864 32,774,290 당기순이익(손실) 2,594,065,242 4,376,290,941 3,867,170,533 12,501,990,898 기타포괄손익 40,529,912 (425,953,872) 439,052 (974,015,498) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 40,529,912 (425,953,872) 439,052 (130,369,351) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 40,529,912 (425,953,872) 439,052 (130,369,351) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (843,646,147) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (843,646,147) 총포괄손익 2,634,595,154 3,950,337,069 3,867,609,585 11,527,975,400 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 92 154 136 453 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 92 154 130 429 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 843,646,147 9,905,480,716 57,986,845,792 회계정책변경에 따른 증가(감소) (843,646,147) 453,980,297 (389,665,850) 수정후 기초잔액 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 10,359,461,013 57,597,179,942 당기순이익(손실) 12,501,990,898 12,501,990,898 기타포괄손익 (130,369,351) (130,369,351) 복합금융상품 전환 1,454,329,000 13,440,020,609 14,894,349,609 자기주식 거래로 인한 증감 (1,058,635,035) (1,058,635,035) 2018.09.30 (기말자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (5,187,207,064) 22,731,082,560 83,804,516,063 2019.01.01 (기초자본) 51,830,371,567 (5,187,207,064) 21,789,360,903 82,862,794,406 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초잔액 14,430,269,000 51,830,371,567 (5,187,207,064) 21,789,360,903 82,862,794,406 당기순이익(손실) 4,376,290,941 4,376,290,941 기타포괄손익 (425,953,872) (425,953,872) 복합금융상품 전환 35,988,000 274,580,892 310,568,892 자기주식 거래로 인한 증감 (522,078,460) (522,078,460) 2019.09.30 (기말자본) 14,466,257,000 52,104,952,459 (5,709,285,524) 25,739,697,972 86,601,621,907 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 6,241,662,223 (9,608,480,380) 당기순이익(손실) 4,376,290,941 12,501,990,898 당기순이익조정을 위한 가감 5,427,686,151 7,953,038,669 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 13,931,284 (29,519,206,469) 이자수취(영업) 215,989,451 88,728,492 이자지급(영업) (814,683,627) (450,964,930) 배당금수취(영업) 7,330,400 법인세납부(환급) (2,977,551,977) (189,397,440) 투자활동현금흐름 (3,393,344,691) (36,018,606,998) 단기대여금및수취채권의 처분 125,045,909 장기대여금및수취채권의 처분 1,114,410 176,081,006 당기손익인식금융자산의 처분 6,714,594,986 699,383,890 유형자산의 처분 20,000,000 2,727,273 보증금의 감소 44,928,812 28,248,510 단기대여금및수취채권의 취득 (330,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (58,318,790) 당기손익인식금융자산의 취득 (7,407,320,000) (866,450,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (760,000,000) (17,890,000,000) 유형자산의 취득 (2,101,452,061) (17,482,581,201) 무형자산의 취득 (22,727,917) (283,800,716) 보증금의 증가 (7,528,830) (13,896,970) 재무활동현금흐름 2,894,377,831 44,486,299,686 단기차입금의 증가 1,000,000,000 32,672,701,428 장기차입금의 증가 600,000,000 전환사채의 증가 17,395,000,000 14,500,000,000 단기차입금의 상환 (2,227,766,707) 자기주식의 취득 (522,078,460) (1,058,635,035) 전환사채의 감소 (14,754,910,432) 리스부채의 지급 (223,633,277) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,742,695,363 (1,140,787,692) 기초현금및현금성자산 2,986,067,973 4,213,180,163 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 822,473,702 16,780,358 기말현금및현금성자산 9,551,237,038 3,089,172,829 5. 재무제표 주석 제20(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제19(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 제주반도체 1. 회사의 개요주식회사 제주반도체(이하 "당사 ")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 관 계 박성식 3,566,420 12.46% 대표이사 Hsun Chieh Capital Corp. 1,693,312 5.91% (*) Hsun Chieh Investment Co., Ltd. 820,711 2.87% (*)와 관계회사 조형섭 524,674 1.83% 대표이사 주식회사제주반도체 369,729 1.29% 자사주 기타 21,657,668 75.64% 소액주주 등 합 계 28,632,514 100% - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 2.1.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합계 매출액 77,035,256 555,681 77,590,937 매출원가 58,306,128 364,883 58,671,010 감가상각비, 무형자산상각비 855,065 17,689 872,754 영업이익(손실) 4,921,032 (472,514) 4,448,518 (전분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합계 매출액 110,402,901 6,112,493 116,515,394 매출원가 82,359,771 4,013,710 86,373,480 감가상각비, 무형자산상각비 741,242 7,763 749,005 영업이익 14,479,714 1,282,131 15,761,845 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 A고객 6,733,904 18,785,497 14,579,168 34,463,023 B고객 3,067,260 8,098,295 1,468,227 3,966,725 (4) 부문별 자산부채 1) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체사업부 117,430,996 113,025,739 신사업부 42,038,219 44,258,323 합 계 159,469,215 157,284,062 2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체사업부 19,970,970 21,814,935 신사업부 52,896,623 52,606,333 합 계 72,867,593 74,421,268 (5) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 미국 210,808 527,327 117,436 887,205 중국 17,567,902 45,195,938 23,331,324 64,319,156 유럽 2,071,869 6,438,858 2,211,126 4,755,920 기타 7,962,252 25,428,814 11,337,957 46,553,114 합 계 27,812,831 77,590,937 36,997,843 116,515,394 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 - 9,551,237 단기금융상품 - 1,600,000 매출채권및기타채권 - 28,761,048 장기매출채권및기타채권 - 1,640,489 당기손익-공정가치 금융자산 2,839,639 - 기타금융자산 - 674,926 합 계 2,839,639 42,227,701 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 - 2,986,068 매출채권및기타채권 - 31,560,412 장기매출채권및기타채권 - 3,174,364 당기손익-공정가치 금융자산 5,523,409 - 합 계 5,523,409 37,720,844 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 - 8,767,072 단기차입금 - 33,100,000 유동리스부채 - 106,211 기타유동금융부채 - - 유동성전환사채 - - 장기매입채무및기타채무 - 73,751 비유동리스부채 - 381,334 기타비유동금융부채 6,765,553 - 장기차입금 - 600,000 전환사채 - 10,471,495 합 계 6,765,553 53,499,863 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 - 11,561,830 단기차입금 - 32,100,000 기타유동금융부채 1,272,924 - 유동성전환사채 - 13,231,701 장기매입채무및기타채무 - 58,876 장기차입금 - 600,000 합 계 1,272,924 57,552,407 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 (1,054,564) (1,806,556) (924,330) 1,563,855 상각후원가금융자산 130,462 376,295 54,737 155,714 소 계 (924,102) (1,430,262) (869,592) 1,719,570 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 25,330 917,516 - (2,695,367) 상각후원가금융부채 (751,271) (2,161,507) (508,170) (1,323,696) 소 계 (725,941) (1,243,991) (508,170) (4,019,063) 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,263,690 457,387 외화예금 8,287,547 2,528,681 계 9,551,237 2,986,068 7. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 금 액 담보권자 당분기말 전기말 단기금융상품 차입금에 대한 담보제공 1,600,000 - KDB산업은행 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (매출채권,공사미수금,분양미수금) 매출채권 28,807,363 31,510,423 차감: 손실충당금 (1,280,367) (1,516,512) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 분양미수금 - 551,577 매출채권,공사미수금,분양미수금(순액) 27,526,996 30,545,488 (유동성 기타채권) 단기대여금 5,539,641 4,909,138 차감: 현재가치할인차금 (10,842) 차감: 손실충당금 (4,420,138) (4,420,138) 단기대여금(순액) 1,108,661 489,000 미수금 672,171 1,072,703 차감: 현재가치할인차금 - - 차감: 손실충당금 (546,779) (546,779) 미수금(순액) 125,392 525,924 소 계 (비유동성 기타채권) 장기대여금 3,224,112 3,980,776 차감: 현재가치할인차금 (125,819) (98,624) 차감: 손실충당금 (1,500,000) (1,500,000) 장기대여금(순액) 1,598,293 2,382,152 보증금 42,196 792,212 소 계 1,640,489 3,174,364 합 계 30,401,538 34,734,776 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권,공사미수금 및 분양미수금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 16,266,020 18,561,542 2,874,542 4,189,288 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 9,409,291 6,642,804 - - 91~180일 30,745 5,341,142 - - 180일 초과 1,820,940 - - - 소 계 11,260,976 11,983,946 - - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 4,021,237 4,257,382 6,466,917 6,466,917 충당금 (4,021,237) (4,257,382) (6,466,917) (6,466,917) 소 계 - - - - 합 계 27,526,996 30,545,488 2,874,542 4,189,288 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 1,516,512 - (236,145) 1,280,367 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 장기대여금 1,500,000 - - 1,500,000 미수금 546,779 - - 546,779 합 계 10,724,299 - (236,145) 10,488,154 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 166,410 1,478,227 (128,125) 1,516,512 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 장기대여금 - 1,500,000 - 1,500,000 미수금 196,779 350,000 - 546,779 합 계 7,524,197 3,328,227 (128,125) 10,724,299 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 6,119,908 (771,912) 5,347,996 6,757,892 (859,564) 5,898,328 재공품 58,040,149 (4,170,519) 53,869,630 51,975,718 (4,301,080) 47,674,638 제품 2,386,127 (566,902) 1,819,226 8,641,648 (493,912) 8,147,736 상품 42,763 (38,284) 4,480 46,099 (41,730) 4,369 완성공사 1,459,531 - 1,459,531 - - - 용지(*) 17,591,852 - 17,591,852 19,416,266 - 19,416,266 합 계 85,640,331 (5,547,616) 80,092,715 86,837,623 (5,696,286) 81,141,337 (*) 우리은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되 어 있습니다 (주석 19참조). 당 분기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 1,366,656천원 및 1,515,325천원입니다. 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (유동) 선급금 773,790 766,025 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급금(순액) 48,790 41,025 선급비용 74,272 25,628 미수수익 215,657 133,404 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 미수수익(순액) 147,069 64,816 부가세대급금 1,174,935 2,433,270 소계 1,445,066 2,564,739 (비유동) 기타의투자자산 2,500,000 2,500,000 합 계 3,945,066 5,064,739 11. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 저축보험 - 102,749 - 100,959 지분증권및조합출자금(*1) - 2,626,253 - 4,316,076 투자전환사채(*2) - 110,637 - 1,106,374 합 계 - 2,839,639 - 5,523,409 (*1) 루트원투자조합3호 조합출자금 원금은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석19참조) (*2) 투자전환사채의 원리금 지급과 관련하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 저축보험 100,959 - - 1,789 102,748 비상장주식 등 4,316,076 - (37,501) (1,652,322) 2,626,253 지역개발채권 - 23,320 (23,320) - - 투자전환사채 1,106,374 - (995,737) - 110,637 합 계 5,523,409 23,320 (1,056,558) (1,650,533) 2,839,639 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 476,476 - (476,476) - - 저축보험 98,925 - - 2,034 100,959 비상장주식 등 2,344,622 1,150,002 - 821,452 4,316,076 지역개발채권 - 225,565 (225,565) - - 투자전환사채 1,374,729 - (661,218) 392,863 1,106,374 합 계 4,294,752 1,375,567 (1,363,259) 1,216,349 5,523,409 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속회사 램스웨이 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (16,400,137) - 종속회사 인스턴트게임로지스틱스(*) 대한민국 70.0 12월 770,000 755,171 770,000 종속회사 동행복권 대한민국 44.6 12월 17,840,000 15,552,485 17,840,000 계 40,332,050 (92,481) 18,610,000 (*) 저지에코밸리에서 사명이 변경 되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속회사 램스웨이 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (10,094,510) - 종속회사 저지에코밸리 대한민국 100 12월 10,000 5,727 10,000 종속회사 동행복권 대한민국 44.6 12월 17,840,000 16,321,354 17,840,000 계 39,572,050 6,232,571 17,850,000 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 램스웨이 - - - - 인스턴트게임로지스틱스 10,000 760,000 - 770,000 동행복권 17,840,000 - - 17,840,000 합 계 17,850,000 760,000 - 18,610,000 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 램스웨이 - - - - 저지에코벨리 10,000 - - 10,000 동행복권 - 17,840,000 - 17,840,000 컴앤원 - 50,000 (50,000) - 합 계 10,000 17,890,000 (50,000) 17,850,000 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,055,149 2,055,149 (2) 산업은행 단기차입금에 대한 담보로 제공되었던 일부 토지의 근저당이 2019년 7월 9일자로 해지 등기가 완료되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 2,336백만원 입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계 정 기초 취득 처분및폐기 대체 등 감가상각비 기말 토지 49,554 - - - - 49,554 건물 475,652 - - - (16,621) 459,031 차량운반구 343,243 - (17,482) - (55,787) 269,974 공구와기구 421,579 1,192,946 - - (173,656) 1,440,869 집기비품 120,294 21,601 - - (33,298) 108,596 시설장치 594 - - - (529) 65 금형 1,196,151 617,165 - - (478,107) 1,335,209 건설중인자산 365,284 269,740 - (40,208) - 594,816 기계장치 388,608 - - 40,208 (66,332) 362,483 합 계 3,360,959 2,101,452 (17,482) - (824,331) 4,620,598 (전기) (단위: 천원) 계 정 기초 취득 처분및폐기 대체 등 감가상각비 기말 토지 49,554 - - - - 49,554 건물 142,085 - - 345,646 (12,079) 475,652 차량운반구 89,828 287,092 (1) - (33,677) 343,243 공구와기구 527,634 68,583 (13) - (174,626) 421,579 집기비품 99,995 61,970 (643) - (41,027) 120,294 시설장치 1,441 - - - (847) 594 금형 887,158 1,087,567 (88,213) - (690,360) 1,196,151 건설중인자산 1,946,076 235,452 - (1,816,244) - 365,284 기계장치 - 402,008 - - (13,400) 388,608 합 계 3,743,771 2,142,672 (88,870) (1,470,598) (966,016) 3,360,959 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 9,366 245,737 488,720 743,823 취득 - 22,728 - 22,728 상각비 (1,747) (46,677) - (48,423) 기말금액 7,619 221,789 488,720 718,128 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,826 18,029 418,105 437,960 취득 9,707 203,479 70,615 283,801 대체 - 57,000 - 57,000 상각비 (2,167) (32,771) - (34,938) 기말금액 9,366 245,737 488,720 743,823 (2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 2,464,988천원 및 2,150,899천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. 16. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 762,435 조정 후 기초장부금액 762,435 감가상각 (260,486) 기말장부금액 501,949 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 706,429 조정 후 기초장부금액 706,429 이자비용 4,750 지급 (223,633) 기말장부금액 487,545 (3) 리스 관련 총 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 223,633천원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,144,001 - 6,864,899 - 미지급금 3,281,616 73,751 4,406,476 58,876 미지급비용 341,455 - 290,455 - 합 계 8,767,072 73,751 11,561,830 58,876 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,400,350 6,670,197 3,692,287 6,670,197 예수금 163,296 - 161,742 - 임대보증금 1,000 1,000 1,000 1,000 합 계 2,564,646 6,671,197 3,855,029 6,671,197 19. 장ㆍ단기차입금 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 금융기관차입금 KDB산업은행(*1) 3.07% ~ 3.21% 10,000,000 10,000,000 우리은행(*2) 2.80% ~ 3.35% 17,500,000 17,500,000 신한은행(*3) 3.43% 2,400,000 2,400,000 한국수출입은행 2.39% 2,200,000 2,200,000 기타차입금 루트원투자조합3호(*4) 6.00% 1,000,000 - 단기차입금 계 33,100,000 32,100,000 금융기관차입금 신한은행 3.44% 600,000 600,000 장기차입금 계 600,000 600,000 장ㆍ단기차입금 계 33,700,000 32,700,000 (*1) 당사의 단기금융상품이 담보로 제공되었습니다(주석7 참조). (*2) 당사의 재고자산(용지)이 담보(채권최고액 15,000백만원)로 제공되어 있으며, 기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,700백만원)을 제공받고 있습니다(주석9 참조). (*3) 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다. (*4) 당사가 보유한 조합출자금 원금(당기손익-공정가치금융자산)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석11 참조). 상기 장ㆍ단기 금융기관차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 5,6회차 사모 전환사채 - - 13,231,701 - 7회차 사모 전환사채 - 10,471,495 - - 합 계 - 10,471,495 13,231,701 - (2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 17,500,000 발행가액 17,500,000 납입일 2019.02.12 만기 2024.02.12 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 0.00% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 기명식 보통주식 주 5,792,783주 전환가액(분기말 현재) 3,021원/주(*) 전환청구기간 2020.02.12부터 2024.01.12까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급기일 전일까지의 연3.00%(3개월 단위 복리) 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 (*) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 3개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의75% 이상이어야 합니다. (3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 7회차 사모 전환사채 발행일 당분기말 전환사채 장부금액 9,706,253 10,471,495 전환권대가(기타금융부채) 7,688,748 6,765,553 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당 분기말 현재 재무상태 표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. (4) 당분기 중 5회차 전환사채 6억, 6회차 전환사채 72억원을 모두 조기 상환하였으며, 남아있는 전환사채는 7회차 175억입니다. 21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 202,190 1,678,488 (1,088,854) 791,823 791,823 - 반품보증 185,790 137,904 (185,790) 137,904 137,904 - 합 계 387,980 1,816,392 (1,274,644) 929,727 929,727 - (전 기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 233,897 1,027,182 (1,058,889) 202,190 202,190 - 반품보증 - 185,790 - 185,790 185,790 - 합 계 233,897 1,212,972 (1,058,889) 387,980 387,980 - 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 5,959,296 4,886,212 사외적립자산의 공정가치 (3,610,890) (2,781,753) 순확정급여부채 2,348,406 2,104,459 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 4,886,212 (2,781,753) 2,104,459 당분기손익으로 인식되는 금액 782,853 (47,241) 735,612 당분기근무원가 740,659 - 740,659 이자비용(이자수익) 42,194 (47,241) (5,047) 확정급여제도의 재측정요소 545,638 (6,326) 539,312 경험조정효과 102,400 - 102,400 인구통계가정변경효과 66,736 - 66,736 재무적가정변경효과 376,502 - 376,502 이자수익과실제수익의 차이 - (6,326) (6,326) 소계 6,214,704 (2,835,321) 3,379,383 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금: - (1,030,977) (1,030,977) 제도에서 지급한 금액: (255,408) 255,408 - 당사에서 지급한 금액: - - - 기말 5,959,296 (3,610,890) 2,348,406 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 당기손익으로 인식되는 금액: 920,478 (58,373) 862,105 당기근무원가 874,026 - 874,026 이자비용(이자수익) 46,452 (58,373) (11,921) 확정급여제도의 재측정요소: 185,058 41,582 226,640 경험조정효과 112,620 - 112,620 재무적가정 변경효과 72,438 - 72,438 이자수익과 실제수익의 차이 - 41,582 41,582 소계 4,909,774 (2,153,454) 2,756,320 기여금 기업이 납부한 기여금: - (651,861) (651,861) 제도에서 지급한 금액: (23,562) 23,562 - 당사에서 지급한 금액: - - - 기말 4,886,212 (2,781,753) 2,104,459 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,610,890 2,781,753 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 23. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 28,632,514주 28,560,538주 보통주 자본금 14,466,257 14,430,269 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2019.01.01 28,560,538 14,430,269 51,830,372 전환권 행사 2019.05.17 71,976 35,988 274,580 기말 2019.06.30 28,632,514 14,466,257 52,104,952 (전기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2018.01.01 25,651,880 12,975,940 38,390,351 유상증자 2018.03.20 2,036,058 1,018,029 9,511,240 전환권 행사 2018.03.26 872,600 436,300 3,928,781 기말 2018.06.30 28,560,538 14,430,269 51,830,372 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,907,870) (1,385,792) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (2,007,907) (2,007,907) 합 계 (5,709,285) (5,187,207) (*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 369,729주로 장부금액은 1,907,870천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 25,739,698 21,789,361 24. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익(손실) 92 154 136 453 희석주당이익(손실) 92 154 130 429 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (손실) 2,594,065 4,376,291 3,867,171 12,501,991 가중평균유통보통주식수(*) 28,294,989주 28,337,233주 28,340,809주 27,589,424주 기본주당순이익 (손실) 92원/주 154원/주 136원/주 453원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당분기 전기이월 28,340,809 273/273 28,340,809 전환권행사 71,976 137/273 36,119 자사주매입 (20,000) 77/273 (5,641) 자사주매입 (19,000) 76/273 (5,289) 자사주매입 (19,500) 75/273 (5,357) 자사주매입 (20,000) 74/273 (5,421) 자사주매입 (20,000) 71/273 (5,201) 자사주매입 (17,047) 69/273 (4,308) 자사주매입 (20,000) 68/273 (4,981) 자사주매입 (10,000) 67/273 (2,454) 자사주매입 (4,453) 64/273 (1,043) 합 계 28,262,785 28,337,233 전분기 전기이월 25,632,151 273/273 25,632,151 전환권행사 2,036,058 195/273 1,454,327 전환권행사 872,600 189/273 604,108 자사주매입 (45,585) 161/273 (26,883) 자사주매입 (46,000) 160/273 (26,960) 자사주매입 (8,415) 159/273 (4,901) 자사주매입 (20,000) 119/273 (8,718) 자사주매입 (20,000) 118/273 (8,645) 자사주매입 (20,000) 116/273 (8,498) 자사주매입 (20,000) 115/273 (8,425) 자사주매입 (20,000) 111/273 (8,132) 합 계 28,340,809 27,589,424 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채발행으로 인해 잠재적보통주가 존재하며, 당분기는 잠재적 보통주에대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 건설계약 보고기간 종료일 현재 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 램스웨이㈜ 2015-12-02 2017-12-01 10,000,000 100% 3,329,803 - 10,000,000 - 6,670,197 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2020-06-30 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 557,108 3,616,500 - 1,754,139 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100.00% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - 396,319 합 계 16,275,959 2,473,995 27,071,260 2,740,870 8,820,655 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 램스웨이㈜ 2015-12-02 2017-12-01 10,000,000 100% 3,329,803 - 10,000,000 - 6,670,197 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2020-06-30 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100.00% 2,189,296 1,145,608 3,334,904 551,577 1,064,000 합 계 15,911,076 2,274,536 26,515,579 3,292,447 9,469,316 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 822,489 (713,458) (575,664) (14,478,435) 원재료와 소모품의 사용액 13,777,672 44,467,496 20,879,602 75,917,451 상품의 판매 - 3,219 489,093 1,681,040 외주가공비 5,192,179 13,700,655 5,132,332 18,411,151 하도급원가 - 364,883 1,194,545 4,013,710 종업원급여 2,104,592 5,860,051 1,939,330 7,242,286 감가상각비, 무형자산상각비 340,291 872,754 246,287 749,005 운반비 81,587 232,945 88,942 274,550 지급수수료 및 판매수수료 985,205 2,568,951 584,685 2,645,736 기타 1,850,527 5,784,923 1,539,234 4,297,056 합 계 25,154,541 73,142,419 31,518,386 100,753,550 27. 법인세비용 및 이연법인세자산 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 4,376,291 12,501,991 2. 조정항목 5,427,686 7,953,039 퇴직급여 735,612 646,579 직원급여 132,831 - 대손상각비(환입) (236,145) (128,125) 재고자산평가손실(매출원가) 1,366,656 1,453,190 기타의 대손상각비 - 1,500,000 제품보증비 1,789,063 1,298,708 사채상환손실 1,279,837 - 감가상각비 824,331 729,352 사용권자산상각비 260,486 - 무형자산상각비 48,423 19,653 외화환산손실 110,971 209,936 유형자산폐기손실 - 88,450 이자비용 2,161,507 1,323,696 법인세비용 574,155 32,774 토지공사원가대체 - 47,352 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,652,322 64,448 당기손익-공정가치금융자산처분손실 125,963 10,933 파생상품금융부채평가손실 6,505 3,310,987 재고자산평가이익(매출원가) (1,515,325) (183,341) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,789) (1,614,515) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (17,391) 유형자산처분이익 (2,518) (2,726) 배당금수익 - (7,330) 잡이익 - (2,522) 파생상품금융부채평가이익 (924,021) (548,307) 사채상환이익 (1,249,776) - 이자수익 (376,295) (155,714) 외화환산이익 (1,335,105) (123,046) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 13,931 (29,519,206) 매출채권의 감소(증가) 3,106,438 (10,544,426) 기타채권의 감소(증가) 952,390 (3,288,660) 기타유동자산의 감소(증가) 1,201,926 (288,248) 재고자산의 감소(증가) 1,149,405 (13,211,356) 매입채무의 증가(감서) (1,724,223) (461,971) 기타채무의 증가(감소) (1,123,535) 669,081 기타유동부채의 감소 (1,318,064) (426,786) 충당부채의 감소 (1,199,429) (1,314,981) 사외적립자산의 납부 (1,030,977) (651,861) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 9,817,908 (9,064,177) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권 행사 310,569 20,241,379 건설중인자산의 건물대체 - 345,646 단기대여금의 장기대여금으로의 대체 150,000 1,159,000 장기대여금의 단기대여금으로의 대체 905,549 - 임차보증금의 기타금융자산등으로의 대체 674,926 - 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 램스웨이, 인스턴트게임로지스틱스(*), 동행복권 기타 주요 경영진 등 임직원 (*) 저지에코벨리에서 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자수익 수입임대료 합계 임차료(*1) 경상연구개발비 합계 램스웨이 51,669 - 51,669 176,556 1,220,619 1,397,175 인스턴트게임로지스틱스 - 630 630 - - - 임직원 95,299 - 95,299 - - - 합 계 146,968 630 147,598 176,556 1,220,619 1,397,175 (*1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채의 지급으로 처리하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자수익 수입임대료 합계 임차료 이자비용 경상연구개발비 합계 램스웨이 62,860 - 62,860 171,323 - 835,315 1,006,638 저지에코밸리 - 630 630 - - - - 임직원 43,829 - 43,829 - 517 - 517 합 계 106,689 630 107,319 171,323 517 835,315 1,007,155 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 단기대여금 장기대여금(*1) 임차보증금(*2) 미수금 합계 임대보증금 미지급금 장기선수금(*3) 합계 램스웨이 - 1,500,000 - - 1,500,000 - 5,619 6,670,197 6,675,816 인스턴트게임 로지스틱스 - - - 77 77 1,000 - 1,000 임직원(*4) 1,119,503 1,724,112 - - 2,843,615 - - - 합 계 1,119,503 3,224,112 - 77 4,343,692 1,000 5,619 6,670,197 6,676,816 (*1) 당사는 램스웨이(주)의 장기대여금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 사용권자산 및 기타금융자산으로 대체되었습니다. (*3) 램스웨이(주)와 메모리설계 제품개발 용역계약이 체결되어 선수한 금액으로, 동 용역계약의 총계약금액은 10,000,000천원이며, 계약기간은 2015.12.02~2017.12.01 입니다. (*4) 종속회사인 램스웨이(주)의 주요임직원에 대한 대여액을 포함한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 단기대여금 장기대여금 임차보증금 합계 임대보증금 장기선수금 합계 램스웨이 - 1,500,000 49,849 1,549,849 - 6,670,197 6,670,197 저지에코밸리 - - - - 1,000 - 1,000 임직원(*3) 489,000 2,480,776 - 2,969,776 - - - 합 계 489,000 3,980,776 49,849 4,519,625 1,000 6,670,197 6,671,197 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (자금대여) (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 임직원 - (126,161) (126,161) 4,311,607 (1,341,831) 2,969,776 (자금차입) (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 차입 상환 순차입액 차입 상환 순차입액 임직원 - - - 227,767 (227,767) - (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 지급보증을 제공하고 있으며, (주)동행복권의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임원급여 등 650,634 1,827,258 514,826 1,947,014 30. 우발부채, 약정사항 및 계류중인 소송사건 (1) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 12백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 (주)동행복권의 산업은행 차입금에 대해 연대보증(60억 한도)을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 500,000)을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 내용 원고 피고 소송금액(천원) 계류법원 진행상황 손해배상청구 와이XX(주) (주)제주반도체 외 1 4,659,426 제주지방법원 11월 13일 선고 양수금 청구 박XX (주)제주반도체 913,917 창원지방법원 보고서 제출일 현재 승소 상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 검토보고서일 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 당 분기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,804,251 35,851,258 4,247,723 5,102,789 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,221,301 32,672,337 4,375,064 4,891,758 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당분기 10% 상승 시 3,074,847 10% 하락 시 (3,074,847) 전기 10% 상승 시 2,778,058 10% 하락 시 (2,778,058) 나. 이자율 위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 19,900,000 장기차입금 600,000 당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (205,000) 205,000 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 8,767,072 - 73,751 8,840,823 단기차입금 33,100,000 - - 33,100,000 장기차입금 - 600,000 - 600,000 전환사채 - 17,500,000 - 17,500,000 합 계 41,867,072 18,100,000 73,751 60,040,823 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,561,830 - 58,876 11,620,706 단기차입금 32,100,000 - - 32,100,000 장기차입금 - - 600,000 600,000 전환사채 15,860,202 - - 15,860,202 합 계 59,522,032 - 658,876 60,180,908 4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 72,867,593 74,421,268 자본(b) 86,601,622 82,862,794 부채비율((a)/(b)) 84.14% 88.81% 5) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품인 당기손익-공정가치금융자산(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등 )의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 당사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 1,514,782 102,749 1,222,108 2,839,639 금융부채: 기타금융부채 - - 6,765,553 6,765,553 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 3,167,104 100,959 2,255,346 5,523,409 금융부채: 기타금융부채 - - 1,272,924 1,272,924 ② 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다. ③ 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 회계정책의 변경- 기준서 제1116호 '리스' 의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제 1116호 도입으로 인해 영향을 받는 재무상태표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 K-IFRS 1116을 적용하지 않았을 경우 조정 K-IFRS 1116 조정 후 금액 유동자산 121,464,087 - 121,464,087 비유동자산 37,517,582 706,429 38,224,011 사용권자산 - 762,435 762,435 보증금자산 754,813 (712,617) 42,196 기타금융자산 - 656,611 656,611 총자산 158,981,669 706,429 159,688,098 - 유동부채 45,449,646 299,850 45,749,495 리스부채 - 299,850 299,850 비유동부채 26,930,402 406,580 27,336,981 비유동리스부채 - 406,580 406,580 총부채 72,380,047 706,429 73,086,477 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 당사의 사용권자산, 기타금융자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산(*1) 기타금융자산(*2) 리스부채(*3) 임차자산 임차자산 기초장부금액 - - - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 762,435 656,611 706,429 조정 후 기초장부금액 762,435 656,611 706,429 사용권자산상각비 (260,486) - - 이자수익 - 18,315 - 이자비용 - - 4,750 원금지급 - - (223,633) 당분기말 501,949 674,926 487,545 (*1) 사용권자산은 정액상각 후 매월 사용권자산상각비로 반영합니다. (*2) 기타금융자산은 유효이자율상각 후 이자수익으로 반영합니다. (*3) 리스부채는 후속적으로 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 224백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 회계정책의 변경 1) 기초 이익잉여금의 변동 i) 기준서 제1109호 및 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 4,273,334 기준서 제1109호에 따른 조정 843,646 기준서 제1115호에 따른 조정 (389,666) 수정 후 기초이익잉여금 4,727,314 ii) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) 금융자산 계(*1) 기초 장부금액-기준서 제1039호 575,401 5,036,501 25,480,045 31,091,947 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*2) 5,036,501 (5,036,501) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,611,902 5,036,501 30,039,679 31,091,947 (*1) 현금및현금성자산은 제외되었습니다. (*2) 당기초 현재 비상장주식 투자액 및 투자전환사채 5,036백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 843,646천원 입니다. - 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 476,476 476,476 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 24,310,920 24,310,920 장기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 98,925 98,925 투자전환사채 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,374,729 1,374,729 비상장주식 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 3,661,772 3,661,772 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,169,125 1,169,125 금융자산 합계 31,091,947 31,091,947 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 10,795,868 10,795,868 단기차입금 상각후원가 상각후원가 2,000,000 2,000,000 전환사채 상각후원가 상각후원가 16,251,020 16,251,020 기타금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 8,666,939 8,666,939 금융부채 합계 37,713,827 37,713,827 - 금융자산의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. -재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 종전 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 미수금(*1) 849,473 750,677 (98,796) 제품(*2) 2,053,970 2,207,341 153,371 선급금(*1) 1,191,685 1,649,469 457,783 유동자산소계 78,898,639 79,410,997 512,358 투자부동산(*1) 2,055,149 2,102,501 47,352 건설중인자산 (*1) 2,220,338 2,178,478 (41,859) 비유동자산소계 14,236,674 14,242,167 5,493 자 산 총 계 93,135,313 93,653,164 517,851 선수금(*1,2) 1,814,379 2,468,720 654,340 반품보증충당부채(*2) - 253,176 253,176 유동부채소계 32,528,697 33,436,214 907,517 부 채 총 계 41,741,418 42,648,935 907,517 이익잉여금 4,273,334 4,727,315 (389,666) 자 본 총 계 51,393,895 51,004,229 (389,666) i) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체의 반도체사업부문의 설계개발 용역과 신사업부문에서는 기간에 걸쳐 이행하는사업이 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 반도체사업부문의 진행률 인식과 관련해서는 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하나, 신사업부문 관련해서는 집행가능한 지급청구권이 연결실체에 있지 않다고 판단합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 반도체사업부문 수익은 변동하지 않았으나, 신사업부문의 수익 및 원가가 각각 715백만원, 463백만원 감소하였습니다. ii) 거래가격 산정 연결실체의 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 환불부채에 해당하는 금액은 253 백만원이며, 이에 따른 반품재고자산은 153백만원입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 거래가격에서 화폐의 시간가치 영향을 조정하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 금융비용이 55백만원 증가하고, 선수금과 매출액이 각각 38백만원, 17백만원 증가하였습니다. 3) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표 효과 -재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 137,611,171 (517,851) 137,093,320 재고자산 76,541,437 (153,371) 76,388,066 기타 61,069,734 (364,480) 60,705,254 비유동자산 33,887,983 - 33,887,983 자산 총계 171,499,154 (517,851) 170,981,303 유동부채 67,073,646 (869,176) 66,204,470 충당부채 746,090 (253,176) 492,914 기타 66,327,556 (616,000) 65,711,556 비유동부채 10,236,875 - 10,236,875 부채 총계 77,310,521 (869,176) 76,441,345 자본 총계 94,188,633 351,325 94,539,958 -손익계산서 (단위 : 천원) 계정과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 79,517,552 (714,796) 78,802,756 매출원가 (59,555,589) 463,276 (59,092,313) 판관비 (11,279,172) - (11,279,172) 영업외손익 (1,108,330) - (1,108,330) 법인세비용 (32,774) - (32,774) 당기순이익 7,541,687 (251,520) 7,290,167 총포괄손익 6,567,233 (251,520) 6,315,713 -현금흐름표기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결실체의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기 매출채권 29,952,513 1,280,367 4.3 공사미수금 2,740,870 2,740,870 100.0 단기대여금 5,539,641 4,420,138 79.8 미수금 684,001 546,779 79.9 제19기 매출채권 32,903,396 1,516,512 4.6 공사미수금 2,740,870 2,740,870 100 단기대여금 4,909,138 4,420,138 90 미수금 1,072,704 546,779 51 제18기 매출채권 22,856,182 166,410 0.73 공사미수금 2,740,870 2,740,870 100 단기대여금 5,420,138 4,420,138 81.54 미수금 849,473 196,779 23.16 제17기 매출채권 12,356,633 38,285 0.31 단기대여금 5,046,333 1,578,577 31.28 미수금 208,373 196,779 94.44 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,224,299 7,524,197 1,813,640 1,045,080 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,828,227 5,710,557 768,560 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,828,227 5,710,557 775,055 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액(대체) - - - (6,495) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (236,145) (128,125) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,988,154 9,224,299 7,524,197 1,813,640 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 채권 잔액에 대하여 개별 분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권( 공사미수금 포함 ) 잔액 현황i) 기간별 채권잔액 (단위 : %, 천원) 구 분 3개월 이하 3월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 26,820,461 30,745 1,820,940 28,672,146 특수관계자 - - - - 계 26,820,461 30,745 1,820,940 28,672,146 구성비율 93.5 0.1 6.4 100 ii) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 공사미수금 기타채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 21,930,237 19,954,516 5,560,669 5,191,719 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 9,409,291 6,642,803 - - 91~180일 30,745 5,341,142 - - 180일 초과 1,820,940 - - - 소 계 11,260,976 11,983,945 - - 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 4,021,237 4,257,382 4,966,917 4,966,917 대손충당금 (4,021,237) (4,257,382) (4,966,917) (4,966,917) 소 계 - - - - 합 계 28,672,146 31,938,461 5,560,669 5,191,719 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 - - 메모리반도체 제 품 2,386,127 566,901 1,819,226 8,641,648 493,912 8,147,736 2,053,970 2,433,328 재공품 58,040,149 4,170,519 53,869,630 51,975,718 4,301,080 47,674,638 37,890,089 24,118,914 원재료 6,119,908 771,912 5,347,996 6,757,892 859,564 5,898,328 8,170,620 8,251,885 상품(1) 42,763 38,283 4,480 46,099 41,730 4,369 41,730 580,533 소 계 66,588,947 5,547,615 61,041,332 67,421,357 5,696,286 61,725,071 48,156,409 35,384,660 신사업 용지(*) 17,591,852 - 17,591,852 17,591,852 - 17,591,852 - - 완성공사 1,459,531 - 1,459,531 1,824,414 - 1,824,414 소 계 19,051,383 - 19,051,383 19,416,266 - 19,416,266 - - 복권사업 상품(2) 129,998 - 129,998 - - - - - 소 계 129,998 - 129,998 - - - - - 합계 제 품 2,386,127 566,901 1,819,226 8,641,648 493,912 8,147,736 2,053,970 2,433,328 재공품 58,040,149 4,170,519 53,869,630 51,975,718 4,301,080 47,674,638 37,890,089 24,118,914 원재료 6,119,908 771,912 5,347,996 6,757,892 859,564 5,898,328 8,170,620 8,251,885 상품(1) 172,761 38,283 134,478 46,099 41,730 4,369 41,730 580,533 용지(*) 17,591,852 - 17,591,852 17,591,852 - 17,591,852 - - 완성공사 1,459,531 - 1,459,531 1,824,414 - 1,824,414 상품(2) - - - - - - - - 합 계 85,770,328 5,547,615 80,222,713 86,837,623 5,696,286 81,141,337 48,156,409 35,384,660 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - - 35.47 - - 36.23 51.94 40.43 재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2 } ] - - 2.11 - 2.05 2.25 1.39 "용지(*)"은 당기 중 건설 중인 자산에서 대체되었으며, 우리은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.※ 상 기 재고자산 일체는 외주업체에 보관하고 있습니다. (2) 재고자산의 실사 내용 등 1) 실사일자 연결회사는 제조시설(파운드리)을 보유하고 있지 않은 팹리스(Fabless) 회사로서 제품을 파운드리를 통하여 외주생산을 하는 제조공정을 거치기 때문에 제품생산에 소요되는 원재료 및 완성된 제품 모두 가공업체에서 보관하고 있습니다. 따라서 위탁 파운드리 및 후공정업체에서 보관하고 있는 물량은 재고실사 즉, 재고자산 관리장부를 통하여 재고실사를 하고 있으며, 매일 각 공정별로 재고 및 물량 이동을 파악 관리하고 있습니다. 연결회사는 본 보고서 재무제표 작성 관련하여 외부감사인 입회하에 재고자산에 대한 실사를 실시하지 아니하였습니다.(연결회사는 연 1회 정기 재고조사를 실시하고있습니다) 2) 장기체화 재고 등 내역 당분반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능 가치로 감액한 평가손실금 1,366,656천원 이 반영되 어 있으 며, 순실현가능 가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 1,515,325천원니다. (4) 공정가치평가 추정내역1) 공정가치의 평가 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결회사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 1,514,782 102,749 5,608,425 7,225,956 금융부채: 기타금융부채 - - 12,747,542 12,747,542 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 3,167,104 100,959 6,641,663 9,909,726 금융부채: 기타금융부채 - - 7,254,913 7,254,913 ② 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다. ③ 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (5) 진행율 적용 수주계약 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있으며, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높게 발생한 계약원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 제주반도체 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014.07.10 2016-09-30 USD 7,000,000 100 - - 1,937,320 1,937,320 제주반도체 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2015.04.20 2016-09-30 USD 1,500,000 100 - - 803,550 803,550 제주반도체 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017.01.04 2020-06-30 USD 5,000,000 31.29 - - - - 제주반도체 국내분양공사 자체분양공사 2017.10.26 2018-08-31 6,160,000 100 - - 551,577 - 합 계 82.8 - - 3,292,447 2,740,870 기타 자세한 내용은 하기 참조바랍니다. (당분기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,554,179 1,336,406 3,890,585 - 396,319 합 계 12,946,156 2,465,334 17,071,260 2,740,870 2,131,438 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,189,296 1,145,608 3,334,904 551,577 1,064,000 합 계 12,581,273 2,274,536 16,515,579 3,292,447 2,799,119 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (6) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제주반도체 회사채 사모 2019.02.12 17,500 0% - 2024.02.12 미상환 - 램스웨이(주) 회사채 사모 2015.11.26 10,000,000 3% - 2020.11.26 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - *** 이자율은 만기보장수익율을 의미하며, 표면이자율은 0%입니다.*** 램스웨이(주)의 권면총액 10,000,000은 USD(미달러화) 기준입니다. (7) 사채관리계약 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 해당사항 없습니다. (8) 기업어음증권 잔액> (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (9) 전자단기사채 잔액> (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (10) 회사채 잔액> (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (11) 신종자본증권 잔액> (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (12) 조건부자본증권 잔액> (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결회사는 기업공시 작성기준 서식에 따라 분, 반기보고서상 "V. 이사의 경영진단및 분석의견"에 관한 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 세림회계법인 - - 제19기(전기) 세림회계법인 적정 - 제18기(전전기) 세림회계법인 적정 - (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 세림회계법인 - - 제19기(전기) 세림회계법인 적정 - 제18기(전전기) 세림회계법인 적정 - (3) 중간 재무제표(연결, 별도) 사업연도 감사인 검토의견 검토보고서 특기사항 제20기(당반기) 세림회계법인 예외사항 없음 - 제19기(전반기) 세림회계법인 예외사항 없음 - 제18기(전전반기) 세림회계법인 예외사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 세림회계법인 반기재무제표 검토 및 개별, 연결재무제표 감사 85,000 1,148 제19기(전기) 세림회계법인 반기재무제표 검토 및 개별, 연결재무제표 감사 78,000 1,048 제18기(전전기) 세림회계법인 반기재무제표 검토 및 개별, 연결재무제표 감사 50,000 731 *** 당기 감사 시간은 예상 계획입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 종속회사의 감사의견 연결회사의 종속회사는 3개 회사(램스웨이(주), (주)인스턴트게임로지스틱스, (주)동행복권이며, 보고서 제출일 현재 종속회사 중 램스웨이(주)와 (주)인스턴트게임로지스틱스는 외부감사인으로부터 감사를 받지 않고 있으며, (주)동행복권은 외부감사인으로부터 감사를 받고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항가. 이사회 구성 개요본 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 비상근이사(사외이사 1명 포함) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. → 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 권한 내용다음 각 호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 하며, 이사회에 부의할 안건은 감사를 경유, 이사회 개최 3일 전에 미리 의장에게 제출하여야 한다.① 상법 및 정관상의 이사회 결의 사항1. 주주총회의 소집2. 영업보고서의 승인3. 재무제표의 사전 승인(주주총회 승인 전)4. 대표이사의 선임 및 해임5. 공동대표의 결정6. 지배인의 선임 및 해임7. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 및 폐지8. 신주 발행 사항의 결정, 실권주, 단수주 처리9. 사채의 모집10. 전환사채 발행 사항의 결정11. 신주인수권부사채 발행 사항의 결정12. 신주인수권의 양도성의 결정13. 준비금의 자본 전입14. 이사와 회사간의 거래의 승인15. 이사의 겸업 승인 및 개입권의 행사16. 명의개서 대리인의 지정17. 주주명부 폐쇄 기간의 결정18. 기타 이사회의 결의를 요하는 것으로 판단한 사항 ② 주주총회 상정안에 관한 사항1. 영업의 전부, 중요한 일부의 양도2. 주식배당3. 자본 감소4. 정관 변경안5. 이사 및 감사의 선임, 해임안, 보수안6. 기타 법령 또는 정관상 주주총회에 부의할 안건③ 중요한 재무에 관한 사항1. 자산 재평가2. 각각 3 억원 이상의 자금차입 및 보증행위3. 국내외 투자는 총자산의 3% 이상4. 타회사 주식 취득 및 처분은 총자산의 3% 이상5. 자산 처분 및 양수도는 총자산의 3% 이상6. 담보 제공은 총자산의 3% 이상7. 주식, 유가증권, 부동산 양도는 총자산의 3% 이상④ 장기 전략 및 사업 정책에 관한 사항1. 전략적 사업 방향2. 중장기 사업 계획 수립⑤ 인사 관련 사항1. 내부회계관리자의 선임 2. 상담역, 고문의 선임 및 해임⑥ 기타 필요하다고 인정하는 사항다. 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부이사 후보의 인적사항은 주주총회 전에 공시(주주총회 소집통지서에 기재: 주주개별통보)하며, 회사는 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 경우는 없습니다.라. 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황회사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 아니 합니다.마. 사외이사 현황보고서 제출일 현재 회사는 벤처기업으로 사외이사 2명이 선임되어 있습니다.바. 이사의 손해배상 책임보험 가입여부회사는 이사의 업무수행상 있을 수 있는 손해배상책임과 관련한 보험에 가입되어 있지 않습니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항가. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.2. 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 미리 정한 이 사순으로 그 직무를 대행한다.3. 이사회의 회무를 처리하기 위하여 이사 중 1인의 간사를 둔다.4. 간사는 이사회 담당부서 및 서기를 두어 회의준비, 회의 관계서류 및 일지 등을 기록 보존케 한다. 회의소집 1. 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회로 구분한다.2. 정기 이사회는 매월 제2주 목요일에 개최한다. 단, 부의안건이 없을 경우에는 이를 생 략할 수 있다.3. 임시이사회는 의장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이 를 개최한다.4. 이사회를 소집할 때에는 회의일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소 를 기재한 서면 또는 구두로 통지하여 소집한다. 단, 이사 전원의 동의가 있는 경우에 는 그 절차를 생략할 수 있다.5. 재적이사의 과반수에 의한 이사회 소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지가 안된 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 회의성립및 결의 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.2. 이사회는 이사 전원의 과반수 이상 출석에 의하여 성립된다.3. 이사회의 결의는 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수일 경우에는 의장의 결정에 따른다.4. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 동 안건에 대해 의결권을 행사 하지 못하며, 의결권의 수에 산입하지 아니한다.5. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 결의사항 "이사회의 권한내용" 참조 감사 및관계자 출석 1. 이사회가 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고 그 의견을 청취할 수 있다2. 의장이 필요하다고 인정할 경우는, 기타 관계자를 이사회에 출석시켜 그 의견을 청취 할 수 있다. 의사록 1. 이사회에 의사에 관하여는 의사의 경과 및 그 결과를 별지의 이사회 의사록에 기재하 고, 출석 이사 및 감사 전원의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다.2. 결의에 참가한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다. 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 기타 19-1 01. 16 산업은행 운영자금 차입 건 가결 - 19-2 01. 31 우리은행 차입 건 가결 - 19-3 02. 08 제7회차 전환사채 발행 건 가결 - 19-4 02. 08 제5회차 CB 매입 소각 건 가결 - 19-5 03. 04 제19기 정기주주총회 소집 건 가결 - 19-6 03. 06 출자 건 가결 - 19-7 03. 12 결산 건 가결 - 19-8 03. 14 자금 차입 건 가결 - 19-9 03. 15 제6회 전환사채 조기상환청구 사채매입 및 소각 가결 - 19-10 03. 27 대표이사 재선임 건 가결 - 19-11 03. 28 산업은행 운영자금 차입 건 가결 - 19-12 06. 07 기업일반대출 차입 신청의 건 가결 - 19-13 06. 13 타법인 유상증자 참여에 관한 결정 가결 - 19-14 06. 21 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - 19-15 07. 10 자사주 취득의 건 가결 - 19-16 08. 06 기채에 관한 건 가결 - (3) 사외이사에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부회사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.◆ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.◆ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 신고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 신고를 하지 아니할 때 또는 그 신고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안 내용 가결 여부 기타 19. 03. 12 결산재무제표 승인 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (4) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - *** 회사는 감사위원회가 조직되어 있지 아니합니다. (6) 준법지원인 조직 현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. *** 회사는 준법지원인 조직이 구성되어 있지 아니합니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권행사에 관한 사항2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. 회사는 주주의 의결권불통일행사를 거부할 수 있다.(2) 소수주주권의 행사여부회사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.(3) 경영권분쟁회사는 경영권에 관한 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등 주식소유현황 본 보고서 제출일 현재 회사의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 4,218,266주를 소유하여 총 14.73%를 보유하고 있습니다. 최대주주인 박성식이 12.46%(3,566,420주)의 지분을 보유하고 있고, 특수관계인인 배우자 김미숙이 0.1%, 자녀 박수현과 박수진이 0.04%, 임원 조형섭이 1.83%, 임원 유연항이 0.13%, 인척 김미희가 0.17%를 보유하고 있습니다. 다음은 기초와 보고서 제출일 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다. (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박성식 본인 보통주 3,566,420 12.46 3,566,420 12.46 - 김미숙 배우자 보통주 28,000 0.10 28,000 0.10 - 박수현 자녀 보통주 7,730 0.03 7,730 0.03 - 박수진 자녀 보통주 3,870 0.01 3,870 0.01 - 조형섭 임원 보통주 524,674 1.83 524,674 1.83 - 유연항 임원 보통주 37,533 0.13 37,533 0.13 - 김미희 인척 보통주 50,039 0.17 50,039 0.17 - 계 보통주 4,218,266 14.73 4,218,266 14.73 - - - - - - - (2) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요 경력 기간 경력사항 겸임현황 박성식 대표이사 2000년 ~ 제주반도체 대표이사 - (3) 최대주주가 법인 등의 경우 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 해당사항 없습니다.(4) 최대주주의 최대주주가 법인인 경우 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 해당사항 없습니다. 2. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 해당사항 없습니다.3. 5% 이상 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박성식 3,566,420 12.46 - Hsun Chieh Capital Corp. 1,693,312 5.91 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,187 99.93 21,497,517 75.27 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 - 당회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.- 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.① 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우.② 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우.③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우④ 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.⑤ 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우.- 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 31일(12월 31일) 주권의 종류 당회사가 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류로 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 ※ 공고 : 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jeju-semi.com)에 한다. 6. 주가 및 주식 거래실적(단위: 원, 천주) 종 류 05월 06월 07월 08월 09월 10월 보통주 최 고 4,750 3,860 3,600 3,160 3,255 3,365 최 저 3,735 3,695 3,135 2,710 2,990 3,025 월간거래량 34,028 5,700 4,744 3,098 1,115 1,878 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성식 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 CEO - 일본대 전자공학과- 삼성전자 반도체 판매사업부 3,566,420 - 본인 2000.04.04 ~ 2021.03.26 조형섭 남 1962.09 대표이사 등기임원 상근 CEO - 서울대 법학과- 정보통신부 사무관- 대전지방법원 판사 524,674 - 임원 2004.03.02 ~ 2022.03.26 전현영 남 1965.03 사외이사 등기임원 비상근 - - 연세대 요업공학과- 제이테크 대표 - - 임원 2013.03.27 ~ 2022.03.26 유연항 남 1966.05 전무 등기임원 상근 BE - 강원대 전자공학과- LG 반도체 37,533 - 임원 2001.12.01 ~ 2021.03.26 노우경 남 1971.11 상무 미등기임원 상근 영업 - 아주대 재료공학과- 앰코테크놀로지 코리아 - 실리콘세븐 60,608 - 임원 2014.02.01~ - 황주원 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 마케팅 - 울산대학교 경영학과 졸업- SK 하이닉스 마케팅부문 수석 37,893 - 임원 2015.06.01~ - 이승훈 남 1965.05 감사 등기임원 상근 감사 - 경북대 전자공학과 졸업- 삼성전자 반도체사업부- 에스이티아이㈜ 대표이사- 현) ㈜텀트리 대표이사 17,533 - 임원 2016.03.30~ - 김상훈 남 1969.12 이사 미등기임원 상근 경영지원 - 서울대 외교학과 졸업- 대우그룹- 아이북랜드 17,533 - 임원 2018. 8. 16 ~ - Peng Chih-Chiang 남 1966.08 이사 등기임원 비상근 - - 대만 Chio Tung 대학 철학박사- 현재) UMC 캐피탈 대표이사- 현재) Crystalwise Tech 이사 - - 기타 2019. 3. 27 ~ 2022.03.26 (2) 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체사업부 남 69 - - - 69 6.7 4,033 58 - 반도체사업부 여 12 - - - 12 7.8 514 43 - 합 계 81 - - - 81 6.8 4,547 56 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 *** 연간급여총액은 9.30일까지 지급된 급여를 말합니다.*** 1인 평균 급여액은 전체 직원의 9개월 평균 급여를 말합니다. (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 651 109 - *** 연간급여총액은 9.30일까지 지급된 급여를 말합니다.*** 1인 평균 급여액은 전체 직원의 9개월 평균 급여를 말합니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,180 197 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,020 340 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 148 148 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원, 백만주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동행복권(비상장) 2018년 03월 21일 종속회사 17,000 - - 16,321 - - - 3,568 44.6 15,937 82,173 -1,581 미래비아이(비상장) 2006년 11월 20일 출자 1,207 301 10 2,155 - - - 301 10 2,155 - - 램스웨이(비상장) 2007년 08월 09일 종속회사 18,723 45 99 -10,095 - - - 45 99 -16,400 2,661 -2,070 인스턴트게임로지스틱스(비상장) 2015년 08월 12일 종속회사 10 2 100 6 152 760 - 154 70 755 1,129 -17 비알게임즈(비상장) 2017년 03월 24일 자금운용 100 20 1.4 13 - - - 20 1.4 13 - - 루트원투자조합 3호 2017년 07월 21일 자금운용 1,000 - - 3,167 - - -1,652 - - 1,515 - - 아크라파트너스(비상장) 2018년 01월 26일 자금운용 100 - - 131 - - - - - 131 - - 가상증강현실투자조합(비상장) 2018년 06월 01일 출자 500 - - 500 - - - - - 500 - - 메타씨앤에스(주)(비상장) 2018년 09월 11일 출자 500 - - 467 - - - - - 467 - - 합 계 - - 12,703 - - -1,652 - - 4,688 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여내역 포함) 내역 성명 회사와의 관계 공여 종류 공여일자 목적 대여금액 이자 기타 박성식 대표이사/최대주주 대여금 2018. 11. 20 회사 주식 매입 269,742,143 4.60% 이사회 승인 (2) 담보제공 내역담보 제공한 사실이 없습니다. (3) 채무보증 내역채무를 보증한 사실이 없습니다.(4) 출자 및 출자증권의 처분내역 해당사항 없습니다. (5) 유가증권 매수 또는 매도 내역유가증권을 매수하거나 매도한 사실이 없습니다. (6) 부동산 매매계약부동산을 매매한 사실이 없습니다.(7) 영업 양수도 내역영업 양수 양도한 사실이 없습니다.(8) 자산 양수도 내역자산을 양도, 양수한 사실이 없습니다.(9) 장기공급계약 등의 내역장기 공급 계약을 체결한 사실이 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외), 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내역 성명 회사와의 관계 공여 종류 공여일자 목적 대여금액 이자 기타 조형섭 대표이사 대여금 2018. 11. 20 회사 주식 매입 100,405,410 4.60% 이사회 승인 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 (1) 메모리 개발 용역 건 2017년 1월 5일 회사와 UMC 간 체결한 "메모리 설계 등 서비스 제공 공동개발계약"은 회사가 이행하여야 할 개발행위의 선행 조건의 하나로써 대상 팹에 대한 UMC의 공정조건 제공이 UMC의 사정으로 지연되고 있어 동 공정조건이 회사에 제공된 날로부터 계약조건에 따라 설계개발이 진행될 예정입니다. 2018년 8월 13일 현재 UMC는 자사에 대하여 공정조건을 제공하고 있지 아니하고 있습니다.(2) 소송 계류 사건 연결회사는 보고기간 현재 하기와 같은 건으로 소송이 제기되어 있으며, 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건의 내용 원고 피고 소송금액 계류법원 손해배상청구 와이***(주) (주)제주반도체 4,659 제주지방법원 2. 주주총회 현황 등 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인 건( 승인 )제2호 의안 : 이사후보자 조형섭 사내이사 선임 건( 승인 )제3호 의안: 사외이사 선임 건 제3-1호 의안 : 사외이사 전현영 선임 건(승인) 제3-2호 의안 : 사외이사 Peng Chih-Chiang 선임 건(승인)제4호 의안: 감사 선임 건 (부결) - 의결정족수 미달로 부결됨제5호 의안 : 이사보수한도 승인 건( 승인 )제6호 의안 : 감사보수한도 승인 건( 승인 ) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인 건 : 승인제2호 의안 : 정관 일부 변경 건: 승인제3호 의안 : 이사 선임 건 : 승인 제3-1호 의안 : 이사후보자 박성식 이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 이사후보자 유연항 이사 선임의 건 제3-3호 의안 : 이사후보자 Ping Yao Wang 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인 건 : 승인제5호 의안 : 감사보수한도 승인 건 : 승인 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인 건 : 승인제2호 의안 : 사내이사 선임 건 : 승인제3호 의안 : 이사보수한도 승인 건 : 승인제4호 의안 : 감사보수한도 승인 건 : 승인 제1호 의안 제16기 재무제표 승인 : 승인제2호 의안 사내이사선임 : 승인제3호 의안 사외이사 선임 : 승인제4호 의안 감사 선임 : 승인제5호 의안 이사보수한도 승인 : 승인제6호 의안 감사보수한도 승인 : 승인 제1호 의안 제15기 재무제표 승인의 건 : 승인제2호 의안 이사선임의 건 : 승인제3호 의안 이사보수한도 승인의 건 : 승인제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 : 승인 임시주주총회>(2014년 10월 17일) 제1호 의안 이사선임의 건 : 승인 제2호 의안 주식매수선택권 부여결의의 건 : 승인 제1호 의안 제14기 재무제표 승인 건 : 승인 제2호 의안 정관변경 건 : 승인 제3호 의안 이사 선임 건 : 승인 제4호 의안 이사보수한도 승인 건 : 승인 제5호 의안 감사 보수한도 승인 건 : 승인 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다.(2) 견질 또는 담보용 어음, 수표현황해당사항 없습니다. (3) 채무보증현황해당사항 없습니다.(4) 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다.(5) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다.(6) 신용보강 제공 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 해당사항 없습니다.(7) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 해당사항 없습니다. 4. 제재 등 현황 (1) 제재현황해당사항 없습니다.(2) 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 해당사항 없습니다. 5. 직접 금융자금의 사용내역(1) 공모자금 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 해당사항 없습니다.(2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2019.11.14 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 사모 전환사채 2019.02.12 운영자금 17,500 CB 상환, 원재료 구매 17,500 - 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 7. 중소기업기준검토표 회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 따른 중소기업에 해당하며, 세부 내용은 하기 중소기업 기준검토표를 참고하시기 바랍니다. 중소기업기준검토표_2018_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2018_2.jpg 중소기업기준검토표_2 8. 법적 위험 변동사항해당사항 없습니다. 9. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 10. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 해당사항 없습니다. 11. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.