제주반도체 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 1분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제23(전)기 1분기: 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 제주반도체와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 제주반도체와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35%	최대주주 겸 대표이사

조형섭	524,674	1.52%	대표이사

주식회사제주반도체	1,089,729	3.16%	자기주식

기타	29,262,010	84.97%	소액주주 등

합 계	34,442,833	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

램스웨이(주)	대한민국	99.20	99.20	12월	반도체 개발

(주)아이지엘	대한민국	70.00	70.00	12월	인쇄복권 판매 및 유통

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	4,542,960	10,431,961	405,000	(179,611)	(179,611)

(주)아이지엘	7,438,259	1,704,341	4,627,127	597,357	597,357

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	4,416,364	10,125,754	405,000	(56,306)	(56,306)

(주)아이지엘	7,213,424	2,076,864	4,099,255	535,425	551,549

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 재ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부, 신사업부 및 복권사업부의 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	복권사업부	합 계

매출액	30,013,994	-	4,627,127	34,641,121

매출원가	22,090,876	-	3,792,445	25,883,321

감가상각비, 무형자산상각비	673,740	-	23,640	697,380

영업이익(손실)	3,517,253	(523,583)	571,967	3,565,637

(전분기) (단위:천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	복권사업부	합 계

매출액	46,769,963	-	4,099,255	50,869,218

매출원가	29,713,228	-	3,270,156	32,983,384

감가상각비, 무형자산상각비	746,506	4,321	23,178	774,005

영업이익(손실)	12,360,288	(152,899)	557,181	12,764,570

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	15,762,763

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,518,469	-

매출채권및기타채권	-	33,127,477

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	6,597,411	-

장기매출채권및기타채권	-	9,789,269

합 계	10,115,880	58,679,509

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	12,326,967

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	2,460,000	-

매출채권및기타채권	-	33,599,708

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	6,597,411	-

장기매출채권및기타채권	-	9,576,514

합 계	9,057,411	55,503,189

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	10,544,160

단기차입금	-	16,500,000

유동리스부채	-	656,040

장기매입채무및기타채무	-	112,880

비유동리스부채	-	13,763

합 계	-	27,826,843

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	9,063,965

단기차입금	-	16,500,000

유동리스부채	-	851,746

장기매입채무및기타채무	-	106,992

비유동리스부채	-	22,715

합 계	-	26,545,418

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	23,407	23,407	-	-

상각후원가측정 금융자산	244,929	244,929	97,060	97,060

소 계	268,336	268,336	97,060	97,060

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	(181,770)	(181,770)	(134,930)	(134,930)

소 계	(181,770)	(181,770)	(134,930)	(134,930)

6. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권,공사미수금)

매출채권	31,720,350	32,235,225

차감: 손실충당금	(38,639)	(38,645)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권,공사미수금 계	31,681,711	32,196,580

(유동성 기타채권)

단기대여금	390,564	437,397

미수금	337,944	250,365

차감: 손실충당금	(196,779)	(196,779)

유동기타금융자산	914,037	912,144

유동성기타채권 계	1,445,766	1,403,127

매출채권및기타채권 계	33,127,477	33,599,707

(비유동성 기타채권)

장기미수금	5,100,000	5,100,000

차감: 현재가치할인차금	(102,253)	(171,834)

차감: 손실충당금	(1,570,798)	(1,570,798)

장기대여금	4,530,538	4,534,738

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	1,788,090	1,765,116

보증금	4,463,830	4,339,430

장기매출채권및기타채권 계	9,789,269	9,576,514

합 계	42,916,746	43,176,221

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	23,813,296	(2,115,524)	21,697,772	20,209,159	(2,253,328)	17,955,831

재공품	65,399,550	(9,159,018)	56,240,532	67,133,641	(10,453,755)	56,679,886

제품	32,324	(30,840)	1,484	1,211,985	(207,427)	1,004,558

합 계	89,245,170	(11,305,382)	77,939,788	88,554,786	(12,914,511)	75,640,275

당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,372,600천원(전분기: 532,652천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,981,728천원을 환입(전분기: 6,256,750천원)했습니다. 연결실체는 평가손실을 인식했던 모든 제품을 정상품 또는 할인제품으로 매각했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

(유동)

MMT	-	3,518,469	-	2,460,000

소 계	-	3,518,469	-	2,460,000

(비유동)

지분증권및조합출자금	-	5,794,698	-	5,794,698

전환상환우선주	-	300,000	-	300,000

사모전환사채	-	502,713	-	502,713

소 계	-	6,597,411	-	6,597,411

합 계	-	10,115,880	-	9,057,411

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

MMT	2,460,000	4,325,000	(3,266,531)	-	3,518,469

비상장주식 등	5,794,698	-	-	-	5,794,698

전환상환우선주	300,000	-	-	-	300,000

사모전환사채	502,713	-	-	-	502,713

합 계	9,057,411	4,325,000	(3,266,531)	-	10,115,880

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

MMT	700,056	205,000	(906,031)	975	-

비상장주식 등	5,577,343	-	-	-	5,577,343

전환상환우선주	600,000	-	-	-	600,000

사모전환사채	1,005,426	-	-	-	1,005,426

합 계	7,882,825	205,000	(906,031)	975	7,182,769

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자	(주)동행복권	통합복권 개발 및 공급	한국	12월	44.60	17,840,000	18,580,693	44.60	17,840,000	17,310,625

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)동행복권	17,310,625	1,311,210	(41,143)	18,580,693

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)동행복권	17,056,881	694,863	11,332	17,763,076

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	70,799,972	21,012,596	48,348,627	163,493

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	66,902,034	20,422,879	46,784,676	183,453

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	15,025,707	2,259,769	3,035,913	(92,249)	2,943,664

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	14,132,418	1,044,871	1,636,387	30,245	1,666,632

(5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)동행복권

관계기업 기말 순자산(A)	43,300,448

연결실체 지분율(B)	44.60

순자산 지분금액(AXB)	19,312,000

(-) 내부거래 등 효과제거	(731,307)

기말 장부금액	18,580,693

11. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,914	-	12,914	17,219	-	17,219

건물	1,427,380	(229,389)	1,197,991	1,442,312	(180,289)	1,262,023

합 계	1,440,294	(229,389)	1,210,905	1,459,531	(180,289)	1,279,242

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	17,219	(4,305)	-	-	12,914

건물	1,262,023	(314,003)	(19,345)	269,316	1,197,991

합 계	1,279,242	(318,308)	(19,345)	269,316	1,210,905

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	17,219	-	-	-	17,219

건물	1,334,139	-	(18,029)	-	1,316,110

합 계	1,351,358	-	(18,029)	-	1,333,329

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액

토지	174,097	(155,532)	-	18,565	174,097	(155,532)	-	18,565

건물	143,088	(42,926)	-	100,162	488,734	(118,362)	-	370,372

차량운반구	515,527	(355,061)	-	160,466	515,527	(329,983)	-	185,544

공구와기구	4,741,590	(2,943,933)	(15,666)	1,781,991	4,710,550	(2,748,254)	(17,667)	1,944,629

집기비품	932,849	(637,044)	-	295,805	842,550	(628,704)	-	213,846

시설장치	576,994	(382,288)	-	194,706	576,994	(359,971)	-	217,023

금형	10,208,532	(9,227,968)	(8,899)	971,665	12,109,219	(10,734,586)	(10,565)	1,364,068

기계장치	990,730	(721,491)	(3,000)	266,239	990,730	(671,955)	(4,000)	314,775

합 계	18,283,407	(14,466,243)	(27,565)	3,789,599	20,408,402	(15,747,348)	(32,232)	4,628,822

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	18,565	-	-	-	-	18,565

건물	370,372	-	-	(269,316)	(894)	100,162

차량운반구	185,544	-	-	-	(25,078)	160,466

공구와기구	1,944,629	31,040	-	-	(193,678)	1,781,991

집기비품	213,846	103,861	(497)	-	(21,405)	295,805

시설장치	217,023	-	-	-	(22,317)	194,706

금형	1,364,068	5,900	(32,915)	-	(365,388)	971,665

기계장치	314,775	-	-	-	(48,536)	266,239

합 계	4,628,822	140,801	(33,412)	(269,316)	(677,296)	3,789,599

(*) 건물에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	대체	감가상각비	기말

토지	174,097	-	-	-	-	174,097

건물	391,231	-	-	-	(5,215)	386,016

차량운반구	187,029	95,645	-	-	(21,891)	260,783

공구와기구	2,302,891	24,996	(3)	-	(191,956)	2,135,928

집기비품	216,312	24,595	-	-	(19,362)	221,545

시설장치	347,034	12,000	(1,773)	-	(22,348)	334,913

금형	2,919,181	48,949	-	-	(444,734)	2,523,396

건설중인자산	510,100	-	-	-	-	510,100

기계장치	544,288	-	-	-	(48,537)	495,751

합 계	7,592,163	206,185	(1,776)	-	(754,043)	7,042,529

(3) 감가상각비 중 540,852천원(전분기 : 620,868천원)은 매출원가, 136,444천원(전분기 : 133,174천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	2,028	92,228	988,960	1,083,216

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(622)	(19,462)	-	(20,084)

기말	1,406	72,766	988,960	1,063,132

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	2,381	166,200	742,580	911,161

취득	-	1,364	294,215	295,579

처분	-	-	-	-

상각	(582)	(19,382)	-	(19,964)

기말	1,799	148,182	1,036,795	1,186,777

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 491,606천원 및 458,999천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 461천원(전분기는 없음)은 매출원가에, 19,623천원(전분기 : 19,964천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	3,215,479	3,291,737

리스계약 증가	-	18,928

리스계약 해지	-	(30,489)

기타	85,835	-

기말	3,301,314	3,280,177

감가상각누계액	기초	(2,240,932)	(1,451,901)

감가상각비	(309,595)	(284,200)

리스계약 해지	-	14,323

기말	(2,550,527)	(1,721,778)

장부금액	750,787	1,558,399

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	874,461	1,810,529

리스계약증가	-	17,035

리스계약감소	-	(16,521)

이자비용	10,038	18,948

지급	(303,124)	(290,375)

기타	88,428	-

기말장부금액	669,803	1,539,616

유동	656,040	954,265

비유동	13,763	585,351

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 293,086천원 및 290,375천원입니다.

15. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(*1)	4.83%	6,500,000	6,500,000

한국수출입은행(*2)	3.75%~3.90%	10,000,000	10,000,000

차입금 계	16,500,000	16,500,000

(*1) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 7,800백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다.

16. 전환사채 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 전환사채 및 기타금융부채는 없습니다.17. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 32,366천원(전분기 : 50,233천원)입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,706,736	9,089,796

사외적립자산의 공정가치	(6,341,787)	(7,880,324)

순확정급여부채	2,364,949	1,209,472

2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	9,089,796	(7,880,324)	1,209,472

당기손익으로 인식되는 금액:	431,487	(94,930)	336,557

당기근무원가	336,077	-	336,077

이자비용(이자수익)	95,410	(94,930)	480

확정급여제도의 재측정요소:	788,362	19,219	807,581

경험조정효과	650,074	-	650,074

재무적가정 변경효과	138,288	-	138,288

이자수익과 실제수익의 차이	-	19,219	19,219

소 계	1,219,849	(75,711)	1,144,138

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,690,911)	1,702,250	11,339

기타	88,002	(88,002)	-

기말	8,706,736	(6,341,787)	2,364,949

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	9,168,970	(6,746,132)	2,422,838

당기손익으로 인식되는 금액:	438,457	(41,671)	396,786

당기근무원가	381,395	-	381,395

이자비용(이자수익)	57,062	(41,671)	15,391

확정급여제도의 재측정요소:	(129,764)	16,880	(112,884)

경험조정효과	348,540	-	348,540

재무적가정 변경효과	(478,304)	-	(478,304)

이자수익과 실제수익의 차이	-	16,880	16,880

소 계	308,693	(24,791)	283,902

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(266,207)	265,523	(684)

기말	9,211,456	(6,505,400)	2,706,056

18. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	34,442,833주

보통주 자본금	17,371,417	17,371,417

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	74,974,064

자기주식(*)	(3,742,216)	(3,742,216)

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(3,154,557)	(3,154,557)

합 계	66,283,783	66,283,783

(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 1,089,729주로 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(336,128)	(294,985)

합 계	(336,128)	(294,985)

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	63,080,213	57,845,270

합 계	63,080,213	57,845,270

19. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주기본주당순이익	171	171	412	412

지배기업소유주희석주당순이익	171	171	412	412

(2) 기본주당순손익(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	5,872,932	5,872,932	14,194,759	14,194,759

가중평균유통보통주식수	34,442,833주	34,442,833주	34,442,833주	34,442,833주

기본주당순이익	171원/주	171원/주	412원/주	412원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	34,442,833	90/90	34,442,833

합 계	34,442,833	34,442,833

전분기	전기이월	34,442,833	90/90	34,442,833

합 계	34,442,833	34,442,833

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전분기 전환사채로 인해 잠재적 보통주가 존재하나, 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,641,121	50,869,218

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등(기타수익)	18,493	18,986

총 수익	34,659,614	50,888,204

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제품판매	복권공급용역	합 계

외부고객으로부터 수익	30,013,994	4,627,127	34,641,121

수익인식 시점

한 시점에 인식	30,013,994	4,627,127	34,641,121

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	30,013,994	4,627,127	34,641,121

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제품판매	복권공급용역	합 계

외부고객으로부터 수익	46,769,963	4,099,255	50,869,218

수익인식 시점

한 시점에 인식	46,769,963	4,099,255	50,869,218

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	46,769,963	4,099,255	50,869,218

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	12,820,784	12,820,784	12,784,317	12,784,317

B고객	2,465,509	2,465,509	7,040,920	7,040,920

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	8,998,978	8,998,978	9,053,876	9,053,876

미국	2,220,663	2,220,663	4,512,176	4,512,176

유럽	6,052,809	6,052,809	15,238,360	15,238,360

중국	12,416,172	12,416,172	16,498,439	16,498,439

기타	4,952,499	4,952,499	5,566,367	5,566,367

합 계	34,641,121	34,641,121	50,869,218	50,869,218

21. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가.법인세부담액	-	(65,957)

나.이연법인세 변동액	-	-

다.총법인세효과(다 = 가 + 나)	-	(65,957)

라.자본에 직접 반영된 이연법인세	169,592	(21,287)

마.법인세비용(마 = 다 + 라)	169,592	(87,244)

22. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,050,741	14,354,948

2. 조정항목	(2,253,807)	(4,118,571)

감가상각비	677,296	754,042

사용권자산상각비	309,595	284,200

무형자산상각비	20,084	19,964

투자부동산감가상각비	19,345	18,029

퇴직급여	336,557	447,019

직원급여	209,534	(4,443)

대손상각비(환입)	(5)	-

재고자산평가손실(매출원가)	1,372,600	532,652

유형자산폐기손실	33,412	3

제품보증비	11,209	533,285

외화환산손실	251,697	335,251

잡손실	-	615,291

이자비용	181,770	136,093

법인세비용	169,592	(87,244)

재고자산평가이익(매출원가)	(2,981,728)	(6,256,750)

유형자산처분이익	-	(127)

투자부동산처분이익	(201,692)	-

외화환산이익	(1,083,533)	(634,926)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(23,407)	-

수입임대료	-	(18,986)

이자수익	(244,923)	(97,060)

지분법이익	(1,311,210)	(694,863)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,926,612	(9,367,953)

매출채권의 감소(증가)	1,057,935	(8,369,676)

기타채권의 증가	(87,574)	(186,762)

재고자산의 감소(증가)	(690,384)	1,762,132

기타유동자산의 감소(증가)	855,272	(26,149)

매입채무의 증가(감소)	2,375,694	(931,393)

기타채무의 감소	(586,087)	(706,925)

기타유동부채의 감소	(992,233)	(490,074)

충당부채의 감소	(6,011)	(419,106)

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	5,723,545	868,424

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득의 미지급금 대체	-	2,800

유형자산의 투자부동산 대체	269,316	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	영업활동현금흐름	재무활동현금흐름	상각및전환	기타	기말

단기차입금	16,500,000	-	-	-	-	16,500,000

리스부채	874,461	(10,038)	(293,086)	10,038	88,428	669,803

합 계	17,374,461	(10,038)	(293,086)	10,038	88,428	17,169,803

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	대체 등	기말

단기차입금	13,500,000	2,600,000	-	-	16,100,000

유동성장기차입금	2,000,000	(500,000)	-	-	1,500,000

리스부채	1,810,529	(290,375)	18,948	514	1,539,616

합 계	17,310,529	1,809,625	18,948	514	19,139,616

23. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	이자수익	지급수수료	용역매출	이자수익	이자비용	지급수수료

관계기업	4,627,127	-	7,280	4,099,255	-	22,685	6,568

기타	-	5,696	-	-	5,148	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	미수수익	미지급금	단기대여금	장기대여금	미수수익	미지급금

관계기업	-	-	-	2,485	-	-	-	2,480

기타	390,564	110,400	78,203	-	437,397	114,600	81,677	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

기타	-	(51,033)	(51,033)	-	(5,700)	(5,700)

(자금차입) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입	상환	순차입액	차입	상환	순차입액

관계기업	-	-	-	-	(500,000)	(500,000)

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,132,792	1,132,792	1,062,769	1,062,769

퇴직급여	50,003	50,003	252,607	252,607

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 1,800,000)을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 내용	원고	피고	소송금액(천원)	계류법원	진행상황

손해배상청구	최XX	(주)제주반도체	15,997	제주지방법원	2심 진행 중

25. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험

연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	37,050,578	48,306,543	3,384,412	4,412,597

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	35,980,400	45,597,961	4,777,670	6,054,742

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	4,389,395

10% 하락 시	(4,389,395)

전기	10% 상승 시	3,954,322

10% 하락 시	(3,954,322)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	16,500,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(165,000)	165,000

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	10,544,160	-	112,880	10,657,040

단기차입금	17,067,763	-	-	17,067,763

리스부채(*)	674,334	13,992	-	688,326

합 계	28,286,257	13,992	112,880	28,413,129

(*) 해당 리스부채의 만기 분석 기재금액은 할인전 명목금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	9,063,965	-	106,992	9,170,957

단기차입금	16,933,849	-	-	16,933,849

리스부채(*)	871,319	22,250	-	893,569

합 계	26,869,133	22,250	106,992	26,998,375

(*) 해당 리스부채의 만기 분석 기재금액은 할인전 명목금액입니다.

4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	33,462,789	33,296,879

자본(b)	148,073,603	142,701,993

부채비율((a)/(b))	22.60%	23.33%

5) 금융상품의 공정가치의 추정

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(가) 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	3,518,469	6,597,411	10,115,880

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	2,460,000	6,597,411	9,057,411

(나) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.(다) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.26. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.