제주반도체 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 첨단로 330(A동 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 변경

2.1 재무제표의 작성기준
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
회사는 동 기준 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지 정할 수 있음 명확히 함. 회사는 동 기준 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.5 금융상품2.5.1 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 7 참조).
1) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
2) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5.2 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.5.3 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 손실충당금을차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.8 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(2) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 금융부채와 지분상품
(1) 부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
(3) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할 경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.
2.16 수익인식당사의 영업부문은 반도체사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.(1) 재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다.
(2) 설계개발용역 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 반도체사업부문의 설계개발 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
당사의 개발용역은 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(3) 자체분양공사 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(4) 변동대가회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대해 경험률에기초한 기댓값 방법으로 반품율을 예측하여 반품부채(계약부채)를 인식하고 있습니다. 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품자산(계약자산)으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.17 리스
(1) 리스이용자
당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~5년이며, 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.18 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.21 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 2026년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	4,424,315	183,927,380

금융자산	현금및현금성자산	76,871,514

매출채권 및 기타유동채권	98,458,925

장기매출채권 및 기타비유동채권	8,596,941

당기손익-공정가치측정지분증권	1,068,279

비유동파생상품자산	3,350,956

장기금융상품	5,080

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	1,484,133	87,316,307

금융자산	현금및현금성자산	12,170,734

매출채권 및 기타유동채권	67,418,219

장기매출채권 및 기타비유동채권	7,727,354

당기손익-공정가치측정지분증권	1,484,133

비유동파생상품자산

장기금융상품

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융부채	671,117	94,410,859

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	36,711,459

유동 차입금(사채 포함)	52,000,000

유동 리스부채	555,620

장기매입채무 및 기타비유동채무	201,185

장기차입금(사채 포함)

비유동 리스부채	224,626

비유동파생상품부채	671,117

전환사채	4,717,969

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융부채	35,045,853

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	12,488,015

유동 차입금(사채 포함)	22,000,000

유동 리스부채	335,713

장기매입채무 및 기타비유동채무	112,947

장기차입금(사채 포함)

비유동 리스부채	109,178

비유동파생상품부채

전환사채

금융자산의 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

파생상품평가손실(금융원가)	0

파생상품평가이익(금융수익)	1,705,399

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(433,704)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	17,850

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(2,535,297)

이자수익(금융수익)	2,308,620

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

파생상품평가손실(금융원가)

파생상품평가이익(금융수익)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(955,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	64,680

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	725,655

이자수익(금융수익)	1,913,450

금융부채의 범주별 손익

금융부채의 범주별 손익
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생상품평가손실(금융원가)	(4,578)

파생상품평가이익(금융수익)

이자비용(금융원가)	(1,735,901)

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생상품평가손실(금융원가)

파생상품평가이익(금융수익)

이자비용(금융원가)	(994,052)

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	11,817,488

외화예금	65,054,026

현금및현금성자산 합계	76,871,514

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보통예금	1,093,332

외화예금	11,077,402

현금및현금성자산 합계	12,170,734

## 6. 사용제한 금융자산

사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	103,280,895	(4,821,970)	98,458,925

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	94,099,826	(42,818)	94,057,008

공사미수금	2,740,870	(2,740,870)	0

단기대여금	519,000	519,000

단기미수금	5,185,035	(2,038,282)	3,146,753

기타유동금융자산	736,164	736,164

단기보증금

장기매출채권 및 기타비유동채권	15,469,315	(2,452,235)	(4,420,138)	8,596,942

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	14,734,608	(2,452,235)	(4,420,138)	7,862,235

기타비유동금융자산	704,297	704,297

장기보증금	30,410	30,410

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	71,986,215	(4,567,996)	67,418,219

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	51,964,722	(58,835)	51,905,887

공사미수금	2,740,870	(2,740,870)	0

단기대여금	11,339,035	11,339,035

단기미수금	5,333,743	(1,768,291)	3,565,452

기타유동금융자산	607,845	607,845

단기보증금

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,275,643	(128,151)	(4,420,138)	7,727,354

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	6,442,638	(128,151)	(4,420,138)	1,894,349

기타비유동금융자산	804,595	804,595

장기보증금	5,028,410	5,028,410

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권 및 공사미수금	기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융상품	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

금융자산	91,829,658	91,829,658	2,227,544	2,227,544	2,783,494	2,783,494	17,291,884	17,291,884	4,617,630	4,617,630

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권 및 공사미수금	기타채권

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융상품	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

금융자산	39,184,877	39,184,877	12,737,221	12,737,221	2,783,494	2,783,494	24,938,636	24,938,636	4,617,630	4,617,630

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	공사미수금	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(58,835)	(2,740,870)	(1,768,291)	(4,420,138)

금융자산의 증가(감소)

금융자산의 증가(감소)	기대신용손실전(환)입, 금융자산	(8,745)	(269,991)

제각을 통한 감소, 금융자산

환입, 금융자산의 대손충당금	24,762

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말금융자산	(42,818)	(2,740,870)	(2,038,282)	(4,420,138)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	공사미수금	미수금	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(784,490)	(2,740,870)	(1,767,746)	(4,420,138)

금융자산의 증가(감소)

금융자산의 증가(감소)	기대신용손실전(환)입, 금융자산	(15,315)	(545)

제각을 통한 감소, 금융자산

환입, 금융자산의 대손충당금	740,970

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말금융자산	(58,835)	(2,740,870)	(1,768,291)	(4,420,138)

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동원재료	3,390,820	(975,839)	2,414,981

유동재공품	100,170,943	(8,193,052)	91,977,891

유동제품	293,633	(10,544)	283,089

총유동재고자산	103,855,396	(9,179,435)	94,675,961

전기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동원재료	12,294,382	(1,593,267)	10,701,115

유동재공품	100,832,524	(11,840,098)	88,992,426

유동제품	724,340	(298,105)	426,235

총유동재고자산	113,851,246	(13,731,470)	100,119,776

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,282,169

재고자산 평가손실환입	(7,834,204)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	5,783,608

재고자산 평가손실환입	(4,237,575)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	811,111	(725,000)	86,111

유동선급비용	12,203	12,203

단기미수수익	1,321,382	(68,588)	1,252,794

부가가치세대급금	7,585,408	7,585,408

반품자산	2,052,042	2,052,042

기타비유동자산

기타비유동자산	기타의투자자산	2,500,000	(2,500,000)	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	817,335	(725,000)	92,335

유동선급비용	353,251	353,251

단기미수수익	1,003,780	(68,588)	935,192

부가가치세대급금	2,497,805	2,497,805

반품자산	916,005	916,005

기타비유동자산

기타비유동자산	기타의투자자산	2,500,000	(2,500,000)	0

## 10. 파생상품

금융자산의 공시파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역

파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품자산

파생상품자산	유동파생상품자산

비유동파생상품자산	3,350,956

파생상품부채

파생상품부채	유동파생상품부채

비유동파생상품부채	671,117

파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역에 대한 설명	전환사채 발행과 관련하여 발생한 매도청구권, 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품자산

파생상품자산	유동파생상품자산

비유동파생상품자산

파생상품부채

파생상품부채	유동파생상품부채

비유동파생상품부채

파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역에 대한 설명

## 11. 공정가치금융자산

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

장기금융상품	5,080

당기손익-공정가치측정지분증권	1,068,279

전환상환우선주

비유동파생상품자산	3,350,956

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

장기금융상품

당기손익-공정가치측정지분증권	1,484,133

전환상환우선주

비유동파생상품자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융상품	당기손익-공정가치측정지분증권	전환상환우선주	파생상품자산

기초	1,484,133	1,484,133

매입, 공정가치측정, 자산	5,080	1,645,557	1,650,637

매도, 공정가치측정, 자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(415,854)	1,705,399	1,289,545

기타변동, 공정가치측정, 자산	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산

기말	5,080	1,068,279	3,350,956	4,424,315

전기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

자산

금융상품	당기손익-공정가치측정지분증권	전환상환우선주	파생상품자산

기초	1,266,126	1,108,884	2,375,010

매입, 공정가치측정, 자산

매도, 공정가치측정, 자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(890,877)	(890,877)

기타변동, 공정가치측정, 자산	1,108,884	(1,108,884)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산

기말	1,484,133	1,484,133

## 12. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 투자부동산	12,914	12,914	1,427,380	(354,285)	1,073,095	1,086,009

투자부동산의 증가(감소) 합계

감가상각비, 투자부동산	(71,369)	(71,369)	(71,369)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체

기말 투자 부동산	12,914	12,914	1,427,380	(425,654)	1,001,726	1,014,640

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 투자부동산	12,914	12,914	1,427,380	(282,916)	1,144,464	1,157,378

투자부동산의 증가(감소) 합계

감가상각비, 투자부동산	(71,369)	(71,369)	(71,369)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체

기말 투자 부동산	12,914	12,914	1,427,380	(354,285)	1,073,095	1,086,009

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 가격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치 평가내역

공정가치 평가내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

토지와 건물 합계	1,014,640	1,711,399

전기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

토지와 건물 합계	1,086,009	1,711,399

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	차량운반구	공구와 기구	집기	시설장치	금형	건설중인자산	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	407,320	(155,532)	0	251,788	594,862	(82,882)	0	511,980	470,788	(412,754)	0	58,034	7,777,666	(5,270,999)	2,506,667	997,457	(626,925)	0	370,532	424,171	(229,128)	0	195,043	11,452,072	(9,925,337)	(24,068)	1,502,667	0	908,980	(908,977)	0	3

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	차량운반구	공구와 기구	집기	시설장치	금형	건설중인자산	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	407,320	(155,532)	0	251,788	594,862	(68,010)	0	526,852	470,788	(381,981)	0	88,807	6,565,003	(4,473,002)	(2,333)	2,089,668	868,232	(513,019)	0	355,213	398,871	(149,872)	0	248,999	9,698,317	(9,395,627)	0	302,690	812,084	0	0	812,084	908,980	(864,302)	0	44,678

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	공구와 기구	집기	시설장치	금형	건설중인자산	기계장치	유형자산 합계

기초 유형자산	251,788	526,852	88,807	2,089,668	355,213	248,999	302,690	812,084	44,678	4,720,779

취득	0	0	0	1,184,707	139,163	25,300	529,759	645,829	0	2,524,758

감가상각비, 유형자산	0	(14,872)	(30,773)	(814,891)	(123,283)	(79,256)	(635,872)	0	(44,675)	(1,743,622)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

처분, 유형자산	0	0	0	(7)	(561)	0	(4)	0	0	(572)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	47,190	0	0	1,306,094	(1,457,913)	0	(104,629)

기말 유형자산	251,788	511,980	58,034	2,506,667	370,532	195,043	1,502,667	0	3	5,396,714

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	공구와 기구	집기	시설장치	금형	건설중인자산	기계장치	유형자산 합계

기초 유형자산	251,788	541,723	85,090	1,641,716	264,734	105,004	762,615	134,031	3,786,701

취득	200	1,330,492	197,472	108,749	958,523	2,595,436

감가상각비, 유형자산	(14,871)	(38,540)	(882,540)	(107,387)	(58,251)	(459,920)	(89,353)	(1,650,862)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

처분, 유형자산	(10,005)	(189)	(2)	(5)	(10,201)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	52,062	582	93,500	(146,439)	(295)

기말 유형자산	251,788	526,852	88,807	2,089,668	355,213	248,999	302,690	812,084	44,678	4,720,779

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업

감가상각비, 유형자산	931,299	812,323

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업

감가상각비, 유형자산	1,171,822	479,040

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	191,591	(191,572)	19	5,039,981	(5,025,219)	14,762	922,642	(5,009)	917,633	932,414

취득	200,000	200,000	200,000

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(26,000)	(26,000)	(26,000)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(45,277)	(45,277)	(45,277)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(153,539)	153,535	(4)	(4)

폐기, 영업권 이외의 무형자산

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	104,429	104,429	104,429

기말 영업권 이외의 무형자산	191,591	(191,572)	19	5,190,871	(4,916,961)	273,910	922,642	(31,009)	891,633	1,165,562

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	191,591	(191,572)	19	5,035,479	(5,017,414)	18,065	980,415	(72,835)	907,580	925,664

취득	4,207	4,207	258,342	258,342	262,549

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(5,009)	(5,009)	(5,009)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(7,805)	(7,805)	(7,805)

처분, 영업권 이외의 무형자산	(316,115)	72,835	(243,280)	(243,280)

폐기, 영업권 이외의 무형자산

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	295	295	295

기말 영업권 이외의 무형자산	191,591	(191,572)	19	5,039,981	(5,025,219)	14,762	922,642	(5,009)	917,633	932,414

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	45,277

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	중단영업

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	7,805

경상연구개발비에 대한 공시

경상연구개발비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	3,167,446

전기 (단위 : 천원)

공시금액

경상개발비	1,566,535

## 16. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초 사용권자산	1,140,665	(629,512)	511,153

사용권자산의 추가	906,916	906,916

사용권자산감가상각비	(581,174)	(581,174)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(873,817)	873,817	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

기말 사용권자산	1,173,764	(336,869)	836,895

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

기초 사용권자산	924,916	(266,745)	658,170

사용권자산의 추가	668,481	668,481

사용권자산감가상각비	(600,457)	(600,457)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(452,732)	237,690	(215,042)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

기말 사용권자산	1,140,665	(629,512)	511,153

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	444,891

리스부채의 추가	868,480

리스부채의 증가(감소)

리스부채에 대한 이자비용	20,940

리스부채의 지급	(554,065)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채

기말 리스부채	780,246

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	559,045

리스부채의 추가	588,897

리스부채의 증가(감소)	(205,520)

리스부채에 대한 이자비용	32,968

리스부채의 지급	(530,499)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채

기말 리스부채	444,891

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	555,620

비유동 리스부채	224,626

리스부채 합계	780,246

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	335,713

비유동 리스부채	109,178

리스부채 합계	444,891

포괄손익계산서에 인식된 리스 비용에 대한 공시

포괄손익계산서에 인식된 리스 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	581,174

리스부채에 대한 이자비용	20,940

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	17,262

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	600,457

리스부채에 대한 이자비용	32,968

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	16,819

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

## 17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	29,898,863

단기미지급금	6,002,028

단기미지급비용	810,568

유동채무 합계	36,711,459

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무

장기미지급금	201,185

장기미지급비용

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	201,185

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	9,363,234

단기미지급금	2,410,474

단기미지급비용	714,307

유동채무 합계	12,488,015

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무

장기미지급금	112,947

장기미지급비용

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	112,947

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

기타 유동부채	유동선수금	284

단기선수수익	16,485

단기예수금	370,157

부가가치세예수금

단기임대보증금	60,000

유동반품충당부채	2,793,409

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채	장기선수금	3,688,800

장기임대보증금

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채

기타 유동부채	유동선수금	566,220

단기선수수익

단기예수금	260,437

부가가치세예수금

단기임대보증금

유동반품충당부채	1,183,971

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채	장기선수금

장기임대보증금

## 19. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화

거래상대방

우리은행	한국수출입은행	KDB 산업은행	제주은행	하나은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0299	0.0329	0.0280	0.0310	0.0318	0.0333	0.0347

유동 차입금(사채 포함)	15,000,000	20,000,000	7,000,000	5,000,000	5,000,000	52,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

지급보증에 대한 비고(설명)	당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 18,000백만원)을 제공받고 있습니다.	당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 24,000백만원)을 제공받고 있습니다.	당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.	당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화

거래상대방

우리은행	한국수출입은행	KDB 산업은행	제주은행	하나은행	신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0340	0.0348	0.0393	0.0360

유동 차입금(사채 포함)	5,000,000	5,000,000	7,000,000	5,000,000	22,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

지급보증에 대한 비고(설명)	당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.	당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다.	당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 6,000백만원)을 제공받고 있습니다.

## 20. 전환사채

전환사채 및 파생상품 자산 및 부채 내역에 대한 공시

전환사채 및 파생상품 자산 및 부채 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채	6,000,000

전환사채전환권조정	(1,282,031)

비유동파생상품부채	671,117

전환권대가	2,122,061

전기 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채

전환사채전환권조정

비유동파생상품부채

전환권대가

전환사채의 내역에 대한 공지

전환사채의 내역에 대한 공지
(단위 : 천원)

8회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

명목금액	6,000,000

발행가액, 전환사채	6,000,000

발행일, 전환사채	2025-02-26

만기일, 전환사채	2028-02-26

차입금, 이자율	0.0000

만기이자율, 전환사채	0.0000

전환시 발행할 주식의 종류, 전환사채	기명식 보통주

전환시 발행할 주식의 수, 전환사채 (단위 주)	318,099

전환가격, 전환사채	18,862

전환가격 조정에 대한 기술, 전환사채	전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본금 전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다.

전환청구기간, 전환사채	2027년 2월 26일 ~ 2028년 1월 26일

사채권자에 의한 조기상환청구권, 전환사채	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금

발행자에 의한 매도청구권, 전환사채	2. 발행회사의 Call Option(1) 매도청구기간 : 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 24개월이 경과되는 날까지 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 매도청구에 따른 지급일까지의 1% 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정

전환사채의 회계처리에 대한 설명
당기에 신규로 발행한 8회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다.

## 21. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

제품보증충당부채	법적소송충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 기타충당부채	22,495	22,495

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	3,591,229	3,591,229

사용된 충당부채, 기타충당부채	(3,595,024)	(3,595,024)

환입된 충당부채, 기타충당부채

기타충당부채의 증가(감소) 합계

기말 기타충당부채	18,700	18,700

전기 (단위 : 천원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

제품보증충당부채	법적소송충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 기타충당부채	10,049	15,998	26,047

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	18,140	18,140

사용된 충당부채, 기타충당부채	(5,694)	(15,998)	(21,692)

환입된 충당부채, 기타충당부채

기타충당부채의 증가(감소) 합계

기말 기타충당부채	22,495	22,495

## 22. 퇴직급여 및 기타종업원 급여

확정급여제도에 대한 공시
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	9,769,924

사외적립자산, 공정가치	(9,376,606)

순확정급여부채	393,318

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	8,750,303

사외적립자산, 공정가치	(6,279,716)

순확정급여부채	2,470,587

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	8,750,303	(6,279,716)	2,470,587

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,064,820	1,064,820

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	307,241	(218,019)	89,222

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	49,176	49,176

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(276,856)	(276,856)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	23,277	23,277

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(15,019)	(3,000,000)	(3,015,019)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(109,741)	97,852	(11,889)

당사에서 지급한 금액, 순확정급여

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	9,769,924	(9,376,606)	393,318

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,951,800	(6,147,855)	1,803,945

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	925,649	925,649

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	370,882	370,882

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	320,011	(251,511)	68,500

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	721,111	721,111

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(33,715)	(33,715)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	475,034	475,034

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	16,723	16,723

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,139,538)	(1,139,538)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,242,465)	1,242,465

당사에서 지급한 금액, 순확정급여	(738,004)	(738,004)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	8,750,303	(6,279,716)	2,470,587

주요 보험수리적 가정

확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0409

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0604

전기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0374

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0615

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(582,153)	647,981

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	675,442	(566,350)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(552,185)	610,861

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	643,823	(531,087)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	6년7개월

기타장기종업원급여에 대한 공시
당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 장기매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다.

기타장기종업원급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	201,185

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	112,947

## 23. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	34,442,833

보통주자본금	17,371,417

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	34,442,833

보통주자본금	17,371,417

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익(손실)	기타자본잉여금	장부금액 합계

자본잉여금	74,974,064	74,974,064

기타자본구성요소	2,122,061	(2,305,506)	5,757,395	(2,007,907)	3,566,043

기타불입자본 합계	74,974,064	2,122,061	(2,305,506)	5,757,395	(2,007,907)	78,540,107

전기 (단위 : 천원)

주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분이익(손실)	기타자본잉여금	장부금액 합계

자본잉여금	74,974,064	74,974,064

기타자본구성요소	(2,305,506)	5,757,395	(2,007,907)	1,443,982

기타불입자본 합계	74,974,064	(2,305,506)	5,757,395	(2,007,907)	76,418,046

자기주식수의 변동내역자기주식의 변동내역
당기

자기주식

기초 자기주식수(단위:주)	759,729

자기주식수의 취득(단위: 주)

자기주식수의 처분(단위: 주)

우리사주기금출연(단위:주)

기말 자기주식수(단위:주)	759,729

우리사주기금출연에 대한 기술

전기

자기주식

기초 자기주식수(단위:주)	1,089,729

자기주식수의 취득(단위: 주)	100,000

자기주식수의 처분(단위: 주)	(330,000)

우리사주기금출연(단위:주)	(100,000)

기말 자기주식수(단위:주)	759,729

우리사주기금출연에 대한 기술	2024년 4월에 당사는 前대표이사 조형섭으로부터 당사의 보통주 100,000주를 무상으로 증여받았습니다. 동 거래가 무상증여이므로 자기주식의 취득원가는 0원이 되고, 이에 따라 당사는 자기주식관련 별도의 회계처리를 하지 아니하였습니다. 증여받은 자사주 100,000주는 2024년 6월 우리사주기금에 출연 하였습니다. 2024년 2월 330,000주를 처분하였습니다.

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	122,068,166

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	90,834,516

이익잉여금의 처분내역

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	122,068,165,986

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	90,834,516,366

확정급여제도의재측정요소	157,186,127

당기순이익(손실)	31,076,463,493

이익잉여금 처분액

차기이월 미처분이익잉여금	122,068,165,986

재무제표의 승인에 대한 공시	2026년 3월 31일

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	90,834,516,366

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	72,735,074,800

확정급여제도의재측정요소	(886,969,769)

당기순이익(손실)	18,986,411,335

이익잉여금 처분액

차기이월 미처분이익잉여금	90,834,516,366

재무제표의 승인에 대한 공시	2025년 3월 26일

## 24. 주당손익

주당이익주당이익
당기

보통주

기본주당이익(손실) (단위: 원)	923

희석주당이익(손실) (단위: 원)	923

전기

보통주

기본주당이익(손실) (단위: 원)	565

희석주당이익(손실) (단위: 원)	565

가중평균유통보통주식수의 세부내역

가중평균유통보통주식수의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	31,076,463

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	33,683,104

기본주당이익(손실) (단위: 원)	923

전기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	18,986,411

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	33,625,728

기본주당이익(손실) (단위: 원)	565

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당기

유통주식수의 수량	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

보통주	기초	33,683,104	365일/365일	33,683,104

자기주식 거래(1)

자기주식 거래(2)

자기주식 거래(3)

자기주식 거래(4)

자기주식 거래(5)

보통주 합계	33,683,104	365일/365일	33,683,104

전기

유통주식수의 수량	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

보통주	기초	34,442,833	366일/366일	34,442,833

자기주식 거래(1)	(1,089,729)	366일/366일	(1,089,729)

자기주식 거래(2)	330,000	314일/366일	283,115

자기주식 거래(3)	(100,000)	245일/366일	(66,940)

자기주식 거래(4)	20,000	221일/366일	12,077

자기주식 거래(5)	80,000	203일/366일	44,372

보통주 합계	33,683,104	366일/366일	33,625,728

희석주당손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

포괄손익계산서에 인식한 수익에 대한 공시

포괄손익계산서에 인식한 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	299,245,042

임대료수입	42,515

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	159,227,945

임대료수입

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품판매	상품판매

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	229,189,756	229,189,756	70,055,286	70,055,286	299,245,042

전기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품판매	상품판매

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	157,569,153	157,569,153	1,658,792	1,658,792	159,227,945

주요 고객에 대한 정보

당기 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 고객별 매출
당기 (단위 : 천원)

A 거래선

고객과의 계약에서 생기는 수익	219,034,367

전기 (단위 : 천원)

A 거래선

고객과의 계약에서 생기는 수익	84,217,909

지역별 매출에 대한 공시

지역별 매출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한국	미국	유럽	중국	기타 국가	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,023,365	3,761,854	1,986,113	222,560,284	51,913,426	299,245,042

전기 (단위 : 천원)

한국	미국	유럽	중국	기타 국가	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,245,509	5,092,506	5,824,837	86,973,041	45,092,052	159,227,945

## 26. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(2,842,319)

원재료와 소모품의 사용액	157,257,930

상품매출원가	66,040,955

외주용역비	33,278,709

종업원급여비용 합계	16,046,491

총 감가상각비 및 무형자산상각비	1,788,899

감가상각비, 사용권자산	581,174

운반비	516,676

지급수수료	3,262,215

대손상각비(대손충당금환입)	2,535,297

기타 비용	(12,660,193)

성격별 비용 합계	265,805,834

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(32,270,736)

원재료와 소모품의 사용액	130,303,551

상품매출원가	1,526,635

외주용역비	26,570,608

종업원급여비용 합계	14,108,804

총 감가상각비 및 무형자산상각비	1,658,667

감가상각비, 사용권자산	600,457

운반비	410,254

지급수수료	2,720,398

대손상각비(대손충당금환입)	(725,655)

기타 비용	4,752,883

성격별 비용 합계	149,655,866

## 27. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	14,265,823

퇴직급여, 판관비	1,154,042

복리후생비, 판관비	1,161,552

여비교통비, 판관비	545,445

업무추진비, 판관비	432,657

세금과공과, 판관비	471,048

감가상각비, 판관비	248,183

보험료, 판관비	207,407

경상개발비, 판관비	3,167,446

지급수수료, 판관비	3,222,652

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	2,535,297

건물관리비, 판관비	288,778

제품보증비, 판관비	(2,067)

사무관리비, 판관비	102,482

무형자산상각비, 판관비	45,277

감가상각비, 사용권자산	581,174

기타판매비와관리비	287,789

판매비와관리비	28,714,985

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	12,571,259

퇴직급여, 판관비	1,365,031

복리후생비, 판관비	3,227,052

여비교통비, 판관비	629,258

업무추진비, 판관비	405,760

세금과공과, 판관비	421,324

감가상각비, 판관비	219,048

보험료, 판관비	181,122

경상개발비, 판관비	1,566,535

지급수수료, 판관비	2,701,017

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(725,655)

건물관리비, 판관비	254,479

제품보증비, 판관비	18,140

사무관리비, 판관비	111,735

무형자산상각비, 판관비	7,805

감가상각비, 사용권자산	600,457

기타판매비와관리비	343,622

판매비와관리비	23,897,989

## 28. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,014,019

금융수익	이자수익(금융수익)	2,308,620

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	1,441,669

대여금 및 채권으로부터의 이자수익	866,951

파생상품평가이익	1,705,399

금융원가	1,740,479

금융원가	이자비용(금융원가)	1,735,901

이자비용(금융원가)	차입금 이자비용	1,735,901

파생상품평가손실	4,578

순금융손익	2,273,540

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,913,450

금융수익	이자수익(금융수익)	1,913,450

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	1,049,023

대여금 및 채권으로부터의 이자수익	864,427

파생상품평가이익

금융원가	994,052

금융원가	이자비용(금융원가)	994,052

이자비용(금융원가)	차입금 이자비용	994,052

파생상품평가손실

순금융손익	919,398

## 29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	9,004,626

기타이익	당기손익인식금융자산처분이익

당기손익인식금융자산평가이익	17,850

유형자산처분이익	1,719

무형자산처분이익

리스자산처분이익

외화거래이익	8,814,470

외화환산이익	61,756

수입임대료	42,515

투자부동산처분이익

배당금수익

잡이익	66,316

기타손실	10,413,301

기타손실	당기손익인식금융자산평가손실	433,704

당기손익인식금융자산처분손실

유형자산처분손실	119

유형자산폐기손실	11

무형자산처분손실

폐기, 영업권 이외의 무형자산	4

무형자산손상차손	26,000

종속기업투자주식처분손실	64,845

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

외화거래손실	7,213,842

외화환산손실	2,263,217

기부금	28,000

감가상각비, 투자부동산	71,369

기타의대손상각비	269,992

잡손실	42,198

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	16,232,161

기타이익	당기손익인식금융자산처분이익

당기손익인식금융자산평가이익	64,680

유형자산처분이익	12,359

무형자산처분이익	30,811

리스자산처분이익	1,623

외화거래이익	6,989,865

외화환산이익	5,176,582

수입임대료

투자부동산처분이익

배당금수익	3,795,174

잡이익	161,067

기타손실	3,899,919

기타손실	당기손익인식금융자산평가손실	955,557

당기손익인식금융자산처분손실

유형자산처분손실

유형자산폐기손실	196

무형자산처분손실	53,182

폐기, 영업권 이외의 무형자산

무형자산손상차손	5,009

종속기업투자주식처분손실

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

외화거래손실	2,602,699

외화환산손실	182,955

기부금	27,000

감가상각비, 투자부동산	71,369

기타의대손상각비	545

잡손실	1,407

## 30. 법인세비용 및 이연법인세자산

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	8,114,350

과거기간의 당기법인세 조정	(4,120,703)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(41,330)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(724,708)

법인세비용(수익) 합계	3,227,609

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	5,036,757

과거기간의 당기법인세 조정

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	776,584

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(1,976,032)

법인세비용(수익) 합계	3,837,309

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	34,304,072

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	7,462,241

비일시적 차이	190,105

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	1,706,689

세액공제	(255,235)

과거기간의 당기법인세 조정	(4,120,703)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(1,755,488)

법인세비용(수익) 합계	3,227,609

평균유효세율 합계	0.0941

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	22,823,720

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,810,279

비일시적 차이	(655,852)

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)

세액공제	(218,351)

과거기간의 당기법인세 조정

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(98,767)

법인세비용(수익) 합계	3,837,309

평균유효세율 합계	0.1681

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(47,217)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	확정급여제도의 재측정손익의 법인세 효과	(47,217)

자기주식처분이익의 법인세 효과

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(677,491)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	전환권대가의 법인세 효과	(677,491)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(724,708)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(1,976,032)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	확정급여제도의 재측정손익의 법인세 효과	292,185

자기주식처분이익의 법인세 효과	(2,268,217)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	전환권대가의 법인세 효과

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(1,976,032)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	4,444,587

이연법인세부채의 증가(감소)	41,330

기말 이연법인세부채(자산)	4,485,917

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	5,221,171

이연법인세부채의 증가(감소)	(776,584)

기말 이연법인세부채(자산)	4,444,587

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역에 대한 공시

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세액공제	미사용 세무상 결손금	자본에 직접 가감하는 이연법인세	기타일시적차이

재고자산 평가충당금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	제품보증충당부채	반품부채	법적소송충당부채	순확정급여부채(자산)	퇴직연금확정급여제도	정부보조금	현재가치할인차금	대손충당금	종속기업	기타투자자산	반품자산	선급금	기타자산(부채)	확정급여제도의 재측정요소	전환권대가

기초	2,869,877	744,646	286,595	4,701	247,450	0	1,392,478	(1,312,461)	488	1,900,210	4,576,539	522,500	(191,445)	(643,871)	436,335	(6,389,455)	4,444,587

증감	(648,454)	117,576	145,889	(176)	428,555	0	516,079	(956,678)	5,336	593,441	263,953	722,611	82,500	(305,149)	715,741	724,857	19,429	(677,492)	(1,706,689)	41,330

기말	2,221,423	862,222	432,484	4,525	676,005	0	1,908,557	(2,269,139)	5,824	593,441	2,164,163	5,299,150	605,000	(496,594)	715,741	80,987	455,764	(677,492)	(8,096,144)	4,485,917

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세액공제	미사용 세무상 결손금	자본에 직접 가감하는 이연법인세	기타일시적차이

재고자산 평가충당금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	제품보증충당부채	반품부채	법적소송충당부채	순확정급여부채(자산)	퇴직연금확정급여제도	정부보조금	현재가치할인차금	대손충당금	종속기업	기타투자자산	반품자산	선급금	기타자산(부채)	확정급여제도의 재측정요소	전환권대가

기초	2,546,757	744,646	100,402	2,100	97,032	3,343	1,472,034	(1,284,902)	2,837	2,051,432	4,576,539	522,500	(72,023)	658,037	189,892	(6,389,455)	5,221,171