제주반도체 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제18기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제17기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 제주반도체

1. 회사의 개요주식회사 제주반도체(이하 "당사 ")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역의 제공을 목적으로 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	2,802,700	11.18	최대주주 겸 대표이사

조형섭	331,515	1.32	대표이사

주식회사제주반도체	19,729	0.08	자기주식

기타	21,916,204	87.42	소액주주 등

합 계	25,070,148	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부(구 에너지사업부)로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부(구 에너지사업부)	합계

매출액	81,144,707	-	81,144,707

매출원가	65,634,653	-	65,634,653

감가상각비, 무형자산상각비	1,084,417	4,947	1,089,364

영업이익(손실)	9,012,075	(2,461,654)	6,550,421

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부(구 에너지사업부)	합계

매출액	37,046,882	2,725,337	39,772,219

매출원가	28,231,862	2,144,856	30,376,717

감가상각비, 무형자산상각비	1,761,092	5,033	1,766,125

영업이익(손실)	3,204,434	(316,435)	2,887,999

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	8,515,192	22,629,914	613,228	3,231,432

B고객	3,768,751	8,009,646	1,797,458	8,319,102

(4) 부문별 자산부채

1) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	86,447,869	77,949,661

신사업부(구 에너지사업부)	5,144,685	5,985,690

합 계	91,592,554	83,935,351

2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	25,776,744	34,085,802

신사업부(구 에너지사업부)	13,237,812	8,830,226

합 계	39,014,556	42,916,028

(5) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

미국	2,452,041	6,514,683	1,316,820	4,167,030

중국	17,735,106	43,933,267	3,010,086	13,197,158

유럽	2,507,735	6,303,779	1,796,312	4,520,063

기타	10,526,492	24,392,977	7,044,052	17,887,968

합 계	33,221,374	81,144,707	13,167,270	39,772,219

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	9,034,007	-

단기금융상품	-	1,300,000	-

단기매매금융자산	31,506	-	-

매출채권및기타채권	-	22,785,720	-

장기금융상품	98,406	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,514,606	-

매도가능금융자산	-	-	2,637,754

합 계	129,912	34,634,333	2,637,754

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	7,434,456	-

단기금융상품	-	15,850,000	-

단기매매금융자산	18,211	-	-

매출채권및기타채권	-	18,258,523	-

장기금융상품	100,000	-	-

장기매출채권및기타채권	-	954,875	-

매도가능금융자산	-	-	1,537,779

합 계	118,211	42,497,854	1,537,779

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	12,700,641

단기차입금	-	3,146,700

전환사채	-	10,183,978

기타금융부채	632,880	-

합 계	632,880	26,031,319

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	7,376,522

단기차입금	-	14,672,100

전환사채	-	9,464,700

기타금융부채	2,455,824	-

합 계	2,455,824	31,513,322

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익인식금융자산	(2,487)	11,701	(18,306)	(47,450)

대여금 및 수취채권(주)	21,926	132,516	67,349	213,814

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	-	-	-	-

당기손익으로 인식한 손익	-	16,025	19,166	(8,586)

소 계	19,439	160,242	68,209	157,779

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,822,944	-	-

상각후원가 측정 금융부채(주)	(265,539)	(833,159)	(263,424)	(757,867)

소 계	(265,539)	989,785	(263,424)	(757,867)

(주) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,111,968	239,532

외화예금	7,922,039	7,194,924

계	9,034,007	7,434,456

7. 금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	1,300,000	-	15,850,000	-

저축보험	-	98,406	-	100,000

합 계	1,300,000	98,406	15,850,000	100,000

8. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금 액	담보권자

당분기말	전기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보제공	1,300,000	1,300,000	KEB하나은행

-	12,950,000	IBK기업은행

구매여신에 대한 담보제공(*)	-	1,600,000	(주)에스에이엠티

합 계	1,300,000	15,850,000

(*) (주)에스에이엠티와의 당분기 대량구매 종료에 따라 여신 담보로 제공된 단기금융상품을 해지하였습니다. 9. 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종 목	구 분	기초가액	취득 및 처분	평가손익	공정가치

포스링크(*)	상장주식	18,211	-	13,295	31,506

(*)아큐픽스에서 사명이 변경되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종 목	구 분	기초가액	취득 및 처분	평가손익	공정가치

포스링크	상장주식	77,507	-	(59,296)	18,211

10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권 및 공사미수금)

매출채권	21,830,334	12,356,632

차감: 대손충당금	(38,285)	(38,285)

공사미수금	2,797,345	2,960,825

차감: 대손충당금	(1,937,320)	-

소 계	22,652,074	15,279,172

(유동성 기타채권)

단기대여금	4,520,138	4,546,334

차감: 대손충당금	(4,420,138)	(1,578,577)

단기대여금(순액)	100,000	2,967,757

미수금	230,426	208,373

차감: 대손충당금	(196,779)	(196,779)

미수금(순액)	33,646	11,594

소 계	133,646	2,979,351

(비유동성 기타채권)

장기대여금	256,100	262,850

장기미수금	450,000	-

보증금	808,506	692,025

소 계	1,514,606	954,875

합 계	24,300,326	19,213,398

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 및 공사미수금	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산:	17,616,709	14,309,197	1,648,253	3,934,226

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산:

90일 이하	3,794,021	969,975	-	-

91~180일	381,319	-	-	-

180일 초과	860,025	-	-	-

소 계	5,035,365	969,975	-	-

손상된 금융자산:

개별적으로 손상된 금융자산	1,975,605	38,285	4,616,917	1,775,356

대손충당금	(1,975,605)	(38,285)	(4,616,917)	(1,775,356)

소 계	-	-	-	-

합 계	22,652,074	15,279,172	1,648,253	3,934,226

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기타	기말

매출채권	38,285	-	-	38,285

공사미수금	-	1,937,320	-	1,937,320

단기대여금	1,578,577	2,841,561	-	4,420,138

미수금	196,779	-	-	196,779

합 계	1,813,641	4,778,881	-	6,592,522

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기타	기말

매출채권 및 공사미수금	38,285	-	-	38,285

단기대여금	1,006,795	578,277	(6,495)	1,578,577

미수금	-	196,779	-	196,779

합 계	1,045,080	775,056	(6,495)	1,813,641

11. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	137,753	-	37,778

조합출자금	-	1,000,000	-	-

채무상품

투자전환사채	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	-	2,637,753	-	1,537,778

(2) 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

THE CLUB'S CHOICE HOLDING	277	277

EST	37,501	37,501

주식회사 비알게임즈	99,975	-

합 계	137,753	37,778

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,569,958	(298,796)	6,271,162	8,251,885	(298,796)	7,953,089

재공품	39,048,012	(985,531)	38,062,480	24,118,914	(985,531)	23,133,383

제품	1,516,794	(1,038,774)	478,020	2,433,328	(1,038,774)	1,394,554

상품	41,730	(34,382)	7,348	580,532	(34,382)	546,150

합 계	47,176,493	(2,357,483)	44,819,010	35,384,659	(2,357,483)	33,027,176

13. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,775,672	1,593,041

차감: 대손충당금	(725,000)	(725,000)

선급금(순액)	1,050,672	868,041

선급비용	256,381	424,875

미수수익	92,432	169,531

차감: 대손충당금	(68,589)	(36,260)

미수수익(순액)	23,843	133,271

부가세 대급금	2,591,166	885,588

합 계	3,922,062	2,311,775

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	대체	기말

선급금	725,000	-	-	725,000

미수수익	36,260	32,329	-	68,589

합 계	761,260	32,329	-	793,589

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	대체	기말

선급금	525,000	200,000	-	725,000

미수수익	-	29,465	6,795	36,260

합 계	525,000	229,465	6,795	761,260

14. 종속기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

종속회사	램스웨이	대한민국	99	12월	21,722,050	(8,768,025)	-

종속회사	저지에코밸리	대한민국	100	12월	10,000	7,135	10,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

종속회사	램스웨이	대한민국	99	12월	21,722,050	(6,093,511)	-

종속회사	저지에코밸리	대한민국	100	12월	10,000	7,797	10,000

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	손상	기말

램스웨이	-	-	-	-

저지에코밸리	10,000	-	-	10,000

합 계	10,000	-	-	10,000

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	손상	기말

램스웨이	509,185	-	(509,185)	-

저지에코밸리	10,000	-	-	10,000

합 계	519,185	-	(509,185)	10,000

15. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,102,501	2,291,909

(2) 당분기 중 투자부동산의 일부를 처분하였으며 이와 관련된 처분손익 310,592천원을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,500	4,500

(4) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 39, 산 40번지 토지는 당사가 발행한 제4회차 전환사채(액면가 120억)에 대한 담보로 제공되었습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정	기초가액	취득	처분	대체 (*)	감가상각비	기말가액

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	146,964	-	-	-	(3,659)	143,305

차량운반구	8,425	101,470	(1)	(1)	(14,991)	94,902

공구와기구	341,722	219,086	-	-	(104,731)	456,077

집기비품	74,776	50,640	-	-	(20,592)	104,824

시설장치	12,880	-	-	-	(11,186)	1,694

금형	1,187,353	761,465	-	-	(929,086)	1,019,732

건설중인자산	-	-	-	1,149,373	-	1,149,373

합 계	1,821,674	1,132,661	(1)	1,149,372	(1,084,245)	3,019,461

(*) 당분기 중 선급금에서 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

계 정	기초가액	취득	처분	폐기	감가상각비	기말가액

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	151,843	-	-	-	(4,879)	146,964

차량운반구	30,783	-	-	-	(22,358)	8,425

공구와기구	411,709	85,852	-	(17,044)	(138,795)	341,722

집기비품	59,927	37,897	(684)	-	(22,364)	74,776

시설장치	48,685	-	-	-	(35,805)	12,880

금형	2,802,426	96,125	-	(61,229)	(1,649,969)	1,187,353

합 계	3,554,927	219,874	(684)	(78,273)	(1,874,170)	1,821,674

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	17	22,853	168,105	190,975

취득	8,768	1,828	-	10,596

상각	(146)	(4,973)	-	(5,119)

기말금액	8,639	19,708	168,105	196,452

(전 기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	17	19,580	168,105	187,702

취득	-	8,850	-	8,850

상각	-	(5,577)	-	(5,577)

기말금액	17	22,853	168,105	190,975

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 785,429천원 및 1,071,884천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,612,300	5,414,445

미지급금	2,899,272	1,771,085

미지급비용	189,069	190,992

합 계	12,700,641	7,376,522

19. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,109,714	-	7,547,095	-

예수금	104,047	-	85,660	-

국고보조금	425,968	-	22,000	-

임대보증금	1,000	1,000	-	1,000

합 계	10,640,729	1,000	7,654,755	1,000

20. 단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	중소기업은행	-	-	4,279,000

우리은행	3.77%	2,000,000	-

외화단기차입금	중소기업은행	-	-	9,184,600

KEB하나은행	2.94%	1,146,700	1,208,500

합 계	3,146,700	14,672,100

KEB하나은행 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품이 담보로 제공되었습니다(주석8 참조).

21. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	10,183,978	-	-	9,464,700

(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제4회차 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	12,000,000,000

발행가액	12,000,000,000

발행일	2016.08.10

만기	2020.08.10

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/연 3%

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주식 3,490,401주

전환가액	3,438원/주

전환청구기간	2017.08.10부터 2020.07.10까지

사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그로부터 매 6개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정

(3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

전환사채장부금액	9,092,736	10,183,978

전환권대가(파생상품부채)	2,607,264	632,880

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.22. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,604,574	2,988,291

사외적립자산의 공정가치	(2,156,720)	(2,054,268)

순확정급여부채	1,447,854	934,023

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	2,988,291	2,054,268	934,023

당기손익으로 인식되는 금액:	566,893	36,756	530,137

당기근무원가	542,300	-	542,300

이자비용(이자수익)	24,593	36,756	(12,163)

확정급여제도의 재측정요소:	114,278	(24,262)	138,540

경험조정효과	151,388	-	151,388

재무적가정변경효과	(37,110)	-	(37,110)

이자수익과실제수익의 차이	-	(24,262)	24,262

소 계	3,669,463	2,066,762	1,602,701

기여금:	-	136,097	(136,097)

기업이 납부한 기여금	-	136,097	(136,097)

제도에서 지급한 금액:	(64,889)	(46,139)	(18,750)

당사에서 지급한 금액:	-	-	-

기말	3,604,574	2,156,720	1,447,854

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	2,275,016	1,559,942	715,074

당기손익으로 인식되는 금액:	626,280	36,437	589,843

당기근무원가	602,396	-	602,396

이자비용(이자수익)	23,884	36,437	(12,553)

확정급여제도의 재측정요소:	160,063	(15,949)	176,012

경험조정효과	171,388	-	171,388

재무적가정변경효과	(11,325)	-	(11,325)

이자수익과실제수익의 차이	-	(15,949)	15,949

소 계	3,061,360	1,580,430	1,480,929

기여금:	-	485,491	(485,491)

기업이 납부한 기여금	-	485,491	(485,491)

제도에서 지급한 금액:	(73,069)	(11,653)	(61,415)

당사에서 지급한 금액:	-	-	-

기말	2,988,291	2,054,268	934,023

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,156,720	2,054,268

사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

23. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	309,157	-	(96,330)	212,827	212,827	-

하자보수	47,947	-	-	47,947	47,947	-

합 계	357,104	-	(96,330)	260,774	260,774	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	208,418	135,000	(34,261)	309,157	309,157	-

하자보수	36,334	11,613	-	47,947	47,947	-

합 계	244,752	146,613	(34,261)	357,104	357,104	-

24. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	25,070,148주	23,428,725주

보통주 자본금	12,685,074	11,864,363

(2) 당분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기중의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

내 역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

당분기초	2017.01.01	23,428,725	11,864,363	30,533,999

유상증자	2017.01.24	1,641,423	820,711	6,097,889

당분기말	2017.09.30	25,070,148	12,685,074	36,631,888

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,631,888	30,533,999

자기주식(*)	(327,157)	(327,157)

기타자본잉여금	(3,801,415)	(3,801,415)

합 계	32,503,316	26,405,427

(*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 19,729주로 장부금액은 327,157천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(2,007,907)	(2,007,907)

합 계	(3,801,415)	(3,801,415)

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,389,608	2,749,533

25. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익	60	191	73	119

희석주당이익	59	187	73	119

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,491,761	4,748,136	1,698,483	2,776,900

가중평균유통보통주식수(*)	25,050,419 주	24,912,131 주	23,408,996 주	23,408,996 주

기본주당순이익(손실)	60원/주	191원/주	73원/주	119원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	23,408,996	273/273	23,408,996

유상증자	1,641,423	250/273	1,503,135

합 계	25,050,419	24,912,131

전분기	전기이월	23,408,996	274/274	23,408,996

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전기 중 신규로 발행한 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재하며, 전분기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.1) 당분기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	1,491,761	4,748,136

조정: 전환사채의 이자(세후)	196,357	561,037

보통주희석분기순이익	1,688,118	5,309,173

가중평균유통보통주식수(희석)	28,540,820	28,402,532

희석주당순이익	59원/주	187원/주

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	25,050,419	24,912,131

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	3,490,401	3,490,401

가중평균유통보통주식수(희석)	28,540,820	28,402,532

26. 건설계약

보고기간 종료일 현재 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	누적 발생원가	누적 공사이익	누적 공사손실	진행 청구액	미청구(초과청구)공사	공사미수금(*)	선수금

에너지사업부(도급공사)	8,983,694	580,481	-	9,564,175	-	2,797,345	-

반도체사업부(개발용역)	4,003,678	451,381	-	-	-	-	8,208,441

합 계	12,987,372	1,031,862	-	9,564,175	-	2,797,345	8,208,441

(*) 당사는 당분기 중 회수가 불확실하다고 판단되는 1,937백만원(USD 1,700,000)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.

한편, 에너지사업부의 도급공사는 전기에 공사가 완공되었으며, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	누적 발생원가	누적 공사이익	누적 공사손실	진행청구액	미청구(초과청구)공사	공사미수금	선수금

에너지사업부(도급공사)	8,983,694	580,481	-	9,564,175	-	2,960,825	-

반도체사업부(개발용역)	1,593,749	-	-	-	-	-	6,453,251

합 계	10,577,443	580,481	-	9,564,175	-	2,960,825	6,453,251

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,946,694)	(14,148,728)	1,726,023	(6,735,833)

원재료와 소모품의 사용액	20,964,881	61,194,817	3,480,485	24,299,113

상품의 판매	1,320,027	2,110,216	589,598	694,534

외주가공비	5,130,497	13,176,515	2,539,265	7,372,979

하도급원가	-	-	396,554	2,120,063

종업원급여	1,028,177	4,754,233	1,694,388	3,977,536

감가상각비, 무형자산상각비	354,448	1,089,364	787,605	1,766,125

운반비	110,111	226,781	66,905	146,116

지급수수료 및 판매수수료	415,188	1,619,436	460,216	1,434,583

기타	1,596,420	4,571,651	146,390	1,809,005

합 계	28,973,055	74,594,285	11,887,428	36,884,220

28. 수익 및 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	30,429,047	75,087,322	10,606,322	34,670,831

상품매출	1,775,272	2,780,439	708,927	819,796

건설계약	973,486	2,861,310	1,543,953	3,779,248

기타	43,569	415,636	308,069	502,344

합 계	33,221,374	81,144,707	13,167,270	39,772,219

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	964,442	2,866,481	701,369	2,213,582

퇴직급여	117,788	366,144	108,973	355,141

복리후생비	67,412	216,787	40,559	144,325

여비교통비	41,013	163,807	59,134	146,762

접대비	42,168	135,334	34,047	112,144

통신비	11,823	35,937	11,479	38,234

수도광열비	1,512	4,012	2,040	4,437

세금과공과	35,976	247,444	31,319	86,551

감가상각비	9,938	35,184	15,738	49,561

임차료	35,192	92,333	20,650	63,709

수선비	141	173	-	90

보험료	19,989	61,240	14,441	51,477

차량유지비	3,205	15,770	4,630	13,350

경상연구개발비	338,300	785,429	375,335	1,071,884

운반비	99,926	201,597	30,400	92,324

교육훈련비	850	7,700	-	2,150

도서인쇄비	147	1,841	260	1,717

소모품비	3,353	34,172	403	3,010

지급수수료	454,101	1,600,176	435,206	1,405,716

대손상각비	-	1,937,320	-	396,779

관리비	26,832	54,225	5,654	17,912

제품보증비	2,643	2,643	45,000	135,000

견본비	28,669	52,397	16,698	62,310

유지보수료	5,373	14,264	4,510	15,203

협회비	4,407	22,105	1,750	21,255

무형자산상각비	1,825	5,119	996	2,880

합 계	2,317,026	8,959,632	1,960,591	6,507,503

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	2,105	22,195	4,124	18,116

단기금융상품	8,154	78,869	55,341	182,267

기타채권	11,667	31,452	12,007	31,547

파생상품부채평가이익:	-	1,822,944	-	-

소 계	21,926	1,955,460	71,473	231,930

금융비용

이자비용:

차입금 등	265,539	833,159	263,424	757,867

소 계	265,539	833,159	263,424	757,867

순금융수익	(243,613)	1,122,301	(191,951)	(525,937)

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기매매금융자산평가이익	(893)	13,295	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	17	21

유형자산처분이익	(310,592)	454	-	-

투자부동산처분이익	310,592	310,592	-	-

배당수익	-	16,241	19,149	19,149

외환차익	332,002	1,547,503	1,067,094	2,036,666

외화환산이익	115,500	359,740	453,917	680,923

수입임대료	1,301	2,448	210	630

잡이익	159,141	346,624	5,749	199,260

합 계	607,052	2,596,898	1,546,137	2,936,649

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	304,566	1,886,146	607,320	1,623,635

외화환산손실	(75,001)	634,643	320,226	621,896

기부금	-	20,000	-	20,000

기타의대손상각비	2,873,890	2,873,890	-	-

잡손실	18,521	20,794	1	11,014

매도가능금융자산처분손실	-	216	-	27,756

유형자산처분손실	-	-	-	296

장기금융상품평가손실	1,594	1,594	-	-

단기매매금융자산평가손실	-	-	18,306	47,450

합 계	3,123,569	5,437,283	945,853	2,352,047

31. 법인세비용 및 이연법인세자산

당사의 당분기 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%이나 세무상결손금으로 인하여 법인세 부담액은 없습니다. 당분기 발생한 법인세비용은 Winbond Electronics 관련 외국납부세액으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사는 미래 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기말 현재 미래의 차감할(가산할) 일시적 차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,748,136	2,776,900

2. 조정항목	5,328,742	3,143,822

퇴직급여	530,137	442,382

하자보수비	-	11,614

감가상각비	1,084,245	1,424,392

무형자산상각비	5,119	3,936

외화환산손실	634,643	621,896

제품보증비	-	135,000

이자비용	833,159	757,867

법인세비용	84,201	169,763

대손상각비	1,937,320	396,779

단기매매금융자산평가이익	(13,295)	-

단기매매금융자산평가손실	-	47,450

매도가능금융자산처분이익	-	(21)

매도가능금융자산처분손실	216	27,756

이자수익	(132,516)	(231,930)

외화환산이익	(359,740)	(680,923)

재고자산평가이익	-	(192,197)

재고자산평가손실	-	228,910

배당금수익	(16,241)	(19,149)

유형자산처분이익	(454)	-

유형자산처분손실	-	297

파생상품금융부채평가이익	(1,822,944)	-

투자부동산처분이익	(310,592)	-

기타의대손상각비	2,873,890	-

접대비	1	-

장기금융상품평가손실	1,594	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(15,859,084)	532,437

매출채권의 감소(증가)	(9,191,894)	6,135,476

기타채권의 증가	(20,150)	(36,695)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,869,087)	2,074,921

재고자산의 증가	(11,791,833)	(6,447,281)

매입채무의 증가(감소)	4,163,225	(2,643,832)

기타채무의 증가(감소)	1,116,858	(910,588)

기타유동부채의 증가	2,984,975	2,919,520

사외적립자산의 증가	(136,097)	(485,491)

충당부채의 감소	(96,330)	(12,178)

퇴직금의 지급	(18,750)	(61,415)

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(5,782,206)	6,453,159

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 건설중인자산으로의 대체	1,149,373	-

투자부동산 처분에 따른 장기미수금으로의 대체	450,000	-

전환사채의 유동성전환사채로의 대체	9,932,239	-

기타비유동금융부채의 유동성대체	632,880	-

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	램스웨이(주),(주)저지에코밸리

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

용역개발수입	이자수익	수입임대료	합계	임차료	경상연구개발비	합계

램스웨이(주)	1,427,328	-	-	1,427,328	141,438	166,373	307,811

㈜저지에코밸리	-	-	630	630	-	-	-

임직원	-	5,824	-	5,824	-	-	-

합 계	1,427,328	5,824	630	1,433,782	141,438	166,373	307,811

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

용역개발수입	이자수익	수입임대료	합계	임차료

램스웨이(주)	1,053,911	-	-	1,053,911	67,271

㈜저지에코밸리	-	-	630	630	-

임직원	-	4,668	-	4,668	-

합 계	1,053,911	4,668	630	1,059,209	67,271

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

장기대여금	임차보증금	합계	임대보증금	선수금(주)	합계

램스웨이(주)	-	49,849	49,849	-	6,025,923	6,025,923

㈜저지에코밸리	-	-	-	1,000	-	1,000

임직원	256,100	-	256,100	-	-	-

합 계	256,100	49,849	305,949	1,000	6,025,923	6,026,923

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

장기대여금	임차보증금	합계	임대보증금	선수금(주)	합계

램스웨이(주)	-	48,397	48,397	-	6,453,251	6,453,251

㈜저지에코밸리	-	-	-	1,000	-	1,000

임직원	262,850	-	262,850	-	-	-

합 계	262,850	48,397	311,247	1,000	6,453,251	6,454,251

(주) 램스웨이(주)와 메모리설계 제품개발 용역계약이 체결되어 선수한 금액으로, 동 용역계약의 총계약금액은 10,000,000천원이며, 계약기간은 2015.12.19~2017.12.19 입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금 대여	대여금 회수	순대여액	대여금 대여	대여금 회수	순대여액

임직원	-	6,750	(6,750)	271,850	9,000	262,850

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여 등	507,143	1,494,054	425,284	1,181,131

퇴직후급여	-	54,712	-	38,488

34. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 당사는 제품매출을 위한 원재료 구매자금을 마련하기 위하여 KEB하나은행에 정기예금을 담보로 하여 USD1,000,000 한도의 외화회전대출(마이너스 대출) 약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 외상채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(2) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	26,521,383	30,412,070	5,318,715	6,098,971

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	16,027,832	19,369,635	13,225,602	15,983,140

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	2,431,310

10% 하락 시	(2,431,310)

전기	10% 상승 시	338,650

10% 하락 시	(338,650)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	3,146,700

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(31,467)	31,467

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,700,641	-	-	12,700,641

단기차입금	3,179,589	-	-	3,179,589

전환사채	13,506,106	-	-	13,506,106

합 계	29,386,336	-	-	29,386,336

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	7,376,522	-	-	7,376,522

단기차입금	14,750,511	-	-	14,750,511

전환사채	-	13,506,106	-	13,506,106

합 계	22,127,033	13,506,106	-	35,633,139

4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	39,014,556	42,916,028

자본(b)	52,577,998	41,019,323

부채비율((a)/(b))	74.20%	104.62%

5) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사의 상기 서열체계에 따른 당분기 및 전기 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	31,506	-	-	31,506

장기금융상품	-	98,406	-	98,406

합 계	31,506	98,406	-	129,912

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	18,211	-	-	18,211

장기금융상품	-	100,000	-	100,000

합 계	18,211	100,000	-	118,211

공정가치로 후속 측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	EST 출자금 등 비상장주식	137,753	37,778

(주)웰랑(구, (주)디엠비테크놀로지) 투자전환사채	1,500,000	1,500,000

합 계	1,637,754	1,537,778