제주반도체 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 1분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제24(전)기 1분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 제주반도체와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 제주반도체와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여'연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35%	최대주주 겸 대표이사

조형섭	524,674	1.52%	대표이사

주식회사제주반도체	759,729	2.21%	자기주식

기타	29,592,010	85.92%	소액주주 등

합 계	34,442,833	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

램스웨이(주)	대한민국	99.42	99.42	12월	반도체 개발

(주)아이지엘	대한민국	70.00	70.00	12월	인쇄복권 판매 및 유통

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	6,991,848	11,084,535	573,000	(287,657)	(287,657)

(주)아이지엘	5,603,109	1,351,130	-	(189,518)	(189,518)

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	7,018,068	10,823,098	405,000	(179,611)	(179,611)

(주)아이지엘	5,603,109	1,351,130	4,627,127	597,357	597,357

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 재ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부 및 복권사업부 2개 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	반도체사업부	복권사업부	합 계

매출액	42,589,798	-	42,589,798

매출원가	32,616,064	-	32,616,064

감가상각비, 무형자산상각비	478,682	-	478,682

영업이익(손실)	4,973,175	(206,056)	4,767,119

(전분기) (단위:천원)

구 분	반도체사업부	복권사업부	합 계

매출액	30,013,994	-	30,013,994

매출원가	22,090,876	-	22,090,876

감가상각비, 무형자산상각비	673,740	-	673,740

영업이익(손실)	2,993,670	(14,548)	2,979,122

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	33,422,936

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	479,478	-

매출채권및기타채권	-	57,844,537

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	5,640,340

장기매출채권및기타채권	8,233,059	-

합 계	8,712,537	96,907,813

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	13,102,766

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	3,807,113	-

매출채권및기타채권	-	59,729,759

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	5,523,627

장기매출채권및기타채권	8,233,059	-

합 계	12,040,172	78,356,152

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	14,266,697

단기차입금	-	19,500,000

유동리스부채	-	452,542

장기매입채무및기타채무	-	75,263

비유동리스부채	-	156,891

합 계	-	34,451,393

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	12,254,607

단기차입금	-	19,500,000

유동리스부채	-	466,289

장기매입채무및기타채무	-	64,661

비유동리스부채	-	267,504

합 계	-	32,553,061

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	16,438	16,438	23,407	23,407

상각후원가측정 금융자산	1,026,062	1,026,062	236,665	236,665

소 계	1,042,500	1,042,500	260,072	260,072

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	(219,314)	(219,314)	(175,585)	(175,585)

소 계	(219,314)	(219,314)	(175,585)	(175,585)

6. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권,공사미수금)

매출채권	50,632,804	55,211,094

차감: 손실충당금	(48,074)	(784,490)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권,공사미수금 계	50,584,730	54,426,604

(유동성 기타채권)

단기대여금	2,719,800	200,776

미수금	5,173,231	5,752,564

차감: 손실충당금	(1,767,746)	(1,767,746)

유동기타금융자산	1,134,523	1,117,560

유동성기타채권 계	7,259,808	5,303,154

매출채권및기타채권 계	57,844,538	59,729,758

(비유동성 기타채권)

장기대여금	4,513,738	4,600,832

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	937,210	928,363

보증금	4,609,530	4,414,570

장기매출채권및기타채권 계	5,640,340	5,523,627

합 계	63,484,878	65,253,385

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	8,422,398	(1,940,369)	6,482,029	18,087,979	(2,458,912)	15,629,067

재공품	77,167,669	(10,285,203)	66,882,466	66,787,305	(9,695,753)	57,091,552

제품	30,938	(30,764)	174	87,146	(30,773)	56,373

합 계	85,621,005	(12,256,336)	73,364,669	84,962,430	(12,185,438)	72,776,992

당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,340,103천원(전분기: 1,372,600천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당분기 이전에 인식한 재고자산평가손실 2,269,204천원을 환입(전분기: 2,981,728천원)했습니다. 연결실체는 평가손실을 인식했던 모든 제품을 정상품 또는 할인제품으로 매각했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

(유동)

MMT	-	479,478	-	3,286,834

지분증권	-	-	-	520,279

소 계	-	479,478	-	3,807,113

(비유동)

지분증권및조합출자금	-	7,124,175	-	7,124,175

사모전환사채	-	1,108,884	-	1,108,884

소 계	-	8,233,059	-	8,233,059

합 계	-	8,712,537	-	12,040,172

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

MMT	3,286,834	502,364	(3,309,720)	479,478

비상장주식 등	7,644,454	79,605	(599,884)	7,124,175

사모전환사채	1,108,884	-	-	1,108,884

합 계	12,040,172	581,969	(3,909,604)	8,712,537

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

MMT	2,460,000	4,325,000	(3,266,531)	3,518,469

비상장주식 등	5,794,698	-	-	5,794,698

전환상환우선주	300,000	-	-	300,000

사모전환사채	502,713	-	-	502,713

합 계	9,057,411	4,325,000	(3,266,531)	10,115,880

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자	(주)동행복권	통합복권 개발 및 공급	한국	12월	49.40	19,760,000	19,642,240	33.72	19,760,000	20,405,310

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)동행복권	20,405,310	(754,749)	(8,321)	19,642,240

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)동행복권	17,310,625	1,311,210	(41,143)	18,580,693

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	76,223,414	30,651,870	61,190,168	4,598,172

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	82,165,353	39,344,335	58,589,707	1,477,661

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	18,252,247	(20,264)	(26,839)	(157,431)	(184,270)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	15,025,707	2,259,769	3,035,913	(92,249)	2,943,664

(5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)동행복권

관계기업 기말 순자산(A)	41,086,945

연결실체 지분율(B)	49.40

순자산 지분금액(AXB)	20,296,951

(-) 내부거래 등 효과제거	(654,711)

기말 장부금액	19,642,240

11. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,914	-	12,914	12,914	-	12,914

건물	1,427,380	(300,758)	1,126,622	1,427,380	(282,916)	1,144,464

합 계	1,440,294	(300,758)	1,139,536	1,440,294	(282,916)	1,157,378

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	12,914	-	-	-	12,914

건물	1,144,464	-	(17,842)	-	1,126,622

합 계	1,157,378	-	(17,842)	-	1,139,536

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	17,219	(4,305)	-	-	12,914

건물	1,262,023	(314,003)	(19,345)	269,316	1,197,991

합 계	1,279,242	(318,308)	(19,345)	269,316	1,210,905

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액

토지	407,320	(155,532)	-	251,788	407,320	(155,532)	-	251,788

건물	594,862	(56,857)	-	538,005	594,862	(53,139)	-	541,723

차량운반구	478,645	(402,435)	-	76,210	478,645	(393,555)	-	85,090

공구와기구	5,484,611	(3,809,828)	(7,667)	1,667,116	5,234,512	(3,583,129)	(9,667)	1,641,716

집기비품	836,755	(568,465)	-	268,290	820,168	(549,317)	-	270,852

시설장치	361,858	(245,659)	-	116,200	361,858	(234,099)	-	127,759

금형	10,576,178	(9,993,760)	(2,240)	580,178	10,576,178	(9,809,658)	(3,905)	762,615

기계장치	908,980	(797,287)	-	111,693	908,980	(774,949)	-	134,031

합 계	19,649,209	(16,029,823)	(9,907)	3,609,480	19,382,523	(15,553,378)	(13,572)	3,815,574

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	감가상각비	기말

토지	251,788	-	-	-	251,788

건물	541,723	-	-	(3,718)	538,005

차량운반구	85,090	-	-	(8,880)	76,210

공구와기구	1,641,716	250,100	-	(224,700)	1,667,116

집기비품	270,852	20,216	(4)	(22,774)	268,290

시설장치	127,759	-	-	(11,559)	116,200

금형	762,615	-	-	(182,437)	580,178

기계장치	134,031	-	-	(22,338)	111,693

합 계	3,815,574	270,316	(4)	(476,406)	3,609,480

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	18,565	-	-	-	-	18,565

건물	370,372	-	-	(269,316)	(894)	100,162

차량운반구	185,544	-	-	-	(25,078)	160,466

공구와기구	1,944,629	31,040	-	-	(193,678)	1,781,991

집기비품	213,846	103,861	(497)	-	(21,405)	295,805

시설장치	217,023	-	-	-	(22,317)	194,706

금형	1,364,068	5,900	(32,915)	-	(365,388)	971,665

기계장치	314,775	-	-	-	(48,536)	266,239

합 계	4,628,822	140,801	(33,412)	(269,316)	(677,296)	3,789,599

(*) 건물에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 356,748천원(전분기: 540,852천원)은 매출원가, 119,658천원(전분기: 136,444천원)은 판매비와 관리비에 포홤되어 있습니다. 당분기 중 중단영업에 포함된 금액은 없습니다(전분기 : 8,848천원).(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	584	18,072	907,580	926,236

취득	-	3,212	-	3,212

상각	(14)	(2,262)	-	(2,276)

기말	570	19,022	907,580	927,172

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	2,028	92,228	988,960	1,083,216

취득	-	-	-	-

상각	(622)	(19,462)	-	(20,084)

기말	1,406	72,766	988,960	1,063,132

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 208,953천원 및 491,606천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비 중 당분기 매출원가 및 중단영업으로 계상된 금액은 없으며(전분기: 461천원 및 3,927천원), 판매관리비에 2,276천원(전분기: 19,623천원)으로 계상되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	3,178,452	3,215,479

리스계약 증가	943	-

리스계약 해지	(2,031,616)	-

기타	-	85,835

기말	1,147,779	3,301,314

감가상각누계액	기초	(2,335,348)	(2,240,932)

감가상각비	(143,622)	(309,595)

리스계약 해지	2,031,616	-

기말	(447,354)	(2,550,527)

장부금액	700,425	750,787

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	733,794	874,461

리스계약증가	119,687	-

리스계약감소	-	-

이자비용	14,714	10,038

지급	(133,497)	(303,124)

기타	(125,265)	88,428

기말장부금액	609,433	669,803

유동	452,542	656,040

비유동	156,891	13,763

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 133,497천원 및 293,086천원입니다.

15. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(*1)	4.39%	6,500,000	6,500,000

한국수출입은행(*2)	3.90% ~ 4.00%	10,000,000	10,000,000

하나은행(*3)	4.65%	3,000,000	3,000,000

차입금 계	19,500,000	19,500,000

(*1) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 7,800백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*3) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 3,600백만원)을 제공받고 있습니다.

16. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다(전분기 : 32,366천원).1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,474,065	9,638,205

사외적립자산의 공정가치	(6,216,047)	(7,468,410)

순확정급여부채	2,258,018	2,169,795

2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	9,638,205	(7,468,410)	2,169,795

포괄손익	429,845	(125,141)	304,704

당기손익으로 인식되는 금액:	308,760	(62,884)	245,876

당기근무원가	228,742	-	228,742

이자비용(이자수익)	80,018	(62,884)	17,134

확정급여제도의 재측정요소:	121,085	(62,257)	58,828

경험조정효과	199,427	-	199,427

재무적가정변경효과	(78,342)	-	(78,342)

이자수익과실제수익의 차이	-	(62,257)	(62,257)

기여금	(1,593,985)	1,377,504	(216,481)

기업이 납부한 기여금:	-	(156,537)	(156,537)

제도에서 지급한 금액:	(57,592)	1,534,041	1,476,449

기타	(1,536,393)	-	(1,536,393)

기말	8,474,065	(6,216,047)	2,258,018

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	9,089,796	(7,880,324)	1,209,472

포괄손익	1,219,849	(75,711)	1,144,138

당기손익으로 인식되는 금액:	431,487	(94,930)	336,557

당기근무원가	336,077	-	336,077

이자비용(이자수익)	95,410	(94,930)	480

확정급여제도의 재측정요소:	788,362	19,219	807,581

경험조정효과	650,074	-	650,074

재무적가정변경효과	138,288	-	138,288

이자수익과실제수익의 차이	-	19,219	19,219

기여금	(1,602,909)	1,614,248	11,339

제도에서 지급한 금액:	(1,690,911)	1,702,250	11,339

기타	88,002	(88,002)	-

기말	8,706,736	(6,341,787)	2,364,949

17. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	34,442,833주

보통주 자본금	17,371,417	17,371,417

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	74,974,064

자기주식(*)	(2,608,970)	(3,742,216)

자기주식처분손익	6,231,076	(1,793,508)

기타	(3,166,549)	(3,166,549)

합 계	75,429,621	66,271,791

(*) 지배기업은 2024년 2월 22일에 원재료 구입을 위한 운영자금 확보를 위해 자기주식 330,000주를 9,221백만원에 처분하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(337,264)	(328,944)

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	81,306,280	74,000,744

18. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

계속사업	중단사업	합 계	계속사업	중단사업	합 계

지배기업소유주기본주당순이익	213	-	213	159	12	171

비지배기업기본주당순이익	(2)	-	(2)	0.04	5	5

지배기업소유주희석주당순이익	213	-	213	159	12	171

비지배기업희석주당순이익	(2)	-	(2)	0.04	5	5

(2) 기본주당순손익(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

계속사업	중단사업	합 계	계속사업	중단사업	합 계

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	7,352,011	-	7,352,011	5,460,987	411,945	5,872,932

가중평균유통보통주식수(*)	34,442,833 주	-	34,442,833 주	34,442,833 주	34,442,833 주	34,442,833 주

기본주당순이익	213원/주	-	213원/주	159원/주	12원/주	171원/주

비지배지분 주주에게 귀속되는 당기순이익	(58,533)	-	(58,533)	1,261	176,548	177,809

가중평균유통보통주식수(*)	34,442,833 주	-	34,442,833 주	34,442,833 주	34,442,833 주	34,442,833 주

기본주당순이익	(2)원/주	-	(2)원/주	0.04원/주	5원/주	5원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	34,442,833	91/91	34,442,833

합 계	34,442,833	34,442,833

전분기	전기이월	34,442,833	90/90	34,442,833

합 계	34,442,833	34,442,833

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전분기 전환사채로 인해 잠재적 보통주가 존재하나, 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,589,798	30,013,994

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등(기타수익)	-	18,493

총 수익	42,589,798	30,032,487

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 주요 매출유형에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제품판매	복권사업	합 계

외부고객으로부터 수익	42,016,798	573,000	42,589,798

수익인식 시점

한 시점에 인식	42,016,798	573,000	42,589,798

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	42,016,798	573,000	42,589,798

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제품판매	복권사업	합 계

외부고객으로부터 수익	30,013,994	-	30,013,994

수익인식 시점

한 시점에 인식	30,013,994	-	30,013,994

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

계	30,013,994	-	30,013,994

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	20,572,293	20,572,293	12,820,784	12,820,784

B고객	5,172,415	5,172,415	1,808,813	1,808,813

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	6,327,976	6,327,976	4,371,851	4,371,851

미국	1,391,287	1,391,287	2,220,663	2,220,663

유럽	2,381,759	2,381,758	6,052,809	6,052,809

중국	21,365,922	21,365,921	12,416,172	12,416,172

기타	11,122,856	11,122,856	4,952,499	4,952,499

합 계	42,589,800	42,589,798	30,013,994	30,013,994

20. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가.법인세부담액	-	-

나.이연법인세 변동액	-	-

다.총법인세효과(다 = 가 + 나)	-	-

라.자본에 직접 반영된 이연법인세	12,354	169,592

마.법인세비용(마 = 다 + 라)	12,354	169,592

21. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	7,293,478	6,050,741

2. 조정항목	(1,022,422)	(2,253,807)

감가상각비	476,406	677,296

사용권자산상각비	143,622	309,595

무형자산상각비	2,276	20,084

투자부동산감가상각비	17,842	19,345

퇴직급여	245,875	336,557

직원급여	15,816	209,534

대손상각비(환입)	(736,416)	(5)

재고자산평가손실(매출원가)	2,340,103	1,372,600

유형자산폐기손실	4	33,412

제품보증비	124,689	11,209

외화환산손실	344,515	251,697

당기손익-공정가치금융자산처분손실	33,897	-

이자비용	219,314	181,770

법인세비용	12,354	169,592

재고자산평가이익(매출원가)	(2,269,204)	(2,981,728)

투자부동산처분이익	-	(201,692)

외화환산이익	(2,408,200)	(1,083,533)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(50,335)	(23,407)

배당금수익	(83)	-

이자수익	(289,646)	(244,923)

지분법이익(손실)	754,749	(1,311,210)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,814,250	1,926,612

매출채권의 감소	5,659,457	1,057,935

기타채권의 감소(증가)	579,349	(87,574)

재고자산의 증가	(658,575)	(690,384)

기타유동자산의 감소(증가)	(504,586)	855,272

매입채무의 증가	2,112,188	2,375,694

기타채무의 증가(감소)	598,419	(586,087)

기타유동부채의 감소	(685,796)	(992,233)

충당부채의 감소	(121,495)	(6,011)

사외적립자산의 납부	(156,537)	-

퇴직금의 지급	(8,174)	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	13,085,306	5,723,545

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금으로 대체	7,200	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	269,316

리스인식	125,472	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	기타	기말

단기차입금	19,500,000	-	-	-	19,500,000

리스부채	733,794	(133,497)	14,714	(5,578)	609,433

합 계	20,233,794	(133,497)	14,714	(5,578)	20,109,433

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	영업활동현금흐름	재무활동현금흐름	상각및전환	대체 등	기말

단기차입금	16,500,000	-	-	-	-	16,500,000

리스부채	874,461	(10,038)	(293,086)	10,038	88,428	669,803

합 계	17,374,461	(10,038)	(293,086)	10,038	88,428	17,169,803

22. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	용역매출	이자수익	지급수수료

관계기업	-	1,080,000	4,627,127	-	7,280

기타	2,287	-	-	5,696	-

합 계	2,287	1,080,000	4,627,127	5,696	7,280

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	미수수익	외상매출금	단기대여금	장기대여금	미수수익	미수금

관계기업	-	-	-	1,760	-	-	-	51,450

기타	19,800	93,600	7,438	-	200,776	180,694	53,772	-

합 계	19,800	93,600	7,438	1,760	200,776	180,694	53,772	51,450

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

임직원(*)	-	(101,595)	(101,595)	-	(51,033)	(51,033)

(*) 연결실체의 임직원과의 대여 거래에 대하여 연 3~4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업으로부터 법인신용카드 관련하여 120백만원의 연대보증을 제공받고있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,120,529	4,120,529	1,132,792	1,132,792

퇴직급여	1,737,520	1,737,520	50,003	50,003

합 계	5,858,049	5,858,049	1,182,795	1,182,795

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 800,000)을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

24. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험

연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	62,956,218	84,789,434	3,770,617	5,078,266

(전기말) (단위: USD, GBP, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	53,711,175	69,255,188	3,211,302	4,140,652

GBP	-	-	500	821

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	7,971,117

10% 하락 시	(7,971,117)

전기	10% 상승 시	6,511,372

10% 하락 시	(6,511,372)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	3,000,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(30,000)	30,000

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	14,266,697	-	75,263	14,341,960

단기차입금	19,908,284	-	-	19,908,284

리스부채(*)	473,650	158,981	-	632,631

합 계	34,648,631	158,981	75,263	34,882,875

(*) 해당 리스부채의 만기 분석 기재금액은 할인전 명목금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,254,607	-	64,661	12,319,268

단기차입금	19,840,374	-	-	19,840,374

리스부채(*)	493,497	272,632	-	766,129

합 계	32,588,478	272,632	64,661	32,925,771

(*) 해당 리스부채의 만기 분석 기재금액은 할인전 명목금액입니다.

4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	39,373,515	40,104,978

자본(b)	173,884,918	158,568,405

부채비율((a)/(b))	22.64%	25.29%

5) 금융상품의 공정가치의 추정

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(가) 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	479,478	-	8,233,059	8,712,537

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	520,279	3,286,834	8,233,059	12,040,172

(나) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.(다) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.25. 중단영업(1) 중단영업의 내용연결실체는 통합복권 발행업무를 위탁받는 수탁사업자와 2019년 12월 31일 즉석식 인쇄복권 및 추첨식 인쇄ㆍ전자결합복권의 판매ㆍ유통에 관하여 계약을 체결하여 인쇄복권 판매 및 유통사업을 영위하여 왔으나, 2024년 1월 1일부터는 통합복권 발행업무를 위탁받은 수탁사업자가 복권위원회의 결정에 따라 인쇄복권 및 유통사업을 직접 운영하게 되어 연결실체는 전기말에 인쇄복권 판매 및 유통사업을 중단하게 되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	4,627,127

매출원가	-	(3,792,445)

판매비와관리비	-	(248,167)

금융수익	-	8,264

금융비용	-	(6,184)

기타수익	-	34

기타비용	-	(136)

법인세비용	-	-

중단영업이익	-	588,493

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	-	1,261,121

투자활동현금흐름	-	(300)

재무활동현금흐름	-	(165,903)

26. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.