제주반도체 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 11월 11일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 29일

3. 정정사항정정사유 : 연결범위 변동에 따라 기존 종속회사 인 (주)동행복권이 연결 제외되어 제19기(2018년도) 재무제표를 재감사를 받았습니다.- 정정사항은 아래와 같으며, 세부 정정사항은 공시본문을 참고해 주시 기 바랍니다.

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

1. 회사의 개요	종속회사 (주)동행복권 연결 제외 재감사	주1)	주2)

2. 사업의 내용	별도 비교표는 작성하지 않았으며, 공시본문을 참고 바랍니다.

3. 재무에 관한 사항	종속회사 (주)동행복권 연결 제외 재감사	주3)정정전 내용 참조	주3)정정후 내용 참조

4. 이사의 경영진단 및 분석	별도 비교표는 작성하지 않았으며, 공시본문을 참고 바랍니다.

9. 계열회사 등에 관한 사항	종속회사 (주)동행복권 연결 제외 재감사	주4)	주5)

주1) 정정 전

1. 연결대상 종속회사 개황1) 종속회사 현황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

램스웨이(주)	2002. 08. 26	성남시 분당구 삼평동 685	반도체 메모리 IC 개발	2,644	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)	X

(주)저지에코밸리	2015. 08. 12	제주시 청사로 1길 18-4	복권 중개 등	6	소유 지분율 70%/종속회사 30%	X

(주)동행복권	2018. 03. 22	서울시 서초구 순환로 2423	복권 판매 등	84,021	사실상 지배관계(기업회계기준서 제1110호)	O

2) 연결 대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	(주)동행복권	당기 중 신설

(주)컴앤원	당기 중 신설

연결제외	(주)컴앤원	지분 매각

-	-

(3) 종속회사 연혁1) 주식회사 동행복권 연혁2018. 03. 22. 설립 2018. 12. 02. 제4기 로또사업자로서 로또 발권 개시6. 배당에 관한 사항 등

구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,054 3,941 -811 (별도)당기순이익(백만원) 11,067 7,298 2,843 (연결)주당순이익(원) 383 160 -32 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주2) 정정 후_(주)동행복권을 연결 대상에서 제외함. 1. 연결대상 종속회사 개황1) 종속회사 현황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 램스웨이(주) 2002. 08. 26 성남시 분당구 삼평동 685 반도체 메모리 IC 개발 2,644 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) X (주)저지에코밸리 2015. 08. 12 제주시 청사로 1길 18-4 복권 중개 등 6 소유 지분율 70%/계열회사 30% X 2) 연결 대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)컴앤원 당기 중 신설 연결제외 (주)컴앤원 지분 매각 - - (3) 종속회사 연혁1) 주식회사 동행복권 연혁(삭제) 6. 배당에 관한 사항 등 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,643 3,941 -811 (별도)당기순이익(백만원) 11,067 7,298 2,843 (연결)주당순이익(원) 383 160 -32 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주3) 정정 전, 후 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제 19(당)기 정정 전 정정 후 차이 유동자산 161,057,264 118,538,339 (42,518,925) 비유동자산 64,991,819 39,811,394 (25,180,425) 자산 총계 226,049,083 158,349,733 (67,699,350) 유동부채 112,689,239 71,185,272 (41,503,967) 비유동부채 18,152,929 12,117,673 (6,035,256) 부채 총계 130,842,168 83,302,945 (47,539,223) 자본 총계 95,206,915 75,046,788 (20,160,127) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 제 19(당)기 정정 전 정정 후 차이 매출액 148,727,537 144,450,015 (4,277,522) 매출원가 112,379,446 109,320,331 (3,059,115) 매출총이익 36,348,091 35,129,684 (1,218,407) 판매비와관리비 23,552,571 19,387,660 (4,164,911) 영업이익 12,795,520 15,742,024 2,946,504 영업외손익 (3,165,179) (3,288,835) (123,656) 지분법손익 - (1,258,989) (1,258,989) 법인세차감전손익 9,630,341 11,194,200 1,563,859 법인세비용 575,886 550,920 (24,966) 기타포괄이익 (1,108,940) (436,435) 672,505 총포괄이익 7,945,515 10,206,844 2,261,329 연결자본변동표 (단위: 천원) 구 분 제 19(당)기 정정 전 정정 후 차이 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 2018.01.01(당기초) 51,497,103 (103,208) 51,393,895 51,497,103 (103,208) 51,393,895 - - - 회계정책변경누적효과 (389,666) - (389,666) (389,666) - (389,666) - - - 조정 후 2018.01.01 51,107,437 (103,208) 51,004,229 51,107,437 (103,208) 51,004,229 - (51,210,646) 51,107,437 당기순이익(손실) 10,641,527 (1,587,072) 9,054,455 10,652,663 (9,383) 10,643,279 11,136 1,577,689 1,588,824 확정급여제도의 재측정요소 (216,256) (49,037) (265,294) (176,779) - (176,779) 39,478 49,037 88,515 전환권행사 14,894,350 - 14,894,349 14,894,350 - 14,894,350 - - - 자기주식취득 (1,058,635) - (1,058,635) (1,058,635) - (1,058,635) - - - 지분법자본변동 - - - (259,657) - (259,657) (259,657) - (259,657) 연결대상범위의 변동 (259,657) 21,837,467 21,577,810 - - - 259,657 (21,837,467) (21,577,810) 2018.12.31(당기말) 75,108,766 20,098,148 95,206,914 75,159,380 (112,592) 75,046,788 50,614 (20,210,740) (20,160,126) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 제 19(당)기 정정 전 정정 후 차이 I.영업활동현금흐름 (50,215,270) (20,978,081) 29,237,189 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (49,459,576) (20,108,091) 29,351,485 당기순이익 9,054,455 10,643,280 1,588,825 당기순이익조정을 위한 가감 13,953,807 15,134,257 1,180,450 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (72,467,838) (45,885,628) 26,582,210 2. 이자수취 288,242 47,299 (240,943) 3. 이자지급 (826,923) (737,378) 89,546 4. 배당금수입 7,330 7,330 - 5. 법인세납부(환급) (224,344) (187,242) 37,101 II.투자활동현금흐름 (10,344,068) (24,540,238) (14,196,170) III.재무활동현금흐름 87,669,175 44,141,365 (43,527,810) ** 상기 정정전, 정정후 주)는 재감사 전후 감사보고서상 내용을 반영한 것으로 자세한 재무제표 변동 내역 및 주석은 본문 참조 바랍니다. 주4) 정정 전 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.28 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성전자(상장) 2017년 10월 30일 자금운용 497 187 - 476 -187 -476 - - - - 301,752,089 42,186,746 미래비아이(비상장) 2006년 11월 20일 출자 1,207 301 10 1,317 - - - 301 10 1,317 39,967 1,398 램스웨이(비상장) 2007년 08월 09일 종속회사 18,723 45 99 -13,151 - - - 45 99 -10,095 1,806 -1,817 저지에코밸리(비상장) 2015년 08월 12일 종속회사 10 2 100 7 - - - 2 100 6 6 -1 비알게임즈(비상장) 2017년 03월 24일 자금운용 100 20 1.4 100 - - -87 20 1.4 13 - - 루트원투자조합 3호 2017년 07월 21일 자금운용 1,000 - - 2,207 - - 960 - - 3,167 - - 아크라파트너스(비상장) 2018년 01월 26일 자금운용 150 - - - 30 150 -19 30 - 131 - - 동행복권(비상장) 2018년 03월 21일 종속회사 17,000 - - - 3,568 17,840 - 3,568 44.6 16,321 - - 가상증강현실투자조합(비상장) 2018년 06월 01일 출자 500 - - - - 500 - - - 500 - - 메타씨앤에스(주)(비상장) 2018년 09월 11일 출자 500 - - - 222 500 -33 222 8.5 467 - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주5) 정정 후 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.28 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성전자(상장) 2017년 10월 30일 자금운용 497 187 - 476 -187 -476 - - - - 301,752,089 42,186,746 미래비아이(비상장) 2006년 11월 20일 출자 1,207 301 10 1,317 - - - 301 10 1,317 39,967 1,398 램스웨이(비상장) 2007년 08월 09일 종속회사 18,723 45 99 -13,151 - - - 45 99 -10,095 1,806 -1,817 저지에코밸리(비상장) 2015년 08월 12일 종속회사 10 2 100 7 - - - 2 100 6 6 -1 비알게임즈(비상장) 2017년 03월 24일 자금운용 100 20 1.4 100 - - -87 20 1.4 13 - - 루트원투자조합 3호 2017년 07월 21일 자금운용 1,000 - - 2,207 - - 960 - - 3,167 - - 아크라파트너스(비상장) 2018년 01월 26일 자금운용 150 - - - 30 150 -19 30 - 131 - - 동행복권(비상장) 2018년 03월 21일 출자 17,000 - - - 3,568 17,840 - 3,568 44.6 16,321 - - 가상증강현실투자조합(비상장) 2018년 06월 01일 출자 500 - - - - 500 - - - 500 - - 메타씨앤에스(주)(비상장) 2018년 09월 11일 출자 500 - - - 222 500 -33 222 8.5 467 - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명_2018_온기.jpg 대표이사등의 확인서명_2018_온기 사 업 보 고 서 (제 19 기) 사업연도 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 03월 29일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 제주반도체 대 표 이 사 : 박성식/조형섭(각자대표) 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 (전 화) 064-740-1700 (홈페이지) http://www.jeju-semi.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 조 형 섭 (전 화) 064-740-1733 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명_1.jpg 대표이사 등의 확인서명_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황1) 종속회사 현황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 램스웨이(주) 2002. 08. 26 성남시 분당구 삼평동 685 반도체 메모리 IC 개발 2,644 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) X (주)저지에코밸리 2015. 08. 12 제주시 청사로 1길 18-4 복권 중개 등 6 소유 지분율 70%/계열회사 30% X 주) 2019년 03월 07일부로 (주)저지에코밸리는 "(주)인스턴트게임로지스틱스"로 사명을 변경하였으며, 사업 목적을 기존 부동산개발에서 "복권중개 등"으로 변경하였습니다.2) 연결 대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)컴앤원 당기 중 신설 - - 연결제외 (주)컴앤원 지분 매각 - - (2) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 "(주)제주반도체"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Jeju Semiconductor Corp."으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "제주반도체" 또는 "JSC"라고 표기합니다. 회사는 국문 상호를 2013년 03월 27일 정기주주총회에서 기존 "(주)이엠엘에스아이"에서 "(주)제주반도체"로 변경하였습니다. 2019 회사 조직도.jpg 회사 조직도 (3) 설립일회사는 대한민국 상법에 근거하여 "반도체, 정보통신에 관한 제품을 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업 등"을 영위할 목적으로 2000년 04월 04일에 설립되었습니다. 2005년 01월 25일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 증권거래법)에 따라 코스닥시장 상장이 승인됨에 따라 회사의 발행 주식이 2005년 02월 01일부터 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.(4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주 소 : 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 - 전화번호 : 064-740-1700 - 홈페이지 : www.jeju-semi.com/kr(5) 중소벤처기업회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 따른 중소벤처기업에 해당합니다. (6) 주요 사업의 내용회사는 휴대폰 등 모바일 응용기기에 적용되는 메모리 반도체를 개발, 제조하여 이를판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 동 사업의 특징적인 요소는 회사가 자체적으로 제조 생산라인을 보유하고 있지 아니하고 직접 설계한 제품을 전문 파운드리 회사에 위탁하여 생산한다는 것입니다. 이러한 회사를 소위 "팹리스회사"라고 칭하기도 합니다. 위탁 파운드리에서 가공된 웨이퍼는 후공정검사 전문업체의 웨이퍼 테스트(Chip Probing)를 마친 후, 웨이퍼 상태 그대로 판매되거나 조립 전문업체에서 패키징 공정 후 검사 전문업체의 최종 테스트(FT)를 거쳐 단품(Chip) 형태로 판매가 됩니다. 한편으로 회사는 직접 소싱하여 개발한 Nand MCP, Nor MCP 제품을 시장에 공급하는 사업을 하고 있습니다. 이 사업의 제품은 외부로부터 원재료인 웨이퍼를 조달받아제품을 소싱하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이 일부 MCP에는 회사가 직접 설계 개발하여 생산된 메모리 제품이 사용되고 있습니다. 이들 낸드 MCP 제품은 회사의 매출에 기여하는 측면에서 볼 때 가장 비중이 큰 제품입니다.회사가 설립된 사업 초기에 회사는 모바일용 저전력 에스램(SRAM)을 개발, 제품화에 성공하였습니다. 이 제품으로 회사는 사업 기반을 다지게 되었으며, 이들 제품은 단품 패키지 형태인 휴대폰의 버퍼용 보조 메모리로서 다양한 응용기기에 적용이 되었고, 현재에도 적은 물량이지만 고객에게 꾸준하게 공급이 되고 있습니다. 에스램에이어 후속 제품 모델로 개발된 슈도에스램(Pseudo static RAM; 후에 Cellular RAM으로 불리기도 함), 디램(DRAM) 제품은 복합칩(MCP)이나 SIP(System in Package) 형태로 공급되는 모바일 전용 특화 메모리로 고객에게 공급이 되고 있습니다. 또한 회사는 자체 또는 타사에서 공급받은 디램과 낸드 플래시 메모리를 결합한 다양한 스펙의 낸드 MCP 제품을 상용화 하여 고객에게 공급하고 있습니다. 회사는 이들 제품으로 범용 시장 뿐만 아니라 특정한 고정 거래선을 목표시장으로 하는 주문형 반도체(ASIC) 성격의 제품시장에 자사 제품을 공급하고 있습니다. 주 1) 슈도에스램과 셀룰라램 : 슈도에스램(Pseudo RAM)은 에스램과 디램의 장점을 합한 제품으로, D램의 단순한 구조에 재기록 회로를 내장한 메모리입니다. 겉으로는 S램과 같은 동작을 하지만 속에서는 재기록 동작을 하는 구조로 돼 있습니다. 초기의 슈도에스램을 기능적인 측면에서 발전시킨 것이 셀룰라램(Cellular RAM)으로 명칭은 회사마다 다양하게 불리어지나 당사에서는 셀룰라램으로 칭하고 있 습니다. 주 2) ASIC(Application Specific Integrated Circuit/주문형반도체)이란 사용자가 특정 용도의 반도체를 주문하면 반도체 업체가 이에 맞춰 설계 및 제작해 주는 기술을 말합니다. (7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 여 2005.02.01 부 - 2. 회사의 연혁 (1) 회사의 주요 연혁 연월 사유 비고 2000. 04 회사설립(주식회사 아펨스테크놀러지/성남시) - 2000. 09 ㈜이엠엘에스아이로 사명변경 - 2000. 11 벤처기업확인 인증획득 - 2001. 06 송파구 가락동으로 본사이전 - 2001. 07 기업부설연구소 설립(한국산업기술진흥협회) - 2001. 12 4M SRAM 양산개시 - 2002. 01 ISO 9001 인증 획득(품질경영시스템) - 2002. 12 4M SRAM(0.18um급) 개발 및 양산개시(Foundry: 동부전자㈜) - 2003. 05 2M SRAM(0.18um급) 개발 및 양산개시(Foundry: 동부전자㈜) - 2003. 12 1M 8M SRAM(0.18um급) 개발 및 양산개시 (Foundry: 동부전자㈜) - 2004. 05 16M PSRAM(0.175um급) 양산개시 - 2005. 01 일반공모 유상증자(코스닥상장을 위한) - 2005. 01 송파구 가락동에서 제주시 연동으로 본사이전 - 2005. 02 회사 공개(코스닥상장법인) - 2005. 05 16M PSRAM(0.13um급) 개발 및 양산 개시 (Foundry: 대만 Winbond) - 2006. 10 미주 법인 설립(EMLSAI)_ 메모리 디자인 센터 - 2006. 12 Winbond 투자 유치(제3자 배정 유상증자/약 140억원) - 2007. 07 Ramsway 주식양수도를 통한 종속회사 편입 - 2007. 08 BW 발행(110억원) - 2008. 06 EST 자회사 설립(대만) - 2008. 09 32M CRAM 1.5(90nm급) 양산개시 - 2009. 03 16M CRAM 1.5(90nm급) 양산개시 - 2009. 07 주주배정 유상증자(6,100,000주 발행) - 2009. 10 64M CRAM 1.5(90nm급) 양산개시 - 2009. 12 128M DRAM 양산개시 - 2010. 01 64M CRAM 2.0 개발진행 - 2010. 07 Nor Flash Memory 개발착수 - 2011. 12 63nm CRAM 개발착수 - 2012. 04 미주 법인(EMLSAI) 청산 - 2012. 11 EST 지분양도로 자회사 제외 - 2012. 12 63nm 64m CRAM 양산개시 - 2013. 03 회사명 변경 (EMLSI → JSC) - 2013. 07 각자대표이사 체제 출범 (대표이사 박성식/조형섭) - 2013. 10 45nm급 256M Low Power DDR1 양산개시 - 2013. 11 Nand MCP 공급개시 - 2014. 05 45nm급 512M LPDDR1 양산개시 - 2014. 05 90nm급 4M SPI Nor Flash 양산개시 - 2014. 09 45nm급 1G LPDDR1 양산개시 - 2014. 2Q 38nm급 2G Low Power DDR2 개발착수 - 2015. 08 저지에코밸리 자회사 설립(부동산개발) - 2017. 01 UMC와 DRAM 용역개발 계약 체결 - 2017. 02 벤처기업확인 인증획득 - (2) 상호의 변경: 브랜드가치 제고차원2000년 09월 20일 : (주)아펨스테크놀로지 ⇒ (주)이엠엘에스아이2013년 03월 27일 : (주)이엠엘에스아이 ⇒ (주)제주반도체 (3) 종속회사 연혁1) 램스웨이 주식회사 연혁2008. 01 : 반도체 메모리 사업에 집중하기 위하여 시스템 LSI 사업부 철수2011. 10 : 본사 분당 삼평동으로 이전2013. 02 : 결손금보전을 위한 자본감소 결의2015. 11 : Draper Athena Fund로부터 전환사채(CB) 방식으로 USD10,000,000.00 자금조달2015. 12 : JSC에 64M Octa CRAM 용역개발(제품개발 완료) 2016. 12 : JSC에 128M Octa CRAM 용역개발 의뢰(제품개발 완료) 3. 자본금 변동사항 (1) 증자현황회사는 설립 자본금이 납입된 이래 하기와 같이 유, 무상 증자를 실시하여 현재 총 자본금은 14,430,269,000원(28,860,538주)입니다. 이 중 300,000주가 이익금으로 소각되어 총발행 주식수는 28,560,538주입니다. 해당 주식만이 소각되어 총 자본금에 관한 사항은 변동이 없습니다. (기준일 : 2019.03.28 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005.01.26 유상증자(일반공모) 보통주 2,120,000 500 18,000 일반공모/36.1% 2005.01.31 전환권행사 보통주 113,636 500 4,400 2회차/1.4% 2006.12.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 500 9,430 제3자 배정/18.5% 2007.09.06 유상증자(제3자배정) 보통주 470,060 500 10,500 제3자 배정/4.9% 2009.07.14 유상증자(주주배정) 보통주 6,100,000 500 585 주주배정/60.6% 2010.09.08 신주인수권행사 보통주 508,904 500 2,358 2회차/3.1% 2010.11.12 신주인수권행사 보통주 212,044 500 2,358 2회차/1.3% 2012.12.23 신주인수권행사 보통주 917,431 500 1,090 3회차/5.4% 2011.03.03 신주인수권행사 보통주 2,293,575 500 1,090 3회차/12.8% 2011.04.26 신주인수권행사 보통주 84,817 500 2,358 2회차 2011.04.27 신주인수권행사 보통주 42,408 500 2,358 2회차 2011.05.29 신주인수권행사 보통주 169,635 500 2,358 2회차 2011.05.30 신주인수권행사 보통주 84,817 500 2,358 2회차 2011.05.31 신주인수권행사 보통주 84,817 500 2,358 2회차 2011.06.02 신주인수권행사 보통주 159,033 500 2,358 2회차 2011.07.15 신주인수권행사 보통주 159,033 500 2,358 2회차 2011.07.18 신주인수권행사 보통주 21,204 500 2,358 2회차 2011.08.12 신주인수권행사 보통주 55,045 500 1,090 3회차 2011.09.15 신주인수권행사 보통주 151,374 500 1,090 3회차 2011.12.01 신주인수권행사 보통주 192,657 500 1,090 3회차 2012.03.26 신주인수권행사 보통주 660,539 500 1,090 3회차/3.1% 2012.03.27 신주인수권행사 보통주 499,998 500 1,090 3회차/2.4% 2012.05.23 신주인수권행사 보통주 311,925 500 1,090 3회차/1.4% 2012.10.05 신주인수권행사 보통주 192,660 500 1,090 3회차 2012.10.23 신주인수권행사 보통주 743,113 500 1,090 3회차/3.4% 2017.01.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,641,423 500 4,215 - 2017.12.07 전환권행사 보통주 581,732 500 3,438 - 2018.03.20 전환권행사 보통주 2,036,058 500 3,438 - 2018.03.26 전환권행사 보통주 872,600 500 3,438 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 발행현황> (기준일 : 2019.03.28 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제5회 사모전환사채 2018.02.26 2021.02.26 6,500,000,000 보통주 2019. 2. 26~2021. 1. 26 100 4,259 700,000,000 164,357 - 제6회 사모전환사채 2018.03.15 2021.03.25 8,000,000,000 보통주 2019. 3. 15~2021. 2. 25 100 4,168 7,800,000,000 1,871,401 - 제7회 사모전환사채 2019.02.12 2024.02.12 17,500,000,000 보통주 2020. 2. 12~2024. 1. 12 100 3,850 17,500,000,000 4,545,454 - 합 계 - - 32,000,000,000 보통주 - 100 - 26,000,000,000 6,581,212 - - 상기 5회차, 6회차 전환가액은 시가하락에 따라 최종적으로 조정된 전환가액입니다. , 제6회 전환사채 발행조건 유의사항> *** 공동매도권(Tag-along Right) *** 발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 10% 이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 다음과 같이 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 '공동매도권')를 가진다 - 공동매도권 행사 시 전환사채의 매도가액은 [전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액] 으로 계산한다. - 공동매도권 행사를 보장하기 위해, 발행회사 및 최대주주는 경영권양수도 계약 전 최소 20일 전에 인수인 또는 본 사채소지자에게 예정 처분내용을 서면으로 통지하여야 하며, 본 사채의 소지자는 통지를 받은 날로부터 10일 이내에 공동매도권 행사 여부 및 수량을 서면으로 통지한다. - 본 사채의 소지자가 공동매도권을 행사하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 공동매도의 실행을 위해 필요한 조치를 다하여야 한다. 발행조건 유의사항>*** 발행회사의 매도청구권(Call Option) ***중도상환청구권의 행사: '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 02월 12일부터 24개월이 되는 2021년 02월 12일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. *** 공동매도권(Tag-along right) ***발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 다음과 같이 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리를 가진다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 회사는 총 3회에 걸쳐 신주인수권부사채(BW)를 발행한 바 있으나, 이에 대하여는 발행조건에 따라 이미 주식으로 전환되었거나 상환이 완료되어 현재 남아 있는 미상환 신주인수권부사채는 없습니다.(4) 미상환 전환형 조건부 자본증권 등 발행현황 회사는 전환형 조건부 자본증권을 발행한 사실이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 회사는 보고서 제출일 현재까지 발행한 주식의 총수는 28,860,538주이며, 이 중 300,000주를 이익소각하여 발행주식 총수는 28,560,538주입니다. (1) 주식에 관한 사항 현황> (기준일 : 2019.03.28 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 28,860,538 28,860,538 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 300,000 300,000 - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 300,000 300,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 28,560,538 28,560,538 - Ⅴ. 자기주식수 219,729 219,729 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 28,340,809 28,340,809 - (2) 자기주식 현황회사는 기초에 자사주 19,729주를 보유하고 있었으며, 당기 중 자사주 취득결정에 따라 각 100,000주씩 200,000주를 추가로 취득하여 보고서 제출일 현재 자사주 총 219,729주를 보유하고 있습니다. 및 처분 현황> (기준일 : 2019.03.28 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 19,729 200,000 - - 219,729 - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 19,729 200,000 - - 219,729 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 19,729 200,000 - - 219,729 - - - - - - - - (3) 종류주식의 발행현황 회사는 종류주식을 발행한 사실이 없습니다. 5. 의결권 현황 회사의 의결권에 관한 사항은 하기 표에 정리된 사항과 같습니다. (기준일 : 2019.03.28 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,560,538 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 219,729 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,340,809 - 우선주 - - *** 자기주식 219,729주는 2005년 장내에서 취득한 주식을 처분하고 남은 주식 19,729주와 당기 중 취득한 주식 200,000주로 구성되어 있습니다.*** 회사는 주주총회에서 주주의 의결권 행사의 편의를 지원하기 위하여 2016년 3월 정기주주총회부터 전자투표와 전자위임장 제도를 도입하여 활용하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 등 회사는 관계 법령 및 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 매 회계연도마다 주식과 현금으로 배당을 실시할 수 있으며, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없습니다. 회사는 이익을 창출하여 현금유보율이 정상화 되고 법적 배당요건을 충족하게 되면, 주주 중심의 경영을 실현하는데소흘함이 없도록 적극적인 배당정책을 실시하겠습니다. → 회사의 배당과 관련한 정관 규정은 사업보고서에 첨부된 회사의 정관을 참고하시기 바랍니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,643 3,941 -811 (별도)당기순이익(백만원) 11,607 7,298 2,843 (연결)주당순이익(원) 383 160 -32 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 회사는 분, 반기 배당을 실시하지 아니합니다. II. 사업의 내용 연결회사는 모바일 메모리 반도체 설계를 전문으로 하는 팹리스 회사로서 자체적으로 보유하고 있는 설계인력으로 모바일용 메모리를 설계, 제조 및 이를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 제품은 에스램(SRAM), 셀룰라 램(Cellular RAM)과 디램(LP DDR SDRAM) 등 다양합니다. 이들 제품은 기능적으로 모바일에 특화된 저전력 특성을 보유하고 있다는 공통점이 있습니다. 따라서 이들이 주로 적용되는 기기는 모바일 기기 중 휴대폰이나 데이타카드, 스마트 펜 등이며, 이외에도 다른 모바일 응용기기와 스마트그리드, RFID 등 사물통신(M2M) 모듈과 사물인터넷(IoT)에도 단칩, MCP, SIP 형태로 적용이 되고 있습니다.스마트폰의 급속한 성장과 사물통신(M2M), 사물인터넷(IoT) 및 차량용반도체 등 다양한 산업분야에서 메모리 제품에 대한 수요가 창출되고 있어, 회사는 이를 기회로 삼아 관련 응용 기기에 적용되는 Nand MCP 제품을 개발, 소싱하여 고객에게 공급하고 있습니다. 회사가 소싱한 Nand MCP 제품군은 피처폰과 로앤드 스마트폰에 적용이 되고 있으며, 데이타카드 등 기타 응용 제품에도 적용이 되는 제품으로 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 이 제품들의 주요 고객은 중국, 대만, 유럽 및 미주 등 다양하게 분포하고 있습니다. (1) 반도체 시장의 지속 성장과 단기적 공급업체(고객 포함)의 재고조정 국면메모리 반도체 시장은 이동통신 기기의 등장으로 이미 모바일용 메모리 반도체가 주류 시장을 형성하고 있습니다. 특히, 휴대폰의 경우 전원의 배터리 사용 시간을 늘리기 위하여 설계 단계에서부터 저전압을 가능케 하는 기능을 부여하는 저전력, 저전압특성을 가진 메모리가 기술의 핵심이 되었습니다. 이에 따라 PC용 메모리반도체의 성장이 상대적으로 정체되어 있는 형국이며, 이동통신 기기의 진화와 발전은 세계경제의 부진 속에서도 모바일용 메모리 시장의 성장을 견인하는 원동력이 되고 있습니다. 한편, 모바일용 메모리반도체 시장의 전방산업인 휴대폰 시장은 그 트렌드가 이미 스마트폰으로 재편이 된 이래, 스마트폰에 적용되는 모바일 디램과 낸드플래시, 이들 조합인 Nand MCP, eMMC, eMCP의 수요가 지속적으로 요구되고 있습니다.가트너에 따르면, 메모리가 전체 반도체에서 차지하는 비율은 2017년 31%에서 2018년 34.8%로 증가하여 반도체 시장 성장을 견인하고는 있지만, 전세계 반도체 매출이 2016년 3,435억 달러이며, 2017년 4,197억 달러로 22.2% 성장한 것에 비교하여,2018년 전세계 반도체 매출총액이 4,770억달러로 2017년에 비해 13.7% 성장에 그친 것은 2018년 하반기에 접어 들면서 "글로벌 IT기업들의 신규 서버 구축이 거의 완료 되었을 뿐 아니라 미-중 무역전쟁이나 세계 경기 둔화 움직임에 투자가 위축되었기 때문이다"라고 합니다. 게다가 스마트폰 판매량도 2017년 15억 800만대가 팔린 것에 반해 2018년 14억 4000만대가 팔려 스마트폰 출현 이후 처음으로 역성장하며 성장율 감소에 직면한 것으로 보입니다. 가트너 앤드류 노우드 부사장은 2018년도를돌아보며 "2017년의 성장세가 2018년에도 이어지긴 하였으나, 2018년 총 메모리 매출은 2017년 증가율의 절반에 그쳤다. 이는 2018년 하반기부터 메모리 시장의 침체가 시작됐기 때문"이라고 말했습니다. 2018년 전 세계 반도체 공급업체 매출 순위(단위: 100만달러)/ 가트너 제공> 2018년 반도체 매출 순위.jpg 2018년 반도체 매출 순위 노우드 부사장은 "2019년은 지난 2년과는 매우 다른 시장이 될 것이다"라며, "메모리는 이미 하락세에 접어들었고, 미국과 중국 간의 무역 전쟁 등으로 인해 전 세계 경제에 대한 불확실성이 고조되고 있다"고 합니다. 한국의 삼성전자와 SK하이닉스도 올 1분기까지 메모리 반도체 업황을 부정적으로 바라보고 재고조정, 반도체 설비투자 폭을 줄이는 등 단기적인 대응이 예상되고 있습니다. 반면, 가트너의 밥 존슨 애널리스트는 "앞으로 시장이 다소 불안은 하겠지만 중장기 전망은 여전히 긍정적"이라고 합니다. 그는 특히 "D램 시장의 경우 삼성전자와 SK하이닉스, 미국 마이크론 등의 '과점구조'이기 때문에 서버-스마트폰 생산업체들이 높은 가격을 지불할 것"이라며 "아울러 자동차와 스토리지용 반도체 수요 비중이 확대될 것이라는 전망도 긍정적"이라고 분석했습니다. 최도연 신한금융투자 연구원은 "연말 IT 수요 둔화가 확인되고 있는 가운데 특히 2018년 4분기 및 2019년 1분기 반도체 주문량 감소가 뚜렷하다"며 "2019년 1분기가 디램 업황의 변곡점이 될 것"이라고 하면서 "내년 반도체 수요 증가율은 상저하고가 뚜렷할 전망이다"며 "PC는 1분기 인텔 CPU 공급부족 해소, 모바일은 2분기에 탑재량 증가, 서버는 3분기 데이터센터 최적화 마무리에 의한 설비투자 재개"를 이유로 중장기적인 성장세는 견조하게 유지할 것이라고 예상하고 있습니다. (2) 세계 모바일폰 시장 침체와 IoT 및 AI 기술 발전에 의한 반도체 수요 증가가트너는 보고서를 통하여 2018년도에 전 세계적으로 스마트폰에 대한 판매량이 지속적으로 하락하였다고 발표하였습니다. 가트너는 특히 고급 스마트폰의 경우 기술 혁신과 발전이 둔화된 반면, 가파른 가격 상승이 겹치면서 사용자들의 휴대폰 교체 시기가 길어지게 되어 그 하락 추세에 있다고 전하였습니다. 이러한 모바일 디바이스에 대한 판매가 감소하는 반면, IoT, AI 기술 발전에 따른 또다른 반도체 시장이 성장함으로써 반도체 시장 침체의 탈출구가 될 것이라는 전망도 있습니다. SEMICO RESEARCH 의 Jim Feldhan 회장은 "2019년 경제는 전반적으로어렵다. 비즈니스 사이클도 변하고 노동환경과 유가 등에 있어서도 불확실성이 심하다"고 하면서도, 다만 "IoT의 경우 서버의 성장을 견인할 것이고 엣지단(사용자근접종단디바이스)에서 데이터가 분석될 것이다. 이 외에도 농업이나 축산업 등 다양한 부분에서 IoT가 활용되면서 사용폭이 확산되고 있는 데다가 센서 가격이 하락하면서IoT의 쓰임새는 더욱 넓어질 것으로 보인다"라고 말하였습니다. 이러한 의견은 반도체 시장을 리드하는 품목의 다변화를 시사하는 것으로 전통적으로 반도체 시장을 이끌었던 데스크탑이나 랩탑, 스마트폰 등 전통적 시장의 성장세는 한풀 꺾이는 반면, 스마트 스피커나 자율주행, 인공지능, 서버 등 새로이 성장하는 시장에서 다양한 수요가 발생할 것으로 예측되고 있습니다. 전세계 it관련 지출 전망.jpg 전세계 it관련 지출 전망 모바일폰(스마트폰,피처폰) 출하량 예측(가트너).jpg 모바일폰(스마트폰,피처폰) 출하량 예측(가트너) 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황(사업 및 제품의 특성)연결회사는 창업 초기부터 모바일 응용기기에 특화한 메모리 개발에 집중하여 초기 모바일용 에스램(SRAM), 슈도에스램(pSRAM), CRAM(Cellular RAM), D램(DRAM), 노아 MCP(Nor MCP) 및 낸드 MCP(Nand MCP)를 순차적으로 개발 및 소싱하여 이를 시장에 공급하고 있습니다. 초기 제품인 저전력 에스램(SRAM)은 단품 패키지 상태로 휴대폰의 보조기억장치(버퍼용)로 사용되고 있으며, 시장 여건에 따른 기복이 없이 소량이나마 일정한 수준으로 꾸준하게 회사 매출에 기여하고 있습니다. 이 제품은 매출에서 차지하는 비중이 크지는 않지만 이익율 측면에서는 우수한 제품에 해당합니다. 셀룰라램 역시 모바일용 저전력 기술을 구현한 제품으로 당사 매출과 수익에 기여를 했던 슈도에스램을 기술적으로 발전시킨 제품으로 휴대폰 등에 보조기억장치로 사용되는 모바일에 특화된 메모리입니다. 이 제품은 노아 플래시 칩과 적층되어 노아 MCP로 시장에 공급되기도 합니다. 회사는 최근 다양한 산업 분야에서의 메모리 수요의 급속한 증가에 대응하기 위하여 단가 경쟁력이 가능한 모델 위주로 모바일 디램(LP DDR SDRAM) 개발에 역량을 집중하고 있고, 관련 제품을 순차적으로 개발하여 시장에 공급을 하고 있습니다. 회사는 이들 제품의 부가가치를 높이는 차원에서 타사의 낸드 플래시와 결합시켜 다양한 MCP 형태로 이를 시장에 공급하고 있습니다. 회사는 이 낸드 MCP 제품군을 주력 상품으로 삼고 있으며, 회사 매출에 주요한 포지션을 차지하고 있습니다. 주석: 셀룰라램(Cellular Ram 또는 CRAM)은 슈도 에스램(pSRAM)으로도 명칭됨 (나) 공시대상 사업부문의 구분연결회사 공시대상 사업부문은 반도체사업부가 있습니다.(2) 시장점유율 및 매출추이 (가) 시장점유율연결회사에서 개발, 제조, 판매하는 저전력 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM), 디램(DRAM), Nor MCP 및 Nand MCP 제품은 대부분 모바일 기기의 보조기억장치로 사용되는 부품입니다. 주요 응용기기는 휴대폰, 데이타 카드, M2M 및 IoT 부품으로 공급이 되고 있습니다. 이들 제품이 데이타 카드, M2M 부품, 기타 모바일 기기의 부품으로 공급이 되고 있습니다. 다만, 이들이 시장 전체에서 차지하는 비중을 두고 볼 때, 볼륨이 적어 시장점유율은 그 기재를 생략합니다. (나) 매출추이 회사 매출은 전기(1,170억원) 대비 당기(1,445억원) 에 비교적 큰폭으로 신장되었습니다. 매출 신장의 주요 요인을 보면, 2013년 하반기부터 준비하여 진입한 Nand MCP 시장에서 매출이 꾸준히 신장되었고, 기존 제품인 SRAM과 CRAM(Nor MCP 포함)이 일정하게 판매되고 있기 때문입니다. 특히, 다양한 낸드 MCP 제품들이 동 시장의 공급부족으로 인한 초과수요가 발생하여 매출 증가에 긍정적으로 영향을 미치고 있으며, 또한 M2M, IoT 산업의 글로벌 업체들에게 공급이 됨으로써 전방산업 전반의 활황과 함께 매출이 신장되었다고 볼 수 있습니다. 2018년 하반기부터 세계 IT 업체들의 데이터센터 구축 완료 및 세계 경제 불황에 따른 업체들의 재고조정 등으로 DRAM 및 NAND 수요가 줄고 있고 미중 무역전쟁으로 세계 IT 업체들이 설비 투자를 줄이면서 추가 발생 수요에 대한 전망이 어두워 짐에 따라 반도체 가격의 하락으로 지난해 4분기부터 영향을 받고 있지만, 제품 다변화와 품질관리를 통하여 시장 변화에 능동적으로 대처하고, 고객이 원하는 제품을 적시에 공급함으로써 2019년 1분기 이후 매출이 점차적으로 정상화될 것으로 예상되고 있습니다.(3) 시장의 특성 (가) 제품의 시장경쟁력 ① 경기변동의 영향연결회사 제품의 경기변동 영향 정도는 전방산업인 휴대폰 산업 및 모바일 응용기기 시장으로부터 영향을 받을 수 있습니다. 휴대폰 산업은 이동통신 서비스방식의 진화정도, 통신사업자의 신규서비스 제공 추이, 최종 단말기 수요자인 개인, 기업의 소득수준에 따라 연관이 되기도 합니다. 당사 매출의 80% 이상이 수출이기 때문에 국내 경기보다는 해외 IT 경기나 휴대폰 수요에 좀 더 연동되어 움직인다고 볼 수 있습니다. 연결회사 제품 수요의 계절적 변동요인은 크지 않은 것으로 보고 있습니다. ② 대체시장의 현황연결회사 제품의 대체시장을 굳이 가정하자면, 기술적인 진보에 의한 대체를 생각해 볼 수 있습니다. 메모리가 탑재되는 모바일 단말기가 추세적으로 경박단소화 되면서 하나의 칩 안에 D램, S램, 플래시 메모리 등 여러 기능의 메모리를 통합하는 퓨전메모리 기술이 시장에서 관심을 받을 수 있습니다. 그러나 퓨전 메모리는 실제 양산가능성과 수율확보에 여전히 문제점이 있어 보이며, 게다가 아직 검증, 양산되지 않은 기술을 적용하여 수탁생산을 하기에는 파운드리 업체의 위험부담이 크기 때문에 팹확보 또한 현실적인 난관으로 작용되고 있습니다. 또한 이러한 제품은 당사가 개발 보유하고 있는 Nor MCP, Nand MCP 제품으로도 기능적으로 대체가 가능할 것으로있습니다. ③ 자원조달 상황연결회사는 팹리스(Fabless) 회사로서 반도체 시장의 확대 시 파운드리 업체의 공급능력에 따라 제품수급에 영향을 받을 수 있기 때문에 안정적인 물량공급을 위해 파운드리 업체와 긴밀한 관계유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 동부하이텍이 파운드리 업체로서 조직을 갖추어 나가던 초기 시절부터 저전력 에스램(SRAM)의 공정개발에 함께 참여하여 상호간의 윈윈관계를 지속적으로 유지하고 있습니다. 현재 동부하이텍은 당사 에스램을 수탁생산하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)과 디램(DRAM)의 경우 대만의 파워칩(Powerchip)과 윈본드(Winbond) 파운드리를 사용하여 위탁생산을 하고 있으며 최근에는 파워칩에서 주로 생산하고 있습니다. 메모리칩의 주요 원재료인 웨이퍼는 상기 파운드리로부터 직접 공급을 받고 있습니다. 연결회사는 제품에 대한 후공정의 경우,왈튼(Walton/대만)과 ChipMos(대만/중국) 등을 통해서 가공된 웨이퍼를 패키징하고있으며 아이테스트(한국)와 TPW(대만), KYEC(대만) 등을 사용하여 제품 테스트를 하고 있습니다. Nand MCP 관련 어셈블리 후공정 업체로는 국내의 윈팩, 하이셈 등이 담당하고 있습니다. ④ 규제 및 지원연결회사는 모바일 메모리에 특화한 메모리 반도체 설계업체로서 특별한 공식적인, 비공식적인 규제 및 그 지원이 존재하지 않습니다. ⑤ 주요 목표시장연결회사 제품의 주요 목표시장은 휴대폰, 데이타 카드 등 모바일 응용기기 시장과 M2M, IoT 및 차량용반도체 시장을 들 수 있습니다. 모바일 메모리반도체는 이러한 휴대형 IT 기기에 탑재되는 메모리로서 제품의 크기와 전력소모를 대폭 줄인 것을 특징으로 하고 있으며, M2M과 IoT 및 차량용반도체 시장도 새로운 시장을 형성하고 있습니다. (나) 연결회사의 제품공급의 주요 사업영역은 중저가 스마트폰에 들어가는 낸드 MCP와 M2M, 사물인터넷(IoT) 산업분야 관련 MCP 등 제품 그리고 통신분야인 동글, 데이타카드 등의 메모리 부품 시장입니다. 2017년에 이어 2018년에도 낸드 MCP 제품이 중국 등 해외시장에서 안정적으로 판매가 되고 있습니다. 또한 2011년 실버스프링 네트웍스(Silver Spring Networks)사의 원격검침분야에 슈도SRAM, Nor MCP제품을 공급하게 되면서, 현재 다수의 M2M, IoT 관련 메이저 업체들에게 제품을 공급하고 있습니다.연결회사는 주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발 양산하고 있습니다. 이 제품이자사 낸드 MCP 제품에 적용됨으로써 수익성 개선이 기대되고 있으며, D램, 낸드 MCP는 피처폰, 저가 스마트폰, 스마트폰의 보조 메모리 및 데이타카드 등 그 적용 용도가 다변화되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다. 3. 주요 제품, 서비스 등회사는 모바일용 메모리를 생산, 공급하고 있습니다. 동 제품은 휴대폰 등의 모바일 응용기기이면 어느 제품에도 그 적용이 가능한 범용성을 가지고 있습니다. 회사가 개발, 공급하고 있는 주요 제품 모델은 NAND MCP, 저전력 고속 에스램(SRAM), 셀룰라램(CRAM),디램(DRAM) 등으로 각 제품은 용량 등 세부 스펙에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있습니다. 전년 동기 제품 비중이 가장 높았던 Nand MCP(582억원, 53%)는 매출액은 768억원으로 상당폭 증가하였지만 전체 제품에서 차지하는 비중은 54%로 여전히 회사 매출의 주요 포지션을 차지하고 있습니다. 보고서 말 기준 반도체사업부의 각 제품별 매출액과 비율은다음과 같습니다.(단위: 백만원, %) 기간 제품명 용도 및 기능 매출액(백만원) 비율(%) 비고 18.01.01 ~18.12.31 NAND MCP 모바일 메모리 76,800 53.7 - NAND Flash 모바일 메모리 32,746 22.9 - DRAM 모바일 메모리 10,868 7.6 - NOR MCP 모바일 메모리 8,768 6.1 - CRAM 모바일 메모리 8,677 6.1 - eMMC 모바일 메모리 2,609 1.8 - SRAM 모바일 메모리 2,326 1.6 - eMMC 모바일 메모리 2,609 1.8 - 기타 메모리제품 모바일 메모리 142 0.1 eMCP등 4. 주요 원재료에 관한 사항고객으로부터 설계한 제품에 대하여 양산 승인이 나면, 위탁 파운드리에 웨이퍼(원재료)를 투입하여 제품을 생산하게 됩니다. 통상적으로 제품 설계에 앞서 파운드리업체와 파운드리 이용계약을 체결하고 공정 셋업을 완료한 다음 제품설계를 하게 되는데,이후 제품생산은 공정을 셋업한 파운드리 업체에서만 할 수 있습니다.에스램은 국내 파운드리업체인 동부하이텍에서 양산을 하는데, 원재료인 웨이퍼도 동부하이텍에서 구매하고 있습니다. 셀룰라램(CRAM)은 대만의 파워칩과 윈본드에서 양산을 하는데, 웨이퍼는 각 파운드리에서 매입하여 양산에 투입하고 있습니다. 웨이퍼 가격은 통상적으로 하락하는 경향이 있으나, 웨이퍼 가격 하락 대비 실제 제품가격 하락도 이어지고 있어, 이로 인한 이익률 감소를 최소화 하면서 수익을 개선하기 위하여 웨이퍼 공급처인 파운드리와의 제휴를 통하여 제품에서 일정 수준의 이익을 확보할 수 있도록 웨이퍼 구매정책을 펴고 있습니다. 구체적인 웨이퍼 가격은 영업정책에 따라 본 보고서에는 기재를 생략합니다.주력 제품인 낸드 MCP 제품의 단가경쟁력을 확보하는 차원에서 모바일용 저전력 디램(LP DDR SDRAM)을 자체적으로 개발하여 양산하고 있습니다. 또한 이들 MCP 구성품을 기존 구매선에서 탈피하여 국내 S사, H사 등 글로벌 종합반도체회사를 통하여 구매함으로써 원가 경쟁력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 이들 부품이 자사 낸드 MCP에 적용이 됨으로써 주력 제품인 낸드 MCP의 수익성 개선을 기대하고 있습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거연결회사의 생산업무는 제품의 기획, 설계, 연구개발, 원자재 구매, 생산, 검사 및 포장 등으로 이루어져 있습니다. 위 과정 중 연결회사는 제품의 기획에서부터 원자재 구매까지 제품생산에 필요한 핵심 업무를 직접 담당하고 있으며, 파운드리(외주생산)업체는 제품의 생산, 검사, 포장 및 출하를 담당하고 있습니다. 이와 같이 전문 파운드리 업체를 통하여 제품생산을 하고 있으므로 생산능력을 직접적으로 산출하는 데는 어려움이 있습니다.(2) 생산실적 및 가동율연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니하여 생산 실적 및 가동율을 직접적으로 산출하기에는 어려움이 있습니다.(3) 생산설비의 현황연결회사는 생산시설을 보유하고 있지 아니합니다.(4) 설비의 실설, 매입계획 등연결회사는 제품 일체를 위탁생산하므로 설비의 신설, 매입계획이 없습니다. 6. 매출에 관한 사항(1) 매출 실적회사의 매출은 공급하는 제품을 자체적으로 생산하는지 여부를 기준으로 크게 제품매출과 상품매출로 구분합니다. 제품매출은 연결회사의 주력 사업으로 직접 제품을 개발, 제조하여 회사 상표(자체 브랜드)로 고객에게 판매하는 것으로 Nand MCP, 셀룰라램(CRAM), 에스램(SRAM), DRAM 등이 있으며, 이들 제품은 제품별, 스펙별로다양하게 제품군을 구성하고 있습니다. 상품 매출은 회사 내에 조직되어 있는 영업망을 이용하여 타사 메모리 등 회사의 업무과 연관된 상품을 구매하여 다시 판매하는 매출입니다. 상품 매출은 부수적인 사업이며, 매출의 대부분은 제품 매출로 발생합니다. 부동산개발 등에서 발생한 일부 매출액 이외에 대부분 반도체 사업 부문에서 발생하고 있고, 반도체 부문 매출은 2017년 매출 1,154억원의 24%가 증가한 1,430억원입니다. 반도체사업부의 보고서말 기준 발생 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 제16기 제15기 반도체 제품 Nand MCP,CRAM, SRAM 등 수 출 113,908 91,776 48,923 48,201 31,398 내 수 26,518 18,803 4,221 1,678 1,006 합 계 140,425 110,579 53,143 49,879 32,404 상품 IC 등 수 출 2,329 1,853 183 170 3 내 수 0 2,205 - 16 36 합 계 2,329 4,058 183 185 39 기타 로열티 등 수 출 346 544 573 753 465 내 수 0 196 6 6 126 합 계 346 740 579 759 591 합 계 수 출 116,582 94,173 49,678 49,124 31,865 내 수 26,518 21,205 4,227 1,700 1,169 합 계 143,099 115,377 53,905 50,823 33,034 * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. 기준서 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.(2) 판매조직도 판매조직도.jpg 판매조직도 (3) 판매방법 및 조건제품 판매는 대부분 고객사에 직접 공급하는 판매방식을 취하고 있으며, 일부 제품의경우는 딜러를 통한 판매방식을 취하고 있습니다. 국내 및 해외의 고객들에 대하여는회사가 직접 판매하는 방법으로 반도체 제조공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서(P/O)를 접수하고, 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 대금 결제는 수출물량에 대해서는 대부분 30일에서 90일 결제 조건으로 하여 현금으로 회수하고 있으며, 국내 판매물량에 대해서는 대부분 매출 후 30일 결제로 하여 현금으로 회수하고 있습니다. 상품 판매의 경우에는 반도체 관련 경험이 있는 딜러를 활용하는 판매 방식을 취하고 있습니다. (4) 판매전략 휴대폰 세트업체 및 종합반도체 회사의 엄격하고 까다로운 검증과 승인절차를 통과하여 공식적인 벤더로 지정을 받았거나 지정이 되고 있습니다. 이들 고객으로부터 공식 벤더로 지정된 것은 기술 수준에 대한 객관적인 검증 뿐만 아니라 이러한 기술을 구현할 수 있는 업무프로세스, 생산능력, 품질관리 및 대 고객서비스 등 제품의 상용화와 관련된 수행능력에 대한 종합적인 우수성을 인정받은 결과입니다.이러한 기술적 신뢰성과 제품 상용화 능력을 바탕으로 에스램(SRAM)과 셀룰라램(CRAM) 등으로 초기 매출을 실현한 바 있고, 개발 제품의 영역을 확장하여 DRAM, Nor MCP, Nand MCP 등 다양한 제품군에 대하여 양산체제를 갖추고, 영업 역량을 집중하고 있습니다. 사업 초기 단일거래선에서 발생할 수 있는 리스크를 최대한 완화시키는 차원에서 거래선을 다변화 시킴으로써 영업위험을 분산시키고 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 (1) 수주상황 (단위 : US$1,000) 품 목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액(USD) 수 량 금 액(USD) 수 량 금 액(USD) NAND MCP 건별 수시 PO별 - 8,829 - 3,347 - 5,482 NAND Flash 건별 수시 PO별 - 2,504 - 1,709 - 796 DRAM 건별 수시 PO별 - 4,636 - 1,149 - 3,487 CRAM 건별 수시 PO별 - 1,530 - 452 - 1,079 NOR MCP 건별 수시 PO별 - 1,294 - 635 - 659 SRAM 건별 수시 PO별 - 902 - 232 - 670 eMMC 건별 수시 PO별 - 2 - 2 - - 기타 건별 수시 PO별 - 60 - - - 60 합 계 - 19,757 - 7,525 - 12,232 주) 2019년 1월 1일부터 2019년 2월 20일까지의 수주상황입니다.(단, 2018년 12월 31일 이전에 수주한 품목 중 납품되지 않은 품목을 포함하고 있습니다.)주) 본 수주상황은 제품별, 건별 PO를 취합하여 합산한 것입니다.주) 수주 수량은 영업상 비공개로 합니다. (2) 건설계약과 수익인식 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2020-06-30 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,819,165 1,145,608 3,334,904 551,577 1,064,000 합 계 13,211,142 2,274,536 16,515,579 3,292,447 2,799,119 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,659,770 합 계 10,391,977 1,128,928 13,180,675 2,740,870 1,659,770 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. 기준서 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 8. 위험관리연결회사는 자본위험, 금융위험에 노출되어 있으며, 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타 채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타 채무, 사채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,230,964 32,683,141 14,375,064 16,702,758 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 22,832,260 49,931,071 13,821,663 14,808,530 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당기 10% 상승 시 1,598,038 10% 하락 시 (1,598,038) 전기 10% 상승 시 3,512,254 10% 하락 시 (3,512,254) 나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 32,100,000 장기차입금 600,000 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (327,000) 327,000 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,720,903 - 58,877 11,779,780 단기차입금 32,100,000 - - 32,100,000 장기차입금 - - 600,000 600,000 전환사채 15,860,202 12,961,843 - 28,822,045 기타금융부채 7,254,913 7,254,913 합 계 66,936,018 12,961,843 658,877 80,556,738 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,795,868 - - 10,795,868 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 9,826,716 12,420,462 - 22,247,178 합 계 22,622,584 12,420,462 - 35,043,046 4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 83,302,945 41,741,418 자본(b) 75,046,788 51,393,895 부채비율((a)/(b)) 111.00% 81.22% 9. 파생상품거래 현황연결회사는 외화예금의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 과거에 통화옵션계약을 체결하여 운용하고 있었으나, 현재는 거래가 종료되었습니다. (파생상품 계약 운용) 보고서 제출일 현재 연결회사는 파생상품계약을 운용하고 있지 아니합니다. 10. 경영상의 주요 계약연결회사의 주요 경영계약은 제품공급과 관련되어 있어 대부분 사전에 NDA(비밀유지계약)가 체결되어 비공개를 원칙으로 합니다. 11. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요연결회사는 회사별로 제품개발을 위한 전담부서로 부설연구소를 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 고객사로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다. 코스닥상장 전후로 하여,상장 이전에는 에스램(SRAM)과 슈도에스램(PSRAM) 개발을 통한 매출을 획기적으로 증대시켰고, 상장 이후에는 슈도에스램 기술을 심화, 발전시켰고, 특히, 2008년 하반기에는 계열회사와의 공동개발을 통하여 일명 셀룰라램(CRAM) 제품개발에 성공하였습니다. 또한 연구소는 반도체업계의 트랜드 제품인 디램(DRAM) 개발에도 착수하여 일부 품목의 제품개발을 완료하여, 양산을 하고 있으나, 아직 매출비중은 적은 편이며, 단가 등 경쟁력 우위를 모색 중에 있습니다. (2) 연구개발 담당조직연결회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 (주)제주반도체, 램스웨이(주)에별도로 설립하여 독립적으로 운용하고 있으며, 일부 업무에 대하여는 상호 보완적 역할을 수행하고 있습니다. 본 연구소 세부조직은 설계부문, 테스트부분, 공정부문 및 품질관리부문이 있으며, 각 연구소는 소속 엔지니어들이 상호 유기적 접촉을 통하여 신제품의 개발 및 제품의 개선작업을 수행하고 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (3) 연구개발비 연결회사의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 과 목 제19기 제18기 제17기 제16기 제15기 원 재 료 비 58,933 431,735 61,061 -2,109 4,606 인 건 비 451,175 634,798 883,665 459,239 1,124,047 감 가 상 각 비 5,066 10,132 4,027 100,703 47,912 설계용역비 0 573,046 - - - 위 탁 용 역 비 0 - - 335,000 2,400,000 기 타 440,741 429,925 1,179,375 143,089 1,113,425 연구개발비용 계 955,915 2,079,636 2,128,128 1,035,923 4,689,992 회계처리 판매비와 관리비 955,915 1,170,383 1,940,332 1,035,923 4,689,992 제조경비 0 909,253 187,796 - - 개발비(무형자산) 0 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.64 1.78 3.76 1.80 14.10 (4) 연구개발 실적연결회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발 제품 공정기술 개발개시 개발정도 양산시기 비고 256M LP DDR 45nm 2012년 03월 설계완료 양산 중 - 512M LP DDR 45nm 2013년 08월 설계완료 양산 중 - 1G LP DDR 45nm 2014년 02월 설계완료 양산 중 - 128M(Commodity) 45nm 2014년 05월 설계완료 양산 중 - 2G LP DDR2 38nm 2014년 07월 설계완료 양산 중 - 64M CRAM 63nm 2015년 12월 설계완료 - - 64M LP SDR 63nm 2016년 01월 설계완료 - - 128M Octa RAM 63nm 2016년 12월 설계완료 - Fab. 공정 12. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항(1) 상표, 고객관리 정책연결회사는 설립초기부터 모바일 메모리 제품에 특화하여, 모바일 응용기기에 적합한 저전력, 고집적의 메모리칩을 개발하였으며, 초기의 에스램(SRAM)과 이후 슈도에스램(PSRAM)을 개발하여 상용화에 성공하였습니다. 이 제품들을 통하여 세계 유수의 휴대폰제조업체에 납품을 할 수 있는 벤더로 지정되는 등 납품경력을 바탕으로 제품브랜드 인지도를 향상시키는데 노력하고 있습니다. 특히, 슈도에스램을 기능적으로 발전시킨 일명 셀룰라램(CRAM)은 세계적인 반도체회사들과 셀룰라램그룹을 만들어, 제품의 기술적 발전을 진척시키는데 기여하였으며, 이 기술력을 바탕으로 브랜드가치를 높이기 위한 제품개발과 제품개선을 위한 연구를 지속하고 있습니다.연결회사는 제품 설계, 공정, 시험(테스트), 품질, 마케팅능력을 보유한 팹리스업체로서 모바일 제품시장에서 고객이 원하는 제품을 경쟁력 있는 품질과 가격으로 적시에 제공하기 위하여 내부 품질방침을 세워 실천하고 있습니다. 세부 품질방침은 첫째, 고객의 필요를 지속적으로 파악하여 제품을 적기에 공급하여 고객감동을 실현한다. 둘째, 기술인력을 육성하여 우수한 제품을 자체적으로 개발, 양산할 수 있는 국제경쟁력을 확보한다. 셋째, 투명한 윤리경영을 실천함으로써 사회와 고객의 신뢰 아래 지속적으로 발전할 수 있는 기업을 지향하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유현황연결회사가 영위하는 메모리 사업에 대한 기술과 노하우를 보호하고, 만일에 있을 기술분쟁으로부터 회사를 방어하기 위하여 다양한 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 번호 등록일 발명의 명칭 소요인력 상용화 1 06.04.13 클러스터 칼럼 디코딩 구조를 가지는 반도체 메모리 장치 3명 제품반영 2 03.04.17 셀프-리프레쉬 기능을 가지는 메모리 집적 회로 및 그 구동 방법 1명 제품반영 3 06.03.28 대기 모드에서 대기 전류를 감소시키는 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 4 05.10.11 슈도우 에스램의 셀프 리프레쉬 정지 장치 1명 제품반영 5 06.04.13 로우 리던던시 리페어 효율을 증가시키는 반도체 메모리장치 3명 제품반영 6 03.07.29 리프레쉬 동작을 제어할수 있는 디램셀을 이용한 에스램 호환 메모리장치 1명 제품반영 7 05.10.11 동기식 반도체 메모리 장치의 열 선택 제어회로 및 열 선택 신호 구동방법 2명 제품반영 8 03.12.16 동일 뱅크 중복선택 방지 회로 2명 제품반영 9 04.02.23 웨이브 파이프라이닝 구조의 데이터 출력회로를 가지는 동기식 반도체 메모리 장치 2명 제품반영 10 03.11.27 적은 소모 전력과 빠른 응답 속도를 가지는 입력 버퍼 회로 2명 제품반영 11 05.07.07 반도체 장치 및 그의 레이아웃 1명 제품반영 12 05.04.28 반도체 장치의 배선 방법 3명 제품반영 13 10.12.23 데이터 리드의 오동작을 방지하기 위한페이지액티브회로를 구비한 의사 에스램 - - 14 10.12.23 시리얼 플래쉬 메모리 장치 및 프리차아지 방법 - - 15 10.12.23 플래쉬 메모리의 사이클링 불량을 검출하는 방법 및 그 장치 - - (3) 법률/규정 등에 의한 규제사항연결회사는 모바일용 응용기기 특화 메모리 반도체 설계업체로서 국가핵심기술을 보호하기 위하여 제정한 "산업기술보호법"에 따른 규제가 있을 수 있으나, 현재 제품 중규제대상 제품은 없습니다. 또한 국가의 각종 (중소)기업정책에 따른 지원이 있을수 있으나, 현재 이에 대한 지원은 현재 존재하지 아니합니다.(4) 환경관련 규제사항세계적인 환경정책의 변화에 대응하여 회사 또한 환경친화적인 경영을 추구하기 위해 "Clean Product Company"를 환경방침으로 제정하고 이를 실천하기 위하여 노력하고 있습니다. 세부 환경방침으로 첫째, 우리의 활동, 제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고, 환경오염예방과 개선활동을 지속적으로 추진한다. 둘째, 환경관련 국제협약, 국내법규 및 지방자치단체의 기준을 준수한다. 셋째, 환경방침의 지속적운영과정에 고객, 협력회사, 이해관계자 등과 적절한 의사소통을 이루어 회사의 환경방침을 달성하도록 한다. 이를 달성하기 위하여 환경경영 시스템구축의 일환으로 2010년말에 ISO14001 인증을 획득하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 연결회사 제19기, 제18기, 제17기, 제16기, 제15기 재무제표(연결, 별도 포함)는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다. (1) 연결 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제19기 제18기 제17기 제16기 제15기 연결 (2018년말) (2017년말) (2016년말) (2015년말) (2014년말) [유동자산] 118,538,339,001 78,898,639,136 79,107,676,846 77,617,588,271 50,520,518,206 ·당좌자산 37,397,001,950 32,428,330,110 46,080,500,350 50,125,338,190 36,887,812,674 ·재고자산 81,141,337,051 46,470,309,026 33,027,176,496 27,492,250,081 13,632,705,532 [비유동자산] 39,811,394,264 14,236,674,193 8,403,213,365 8,548,026,809 10,957,967,388 ·투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 2,291,908,890 2,291,908,890 2,291,908,890 ·유형자산 3,367,599,216 3,752,282,962 1,872,398,141 3,638,449,074 4,207,030,675 ·무형자산 743,953,824 438,254,836 191,776,574 189,111,284 196,572,423 ·기타비유동자산 33,644,692,024 7,990,987,195 4,047,129,760 2,428,557,561 4,262,455,400 자산총계 158,349,733,265 93,135,313,329 87,510,890,211 86,165,615,080 61,478,485,594 [유동부채] 71,185,272,289 32,528,697,543 29,707,551,541 40,683,543,393 20,177,195,053 [비유동부채] 12,117,673,137 9,212,720,779 20,018,392,120 6,792,099,841 1,112,605,810 부채총계 83,302,945,426 41,741,418,322 49,725,943,661 47,475,643,234 21,289,800,863 [자본금] 14,430,269,000 12,975,940,000 11,864,362,500 11,864,362,500 11,864,362,500 [기타불입자본] 45,495,233,322 33,404,182,758 25,547,831,200 26,247,794,716 30,052,154,447 [기타포괄손익누계액] (259,656,740) 843,646,147 0 0 2,058,973 [이익잉여금] 15,493,534,155 4,273,334,412 420,575,099 535,629,252 (1,786,869,598) [비지배지분] ( 112,591,898 ) (103,208,310) (47,822,249) 42,185,378 56,978,409 자본총계 75,046,787,839 51,393,895,007 37,784,946,550 38,689,971,846 40,188,684,731 종속·관계기업 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 연결 (2018.01-2018.12) (2017.01-2017.12) (2016.01-2016.12) (2015.01 - 2015.12) (2014.01 - 2014.12) 매출액 144,450,015,046 117,036,991,798 56,630,491,051 57,664,031,640 33,252,747,951 영업이익 15,742,024,411 8,433,247,625 463,432,857 1,094,076,591 (7,080,133,161) 당기순이익 10,643,279,522 3,941,154,905 (811,420,789) (609,829,047) (106,661,636) 지배회사지분 순이익 10,652,663,110 3,987,063,819 (756,353,958) (602,242,158) (124,296,217) 비지배회사지분 순이익 ( 9,383,588 ) (45,908,914) (55,066,831) (7,586,889) 17,634,581 주당순이익 기본주당이익 383 160 (32) (26) (5) 희석주당이익 383 160 (32) (26) (5) 연결에 포함된 회사 수 2 2 2 2 1 * 새로운 K-IFRS 기준서(제1115호, 제1109호) 관련 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호(수익인식), 1011호(건설계약)에 따라 작성되었습니다. 기준서 변경으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 III. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.* 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제19기 램스웨이(주)(주)저지에코밸리 - - 주) 저지에코밸리는 2019년 3월 7일부로 사명이 "인스턴트게임로지스틱스"로 변경되었습니다. (2) 별도 재무정보 (단위: 원) 과 목 제19기 제18기 제17기 제16기 제15기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 118,252,556,297 78,438,190,829 77,028,139,868 70,970,735,473 49,755,028,494 ·당좌자산 37,111,219,246 31,967,881,803 44,000,963,372 43,478,485,392 36,122,322,962 ·재고자산 81,141,337,051 46,470,309,026 33,027,176,496 27,492,250,081 13,632,705,532 [비유동자산] 39,031,506,010 14,279,692,860 6,907,211,491 7,626,756,679 10,805,263,173 ·투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 2,291,908,890 2,291,908,890 2,291,908,890 ·유형자산 3,360,958,588 3,743,771,199 1,821,674,354 3,554,927,880 4,135,390,753 ·무형자산 743,823,674 437,960,766 190,974,987 187,702,314 194,951,454 ·종속기업, 관계기업 투자 17,850,000,000 10,000,000 10,000,000 519,185,234 1,344,011,449 ·기타비유동자산 15,021,574,548 8,032,811,695 2,592,653,260 1,073,032,361 2,839,000,627 자산총계 157,284,062,307 92,717,883,689 83,935,351,359 78,597,492,152 60,560,291,667 [유동부채] 64,986,734,884 26,392,264,732 30,060,480,874 39,611,627,941 20,036,550,934 [비유동부채] 9,434,533,017 8,338,773,165 12,855,547,521 716,074,340 887,691,748 부채총계 74,421,267,901 34,731,037,897 42,916,028,395 40,327,702,281 20,924,242,682 [자본금] 14,430,269,000 12,975,940,000 11,864,362,500 11,864,362,500 11,864,362,500 [기타불입자본] 46,643,164,503 34,261,778,929 26,405,427,371 27,140,331,683 30,852,055,573 [기타포괄손익누계액] 0 843,646,147 0 0 2,058,973 [이익잉여금] 21,789,360,903 9,905,480,716 2,749,533,093 (734,904,312) (3,082,428,061) 자본총계 82,862,794,406 57,986,845,792 41,019,322,964 38,269,789,871 39,636,048,985 종속·관계기업 투자수식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2018.01-2018.12) (2017.01-2017.12) (2016.01-2016.12) (2015.01 - 2015.12) (2014.01 - 2014.12) 매출액 144,450,015,046 118,773,045,712 58,177,239,845 57,711,031,640 33,252,747,951 영업이익 15,898,458,937 11,342,750,934 3,558,107,993 1,888,255,224 (7,655,701,422) 당기순이익 11,606,678,564 7,297,556,129 2,843,137,600 (557,082,733) (3,168,035,928) 주당순이익 ·기본주당이익 418 292 121 (24) (135) ·희석주당이익 402 283 118 (24) (135) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 118,538,339,001 78,898,639,136 79,107,676,846 현금및현금성자산 3,260,715,070 4,559,634,128 8,674,544,969 단기금융상품 15,850,000,000 유동단기매매금융자산 476,476,000 169,725,188 매출채권 및 기타유동채권 31,560,412,454 24,310,919,927 18,758,523,333 재고자산 81,141,337,051 46,470,309,026 33,027,176,496 기타유동자산 2,575,722,586 3,037,073,015 2,489,354,652 당기법인세자산 151,840 44,227,040 138,352,208 비유동자산 39,811,394,264 14,236,674,193 8,403,213,365 장기금융상품 100,959,376 98,924,830 100,000,000 비유동매도가능금융자산 5,036,501,202 2,854,928,577 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 7,577,470,346 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,321,107,060 1,169,125,404 1,092,201,183 관계기업에 대한 투자자산 16,321,354,136 투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 2,291,908,890 유형자산 3,367,599,216 3,752,282,962 1,872,398,141 영업권 이외의 무형자산 743,953,824 438,254,836 191,776,574 기타비유동자산 2,500,000,000 이연법인세자산 3,823,801,106 1,686,435,759 자산총계 158,349,733,265 93,135,313,329 87,510,890,211 부채 유동부채 71,185,272,289 32,528,697,543 29,707,551,541 매입채무 및 기타유동채무 11,720,903,160 10,795,867,520 7,483,392,515 기타유동부채 3,912,503,982 1,955,956,430 1,212,965,775 단기차입금 32,100,000,000 2,000,000,000 14,672,100,000 유동충당부채 387,979,790 233,896,809 357,103,994 유동성전환사채 13,231,701,409 8,705,874,727 기타유동금융부채 7,254,913,257 8,666,939,257 5,981,989,257 당기법인세부채 2,577,270,691 170,162,800 비유동부채 12,117,673,137 9,212,720,779 20,018,392,120 장기매입채무 및 기타비유동채무 58,876,593 장기차입금 600,000,000 퇴직급여부채 2,104,459,133 1,667,575,874 934,023,253 전환사채 9,354,337,411 7,545,144,905 16,628,544,867 기타비유동금융부채 2,455,824,000 부채총계 83,302,945,426 41,741,418,322 49,725,943,661 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,159,379,737 51,497,103,317 37,832,768,799 자본금 14,430,269,000 12,975,940,000 11,864,362,500 자본잉여금 51,830,371,567 38,390,350,958 30,533,999,400 기타자본구성요소 (6,335,138,245) (4,986,168,200) (4,986,168,200) 기타포괄손익누계액 (259,656,740) 843,646,147 이익잉여금(결손금) 15,493,534,155 4,273,334,412 420,575,099 미처분이익잉여금(미처리결손금) 15,493,534,155 4,273,334,412 420,575,099 비지배지분 (112,591,898) (103,208,310) (47,822,249) 자본총계 75,046,787,839 51,393,895,007 37,784,946,550 자본과부채총계 158,349,733,265 93,135,313,329 87,510,890,211 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 144,450,015,046 117,036,991,798 56,630,491,051 매출원가 109,320,331,202 93,026,307,446 45,008,535,947 매출총이익 35,129,683,844 24,010,684,352 11,621,955,104 판매비와관리비 19,387,659,433 15,577,436,727 11,158,522,247 영업이익(손실) 15,742,024,411 8,433,247,625 463,432,857 금융수익 1,080,270,213 166,605,528 525,658,273 금융원가 6,704,488,198 2,900,828,179 2,153,933,189 기타이익 5,235,485,279 5,061,938,093 4,280,149,230 기타손실 2,900,102,583 8,530,584,857 3,769,483,592 지분법이익(손실) (1,258,989,124) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,194,199,998 2,230,378,210 (654,176,421) 법인세비용 550,920,476 (1,710,776,695) (157,244,368) 당기순이익(손실) 10,643,279,522 3,941,154,905 (811,420,789) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,652,663,110 3,987,063,819 (756,353,958) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (9,383,588) (45,908,914) (55,066,831) 기타포괄손익 (436,435,414) 702,037,641 (93,604,507) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (176,778,674) (141,608,506) (93,604,507) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (176,778,674) (141,608,506) (93,604,507) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (259,656,740) 843,646,147 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (259,656,740) 843,646,147 총포괄손익 10,206,844,108 4,643,192,546 (905,025,296) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,216,227,696 4,689,101,460 (849,958,465) 총 포괄손익, 비지배지분 (9,383,588) (45,908,914) (55,066,831) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 383 160 (32) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 383 160 32 연결 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,864,362,500 31,268,903,712 (5,021,108,996) 535,629,252 38,647,786,468 42,185,378 38,689,971,846 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초잔액(기준변경) 당기순이익(손실) (756,353,958) (756,353,958) (55,066,831) (811,420,789) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (734,904,312) 734,904,312 기타포괄손익 (93,604,507) (93,604,507) (93,604,507) 지분의 발행 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 34,940,796 34,940,796 (34,940,796) 연결대상범위의 변동 기타 2016.12.31 (기말자본) 11,864,362,500 30,533,999,400 (4,986,168,200) 420,575,099 37,832,768,799 (47,822,249) 37,784,946,550 2017.01.01 (기초자본) 11,864,362,500 30,533,999,400 (4,986,168,200) 420,575,099 37,832,768,799 (47,822,249) 37,784,946,550 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초잔액(기준변경) 당기순이익(손실) 3,987,063,819 3,987,063,819 (45,908,914) 3,941,154,905 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타포괄손익 843,646,147 (141,608,506) 702,037,641 702,037,641 지분의 발행 820,711,500 6,097,888,500 6,918,600,000 6,918,600,000 복합금융상품 전환 290,866,000 1,758,463,058 2,049,329,058 2,049,329,058 자기주식 거래로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 기타 7,304,000 7,304,000 (9,477,147) (2,173,147) 2017.12.31 (기말자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,986,168,200) 843,646,147 4,273,334,412 51,497,103,317 (103,208,310) 51,393,895,007 2018.01.01 (기초자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,986,168,200) 843,646,147 4,273,334,412 51,497,103,317 (103,208,310) 51,393,895,007 회계정책변경에 따른 증가(감소) (843,646,147) 453,980,297 (389,665,850) (389,665,850) 수정후 기초잔액(기준변경) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,986,168,200) 4,727,314,709 51,107,437,467 (103,208,310) 51,004,229,157 당기순이익(손실) 10,652,663,110 10,652,663,110 (9,383,588) 10,643,279,522 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타포괄손익 (176,778,674) (176,778,674) (176,778,674) 지분의 발행 복합금융상품 전환 1,454,329,000 13,440,020,609 14,894,349,609 14,894,349,609 자기주식 거래로 인한 증감 (1,058,635,035) (1,058,635,035) (1,058,635,035) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (259,656,740) (259,656,740) (259,656,740) 연결대상범위의 변동 기타 (290,335,010) 290,335,010 2018.12.31 (기말자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (6,335,138,245) (259,656,740) 15,493,534,155 75,159,379,737 (112,591,898) 75,046,787,839 연결 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (20,978,081,441) (8,813,793,506) 3,467,987,928 당기순이익(손실) 10,643,279,522 3,941,154,905 (811,420,789) 당기순이익조정을 위한 가감 15,134,257,380 8,281,839,539 5,861,070,251 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (45,885,628,161) (21,216,590,431) (835,779,560) 이자수취(영업) 47,299,102 272,152,973 346,187,713 이자지급(영업) (737,377,604) (114,563,222) (977,744,481) 배당금수취(영업) 7,330,400 12,992,830 15,291,313 법인세납부(환급) (187,242,080) 9,219,900 (129,616,519) 투자활동현금흐름 (24,540,238,108) 10,509,685,044 (4,404,594,577) 단기금융상품의 처분 17,450,000,000 23,460,955,000 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 175,239,921 1,450,869,281 단기대여금및수취채권의 처분 4,500,000 9,000,000 4,158,608,000 장기대여금및수취채권의 처분 173,831,006 600,000,000 9,000,000 매도가능금융자산의 처분 4,424,240 141,965,914 당기손익인식금융자산의 처분 1,208,144,316 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 52,000,000 투자부동산의 처분 100,000,000 50,000,000 유형자산의 처분 2,727,273 454,545 572,182 보증금의 감소 28,248,510 37,278,640 무형자산의 처분 15,000,000 기타비유동금융자산의 처분 66,085,000 단기금융상품의 취득 (1,600,000,000) (24,830,955,000) 장기금융상품의 취득 (100,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (330,000,000) (1,100,000,000) (5,029,177,200) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,564,256,790) (155,517,150) (220,000,000) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (497,738,000) (1,600,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,104,615,000) (1,610,250,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,375,566,750) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,890,000,000) 유형자산의 취득 (2,146,450,447) (3,105,075,924) (226,943,454) 무형자산의 취득 (283,800,716) (253,766,228) (8,850,000) 보증금의 증가 (19,614,510) 기타비유동금융자산의 취득 (2,500,000,000) (81,474,300) 재무활동현금흐름 44,141,364,965 (5,752,500,000) (410,000,000) 단기차입금의 증가 32,957,894,388 2,000,000,000 장기차입금의 증가 600,000,000 임대보증금의 증가 1,000,000 주식의 발행 6,918,600,000 전환사채의 증가 14,500,000,000 12,000,000,000 차입금의 상환 (2,857,894,388) (14,672,100,000) (12,110,000,000) 사채발행비 지급 (300,000,000) 자기주식의 취득 (1,058,635,035) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,376,954,584) (4,056,608,462) (1,346,606,649) 기초현금및현금성자산 4,559,634,128 8,674,544,969 9,712,560,599 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 78,035,526 (58,302,379) 308,591,019 기말현금및현금성자산 3,260,715,070 4,559,634,128 8,674,544,969 3. 연결재무제표 주석 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업과 전자복권사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당기말 현재 주주구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 관 계 박성식 3,566,420 12.49% 최대주주 겸 대표이사 조형섭 524,674 1.84% 대표이사 Hsun Chieh Investment Co., Ltd. 820,711 2.87% Hsun Chieh Capital Corp. 1,693,312 5.93% 주식회사제주반도체 219,729 0.77% 자기주식 기타 21,735,692 76.10% 소액주주 등 합 계 28,560,538 100.00% (2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속회사 소재지 지분율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 램스웨이(주) 대한민국 99.2 99.2 12월 반도체 개발 (주)저지에코벨리 대한민국 100.0 100.0 12월 부동산 개발 2) 연결대상범위의 변동 기업명 사 유 주식회사 컴앤원 당기중 신규 출자하였으나, 기말 현재 처분이 완료되었습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 종속기업 자 산 부 채 매출액 당기순손익 포괄손익 램스웨이(주) 2,644,252 17,103,303 1,240,315 (1,204,519) (1,204,519) (주)저지에코벨리 5,727 - - (1,194) (1,194) (전기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 램스웨이(주) 1,977,473 15,232,006 166,372 (5,896,144) (5,896,144) (주)저지에코벨리 6,921 - - (875) (875) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 재ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 자본)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류2018 년 1 월 1 일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 금형 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다고 판단되는 경우에는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(산업재산권 및 소프트웨어: 5년) 에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.12 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 종업원급여 1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운용됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 2.17 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 수행의무의 식별연결실체의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련사업을 영위하고 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역연결실체의 반도체사업부문의 설계개발 용역과 신사업부문에서는 기간에 걸쳐 이행하는 사업이있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 4) 변동대가연결실체의 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 또한 연결실체의 반도체사업부가 고객에게 모바일용 메모리 반도체 설계 용역을 제공하고 수취한 대가에는 유의적 금융요소가 포함되어 있기 때문에 연결실체의 용역매출이 변동될 수 있습니다.연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법' 을 사용하였습니다.6) 기타 사항연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 시부터 3~5년까지 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역에 해당하지 않습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 계약체결 증분원가, 본인과 대리인, 계약체결증분원가 및 라이선싱 등이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. 2.18 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 주석2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정된 중요한 판단과 회계적 추정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정연결실체는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,260,715 매출채권및기타채권 - 31,560,412 장기매출채권및기타채권 - 3,321,107 장기금융상품 100,959 - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 7,577,470 - 합 계 7,678,429 38,142,234 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 4,559,634 - 단기매매금융자산 476,476 - - 매출채권및기타채권 - 24,310,920 - 장기금융상품 98,925 - - 장기매출채권및기타채권 - 1,169,125 - 매도가능금융자산 - - 5,036,501 합 계 575,401 30,039,679 5,036,501 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 11,720,903 단기차입금 - 32,100,000 기타유동금융부채 7,254,913 - 유동성전환사채 - 13,231,701 장기매입채무및기타채무 - 58,877 장기기차입금 - 600,000 전환사채 - 9,354,337 합 계 7,254,913 67,065,818 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 - 10,795,868 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 16,251,020 기타유동금융부채 8,666,939 - 합 계 8,666,939 29,046,888 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 1,906,436 1,348 상각후원가측정 금융자산 207,266 166,606 소 계 2,113,702 167,953 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 (2,437,983) (548,718) 상각후원가측정 금융부채 (3,393,501) (2,352,110) 소 계 (5,831,484) (2,900,828) 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 721,230 1,787,861 외화예금 2,539,485 2,771,773 합 계 3,260,715 4,559,634 6. 금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - - - 저축보험(주1) - 100,959 - 98,925 합 계 - 100,959 - 98,925 (주1) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다. 7. 단기매매금융자산 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었으며, 전기 중 단기매매금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 종 목 구 분 기초가액 취득 처 분 처분손익 공정가치 삼성전자 상장주식 - 497,738 - (21,262) 476,476 포스링크 상장주식 18,211 - (18,211) - - 키움 프런티어 펀드 149,341 - (149,341) - - 합 계 167,552 497,738 (167,552) (21,262) 476,476 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (매출채권,공사미수금,분양미수금) 매출채권 31,510,423 22,856,182 차감: 손실충당금 (1,516,512) (166,410) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 분양미수금 551,577 - 매출채권,공사미수금,분양미수금(순액) 30,545,488 22,689,772 (유동성 기타채권) 단기대여금 4,909,138 5,420,138 차감: 손실충당금 (4,420,138) (4,420,138) 단기대여금(순액) 489,000 1,000,000 미수금 1,072,704 849,473 차감:현재가치할인차금 - (31,546) 차감: 손실충당금 (546,780) (196,779) 미수금(순액) 525,924 621,148 소 계 1,014,924 1,621,148 (비유동성 기타채권) 장기대여금 2,480,775 253,850 차감:현재가치할인차금 (98,624) (32,314) 차감: 손실충당금 - - 장기대여금(순액) 2,382,151 221,536 보증금 938,956 947,589 소 계 3,321,107 1,169,125 합 계 34,881,519 25,480,045 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권,공사미수금,분양미수금 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 18,561,543 18,872,999 4,336,031 2,790,273 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 6,642,803 3,611,180 - - 91~180일 5,341,142 149,692 - - 180일초과 - 55,901 - - 소 계 30,545,488 3,816,773 4,336,031 - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 4,257,382 2,907,280 4,966,917 4,616,917 손실충당금 (4,257,382) (2,907,280) (4,966,917) (4,616,917) 소 계 - - - - 합 계 30,545,488 22,689,772 4,336,031 2,790,273 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 166,410 1,478,227 (128,125) 1,516,512 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 196,779 350,000 546,779 합 계 7,524,197 1,828,227 (128,125) 9,224,299 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 매출채권 38,285 128,125 - 166,410 공사미수금 - 2,740,870 - 2,740,870 단기대여금 1,578,576 2,841,562 - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 합 계 1,813,640 5,710,557 - 7,524,197 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 6,757,892 (859,564) 5,898,328 8,170,620 (257,089) 7,913,531 재공품 51,975,718 (4,301,080) 47,674,638 37,890,089 (1,101,994) 36,788,095 제품 8,641,648 (493,912) 8,147,736 2,053,970 (285,287) 1,768,683 상품 46,099 (41,730) 4,369 41,730 (41,730) - 완성공사 1,824,414 - 1,824,414 - - - 용지(*) 17,591,852 - 17,591,852 - - - 합 계 86,837,623 (5,696,286) 81,141,337 48,156,409 (1,686,100) 46,470,309 (*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었으며, 우리은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 및 18 참조). 10. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 선급금 766,025 1,191,686 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급금(순액) 41,025 466,686 선급비용 37,077 168,525 차감: 국고보조금 - (50,584) 선급비용(순액) 37,077 117,941 미수수익 132,824 79,399 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 미수수익(순액) 64,236 10,811 부가세대급금 2,433,385 2,441,635 소 계 2,575,723 3,037,073 (비유동) 장기선급비용 - - 기타의 투자자산 2,500,000 - 소 계 2,500,000 - 합 계 5,075,723 3,037,073 (2) 당기 중 기타자산의 손실충당금의 변동은 없으며, 전기의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 선급금 725,000 - - 725,000 미수수익 36,260 32,328 - 68,588 합 계 761,260 32,328 - 793,588 11. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 단기매매금융자산 장기금융상품 매도가능 금융자산 상장주식(*1) - - 476,476 - - 저축보험(*2) - 100,959 - 98,925 - 비상장주식 등(*3) - 6,471,096 - - 3,661,772 투자전환사채(*3) - 1,106,374 - - 1,374,729 합 계 - 7,678,429 476,476 98,925 5,036,501 (*1) 전기에는 단기매매금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 전기에는 장기금융상품으로 분류되었습니다. (*3) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 476,476 - (476,476) - - 저축보험 98,925 - - 2,034 100,959 비상장주식 등 3,661,772 1,150,001 - 1,659,323 6,471,096 지역개발채권 - 225,565 (225,565) - - 투자전환사채(*) 1,374,729 - (661,218) 392,863 1,106,374 합 계 5,611,902 1,375,566 (1,363,259) 2,054,220 7,678,429 (*) 투자전환사채의 원리금 지급과 관련하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업투자 (주)동행복권(주1) 통합복권 개발 및 공급 한국 12월 44.6 17,480,000 16,321,354 (주1) 주식회사 동행복권에 대하여 지분이며 50% 미만이며, 주요 의사결정에 대한 동의권 조항 등에 의해 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있지 않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)동행복권 - 17,840,000 (1,258,989) (259,657) 16,321,354 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)동행복권 42,597,153 41,501,779 41,503,967 6,000,000 (4) 당기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)동행복권 4,277,522 (2,962,526) (2,822,846) - (2,822,846) (5) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 (주)동행복권 관계기업 기말 순자산(A) 36,594,965 연결실체 지분율(B) 44.60% 순자산 지분금액(AXB) 16,321,354 (-) 내부거래 등 효과제거 - 기말 장부금액 16,321,354 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 2,055,149 2,055,149 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 5,500 (3) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 39번지 및 40번지 토지는 산업은행 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 2,238백만원 입니다. 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정 기초가액 취득 처분및폐기 대체 등(*) 기타 감가상각비 기말가액 토지 49,554 - - - - - 49,554 건물 142,085 - - 345,646 - (12,079) 475,652 차량운반구 80,068 287,093 (1) - 994 (32,374) 335,780 공구와기구 527,634 68,583 (13) - - (174,626) 421,578 집기비품 118,267 65,748 (732) - - (48,884) 134,399 시설장치 1,441 - - - - (848) 593 금형 887,158 1,087,568 (88,214) - - (690,360) 1,196,152 건설중인자산 1,946,076 235,452 - (1,816,244) - - 365,284 기계장치 - 402,008 - - - (13,400) 388,608 합 계 3,752,283 2,146,452 (88,960) (1,470,598) 994 (972,571) 3,367,600 (*) 1,683,000천원이 재고자산(용지)으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 계정 기초가액 취득 처분및폐기 대체 기타 감가상각비 기말가액 토지 49,554 - - - - - 49,554 건물 146,965 - - - - (4,880) 142,085 차량운반구 28,714 71,501 (1) (1) 747 (20,892) 80,068 공구와기구 341,722 333,426 (7) - - (147,506) 527,635 집기비품 105,139 54,974 (108) - - (41,739) 118,266 시설장치 12,952 - (2) - - (11,509) 1,441 금형 1,187,353 920,558 (3) - - (1,220,750) 887,158 건설중인자산 - 1,724,617 - 221,459 - - 1,946,076 합 계 1,872,399 3,105,076 (121) 221,458 747 (1,447,276) 3,752,283 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,903 18,246 418,105 438,254 취득 9,707 203,479 70,615 283,801 대체 - 57,000 - 57,000 상각 (2,242) (32,860) - (35,102) 기말 9,368 245,865 488,720 743,953 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 325 23,346 168,105 191,776 취득 1,939 1,828 250,000 253,767 상각 (361) (6,927) - (7,288) 기말 1,903 18,246 418,105 438,255 (2) 당기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 1,863,313천원 및 2,079,636천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,864,899 - 7,822,649 - 미지급금 4,565,549 58,877 2,724,796 - 미지급비용 290,455 - 248,422 - 합 계 11,720,903 58,877 10,795,867 - 17. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,692,287 - 1,814,379 - 예수금 219,217 - 121,577 - 예수보증금 - - 19,000 - 임대보증금 1,000 - 1,000 - 합 계 3,912,504 - 1,955,956 - 18. 장ㆍ단기차입금 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(*1) 2.93% ~ 3.25% 10,000,000 - 우리은행(*2) 3.06% ~ 3.84% 17,500,000 2,000,000 신한은행(*3) 3.27% 2,400,000 - 한국수출입은행 3.05% 2,200,000 - 소 계 32,100,000 2,000,000 장기차입금 신한은행 3.71% 600,000 - 소 계 600,000 - 합 계 32,700,000 2,000,000 (*1) 연결실체의 투자부동산이 담보(채권최고액 4,300백만원)로 제공되어 있습니다(주석13참조). (*2) 연결실체의 재고자산(용지)이 담보(채권최고액 15,000백만원)로 제공되어 있으며,기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,700백만원)을 제공받고 있습니다(주석9참조). (*3) 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다. 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 1회차 사모 전환사채(램스웨이(주)) - 9,354,337 - 7,545,145 5,6회차 사모 전환사채((주)제주반도체) 13,231,701 - 8,705,875 - 합 계 13,231,701 9,354,337 8,705,875 7,545,145 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 1회 사모 전환사채(램스웨이(주)) 5회차 사모 전환사채 ((주)제주반도체) 6회차 사모 전환사채 ((주)제주반도체) 액면가액 USD 10,000,000 6,500,000 8,000,000 발행가액 USD 10,000,000 6,500,000 8,000,000 납입일 2015.11.25 2018.02.26 2018.03.15 만기 2020.11.24 2021.02.26 2021.03.15 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 3% 0.00%/연 3% 0.00%/연 3% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 상환우선주 134,844주 기명식 보통주식 주 1,526,179주 기명식 보통주식 주 1,919,385주 전환가액 USD 74.16/주 4,259원/주(*) 4,168원/주(*) 전환청구기간 본건 전환사채 발행일의 익일부터 만기까지 2019.02.26부터 2021.01.26까지 2019.03.15부터 2021.02.15까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채의 전환 이후 3년이 경과하는 날부터 5년간(2) 상환대금 : 인수대금 및 그에 대한 내부수익률(IRR)이 연복리 8%가 되도록 하는 금액(3) 상환재원 : 발행회사의 배당가능이익 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option (1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 10%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 10%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 (*) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 1개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. (3) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. 구분 1회 사모 전환사채(램스웨이(주)) 5회차 사모 전환사채((주)제주반도체) 6회차 사모 전환사채((주)제주반도체) 발행일 당기말 발행일 당기말 발행일 당기말 전환사채 장부금액 5,745,011 9,354,337 5,546,216 5,950,139 6,807,856 7,281,562 전환권대가(기타금융부채) 5,981,989 5,981,989 953,784 597,948 1,192,144 674,976 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 환율변동 효과 및 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. (4) 당기 중 4회차 전환사채 100억원의 전환권이 모두 행사되어 보통주 2,908,658주로 전환되었습니다. 20. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 233,897 1,035,185 (1,066,892) 202,190 202,190 - 반품보증 - 185,790 - 185,790 185,790 - 합 계 233,897 1,220,975 (1,066,892) 387,980 387,980 - (전기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입(환입)액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 309,157 94,137 (169,397) 233,897 233,897 - 하자보수 47,947 (47,947) - - - - 합 계 357,104 46,190 (169,397) 233,897 233,897 - 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,886,212 3,804,239 사외적립자산의 공정가치 (2,781,753) (2,136,663) 순확정급여부채 2,104,459 1,667,576 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 당기손익으로 인식되는 금액: 920,478 (58,373) 862,105 당기근무원가 874,026 - 874,026 이자비용(이자수익) 46,452 (58,373) (11,921) 확정급여제도의 재측정요소: 185,057 41,582 226,639 경험조정효과 112,619 - 112,619 재무적가정 변경효과 72,438 - 72,438 이자수익과 실제수익의 차이 - 41,582 41,582 소 계 4,909,774 (2,153,454) 2,756,320 기여금: - - 기업이 납부한 기여금 - (651,861) (651,861) 제도에서 지급한 금액 (23,562) 23,562 - 연결실체에서 지급한 금액 - - - 기말 4,886,212 (2,781,753) 2,104,459 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 2,988,291 (2,054,268) 934,023 당기손익으로 인식되는 금액: 755,858 (49,008) 706,850 당기근무원가 723,067 - 723,067 이자비용(이자수익) 32,791 (49,008) (16,217) 확정급여제도의 재측정요소: 144,949 36,600 181,549 경험조정효과 168,233 - 168,233 재무적가정 변경효과 (23,284) - (23,284) 이자수익과 실제수익의 차이 - 36,600 36,600 소 계 3,889,098 (2,066,676) 1,822,422 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (136,097) (136,097) 제도에서 지급한 금액 (84,859) 66,109 (18,750) 연결실체에서 지급한 금액 - - - 기말 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,781,753 2,136,663 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 22. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 28,560,538주 25,651,880주 보통주 자본금 14,430,269 12,975,940 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 천원) 내역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2018.01.01 25,651,880 12,975,940 38,390,351 전환권 행사 2018.03.20 2,036,058 1,018,029 9,511,240 전환권 행사 2018.03.26 872,600 436,300 3,928,781 기말 2018.12.31 28,560,538 14,430,269 51,830,372 (전기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2017.01.01 23,428,725 11,864,363 30,533,999 유상증자 2017.01.24 1,641,423 820,711 6,097,889 전환권 행사 2017.12.07 581,732 290,866 1,758,463 기말 2017.12.31 25,651,880 12,975,940 38,390,351 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,830,372 38,390,351 자기주식(*) (1,385,792) (327,157) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (3,155,839) (2,865,504) 합 계 45,495,233 33,404,182 (*) 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 219,729주로 장부금액은 1,385,792천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(*) - 941,358 매도가능금융자산평가손실(*) - (97,711) 지분법자본변동 (259,657) - 합 계 (259,657) 843,647 (*) 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산의 기타포괄손익누계액 843,647천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다(주석34참조). (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 15,493,534 4,273,334 23. 주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 당기 전기 지배기업소유주기본주당순이익 383 160 지배기업소유주희석주당순이익 383 160 (2) 기본주당순손익 (단위: 주,천원) 구 분 당기 전기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 10,652,663 3,987,064 가중평균유통보통주식수(*) 27,778,814주 24,986,832 주 기본주당순이익 383원/주 160원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당기 전기이월 25,632,151 365/365 25,632,151 전환권행사 2,036,058 287/365 1,600,955 전환권행사 872,600 281/365 671,782 자사주매입 (45,585) 253/365 (31,597) 자사주매입 (46,000) 252/365 (31,759) 자사주매입 (8,415) 251/365 (5,787) 자사주매입 (20,000) 211/365 (11,562) 자사주매입 (20,000) 210/365 (11,507) 자사주매입 (20,000) 208/365 (11,397) 자사주매입 (20,000) 207/365 (11,342) 자사주매입 (20,000) 203/365 (11,123) 합 계 28,340,809 27,778,814 전기 전기이월 23,408,996 365/365 23,408,996 유상증자 1,641,423 342/365 1,537,991 전환권행사 581,732 25/365 39,845 합 계 25,632,151 - 24,986,832 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재하며, 전기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 건설계약 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,819,165 1,145,608 3,334,904 551,577 1,064,000 합 계 13,211,142 2,274,536 16,515,579 3,292,447 2,799,119 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,659,770 합 계 10,391,977 1,128,928 13,180,675 2,740,870 1,659,770 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 25. 비용의 성격별분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (18,316,414) (14,217,649) 원재료와 소모품의 사용액 97,465,197 81,642,061 상품의 판매 1,681,040 3,082,731 외주가공비 24,161,504 19,059,778 하도급원가 2,819,165 - 종업원급여 10,433,711 7,740,046 감가상각비, 무형자산상각비 1,007,673 1,454,562 운반비 371,757 303,840 지급수수료 및 판매수수료 863,355 2,796,158 기타 8,221,003 6,741,217 합 계 128,707,991 108,603,744 26. 수익 및 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 138,462,328 110,578,897 상품매출 2,328,553 4,058,091 건설계약 3,334,904 - 용역매출 162,304 1,956,731 기타 161,926 443,273 합 계 144,450,015 117,036,992 (2) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 7,979,567 4,982,293 퇴직급여 911,787 639,216 복리후생비 573,205 383,124 여비교통비 361,371 260,763 접대비 310,224 197,753 통신비 91,131 67,517 수도광열비 12,183 8,747 세금과공과 300,006 390,593 감가상각비 89,273 62,274 임차료 228,891 150,857 수선비 13,843 12,964 보험료 136,837 87,213 차량유지비 15,925 22,197 경상연구개발비 1,863,313 2,079,636 운반비 308,644 268,428 교육훈련비 13,007 10,300 도서인쇄비 12,296 4,464 사무용품비 - 8 소모품비 8,475 44,685 지급수수료 3,228,444 2,729,249 대손상각비 1,350,102 2,868,995 관리비 123,344 83,197 제품보증비 1,298,708 96,780 견본비 26,870 63,352 유지보수료 47,157 25,081 협회비 29,576 24,331 무형자산상각비 35,000 7,019 광고선전비 18,480 6,400 합 계 19,387,659 15,577,436 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 31,818 28,248 단기금융상품 - 81,607 기타채권 175,448 56,750 파생상품부채평가이익: 기타금융부채 873,004 - 소 계 1,080,270 166,605 금융비용 이자비용: 차입금 등 3,393,501 2,352,110 파생상품부채평가손실: 기타금융부채 3,310,987 548,718 소 계 6,704,488 2,900,828 순금융손익 (5,624,218) (2,734,223) 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산처분이익 - 7,660 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 17,391 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 2,409,066 - 임대료수익 3,986 2,812 유형자산처분이익 2,726 453 보증충당금환입 - 47,947 투자부동산처분이익 - 263,100 종속기업투자 처분이익 2,000 - 배당금수익 7,330 16,241 외환차익 1,668,031 1,942,918 외화환산이익 349,366 1,624,174 잡이익 775,589 1,156,633 합 계 5,235,485 5,061,938 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기매매금융자산평가손실 - 21,262 매도가능금융자산처분손실 - 216 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 354,846 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 172,506 - 장기금융상품평가손실 - 1,075 매출채권처분손실 - 9,966 유형자산폐기손실 88,959 120 기타의대손상각비 350,000 2,873,890 외환차손 1,014,126 3,141,902 외화환산손실 735,012 1,650,528 기부금 40,000 20,000 잡손실 144,654 811,626 합 계 2,900,103 8,530,585 29. 법인세비용 및 이연법인세자산 (1) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,580,685 173,670 토지등 양도소득에대한 법인세 32,774 - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,137,365) (1,686,435) 총법인세 효과 476,094 (1,512,765) 자본에 직접 반영된 법인세 74,826 (198,011) 법인세비용(수익) 550,920 (1,710,776) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 11,194,200 5,586,779 적용세율에 따른 부담세액 2,440,724 1,207,092 조정사항 : (1,889,804) (2,917,868) 법인세비용(수익) 550,920 (1,710,776) 유효세율(법인세비용/세전이익) 4.92% 5.24% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 - - - 1,206,869 (265,511) 941,357 매도가능금융자산평가손실 - - - (125,271) 27,560 (97,711) 재측정요소 (226,639) 49,860 (176,779) (181,549) 39,941 (141,609) 계 (226,639) 49,860 (176,779) 900,049 (198,010) 702,037 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산평가이익 - (265,511) 매도가능금융자산평가손실 - 27,560 재측정요소 49,860 39,941 계 49,860 (198,010) (5) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 기초 증감(*2) 기말 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 재고자산평가충당금 1,686,100 4,010,185 5,696,285 단기투자자산 21,262 (21,262) - 매도가능금융자산 3,562,623 - 3,562,623 당기손익-공정가치금융자산 - (2,134,695) (2,134,695) 보증충당부채 233,897 (31,708) 202,189 반품충당부채 - 185,790 185,790 확정급여채무 3,715,320 1,081,974 4,797,294 퇴직연금부담금 (2,136,663) (645,090) (2,781,753) 파생상품부채 2,684,950 (1,412,026) 1,272,924 전환사채 (1,294,125) 25,826 (1,268,299) 국고보조금 40,289 (37,865) 2,424 선수금 6,670,197 - 6,670,197 대손충당금 5,393,140 6,124,748 11,517,888 기타자산부채 (12,483) 14,330 1,847 소계 20,564,507 7,160,207 27,724,714 2) 자본에 반영된 일시적차이 매도가능금융자산평가손익 (1,081,598) 1,081,598 - 재측정요소 181,549 45,090 226,639 소계 (900,049) 1,126,688 226,639 합계 19,664,458 27,951,353 세율(*1) 22.00% 22.00% 총 법인세효과 4,326,181 1,823,117 6,149,298 인식되지 아니한 이연법인세 2,639,745 (314,248) 2,325,497 이연법인세자산(A)(*2) 1,686,436 2,137,365 3,823,801 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 증감(*2) 기말 1) 손익에 반영된 일시적차이 재고자산평가충당금 2,357,483 (671,383) 1,686,100 단기투자자산 256,824 (235,562) 21,262 매도가능금융자산 4,496,153 (933,530) 3,562,623 보증충당부채 357,104 (123,207) 233,897 확정급여채무 2,880,623 834,698 3,715,320 퇴직연금부담금 (2,054,268) (82,395) (2,136,663) 파생상품부채 2,455,824 229,126 2,684,950 전환사채 (2,535,299) 1,241,174 (1,294,125) 국고보조금 - 40,289 40,289 선수금 738,447 5,931,750 6,670,197 기타자산부채 692,414 4,687,824 5,380,238 소계 9,645,305 10,918,784 20,564,088 2) 자본에 반영된 일시적차이 매도가능금융자산평가손익 - 1,081,598 (1,081,598) 재측정요소 - (181,549) 181,549 소계 - 900,048 (900,048) 일시적차이 계 9,645,305 19,664,040 세율(*1) 22% 22% 총 법인세효과 2,121,967 2,204,122 4,326,089 인식되지아니한이연법인세 2,121,967 517,778 2,639,745 이연법인세자산(A)(*2) - 1,686,436 1,686,436 (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 확정급여채무 등 10,570,441 11,998,841 미래과세소득의 불확실 30. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 연결실체의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 10,643,280 3,941,155 2. 조정항목 15,134,257 8,281,840 재고자산평가손실(매출원가) 4,568,091 535,669 급여 213,085 - 퇴직급여 862,105 829,068 감가상각비 972,570 1,447,274 무형자산상각비 35,102 7,288 제품보증비 1,298,708 94,137 대손상각비(환입) 1,350,102 2,868,995 기타의대손상각비 350,000 2,873,890 접대비 - - 이자비용 3,393,501 2,352,110 파생상품금융부채평가손실 3,310,987 548,718 단기매매금융자산평가손실 - 21,262 매도가능금융자산처분손실 - 216 당기손익-공정가치금융자산처분손실 172,506 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 354,846 - 장기금융상품평가손실 - 1,075 외화환산손실 735,012 1,650,528 매출채권처분손실 - 9,965 유형자산폐기손실 88,959 120 잡손실 - 85,577 법인세비용(수익) 550,920 (1,710,777) 토지공사원가대체 47,352 - 지분법손실 1,258,989 이자수익 (207,266) (166,605) 투자부동산 처분이익 - (263,100) 보증충당부채환입 - (47,947) 파생상품금융부채평가이익 (873,004) - 단기매매증권평가이익 - (7,659) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,409,066) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (17,391) - 재고자산평가이익 (557,906) (1,207,052) 유형자산처분이익 (2,726) (453) 외화환산이익 (349,366) (1,624,174) 잡이익 (2,523) (44) 종속기업투자처분이익 (2,000) - 배당금수익 (7,330) (16,241) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (45,885,628) (21,216,590) 매출채권의 증가 (8,782,036) (11,030,311) 기타채권의 증가 (942,526) (88,656) 재고자산의 증가 (36,912,229) (12,771,749) 기타유동자산의 증가 930,052 (949,040) 기타비유동자산의 증가 - - 매입채무의 증가(감소) (955,068) 2,432,525 기타채무의 증가(감소) 1,817,357 865,300 기타유동부채의 증가(감소) 941,098 741,129 기타비유동부채의 증가 - 906 충당부채의 감소 (1,330,415) (169,397) 사외적립자산의 납부 (651,861) (228,547) 퇴직금의 지급 - (18,750) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) (20,108,091) (8,993,595) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 전환권 행사 20,241,379 2,049,329 건설중인자산의 건물대체 345,646 - 건설중인자산의 재고자산대체 1,683,000 - 전환사채의 유동성전환사채로의 대체 - 8,705,875 기타금융부채의 유동성대체 - 2,455,824 선수금의 장기선수금대체 - 6,670,197 3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 등 기말 단기차입금 2,000,000 30,100,000 - 32,100,000 유동성전환사채 8,705,875 14,500,000 (9,974,174) 13,231,701 전환사채 7,545,145 - 1,809,192 9,354,337 장기차입금 - 600,000 - 600,000 합 계 18,251,020 45,200,000 (8,164,982) 55,286,038 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 관계기업 동행복권 기타 주요 경영진 등 임직원 (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 임직원 133,496 517 10,905 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 임직원 489,000 2,480,776 1,000,000 253,850 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (자금대여) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 임직원 3,057,757 1,341,831 1,75,926 1,262,850 9,000 1,253,850 (자금차입) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입 상환 순차입액 차입 상환 순차입액 임직원 227,767 (227,767) - - - - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 등 2,752,720 2,504,295 퇴직후급여 - - 합 계 2,752,720 2,504,295 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 관계회사인 (주)동행복권의 산업은행 차입금에 대해 연대보증(60억 한도)을 제공하고 있습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 29,230,964 32,683,141 14,375,064 16,702,758 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 22,832,260 49,931,071 13,821,663 14,808,530 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당기 10% 상승 시 1,598,038 10% 하락 시 (1,598,038) 전기 10% 상승 시 3,512,254 10% 하락 시 (3,512,254) 나. 이자율 위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 32,100,000 장기차입금 600,000 당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (327,000) 327,000 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 11,720,903 - 58,877 11,779,780 단기차입금 32,100,000 - - 32,100,000 장기차입금 - - 600,000 600,000 전환사채 15,860,202 12,961,843 - 28,822,045 기타금융부채 7,254,913 7,254,913 합 계 66,936,018 12,961,843 658,877 80,556,738 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,795,868 - - 10,795,868 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 9,826,716 12,420,462 - 22,247,178 합 계 22,622,584 12,420,462 - 35,043,046 4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(a) 83,302,945 41,741,418 자본(b) 75,046,788 51,393,895 부채비율((a)/(b)) 111.00% 81.22% 5) 금융상품의 공정가치의 추정당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ① 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 3,167,104 100,959 4,410,366 7,678,429 금융부채: 기타금융부채 - - 7,254,913 7,254,913 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기매매금융자산 476,476 - - 476,476 장기금융상품 - 98,925 - 98,925 매도가능금융자산 2,206,869 - 1,374,729 3,581,598 계 2,683,345 98,925 1,374,729 4,156,999 금융부채: 기타금융부채 - - - 8,666,939 ② 공정가치로 후속 측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 EST 출자금 등 비상장주식 - 1,454,904 ③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.④ 당기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 34. 회계정책의 변경34.1 기초이익잉여금의 변동 1) 기준서 제1109호 및 제1115호의 적용으로 인해 변경된 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 4,273,334 기준서 제1109호에 따른 조정 843,646 기준서 제1115호에 따른 조정 (389,666) 수정 후 기초이익잉여금 4,727,314 2) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) 금융자산 계(*1) 기초 장부금액-기준서 제1039호 575,401 5,036,501 25,480,045 31,091,947 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*2) 5,036,501 (5,036,501) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 5,611,902 5,036,501 30,039,679 31,091,947 (*1) 현금및현금성자산은 제외되었습니다. (*2) 당기초 현재 비상장주식 투자액 및 투자전환사채 5,036백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 843,646천원 입니다. 2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 476,476 476,476 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 24,310,920 24,310,920 장기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 98,925 98,925 투자전환사채 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,374,729 1,374,729 비상장주식 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 3,661,772 3,661,772 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,169,125 1,169,125 금융자산 합계 31,091,947 31,091,947 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 10,795,868 10,795,868 단기차입금 상각후원가 상각후원가 2,000,000 2,000,000 전환사채 상각후원가 상각후원가 16,251,020 16,251,020 기타금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 8,666,939 8,666,939 금융부채 합계 37,713,827 37,713,827 3) 금융자산의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. -재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 종전 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 미수금(*1) 849,473 750,677 (98,796) 제품(*2) 2,053,970 2,207,341 153,371 선급금(*1) 1,191,685 1,649,469 457,783 유동자산소계 78,898,639 79,410,997 512,358 투자부동산(*1) 2,055,149 2,102,501 47,352 건설중인자산(*1) 2,220,338 2,178,478 (41,859) 비유동자산소계 14,236,674 14,242,167 5,493 자 산 총 계 93,135,313 93,653,164 517,851 선수금(*1,2) 1,814,379 2,468,720 654,340 반품보증충당부채(*2) - 253,176 253,176 유동부채소계 32,528,697 33,436,214 907,517 부 채 총 계 41,741,418 42,648,935 907,517 이익잉여금 4,273,334 4,727,315 (389,666) 자 본 총 계 51,393,895 51,004,229 (389,666) 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체의 반도체사업부문의 설계개발 용역과 신사업부문에서는 기간에 걸쳐 이행하는사업이 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 반도체사업부문의 진행률 인식과 관련해서는 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하나, 신사업부문 관련해서는 집행가능한 지급청구권이 연결실체에 있지 않다고 판단합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 반도체사업부문 수익은 변동하지 않았으나, 신사업부문의 수익 및 원가가 각각 715백만원, 463백만원 감소하였습니다. 2) 거래가격 산정 연결실체의 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 환불부채에 해당하는 금액은 253 백만원이며, 이에 따른 반품재고자산은 153백만원입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 거래가격에서 화폐의 시간가치 영향을 조정하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 금융비용이 55백만원 증가하고, 선수금과 매출액이 각각 38백만원, 17백만원 증가하였습니다. 34.2 K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표 효과 -재무상태표 (단위 : 천원) 계정과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 137,611,171 (517,851) 137,093,320 재고자산 76,541,437 (153,371) 76,388,066 기타 61,069,734 (364,480) 60,705,254 비유동자산 33,887,983 - 33,887,983 자산 총계 171,499,154 (517,851) 170,981,303 유동부채 67,073,646 (869,176) 66,204,470 충당부채 746,090 (253,176) 492,914 기타 66,327,556 (616,000) 65,711,556 비유동부채 10,236,875 - 10,236,875 부채 총계 77,310,521 (869,176) 76,441,345 자본 총계 94,188,633 351,325 94,539,958 -손익계산서 (단위 : 천원) 계정과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 79,517,552 (714,796) 78,802,756 매출원가 (59,555,589) 463,276 (59,092,313) 판관비 (11,279,172) - (11,279,172) 영업외손익 (1,108,330) - (1,108,330) 법인세비용 (32,774) - (32,774) 당기순이익 7,541,687 (251,520) 7,290,167 총포괄손익 6,567,233 (251,520) 6,315,713 -현금흐름표기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결실체의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 35. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 보고기간 종료일 이후 와이에스엔지니어링 주식회사로부터 손해배상 청구 건으로 소송이 제기되었으며, 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 원고 피고 소송금액 계류법원 손해배상청구 와이에스엔지니어링(주) (주)제주반도체 4,659,426 제주지방법원 상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 감사보고서일 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간 종료일 이후 제 5회차 전환사채 중 58억의 조기상환청구권이 행사(취득후 사채의 권면잔액: 7억)되었습니다.(3) 보고기간 종료일 이후 7회차 전환사채(액면 175억)를 발행하였습니다. 36. 재무제표 재작성연결실체는 연결범위 판단에 대한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고판단하였으며, 당기의 재무제표는 이러한 오류에 대한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.당기 연결재무제표의 재작성에 따른 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 당기말 수정전 수정금액 수정후 자산 유동자산 현금및현금성자산 31,747,507 (28,486,792) 3,260,715 기타유동자산 15,177,781 (12,602,058) 2,575,723 그 밖의 자산 114,131,976 (1,430,075) 112,701,901 비유동자산 관계기업투자 - 16,321,354 16,321,354 기타비유동자산 40,338,810 (37,838,810) 2,500,000 그 밖의 자산 24,653,009 (3,662,969) 20,990,040 자산 총계 226,049,083 (67,699,350) 158,349,733 부채 유동부채 매입채무및기타채무 20,216,405 (8,495,502) 11,720,903 단기차입금 48,100,000 (16,000,000) 32,100,000 기타유동부채 20,920,968 (17,008,465) 3,912,503 그 밖의 부채 23,451,866 - 23,451,866 비유동부채 장기차입금 6,600,000 (6,000,000) 600,000 기타 부채 11,552,929 (35,256) 11,517,673 부채 총계 130,842,168 (47,539,223) 83,302,945 자본 총계 95,206,915 (20,160,127) 75,046,788 자본과 부채 총계 226,049,083 (67,699,350) 158,349,733 (2) 경영성과에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 당기 수정전 수정금액 수정후 매출액 148,727,537 (4,277,522) 144,450,015 매출원가 112,379,446 (3,059,115) 109,320,331 매출총이익 36,348,091 (1,218,407) 35,129,684 판매비와관리비 23,552,571 (4,164,911) 19,387,660 영업이익 12,795,520 2,946,504 15,742,024 영업외손익 (3,165,179) (123,656) (3,288,835) 지분법손익 - (1,258,989) (1,258,989) 법인세차감전손익 9,630,341 1,563,859 11,194,200 법인세비용 575,886 (24,966) 550,920 기타포괄이익 (1,108,940) 672,505 (436,435) 포괄순이익 7,945,515 2,261,329 10,206,844 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 118,252,556,297 78,438,190,829 77,028,139,868 현금및현금성자산 2,986,067,973 4,213,180,163 7,434,455,873 유동단기매매금융자산 476,476,000 18,211,046 매출채권 및 기타유동채권 31,560,412,454 24,209,762,377 18,258,523,333 재고자산 81,141,337,051 46,470,309,026 33,027,176,496 기타유동자산 2,564,738,819 3,033,387,123 2,311,774,982 당기법인세자산 35,076,140 127,998,138 단기금융상품 15,850,000,000 비유동자산 39,031,506,010 14,279,692,860 6,907,211,491 장기금융상품 98,924,830 100,000,000 비유동매도가능금융자산 3,719,351,202 1,537,778,577 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 5,523,409,422 관계기업에 대한 투자자산 17,840,000,000 종속기업에 대한 투자자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,174,364,020 2,528,099,904 954,874,683 투자부동산 2,055,149,200 2,055,149,200 2,291,908,890 유형자산 3,360,958,588 3,743,771,199 1,821,674,354 영업권 이외의 무형자산 743,823,674 437,960,766 190,974,987 기타비유동자산 2,500,000,000 이연법인세자산 3,823,801,106 1,686,435,759 자산총계 157,284,062,307 92,717,883,689 83,935,351,359 부채 유동부채 64,986,734,884 26,392,264,732 30,060,480,874 매입채무 및 기타유동채무 11,561,830,311 10,653,792,026 7,376,522,139 기타유동부채 3,855,028,682 1,943,588,370 7,654,754,741 단기차입금 32,100,000,000 2,000,000,000 14,672,100,000 기타유동금융부채 1,272,924,000 2,684,950,000 유동성전환사채 13,231,701,409 8,705,874,727 유동충당부채 387,979,790 233,896,809 357,103,994 당기법인세부채 2,577,270,692 170,162,800 비유동부채 9,434,533,017 8,338,773,165 12,855,547,521 장기매입채무 및 기타비유동채무 58,876,593 장기차입금 600,000,000 퇴직급여부채 2,104,459,133 1,667,575,874 934,023,253 기타비유동부채 6,671,197,291 6,671,197,291 1,000,000 전환사채 9,464,700,268 기타비유동금융부채 2,455,824,000 부채총계 74,421,267,901 34,731,037,897 42,916,028,395 자본 자본금 14,430,269,000 12,975,940,000 11,864,362,500 자본잉여금 51,830,371,567 38,390,350,958 30,533,999,400 기타자본구성요소 (5,187,207,064) (4,128,572,029) (4,128,572,029) 기타포괄손익누계액 843,646,147 이익잉여금(결손금) 21,789,360,903 9,905,480,716 2,749,533,093 자본총계 82,862,794,406 57,986,845,792 41,019,322,964 자본과부채총계 157,284,062,307 92,717,883,689 83,935,351,359 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 144,450,015,046 118,773,045,712 58,177,239,845 매출원가 108,352,913,820 93,901,010,288 45,626,351,232 매출총이익 36,097,101,226 24,872,035,424 12,550,888,613 판매비와관리비 20,198,642,289 13,529,284,490 8,992,780,620 영업이익(손실) 15,898,458,937 11,342,750,934 3,558,107,993 금융수익 1,160,294,617 168,287,044 451,473,793 금융원가 5,249,704,675 1,655,384,735 1,068,560,714 기타이익 4,203,456,582 3,516,882,913 4,063,902,025 기타손실 3,854,906,420 7,785,756,722 4,004,541,129 법인세비용차감전순이익(손실) 12,157,599,041 5,586,779,434 3,000,381,968 법인세비용 550,920,477 1,710,776,695 (157,244,368) 당기순이익(손실) 11,606,678,564 7,297,556,129 2,843,137,600 기타포괄손익 (1,020,424,821) 702,037,641 (93,604,507) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (176,778,674) (141,608,506) (93,604,507) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (176,778,674) (141,608,506) (93,604,507) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (843,646,147) 843,646,147 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (843,646,147) 843,646,147 총포괄손익 10,586,253,743 7,999,593,770 2,749,533,093 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 418 292 121 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 402 283 118 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,864,362,500 31,268,903,712 (4,128,572,029) (734,904,312) 38,269,789,871 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초잔액 당기순이익(손실) 2,843,137,600 2,843,137,600 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (734,904,312) 734,904,312 지분의 발행 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익 (93,604,507) (93,604,507) 2016.12.31 (기말자본) 11,864,362,500 30,533,999,400 (4,128,572,029) 2,749,533,093 41,019,322,964 2017.01.01 (기초자본) 11,864,362,500 30,533,999,400 (4,128,572,029) 2,749,533,093 41,019,322,964 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초잔액 당기순이익(손실) 7,297,556,129 7,297,556,129 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 지분의 발행 820,711,500 6,097,888,500 6,918,600,000 복합금융상품 전환 290,866,000 1,758,463,058 2,049,329,058 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익 843,646,147 (141,608,506) 702,037,641 2017.12.31 (기말자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 843,646,147 9,905,480,716 57,986,845,792 2018.01.01 (기초자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 843,646,147 9,905,480,716 57,986,845,792 회계정책변경에 따른 증가(감소) (843,646,147) 453,980,297 (389,665,850) 수정후 기초잔액 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 10,359,461,013 57,597,179,942 당기순이익(손실) 11,606,678,564 11,606,678,564 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 지분의 발행 복합금융상품 전환 1,454,329,000 13,440,020,609 14,894,349,609 자기주식 거래로 인한 증감 (1,058,635,035) (1,058,635,035) 기타포괄손익 (176,778,674) (176,778,674) 2018.12.31 (기말자본) 14,430,269,000 51,830,371,567 (5,187,207,064) 21,789,360,903 82,862,794,406 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (20,915,265,528) (5,746,780,730) 7,471,766,152 당기순이익(손실) 11,606,678,564 7,297,556,129 2,843,137,600 당기순이익조정을 위한 가감 14,326,010,965 7,713,881,719 5,116,469,601 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (46,040,598,703) (20,902,481,636) 294,043,625 이자수취(영업) 118,352,538 243,611,241 301,593,033 이자지급(영업) (736,798,152) (120,357,743) (977,744,481) 배당금수취(영업) 7,330,400 12,992,830 15,291,313 법인세납부(환급) (196,241,140) 8,016,730 (121,024,539) 투자활동현금흐름 (24,530,741,986) 8,335,108,209 (3,679,443,522) 단기금융상품의 처분 15,850,000,000 23,430,955,000 단기대여금및수취채권의 처분 4,500,000 100,000,000 3,658,608,000 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 25,870,590 매도가능금융자산의 처분 4,424,240 141,965,914 당기손익인식금융자산의 처분 1,208,144,316 장기대여금및수취채권의 처분 173,831,006 45,878,640 9,000,000 보증금의 감소 28,248,510 투자부동산의 처분 100,000,000 50,000,000 유형자산의 처분 2,727,273 454,545 572,182 무형자산의 처분 15,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 52,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (2,500,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,104,615,000) (1,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,375,566,750) 보증금의 증가 (13,896,970) (151,418,150) 단기금융상품의 취득 (24,830,955,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (330,000,000) (1,100,000,000) (4,029,177,200) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,564,256,790) (1,500,000,000) (246,688,000) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (497,738,000) 유형자산의 취득 (2,142,671,865) (3,133,982,428) (219,874,418) 무형자산의 취득 (283,800,716) (253,766,228) (8,850,000) 장기금융상품의 취득 (100,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,840,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (50,000,000) 재무활동현금흐름 44,141,364,965 (5,752,500,000) (410,000,000) 주식의 발행 6,918,600,000 임대보증금의 증가 1,000,000 단기차입금의 증가 32,957,894,388 2,000,000,000 장기차입금의 증가 600,000,000 전환사채의 증가 14,500,000,000 12,000,000,000 사채발행비 지급 (300,000,000) 단기차입금의 상환 (2,857,894,388) (14,672,100,000) (12,110,000,000) 자기주식의 취득 (1,058,635,035) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,304,642,549) (3,164,172,521) 3,382,322,630 기초현금및현금성자산 4,213,180,163 7,434,455,873 3,769,753,195 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 77,530,359 (57,103,189) 282,380,048 기말현금및현금성자산 2,986,067,973 4,213,180,163 7,434,455,873 5. 재무제표 주석 제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체 1. 회사의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다. 당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 보고기간 종료일 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 관 계 박성식 3,566,420 12.49% 최대주주 겸 대표이사 조형섭 524,674 1.84% 대표이사 Hsun Chieh Investment Co., Ltd. 820,711 2.87% - Hsun Chieh Capital Corp. 1,693,312 5.93% - 주식회사제주반도체 219,729 0.77% 자기주식 기타 21,735,692 76.10% 소액주주 등 합 계 28,560,538 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 자본)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품1) 금융자산(가) 분류2018 년 1 월 1 일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(라) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 금형 3년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다고 판단되는 경우에는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(산업재산권 및 소프트웨어: 5년) 에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할 경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 자기주식딩사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 종업원급여1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 2.17 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 수행의무의 식별당사의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역당사의 반도체사업부문의 설계개발 용역과 신사업부문에서는 기간에 걸쳐 이행하는 사업이있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사는 계약 조건을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 4) 변동대가당사의 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 또한 당사의 반도체사업부가 고객에게 모바일용 메모리 반도체 설계 용역을 제공하고 수취한 대가에는 유의적 금융요소가 포함되어 있기 때문에 당사의 용역매출이 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법' 을 사용하였습니다.6) 기타 사항당사는 고객과 제품 판매계약 체결 시부터 3~5년까지 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역에 해당하지 않습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 계약체결 증분원가, 본인과 대리인, 계약체결증분원가 및 라이선싱 등이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.18 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. 4. 부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부의 2개 부문으로 구성되어있습니다. (2) 영업부문의 부문별 정보당기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 141,115,111 3,334,904 144,450,015 매출원가 106,163,618 2,189,296 108,352,914 감가상각비, 무형자산상각비 987,254 13,700 1,000,954 영업이익 15,868,247 30,212 15,898,459 (전기) (단위:천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 118,773,046 - 118,773,046 매출원가 93,901,010 - 93,901,010 감가상각비, 무형자산상각비 1,443,520 6,594 1,440,114 영업이익(손실) 15,144,738 (3,801,987) 11,342,751 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 당 기 전 기 A고객 41,883,471 26,742,206 (4) 부문별 자산부채 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 113,025,739 85,623,181 신사업부 44,258,323 7,094,703 합 계 157,284,062 92,717,884 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반도체사업부 21,814,935 19,355,621 신사업부 52,606,333 15,375,417 합 계 74,421,268 34,731,038 (5) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미국 1,283,555 6,908,192 중국 80,089,872 61,144,630 유럽 8,391,719 7,846,943 기타 54,684,869 42,873,281 합 계 144,450,015 118,773,046 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 2,986,068 매출채권및기타채권 - 31,560,412 당기손익-공정가치 금융자산 5,523,409 - 장기매출채권및기타채권 - 3,174,364 합 계 5,523,409 37,720,844 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 4,213,180 - 단기매매금융자산 476,476 - - 매출채권및기타채권 - 24,209,762 - 장기금융상품 98,925 - - 장기매출채권및기타채권 - 2,528,100 - 매도가능금융자산 - - 3,719,351 합 계 575,401 30,951,043 3,719,351 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 매입채무및기타채무 - 11,561,830 단기차입금 - 32,100,000 유동성전환사채 - 13,231,701 장기매입채무및기타채무 - 58,876 장기차입금 - 600,000 기타유동금융부채 1,272,924 - 합 계 1,272,924 57,552,407 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 - 10,653,792 단기차입금 - 2,000,000 유동성전환사채 - 8,705,875 기타유동금융부채 2,684,950 - 합 계 2,684,950 21,359,667 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 1,068,565 1,348 상각후원가측정 금융자산 287,291 168,287 소 계 1,355,856 169,635 금융부채: 당기손익-공정가치금융부채 (2,437,983) (548,718) 상각후원가측정 금융부채 (1,938,718) (1,106,667) 소 계 (4,376,701) (1,655,385) 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 457,387 1,466,901 외화예금 2,528,681 2,746,279 합 계 2,986,068 4,213,180 7. 장ㆍ단기 금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 저축보험(주) - - - 98,925 (*) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다. 8. 단기매매금융자산 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었으며, 전기 중 단기매매금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 종 목 구 분 기초가액 취득 처 분 평가손익 공정가치 삼성전자 상장주식 - 497,738 - (21,262) 476,476 포스링크㈜ 상장주식 18,211 - (18,211) - - 합 계 18,211 497,738 (18,211) (21,262) 476,476 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (매출채권,공사미수금,분양미수금) 매출채권 31,510,423 22,856,182 차감: 손실충당금 (1,516,512) (166,410) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 손실충당금 (2,740,870) (2,740,870) 분양미수금 551,577 - 매출채권,공사미수금,분양미수금(순액) 30,545,488 22,689,772 (유동성 기타채권) 단기대여금 4,909,138 5,420,138 차감: 손실충당금 (4,420,138) (4,420,138) 단기대여금(순액) 489,000 1,000,000 미수금 1,072,703 748,316 차감: 현재가치할인차금 - (31,546) 차감: 손실충당금 (546,779) (196,779) 미수금(순액) 525,924 519,991 소 계 1,014,924 1,519,991 (비유동성 기타채권) 장기대여금 3,980,776 1,753,850 차감: 현재가치할인차금 (98,624) (32,314) 차감: 손실충당금 (1,500,000) 장기대여금(순액) 2,382,152 1,721,536 보증금 792,212 806,564 소 계 3,174,364 2,528,100 합 계 34,734,776 26,737,862 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권,공사미수금,분양미수금 기타채권 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 18,561,542 18,872,999 4,189,288 4,048,091 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 6,642,804 3,611,180 - - 91~180일 5,341,142 149,692 - - 180일초과 - 55,901 - - 소 계 11,983,946 3,816,773 - - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 4,257,382 2,907,280 6,466,917 4,616,917 손실충당금 (4,257,382) (2,907,280) (6,466,917) (4,616,917) 소 계 - - - - 합 계 30,545,488 22,689,772 4,189,288 4,048,091 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 166,410 1,478,227 (128,125) 1,516,512 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 장기대여금 - 1,500,000 - 1,500,000 미수금 196,779 350,000 - 546,779 합 계 7,524,197 3,328,227 (128,125) 10,724,299 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 기말 매출채권 38,285 128,125 - 166,410 공사미수금 - 2,740,870 - 2,740,870 단기대여금 1,578,577 2,841,561 - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 합 계 1,813,641 5,710,556 - 7,524,197 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 6,757,892 (859,564) 5,898,328 8,170,620 (257,089) 7,913,531 재공품 51,975,718 (4,301,080) 47,674,638 37,890,089 (1,101,994) 36,788,095 제품 8,641,648 (493,912) 8,147,736 2,053,970 (285,287) 1,768,683 상품 46,099 (41,730) 4,369 41,730 (41,730) - 완성공사 1,824,414 - 1,824,414 - - - 용지(*) 17,591,852 - 17,591,852 - - - 합 계 86,837,623 (5,696,286) 81,141,337 48,156,409 (1,686,100) 46,470,309 (*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었으며, 우리은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 및 19 참조). 11. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (유동) 선급금 766,025 1,191,686 차감: 손실충당금 (725,000) (725,000) 선급금(순액) 41,025 466,686 선급비용 25,628 164,302 차감: 국고보조금 - (50,584) 선급비용(순액) 25,628 113,718 미수수익 133,404 79,978 차감: 손실충당금 (68,588) (68,588) 미수수익(순액) 64,816 11,390 부가세대급금 2,433,270 2,441,593 소 계 2,564,739 3,033,387 (비유동) 기타의 투자자산 2,500,000 - 합 계 5,064,739 3,033,387 (2) 당기 중 기타유동자산의 손실충당금의 변동은 없으며 전기의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 대체 기말 선급금 725,000 - - 725,000 미수수익 36,260 32,328 - 68,588 합 계 761,260 32,328 - 793,588 12. 공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 단기매매금융자산 장기금융상품 매도가능금융자산 상장주식(*1) - - 476,476 - - 저축보험(*2) - 100,959 - 98,925 - 비상장주식 등(*3) - 4,316,076 - - 2,344,622 투자전환사채(*3) - 1,106,374 - - 1,374,729 합 계 - 5,523,409 476,476 98,925 3,719,351 (*1) 전기에는 단기매매금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 전기에는 장기금융상품으로 분류되었습니다.(*3) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 상장주식 476,476 - (476,476) - - 저축보험 98,925 - - 2,034 100,959 비상장주식 등 2,344,622 1,150,002 - 821,452 4,316,076 지역개발채권 - 225,565 (225,565) - - 투자전환사채(*) 1,374,729 - (661,218) 392,863 1,106,374 합 계 4,294,752 1,375,567 (1,363,259) 1,216,349 5,523,409 (*) 투자전환사채의 원리금 지급과 관련하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 13. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 램스웨이 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (10,094,510) - 종속기업 저지에코벨리 대한민국 100 12월 10,000 5,727 10,000 관계기업 동행복권 대한민국 44.6 12월 17,840,000 16,321,354 17,840,000 계 39,572,050 6,232,571 17,850,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 램스웨이 대한민국 99.2 12월 21,722,050 (13,151,320) - 종속기업 저지에코벨리 대한민국 100 12월 10,000 6,921 10,000 계 21,732,050 (13,144,399) 10,000 (2) 당기 중 관계기업 및 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같으며 전기의 변동 내역은 없습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 처분 기말 종속기업 램스웨이 - - - - 저지에코벨리 10,000 - - 10,000 컴앤원 - 50,000 (50,000) - 관계기업 동행복권 - 17,840,000 - 17,840,000 합 계 10,000 17,890,000 (50,000) 17,850,000 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 2,055,149 2,055,149 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 - 5,500 (3) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 39번지 및 40번지 토지는 산업은행 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조).(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 2,238백만원 입니다. 15. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정 기초 취득 처분및폐기 대체 등(*) 감가상각비 기말 토지 49,554 - - - - 49,554 건물 142,085 - - 345,646 (12,079) 475,652 차량운반구 89,828 287,092 (1) - (33,677) 343,243 공구와기구 527,634 68,583 (13) - (174,626) 421,579 집기비품 99,995 61,970 (643) - (41,027) 120,294 시설장치 1,441 - - - (847) 594 금형 887,158 1,087,567 (88,213) - (690,360) 1,196,151 건설중인자산 1,946,076 235,452 - (1,816,244) - 365,284 기계장치 - 402,008 - - (13,400) 388,608 합 계 3,743,771 2,142,672 (88,870) (1,470,598) (966,016) 3,360,959 (*) 당기 중 1,683,000천원이 재고자산(용지)으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 계정 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 49,554 - - - - 49,554 건물 146,964 - - - (4,878) 142,085 차량운반구 8,425 101,470 (1) (1) (20,065) 89,828 공구와기구 341,722 333,426 (7) - (147,506) 527,634 집기비품 74,776 53,912 - - (28,694) 99,995 시설장치 12,880 - - - (11,440) 1,441 금형 1,187,353 920,558 (3) - (1,220,750) 887,158 건설중인자산 - 1,724,617 - 221,459 - 1,946,076 합 계 1,821,674 3,133,983 (11) 221,458 (1,433,333) 3,743,771 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,826 18,029 418,105 437,960 취득 9,707 203,479 70,615 283,801 대체 - 57,000 - 57,000 상각비 (2,167) (32,771) - (34,938) 기말금액 9,366 245,737 488,720 743,823 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 17 22,853 168,105 190,975 취득 1,939 1,828 250,000 253,766 상각 (129) (6,651) - (6,780) 기말 1,826 18,029 418,105 437,961 (2) 당기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 3,044,696천원 및 1,170,383천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,864,899 - 7,822,649 - 미지급금 4,406,476 58,876 2,582,721 - 미지급비용 290,455 - 248,422 - 합 계 11,561,830 58,876 10,653,792 - 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,692,287 6,670,197 1,814,379 6,670,197 예수금 161,742 - 109,209 - 예수보증금 - - 19,000 - 임대보증금 1,000 1,000 1,000 1,000 합 계 3,855,029 6,671,197 1,943,588 6,671,197 19. 장ㆍ단기차입금보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행(*1) 2.93% ~ 3.25% 10,000,000 - 우리은행(*2) 3.06% ~ 3.84% 17,500,000 2,000,000 신한은행(*3) 3.27% 2,400,000 - 한국수출입은행 3.05% 2,200,000 - 소 계 32,100,000 2,000,000 장기차입금 신한은행 3.71% 600,000 - 소 계 600,000 - 합 계 32,700,000 2,000,000 (*1) 당사의 투자부동산이 담보(채권최고액 4,300백만원)로 제공되어 있습니다(주석14참조).(*2) 당사의 재고자산(용지)이 담보(채권최고액 15,000백만원)로 제공되어 있으며, 기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,700백만원)을 제공받고 있습니다(주석10참조).(*3) 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다. 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 전환사채 및 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 5,6회차 사모 전환사채 13,231,701 - 8,705,875 - (2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,500,000 8,000,000 발행가액 6,500,000 8,000,000 납입일 2018.02.26 2018.03.15 만기 2021.02.26 2021.03.15 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 3% 0.00%/연 3% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 기명식 보통주식 주 1,526,179주 기명식 보통주식 주 1,919,385주 전환가액 4,259원/주 4,168원/주 전환청구기간 2019.02.26부터 2021.01.26까지 2019.03.15부터 2021.02.15까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 10%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 10%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 (*) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 1개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. (3) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5회차 사모 전환사채 6회차 사모 전환사채 발행일 당기말 발행일 당기말 전환사채장부금액 5,546,216 5,950,139 6,807,856 7,281,562 전환권대가(기타금융부채) 953,784 597,948 1,192,144 674,976 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.(4) 당기 중 4회차 전환사채 100억원의 전환권이 모두 행사되어 보통주 2,908,658주로 전환되었습니다. 21. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 233,897 1,027,182 (1,058,889) 202,190 202,190 - 반품보증 - 185,790 - 185,790 185,790 - 합 계 233,897 1,212,972 (1,058,889) 387,980 387,980 - (전기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입(환입)액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 309,157 94,137 (169,397) 233,897 233,897 - 하자보수 47,947 (47,947) - - - - 합 계 357,104 46,190 (169,397) 233,897 233,897 - 22. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,886,212 3,804,239 사외적립자산의 공정가치 (2,781,753) (2,136,663) 순확정급여부채 2,104,459 1,667,576 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 당기손익으로 인식되는 금액 920,478 (58,373) 862,105 당기근무원가 874,026 - 874,026 이자비용(이자수익) 46,452 (58,373) (11,921) 확정급여제도의 재측정요소 185,058 41,582 226,640 경험조정효과 112,620 - 112,620 재무적가정변경효과 72,438 - 72,438 이자수익과실제수익의 차이 - 41,582 41,582 소 계 4,909,774 (2,153,454) 2,756,320 기여금 기업이 납부한 기여금: - (651,861) (651,861) 제도에서 지급한 금액: (23,562) 23,562 - 당사에서 지급한 금액: - - - 기말 4,886,212 (2,781,753) 2,104,459 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 2,988,291 (2,054,268) 934,023 당기손익으로 인식되는 금액: 755,858 (49,008) 706,850 당기근무원가 723,067 - 723,067 이자비용(이자수익) 32,791 (49,008) (16,217) 확정급여제도의 재측정요소: 144,949 36,600 181,549 경험조정효과 168,233 - 168,233 재무적가정 변경효과 (23,284) - (23,284) 이자수익과 실제수익의 차이 - 36,600 36,600 소 계 3,889,098 (2,066,676) 1,822,422 기여금 - (136,097) (136,097) 기업이 납부한 기여금: - (136,097) (136,097) 제도에서 지급한 금액: (84,859) 66,109 (18,750) 당사에서 지급한 금액: - - - 기말 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,781,753 2,136,663 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 23. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 28,560,538주 25,651,880주 보통주 자본금 14,430,269 12,975,940 (2) 당기 및 전기중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2018.01.01 25,651,880 12,975,940 38,390,351 전환권 행사 2018.03.20 2,036,058 1,018,029 9,511,240 전환권 행사 2018.03.26 872,600 436,300 3,928,781 기말 2018.12.31 28,560,538 14,430,269 51,830,372 (전기) (단위 : 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2017.01.01 23,428,725 11,864,363 30,533,999 유상증자 2017.01.24 1,641,423 820,711 6,097,889 전환권 행사 2017.12.07 581,732 290,866 1,758,463 기말 2017.12.31 25,651,880 12,975,940 38,390,351 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 51,830,372 38,390,351 자기주식(*) (1,385,792) (327,157) 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (2,007,907) (2,007,907) 계 46,643,165 34,261,779 (*) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 219,729주로 장부금액은 1,385,792천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(*) - 941,358 매도가능금융자산평가손실(*) - (97,711) 합 계 - 843,647 (*) 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산의 기타포괄손익누계액 843,647천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다(주석35참조). (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 21,789,361 9,905,481 (6) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금 처분계산서(안)============================= 제 19 기 2018년 1월 1일 부터 제 18 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 27일 처분확정일 2018년 3월 26일 주식회사 제주반도체 (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 21,789,360,903 9,905,480,716 전기이월이익잉여금 9,905,480,716 2,749,533,093 회계정책변경누적효과 453,980,297 - 확정급여제도의 재측정요소 (176,778,674) (141,608,506) 당기순이익 11,606,678,564 7,297,556,129 Ⅱ. 잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월이익잉여금 21,789,360,903 9,905,480,716 24. 주당순손익 (1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 당 기 전 기 기본주당이익 418 292 희석주당이익 402 283 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 11,606,679 7,297,556 가중평균유통보통주식수(*) 27,778,814 주 24,986,832 주 기본주당순이익 418원/주 292원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당기 전기이월 25,632,151 365/365 25,632,151 전환권행사 2,036,058 287/365 1,600,955 전환권행사 872,600 281/365 671,782 자사주매입 (45,585) 253/365 (31,597) 자사주매입 (46,000) 252/365 (31,759) 자사주매입 (8,415) 251/365 (5,787) 자사주매입 (20,000) 211/365 (11,562) 자사주매입 (20,000) 210/365 (11,507) 자사주매입 (20,000) 208/365 (11,397) 자사주매입 (20,000) 207/365 (11,342) 자사주매입 (20,000) 203/365 (11,123) 합 계 28,340,809 27,778,814 전기 전기이월 23,408,996 365/365 23,408,996 유상증자 1,641,423 342/365 1,537,991 전환권행사 581,732 25/365 39,845 합 계 25,632,151 24,986,832 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채발행으로 인해 잠재적보통주가 존재합니다. 1) 당기 및 전기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 11,606,679 7,297,556 조정: 전환사채의 이자(세후) 684,551 757,311 보통주희석당기순이익 12,291,230 8,054,867 가중평균유통보통주식수(희석) 30,596,909주 28,437,386주 희석주당순이익 402 원/주 283 원/주 2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 27,778,814 24,986,832 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환권 2,818,095 3,450,554 가중평균유통보통주식수(희석) 30,596,909 28,437,386 25. 건설계약보고기간 종료일 현재 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 램스웨이㈜ 2015-12-02 2017-12-01 10,000,000 100% 3,329,803 - 10,000,000 - 6,670,197 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,735,119 국내분양공사 자체분양공사 2017-10-26 2018-08-31 6,160,000 100% 2,189,296 1,145,608 3,334,904 551,577 1,064,000 합 계 15,911,076 2,274,536 26,515,579 3,292,447 9,469,316 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 발주처 계약일 종료일 수주총액 진행률 누적 발생원가 누적 공사이익 진행 청구액 공사미수금 선수금 해외도급공사(*) Busby Energy(PTY) LTD. 2014-07-10 2016-09-30 USD 7,000,000 100% 7,671,932 197,462 7,875,528 1,937,320 - Busby Energy(PTY) LTD. 2015-04-20 2016-09-30 USD 1,500,000 100% 1,311,762 383,019 1,688,647 803,550 - 메모리설계개발용역 램스웨이㈜ 2015-12-02 2017-12-01 10,000,000 100% 3,329,803 - 10,000,000 - 6,670,197 United Microelectronics Corporation. 2017-01-04 2018-07-03 USD 5,000,000 31.29% 1,408,283 548,447 3,616,500 - 1,659,770 합 계 13,721,780 1,128,928 23,180,675 2,740,870 8,329,967 (*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (18,316,414) (14,217,649) 원재료와 소모품의 사용액 97,465,197 81,641,911 상품의 판매 1,681,040 3,082,731 외주가공비 24,161,504 19,059,778 하도급원가 2,819,165 - 종업원급여 9,463,608 6,777,586 감가상각비, 무형자산상각비 1,000,954 1,440,114 운반비 371,757 303,840 지급수수료 및 판매수수료 3,529,053 2,728,205 기타 6,375,692 6,613,779 합 계 128,551,556 107,430,295 27. 수익 및 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 138,462,328 110,578,897 상품매출 2,328,553 4,058,091 건설계약및용역개발수입 3,497,207 3,692,785 기타 161,927 443,273 합 계 144,450,015 118,773,046 (2) 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,638,204 4,202,866 퇴직급여 862,105 500,222 복리후생비 558,647 303,158 여비교통비 342,573 243,490 접대비 296,777 196,910 통신비 84,924 49,523 수도광열비 10,138 5,535 세금과공과 292,383 355,074 감가상각비 87,630 46,159 임차료 298,691 154,512 수선비 13,843 12,964 보험료 131,670 79,831 차량유지비 15,925 22,197 경상연구개발비 3,044,696 1,170,383 운반비 308,644 268,428 교육훈련비 12,932 10,140 도서인쇄비 12,076 4,216 소모품비 8,302 36,955 지급수수료 3,211,446 2,696,858 광고선전비 18,479 6,400 대손상각비 1,350,102 2,868,995 관리비 161,206 83,192 제품보증비 1,298,708 96,780 견본비 26,870 63,352 유지보수료 47,157 20,033 협회비 29,575 24,331 무형자산상각비 34,938 6,780 합 계 20,198,642 13,529,284 28. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 30,637 25,650 단기금융상품 - 79,529 기타채권 256,654 63,108 파생상품부채평가이익: - - 기타금융부채 873,004 - 소 계 1,160,295 168,287 금융비용 이자비용: 차입금 등 1,938,718 1,106,667 파생상품부채평가손실: 기타금융부채 3,310,987 548,718 소 계 5,249,705 1,655,385 순금융수익 (4,089,410) (1,487,098) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 17,391 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,571,195 - 단기매매금융자산처분이익 - 7,660 유형자산처분이익 2,726 454 투자부동산처분이익 - 263,100 외환차익 1,668,927 1,943,124 외화환산이익 153,498 36,008 수입임대료 4,826 3,652 배당금수익 7,331 16,241 잡이익 775,563 1,198,697 충당부채환입 - 47,947 기타 2,000 - 합 계 4,203,457 3,516,883 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산폐기손실 88,870 10 기타의대손상각비 1,850,000 2,873,890 외환차손 1,010,400 3,122,452 외화환산손실 193,630 925,307 기부금 40,000 20,000 매도가능금융자산처분손실 - 216 장기금융상품평가손실 - 1,075 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 354,846 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 172,506 - 단기매매금융자산평가손실 - 21,262 매출채권처분손실 - 9,965 잡손실 144,654 811,579 합 계 3,854,906 7,785,756 30. 법인세비용 및 이연법인세자산 (1) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,605,651 173,670 토지등 양도소득에대한 법인세 32,774 - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,137,365) (1,686,435) 총법인세 효과 501,060 (1,512,765) 자본에 직접 반영된 법인세 49,861 (198,011) 법인세비용(수익) 550,920 (1,710,776) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 12,157,599 5,586,779 적용세율에 따른 부담세액 2,652,672 1,207,092 조정사항 : (2,101,752) (2,917,868) 법인세비용(수익) 550,920 (1,710,776) 유효세율(법인세비용/세전이익) 4.53% 5.24% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 - - - 1,206,869 (265,511) 941,357 매도가능금융자산평가손실 - - - (125,271) 27,560 (97,711) 재측정요소 (226,639) 49,861 (176,778) (181,549) 39,941 (141,609) 계 (226,639) 49,861 (176,778) 900,049 (198,010) 702,037 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기