제주반도체 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제22(전)기 분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 제주반도체와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 제주반도체(이하 "당사")와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.

당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35%	최대주주 겸 대표이사

조형섭	524,674	1.52%	대표이사

주식회사제주반도체	1,089,729	3.16%	자기주식

기타	29,262,010	84.97%	소액주주 등

합 계	34,442,833	100.00%

(2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

램스웨이(주)	대한민국	99.2	99.2	12월	반도체 개발

(주)아이지엘	대한민국	70.0	70.0	12월	인쇄복권 판매 및 유통

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	4,545,276	9,897,185	405,000	(56,306)	(56,306)

㈜아이지엘	7,960,405	3,531,419	4,099,255	535,425	551,549

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	4,614,043	9,909,644	405,000	(129,888)	(129,888)

㈜아이지엘	8,671,988	4,794,551	4,094,117	62,221	81,131

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 특히, 2020년부터 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 부문별 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부, 신사업부 및 복권사업부의 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	복권사업부	합 계

매출액	46,769,963	-	4,099,255	50,869,218

매출원가	29,713,228	-	3,270,155	32,983,384

감가상각비, 무형자산상각비	746,506	4,321	23,179	774,005

영 업이익 (손실)	12,360,288	(152,899)	557,181	12,764,570

(전분기) (단위:천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	복권사업부	합 계

매출액	29,503,464	-	4,094,117	33,597,581

매출원가	25,147,357	-	3,633,519	28,780,876

감가상각비, 무형자산상각비	644,939	4,321	20,350	669,610

영업이익(손실)	431,247	(106,064)	127,675	452,858

(3) 부문별 자산부채

1) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체사업부	148,126,882	134,392,065

신사업부	24,877,439	24,890,987

복권사업부	7,190,405	8,671,988

합 계	180,194,727	167,955,041

2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체사업부	8,239,026	9,319,209

신사업부	36,867,486	36,742,362

복권사업부	3,531,419	4,794,551

합 계	48,637,931	50,856,122

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	18,405,244

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	-

매출채권및기타채권	-	43,060,634

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	7,182,769	-

장기매출채권및기타채권	-	8,968,384

합 계	7,182,769	70,434,262

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	17,081,890

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	700,056	-

매출채권및기타채권	-	35,130,335

장기매출채권및기타채권	-	8,793,768

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	7,182,769	-

합 계	7,882,825	61,005,993

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	19,658,994

단기차입금	-	16,100,000

유동성장기차입금	-	1,500,000

유동리스부채	-	954,265

장기매입채무및기타채무	-	110,402

비유동리스부채	-	585,351

합 계	-	38,909,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	21,139,668

단기차입금	-	13,500,000

유동성장기차입금	-	2,000,000

유동리스부채	-	992,636

장기매입채무및기타채무	-	103,044

비유동리스부채	-	817,893

합 계	-	38,553,241

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,097	2,097

상각후원가측정 금융자산	97,060	97,060	127,263	127,263

소 계	97,060	97,060	129,360	129,360

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	-	-	(5,567,115)	(5,567,115)

상각후원가측정 금융부채	(134,930)	(134,930)	(268,143)	(268,143)

소 계	(134,930)	(134,930)	(5,835,258)	(5,835,258)

6. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권,공사미수금)

매출채권	41,943,650	33,397,618

차감: 손실충당금	(53,913)	(53,913)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권,공사미수금 계	41,889,737	33,343,705

(유동성 기타채권)

단기대여금	438,897	1,243,397

미수금	612,218	425,790

차감: 손실충당금	(196,779)	(196,779)

유동기타금융자산	316,561	314,222

유동성기타채권 계	1,170,897	1,786,630

매출채권및기타채권 계	43,060,634	35,130,335

(비유동성 기타채권)

장기미수금	5,100,000	5,100,000

차감:현재가치할인차금	(375,807)	(439,833)

차감: 손실충당금	(1,570,798)	(1,570,798)

장기대여금	4,455,338	4,456,538

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	861,041	853,485

보증금	4,918,748	4,814,514

장기매출채권및기타채권 계	8,968,384	8,793,768

합 계	52,029,018	43,924,103

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	12,456,798	(497,956)	11,958,842	7,310,390	(501,567)	6,808,823

재공품	51,859,525	(5,899,979)	45,959,546	56,962,469	(11,413,138)	45,549,331

제품	3,262,503	(609,256)	2,653,247	5,068,099	(816,583)	4,251,516

합 계	67,578,826	(7,007,191)	60,571,635	69,340,958	(12,731,288)	56,609,670

당 분 기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 532,652천원 및 6,256,750천원 (전분기: 273,677천원 및 209,990천원) 입니다 .

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

(유동)

MMT	-	-	-	700,056

소 계	-	-	-	700,056

(비유동)

지분증권및조합출자금	-	5,577,343	-	5,577,343

전환상환우선주	-	600,000	-	600,000

사모전환사채	-	1,005,426	-	1,005,426

소 계	-	7,182,769	-	7,182,769

합 계	-	7,182,769	-	7,882,825

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

MMT	700,056	205,000	(906,031)	975	-

지분증권및조합출자금	5,577,343	-	-	-	5,577,343

전환상환우선주	600,000	-	-	-	600,000

사모전환사채	1,005,426	-	-	-	1,005,426

합 계	7,882,825	205,000	(906,031)	975	7,182,769

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	평가	기말

MMT(*)	4,617,623	-	(2,027,298)	(992,000)	1,674	1,599,999

저축보험	105,178	-	-	-	423	105,601

비상장주식 등	5,511,130	-	-	-	-	5,511,130

합 계	10,233,931	-	(2,027,298)	(992,000)	2,097	7,216,730

(*) 단기금융상품으로 일부 대체되었습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자	(주)동행복권	통합복권 개발 및 공급	한국	12월	44.6	17,480,000	17,763,076	44.6	17,480,000	17,056,881

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)동행복권	17,056,881	694,863	11,332	17,763,076

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)동행복권	16,530,712	128,719	(9,728)	16,649,703

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	54,628,368	28,372,824	40,902,760	689,771

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)동행복권	55,766,210	26,931,178	42,260,595	694,764

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	14,132,418	1,044,871	1,636,387	30,245	1,666,632

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)동행복권	13,885,279	237,320	225,545	(122,699)	102,846

(5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)동행복권

관계기업 기말 순자산(A)	41,408,661

연결실체 지분율(B)	44.60%

순자산 지분금액(AXB)	18,468,263

(-) 내부거래 등 효과제거	(705,187)

기말 장부금액	17,763,076

11. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	17,219	-	17,219	17,219	-	17,219

건물	1,442,312	(126,202)	1,316,110	1,442,312	(108,173)	1,334,139

합 계	1,459,531	(126,202)	1,333,329	1,459,531	(108,173)	1,351,358

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	기말

토지	17,219	-	-	17,219

건물	1,334,139	-	(18,029)	1,316,110

계	1,351,358	-	(18,029)	1,333,329

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	기말

토지	17,219	-	-	17,219

건물	1,406,254	-	(18,029)	1,388,225

계	1,423,473	-	(18,029)	1,405,444

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액

토지	174,097	-	-	174,097	174,097	-	-	174,097

건물	488,734	(102,718)	-	386,016	488,734	(97,503)	-	391,231

차량운반구	599,729	(338,947)	-	260,781	504,084	(317,055)	-	187,029

공구와기구	4,356,289	(2,196,693)	(23,667)	2,135,929	4,336,303	(2,007,745)	(25,667)	2,302,891

집기비품	794,203	(572,659)	-	221,544	769,609	(553,297)	-	216,312

시설장치	579,394	(244,480)	-	334,914	569,294	(222,260)	-	347,034

금형	12,537,610	(9,998,655)	(15,560)	2,523,395	12,488,661	(9,552,255)	(17,225)	2,919,181

건설중인자산	510,100	-	-	510,100	510,100	-	-	510,100

기계장치	990,730	(487,979)	(7,000)	495,751	990,730	(438,442)	(8,000)	544,288

합계	21,030,888	(13,942,131)	(46,227)	7,042,529	20,831,612	(13,188,558)	(50,892)	7,592,163

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	감가상각비	기말

토지	174,097	-	-	-	174,097

건물	391,231	-	-	(5,215)	386,016

차량운반구	187,029	95,645	-	(21,891)	260,783

공구와기구	2,302,891	24,996	(3)	(191,956)	2,135,928

집기비품	216,312	24,595	0	(19,362)	221,545

시설장치	347,034	12,000	(1,773)	(22,348)	334,913

금형	2,919,181	48,949	-	(444,734)	2,523,396

건설중인자산	510,100	-	-	-	510,100

기계장치	544,288	-	-	(48,537)	495,751

합 계	7,592,163	206,185	(1,776)	(754,043)	7,042,529

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	감가상각비	기말

건물	303,880	-	-	(4,320)	299,560

차량운반구	268,215	-	-	(20,298)	247,917

공구와기구	2,180,165	485,351	-	(165,920)	2,499,596

집기비품	203,618	23,208	(686)	(17,303)	208,837

시설장치	180,032	-	(1)	(10,756)	169,275

금형	3,012,217	16,391	-	(378,778)	2,649,830

건설중인자산	156,000	-	-	-	156,000

기계장치	654,017	81,750	-	(45,870)	689,897

합 계	6,958,144	606,700	(687)	(643,245)	6,920,912

(3) 감가상각비 중 620,868천원 (전분기 : 403,374천원)은 매출원가, 133,174천 원 (전 분기 : 239,871천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	2,381	166,200	742,580	911,161

취득	-	1,364	294,215	295,579

처분	-	-	-	-

상각	(582)	(19,382)	-	(19,964)

기말	1,799	148,182	1,036,795	1,186,777

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	4,710	231,787	629,438	865,935

취득	-	2,400	-	2,400

처분	-	(7)	-	(7)

상각	(582)	(21,461)	-	(22,044)

기말	4,128	212,719	629,438	846,284

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 458,999천원 및 620,890천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 19,964 천원(전분기 : 22,044천원)은 판매비와관리비에 계상되어 있으며 매출원가로 계상된 무형자산상각비는 없습니다.

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	3,291,737	3,279,720

리스계약 증가	18,928	381

리스계약 해지	(30,489)	-

기말	3,280,177	3,280,101

감가상각누계액	기초	(1,451,901)	(909,532)

감가상각비	(284,200)	(272,890)

리스계약 해지	14,323	-

기말	(1,721,778)	(1,182,422)

장부금액	1,558,399	2,097,679

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,810,529	2,330,231

리스계약증가	17,035	381

리스계약감소	(16,521)	-

이자비용	18,948	5,497

지급	(290,375)	(267,497)

기말장부금액	1,539,616	2,068,612

유동	954,265	889,817

비유동	585,351	1,178,794

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동 )은 290,375천원 및 267,497천원입니다.

(4) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	284,200	272,891

리스부채에 대한 이자비용	18,948	5,497

단기리스료	290,375	267,497

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,738	13,354

15. 장ㆍ단기차입금

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(*1)	2.90% ~ 2.94%	8,900,000	8,900,000

우리은행	-	-	2,400,000

한국수출입은행(*2)	1.90%	7,200,000	2,200,000

소 계	16,100,000	13,500,000

유동성장기차입금	(주)동행복권	4.60%	1,500,000	2,000,000

소 계	1,500,000	2,000,000

차입금 계	17,600,000	15,500,000

(*1) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액10,680백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액8,640백만원)을 제공받고 있습니다.

16. 전환사채 및 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

7회차 사모 전환사채(제주반도체)	-	-	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권대가	-	-	-	-

(3) 전분기 중 7회차 전환사채 액면가액 50억 5천 5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 1,682,171주로 전환되었습니다.

17. 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 일부는 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,211,456	9,168,970

사외적립자산의 공정가치	(6,505,400)	(6,746,132)

순확정급여부채	2,706,056	2,422,838

2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	9,168,970	(6,746,132)	2,422,838

당기손익으로 인식되는 금액:	438,457	(41,671)	396,786

당기근무원가	381,395	-	381,395

이자비용(이자수익)	57,062	(41,671)	15,391

확정급여제도의 재측정요소:	(129,764)	16,880	(112,884)

경험조정효과	348,540	-	348,540

재무적가정 변경효과	(478,304)	-	(478,304)

이자수익과 실제수익의 차이	-	16,880	16,880

소 계	9,477,663	(6,770,923)	2,706,740

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(266,207)	265,523	(684)

기말	9,211,456	(6,505,400)	2,706,056

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	8,328,461	(5,369,054)	2,959,407

당기손익으로 인식되는 금액:	422,225	(28,385)	393,840

당기근무원가	397,424	-	397,424

이자비용(이자수익)	24,801	(28,385)	(3,584)

확정급여제도의 재측정요소:	(48,902)	10,471	(38,431)

경험조정효과	238,060	-	238,060

재무적가정 변경효과	(286,962)	-	(286,962)

이자수익과 실제수익의 차이	-	10,471	10,471

소 계	8,701,784	(5,386,968)	3,314,816

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	(1,271)	(1,271)

제도에서 지급한 금액	(13,693)	13,693	-

기말	8,688,091	(5,374,546)	3,313,545

18. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	34,442,833주

보통주 자본금	17,371,417	17,371,417

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없으며 전분기 중의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2021.01.01	32,521,064	16,410,532	63,937,558

전환권행사	2021.01.14	249,584	124,792	991,596

전환권행사	2021.01.22	174,708	87,354	938,514

전환권행사	2021.02.15	66,555	33,278	427,860

전환권행사	2021.02.16	911,798	455,899	5,651,117

전환권행사	2021.02.17	129,779	64,890	816,027

전환권행사	2021.02.18	83,193	41,597	490,594

전환권행사	2021.02.26	49,916	24,958	293,413

전환권행사	2021.03.05	16,638	8,319	92,461

기말	2021.03.31	34,203,235	17,251,618	73,639,139

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	74,974,064

자기주식(*)	(3,742,216)	(3,742,216)

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(3,154,556)	(3,154,557)

합 계	66,283,783	66,283,783

(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 1,089,729주로 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(338,884)	(350,216)

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	46,953,460	32,671,941

19. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주기본주당순이익(손실)	412	412	(107)	(107)

지배기업소유주희석주당순이익(손실)	412	412	(107)	(107)

(2) 기본주당순손익(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	14,194,759	14,194,759	(3,590,387)	(3,590,387)

가중평균유통보통주식수	34,442,833주	34,442,833주	33,472,258주	33,472,258주

기본주당순이익	412원/주	412원/주	(107)원/주	(107)원/주

(3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전분기 전환사채로 인해 잠재적 보통주가 존재하나, 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연 결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	50,869,218	33,597,581

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 등(기타수익)	18,986	14,021

총 수익	50,888,204	33,611,602

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	복권공급용역	설계개발용역	합계

외부고객으로부터 수익	46,769,963	-	4,099,255	-	50,869,218

수익인식 시점

한 시점에 인식	46,769,963	-	4,099,255	-	50,869,218

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

계	46,769,963	-	4,099,255	-	50,869,218

(전분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	복권공급용역	설계개발용역	합계

외부고객으로부터 수익	29,503,464	-	4,094,117	-	33,597,581

수익인식 시점

한 시점에 인식	29,503,464	-	4,094,117	-	33,597,581

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

계	29,503,464	-	4,094,117	-	33,597,581

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	12,784,317	12,784,317	9,716,224	9,716,224

B고객	7,040,920	7,040,920	2,926,551	2,926,551

C고객	4,099,255	4,099,255	4,094,117	4,094,117

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	9,053,876	9,053,876	10,931,147	10,931,147

미국	4,512,176	4,512,176	2,116,523	2,116,523

유럽	15,238,360	15,238,360	5,592,238	5,592,238

중국	16,498,439	16,498,439	11,939,493	11,939,493

기타	5,566,367	5,566,367	3,018,180	3,018,180

합 계	50,869,218	50,869,218	33,597,581	33,597,581

21. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가.법인세부담액	(65,957)	17,549

나.이연법인세 변동액	-	-

다.총법인세효과(다 = 가 + 나)	(65,957)	17,549

라.자본에 직접 반영된 이연법인세	(21,287)	(4,295)

마.법인세비용(마 = 다 + 라)	(87,244)	13,254

22. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	14,354,948	(3,572,733)

2. 조정항목	(4,118,571)	6,537,671

감가상각비	754,042	643,245

사용권자산상각비	284,200	272,891

무형자산상각비	19,964	22,044

투자부동산감가상각비	18,029	18,029

퇴직급여	447,019	425,847

직원급여	(4,443)	59,205

기타의대손상각비	-	(350,000)

재고자산평가손실(매출원가)	532,652	273,677

시스템구축비	615,291	554,978

제품보증비	533,285	-

유형자산폐기손실	3	687

무형자산손상차손	-	7

외화환산손실	335,251	256,894

파생상품금융부채평가손실	-	5,567,115

이자비용	136,093	268,143

법인세비용	(87,244)	13,255

재고자산평가손실환입(매출원가)	(6,256,750)	(209,990)

유형자산처분이익	(127)	-

외화환산이익	(634,926)	(1,006,256)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(2,097)

지분법이익	(694,863)	(128,719)

수입임대료	(18,986)	(14,021)

이자수익	(97,060)	(127,263)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,367,953)	(12,000,186)

매출채권의 감소(증가)	(8,369,676)	(3,501,681)

기타채권의 감소(증가)	(186,762)	297,072

재고자산의 감소(증가)	1,762,132	(2,822,758)

기타유동자산의 감소	(26,149)	(1,158,943)

매입채무의 증가	(931,393)	4,256,255

기타채무의 증가(감소)	(706,925)	(9,011,259)

기타유동부채의 증가	(490,074)	30,512

충당부채의 감소	(419,106)	(88,113)

사외적립자산의 납부	-	(1,271)

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	868,424	(9,035,248)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사	-	10,542,667

유형자산 취득의 미지급금 대체	2,800	198,181

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	대체 등	기말

단기차입금	13,500,000	2,600,000	-	-	16,100,000

유동성장기차입금	2,000,000	(500,000)	-	-	1,500,000

리스부채	1,810,529	(290,375)	18,948	514	1,539,616

합 계	17,310,529	1,809,625	18,948	514	19,139,616

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	대체 등	기말

단기차입금	20,233,350	(2,000,000)	-	(10)	18,233,340

유동성장기차입금	600,000	(583,340)	-	583,340	600,000

유동성전환사채	4,001,742	-	(3,488,075)	-	513,667

장기차입금	4,083,310	-	-	(583,330)	3,499,980

리스부채	2,330,231	(267,497)	5,497	381	2,068,612

합 계	31,248,633	(2,850,837)	(3,482,578)	381	24,915,599

23. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	(주)동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	이자수익	이자비용	지급수수료	용역매출	이자수익

관계기업	4,099,255	-	22,685	6,568	4,094,117	-

기타	-	58,415	-	-	-	11,867

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	미수수익	단기차입금	미지급금	단기대여금	장기대여금	미수수익	단기차입금	미지급금

관계기업	-	-	-	1,500,000	5,612	-	-	-	2,000,000	2,248

기타	438,897	35,200	67,481	-	-	443,397	36,400	62,835	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

기타	-	(5,700)	(5,700)	-	(1,004,340)	(1,004,340)

(자금차입) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입	상환	순차입액	차입	상환	순차입액

관계기업	-	(500,000)	(500,000)	2,000,000	-	2,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 및 유동성장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여 등	1,062,769	1,062,769	737,602	737,602

퇴직급여	241,741	241,741

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 1,000,000)을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서 울 보 증보험으로부터 이행지급보증 2백만원을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 내용	원고	피고	소송금액(천원)	계류법원	진행상황

손해배상청구	와이XX(주)	(주)제주반도체 외 1	4,659,426	제주지방법원	1심 진행중

매매대금	(주)제주반도체	곶자XXX	108,576	제주지방법원	1심 진행중

25. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험

연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD/JPY가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 당분 기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	48,379,281	58,577,634	10,749,769	13,015,820

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	44,483,968	52,735,744	13,083,696	15,510,722

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	4,556,181

10% 하락 시	(4,556,181)

전기	10% 상승 시	3,722,502

10% 하락 시	(3,722,502)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	16,100,000

유동성장기차입금	1,500,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(176,000)	176,000

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	19,658,994	-	110,402	19,769,396

단기차입금	16,100,000	-	-	16,100,000

유동성장기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000

리스부채	1,167,579	631,345	-	1,798,924

합 계	38,426,573	631,345	110,402	39,168,320

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	21,139,668	-	103,044	21,242,712

단기차입금	13,500,000	-	-	13,500,000

유동성장기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

리스부채(*)	1,051,454	687,044	150,974	1,889,472

합 계	37,691,122	687,044	254,017	38,632,184

(*) 해당 리스부채의 만기 분석 기재금액은 할인전 명목금액입니다.

4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	48,637,931	50,856,122

자본(b)	131,556,796	117,098,919

부채비율((a)/(b))	36.97%	43.43%

5) 금융상품의 공정가치의 추정

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,182,769	7,182,769

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	700,056	7,182,769	7,882,825

② 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 26. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다. 27. 과거 재무제표의 수정연결실체는 연결범위 판단 오류에 의한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였으며, 비교표시된 전분기의 재무제표는 이러한 오류에 대한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.전기 연결재무제표의 재작성에 따른 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태에 미치는 영향비교표시된 전기말 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.(2) 경영성과에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	전분기

수정전	수정금액	수정후

매출액	47,482,860	(13,885,279)	33,597,581

매출원가	41,299,539	(12,518,663)	28,780,876

매출총이익	6,183,321	(1,366,616)	4,816,705

판매비와관리비	5,210,630	(846,782)	4,363,848

영업이익	972,691	(519,833)	452,858

영업외손익	(4,107,638)	(33,417)	(4,141,055)

지분법손익	-	128,719	128,719

법인세차감전손익	(3,134,947)	(424,531)	(3,559,478)

법인세비용	77,113	(63,858)	13,255

기타포괄이익	12,324	12,084	24,408

포괄순이익	(3,199,735)	(348,589)	(3,548,324)