제주반도체 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제25(당)기 1분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제24(전)기 1분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 제주반도체

1. 회사의 개요주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35%	최대주주 겸 대표이사

조형섭	524,674	1.52%	대표이사

주식회사제주반도체	759,729	2.21%	자기주식

기타	29,592,010	85.92%	소액주주 등

합 계	34,442,833	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	33,161,460

매출채권및기타채권	-	65,975,463

장기매출채권및기타채권	-	6,553,624

당기손익-공정가치금융자산	2,375,010	-

합 계	2,375,010	105,690,547

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	11,556,346

매출채권및기타채권	-	67,362,850

장기매출채권및기타채권	-	6,345,721

당기손익-공정가치 금융자산	2,375,010	-

합 계	2,375,010	85,264,917

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	14,170,175

단기차입금	-	19,500,000

유동리스부채	-	424,991

장기매입채무및기타채무	-	75,263

비유동리스부채	-	143,914

합 계	-	34,314,343

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	11,427,784

단기차입금	-	19,500,000

유동리스부채	-	365,644

장기매입채무및기타채무	-	64,661

비유동리스부채	-	193,401

합 계	-	31,551,490

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

상각후원가	1,228,806	1,228,806	366,751	366,751

소 계	1,228,806	1,228,806	366,751	366,751

금융부채:

상각후원가	(313,328)	(313,328)	(197,076)	(197,076)

소 계	(313,328)	(313,328)	(197,076)	(197,076)

5. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권,공사미수금)

매출채권	50,422,704	55,209,334

차감: 손실충당금	(48,074)	(784,490)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권,공사미수금 계	50,374,630	54,424,844

(유동성 기타채권)

단기대여금	11,080,555	8,265,921

미수금	5,153,501	5,322,271

차감: 손실충당금	(1,767,746)	(1,767,746)

유동기타금융자산	1,134,523	1,117,561

유동성기타채권 계	15,600,833	12,938,007

매출채권및기타채권 계	65,975,463	67,362,851

(비유동성 기타채권)

장기대여금	6,013,738	6,100,832

차감: 현재가치할인차금	(220,104)	(312,433)

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	570,598	563,260

보증금	4,609,530	4,414,200

장기매출채권및기타채권 계	6,553,624	6,345,721

합 계	72,529,087	73,708,572

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,422,398	(1,940,369)	6,482,029	18,087,979	(2,458,912)	15,629,067

재공품	77,167,669	(10,285,203)	66,882,466	66,787,305	(9,695,753)	57,091,552

제품	30,938	(30,764)	174	87,146	(30,773)	56,373

합 계	85,621,005	(12,256,336)	73,364,669	84,962,430	(12,185,438)	72,776,992

당분기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 2,340,103천원 및 2,269,204천원(전분기: 1,372,600천원 및 2,981,728천원)입니다.8. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

비유동항목

지분증권및조합출자금	-	1,266,126	-	1,266,126

사모전환사채	-	1,108,884	-	1,108,884

합 계	-	2,375,010	-	2,375,010

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)(*)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

(주)동행복권	대한민국	49.40	12월	19,760,000	20,296,951	19,760,000

(*) 당기중 제5기 복권사업자 선정에 따라 해당 컨소시엄에 참여한 회사를 대상으로 유상감자를 실시하였으며, 이에 따라 지분율이 상승하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

(주)동행복권	대한민국	33.72	12월	19,760,000	21,027,675	19,760,000

(*) 전기중 제5기 복권사업자 선정에 따라 해당 컨소시엄에 참여한 회사를 대상으로 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 지분율이 하락하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

램스웨이(주)	대한민국	99.42	12월	21,797,315	(4,068,813)	-

(주)아이지엘	대한민국	70.00	12월	70,000	323,723	70,000

합 계	21,867,315	(3,745,090)	70,000

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

램스웨이(주)(*1)	대한민국	99.42	12월	21,797,315	(3,782,835)	-

(주)아이지엘(*2)	대한민국	70.00	12월	70,000	2,976,385	70,000

합 계	21,867,315	(806,450)	70,000

(*1) 전기중 단기대여금의 출자전환(출자전환금액 75,265천원)을 실시하였으며, 동 출자 전환금액을 전액 손상인식하였습니다.
(*2) 전기중 유상감자를 실시하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,914	-	12,914	12,914	-	12,914

건물	1,427,380	(300,758)	1,126,622	1,427,380	(282,916)	1,144,464

합 계	1,440,294	(300,758)	1,139,536	1,440,294	(282,916)	1,157,378

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체	기말

토지	12,914	-	-	-	12,914

건물	1,144,464	-	(17,842)	-	1,126,622

합 계	1,157,378	-	(17,842)	-	1,139,536

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각	대체(*)	기말

토지	17,219	(4,305)	-	-	12,914

건물	1,262,023	(314,003)	(19,345)	269,316	1,197,991

합 계	1,279,242	(318,308)	(19,345)	269,316	1,210,905

(*) 사용목적 변경에 따라 유형자산(건물)에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	국고보조금	장부금액

토지	407,320	(155,532)	-	251,788	407,320	(155,532)	-	251,788

건물	594,862	(56,857)	-	538,005	594,862	(53,139)	-	541,723

차량운반구	478,645	(402,435)	-	76,210	478,645	(393,555)	-	85,090

공구와기구	5,484,611	(3,809,828)	(7,667)	1,667,116	5,234,511	(3,583,128)	(9,667)	1,641,716

집기비품	761,340	(498,677)	-	262,663	744,754	(480,020)	-	264,734

시설장치	320,486	(224,973)	-	95,513	320,486	(215,482)	-	105,004

금형	10,576,178	(9,993,759)	(2,240)	580,179	10,576,178	(9,809,658)	(3,905)	762,615

기계장치	908,980	(797,287)	-	111,693	908,980	(774,949)	-	134,031

합 계	19,532,422	(15,939,348)	(9,907)	3,583,167	19,265,736	(15,465,463)	(13,572)	3,786,701

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체	감가상각비	기말

토지	251,788	-	-	-	-	251,788

건물	541,723	-	-	-	(3,718)	538,005

차량운반구	85,090	-	-	-	(8,880)	76,210

공구와기구	1,641,716	250,100	-	-	(224,700)	1,667,116

집기비품	264,734	20,216	(4)	-	(22,283)	262,663

시설장치	105,004	-	-	-	(9,491)	95,513

금형	762,615	-	-	-	(182,436)	580,179

기계장치	134,031	-	-	-	(22,338)	111,693

합 계	3,786,701	270,316	(4)	-	(473,846)	3,583,167

(전분기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체(*)	감가상각비	기말

토지	18,565	-	-	-	-	18,565

건물	370,372	-	-	(269,316)	(894)	100,162

차량운반구	164,644	-	-	-	(23,233)	141,411

공구와기구	1,944,629	31,040	-	-	(193,678)	1,781,991

집기비품	197,058	100,554	(304)	-	(18,245)	279,063

시설장치	142,967	-	-	-	(9,491)	133,476

금형	1,364,068	5,900	(32,916)	-	(365,388)	971,664

기계장치	298,425	-	-	-	(44,449)	253,976

합 계	4,500,728	137,494	(33,220)	(269,316)	(655,378)	3,680,308

(*) 건물에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 356,748천원(전분기: 530,449천원)은 매출원가, 117,098천원(전분기: 124,929천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비 계상액 포함)에 포함돼 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	19	18,065	907,580	925,664

취득	-	3,212	-	3,212

처분	-	-	-	-

상각	-	(2,262)	-	(2,262)

기말	19	19,015	907,580	926,614

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	180	50,326	932,580	983,086

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(161)	(15,533)	-	(15,694)

기말	19	34,793	932,580	967,392

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 208,953천원 및 896,606천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 2,262천원(전분기: 15,694천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	924,916	1,028,607

리스계약 증가	125,472	-

리스계약 해지	-	-

기말	1,050,388	1,028,607

감가상각누계액	기초	(266,745)	(712,078)

감가상각비	(153,962)	(118,299)

리스계약 해지	-	-

기말	(420,707)	(830,377)

장부금액	629,681	198,230

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	559,045	191,983

증가	125,222	-

이자비용	10,864	1,278

지급	(126,226)	(105,392)

기말장부금액	568,905	87,869

유동	424,991	79,057

비유동	143,914	8,812

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 126,226천원 및 104,115천원입니다.

14. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(*1)	4.39%	6,500,000	6,500,000

한국수출입은행(*2)	3.90% ~ 4.00%	10,000,000	10,000,000

하나은행(*3)	4.65%	3,000,000	3,000,000

차입금 계	19,500,000	19,500,000

(*1) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 7,800백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 12,000백만원)을 제공받고 있습니다.
(*3) 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 3,600백만원)을 제공받고 있습니다.

15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,309,225	7,951,800

사외적립자산의 공정가치	(6,213,978)	(6,147,855)

순확정급여부채	2,095,247	1,803,945

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	7,951,800	(6,147,855)	1,803,945

포괄손익	415,017	(123,715)	291,302

당분기손익으로 인식되는 금액:	293,932	(61,458)	232,474

당분기근무원가	213,915	-	213,915

이자비용(이자수익)	80,017	(61,458)	18,559

확정급여제도의 재측정요소:	121,085	(62,257)	58,828

경험조정효과	199,427	-	199,427

재무적가정변경효과	(78,342)	-	(78,342)

이자수익과실제수익의 차이	-	(62,257)	(62,257)

기여금	(57,592)	57,592	-

제도에서 지급한 금액:	(57,592)	57,592	-

기말	8,309,225	(6,213,978)	2,095,247

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	7,925,537	(6,618,665)	1,306,872

포괄손익	1,041,229	(60,262)	980,967

당분기손익으로 인식되는 금액:	252,868	(79,481)	173,387

당분기근무원가	157,458	-	157,458

이자비용(이자수익)	95,410	(79,481)	15,929

확정급여제도의 재측정요소:	788,361	19,219	807,580

경험조정효과	650,074	-	650,074

재무적가정변경효과	138,287	-	138,287

이자수익과실제수익의 차이	-	19,219	19,219

기여금	(1,690,911)	1,690,911	-

제도에서 지급한 금액:	(1,690,911)	1,690,911	-

기말	7,275,855	(4,988,016)	2,287,839

16. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	34,442,833주

보통주 자본금	17,371,417	17,371,417

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	74,974,064

자기주식(*)	(2,608,970)	(3,742,216)

자기주식처분손익	6,231,076	(1,793,508)

기타	(2,007,907)	(2,007,908)

합 계	76,588,263	67,430,432

(*) 당사는 2024년 2월 22일에 원재료 구입을 위한 운영자금 확보를 위해 자기주식 330,000주를 9,221백만원에 처분하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	83,720,406	72,735,075

17. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익(손실)	320	320	126	126

희석주당이익(손실)	320	320	126	126

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	11,031,805	11,031,805	4,324,887	4,324,887

가중평균유통보통주식수	34,442,833주	34,442,833주	34,442,833주	34,442,833주

기본주당순이익(손실)	320원/주	320원/주	126원/주	126원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	34,442,833	91/91	34,442,833

합 계	34,442,833	34,442,833

전분기	전기이월	34,442,833	90/90	34,442,833

합 계	34,442,833	34,442,833

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)	42,016,798	30,013,994

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등(기타수익)	-	18,493

총 수익	42,016,798	30,032,487

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 매출유형에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	합계

외부고객으로부터 수익	42,016,798	42,016,798

수익인식 시점

한 시점에 인식	42,016,798	42,016,798

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	42,016,798	42,016,798

(전분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	합계

외부고객으로부터 수익	30,013,994	30,013,994

수익인식 시점

한 시점에 인식	30,013,994	30,013,994

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	30,013,994	30,013,994

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	20,572,293	20,572,293	12,820,784	12,820,784

B고객	5,172,415	5,172,415	1,808,813	1,808,813

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	5,754,976	5,754,976	4,371,851	4,371,851

미국	1,391,287	1,391,287	2,220,663	2,220,663

유럽	2,381,758	2,381,758	6,052,809	6,052,809

중국	21,365,921	21,365,921	12,416,172	12,416,172

기타	11,122,856	11,122,856	4,952,499	4,952,499

합 계	42,016,798	42,016,798	30,013,994	30,013,994

19. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

법인세추납(환급)액	-	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	12,354	169,592

법인세비용	12,354	169,592

20. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	11,031,805	4,324,887

2. 조정항목	(4,671,180)	(1,747,199)

퇴직급여	232,474	173,386

직원급여	58,173	62,908

감가상각비	473,846	655,378

투자부동산감가상각비	17,842	19,345

무형자산상각비	2,262	15,694

사용권자산상각비	153,962	118,299

대손상각비	(736,416)	(5)

제품보증비	124,689	11,209

재고자산평가손실(매출원가)	2,340,103	1,372,600

유형자산폐기손실	4	33,219

외화환산손실	25,993	57,799

이자비용	313,328	197,076

투자부동산처분이익	-	(201,692)

외화환산이익	(2,408,200)	(1,083,533)

배당금수익	(2,520,000)	-

재고자산평가이익(매출원가)	(2,269,204)	(2,981,728)

이자수익	(492,390)	(366,746)

법인세비용	12,354	169,592

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,712,436	1,584,234

매출채권의 감소	5,867,797	1,010,020

기타채권의 감소	168,867	4,658

기타유동자산의 감소	94,289	483,428

재고자산의 증가	(658,575)	(690,384)

매입채무의 증가	2,112,188	2,375,694

기타채무의 감소(증가)	556,901	(870,790)

기타유동부채의 증가	(307,536)	(722,381)

충당부채의 감소	(121,495)	(6,011)

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	14,073,061	4,161,922

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 단기대여금으로 대체	7,200	-

리스 인식	125,472	-

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	269,316

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	영업활동현금흐름	재무활동현금흐름	상각 등	대체	기말

단기차입금	19,500,000	-	-	-	-	19,500,000

리스부채	559,045	-	(126,226)	10,864	125,222	568,905

합 계	20,059,045	-	(126,226)	10,864	125,222	20,068,905

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	영업활동현금흐름	재무활동현금흐름	상각 등	기말

단기차입금	16,500,000	-	-	-	16,500,000

유동성장기차입금	30,000	-	-	-	30,000

리스부채	191,983	(1,278)	(104,115)	1,278	87,868

합 계	16,691,983	(1,278)	(104,115)	1,278	16,587,868

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	램스웨이(주), (주)아이지엘

관계기업	(주)동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	배당금수익	합계	관리비

램스웨이(주)	113,133	-	113,133	33,274

아이지엘	-	2,520,000	2,520,000	-

임직원	2,287	-	2,287	-

합 계	115,420	2,520,000	2,635,420	33,274

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	관리비	경상연구개발비	합계

램스웨이(주)	132,564	23,867	405,000	428,867

임직원	5,696	-	-	-

합 계	138,260	23,867	405,000	428,867

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금	미수수익	사용권자산(*)	기타금융자산	합 계	리스부채(*)

램스웨이(주)	8,360,755	1,500,000	616,917	346,770	56,707	10,881,149	364,751

임직원	19,800	93,600	7,438	-	-	120,838	-

합 계	8,380,555	1,593,600	624,355	346,770	56,707	11,001,987	364,751

(*) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금	미수수익	사용권자산(*)	기타금융자산	합 계	리스부채(*)

램스웨이(주)	8,065,145	1,500,000	515,803	293,263	56,194	10,430,405	297,135

임직원	200,776	180,694	53,772	-	-	435,242	-

합 계	8,265,921	1,680,694	569,575	293,263	56,194	10,865,647	297,135

(*) 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

임직원(*1)	-	(101,595)	(101,595)	-	(51,033)	(51,033)

(*1) 당사의 임직원과의 거래에 대하여 연 3%~4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당분기중 특수관계자와의 지분 거래내역은 없으며 전기중 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내역	당분기	전기

램스웨이㈜(*1)	추가 지분 취득	-	75,265

(주)아이지엘	유상감자	-	700,000

동행복권	추가 지분 취득	-	1,920,000

(*1) 전기중 대여금 출자전환에 따른 취득입니다.

(6) 당사는 램스웨이(주)의 법인신용카드에 대해 지급보증(채권최고액 48백만원)을 제공하고 있습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여 등	1,366,745	1,366,745	913,881	913,881

퇴직급여	50,395	50,395	-	-

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 48백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 800,000)을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

23. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2 에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	68,564,280	92,342,372	3,770,617	5,078,266

(전기말) (단위: USD, GBP, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	59,260,335	76,410,276	3,211,302	4,140,652

GBP	-	-	500	821

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	8,726,411

10% 하락 시	(8,726,411)

전기	10% 상승 시	7,226,880

10% 하락 시	(7,226,880)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	3,000,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(30,000)	30,000

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	14,170,175	-	75,263	14,245,438

단기차입금(*)	19,908,284	-	-	19,908,284

리스부채	444,566	145,812	-	590,378

합 계	34,523,025	145,812	75,263	34,744,100

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	11,427,784	-	64,661	11,492,445

단기차입금(*)	19,840,374	-	-	19,840,374

리스부채	385,791	196,939	-	582,730

합 계	31,653,949	196,939	64,661	31,915,549

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	38,918,510	38,370,467

자본(b)	177,680,085	157,536,924

부채비율((a)/(b))	21.90%	24.36%

5) 금융상품의 공정가치의 추정당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(가) 당사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,375,010	2,375,010

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,375,010	2,375,010

(나) 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.(다) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

24. 보고기간 후 사건해당사항 없음