제주반도체 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제18기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제17기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 제주반도체와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 제주반도체(이하 "회사")와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")은 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역의 제공을 목적으로 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.회사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.

회사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	2,802,700	11.18	최대주주 겸 대표이사

조형섭	331,515	1.32	대표이사

주식회사제주반도체	19,729	0.08	자기주식

기타	21,916,204	87.42	소액주주 등

합 계	25,070,148	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

램스웨이(주)	대한민국	99.2	99.2	12월	반도체 개발

(주)저지에코벨리	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산 개발

(3) 종속기업의 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	반기포괄손익

램스웨이(주)	5,070,993	13,907,829	166,373	(1,478,448)	(1,478,448)

(주)저지에코벨리	7,135	-	-	(662)	(662)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	순손익	포괄손익

램스웨이(주)	7,171,230	13,312,563	-	(7,071,682)	(7,071,682)

(주)저지에코벨리	7,797	-	-	(1,221)	(1,221)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신규사업부로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부(구 에너지사업부)	합 계

매출액	79,717,378	-	79,717,378

매출원가	64,865,874	-	64,865,874

감가상각비, 무형자산상각비	1,095,813	4,946	1,100,759

영업이익(손실)	1,755,694	(2,461,654)	4,217,348

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부(구 에너지사업부)	합 계

매출액	35,992,971	2,725,337	38,718,308

매출원가	27,903,379	2,144,856	30,048,235

감가상각비, 무형자산상각비	1,791,392	5,033	1,796,425

영업이익(손실)	918,207	(316,435)	601,772

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	8,515,192	22,629,914	613,228	3,231,432

B고객	3,768,751	8,009,646	1,797,458	8,319,102

(4) 부문별 자산부채

보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	88,130,076	81,525,200

신사업부 (구 에너지사업부)	5,144,685	5,985,690

합 계	93,274,761	87,510,890

보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	33,607,801	40,895,718

신사업부(구 에너지사업부)	13,237,812	8,830,226

합 계	46,845,613	49,725,944

(5) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

미국	2,452,041	6,514,683	1,316,820	4,167,030

중국	17,735,106	43,933,267	3,010,086	13,197,158

유럽	2,507,735	6,303,779	1,796,312	4,520,063

기타	10,035,710	22,965,649	6,501,927	16,834,057

합 계	32,730,592	79,717,378	12,625,145	38,718,307

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	9,233,958	-

단기금융상품	-	1,300,000	-

단기매매금융자산	31,506	-	-

매출채권및기타채권	-	22,785,759	-

장기금융상품	98,406	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,954,904

장기매출채권및기타채권	-	1,655,632	-

합 계	129,912	34,975,349	3,954,904

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	8,674,545	-

단기금융상품	-	15,850,000	-

단기매매금융자산	169,725	-	-

매출채권및기타채권	-	18,758,523	-

장기금융상품	100,000	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,854,929

장기매출채권및기타채권	-	1,092,201	-

합 계	269,725	44,375,269	2,854,929

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	12,817,183

단기차입금	-	3,146,700

전환사채	-	17,919,901

기타금융부채	6,614,869	-

합 계	6,614,869	33,883,784

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	7,483,393

단기차입금	-	14,672,100

전환사채	-	16,628,545

기타금융부채	8,437,813	-

합 계	8,437,813	38,784,038

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

당기손익인식금융자산	(788)	13,295	(15,457)	(44,601)

대여금 및 수취채권(주1)	28,656	136,951	90,019	287,646

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	-	-	-	-

당기손익으로 인식한 손익	16,025	16,025	19,166	(8,586)

금융자산 계	43,893	166,271	93,728	234,459

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	1,822,944	-	-

상각후원가 측정 금융부채(주1)	(581,783)	(1,761,388)	(517,228)	(1,542,522)

금융부채 계	(581,783)	61,556	(517,228)	(1,542,522)

(주1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,135,647	876,715

외화예금	8,098,311	7,797,830

합 계	9,233,958	8,674,545

7. 금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	1,300,000	-	15,850,000	-

저축보험	-	98,406	-	100,000

합 계	1,300,000	98,406	15,850,000	100,000

8. 사용제한 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금 액	담보권자

당분기말	전기말

단기금융상품	차입금에 대한 담보제공	1,300,000	1,300,000	KEB하나은행

-	12,950,000	IBK기업은행

구매여신에 대한 담보제공	-	1,600,000	(주)에스에이엠티

합 계	1,300,000	15,850,000

9. 단기매매금융자산

보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종 목	구 분	기초가액	취득	처 분	평가손익	공정가치

포스링크(*)	상장주식	18,211	-	-	13,295	31,506

키움 프런티어	펀드	149,341	-	(149,341)	-	-

합 계	167,552	-	(149,341)	13,295	31,506

(*)아큐픽스에서 사명이 변경되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종 목	구 분	기초가액	취득	처 분	평가손익	공정가치

포스링크	상장주식	77,507	-	-	(59,296)	18,211

키움 프런티어	펀드	-	1,602,173	(1,453,042)	2,383	151,514

합 계	77,507	1,600,000	(1,453,042)	(56,913)	169,725

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권 및 공사미수금)

매출채권	21,830,334	12,356,632

차감: 대손충당금	(38,285)	(38,285)

공사미수금	2,797,345	2,960,825

차감: 대손충당금	(1,937,320)	-

매출채권 및 공사미수금(순액)	22,652,074	15,279,172

(유동성 기타채권)

단기대여금	4,520,138	5,046,332

차감: 대손충당금	(4,420,138)	(1,578,576)

단기대여금(순액)	100,000	3,467,756

미수금	230,465	208,373

차감: 대손충당금	(196,779)	(196,779)

미수금(순액)	33,686	11,594

소 계	133,686	3,479,350

(비유동성 기타채권)

장기대여금	256,100	262,850

보증금	949,532	829,352

장기미수금	450,000	-

소 계	1,655,632	1,092,202

합 계	24,441,392	19,850,724

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 및 공사미수금	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	17,616,709	14,309,197	1,789,318	4,571,551

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산:

90일 이하	3,794,021	969,975	-	-

91~180일	381,319	-	-	-

180일초과	860,025	-	-	-

소 계	5,035,365	969,975	-	-

손상된 금융자산:

개별적으로 손상된 금융자산	1,975,605	38,285	4,616,917	1,775,356

대손충당금	(1,975,605)	(38,285)	(4,616,917)	(1,775,356)

소 계	-	-	-	-

합 계	22,652,074	15,279,172	1,789,318	4,571,551

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기타	기말

매출채권	38,285	-	-	38,285

공사미수금	-	1,937,320	-	1,937,320

단기대여금	1,578,576	2,841,561	-	4,420,138

미수금	196,779	-	-	196,779

합 계	1,813,640	4,778,881	-	6,592,522

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기타	기말

매출채권	38,285	-	-	38,285

단기대여금	1,006,795	578,276	(6,495)	1,578,576

미수금	-	196,779	-	196,779

합 계	1,045,080	775,055	(6,495)	1,813,640

11. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식 등	-	1,454,904	-	1,354,929

조합출자금	-	1,000,000	-	-

채무상품

투자전환사채	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	-	3,954,904	-	2,854,929

(2) 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

THE CLUB'S CHOICE HOLDING	277	277

EST	37,501	37,501

주식회사 비알게임즈	99,975	-

미래비아이(주)	1,317,151	1,317,151

합 계	1,454,904	1,354,929

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	6,569,957	(298,796)	6,271,162	8,251,885	(298,796)	7,953,089

재공품	39,048,012	(985,531)	38,062,481	24,118,914	(985,531)	23,133,383

제품	1,516,794	(1,038,774)	478,020	2,433,328	(1,038,774)	1,394,554

상품	41,730	(34,382)	7,348	580,532	(34,382)	546,150

합 계	47,176,493	(2,357,483)	44,819,010	35,384,659	(2,357,483)	33,027,176

13. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,775,672	1,593,041

차감: 대손충당금	(725,000)	(725,000)

선급금(순액)	1,050,672	868,041

선급비용	269,663	459,827

미수수익	92,432	199,203

차감: 대손충당금	(68,589)	(36,260)

미수수익(순액)	23,843	162,943

부가세 대급금	2,591,187	998,544

합 계	3,935,365	2,489,355

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기타	기말

선급금	725,000	-	-	725,000

미수수익	36,260	32,329	-	68,589

합 계	761,260	32,329	-	793,589

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각	기타	기말

선급금	525,000	200,000	-	725,000

미수수익	-	29,465	6,795	36,260

합 계	525,000	229,465	6,795	761,260

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,102,501	2,291,909

(2) 당분기 중 투자부동산의 일부를 처분하였으며 이와 관련된 처분손익 310,592천원을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,500	4,500

(4) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 39, 산 40번지 토지는 당사가 발행한 제4회차 전환사채(액면가 120억)에 대한 담보로 제공되었습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정	기초가액	취득	처분	대체(*)	기타	폐기	감가상각비	기말가액

토지	49,554	-	-	-	-	-	-	49,554

건물	146,965	-	-	-	-	-	(3,660)	143,305

차량운반구	28,714	71,501	(1)	(1)	497	-	(16,142)	84,568

공구와기구	341,722	219,086	-	-	-	-	(104,731)	456,077

집기비품	105,139	51,702	-	-	-	(108)	(30,379)	126,354

시설장치	12,951	-	-	-	-	(2)	(11,255)	1,694

금형	1,187,353	761,465	-	-	-	(929,086)	1,019,732

건설중인자산	-	-	-	1,149,373	-	-	-	1,149,373

합 계	1,872,398	1,103,754	(1)	1,149,372	497	(110)	(1,095,253)	3,030,657

(*) 당분기 중 선급금에서 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

계정	기초가액	취득	처분	폐기	감가상각비	기말가액

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	151,843	-	-	-	(4,878)	146,965

차량운반구	56,484	-	-	-	(27,769)	28,714

공구와기구	411,709	85,852	-	(17,044)	(138,795)	341,722

집기비품	103,373	44,966	(685)	-	(42,516)	105,139

시설장치	63,060	-	-	-	(50,109)	12,951

금형	2,802,426	96,125	-	(61,229)	(1,649,969)	1,187,353

합 계	3,638,449	226,943	(685)	(78,273)	(1,914,036)	1,872,398

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	325	23,346	168,105	191,776

취득	8,768	1,828	-	10,596

상각비	(319)	(5,187)	-	(5,506)

기말금액	8,774	19,987	168,105	196,866

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	557	20,449	168,105	189,111

취득	-	8,850	-	8,850

상각비	(232)	(5,953)	-	(6,185)

기말금액	325	23,346	168,105	191,776

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 785,429천원 및 1,071,884천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,612,300	5,414,446

미지급금	3,015,814	1,877,955

미지급비용	189,069	190,992

합 계	12,817,183	7,483,393

18. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,083,792	-	1,093,844	-

예수금	127,573	-	97,122	-

임대보증금	1,000	-	-	-

국고보조금	425,968	-	22,000	-

합 계	4,638,333	-	1,212,966	-

19. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	중소기업은행	-	-	4,279,000

우리은행	3.77%	2,000,000	-

외화단기차입금	중소기업은행	-	-	9,184,600

KEB하나은행	2.94%	1,146,700	1,208,500

합 계	3,146,700	14,672,100

20. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1회차 사모 전환사채(램스웨이(주))	-	7,735,923	-	7,163,845

4회차 사모 전환사채((주)제주반도체)	10,183,978	-	-	9,464,700

합 계	10,183,978	7,735,923	-	16,628,545

(2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	제1회 사모 전환사채(램스웨이(주))	제4회차 사모 전환사채((주)제주반도체)

액면가액	USD 10,000,000	12,000,000

발행가액	USD 10,000,000	12,000,000

납입일	2015.11.24	2016.08.10

만기	2020.11.24	2020.08.10

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/연 3%	0.00%/연 3%

전환시 발행할 주식의 종류와 수	상환우선주 134,844주	기명식 보통주식 3,490,401주

전환가액	USD 74.16/주	3,438원/주

전환청구기간	본건 전환사채 발행일의 익일부터 만기까지	2017.08.10부터 2020.07.10까지

사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채의 전환 이후 3년이 경과하는 날부터 5년간(2) 상환대금 : 인수대금 및 그에 대한 내부수익률(IRR)이 연복리 8%가 되도록 하는 금액(3) 상환재원 : 발행회사의 배당가능이익	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정2. 발행회사의 Call Option (1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그로부터 매 6개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정

(3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1회 사모 전환사채(램스웨이(주))	4회차 사모 전환사채((주)제주반도체)

발행일	당분기말	발행일	당분기말

전환사채 장부금액	5,745,011	7,735,923	9,092,736	10,183,978

전환권대가(파생상품부채)	5,981,989	5,981,989	2,607,264	632,880

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 환율변동 효과 및 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,604,574	2,988,291

사외적립자산의 공정가치	(2,156,720)	(2,054,268)

순확정급여부채	1,447,854	934,023

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	2,988,291	(2,054,268)	934,023

당기손익으로 인식되는 금액:	566,893	(36,756)	530,137

당기근무원가	542,300	-	542,300

이자비용(이자수익)	24,593	(36,756)	(12,163)

확정급여제도의 재측정요소:	114,278	24,262	138,540

경험조정효과	151,388	-	151,388

재무적가정 변경효과	(37,110)	-	(37,110)

이자수익과 실제수익의 차이	-	24,262	24,262

소 계	3,669,463	(2,066,762)	1,602,701

기여금:	-	(136,097)	(136,097)

기업이 납부한 기여금	-	(136,097)	(136,097)

제도에서 지급한 금액	(64,889)	46,139	(18,750)

회사에서 지급한 금액	-	-	-

당분기말	3,604,574	(2,156,720)	1,447,854

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	2,504,288	(1,559,942)	944,346

당기손익으로 인식되는 금액:	682,287	(36,437)	645,850

당기근무원가	658,403	-	658,403

이자비용(이자수익)	23,884	(36,437)	(12,553)

확정급여제도의 재측정요소:	104,056	15,949	120,005

경험조정효과	115,381	-	115,381

재무적가정 변경효과	(11,325)	-	(11,325)

이자수익과 실제수익의 차이	-	15,949	15,949

소 계	3,290,631	(1,580,430)	1,710,201

기여금:	-	(485,491)	(485,491)

기업이 납부한 기여금	-	(485,491)	(485,491)

제도에서 지급한 금액	(73,068)	11,653	(61,415)

회사에서 지급한 금액	(229,272)	-	(229,272)

기말	2,988,291	(2,054,268)	934,023

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,156,720	2,054,268

사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

22. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	309,157	-	(96,330)	212,827	212,827	-

하자보수	47,947	-	-	47,947	47,947	-

합 계	357,104	-	(96,330)	260,774	260,774	-

(전기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	208,418	135,000	(34,261)	309,157	309,157	-

하자보수	36,334	11,613	-	47,947	47,947	-

합 계	244,752	146,613	(34,261)	357,104	357,104	-

23. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	25,070,148주	23,428,725주

보통주 자본금	12,685,074	11,864,363

(2) 당분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기중의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

내역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

당분기초	2017.01.01	23,428,725	11,864,363	30,533,999

유상증자	2017.01.17	1,641,423	820,711	6,097,889

당분기말	2017.09.30	25,070,148	12,685,074	36,631,888

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,631,888	30,533,999

자기주식(*)	(327,157)	(327,157)

기타자본잉여금	(4,659,012)	(4,659,012)

합 계	31,645,719	25,547,830

(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 19,729주로 장부금액은 327,157천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(2,865,504)	(2,865,504)

합 계	(4,659,012)	(4,659,012)

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	2,167,166	420,575

24. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주기본주당순이익	17	74	39	19

지배기업소유주희석주당순이익	17	74	39	19

(2) 기본주당순손익(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	438,103	1,847,348	915,608	292,615

가중평균유통보통주식수	25,050,419주	24,912,131 주	23,408,996	23,408,996

기본주당순이익	17원/주	74원/주	39원/주	13원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	23,408,996	273/273	23,408,996

유상증자	1,641,423	250/273	1,503,135

합 계	25,050,419	24,912,131

전분기	전기이월	23,408,996	274/274	23,408,996

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 신규로 발행한 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

25. 건설계약

(1) 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과비용으로 인식하고 있으며, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	누적 발생원가	누적 공사이익	누적 공사손실	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	공사미수금	선수금

에너지사업부(도급공사)	8,983,694	580,481	-	9,564,175	-	-	2,797,345	-

반도체사업부(개발용역)	1,641,150	207,169	-	-	-	-	-	2,182,518

합 계	9,100,390	724,662	-	9,564,175	-	-	2,797,345	2,182,518

(*) 연결실체는 당분기 중 회수가 불확실하다고 판단되는 1,937백만원(USD 1,700,000)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.

한편, 에너지사업부의 도급공사는 전기에 공사가 완공되었으며, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	누적 발생원가	누적 공사이익	누적 공사손실	진행청구액	미청구공사	초과청구공사	공사미수금	선수금

에너지사업부(도급공사)	8,983,694	580,481	-	9,564,175	-	-	2,960,825	-

26. 비용의 성격별분류

당분기 및 전 분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,946,694)	(14,148,728)	1,726,023	(6,735,833)

원재료와 소모품의 사용액	20,965,031	61,194,967	3,480,476	24,299,443

상품의 판매	1,320,027	2,110,216	589,598	694,534

외주가공비	5,130,497	13,176,515	2,539,265	7,372,979

하도급원가	-	-	396,554	2,120,063

종업원급여	1,768,021	5,494,077	1,912,992	4,772,957

감가상각비, 무형자산상각비	365,844	1,100,759	797,777	1,796,425

운반비	110,111	226,781	66,905	146,116

지급수수료 및 판매수수료	469,616	1,673,864	482,791	1,558,423

기타	999,019	4,671,579	238,026	2,091,430

합 계	29,181,472	75,500,030	12,230,406	38,116,536

27. 수익 및 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,429,047	75,087,322	10,606,322	34,670,831

상품매출	1,775,273	2,780,439	708,926	819,796

건설계약	-	-	1,001,828	2,725,337

기타	526,272	1,849,617	308069	502344

합 계	32,730,592	79,717,378	12,625,145	38,718,308

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,161,565	3,503,300	996,621	3,053,790

퇴직급여	148,938	489,961	150,713	468,845

복리후생비	85,797	284,801	61,995	207,269

여비교통비	43,551	180,026	68,131	162,777

접대비	42,168	136,176	34,542	113,823

통신비	16,263	51,019	17,123	53,874

수도광열비	2,624	6,551	3,396	7,319

세금과공과금	46,006	277,773	46,052	119,383

감가상각비	13,203	49,316	26,305	79,244

지급임차료	34,763	107,985	38,395	117,959

수선비	141	173	-	90

보험료	21,467	67,413	15,915	56,938

차량유지비	3,205	15,770	4,998	13,882

경상연구개발비	547,933	1,485,550	95,179	1,359,196

운반비	99,926	201,597	30,401	92,324

교육훈련비	1,010	7,860	-	2,150

도서인쇄비	199	2,045	307	1,982

사무용품비	-	8	230	678

소모품비	3,952	41,776	402	3,851

지급수수료	462,506	1,626,907	445,967	1,472,981

대손상각비	-	1,937,320	-	396,779

관리비	26,907	59,540	13,052	41,961

제품보증비	2,643	2,643	45,000	135,000

견본비	28,669	52,397	16,698	62,310

유지보수료	6,483	18,837	6,030	19,544

협회비	4,408	22,105	1,750	21,255

무형자산상각비	1,888	5,307	1,063	3,097

합 계	2,806,215	10,634,156	2,120,265	8,068,301

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 모두 이자수익과 이자비용이며, 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	206	24,543	5,900	20,588

단기금융상품	10,230	80,946	58,425	190,093

기타채권	11,667	31,462	42,509	76,965

파생상품부채평가이익:	-	1,822,944	-	-

소 계	22,104	1,959,896	106,833	287,646

금융비용

이자비용:

차입금 등	581,783	1,761,388	517,228	1,542,522

소 계	581,783	1,761,388	517,228	1,542,522

순금융수익	(559,679)	198,508	(410,395)	(1,254,876)

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산평가이익	(893)	13,295	(3,814)	2,848

매도가능금융자산처분이익	-	-	17	21

유형자산처분이익	-	454	-	-

투자부동산처분이익	-	310,592	-	-

임대료수익	1,091	1,818	-	-

배당금수익	-	16,241	-	19,149

외환차익	331,439	1,546,940	1,213,127	2,182,722

외화환산이익	37,019	1,079,999	1,107,965	1,517,283

잡이익	161,253	350,849	5,918	199,433

합 계	529,909	3,320,188	2,323,213	3,921,456

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산평가손실	-	-	18,306	47,449

매도가능금융자산처분손실	-	216	-	27,756

장기금융상품평가손실	1,594	1,594	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	297

유형자산폐기손실	110	110	-	-

외환차손	314,141	1,904,480	608,921	1,625,238

외화환산손실	(119,016)	994,924	783,680	1,085,437

기타의대손상각비	2,873,890	2,873,890	-	-

기부금	-	20,000	-	20,000

잡손실	18,521	20,795	2	11,015

합 계	3,089,240	5,816,009	1,410,909	2,817,192

30. 법인세비용 및 이연법인세자산연결실체의 당분기 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%이나 세무상결손금으로 인하여 법인세 부담액은 없습니다. 당분기 발생한 법인세비용은 Winbond Electronics 관련 외국납부세액으로 구성되어 있습니다. 또한, 연결실체는 미래 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기 및 전기말 현재 미래의 차감할(가산할) 일시적 차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,835,835	281,397

2. 조정항목	5,999,698	3,623,356

퇴직급여	625,774	538,345

제품보증비	-	146,614

대손상각비	1,937,320	396,780

기타의대손상각비	2,873,890	-

감가상각비	1,095,253	1,454,237

무형자산상각비	5,506	4,391

재고자산평가손실	-	228,910

외화환산손실	944,923	1,085,437

단기매매금융자산평가손실	-	47,450

매도가능금융자산처분손실	216	27,756

장기금융상품평가손실	1,594	-

이자비용	1,761,388	1,542,522

법인세비용	84,201	169,762

유형자산처분손실	-	297

유형자산폐기손실	110	-

접대비	1	-

재고자산평가이익	-	(192,197)

외화환산이익	(1,079,999)	(1,517,283)

배당금수익	(16,241)	(19,149)

이자수익	(136,953)	(287,646)

투자부동산처분이익	(310,592)	-

유형자산처분이익	(454)	-

매도가능증권처분이익	-	(21)

파생상품금융부채평가이익	(1,822,944)	-

단기매매증권평가이익	(13,295)	(2,849)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(15,371,588)	(1,210,755)

매출채권의 감소(증가)	(9,191,894)	7,705,432

기타채권의 증가	(20,190)	(1,605,099)

재고자산의 증가	(11,791,834)	(6,447,281)

기타유동자산의 증가	(3,734,979)	(408,923)

매입채무의 증가(감소)	4,163,225	(2,643,832)

기타채무의 증가(감소)	1,123,344	(886,407)

기타유동부채의 증가	4,424,367	3,971,162

충당부채의 감소	(96,330)	(12,178)

사외적립자산의 증가	(228,547)	(822,214)

퇴직금의 지급	(18,750)	(61,415)

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(7,536,054)	2,693,998

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

상위 지배기업	-

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

임직원	5,824	-	4,668	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기대여금

당분기말	전기말

임직원	256,100	262,850

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금 대여	대여금 회수	순대여액	대여금 대여	대여금 회수	순대여액

임직원	-	6,750	(6,750)	271,850	9,000	262,850

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여 등	576,260	1,701,104	925,148	1,463,987

퇴직후급여	-	54,712	-	273,856

합 계	576,260	1,755,816	925,148	1,737,843

33. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 연결실체는 제품매출을 위한 원재료 구매자금을 마련하기 위하여 KEB하나은행에 정기예금을 담보로 하여 USD1,000,000 한도의 외화회전대출(마이너스 대출) 약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 외상채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험관리

연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY, NTD 등이 있습니다. 또한연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	26,675,103	30,588,342	15,318,715	17,565,971

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	16,526,720	19,972,541	23,225,602	28,068,140

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순이익에 미치는 효과

당분기말	10% 상승 시	1,302,237

10% 하락 시	(1,302,237)

전기말	10% 상승 시	(809,560)

10% 하락 시	809,560

나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	3,146,700

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(31,467)	31,467

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	12,817,183	-	-	12,817,183

단기차입금	3,179,589	-	-	3,179,589

전환사채	13,506,106	13,293,396	-	26,799,502

합 계	29,502,878	13,293,396	-	42,796,274

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	7,483,393	-	-	7,483,393

단기차입금	14,750,511	-	-	14,750,511

전환사채	-	-	27,515,933	27,515,933

합 계	22,233,904	-	27,515,933	49,749,837

4) 자본위험연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	46,845,613	49,725,944

자본(b)	46,429,147	37,784,947

부채비율(a/b)	100.90%	131.60%

5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매증권	31,506	-	-	31,506

장기금융상품	-	98,406	-	98,406

합 계	31,506	98,406	-	129,912

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매증권	169,725	-	-	169,725

장기금융상품	-	100,000	-	100,000

합 계	169,725	100,000	-	269,725

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	EST 출자금 등 비상장주식	1,454,904	1,354,929

(주)디엠비테크놀로지 투자사채	1,500,000	1,500,000

합 계	2,954,904	2,854,929