제주반도체 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제19(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제주반도체

1. 회사의 개요주식회사 제주반도체(이하 "당사 ")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	12.49%	최대주주 겸 대표이사

조형섭	524,674	1.84%	대표이사

Hsun Chieh Investment Co., Ltd.	820,711	2.87%

Hsun Chieh Capital Corp.	1,693,312	5.93%

주식회사제주반도체	219,729	0.77%	자기주식

기타	21,735,692	76.10%	소액주주 등

합 계	28,560,538	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 2.1.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향분석을 완료하지 않았므로 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	합계

매출액	23,242,969	-	23,242,969

매출원가	17,283,224	-	17,283,224

감가상각비, 무형자산상각비	260,317	5,935	266,252

영업이익	1,065,874	(110,977)	954,897

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	합계

매출액	38,957,978	1,931,160	40,889,138

매출원가	29,517,796	1,206,804	30,724,601

감가상각비, 무형자산상각비	266,737	1,649	268,386

영업이익(손실)	4,478,302	(38,001)	4,440,301

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	4,360,122	4,360,122	8,228,354	8,228,354

B고객	3,413,429	3,413,429	-	-

(4) 부문별 자산부채

1) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	125,091,968	113,025,739

신사업부	43,666,918	44,258,323

합 계	168,758,885	157,284,062

2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체 사업부	31,765,923	21,814,935

신사업부	52,660,546	52,606,333

합 계	84,426,469	74,421,268

(5) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

미국	239,910	239,910	504,338	504,338

중국	6,648,623	6,648,623	21,130,365	21,130,365

유럽	2,268,689	2,268,689	981,557	981,557

기타	14,085,747	14,085,747	18,272,879	18,272,879

합 계	23,242,969	23,242,969	40,889,138	40,889,138

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	14,711,756

매출채권및기타채권	-	30,549,949

당기손익-공정가치 금융자산	4,574,835	-

장기매출채권및기타채권	-	2,233,160

합 계	4,574,835	47,494,865

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	2,986,068

매출채권및기타채권	-	31,560,412

당기손익-공정가치 금융자산	5,523,409	-

장기매출채권및기타채권	-	3,174,364

합 계	5,523,409	37,720,844

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	9,627,897

단기차입금	-	33,100,000

전환사채	-	17,761,034

장기차입금	-	600,000

기타금융부채	7,023,937	-

합 계	7,023,937	60,488,931

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	11,561,830

단기차입금	-	32,100,000

유동성전환사채	-	13,231,701

장기차입금	-	600,000

기타금융부채	1,272,924	-

합 계	1,272,924	56,893,532

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치	(519,437)	(519,437)	3,101,323	3,101,323

상각후원가	107,983	107,983	50,838	50,838

소 계	(411,454)	(411,454)	3,152,161	3,152,161

금융부채:

당기손익-공정가치	1,387,307	1,387,307	(2,880,363)	(2,880,363)

상각후원가	(651,768)	(651,768)	(432,941)	(432,941)

소 계	735,539	735,539	(3,313,304)	(3,313,304)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,531,203	457,387

외화예금	11,180,553	2,528,681

합 계	14,711,756	2,986,068

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권,공사미수금,분양미수금)

매출채권	29,780,656	31,510,423

차감: 손실충당금	(1,516,512)	(1,516,512)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

분양미수금	-	551,577

매출채권,공사미수금,분양미수금(순액)	28,264,144	30,545,488

(유동성 기타채권)

단기대여금	5,798,125	4,909,138

차감: 현재가치할인차금	(28,785)

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

단기대여금(순액)	1,349,202	489,000

미수금	1,483,382	1,072,703

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감: 손실충당금	(546,779)	(546,779)

미수금(순액)	936,603	525,924

소 계	2,285,805	1,014,924

(비유동성 기타채권)

장기대여금	3,089,538	3,980,776

차감: 현재가치할인차금	(148,590)	(98,624)

차감: 대손충당금	(1,500,000)	(1,500,000)

장기대여금(순액)	1,440,948	2,382,152

보증금	792,212	792,212

소 계	2,233,160	3,174,364

합 계	32,783,109	34,734,776

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권,공사미수금,분양미수금	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	15,449,718	18,561,542	4,518,965	4,189,288

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

90일 이하	9,167,901	6,642,804	-	-

91~180일	15	5,341,142	-	-

180일 초과	3,646,510	-	-	-

소 계	12,814,426	11,983,946	-	-

3. 손상된 금융자산:

개별적으로 손상된 금융자산	4,257,382	4,257,382	6,466,917	6,466,917

대손충당금	(4,257,382)	(4,257,382)	(6,466,917)	(6,466,917)

소 계	-	-	-	-

합 계	28,264,144	30,545,488	4,518,965	4,189,288

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	환입	기말

매출채권	1,516,512	-	-	1,516,512

공사미수금	2,740,870	-	-	2,740,870

단기대여금	4,420,138	-	-	4,420,138

장기대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

미수금	546,779	-	-	546,779

합 계	10,724,299	-	-	10,724,299

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	환입	기말

매출채권	166,410	1,478,227	(128,125)	1,516,512

공사미수금	2,740,870	-	-	2,740,870

단기대여금	4,420,138	-	-	4,420,138

장기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

미수금	196,779	350,000	-	546,779

합 계	7,524,197	3,328,227	(128,125)	10,724,299

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,138,208	(859,564)	4,278,644	6,757,892	(859,564)	5,898,328

재공품	59,634,724	(2,876,852)	56,757,872	51,975,718	(4,301,080)	47,674,638

제품	4,110,092	(493,912)	3,616,180	8,641,648	(493,912)	8,147,736

상품	46,099	(41,730)	4,369	46,099	(41,730)	4,369

완성공사	1,824,414	-	1,824,414

용지(*)	17,591,852	-	17,591,852	19,416,266	-	19,416,266

합 계	88,345,389	(4,272,058)	84,073,331	86,837,623	(5,696,286)	81,141,337

(*) 우리은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되 어 있습니다 (주석 17 참조).

9. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

선급금	764,543	766,025

차감: 손실충당금	(725,000)	(725,000)

선급금(순액)	39,543	41,025

선급비용	38,123	25,628

미수수익	165,580	133,404

차감: 손실충당금	(68,588)	(68,588)

미수수익(순액)	96,992	64,816

부가세대급금	1,801,478	2,433,270

소계	1,976,136	2,564,739

(비유동)

기타의 투자자산	2,500,000	2,500,000

합 계	4,476,136	5,064,739

(2) 당분기 및 전기중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

10. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

저축보험	-	101,677	-	100,959

비상장주식 등	-	3,919,971	-	4,316,076

투자전환사채	-	553,187	-	1,106,374

합 계	-	4,574,835	-	5,523,409

(*) 투자전환사채의 원리금 지급과 관련하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

저축보험	100,959	-	-	718	101,677

비상장주식 등	4,316,076	-	-	(396,105)	3,919,971

지역개발채권	-	23,320	(23,320)	-	-

투자전환사채(*)	1,106,374	-	(553,187)	-	553,187

합 계	5,523,409	23,320	(576,507)	(395,387)	4,574,835

11. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

종속회사	램스웨이	대한민국	99.2	12월	21,722,050	(10,623,412)	-

종속회사	인스턴트게임로지스틱스(*)	대한민국	70	12월	70,000	64,385	70,000

종속회사	동행복권	대한민국	44.6	12월	17,840,000	15,937,483	17,840,000

계	39,632,050	5,378,456	17,910,000

(*) 저지에코밸리에서 사명이 변경 되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부가액

종속회사	램스웨이	대한민국	99.2	12월	21,722,050	(10,094,510)	-

종속회사	저지에코밸리	대한민국	100	12월	10,000	5,727	10,000

종속회사	동행복권	대한민국	44.6	12월	17,840,000	16,321,354	17,840,000

계	39,572,050	6,232,571	17,850,000

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

램스웨이	-	-	-	-

인스턴트게임로지스틱스	10,000	60,000	-	70,000

동행복권	17,840,000	-	-	17,840,000

합 계	17,850,000	60,000	-	17,910,000

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

램스웨이	-	-	-	-

저지에코벨리	10,000	-	-	10,000

동행복권	-	17,840,000	-	17,840,000

컴앤원	-	50,000	(50,000)	-

합 계	10,000	17,890,000	(50,000)	17,850,000

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,055,149	2,055,149

(2) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 39번지 및 40번지 토지는 산업은행 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산(토지)의 공시지가는 2,238백만원 입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체 등(*)	감가상각비	기말

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	475,652	-	-	-	(5,540)	470,111

차량운반구	343,243	-	-	-	(19,428)	323,815

공구와기구	421,579	93,860	-	-	(40,969)	474,470

집기비품	120,294	12,215	-	-	(10,855)	121,654

시설장치	594	-	-	-	(203)	391

금형	1,196,151	-	-	-	(151,330)	1,044,821

건설중인자산	365,284	269,740	-	(40,208)	-	594,816

기계장치	388,608	-	-	40,208	(22,111)	406,705

합 계	3,360,959	375,815	-	-	(250,436)	3,486,337

(전기) (단위: 천원)

계 정	기초	취득	처분및폐기	대체 등(*)	감가상각비	기말

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	142,085	-	-	345,646	(12,079)	475,652

차량운반구	89,828	287,092	(1)	-	(33,677)	343,243

공구와기구	527,634	68,583	(13)	-	(174,626)	421,579

집기비품	99,995	61,970	(643)	-	(41,027)	120,294

시설장치	1,441	-	-	-	(847)	594

금형	887,158	1,087,567	(88,213)	-	(690,360)	1,196,151

건설중인자산	1,946,076	235,452	-	(1,816,244)	-	365,284

기계장치	-	402,008	-	-	(13,400)	388,608

합 계	3,743,771	2,142,672	(88,870)	(1,470,598)	(966,016)	3,360,959

(*) 전기 중 1,683,000천원이 재고자산(용지)으로 대체되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	9,366	245,737	488,720	743,823

취득(처분)	-	16,000	-	16,000

상각비	(582)	(15,234)	-	(15,816)

기말금액	8,784	246,503	488,720	744,007

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,826	18,029	418,105	437,960

취득(처분)	9,707	203,479	70,615	283,801

대체	-	57,000	-	57,000

상각비	(2,167)	(32,771)	-	(34,938)

기말금액	9,366	245,737	488,720	743,823

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 744,800천원 및 794,032천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,625,032	-	6,864,899	-

미지급금	2,671,226	61,219	4,406,476	58,876

미지급비용	331,639	-	290,455	-

합 계	9,627,897	61,219	11,561,830	58,876

16. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,109,140	6,670,197	3,692,287	6,670,197

예수금	162,596	-	161,742	-

임대보증금	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	3,272,736	6,671,197	3,855,029	6,671,197

17. 장ㆍ단기차입금

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	KDB산업은행(*1)	3.07% ~ 3.25%	10,000,000	10,000,000

우리은행(*2,)	3.13% ~ 3.77%	17,500,000	17,500,000

신한은행(*3)	3.23%	2,400,000	2,400,000

한국수출입은행	3.05%	2,200,000	2,200,000

루트원투자조합3호(*4)	6.00%	1,000,000	-

소 계	33,100,000	32,100,000

원화장기차입금	신한은행	3.71%~3.77%	600,000	600,000

소 계	600,000	600,000

합 계	33,700,000	32,700,000

(*1) 당사의 투자부동산이 담 보( 채권최고액 4,300백만원 )로 제공되어 있습니다(주석14참조).
(*2) 당사의 재고자산(용지)이 담보(채권최고액 15,000백만원)로 제공되어 있으며, 기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,700백만원)을 제공받고 있습니다(주석10참조).
(*3) 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다.
(*4) 당사의 출자금 원금이 담보로 제공되어 있습니다.

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(루트원투자조합3호는 제외입니다.)

18. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

5,6회차 사모 전환사채	7,898,406	-	13,231,701	-

7회차 사모 전환사채	-	9,862,628	-	-

(2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	700,000	7,800,000	17,500,000

발행가액	700,000	7,800,000	17,500,000

납입일	2018.02.26	2018.03.15	2019.02.12

만기	2021.02.26	2021.03.15	2024.02.12

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/연 3%	0.00%/연 3%	0.00%/연 0.00%

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주식 주 164,357주	기명식 보통주식 주 1,871,401주	기명식 보통주식 주 4,545,454주

전환가액(*)	4,259원/주(*1)	4,168원/주(*1)	3,850원/주(*2)

전환청구기간	2019.02.26부터 2021.01.26까지	2019.03.15부터 2021.02.15까지	2020.02.12부터 2024.01.12까지

사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 10%이상)을양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다.	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 10%이상)을양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다.	1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급기일 전일까지의 연3.00%(3개월 단위 복리) 이자를 가산하여 상환금액 산정3. 공동매도권(Tag-along Right)발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다

(*1) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 1개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.
(*2) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 3개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 합니다.

(3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5회차 사모 전환사채	6회차 사모 전환사채	7회차 사모 전환사채

발행일	당분기말	발행일	당분기말	발행일	당분기말

전환사채 장부금액	5,546,216	653,897	6,807,856	7,244,509	9,706,253	9,862,628

전환권대가(파생상품부채)	953,784	76,844	1,192,144	749,503	7,688,748	6,197,590

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당 분 기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

(4) 당분기 중 5회차 전환사채 58억, 6회차 전환사채 2억원을 조기 상환하여 당분기말 현재 5회차 전환사채 및 6회차 전환사채의 액면금액은 각각 7억 및 78억 입니다.

19. 보증충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	202,190	639,695	(202,189)	639,696	639,696	-

반품보증	185,790	243,802	(185,790)	243,802	243,802	-

합 계	387,980	883,497	(387,979)	883,498	883,498	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입(환입)액	사용액	기말금액	유동	비유동

제품보증	233,897	1,027,182	(1,058,889)	202,190	202,190	-

반품보증	-	185,790	-	185,790	185,790	-

합 계	233,897	1,212,972	(1,058,889)	387,980	387,980	-

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,399,979	4,886,212

사외적립자산의 공정가치	(2,552,299)	(2,781,753)

순확정급여부채	2,847,680	2,104,459

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	4,886,212	(2,781,753)	2,104,459

당기손익으로 인식되는 금액	260,283	(16,038)	244,244

당기근무원가	247,066	-	247,066

이자비용(이자수익)	13,217	(16,038)	(2,821)

확정급여제도의 재측정요소	499,618	(641)	498,977

경험조정효과	174,314	-	174,314

인구통계가정변경효과	66,736	-	66,736

재무적가정변경효과	258,568	-	258,568

이자수익과실제수익의 차이	-	(641)	(641)

소 계	5,646,113	(2,798,433)	2,847,680

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금:	-	-	-

제도에서 지급한 금액:	(246,134)	246,134	-

당사에서 지급한 금액:	-	-	-

기말	5,399,979	(2,552,299)	2,847,680

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	3,804,239	(2,136,663)	1,667,576

당기손익으로 인식되는 금액:	920,478	(58,373)	862,105

당기근무원가	874,026	-	874,026

이자비용(이자수익)	46,452	(58,373)	(11,921)

확정급여제도의 재측정요소:	185,058	41,582	226,640

경험조정효과	112,620	-	112,620

재무적가정 변경효과	72,438	-	72,438

이자수익과 실제수익의 차이	-	41,582	41,582

소 계	4,909,774	(2,153,454)	2,756,320

기여금

기업이 납부한 기여금:	-	(651,861)	(651,861)

제도에서 지급한 금액:	(23,562)	23,562	-

당사에서 지급한 금액:	-	-	-

기말	4,886,212	(2,781,753)	2,104,459

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,552,299	2,781,753

사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	28,560,538주	28,560,538주

보통주 자본금	14,430,269	14,430,269

(2) 당분기 및 전기중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내 역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2019.01.01	28,560,538	14,430,269	51,830,372

기말	2019.03.31	28,560,538	14,430,269	51,830,372

(전기) (단위: 천원)

내 역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2018.01.01	25,651,880	12,975,940	38,390,351

유상증자	2018.03.20	2,036,058	1,018,029	9,511,240

전환권 행사	2018.03.26	872,600	436,300	3,928,781

기말	2018.06.30	28,560,538	14,430,269	51,830,372

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,830,372	51,830,372

자기주식(*)	(1,385,792)	(1,385,792)

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(2,007,907)	(2,007,907)

합 계	46,643,165	46,643,165

(*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 219,729주로 장부금액은 1,385,792천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	23,258,983	21,789,361

22. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익	66	66	161	161

희석주당이익	64	64	143	143

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,857,759	1,857,759	4,172,279	4,172,279

가중평균유통보통주식수(*)	28,340,809주	28,340,809주	25,961,799 주	25,961,799 주

기본주당순이익	66원/주	66원/주	161원/주	161원/주

(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구 분	내 용	유통주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

당분기	전기이월	28,340,809	90/90	28,340,809

합 계	28,340,809	28,340,809

전분기	전기이월	25,632,151	90/90	25,632,151

전환권행사	2,036,058	12/90	271,474

전환권행사	872,600	6/90	58,173

합 계	28,540,809	25,961,798

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재합니다.1) 당분기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	1,857,759	1,857,759

조정: 전환사채의 이자(세후)	299,666	299,666

보통주희석분기순이익	2,157,425	2,157,425

가중평균유통보통주식수(희석)	33,702,749	33,702,749

희석주당순이익	64원/주	64원/주

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	28,340,809	28,340,809

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환권	5,361,940	5,361,940

가중평균유통보통주식수(희석)	33,702,749	33,702,749

23. 건설계약

보고기간 종료일 현재 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: USD, 천원)

구 분	발주처	계약일	종료일	수주총액	진행률	누적 발생원가	누적공사이익	진행청구액	공사미수금	선수금

해외도급공사(*)	Busby Energy(PTY) LTD.	2014-07-10	2016-09-30	USD 7,000,000	100%	7,671,932	197,462	7,875,528	1,937,320	-

Busby Energy(PTY) LTD.	2015-04-20	2016-09-30	USD 1,500,000	100%	1,311,762	383,019	1,688,647	803,550	-

메모리설계개발용역	램스웨이㈜	2015-12-02	2017-12-01	10,000,000	100%	3,329,803	-	10,000,000	-	6,670,197

United Microelectronics Corporation.	2017-01-04	2020-06-30	USD 5,000,000	31.29%	1,408,283	548,447	3,616,500	-	1,735,119

국내분양공사	자체분양공사	2017-10-26	2018-08-31	6,160,000	100.00%	2,189,296	1,145,608	3,334,904	-	1,064,000

합 계	15,911,076	2,274,536	26,515,579	2,740,870	9,469,316

(*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	발주처	계약일	종료일	수주총액	진행률	누적 발생원가	누적공사이익	진행청구액	공사미수금	선수금

해외도급공사(*)	Busby Energy(PTY) LTD.	2014-07-10	2016-09-30	USD 7,000,000	100%	7,671,932	197,462	7,875,528	1,937,320	-

Busby Energy(PTY) LTD.	2015-04-20	2016-09-30	USD 1,500,000	100%	1,311,762	383,019	1,688,647	803,550	-

메모리설계개발용역	램스웨이㈜	2015-12-02	2017-12-01	10,000,000	100%	3,329,803	-	10,000,000	-	6,670,197

United Microelectronics Corporation.	2017-01-04	2020-06-30	USD 5,000,000	31.29%	1,408,283	548,447	3,616,500	-	1,735,119

국내분양공사	자체분양공사	2017-10-26	2018-08-31	6,160,000	100.00%	2,189,296	1,145,608	3,334,904	551,577	1,064,000

합 계	15,911,076	2,274,536	26,515,579	3,292,447	9,469,316

(*) 해외도급공사는 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(4,835,712)	(4,835,712)	(195,119)	(195,119)

원재료와 소모품의 사용액	18,380,221	18,380,221	21,985,407	21,985,407

상품의 판매	-	-	351,105	351,105

외주가공비	3,452,323	3,452,323	6,999,455	6,999,455

하도급원가	-	-	1,206,804	1,206,804

종업원급여	2,402,025	2,402,025	3,214,207	3,214,207

감가상각비, 무형자산상각비	266,252	266,252	268,386	268,386

운반비	66,636	66,636	118,528	118,528

지급수수료 및 판매수수료	775,691	775,691	1,535,212	1,535,212

기타	1,780,636	1,780,636	964,852	964,852

합 계	22,288,072	22,288,072	36,448,837	36,448,837

25. 수익 및 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	23,165,569	23,165,569	38,212,254	38,212,254

상품매출	-	-	654,379	654,379

건설계약	72,153	72,153	1,931,160	1,931,160

기타	5,247	5,247	91,345	91,345

합 계	23,242,969	23,242,969	40,889,138	40,889,138

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,849,149	1,849,149	2,718,468	2,718,468

퇴직급여	244,244	244,244	215,526	215,526

복리후생비	124,093	124,093	88,205	88,205

여비교통비	93,413	93,413	89,994	89,994

접대비	69,051	69,051	83,082	83,082

통신비	12,465	12,465	22,298	22,298

수도광열비	3,651	3,651	3,040	3,040

세금과공과	52,097	52,097	84,389	84,389

감가상각비	36,027	36,027	16,602	16,602

임차료	87,345	87,345	90,796	90,796

수선비	-	-	13,493	13,493

보험료	33,256	33,256	20,974	20,974

차량유지비	2,630	2,630	4,369	4,369

경상연구개발비	744,800	744,800	794,032	794,032

운반비	53,043	53,043	64,639	64,639

교육훈련비	891.9	892	150	150

도서인쇄비	2,477	2,477	22,500	22,500

소모품비	6,060	6,060	10,026	10,026

지급수수료	773,055	773,055	1,265,134	1,265,134

광고선전비	-	-	2,100	2,100

관리비	40,924	40,924	41,681	41,681

제품보증비	726,566	726,566	32,401	32,401

견본비	6,916	6,916	8,467	8,467

유지보수료	13,259	13,259	9,693	9,693

협회비	13,617	13,617	20,402	20,402

무형자산상각비	15,816	15,816	1,776	1,776

합 계	5,004,848	5,004,848	5,724,236	5,724,236

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익:

현금및현금성자산	17,784	17,784	1,742	1,742

단기금융상품	11,952	11,952	-	-

기타채권	78,247	78,247	49,096	49,096

파생상품부채평가이익:

기타금융부채	1,491,158	1,491,158

소 계	1,599,141	1,599,141	50,838	50,838

금융비용

이자비용:

차입금 등	651,768	651,768	432,941	432,941

파생상품부채평가손실:	-	-

기타금융부채	103,851	103,851	2,880,363	2,880,363

소 계	755,619	755,619	3,313,304	3,313,304

순금융손익	843,522	843,522	(3,262,466)	(3,262,466)

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	718	718	3,127,871	3,127,871

사채상환이익	550,428	550,428	-	-

외환차익	160,352	160,352	148,034	148,034

외화환산이익	435,638	435,638	20,215	20,215

수입임대료	1,005	1,005	1,301	1,301

잡이익	130,349	130,349	202,254	202,254

합 계	1,278,490	1,278,490	3,499,675	3,499,675

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산폐기손실	-	-	88,450	88,450

사채상환손실	620,927	620,927	-	-

외환차손	103,338	103,338	194,617	194,617

외화환산손실	44,840	44,840	184,911	184,911

기부금	-	-	10,000	10,000

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	396,104	396,104	16,269	16,269

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	53,551	53,551	10,280	10,280

잡손실	390	390	704	704

합 계	1,219,150	1,219,150	505,231	505,231

28. 법인세비용 및 이연법인세자산

당사의 법인세(주민세포함) 법정세율은 22.0%이며, 당분기 발생한 법인세비용은 없습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,857,759	4,172,279

2. 조정항목	(887,758)	1,309,033

퇴직급여	244,244	215,526

감가상각비	250,436	266,610

무형자산상각비	15,816	1,776

외화환산손실	44,840	184,911

제품보증비	639,675	32,401

직원급여	101,181	-

재고자산평가손실	-	363,585

유형자산폐기손실	-	88,450

이자비용	651,768	432,941

파생상품금융부채평가손실	103,851	2,880,363

당기손익-공정가치금융자산평가손실	396,105	16,269

사채상환손실	620,927	(3,127,871)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	53,551	10,280

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(718)	-

토지공사원가대체	-	14,845

사채상환이익	(550,428)	-

재고자산평가이익	(1,424,227)	-

파생상품금융부채평가이익	(1,491,158)	-

이자수익	(107,983)	(50,838)

외화환산이익	(435,638)	(20,215)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,432,565)	(1,731,226)

매출채권의 감소(증가)	1,989,124	(3,667,046)

기타채권의 감소(증가)	150,612	(88,891)

기타유동자산의 감소(증가)	620,779	550,382

재고자산의 감소(증가)	(1,449,755)	1,247,485

매입채무의 증가(감소)	(260,426)	223,862

기타채무의 증가(감소)	(1,698,437)	767,977

기타유동부채의 증가(감소)	(582,293)	(703,377)

충당부채의 증가(감소)	(202,169)	(61,617)

4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3)	(462,564)	3,750,086

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	기말

단기차입금	32,100,000	1,000,000	-	33,100,000

유동성전환사채	13,231,701	-	(5,333,295)	7,898,406

비유동성전환사채	-	17,500,000	(7,637,372)	9,862,628

장기차입금	600,000	-	-	600,000

합 계	45,931,701	18,500,000	(12,970,667)	51,461,034

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	램스웨이, 인스턴트게임로지스틱스(*), 동행복권

기타	주요 경영진 등 임직원

(*) 저지에코벨리에서 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	수입임대료	합계	임차료	경상연구개발비	합계

램스웨이	15,066	-	15,066	58,710	405,000	463,710

인스턴트게임로지스틱스	-	210	210	-	-	-

임직원	31,551	-	31,551	-	-	-

합 계	46,616	210	46,826	58,710	405,000	463,710

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

이자수익	수입임대료	합계	임차료	이자비용	경상연구개발비	합계

램스웨이(주)	22,136	-	22,136	57,000	4,173	160,315	221,488

㈜저지에코밸리	-	210	210	-	-	-	-

임직원	13,883	-	13,883	-	-	-	-

합 계	36,019	210	36,229	57,000	4,173	160,315	221,488

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금(*1)	임차보증금	미수금	합계	임대보증금	미지급금	장기선수금(*2)	합계

램스웨이	-	1,500,000	49,849	-	1,549,849	-	2,101	6,670,197	6,672,298

인스턴트게임로지스틱스	-	-	-	77	77	1,000	-	-	1,000

임직원(*3)	1,261,573	1,589,538	-	-	2,851,111	-	-	-	-

합 계	1,261,573	3,089,538	49,849	77	4,401,037	1,000	2,101	6,670,197	6,673,298

(*1) 당사는 램스웨이(주)의 장기대여금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 램스웨이(주)와 메모리설계 제품개발 용역계약이 체결되어 선수한 금액으로, 동 용역계약의 총계약금액은 10,000,000천원이며, 계약기간은 2015.12.02~2017.12.01 입니다.
(*3) 종속회사인 램스웨이(주)의 주요임직원에 대한 대여액을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

단기대여금	장기대여금(*1)	임차보증금	합계	임대보증금	장기선수금(*2)	합계

램스웨이	-	1,500,000	49,849	1,549,849	-	6,670,197	6,670,197

저지에코밸리	-	-	-	-	1,000	-	1,000

임직원(*3)	489,000	2,480,776	-	2,969,776	-	-	-

합 계	489,000	3,980,776	49,849	4,519,625	1,000	6,670,197	6,671,197

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금 대여	대여금 회수	순대여액	대여금 대여	대여금 회수	순대여액

임직원	2,853,361	2,250	2,851,111	4,311,607	1,341,831	2,969,776

(자금차입) (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

차입	상환	순차입액	차입	상환	순차입액

임직원	-	-	-	227,767	(227,767)	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 지급보증을 제공하고 있으며, (주)동행복권의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임원급여 등	654,044	654,044	937,304	937,304

퇴직후급여	-	-	-	-

합 계	654,044	654,044	937,304	937,304

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 12백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 (주)동행복권의 산업은행 차입금에 대해 연대보증(60억 한도)을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 와이** 주식회사로부터 손해배상 청구소송이 제기되어 제주지방법원에 계류 중에 있으며 청구금액은 4,659,426,422원으로 변호사를 선임하여 적극적으로 대응하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 원고 박**씨로부터 양수금 청구소송이 제기되어 창원지방법원 진주지원에 계류 중에 있으며 청구금액은 913,917,000원으로 변호사를 선임하여 적극적으로 대응하고 있습니다.32. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 및 주석35에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험

가. 외화위험관리당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 당 분 기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	35,316,971	40,119,401	14,440,381	16,430,265

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	29,230,964	32,683,141	14,375,064	16,702,758

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	2,368,914

10% 하락 시	(2,368,914)

전기	10% 상승 시	1,598,038

10% 하락 시	(1,598,038)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	49,100,000

장기차입금	6,600,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(557,000)	557,000

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	14,722,149	-	61,219	14,783,368

단기차입금	49,100,000	-	-	49,100,000

장기차입금	-	-	6,600,000	6,600,000

전환사채	9,297,360	30,690,220	-	39,987,580

합 계	73,119,509	30,690,220	6,661,219	110,470,948

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	20,216,405	-	58,877	20,275,282

단기차입금	48,100,000	-	-	48,100,000

장기차입금	-	-	6,600,000	6,600,000

전환사채	15,860,202	12,961,843	-	28,822,045

합 계	84,176,607	12,961,843	6,658,877	103,797,327

4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	140,190,251	130,842,168

자본(b)	95,200,897	95,206,915

부채비율((a)/(b))	147.26%	137.43%

5) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품인 당기손익-공정가치금융자산(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등 )의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 당사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	2,771,000	101,677	6,088,475	8,961,152

금융부채:

기타금융부채	-	-	13,005,926	13,005,926

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	3,167,104	100,959	6,641,663	9,909,726

금융부채:

기타금융부채	-	-	7,254,913	7,254,913

② 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.

③ 당분기말 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.