제주반도체 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 제주반도체와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 제주반도체(이하 "당사")와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.

당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,401,884	11.91%	최대주주 겸 대표이사

조형섭	407,139	1.43%	대표이사

이앤기업성장투자조합5호	2,108,200	7.38%	-

Hsun Chieh Investment Co., Ltd.	820,711	2.87%	-

Hsun Chieh Capital Corp.	1,840,312	6.44%	-

주식회사 제주반도체	19,729	0.07%	자기주식

기타	19,962,563	69.90%	소액주주 등

합 계	28,560,538	100.00%	-

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

램스웨이(주)	대한민국	99.2	99.2	12월	반도체 개발

(주)저지에코벨리	대한민국	100.0	100.0	12월	부동산 개발

주식회사 동행복권	대한민국	43.70	-	12월	전자복권

(3) 종속기업의 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

램스웨이(주)	1,682,359	15,594,155	160,315	(657,263)	(657,263)

(주)저지에코벨리	7,389	-	-	(209)	(209)

주식회사 동행복권	40,000,000	582,190	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	전기순손익	전기포괄손익

램스웨이(주)	1,977,473	13,312,563	166,373	(5,560,783)	(5,560,783)

(주)저지에코벨리	6,921	231	-	(875)	(875)

주식회사 동행복권	-	-	-	-	-

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 회계정책의 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다.

동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결살체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	가타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가 치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 보유한 금융자산은 대여금 및 수취채권 30,040 백만원, 매도가능금융자산 5,037 백만원, 당기손익인식금융자산 575백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 30,040백만원을 상각후원가로 측정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,375백만원을 보유하고 있었으며이는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우에 해당합니다. 영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되는바, 2017 회계연도 매도가능채무상품 관련 미실현평가손실 중 당기손익으로 재순환된 금액은 98백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매 목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,661백만원이고 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가이익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 941백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 99백만원, 476백만원 보유하고 있었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유한 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	476,476,000	476,476,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	24,310,919,927	24,310,919,927

장기금융상품
(저축보험)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	98,924,830	98,924,830

투자전환사채	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,374,729,000	1,374,729,000

비상장주식 등	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,661,772,202	3,661,772,202

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,169,125,404	1,169,125,404

파생상품을 제외한 금융자산 합계	31,091,947,363	31,091,947,363

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되는 항목은 없습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체가 2017년 12월 31일 현재 금융부채 24,045 백만원 중 8,667백 만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 549백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurrde loss model)에 따라서 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 30,040백만원(대여금 및 수취채권 30,040백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,375백만원을 보유하였고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,649백만원을 설정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 측정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

매출채권	166,409,821	166,409,821	-

미수금	2,937,649,470	2,937,649,470	-

단기대여금	4,420,137,991	4,420,137,991	-

비상장주식 등	562,622,626	562,622,626	-

투자전환사채	125,271,000	125,271,000	-

합 계	8,212,090,908	8,212,090,908	-

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산부채 확정계약, 예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2017년에 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 연결실체의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 측정한 결과는 다음과 같습니다.

계정과목 종전 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 미수금 849,473,610 750,677,444 (98,796,166) 제품 2,053,969,922 2,207,340,949 153,371,027 선급금 1,191,685,570 1,649,468,903 457,783,333 유동자산소계 78,898,639,136 79,410,997,330 512,358,194 투자부동산 2,055,149,200 2,102,501,138 47,351,938 건설중인자산 2,220,337,786 2,178,478,672 (41,859,114) 비유동자산소게 14,236,674,193 14,242,167,017 5,492,824 자 산 총 계 93,135,313,329 93,653,164,347 517,851,018 선수금 1,814,379,590 2,468,719,883 654,340,293 반품보증충당부채 - 253,176,575 253,176,575 유동부채소계 32,528,697,543 33,436,214,411 907,516,868 부 채 총 계 41,741,418,322 42,648,935,190 907,516,868 이익잉여금 4,273,334,412 4,727,314,709 453,980,297 자 본 총 계 51,393,895,007 51,004,229,157 (389,665,850) 계정과목 종전 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 117,036,991,798 116,801,274,367 (235,717,431) 매출원가 93,026,307,446 92,872,936,419 (153,371,027) 매출총이익 24,010,684,352 23,928,337,948 (82,346,404) 영업이익 8,433,247,625 8,350,901,221 (82,346,404) 금융비용 2,900,828,179 2,956,627,616 55,799,437 기타수익 5,061,938,093 5,190,788,074 128,849,981 기타비용 8,530,584,857 8,067,308,700 (463,276,157) 법인세비용차감전순이익 2,230,378,210 2,684,358,507 453,980,297 당기순이익 3,941,154,905 4,395,135,202 453,980,297 총포괄손익 4,643,192,546 4,253,526,696 (389,665,850) 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다. 2017 회계연도 중 반도체사업부의 수익은 116,801백 만원으로 매출액으로 계상되어 있으며, 신사업부문 수익 715백만원 및 원가 463백만원은 기타수익에 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 '(1) 구별되는 재화나 용역, (2) 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별하도록 하고 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 연결실체의 수익은 변동하지 않습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체의 반도체사업부문의 설계개발 용역과 신사업부문에서는 기간에 걸쳐 이행하는 사업이 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 2017 회계연도 중 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식한 수익은 반도체사업부문의 1,957백만원(매출액 1.7% 해당)이며 신사업부문의 715백만원(기타수익) 입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 반도체사업부문의 진행률 인식과 관련해서는 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하나, 신사업부문 관련해서는 집행가능한 지급청구권이 연결실체에 있지 않다고 판단합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용으로 반도체사업부문수익은 변동하지 않을 것으로 예상하나, 신사업부문의 수익 및 원가가 각각 715백만원, 463백만원 감소합니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체의 반도체사업부문의 반도체 설계 개발 용역 및 신사업부문의 부동산관련 사업은 계약을 체결하고 1년 이상의 장기간에 걸쳐 진행되는 사업이 있으며, 투입법을 이용한 진행률로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 거래가격 산정 연결실체의 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 환불부채에 해당하는 금액은 253 백만원이며, 이에 따른 반품재고자산은 153백만원입니다. 또한 연결실체의 반도체사업부가 고객에게 모바일용 메모리 반도체 설계 용역을 제공하고 수취한 대가에는 유의적 금융요소가 포함되어 있기 때문에 연결실체의 용역매출이 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 거래가격에서 화폐의 시간가치 영향을 조정하여 수익을 인식합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 금융비용이 55백만원 증가하고, 선수금과 매출액이 각각 38백만원, 17백만원 증가됩니다. 이 외에 변동대가 규정 등에 의하여 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. 5) 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기타 사항 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 시부터 3~5년까지 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역에 해당하지 않습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 계약체결 증분원가, 본인과 대리인, 계약체결증분원가 및 라이선싱 등이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 열결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신규사업부로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 38,957,978 1,931,160 40,889,138 매출원가 29,822,644 1,206,804 31,029,448 감가상각비, 무형자산상각비 268,739 1,648 270,387 영업이익(손실) 4,150,832 (38,001) 4,112,831 (전분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합 계 매출액 19,940,135 - 19,940,135 매출원가 16,750,168 - 16,750,168 감가상각비, 무형자산상각비 353,098 1,649 354,747 영업이익(손실) 648,825 (107,898) 540,927 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 8,228,354 8,228,354 6,573,443 6,573,443 B고객 5,458,923 5,458,923 - - (4) 부문별 자산부채 1) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체 사업부 111,056,699 86,558,461 신사업부(구 에너지사업부) 44,459,025 7,094,703 합 계 155,515,724 93,653,164 2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체 사업부 14,668,511 27,273,518 신사업부(구 에너지사업부) 49,984,152 15,375,417 합 계 64,652,663 42,648,935 (5) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 미국 504,338 504,338 1,617,978 1,617,978 중국 21,130,365 21,130,365 11,131,335 11,131,335 유럽 981,557 981,557 1,391,194 1,391,194 기타 18,272,878 18,272,878 5,799,628 5,799,628 합 계 40,889,138 40,889,138 19,940,135 19,940,135 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 45,161,204 단기매매금융자산 460,207 - 매출채권및기타채권 - 26,752,619 장기금융상품 99,456 - 매도가능금융자산 8,263,842 - 장기매출채권및기타채권 - 2,222,118 합 계 8,823,505 74,135,941 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,559,634 단기매매금융자산 476,476 - 매출채권및기타채권 - 24,310,920 장기금융상품 98,925 - 매도가능금융자산 5,036,501 - 장기매출채권및기타채권 - 1,169,125 합 계 5,611,902 30,039,679 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 - 12,444,444 단기차입금 - 19,000,000 전환사채 - 20,275,859 기타금융부채 8,127,917 - 합 계 8,127,917 51,720,303 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 - 10,795,868 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 16,251,020 기타금융부채 8,666,939 - 합 계 8,666,939 29,046,888 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 당기손익-공정가치 3,101,322 3,101,322 14,083 14,083 상각후원가 31,133 31,133 83,753 83,753 금융자산계 3,132,455 3,132,455 97,836 97,836 금융부채 당기손익인식금융부채 (2,880,363) (2,880,363) - - 상각후원가 측정 금융부채(*) (774,767) (774,767) (563,480) (563,480) 금융부채 계 (3,655,130) (3,655,130) (465,644) (465,644) (*) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우에는 전기말의 공정가치 또는 당기 취득 시의 공정가치로 계상하였습니다. 다만 금액적 중요성이 낮은 항목에 대해서는 원가로 계상하였습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 43,046,910 1,787,861 외화예금 2,114,294 2,771,773 합 계 45,161,204 4,559,634 7. 장ㆍ단기 금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - - - 저축보험(주1) - 99,456 - 98,925 합 계 - 99,456 - 98,925 (주1) 연결실체는 저축보험에 대하여 보고기간 종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 단기매매금융자산 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종 목 구 분 기초가액 취득 처 분 평가손익 공정가치 삼성전자 상장주식 476,476 - - (16,269) 460,207 (전기말) (단위: 천원) 종 목 구 분 기초가액 취득 처 분 평가손익 공정가치 삼성전자 상장주식 - 497,738 - (21,262) 476,476 포스링크 상장주식 18,211 - (18,211) - - 키움 프런티어 펀드 149,341 - (149,341) - - 합 계 167,552 497,738 (167,552) (21,262) 476,476 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (매출채권 및 공사미수금) 매출채권 26,392,664 22,856,182 차감: 대손충당금 (166,410) (166,410) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 대손충당금 (2,740,870) (2,740,870) 소 계 26,226,254 22,689,772 (유동성 기타채권) 단기대여금 4,420,138 5,420,138 차감: 대손충당금 (4,420,138) (4,420,138) 단기대여금(순액) - 1,000,000 미수금 741,614 750,677 차감:현재가치할인차금 (18,470) (31,546) 차감: 대손충당금 (196,779) (196,779) 미수금(순액) 526,365 522,352 소 계 526,365 1,522,352 (비유동성 기타채권) 장기대여금 1,309,919 253,850 차감:현재가치할인차금 (28,142) (32,314) 장기대여금(순액) 1,281,777 221,536 보증금 939,341 947,589 소 계 2,221,118 1,169,125 합 계 28,973,737 25,381,249 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 공사미수금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 19,533,047 18,872,999 2,747,483 2,790,273 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 6,693,207 3,611,180 - - 91~180일 - 149,692 - - 180일 초과 - 55,901 - - 소 계 26,226,254 3,816,773 - - 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 2,907,280 2,907,280 4,616,917 4,616,917 대손충당금 (2,907,280) (2,907,280) (4,616,917) (4,616,917) 소 계 - - - 합 계 26,226,254 22,689,772 2,747,483 2,790,273 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 매출채권 166,410 - - 166,410 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 합 계 7,524,197 - - 7,524,197 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 매출채권 38,285 128,125 - 166,410 공사미수금 - 2,740,870 - 2,740,870 단기대여금 1,578,576 2,841,562 - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 합 계 1,813,640 5,582,432 - 7,524,197 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 등 - 1,554,904 - 1,454,904 출자조합금 - 5,334,209 - 2,206,868 채무상품 투자전환사채 - 1,374,729 - 1,374,729 합 계 - 8,263,842 - 5,036,501 (2) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가(주) 기말 비상장주식 1,454,904 100,000 - - 1,554,904 조합출자금 2,206,868 3,127,340 - - 5,334,209 투자전환사채(주2) 1,374,729 - - - 1,374,729 합 계 5,036,501 3,227,340 - - 8,263,842 (3) 비상장주식 등의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 THE CLUB'S CHOICE HOLDING 277 277 EST 37,501 37,501 주식회사 비알게임즈 99,975 99,975 아크라파트너스 주식회사 100,000 - 미래비아이(주) 1,317,151 1,317,151 합 계 1,554,904 1,454,904 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 원재료 6,818,261 (257,089) 6,561,172 8,170,620 (257,089) 7,913,531 재공품 37,277,108 (1,465,578) 35,811,530 37,890,089 (1,101,994) 36,788,095 제품 2,920,826 (285,287) 2,635,539 2,207,341 (285,287) 1,922,054 상품 46,099 (41,730) 4,369 41,730 (41,730) - 합 계 47,062,294 (2,049,684) 45,012,610 48,309,780 (1,686,100) 46,623,680 12. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,620,226 1,649,469 차감: 대손충당금 (725,000) (725,000) 선급금(순액) 895,226 924,469 선급비용 258,652 168,525 차감: 국고보조금 (42,286) (50,584) 선급비용(순액) 216,366 117,941 미수수익 87,227 79,399 차감: 대손충당금 (68,588) (68,588) 미수수익(순액) 18,639 10,811 부가세대급금 2,349,356 2,441,635 합 계 3,479,587 3,494,856 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 선급금 725,000 - - 725,000 미수수익 68,588 - - 68,588 합 계 793,588 - - 793,588 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 선급금 725,000 - - 725,000 미수수익 36,260 32,328 - 68,588 합 계 761,260 32,328 - 793,588 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,055,149 2,102,501 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 1,500 (3) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 39, 산 40번지 토지는 전기의 제4회차 전환사채(액면가 120억)에 대한 담보로 제공되었으며, 현재 해지 진행중에 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정 기초가액 취득 처분 대체(*) 손상차손 기타 감가상각비 기말가액 토지 49,554 - - - - - - 49,554 건물 142,085 - - - - - (1,220) 140,865 차량운반구 80,068 - - - - 250 (4,749) 75,569 공구와기구 527,635 21,228 (13) - - - (43,932) 504,918 집기비품 118,266 43,392 (312) - - - (12,307) 149,039 시설장치 1,440 - - - - - (235) 1,205 금형 887,158 271,804 (88,214) 441,079 (441,079) - (206,076) 864,671 건설중인자산 1,904,217 15,908,852 - 140,971 - - - 17,954,040 합 계 3,710,423 16,245,276 (88,539) 540,191 (441,079) 250 (268,519) 19,739,861 (*1) 당분기 중 선급금에서 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 계정 기초가액 취득 처분 대체 폐기 기타 감가상각비 기말가액 토지 49,554 - - - - - - 49,554 건물 146,965 - - - - - (4,880) 142,085 차량운반구 28,714 71,501 (1) (1) - 747 (20,892) 80,068 공구와기구 341,722 333,426 (7) - - - (147,506) 527,635 집기비품 105,139 54,974 - - (108) - (41,739) 118,266 시설장치 12,951 - - - (2) - (11,509) 1,440 금형 1,187,353 920,558 (3) - - - (1,220,750) 887,158 건설중인자산 - 1,724,617 - 179,600 - - - 1,904,217 합 계 1,872,398 3,105,076 (11) 179,599 (110) 747 (1,447,276) 3,710,423 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초가액 1,904 18,246 418,105 438,255 취득 - - 63,840 63,840 상각 (153) (1,715) - (1,868) 기말가액 1,751 16,531 481,945 500,227 (전기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초가액 325 23,346 168,105 191,776 취득 1,939 1,828 250,000 253,767 상각 (360) (6,927) - (7,287) 기말가액 1,904 18,246 418,105 438,255 (2) 당분기 및 전분기의 경상연구개 발비는 각각 794,032천원 및 234,403천 원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,038,616 7,822,649 미지급금 4,116,880 2,724,796 미지급비용 288,948 248,422 합 계 12,444,444 10,795,867 17. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,935,736 - 2,468,720 - 예수금 191,031 - 121,577 - 예수보증금 19,000 - 19,000 - 국고보조금 - - - - 임대보증금 1,000 - 1,000 - 합 계 2,146,767 - 2,610,297 - 18. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 KDB산업은행 2.84% 3,000,000 - 우리은행 2.89~3.75% 16,000,000 2,000,000 합 계 19,000,000 2,000,000 우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 1회차 사모 전환사채(램스웨이(주)) - 7,852,464 - 7,545,145 5,6회차 사모 전환사채((주)제주반도체) - 12,423,395 8,705,875 - 합 계 - 20,275,859 8,705,875 7,545,145 (2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 1회 사모 전환사채(램스웨이(주)) 5회차 사모 전환사채 ((주)제주반도체) 6회차 사모 전환사채 ((주)제주반도체) 액면가액 USD 10,000,000 6,500,000 8,000,000 발행가액 USD 10,000,000 6,500,000 8,000,000 납입일 2015.11.25 2018.02.26 2018.03.15 만기 2020.11.24 2021.02.26 2021.03.15 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 3% 0.00%/연 3% 0.00%/연 3% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 상환우선주 134,844주 기명식 보통주식 주 1,068,376주 기명식 보통주식 주 1,343,860주 전환가액 USD 74.16/주 6,084원/주 5,953원/주 전환청구기간 본건 전환사채 발행일의 익일부터 만기까지 2019.02.26부터 2021.01.26까지 2019.03.15부터 2021.02.15까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 2년간(2) 상환대금 : 인수대금 및 그에 대한 내부수익률(IRR)이 연복리 8%가 되도록 하는 금액(3) 상환재원 : 발행회사의 배당가능이익 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option (1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정 ※ 제6회차 발행가액은 "시가하락에 따른 조정"으로 5,428원입니다. (3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1회 사모 전환사채(램스웨이(주)) 5회차 사모 전환사채((주)제주반도체) 6회차 사모 전환사채((주)제주반도체) 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 전환사채 장부금액 5,745,011 7,852,464 5,546,216 5,589,493 6,807,856 6,833,902 전환권대가(파생상품부채) 5,981,989 5,981,989 953,784 953,784 1,192,144 1,192,144 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 환율변동 효과 및 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.(4) 당분기 중 4회차 전환사채 100억원의 전환권이 모두 행사되어 보통주 2,908,658주로 전환되었습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,181,611 3,804,239 사외적립자산의 공정가치 (2,151,956) (2,136,663) 순확정급여부채 2,029,654 1,667,576 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 당기손익으로 인식되는 금액: 230,119 (14,593) 215,526 당기근무원가 218,507 - 218,507 이자비용(이자수익) 11,613 (14,593) (2,980) 확정급여제도의 재측정요소: 147,252 (700) 146,552 경험조정효과 161,220 - 161,220 재무적가정 변경효과 (13,967) - (13,967) 이자수익과 실제수익의 차이 - (700) (700) 소 계 4,181,611 (2,151,956) 2,029,654 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 연결실체에서 지급한 금액 - - - 기말 4,181,611 (2,151,956) 2,029,654 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 2,988,291 (2,054,268) 934,023 당기손익으로 인식되는 금액: 755,858 (49,008) 706,850 당기근무원가 723,067 - 723,067 이자비용(이자수익) 32,791 (49,008) (16,217) 확정급여제도의 재측정요소: 144,949 36,600 181,549 경험조정효과 168,233 - 168,233 재무적가정 변경효과 (23,284) - (23,284) 이자수익과 실제수익의 차이 - 36,600 36,600 소 계 3,889,098 (2,066,676) 1,822,422 기여금: - (136,097) (136,097) 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (84,859) 66,109 (18,750) 연결실체에서 지급한 금액 - - - 기말 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,151,956 2,136,663 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 233,897 32,401 (61,617) 204,681 204,681 - (전기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 309,157 94,137 (169,397) 233,897 233,897 - 반품보증 - 253,177 - 253,177 253,177 - 하자보수 47,947 (47,947) - - - - 합 계 357,104 299,367 (169,397) 487,074 487,074 - 22. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 28,560,538주 25,651,880주 보통주 자본금 14,430,269 12,975,940 (2) 당분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기중의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 내역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당분기초 2018.01.01 25,651,880 12,975,940 38,390,351 전환권 행사 2018.03.20 2,036,058 1,018,029 9,217,946 전환권 행사 2018.03.26 872,600 436,300 3,847,925 당분기말 2018.03.31 28,560,538 14,430,269 51,456,222 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,456,222 38,390,351 자기주식 (327,157) (327,157) 기타자본잉여금 (4,913,428) (4,659,012) 합 계 46,215,637 33,404,182 (*) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 19,729주로 장부금액은 327,157천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - - 매도가능금융자산평가손실 - - 합 계 - - (주) 당분기부터 기업회계기준 제 1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산의 기타 포괄손익누계액 843,647천원을 이익잉여금으로 대체하고, 이를 회계정책변경누적효과에 반영하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (3,119,921) (2,865,504) 합 계 (4,913,429) (4,659,012) (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 8,133,254 4,727,315 23. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주기본주당순이익 136 136 (27) (27) 지배기업소유주희석주당순이익 116 116 (27) (27) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 3,520,251 3,520,251 (672,965) (672,965) 가중평균유통보통주식수(*) 25,050,419주 25,050,419주 24,703,896주 24,703,896주 지배기업소유주기본주당순이익( 손실) 136원/주 136원/주 (27)원/주 (27)원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당분기 전기이월 25,632,151 90/90 25,632,151 전환권행사 2,036,058 12/90 271,474 전환권행사 872,600 6/90 58,173 합 계 28,540,809 25,961,799 전분기 전기이월 23,408,996 90/90 23,408,996 유상증자 1,641,423 71/90 1,294,900 합 계 25,050,419 24,703,896 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재하며, 전기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.1) 당분기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 3개월 누 적 분기순이익 3,520,251 3,520,251 조정: 전환사채의 이자(세후) 75,202 75,202 보통주희석당분기순이익 3,595,453 3,595,453 가중평균유통보통주식수(희석) 30,953,045 30,953,045 희석주당순이익 116원/주 116원/주 2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 25,961,799 25,961,799 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환권 4,991,246 4,991,246 가중평균유통보통주식수(희석) 30,953,045 30,953,045 24. 건설계약보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적 발생원가 누적 공사이익 누적 공사손실 진행 청구액 미청구(초과청구)공사 공사미수금(*) 선수금 신사업부(도급공사) 10,190,498 2,511,641 - 12,702,139 - 2,740,870 - 반도체사업부(개발용역) 1,408,283 548,448 - 1,956,731 1,707,235 합 계 11,598,781 3,060,089 - 14,658,870 2,740,870 1,707,235 한편, 에너지사업부의 도급공사는 전기에 공사가 완공되었으며, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적 발생원가 누적 공사이익 누적 공사손실 진행청구액 미청구(초과청구)공사 공사미수금 선수금 신사업부(도급공사) 8,983,694 580,481 - 9,564,175 - 2,740,870 - 반도체사업부(개발용역) 1,408,283 548,448 - 1,956,731 - 1,659,769 합 계 10,391,977 1,128,929 - 11,520,906 2,740,870 1,659,769 (*) 연결실체는 전기 중 회수가 불확실하다고 판단되는 1,937백만원(USD 1,700,000)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 25. 비용의 성격별분류 당분기 및 전 분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (195,119) (195,119) (7,033,735) (7,033,735) 원재료와 소모품의 사용액 21,985,457 21,985,457 19,168,668 19,168,668 상품의 판매 351,105 351,105 322,084 322,084 외주가공비 6,999,455 6,999,455 3,644,579 3,644,579 하도급원가 1,206,804 1,206,804 - - 종업원급여 3,578,604 3,578,604 1,747,669 1,747,669 감가상각비, 무형자산상각비 270,387 270,387 354,747 354,747 운반비 118,528 118,528 52,110 52,110 지급수수료 및 판매수수료 1,542,187 1,542,187 478,240 478,240 기타 918,900 918,900 664,847 664,847 합 계 36,776,307 36,776,307 19,399,208 19,399,208 26. 수익 및 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 38,212,254 38,212,254 19,008,054 19,008,054 상품매출 654,379 654,379 401,093 401,093 건설계약 1,931,160 1,931,160 - - 기타 91,345 91,345 530,988 530,988 합 계 40,889,138 40,889,138 19,940,135 19,940,135 (2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,840,325 2,840,325 1,154,488 1,154,488 퇴직급여 227,662 227,662 177,252 177,252 복리후생비 91,496 91,496 70,369 70,369 여비교통비 92,607 92,607 61,596 61,596 접대비 83,082 83,082 42,571 42,571 통신비 23,793 23,793 17,761 17,761 수도광열비 3,340 3,340 1,929 1,929 세금과공과 86,230 86,230 40,348 40,348 감가상각비 17,114 17,114 18,860 18,860 임차료 49,537 76,237 37,730 37,730 수선비 13,493 13,493 32 32 보험료 22,054 22,054 17,019 17,019 차량유지비 4,369 4,369 6,374 6,374 경상연구개발비 692,650 692,650 457,327 457,327 운반비 64,639 64,639 45,315 45,315 교육훈련비 225 225 150 150 도서인쇄비 22,564 22,564 673 673 사무용품비 - - 8 8 소모품비 10,045 10,045 2,952 2,952 지급수수료 1,267,762 1,267,762 448,245 448,245 광고선전비 2,100 2,100 - - 관리비 32,299 32,299 13,114 13,114 제품보증비 32,401 32,401 - - 견본비 8,467 8,467 12,773 12,773 유지보수료 9,693 9,693 6,206 6,206 협회비 20,402 20,402 14,247 14,247 무형자산상각비 1,810 1,810 1,701 1,701 합 계 5,746,859 5,746,859 2,649,040 2,649,040 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 2,084 2,084 14,790 14,790 단기금융상품 - - 51,203 51,203 기타채권 31,133 31,133 17,760 17,760 파생상품부채평가이익: - - - - 소 계 33,217 33,217 83,753 83,753 금융비용 이자비용: 차입금및사채 774,767 774,767 606,076 606,076 순금융손익 (741,550) (741,550) (522,323) (522,323) 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산평가이익 - - 14,083 14,083 매도가능금융자산평가이익 3,127,340 3,127,340 - - 장기금융상품평가이익 531 531 - - 임대료수익 1,091 1,091 - - 배당금수익 - - - - 외환차익 147,069 147,069 401,019 401,019 외화환산이익 77,083 77,083 1,892,962 1,892,962 잡이익 202,266 202,266 51,262 51,262 합 계 3,555,380 3,555,380 2,359,326 2,359,326 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산평가손실 16,269 16,269 - - 매도가능금융자산처분손실 10,280 10,280 - - 유형자산폐기손실 88,539 88,539 - - 외환차손 198,166 198,166 1,114,000 1,114,000 외화환산손실 207,208 207,208 1,827,441 1,827,441 기부금 10,000 10,000 20,000 20,000 잡손실 704 704 2,271 2,271 합 계 531,166 531,166 2,963,712 2,963,712 29. 법인세비용 및 이연법인세자산연결실체의 당분기 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%이나 이월세액공제로 인하여 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 연결실체는 미래 실현 가능한 과세소득으로 인하여 당분기 및 전기말 현재 미래의 차감할(가산할) 일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하였씁니다. 30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 3,515,133 (674,030) 2. 조정항목 1,665,604 1,095,929 퇴직급여 245,131 210,215 제품보증비 32,401 - 감가상각비 268,519 352,975 무형자산상각비 1,868 1,772 재고자산평가손실 363,585 - 외화환산손실 207,208 1,827,441 단기매매금융자산평가손실 16,269 - 이자비용 774,767 606,076 법인세비용 - 88,249 유형자산처분손실 88,539 - 파생상품금융부채평가손실 2,880,363 - 매도가능금융자산처분손실 10,280 - 유형자산(토지) 원가 대체 14,845 - 외화환산이익 (77,083) (1,892,962) 배당금수익 - - 이자수익 (33,217) (83,754) 매도가능증권처분이익 (3,127,340) 장기금융상품평가이익 (531) 단기매매증권평가이익 - (14,083) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,071,072) (6,506,573) 매출채권의 감소(증가) (3,667,046) (2,936,588) 기타채권의 증가 9,059 (611,480) 재고자산의 증가 1,247,485 (5,332,248) 기타유동자산의 감소(증가) 523,482 (1,776,400) 매입채무의 증가(감소) 224,093 (281,997) 기타채무의 증가(감소) 1,350,870 1,022 기타유동부채의 증가 (697,397) 4,163,152 충당부채의 감소 (61,617) 286,716 퇴직금의 지급 - (18,750) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 4,109,665 (6,084,674) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산의 건설중인자산으로의 대체 47,352 - 유형자산의 원가대체 14,845 - 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 상위 지배기업 - 기타 주요 경영진 등 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 임직원 13,883 - 1,937 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 임직원 - 1,309,919 1,000,000 253,850 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 임직원 1,321,169 1,002,250 318,919 1,000,000 9,000 991,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다. (6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 등 1,041,038 1,041,038 672,557 672,557 퇴직후급여 - - 54,712 54,712 합 계 1,041,038 1,041,038 727,269 727,269 32. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 24,504천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (2) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 1 USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 26,387,826 28,142,616 14,262,853 15,211,333 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 22,832,260 49,931,071 13,821,663 14,808,530 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과 당분기말 10% 상승 시 1,293,128 10% 하락 시 (1,293,128) 전기말 10% 상승 시 3,512,254 10% 하락 시 (3,512,254) 나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 19,000,000 당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (190,000) 190,000 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 12,444,444 - - 12,444,444 단기차입금 19,000,000 - - 19,000,000 전환사채 - 12,363,658 15,860,202 28,223,860 합 계 31,444,444 12,363,658 15,860,202 59,668,304 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,795,868 - - 10,795,868 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 9,826,716 12,420,462 - 22,247,178 합 계 22,622,584 12,420,462 - 35,043,046 4) 자본위험연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 64,652,663 42,648,935 자본(b) 90,863,061 51,004,229 부채비율(a/b) 71.15% 83.62% 5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기매매증권 460,207 - - 460,207 장기금융상품 - 99,456 99,456 매도가능금융자산 6,889,112 - 1,374,729 8,263,841 합 계 7,349,319 99,456 1,374,729 8,823,504 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기매매증권 476,476 - - 476,476 장기금융상품 - 98,925 - 98,925 매도가능금융자산 2,206,869 - 1,374,729 3,581,598 합 계 2,683,345 98,925 1,374,729 4,156,999 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 EST 출자금 등 비상장주식 1,554,904 1,454,904 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 80,751,005,194 78,950,549,023 현금및현금성자산 5,038,156,354 4,213,180,163 유동단기매매금융자산 460,207,000 476,476,000 매출채권 및 기타유동채권 26,749,411,150 24,110,966,211 재고자산 45,012,610,193 46,623,680,053 기타유동자산 3,448,671,227 3,491,170,456 당기법인세자산 41,949,270 35,076,140 비유동자산 52,122,055,448 14,285,185,684 장기금융상품 99,456,111 98,924,830 비유동매도가능금융자산 6,946,691,527 3,719,351,202 종속기업에 대한 투자자산 17,490,000,000 10,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,580,092,761 2,528,099,904 투자부동산 2,055,149,200 2,102,501,138 유형자산 19,731,963,394 3,701,912,085 영업권 이외의 무형자산 500,025,168 437,960,766 이연법인세자산 1,718,677,287 1,686,435,759 자산총계 132,873,060,642 93,235,734,707 부채 유동부채 33,427,537,709 27,299,781,600 매입채무 및 기타유동채무 11,671,097,912 10,653,792,026 단기차입금 19,000,000,000 2,000,000,000 유동충당부채 457,857,804 487,073,384 유동파생상품부채 2,684,950,000 유동성전환사채 8,705,874,727 기타유동부채 2,128,419,193 2,597,928,663 미지급법인세 170,162,800 170,162,800 비유동부채 23,270,174,968 8,338,773,165 퇴직급여부채 2,029,654,492 1,667,575,874 전환사채 12,423,395,185 비유동파생상품부채 2,145,928,000 기타비유동부채 6,671,197,291 6,671,197,291 부채총계 56,697,712,677 35,638,554,765 자본 자본금 14,430,269,000 12,975,940,000 자본잉여금 51,456,222,036 38,390,350,958 기타자본구성요소 (4,128,572,029) (4,128,572,029) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 14,417,428,958 10,359,461,013 자본총계 76,175,347,965 57,597,179,942 자본과부채총계 132,873,060,642 93,235,734,707 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 40,889,138,018 40,889,138,018 20,430,085,391 20,430,085,391 매출원가 30,724,600,524 30,724,600,524 17,002,666,361 17,002,666,361 매출총이익 10,164,537,494 10,164,537,494 3,427,419,030 3,427,419,030 판매비와관리비 5,724,236,380 5,724,236,380 2,028,879,058 2,028,879,058 영업이익(손실) 4,440,301,114 4,440,301,114 1,398,539,972 1,398,539,972 금융수익 50,838,052 50,838,052 80,474,591 80,474,591 금융원가 3,313,304,418 3,313,304,418 304,962,474 304,962,474 기타이익 3,499,675,005 3,499,675,005 1,288,355,163 1,288,355,163 기타손실 505,230,934 505,230,934 2,421,263,222 2,421,263,222 법인세비용차감전순이익(손실) 4,172,278,819 4,172,278,819 41,144,030 41,144,030 법인세비용 (88,248,709) (88,248,709) 당기순이익(손실) 4,172,278,819 4,172,278,819 (47,104,679) (47,104,679) 기타포괄손익 (114,310,874) (114,310,874) (122,412,367) (122,412,367) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (114,310,874) (114,310,874) (122,412,367) (122,412,367) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (114,310,874) (114,310,874) (122,412,367) (122,412,367) 총포괄손익 4,057,967,945 4,057,967,945 (169,517,046) (169,517,046) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 161 161 (2) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 143 143 (2) (2) 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,864,362,500 30,533,999,400 (4,128,572,029) 2,749,533,093 41,019,322,964 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (734,904,312) 734,904,312 수정후 기초잔액 당기순이익(손실) (47,104,679) (47,104,679) 기타포괄손익 (122,412,367) (122,412,367) 복합금융상품 전환 2017.03.31 (기말자본) 11,864,362,500 30,533,999,400 (4,128,572,029) 2,749,533,093 47,768,405,918 2018.01.01 (기초자본) 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 843,646,147 9,905,480,716 57,986,845,792 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (843,646,147) 453,980,297 (389,665,850) 수정후 기초잔액 12,975,940,000 38,390,350,958 (4,128,572,029) 10,359,461,013 57,597,179,942 당기순이익(손실) 4,172,278,819 4,172,278,819 기타포괄손익 (114,310,874) (114,310,874) 복합금융상품 전환 1,454,329,000 13,065,871,078 14,520,200,078 2018.03.31 (기말자본) 14,430,269,000 51,456,222,036 (4,128,572,029) 14,417,428,958 76,175,347,965 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 3,320,243,646 (4,871,145,793) 당기순이익(손실) 4,172,278,819 (47,104,679) 당기순이익조정을 위한 가감 1,309,032,880 1,297,159,158 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,119,173,427) (5,283,428,426) 이자수취(영업) 25,759,870 14,425,689 이자지급(영업) (60,781,366) (72,878,551) 배당금수취(영업) 법인세납부(환급) (6,873,130) (779,318,984) 투자활동현금흐름 (33,946,080,395) (304,309,246) 장기대여금및수취채권의 처분 2,250,000 2,250,000 매도가능금융자산의 처분 188,170,290 기타비유동금융자산의 처분 18,248,510 장기대여금및수취채권의 취득 (68,318,790) 매도가능금융자산의 취득 (298,450,000) (99,975,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,480,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 유형자산의 취득 (16,244,140,405) (205,471,064) 무형자산의 취득 (63,840,000) (1,113,182) 장기금융상품의 취득 재무활동현금흐름 31,500,000,000 6,918,600,000 단기차입금의 증가 19,000,000,000 전환사채의 증가 14,500,000,000 주식의 발행 6,918,600,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 874,163,251 1,743,144,961 기초현금및현금성자산 4,213,180,163 7,434,455,873 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (49,187,060) (434,121,121) 기말현금및현금성자산 5,038,156,354 8,743,479,713 5. 재무제표 주석 제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제18기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주반도체 1. 회사의 개요주식회사 제주반도체(이하 "회사 ")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역의 제공을 목적으로 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주시 청사로1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 보고기간 종료일 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 관 계 박성식 3,401,884 11.91% 최대주주 겸 대표이사 조형섭 407,139 1.43% 대표이사 이앤기업성장투자조합5호 2,108,200 7.38% - Hsun Chieh Investment Co., Ltd. 820,711 2.87% - Hsun Chieh Capital Corp. 1,840,312 6.44% - 주식회사제주반도체 19,729 0.07% 자기주식 기타 19,962,563 69.90% 소액주주 등 합 계 28,560,538 100.00% - 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 가타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 보유한 금융자산은 대여금 및 수취채권 30,951백만원, 매도가능금융자산 3,719백만원, 당기손익인식금융자산 575백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 30,951백만원을 상각후원가로 측정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,375백만원을 보유하고 있었으며이는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우에 해당합니다. 영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되는바, 2017 회계연도 매도가능채무상품 관련 미실현평가손실 중 당기손익으로 재순환된 금액은 98백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매 목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,345백만원이고 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가이익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 941백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 99백만원, 476백만원 보유하고 있었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유한 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 476,476,000 476,476,000 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 24,209,762,377 24,209,762,377 장기금융상품 (저축보험) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 98,924,830 98,924,830 투자전환사채 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,374,729,000 1,374,729,000 비상장주식 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,344,622,202 2,344,622,202 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,528,099,904 2,528,099,904 파생상품을 제외한 금융자산 합계 31,032,614,313 31,032,614,313 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되는 항목은 없습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 금융부채 24,045백만원 중 2,685백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 549백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurrde loss model)에 따라서 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체 기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 30,951백만원(대여금 및 수취채권 30,951백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,375백만원을 보유하였고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,649백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 측정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A) K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B) 증감(B-A) 매출채권 166,409,821 166,409,821 - 미수금 2,937,649,470 2,937,649,470 - 단기대여금 4,420,137,991 4,420,137,991 - 비상장주식 등 562,622,626 562,622,626 - 투자전환사채 125,271,000 125,271,000 - 합 계 8,212,090,908 8,212,090,908 - 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산부채 확정계약, 예상거래는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년에 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 측정한 결과는 다음과 같습니다. 계정과목 종전 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 미수금 748,316,060 649,519,894 (98,796,166) 제품 2,053,969,922 2,207,340,949 153,371,027 선급금 1,191,685,570 1,649,468,903 457,783,333 유동자산소계 78,438,190,829 78,950,549,023 512,358,194 투자부동산 2,055,149,200 2,102,501,138 47,351,938 건설중인자산 2,220,337,786 2,178,478,672 (41,859,114) 비유동자산소게 14,279,692,860 14,285,185,684 5,492,824 자 산 총 계 92,717,883,689 93,235,734,707 517,851,018 선수금 1,814,379,590 2,468,719,883 654,340,293 반품보증충당부채 - 253,176,575 253,176,575 유동부채소계 26,392,264,732 27,299,781,600 907,516,868 부 채 총 계 34,731,037,897 35,638,554,765 907,516,868 이익잉여금 9,905,480,716 9,515,814,866 (389,665,850) 자 본 총 계 57,986,845,792 57,597,179,942 (389,665,850) 계정과목 종전 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 118,773,045,712 118,537,328,281 (235,717,431) 매출원가 93,901,010,288 93,747,639,261 (153,371,027) 매출총이익 24,872,035,424 24,789,689,020 (82,346,404) 영업이익 11,342,750,934 11,260,404,530 (82,346,404) 금융비용 1,655,384,735 1,711,184,172 55,799,437 기타수익 3,516,882,913 3,645,732,894 (251,520,009) 기타비용 7,785,756,722 7,322,480,565 (463,276,157) 법인세비용차감전순이익 5,586,779,434 6,040,759,731 (389,665,850) 당기순이익 7,297,556,129 7,751,536,426 (389,665,850) 총포괄손익 7,999,593,770 7,609,927,920 (389,665,850) 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 당사의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다. 2017 회계연도 중 반도체사업부의 수익은 118,773백만원으로 매출액으로 계상되어 있으며, 신사업부문 수익 715백만원 및 원가 463백만원은 기타수익에 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 '(1) 구별되는 재화나 용역, (2) 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별하도록 하고 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 당사의 수익은 변동하지 않습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사의 반도체사업부문의 설계개발 용역과 신사업부문에서는 기간에 걸쳐 이행하는 사업이 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 2017 회계연도 중 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식한 수익은 반도체사업부문의 3,693백만원(매출액 3% 해당)이며 신사업부문의 715백만원(기타수익) 입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 반도체사업부문의 진행률 인식과 관련해서는 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하나, 신사업부문 관련해서는 집행가능한 지급청구권이 당사에 있지 않다고 판단합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용으로 반도체사업부문수익은 변동하지 않을 것으로 예상하나, 신사업부문의 수익 및 원가가 각각 715백만원, 463백만원 감소합니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 반도체사업부문의 반도체 설계 개발 용역 및 신사업부문의 부동산관련 사업은 계약을 체결하고 1년 이상의 장기간에 걸쳐 진행되는 사업이 있으며, 투입법을 이용한 진행률로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 거래가격 산정 당사의 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 환불부채에 해당하는 금액은 253 백만원이며, 이에 따른 반품재고자산은 153백만원입니다. 또한 당사의 반도체사업부가 고객에게 모바일용 메모리 반도체 설계 용역을 제공하고 수취한 대가에는 유의적 금융요소가 포함되어 있기 때문에 당사의 용역매출이 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 거래가격에서 화폐의 시간가치 영향을 조정하여 수익을 인식합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 금융비용이 55백만원 증가하고, 선수금과 매출액이 각각 38백만원, 17백만원 증가할 것으로 예상됩니다. 이 외에 변동대가 규정 등에 의하여 당사에 미치는 영향은 없습니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기타 사항 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 시부터 3~5년까지 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역에 해당하지 않습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 계약체결 증분원가, 본인과 대리인, 계약체결증분원가 및 라이선싱 등이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.) 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전분기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부(구 에너지사업부)로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합계 매출액 38,957,978 1,931,160 40,889,138 매출원가 29,517,796 1,206,804 30,724,601 감가상각비, 무형자산상각비 266,737 1,649 268,386 영업이익(손실) 4,478,302 (38,001) 4,440,301 (전분기) (단위: 천원) 구 분 반도체사업부 신사업부 합계 매출액 20,430,085 - 20,430,085 매출원가 17,002,666 - 17,002,666 감가상각비 348,185 1,649 349,834 영업이익(손실) 1,506,439 (107,899) 1,398,540 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 8,228,354 8,228,354 6,573,443 6,573,443 B고객 5,458,923 5,458,923 - - (4) 부문별 자산부채 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체 사업부 88,414,036 86,141,032 신사업부(구 에너지사업부) 44,459,025 7,094,703 합 계 132,873,061 93,235,735 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반도체 사업부 6,713,561 20,263,138 신사업부(구 에너지사업부) 49,984,152 15,375,417 합 계 56,697,713 35,638,555 (5) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 미국 504,338 504,338 1,617,978 1,617,978 중국 21,130,365 21,130,365 11,131,335 11,131,335 유럽 981,557 981,557 1,391,194 1,391,194 기타 18,272,879 18,272,879 6,289,578 6,289,578 합 계 40,889,138 40,889,138 20,430,085 20,430,085 5. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 5,038,156 단기매매금융자산 460,207 - 매출채권및기타채권 - 26,749,411 장기금융상품 99,456 - 장기매출채권및기타채권 - 3,580,093 매도가능금융자산 6,946,692 - 합 계 7,506,355 35,367,660 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,213,180 단기매매금융자산 476,476 - 매출채권및기타채권 - 24,209,762 장기금융상품 98,925 - 장기매출채권및기타채권 - 2,528,100 매도가능금융자산 3,719,351 - 합 계 4,294,752 30,951,043 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 - 19,000,000 전환사채 - 12,423,395 기타비유동금융부채 2,145,928 - 매입채무및기타채무 - 11,671,098 합 계 2,145,928 43,094,493 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 8,705,875 기타유동금융부채 2,684,950 - 매입채무및기타채무 - 10,653,792 합 계 2,684,950 21,359,667 (2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산 당기손익-공정가치 3,101,323 3,101,323 14,083 14,083 상각후원가 50,838 50,838 80,475 80,475 소계 3,152,161 3,152,161 94,558 94,558 금융부채 당기손익인식금융부채 (2,880,363) (2,880,363) - - 상각후원가 측정 금융부채(주1) (432,941) (432,941) (304,962) (304,962) 소 계 (3,313,304) (3,313,304) (304,962) (304,962) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기손익-공정가치 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우에는 전기말의 공정가치 또는 당기 취득 시의 공정가치로 계상하였습니다. 다만, 금액적 중요성이 낮은 항목에 대해서는 원가로 계상하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,022,328 1,466,901 외화예금 2,015,828 2,746,279 계 5,038,156 4,213,180 7 . 장ㆍ단기 금융상품 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 저축보험 - 99,456 - 98,925 8. 단기매매금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 단기매매금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종 목 구 분 기초가액 취득 처 분 평가손익 공정가치 삼성전자 상장주식 476,476 - - (16,269) 460,207 (*)아큐픽스에서 사명이 변경되었습니다. (전기) (단위: 천원) 종 목 구 분 기초가액 취득 처 분 평가손익 공정가치 삼성전자 상장주식 - 497,738 - (21,262) 476,476 포스링크㈜ 상장주식 18,211 - (18,211) - - 합 계 18,211 497,738 (18,211) (21,262) 476,476 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (매출채권 및 공사미수금) 매출채권 26,392,664 22,856,182 차감: 대손충당금 (166,410) (166,410) 공사미수금 2,740,870 2,740,870 차감: 대손충당금 (2,740,870) (2,740,870) 매출채권 및 공사미수금(순액) 26,226,254 22,689,772 (유동성 기타채권) 단기대여금 4,420,138 5,420,138 차감: 대손충당금 (4,420,138) (4,420,138) 단기대여금(순액) - 1,000,000 미수금 738,406 649,520 차감: 현재가치할인차금 (18,469) (31,546) 차감: 대손충당금 (196,779) (196,779) 미수금(순액) 523,157 421,195 소 계 523,157 1,421,195 (비유동성 기타채권) 장기대여금 2,809,919 1,753,850 차감: 현재가치할인차금 (28,142) (32,314) 장기대여금(순액) 2,781,777 1,721,536 보증금 798,316 806,564 소 계 3,580,093 2,528,100 합 계 30,329,503 26,639,067 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 공사미수금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 19,533,047 18,872,999 4,103,250 4,048,091 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 6,574,461 3,611,180 - - 91~180일 - 149,692 - - 180일초과 118,747 55,901 - - 소 계 6,693,207 3,816,773 - - 3. 손상된 금융자산: 개별적으로 손상된 금융자산 2,907,280 2,907,280 4,616,917 4,616,917 대손충당금 (2,907,280) (2,907,280) (4,616,917) (4,616,917) 소 계 - - - - 합 계 26,226,254 22,689,772 4,103,250 4,048,091 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다. 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 매출채권 166,410 - - 166,410 공사미수금 2,740,870 - - 2,740,870 단기대여금 4,420,138 - - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 합 계 7,524,197 - - 7,524,197 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 기타 기말 매출채권 38,285 128,125 - 166,410 공사미수금 - 2,740,870 - 2,740,870 단기대여금 1,578,577 2,841,561 - 4,420,138 미수금 196,779 - - 196,779 합 계 1,813,641 5,710,556 - 7,524,197 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - - - - 비상장주식 등 - 237,754 - 137,754 조합출자금 - 5,334,209 - 2,206,868 투자전환사채 - 1,374,729 - 1,374,729 합 계 - 6,946,692 - 3,719,351 (2) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 비상장주식 137,754 100,000 - - 237,754 조합출자금 2,206,868 - - 3,127,341 5,334,209 지역개발채권 - 198,450 (198,450) - - 투자전환사채(주1) 1,374,729 - - - 1,374,729 합 계 3,719,351 298,450 (198,450) 3,127,341 6,946,692 (주1) 투자전환사채의 원리금 지급과 관련하여 제3자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 THE CLUB'S CHOICE HOLDING 277 277 EST 37,501 37,501 아크라파트너스 주식회사 100,000 - 주식회사 비알게임즈 99,975 99,975 합 계 237,754 137,754 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 6,818,261 (257,089) 6,561,172 8,170,620 (257,089) 7,913,531 재공품 37,277,108 (1,465,578) 35,811,530 37,890,089 (1,101,994) 36,788,095 제품 2,920,826 (285,287) 2,635,539 2,207,341 (285,287) 1,922,054 상품 46,099 (41,730) 4,369 41,730 (41,730) - 합 계 47,062,294 (2,049,684) 45,012,610 48,309,780 (1,686,100) 46,623,680 12. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,592,726 1,649,469 차감: 대손충당금 (725,000) (725,000) 선급금(순액) 867,726 924,469 선급비용 254,677 164,302 차감: 국고보조금 (42,286) (50,584) 선급비용(순액) 212,391 113,718 미수수익 87,807 79,978 차감: 대손충당금 (68,588) (68,588) 미수수익(순액) 19,219 11,390 부가세대급금 2,349,335 2,441,593 합계 3,448,671 3,491,170 (2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 대체 기말 선급금 725,000 - - 725,000 미수수익 68,588 - - 68,588 합 계 793,588 - - 793,588 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손상 대체 기말 선급금 725,000 - - 725,000 미수수익 36,260 32,328 - 68,588 합 계 761,260 32,328 - 793,588 13. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속회사 램스웨이(주) 대한민국 99 12월 21,722,050 (8,878,133) - 종속회사 (주)저지에코벨리 대한민국 100 12월 10,000 6,713 10,000 종속회사 (주)동행복권 대한민국 44 12월 17,480,000 17,225,583 17,480,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속회사 램스웨이(주) 대한민국 99 12월 21,722,050 (13,151,320) - 종속회사 (주)저지에코밸리 대한민국 100 12월 10,000 6,921 10,000 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상 기말 램스웨이 - - - - 저지에코벨리 10,000 - - 10,000 동행복권 - 17,480,000 - 17,480,000 합 계 10,000 17,480,000 - 17,490,000 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 손상 기말 램스웨이 - - - - 저지에코밸리 10,000 - - 10,000 합 계 10,000 - - 10,000 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,055,149 2,102,501 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 1,500 (3) 투자부동산 중 제주시 한경면 저지리 산 40번지 토지(장부가액 2,055,419천원)는 전기의 4회 전환사채(주석20)의 담보로 제공되어 있습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계 정 기초가액 취득 폐기 대체 손상차손 감가상각비 기말가액 토지 49,554 - - - - - 49,554 건물 142,085 - - - - (1,220) 140,865 차량운반구 89,828 - - - - (5,073) 84,755 공구와기구 527,634 21,228 (13) - - (43,932) 504,917 집기비품 99,995 42,257 (223) - - (10,073) 131,956 시설장치 1,441 - - - - (236) 1,205 금형 887,158 271,804 (88,214) 441,079 (441,079) (206,076) 864,671 건설중인자산 1,904,217 15,908,852 - 140,971 - - 17,954,040 합 계 3,701,912 16,244,140 (88,450) 540,191 (441,079) (266,610) 19,731,963 (전 기) (단위: 천원) 계 정 기초가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 49,554 - - - - 49,554 건물 146,964 - - - (4,878) 142,085 차량운반구 8,425 101,470 (1) (1) (20,065) 89,828 공구와기구 341,722 333,426 (7) - (147,506) 527,634 집기비품 74,776 53,912 - - (28,694) 99,995 시설장치 12,880 - - - (11,440) 1,441 금형 1,187,353 920,558 (3) - (1,220,750) 887,158 건설중인자산 - 1,724,617 - 179,600 - 1,904,217 합 계 1,821,674 3,133,983 (11) 179,599 (1,433,333) 3,701,912 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,826 18,029 418,105 437,961 취득(처분) - - 63,840 63,839 상각비 (97) (1,679) - (1,776) 기말금액 1,729 16,350 481,945 500,024 (전 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 17 22,853 168,105 190,975 취득(처분) 1,939 1,828 250,000 253,766 상각비 (129) (6,651) - (6,780) 기말금액 1,826 18,029 418,105 437,961 (2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 794,032천원 및 234,403천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,038,616 7,822,649 미지급금 3,343,534 2,582,721 미지급비용 288,948 248,422 합 계 11,671,098 10,653,792 18. 기타부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,935,736 6,670,197 2,468,720 6,670,197 예수금 172,683 - 109,209 - 예수보증금 19,000 - 19,000 - 파생상품부채 - 2,145,928 - - 임대보증금 1,000 1,000 1,000 1,000 합 계 2,128,419 8,817,125 2,597,929 6,671,197 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 KDB산업은행 2.84% 3,000,000 - 우리은행 2.89%~3.75% 16,000,000 2,000,000 합 계 19,000,000 2,000,000 20. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - 12,423,395 8,705,875 9,464,700 (2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 6,500,000 8,000,000 발행가액 6,500,000 8,000,000 납입일 2018.02.26 2018.03.15 만기 2021.02.26 2021.03.15 표면이자율/만기보장수익률 0.00%/연 3% 0.00%/연 3% 전환시 발행할 주식의 종류와 수 기명식 보통주식 주 1,068,376주 기명식 보통주식 주 1,343,860주 전환가액 6,084원/주 5,953원/주 전환청구기간 2019.02.26부터 2021.01.26까지 2019.03.15부터 2021.02.15까지 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정 1. 사채권자의 Put Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환 금액 산정2. 발행회사의 Call Option(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 (2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금에 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산하여 상환금액 산정 ※ 6회차 전환가액은 "시가하락에 따른 조정"으로 5,428원입니다.(3) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5회차 사모 전환사채 6회차 사모 전환사채 발행일 당분기말 발행일 당분기말 전환사채장부금액 5,546,216 5,589,493 6,807,856 6,833,902 전환권대가(파생상품부채) 953,784 953,784 1,192,144 1,192,144 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 환율변동 효과 및 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.(4) 당분기 중 4회차 전환사채 100억원의 전환권이 모두 행사되어 보통주 2,908,658주로 전환되었습니다.21. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,181,611 3,804,239 사외적립자산의 공정가치 (2,151,956) (2,136,663) 순확정급여부채 2,029,654 1,667,576 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기초 3,804,239 2,136,663 1,667,576 당분기손익으로 인식되는 금액 230,119 14,593 215,526 당분기근무원가 218,507 - 218,507 이자비용(이자수익) 11,613 14,593 (2,980) 확정급여제도의 재측정요소 147,252 700 146,552 경험조정효과 161,220 - 161,220 재무적가정변경효과 (13,967) - (13,967) 이자수익과실제수익의 차이 - 700 (700) 소 계 4,181,611 2,151,956 2,029,654 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 - - - 회사에서 지급한 금액 - - - 당분기말 4,181,611 2,151,956 2,029,654 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초 2,988,291 (2,054,268) 934,023 당기손익으로 인식되는 금액: 755,858 (49,008) 706,850 당기근무원가 723,067 - 723,067 이자비용(이자수익) 32,791 (49,008) (16,217) 확정급여제도의 재측정요소: 144,949 36,600 181,549 경험조정효과 168,233 - 168,233 재무적가정 변경효과 (23,284) - (23,284) 이자수익과 실제수익의 차이 - 36,600 36,600 소 계 3,889,098 (2,066,676) 1,822,422 기여금: - (136,097) (136,097) 기업이 납부한 기여금 - (136,097) (136,097) 제도에서 지급한 금액: (84,859) 66,109 (18,750) 회사에서 지급한 금액: - - - 기말 3,804,239 (2,136,663) 1,667,576 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,151,956 2,136,663 사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. 22. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입(환입)액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 233,897 32,401 (61,617) 204,681 204,681 - (전 기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 전입(환입)액 사용액 기말금액 유동 비유동 제품보증 309,157 94,137 (169,397) 233,897 233,897 - 반품보증 - 253,177 - 253,177 253,177 - 하자보수 47,947 (47,947) - - - - 합 계 357,104 299,367 (169,397) 487,074 487,074 - 23. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식의 총수 28,560,538주 25,651,880주 보통주 자본금 14,430,269 12,975,940 (2) 당분기 및 전기중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2018.01.01 25,651,880 12,975,940 38,390,351 전환권 행사 2018.03.20 2,036,058 1,018,029 9,217,946 전환권 행사 2018.03.26 872,600 436,300 3,847,925 기말 2018.12.31 28,560,538 14,430,269 51,456,222 (전기) (단위: 천원) 내 역 일자 발행 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 2017.01.01 23,428,725 11,864,363 30,533,999 유상증자 2017.01.24 1,641,423 820,711 6,097,889 전환권 행사 2017.12.07 581,732 290,866 1,758,463 기말 2017.12.31 25,651,880 12,975,940 38,390,351 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,456,222 38,390,351 자기주식(주) (327,157) (327,157) 기타자본잉여금 (3,801,415) (3,801,415) 합 계 47,327,650 34,261,779 (주) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 19,729주로 장부금액은 327,157천원이며 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - - 매도가능금융자산평가손실 - - 합 계 - - (주) 당분기부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산의 기 타포괄손익누계약 843,647천원을 이익잉여금으로 대체하고, 이를 회계정책변경누적효과에 반영하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손익 (1,793,508) (1,793,508) 기타 (2,007,907) (2,007,907) 합 계 (3,801,415) (3,801,415) (6) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 14,417,429 10,359,461 24. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익 161 161 (2) (2) 희석주당이익 143 143 (2) (2) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 4,172,279 4,172,279 (47,104,679) (47,104,679) 가중평균유통보통주식수(*) 25,961,799 주 25,961,799 주 24,703,896 주 24,703,896 주 기본주당순이익(손실) 161원/주 161원/주 (2)원/주 (2)원/주 (*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 내 용 유통주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주) 당분기 전기이월 25,632,151 90/90 25,632,151 전환권행사 2,036,058 12/90 271,474 전환권행사 872,600 6/90 58,173 합 계 28,540,809 25,961,799 전분기 전기이월 23,408,996 90/90 23,408,996 유상증자 1,641,423 71/90 1,294,900 합 계 25,050,419 24,703,896 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재하며, 전기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.1) 당분기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 3개월 누 적 분기순이익 4,172,279 4,172,279 조정: 전환사채의 이자(세후) 248,302 248,302 보통주희석당분기순이익 4,420,581 4,420,581 가중평균유통보통주식수(희석) 30,953,045 30,953,045 희석주당순이익 143원/주 143원/주 2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 25,961,799 25,961,799 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환권 4,991,246 4,991,246 가중평균유통보통주식수(희석) 30,953,045 30,953,045 25. 건설계약보고기간 종료일 현재 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적 발생원가 누적 공사이익 누적 공사손실 진행 청구액 미청구(초과청구)공사 공사미수금(*) 선수금 신사업부(도급공사) 8,983,694 580,481 - 9,564,175 - 2,740,870 - 신사업부(건설공사) 1,206,804 724,336 - 1,931,140 - - - 반도체사업부(개발용역) 4,738,086 548,447 - 5,286,533 - - 8,377,433 합 계 14,928,584 1,853,264 - 16,781,848 - 2,740,870 8,377,433 (*) 당사는 전기 중 회수가 불확실하다고 판단되는 2,741백만원(USD 2,450,000)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적 발생원가 누적 공사이익 누적 공사손실 진행 청구액 미청구(초과청구)공사 공사미수금(*) 선수금 신사업부(도급공사) 8,983,694 580,481 - 9,564,175 - 2,740,870 - 반도체사업부(개발용역) 4,738,086 548,447 - 5,286,533 - - 8,329,967 합 계 13,721,780 1,128,928 - 14,850,708 - 2,740,870 8,329,967 한편, 에너지사업부의 도급공사는 전기에 공사가 완공되었으며, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 (195,119) (195,119) (7,033,735) (7,033,735) 원재료와 소모품의 사용액 21,985,407 21,985,407 19,168,668 19,168,668 상품의 판매 351,105 351,105 322,084 322,084 외주가공비 6,999,455 6,999,455 3,644,579 3,644,579 하도급원가 1,206,804 1,206,804 - - 종업원급여 3,214,207 3,214,207 1,494,088 1,494,088 감가상각비, 무형자산상각비 268,386 268,386 349,834 349,834 운반비 118,528 118,528 52,110 52,110 지급수수료 및 판매수수료 1,535,212 1,535,212 455,439 455,439 기타 964,852 964,852 578,479 578,479 합 계 36,448,837 36,448,837 19,031,545 19,031,545 27. 수익 및 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 38,212,254 38,212,254 19,008,054 19,008,054 상품매출 654,379 654,379 401,093 401,093 건설계약 1,931,160 1,931,160 750,828 750,828 기타 91,345 91,345 270,110 270,110 합 계 40,889,138 40,889,138 20,430,085 20,430,085 (2) 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,718,468 2,718,468 896,505 896,505 퇴직급여 215,526 215,526 130,392 130,392 복리후생비 88,205 88,205 48,736 48,736 여비교통비 89,994 89,994 54,682 54,682 접대비 83,082 83,082 41,919 41,919 통신비 22,298 22,298 11,702 11,702 수도광열비 3,040 3,040 1,172 1,172 세금과공과 84,389 84,389 28,929 28,929 감가상각비 16,602 16,602 12,235 12,235 임차료 90,796 90,796 21,461 21,461 수선비 13,493 13,493 32 32 보험료 20,974 20,974 15,843 15,843 차량유지비 4,369 4,369 6,374 6,374 경상연구개발비 794,032 794,032 234,403 234,403 운반비 64,639 64,639 45,315 45,315 교육훈련비 150 150 150 150 도서인쇄비 22,500 22,500 574 574 소모품비 10,026 10,026 2,050 2,050 지급수수료 1,265,134 1,265,134 437,360 437,360 광고선전비 2,100 2,100 - - 관리비 41,681 41,681 6,525 6,525 제품보증비 32,401 32,401 - - 견본비 8,467 8,467 12,773 12,773 유지보수료 9,693 9,693 3,862 3,862 협회비 20,402 20,402 14,247 14,247 무형자산상각비 1,776 1,776 1,639 1,639 합 계 5,724,236 5,724,236 2,028,879 2,028,879 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 1,742 1,742 13,598 13,598 단기금융상품 - - 49,126 49,126 기타채권 49,096 49,096 17,750 17,750 소 계 50,838 50,838 80,475 80,475 금융비용 이자비용: 차입금 3,313,304 3,313,304 304,962 304,962 소 계 3,313,304 3,313,304 304,962 304,962 순금융수익 (3,262,466) (3,262,466) (224,487) (224,487) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기매매금융자산평가이익 - - 14,083 14,083 매도가능금융자산평가이익 3,127,340 3,127,340 - - 외환차익 148,034 148,034 401,019 401,019 외화환산이익 20,215 20,215 821,793 821,793 수입임대료 1,301 1,301 210 210 장기금융상품평가이익 531 531 - - 잡이익 202,254 202,254 51,250 51,250 합 계 3,499,675 3,499,675 1,288,355 1,288,355 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 194,617 194,617 1,105,241 1,105,241 외화환산손실 184,911 184,911 1,293,751 1,293,751 기부금 10,000 10,000 20,000 20,000 잡손실 704 704 2,271 2,271 유형자산폐기손실 88,450 88,450 매도가능금융자산처분손실 10,280 10,280 - - 단기매매금융자산평가손실 16,269 16,269 - - 합 계 505,231 505,231 2,421,263 2,421,263 30. 법인세비용 및 이연법인세자산 당사의 당분기 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월세액공제로 인하여 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 미래 실현 가능한 과세소득으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래의 차감할(가산할) 일시적 차이를 계상하였습니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 4,172,279 (47,105) 2. 조정항목 1,309,033 1,297,159 퇴직급여 215,526 176,713 감가상각비 266,610 348,195 무형자산상각비 1,776 1,639 외화환산손실 184,911 1,293,751 제품보증비 32,401 - 재고자산평가손실 363,585 - 유형자산폐기손실 88,450 - 이자비용 432,941 304,962 파생상품부채평가손실 2,880,363 - 법인세비용 - 88,249 토지공사원가대체 14,845 - 매도가능증권평가이익 (3,127,340) - 장기금융상품평가이익 (531) - 단기매매금융자산평가이익 - (14,083) 단기매매금융자산평가손실 16,269 - 매도가능금융자산처분손실 10,280 - 이자수익 (50,838) (80,474) 외화환산이익 (20,215) (821,793) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,731,226) (5,283,428) 매출채권의 감소(증가) (3,667,046) (2,936,588) 기타채권의 감소(증가) (88,891) (606,663) 기타유동자산의 감소(증가) 550,382 (790,490) 재고자산의 감소(증가) 1,247,485 (5,332,247) 매입채무의 증가(감소) 223,862 (281,997) 기타채무의 증가(감소) 767,977 (478) 기타유동부채의 증가(감소) (703,377) 4,397,069 제품보증충당금의 증가(감소) (61,617) 286,716 퇴직금의 지급 - (18,750) 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) 3,750,086 (4,033,374) 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 상위 지배기업 - 종속기업 램스웨이(주),(주)저지에코밸리,(주)동행복권 기타 주요 경영진 등 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자수익 수입임대료 합계 임차료 이자비용 경상연구개발비 합계 램스웨이(주) 22,136 - 22,136 57,000 4,173 160,315 221,488 ㈜저지에코밸리 - 210 210 - - - - 임직원 13,883 - 13,883 - - - - 합 계 36,019 210 36,229 57,000 4,173 160,315 221,488 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 용역개발수입 이자수익 수입임대료 합계 임차료 합계 램스웨이(주) 489,950 - - 489,950 27,438 27,438 ㈜저지에코밸리 - - 210 210 - - 임직원 - 1,937 - 1,937 - - 합 계 489,950 1,937 210 492,097 27,438 27,438 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 장기대여금 임차보증금 미수금 합계 임대보증금 선수금(주1) 합계 램스웨이(주) 1,471,858 49,849 1,521,707 - 6,670,197 6,670,197 ㈜저지에코밸리 - - 231 231 1,000 - 1,000 임직원 1,309,919 - 1,309,919 - - - 합 계 2,781,777 49,849 231 2,831,857 1,000 6,670,197 6,671,197 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 장기대여금 단기대여금 임차보증금 합계 임대보증금 선수금(주1) 합계 램스웨이(주) 1,500,000 - 49,849 1,549,849 - 6,670,197 6,670,197 ㈜저지에코밸리 - - - - 1,000 - 1,000 임직원 253,850 1,000,000 - 1,253,850 - - - 합 계 1,753,850 1,000,000 49,849 2,803,699 1,000 6,670,197 6,671,197 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 선수금은 램스웨이(주)와 메모리설계 제품개발 용역계약이 체결되어 선수한 금액입니다. 동 용역계약의 총계약금액은 10,000,000천원이며, 계약기간은 2015.12.19~2017.12.19 입니다. 장기대여금은 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 대여금 대여 대여금 회수 순대여액 임직원 1,321,169 1,002,250 318,919 1,000,000 9,000 991,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없으며, 우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임원급여 등 937,304 937,304 498,257 498,257 퇴직후급여 - - 54,712 54,712 합 계 937,304 937,304 552,969 552,969 33. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 24,504천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 26,295,500 28,044,150 4,262,853 4,546,333 (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 22,808,465 24,436,990 3,821,663 4,094,530 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율의 변동 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 당분기말 10% 상승 시 2,349,782 10% 하락 시 (2,349,782) 전기말 10% 상승 시 2,034,246 10% 하락 시 (2,034,246) 나. 이자율 위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 단기차입금 19,000,000 당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익효과 (190,000) 190,000 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 11,671,098 - - 11,671,098 단기차입금 19,000,000 - - 19,000,000 전환사채 - 15,860,202 15,860,202 합 계 30,671,098 - 15,860,202 46,531,299 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 10,653,792 - - 10,653,792 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 9,826,716 - - 9,826,716 합 계 22,480,508 - - 22,480,508 4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 56,697,713 35,638,555 자본(b) 76,175,348 57,597,180 부채비율((a)/(b)) 74.43% 61.88% 5) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당사의 상기 서열체계에 따른 당분기 및 전기 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기매매금융자산 460,207 - - 460,207 장기금융상품 - 99,456 - 99,456 매도가능금융자산 5,334,209 - 1,374,729 6,708,938 합 계 5,794,416 99,456 1,374,729 7,268,601 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기매매금융자산 476,476 - - 476,476 장기금융상품 - 98,925 - 98,925 매도가능금융자산 2,206,869 - 1,374,729 3,581,598 합 계 2,683,345 98,925 1,374,729 4,156,999 공정가치로 후속 측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 EST 출자금 등 비상장주식 237,754 137,754 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기1분기 매출채권 166,410 - - 공사미수금 2,740,870 - - 단기대여금 4,420,138 - - 미수금 196,779 - - 제18기 매출채권 22,856,182 166,410 0.73 공사미수금 2,740,870 2,740,870 100 단기대여금 5,420,138 4,420,138 81.54 미수금 849,473 196,779 23.16 제17기 매출채권 12,356,633 38,285 0.31 단기대여금 5,046,333 1,578,577 31.28 미수금 208,373 196,779 94.44 제16기 매출채권 13,497,042 38,285 0.28 선급금 3,808,762 525,000 13.78 단기대여금 4,037,185 1,006,795 24.93 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,524,197 1,813,640 1,045,080 36,126 69,471 2. 순대손처리액(①－②±③) - 5,710,557 768,560 1,009,306 - ① 대손처리액(상각채권액) - 5,710,557 775,055 1,045,080 - ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액(대체) - - (6,495) (35,774) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - (352) (33,345) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,524,197 7,524,197 1,813,640 1,045,080 36,126 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 채권 잔액에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권( 공사미수금 포함 ) 잔액 현황i) 기간별 채권잔액 (단위 : %, 천원) 구 분 3개월 이하 3월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 6,693,207 - - 6,693,207 특수관계자 - - - - 계 6,693,207 - - 6,693,207 구성비율 100 - - 100 ii) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 공사미수금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 19,533,047 18,872,999 2,747,483 2,790,273 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 6,693,207 3,611,180 - - 91~180일 - 149,692 - - 180일 초과 - 55,901 - - 소 계 26,226,254 3,816,773 - - 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 2,907,280 2,907,280 4,616,917 4,616,917 대손충당금 (2,907,280) (2,907,280) (4,616,917) (4,616,917) 소 계 - - - 합 계 26,226,254 22,689,772 2,747,483 2,790,273 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 평균신용 공여기간을 초과하는 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 제16기 제15기 메모리반도체 제 품 2,920,827 2,053,970 2,433,328 1,956,240 1,471,390 재공품 37,277,108 37,890,089 24,118,914 17,580,252 10,415,181 원재료 6,818,261 8,170,620 8,251,885 9,835,858 1,704,473 상 품 46,099 41,730 580,533 42,167 41,662 소 계 47,062,295 48,156,409 35,384,660 29,414,516 13,632,706 합계 제 품 2,920,827 2,053,970 2,433,328 1,956,240 1,471,390 재공품 37,277,108 37,890,089 24,118,914 17,580,252 10,415,181 원재료 6,818,261 8,170,620 8,251,885 9,835,858 1,704,473 상 품 46,099 41,730 580,533 42,167 41,662 합 계 47,062,295 48,156,409 35,384,660 29,414,516 13,632,706 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 35.42 51.94 40.43 37.42 21.7 재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2 } ] 2.61 2.25 1.39 1.84 1.12 ※ 상 기 재고자산 일체는 외주업체에 보관하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사 내용 등 1) 실사일자 연결회사는 제조시설(파운드리)을 보유하고 있지 않은 팹리스(Fabless) 회사로서 제품을 파운드리를 통하여 외주생산을 하는 제조공정을 거치기 때문에 제품생산에 소요되는 원재료 및 완성된 제품 모두 가공업체에서 보관하고 있습니다. 따라서 위탁 파운드리 및 후공정업체에서 보관하고 있는 물량은 재고실사 즉, 재고자산 관리장부를 통하여 재고실사를 하고 있으며, 매일 각 공정별로 재고 및 물량 이동을 파악 관리하고 있습니다. 연결회사는 본 보고서 재무제표 작성 관련하여 외부감사인 입회하에 재고자산에 대한 실사를 실시하지 아니하였습니다.(연결회사는 연 1회 정기 재고조사를 실시하고있습니다) 2) 장기체화 재고 등 내역 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능 가치로 감액한 평가손실 2,049,685 천원이 포함되어 있고, 순실현가능 가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다. (3) 공정가치평가 추정내역1) 공정가치의 평가 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결회사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기매매증권 460,207 - - 460,207 장기금융상품 - 99,456 99,456 매도가능금융자산 6,889,112 - 1,374,729 8,263,841 합 계 7,349,319 99,456 1,374,729 8,823,504 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기매매증권 476,476 - - 476,476 장기금융상품 - 98,925 - 98,925 매도가능금융자산 2,206,869 - 1,374,729 3,581,598 합 계 2,683,345 98,925 1,374,729 4,156,999 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 EST 출자금 등 비상장주식 1,554,904 1,454,904 2) 유형자산 재평가해당사항 없습니다. (4) 진행율 적용 수주계약 현황 연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있으며, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높게 발생한 계약원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 누적 발생원가 누적 공사이익 누적 공사손실 진행 청구액 미청구(초과청구)공사 공사미수금(*) 선수금 신사업부(도급공사) 10,190,498 2,511,641 - 12,702,139 - 2,740,870 - 반도체사업부(개발용역) 1,408,283 548,448 - 1,956,731 1,707,235 합 계 11,598,781 3,060,089 - 14,658,870 2,740,870 1,707,235 한편, 에너지사업부의 도급공사는 전기에 공사가 완공되었으며, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적 발생원가 누적 공사이익 누적 공사손실 진행청구액 미청구(초과청구)공사 공사미수금 선수금 신사업부(도급공사) 8,983,694 580,481 - 9,564,175 - 2,740,870 - 반도체사업부(개발용역) 1,408,283 548,448 - 1,956,731 - 1,659,769 합 계 10,391,977 1,128,929 - 11,520,906 2,740,870 1,659,769 (*) 연결실체는 전기 중 회수가 불확실하다고 판단되는 1,937백만원(USD 1,700,000)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제주반도체 회사채 사모 2016.08.10 12,000 3% - 2020.08.10 전부 전환 - (주)제주반도체 회사채 사모 2018.02.26 6,500 3% - 2021.02.26 미상환 - (주)제주반도체 회사채 사모 2018.03.15 8,000 3% - 2021.03.15 미상환 - 램스웨이(주) 회사채 사모 2015.11.26 10,000,000 3% - 2020.11.26 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - ※ 이자율은 만기보장수익율을 의미하며, 표면이자율은 0%입니다.※ 램스웨이(주)의 권면총액 10,000,000은 USD(미달러화) 기준입니다. (6) 사채관리계약 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 해당사항 없습니다. (7) 기업어음증권 미상환 잔액 잔액> (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (8) 전자단기사채 미상환 잔액 잔액> (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 회사채 미상환 잔액 잔액> (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (10) 신종자본증권 미상환 잔액 잔액> (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (11) 조건부자본증권 미상환 잔액 잔액> (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 세림회계법인 - - 제18기(전기) 세림회계법인 적정 - 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 - (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 세림회계법인 - - 제18기(전기) 세림회계법인 적정 - 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 - (3) 중간 재무제표(연결, 별도) 사업연도 감사인 검토의견 검토보고서 특기사항 제19기(당반기) 세림회계법인 - - 제18기(전반기) 세림회계법인 예외사항 없음 - 제17기(전전반기) 안진회계법인 예외사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 세림회계법인 반기재무제표 검토 및 개별, 연결재무제표 감사 78,000 1,048 제18기(전기) 세림회계법인 반기재무제표 검토 및 개별 및 연결재무제표 감사 50,000 731 제17기(전전기) 안진회계법인 반기재무제표 검토 및 개별 및 연결재무제표 감사 51,000 738 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견 연결회사의 종속회사는 3개 회사(램스웨이 주식회사, 주식회사 저지에코밸리, 주식회사 동행로또)이며, 보고서 제출일 현재 종속회사는 외부감사인의 감사대상이 아니므로 감사를 받지 않고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결회사는 기업공시 작성기준 서식에 따라 분, 반기보고서상 "V. 이사의 경영진단및 분석의견"에 관한 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항가. 이사회 구성 개요본 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 비상근이사(사외이사 1명 포함) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. → 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 권한 내용다음 각 호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 하며, 이사회에 부의할 안건은 감사를 경유, 이사회 개최 3일 전에 미리 의장에게 제출하여야 한다.① 상법 및 정관상의 이사회 결의 사항1. 주주총회의 소집2. 영업보고서의 승인3. 재무제표의 사전 승인(주주총회 승인 전)4. 대표이사의 선임 및 해임5. 공동대표의 결정6. 지배인의 선임 및 해임7. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 및 폐지8. 신주 발행 사항의 결정, 실권주, 단수주 처리9. 사채의 모집10. 전환사채 발행 사항의 결정11. 신주인수권부사채 발행 사항의 결정12. 신주인수권의 양도성의 결정13. 준비금의 자본 전입14. 이사와 회사간의 거래의 승인15. 이사의 겸업 승인 및 개입권의 행사16. 명의개서 대리인의 지정17. 주주명부 폐쇄 기간의 결정18. 기타 이사회의 결의를 요하는 것으로 판단한 사항 ② 주주총회 상정안에 관한 사항1. 영업의 전부, 중요한 일부의 양도2. 주식배당3. 자본 감소4. 정관 변경안5. 이사 및 감사의 선임, 해임안, 보수안6. 기타 법령 또는 정관상 주주총회에 부의할 안건③ 중요한 재무에 관한 사항1. 자산 재평가2. 각각 3 억원 이상의 자금차입 및 보증행위3. 국내외 투자는 총자산의 3% 이상4. 타회사 주식 취득 및 처분은 총자산의 3% 이상5. 자산 처분 및 양수도는 총자산의 3% 이상6. 담보 제공은 총자산의 3% 이상7. 주식, 유가증권, 부동산 양도는 총자산의 3% 이상④ 장기 전략 및 사업 정책에 관한 사항1. 전략적 사업 방향2. 중장기 사업 계획 수립⑤ 인사 관련 사항1. 내부회계관리자의 선임 2. 상담역, 고문의 선임 및 해임⑥ 기타 필요하다고 인정하는 사항다. 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부이사 후보의 인적사항은 주주총회 전에 공시(주주총회 소집통지서에 기재: 주주개별통보)하며, 회사는 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 경우는 없습니다.라. 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황회사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 아니 합니다.마. 사외이사 현황보고서 제출일 현재 회사는 벤처기업으로 사외이사 1명이 선임되어 활동하고 있습니다.바. 이사의 손해배상 책임보험 가입여부회사는 이사의 업무수행상 있을 수 있는 손해배상책임과 관련한 보험에 가입되어 있지 않습니다.(2) 이사회의 운영에 관한 사항가. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 구성 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.2. 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 미리 정한 이 사순으로 그 직무를 대행한다.3. 이사회의 회무를 처리하기 위하여 이사 중 1인의 간사를 둔다.4. 간사는 이사회 담당부서 및 서기를 두어 회의준비, 회의 관계서류 및 일지 등을 기록 보존케 한다. 회의소집 1. 이사회는 정기 이사회와 임시 이사회로 구분한다.2. 정기 이사회는 매월 제2주 목요일에 개최한다. 단, 부의안건이 없을 경우에는 이를 생 략할 수 있다.3. 임시이사회는 의장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이 를 개최한다.4. 이사회를 소집할 때에는 회의일 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소 를 기재한 서면 또는 구두로 통지하여 소집한다. 단, 이사 전원의 동의가 있는 경우에 는 그 절차를 생략할 수 있다.5. 재적이사의 과반수에 의한 이사회 소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지가 안된 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 회의성립및 결의 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.2. 이사회는 이사 전원의 과반수 이상 출석에 의하여 성립된다.3. 이사회의 결의는 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수일 경우에는 의장의 결정에 따른다.4. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 동 안건에 대해 의결권을 행사 하지 못하며, 의결권의 수에 산입하지 아니한다.5. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 결의사항 "이사회의 권한내용" 참조 감사 및관계자 출석 1. 이사회가 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고 그 의견을 청취할 수 있다2. 의장이 필요하다고 인정할 경우는, 기타 관계자를 이사회에 출석시켜 그 의견을 청취 할 수 있다. 의사록 1. 이사회에 의사에 관하여는 의사의 경과 및 그 결과를 별지의 이사회 의사록에 기재하 고, 출석 이사 및 감사 전원의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다.2. 결의에 참가한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다. 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 기타 18-1차 1. 16 자금 대여 건 가결 - 18-2차 1. 24 자금차입 건 가결 - 18-3차 1. 26 출자 건 가결 - 18-4차 1. 30 자금 차입 건 가결 - 18-5차 1. 31 자금 차입 건 가결 - 18-6차 2. 21 결산재무제표 승인/정기주주총회소집의 건 가결 - 18-7차 2. 22 제5회차 전환사채 발행의 건 가결 - 18-8차 3. 9 제6회차 전환사채 발행의 건 가결 - 18-9차 3. 20 (주)동행복권 설립자본금 출자 및 납입 건 가결 - 18-10차 3. 26 자금 차입 건 가결 - 18-11차 3. 26 대표이사 중인 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부회사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.◆ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.◆ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 신고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 신고를 하지 아니할 때 또는 그 신고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안 내용 가결 여부 기타 18-2. 21 결산재무제표 승인/정기주주총회소집의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권행사에 관한 사항2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. 회사는 주주의 의결권불통일행사를 거부할 수 있다.(2) 소수주주권의 행사여부회사는 최근 3사업년도 및 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.(3) 경영권분쟁회사는 경영권에 관한 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등 주식소유현황본 보고서 제출일 현재 회사의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 3,918,662주를 소유하여 총 13.72%를 보유하고 있습니다. 최대주주인 박성식이 11.91%(3,401,884주)의 지분을 보유하고 있고, 특수관계인인 배우자 김미숙이 0.1%, 자녀 박수현과 박수진이 0.04%, 임원 조형섭이 1.42%, 임원 유연항이 0.07%, 인척 김미희가 0.18%를 보유하고 있습니다.다음은 기초와 보고서 제출일 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다. (1) 최대주주 등의 주식소유현황 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박성식 본인 보통주 3,355,346 13.08 3,401,884 11.91 - 김미숙 배우자 보통주 28,000 0.11 28,000 0.10 - 박수현 자녀 보통주 7,730 0.03 7,730 0.03 - 박수진 자녀 보통주 3,870 0.01 3,870 0.01 - 조형섭 임원 보통주 360,601 1.40 407,139 1.42 - 유연항 임원 보통주 20,000 0.08 20,000 0.07 - 김미희 인척 보통주 50,039 0.20 50,039 0.18 - 계 보통주 3,825,586 14.91 3,918,662 13.72 - - - - - - - ※ 기초 기준일 발행주식총수는 25,651,880주이며, 기말 기준(2018. 5. 14) 발행주식총수는 28,560,536주입니다. (2) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요 경력 기간 경력사항 겸임현황 박성식 대표이사 2000년 ~ 제주반도체 대표이사 종속회사 램스웨이 이사(2016년 사임) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 해당사항 없습니다.3. 5% 이상 주주 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박성식 3,401,884 11.91 - 이앤기업성장투자조합5호 2,108,200 7.38 - Hsun Chieh Capital Corp. 1,840,712 6.32 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,285 99.90 19,215,049 74.91 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 - 당회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.- 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.① 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우.② 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우.③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우④ 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.⑤ 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우.- 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 31일(12월 31일) 주권의 종류 당회사가 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류로 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 ※ 공고 : 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jeju-semi.com)에 한다. 6. 주가 및 주식 거래실적(단위: 원, 주) 종 류 11월 12월 01월 02월 03월 04월 보통주 최 고 4,200 4,860 5,850 6,740 7,030 5,680 최 저 3,220 3,620 4,320 4,700 5,530 4,960 월간거래량 16,185,614 19,885,751 11,277,564 14,802,221 14,288,250 4,203,614 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성식 남 1961.07 대표이사 등기임원 상근 CEO - 일본대학교 전자공학과- 삼성전자 반도체 판매사업부 3,401,884 - 2000.04.04 ~ 2021.03.26 조형섭 남 1962.09 대표이사 등기임원 상근 CEO - 서울대학교 법학과- 정보통신부 사무관- 대전지방법원 판사 407,139 - 2004.03.02 ~ 2019.03.30 전현영 남 1965.03 사외이사 등기임원 비상근 - - 연세대학교 요업공학과- 제이테크 대표 - - 2013.03.27 ~ 2019.03.30 유연항 남 1966.05 전무 등기임원 상근 BE - 강원대학교 전자공학과- LG 반도체 20,000 - 2001.12.01 ~ 2021.03.26 노우경 남 1971.11 상무 미등기임원 상근 영업 - 아주대학교 재료공학과- 앰코테크놀로지 코리아 - 실리콘세븐 20,360 - 2014.02.01~ - 황주원 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 전략마케팅 - 울산대학교 경영학과 졸업- SK 하이닉스 마케팅부문 수석 20,360 - 2015.06.01~ - 이승훈 남 1965.05 감사 등기임원 비상근 감사 - 경북대학교 전자공학과 졸업- 삼성전자 반도체사업부- 에스이티아이㈜ 대표이사 역임- 현) ㈜텀트리 대표이사 - - 2016.03.30~ 2019.03.30 임성민 남 1966.02 전무이사 미등기임원 상근 설계 - 아주대학교 전자공학과 졸업- 삼성전자 반도체사업부 20,360 - 2016. 09. 01 ~ - Ping Yao Wang 남 1967.07 이사 등기임원 비상근 - - 중국 TsingWua대 전기공학과- 현재) UMC Techincal Senior Director.- TSMC Project Leader- TSMC Process Sr. Engineer. - - 2018. 3. 26 ~ 2021.03.26 (2) 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체 남 67 - - - 67 7.1 5,598 83 - 반도체 여 12 - - - 12 5.1 578 48 - 합 계 79 - - - 79 6.1 6,176 78 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 제18기 정기주주총회(2018. 3. 26) 승인 금액 감사 1 200 제18기 정기주주총회(2018.3.26) 승인 금액 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,290 215 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,116 279 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 16 16 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 157 157 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다.3. 주식매수선태권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼성전자(상장) 2017년 10월 30일 자금운용 500 20 - 500 - - - 20 - 460 301,752,089 42,186,746 미래비아이(비상장) 2006년 11월 20일 출자 1,207 301 10 1,317 - - - 301 10 1,317 39,967 1,398 램스웨이(비상장) 2007년 08월 09일 종속회사 18,723 45 99 -13,151 - - - 45 99 -8,878 1,977 -3,356 저지에코밸리(비상장) 2015년 08월 12일 종속회사 10 2 100 7 - - - 2 100 7 7 -1 EST(비상장) 2008년 06월 10일 출자 17 - 19 38 - - - - 19 38 - - THE CLUB'S CHOICE HOLDING(비상장) 2011년 03월 14일 자금운용 563 25 3 - - - - 25 3 - - - 비알게임즈(비상장) 2017년 03월 24일 자금운용 100 20 1.4 100 - - - 20 1.4 100 - - 루트원투자조합 3호 2017년 07월 21일 자금운용 1,000 - - 2,207 - - 3,127 - - 5,334 - - 아크라파트너스(비상장) 2018년 01월 26일 자금운용 - - - - 20 100 - 20 - 100 - - 동행복권(비상장) 2018년 03월 21일 종속회사 - - - - 3,496 17,480 - 3,496 43.70 17,226 - - 합 계 - - - - - - - - - - - 주) 루트원투자조합에는 100구좌(1구좌당 10,000,000원)를 보유하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여내역 포함) 내역가지급이나 대여한 사실이 없습니다.(2) 담보제공 내역담보 제공한 사실이 없습니다. (3) 채무보증 내역채무를 보증한 사실이 없습니다.(4) 출자 및 출자증권의 처분내역 해당사항 없습니다. (5) 유가증권 매수 또는 매도 내역유가증권을 매수하거나 매도한 사실이 없습니다. (6) 부동산 매매계약부동산을 매매한 사실이 없습니다.(7) 영업 양수도 내역영업 양수 양도한 사실이 없습니다.(8) 자산 양수도 내역자산을 양도, 양수한 사실이 없습니다.(9) 장기공급계약 등의 내역장기 공급 계약을 체결한 사실이 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외), 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내역 상기 항목에 관한 거래사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 2017년 1월 5일 회사와 UMC 간 체결한 "메모리 설계 등 서비스 제공 공동개발계약"은 회사가 이행하여야 할 개발행위의 선행 조건의 하나로써 대상 팹에 대한 UMC의 공정조건 제공이 UMC의 사정으로 지연되고 있어 동 공정조건이 회사에 제공된 날로부터 계약조건에 따라 설계개발이 진행될 예정입니다. 2018년 5월 15일 현재 UMC는 자사에 대하여 공정조건을 제공하고 있지 아니하고 있습니다. 2. 주주총회 현황 등 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인 건 : 승인제2호 의안 : 정관 일부 변경 건: 승인제3호 의안 : 이사 선임 건 : 승인 제3-1호 의안 : 이사후보자 박성식 이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 이사후보자 유연항 이사 선임의 건 제3-3호 의안 : 이사후보자 Ping Yao Wang 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인 건 : 승인제5호 의안 : 감사보수한도 승인 건 : 승인 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인 건 : 승인제2호 의안 : 사내이사 선임 건 : 승인제3호 의안 : 이사보수한도 승인 건 : 승인제4호 의안 : 감사보수한도 승인 건 : 승인 제1호 의안 제16기 재무제표 승인 : 승인제2호 의안 사내이사선임 : 승인제3호 의안 사외이사 선임 : 승인제4호 의안 감사 선임 : 승인제5호 의안 이사보수한도 승인 : 승인제6호 의안 감사보수한도 승인 : 승인 제1호 의안 제15기 재무제표 승인의 건 : 승인제2호 의안 이사선임의 건 : 승인제3호 의안 이사보수한도 승인의 건 : 승인제4호 의안 감사보수한도 승인의 건 : 승인 임시주주총회>(2014년 10월 17일) 제1호 의안 이사선임의 건 : 승인 제2호 의안 주식매수선택권 부여결의의 건 : 승인 제1호 의안 제14기 재무제표 승인 건 : 승인 제2호 의안 정관변경 건 : 승인 제3호 의안 이사 선임 건 : 승인 제4호 의안 이사보수한도 승인 건 : 승인 제5호 의안 감사 보수한도 승인 건 : 승인 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다.(2) 견질 또는 담보용 어음, 수표현황해당사항 없습니다. (3) 채무보증현황해당사항 없습니다.(4) 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다.(5) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다. (6) 신용보강 제공 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 해당사항 없습니다.(7) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 해당사항 없습니다. 4. 제재 등 현황 (1) 제재현황해당사항 없습니다.(2) 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 해당사항 없습니다. 5. 직접 금융자금의 사용내역(1) 공모자금 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 해당사항 없습니다.(2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2018.05.14 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제5회 사모 전환사채 2018.02.26 운영자금 6,500 원재료 매입 6,500 - 제6회 사모 전환사채 2018.03.15 자금 출자 8,000 법인설립 출자 8,000 - 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 7. 중소기업기준검토표 회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조에 따른 중소기업에 해당하며, 세부 내용은 하기 중소기업 기준검토표를 참고하시기 바랍니다. 2017 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표(2017) 8. 법적 위험 변동사항해당사항 없습니다. 9. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 10. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 해당사항 없습니다. 11. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.