제주반도체 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제21(전)기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 제주반도체와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며, 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4(도남동, 2층)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.

당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.당사의 당분기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	관 계

박성식	3,566,420	10.35	최대주주 겸 대표이사

조형섭	524,674	1.52	대표이사

주식회사제주반도체	1,089,729	3.16	자기주식

기타	29,262,010	84.96	소액주주 등

합 계	34,442,833	100

(2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

램스웨이(주)	대한민국	99.2	99.2	12월	반도체 개발

(주)아이지엘(*)	대한민국	100.0	100.0	12월	인쇄복권 판매 및 유통

(주)동행복권	대한민국	44.6	44.6	12월	통합복권 개발 및 공급

(*) (주)동행복권이 보유한 지분율 30%를 포함한 것입니다.

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	분기 매출액	분기 순손익	분기 포괄손익

램스웨이(주)	4,631,186	9,690,273	1,215,000	(243,901)	(243,901)

(주)아이지엘	8,728,658	5,029,415	12,355,683	587,820	556,234

(주)동행복권	82,974,249	42,912,978	41,958,641	1,508,064	1,510,252

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

종속기업	자 산	부 채	분기 매출액	분기 순손익	분기 포괄손익

램스웨이(주)	11,408,596	16,223,782	1,451,663	(1,279,214)	(1,279,214)

㈜아이지엘	14,248,717	11,168,879	10,480,882	1,536,603	1,536,603

(주)동행복권	72,722,030	34,072,112	40,651,772	1,167,490	1,165,864

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표의 작성기준

당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 중간 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 재ㆍ개정 기준서

연 결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 특히, 2020년부터 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 부문별 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부, 신사업부 및 복권사업부의 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문의 부문별 정보당분기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.

당분기 및 전분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	복권사업부	합 계

매출액	134,078,815	-	54,314,325	188,393,140

매출원가	105,478,490	-	47,860,355	153,338,845

감가상각비, 무형자산상각비	2,077,288	12,962	245,609	2,335,859

영 업이익 (손실)	16,477,725	(316,682)	3,096,845	19,257,887

(전분기) (단위: 천원)

구 분	반도체사업부	신사업부	복권사업부	합 계

매출액	81,956,814	-	51,132,654	133,089,468

매출원가	65,387,084	-	45,457,174	110,844,258

감가상각비, 무형자산상각비	1,473,653	31,994	158,344	1,663,991

영업이익(손실)	4,880,747	(604,929)	2,938,725	7,214,543

(3) 부문별 자산부채

1) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체사업부	111,542,068	100,361,043

신사업부	24,801,576	25,603,895

복권사업부	88,046,324	81,162,808

합 계	224,389,968	207,127,746

2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반도체사업부	36,541,709	46,257,567

신사업부	7,281,114	7,249,429

복권사업부	45,440,471	43,749,391

합 계	89,263,293	97,256,387

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	46,240,263

단기금융상품	-	610,000

유동당기손익-공정가치 금융자산	8,978,179	-

매출채권및기타채권	-	47,339,552

비유동당기손익-공정가치 금융자산	18,097,689	-

장기매출채권및기타채권	-	5,540,585

합 계	27,075,868	99,730,400

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	48,802,421

유동당기손익-공정가치 금융자산	16,067,728	-

매출채권및기타채권	-	24,931,572

비유동당기손익-공정가치 금융자산	7,837,982	-

장기매출채권및기타채권	-	4,188,234

비유동기타금융자산	-	1,132,765

합 계	23,905,710	79,054,992

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	28,504,053

단기차입금	-	13,500,000

유동리스부채	-	1,301,256

장기매입채무및기타채무	-	99,257

비유동리스부채	-	1,470,180

합 계	-	44,874,745

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가

매입채무및기타채무	-	25,903,827

단기차입금	-	20,233,350

기타유동금융부채	2,342,935	-

유동성장기차입금	-	600,000

유동성전환사채	-	4,001,742

유동리스부채	-	1,246,114

장기매입채무및기타채무	-	94,129

장기차입금	-	4,083,310

비유동리스부채	-	2,035,150

합 계	2,342,935	58,197,622

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	321,452	370,041	34,711	25,058

이자수익	98,114	305,605	177,596	529,766

소 계	419,566	675,646	212,307	554,824

금융부채:

당기손익-공정가치금융부채	28,531	(5,579,408)	(2,036,827)	1,178,969

이자비용	(129,452)	(578,659)	(987,076)	(3,355,399)

소 계	(100,920)	(6,158,066)	(3,023,904)	(2,176,431)

6. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산	집금용계좌	210,380	231,341

현금및현금성자산	당첨금 지급을 위한 예금	31,934,275	22,836,382

당기손익-공정가치금융자산	당첨금 지급을 위한 예금	3,543,117	4,927,523

(*) 복권당첨금 지급을 위한 금액으로 기획재정부 복권위원회로부터 위탁받은 자산이며, 동 금액만큼 예수금으로 계상되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권, 공사미수금)

매출채권	46,479,207	23,316,324

차감: 손실충당금	(53,913)	(147,701)

공사미수금	2,740,870	2,740,870

차감: 손실충당금	(2,740,870)	(2,740,870)

매출채권, 공사미수금 계	46,425,295	23,168,623

(유동성 기타채권)

단기대여금	444,397	1,675,789

차감: 현재가치할인차금	(867)	(22,233)

미수금	655,733	656,172

차감: 손실충당금	(196,779)	(546,779)

유동기타금융자산	11,774	-

기타채권 계	914,258	1,762,949

매출채권및기타채권 계	47,339,552	24,931,572

(비유동성 기타채권)

장기미수금	5,100,000	5,100,000

차감: 현재가치할인차금	(503,938)	(686,439)

차감: 손실충당금	(1,570,798)	(1,570,798)

장기대여금	4,502,680	4,505,288

차감: 손실충당금	(4,420,138)	(4,420,138)

비유동기타금융자산	1,151,788	-

보증금	1,280,991	1,260,321

장기매출채권및기타채권 계	5,540,585	4,188,234

합 계	52,880,137	29,119,806

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	4,397,427	(198,742)	4,198,685	3,921,297	(198,742)	3,722,554

재공품	55,712,832	(10,032,625)	45,680,206	52,340,025	(8,181,641)	44,158,384

제품	3,455,313	(722,275)	2,733,039	5,412,817	(669,787)	4,743,030

합 계	63,565,572	(10,953,642)	52,611,930	61,674,139	(9,050,170)	52,623,969

당 분 기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 3,619,974천원 및 1,716,502천원 (전분기: 3,421,299천원 및 1,459,794천원) 입니다 .

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

(유동)

MMT	-	8,978,179	-	15,962,550

저축보험	-	-	-	105,178

소 계	-	8,978,179	-	16,067,728

(비유동)

지분증권및조합출자금(*)	-	18,097,689	-	7,837,982

소 계	-	18,097,689	-	7,837,982

합 계	-	27,075,868	-	23,905,710

(*) 소프트웨어 공제조합의 출자금 2,327백만원은 계약이행보증을 제공받기 위한 담보로제공되 어 있습 니다 ( 주석23 참 조 ).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	평가	기말

MMT(*)	15,962,550	165,390,505	(170,772,599)	(1,617,000)	14,723	8,978,179

저축보험	105,178	-	(105,178)	-	-	-

비상장주식 등	7,837,982	12,996,710	(3,091,270)	-	354,266	18,097,688

합 계	23,905,710	178,387,215	(173,969,047)	(1,617,000)	368,989	27,075,867

(*) 단기금융상품으로 일부 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

MMT	-	58,283,749	(47,369,886)	34,234	10,948,098

저축보험	103,257	-	-	1,482	104,739

비상장주식 등	6,719,223	600,000	-	-	7,319,223

지역개발채권	-	1,525	(1,525)	-	-

투자전환사채	110,637	-	(110,637)	-	-

합 계	6,933,117	58,885,274	(47,482,048)	35,716	18,372,060

10. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	17,219	-	17,219	17,219	-	17,219

건물	1,442,312	(90,145)	1,352,167	1,442,312	(36,058)	1,406,254

합 계	1,459,531	(90,145)	1,369,386	1,459,531	(36,058)	1,423,473

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	처분	상각	기말

토지	17,219	-	-	-	17,219

건물	1,406,254	-	-	(54,087)	1,352,167

계	1,423,473	-	-	(54,087)	1,369,386

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	처분	상각	기말

토지(*)	2,055,149	17,609,071	(19,647,001)	-	17,219

건물(*)	-	1,442,312	-	(18,029)	1,424,283

계	2,055,149	19,051,383	(19,647,001)	(18,029)	1,441,502

(*) 사용목적 변경에 따라 재고자산(완성공사 및 용지)에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

토지	5,203	-	-	5,203	-	-	-	-

건물	488,734	(92,288)	-	396,446	345,646	(41,766)	-	303,880

차량운반구	782,748	(399,540)	-	383,207	782,748	(295,540)	-	487,208

공구와기구	4,234,203	(1,818,438)	(27,667)	2,388,099	3,499,745	(1,285,913)	(33,667)	2,180,165

집기비품	1,117,956	(753,774)	-	364,182	1,408,431	(1,038,799)	-	369,632

시설장치	711,258	(453,650)	-	257,608	716,058	(380,766)	-	335,292

금형	12,814,823	(9,301,331)	(18,890)	3,494,602	11,094,229	(8,082,012)	-	3,012,217

건설중인자산	156,000	-	-	156,000	156,000	-	-	156,000

기계장치	990,730	(388,906)	(9,000)	592,824	908,980	(242,963)	(12,000)	654,017

합계	21,301,656	(13,207,927)	(55,557)	8,038,172	18,911,837	(11,367,759)	(45,667)	7,498,411

(*) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금 취득	처분및폐기	대체 등(*)	감가상각비	기말

토지	-	-	-	-	5,203	-	5,203

건물	303,880	-	-	-	118,397	(25,831)	396,446

차량운반구	487,208	-	-	-	4,227	(108,227)	383,208

공구와기구	2,180,165	739,470	-	(2)	-	(531,535)	2,388,098

집기비품	369,632	103,261	-	(1,592)	-	(107,119)	364,182

시설장치	335,292	-	-	(1)	-	(77,683)	257,608

금형	3,012,217	1,746,308	(20,000)	(4)	-	(1,243,919)	3,494,602

건설중인자산	156,000	-	-	-	-	-	156,000

기계장치	654,017	81,750	-	-	-	(142,943)	592,824

합 계	7,498,411	2,670,789	(20,000)	(1,599)	127,827	(2,237,257)	8,038,171

(*) 무형자산(회원권) 중 일부 토지및건물로 대체되었습니다(주석12 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	대체 등(*)	감가상각비	기말

토지	49,554	-	-	-	-	49,554

건물	453,491	-	-	-	(16,621)	436,870

차량운반구	368,114	97,383	(45,767)	1,305	(82,957)	338,078

공구와기구	1,834,284	652,606	-	-	(373,190)	2,113,699

집기비품	329,350	106,483	(172)	-	(90,788)	344,873

시설장치	202,693	218,437	-	-	(69,144)	351,986

금형	1,340,011	1,778,174	-	-	(863,662)	2,254,523

건설중인자산	653,240	738,739	-	(1,235,979)	-	156,000

기계장치	340,373	-	-	446,764	(88,671)	698,466

합 계	5,571,110	3,591,820	(45,939)	(787,910)	(1,585,032)	6,744,050

(*) 건설중인자산 중 789,215천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.

(3) 감가상각비 중 1,811,407천원 (전분기 1,015,321천원)은 매출원가에, 425,850천 원 (전분기 569,711천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	6,114	402,059	740,592	1,148,765

취득	-	22,835	511,000	533,835

대체(*)	-	-	(150,000)	(150,000)

처분	-	(7)	(400,000)	(400,007)

상각	(2,070)	(96,533)	-	(98,603)

손상	-	-	(1,158)	(1,158)

기말	4,044	328,354	700,434	1,032,832

(*)유형자산(토지및건물)로 일부 대체되었습니다(주석11 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	8,874	254,798	488,720	752,392

취득	-	109,060	400,000	509,060

처분	-	-	(320,615)	(320,615)

상각	(2,070)	(58,861)	-	(60,931)

손상	-	-	(16,947)	(16,947)

기말	6,804	304,997	551,158	862,959

(2) 당분기 및 전분기의 경상연구개발비는 각각 1,262,261 천원 및 2,386,502천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다. (3) 무형자산상각비는 손익계산서상 17,100천원 ( 전분기 34천원) 매출원가에, 81,503천원 (전분기 60,896천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가	기초	4,820,866	2,228,758

리스계약 증가	831,458	2,696,007

리스계약 해지 등	(828,558)	(223,674)

기말	4,823,766	4,701,091

감가상각누계액	기초	(1,539,483)	(478,487)

감가상각비	(1,052,166)	(905,119)

리스계약 해지 등	594,306	220,486

기말	(1,997,343)	(1,163,120)

장부금액	2,826,423	3,537,971

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	3,281,264	1,688,334

신규계약	522,803	2,479,427

리스변동	(14,925)	-

이자비용	88,195	69,845

지급	(1,105,901)	(785,426)

기말장부금액	2,771,436	3,452,179

유동	1,301,256	1,232,457

비유동	1,470,180	2,219,722

(3) 리스 관련 총 현금유출당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액(재무 활동)은 1,105,901 천 원 및 785,426 천 원입니다.14. 장ㆍ단기차입금

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행(*1)	2.07% ~ 2.60%	8,900,000	8,900,000

우리은행(*2)	2.48%	2,400,000	4,400,000

KEB하나은행	-	-	2,400,000

한국수출입은행(*3)	1.90%	2,200,000	2,200,000

농협은행	-	-	2,333,350

단기차입금 계	13,500,000	20,233,350

장기차입금	농협은행	-	-	4,083,310

신한은행	-	-	600,000

소계	-	4,683,310

차감: 유동성 대체	-	(600,000)

장기차입금 계	-	4,083,310

차입금 계	13,500,000	24,916,660

(*1) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액10,680백만원)을 제공받고 있습니다.
(*2) 지배기업의 대표이사(보증금액 2,688백만원)및 기술보증기금으로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다 .
(*3) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 2,640백만원)을 제공받고 있습니다.

15. 전환사채 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

7회차 사모 전환사채((주)제주반도체)	-	-	4,001,742	-

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채(전환권)	-	-	2,342,935	-

(3) 당분기 중 7회차 전환사채 액면가액 57억 7천5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 1,921,769주로 전환되었으며 이로써 7회차 전환사채 전액에 대하여 전환권이 행사되었습니다.

16. 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 확정급여채무의 일부는 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 확정급여채무는 기금에 적립돼 있지 않습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,857,945	9,004,175

사외적립자산의 공정가치	(7,191,209)	(5,913,676)

순확정급여부채	2,666,736	3,090,499

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	9,004,175	(5,913,676)	3,090,499

당기근무원가	1,422,153	-	1,422,153

이자비용(이자수익)	97,325	(107,649)	(10,324)

확정급여제도의 재측정요소	(275,803)	57,349	(218,454)

소 계	10,247,850	(5,963,976)	4,283,874

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,617,137)	(1,617,137)

제도에서 지급한 금액	(389,905)	389,905	-

기말	9,857,945	(7,191,208)	2,666,737

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초	6,487,002	(3,936,716)	2,550,286

당기근무원가	1,018,607	(60,724)	957,883

이자비용(이자수익)	54,842	(4,422)	50,420

확정급여제도의 재측정요소	101,213	7,520	108,733

소 계	7,661,664	(3,994,342)	3,667,322

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,528,485)	(1,528,485)

제도에서 지급한 금액	(61,052)	61,052	-

기말	7,600,612	(5,461,775)	2,138,837

17. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	500원	500원

발행한 주식의 총수	34,442,833주	32,521,064주

보통주 자본금	17,371,417	16,410,532

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

내 역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2021.01.01	32,521,064	16,410,532	63,937,558

전환권행사	2021.01.14	249,584	124,792	991,596

전환권행사	2021.01.22	174,708	87,354	938,514

전환권행사	2021.02.15	66,555	33,278	427,860

전환권행사	2021.02.16	911,798	455,899	5,651,117

전환권행사	2021.02.17	129,779	64,890	816,027

전환권행사	2021.02.18	83,193	41,597	490,594

전환권행사	2021.02.26	49,916	24,958	293,413

전환권행사	2021.03.05	16,638	8,319	92,461

전환권행사	2021.05.04	33,277	16,639	202,511

전환권행사	2021.06.18	83,194	41,597	469,913

전환권행사	2021.07.12	33,277	16,639	176,841

전환권행사	2021.07.13	89,850	44,925	485,660

기말	2021.09.30	34,442,833	17,371,417	74,974,064

(전분기) (단위: 천원)

내 역	일자	발행 보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	2020.01.01	28,632,514	14,466,257	52,104,952

전환권행사	2020.02.12	1,673,283	836,642	5,385,562

전환권행사	2020.02.13	579,277	289,639	1,850,585

전환권행사	2020.02.14	66,203	33,101	212,989

전환권행사	2020.02.19	173,783	86,891	554,398

전환권행사	2020.08.18	149,750	74,875	394,895

전환권행사	2020.09.15	1,079,865	539,933	3,803,726

전환권행사	2020.09.16	166,389	83,195	574,868

기말	2020.09.30	32,521,064	16,410,532	64,881,975

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,974,064	63,937,558

자기주식(*)	(3,742,216)	(3,742,216)

자기주식처분손익	(1,793,508)	(1,793,508)

기타	(3,415,495)	(3,307,270)

합 계	66,022,845	55,094,563

(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 1,089,729주로 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분할 예정입니다.

18. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

항 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주기본주당순이익	347	360	(108)	164

지배기업소유주희석주당순이익	347	358	(108)	161

(2) 기본주당순손익(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	11,950,393	12,270,374	(3,283,898)	4,923,024

가중평균유통보통주식수	34,427,134주	34,048,734주	30,321,880주	29,956,776주

기본주당순이익	347원/주	360원/주	(108)원/주	164원/주

(3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전환사채로 인해 잠재적보통주가 존재하 며, 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	11,950,393	12,270,374	(3,283,898)	4,923,024

조정: 전환사채의 이자(세후)	884	57,179	140,139	483,299

보통주희석분기순이익	11,951,277	12,327,553	(3,143,758)	5,406,323

가중평균유통보통주식수(희석)	34,442,836	34,442,847	33,345,113	33,553,113

희석주당순이익	347원/주	358원/주	(94)원/주	161원/주

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연 결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액)	188,393,140	133,089,468

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등(기타수익)	51,766	15,517

총 수익	188,444,906	133,104,985

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	복권공급용역	설계개발용역	합계

외부고객으로부터 수익	134,078,815	-	54,314,325	-	188,393,140

수익인식 시점

한 시점에 인식	134,078,815	-	54,314,325	-	188,393,140

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

계	134,078,815	-	54,314,325	-	188,393,140

(전분기) (단위: 천원)

구분	제품판매	상품판매 등	복권공급용역	설계개발용역	합계

외부고객으로부터 수익	81,477,932	470,213	51,132,654	8,669	133,089,468

수익인식 시점

한 시점에 인식	81,477,932	470,213	51,132,654	-	133,080,799

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	8,669	8,669

계	81,477,932	470,213	51,132,654	8,669	133,089,468

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	18,730,785	44,674,190	6,038,885	20,687,366

B고객	9,340,635	21,286,081	2,562,530	8,716,499

C고객	18,240,896	54,314,325	17,568,067	51,132,654

(4) 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	29,208,012	84,769,176	22,077,214	70,154,420

미국	3,705,745	8,137,608	3,710,701	10,648,606

유럽	8,641,467	24,532,819	2,167,400	12,987,241

중국	22,700,329	52,927,347	7,663,667	25,941,935

기타	11,107,058	18,026,191	7,454,789	13,357,266

합 계	75,362,610	188,393,140	43,073,771	133,089,468

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동에 사용된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 연결실체의 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	13,103,942	5,559,852

2. 조정항목	22,230,620	8,805,529

감가상각비	2,237,256	1,603,061

사용권자산상각비	1,052,166	905,119

무형자산상각비	98,603	60,930

투자부동산감가상각비	54,087	-

퇴직급여	1,513,071	1,107,837

급여	127,625	202,609

대손상각비(환입)	(93,789)	(1,112,880)

기타의대손상각비	(350,000)	-

재고자산평가손실(매출원가)	3,619,974	3,421,299

경상연구개발비	-	789,215

시스템구축비	7,948,488	-

차량유지비	-	1,176

유형자산처분손실	356	11,676

유형자산폐기손실	870	172

무형자산처분손실	-	36,070

무형자산폐기손실	7	-

무형자산손상차손	1,158	16,947

투자부동산처분손실	-	1,145,343

제품보증비	(129,884)	656,342

외화환산손실	558,281	708,187

당기손익-공정가치금융자산평가손실	55,696	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	10,659

파생상품금융부채평가손실	5,579,408	-

잡손실	-	2,622

이자비용	578,659	3,355,399

법인세비용	3,582,382	1,946,709

재고자산평가손실환입(매출원가)	(1,716,502)	(1,459,794)

유형자산처분이익	-	(3,181)

투자부동산처분이익	-	(2,536,858)

외화환산이익	(1,755,949)	(274,291)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(424,685)	(35,716)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,052)

파생상품금융부채평가이익	-	(1,193,115)

잡이익	-	(7,190)

수입임대료	-	(14,383)

용역수익	-	(8,669)

이자수익	(305,605)	(529,766)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(18,491,888)	9,140,784

매출채권의 감소(증가)	(22,137,139)	7,597,814

기타채권의 감소	1,487,992	15,601

재고자산의 증가	(1,891,434)	(1,039,835)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,790,821)	1,610,885

매입채무의 증가	7,100,083	3,589,714

기타채무의 증가(감소)	(6,630,908)	1,478,273

기타유동부채의 증가(감소)	7,298,778	(1,823,455)

충당부채의 감소	(175,963)	(635,893)

사외적립자산의 납부	(1,752,477)	(1,652,320)

퇴직금의 지급	(0)	-

4. 영업에서 사용된 현금흐름(1+2+3)	16,842,674	23,506,165

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사	11,997,391	17,797,456

재고자산의 투자부동산대체	-	19,051,383

유형자산취득의 미지급금 대체	1,433	541,181

투자부동산처분의 장기미수금 대체	-	5,100,000

장기차입금의 유동성대체	-	3,433,360

무형자산의 유형자산대체	150,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	대체 등	기말

단기차입금	20,233,350	(4,400,000)	-	(2,333,350)	13,500,000

유동성장기차입금	600,000	(4,100,010)	-	3,500,010	-

유동성전환사채	4,001,742	-	(4,001,742)	-	-

장기차입금	4,083,310	(2,916,650)	-	(1,166,660)	-

리스부채	3,281,264	(1,105,901)	88,195	507,878	2,771,436

합 계	32,199,666	(12,522,561)	(3,913,547)	507,878	16,271,436

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각및전환	대체 등	기말

단기차입금	40,600,000	(22,700,000)	-	-	17,900,000

유동성장기차입금	2,000,000	(1,500,000)	-	2,933,360	3,433,360

유동성전환사채	11,506,964	-	(861,170)	6,517,294	17,163,088

장기차입금	4,600,000	7,000,000	-	(2,933,360)	8,666,640

전환사채	10,777,592	-	(4,260,298)	(6,517,294)	-

리스부채	1,688,334	(785,426)	69,845	2,479,427	3,452,180

합 계	71,172,890	(17,985,426)	(5,051,623)	2,479,427	50,615,268

22. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타	주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

임직원	43,289	117,695

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	미수수익	단기대여금	장기대여금	미수수익

임직원	444,397	59,050	58,086	1,675,789	85,150	178,069

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(자금대여) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여	회수	순대여액	대여	회수	순대여액

임직원	-	(1,257,492)	(1,257,492)	-	(1,040,131)	(1,040,131)

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금 관련하여 지배기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,221,837	3,283,473	878,897	2,581,726

퇴직급여	18,568	252,740	-	15,905

합 계	1,240,404	3,536,213	878,897	2,597,630

23. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 2018년 4월 30일 기획재정부 복권위원회와 통합 복권사업을 위한 조달청 용역계약을 체결하였으며, 동 용역계약의 계약기간은 2018년 12월 2일부터 2023년 12월 31일(총 5년 1개월)입니다. (2) 지급보증보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	59,130,767	계약이행

서울보증보험	3,000	이행지급

(*) 상기 보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 2,326,853천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

(3) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 종류	한도액	실행액	약정기한

소프트웨어공제조합	입찰보증	28,695,685	-	2018.04.30~2024.12.31

계약/하자보증	59,143,777	59,130,767

선급금/기타보증	19,276,490	-

한국무역공사	단기수출보험	USD 1,000,000	-	2021.07.14~2022.07.13

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 내용	원고	피고	소송금액(천원)	계류법원	진행상황

손해배상청구	와이XX(주)	(주)제주반도체 외 1	4,659,426	제주지방법원	1심 진행중

손해배상청구	최XX	(주)제주반도체	89,973	제주지방법원	1심 진행중

매매대금	(주)제주반도체	곶자XXX	108,576	제주지방법원	1심 진행중

유통담당자 지위확인 등의 소	인쇄복권유통담당자 일부	(주)동행복권	540,000	서울중앙지방법원	1심 진행중

24. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(2) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험

연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 당분 기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	44,573,647	52,815,315	11,884,318	14,081,728

(전기말) (단위: USD, 천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	42,588,431	46,336,213	19,091,896	20,771,983

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	환율의 변동	법인세비용차감전순손익에 미치는 효과

당분기	10% 상승 시	3,873,359

10% 하락 시	(3,873,359)

전기	10% 상승 시	2,556,423

10% 하락 시	(2,556,423)

나. 이자율 위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

단기차입금	13,500,000

당분기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전순이익효과	(135,000)	135,000

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	28,504,053	-	99,257	28,603,310

단기차입금	13,500,000	-	-	13,500,000

리스부채	1,393,948	1,136,985	376,107	2,907,040

합 계	43,398,001	1,136,985	475,364	45,010,350

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	25,903,827	-	94,129	25,997,956

단기차입금	20,233,350	-	-	20,233,350

유동성장기차입금	600,000	-	-	600,000

유동성전환사채	5,775,000	-	-	5,775,000

장기차입금	-	-	4,083,310	4,083,310

기타금융부채	2,342,935	-	-	2,342,935

리스부채	1,246,114	987,662	1,047,488	3,281,264

합 계	56,101,226	987,662	5,224,927	62,313,815

4) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간별 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(a)	89,263,293	97,256,387

자본(b)	135,126,675	109,871,359

부채비율((a)/(b))	66.06%	88.52%

5) 금융상품의 공정가치의 추정

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

가. 연결실체의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융상품	-	610,000	-	610,000

당기손익-공정가치금융자산	-	8,978,179	18,097,689	27,075,868

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	16,067,728	7,837,982	23,905,711

금융부채:

기타금융부채	-	-	2,342,935	2,342,935

나. 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 25. 보고기간 후 사건약정금 지급 청구의 건으로 원고 (주)제주반도체가 피고 (주)여명XXX에 소를 제기하였으며 현재 1심 진행 중에 있습니다.